財務諸表に対する注記

１．継続組織の前提に関する注記
継続組織の前提に重要な疑義を抱かせる事象又は状況はない。

２．重要な会計方針（１） 有価証券の評価基準及び評価方法
満期保有目的の債券

その他の有価証券
時価のあるもの
上記以外のもの（２）・・・ 償却原価法（定額法）によっている。
なお、取得差額が少額であり重要性が乏しい銘柄については償却原価法を適用していない。

・・・
・・・

決算日の市場価額等に基づく時価によっている。
取得価額によっている。

固定資産の減価償却の方法

有形固定資産及び無形固定資産（３）・・・ 定額法によっている。

引当金の計上基準

退職給付引当金
賞与引当金

・・・ 職員の退職給付に備えるため「退職手当支給規程」に基づく自己都合要支給額に相当する金額を計上している。
・・・ 職員に対する賞与の支給に備えるため、支給見込額のうち当期に帰属する額を計上している。

（４）

リース取引の処理方法
リース物件の所有権が借主に移転するものと認められるもの以外のファイナンス・リース
取引については、通常の売買取引に係わる方法に準じた会計処理によっている。
なお、重要性の乏しい取引については、通常の賃借取引に係わる方法に準じた会計処理によっている。

（５）

消費税等の会計処理

消費税等の会計処理は、税込み方式によっている。

３．会計方針の変更
なし

４．基本財産及び特定資産の増減額及びその残高
基本財産及び特定資産の増減額及びその残高は、次のとおりである。
科
目
前期末残高
当期増加額
当期減少額
基本財産
有価証券
4,336,094,818
197,661,044
129,209,077
定期預金
173,994,284
100,994,284
173,994,284
普通預金
0290,643,573
290,643,573
小計
特定資産
公益事業基金資産
退職給付引当金
寄附事業資産
小計
合計

目

基本財産
有価証券
定期預金
普通預金
小計
特定資産
公益事業基金資産
退職給付引当資産
寄附事業資産小計合計

６．担保に供している資産なし

4,404,546,785
100,994,284
0

4,510,089,102

589,298,901

593,846,934

4,505,541,069

351,935,313
11,230,150
133,633,409
496,798,872
5,006,887,974

760,521,330
1,407,920
1,265,764
763,195,014
1,352,493,915

815,960,548
2,417,400
93,897,000
912,274,948
1,506,121,882

296,496,095
10,220,670
41,002,173
347,718,938
4,853,260,007

５．基本財産及び特定資産の財源等の内訳
基本財産及び特定資産の財源等の内訳は、次のとおりである。
科(単位：円）
当期末残高

当期末残高

(単位：円）（うち指定正味財産 （うち一般正味財産 （うち負債に対からの充当額）からの充当額）
応する額）

4,404,546,785
100,994,284
0
4,505,541,069(4,404,546,785)(100,994,284)(0)(4,505,541,069)

(0)
(0)
(0)
(0)

(0)
(0)
(0)
(0)

296,496,095
10,220,670
41,002,173
347,718,938
4,853,260,007(0)(0)(41,002,173)(41,002,173)(4,546,543,242)(296,496,095)(0)(0)(296,496,095)(296,496,095)(0)(10,220,670)(0)(10,220,670)(10,220,670)

７．固定資産の取得価額、減価償却累計額及び当期末残高（直接法により減価償却を行っている場合）
固定資産の取得価額、減価償却累計額及び当期末残高は、次のとおりである。
科目
取得価額
減価償却累計額
車両運搬具2,700,650
2,700,649
什器備品
811,314
811,312
合計3,511,964(単位：円）
当期末残高
123,511,961

3８．保証債務（債務保証を主たる目的事業としている場合は除く。）等の偶発債務なし
９．満期保有目的の債券の内訳並びに帳簿価額、時価及び評価損益
満期保有目的の債券の内訳並びに帳簿価額、時価及び評価損益は、次のとおりである。
種類及び銘柄

帳簿価額

時価(単位：円）
評価損益

SGｲｼｪｱｰｸﾚｼﾞｯﾄﾘﾝｸ債（O2951）

100,000,000

97,080,000△ 2,920,000

大和証券ｸﾚｼﾞｯﾄﾘﾝｸ債（TO-774-9018）

100,000,000

102,880,000

2,880,000

SMBC日興証券ｸﾚｼﾞｯﾄﾘﾝｸ債

100,000,000

98,590,000△ 1,410,000

MUFGｾｷｭﾘﾃｨｰｽﾞEMEAｸﾚｼﾞｯﾄﾘﾝｸ債

100,000,000

100,675,000675,000

ｻﾞ･ｺﾞｰﾙﾄﾞﾏﾝ･ｻｯｸｽ･ｸﾞﾙｰﾌﾟ･ｲﾝｸ（5786-9054）

200,000,000

226,940,000

26,940,000

ﾉﾑﾗｸﾞﾛｰﾊﾞﾙﾌｧｲﾅﾝｽｸﾚｼﾞｯﾄﾘﾝｸ債（#80197）

99,642,856

96,010,000△ 3,632,856

ｻﾞ･ｺﾞｰﾙﾄﾞﾏﾝ･ｻｯｸｽ･ｸﾞﾙｰﾌﾟ･ｲﾝｸ（5711-9054）

100,000,000

116,080,000

16,080,000

ｺﾞｰﾙﾄﾞﾏﾝ･ｻｯｸｽ

200,000,000

185,104,000△ 14,896,000

ﾉﾑﾗｸﾞﾛｰﾊﾞﾙﾌｧｲﾅﾝｽｸﾚｼﾞｯﾄﾘﾝｸ債（#80276）

100,000,000

94,390,000△ 5,610,000

ﾛｲｽﾞTSB銀行

100,000,000

105,440,000

5,440,000

ﾉﾑﾗｸﾞﾛｰﾊﾞﾙﾌｧｲﾅﾝｽｸﾚｼﾞｯﾄﾘﾝｸ債（#80622）

100,000,000

90,070,000△ 9,930,000

ﾛｲｽﾞTSB銀行（S6289）

200,000,000

222,000,000

22,000,000

ﾓﾙｶﾞﾝ･ｽﾀﾝﾚｰ･ﾌｧｲﾅﾝｽ･LLC

100,000,000

112,330,000

12,330,000

ｵﾗﾝﾀﾞ水道整備金融公庫（13495）500,000,000

548,042,000

48,042,000

ｵﾗﾝﾀﾞ水道整備金融公庫（S6870）

48,842,315

49,930,000

1,087,685

ｼﾙﾌﾘﾐﾃｯﾄﾞ（№50224）

300,000,000

303,750,000

3,750,000

ｼﾃｨｰｸﾞﾙｰﾌﾟ･ｲﾝｸ（TO-764-1502）

500,000,000

500,100,000

100,000

ｻｲﾌｧｰﾘﾐﾃｯﾄﾞ（№30043）

100,000,000

88,320,000△ 11,680,000

GSﾌｧｲﾅﾝｽｺｰﾌﾟ

100,000,000

67,110,000△ 32,890,000

ｼﾃｨｰｸﾞﾙｰﾌﾟ･ｲﾝｸ（13904）

230,000,000

204,549,350△ 25,450,650

ｼﾙﾌﾘﾐﾃｯﾄﾞ（№50440）

100,000,000

91,480,000△ 8,520,000

JPﾓﾙｶﾞﾝ･ｽﾄﾗｸﾁｬｰﾄﾞ（9653-9054）

100,000,000

101,160,000

1,160,000

JPﾓﾙｶﾞﾝ･ｽﾄﾗｸﾁｬｰﾄﾞ（TO-728-1507）

100,000,000

94,580,000△ 5,420,000

大和証券ｸﾚｼﾞｯﾄﾘﾝｸ債（TO-501-9023）

100,000,000

88,040,000△ 11,960,000

ﾊﾞｰｸﾚｲｽﾞ･ﾊﾞﾝｸPLC（10033）

100,000,000

87,201,000△ 12,799,000

ﾓﾙｶﾞﾝｽﾀﾝﾚｰﾌｧｲﾅﾝｽLLC

100,000,000

94,403,000△ 5,597,000

ﾓﾙｶﾞﾝｽﾀﾝﾚｰﾌｧｲﾅﾝｽLLC

100,000,000

112,520,000

12,520,000

JPﾓﾙｶﾞﾝｽﾄﾁｪｰｽFINｸﾚｼﾞｯﾄﾘﾝｸ債

100,000,000

102,816,000

2,816,000

ｼﾙﾌﾘﾐﾃｯﾄﾞ（№50365）

89,859,614

98,770,000

8,910,386

4,268,344,785

4,280,360,350

12,015,565

合計

１０．補助金等の内訳並びに交付者、当期の増減額及び残高
補助金等の内訳並びに交付者、当期の増減額及び残高は、次のとおりである。
該当なし

１１．基金及び代替基金の増減額及びその残高
該当なし

１２．指定正味財産から一般正味財産への振替額の内訳
指定正味財産から一般正味財産への振替額の内訳は、次のとおりである。
(単位：円）
内
容金額①寄附事業の目的達成による指定解除
92,631,236②償却原価法適用による利息の振替ｵﾗﾝﾀﾞ水道20430911 9/11償還
158,336
ｶｲﾘﾐﾃｯﾄﾞｼﾘｰｽﾞ 70009 9/15償還
244,054
合計93,033,626

１３．関連当事者との取引の内容
関連当事者との取引の内容は、次のとおりである。
No属性

1なし

法人等の名称
住所

資産総額(単位：円)

事業内容又は職業議決権の所有割合

関係
内
容役員の兼務等
事業上の関係234

No

法人等の名称
住所

取引の内容

1
234
（取引条件及び取引条件の決定方針など）

１４．重要な後発事象なし

取引金額(単位：円)

科目

期末残高(単位：円)

１５．金融商品の状況に関する注記（１）

金融商品に対する取組方針

当法人は、法人運営の財源の大部分を運用益によって賄うため、債券、デリバティブ取引を組み込んだ複合金融商品（仕組債、仕組預金）により資産運用する。
当法人が利用するデリバティブ取引は、デリバティブを組み込んだ複合金融商品（仕組債、仕組預金）のみであり、投機目的のデリバティブ取引は行わない方針である。
（２）

金融商品の内容及びそのリスク保有の投資有価証券は、債券、デリバティブ取引を組み込んだ債券（仕組債）であり、発行体の信用リスク、市場リスク（金利変動リスク、為替の変動リスク及び市場価格の変動リスク）にさらされている。保有の仕組債4,268,344,785円は、前記のリスクに加え、中途解約時に価格の下がりやすい流動性リスクにさらされている。
なお、仕組債は、効率的な運用を目的として運用しており、中途解約は想定していない。
（３）

金融商品のリスクに係る管理体制① 資産管理運用規程に基づく取引
金融商品の取引は、当法人の資産管理・運用規程に基づき行う② 信用リスク・市場リスクの管理
債券及び仕組債について、発行体の信用格付情報や決算情報、時価の状況を定期的に把握し、理事会に報告する。

１６．その他なし