貸 借 対 照 表(平成 15 年 3 月 31 日現在)
資産科

目(流 動 資 産
現金

売･

預

掛

商の部

負金

額

科（単位:千円）
債
目589,761 ) 流 動 負 債の部

金額(399,924 )

金273,896

営 業 未 払 金

25,890

金

294,676

短 期 借 入 金

201,000

品

3,674

一年以内返済予定長期借入金

89,152

金

50,972

用

7,480

原

材

料

203

未貯蔵

品

130

未用

16,439未 払 法 人 税 等3,240

その他流動資産

3,616

前

受金

2,691

貸 倒 引 当 金

△2,876

預り

金

7,610

前

払費

払払費

固 定 資 産(272,899 )未 払 消 費 税 等

10,398有形 固定資産(16,955 )その他流動負債

1,487

建 物 付 属 設 備

7,592

工 具 器 具 備 品

9,363

長 期 借 入 金

113,890

159,422 )

その他固定負債7,464(無形 固定資産
ソ フ ト ウ エ ア

158,176

電 話 加 入 権

1,246

投資

(等

(固 定 負 債負96,522 )

債合資

121,354 )計

521,278

本の部金50

長 期 未 収 入 金

13,253

破産債権、再生債権、更 生 債 権 そ の 他
これらに準ずる債権

8,577

差 入 保 証 金

88,330

当期未処理損失

3,393,466

貸 倒 引 当 金

△13,689（うち当期損失） (1,155,456 )

出資金(1,976,345 )

資本剰余金(1,758,505 )

資産合計862,661

1,758,505

資 本 準 備 金
(利益剰余金資資本本合△3,393,466 )

計341,383

負債及び資本合計

862,661

損 益 計 算 書(平成 14 年 4 月 1 日から平成 15 年 3 月 31 日まで)

常営 業 損 益 の 部

経科

目
営

業

営

損

営

上業

額

益

売費

682,991

高用
価335,589

販売費及び一般管理費

879,371

売

上

営

原業

損

失

1,214,960
531,969

営 業 外 収 益

業
外益

損
益

受 取 利 息 配 当 金

1,699

家入

7,260

保険契約解約返戻金

1,823

雑入

1,664

息11,645

費27,028賃収
収12,448営 業 外 費 用
支の払の新部
部
特引株

利発行為替

差損

13,761

地

代

家賃

6,568

経

特別 損益の部
税

収金（単位:千円）

常別損

損

失578,525

失固 定 資 産 除 却 損722

子 会 社 営 業 休 止 損

506,837

事 業 再 構 築 費 用

66,131

当期

1,152,216

法 人 税 、 住 民 税 及 び 事 業 税

3,240

期

前期

当期

損
繰未損

573,691

失当

前59,004

越処

理

失1,155,456

損

失2,238,010

損

失3,393,466

重要な会計方針
１．有価証券の評価基準及び評価方法(１)子会社株式及び関連会社株式総平均法による原価法(２)その他有価証券
時価のないもの

総平均法による原価法

２．棚卸資産の評価基準及び評価方法(１)商品総平均法による原価法(２)原材料総平均法による原価法(３)貯蔵品先入先出法による原価法

３．固定資産の減価償却方法(１)有形固定資産定率法を採用しております。
なお、主な耐用年数は以下のとおりであります。

(２)無形固定資産

建物付属設備５年〜15 年

工具器具備品５年〜６年

自社利用目的のソフトウエアについては、見込利用可能期間（５年以内）に基づく定額法によっており、販売目的のソフトウエアについては、見込販売期間（３年以内）における見込販売収益に基づく償却額と販売可能な残存販売期間に基づく均等配分額を比較し、いずれか大きい額を計上する方法によっております。

４．繰延資産の処理方法
新株発行費支出時に全額費用として処理しております。
平成 14 年９月９日払込期日の新株式の発行は、引受証券会社が発行価額で行い、これを発行価額と異なる募集価額で一般投資家に販売する買取引受契約(「新方式」という)によっております。
「新方式」では、募集価額と発行価額との差額は、引受証券会社の手取金であり、引受証券会社に対する事実上の引受手数料となることから、当社から引受証券会社への引受手数料の支払はありません。平成 14 年９月９日払込期日の新株式発行に際し、募集価額と発行価額との差額の総額は 36,800 千円であり、引受証券会社が発行価額で一般投資家に販売する買取引受契約(「従来方式」という)による新株式発行であれば、新株発行費として処理されていたものであります。
このため「新方式」では、「従来方式」に比べ、新株発行費は 36,800 千円少なく計上され、また経常損失及び税引前当期損失は同額少なく計上されております。

５．外貨建の資産及び負債の本邦通貨への換算基準

外貨建金銭債権債務は、期末日の直物為替相場により円貨に換算し、換算差額は損益として処理しております。

６．引当金の計上基準
貸倒引当金

債権の貸倒れによる損失に備えるため、一般債権については貸倒実績率により、貸倒懸念債権等特定の債権については個別に回収可能性を勘案し、回収不能見込額を計上しております。

７．費用・収益の計上基準

受託開発に係る売上高については、工事進行基準を採用しております。

８．リース取引の処理方法

リース物件の所有権が借主に移転すると認められるもの
以外のファイナンス・リース取引については、通常の賃貸借取引に係る方法に準じた会計処理によっております。

９．消費税等の会計処理税抜方式を採用しております。

貸借対照表関係
１．子会社に対する金銭債権
短期金銭債権２．有形固定資産の減価償却累計額

2,233 千円
23,421 千円

３．重要なリース契約による固定資産

開発用電算機一式

４．担保に供している資産
定期預金

50,000 千円

これらのほか、当社にとって重要な VoIP 関連技術に関する特許権(出願中のものを含む)を譲渡担保に供しております。
3,393,466 千円

５．資本の欠損
６．ストックオプションとして付与した新株引受権発行すべき株式の種類

普通株式

新株引受権残高合計

973 株

なお、新株引受権残高合計については、平成 15 年３月 31 日付退職者に付与した新株引受権を控除しております。
新株引受権の行使により発行する株式の発行価格
845 株

430,000 円

128 株

500,000 円

79,736 円 15 銭

７．一株当たり当期損失

当期から「１株当たり当期純利益に関する会計基準」(企業会計基準第２号)及び「１株当たり当期純利益に関する会計基準の適用指針」(企業会計基準適用指針第４号)を適用しております。なお、同会計基準及び適用指針を前期に適用して算定した場合の１株当たり当期損失に与える影響はありません。
１株当たり当期損失金額の算定上の基礎は、以下のとおりであります。
当期損失

1,155,456 千円

普通株主に帰属しない金額−

普通株式に係る当期損失

1,155,456 千円

期中平均株式数

14,491 株

損益計算書関係
１．子会社との取引高
営業取引営業取引以外の取引

60 千円
1,570 千円

２．特別損失に計上されている事業再構築費用の内訳は以下のとおりであります。
レンタル契約及びリース契約解約費用

24,767 千円

退職金

21,893 千円

業務引継ぎに伴う費用

19,469 千円

追加情報

継続企業の前提に関する注記
当社のこれまでの経営成績は、前営業年度において 438,043 千円、当営業年度において531,969 千円の営業損失を計上する等、創業以来継続して営業損失を計上しております。
当該状況により、当期末日において継続企業の前提に関する重要な疑義が存在しております。
当社は、当該状況を解消すべく、平成 15 年 2 月 20 日開催の取締役会において、従来のビジネスモデルを全面的に見直し、「SIP パートナープログラム事業」へ当社の事業領域を絞り込む新たなビジネスモデルに転換することといたしました。このビジネスモデルの転換に伴い、平成 15 年 3 月 31 日までにこれまでの従業員 118 名の 54％に当たる 64 名の人員削減を行っております。この結果、人件費及び一般経費を当期実績比で約 35％削減する予定であります。
さらに、決算期後に生じた会社の状況に関する重要な事実に記載のとおり、平成 15 年５月２日開催の取締役会決議に基づき、当社役職員及び地元経済界を中心として、平成 15 年５月22 日を払込期日とする総額 41,230 千円の第三者割当増資を実施し事業資金を確保する予定であります。
したがいまして、計算書類及び附属明細書は継続企業を前提として作成されており、当該重要な疑義の影響を計算書類及び附属明細書には反映しておりません。