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平成29年３月期第２四半期決算短信○添付資料の目次１．当四半期決算に関する定性的情報 ……………………………………………………………………………………

２（１）経営成績に関する説明 ……………………………………………………………………………………………

２（２）財政状態に関する説明 ……………………………………………………………………………………………

３（３）連結業績予想などの将来予測情報に関する説明 ………………………………………………………………

３

２．サマリー情報（注記事項）に関する事項 ……………………………………………………………………………

４（１）会計方針の変更・会計上の見積りの変更・修正再表示 ………………………………………………………

４（２）追加情報 ……………………………………………………………………………………………………………

４３．四半期連結財務諸表 ……………………………………………………………………………………………………

５（１）四半期連結貸借対照表 ……………………………………………………………………………………………

５（２）四半期連結損益計算書及び四半期連結包括利益計算書 ………………………………………………………

７

四半期連結損益計算書第２四半期連結累計期間 ………………………………………………………………………………………

７

四半期連結包括利益計算書第２四半期連結累計期間 ………………………………………………………………………………………

８（３）四半期連結キャッシュ・フロー計算書 …………………………………………………………………………

９（４）四半期連結財務諸表に関する注記事項 …………………………………………………………………………

11（継続企業の前提に関する注記） …………………………………………………………………………………

11（株主資本の金額に著しい変動があった場合の注記） …………………………………………………………

11（セグメント情報等） ………………………………………………………………………………………………

11- 1 -

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平成29年３月期第２四半期決算短信

１．当四半期決算に関する定性的情報（１）経営成績に関する説明当第２四半期連結累計期間におけるわが国経済は、英国のＥＵ離脱問題や中国における景気の下振れリスク等の懸念から、設備投資が伸び悩み個人消費も低迷するなど不透明な状況が続いています。
また、当社グループの事業領域である情報通信分野においては、クラウドやビッグデータ、ＩｏＴ関連などのサービスが拡大しています。
このような経営環境下、当社グループは「次世代経営コンサルタント」として企業経営を支援する集団となり、中小・中堅企業の利益に貢献することを目指し、「情報通信の知識・技術を駆使した経営コンサルティングサービス（情報通信分野）」、「海外マーケットを独自ノウハウで取り込む経営コンサルティングサービス（海外分野）」、「環境に配慮した最先端の経営コンサルティングサービス（環境分野）」、「次世代経営に必要な人材を育てる経営コンサルティングサービス（人材・教育分野）」の４分野に特化することで他社との差別化を図り、質の高いサービスを提供するためにＭ＆Ａも活用しながら事業の拡大に取り組んでいます。
このような環境のもと当社グループの当第２四半期連結累計期間の業績は以下のようになりました。
売上高は前年同期に比べ546百万円増加し、24,550百万円（前年同期比2.3％増）となりました。
利益面では売上総利益が前年同期に比べ932百万円増加（前年同期比13.2％増）したことで、販売費及び一般管理費が人員増による人件費の増加等により前年同期に比べ618百万円増加（前年同期比10.3％増）したものの、営業利益は1,324百万円（前年同期比31.1％増）、経常利益は1,272百万円（前年同期比28.7％増）、親会社株主に帰属する四半期純利益は771百万円（前年同期比63.5％増）となりました。

セグメントの業績は次のとおりであります。
＜フォーバルビジネスグループ＞「アイコンサービス」が順調に拡大したほか、セキュリティ関連や複写機等の販売が好調に推移した結果、売上高は8,900百万円（前年同期比8.1％増）、セグメント利益は847百万円（前年同期比51.3％増）となりました。
＜フォーバルテレコムビジネスグループ＞光回線サービスやＩＳＰが順調に拡大した結果、売上高は6,955百万円（前年同期比10.3％増）となりましたが、印刷関連及び保険関連の子会社の売上高が減少した影響でセグメント利益は299百万円（前年同期比11.3％減）となりました。
＜モバイルショップビジネスグループ＞携帯販売台数が前年同期比2.8％減となったことで売上高は4,872百万円（前年同期比7.1％減）となりましたが、原価率の低減により販売費及び一般管理費の増加を吸収しセグメント利益は179百万円（前年同期比8.1％増）となりました。
＜総合環境コンサルティングビジネスグループ＞産業用システムが減少した結果、売上高は3,254百万円（前年同期比9.2％減）となりましたが、原価率の低減と販売費の大幅削減によりＬＥＤ関連事業参入による人件費の増加を吸収しセグメント利益は6百万円（前年同期は64百万円の損失）となりました。
＜その他事業グループ＞ＩＴ教育サービス事業関連の子会社の売上高が減少した結果、売上高は566百万円（前年同期比11.1％減）、セグメント利益は41百万円（前年同期比37.8％減）となりました。

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平成29年３月期第２四半期決算短信（２）財政状態に関する説明①資産、負債及び純資産の状況当第２四半期連結会計期間末における総資産は、前連結会計年度末に比べ664百万円減少し19,870百万円となりました。
流動資産は14,482百万円となり、前連結会計年度末比1,283百万円の減少となりました。これは主として現金及び預金が949百万円、受取手形及び売掛金が610百万円減少したことによるものです。
固定資産は5,388百万円となり、前連結会計年度末比619百万円の増加となりました。これは主として無形固定資産が77百万円、投資その他の資産が509百万円増加したことによるものです。
流動負債は9,193百万円となり、前連結会計年度末比1,605百万円の減少となりました。これは主として支払手形及び買掛金が556百万円、未払法人税等が510百万円減少したことによるものです。
固定負債は2,204百万円となり、前連結会計年度末比36百万円の減少となりました。
純資産は8,471百万円となり、前連結会計年度末比977百万円の増加となりました。これは主として株主資本が389百万円、有価証券の時価上昇等でその他の包括利益累計額が533百万円増加したことによるものです。
②キャッシュ・フローの状況当第２四半期連結会計期間末における現金及び現金同等物（以下「資金」という）は4,730百万円となり、前連結会計年度末に比べ949百万円の減少となっております。各キャッシュ・フローの状況とそれらの要因は次のとおりです。
（営業活動によるキャッシュ・フロー）営業活動の結果使用した資金は66百万円（前年同期は338百万円の獲得）となりました。これは主として税金等調整前四半期純利益が1,274百万円、売上債権の減少による資金の増加が559百万円あったのに対し、仕入債務の減少による資金の減少が557百万円、前払費用の増加による資金の減少が207百万円、未払金の減少による資金の減少が162百万円、法人税等の支払額が815百万円あったことによるものです。
（投資活動によるキャッシュ・フロー）投資活動の結果使用した資金は360百万円（前年同期比0.3％増）となりました。これは主として有形固定資産の取得による支出が60百万円、無形固定資産の取得による支出が217百万円あったことによるものです。
（財務活動によるキャッシュ・フロー）財務活動の結果使用した資金は512百万円（前年同期は8百万円の獲得）となりました。これは主として短期借入金の純減額が50百万円、配当金の支払額が392百万円あったことによるものです。
（３）連結業績予想などの将来予測情報に関する説明連結業績は現時点で概ね想定した範囲内で推移しており、平成28年5月13日に公表しました連結業績予想に変更はありません。

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平成29年３月期第２四半期決算短信

２．サマリー情報（注記事項）に関する事項（１）会計方針の変更・会計上の見積りの変更・修正再表示会計方針の変更（平成28年度税制改正に係る減価償却方法の変更に関する実務上の取扱いの適用）法人税法の改正に伴い、「平成28年度税制改正に係る減価償却方法の変更に関する実務上の取扱い」（実務対応報告第32号 平成28年６月17日）を第１四半期連結会計期間に適用し、平成28年４月１日以後に取得した建物附属設備及び構築物に係る減価償却方法を定率法から定額法に変更しております。
この結果、当第２四半期連結累計期間の営業利益、経常利益及び税金等調整前四半期純利益に与える影響は軽微であります。

（２）追加情報（繰延税金資産の回収可能性に関する適用指針の適用）「繰延税金資産の回収可能性に関する適用指針」（企業会計基準適用指針第26号四半期連結会計期間から適用しております。

- 4 -平成28年３月28日）を第１

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平成29年３月期第２四半期決算短信

３．四半期連結財務諸表（１）四半期連結貸借対照表（単位：千円）前連結会計年度(平成28年３月31日)資産の部流動資産現金及び預金受取手形及び売掛金商品及び製品仕掛品原材料及び貯蔵品その他貸倒引当金流動資産合計固定資産有形固定資産無形固定資産のれんその他無形固定資産合計投資その他の資産投資有価証券その他貸倒引当金投資その他の資産合計固定資産合計資産合計負債の部流動負債支払手形及び買掛金短期借入金未払金未払法人税等賞与引当金役員賞与引当金返品調整引当金その他流動負債合計固定負債長期借入金退職給付に係る負債持分法適用に伴う負債その他固定負債合計負債合計- 5 -

当第２四半期連結会計期間(平成28年９月30日)

5,756,0265,545,587890,38264,52433,3073,547,486△71,44315,765,871

4,806,1614,934,723981,39455,95240,8973,749,202△86,24314,482,088

492,471

523,890

184,376493,443677,819

189,816565,963755,780

1,460,2152,491,577△353,3193,598,4734,768,76420,534,636

2,210,7212,297,438△399,8204,108,3385,388,00919,870,098

5,184,858674,3961,807,218864,075525,878166,15821,9691,554,74810,799,303

4,627,959622,3631,693,115353,829430,62679,49816,0651,370,3409,193,798

43,2522,126,33430,25141,5832,241,42113,040,725

33,0872,100,39233,78437,2452,204,51011,398,308

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平成29年３月期第２四半期決算短信（単位：千円）前連結会計年度(平成28年３月31日)純資産の部株主資本資本金資本剰余金利益剰余金自己株式株主資本合計その他の包括利益累計額その他有価証券評価差額金為替換算調整勘定退職給付に係る調整累計額その他の包括利益累計額合計新株予約権非支配株主持分純資産合計負債純資産合計- 6 -当第２四半期連結会計期間(平成28年９月30日)

4,150,2942,272,1391,147,130△1,221,1446,348,420

4,150,2942,275,6271,524,089△1,211,9686,738,043

575,688△8,556△99,653467,4794,496673,5147,493,91120,534,636

1,107,506△17,528△88,5231,001,45412,164720,1288,471,78919,870,098

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平成29年３月期第２四半期決算短信（２）四半期連結損益計算書及び四半期連結包括利益計算書（四半期連結損益計算書）（第２四半期連結累計期間）（単位：千円）前第２四半期連結累計期間(自 平成27年４月１日至 平成27年９月30日)売上高売上原価売上総利益販売費及び一般管理費営業利益営業外収益受取利息受取配当金違約金収入その他営業外収益合計営業外費用支払利息為替差損貸倒引当金繰入額持分法による投資損失その他営業外費用合計経常利益特別利益固定資産売却益投資有価証券売却益特別利益合計特別損失固定資産除売却損投資有価証券評価損減損損失特別損失合計税金等調整前四半期純利益法人税、住民税及び事業税法人税等調整額法人税等合計四半期純利益非支配株主に帰属する四半期純利益親会社株主に帰属する四半期純利益- 7 -当第２四半期連結累計期間(自 平成28年４月１日至 平成28年９月30日)

24,003,99316,961,9717,042,0226,031,0201,011,002

24,550,19616,575,7007,974,4956,649,5621,324,933

3,63212,95928,16814,74559,506

3,53211,00438,90518,36071,802

5,456－－66,6399,63981,735988,772

5,39525,34241,70634,43616,920123,8011,272,934

213－213－5,5505,550

2,308－－2,308986,677374,17830,479404,658582,019109,960472,058

1681,5012,5594,2301,274,254308,930101,711410,642863,61291,741771,871

㈱フォーバル（8275）

平成29年３月期第２四半期決算短信（四半期連結包括利益計算書）（第２四半期連結累計期間）（単位：千円）前第２四半期連結累計期間(自 平成27年４月１日至 平成27年９月30日)四半期純利益その他の包括利益その他有価証券評価差額金退職給付に係る調整額持分法適用会社に対する持分相当額その他の包括利益合計四半期包括利益（内訳）親会社株主に係る四半期包括利益非支配株主に係る四半期包括利益- 8 -当第２四半期連結累計期間(自 平成28年４月１日至 平成28年９月30日)

582,019

863,612△58,371△2,864△1,792△63,027518,991

531,81711,129△8,972533,9741,397,587

409,030109,960

1,305,84691,741

㈱フォーバル（8275）

平成29年３月期第２四半期決算短信（３）四半期連結キャッシュ・フロー計算書（単位：千円）前第２四半期連結累計期間(自 平成27年４月１日至 平成27年９月30日)営業活動によるキャッシュ・フロー税金等調整前四半期純利益減価償却費減損損失のれん償却額貸倒引当金の増減額（△は減少）賞与引当金の増減額（△は減少）役員賞与引当金の増減額（△は減少）退職給付に係る負債の増減額（△は減少）受取利息及び受取配当金支払利息持分法による投資損益（△は益）固定資産除売却損益（△は益）投資有価証券売却損益（△は益）投資有価証券評価損益（△は益）売上債権の増減額（△は増加）たな卸資産の増減額（△は増加）前払費用の増減額（△は増加）仕入債務の増減額（△は減少）未払金の増減額（△は減少）その他小計利息及び配当金の受取額利息の支払額法人税等の支払額営業活動によるキャッシュ・フロー投資活動によるキャッシュ・フロー定期預金の払戻による収入有形固定資産の取得による支出有形固定資産の売却による収入無形固定資産の取得による支出投資有価証券の取得による支出投資有価証券の売却による収入貸付けによる支出貸付金の回収による収入その他投資活動によるキャッシュ・フロー

- 9 -当第２四半期連結累計期間(自 平成28年４月１日至 平成28年９月30日)

986,677120,685－61,85640,294△32,420△60,49032,360△16,5925,45666,6392,095－－776,200△135,500△356,023△639,219△235,146△18,722598,15017,449△5,561△271,777338,261

1,274,254157,6802,55962,25661,300△95,251△86,659△9,900△14,5375,39534,436168△5,5501,501559,199△90,030△207,481△557,955△162,022△190,478738,88615,222△5,333△815,368△66,593

2,000△71,361235△92,226△183,51527,605△52,00113,025△3,224△359,462－△60,907－△217,887△20,4249,214△8,16711,122△73,440△360,490

㈱フォーバル（8275）

平成29年３月期第２四半期決算短信（単位：千円）前第２四半期連結累計期間(自 平成27年４月１日至 平成27年９月30日)財務活動によるキャッシュ・フロー短期借入金の純増減額（△は減少）長期借入金の返済による支出金銭の信託の増減額（△は増加）自己株式の取得による支出配当金の支払額非支配株主への配当金の支払額連結の範囲の変更を伴わない子会社株式の取得による支出その他財務活動によるキャッシュ・フロー現金及び現金同等物に係る換算差額現金及び現金同等物の増減額（△は減少）現金及び現金同等物の期首残高現金及び現金同等物の四半期末残高- 10 -

当第２四半期連結累計期間(自 平成28年４月１日至 平成28年９月30日)

694,665△46,196573,228△574,736△354,946△32,671△50,000△12,198－△31△392,482△48,386△236,803－△14,3638,1761,198△11,8264,595,7834,583,956△9,496△512,594△10,186△949,8655,680,8264,730,961

㈱フォーバル（8275）

平成29年３月期第２四半期決算短信（４）四半期連結財務諸表に関する注記事項（継続企業の前提に関する注記）該当事項はありません。
（株主資本の金額に著しい変動があった場合の注記）該当事項はありません。
（セグメント情報等）【セグメント情報】Ⅰ

前第２四半期連結累計期間（自平成27年４月１日 至平成27年９月30日）１．報告セグメントごとの売上高及び利益又は損失の金額に関する情報（単位：千円）報告セグメントフォーバルビジネスグループ

フォーバルテレコムビジネスグループ

モバイルショップビジネスグループ

総合環境コンサルティングビジネスグループ

計

外部顧客への売上高

8,232,722

6,305,181

5,245,036

3,583,296

23,366,237

637,756

24,003,993

セグメント間の内部売上高又は振替高

223,195

343,4818,764-

575,4413,300

578,741

計

8,455,918

6,648,662

5,253,800

3,583,29623,941,678

641,056

24,582,734

セグメント利益又は損失（△）

560,037

337,432

166,372△64,612

999,230

66,2581,065,489

その他（注）

合計

売上高（注）「その他」の区分は、報告セグメントに含まれない事業セグメントであり、技術者派遣事業及びＩＴ教育サービス事業等を含んでおります。
２．報告セグメントの利益又は損失の金額の合計額と四半期連結損益計算書計上額との差額及び当該差額の主な内容（差異調整に関する事項）（単位：千円）利益金額

報告セグメント計

999,230「その他」の区分の利益

66,258セグメント間取引消去

3,512

のれん償却額△57,999

四半期連結損益計算書の営業利益

1,011,002

３．報告セグメントごとの固定資産の減損損失又はのれん等に関する情報該当事項はありません。

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㈱フォーバル（8275）Ⅱ

当第２四半期連結累計期間（自平成28年４月１日

平成29年３月期第２四半期決算短信至平成28年９月30日）

１．報告セグメントごとの売上高及び利益又は損失の金額に関する情報（単位：千円）報告セグメントフォーバルビジネスグループ

フォーバルテレコムビジネスグループ

モバイルショップビジネスグループ

総合環境コンサルティングビジネスグループ

計

外部顧客への売上高

8,900,857

6,955,865

4,872,502

3,254,013

23,983,239

566,957

24,550,196

セグメント間の内部売上高又は振替高

267,863

305,627

9,862

5,735

589,088

21,225

610,314

計

9,168,721

7,261,492

4,882,364

3,259,748

24,572,327

588,182

25,160,510

847,092

299,260

179,861

6,174

1,332,389

41,242

1,373,631

その他（注）

合計

売上高

セグメント利益（注）「その他」の区分は、報告セグメントに含まれない事業セグメントであり、技術者派遣事業及びＩＴ教育サービス事業等を含んでおります。
２．報告セグメントの利益又は損失の金額の合計額と四半期連結損益計算書計上額との差額及び当該差額の主な内容（差異調整に関する事項）（単位：千円）利益金額

報告セグメント計

1,332,389「その他」の区分の利益

41,242セグメント間取引消去

9,301

のれん償却額△57,999

四半期連結損益計算書の営業利益

1,324,933

３．報告セグメントごとの固定資産の減損損失又はのれん等に関する情報「フォーバルビジネスグループ」セグメントにおいて、遊休資産の減損損失を計上しております。なお、当該減損損失の計上額は、当第２四半期連結累計期間においては145千円であります。
また、処分を予定している事業用資産について帳簿価額を回収可能価額まで減額し、当該減少額を減損損失として計上しております。なお、当該減損損失の計上額は、当第２四半期連結累計期間においては2,250千円であります。
「フォーバルテレコムビジネスグループ」セグメントにおいて、遊休資産の減損損失を計上しております。なお、当該減損損失の計上額は、当第２四半期連結累計期間においては163千円であります。
４．報告セグメントの変更等に関する事項（平成28年度税制改正に係る減価償却方法の変更に関する実務上の取扱いの適用）「会計方針の変更」に記載のとおり、第１四半期連結会計期間に「平成28年度税制改正に係る減価償却方法の変更に関する実務上の取扱い」を適用し、平成28年４月１日以後に取得した建物附属設備及び構築物に係る減価償却方法を定率法から定額法に変更しております。
なお、当第２四半期連結累計期間のセグメント利益に与える影響は軽微であります。

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