株式会社レイ【表紙】【提出書類】

四半期報告書【根拠条文】

金融商品取引法第24条の４の７第１項【提出先】

関東財務局長【提出日】

令和６年７月16日【四半期会計期間】

第44期第１四半期(自【会社名】

株式会社レイ【英訳名】

Ray Corporation【代表者の役職氏名】

代表取締役社長 分部【本店の所在の場所】

東京都港区六本木六丁目15番21号【電話番号】

03(5410)3861（代表）【事務連絡者氏名】

取締役【最寄りの連絡場所】

東京都港区六本木六丁目15番21号【電話番号】

03(5410)3861（代表）【事務連絡者氏名】

取締役【縦覧に供する場所】

株式会社東京証券取引所

令和６年３月１日

至郎

管理ユニット執行役員

管理ユニット執行役員

天野

天野(東京都中央区日本橋兜町２番１号)

― 1 ―

純

純

至

令和６年５月31日)

株式会社レイ

第一部 【企業情報】
第１ 【企業の概況】
１ 【主要な経営指標等の推移】
第43期
第１四半期
連結累計期間自 令和５年３月１日 自至 令和５年５月31日 至

回次
会計期間

第44期
第１四半期
連結累計期間
令和６年３月１日 自令和６年５月31日 至

第43期
令和５年３月１日
令和６年２月29日

売上高

(千円)

2,285,721

2,322,211

11,222,262

経常利益

(千円)

122,759

162,010

1,311,969

親会社株主に帰属する四半期（当
期）純利益

(千円)

84,633

113,749

818,489

四半期包括利益又は包括利益(千円)

84,023113,023820,655

純資産額

(千円)

5,914,461

6,405,009

6,551,220

総資産額

(千円)

8,788,233

8,599,091

9,399,620

１株当たり四半期(当期)純利益

(円)

5.91

8.10

57.30

自己資本比率

(％)

67.3

74.5

69.7

(注) １．当社は四半期連結財務諸表を作成しておりますので、提出会社の主要な経営指標等の推移については記載しておりません。
２．潜在株式調整後１株当たり四半期（当期）純利益については、潜在株式が存在しないため記載しておりません。

２ 【事業の内容】
当第１四半期連結累計期間において、当社グループ（当社及び当社の関係会社）が営む事業の内容について、重要な変更はありません。

― 2 ―株式会社レイ

第２ 【事業の状況】
１ 【事業等のリスク】
当第１四半期連結累計期間において、財政状態、経営成績及びキャッシュ・フローの状況の異常な変動等または、前事業年度の有価証券報告書に記載した「事業等のリスク」についての重要な変更はありません。

２ 【経営者による財政状態、経営成績及びキャッシュ・フローの状況の分析】
文中の将来に関する事項は、当第１四半期連結累計期間の末日現在において当社グループが判断したものであります。
（１）財政状態及び経営成績の状況①経営成績の状況
当第１四半期連結累計期間におけるわが国経済は、雇用・所得環境が改善する下で、各種政策の効果もあって、
緩やかな回復が続くことが期待されるものの、海外景気の下振れが我が国の景気を下押しするリスクや物価上昇、資本市場の変動等の影響による懸念もあり、先行き不透明な状況が続いております。
当社グループ事業の市場であるエンターテインメント関連市場は、引き続きコンサート・舞台等が活発に開催されており、今後も堅調に推移していくと見込んでおります。
このような経済、市場環境のもと、当社グループの当第１四半期連結累計期間の業績は、売上高は2,322百万円（前年同期比1.6％増）、営業利益は121百万円（同48.6％増）、経常利益は162百万円（同32.0％増）となり、親会社株主に帰属する四半期純利益113百万円（同34.4％増）となりました。
セグメントごとの経営成績は、次のとおりであります。
（広告ソリューション事業）
ＴＶＣＭ（テレビコマーシャル）部門の業績は堅調に推移しているものの、ＳＰ（セールスプロモーション）・イベント部門におきましては、企業プロモーション・イベント等の大型案件の受注が少なく、業績は低調な結果となりました。
この結果、広告ソリューション事業の売上高は886百万円（前年同期比17.4%減）、営業損失は14百万円（前年同期は営業利益23百万円）となりました。
（テクニカルソリューション事業）
映像機器レンタル部門におきましては、大型映像機材の稼働する案件を受注できたことや、引き続きコンサート・舞台等が活発に開催されていることから、業績は堅調に推移いたしました。
また、ポストプロダクション部門におきましても、春の番組改編期を中心にスタジオの稼働時間が伸び、業績は堅調に推移いたしました。
この結果、テクニカルソリューション事業の売上高は1,435百万円（同18.4％増）、営業利益は298百万円（同43.7％増）となりました。

― 3 ―株式会社レイ②財政状態の状況
流動資産は前連結会計年度末に比べて772百万円減少し5,379百万円となりました。主な要因は、現金及び預金の増加888百万円、売掛金の減少1,611百万円によるものであります。
固定資産は前連結会計年度末に比べて28百万円減少し3,219百万円となりました。主な要因は、繰延税金資産の減少42百万円によるものであります。
この結果、総資産は前連結会計年度末に比べて800百万円減少し8,599百万円となりました。
流動負債は前連結会計年度末に比べて641百万円減少し1,983百万円となりました。主な要因は、買掛金の減少
266百万円、短期借入金の減少180百万円、未払法人税等の減少120百万円、預り金の増加113百万円、賞与引当金の減少158百万円によるものであります。
固定負債は前連結会計年度末に比べて12百万円減少し211百万円となりました。主な要因は、リース債務の減
少12百万円によるものであります。
この結果、負債合計は前連結会計年度末に比べて654百万円減少し2,194百万円となりました。
純資産合計は前連結会計年度末に比べて146百万円減少し6,405百万円となりました。主な要因は、親会社株主に帰属する四半期純利益の計上113百万円により増加したものの、配当により211百万円減少し利益剰余金が97百万円減少したことによるものであります。この結果、自己資本比率は74.5％となりました。

（２）重要な会計上の見積り及び当該見積りに用いた仮定
前事業年度の有価証券報告書に記載した「経営者による財政状態、経営成績及びキャッシュ・フローの状況の分
析」中の重要な会計上の見積り及び当該見積りに用いた仮定の記載について重要な変更はありません。
（３）優先的に対処すべき事業上及び財務上の対処すべき課題
当第１四半期連結累計期間において、優先的に対処すべき事業上及び財務上の対処すべき課題に重要な変更及び新たに生じた課題はありません。
（４）研究開発活動
該当事項はありません。

３ 【経営上の重要な契約等】
当第１四半期連結会計期間において、経営上の重要な契約等の決定または締結等はありません。

― 4 ―株式会社レイ

第３ 【提出会社の状況】
１ 【株式等の状況】(1) 【株式の総数等】① 【株式の総数】
種類

発行可能株式総数(株)普通株式

56,000,000

計

56,000,000② 【発行済株式】

種類
普通株式

第１四半期会計期間
提出日現在
上場金融商品取引所
末現在発行数(株)
発行数(株)
名又は登録認可金融内容(令和６年５月31日) (令和６年７月16日) 商品取引業協会名
東京証券取引所
単元株式数は100株でありま
14,328,976
14,328,976
スタンダード市場 す。

計14,328,976

14,328,976――(2) 【新株予約権等の状況】① 【ストックオプション制度の内容】
該当事項はありません。
② 【その他の新株予約権等の状況】
該当事項はありません。
(3) 【行使価額修正条項付新株予約権付社債券等の行使状況等】
該当事項はありません。
(4) 【発行済株式総数、資本金等の推移】

年月日
令和６年３月１日～
令和６年５月31日

発行済株式
総数増減数
(株)

発行済株式
総数残高
(株)

資本金増減額
(千円)

資本金残高
(千円)

資本準備金
増減額
(千円)

資本準備金
残高
(千円)

―

14,328,976―

471,143―

472,806(5) 【大株主の状況】
当四半期会計期間は第１四半期会計期間であるため、記載事項はありません。

― 5 ―株式会社レイ(6) 【議決権の状況】
当第１四半期会計期間末日現在の「議決権の状況」については、株主名簿の記載内容が確認できないため、記載することができないことから、直前の基準日(令和６年２月29日)に基づく株主名簿による記載をしております。
① 【発行済株式】
令和６年２月29日現在
区分

株式数(株)

議決権の数(個)内容

無議決権株式―――

議決権制限株式(自己株式等)

―

―

―

議決権制限株式(その他)

―

―

―

(自己保有株式)
普通株式
239,400――

完全議決権株式(自己株式等)完全議決権株式(その他)

普通株式 14,084,300

単元未満株式普通株式

140,843

―

5,276

―

―

発行済株式総数

14,328,976――

総株主の議決権―(注)

140,843―１「完全議決権株式（その他）」の欄には、証券保管振替機構名義の株式が200株（議決権２個）含まれております。
２ 「単元未満株式」の欄には、当社所有の自己株式が53株含まれております。
② 【自己株式等】
令和６年２月29日現在
発行済株式
自己名義
他人名義
所有株式数
総数に対する
所有者の氏名又は名称所有者の住所
所有株式数
所有株式数
の合計
所有株式数
(株)
(株)
(株)
の割合(％)
株式会社レイ

東京都港区六本木
６-15-21

239,400―

239,400

1.67

計

―

239,400―

239,400

1.67

２ 【役員の状況】
該当事項はありません。

― 6 ―株式会社レイ

第４ 【経理の状況】
１．四半期連結財務諸表の作成方法について
当社の四半期連結財務諸表は、「四半期連結財務諸表の用語、様式及び作成方法に関する規則」(平成19年内閣府令第64号)に基づいて作成しております。
２．監査証明について
当社は、金融商品取引法第193条の２第１項の規定に基づき、第１四半期連結会計期間(令和６年３月１日から令和６年５月31日まで)及び第１四半期連結累計期間(令和６年３月１日から令和６年５月31日まで)に係る四半期連結財務諸表について、城南監査法人による四半期レビューを受けております。

― 7 ―株式会社レイ

１ 【四半期連結財務諸表】(1) 【四半期連結貸借対照表】(単位：千円)前連結会計年度(令和６年２月29日)
資産の部
流動資産
現金及び預金受取手形
電子記録債権
売掛金
棚卸資産
前払費用
その他
貸倒引当金
流動資産合計固定資産
有形固定資産建物及び構築物
減価償却累計額
建物及び構築物（純額）
機械装置及び運搬具
減価償却累計額
機械装置及び運搬具（純額）
工具、器具及び備品
減価償却累計額
工具、器具及び備品（純額）
土地
リース資産
減価償却累計額
リース資産（純額）
有形固定資産合計
無形固定資産ソフトウエア
その他
無形固定資産合計
投資その他の資産投資有価証券
長期貸付金
破産更生債権等
長期前払費用敷金及び保証金
保険積立金
繰延税金資産その他
貸倒引当金
投資その他の資産合計
固定資産合計資産合計― 8 ―

当第１四半期連結会計期間(令和６年５月31日)

2,830,486
68,386
100,853
2,681,637
262,385
112,075
99,718△3,373
6,152,170

3,718,747
53,203
115,448
1,070,151
292,004
97,98133,800△1,612
5,379,724

923,665△424,505
499,159
2,105,609△1,313,204
792,404
365,460△294,112
71,347
1,109,883
678,584△467,104
211,479
2,684,275

924,005△432,821
491,183
2,185,360△1,373,435
811,925
389,235△302,923
86,312
1,109,883
366,569△177,547
189,0212,688,326

10,307
7,697
18,004

8,336
7,691
16,028157,270
5,018
337,980297
173,998
49,507
141,446
22,649△342,998
545,169
3,247,450
9,399,620

176,643
5,018
328,989280
173,871
49,507
98,70816,001△334,007
515,0123,219,366
8,599,091

株式会社レイ(単位：千円)前連結会計年度(令和６年２月29日)
負債の部
流動負債
買掛金
短期借入金
リース債務
未払金
未払消費税等
未払費用
未払法人税等
預り金
賞与引当金
その他
流動負債合計
固定負債
リース債務
資産除去債務
固定負債合計
負債合計
純資産の部
株主資本
資本金
資本剰余金
利益剰余金
自己株式
株主資本合計その他の包括利益累計額
その他有価証券評価差額金
その他の包括利益累計額合計
純資産合計
負債純資産合計― 9 ―

当第１四半期連結会計期間(令和６年５月31日)

893,922780,000
105,309
196,685
93,13178,758136,090
14,298304,868
21,622
2,624,687

627,598
600,000
93,203
168,929
91,380104,961
15,128
127,763
146,190
7,920
1,983,076

130,188
93,523
223,7122,848,400

117,41193,593211,005
2,194,081

471,143726,665
5,451,589△99,748
6,549,649

471,143726,665
5,353,995△147,640
6,404,165

1,570
1,570
6,551,220
9,399,620

844
844
6,405,009
8,599,091

株式会社レイ(2) 【四半期連結損益計算書及び四半期連結包括利益計算書】【四半期連結損益計算書】【第１四半期連結累計期間】

売上高
売上原価
売上総利益
販売費及び一般管理費
営業利益
営業外収益
受取利息及び配当金
持分法による投資利益
貸倒引当金戻入額
その他
営業外収益合計
営業外費用
支払利息
支払手数料
その他
営業外費用合計
経常利益
特別利益
固定資産売却益
特別利益合計
特別損失
固定資産除却損
投資有価証券評価損
特別損失合計税金等調整前四半期純利益
法人税、住民税及び事業税
法人税等調整額
法人税等合計四半期純利益
親会社株主に帰属する四半期純利益

前第１四半期連結累計期間(自 令和５年３月１日
至 令和５年５月31日)
2,285,721
1,565,662
720,059
638,282
81,777(単位：千円)当第１四半期連結累計期間(自 令和６年３月１日
至 令和６年５月31日)
2,322,211
1,543,310
778,900
657,348
121,552

201
18,6491,306
22,527
42,684242
27,553
10,751
3,634
42,182

1,523
―
178
1,701
122,759

1,319
400
3
1,724
162,010

132
132

―
―

121
―
121
122,771
4,764
33,37338,137
84,633
84,633

―
3,361
3,361
158,649
2,144
42,75544,899113,749
113,749― 10 ―

株式会社レイ【四半期連結包括利益計算書】【第１四半期連結累計期間】

四半期純利益その他の包括利益
その他有価証券評価差額金
その他の包括利益合計
四半期包括利益（内訳）
親会社株主に係る四半期包括利益

前第１四半期連結累計期間(自 令和５年３月１日
至 令和５年５月31日)
84,633(単位：千円)当第１四半期連結累計期間(自 令和６年３月１日
至 令和６年５月31日)
113,749△609△609
84,023△725△725
113,023

84,023113,023― 11 ―

株式会社レイ【注記事項】(四半期連結キャッシュ・フロー計算書関係)
当第１四半期連結累計期間に係る四半期連結キャッシュ・フロー計算書は作成しておりません。なお、第１四半期
連結累計期間に係る減価償却費（無形固定資産に係る償却費を含む。）は、次のとおりであります。
前第１四半期連結累計期間(自 令和５年３月１日
至 令和５年５月31日)
減価償却費

106,073千円

当第１四半期連結累計期間(自 令和６年３月１日
至 令和６年５月31日)
113,975千円(株主資本等関係)
前第１四半期連結累計期間(自令和５年３月１日

至

令和５年５月31日)

１．配当金支払額
決議

株式の種類

配当金の総額(千円)

令和５年４月19日
取締役会

普通株式

214,933

１株当たり配当額(円)

基準日

効力発生日

配当の原資

15 令和５年２月28日 令和５年５月29日 利益剰余金

２．基準日が当第１四半期連結累計期間に属する配当のうち、配当の効力発生日が当第１四半期連結会計期間の末日後となるもの
該当事項はありません。
当第１四半期連結累計期間(自令和６年３月１日

至

令和６年５月31日)

１．配当金支払額
決議

株式の種類

配当金の総額(千円)

令和６年４月24日
取締役会

普通株式

211,342

１株当たり配当額(円)

基準日

効力発生日

配当の原資

15 令和６年２月29日 令和６年５月30日 利益剰余金

２．基準日が当第１四半期連結累計期間に属する配当のうち、配当の効力発生日が当第１四半期連結会計期間の末日後となるもの
該当事項はありません。
３．株主資本の著しい変動
当社は、令和５年12月20日開催の取締役会決議に基づき、当第１四半期連結累計期間において自己株式116,300株の取得を行いました。この結果、自己株式が47,891千円増加し、当第１四半期連結会計期間末において自己株式が147,640千円となっております。

― 12 ―

株式会社レイ(セグメント情報等)
Ⅰ【セグメント情報】
前第１四半期連結累計期間(自令和５年３月１日

至

令和５年５月31日)

１．報告セグメントごとの売上高及び利益又は損失の金額に関する情報(単位：千円)
報告セグメント
広告ソリューシ テクニカルソリ
ョン事業ューション事業計

四半期連結損益計算書計上額
(注２)

調整額
(注１)

売上高
外部顧客への売上高

1,072,984

1,212,737

2,285,721―

2,285,721

13,11097,953111,064△111,064―

計

1,086,094

1,310,691

2,396,785△111,064

2,285,721

セグメント利益

23,318207,599

230,917△149,140

81,777セグメント間の内部売上高又
は振替高

(注）１
２

セグメント利益の調整額△149,140千円は、各報告セグメントに配分していない全社費用であります。
セグメント利益は、四半期連結損益計算書の営業利益と調整を行っております。

２．報告セグメントごとの固定資産の減損損失又はのれん等に関する情報
該当事項はありません。
Ⅱ

当第１四半期連結累計期間(自令和６年３月１日

至

令和６年５月31日)

１．報告セグメントごとの売上高及び利益又は損失の金額に関する情報(単位：千円)
報告セグメント
広告ソリューシ テクニカルソリ
ョン事業ューション事業計

四半期連結損益計算書計上額
(注２)

調整額
(注１)

売上高
外部顧客への売上高

886,754

1,435,456

2,322,211―

2,322,211

セグメント間の内部売上高又
は振替高

8,305

65,26973,574△73,574―

計

895,059

1,500,725

2,395,785△73,574

2,322,211

セグメント利益又は損失（△）△14,495

298,299

283,803△162,251

121,552(注）１ セグメント利益又は損失（△）の調整額△162,251千円は、各報告セグメントに配分していない全社費用であります。
２ セグメント利益又は損失（△）は、四半期連結損益計算書の営業利益と調整を行っております。
２．報告セグメントごとの固定資産の減損損失又はのれん等に関する情報
該当事項はありません。

― 13 ―

株式会社レイ(収益認識関係)
顧客との契約から生じる収益を分解した情報
前第１四半期連結累計期間（自令和５年３月１日

至

令和５年５月31日）（単位：千円）
報告セグメント合計

広告
ソリューション事業テクニカル
ソリューション事業

ＳＰ（セールスプロモーション）・イベント

635,423―

635,423

ＴＶＣＭ（テレビコマーシャル）

437,560―

437,560

映像機器レンタル―

708,257

708,257

ポストプロダクション―

504,479

504,479

顧客との契約から生じる収益

1,072,984

1,212,737

2,285,721

外部顧客への売上高

1,072,984

1,212,737

2,285,721

当第１四半期連結累計期間（自令和６年３月１日

至

令和６年５月31日）（単位：千円）
報告セグメント合計

広告
ソリューション事業テクニカル
ソリューション事業

ＳＰ（セールスプロモーション）・イベント

487,166―

487,166

ＴＶＣＭ（テレビコマーシャル）

399,588―399,588

映像機器レンタル―

844,683

844,683

ポストプロダクション―

590,773

590,773

顧客との契約から生じる収益

886,754

1,435,456

2,322,211

外部顧客への売上高

886,754

1,435,456

2,322,211(１株当たり情報)
１株当たり四半期純利益及び算定上の基礎は、以下のとおりであります。

項目

前第１四半期連結累計期間(自 令和５年３月１日
至 令和５年５月31日)

当第１四半期連結累計期間(自 令和６年３月１日
至 令和６年５月31日)

5円91銭

8円10銭

84,633

113,749――

84,633

113,749

14,328,913

14,048,676

１株当たり四半期純利益(算定上の基礎)
親会社株主に帰属する四半期純利益(千円)
普通株主に帰属しない金額(千円)
普通株式に係る親会社株主に帰属する四半期純利益(千円)
普通株式の期中平均株式数(株)(注) 潜在株式調整後１株当たり四半期純利益については、潜在株式が存在しないため記載しておりません。

― 14 ―

株式会社レイ(重要な後発事象)（譲渡制限付株式報酬としての自己株式の処分）
当社は、令和６年５月29日開催の取締役会において、下記のとおり、自己株式の処分を行うことについて決議し、
令和６年６月28日に払込が完了いたしました。
１．処分の概要（１）

処分期日

令和６年６月28日（２）処分する株式の種類
及び数

当社普通株式 45,676株

（３）

処分価額

１株につき416円

（４）

処分総額

19,001,216円（５）

処分先及びその人数
並びに処分株式の数

当社の取締役（社外取締役を除く。） ２名
当社の取締役を兼務しない執行役員・本部長

14,424株
８名 31,252株

２．処分の目的及び理由
当社は、令和５年７月18日開催の取締役会において、当社の取締役（社外取締役を除く。以下「対象取締役」といいます。）、取締役を兼務しない執行役員及び本部長（以下、対象取締役と併せて「対象取締役等」と総称します。）に対する当社の企業価値の持続的な向上を図るインセンティブを与えるとともに、株主の皆様との一層の価値共有を進めることを目的に、対象取締役等を対象とする新たな報酬制度として、譲渡制限付株式報酬制度（以下「本制度」といいます。）を導入することを決議しました。また、令和５年８月30日開催の第42回定時株主総会において、本制度に基づき、譲渡制限付株式報酬として、対象取締役に対して、年額50百万円以内の金銭債権を支給し、年140,000株以内の当社普通株式を発行又は処分すること及び譲渡制限付株式の譲渡制限期間は、当社と対象取締役との間で締結される譲渡制限付株式割当契約により当社の普通株式の割当てを受けた日より、当社又は当社子
会社の役職員の地位のうち当社の取締役会が予め定める地位を退任又は退職した直後の時点までの間（ただし、当該退任又は退職した直後の時点が、当社普通株式の割当てを受けることとなる日の属する事業年度経過後３か月を経過した日よりも前の時点である場合には、譲渡制限期間の終期について、合理的な範囲で調整することができる
ものとします。）とすること等につき、ご承認をいただいております。
（自己株式の取得）
当社は、令和６年６月25日開催の取締役会において、会社法第165条第３項の規定により読み替えて適用される同法第156条の規定に基づき、自己株式取得に係る事項について決議しました。
１.自己株式の取得を行う理由
譲渡制限付株式報酬として交付する株式へ充当するとともに、経営環境の変化に対応した機動的な資本政策を可能とするため。
２.取得に係る事項の内容（１）

取得対象株式の種類

当社普通株式（２）

取得し得る株式の総数

500,000株（上限）（発行済株式総数（自己株式を除く）に対する割合3.6％）（３）

株式の取得価額の総額

250,000,000円（上限）

（４）

取得期間

令和６年７月16日～令和７年２月28日

（５）

取得の方法

東京証券取引所における市場買付― 15 ―

株式会社レイ

２ 【その他】
令和６年４月24日開催の取締役会において、令和６年２月29日の株主名簿に記録された株主に対し、次のとおり
期末配当を行うことを決議いたしました。
① 配当金の総額
211,342千円② １株当たりの金額
15円00銭③ 支払請求権の効力発生日及び支払開始日 令和６年５月30日― 16 ―

株式会社レイ

第二部 【提出会社の保証会社等の情報】
該当事項はありません。

― 17 ―

株式会社レイ

独立監査人の四半期レビュー報告書
令和６年７月12日
株式会社レイ
取締役会

御中
城南監査法人東 京 都 渋 谷 区
指定社員
業務執行社員

公認会計士

山 野 井

俊

明

指定社員
業務執行社員

公認会計士

山

貴

生

川

監査人の結論
当監査法人は、金融商品取引法第193条の２第１項の規定に基づき、「経理の状況」に掲げられている株式会社レイの
令和６年３月１日から令和７年２月28日までの連結会計年度の第１四半期連結会計期間（令和６年３月１日から令和６年５月31日まで）及び第１四半期連結累計期間（令和６年３月１日から令和６年５月31日まで）に係る四半期連結財務
諸表、すなわち、四半期連結貸借対照表、四半期連結損益計算書、四半期連結包括利益計算書及び注記について四半期
レビューを行った。
当監査法人が実施した四半期レビューにおいて、上記の四半期連結財務諸表が、我が国において一般に公正妥当と認められる四半期連結財務諸表の作成基準に準拠して、株式会社レイ及び連結子会社の令和６年５月31日現在の財政状態
及び同日をもって終了する第１四半期連結累計期間の経営成績を適正に表示していないと信じさせる事項が全ての重要な点において認められなかった。
監査人の結論の根拠
当監査法人は、我が国において一般に公正妥当と認められる四半期レビューの基準に準拠して四半期レビューを行った。四半期レビューの基準における当監査法人の責任は、「四半期連結財務諸表の四半期レビューにおける監査人の責任」に記載されている。当監査法人は、我が国における職業倫理に関する規定に従って、会社及び連結子会社から独立しており、また、監査人としてのその他の倫理上の責任を果たしている。当監査法人は、結論の表明の基礎となる証拠を入手したと判断している。
四半期連結財務諸表に対する経営者並びに監査役及び監査役会の責任
経営者の責任は、我が国において一般に公正妥当と認められる四半期連結財務諸表の作成基準に準拠して四半期連結財務諸表を作成し適正に表示することにある。これには、不正又は誤謬による重要な虚偽表示のない四半期連結財務諸表を作成し適正に表示するために経営者が必要と判断した内部統制を整備及び運用することが含まれる。
四半期連結財務諸表を作成するに当たり、経営者は、継続企業の前提に基づき四半期連結財務諸表を作成することが適切であるかどうかを評価し、我が国において一般に公正妥当と認められる四半期連結財務諸表の作成基準に基づいて継続企業に関する事項を開示する必要がある場合には当該事項を開示する責任がある。
監査役及び監査役会の責任は、財務報告プロセスの整備及び運用における取締役の職務の執行を監視することにある。
四半期連結財務諸表の四半期レビューにおける監査人の責任
監査人の責任は、監査人が実施した四半期レビューに基づいて、四半期レビュー報告書において独立の立場から四半
期連結財務諸表に対する結論を表明することにある。
監査人は、我が国において一般に公正妥当と認められる四半期レビューの基準に従って、四半期レビューの過程を通じて、職業的専門家としての判断を行い、職業的懐疑心を保持して以下を実施する。
・

主として経営者、財務及び会計に関する事項に責任を有する者等に対する質問、分析的手続その他の四半期レビュ
ー手続を実施する。四半期レビュー手続は、我が国において一般に公正妥当と認められる監査の基準に準拠して実施される年度の財務諸表の監査に比べて限定された手続である。

― 18 ―

株式会社レイ・

継続企業の前提に関する事項について、重要な疑義を生じさせるような事象又は状況に関して重要な不確実性が認められると判断した場合には、入手した証拠に基づき、四半期連結財務諸表において、我が国において一般に公正妥当と認められる四半期連結財務諸表の作成基準に準拠して、適正に表示されていないと信じさせる事項が認められな
いかどうか結論付ける。また、継続企業の前提に関する重要な不確実性が認められる場合は、四半期レビュー報告書において四半期連結財務諸表の注記事項に注意を喚起すること、又は重要な不確実性に関する四半期連結財務諸表の注記事項が適切でない場合は、四半期連結財務諸表に対して限定付結論又は否定的結論を表明することが求められている。監査人の結論は、四半期レビュー報告書日までに入手した証拠に基づいているが、将来の事象や状況により、企業は継続企業として存続できなくなる可能性がある。

・四半期連結財務諸表の表示及び注記事項が、我が国において一般に公正妥当と認められる四半期連結財務諸表の作成基準に準拠していないと信じさせる事項が認められないかどうかとともに、関連する注記事項を含めた四半期連結財務諸表の表示、構成及び内容、並びに四半期連結財務諸表が基礎となる取引や会計事象を適正に表示していないと信じさせる事項が認められないかどうかを評価する。

・四半期連結財務諸表に対する結論を表明するために、会社及び連結子会社の財務情報に関する証拠を入手する。監査人は、四半期連結財務諸表の四半期レビューに関する指示、監督及び実施に関して責任がある。監査人は、単独で監査人の結論に対して責任を負う。

監査人は、監査役及び監査役会に対して、計画した四半期レビューの範囲とその実施時期、四半期レビュー上の重要な発見事項について報告を行う。
監査人は、監査役及び監査役会に対して、独立性についての我が国における職業倫理に関する規定を遵守したこと、並びに監査人の独立性に影響を与えると合理的に考えられる事項、及び阻害要因を除去するための対応策を講じている
場合又は阻害要因を許容可能な水準にまで軽減するためのセーフガードを適用している場合はその内容について報告を行う。
利害関係
会社及び連結子会社と当監査法人又は業務執行社員との間には、公認会計士法の規定により記載すべき利害関係はない。
以(注) １．上記の四半期レビュー報告書の原本は当社（四半期報告書提出会社）が別途保管しております。
２．XBRLデータは四半期レビューの対象には含まれていません。

― 19 ―

上