別紙様式第 21 号
申請日 2022 年 1 月 21 日
一般社団法人 投 資 信 託 協 会
会長

松谷博司 殿農林中金バリューインベストメンツ株式会社代表取締役社長

湯田 博

正会員の財務状況等に関する届出書

当社の財務状況等に係る会計監査が終了いたしましたので、貴協会の定款の施行に関する規則
第 10 条第１項第 17 号イの規定に基づき、下記のとおり報告いたします。

１【委託会社等の概況】（１）資本金の額（2021 年 9 月末現在）① 資本金の額： 444 百万円

② 発行可能株式総数： 64,000 株③ 発行済株式総数： 17,297 株④ 過去５年間における主な資本金の増減 ： 2016 年 10 月 3 日に 44 百万円の増資（２）会社の意思決定機関（2021 年 9 月末現在）① 会社等の意思決定機構
・定款に基づき、株主総会において３名以上の取締役が選任されます。取締役の選任は、議決権を行使することができる株主の議決権の３分の１以上を有する株主が出席し、その議決権の過半数の決議によってこれを行い、累積投票によらないものとします。
・取締役の任期は、選任後２年以内に終了する事業年度のうち最終のものに関する定時株主総会の終結の時までとし、増員又は補欠として選任された取締役の任期は、在任取締役の任期の満了するときまでとします。
・取締役会は、その決議をもって、取締役の中から代表取締役を選定し、代表取締役が２名以上ある場
合は、各自会社を代表します。また、社長１名、副社長、専務取締役及び常務取締役若干名を定めることができます。

・取締役会は、法令に別段の定めある場合を除き、代表取締役がこれを招集し、議長となります。代表
取締役に事故があるときは、あらかじめ取締役会規則において定めた順序に従い、他の取締役が取締役会を招集し、議長となります。取締役会の招集通知は、会日の３日前までに各取締役及び各監査役に発します。ただし、緊急の必要があるときは、この期間を短縮することができ、取締及び監査役の全員の同意があるときは、招集の手続きを経ないで取締役会を開催することができます。
・取締役会は、法令または定款に定められた事項を決議します。その決議は、議決に加わることができる取締役の過半数が出席し、その取締役の過半数をもって行います。また、取締役が取締役会の決議の目的である事項について提案をした場合において、当該提案につき取締役の全員が書面又は電磁的記録により同意の意思表示をしたときは、当該提案を可決する旨の取締役会の決議があったものとみなすことができます。ただし、監査役が異議を述べたときはこの限りではありません。
② 投資運用の意思決定機構
・取締役会は、投資運用業を適正に行うために必要な人的構成および組織等の業務執行体制を整備する責務を負い、業務方法書に定めた事項以外のもので投資運用業における重要な運用方針を決定します。
・ポートフォリオ運営会議は、投資判断責任者、企業投資部長およびファンドマネージャーから構成さ
れ、①投資適格対象銘柄、②当該各銘柄への投資比率、③キャッシュ比率からなるモデルポートフォリオを策定します。
・投資判断責任者は、資産運用業務全般を統括する CIO が投資運用にかかる判断を行います。

２【事業の内容及び営業の概況】「投資信託及び投資法人に関する法律」に定める投資信託委託会社である委託会社は、証券投資信託の設定を行うとともに「金融商品取引法」に定める金融商品取引業者としてその運用（投資運用業）を行っています。また「金融商品取引法」に定める第二種金融商品取引業および投資助言業務を行っています。
2021 年 9 月末現在における委託会社の運用する証券投資信託は以下の通りです（親投資信託を除きます。
）。
ファンドの種類本数

純資産総額（百万円）

追加型株式投資信託

8

85,428合計

885,428

なお、純資産総額の金額については、百万円未満の端数を四捨五入して記載しております。

３【委託会社等の経理状況】
１．当社の財務諸表は、「財務諸表等の用語、様式及び作成方法に関する規則」（昭和 38 年大蔵省令第59 号。以下「財務諸表等規則」という。
）並びに同規則第 2 条の規定に基づき、「金融商品取引業等に関する内閣府令」（平成 19 年 8 月 6 日内閣府令第 52 号）により作成しております。
また、当社の中間財務諸表は、「中間財務諸表等の用語、様式及び作成方法に関する規則」（昭和 52
年大蔵省令第 38 号。以下「中間財務諸表等規則」という。
）、並びに同規則第 38 条第 1 項及び第 57 条
第 1 項の規定に基づき、「金融商品取引業等に関する内閣府令」（平成 19 年 8 月 6 日内閣府令第 52 号）
により作成しております。
２．当社は、金融商品取引法第 193 条の 2 第 1 項の規定に基づき、第 7 期事業年度（2020 年 4 月 1 日
から 2021 年 3 月 31 日まで）の財務諸表について、EY 新日本有限責任監査法人により監査を受けております。
また、金融商品取引法第 193 条の 2 第 1 項の規定に基づき、第 8 期中間会計期間（2021 年 4 月 1 日
から 2021 年 9 月 30 日まで）の中間財務諸表について、EY 新日本有限責任監査法人の中間監査を受けております。

（１）【貸借対照表】（単位：千円）

第6期（2020年3月31日）（資産の部）
流動資産
現金及び預金
前払費用
未収委託者報酬
未収運用受託報酬
未収投資助言報酬
未収収益
その他
流動資産合計固定資産
有形固定資産
建物
器具備品
建設仮勘定
有形固定資産合計
無形固定資産ソフトウェア
ソフトウェア仮勘定
無形固定資産合計
投資その他の資産
長期差入保証金
繰延税金資産長期前払費用
投資その他の資産合計
固定資産合計
資産合計

※2
※2
※2
※2

※1
※1

第7期
（2021年3月31日）

1,771,971
20,01323,743
277,334
618,1580496
2,711,718※2

37,24069,4193,872
110,532

※1
※1

※2
※2
※2

3,055,122
17,243
238,358
558,280
648,27334,517,280

34,75850,866
3,053
88,67950,70750,70738,451
5,971
44,42365,22225,87363,44555,947
101
119,494
252,596
4,769,877

91,096
252,335
2,964,053

（単位：千円）

第6期（2020年3月31日）（負債の部）
流動負債
預り金
未払金
未払費用
未払法人税等未払消費税等
賞与引当金
その他
流動負債合計
負債合計（純資産の部）
株主資本
資本金
資本剰余金
資本準備金
資本剰余金合計
利益剰余金
その他利益剰余金
繰越利益剰余金
利益剰余金合計
株主資本合計純資産合計
負債純資産合計

第7期（2021年3月31日）

3,994
44,352317
146,473
51,765110
247,014
247,014

6,014
37,683561
726,384
128,047
53,259951,950
951,950444,307444,307444,307444,307444,307444,307

1,828,424
1,828,424
1,828,424
2,717,039
2,717,039
2,964,053

2,929,311
2,929,311
2,929,311
3,817,926
3,817,926
4,769,877

（２）【損益計算書】（単位：千円）

第6期
2019年4月
1日（自至 2020年3月31日）

第7期
2020年4月
1日（自至 2021年3月31日）

営業収益
委託者報酬

53,111

544,503

運用受託報酬

253,443

499,399

投資助言報酬

1,681,297

2,826,874

営業収益合計

1,987,851

3,870,777

支払手数料

102,262

131,217

広告宣伝費

198,788395,545

調査費

68,85185,352

調査費

3,000

3,000

情報利用料

64,40376,625

890

4,495

営業雑経費

557
13,888

1,232
12,154

営業費用合計383,791624,270318,610401,185

役員報酬23,35627,850

給料・手当

205,236

273,848

賞与

90,017

99,486

法定福利費

37,691

47,383

福利厚生費

1,138

1,108

交際費

1,765

241

寄付金

1,500

1,518

旅費交通費

34,229908

租税公課

23,39442,825

不動産関係費48,43467,544

不動産賃借料

46,95665,815

その他の不動産関係費

1,478

1,728

退職給付費用

10,59012,624

固定資産減価償却費

46,673

43,165

諸経費

37,84526,472

業務委託費

12,81017,600

消耗品費
その他
一般管理費計20,706

3,941

4,328
561,874
1,042,186

4,931
644,978
2,601,527

営業費用

新聞図書費
その他の調査費

一般管理費
給料

営業利益

（単位：千円）

第7期（自 2020年4月 1日
至 2021年3月31日）

第6期（自 2019年4月 1日
至 2020年3月31日）
営業外収益
受取利息

20

-

その他

467

9,963

営業外収益合計

488

9,963

107

-

107

-

1,042,567

2,611,491

7,659

-

リース資産除却損

648-

特別損失合計8,307-

税引前当期純利益

1,034,259

2,611,491

法人税、住民税及び事業税

319,631

823,648

法人税等調整額△ 2,406△ 30,073

法人税等合計317,224

793,574

当期純利益

717,035

1,817,917

営業外費用
支払利息

※2

営業外費用合計
経常利益
特別利益
特別利益合計
特別損失
固定資産除却損※1

（３）【株主資本等変動計算書】
第 6 期（自 2019 年 4 月 1 日 至 2020 年 3 月 31 日）（単位：千円）
株主資本
資本剰余金
項目

当期首残高

資本金

資本
準備金

444,307

利益剰余金

資本剰余金
合計

444,307

その他
利益剰余金

利益準備金

444,307-

当期変動額
剰余金の配当△ 856,460

当期純利益
-

-

-

-

444,307444,307444,307-

当期変動額合計
当期末残高

繰越
利益剰余金
1,967,850

利益剰余金
合計

株主資本
合計

純資産合計

1,967,850

2,856,465

2,856,465△ 856,460△ 856,460△ 856,460

717,035

717,035

717,035

717,035△ 139,425
1,828,424△ 139,425
1,828,424△ 139,425
2,717,039△ 139,425
2,717,039

第 7 期（自 2020 年 4 月 1 日 至 2021 年 3 月 31 日）（単位：千円）
株主資本
資本剰余金
項目

当期首残高
当期変動額
剰余金の配当当期純利益
当期変動額合計
当期末残高

資本金

資本
準備金

444,307

利益剰余金

資本剰余金
合計

444,307

その他
利益剰余金

利益準備金

444,307

-

繰越
利益剰余金
1,828,424

利益剰余金
合計

株主資本
合計

純資産合計

1,828,424

2,717,039

2,717,039△ 717,029△ 717,029△ 717,029△ 717,029

1,817,917

1,817,917

1,817,917

1,817,917

-

-

-

-

1,100,887

1,100,887

1,100,887

1,100,887

444,307444,307444,307-2,929,311

2,929,311

3,817,926

3,817,926

[注記事項]（重要な会計方針の注記）
1．有価証券の評価基準及び評価方法
該当事項はありません。
2．固定資産の減価償却の方法（1）有形固定資産
定率法を採用しております。ただし、建物、建物附属設備および構築物については、定額法を採用しております。なお、主な耐用年数は以下のとおりであります。
建物
8～50 年
器具備品
3～15 年（2）無形固定資産定額法を採用しております。なお、自社利用のソフトウェアについて、社内における利用可能期間（５年）に基づいて償却しております。
3．引当金の計上基準
賞与引当金
従業員への賞与支払いに備えるため、従業員に対する賞与の支給見込額のうち、当事業年度に帰属する額を計上しております。
4．その他財務諸表作成のための基本となる重要な事項
消費税等の会計処理
消費税及び地方消費税の会計処理は、税抜方式によっております。
（貸借対照表に関する注記）※1 有形固定資産の減価償却累計額

建物
器具備品

第6期
（2020年3月31日）
822千円
19,129千円

第7期（2021年3月31日）
3,304千円
44,107千円※2 関係会社に対する資産及び負債
区分掲記されたもの以外で各科目に含まれているものは、次のとおりであります。

預金
未収運用受託報酬

第6期（2020年3月31日）
1,722,583千円
277,334千円

第7期（2021年3月31日）
2,698,231千円
558,280千円

第6期（自 2019年4月 1日
至 2020年3月31日）
4,822千円
1,616千円
1,220千円
7,659千円

第7期（自 2020年4月 1日
至 2021年3月31日）（損益計算書に関する注記）※1 固定資産除却損の内訳

建物
器具備品
ソフトウェア計-※2 関係会社に対する主な取引
第6期（自 2019年4月 1日
至 2020年3月31日）
107千円

支払利息

第7期
（自 2020年4月 1日
至 2021年3月31日）（株主資本等変動計算書に関する注記）
第 6 期（自 2019 年 4 月 1 日 至 2020 年 3 月 31 日）
1． 発行済株式の種類及び総数に関する事項
株式の種類
当事業年度期首
当事業年度増加
17,297
普通株式（株）17,297合 計（株）-

当事業年度減少-

当事業年度末17,297
17,2972．配当に関する事項(1)配当金支払額
決議

株式の種類

配当金の総額(千円)

1株当たり配当額（円）

2019年6月24日
定時株主総会

普通株式

856,460

49,515.00

基準日

効力発生日

2019年3月31日

2019年6月25日(2)基準日が当事業年度に属する配当のうち、配当の効力発生日が翌事業年度となるもの
1株当たり配当金の総額
決議
株式の種類
配当の原資
基準日
（千円）
配当額（円）
2020年6月26日
717,029 利益剰余金
41,454.00
2020年3月31日
普通株式
定時株主総会第 7 期（自 2020 年 4 月 1 日 至 2021 年 3 月 31 日）
1．発行済株式の種類及び総数に関する事項
株式の種類
当事業年度期首
当事業年度増加
17,297
普通株式（株）17,297合 計（株）

当事業年度減少-

効力発生日
2020年6月29日

当事業年度末17,297
17,2972．配当に関する事項(1)配当金支払額
決議

株式の種類

配当金の総額(千円)

1株当たり配当額（円）

2020年6月26日
定時株主総会

普通株式

717,029

41,454.00

基準日

効力発生日

2020年3月31日

2020年6月29日(2)基準日が当事業年度に属する配当のうち、配当の効力発生日が翌事業年度となるもの
1株当たり配当金の総額
決議
株式の種類
配当の原資
基準日
（千円）
配当額（円）
2021年6月28日
1,817,914 利益剰余金
105,100.00
2021年3月31日
普通株式
定時株主総会

効力発生日（金融商品に関する注記）
1．金融商品の状況に関する事項(1)金融商品に対する取組方針
資金運用については、銀行預金に限定しており、金融機関からの資金調達は行っておりません。
(2)金融商品の内容及びそのリスク

2021年6月29日

営業債権である未収委託者報酬、未収運用受託報酬及び未収投資助言報酬は、顧客の信用リスクにさらされております。
(3)金融商品に係るリスク管理体制
当社は、営業債権について、企画総務部が主要な取引先の状況を定期的にモニタリングし、取引相手毎に期日及び残高を管理しております。
(4)金融商品の時価等に関する事項についての補足説明
金融商品の時価には、市場価格に基づく価格のほか、市場価格がない場合には合理的に算定された価額が含まれております。当該価額の算定においては変動要因を織り込んでいるため、異なる前提条件等を採用することにより、当該価額が変動することがあります。
2．金融商品の時価等に関する事項
貸借対照表計上額、時価及びこれらの差額については、次のとおりであります。なお、時価を把握することが極めて困難と認められるものは、次表には含まれておりません（（注 2）をご参照ください。
）。
第 6 期（2020 年 3 月 31 日）(1)現金及び預金(2)未収委託者報酬(3)未収運用受託報酬(4)未収投資助言報酬
資産計(1)未払法人税等
負債計

貸借対照表計上額
1,771,971
23,743
277,334
618,158
2,691,207
146,473
146,473

時価

貸借対照表計上額
3,055,122
238,358
558,280
648,273
4,500,033
726,384
128,047
854,431

時価

1,771,971
23,743
277,334
618,158
2,691,207
146,473
146,473（単位：千円）
差額-

3,055,122
238,358
558,280
648,273
4,500,033
726,384
128,047
854,431（単位：千円）
差額-

第 7 期（2021 年 3 月 31 日）(1)現金及び預金(2)未収委託者報酬(3)未収運用受託報酬(4)未収投資助言報酬
資産計(1)未払法人税等(2)未払消費税等
負債計（注 1）金融商品の時価の算定方法並びに有価証券に関する事項
資産(1) 現金及び預金
これらは全て満期のない預金であり、時価は帳簿価額と近似していることから、当該帳簿価額を時価としております。
(2) 未収委託者報酬
これらは短期間で決済されるものであり、時価は帳簿価額と近似していることから、当該帳簿価額を時価としております。
(3) 未収運用受託報酬
これらは短期間で決済されるものであり、時価は帳簿価額と近似していることから、当該帳簿価額を時価としております。
(4) 未収投資助言報酬
これらは短期間で決済されるものであり、時価は帳簿価額と近似していることから、当該帳簿価額を時価としております。

負債(1) 未払法人税等
これらは短期間で決済されるものであり、時価は帳簿価額と近似していることから、当該帳簿価額を時価としております。
(2) 未払消費税等
これらは短期間で決済されるものであり、時価は帳簿価額と近似していることから、当該帳簿価額を時価としております。
（注 2）時価を把握することが極めて困難と認められる金融商品
該当事項はありません。
（注 3）金銭債権及び満期のある有価証券の決算日後の償還予定額
第 6 期（2020 年 3 月 31 日）（単位：千円）
1年以内

1年超
5年以内

1,771,971
23,743
277,334
618,158
2,691,207

預金
未収委託者報酬
未収運用受託報酬
未収投資助言報酬
合計

5年超
10年以内
-

10年超
-

-

第 7 期（2021 年 3 月 31 日）（単位：千円）
1年以内
預金
未収委託者報酬
未収運用受託報酬
未収投資助言報酬
合計

3,055,122
238,358
558,280
648,273
4,500,033

1年超
5年以内

5年超
10年以内
-

10年超
-

-

（税効果会計に関する注記）
1．繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳
第6期
第7期（2020年3月31日）（2021年3月31日）
繰延税金資産
賞与引当金
15,850千円
16,308千円
投資顧問業協会入会金
191千円
142千円
投資信託協会入会金
1,301千円
995千円
未払事業税
7,917千円
36,723千円
長期差入保証金
725千円
一括償却資産
94千円
その他
612千円
956千円
繰延税金資産合計
25,873千円
55,947千円
繰延税金負債--

繰延税金負債合計--

25,873千円

55,947千円

繰延税金資産の純額

2．法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との差異の原因となった主な項目別の内訳
第 6 期（2020 年 3 月 31 日）及び第 7 期（2021 年 3 月 31 日現在）
法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との差が法定実効税率の 100 分の 5 以下であるため注記を省略しております。
（資産除去債務に関する注記）
第 6 期（自 2019 年 4 月 1 日 至 2020 年 3 月 31 日）
本社は、建物賃貸借契約に基づき使用する建物等において、退去時における原状回復に係る債務を有しております。当該賃貸借契約については、敷金が資産計上されておりますので、「資産除去債務に関する会計基準の適用指針」第 9 項及び第 15 項に基づき、資産除去債務の負債計上及びこれに対応する除去費用の資産計上に代えて、原状回復に係る費用を敷金の回収が見込めない金額として合理的に見積もり、そのうち当事業年度の負担に属する金額を費用に計上しております。
第 7 期（自 2020 年 4 月 1 日 至 2021 年 3 月 31 日）
本社は、建物賃貸借契約に基づき使用する建物等において、退去時における原状回復に係る債務を有しております。当該賃貸借契約については、敷金が資産計上されておりますので、「資産除去債務に関する会計基準の適用指針」第 9 項及び第 15 項に基づき、資産除去債務の負債計上及びこれに対応する除去費用の資産計上に代えて、原状回復に係る費用を敷金の回収が見込めない金額として合理的に見積もり、そのうち当事業年度の負担に属する金額を費用に計上しております。
（セグメント情報等）[セグメント情報]
第 6 期（自 2019 年 4 月 1 日 至 2020 年 3 月 31 日）及び第 7 期（自 2020 年 4 月 1 日 至 2021 年 3 月 31 日）
当社は、投資運用業の単一セグメントであるため、記載を省略しております。
[関連情報]
第 6 期（自 2019 年 4 月 1 日 至 2020 年 3 月 31 日）
1．製品及びサービスごとの情報
投資信託委託会社としての投資運用業、投資一任契約及び投資助言契約に係る投資運用業それぞれの営業収益は損益計算書に記載されております。
2．地域ごとの情報(1)営業収益（単位：千円）日本
中国(香港)
アメリカ合衆国
合計
823,743782,870
328,127
1,934,740（注）営業収益の地域区分は、契約相手方の所在地を基礎として分類しております。

(2)有形固定資産
本邦以外に所在している有形固定資産がないため、記載を省略しております。
3．主要な顧客ごとの情報
顧客の名称
農林中央金庫MCP Asset Management Company Limited
農林中金全共連アセットマネジメント株式会社
Russell Investments Implementation Services, LLC（単位：千円）
営業収益
関連するセグメント名
347,698 投資運用業
782,870 投資運用業
476,044 投資運用業
328,127 投資運用業（注）営業収益は、投資一任契約による運用受託報酬及び投資助言契約による投資助言報酬を顧客ごとに集計
しております。投資信託契約による委託者報酬は、投資信託の受益者の情報を制度上把握していないため、記載を省略しております。
第 7 期（自 2020 年 4 月 1 日 至 2021 年 3 月 31 日）
1．製品及びサービスごとの情報
投資信託委託会社としての投資運用業、投資一任契約及び投資助言契約に係る投資運用業それぞれの営業収益は損益計算書に記載されております。
2．地域ごとの情報(1)営業収益（単位：千円）日本
中国(香港)
アメリカ合衆国
合計
1,607,412
1,393,740
325,121
3,326,273（注）営業収益の地域区分は、契約相手方の所在地を基礎として分類しております。

(2)有形固定資産
本邦以外に所在している有形固定資産がないため、記載を省略しております。
3．主要な顧客ごとの情報
顧客の名称
農林中央金庫MCP Asset Management Company Limited
農林中金全共連アセットマネジメント株式会社
Russell Investments Implementation Services, LLC（単位：千円）
営業収益
関連するセグメント名
499,399 投資運用業
1,393,740 投資運用業
1,108,012 投資運用業
325,121 投資運用業（注）営業収益は、投資一任契約による運用受託報酬及び投資助言契約による投資助言報酬を顧客ごとに集計
しております。投資信託契約による委託者報酬は、投資信託の受益者の情報を制度上把握していないため、記載を省略しております。

（関連当事者との取引に関する注記）
1.関連当事者との取引(1) 財務諸表提出会社の親会社及び主要株主等
第 6 期（自 2019 年 4 月 1 日 至 2020 年 3 月 31 日）
属性

親会社

会社等の名称
又は氏名

所在地

資本金又は
事業の内容 議決権等の所有
出資金
又は職業 （被所有）割合（百万円）

4,040,198 金融業

農林中央金庫 東京都千代田区

同一の親会 農林中金全共社を持つ会 連アセットマ 東京都千代田区
社
ネジメント㈱3,420 金融業

被所有
直接64.75%
間接27.75%

-

関連当事者
との関係

取引の内容

取引金額
（千円）

科目

期末残高
（千円）

投資一任取引 運用受託
の受任等
報酬受領

253,443

未収運用
受託報酬

277,334

投資助言取引 投資助言
の受任等
報酬受領

94,255

未収投資
助言報酬

-

投資助言取引 投資助言
の受任等
報酬受領

476,044

未収投資
助言報酬

179,619

第 7 期（自 2020 年 4 月 1 日 至 2021 年 3 月 31 日）
属性

親会社

会社等の名称又は氏名

所在地

農林中央金庫 東京都千代田区

資本金又は事業の内容 議決権等の所有
関連当事者
取引金額
期末残高
取引の内容
出資金
科目
又は職業 （被所有）割合
との関係
（千円）
（千円）
（百万円）
被所有
投資一任取引 運用受託
未収運用
直接64.75%
4,040,198 金融業
499,399558,280
の受任等
報酬受領
受託報酬
間接27.75%

同一の親会 農林中金全共社を持つ会 連アセットマ 東京都千代田区
社
ネジメント㈱3,420 金融業-

投資助言取引 投資助言
の受任等
報酬受領

1,108,012

未収投資
助言報酬

228,891

取引条件及び取引条件の決定方針等(注) 1. 関連当事者との価格その他の取引条件について、一般取引条件を勘案し決定しております。
2. 記載金額のうち、取引金額には消費税等が含まれておらず、期末残高には消費税等が含まれております。
2. 親会社又は重要な関連会社に関する注記(1) 親会社情報
農林中央金庫（非上場）(2) 重要な関連会社の要約財務情報
該当事項はありません。
（1 株当たり情報に関する注記）

1株当たり純資産額
1株当たり当期純利益

第6期（自 2019年4月 1日
至 2020年3月31日）
157,081円53銭
41,454円30銭

第7期（自 2020年4月 1日
至 2021年3月31日）
220,727円67銭
105,100円14銭(注) 1．潜在株式調整後 1 株当たり当期純利益については、潜在株式が存在しないため記載しておりません。
2. 1 株当たり当期純利益の算定上の基礎は、以下のとおりであります。

当期純利益（千円）
普通株主に帰属しない金額（千円）
普通株式に係る当期純利益（千円）
普通株式の期中平均株式数（株）

第6期（自 2019年4月 1日
至 2020年3月31日）
717,035
717,035
17,297

第7期（自 2020年4月 1日
至 2021年3月31日）
1,817,917
1,817,917
17,297

3. 1 株当たり純資産額の算定上の基礎は、以下のとおりであります。
純資産の部の合計額（千円）
純資産の部の合計額から控除する金額（千円）
普通株式に係る期末の純資産額（千円）
1株当たり純資産額の算定に用いられた期末の普通株式の数（株）

2,717,039
2,717,039

3,817,926
3,817,926

17,297

17,297

中間財務諸表（1）中間貸借対照表（単位：千円）第8期中間会計期間（2021年9月30日）（資産の部）
流動資産
1,057,434
21,662557,286
378,990871,902
77,0702,964,346

現金及び預金
前払費用
未収委託者報酬
未収運用受託報酬
未収投資助言報酬
その他
流動資産合計固定資産
有形固定資産
建物
器具備品
建設仮勘定
有形固定資産合計
無形固定資産ソフトウェア
ソフトウェア仮勘定
無形固定資産合計
投資その他の資産
長期差入保証金
繰延税金資産投資その他の資産合計
固定資産合計資産合計※1※1

33,51745,3191,083
79,92031,892
5,971
37,86462,556
40,667103,223
221,009
3,185,355

（単位：千円）

第8期中間会計期間（2021年9月30日）（負債の部）
流動負債
預り金
未払金
未払費用
未払法人税等
賞与引当金
その他
流動負債合計
負債合計（純資産の部）
株主資本
資本金
資本剰余金
資本準備金
資本剰余金合計
利益剰余金
その他利益剰余金
繰越利益剰余金
利益剰余金合計
株主資本合計純資産合計
負債純資産合計

4,647
51,486
174
289,767
63,912
120,897
530,885
530,885

444,307444,307444,307
1,765,855
1,765,855
1,765,855
2,654,470
2,654,470
3,185,355

（2）中間損益計算書（単位：千円）第8期中間会計期間（自 2021年4月 1日
至 2021年9月30日）
営業収益
委託者報酬

433,813

運用受託報酬

328,669

投資助言報酬

788,962

営業収益合計

1,551,445

営業費用
支払手数料

74,372

広告宣伝費

137,561

調査費

37,093-

調査費

35,725

情報利用料

765

新聞図書費
その他の調査費
営業雑経費

601
8,967

営業費用合計257,994

一般管理費
233,588

給料
役員報酬27,197

給料・手当

141,192

賞与

65,198

法定福利費

27,969

福利厚生費

1,157
32

交際費

-

寄付金
旅費交通費

519

租税公課

17,044

不動産関係費33,751
32,907

不動産賃借料843

その他の不動産関係費
退職給付費用7,154

固定資産減価償却費

17,856諸経費※114,299

業務委託費

9,820

消耗品費
その他
一般管理費計

1,154

営業利益

3,324
353,372
940,078（単位：千円）

第8期中間会計期間（自 2021年4月 1日
至 2021年9月30日）
営業外収益
その他

3,673

営業外収益合計

3,673

営業外費用
営業外費用合計
経常利益

943,751

特別利益
特別利益合計-特別損失
特別損失合計-税引前当期純利益

943,751

法人税、住民税及び事業税

274,013

法人税等調整額

15,279

法人税等合計289,292

当期純利益

654,458

3）中間株主資本等変動計算書
第 8 期中間会計期間 (自 2021 年 4 月１日 至 2021 年 9 月 30 日)（単位：千円）
株主資本
資本剰余金
項目

当期首残高

資本金

資本
準備金

444,307

利益剰余金

資本剰余金
合計

444,307

その他
利益剰余金

利益準備金

444,307-

当期変動額
剰余金の配当当期純利益
当期変動額合計
当期末残高

-

-

-

-

444,307444,307444,307

-

繰越
利益剰余金
2,929,311

利益剰余金
合計

株主資本
合計

純資産合計

2,929,311

3,817,926

3,817,926△ 1,817,914△ 1,817,914△ 1,817,914△ 1,817,914

654,458

654,458

654,458

654,458△ 1,163,456
1,765,855△ 1,163,456
1,765,855△ 1,163,456
2,654,470△ 1,163,456
2,654,470

（重要な会計方針の注記）
1．有価証券の評価基準及び評価方法
該当事項はありません。
2．固定資産の減価償却の方法（1）有形固定資産
定率法を採用しております。ただし、建物、建物附属設備および構築物については、定額法を採用しております。なお、主な耐用年数は以下のとおりであります。
建物

8～50 年

その他

3～15 年（2）無形固定資産定額法を採用しております。なお、自社利用のソフトウェアについて、社内における利用可能期間（５年）に基づいて償却しております。
3．引当金の計上基準
賞与引当金
従業員への賞与支払いに備えるため、従業員に対する賞与の支給見込額のうち、当事業年度に帰属する額を計上しております。
4．重要な収益の計上基準
当社は、「収益認識に関する会計基準」（企業会計基準第 29号 2020年 3月 31日。以下、「収益認識会計基準」という。
）等を適用しており、委託者報酬、運用受託報酬および投資助言報酬にかかる管理報酬ならびに成功報酬について、一定期間にわたる契約履行義務の充足状況に応じて収益を認識しております。

（会計方針の変更の注記）
収益認識に関する会計基準等の適用
当社は、「収益認識会計基準」等を当中間会計期間の期首から適用し、約束した財又はサービスの支配が顧客に移転した時点で、当該財又はサービスと交換に受け取ると見込まれる金額で収益を認識することといたしました。これによる影響はありません。

（表示方法の変更の注記）
時価の算定に関する会計基準等の適用
当社は、「時価の算定に関する会計基準」（企業会計基準第30号 2019年7月4日。以下「時価算定会計基準」という。
）等を当中間会計期間の期首から適用しております。時価算定会計基準第19項及び「金融商品に関する会計基準」（企業会計基準第10号 2019年7月4日）第44－２項に定める経過的な取扱いに従って、時価算定会計基準等が定める新たな会計方針を、将来にわたって適用することとしました。

（中間貸借対照表に関する注記）※1 有形固定資産の減価償却累計額

建物
器具備品

第8期中間会計期間（2021年9月30日）
4,545千円
53,275千円（中間損益計算書に関する注記）※1 減価償却実施額

有形固定資産無形固定資産長期差入保証金
計

第8期中間会計期間（自 2021年4月 1日
至 2021年9月30日）
10,409千円
6,558千円
888千円
17,856千円

（中間株主資本等変動計算書に関する注記）
第 8 期中間会計期間（自 2021 年 4 月 1 日 至 2021 年 9 月 30 日）
1．発行済株式の種類及び総数に関する事項
株式の種類
普通株式（株）
合 計（株）

当事業年度期首
17,297
17,297

当事業年度増加

当事業年度減少--

当事業年度末17,297
17,2972．配当に関する事項(1)配当金支払額
決議

株式の種類

配当金の総額(千円)

2021年6月28日
定時株主総会

普通株式

1,817,914

1株当たり配当額（円）

基準日105,100 2021年3月31日

効力発生日
2021年6月29日(2)基準日が当中間会計期間に属する配当のうち、配当の効力発生日が当中間会計期間末後となるもの
該当事項はありません。

（金融商品に関する注記）
第 8 期中間会計期間（2021 年 9 月 30 日）
金融商品の時価等に関する事項
現金及び預金、未収委託者報酬、未収運用受託報酬、未収投資助言報酬および未払法人税等は短期間で決済されるため時価が帳簿価額に近似することから、注記を省略しております。

（有価証券に関する注記）
第 8 期中間会計期間（2021 年 9 月 30 日）
該当事項はありません。

（デリバティブ取引に関する注記）
第 8 期中間会計期間（2021 年 9 月 30 日）
該当事項はありません。

（資産除去債務に関する注記）
第 8 期中間会計期間（2021 年 9 月 30 日）
本社は、建物賃貸借契約に基づき使用する建物等において、退去時における原状回復に係る債務を有しております。当該賃貸借契約については、敷金が資産計上されておりますので、「資産除去債務に関する会計基準の適用指針」第 9 項及び第 15 項に基づき、資産除去債務の負債計上及びこれに対応する除去費用の資産計上に代えて、原状回復に係る費用を敷金の回収が見込めない金額として合理的に見積もり、そのうち当事業年度の負担に属する金額を費用に計上しております。

（収益認識に関する注記）
第 8 期中間会計期間（自 2021 年 4 月 1 日 至 2021 年 9 月 30 日）
顧客との契約から生じる収益を分解した情報

区分（単位：百万円）
第8期中間会計期間（自 2021年4月 1日
至 2021年9月30日）

営業収益
委託者報酬
運用受託報酬
投資助言報酬
営業収益合計433,813
328,669
788,962
1,551,445（注）当社の主要な業務について記載しております。

（セグメント情報等）[セグメント情報]
第 8 期中間会計期間（自 2021 年 4 月 1 日 至 2021 年 9 月 30 日）
当社は、投資運用業の単一セグメントであるため、記載を省略しております。

[関連情報]
第 8 期中間会計期間（自 2021 年 4 月 1 日 至 2021 年 9 月 30 日）
1．製品及びサービスごとの情報
投資信託委託会社としての投資運用業、投資一任契約及び投資助言契約に係る投資運用業それぞれの営業収益は中間損益計算書に記載されております。
2．地域ごとの情報(1)営業収益

日本
771,509中国(香港)
アメリカ合衆国
282,404
63,718（単位：千円）
合計
1,117,632（注）営業収益の地域区分は、契約相手方の所在地を基礎として分類しております。
(2)有形固定資産
本邦以外に所在している有形固定資産がないため、記載を省略しております。
3．主要な顧客ごとの情報

（単位：千円）
営業収益
関連するセグメント名
328,669 投資運用業
282,404 投資運用業
442,840 投資運用業

顧客の名称
農林中央金庫MCP Asset Management Company Limited
農林中金全共連アセットマネジメント株式会社（注）営業収益は、投資一任契約による運用受託報酬及び投資助言契約による投資助言報酬を顧客ごとに集計
しております。投資信託契約による委託者報酬は、投資信託の受益者の情報を制度上把握していないため、記載を省略しております。
[報告セグメントごとの固定資産の減損損失に関する情報]
第 8 期中間会計期間（自 2021 年 4 月 1 日 至 2021 年 9 月 30 日）
該当事項はありません。
[報告セグメントごとののれんの償却額及び未償却残高に関する情報]
第 8 期中間会計期間（自 2021 年 4 月 1 日 至 2021 年 9 月 30 日）
該当事項はありません。
[報告セグメントごとの負ののれんの発生益に関する情報]
第 8 期中間会計期間（自 2021 年 4 月 1 日 至 2021 年 9 月 30 日）
該当事項はありません。

（1 株当たり情報）

1株当たり中間純利益金額
1株当たり純資産額

第8期中間会計期間（自 2021年4月 1日
至 2021年9月30日）
37,836円51銭
153,464円19銭(注) 1．
潜在株式調整後 1 株当たり中間純利益金額については、
潜在株式が存在しないため記載しておりません。
2. 1 株当たり中間純利益金額の算定上の基礎は、以下のとおりであります。

中間純利益金額（千円）
普通株主に帰属しない金額（千円）
普通株式に係る中間純利益金額（千円）
普通株式の期中平均株式数（株）

第8期中間会計期間（自 2021年4月 1日
至 2021年9月30日）
654,458
654,458
17,297

3. 1 株当たり純資産額の算定上の基礎は、以下のとおりであります。

2,654,470
2,654,470

純資産の部の合計額（千円）
純資産の部の合計額から控除する金額（千円）
普通株式に係る中間期末の純資産額（千円）
1株当たり純資産額の算定に用いられた中間期末の普通
株式の数（株）17,297（重要な後発事象）
該当事項はありません。

本店所在地
お問い合わせ先

公開日

2022 年 1 月 29 日

作成基準日

2021 年 12 月 14 日

東京都千代田区内幸町二丁目２番３号 日比谷国際ビル 14 階
農林中金バリューインベストメンツ株式会社 企画総務部

独立監査人の中間監査報告書
２０２１年１２月１４日
農林中金バリューインベストメンツ株式会社
取締役会

御中

EY 新日本 有限責任監査法人
東

京

事

務

所

指定有限責任社員
公認会計士
業 務執 行社 員

長

尾

充

洋

中間監査意見当監査法人は、金融商品取引法第１９３条の２第１項の規定に基づく監査証明を行うため、「委託会社等の経理状況」に掲げられている農林中金バリューインベストメンツ株式会社の２ ０２ １年 ４月 １日 から ２０ ２２年 ３月 ３１日 まで の第 ８期 事業 年度 の中 間会計 期 間（２０２１年４月１日から２０２１年９月３０日まで）に係る中間財務諸表、すなわち、中間貸借対照表、中間損益計算書、中間株主資本等変動計算書、重要な会計方針及びその他の注記について中間監査を行った。
当監査法人は、上記の中間財務諸表が、我が国において一般に公正妥当と認められる中間財務諸表の作成基準に準拠して、農林中金バリューインベストメンツ株式会社の２０２１年
９月３０日現在の財政状態並びに同日をもって終了する中間会計期間（２０２１年４月１日
から２０２１年９月３０日まで）の経営成績に関する有用な情報を表示しているものと認める。
中間監査意見の根拠
当監査法人は、我が国において一般に公正妥当と認められる中間監査の基準に準拠して中間監査を行った。中間監査の基準における当監査法人の責任は、「中間財務諸表監査における監査人の責任」に記載されている。当監査法人は、我が国における職業倫理に関する規定に従って、会社から独立しており、また、監査人としてのその他の倫理上の責任を果たしている。
当監査法人は、中間監査の意見表明の基礎となる十分かつ適切な監査証拠を入手したと判断している。
中間財務諸表に対する経営者及び監査役の責任
経営者の責任は、我が国において一般に公正妥当と認められる中間財務諸表の作成基準に準拠して中間財務諸表を作成し有用な情報を表示することにある。これには、不正又は誤謬による重要な虚偽表示のない中間財務諸表を作成し有用な情報を表示するために経営者が必要と判断した内部統制を整備及び運用することが含まれる。
中間財務諸表を作成するに当たり、経営者は、継続企業の前提に基づき中間財務諸表を作成することが適切であるかどうかを評価し、我が国において一般に公正妥当と認められる
中間財務諸表の作成基準に基づいて継続企業に関する事項を開示する必要がある場合には当該事項を開示する責任がある。
監査役の責任は、財務報告プロセスの整備及び運用における取締役の職務の執行を監視することにある。

中間財務諸表監査における監査人の責任
監査人の責任は、監査人が実施した中間監査に基づいて、全体として中間財務諸表の有用な情報の表示に関して投資者の判断を損なうような重要な虚偽表示がないかどうかの合理的な保証を得て、中間監査報告書において独立の立場から中間財務諸表に対する意見を表明することにある。虚偽表示は、不正又は誤謬により発生する可能性があり、個別に又は集計すると、中間財務諸表の利用者の意思決定に影響を与えると合理的に見込まれる場合に、重要性があると判断される。
監査人は、我が国において一般に公正妥当と認められる中間監査の基準に従って、中間監査の過程を通じて、職業的専門家としての判断を行い、職業的懐疑心を保持して以下を実施する。
・ 不正又は誤謬による中間財務諸表の重要な虚偽表示リスクを識別し、評価する。また、重要な虚偽表示リスクに対応する中間監査手続を立案し、実施する。中間監査手続の選択及び適用は監査人の判断による。さらに、中間監査の意見表明の基礎となる十分かつ適切な監査証拠を入手する。なお、中間監査手続は、年度監査と比べて監査手続の一部が省略され、監査人の判断により、不正又は誤謬による中間財務諸表の重要な虚偽表示リスクの評価に基づいて、分析的手続等を中心とした監査手続に必要に応じて追加の監査手続が選択及び適用される。
・ 中間財務諸表監査の目的は、内部統制の有効性について意見表明するためのものではないが、監査人は、リスク評価の実施に際して、状況に応じた適切な中間監査手続を立案する
ために、中間財務諸表の作成と有用な情報の表示に関連する内部統制を検討する。
・ 経営者が採用した会計方針及びその適用方法並びに経営者によって行われた会計上の見積りの合理性及び関連する注記事項の妥当性を評価する。
・ 経営者が継続企業を前提として中間財務諸表を作成することが適切であるかどうか、
また、入手した監査証拠に基づき、継続企業の前提に重要な疑義を生じさせるような事象
又は状況に関して重要な不確実性が認められるかどうか結論付ける。継続企業の前提に関する重要な不確実性が認められる場合は、中間監査報告書において中間財務諸表の注記事項に注意を喚起すること、又は重要な不確実性に関する中間財務諸表の注記事項が適切でない場合は、中間財務諸表に対して除外事項付意見を表明することが求められている。
監査人の結論は、中間監査報告書日までに入手した監査証拠に基づいているが、将来の事象や状況により、企業は継続企業として存続できなくなる可能性がある。
・ 中間財務諸表の表示及び注記事項が、我が国において一般に公正妥当と認められる中間財務諸表の作成基準に準拠しているかどうかとともに、関連する注記事項を含めた中間財務諸表の表示、構成及び内容、並びに中間財務諸表が基礎となる取引や会計事象に関して有用な情報を表示しているかどうかを評価する。
監査人は、監査役に対して、計画した中間監査の範囲とその実施時期、中間監査の実施過程で識別した内部統制の重要な不備を含む中間監査上の重要な発見事項、及び中間監査の基準で求められているその他の事項について報告を行う。
監査人は、監査役に対して、独立性についての我が国における職業倫理に関する規定を遵守したこと、並びに監査人の独立性に影響を与えると合理的に考えられる事項、及び阻害要因を除去又は軽減するためにセーフガードを講じている場合はその内容について報告を行う。
利害関係
会社と当監査法人又は業務執行社員との間には、公認会計士法の規定により記載すべき利害関係はない。
以上