㈱あかつき本社 （8737） 平成29年３月期 第２四半期決算短信○添付資料の目次
１．当四半期決算に関する定性的情報 ……………………………………………………………………………………

2（１）経営成績に関する説明 ……………………………………………………………………………………………

2（２）財政状態に関する説明 ……………………………………………………………………………………………

2（３）連結業績予想などの将来予測情報に関する説明 ………………………………………………………………

2

２．サマリー情報（注記事項）に関する事項 ……………………………………………………………………………

3（１）当四半期連結累計期間における重要な子会社の異動 …………………………………………………………

3（２）四半期連結財務諸表の作成に特有の会計処理の適用 …………………………………………………………

3（３）会計方針の変更・会計上の見積りの変更・修正再表示 ………………………………………………………

3（４）追加情報 ……………………………………………………………………………………………………………

3

３．継続企業の前提に関する重要事象等 …………………………………………………………………………………

3

４．四半期連結財務諸表 ……………………………………………………………………………………………………

4（１）四半期連結貸借対照表 ……………………………………………………………………………………………

4（２）四半期連結損益計算書及び四半期連結包括利益計算書 ………………………………………………………

6

四半期連結損益計算書
第２四半期連結累計期間 ………………………………………………………………………………………

6

四半期連結包括利益計算書
第２四半期連結累計期間 ………………………………………………………………………………………

8（３）四半期連結キャッシュ・フロー計算書 …………………………………………………………………………

9（４）四半期連結財務諸表に関する注記事項 …………………………………………………………………………

11（継続企業の前提に関する注記） …………………………………………………………………………………

11（株主資本の金額に著しい変動があった場合の注記） …………………………………………………………

11（セグメント情報等） ………………………………………………………………………………………………

11（重要な後発事象） …………………………………………………………………………………………………

13

- 1 -

㈱あかつき本社 （8737） 平成29年３月期 第２四半期決算短信

１．当四半期決算に関する定性的情報（１）経営成績に関する説明
当第２四半期連結累計期間（平成28年４月１日から平成28年９月30日まで）において、当社グループは以下のよ
うな取り組みを行ってまいりました。
証券関連事業では、あかつき証券㈱を中核として、預り資産の増加による安定収益の拡大を目指した営業活動に注力すると共に、顧客の投資姿勢やリスク許容度等に応じた幅広い情報提供を通じて、証券事業の強固な基盤作りを図りました。
不動産関連事業では、ウェルス・マネジメントグループにおいて、７月に子会社を通じ大阪市内のホテル運営の匿名組合持分を全て取得し、ＥＷアセットマネジメント㈱では、運営するファンドにおいて、７月に川越市、９月に神戸市灘区において、有料老人ホーム建設用不動産を取得したほか、横浜市戸塚区において商業施設の開発計画に着手いたしました。
以上の結果、当社グループの当第２四半期連結累計期間の営業収益は2,365百万円（前年同四半期比20.0％減）、営業損失は320百万円（前年同四半期は305百万円の利益）、経常利益は495百万円（前年同四半期比0.9％増)、親会社株主に帰属する四半期純損失は120百万円（前年同四半期は454百万円の利益）となりました。
（２）財政状態に関する説明（資産）
当第２四半期連結会計期間末における総資産は、前連結会計年度末に比べ11,675百万円増加し33,608百万円となりました。これは主に、営業投資有価証券が1,346百万円、信用取引貸付金が1,604百万円減少した一方、現金・預金が1,732百万円、有形固定資産が11,601百万円増加したことによるものであります。
（負債）
負債は、前連結会計年度末に比べ10,905百万円増加し23,403百万円となりました。これは主に、預り金が1,121
百万円、長期借入金が7,425百万円、ノンリコース長期借入金が1,894百万円増加したことによるものであります。
（純資産）
純資産は、前連結会計年度末に比べ769百万円増加し、10,204百万円となりました。これは主に、利益剰余金が268百万円減少した一方、非支配株主持分が966百万円増加したことによるものであります。
（３）連結業績予想などの将来予測情報に関する説明
当社グループは、投資金融サービス業を営んでおり、事業の特性上、株式市況・為替相場・商品市況の動向により大きく影響を受ける傾向があります。このため、業績予想を公表することが株主・投資家の皆様の合理的な投資判断の形成に有用とはいえないため、業績予想の開示を控えさせていただきます。

- 2 -㈱あかつき本社 （8737） 平成29年３月期 第２四半期決算短信

２．サマリー情報（注記事項）に関する事項（１）当四半期連結累計期間における重要な子会社の異動
第１四半期連結会計期間において特定目的会社なぎさ及び合同会社よすみが、当第２四半期連結会計期間において合同会社はまの、合同会社おうぎ及び匿名組合メトロが連結範囲の変更を伴う特定子会社の異動に該当しております。
なお、特定子会社の異動には該当しておりませんが、第１四半期連結累計期間において合同会社みよしを、当第２四半期連結会計期間において中泉証券株式会社を新たに連結の範囲に含めております。
（２）四半期連結財務諸表の作成に特有の会計処理の適用該当事項はありません。
（３）会計方針の変更・会計上の見積りの変更・修正再表示（会計方針の変更）（平成28年度税制改正に係る減価償却方法の変更に関する実務上の取扱いの適用）
法人税法の改正に伴い、「平成28年度税制改正に係る減価償却方法の変更に関する実務上の取扱い」（実務対応報告第32号 平成28年６月17日）を第１四半期連結会計期間に適用し、平成28年４月１日以後に取得した建物
附属設備及び構築物に係る減価償却方法を定率法から定額法に変更しております。
これによる損益に与える影響は軽微であります。
（４）追加情報（繰延税金資産の回収可能性に関する適用指針の適用）「繰延税金資産の回収可能性に関する適用指針」（企業会計基準適用指針第26号
半期連結会計期間から適用しております。

３．継続企業の前提に関する重要事象等
該当事項はありません。

- 3 -平成28年３月28日）を第１四

㈱あかつき本社 （8737） 平成29年３月期 第２四半期決算短信

４．四半期連結財務諸表（１）四半期連結貸借対照表（単位：千円）前連結会計年度(平成28年３月31日)
資産の部
流動資産
現金・預金
預託金
トレーディング商品
営業投資有価証券
信用取引資産信用取引貸付金
信用取引借証券担保金
差入保証金
その他
流動資産計
固定資産
有形固定資産建物及び構築物
土地
その他
有形固定資産合計
無形固定資産のれん
その他
無形固定資産合計
投資その他の資産投資有価証券
長期貸付金
その他
貸倒引当金
投資その他の資産合計
固定資産計
繰延資産
資産合計

- 4 -

当第２四半期連結会計期間(平成28年９月30日)

5,956,607
3,625,000
964,570
1,346,491
5,649,089
5,550,888
98,200195,265
941,514
18,678,540

7,689,056
4,403,000
992,120－
4,033,009
3,946,036
86,973
205,424
1,574,490
18,897,101

195,523
161,219
69,606426,349

3,761,942
8,092,203
174,143
12,028,289

401,499
139,917
541,416

366,134
183,333
549,467

1,335,479
572,332
621,497△243,649
2,285,661
3,253,427
1,267
21,933,234

1,252,504
513,691
609,920△242,646
2,133,469
14,711,226－
33,608,327

㈱あかつき本社 （8737） 平成29年３月期 第２四半期決算短信（単位：千円）前連結会計年度(平成28年３月31日)
負債の部
流動負債
トレーディング商品
約定見返勘定信用取引負債
信用取引借入金
信用取引貸証券受入金
預り金
受入保証金
短期社債
短期借入金
1年内返済予定の長期借入金
ノンリコース１年内返済予定長期借入金
1年内償還予定の転換社債型新株予約権付社債
未払法人税等
その他
流動負債計
固定負債
ノンリコース社債
長期借入金
ノンリコース長期借入金
退職給付に係る負債
役員株式給付引当金
その他
固定負債計
特別法上の準備金
金融商品取引責任準備金
特別法上の準備金計
負債合計
純資産の部
株主資本
資本金
資本剰余金
利益剰余金
自己株式
株主資本合計その他の包括利益累計額
その他有価証券評価差額金
為替換算調整勘定
その他の包括利益累計額合計
新株予約権
非支配株主持分
純資産合計
負債・純資産合計- 5 -

当第２四半期連結会計期間(平成28年９月30日)

11,584
837,288
1,839,851
1,667,151
172,699
3,522,151
549,750
4,000,000
377,000－－
200,000
71,542431,849
11,841,018

28,615863,272
2,149,179
1,921,742
227,437
4,643,914
330,508
4,000,000
626,450
75,00046,320－53,901
413,620
13,230,784－－－
226,540
129,620
263,124
619,285

100,000
7,425,000
1,894,140
236,015
165,067
313,280
10,133,503

37,28837,28812,497,591

39,28839,28823,403,575

3,512,077
1,932,270
2,853,004△683,799
7,613,553

3,574,577
1,967,841
2,584,302△687,437
7,439,284

19,0494,882
23,9315,255
1,792,902
9,435,642
21,933,234

△688
1,977
1,289
5,255
2,758,922
10,204,751
33,608,327

㈱あかつき本社 （8737） 平成29年３月期 第２四半期決算短信（２）四半期連結損益計算書及び四半期連結包括利益計算書（四半期連結損益計算書）（第２四半期連結累計期間）（単位：千円）前第２四半期連結累計期間(自 平成27年４月１日
至 平成27年９月30日)
営業収益
受入手数料
トレーディング損益
金融収益
不動産事業売上高
その他
営業収益計
金融費用
売上原価
不動産事業売上原価
その他
売上原価合計
純営業収益
販売費及び一般管理費
取引関係費
人件費
不動産関係費
事務費
減価償却費
租税公課
その他
販売費及び一般管理費合計
営業利益又は営業損失（△）
営業外収益
持分法による投資利益
投資事業組合運用益
その他
営業外収益合計
営業外費用
支払利息
社債発行費
支払手数料
為替差損
その他
営業外費用合計
経常利益

- 6 -

当第２四半期連結累計期間(自 平成28年４月１日
至 平成28年９月30日)

1,439,857
445,163
84,742848,907140,0432,958,715
19,414

637,477
505,729
42,762
1,164,016
15,6182,365,603
8,643

297,353
81,435
378,788
2,560,513

627,9941,130
629,125
1,727,834

13,395
1,174,315
148,472
219,481
47,39741,409610,769
2,255,242
305,270

12,226
1,136,639
142,232
179,555
48,45960,152
469,1822,048,448△320,613

193,985－
76,288270,274

932,691
32,476
20,633985,801

38,3669,600
9,720
13,366
13,24484,297491,247

51,766
5,580
36,00057,85018,164
169,361495,826

㈱あかつき本社 （8737） 平成29年３月期 第２四半期決算短信（単位：千円）前第２四半期連結累計期間(自 平成27年４月１日
至 平成27年９月30日)
特別利益
固定資産売却益
負ののれん発生益
その他
特別利益合計
特別損失
訴訟損失引当金繰入額
訴訟和解金
関係会社清算損
その他
特別損失合計税金等調整前四半期純利益
法人税、住民税及び事業税
法人税等調整額
法人税等合計四半期純利益非支配株主に帰属する四半期純利益
親会社株主に帰属する四半期純利益又は親会社株主に帰属する四半期純損失（△）- 7 -

当第２四半期連結累計期間(自 平成28年４月１日
至 平成28年９月30日)

186,172－
20,927207,099

－
8,531
－
8,531

19,519
6,191
－
8,055
33,765664,581
104,677△2,552102,125
562,455
108,125－－
118,6740
118,674
385,682
45,236△78,758△33,522419,204
539,207454,330△120,002

㈱あかつき本社 （8737） 平成29年３月期 第２四半期決算短信（四半期連結包括利益計算書）（第２四半期連結累計期間）（単位：千円）前第２四半期連結累計期間(自 平成27年４月１日
至 平成27年９月30日)
四半期純利益その他の包括利益
その他有価証券評価差額金
持分法適用会社に対する持分相当額
その他の包括利益合計
四半期包括利益（内訳）
親会社株主に係る四半期包括利益
非支配株主に係る四半期包括利益- 8 -当第２四半期連結累計期間(自 平成28年４月１日
至 平成28年９月30日)

562,455

419,204△17,122△6,573△23,696538,758△19,737△2,904△22,642396,562

430,633
108,125△142,644
539,207

㈱あかつき本社 （8737） 平成29年３月期 第２四半期決算短信（３）四半期連結キャッシュ・フロー計算書（単位：千円）前第２四半期連結累計期間(自 平成27年４月１日
至 平成27年９月30日)
営業活動によるキャッシュ・フロー
税金等調整前四半期純利益
減価償却費
のれん償却額負ののれん発生益
貸倒引当金の増減額（△は減少）
賞与引当金の増減額（△は減少）
退職給付に係る負債の増減額（△は減少）
受取利息及び受取配当金
支払利息
持分法による投資損益（△は益）固定資産売却損益（△は益）関係会社清算損益（△は益）
社債発行費
営業投資有価証券の増減額（△は増加）
トレーディング商品の増減額
約定見返勘定の増減額
預託金の増減額（△は増加）
差入保証金の増減額（△は増加）
信用取引資産及び信用取引負債の増減額
立替金及び預り金の増減額
受入保証金の増減額（△は減少）
その他
小計
利息及び配当金の受取額
利息の支払額
法人税等の支払額
法人税等の還付額
営業活動によるキャッシュ・フロー

664,58160,08535,365－△1,299△19,458
18,115△6,15338,366△193,985△183,502－
9,600△1,346,491△552,980
569,301
983,000△5,731
984,851△750,122
384,168
318,248
1,005,957
36,667△46,747△187,177
102,605911,305- 9 -当第２四半期連結累計期間(自 平成28年４月１日
至 平成28年９月30日)
385,682
98,34735,365△8,531△1,003△7,814△2,073△3,80751,766△932,691－
118,674
5,580－△10,518
25,984△515,000△721
1,925,498
866,660△219,687△170,175
1,641,533
939,518△43,879△519,329
175,855
2,193,698

㈱あかつき本社 （8737） 平成29年３月期 第２四半期決算短信（単位：千円）前第２四半期連結累計期間(自 平成27年４月１日
至 平成27年９月30日)
投資活動によるキャッシュ・フロー
有形固定資産の取得による支出
有形固定資産の売却による収入
無形固定資産の取得による支出
投資有価証券の取得による支出
投資有価証券の売却による収入
投資有価証券の償還による収入
関係会社株式の売却による収入
匿名組合出資金の払込による支出
匿名組合出資金の払戻による収入
連結範囲の変更を伴う子会社株式等の取得による収入
連結範囲の変更を伴う子会社株式の売却による収入
貸付けによる支出
貸付金の回収による収入
その他
投資活動によるキャッシュ・フロー
財務活動によるキャッシュ・フロー
借入れによる収入
借入金の返済による支出
ノンリコース長期借入れによる収入
ノンリコース長期借入金の返済による支出
社債の発行による収入社債の償還による支出
株式の発行による収入
非支配株主からの払込みによる収入
自己株式の取得による支出
配当金の支払額
非支配株主への配当金の支払額
その他
財務活動によるキャッシュ・フロー
現金及び現金同等物に係る換算差額
現金及び現金同等物の増減額（△は減少）
現金及び現金同等物の期首残高
連結の範囲の変更に伴う現金及び現金同等物の増減額（△は減少）
現金及び現金同等物の四半期末残高- 10 -

当第２四半期連結累計期間(自 平成28年４月１日
至 平成28年９月30日)△915,114
1,095,198△8,986－86,898－39,926－880,000△8,963,867－△65,752△7,8008,000
33,045－△3,600,000
3,470,888

8,816

19,302

17,878－－
218,636△18,131
1,405,122△1,171
1,744
25,211△9,080,399

2,072,000△2,072,000－－
3,990,399△4,950,000
98,634442,800△152,000△231,345－△9,951△811,463△13,366
1,491,597
5,990,395

9,126,450△1,377,000
396,000△23,160
3,994,420△4,090,940－
465,300△49,040△115,855△23,757△4,575
8,297,841△01,411,140
5,900,293－

193,157

7,481,993

7,504,590

㈱あかつき本社 （8737） 平成29年３月期 第２四半期決算短信（４）四半期連結財務諸表に関する注記事項（継続企業の前提に関する注記）
該当事項はありません。
（株主資本の金額に著しい変動があった場合の注記）
該当事項はありません。
（セグメント情報等）
セグメント情報Ⅰ

前第２四半期連結累計期間（自 平成27年４月１日 至 平成27年９月30日）
１．報告セグメントごとの営業収益及び利益又は損失の金額に関する情報（単位：千円）
報告セグメント
証券関連事業

不動産関連

その他
（注）１

合計

四半期連結
損益計算書
計上額
（注）３

調整額
（注）２

事業

営業収益
外部顧客に対する
営業収益セグメント間の内部営業収益又は振替高計

1,977,132

848,907

132,676

2,958,715-

2,958,715

39,152

1,357

12,93853,448△53,448-

2,016,284

850,264

145,6143,012,163△53,448

2,958,715

セグメント利益又は260,809298,601△5,822
553,588△248,317
305,270損失（△）（注）１．「その他」の区分は、報告セグメントに含まれない事業セグメントであり、個人及び企業を対象とした金融情報サービス事業を含んでおります。
２．セグメント利益又は損失の調整額△248,317千円には、セグメント間取引消去△844,698千円、全社
収益818,029千円、全社費用△186,282千円及びのれん償却額△35,365千円が含まれております。なお、全社収益は主にグループ会社からの受取配当金であり、全社費用は主に当社におけるグループ管理に係る費用であります。
３．セグメント利益又は損失は、四半期連結損益計算書の営業利益と調整を行っております。

- 11 -

㈱あかつき本社 （8737） 平成29年３月期 第２四半期決算短信
Ⅱ

当第２四半期連結累計期間（自平成28年４月１日 至

平成28年９月30日）

１．報告セグメントごとの営業収益及び利益又は損失の金額に関する情報（単位：千円）
報告セグメント

その他
（注）１

合計

調整額
（注）２

四半期連結
損益計算書
計上額
（注）３

証券関連事業

不動産関連
事業

1,201,587

1,164,016－

2,365,603－

2,365,603

100,000－－

100,000△100,000－

計

1,301,587

1,164,016－

2,465,603△100,000

2,365,603

セグメント利益又は損失（△）△147,399

203,006－

55,607△376,220△320,613

営業収益
外部顧客に対する
営業収益セグメント間の内部営業収益又は振替高（注）１．「その他」の区分は、報告セグメントに含まれていない事業セグメントであり、従来、金融情報サービス事業を含んでおりましたが、前連結会計年度において当該事業を売却したため、当第２四半期
連結累計期間において該当する事業はありません。
２．セグメント利益又は損失の調整額△376,220千円には、セグメント間取引消去△604,441千円、全社
収益496,909千円、全社費用△233,324千円及びのれん償却額△35,365千円が含まれております。なお、全社収益は主にグループ会社からの受取配当金であり、全社費用は主に当社におけるグループ管理に係る費用であります。
３．セグメント利益又は損失は、四半期連結損益計算書の営業損失と調整を行っております。
２．報告セグメントごとの資産に関する情報「不動産関連事業」セグメントにおいて、特定目的会社なぎさ、合同会社よすみ及び合同会社みよしを新たに連結の範囲に含めたこと及び、合同会社メトロによる不動産の取得等により、前連結会計年度末に比べ当第２四半期連結会計期間末の同報告セグメントの資産の金額は、15,962,903千円増加しております。
３．報告セグメントごとの固定資産の減損損失又はのれん等に関する情報（重要な負ののれんの発生益）
証券関連事業において、株式の取得により中泉証券㈱を子会社化したことに伴い、8,531千円の負ののれん発生益を計上しておりますが、特別利益のため報告セグメントには配分しておりません。

- 12 -

㈱あかつき本社 （8737） 平成29年３月期 第２四半期決算短信（重要な後発事象）（共通支配下の取引等）
当社は、平成28年10月15日開催の取締役会決議に基づき、当社と当社の連結子会社であるキャピタル・エンジン
株式会社（以下、「CE社」といいます。）との間で、当社を存続会社、CE社を消滅会社とする吸収合併を行う旨の合併契約を締結いたしました。
また、平成28年10月27日開催の取締役会決議に基づき、当社と当社の連結子会社であるNSホールディングス株式会社（以下、「NS社」といいます。）との間で、当社を存続会社、NS社を消滅会社とする吸収合併を行う旨の合併契約を締結いたしました。
１．企業結合の概要（1）合併の目的
当社の投資会社としての機能強化を図るため。
（2）合併の要旨①合併の日程CE社との合併
取締役会決議日

平成28年10月15日

合併契約締結日

平成28年10月15日

株主総会決議日

平成28年11月25日（予定）

合併効力発生日

平成28年12月17日（予定）（注）CE社は、会社法第784条第１項の規定に基づき、株主総会の承認を必要としない略式合併の手続による予定であります。
NS社との合併
取締役会決議日

平成28年10月27日

合併契約締結日

平成28年10月27日

株主総会決議日

平成28年11月25日（予定）

合併効力発生日

平成28年12月17日（予定）（注）NS社は、会社法第784条第１項の規定に基づき、株主総会の承認を必要としない略式合併の手続による予定であります。
②合併の方式当社を存続会社、CE社及びNS社を消滅会社とする吸収合併方式③合併に係る割当ての内容
当社は合併予定日において、CE社及びNS社の発行済株式の全部を所有しているため、本合併による株式の割
当てその他の対価の交付はありません。また、CE社が発行する新株予約権は当社が保有しているため、本合併による新株予約権の割当てその他の対価の交付はありません。
（3）当該吸収合併の相手会社についての事項
CE社
商号

キャピタル・エンジン株式会社

事業内容

持株会社

営業収益

16,619千円（平成28年３月期）

当期純利益△22,550千円（平成28年３月期）

資産

1,596,563千円（平成28年３月31日現在）

負債691,572千円（平成28年３月31日現在）

純資産

904,990千円（平成28年３月31日現在）（注）負債は全て当社に対するものであります。本合併により、当社のCE社に対する債権及びCE社の当社に対する債務は、混同により消滅いたします。

- 13 -

㈱あかつき本社 （8737） 平成29年３月期 第２四半期決算短信
NS社
商号

NSホールディングス株式会社

事業内容

不動産等の所有、売買、仲介及び管理等、第2種金融商品取引業

営業収益－千円（平成28年３月期）

当期純利益△1,066千円（平成28年３月期）

資産71,191千円（平成28年３月31日現在）

負債0千円（平成28年３月31日現在）

純資産

71,011千円（平成28年３月31日現在）

２．実施予定の会計処理の概要
本合併は、「企業結合に関する会計基準」（企業会計基準第21号 平成25年９月13日）及び「企業結合会計基
準及び事業分離等会計基準に関する適用指針」（企業会計基準適用指針第10号 平成25年９月13日）に基づき、共通支配下の取引として会計処理を行う予定です。

（ウェルス・マネジメント株式の売却について）
当社は、平成28年10月15日開催の取締役会において、当社の連結子会社であるウェルス・マネジメント株式会社（以下、「WM社」といいます。）について、当社が保有する同社普通株式の一部を譲渡することを決議いたしました。
１.株式譲渡の理由
当社は、平成24年９月におけるWM社の連結子会社化以降、同社を当社グループのアセットマネジメント事業の中核会社として、また重要な事業ポートフォリオの一つとして位置づけてまいりました。
今般、WM社の今後の成長戦略に関する同社との話し合いの中で、①WM社が、長期的な視点に立った、大型の不動産開発事業等に取り組んでいける戦略的事業パートナーとの、資本提携などの協業が重要であると考えること、②一方で、その結果としてWM社に対する当社の持分比率等の低下は、当社のグループ会社に対するハンズオ
ン型の投資戦略とは相容れないと考えること等から、当社の保有するWM社株式の戦略的事業パートナーへの譲渡の可能性について議論しておりました。
こうした中、当社は株式会社ASK PLANNING CENTERを資本提携候補として紹介を受け、同社と協議をした結果、当社の保有するWM社株式の一部を譲渡するに至りました。
２.株式譲渡先の名称
株式会社ASK PLANNING CENTER
３.株式譲渡予定日
平成28年12月19日
４.売却する子会社の概要
名称：ウェルス・マネジメント株式会社
事業内容：不動産金融事業、ホテル運営事業
５.譲渡する株式の数、譲渡価額、譲渡損益及び譲渡後の持分比率
譲渡株式数
譲渡価額

：1,364,800株：1,774,240千円

譲渡損益：943,696千円（特別利益に関係会社株式売却益として計上予定であります。）
譲渡後の持分比率：9.5％- 14 -