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小津産業株式会社(E02842)
有価証券報告書【表紙】【提出書類】

有価証券報告書【根拠条文】

金融商品取引法第24条第１項【提出先】

関東財務局長【提出日】

2022年８月29日【事業年度】

第111期（自【会社名】

小津産業株式会社【英訳名】

OZU CORPORATION【代表者の役職氏名】

代表取締役社長【本店の所在の場所】

東京都中央区日本橋本町三丁目６番２号【電話番号】

０３（３６６１）９４００【事務連絡者氏名】

取締役管理本部長【最寄りの連絡場所】

東京都中央区日本橋本町三丁目６番２号【電話番号】

０３（３６６１）９４００【事務連絡者氏名】

取締役管理本部長【縦覧に供する場所】

小津産業株式会社大阪支店（大阪府大阪市中央区瓦町二丁目３番10号）
株式会社東京証券取引所（東京都中央区日本橋兜町２番１号）

2021年６月１日

今枝

1/88

至

2022年５月31日）

三﨑

英治

三﨑

剛志

剛志

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小津産業株式会社(E02842)
有価証券報告書

第一部【企業情報】
第１【企業の概況】
１【主要な経営指標等の推移】(1)連結経営指標等
回次

第107期

第108期

第109期

第110期

第111期

決算年月

2018年５月

2019年５月

2020年５月

2021年５月

2022年５月

売上高（千円）

40,431,228

41,081,705

40,941,643

33,922,714

10,553,011

経常利益

（千円）

839,383

656,826

571,519

950,366

707,993

親会社株主に帰属する当期純（千円）
利益

611,999

430,572

570,524

724,171557,332

包括利益

（千円）

1,385,404△784,611

951,726

1,221,025

737,911

純資産額

（千円）

15,068,899

14,138,378

14,944,372

15,992,254

16,549,217

総資産額

（千円）

24,057,607

22,562,916

25,042,962

22,314,313

22,548,649

１株当たり純資産額（円）

1,797.67

1,687.57

1,782.74

1,906.60

1,971.40

１株当たり当期純利益金額

（円）

73.17

51.45

68.12

86.40

66.45

潜在株式調整後１株当たり当期純利益金額

（円）

−

−

−

−

−

自己資本比率

（％）

62.5

62.6

59.6

71.6

73.3

自己資本利益率

（％）

4.07

3.05

3.82

4.53

3.37

株価収益率

（倍）

30.07

32.87

26.48

22.40

29.19

営業活動によるキャッシュ・
（千円）
フロー

324,012374,986

253,345

1,318,173

893,878

投資活動によるキャッシュ・
（千円）
フロー

△186,874△1,188,797△2,316,865

3,110,792△211,419

財務活動によるキャッシュ・
（千円）
フロー

△152,207△163,423

69,279△375,955△246,823

現金及び現金同等物の期末残（千円）
高5,539,079

4,566,637

2,569,712

6,616,151

7,073,786

340

342

343

260

262

[107]

[115]

[109]

[60]

[52]

従業員数
（人）
[外、平均臨時雇用者数]（注）１．潜在株式調整後１株当たり当期純利益金額については、潜在株式がないため記載しておりません。
２．「『税効果会計に係る会計基準』の一部改正」（企業会計基準第28号 平成30年２月16日）等を第108期の期首から適用しており、第107期に係る主要な経営指標等については、当該会計基準等を遡って適用した後の指標等となっております。
３．第110期において、アズフィット㈱の株式の一部を譲渡し、同社を連結子会社から持分法適用関連会社へ変更したため、売上高が減少しております。
４．「収益認識に関する会計基準」（企業会計基準第29号 2020年３月31日）等を当連結会計年度の期首から適用しており、当連結会計年度に係る主要な経営指標等については、当該会計基準等を適用した後の指標等となっております。

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小津産業株式会社(E02842)
有価証券報告書(2)提出会社の経営指標等
回次

第107期

第108期

第109期

第110期

第111期

決算年月

2018年５月

2019年５月

2020年５月

2021年５月

2022年５月

売上高（千円）

11,722,451

11,930,986

10,321,874

10,961,338

7,748,121

経常利益

（千円）

616,412

485,865449,213543,035

743,636

当期純利益又は当期純損失
（△）

（千円）

446,757

293,839488,722△571,426

615,571

資本金（千円）

1,322,214

1,322,214

1,322,214

1,322,214

1,322,214

発行済株式総数（株）

8,435,225

8,435,225

8,435,225

8,435,225

8,435,225

純資産額

（千円）

14,439,381

13,440,947

14,205,168

14,141,621

14,753,918

総資産額

（千円）

20,216,258

18,775,276

20,887,907

19,869,783

20,378,916

１株当たり純資産額（円）

1,726.26

1,605.68

1,695.54

1,686.93

1,758.72

19.00

19.00

21.00

23.00

23.00

（−）

（−）

（−）

（−）

（−）

１株当たり配当額（円）(内１株当たり中間配当額)
１株当たり当期純利益金額又は１株当たり当期純損失金額
（△）

（円）

53.41

35.11

58.35

△68.1773.39

潜在株式調整後１株当たり当期純利益金額

（円）

−

−

−

−

−

自己資本比率

（％）

71.4

71.6

68.0

71.2

72.4

自己資本利益率

（％）

3.09

2.19

3.44

−

4.17

株価収益率

（倍）

41.19

48.16

30.92

−

26.43

配当性向

（％）

35.57

54.12

35.99

−

31.34

88

92

87

97

97

[11]

[9]

[9]

[-]

[-]

従業員数
（人）
[外、平均臨時雇用者数]
株主総利回り

（％）

102.2

79.6

85.8

92.9

94.2

（比較指標：配当込み
TOPIX）（％）(113.8)(100.8)(107.0)(134.4)(136.9)

最高株価

（円）

2,410

2,220

2,256

2,253

2,156

最低株価

（円）

2,094

1,580

1,202

1,658

1,874

（注）１．潜在株式調整後１株当たり当期純利益金額については、１株当たり当期純損失であり、また、潜在株式が存在しないため記載しておりません。
２．第110期の自己資本利益率は、当期純損失が計上されているため、また、株価収益率及び配当性向は、１株当たり当期純損失であるため記載しておりません。
３．最高株価及び最低株価は、2022年４月４日より東京証券取引所（プライム市場）におけるものであり、それ以前は東京証券取引所（市場第一部）におけるものであります。
４．「『税効果会計に係る会計基準』の一部改正」（企業会計基準第28号 平成30年２月16日）等を第108期の期首から適用しており、第107期に係る主要な経営指標等については、当該会計基準等を遡って適用した後の指標等となっております。
５．「収益認識に関する会計基準」（企業会計基準第29号 2020年３月31日）等を当事業年度の期首から適用しており、当事業年度に係る主要な経営指標等については、当該会計基準等を適用した後の指標等となってお
ります。

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小津産業株式会社(E02842)
有価証券報告書

２【沿革】
当社は、1653年伊勢松阪出身の小津清左衛門長弘により、江戸の商業地大伝馬町（現本社所在地）において創業したことを起源とし、全国の地方問屋へ和紙を販売する中央問屋として業を継続してきました。
また1929年には、法人組織化すべく合資会社小津商店を設立し、1939年同社から和洋紙の貿易部門を独立して、その販売を目的として当社を設立しました。
会社設立後の主な変遷は次のとおりであります。
年月事項

1939年12月

小津商事株式会社を設立。

1944年12月

現商号の小津産業株式会社に商号変更。

1946年11月

合資会社小津商店より、国内の紙の営業権を譲受。

1957年10月

洋紙部門を本町商事株式会社に譲渡し、同社は商号を株式会社小津洋紙店（1979年６月小津紙商事株
式会社に商号変更）とする。

1967年12月

大阪営業所を大阪府大阪市東区（現中央区）に開設。（1974年６月本社営業部に移管）

1973年11月

不織布製品の加工を目的として、株式会社小津洋紙店と旭化成工業株式会社（現の50：50出資により株式会社旭小津を東京都中央区に設立。

1983年９月

大宮第一物流センター（現卸売団地内に開設。

1984年６月

小津紙商事株式会社と合併。（合併にともない大阪支店を開設）

1989年12月

産業用特殊紙（不織布）商品の加工を目的として、子会社オヅテクノ株式会社を東京都中央区に設立。

1990年１月

轟紙業株式会社より和紙卸売業の営業権を譲受。

1990年２月

互励株式会社より家庭用薄葉紙卸売業の営業権を譲受。

1992年６月

株式会社大成洋紙店と合併。

1992年６月

株式会社小津商店より和紙文化センター（和紙小売業）の営業権を譲受。

1993年１月

大宮第二物流センター（現卸売団地内に開設。

1996年２月

日本証券業協会に株式を店頭登録。

1998年12月

本栄株式会社と合併。

1999年３月

オヅテクノ株式会社が日本プラントシーダー株式会社の全株式を取得。

1999年５月

シンガポールに駐在員事務所を開設。（2000年５月支店に昇格）

2000年９月

神奈川物流センターを神奈川県愛甲郡愛川町に開設。

2001年６月

東京証券取引所市場第二部に上場。

2003年９月

埼玉第三物流センターを埼玉県さいたま市埼玉県南卸売団地内に開設。

2005年１月「小津和紙」を小津本館ビルへ移転、開設。

2005年２月

日本プラントシーダー株式会社九州営業所開設。

2006年９月

株式会社紙叶の全株式を取得。

2007年４月

品質マネジメントシステムISO9001認証取得。

2007年12月

家庭紙・日用雑貨事業を子会社である株式会社紙叶に吸収分割し、アズフィット株式会社に商号変更。

2009年12月

和紙事業を株式会社小津商店に譲渡。

2011年２月

小津（上海）貿易有限公司を中国上海市に設立。

2013年５月

株式会社ディプロの全株式を取得。

2014年７月

Ozu(Thailand)Co.,Ltd.をタイ・バンコク市に設立。

埼玉第一物流センター）を埼玉県大宮市（現埼玉第二物流センター）を埼玉県大宮市（現旭化成株式会社）

さいたま市）の埼玉県南さいたま市）の埼玉県南東京証券取引所市場第一部に上場。
2017年３月

エンビロテックジャパン株式会社を東京都中央区に設立。

2021年２月

アズフィット株式会社の発行済株式の80％をセンコーグループホールディングス株式会社に譲渡。

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３【事業の内容】
当社の企業集団は、当社（小津産業株式会社）、子会社７社、関連会社２社及びその他の関係会社１社より構成されており、不織布製品の加工・販売を主たる事業としております。
当社グループの事業内容及び当社と関係会社の当該事業に係る位置付けは次のとおりであります。
（不織布事業）
当社では、エレクトロニクス用、コスメティック用、メディカル用、産業資材用、除染用の不織布製品の販売等を行っており、連結子会社であるオヅテクノ株式会社及び株式会社ディプロ並びに持分法適用関連会社である株式会社
旭小津では、不織布製品の加工を行っております。
連結子会社である小津（上海）貿易有限公司では、中国向けの不織布製品の販売等を行っており、日本プラント
シーダー株式会社では、農業用資材・機材の製造・販売を行っております。
（家庭紙・日用雑貨事業）
持分法適用関連会社であるアズフィット株式会社では、ドラッグストア、スーパーマーケット、ホームセンター及びビル管理会社等に対して、家庭紙・日用雑貨の販売等を行っております。
（その他の事業）
当社において、不動産賃貸事業等を行っております。
連結子会社であるエンビロテックジャパン株式会社では、日本およびアジア諸国における過酢酸製剤の販売、仲介
並びに輸出入等を行っております。
［事業系統図］
以上述べた事項を事業系統図によって示すと次のとおりであります。

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４【関係会社の状況】
会社の名称

住所

資本金
（千円）

議決権の所
主要な事業の 有又は被所
有割合
内容
(％)

関係内容
役員の兼務等

資金援助

営業上の取引なし

当社が不織布製品の加工を委託、当社が建物の一部を賃貸（連結子会社）
オヅテクノ㈱東京都
中央区25,000

不織布

100.0

なし

日本プラントシーダー㈱

東京都
中央区

85,000

不織布

100.0

兼任

１名

なし

当社の商品を同社へ販売

四国中央市

81,600

不織布

100.0

兼任

３名

あり

当社が不織布製品の加工を委託

小津（上海）貿易有限公司

中国
上海市

千人民元

不織布

100.0

兼任

３名

なし

当社の商品を同社へ販売

エンビロテックジャパン㈱

東京都
中央区

100,000

その他

45.0

兼任

２名

あり

同社の商品を当社が購入

東京都
中央区

100,000

家庭紙・日
用雑貨

20.0

なし

20,000

不織布

50.0

兼任

398,879

土地建物等
の賃貸、和
紙の販売

愛媛県
㈱ディプロ

1,000

（持分法適用関連会社）
アズフィット㈱

㈱旭小津

東京都
中央区

同社の商品を当社が購入、当社の３名なし商品を同社へ販売、当社が土地、建物等の一部を賃貸なし

当社が不織布製品の加工を委託なし

同社の建物の一部を当社が賃借（その他の関係会社）
㈱小津商店

東京都
中央区

被所有割合
30.0

なし

（注）１．連結子会社及び持分法適用関連会社の「主要な事業の内容」欄には、セグメントの名称を記載しております。
２．㈱ディプロついては、売上高（連結会社相互間の内部売上高を除く。）の連結売上高に占める割合が10％を超えております。
主要な損益情報等(1）売上高1,850,171千円(2）経常損失（△）△140,965千円(3）当期純損失（△） △142,367千円(4）純資産額
570,412千円(5）総資産額
3,782,804千円

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５【従業員の状況】(1)連結会社の状況
2022年５月31日現在
セグメントの名称

従業員数

（人）
237

（52）

237

（52）

その他

5

（-）

全社（共通）

20

（-）

262

（52）

不織布
報告セグメント計

合計（注）１．従業員数は就業人員（当社グループからグループ外への出向者を除く）であり、臨時雇用者数（パートタ
イマー等）は（ ）外数で記載しております。
２．全社（共通）として記載されている従業員数は、特定のセグメントに区分できない管理部門に所属しているものであります。
(2)提出会社の状況
2022年５月31日現在
従業員数（人）97

平均年齢（歳）（-）

平均勤続年数（年）43.6

平均年間給与（千円）

15.4

セグメントの名称

6,764

従業員数（人）
76

（-）

76

（-）

その他

1

（-）

全社（共通）

20

（-）

97

（-）

不織布
報告セグメント計

合計（注）１．従業員数は就業人員（当社から社外への出向者を除く）であり、臨時雇用者数（パートタイマー等）は（ ）外数で記載しております。
２．平均年間給与は税込支払給与額であり、基準外賃金及び賞与を含んでおります。
３．全社（共通）として記載されている従業員数は、特定のセグメントに区分できない管理部門に所属しているものであります。
(3)労働組合の状況
労働組合は結成されておりませんが、労使関係は円満に推移しております。

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第２【事業の状況】
１【経営方針、経営環境及び対処すべき課題等】
文中の将来に関する事項は、当連結会計年度末現在において当社グループが判断したものです。
(1)運営方針及び中長期的な経営戦略
当社グループを取り巻く環境は、国際政治経済の枠組みの変化や地政学リスクの増大、気候変動をはじめとする
サスティナビリティへの社会の意識・関心の高まり、日本の少子高齢化の進展に伴う国力の衰退懸念等、日々刻々と変化し、厳しさを増しております。かかる状況下、当社グループは、「小津グループ中期経営計画2021」を基礎として、更なる飛躍を実現するため、2021年６月から2024年５月までの３ヵ年に亘る中期経営計画「中期経営計画
2024（Leap into the Innovation）」を策定しております。
「中期経営計画2024（Leap into the Innovation）の骨子
１．小津グループが中長期的に目指す事業像
製造商社機能の高度化、新規事業の創出、事業ポートフォリオ変革により、「価値創造企業」への飛躍を目指します。
２．「中期経営計画2024（Leap into the Innovation）」の基本方針「紙と不織布」の技術力を基盤に、製造機能を拡充した商社として収益性の更なる向上を達成します。
３．基本戦略は以下の４項目です。
(1)製造基盤の強化
株式会社ディプロの設備の拡充、高機能設備の導入を進め、生産能力・生産性の向上に取り組んでまいります。
除染材の製造基盤の拡張にも取り組んでまいります。
小津産業株式会社内に新設した「生産・開発本部」をヘッドクォーターとしてグループ全体の生産管理を行うとともに、開発力を強化し、新規事業の構築を推進してまいります。
また、海外での生産体制についても検討を進め、日本国内への製品持ち帰り拠点の設立を目指します。
「紙と不織布」の技術力を基盤に、製造商社機能を拡充し、収益性の更なる向上を達成します。この目的を補完するためのＭ＆Ａも視野に入れます。
(2)海外展開の拡充
アジア地域を中心とした海外事業の拡大を目指し、ＡＳＥＡＮ拠点（シンガポール支店）、中国拠点（小津（上海）貿易有限公司）の人員増強と機能強化を推進してまいります。
主力のエレクトロニクス分野の一層の拡大に加え、コスメティック製品、過酢酸製剤や、新製品・新商品の海
外販売の拡大に積極的に取り組んでまいります。
(3)新規事業の確立
米国エンビロテックケミカルサービス社および全国農業協同組合連合会とともに新会社を設立し販売強化を図っている過酢酸製剤や、東京大学との共同研究により提供を開始した除染布「五大力」といった新規事業の本格拡大を鋭意、推進してまいります。小津産業の「生産・開発本部」を軸にグループ開発推進体制を整備するとともに、産学連携や他社連携、Ｍ＆Ａによる、次世代新規事業の開拓に注力してまいります。
(4)グループ経営基盤の強化
グループマネジメントを推進し、グループ一体となった営業強化、生産管理、人財育成に取り組んでまいります。
地球環境への対応が求められるなか、環境対応商品の開発や、製造工程における環境対応の強化に努めてまいります。
公正・公平で迅速かつ透明性の高い経営を実践するため、コーポレート・ガバナンスの強化に引き続き取り組
むとともに、株主の皆さまやその他のステークホルダーとの対話の強化を図るため、ＩＲ活動にも積極的に取り組んでまいります。

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これらの基本方針、基本戦略に基づき、2024年５月期は、売上高170億円、営業利益14億円、ＲＯＳ８％・ＲＯ
Ｅ８％を目指します。
また、中長期的には売上高200億円、ＲＯＳ10％・ＲＯＥ10％を目指します。
※数値目標は収益認識会計基準等の適用前の数値です。
(2)経営環境及び対処すべき課題
経済社会活動の正常化に向けた動きが期待されるものの、新型コロナウイルス感染症の感染者の増加、エネル
ギー価格・資源価格の高騰、円安ドル高の進行、国内物価の上昇及び個人消費の落ち込み懸念等、経済の先行きの不透明感は一層高まっております。
当社グループは「中期経営計画2024（Leap into the Innovation）」に掲げる「『紙と不織布』の技術力を基盤とした『価値創造企業』への飛躍」を実現すべく、当社グループ一丸となって取り組んでまいります。
2023年５月期における取組みの骨子は以下のとおりです。
①製造機能の拡充
小津グループが目指す事業像の根幹と位置付け、高付加価値製品の開発・拡販および、一層の生産性向上を推進してまいります。
②外部環境変化への迅速な対応
原材料価格、物流コストの高騰等、先行きの不透明感が増すなか、収益確保に向け、迅速かつ的確な対応を推進してまいります。
③新製品・新商品の開発、新規事業の探索
次世代の核となる事業の構築を目指し、取組みを加速してまいります。
各事業分野における2023年５月期の取組み事項は以下のとおりです。
エレクトロニクス分野におきましては、需要増が見込まれる、高速データ通信用デバイス、車載用電子部品、リチウムイオンバッテリー、再生医療分野等での拡販を図ります。また、海外展開の強化にも取り組みます。メディ
カル分野におきましては、お客さまニーズを的確・迅速に捉え、商品ラインナップを拡充し、売上の増強と新規販
売先の開拓を推進してまいります。コスメティック分野におきましては、インバウンド需要の急速な回復は期待できないものの、株式会社ディプロの製造機能も活用し、新事業・新商品の創造に注力し、国内外において売上の増
強と新規販売先の開拓を図ってまいります。除染関連分野におきましては、電力会社等への提案活動を従来以上に強化するとともに、産学連携による用途開発を進めてまいります。
株式会社ディプロにおきましては、独自ブランド商品「ケアウィル」の拡販を推進してまいります。また、製造機能の活用・拡充を図り高機能商品の開発を進めるとともに、生産性向上策等にも積極的に取り組み、品質の向上と原価低減の実現を図ってまいります。
日本プラントシーダー株式会社におきましては、天候不順、自然災害等の影響が懸念されるものの、シーダー
テープ対象作物の拡大と拡販に注力してまいります。また、拠点の統廃合を実施し、営業戦力の再配置と合理化を推進してまいります。
除菌関連事業を営むエンビロテックジャパン株式会社におきましては、食品殺菌用途および、畜産分野の防疫対策用途として過酢酸製剤の販促活動を積極的に行うとともに、小津グループ各社との連携を一層強化し、販路の拡大に注力してまいります。
当社を取り巻く環境は厳しいものの、中期経営計画で掲げる目標を実現すべく、営業活動の強化、海外展開への取組み強化、新規事業の探索、新製品・新商品の開発のため、戦略的に予算を充当してまいります。
今後も当社グループは、経営環境の変化に迅速に対応しつつ、中長期的な経営戦略に基づき経営資源の最適な配分を行い、企業価値の向上に全力で邁進するとともに、社会環境や安全性に十分配慮し、コーポレート・ガバナンスの充実に取り組んでまいります。

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小津産業株式会社(E02842)
有価証券報告書

２【事業等のリスク】
当社グループの経営成績、財政状態等に影響を与える可能性のあるリスク、および投資家の判断に重要な影響を及ぼす可能性のある事項を以下のとおり記載いたします。
なお、文中における将来に関する事項は、当連結会計年度末現在において当社グループが判断したものであります。
(1)株式会社小津商店との関係
株式会社小津商店は、1653年創業の「紙商小津屋」を嚆矢としております。同社の紙事業分野が分離し発展してきたのが当社グループです。長い歴史の過程において、株式会社小津商店と当社グループは、別々の事業を営んでまいりました。更に当社グループの上場を経て、株式会社小津商店の当社持株比率は、低下してまいりましたが、現在、当社の議決権の30.0%を保有する主要株主となっております。
当社グループは独立性、自主性に基づき企業運営を行っておりますが、株式会社小津商店の当社に対する基本方
針等に変更が生じた場合には、当社グループの事業および業績に影響を及ぼす可能性があります。
（株式会社小津商店との取引）
現在、株式会社小津商店との間で不動産の賃借取引があります。当該取引に関して取引条件の経済合理性を保つため、市場原理に基づく取引条件としております。今後は同社との取引は順次減少すると見込まれます。同社と新規に取引が発生する場合についても市場原理に基づく条件を基本としてまいります。しかし同社の当社グループに対する取引方針や条件等に大きな変更が生じた場合には、代替不動産の確保に費用を要するため、当社グループの事業および業績に影響を及ぼす可能性があります。
（株式会社小津商店との棲み分け）
当社グループは不織布、除菌製剤等を扱う事業会社、株式会社小津商店は不動産事業と和紙文化事業・和紙販売事業に特化した会社との棲み分けになっております。この棲み分けは、今後も継続する方針であります。
(2)販売先が属する業界の需要動向、市況による影響および業績の季節変動
当社グループの不織布事業における主力製品は、エレクトロニクス・半導体業界、医療業界およびコスメティッ
ク業界向けであり、これらの業界の需要動向、市況などは業績に大きな影響を与えます。また、日本プラントシー
ダー株式会社において第２四半期である６月〜８月の夏場に販売がピークになることから、不織布事業の営業利益は第２四半期に集中して計上される傾向があります。
(3)製品品質
当社グループの不織布製品の多くは、素材を旭化成株式会社より仕入れ、当社グループの加工関係会社３社およびマレーシアの協力工場で製品化しております。
各加工場では充分な品質管理を行っておりますが、製品やサービスに関する不良欠陥が発生しないという保証はなく、大規模な製品クレームが発生した場合、製品回収や製造物責任賠償などに関する費用が発生し、当社グルー
プの業績および財政状態に悪影響を及ぼす可能性があります。
(4)災害による影響
当社グループが保有する物流センターのほか、素材の主要仕入先である旭化成株式会社、または当社グループの加工関係会社３社もしくはマレーシアの協力工場が、大規模な地震などの災害により損害を被った場合、物流セン
ターの稼働率が一時的に低下したり、加工場における製品の生産能力が減退することにより、売上高、利益が減少いたします。
また、設備の修復のための費用の増加により、当社グループの業績および財政状態に悪影響を及ぼす可能性があります。
アグリ分野を担当する日本プラントシーダー株式会社においては、天候不順・自然災害が発生した場合には、売上高・利益が減少いたします。
(5)海外市場の動向
不織布事業におけるエレクトロニクス用ワイパーは、国内の加工関係会社３社以外にマレーシアの協力工場においても生産を行い、中国、台湾、その他の東南アジア地区などを中心に販売を行っております。
従いまして、当社が販売を行っている各国において政治、経済、社会情勢の変化などの予期せぬ事象が発生し、販売活動に支障が生じた場合、当社グループの業績および財政状態に悪影響を及ぼす可能性があります。
(6)為替相場の変動による影響
当社グループは、大きな市場であるアジア地区における仕入および販売体制の確立と強化を図っており、今後も海外取引の比重は高まる傾向にあります。輸出または輸入取引の一部は外貨建で行っているため、為替相場の変動による影響を受けます。

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有価証券報告書(7)新型コロナウイルスの影響
当社グループにおきましては、新型コロナウイルス感染症の影響により需要の減少が予想される販売先と、需要の増加が予想される販売先が併存しております。このような事業特性から新型コロナウイルス感染症が、当社グループの業績に与える影響は軽微であると判断しております。しかしながら、新型コロナウイルス感染症が、当社の想定を超える規模で拡大、長期化した場合、人の移動制限や事業活動の制限による経済活動の停滞は、当社グループの製品・商品需要の減少を招く可能性があります。また、原材料等サプライヤーも同様の理由で制限を受けることにより、製品・商品等の調達面に不都合が生じる可能性があります。

３【経営者による財政状態、経営成績及びキャッシュ・フローの状況の分析】(1)経営成績等の状況の概要①経営成績の状況
2021年２月２日付にて、家庭紙・日用雑貨事業を営むアズフィット株式会社の株式の80％をセンコーグループ
ホールディングス株式会社に譲渡したことにより、アズフィット株式会社の実績は、2021年５月期の第４四半期より持分法適用会社として損益に反映しており、前連結会計年度と連結の範囲が異なっております。
また、当連結会計年度の期首から、「収益認識に関する会計基準」（企業会計基準第29号 2020年３月31日）等を適用したことにより、前連結会計年度と会計処理が異なっております。詳細は、「第５ 経理の状況 １ 連結財務諸表 注記事項（会計方針の変更）」に記載のとおりであります。
そのため、当連結会計年度における経営成績に関する説明は、前連結会計年度と比較しての前期比（％）を記載
せずに説明しております。
当連結会計年度（2021年６月１日〜2022年５月31日）におけるわが国経済は、政府による経済再生に向けた各種政策の効果により一時回復傾向が見られたものの、新型コロナウイルス感染症の再拡大に伴う緊急事態宣言やまん延防止等重点措置が断続的に発出され、経済活動に制限を強いられる状況が続きました。また、ロシア・ウクライ
ナ情勢によるエネルギー価格・資源価格の高騰、中国上海等のロックダウン、円安ドル高の進行、国内物価の上昇
及び個人消費の落ち込み懸念等、経済の先行き不透明感は一層高まることとなりました。
このような状況のもと、当社グループでは従業員の時差出勤・在宅勤務等による新型コロナウイルス感染症予防措置を継続しつつ、「中期経営計画2024（Leap into the Innovation）」で掲げる「『紙と不織布』の技術力を基盤に、製造機能を拡充した商社として収益力の更なる向上」を実現すべく、営業活動を実践してまいりました。
これらの結果、当連結会計年度の売上高は105億53百万円（前期は339億22百万円）、経常利益７億７百万円（前期は９億50百万円）、親会社株主に帰属する当期純利益５億57百万円（前期は７億24百万円）となりました。
当連結会計年度におけるセグメント別の状況は以下のとおりであります。
＜不織布事業＞
売上高は103億40百万円（前期は143億円10百万円）、セグメント利益は５億50百万円（前期は５億79百万円）となりました。なお、収益認識会計基準等の適用により、従来の方法に比べて、当連結会計年度の不織布事業の売上高は38億70百万円減少しております。
エレクトロニクス分野では、前期はマスク需要が急増していたことの反動等があったものの、通信機器関連、車載用電子部品、燃料電池向け等の需要が堅調に推移、東南アジアの工場稼働率も堅調に推移したため、前期に比べ、利益面は増加しました。
メディカル分野では、新型コロナウイルス感染症対策の衛生材料が堅調推移したものの、前期は新型コロナウイ
ルス感染症拡大の影響により需要が急増していたため、前期に比べ、利益面は微増となりました。
コスメティック分野では、国内販売が復調、東アジア市場向けの販売は減少したものの、利益面は、前期を上回りました。
除染関連分野につきましては、国内電力会社等に向けての販売活動を継続して実施した結果、販売実績があり、利益面は前期を上回りました。
小津（上海）貿易有限公司では、中国の工場稼働率が2022年２月まで安定推移し、エレクトロニクス分野の需要は順調推移するも、エレクトロニクス分野以外の需要が低調であったこと、上海等のロックダウンの影響を受けたことから、利益面は前期を下回りました。
ウエットティシュ等の製造販売を営む株式会社ディプロでは、前期は新型コロナウイルス感染症拡大により除菌
ウエット製品の販売が急増していた反動等により、利益面は前期を下回りました。
アグリ分野を担う日本プラントシーダー株式会社では、国内外ともに販売は伸び悩むも、利益面は前期を上回り
ました。

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小津産業株式会社(E02842)
有価証券報告書＜家庭紙・日用雑貨事業＞
家庭紙・日用雑貨事業を営むアズフィット株式会社を連結子会社から持分法適用会社へと変更したため、当連結会計年度における当該セグメント利益の実績計上はありません。
前期における売上高は、194億72百万円、セグメント利益は２億25百万円でした。
＜その他の事業（除菌関連事業および不動産賃貸業）＞
除菌関連事業を営むエンビロテックジャパン株式会社では、過酢酸製剤の知名度を上げる地道な活動と、販売代
理店への販促活動ならびに食品殺菌用途および防疫対策用途に向けた拡販に注力したことにより、前期に比べ利益面は増加いたしました。
不動産賃貸事業につきましては、修繕維持費等が増加したため、前期に比べ利益面は減少いたしました。
これらの結果、売上高は２億12百万円（前期は１億39百万円）、セグメント利益は52百万円（前期は59百万円）となりました。
（注）日本プラントシーダー株式会社の決算期は２月末日のため、当連結会計年度には各社の2021年３月から2022年２月までの実績が、株式会社ディプロおよびエンビロテックジャパン株式会社の決算期は３月末日のため、当連結会計年度には各社の2021年４月から2022年３月の実績が反映されております。
②財政状態の状況（資産）
当連結会計年度末における流動資産は、「現金及び預金」４億57百万円の増加、「その他」に含まれる「未収入金」３億67百万円の増加、「電子記録債権」３億32百万円の増加、「受取手形及び売掛金」７億83百万円の減少等
により、前期比２億79百万円増加の121億83百万円となりました。固定資産は、「投資有価証券」２億66百万円の増加、「建物及び構築物（純額）」１億59百万円の減少、「機械装置及び運搬具（純額）」１億27百万円の減少等により、前期比45百万円減少の103億64百万円となりました。
この結果、資産合計は前期比２億34百万円増加の225億48百万円となりました。
（負債）
当連結会計年度末における流動負債は、「支払手形及び買掛金」８億91百万円の減少、「１年内返済予定の長期借入金」８億50百万円の減少等により、前期比14億89百万円減少の35億65百万円となりました。固定負債は、「長期借入金」８億円の増加、「社債」３億円の増加等により、前期比11億67百万円増加の24億33百万円となりました。
この結果、負債合計は前期比３億22百万円減少の59億99百万円となりました。
（純資産）
当連結会計年度末における純資産合計は、前期比５億56百万円増加の165億49百万円となりました。これは「利益剰余金」３億64百万円の増加、「その他有価証券評価差額金」１億61百万円の増加等によるものであります。
③キャッシュ・フローの状況
当連結会計年度における現金及び現金同等物（以下「資金」という）は、前連結会計年度末に比べ４億57百万円
増加し、70億73百万円となりました。
当連結会計年度における各キャッシュ・フローの状況と、それらの増減の要因は次のとおりであります。
（営業活動によるキャッシュ・フロー）
営業活動の結果得られた資金は８億93百万円（前期比４億24百万円減）となりました。収入の主な内訳は、「税金等調整前当期純利益」７億５百万円、「減価償却費」４億46百万円、支出の主なものは、「仕入債務の増減額」
２億９百万円であります。
なお、前連結会計年度（2020年６月１日から2021年５月31日）においては、2020年５月31日が金融機関の休日のため、売上債権の回収および仕入債務の支払が翌営業日（2020年６月１日）となりました。
2021年５月31日は、金融機関の営業日のため、売上債権の回収および仕入債務の支払を同日に行いました。
その結果、当連結会計年度と前連結会計年度とを比較した場合、「売上債権の増減額」および「仕入債務の増減額」に大きな差異が生じております。
（投資活動によるキャッシュ・フロー）
投資活動の結果使用した資金は２億11百万円（前期は31億10百万円の獲得）となりました。支出の主なものは、「有形固定資産の取得による支出」１億83百万円であります。
（財務活動によるキャッシュ・フロー）
財務活動の結果使用した資金は２億46百万円（前期比１億29百万円減）となりました。支出の主なものは、「配当金の支払額」１億92百万円であります。

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有価証券報告書④生産、受注及び販売の実績
イ.生産の実績
該当事項はありません。
ロ.受注の実績
該当事項はありません。
ハ.販売の実績
当連結会計年度の販売実績をセグメントごとに示すと、次のとおりであります。
セグメントの名称

当連結会計年度
2021年６月１日
2022年５月31日）（自至

不織布（千円）
報告セグメント計（千円）

10,340,538−

10,340,538−

212,473−

10,553,011−

その他（千円）
合計（千円）

前年同期比（％）（注）１．主な相手先別の販売実績及び当該販売実績の総販売実績に対する割合は次のとおりであります。

相手先前連結会計年度
2020年６月１日
2021年５月31日）（自至当連結会計年度
2021年６月１日
2022年５月31日）（自至金額（千円）

割合（％）

金額（千円）

割合（％）

オーケー株式会社

3,820,097

11.3

−

−

株式会社ココカラファイン
ヘルスケア

3,817,780

11.3

−

−

２．「①経営成績の状況」に記載のとおり、前連結会計年度と連結の範囲が異なるため、また、「収益認識に関する会計基準」（企業会計基準第29号 2020年３月31日）等を適用したことにより会計処理が異なるため、前年同期比（％）を記載しておりません。
(2)経営者の視点による経営成績等の状況に関する分析・検討内容
当連結会計年度における経営成績の分析は、以下のとおりであります。なお、本項に記載の将来に関する事項
は、当連結会計年度末現在において当社グループが判断したものであります。
①経営成績の分析（売上高）
当連結会計年度に関しましては、「(1)経営成績等の状況の概要 ①経営成績の状況」の冒頭に記載のとおり、前連結会計年度と連結の範囲が異なっております。
また、会計処理につきましても、前連結会計年度と異なっております。
そのため、当連結会計年度における経営成績に関する説明は、前連結会計年度と比較しての前期比（％）を記載
せずに説明しております。
当連結会計年度の売上高は、105億53百万円（前期は339億22百万円）となりました。
不織布事業の売上高は、103億40百万円（前期は143億10百万円）となりました。なお、収益認識会計基準等の適用により、従来の方法に比べて、当連結会計年度の不織布事業の売上高は38億70百万円減少しております。
不織布事業につきましては、エレクトロニクス分野向けの販売及び、コスメティック分野向けの販売が前期比増
加、メディカル分野向け販売が前期比微増となりました。
除染関連分野につきましては、国内電力会社等への営業活動を継続して実施した結果、販売実績がありました。
小津（上海）貿易有限公司につきましては、上海等のロックダウンの影響から販売は前期比減少いたしました。
株式会社ディプロにつきましては、前期に除菌ウエット製品の販売が急増していた反動等により販売が前期比減
少いたしました。
日本プラントシーダー株式会社につきましては、国内外ともに販売が伸び悩みました。

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有価証券報告書

家庭紙・日用雑貨事業を営むアズフィット株式会社につきましては、2021年２月２日付にて株式の80％をセン
コーグループホールディングス株式会社に譲渡したため、当連結会計年度における当該セグメントの売上高及び、セグメント利益の実績計上はありません。
その他の事業において除菌関連事業を営むエンビロテックジャパン株式会社につきましては、地道な営業活動を展開した結果、売上高は前期比増加いたしました。
不動産賃貸事業につきましては、売上高は前期比増加いたしました。
これらの結果、その他の事業の売上高は、２億12百万円（前期は１億39百万円）となりました。
（営業利益）
当連結会計年度の営業利益は、６億４百万円（前期は８億68百万円）となりました。売上高営業利益率は、5.7％となりました。なお、売上高を収益認識会計基準等の適用前の方法とした場合の売上高営業利益率は4.2％（前期は2.6%）となりました。
不織布事業につきましては、エレクトロニクス分野、メディカル分野、コスメティック分野の販売が前期比増加したことにより、営業利益は前期比増加いたしました。
除染関連分野では、販売実績があったため、前期比営業利益は増加いたしました。
小津（上海）貿易有限公司では、販売が減少したため、営業利益は前期比減少いたしました。
株式会社ディプロでは、販売が減少したこと等により、営業利益が前期比減少いたしました。
日本プラントシーダー株式会社につきましては、販売が伸び悩んだものの、営業利益は増加いたしました。
これらの結果、不織布事業のセグメント利益は、５億50百万円（前期は５億79百万円）となりました。
その他の事業において除菌関連事業を営むエンビロテックジャパン株式会社につきましては、売上高が増加した
こと等により、営業利益が前期比増加いたしました。
不動産賃貸事業につきましては、修繕維持費等が増加したこと等により、営業利益は前期比減少いたしました。
これらの結果、その他の事業のセグメント利益は、52百万円（前期は59百万円）となりました。
（注）報告されている事業セグメントの会計処理の方法は、「連結財務諸表作成のための基本となる重要な事項」
における記載と概ね同一であり、報告セグメントの利益は、営業利益ベースの数値であります。
（経常利益）
当連結会計年度の経常利益は、７億７百万円（前期は９億50百万円）となりました。
（親会社株主に帰属する当期純利益）
当連結会計年度の親会社株主に帰属する当期純利益は、５億57百万円（前期は７億24百万円）となりました。
②資本の財源及び資金の流動性
当社グループの運転資金需要のうち主なものは、商品及び製品、原材料の購入費用のほか、製造費、販売費及び一般管理費等の営業費用であります。また、投資を目的とした資金需要は、主に設備投資等によるものであります。運転資金及び設備投資資金は、自己資金及び金融機関からの借入等により調達しております。
なお、当連結会計年度末における借入金及び社債を含む有利子負債の残高は25億70百万円となっております。また、当連結会計年度末における現金及び現金同等物の残高は70億73百万円となっております。
③重要な会計上の見積り及び当該見積りに用いた仮定
当社グループの連結財務諸表は、わが国において一般に公正妥当と認められている会計基準に基づき作成されております。連結財務諸表の作成に当たって用いた会計上の見積り及び当該見積りに用いた仮定のうち、重要なものについては、「第５ 経理の状況 注記事項（重要な会計上の見積り）」に記載のとおりであります。

４【経営上の重要な契約等】
該当事項はありません。

５【研究開発活動】
不織布事業におきましては、連結子会社である日本プラントシーダー株式会社で、食の安全に対する関心の高まりを背景に、国内外の農業の省力化と効率化という課題に取り組んでおります。シーダーテープを使用した農法の精度向上、関連する機械の技術開発を継続して市場の拡大を図っております。
なお、当連結会計年度の研究開発費の総額は、37百万円であります。

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第３【設備の状況】
１【設備投資等の概要】
当連結会計年度において実施した設備投資の総額は128百万円であり、主なものは不織布事業における加工設備に係る投資120百万円であります。
また、当連結会計年度において重要な設備の除却、売却等はありません。

２【主要な設備の状況】(1)提出会社
帳簿価額（千円）
事業所名
(所在地)

セグメントの名称

本社(東京都中央区)
埼玉第一物流センター(さいたま市見沼

設備の内
容

建物及び
構築物

機械装置
及び運搬
具

土地
(面積㎡)

不織布、その他

販売設備

225,217

6,386

不織布

物流設備

138,483

1,037

その他

物流設備

86,367

−

その他

物流設備

194,101

0

その他

物流設備

146,893−

リース資産

12,859(182)
249,463(8,283)

その他

合計

従業員数
(名)

−

6,998

251,461

72

−

116

389,100−−

0364,100−−

0

194,101−−0352,388−区)
千葉物流センター(千葉県佐倉市)
埼玉第二物流センター(さいたま市見沼

277,732(5,985)−(−)

区)
埼玉第三物流センター(さいたま市見沼

205,495(2,640)区)（注）千葉、埼玉第二の各物流センターは持分法適用関連会社アズフィット㈱へ賃貸しているものであります。
(2)国内子会社
会社名

㈱ディプロ

事業所名
(所在地)
本社工場
(愛媛県四国帳簿価額（千円）

セグメ
ントの
名称

設備の内
容

不織布

加工設備

1,726,273

270,682

不織布

加工設備

29,26969,102

建物及び
構築物

機械装置
及び運搬
具

中央市)
㈱ディプロ

土居工場
(愛媛県四国
中央市)

土地
(面積㎡)
334,223(26,446)
60,958(10,440)

リース資産

その他

合計

従業員数
(名)

−

121,640

2,452,820

75−

13,623

172,95422（注）帳簿価額のうち「その他」は工具、器具及び備品であり、建設仮勘定を含んでおります。

３【設備の新設、除却等の計画】
当社グループの設備計画については、景気予測、業界動向、投資効率等を総合的に判断して策定しております。設
備計画は原則的に各社が個別に策定しておりますが、提出会社を中心とした調整を行い最終的な設備計画を策定しております。
(1)重要な設備の新設
特記すべき事項はありません。
(2)重要な設備の除却及び売却の予定
特記すべき事項はありません。

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第４【提出会社の状況】
１【株式等の状況】（１）【株式の総数等】①【株式の総数】
種類

発行可能株式総数（株）

普通株式

25,000,000
計

25,000,000②【発行済株式】
種類

事業年度末現在発行数（株)（2022年５月31日）

提出日現在発行数（株）（2022年８月29日）

普通株式

8,435,225

8,435,225

計

8,435,225

8,435,225上場金融商品取引所名
又は登録認可金融商品取引業協会名東京証券取引所
プライム市場

内容
単元株式数
100株

−

−

（２）【新株予約権等の状況】①【ストックオプション制度の内容】
該当事項はありません。
②【ライツプランの内容】
該当事項はありません。
③【その他の新株予約権等の状況】
該当事項はありません。
（３）【行使価額修正条項付新株予約権付社債券等の行使状況等】
該当事項はありません。
（４）【発行済株式総数、資本金等の推移】
年月日

発行済株式総数増減数（千株）

発行済株式総数残高（千株）

資本金増減額
（千円）

資本金残高
（千円）

資本準備金増減額（千円）

資本準備金残
高（千円）

600

8,435

380,400

1,322,214

379,800

1,374,758

1999年12月14日(注)（注）

有償一般募集発行価格
資本組入額

600,000株
1,267円
634円

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有価証券報告書（５）【所有者別状況】
2022年５月31日現在
株式の状況（１単元の株式数 100株）
区分

政府及び
地方公共
団体

金融商品
金融機関
取引業者

その他の
法人

外国法人等
個人以外

個人

個人その
他

計

単元未満
株式の状
況（株）

株主数
14
16
94
36
10
9,855
10,025
−
−
（人）
所有株式数
7,761
217
33,236483
1642,57884,291
6,125
−
（単元）
所有株式数
9.21
0.26
39.43
0.57
0.02
50.51
の割合
−
100.00−（％）（注）１．自己株式46,225株は、「株式の状況（個人その他）」の欄に462単元及び「単元未満株式の状況」の欄に25株を含めて記載しております。
２．「その他の法人」の欄には、証券保管振替機構名義の株式が１単元含まれております。
（６）【大株主の状況】
2022年５月31日現在

氏名又は名称

株式会社小津商店

所有株式数
（千株）

住所

東京都中央区日本橋本町３−６−２

日本マスタートラスト信託銀
東京都港区浜松町２−１１−３
行株式会社（信託口）

発行済株式（自己株式を除く。）の総数に対する所有株式数の割合
（％）

2,514

29.97

372

4.45

小津取引先持株会

東京都中央区日本橋本町３−６−２

272

3.25

旭化成株式会社

東京都千代田区有楽町１−１−２

117

1.40

105

1.25

株式会社日本カストディ銀行
東京都中央区晴海１−８−１２（金銭信託課税口）
日本製紙クレシア株式会社

東京都千代田区神田駿河台４−６

96

1.15

株式会社三井住友銀行

東京都千代田区丸の内１−１−２

86

1.03

株式会社静岡銀行

静岡県静岡市葵区呉服町１−１０

84

1.01

橋爪

東京都武蔵野市

81

0.98

70

0.84

3,801

45.32

義夫

日清紡ホールディングス株式
東京都中央区日本橋人形町２−３１−１１
会社
計

−

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有価証券報告書（７）【議決権の状況】①【発行済株式】
2022年５月31日現在
区分

株式数（株）

議決権の数（個）内容

無議決権株式−−−

議決権制限株式（自己株式等）

−

−

−

議決権制限株式（その他）

−

−

−

−

完全議決権株式（自己株式等）

普通株式

46,200

完全議決権株式（その他）

普通株式

8,382,900

単元未満株式

普通株式

単元株式数 100株

83,829

同上

6,125

−

１単元（100株）未満の株式

発行済株式総数

8,435,225−−

総株主の議決権−

83,829−（注）「完全議決権株式（その他）」の中には、証券保管振替機構名義の株式が100株（議決権の数１個）含まれております。また、「議決権の数」欄には、同機構名義の完全議決権株式に係る議決権の数１個が含まれております。
②【自己株式等】
2022年５月31日現在
所有者の氏名又は名称所有者の住所

自己名義所有株
式数（株）

他人名義所有株式数（株）

所有株式数の合計（株）

発行済株式総数に対する所有株式数の割合（％）

小津産業株式会社

東京都中央区日本橋本町三丁目6番2号

46,200−46,2000.55

計−46,200−46,200

0.55

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２【自己株式の取得等の状況】【株式の種類等】

会社法第155条第７号に該当する普通株式の取得（１）【株主総会決議による取得の状況】
該当事項はありません。
（２）【取締役会決議による取得の状況】
該当事項はありません。
（３）【株主総会決議又は取締役会決議に基づかないものの内容】
区分

株式数（株）

価額の総額（千円）

当事業年度における取得自己株式

90

176

当期間における取得自己株式−−（注）当期間における取得自己株式数には、2022年８月１日からこの有価証券報告書提出日までの単元未満株式の買取りによる株式は含まれておりません。
（４）【取得自己株式の処理状況及び保有状況】
当事業年度
区分
株式数（株）

当期間

処分価額の総額（千円）

株式数（株）

処分価額の総額（千円）

引き受ける者の募集を行った取得自己株式

−

−

−

−

消却の処分を行った取得自己株式

−

−

−

−

合併、株式交換、株式交付、会社分割に係る移転を行った取得自己株式

−

−

−

−

その他（譲渡制限付株式報酬による自己株式の処
分）

6,023

7,127

−

−

保有自己株式数

46,225−46,225−（注）当期間における保有自己株式数には、2022年８月１日からこの有価証券報告書提出日までの単元未満株式の買取りによる株式は含まれておりません。

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３【配当政策】
当社は、株主に対して長期的に安定した利益還元を行うことを基本方針としつつ、併せて当社グループの企業体質の強化と将来の事業展開に備えた内部留保の充実などを総合的に勘案し、配当を行うこととしております。
なお、当社は、「取締役会の決議によって、11月30日を基準日として中間配当をすることができる」旨を定款に定めておりますが、当社の販売している商品は季節変動や市況に多分に左右される傾向にあるため、年間を通しての収益がある程度確定した段階で配当を決定することとしております。従いまして現時点におきましては、中間配当制度
はあるものの、期末配当の年１回の配当を行うことを基本的な方針としております。期末配当および、中間配当とも「取締役会の決議によって定めることができる」旨を定款に定めておりますが、期末配当につきましては、株主総会決議によって行うことを予定しております。
当社グループが属します卸売業は、業態を超えた合併、再編が行われるなど、大きくまた急激に変化しております。そのような中、当社グループといたしましても、生き残りを図るためだけでなく、一層の業容の拡大、収益力の向上を目指してＭ＆Ａや新規事業への参入なども選択肢として考えております。そのため、株主への安定的な配当を行いつつ、内部留保も充実させ強固な経営基盤の確立を図ってまいります。
当期の期末配当につきましては、１株当たり23円となりました。なお、当事業年度に係る剰余金の配当は以下のとおりであります。

決議年月日

配当金の総額（千円）

１株当たりの配当額（円）

2022年８月26日
定時株主総会

192,94723

４【コーポレート・ガバナンスの状況等】（１）【コーポレート・ガバナンスの概要】①コーポレート・ガバナンスに関する基本的な考え方
当社は法令順守と企業理念の実践を常に念頭に置き、透明性、健全性を最優先した経営を行い、また安全と安心を社会に提供することの重要性および何事も正直に取り組むことについて、全社員に周知徹底いたしております。いかなる環境におきましても株主価値を重視し、経営チェック機能の充実に最大限に注力し、持続的成長と中長期的企業価値の向上に努めてまいります。
また、常に最良のコーポレート・ガバナンスを追求し、その充実に継続的に取り組んでまいります。
②企業統治の体制の概要及び当該体制を採用する理由
１．企業統治の体制の概要
当社では、業務執行上の最高意思決定機関といたしまして取締役会を毎月１回程度開催しており、株主の負託に応えるべく当社グループの持続的成長と中長期的な企業価値の向上に向けて、経営の基本方針や法令・定款で定められている事項ならびに経営に関する重要事項の審議・承認・決定、取締役の職務の執行の監視・監督が執り行われております。2022年５月期においては、取締役会を18回開催いたしました。
取締役は、経営責任を明確にし、緊張感のある経営を行うこと及び株主の皆さまからの信任の機会を増やすことを目的とし、任期を１年としております。
取締役会は、取締役７名、そのうち社外取締役を３名置く体制としております。社外取締役には、豊富な経験と識見、専門的かつ高度な視点から経営全般へのご助言をいただくとともに、監視・監督機能を高めることを目的として、その任にあたっていただいております。また３名とも当社「社外役員の選任ならびに独立性に関する基準」を満たしており、当社との間に利害関係がなく一般株主との利益相反のおそれがないことから、独立役員に指定しております。
取締役会の構成員は、次のとおりであります。
代表取締役社長今枝英治（議長）、代表取締役副社長河田邦雄 取締役村尾茂 取締役三﨑剛志
社外取締役穴田信次、社外取締役山下俊史、社外取締役阿部光伸

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当社は監査役会設置会社であります。監査役会は、３名で構成されており、そのうち２名は社外監査役であります。随時監査役会が執り行われているほか、監査役全員が取締役会に出席して取締役の職務の執行状況の監査・監督を行い、かつ広範にわたる業務の監査を実施いたしております。2022年５月期においては、監査役
会は11回開催されました。
監査役会の構成員は、次のとおりであります。
常勤監査役稲葉敏和（議長）社外監査役深山徹、社外監査役山本千鶴子
当社は2017年７月26日の取締役会にて、取締役会の諮問機関として任意の「指名・報酬委員会」を設置することを決議いたしました。委員長を社外取締役とし、過半数を社外役員とした当委員会は、社外役員の知見および助言を活かすとともに、役員の指名および報酬の決定に関する手続きの客観性および透明性を確保するものです。当委員会では当社の役員候補者の指名方針、役員候補者の選任議案、報酬に関する基本方針、取締役の報酬基準と適用等について審議・答申をいたします。
指名・報酬委員会の構成委員は、次のとおりであります。
社外取締役穴田信次（報酬委員会委員長）、社外取締役山下俊史（指名委員会委員長）
代表取締役社長今枝英治
なお、人数及び構成員に関しては有価証券報告書提出日現在のものであります。
当社のコーポレート・ガバナンス体制の模式図は、以下のとおりであります。

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２．企業統治の体制を採用する理由
当社は、監査役会設置会社として、会社の業務に精通し豊富な職務経験をもつ社内取締役と経営陣から独立した立場で客観的かつ高度な視点をもつ３名の社外取締役によって構成された取締役会、ならびに取締役会から独立しかつ半数以上を社外監査役とする監査役会によって、業務執行に対する監査・監督を行っております。
当社は、経営の公正性、透明性、客観性を一層高めることを目的として現状の体制を選択しており、当社のコーポレート・ガバナンスは適切に機能していると判断しております。
③企業統治に関するその他の事項
１．業務の適正を確保するための体制
当社は、取締役の職務が法令および定款に適合することを確保するための体制その他当社および子会社から成る企業集団の業務の適正を確保するための体制につきまして、取締役会の決議により「内部統制基本方針」
を制定し、以下のとおり取り組んでおります。
(1)当社および子会社の取締役・使用人の職務の執行が法令および定款に適合することを確保するための体制
イ．当社は、当社グループ役職員の行動規範として「小津グループ企業倫理に関する方針」を設け、高い倫理性とコンプライアンスの意識を持った行動の実践に努めている。
ロ．この徹底を図るため、小津産業株式会社社長を委員長とするＥＳＧ委員会の下に、当社グループ各社の総務担当で構成するＣＳＲチームを設ける。
ハ．同チームは役職員に対する教育および啓発に取り組むとともに、職員の通報窓口を当社の総務部に設置するほか、外部の専門機関に直接通報できる体制も取る。また、モニタリングを内部監査室が担当し実効性を高める。
ニ．これらの活動は、同チームから定期的に取締役会および監査役会に報告する。
ホ．反社会的勢力が当社グループにアプローチし、法令もしくは定款に適合する職務の執行を脅かすときは、
ＣＳＲチームの管理下において当社グループ全体でこれを排除し、不当要求などには一切応じないものとする。
ヘ．内部監査室は、当社グループ各社の業務について正確性、正当性、合理性の観点から監査を実施する。
(2)取締役の職務の執行に係る情報の保存および管理に関する体制
イ．取締役の職務執行に係る情報を文書または電磁的媒体（以下、文書等という）に記録し、文書管理規程に基づき適切に保存し管理する。
ロ．取締役および監査役は、文書管理規程により必要に応じこれらの文書等を閲覧できるものとする。
ハ．内部監査室は、保管責任者と連携の上、文書等の保存および管理状況を監査する。
(3)当社および子会社の損失の危険の管理に関する規程その他の体制
イ．当社グループの持続的な発展を可能とするため、想定される企業リスクに迅速かつ適切に対処するリスク管理体制を、ＣＳＲチームを核として、次のとおり構築する。
ロ．同チームは、当社グループにおける想定リスクを基に危機管理規程の制定および具体的な対応方法を示したマニュアルの作成を行う。その上で、当社グループ内での周知徹底を図り、その実効性を高めるものとする。
ハ．同チームは、当社グループ各社間で連携を図り、日常的なリスク監視に努めるとともに新たな想定リスクへの対応方法を整備する。
ニ．当社グループの経営、事業に重大な損害を与える不祥事、事態が発生した場合は、当社社長を本部長とする対策本部を設置し速やかに必要な対応を図る。
(4)当社および子会社の取締役の職務の執行が効率的に行われることを確保するための体制
イ．当社取締役会は当社グループ役職員が共有する全社的な目標として、３事業年度を期間とする中期経営計
画および年度予算を策定し、職務執行を担当する取締役は目標達成のために注力する。
ロ．目標達成の進捗状況管理は、取締役および経営幹部を構成員とする営業会議ならびに取締役会による月次
業績のレビューによって行い、必要な審議または決定を諸規程に基づき行う。
ハ．取締役は、委任された事項について、組織規程および職務権限規程等の一定の意思決定ルールに基づき職務執行する。また、取締役会は職務執行の効率化のため、随時必要な決定を行うものとする。
ニ．内部監査室は、当社グループの経営方針に基づいた運営および管理状況を監査する。
ホ．子会社の取締役等の職務の執行に係る事項の当社への報告に関する体制について、当社は当社グループ各社の発展と相互利益の促進を図るため「関係会社管理規程」を定め、各社の経営方針を尊重しつつ必要に応じ、取締役および監査役を各社へ派遣し、兼務させることにより、各社の業務および取締役等の職務執行の状況について当社の取締役会に報告する体制としている。

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有価証券報告書(5)監査役がその職務を補助すべき使用人を置くことを求めた場合における当該使用人に関する事項、その使用人の取締役からの独立性に関する事項および当該使用人に対する指示の実効性に関する事項
イ．監査役の職務を補助すべき使用人として、内部監査室があたる。
ロ．内部監査室は、監査役から要望された事項の情報収集および調査を監査役の指揮・命令に従って行い、その結果を監査役に報告する。
ハ．内部監査室所属の使用人の任命、異動、人事考課、賞罰については、監査役の意見を尊重した上で行うものとし、当該使用人の取締役からの独立性を確保するものとする。
ニ．当該使用人が他部署を兼務する場合は、監査役に係る業務を優先して従事する。
(6)当社および子会社の取締役・使用人等が監査役に報告をするための体制その他の監査役への報告に関する体制
イ．当社グループ各社の取締役および使用人等は、法定の事項、当社および当社グループに重大な影響を及ぼすおそれのある事項ならびに内部監査の実施状況等を監査役に報告する。
ロ．監査役が職務の遂行に必要な情報の提供を求めた場合には、迅速かつ適切に報告する。
(7)監査役へ報告した者が当該報告をしたことを理由として不利益な取扱いを受けないことを確保するための体制
当社は監査役への報告を行った当社グループ各社の取締役および使用人等が、当該報告を行ったことを理由として不利益な扱いを行うことを禁止し、その旨を当社グループ役職員へ周知徹底する。
(8)監査役の職務の執行について生ずる費用の前払または償還の手続きその他の当該職務の執行について生じる費用又は債務の処理に係る方針に関する事項
イ．当社は監査役が職務の執行について生ずる費用の前払または償還等の請求をしたときは、当該監査役の職
務の執行に必要でないと認められた場合を除き、速やかに当該費用または債務を処理する。
ロ．当社は監査役の職務の執行において監査役会が認める費用について、毎年一定額の予算を計上する。
(9)その他監査役の監査が実効的に行われることを確保するための体制
監査の実効性を確保するため、取締役との定期的な意見交換を行うほか、重要な社内会議に出席するなど、監査役監査の環境整備に努める。
(10)業務の適正を確保するための体制の運用状況
当社は「内部統制基本方針」を制定し、取締役の職務が法令および定款に適合することを確保するための体制その他当社および子会社から成る企業集団の業務の適正を確保するための体制を運用しております。当期における運用状況は以下のとおりであります。
イ．当社グループの行動規範である「小津グループ企業倫理に関する方針」の重要性について、当社従業員が参加する月例連絡会にて一層の浸透を図り、高い倫理性とコンプライアンスの意識を持った行動の実践の啓発に努めました。
ロ．取締役会を18回開催し、法令および定款に定められた事項や経営に関する重要事項を決定し、業務執行状
況の報告および監督を行いました。また、子会社の取締役を兼務する当社取締役からの報告により、適宜
グループ全体の経営課題を把握し、その対応に取り組みました。
ハ．監査役会は11回開催され、取締役の職務執行に対する監査が行われました。また、各監査役は取締役会に出席し、経営の透明性、合理性、適法性等についての監査が行なわれました。
ニ．内部監査室は、内部監査に関する計画を立案し、当社および当社グループ各社の業務について内部監査を実施するとともに、業務運営の改善、是正に向けた助言等を行い、その結果は、取締役社長、監査役会に報告しております。
ホ．リスクおよびコンプライアンスに迅速に対応する体制として、ＥＳＧ委員会の下に当社グループ各社の総務担当で構成するＣＳＲチームを設けています。同チームによるミーティングを４回開催し、コンプライ
アンスの状況、問題等の把握、対応策の協議を行いました。
２．責任限定契約の内容
当社は、会社法第427条第１項の規定により、取締役（業務執行取締役等であるものを除く）および監査役との間で、同法第423条第１項の賠償責任について同法第425条第１項に定める額を限度とする旨の契約を締結することができます。ただし、当該契約に基づく賠償責任の限度額は、500万円以上であらかじめ定められた金額、または法令が規定する額のいずれか高い額といたします。なお、当該責任限定が認められるのは、当該役員が責任の原因となった職務の遂行について善意かつ重大な過失がないときに限られます。

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３．役員等賠償責任保険契約の内容
当社は、会社法第430条の３第１項に規定する役員等賠償責任保険を保険会社との間で締結しており、被保険者の業務の遂行に起因して、保険期間中に損害賠償請求がなされたことによって被る被害を当該保険契約により填補することとしております。ただし、被保険者が法令に違反することを認識しながら行った行為に起因する損害は填補されない等、一定の免責事由があります。
当該保険契約の被保険者は当社取締役および監査役、当社子会社の取締役および監査役であり、すべての被保険者について、その保険料を全額当社および付保対象子会社が、負担しております。
４．取締役の定数
当社の取締役は９名以内とする旨定款に定められております。
５．取締役の選任の決議要件
当社は、取締役の選任決議について、議決権を行使することができる株主の議決権の３分の１以上を有する
株主が出席し、その議決権の過半数をもっておこなう旨定款に定めております。また、取締役の選任決議は、累積投票によらないものとする旨定款に定めております。
６．取締役会にて決議できる株主総会決議事項
当社は、機動的な資本政策を遂行できるよう、会社法第165条第２項の規定により、取締役会の決議をもって、市場取引等により自己の株式を取得することができる旨定款に定めております。
７．剰余金の配当等の決定機関
当社は、剰余金の配当等会社法第459条第１項に定める事項について、法令に別段の定めがある場合を除き、取締役会の決議により定めることができる旨を定款に定めております。これは、剰余金の配当等の権限を取締役会にも付与することにより、株主への機動的な利益還元を可能とすることを目的とするものであります。
８．株主総会の決議要件
当社は、会社法第309条第１項に定める株主総会の決議は、法令または定款に別段の定めがある場合を除き、出席した議決権を行使することができる株主の議決権の過半数をもっておこなう旨、また、会社法第309条第２項に定める株主総会の決議は、議決権を行使することができる株主の議決権の３分の１以上を有する株主が出席し、その議決権の３分の２以上をもっておこなう旨定款に定めております。これは、株主総会における決議の定足数を緩和することにより、株主総会の円滑な運営をおこなうことを目的とするものであります。

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有価証券報告書（２）【役員の状況】①役員一覧
男性9名 女性1名 （役員のうち女性の比率10.0％）
役職名

氏名

生年月日

略歴

任期

所有株式数
（千株）

(注)３

25

(注)３

18

(注)３

1

(注)３

-

1979年４月 当社入社
2002年８月 当社執行役員生活関連営業部東京店・府中支店・神奈川支店担当
2005年12月 当社執行役員機能素材営業部長兼営業推進部長
2007年８月 当社取締役機能素材営業部担当
代表取締役
社長

今枝

英治

1955年７月15日

2008年８月 当社取締役営業本部担当
2012年８月 当社常務取締役
2014年６月 当社代表取締役副社長
2015年６月 当社代表取締役社長（現任）(重要な兼職の状況)
エンビロテックジャパン㈱代表取締役社長

1980年４月 当社入社
2004年８月 当社執行役員機能素材営業部大阪支店担当
2007年６月 当社執行役員機能素材営業部長
2009年８月 当社取締役機能素材営業部長
2010年６月 当社取締役営業本部副本部長
代表取締役
副社長

2011年６月 当社取締役営業本部長
河田邦雄

1956年12月６日

2014年６月 当社常務取締役営業本部長
2015年６月 当社代表取締役専務営業本部長

営業本部長

2021年８月 当社代表取締役副社長営業本部長（現任）(重要な兼職の状況)
小津(上海)貿易有限公司 董事長㈱旭小津 代表取締役社長
1990年４月 当社入社
2017年６月 当社営業統轄部長

取締役

村尾

茂

1967年10月19日

2020年３月 当社営業本部部長㈱ディプロ出向

2020年４月 当社営業本部理事㈱ディプロ出向

2021年８月 当社取締役子会社管理担当（現任）(重要な兼職の状況)㈱ディプロ

代表取締役社長

1988年４月 ㈱富士銀行（現㈱みずほ銀行）入行
2011年６月 同行鵠沼支店長
2014年10月 同行相模大野支店長
2019年６月 当社入社
取締役
管理本部長

経営企画室長

2020年８月 当社管理本部長
三﨑剛志

1965年９月23日

経営企画室長兼内部監査室長（現任）
2022年８月 当社取締役管理本部長（現任）(重要な兼職の状況)
なし

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役職名

氏名

任期

所有株式数
（千株）

(注)３

2

(注)３

-

2008年８月 同社常務執行役員㈱ツルハ取締役
2011年12月 Tsuruha(Thailand)Co.,Ltd.代表取締役
社長
2015年５月 ㈱くすりの福太郎代表取締役社長
(注)３

-

生年月日

略歴
1973年５月 東京証券取引所入所
1979年８月 同所上場部上場審査役
1993年６月 水戸証券㈱取締役総合企画室長
1997年６月 同社常務取締役
2003年６月 同社常勤監査役
2004年８月 当社監査役

取締役

穴田

信次

1947年４月27日

2008年８月 当社常勤監査役
2014年８月 当社取締役（現任）(重要な兼職の状況)㈱オプトエレクトロニクス

社外取締役（監査等委

員）
竹本容器㈱

社外取締役（監査等委員）

1967年４月 東京大学生活協同組合入職
1987年１月 生活協同組合都民生協理事
1999年６月 生活協同組合連合会コープネット事業
連合理事
2001年６月 生活協同組合コープとうきょう理事長
2003年６月 日本生活協同組合連合会副会長
取締役

山下

俊史

1944年２月２日

2007年６月 同会会長
2011年６月 同会顧問
2015年８月 当社取締役（現任）(重要な兼職の状況)なし
2004年３月 ㈱ツルハ顧問
2004年８月 同社常務取締役
2005年８月 ㈱ツルハホールディングス常務取締役

取締役

阿部

光伸

1954年５月19日

2015年８月 ㈱ツルハホールディングス取締役
2016年５月 ㈱くすりの福太郎代表取締役副会長
2021年８月 ㈱ツルハホールディングス顧問
2022年８月 当社取締役（現任）(重要な兼職の状況)
なし

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役職名

氏名

生年月日

略歴

任期

所有株式数
（千株）

1976年４月 三井海洋開発㈱入社
1988年10月 ㈱太陽神戸銀行（現㈱三井住友銀行）
入行
2005年９月 当社入社
2006年６月 当社財務部長
2009年７月 当社執行役員財務部長
2011年９月 当社執行役員管理本部担当兼経営企画
常勤監査役

稲葉

敏和

室長兼内部監査室長兼財務部長兼総務 (注)４
部長

1954年２月５日

5

2012年８月 当社取締役管理本部長
2015年６月 当社常務取締役管理本部長
2020年８月 当社常勤監査役（現任）(重要な兼職の状況)なし
1998年４月 弁護士登録

河和法律事務所入所

2006年10月 深山法律事務所開設

所長（現任）

2020年８月 当社監査役（現任）
監査役

深山

徹

1964年２月26日(重要な兼職の状況)

(注)４

-

(注)４

-

深山法律事務所 所長㈱コーセー 社外監査役
リコーリース㈱社外取締役（監査等委員）

1992年10月 監査法人トーマツ（現有限責任監査法人トーマツ）入所
1996年４月 公認会計士登録
2010年７月 有限責任監査法人トーマツ
ナー
2019年７月 日本公認会計士協会東京会

パート
常任役員

（現任）
2019年９月 日本公認会計士協会法規・制度委員
監査役

山本

千鶴子

1965年11月18日

会 委員（現任）
2020年６月 山本千鶴子公認会計士事務所開設

所

長（現任）
2020年８月 当社監査役（現任）(重要な兼職の状況)
山本千鶴子公認会計士事務所
東京製綱㈱

社外取締役

日本公認会計士協会東京会

計

所長
常任役員
53

（注）１．取締役穴田信次、山下俊史及び阿部光伸は、社外取締役であります。
２．監査役深山徹及び山下千鶴子は、社外監査役であります。
３．取締役の任期は、2022年５月期に係る定時株主総会終結の時から2023年５月期に係る定時株主総会終結の時までであります。
４．監査役の任期は、2020年５月期に係る定時株主総会終結の時から2024年５月期に係る定時株主総会終結の時までであります。
５．所有株式数には、小津産業役員持株会における各自の持分を含めた実質持株数を記載しております。

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有価証券報告書

６．当社は、法令に定める監査役の員数を欠くことになる場合に備え、会社法第329条第３項に定める補欠監査
役２名を選任しております。補欠監査役の略歴は次のとおりであります。
氏名

小林

本井

浩史

克樹

生年月日

1960年３月22日

1962年８月11日

所有株式数
（千株）

略歴
1982年４月
2009年７月

当社入社
当社執行役員子会社管理担当

2013年６月
2019年12月

当社執行役員営業統轄部長兼品質管理室長
当社社長室参与

2021年６月

当社社長室兼技術開発室マネージャー

2022年６月

当社内部監査室マネージャー（現任）

2000年４月

弁護士登録

2014年10月

本井総合法律事務所開設

長野国助法律事務所入所
代表弁護士（現任)0−②社外役員の状況
当社の社外取締役は３名、社外監査役は２名であります。社外役員と当社との間には、特別な利害関係はありません。なお、社外取締役および社外監査役による当社株式の保有は、「役員の状況」の「所有株式数」欄に記載のとおりであります。
社外取締役穴田信次氏は、長年にわたり証券会社の業務ならびに取締役・監査役として経営に携わってこられた豊富な経験と幅広い識見を活かし、経営全般への助言を頂いております。独立した立場から当社の経営に社外取締役として重要な役割を果たして頂いております。また、指名・報酬委員会の委員を務め、役員の指名・報酬に係る決定プロセスの透明性や公平性を高めるための重要な役割を果たして頂いております。業務執行に対する監督機能の一層の強化と経営の透明性を高めるため社外取締役として選任しております。なお、同氏は、株式会社オプトエ
レクトロニクスおよび竹本容器株式会社の社外取締役（監査等委員）を兼任しておりますが、これら２社と当社グループとの間に資本および重要な取引等の関係はなく、一般株主と利益相反の生じるおそれはないものと判断しております。
社外取締役山下俊史氏は、長年にわたり流通業界の業務ならびに経営に携わってこられ、商品流通や品質管理に対する豊富な経験と幅広い識見を活かし、経営全般への助言を頂いております。独立した立場から当社の経営に社外取締役として重要な役割を果たして頂いております。また、指名・報酬委員会の委員を務め、役員の指名・報酬に係る決定プロセスの透明性や公平性を高めるための重要な役割を果たして頂いております。業務執行に対する監督機能の一層の強化と経営の透明性を高めるため社外取締役として選任しております。
社外取締役阿部光伸氏は、長年にわたり海外勤務を含む流通業界の経営に携わってこられ、商品流通に対する豊富な経営と幅広い識見を有しております。同氏の有する国際経験と幅広い識見を活かし、独立した立場から、当社の経営全般への助言を頂くとともに、業務執行に対する監督機能の一層の強化と経営の透明性を高めるため社外取締役として選任しております。
社外監査役深山徹氏は、過去に社外監査役となる方法以外で会社の経営に関与された経験はありませんが、弁護士としての豊富な経験と会社法をはじめとする企業法務に関する高い知見を有しており、監査役として取締役の職
務執行を適切に監査するとともに、当社経営に対して有益な意見をいただけると判断し社外監査役として選任しております。なお、同氏は、深山法律事務所所長ならびに株式会社コーセーの社外監査役およびリコーリース株式会
社の社外取締役（監査等委員）を兼任しております。株式会社コーセーは、当社の商品販売先でありますが、同社との取引は僅少であり、特別な関係はありません。なお、深山法律事務所およびリコーリース株式会社と当社グループとの間に取引関係はありません。また、これら３社と当社グループとの間に資本および重要な取引等の関係はなく、一般株主と利益相反の生じるおそれはないものと判断しております。
社外監査役山本千鶴子氏は、過去に社外取締役、社外監査役となる方法以外で会社の経営に関与された経験はありませんが、公認会計士としての豊富な経験と財務および会計に関する高い知見を有しており、監査役として取締役の職務執行を適切に監査するとともに、当社経営に対して有益な意見をいただけると判断し、社外監査役として選任しております。なお、同氏は、山本千鶴子公認会計士事務所所長ならびに東京製綱株式会社の社外取締役を兼任しておりますが、当社グループとこれら２社との間に資本および重要な取引等の関係はなく、一般株主と利益相反の生じるおそれはないものと判断しております。
なお、当社は、穴田信次氏、山下俊史氏、阿部光伸氏および深山徹氏、山本千鶴子氏を、株式会社東京証券取引所の定めに基づく独立役員として指定し、同取引所に届け出ております。社外取締役および社外監査役を選任するための独立性については、東京証券取引所が定める「独立性に関する判断基準」を踏まえて、当社が定めた次の「社外役員の選任ならびに独立性に関する基準」に基づき判断しております。

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有価証券報告書「社外役員の選任ならびに独立性に関する基準」
1．総則
小津産業株式会社（以下「当社」という）は、当社の適正な企業統治にとって必要な客観性と透明性を確保するために、社外取締役および社外監査役（以下「社外役員」という）の選任ならびに独立性に関して、以下の通り基準を定める。
2．社外役員候補者の要件(1)当社グループの持続的な成長と企業価値の向上に資するという観点から経営の監督に相応しい独立性を有する者であること。
(2)役員としての人格および見識があり、誠実な職務遂行に必要な意思と能力が備わっていること。
(3)役員としてその職務を遂行するために必要な時間を確保できる者であること。
3．独立性を有する社外役員の要件
当社において、独立性を有する社外役員とは、以下の要件を満たし当社経営陣から独立した中立の存在でなければならない。
(1)大株主との関係①当社株式議決権所有割合10％以上を保有している者であってはならない。
②当社株式議決権所有割合10％以上を保有している法人の取締役、監査役、執行役員または使用人であってはならない。
(2)当社グループの内部従事者①当社、当社の子会社、および関連会社（以下「当社グループ」という）の取締役（社外取締役は除く）、監査役（社外監査役は除く）、執行役員または使用人（以下「取締役等」という）であってはならない。
②その就任前10年以内において当社グループの取締役等であってはならない。
(3)取引先の業務従事者等①過去3年間において、当社グループの主要な取引先である者またはその会社の取締役等であってはならない。
（直前事業年度における年間連結総売上高の2％以上を基準に判断）②当社グループとの間で取締役および監査役を相互に派遣している会社の取締役等であってはならない。
③当社グループから年間1,000万円を超える寄付または助成を受けている法人、団体等の取締役等であってはならない。
(4)監査法人等アドバイザーとの関係①当社の会計監査人である公認会計士または監査法人に所属している者および過去3年間に当社グループの監査を担当していた者であってはならない。（現在は退職している者を含む）②上記に該当しない公認会計士、税理士、または弁護士、その他のコンサルタントであって、役員報酬以外に当社グループから過去3年間の平均で年間1,000万円を超える金銭その他の財産上の利益を得ている者であってはならない。
(5)近親者
2親等以内の親族が上記(1)〜(4)のいずれかに該当する者であってはならない。
(6)その他
当社の一般株主全体との間で上記(1)〜(5)の要件以外の事情で恒常的に実質的な利益相反が生じるおそれのある者であってはならない。

③社外取締役または社外監査役による監督または監査と内部監査、監査役監査ならびに会計監査との相互連携ならびに内部統制部門との関係
社外取締役は、取締役会等を通じ、会計監査および内部監査の状況を把握し、必要に応じて意見の交換を行うな
ど相互連携を図っております。
社外監査役は、会計監査人や内部監査室と意見交換をして情報収集を行うほか、内部監査室に調査等を依頼し報告を受けるなど相互連携を図っております。

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有価証券報告書（３）【監査の状況】①内部監査および監査役監査の状況
内部監査につきましては、内部監査室が実施しております。監査の内容は、内部監査室に所属する６名が業務処理の妥当性、会計処理の適法性など、実施ごとに重要なテーマを選定して行っており、法令遵守やリスク管理の徹底および経営の健全性確保を図っております。内部監査の結果は、経営トップマネジメントに報告するだけでな
く、被監査部門に対して具体的な助言、勧告を行うことにより実効性を高めております。また監査役および会計監
査人との連携を強め、必要な情報を共有して統制の強化をいたしております。また、内部監査室所属の使用人の任
命、異動、人事考課、賞罰については、監査役の意見を尊重した上で行うこととしており、当該使用人の取締役からの独立性の確保を図っております。
監査役と会計監査人は、監査体制・監査計画・監査実施状況などについて、状況報告、意見交換の機会を設けており、相互の監査実施状況およびその結果についての認識を共有し、必要な連携を図っております。
なお、監査役山本千鶴子氏は、公認会計士の資格を有しており、財務および会計に関する相当程度の知見を有しております。
②会計監査の状況
１．監査法人の名称
EY新日本有限責任監査法人
２．継続監査期間
1996年以降（注）上記継続監査期間は、当社において調査可能な範囲での期間であり、実際の継続監査期間は上記期間を超えている可能性があります。
３．業務を執行した公認会計士
指定有限責任社員

業務執行社員：永澤

宏一、立石

康人

４．監査業務に係る補助者の構成
当社の会計監査業務に係る補助者は、公認会計士８名、その他17名であります。
５．監査法人の選定方針と理由
監査役会は、法令ならびに基準等が定める会計監査人の品質管理の状況、独立性および専門性、監査体制、
具体的な監査計画ならびに監査報酬の妥当性等を確認して評価し、選定について判断しております。
会計監査人の職務の執行に支障がある場合等、その必要があると判断した場合は、株主総会に提出する会計監査人の解任または不再任に関する議案の内容を決定いたします。
また、会計監査人が会社法第340条第１項各号のいずれかに該当すると認められる場合は、監査役全員の同意に基づき会計監査人を解任いたします。この場合、監査役会が選定した監査役は、解任後最初に招集される
株主総会において、会計監査人を解任した旨と解任理由を報告いたします。
６．監査役及び監査役会による会計監査人の評価
監査役および監査役会は、上述監査法人の選定方針に掲げた基準の適否に加え、監査役会が定めた「会計監査人の評価基準」に基づき、会計監査人の評価を行った結果、EY新日本有限責任監査法人が当社の会計監査人として適任であり、EY新日本有限責任監査法人による監査の方法および結果は相当であると判断いたしまし
た。

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有価証券報告書③監査報酬の内容等
１．監査公認会計士等に対する報酬の内容
前連結会計年度
区分

提出会社

監査証明業務に基づく報酬（千円）

非監査業務に基づく報酬（千円）

監査証明業務に基づく報酬（千円）

非監査業務に基づく報酬（千円）

45,000−40,800

−

−

−

−

−

45,000−40,800−

連結子会社
計

当連結会計年度

２．監査公認会計士等と同一のネットワークに属する組織に対する報酬（１．を除く）
前連結会計年度
区分

当連結会計年度

監査証明業務に基づく報酬（千円）

非監査業務に基づく報酬（千円）

監査証明業務に基づく報酬（千円）

非監査業務に基づく報
酬（千円）

−

−

−

−

3,204

−

3,567

−

3,204

−

3,567

−

提出会社
連結子会社
計

３．その他の重要な監査証明業務に基づく報酬の内容（前連結会計年度）
該当事項はありません。
（当連結会計年度）
該当事項はありません。
４．監査報酬の決定方針
監査日数等を勘案した上で決定しております。
５．監査役会が会計監査人の報酬等に同意した理由
監査役会は、会計監査人の監査計画の内容、会計監査の職務遂行状況および報酬見積りの算出根拠などが適切であるかどうかについて必要な検証を行ったうえで、会計監査人の報酬等の額について同意の判断をいたし
ました。

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有価証券報告書（４）【役員の報酬等】①取締役の個人別の報酬等の内容に係る決定方針に関する事項
１．基本方針当社の取締役の報酬は、企業価値の持続的な向上を図るインセンティブとして十分に機能するような報酬体
系とし、個々の取締役の報酬の決定に際しては各職責を踏まえた適正な水準とすることを基本方針としております。
取締役の報酬は基本報酬（金銭報酬）と非金銭報酬（譲渡制限付株式報酬）で構成し、いずれも固定報酬としております。
なお、譲渡制限付株式報酬の支給対象は社外取締役を除いた取締役としております。
２．基本報酬（金銭報酬）の個人別の報酬等の額の決定に関する方針
当社の取締役の基本報酬（金銭報酬）は、各取締役の役位、責任の大きさ、経営への貢献度、連結業績および担当部門の業績の状況を総合的に勘案して決定するものとしております。
支給は、月例の固定報酬としております。
３．非金銭報酬の内容および額または数の算定方法に関する方針
取締役（社外取締役を除く）に企業価値の持続的な向上を図るインセンティブを付与するため、非金銭報酬として譲渡制限付株式報酬を支給しております。
個人別の報酬等の額については、各取締役の役位、責任の大きさ、経営への貢献度、連結業績および担当部
門の業績の状況を総合的に勘案して決定するものとしております。
支給は、定時株主総会終了後の一定期間内に、その定時株主総会の日から翌年の定時株主総会の日までを対象期間とした分を支給しております。
４．金銭報酬の額、非金銭報酬等の取締役の個人別の報酬等の割合の決定に関する方針
各取締役（社外取締役を除く）の譲渡制限付株式報酬は、金銭報酬に一定の割合を乗じた金額としております。
ただし、第81回定時株主総会および第107回定時株主総会で承認された金銭報酬および譲渡制限付株式報酬の限度額の範囲内で、譲渡制限付株式報酬は、金銭報酬の３割を超えないものとしております。
５．個人別報酬等の内容の決定に関する事項
取締役の報酬の金額および金銭報酬と譲渡制限付株式報酬の割合は、経済環境、市場環境、業績等を総合的に勘案し、あらかじめ株主総会で承認された枠内において、取締役会の諮問機関であり、社外取締役が過半数を占める指名・報酬委員会での審議および答申を経て、取締役会より委任された代表取締役社長が決定しております。
②監査役の報酬などについて
監査役の報酬は、1988年８月25日開催の第77回定時株主総会において承認された枠内において、職務執行の対価として監査役の協議により決定します。また、役員持株会制度を設けており、役員の自社株購入を推奨します。自社株の保有を通じ、株主と利害を共有することで、会社の持続的成長と中長期的企業価値の向上に対する監査役の責任を明確化し、当社の業績向上への貢献を促進しています。
③役員区分ごとの報酬等の総額、報酬等の種類別の総額および対象となる役員の員数
役員区分

報酬等の総額（千円）

報酬等の種類別の総額（千円）
基本報酬

業績連動報酬 非金銭報酬等

退職慰労金

対象となる
役員の員数
（人）

取締役
（社外取締役を除く）

104,053

92,638−

11,415−5監査役（社外監査役を除く）

12,00012,000

−

−

−

1

社外役員

21,00021,000−−−4（注）１．取締役の報酬等の総額には、使用人兼務取締役の使用人分は含まれておりません。

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２．非金銭報酬等の内容は当社の譲渡制限付株式報酬であります。割当ての際の条件等は、上記「（４）役員の報
酬等 ①取締役の個人別の報酬等の内容に係る決定方針に関する事項」のとおりであります。
当事業年度における交付状況は以下のとおりであります。
区分

株式数

交付対象者

取締役
（社外取締役を除く。）

6,023株

５名

なお、金額は譲渡制限付株式報酬に係る当事業年度における費用計上額を記載しております。
３．取締役の報酬限度額は、1992年８月26日開催の第81回定時株主総会において、年額250,000千円と決議いただ
いております。当該定時株主総会終結時点の取締役の員数は12名（うち、社外取締役は0名）です。
また、金銭報酬とは別枠で2018年８月29日開催の第107回定時株主総会において、取締役（社外取締役を除く）に対する譲渡制限付株式付与のための報酬額として年額75,000千円以内と決議いただいております。当該
定時株主総会終結時の取締役（社外取締役を除く）の員数は６名です。
４．監査役の報酬限度額は、1988年８月25日開催の第77回定時株主総会において、年額35,000千円と決議いただいております。当該定時株主総会終結時点の監査役の員数は２名（うち社外監査役0名）です。
５．取締役会は、代表取締役社長今枝英治に対し、各取締役の金銭報酬および譲渡制限付株式報酬の決定を委任しております。委任した理由は、当社全体の業績等を勘案しつつ、各取締役の担当部門についての評価を行うには代表取締役社長が適していると判断したためであります。委任された内容の決定にあたっては、事前に指名・報酬委員会がその妥当性等について確認しております。
６．当社は2015年８月27日開催の第104回定時株主総会終結の時をもって取締役および監査役の役員退職慰労金制
度を廃止し、同株主総会終結後引き続いて在任する取締役および監査役に対しては、役員退職慰労金制度廃止までの在任期間に対応する役員退職慰労金を各氏の退任時に贈呈することを決議いたしております。
④役員ごとの連結報酬等の総額等
連結報酬等の総額が１億円以上である者が存在しないため、記載しておりません。
（５）【株式の保有状況】①投資株式の区分の基準及び考え方
当社は、専ら株式の価値の変動または株式に係る配当によって利益を得ることを目的とする株式を純投資目的の投資株式、それ以外の当社グループの中長期的な企業価値向上に必要と認められる投資株式を純投資目的以外の目的の投資株式として区分しています。
②保有目的が純投資目的以外の目的である投資株式
１．保有方針及び保有の合理性を検証する方法並びに個別銘柄の保有の適否に関する取締役会等における検証の内容
当社は、当社グループの持続的成長の観点から、取引先企業等との協力関係の構築・維持・強化等を目的として、当社グループの中長期的な企業価値の向上に資すると判断される場合に取引先等の株式を政策保有株式として保有します。
個別の政策保有株式の保有の合理性の検証及び個別銘柄の保有の適否については、年１回取締役会において、全個別銘柄を、定量的観点（当社と発行会社との取引額、含み損益の状況、配当利回りの状況等）及び、定性的観点（取引状況、今後の取引展望及びその他の有効性）から総合的に継続保有の必要性・合理性を検証しております。
検証の結果、継続保有の合理性が認められなくなったと判断される株式については、当該企業の状況を勘案したうえで、削減を進めます。

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２．銘柄数及び貸借対照表計上額の合計額
銘柄数
（銘柄）

貸借対照表計上額の合計額（千円）

非上場株式

919,636

非上場株式以外の株式

11464,259（当事業年度において株式数が増加した銘柄）
銘柄数
（銘柄）

株式数の増加に係る取得価額の合計額（千円）

非上場株式

−

−

−

非上場株式以外の株式

3

2,686

取引先持株会による買付

株式数の増加の理由（当事業年度において株式数が減少した銘柄）
銘柄数
（銘柄）

株式数の減少に係る売却価額の合計額（千円）

非上場株式

−

−

非上場株式以外の株式−−

３．特定投資株式及びみなし保有株式の銘柄ごとの株式数、貸借対照表計上額等に関する情報
特定投資株式

銘柄

当事業年度

前事業年度

株式数（株）

株式数（株）

貸借対照表計上額（千円）

貸借対照表計上額（千円）

86,74386,743

凸版印刷株式会社
210,351

ダイワボウホール
ディングス株式会社

52,669166,373

51,615

91,11888,21041,096

41,096

旭化成株式会社
42,86349,52033,80033,800

川本産業株式会社
30,656

37,687

保有目的、定量的な保有効果
及び株式数が増加した理由

当社の株式の保有の有無

当社グループにおいて製品販売などの取引があり、事業活動の円滑化、取引関係の構築・維持・強化及び今後の事業提携などの長期的経営戦略遂行のため保有し
ています。

無

当社グループにおいて材料購入などの取引があり、事業活動の円滑化、取引関係の構築・維持・強化及び今後の事業提携などの長期的経営戦略遂行のため保有しています。取引先持株会による買付のため株式数が増加しています。

有当社グループにおいて製品販売及び材料購入などの取引があり、事業活動の円滑化、取引関係の構築・維持・強化及び今後の事業提携などの長期的経営戦略遂行のため保有しています。

有当社グループにおいて製品販売などの取引があり、事業活動の円滑化、取引関係の構築・維持・強化及び今後の事業提携などの長期的経営戦略遂行のため保有し
ています。

有

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銘柄

当事業年度

前事業年度

株式数（株）

株式数（株）

貸借対照表計上額（千円）

貸借対照表計上額（千円）

20,00020,000

大王製紙株式会社
28,38076,55533,74075,279

株式会社寺岡製作所

キヤノンマーケティ
ングジャパン株式会
社

27,71229,584

3,465

3,465

10,4298,856

10,628

10,628

日本製紙株式会社
10,022

13,05813,731

13,057

株式会社ジェイ・エ
ム・エス
7,508

11,347

4,000

4,000

株式会社クラレ
4,300

4,544

3,053

3,053

三菱製紙株式会社
915

1,096

保有目的、定量的な保有効果
及び株式数が増加した理由

当社の株式の保有の有無

当社グループにおいて製品・材料購入な
どの取引があり、事業活動の円滑化、取引関係の構築・維持・強化及び今後の事
業提携などの長期的経営戦略遂行のため保有しています。

無

当社グループにおいて製品販売などの取引があり、事業活動の円滑化、取引関係の構築・維持・強化及び今後の事業提携などの長期的経営戦略遂行のため保有しています。取引先持株会による買付のため株式数が増加しています。

有当社グループにおいて製品販売などの取引があり、事業活動の円滑化、取引関係の構築・維持・強化及び今後の事業提携などの長期的経営戦略遂行のため保有し
ています。

無

当社グループにおいて製品販売、購入などの取引があり、事業活動の円滑化、取引関係の構築・維持・強化及び今後の事
業提携などの長期的経営戦略遂行のため保有しています。

有

当社グループにおいて製品販売などの取引があり、事業活動の円滑化、取引関係の構築・維持・強化及び今後の事業提携などの長期的経営戦略遂行のため保有しています。取引先持株会による買付のため株式数が増加しています。

無当社グループにおいて製品販売、材料購入などの取引があり、事業活動の円滑化、取引関係の構築・維持・強化及び今後の事業提携などの長期的経営戦略遂行のため保有しています。

無当社グループにおいて製品・材料購入な
どの取引があり、事業活動の円滑化、取引関係の構築・維持・強化及び今後の事
業提携などの長期的経営戦略遂行のため保有しています。

有（注）定量的な保有効果については、秘密情報等の観点から記載が困難ですが、上記②に記載する方法で2022年４月の取締役会にて検証しています。

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有価証券報告書③保有目的が純投資目的である投資株式
当事業年度
区分

銘柄数
（銘柄）

前事業年度

貸借対照表計上額の合計額（千円）

銘柄数（銘柄）

貸借対照表計上額の合計額（千円）

非上場株式

−

−

−

−

非上場株式以外の株式

11

3,832,359

5

3,409,865

当事業年度
区分

受取配当金の合計額（千円）

非上場株式
非上場株式以外の株式

売却損益の合計額（千円）

評価損益の合計額（千円）−−−

50,985

3

3,219,062④当事業年度中に投資株式の保有目的を純投資目的以外の目的から純投資目的に変更したもの
銘柄

株式数（株）

貸借対照表計上額（千円）

日本紙パルプ商事株式会社

24,70088,673

MS＆ADインシュアランスグループホー
ルディングス株式会社

15,57063,728

王子ホールディングス株式会社

28,52016,170

株式会社静岡銀行

20,00015,020

株式会社みずほフィナンシャルグルー
プ

2,310

3,508

株式会社三菱UFJフィナンシャル・グ
ループ

3,840

2,802

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小津産業株式会社(E02842)
有価証券報告書

第５【経理の状況】
１．連結財務諸表及び財務諸表の作成方法について(1）当社の連結財務諸表は、「連結財務諸表の用語、様式及び作成方法に関する規則」（昭和51年大蔵省令第28号）に基づいて作成しております。
(2）当社の財務諸表は、「財務諸表等の用語、様式及び作成方法に関する規則」（昭和38年大蔵省令第59号）に基づいて作成しております。

２．監査証明について
当社は、金融商品取引法第193条の２第１項の規定に基づき、連結会計年度（2021年６月１日から2022年５月31日まで）及び第111期事業年度（2021年６月１日から2022年５月31日まで）の連結財務諸表及び財務諸表について、EY
新日本有限責任監査法人により監査を受けております。

３．連結財務諸表等の適正性を確保するための特段の取組みについて
当社は、連結財務諸表等の適正性を確保するための特段の取組みを行っております。具体的には、公益財団法人財務会計基準機構へ加入し、当該機構が主催するセミナーへ参加する等によって会計基準等の内容を適切に把握し、会計基準等の変更等について的確に対応することができる体制の整備に努めております。

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小津産業株式会社(E02842)
有価証券報告書１【連結財務諸表等】（１）【連結財務諸表】①【連結貸借対照表】(単位：千円)前連結会計年度(2021年５月31日)
資産の部
流動資産
現金及び預金受取手形及び売掛金
受取手形
電子記録債権
売掛金
商品及び製品
原材料
その他
貸倒引当金
流動資産合計固定資産
有形固定資産建物及び構築物
減価償却累計額
建物及び構築物（純額）
機械装置及び運搬具
減価償却累計額
機械装置及び運搬具（純額）
土地
その他
減価償却累計額
その他（純額）建設仮勘定
有形固定資産合計
無形固定資産その他
無形固定資産合計
投資その他の資産投資有価証券
長期貸付金
繰延税金資産その他
貸倒引当金
投資その他の資産合計
固定資産合計資産合計

当連結会計年度(2022年５月31日)

6,616,151−
1,134,032
661,432
262,975△372
11,904,370

7,073,786−
454,197
701,091
1,624,498
1,047,010
586,960
696,747△301
12,183,991※５ 6,217,032※５ 6,184,473△3,293,571
2,923,460
2,190,809△1,550,292
640,516
1,339,010
508,507※３ △354,604△3,420,584
2,763,889
2,031,786△1,518,336
513,449
1,339,010
462,665※３ △347,906

153,903−
5,056,890

114,759
38,756
4,769,865

98,74898,74892,82392,823※１ 4,832,096※１ 5,098,919

5,451
25,133
393,423△1,801
5,254,302
10,409,942
22,314,313

4,352
16,294
384,026△1,621
5,501,969
10,364,658
22,548,649※４ 2,861,886−※４ 368,264

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小津産業株式会社(E02842)
有価証券報告書(単位：千円)前連結会計年度(2021年５月31日)
負債の部
流動負債
支払手形及び買掛金
短期借入金
１年内償還予定の社債
１年内返済予定の長期借入金
未払法人税等
賞与引当金
その他
流動負債合計
固定負債
社債
長期借入金
繰延税金負債
退職給付に係る負債
その他
固定負債合計
負債合計
純資産の部
株主資本
資本金
資本剰余金
利益剰余金
自己株式
株主資本合計その他の包括利益累計額
その他有価証券評価差額金
為替換算調整勘定
その他の包括利益累計額合計
非支配株主持分純資産合計
負債純資産合計

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当連結会計年度(2022年５月31日)

2,024,846
1,270,000
300,000
850,000
28,46630,103552,192
5,055,608

1,133,063
1,270,000−−
139,728
25,576
997,525
3,565,893

200,000−
860,099
141,119
65,2301,266,450
6,322,058

500,000
800,000
950,037
133,409
50,091
2,433,538
5,999,431

1,322,214
1,388,866
10,991,018△61,720
13,640,379

1,322,214
1,393,779
11,355,540△54,769
14,016,764

2,333,690
9,052
2,342,743
9,131
15,992,254
22,314,313

2,495,558
25,7382,521,296
11,156
16,549,217
22,548,649

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小津産業株式会社(E02842)
有価証券報告書②【連結損益計算書及び連結包括利益計算書】【連結損益計算書】(単位：千円)前連結会計年度(自 2020年６月１日
至 2021年５月31日)
売上高
売上原価
売上総利益
販売費及び一般管理費
荷造運搬費
貸倒引当金繰入額
役員報酬
給料及び手当
賞与引当金繰入額
福利厚生費
退職給付費用
減価償却費
賃借料
その他
販売費及び一般管理費合計
営業利益
営業外収益
受取利息
受取配当金
持分法による投資利益
為替差益
その他
営業外収益合計
営業外費用
支払利息
売上割引
社債発行費
為替差損
貸倒引当金繰入額
その他
営業外費用合計
経常利益
特別利益
固定資産売却益
投資有価証券売却益
保険返戻金
特別利益合計
特別損失
固定資産除却損
投資有価証券評価損
子会社株式売却損
子会社株式評価損
特別損失合計税金等調整前当期純利益
法人税、住民税及び事業税
法人税等調整額
法人税等合計
当期純利益
非支配株主に帰属する当期純利益
親会社株主に帰属する当期純利益

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当連結会計年度(自 2021年６月１日
至 2022年５月31日)

33,922,714※１ 10,553,011※２ 28,265,158※２ 7,343,332

5,657,555

3,209,678

1,512,906
1,467
227,068
1,357,287
11,780274,960
68,310110,340
88,6001,136,151※３ 4,788,874

331,560
13
204,186
932,087
11,795
209,470
52,09076,46846,604
740,545※３ 2,604,823

868,680

604,855

2,745
72,31922,010−33,119130,196544
64,642
22,272
15,366
21,468124,294

13,618
2,747−
10,64818,4683,027
48,510950,366

12,718
2,777
3,926
−
−
1,734
21,156
707,993※４ 2※４ 154

0
6,174
6,177

3
−
157

※５ 2,307※５ 2,171

1,102
143,084
6,840
153,335
803,208
102,121△23,545
78,575
724,632461
724,171

−
−
−
2,171
705,980
127,459
19,163
146,623559,3572,024
557,332EDINET提出書類
小津産業株式会社(E02842)
有価証券報告書【連結包括利益計算書】（単位：千円）前連結会計年度(自 2020年６月１日
至 2021年５月31日)
当期純利益
その他の包括利益
その他有価証券評価差額金
為替換算調整勘定
持分法適用会社に対する持分相当額
その他の包括利益合計
包括利益
（内訳）
親会社株主に係る包括利益
非支配株主に係る包括利益

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当連結会計年度(自 2021年６月１日
至 2022年５月31日)

724,632

559,357

496,875
15,273△15,756※ 496,392

177,673
16,685△15,805※ 178,553

1,221,025

737,9111,220,564
461

735,886
2,024

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小津産業株式会社(E02842)
有価証券報告書③【連結株主資本等変動計算書】
前連結会計年度（自 2020年６月１日

至2021年５月31日）(単位：千円)
株主資本

資本金
当期首残高

資本剰余金

1,322,214

利益剰余金

1,385,463

10,449,393

自己株式

株主資本合計△67,719

13,089,351

当期変動額
剰余金の配当親会社株主に帰属する当期
純利益△175,936△175,936

724,171

724,171

自己株式の取得
自己株式の処分3,403

連結範囲の変動

△138

△138

6,137

9,541

△6,609△6,609

株主資本以外の項目の当期変動額（純額）
当期変動額合計
当期末残高

−

3,403

541,625

5,998

551,027

1,322,214

1,388,866

10,991,018△61,720

13,640,379

その他の包括利益累計額

当期首残高

その他有価証券評価
差額金

為替換算調整勘定

その他の包括利益累計額合計

1,852,571△6,2201,846,350

非支配株主持分

8,670

純資産合計

14,944,372

当期変動額
剰余金の配当△175,936

親会社株主に帰属する当期
純利益

724,171

自己株式の取得△138

自己株式の処分9,541

連結範囲の変動
株主資本以外の項目の当期変動額（純額）
当期変動額合計
当期末残高△177,540△177,540△184,149

658,659

15,273673,932461

674,393481,119

15,273496,392461

1,047,881

2,333,690

9,052

2,342,743

9,131

15,992,254

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小津産業株式会社(E02842)
有価証券報告書

当連結会計年度（自2021年６月１日

至2022年５月31日）(単位：千円)
株主資本

資本金
当期首残高

資本剰余金

1,322,214

利益剰余金

1,388,866

10,991,018

自己株式△61,720

株主資本合計13,640,379

当期変動額
剰余金の配当親会社株主に帰属する当期純利益△192,810△192,810

557,332

557,332

自己株式の取得
自己株式の処分

4,912

△176

△176

7,127

12,039

株主資本以外の項目の当期変動額（純額）
当期変動額合計
当期末残高

−

4,912

364,5226,950

376,385

1,322,214

1,393,779

11,355,540△54,769

14,016,764

その他の包括利益累計額

当期首残高

その他有価証券評価
差額金

為替換算調整勘定

その他の包括利益累計額合計

2,333,690

9,052

2,342,743

非支配株主持分

9,131

純資産合計

15,992,254

当期変動額
剰余金の配当△192,810

親会社株主に帰属する当期
純利益

557,332

自己株式の取得△176

自己株式の処分

12,039

株主資本以外の項目の当期変動額（純額）
当期変動額合計
当期末残高

161,868

16,685

178,553

2,024

180,578

161,868

16,685

178,5532,024

556,9632,495,558

25,7382,521,296

11,156

16,549,217

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小津産業株式会社(E02842)
有価証券報告書④【連結キャッシュ・フロー計算書】(単位：千円)前連結会計年度(自 2020年６月１日
至 2021年５月31日)
営業活動によるキャッシュ・フロー
税金等調整前当期純利益
減価償却費
貸倒引当金の増減額（△は減少）
賞与引当金の増減額（△は減少）
退職給付に係る負債の増減額（△は減少）
受取利息及び受取配当金
支払利息
為替差損益（△は益）持分法による投資損益（△は益）有形固定資産売却損益（△は益）有形固定資産除却損
投資有価証券売却損益（△は益）
売上債権の増減額（△は増加）
棚卸資産の増減額（△は増加）
仕入債務の増減額（△は減少）
未払消費税等の増減額（△は減少）
その他の資産の増減額（△は増加）
その他の負債の増減額（△は減少）
その他
小計
利息及び配当金の受取額
利息の支払額
法人税等の支払額又は還付額（△は支払）
営業活動によるキャッシュ・フロー
投資活動によるキャッシュ・フロー
有形固定資産の取得による支出
有形固定資産の売却による収入
無形固定資産の取得による支出
投資有価証券の取得による支出
投資有価証券の売却による収入
貸付金の回収による収入連結の範囲の変更を伴う子会社株式の売却による収入
その他
投資活動によるキャッシュ・フロー
財務活動によるキャッシュ・フロー
短期借入金の純増減額（△は減少）
長期借入れによる収入
長期借入金の返済による支出
社債の発行による収入社債の償還による支出
自己株式の取得による支出
配当金の支払額
財務活動によるキャッシュ・フロー
現金及び現金同等物に係る換算差額
現金及び現金同等物の増減額（△は減少）
現金及び現金同等物の期首残高
現金及び現金同等物の期末残高

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当連結会計年度(自 2021年６月１日
至 2022年５月31日)

803,208
521,794△4,263△11,784
13,390△75,065
13,618△7,805△22,010△2
2,307
73,084
1,782,066△612,474△1,003,636
38,07852,608△96,447△17,362
1,449,305
74,980△13,459△192,652
1,318,173

705,980
446,042△250△4,526△7,710△65,187
12,718△27,349△22,272
△154
2,171
△3
△79,297
119,645△209,495△47,250
83,333△148,507
39,068796,953
65,090△12,850
44,685
893,878△136,453
19△177,274△9,276026,996△183,057−△24,690△3,0693
1,196※２ 3,358,879−

47,902
3,110,792△1,801△211,419△200,000
−
−
−
−
△138
△175,816△375,955△6,571
4,046,439
2,569,712※１ 6,616,151−
800,000△850,000
296,073△300,000△176△192,720△246,823
22,000457,635
6,616,151※１ 7,073,786

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小津産業株式会社(E02842)
有価証券報告書【注記事項】（連結財務諸表作成のための基本となる重要な事項）
１．連結の範囲に関する事項(1)連結子会社の数 5社
連結子会社名オヅテクノ㈱、日本プラントシーダー㈱、㈱ディプロ、小津（上海）貿易有限公司、エンビロテックジャパン㈱(2)非連結子会社の名称等
パンレックス㈱、Ozu(Thailand)Co.,Ltd.
非連結子会社は、個々の会社別に見ても又合算額から見ても小規模であり、総資産、売上高、当期純損益（持分に見合う額）及び利益剰余金（持分に見合う額）等は、いずれも連結財務諸表に重要な影響を及ぼしていない
ため、連結の範囲に含めないこととしております。
２．持分法の適用に関する事項(1)持分法を適用した関連会社の数 2社
会社の名称 アズフィット㈱、㈱旭小津(2)持分法を適用していない非連結子会社及び関連会社の数 2社
会社の名称 パンレックス㈱、Ozu(Thailand)Co.,Ltd.
持分法を適用していない非連結子会社は、個々の会社別に見ても又合算額から見ても連結純損益（持分に見合う額）及び利益剰余金（持分に見合う額）等に及ぼす影響が軽微であり、重要性がないため、持分法の適用範囲から除外しており、当該会社に対する投資については原価法により評価しております。
(3)持分法適用会社は、決算日が連結決算日と異なるため、当該会社の事業年度に係る財務諸表を使用しております。
３．連結子会社の事業年度等に関する事項
連結子会社のうち、日本プラントシーダー㈱の決算日は２月末日、㈱ディプロ及びエンビロテックジャパン㈱の決算日は３月末日であります。連結財務諸表の作成に当たっては、同日現在の財務諸表を使用し、連結決算日との間に生じた重要な取引については、連結上必要な調整を行っております。
また、連結子会社のうち、小津（上海）貿易有限公司の決算日は12月末日であります。連結財務諸表の作成に当たっては、連結決算日現在で実施した仮決算に基づく財務諸表を使用しております。
４．会計方針に関する事項(1)重要な資産の評価基準及び評価方法①有価証券
その他有価証券
市場価格のない株式等以外のもの
時価法（評価差額は全部純資産直入法により処理し、売却原価は移動平均法により算定）
市場価格のない株式等
移動平均法による原価法②デリバティブ取引
時価法③棚卸資産
主として移動平均法による原価法（収益性の低下に基づく簿価切下げの方法）

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小津産業株式会社(E02842)
有価証券報告書(2)重要な減価償却資産の減価償却の方法①有形固定資産定率法
ただし、1998年４月１日以降に取得した建物（建物附属設備を除く）、2016年４月１日以降に取得した建物
附属設備及び構築物は定額法によっております。
なお、主な耐用年数は以下のとおりであります。
建物及び構築物

２〜50年

機械装置及び運搬具 ２〜12年②無形固定資産定額法
なお、自社利用のソフトウエアについては、社内における利用可能期間（５年）に基づく定額法によっております。
③長期前払費用
定額法(3)重要な繰延資産の処理方法
社債発行費
支出時に全額費用として処理しております。
(4)重要な引当金の計上基準①貸倒引当金債権の貸倒の損失に備えるため、一般債権については貸倒実績率により、貸倒懸念債権等特定の債権については個別に回収可能性を勘案し、回収不能見込額を計上しております。
②賞与引当金
従業員の賞与の支給に備えるため、支給見込額に基づき計上しております。
(5)退職給付に係る会計処理の方法
当社及び連結子会社は、退職給付に係る負債及び退職給付費用の計算に、退職給付に係る期末自己都合要支給額を退職給付債務とする方法を用いた簡便法を適用しております。
(6)重要な収益及び費用の計上基準
当社グループは、主に不織布事業における不織布製品の加工・販売を行っております。
これらの商品及び製品の支配が顧客に移転した時点で、当該商品及び製品と交換に受け取ると見込まれる金額
で収益を認識しております。国内販売については、出荷時から当該商品の支配が顧客に移転されるまでの期間が通常の期間であるため、出荷時点で収益を認識しております。
顧客への商品の提供における当社グループの役割が代理人に該当する取引については、顧客から受け取る額から商品の仕入先に支払う額を控除した純額で収益を認識しております。
有償支給取引については、支給先となる場合には、支給品への支配を有していないことから純額で収益を認識しております。
取引の対価は、収益を認識後１年以内に受領しており、重要な金融要素は含まれておりません。
(7)重要な外貨建の資産又は負債の本邦通貨への換算の基準
外貨建金銭債権債務は、決算日の直物為替相場により円貨に換算し、換算差額は損益として処理しております。
(8)重要なヘッジ会計の方法①ヘッジ会計の方法
繰延ヘッジ処理を採用しております。
ただし、特例処理の要件を満たす金利スワップ取引については、特例処理を採用しております。
②ヘッジ手段とヘッジ対象
ヘッジ手段
金利スワップ取引
ヘッジ対象
借入金の支払金利③ヘッジ方針
金利変動リスクの低減のため、対象債務の範囲内でヘッジ取引を行っております。

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小津産業株式会社(E02842)
有価証券報告書④ヘッジ有効性の評価方法
財務部門でヘッジ対象とヘッジ手段の損益が高い程度で相殺されている状態、又はヘッジ対象のキャッシュ・フローが固定され、その変動が回避される状態が引き続き認められるかどうかを定期的に確認しております。
ただし、特例処理の要件を満たしている金利スワップ取引については、その判定をもって有効性の判定としております。
(9)のれんの償却方法及び償却期間
のれんの償却については、その効果の発現する期間にわたって均等償却を行うこととしております。
なお、金額的重要性の乏しい場合には、発生年度の損益として処理することとしております。
(10)連結キャッシュ・フロー計算書における資金の範囲
連結キャッシュ・フロー計算書における資金（現金及び現金同等物）は、手許現金、随時引き出し可能な預金及び容易に換金可能であり、かつ価値の変動について僅少なリスクしか負わない取得日から３ヶ月以内に償還期限の到来する短期投資からなっております。
(11)その他連結財務諸表作成のための重要な事項
該当事項はありません。
（重要な会計上の見積り）
繰延税金資産の回収可能性(1)当連結会計年度の連結財務諸表に計上した金額（単位：千円）前連結会計年度

当連結会計年度

繰延税金資産25,133

16,294

繰延税金負債と相殺前の金額

146,384

124,175(2)識別した項目に係る重要な会計上の見積りの内容に関する情報①算出方法
将来減算一時差異及び税務上の繰越欠損金に対して、将来の収益力に基づく課税所得の見積りにより繰延税金
資産の回収可能性を判断しております。
将来の収益力に基づく課税所得の見積りは、将来の事業計画を基礎としており、当社グループの各事業分野（エレクトロニクス分野、メディカル分野、コスメティック分野、除染関連事業、株式会社ディプロ、日本プラントシーダー株式会社及び除菌関連事業等）の今後の市場動向や成長性、当社の事業戦略及び新型コロナウイル
ス感染症の影響等を織り込むことにより、将来の不確実性が高い昨今の経済環境下においても最善の見積りを行っております。
②主要な仮定
将来課税所得の基礎となる事業計画における主要な仮定は、各事業分野の市場動向や成長性、需要予測に基づく売上成長率であり、外部専門家の予測情報や販売先の受発注計画を基に算定しております。
また、当社グループの販売先は多岐に亘り、新型コロナウイルス感染症の影響により需要の減少が予想される販売先と、需要の増加が予想される販売先が併存しております。このような事業特性から、新型コロナウイルス
感染症が当社業績に与える影響は軽微であり、ワクチン接種の進行や国による制限の緩和等から、人の移動は期
首より徐々に活発化すると仮定しております。
③翌連結会計年度の連結財務諸表に与える影響
将来課税所得の見積りについては、不確実性の高い経済環境を鑑み、外部情報を含めて入手可能な情報を利用するとともに、当社の事業戦略なども織り込んだ見積りを行っております。
新型コロナウイルス感染症が当社の想定を超える規模で拡大、長期化する等の不測の事態が生じた場合には、翌連結会計年度において繰延税金資産の取り崩しが必要となる場合があります。一方で、ワクチン接種の進展
や、政府による各種政策効果等により、国内外で経済が改善する等、将来の不確実性が低減された場合には、翌連結会計年度において繰延税金資産が追加で計上される可能性があります。

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有価証券報告書（会計方針の変更）（収益認識に関する会計基準等の適用）「収益認識に関する会計基準」（企業会計基準第29号 2020年３月31日。以下「収益認識会計基準」という。）
等を当連結会計年度の期首から適用し、約束した財又はサービスの支配が顧客に移転した時点で、当該財又はサービスと交換に受け取ると見込まれる金額で収益を認識することといたしました。これにより、顧客への商品の提供における当社グループの役割が代理人に該当する取引について、従来は顧客から受け取る対価の総額を収益として認識しておりましたが、顧客から受け取る額から商品の仕入先に支払う額を控除した純額で収益を認識する方法に変更しております。有償支給取引については、支給先となる場合には、従前支給元からの支給時に棚卸資産として認識していた支給品について認識を中止するとともに、従前支給元への販売時に支給品部分も含めて売上高と売上原価を計上しておりましたが、支給品への支配を有していないことから純額で収益を認識する方法に変更しております。
収益認識会計基準等の適用については、収益認識会計基準第84項ただし書きに定める経過的な取扱いに従っており、当連結会計年度の期首より前に新たな会計方針を遡及適用した場合の累積的影響額を、当連結会計年度の期首の利益剰余金に加減し、当該期首残高から新たな会計方針を適用しております。ただし、収益認識会計基準第86項に定める方法を適用し、当連結会計年度の期首より前までに従前の取扱いに従ってほとんどすべての収益の額を認識した契約に、新たな会計方針を遡及適用しておりません。また、収益認識会計基準第86項また書き(1)に定める方法を適用し、当連結会計年度の期首より前までに行われた契約変更について、すべての契約変更を反映した後の契約条件に基づき、会計処理を行い、その累積的影響額を当連結会計年度の期首の利益剰余金に加減しております。
また、前連結会計年度の連結貸借対照表において、「流動資産」に表示していた「受取手形及び売掛金」は、当連結会計年度より「受取手形」、「売掛金」に含めて表示しております。ただし、収益認識会計基準第89-２項に定める経過的な取扱いに従って、前連結会計年度について新たな表示方法により組替えを行っておりません。
この結果、当連結会計年度の売上高は3,870,493千円減少し、売上原価は3,870,493千円減少しておりますが、営
業利益、経常利益、税金等調整前当期純利益及び利益剰余金期首残高に与える影響はありません。
なお、収益認識会計基準第89-３項に定める経過的な取扱いに従って、前連結会計年度に係る「収益認識関係」
注記については記載しておりません。
（時価の算定に関する会計基準等の適用）「時価の算定に関する会計基準」（企業会計基準第30号 2019年７月４日。以下「時価算定会計基準」という。）等を当連結会計年度の期首から適用し、時価算定会計基準第19項及び「金融商品に関する会計基準」（企業会計基準第10号 2019年７月４日）第44-２項に定める経過的な取扱いに従って、時価算定会計基準等が定める新
たな会計方針を、将来にわたって適用することといたしました。なお、連結財務諸表に与える影響はありません。
また、「金融商品関係」注記において、金融商品の時価のレベルごとの内訳等に関する事項等の注記を行うこと
といたしました。ただし、「金融商品の時価等の開示に関する適用指針」（企業会計基準適用指針第19号 2019年
７月４日）第７-４項に定める経過的な取扱いに従って、当該注記のうち前連結会計年度に係るものについては記載しておりません。
（未適用の会計基準等）
・「時価の算定に関する会計基準の適用指針」（企業会計基準適用指針第31号
会）

2021年６月17日

企業会計基準委員(1）概要「時価の算定に関する会計基準の適用指針」（企業会計基準委員会 企業会計基準適用指針第31号）の2021年６月17日の改正は、2019年７月４日の公表時において、「投資信託の時価の算定」に関する検討には、関係者との協議等に一定の期間が必要と考えられるため、また、「貸借対照表に持分相当額を純額で計上する組合等への出資」の時価の注記についても、一定の検討を要するため、「時価の算定に関する会計基準」公表後、概ね１年をかけて検討を行うこととされていたものが、改正され、公表されたものです。
(2）適用予定日
2023年５月期の期首から適用します。
(3）当該会計基準等の適用による影響「時価の算定に関する会計基準の適用指針」の適用による連結財務諸表に与える影響額については、現時点で評価中であります。

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有価証券報告書（表示方法の変更）（連結貸借対照表）
前連結会計年度において、「流動資産」の「受取手形及び売掛金」に含めていた「電子記録債権」は、金額的重要性が増したため、当連結会計年度より独立掲記することとしました。この表示方法の変更を反映させるため、前連結会計年度の連結財務諸表の組替えを行っております。
この結果、前連結会計年度の連結貸借対照表において、「流動資産」の「受取手形及び売掛金」に表示していた
3,230,150千円は、「受取手形及び売掛金」2,861,886千円、「電子記録債権」368,264千円として組み替えております。
（連結貸借対照表関係）
非連結子会社及び関連会社に対するものは、次のとおりであります。

※１

前連結会計年度（2021年５月31日）
投資有価証券（株式）２

当連結会計年度（2022年５月31日）

776,196千円

782,663千円

当社及び連結子会社は、運転資金の効率的な調達を行うため取引銀行６行と当座貸越契約を締結しております。
これらの契約に基づく連結会計年度末の借入未実行残高は次のとおりであります。
前連結会計年度（2021年５月31日）

当連結会計年度（2022年５月31日）

当座貸越極度額

5,800,000千円

5,800,000千円

借入実行残高1,270,000

1,270,000

4,530,000

4,530,000

差引額※３

減価償却累計額には、減損損失累計額が含まれております。

※４

連結会計年度末日満期手形連結会計年度末日満期手形の会計処理については、手形交換日をもって決済処理をしております。なお、連結子
会社の前連結会計年度の末日が金融機関の休日であったため、次の連結会計年度末日満期手形が連結会計年度末残高に含まれております。
前連結会計年度（2021年５月31日）

受取手形

23,291千円

電子記録債権※５

当連結会計年度（2022年５月31日）
−千円

435

−

国庫補助金等による圧縮記帳額
国庫補助金等の受入れにより取得価額から控除している圧縮記帳額は次のとおりであります。
前連結会計年度（2021年５月31日）

建物及び構築物

56,258千円

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当連結会計年度（2022年５月31日）
56,258千円

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有価証券報告書（連結損益計算書関係）
顧客との契約から生じる収益
売上高については、顧客との契約から生じる収益及びそれ以外の収益を区分して記載しておりません。顧客との契約から生じる収益の金額は、連結財務諸表「注記事項（収益認識関係）１．顧客との契約から生じる収益を分解した情報」に記載しております。

※１※２

期末棚卸高は収益性の低下に伴う簿価切下後の金額であり、次の棚卸資産評価損（△は戻入額）が売上原価に含まれております。
前連結会計年度（自 2020年６月１日
至 2021年５月31日）

当連結会計年度（自 2021年６月１日
至 2022年５月31日）
20,101千円※３18,891千円

一般管理費に含まれる研究開発費の総額
前連結会計年度（自 2020年６月１日
至 2021年５月31日）

当連結会計年度（自 2021年６月１日
至 2022年５月31日）
41,937千円※４37,275千円

固定資産売却益の内容は次のとおりであります。
前連結会計年度
2020年６月１日
2021年５月31日）

当連結会計年度
2021年６月１日
2022年５月31日）（自至
機械装置及び運搬具
※５

（自
至
2千円

154千円

固定資産除却損の内容は次のとおりであります。
前連結会計年度
2020年６月１日
2021年５月31日）

当連結会計年度
2021年６月１日
2022年５月31日）

（自
至

（自
至

建物及び構築物

722千円

機械装置及び運搬具

19

工具、器具及び備品

1,565

23

2,307

2,171

計

※

1,716千円
431（連結包括利益計算書関係）
その他の包括利益に係る組替調整額及び税効果額
前連結会計年度（自 2020年６月１日
至 2021年５月31日）

当連結会計年度
2021年６月１日
2022年５月31日）（自至

その他有価証券評価差額金：
当期発生額
組替調整額
税効果調整前
税効果額
その他有価証券評価差額金

1,338,500千円△628,270

257,289千円△3710,229△213,353

257,285△79,612496,875

177,673

15,273

16,685△15,756△15,805

496,392

178,553

為替換算調整勘定：
当期発生額
持分法適用会社に対する持分相当額：
当期発生額
その他の包括利益合計

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有価証券報告書（連結株主資本等変動計算書関係）
前連結会計年度（自 2020年６月１日 至 2021年５月31日）
１．発行済株式の種類及び総数並びに自己株式の種類及び株式数に関する事項
当連結会計年度期首
株式数(株)
発行済株式
普通株式
合計
自己株式
普通株式

（注）

合計

当連結会計年度
増加株式数(株)当連結会計年度
減少株式数(株)当連結会計年度末
株式数(株)

8,435,225−−

8,435,225

8,435,225−−

8,435,225

57,27376

5,191

52,15857,27376

5,191

52,158(注)１．普通株式の自己株式の株式数の増加76株は、単元未満株式の買取りによる増加76株であります。
２．普通株式の自己株式の株式数の減少5,191株は、譲渡制限付株式報酬としての自己株式の処分による減少5,191株
であります。
２．新株予約権及び自己新株予約権に関する事項
該当事項はありません。
３．配当に関する事項（１）配当金支払額
決議
2020年８月27日
定時株主総会

株式の種類

配当金の総額(千円)

１株当たり配当額(円)

基準日

効力発生日

普通株式

175,93621

2020年５月31日

2020年８月28日（２）基準日が当連結会計年度に属する配当のうち、配当の効力発生日が翌連結会計年度となるもの
決議
2021年８月27日
定時株主総会

株式の種類

配当金の総額(千円)

配当
の原資

１株当たり
配当額(円)

基準日

効力発生日

普通株式

192,810

利益
剰余金

23

2021年５月
31日

2021年８月
30日

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有価証券報告書

当連結会計年度（自 2021年６月１日 至 2022年５月31日）
１．発行済株式の種類及び総数並びに自己株式の種類及び株式数に関する事項
当連結会計年度期首
株式数(株)
発行済株式
普通株式
合計
自己株式
普通株式

（注）

合計

当連結会計年度
増加株式数(株)当連結会計年度
減少株式数(株)当連結会計年度末
株式数(株)

8,435,225−−

8,435,225

8,435,225−−

8,435,225

52,15890

6,023

46,22552,15890

6,023

46,225(注)１．普通株式の自己株式の株式数の増加90株は、単元未満株式の買取りによる増加90株であります。
２．普通株式の自己株式の株式数の減少6,023株は、譲渡制限付株式報酬としての自己株式の処分による減少6,023株
であります。
２．新株予約権及び自己新株予約権に関する事項
該当事項はありません。
３．配当に関する事項（１）配当金支払額
決議
2021年８月27日
定時株主総会

株式の種類

配当金の総額(千円)

１株当たり配当額(円)

基準日

効力発生日

普通株式

192,81023

2021年５月31日

2021年８月30日（２）基準日が当連結会計年度に属する配当のうち、配当の効力発生日が翌連結会計年度となるもの
決議
2022年８月26日
定時株主総会

株式の種類

配当金の総額(千円)

配当
の原資

１株当たり
配当額(円)

基準日

効力発生日

普通株式

192,947

利益
剰余金

23

2022年５月
31日

2022年８月
29日（連結キャッシュ・フロー計算書関係）※１．現金及び現金同等物の期末残高と連結貸借対照表に掲記されている科目の金額との関係
前連結会計年度
2020年６月１日
2021年５月31日）（自至
現金及び預金勘定

6,616,151千円

預入期間が３か月を超える定期預金
現金及び現金同等物

当連結会計年度
2021年６月１日
2022年５月31日）（自至

7,073,786千円−−

6,616,151

7,073,786※２．前連結会計年度に株式の売却により連結子会社でなくなった会社の資産及び負債の主な内訳
株式の売却によりアズフィット㈱が連結子会社でなくなったことに伴う売却時の資産及び負債の内訳並びに株式の売却価額と売却による収入は次のとおりであります。
流動資産5,499,907千円
固定資産
2,707,244
流動負債△3,447,290

固定負債△1,256,656

未実現損益等△1,040,159

株式売却損△143,084

株式の売却価額

2,319,961

貸付金の回収1,824,978

現金及び現金同等物△786,059

差引：売却による収入

3,358,879

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有価証券報告書（リース取引関係）
該当事項はありません。
（金融商品関係）
１．金融商品の状況に関する事項(1)金融商品に対する取組方針
当社グループは、資金運用については預金等の安全性の高い金融資産で行い、資金調達については銀行借入や社債の発行による方針であります。デリバティブ取引は、主としてリスクヘッジを目的として行うこととしており、投機的な取引は行わない方針であります。
(2)金融商品の内容及びそのリスク営業債権である受取手形、電子記録債権及び売掛金は、顧客の信用リスクに晒されております。また、輸出取引及び輸入取引に係る外貨建の営業債権債務は、為替の変動リスクに晒されておりますが、ともに期日が１ヶ月程度であり、個々の取引金額も少額であります。
有価証券及び投資有価証券は、主に業務上の関係を有する企業等の株式であり、市場価格の変動リスクに晒されております。
営業債務である支払手形及び買掛金は、その殆どが６ヶ月以内の支払期日であります。一部の外貨建のものについては、為替の変動リスクに晒されております。
借入金及び社債は、主に営業取引に係る資金調達であり、償還日は最長で９年、金利はすべて固定金利であります。
デリバティブ取引は、主として、外貨建の営業債権債務に係る為替の変動リスク、借入金及び社債の支払金
利の変動リスクをヘッジすることを目的として行うこととしておりますが、当連結会計年度はデリバティブ取引を行っておりません。
(3)金融商品に係るリスク管理体制①信用リスク（取引先の契約不履行に係るリスク）の管理
当社グループは、債権管理規程等に従い、取引先ごとの期日管理及び残高管理を行うとともに、回収遅延については、定期的に各担当役員に報告され、個別に把握及び対応を行う体制としております。
②市場リスク（為替や金利等の変動リスク）の管理
当社グループの財務部門においては、外貨建の営業債権債務の残高管理及び為替の状況の把握を行っており、必要に応じて為替の変動リスクに対して先物為替予約等を行う方針であります。また、借入金及び社債の支払金利の変動リスクを抑制するために、主として固定金利によることとしておりますが、必要に応じて金利スワップ取引を行う方針であります。
有価証券及び投資有価証券については、定期的に時価を把握し、市況や取引先企業との関係を勘案して保有状況を継続的に見直しております。
③資金調達に係る流動性リスク（支払期日に支払を実行できなくなるリスク）の管理
当社グループは、担当部署が各部署から情報を収集し、適時に資金繰り等の計画をするとともに、手許流動性の維持などにより流動性リスクを管理しております。
(4)金融商品の時価等に関する事項についての補足説明
金融商品の時価の算定においては変動要因を織り込んでいるため、異なる前提条件を採用することにより、当該価額が変動することがあります。

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２．金融商品の時価等に関する事項
連結貸借対照表計上額、時価及びこれらの差額については、次のとおりであります。
前連結会計年度（2021年５月31日）
連結貸借対照表計上額（千円）(1)投資有価証券(*2)

時価（千円）

差額（千円）

4,036,263

4,036,263−

4,036,263

4,036,263

−

(1)社債

500,000

501,2391,239(2)長期借入金

850,000

850,817817

1,350,000

1,352,056

2,056

資産計

負債計

(*1)「現金及び預金」、「受取手形及び売掛金」、「電子記録債権」、「支払手形及び買掛金」、「短期借入金」については、現金であること、及び短期間で決済されるため時価が帳簿価額に近似するものであることから、記載を省略しております。
(*2)以下の金融商品は、市場価格がなく、時価を把握することが極めて困難と認められることから、「(1)投資有価証
券」には含まれておりません。当該金融商品の連結貸借対照表計上額は以下のとおりであります。
区分

前連結会計年度（千円）

非上場株式

795,833

当連結会計年度（2022年５月31日）
連結貸借対照表計上額（千円）(1)投資有価証券(*2)

時価（千円）

差額（千円）

4,296,698

4,297,018

320

4,296,698

4,297,018

320

(1)社債

500,000

502,2902,290(2)長期借入金

800,000

802,386

2,386

1,300,000

1,304,676

4,676

資産計

負債計

(*1)「現金及び預金」、「受取手形」、「電子記録債権」、「売掛金」、「支払手形及び買掛金」、「短期借入金」については、現金であること、及び短期間で決済されるため時価が帳簿価額に近似するものであることから、記載を省略しております。
(*2)市場価格のない株式等は、「(1)投資有価証券」には含まれておりません。当該金融商品の連結貸借対照表計上額は以下のとおりであります。
区分

当連結会計年度（千円）

非上場株式

802,220（注）１．金銭債権の連結決算日後の償還予定額
前連結会計年度（2021年５月31日）
１年以内
（千円）

１年超５年以内（千円）

５年超10年以内
（千円）

10年超
（千円）

預金

6,611,435−−−

受取手形及び売掛金

2,861,886−−−

368,264−−−

9,841,586−−−

電子記録債権合計

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有価証券報告書

当連結会計年度（2022年５月31日）
１年以内
（千円）
預金

１年超５年以内（千円）

５年超10年以内（千円）

7,069,582−−−

454,197

−

−

−

受取手形
電子記録債権
売掛金
合計

10年超
（千円）

701,091−−−

1,624,498−−−

9,849,369−−−

２．社債、長期借入金、リース債務及びその他の有利子負債の連結決算日後の返済予定額
前連結会計年度（2021年５月31日）
１年以内
（千円）
短期借入金

１年超
２年以内
（千円）

２年超
３年以内
（千円）

３年超
４年以内
（千円）

４年超
５年以内
（千円）

５年超
（千円）

1,270,000

−

−

−

−

−

社債

300,000

−

−

−

−

200,000

長期借入金

850,000

−

−

−

−

−

リース債務

−

−

−

−

−

−

2,420,000

−

−

−

−

200,000

合計

当連結会計年度（2022年５月31日）
１年以内
（千円）
短期借入金

１年超
２年以内
（千円）

２年超
３年以内
（千円）

３年超
４年以内
（千円）

４年超
５年以内
（千円）

５年超
（千円）

1,270,000

−

−

−

−

−

社債

−

−

−

−

500,000

−

長期借入金

−

−

−

−

800,000

−

−

−

−

−

−

−

1,270,000−−−

1,300,000

−

リース債務
合計

３．金融商品の時価のレベルごとの内訳等に関する事項
金融商品の時価を、時価の算定に係るインプットの観察可能性及び重要性に応じて、以下の３つのレベルに分類しております。
レベル１の時価：観察可能な時価の算定に係るインプットのうち、活発な市場において形成される当該時価の算定の対象となる資産又は負債に関する相場価格により算定した時価レベル２の時価：観察可能な時価の算定に係るインプットのうち、レベル１のインプット以外の時価の算定に係るインプットを用いて算定した時価レベル３の時価：観察できない時価の算定に係るインプットを使用して算定した時価時価の算定に重要な影響を与えるインプットを複数使用している場合には、それらのインプットがそれぞれ属するレベルのうち、時価の算定における優先順位が最も低いレベルに時価を分類しております。
(1）時価で連結貸借対照表に計上している金融商品
当連結会計年度（2022年５月31日）
区分
投資有価証券
資産計

時価（千円）
レベル１

レベル２

レベル３

合計

4,296,618−−

4,296,618

4,296,618−−

4,296,618

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小津産業株式会社(E02842)
有価証券報告書(2）時価で連結貸借対照表に計上している金融商品以外の金融商品
当連結会計年度（2022年５月31日）
区分
投資有価証券
資産計
社債
長期借入金
負債計

時価（千円）
レベル１

レベル２

レベル３

合計

−

400

−

400

−

400

−

400

−

502,290−502,290−

802,386−

802,386−

1,304,676−

1,304,676（注）時価の算定に用いた評価技法及び時価の算定に係るインプットの説明
投資有価証券
上場株式は相場価格を用いて評価しております。上場株式は活発な市場で取引されているため、その時価をレ
ベル１の時価に分類しております。一方で、当社が保有している株式方式のゴルフ会員権は、市場での取引頻度が低く、活発な市場における相場価格とは認められないため、その時価をレベル２の時価に分類しております。

社債
社債の時価は、市場価格がないため、元利金の合計額を当該社債の残存期間及び信用リスクを加味した利率で割り引いた現在価値により算定しており、レベル２の時価に分類しております。
長期借入金
長期借入金の時価は、元利金の合計額を同様の新規借入を行った場合に想定される利率で割り引いた現在価値により算定しており、レベル２の時価に分類しております。

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有価証券報告書（有価証券関係）
１．その他有価証券
前連結会計年度（2021年５月31日）
種類
(1)株式

連結貸借対照表計上額（千円）

取得原価（千円）

差額（千円）

3,875,450

617,454

3,257,996①国債・地方債等

−

−

−

②社債

−

−

−

③その他

−

−

−

−

−

−

3,875,450

617,454

3,257,996

160,812

191,798△30,985①国債・地方債等

−

−

−

②社債

−

−

−

③その他

−

−

−

−

−

−

160,812

191,798△30,985

4,036,263

809,253

3,227,010(2)債券
連結貸借対照表計上額が取得原価を超えるもの(3)その他
小計
(1)株式
(2)債券
連結貸借対照表計上額が取得原価を超えないもの(3)その他
小計
合計
当連結会計年度（2022年５月31日）
種類
(1)株式

連結貸借対照表計上額（千円）

取得原価（千円）

差額（千円）

4,111,929

596,419

3,515,510①国債・地方債等

−

−

−

②社債

−

−

−

③その他

−

−

−

−

−

−

4,111,929

596,419

3,515,510

184,768

215,982△31,214①国債・地方債等

−

−

−

②社債

−

−

−

③その他

−

−

−

−

−

−

184,768

215,982△31,214

4,296,698

812,4023,484,296(2)債券
連結貸借対照表計上額が取得原価を超えるもの(3)その他
小計
(1)株式
(2)債券
連結貸借対照表計上額が取得原価を超えないもの(3)その他
小計
合計

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有価証券報告書

２．売却したその他有価証券
前連結会計年度（自 2020年６月１日
種類至

2021年５月31日）

売却額（千円）(1)株式売却益の合計額（千円）

売却損の合計額（千円）

0

0

−

(2)債券
①

国債・地方債等

−

−

−

②

社債

−

−

−

③

その他

−

−

−

−

−

−

0

0

−

(3)その他合計
当連結会計年度（自種類(1)株式

2021年６月１日

至2022年５月31日）

売却額（千円）

売却益の合計額（千円）

売却損の合計額（千円）

3

3

−

(2)債券
①

国債・地方債等

−

−

−

②

社債

−

−

−

③

その他

−

−

−

−

−

−

3

3

−

(3)その他
合計

３．減損処理を行った有価証券
前連結会計年度において、有価証券について7,942千円（その他有価証券の株式7,942千円）減損処理を行っております。
当連結会計年度において、有価証券について減損処理を行っておりません。
なお、減損処理にあたっては、期末における時価が取得原価に比べ50％以上下落しているその他有価証券のすべて、及び期末における時価が30％以上50％未満下落しているその他有価証券については時価の推移及び発行会社の財政状態を勘案して回復可能性を判定し、回復する見込があると認められる場合を除き減損処理を行っております。
（デリバティブ取引関係）
前連結会計年度（2021年５月31日）及び当連結会計年度（2022年５月31日）
該当事項はありません。

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有価証券報告書（退職給付関係）
１．採用している退職給付制度の概要
当社及び一部の連結子会社は、確定給付型の制度として、退職一時金制度を設けるとともに、確定拠出型の制度として、確定拠出年金制度を設けております。
また、確定拠出年金制度以外の確定拠出型の制度として、当社は特定退職金共済制度へ加入しており、連結子会
社２社は中小企業退職金共済制度に加入しております。
なお、当社及び一部の連結子会社が有する退職一時金制度は、簡便法により退職給付に係る負債及び退職給付費用を計算しております。
２．確定給付制度(1)退職給付に係る負債の期首残高と期末残高の調整表
前連結会計年度
2020年６月１日
2021年５月31日）
173,775千円
27,087△13,696△46,045（自至
退職給付に係る負債の期首残高
退職給付費用
退職給付の支払額
連結範囲の変更に伴う減少額
退職給付に係る負債の期末残高

当連結会計年度
2021年６月１日
2022年５月31日）
141,119千円
32,374△40,085−（自至141,119

133,409(2)退職給付債務の期末残高と連結貸借対照表に計上された退職給付に係る負債の調整表
前連結会計年度（2021年５月31日）

当連結会計年度（2022年５月31日）

非積立型制度の退職給付債務

141,119千円

133,409千円

連結貸借対照表に計上された負債と資産の純額

141,119

133,409

退職給付に係る負債

141,119

133,409

連結貸借対照表に計上された負債と資産の純額

141,119

133,409(3)退職給付費用
簡便法で計算した退職給付費用

前連結会計年度27,087千円

当連結会計年度32,374千円

３．確定拠出制度
当社及び連結子会社の確定拠出制度への要拠出額は、前連結会計年度34,383千円、当連結会計年度29,740千円であります。
（ストック・オプション等関係）
前連結会計年度（自 2020年６月１日

至2021年５月31日）及び当連結会計年度（自2022年５月31日）
該当事項はありません。

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2021年６月１日

至EDINET提出書類
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有価証券報告書（税効果会計関係）
１．繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳
前連結会計年度（2021年５月31日）

当連結会計年度（2022年５月31日）

繰延税金資産
貸倒引当金損金算入限度超過額

1,045千円

賞与引当金否認

11,883

10,079

未払賞与否認45,06040,822

退職給付に係る負債否認

45,062

42,233

長期未払金否認

15,296

10,017

未払事業税等否認

2,447

11,999

ゴルフ会員権評価損否認

15,537

15,927

投資有価証券評価損否認

10,290

10,290

繰越欠損金（注）２

196,341

119,728

全面時価評価法による評価差額

21,056

17,771

39,48847,215403,509326,668

その他
繰延税金資産小計

583千円

税務上の繰越欠損金に係る評価性引当額（注）２△129,010△84,273

将来減算一時差異等の合計に係る評価性引当額△128,113△118,218△257,124△202,492

146,384

124,175△982,412△1,062,024

評価性引当額小計（注）１
繰延税金資産合計
繰延税金負債
その他有価証券評価差額金

1,060

4,106

繰延税金負債合計△981,351△1,057,918

繰延税金資産（負債：△）の純額△834,966△933,743

その他（注）１．評価性引当額の変動の主な内容は、税務上の繰越欠損金に係る評価性引当額の減少であります。
２．税務上の繰越欠損金及びその繰延税金資産の繰越期限別の金額
前連結会計年度（2021年５月31日）
１年超
２年超
３年超
４年超
１年以内
５年超
合計
２年以内
３年以内
４年以内
５年以内
（千円）
（千円）
（千円）
（千円）
（千円）
（千円）
（千円）
税務上の繰越
3,291
−
−
−
351
192,698
196,341
欠損金(※１)
評価性引当額△3,291

−

−

−

△351

△125,367△129,010

繰延税金資産

−

−

−

−

−

67,330(※２)67,330（※１）税務上の繰越欠損金は、法定実効税率を乗じた額であります。
（※２）税務上の繰越欠損金について、繰延税金資産を計上しております。これは、将来の課税所得の見込みにより回収可能と判断したためであります。
当連結会計年度（2022年５月31日）
１年超
２年超
１年以内
２年以内
３年以内
（千円）
（千円）
（千円）
税務上の繰越−−−欠損金(※１)

３年超
４年以内
（千円）

４年超
５年以内
（千円）

５年超
（千円）

−

11,896

107,832

119,728

合計（千円）

評価性引当額−−−−△11,896△72,377△84,273繰延税金資産

−

−

−

−

−

35,454(※２)35,454（※１）税務上の繰越欠損金は、法定実効税率を乗じた額であります。
（※２）税務上の繰越欠損金について、繰延税金資産を計上しております。これは、将来の課税所得の見込みにより回収可能と判断したためであります。

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有価証券報告書

２．法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの、当該差異の原因となった主要な項目別の内訳
前連結会計年度（2021年５月31日）

当連結会計年度（2022年５月31日）

30.6％

30.6％

2.6

2.2

△0.6

△0.6

1.7

1.0

法定実効税率（調整）
交際費等永久に損金に算入されない項目
受取配当金等永久に益金に算入されない項目
住民税等均等割

△38.3

△0.7

繰越欠損金

11.8

△10.3

その他

2.0

△1.4

税効果会計適用後の法人税等の負担率

9.8

20.8

連結修正による影響額（企業結合等関係）
該当事項はありません。
（資産除去債務関係）
前連結会計年度（自 2020年６月１日

至2021年５月31日）及び当連結会計年度（自2021年６月１日

至至

2021年５月31日）及び当連結会計年度（自2021年６月１日

至2022年５月31日）
該当事項はありません。
（賃貸等不動産関係）
前連結会計年度（自 2020年６月１日

2022年５月31日）
賃貸不動産の時価等については、重要性が乏しいため、注記を省略しております。

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有価証券報告書（収益認識関係）
１．顧客との契約から生じる収益を分解した情報
当連結会計年度（自 2021年６月１日 至 2022年５月31日）（単位：千円）
報告セグメント

その他
（注）１

不織布
一時点で移転される財
一定の期間にわたり移転される財顧客との契約から生じる収益
その他の収益（注）２

外部顧客への売上高

10,340,538

合計
66,356

10,406,894

−

−

−

10,340,538

66,356

10,406,894−

146,116

146,116

10,340,538

212,473

10,553,011（注）１．「その他」の区分は、報告セグメントに含まれない事業セグメントであり、不動産賃貸事業及び除菌関連事業を含んでおります。
２．その他事業セグメントのその他の収益146,116千円は、保有不動産等の賃貸による収入に係る売上高であります。
２．顧客との契約から生じる収益を理解するための基礎となる情報
収益を理解するための基礎となる情報は、「（連結財務諸表作成のための基本となる重要な事項）
針に関する事項 (6)重要な収益及び費用の計上基準」に記載のとおりであります。

４．会計方

３．顧客との契約に基づく履行義務の充足と当該契約から生じるキャッシュ・フローとの関係並びに当連結会計年度末において存在する顧客との契約から翌連結会計年度以降に認識すると見込まれる収益の金額及び時期に関する情報(1)契約資産及び契約負債の残高等
当連結会計年度
顧客との契約から生じた債権(期首残高)

2,686,323千円

顧客との契約から生じた債権(期末残高)

2,779,787

顧客との契約から生じた債権は、連結貸借対照表上、流動資産の「受取手形」、「電子記録債権」、「売掛金」に含まれております。
(2)残存履行義務に配分した取引価格
当連結会計年度末において、予想契約期間が１年を超える重要な取引はありません。
また、顧客との契約から生じる対価の中に、取引価格に含まれていない重要な金額はありません。

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有価証券報告書（セグメント情報等）【セグメント情報】
１．報告セグメントの概要
当社の報告セグメントは、当社の構成単位のうち分離された財務情報が入手可能であり、取締役会が、経営資源の配分の決定及び業績を評価するために、定期的に検討を行う対象となっているものであります。
当社グループは、取り扱う商品・製品・サービスについて国内及び海外の包括的な戦略を立案し、事業活動を展開しております。
したがって、当社グループは、商品・製品・サービス別のセグメントから構成されており、「不織布事業」を
報告セグメントとしております。「不織布事業」は、不織布製品の加工、販売及び輸出入を行っております。
当社グループでは、従来、「不織布事業」及び「家庭紙・日用雑貨事業」を報告セグメントとしておりましたが、前連結会計年度において、「家庭紙・日用雑貨事業」のアズフィット株式会社の株式の一部を譲渡し、連結子会社から持分法適用会社へ変更しております。このため、当連結会計年度より報告セグメントを「不織布事業」のみに変更しております。
２．報告セグメントごとの売上高、利益又は損失、資産、その他の項目の金額の算定方法
報告されている事業セグメントの会計処理の方法は、「連結財務諸表作成のための基本となる重要な事項」における記載と概ね同一であります。
報告セグメントの利益は、営業利益ベースの数値であります。
また、（会計方針の変更）に記載のとおり、当連結会計年度の期首から収益認識会計基準等を適用し、収益認識に関する会計処理方法を変更したため、事業セグメントの利益の算定方法を同様に変更しております。
当該変更により、従来の方法に比べて、当連結会計年度の「不織布事業」の売上高は3,870,493千円減少しております。なお、セグメント利益に与える影響はありません。
３．報告セグメントごとの売上高、利益又は損失、資産、負債その他の項目の金額に関する情報
前連結会計年度（自 2020年６月１日 至 2021年５月31日）（単位：千円）
報告セグメント
その他
（注）１

合計

調整額
（注）２

連結
財務諸表
計上額
（注）３

不織布

家庭紙・日
用雑貨

計

外部顧客への売上
高

14,310,969

19,472,506

33,783,476

139,238

33,922,714−

33,922,714

セグメント間の内部売上高又は振替
高190,622

34,947

225,570

106,247

331,817△331,817−

14,501,592

19,507,454

34,009,046

245,485

34,254,531△331,817

33,922,714

セグメント利益

579,856

225,637

805,494

59,881

865,376

3,304

868,680セグメント資産15,569,362−

15,569,362

1,480,480

17,049,842

5,264,470

22,314,313

減価償却費

438,559

33,196

471,756

50,038521,794−

521,794

有形固定資産の増加額

150,436

29,358

179,794

8,347

188,142−

188,142

売上高計

その他の項目

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有価証券報告書

当連結会計年度（自2021年６月１日

至2022年５月31日）（単位：千円）

報告セグメント
不織布

その他
（注）１

連結財務諸表
計上額
（注）３

調整額
（注）２

合計

売上高
10,340,538

212,473

10,553,011−

10,553,011−

39,72439,724△39,724−

計

10,340,538

252,197

10,592,735△39,724

10,553,011

セグメント利益

550,884

52,753603,637

1,217

604,855

セグメント資産15,107,130

1,491,188

16,598,319

5,950,330

22,548,649

減価償却費

397,108

48,933446,042−446,042有形固定資産の増加額

125,458

2,840

128,298−

128,298

外部顧客への売上高
セグメント間の内部売上高又は振替高その他の項目（注）１．「その他」の区分は、報告セグメントに含まれない事業セグメントであり、不動産賃貸事業及び除菌関連事業を含んでおります。
２．調整額の内容は以下のとおりであります。
セグメント利益（単位：千円）前連結会計年度
セグメント間取引消去

当連結会計年度
3,304

1,217

セグメント資産（単位：千円）前連結会計年度

全社資産（注）

当連結会計年度

5,264,470

5,950,330(注）全社資産は、報告セグメントに帰属しない資産であります。
３．セグメント利益及び資産は、連結財務諸表の営業利益及び資産合計と調整を行っております。
【関連情報】
前連結会計年度（自 2020年６月１日 至 2021年５月31日）
１．製品及びサービスごとの情報セグメント情報に同様の情報を開示しているため、記載を省略しております。
２．地域ごとの情報(1)売上高
本邦の外部顧客への売上高が連結損益計算書の売上高の90％を超えるため、記載を省略しております。
(2)有形固定資産
本邦に所在している有形固定資産の金額が連結貸借対照表の有形固定資産の金額の90％を超えるため、記載を省略しております。
３．主要な顧客ごとの情報（単位：千円）
顧客の名称又は氏名

売上高関連するセグメント名

オーケー株式会社

3,820,097

家庭紙・日用雑貨事業

株式会社ココカラファインヘルスケア

3,817,780

家庭紙・日用雑貨事業

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有価証券報告書

当連結会計年度（自 2021年６月１日 至 2022年５月31日）
１．製品及びサービスごとの情報セグメント情報に同様の情報を開示しているため、記載を省略しております。
２．地域ごとの情報(1)売上高（単位：千円）日本

アジア
9,224,012

その他
1,293,946

合計
35,052

10,553,011（注）売上高は顧客の所在地を基礎とし、国又は地域に分類しております。
(2)有形固定資産
本邦に所在している有形固定資産の金額が連結貸借対照表の有形固定資産の金額の90％を超えるため、記載を省略しております。
３．主要な顧客ごとの情報
該当事項はありません。
【報告セグメントごとの固定資産の減損損失に関する情報】
該当事項はありません。
【報告セグメントごとののれんの償却額及び未償却残高に関する情報】
該当事項はありません。
【報告セグメントごとの負ののれん発生益に関する情報】
該当事項はありません。
【関連当事者情報】
前連結会計年度（自 2020年６月１日

至2021年５月31日）

至

2022年５月31日）

該当事項はありません。
当連結会計年度（自 2021年６月１日
該当事項はありません。

65/88

EDINET提出書類
小津産業株式会社(E02842)
有価証券報告書（１株当たり情報）
前連結会計年度
2020年６月１日
2021年５月31日）（自至
１株当たり純資産額
１株当たり当期純利益金額

当連結会計年度
2021年６月１日
2022年５月31日）（自至

1,906.60円

1,971.40円

86.40円

66.45円（注）１．潜在株式調整後１株当たり当期純利益金額については、潜在株式が存在しないため記載しておりません。
２．１株当たり当期純利益金額の算定上の基礎は、以下のとおりであります。
前連結会計年度
2020年６月１日
2021年５月31日）（自至
親会社株主に帰属する当期純利益金額（千円）
普通株主に帰属しない金額（千円）
普通株式に係る親会社株主に帰属する当期純利益金額（千円）
期中平均株式数（株）（重要な後発事象）
該当事項はありません。

66/88

当連結会計年度
2021年６月１日
2022年５月31日）（自至

724,171557,332−−

724,171557,332

8,381,784

8,387,526

EDINET提出書類
小津産業株式会社(E02842)
有価証券報告書⑤【連結附属明細表】【社債明細表】
銘柄

発行年月日

当期首残高
（千円）

当期末残高
（千円）

利率
（％）

担保

償還期限

小津産業㈱

第26回無担保社債

2017年
３月10日

200,000(200,000)

−

0.27

無担保

2022年
３月10日

小津産業㈱

第27回無担保社債

2017年
３月10日

100,000(100,000)

−

0.28

無担保

2022年
３月10日

小津産業㈱

第28回無担保社債

2018年
３月12日

100,000

100,000

0.44

無担保

2027年
３月12日

小津産業㈱

第29回無担保社債

2018年
３月12日

100,000

100,000

0.48

無担保

2027年
３月12日

小津産業㈱

第30回無担保社債

2022年
３月10日

−

200,000

0.29

無担保

2027年
３月10日

小津産業㈱

第31回無担保社債

2022年
３月10日

−

100,000

0.19

無担保

2027年
３月10日

−

−

500,000(300,000)

500,000

−

−

−

会社名

合計

（注）１．（ ）内書は、１年以内の償還予定額であります。
２．連結決算日後５年間の償還予定額は、以下のとおりであります。
１年以内
（千円）

１年超２年以内（千円）−

２年超３年以内（千円）−

３年超４年以内（千円）−

４年超５年以内（千円）−

500,000【借入金等明細表】
当期首残高
（千円）

当期末残高
（千円）

平均利率
（％）

1,270,000

1,270,000

0.46−

１年以内に返済予定の長期借入金

850,000

−

0.62

−

１年以内に返済予定のリース債務

−

−

−

−

長期借入金（１年以内に返済予定のものを除く。）−

800,000

0.66

2027年

リース債務（１年以内に返済予定のものを除く。）

−

−

−

−

その他有利子負債

−

−

−

−

2,120,000

2,070,000

−

−

区分
短期借入金

合計

返済期限

（注）１．平均利率を算定する際の利率及び残高は期中平均のものを使用しております。
２．リース債務の平均利率については、リース料総額に含まれる利息相当額を控除する前の金額でリース債務を連結貸借対照表に計上しているため、記載しておりません。
３．長期借入金（１年以内に返済予定のものを除く。）の連結決算日後５年間の返済予定額は以下のとおりであります。
１年超２年以内（千円）
長期借入金

２年超３年以内（千円）−−【資産除去債務明細表】
該当事項はありません。

67/88

３年超４年以内（千円）−

４年超５年以内（千円）
800,000

EDINET提出書類
小津産業株式会社(E02842)
有価証券報告書（２）【その他】
１．当連結会計年度の終了後の状況
特記事項はありません。
２．当連結会計年度における四半期情報等（累計期間）
売上高（千円）

第１四半期

第２四半期

第３四半期

当連結会計年度

2,739,761

5,494,510

8,070,514

10,553,011

税金等調整前四半期（当期）
純利益金額（千円）

292,339

473,836645,678

705,980

親会社株主に帰属する四半期（当期）純利益金額（千円）

252,946

389,046

529,700

557,332

１株当たり四半期（当期）純利益金額（円）

30.17

46.39

63.16

66.45

（会計期間）
１株当たり四半期純利益金額
（円）

第１四半期

第２四半期

30.17

16.22

68/88

第３四半期
16.77

第４四半期
3.29

EDINET提出書類
小津産業株式会社(E02842)
有価証券報告書

２【財務諸表等】（１）【財務諸表】①【貸借対照表】(単位：千円)
前事業年度(2021年５月31日)
資産の部
流動資産
現金及び預金受取手形
電子記録債権
売掛金
商品前払費用
関係会社短期貸付金
１年内回収予定の関係会社長期貸付金
その他
流動資産合計固定資産
有形固定資産建物
減価償却累計額
建物（純額）
構築物
減価償却累計額
構築物（純額）機械及び装置
減価償却累計額
機械及び装置（純額）
車両運搬具
減価償却累計額
車両運搬具（純額）
工具、器具及び備品
減価償却累計額
工具、器具及び備品（純額）
土地
有形固定資産合計
無形固定資産
電話加入権
ソフトウエア
無形固定資産合計
投資その他の資産投資有価証券
関係会社株式出資金
従業員に対する長期貸付金
関係会社長期貸付金
長期前払費用
保険積立金
その他
貸倒引当金
投資その他の資産合計
固定資産合計
資産合計

69/88

当事業年度
(2022年５月31日)

4,918,701
623,091
347,107
1,840,543
980,605
10,204520,000
210,000
189,391
9,639,644

5,526,839
417,813676,164
1,183,767
890,637
11,927575,000
230,000
602,861
10,115,011※２ 3,095,014※２ 3,091,092△2,215,033
879,981804,266△669,006
135,260
294,679△134,096
160,583
11,553△9,4792,074
83,484△66,503
16,980915,144
2,110,024△2,264,829
826,262
800,987△673,896
127,090
307,369△167,297
140,071
10,953△9,916
1,037
82,072△66,812
15,260915,1442,024,867

4,554
78,351
82,906

4,554
74,766
79,321

4,055,900
1,287,920
88,511
5,451
2,310,000
252,479
22,03815,857△950
8,037,208
10,230,139
19,869,783

4,316,255
1,287,920
88,501
4,352
2,180,000
245,417
22,03816,182△950
8,159,717
10,263,905
20,378,916

EDINET提出書類
小津産業株式会社(E02842)
有価証券報告書(単位：千円)
前事業年度(2021年５月31日)
負債の部
流動負債
支払手形
買掛金
短期借入金
１年内返済予定の長期借入金
１年内償還予定の社債
未払金
未払費用
未払法人税等
前受金
預り金
その他
流動負債合計
固定負債
社債
長期借入金
繰延税金負債
退職給付引当金
その他
固定負債合計
負債合計
純資産の部
株主資本
資本金
資本剰余金
資本準備金
その他資本剰余金
資本剰余金合計
利益剰余金
利益準備金
その他利益剰余金
別途積立金
繰越利益剰余金
利益剰余金合計
自己株式
株主資本合計
評価・換算差額等
その他有価証券評価差額金
評価・換算差額等合計
純資産合計
負債純資産合計

70/88

当事業年度
(2022年５月31日)

242,833
1,589,928
1,250,000
850,000
300,000
83,897
179,491
2,365
15,3947,614−
4,521,524

224,494
799,6071,250,000−−
628,244
166,881
135,570
11,1187,497
198
3,223,611

200,000−
864,042
94,478
48,116
1,206,637
5,728,161

500,000
800,000
957,025
98,54745,8132,401,386
5,624,998

1,322,214

1,322,214

1,374,758
13,898
1,388,657

1,374,758
18,811
1,393,570

271,033

271,033

7,570,000
1,406,838
9,247,871△61,720
11,897,023

7,570,000
1,829,599
9,670,632△54,769
12,331,647

2,244,598
2,244,598
14,141,621
19,869,783

2,422,271
2,422,271
14,753,918
20,378,916

EDINET提出書類
小津産業株式会社(E02842)
有価証券報告書②【損益計算書】(単位：千円)(自至前事業年度
2020年６月１日
2021年５月31日)

売上高
売上原価
商品期首棚卸高
当期商品仕入高
合計
他勘定振替高商品期末棚卸高
不動産賃貸原価
売上原価合計
売上総利益
販売費及び一般管理費
荷造運搬費
役員報酬
給料
賞与
福利厚生費
退職給付費用交際費
旅費及び交通費
減価償却費
賃借料
その他
販売費及び一般管理費合計
営業利益
営業外収益
受取利息
受取配当金
為替差益
その他
営業外収益合計
営業外費用
支払利息
売上割引
社債発行費
貸倒引当金繰入額
その他
営業外費用合計
経常利益
特別利益
投資有価証券売却益
保険返戻金
特別利益合計
特別損失
固定資産除却損
投資有価証券評価損
子会社株式売却損
子会社株式評価損
特別損失合計税引前当期純利益又は税引前当期純損失（△）
法人税、住民税及び事業税
法人税等調整額
法人税等合計当期純利益又は当期純損失（△）

71/88

(自
至

当事業年度
2021年６月１日
2022年５月31日)

10,961,338

7,748,121

823,506
8,792,331
9,615,838※１ △13,330
980,605
90,091
8,738,655
2,222,682

980,605
5,088,913
6,069,518※１ △19,150
890,637
100,836
5,298,866
2,449,255

199,981
117,016
477,066
211,118
132,345
46,54039,662
43,96650,573
14,972443,271
1,776,515
446,167

224,331137,053464,966
210,005
136,435
45,267
39,21848,54752,702
14,510452,884
1,825,921
623,333※２ 32,399※２ 22,329

62,624
28,797
11,468135,29064,54844,757
9,555
141,190

15,271
2,535−
18,466
2,149
38,422543,035

12,698
2,550
3,926
−
1,710
20,886
743,636

0
6,174
6,175

3
−
3

※３ 1,947※３ 1,308

1,102
1,116,691
6,840
1,126,582△577,371
17,128△23,073△5,945△571,426

−
−
−
1,308
742,331
113,390
13,370126,760
615,571EDINET提出書類
小津産業株式会社(E02842)
有価証券報告書③【株主資本等変動計算書】
前事業年度（自 2020年６月１日

至2021年５月31日）(単位：千円)
株主資本

資本剰余金

利益剰余金
その他利益剰余金

資本金
資本準備金

その他資本剰 資本剰余金
余金
合計

利益準備金

利益剰余金
合計

別途積立金

繰越利益剰
余金

7,570,000

2,154,202

9,995,235

剰余金の配当△175,936△175,936

当期純損失（△）△571,426△571,426

当期首残高

1,322,214

1,374,758

10,495

1,385,254

271,033

当期変動額

自己株式の取得
自己株式の処分

3,403

3,403

株主資本以外の項目の
当期変動額（純額）
当期変動額合計
当期末残高

−

−

3,403

3,403

−

−

△747,363△747,363

1,322,214

1,374,758

13,898

1,388,657

271,033

7,570,000

1,406,838

9,247,871

株主資本

当期首残高

評価・換算差額等

自己株式

その他有価
株主資本合計 証券評価差
額金△67,719

12,634,984

1,570,183

評価・換算
差額等合計
1,570,183

純資産合計

14,205,168

当期変動額
剰余金の配当△175,936△175,936

当期純損失（△）△571,426△571,426

自己株式の取得

△138

△138

△138

自己株式の処分

6,137

9,541

9,541

株主資本以外の項目の
当期変動額（純額）
当期変動額合計
当期末残高

674,415

674,415

674,415

5,998△737,961

674,415

674,415△63,546△61,720

11,897,023

2,244,598

2,244,598

14,141,621

72/88

EDINET提出書類
小津産業株式会社(E02842)
有価証券報告書

当事業年度（自2021年６月１日

至2022年５月31日）(単位：千円)
株主資本

資本剰余金

利益剰余金
その他利益剰余金

資本金
資本準備金

その他資本剰 資本剰余金
余金
合計

利益準備金

利益剰余金
合計

別途積立金

繰越利益剰
余金

7,570,000

1,406,838

9,247,871

剰余金の配当△192,810△192,810

当期純利益

615,571615,571

当期首残高

1,322,214

1,374,758

13,898

1,388,657

271,033

当期変動額

自己株式の取得
自己株式の処分

4,912

4,912

株主資本以外の項目の
当期変動額（純額）
当期変動額合計
当期末残高

−

−

4,912

4,912

−

−

422,760

422,760

1,322,214

1,374,758

18,811

1,393,570

271,033

7,570,000

1,829,599

9,670,632

株主資本

当期首残高

評価・換算差額等

自己株式

その他有価
株主資本合計 証券評価差
額金△61,720

11,897,023

2,244,598

評価・換算
差額等合計
2,244,598

純資産合計

14,141,621

当期変動額
剰余金の配当△192,810△192,810

当期純利益

615,571615,571

自己株式の取得

△176

△176

△176

自己株式の処分

7,127

12,03912,039

株主資本以外の項目の
当期変動額（純額）
当期変動額合計
当期末残高

177,673

177,673

177,6736,950

434,624

177,673

177,673

612,297△54,769

12,331,647

2,422,271

2,422,271

14,753,918

73/88

EDINET提出書類
小津産業株式会社(E02842)
有価証券報告書【注記事項】（重要な会計方針）
１．有価証券の評価基準及び評価方法(1)子会社株式及び関連会社株式
移動平均法による原価法(2)その他有価証券
市場価格のない株式等以外のもの
時価法（評価差額は全部純資産直入法により処理し、売却原価は移動平均法により算定）
市場価格のない株式等
移動平均法による原価法
２．デリバティブ等の評価基準及び評価方法
デリバティブ取引
時価法
３．棚卸資産の評価基準及び評価方法
主として移動平均法による原価法（収益性の低下に基づく簿価切下げの方法）
４．固定資産の減価償却の方法(1)有形固定資産定率法
ただし、1998年４月１日以降に取得した建物（建物附属設備を除く）、2016年４月１日以降に取得した建物
附属設備及び構築物は定額法によっております。
なお、主な耐用年数は以下のとおりであります。
建物

２〜50年

構築物

10〜45年

機械及び装置２〜12年

工具、器具及び備品 ２〜20年(2)無形固定資産
定額法
なお、自社利用のソフトウエアについては、社内における利用可能期間（５年）に基づく定額法によっております。
(3)長期前払費用
定額法
５．繰延資産の処理方法
社債発行費
支出時に全額費用として処理しております。
６．外貨建の資産及び負債の本邦通貨への換算基準
外貨建金銭債権債務は、決算日の直物為替相場により円貨に換算し、換算差額は損益として処理しております。
７．引当金の計上基準(1)貸倒引当金
債権の貸倒の損失に備えるため、一般債権については貸倒実績率により、貸倒懸念債権等特定の債権については個別に回収可能性を勘案し、回収不能見込額を計上しております。
(2)賞与引当金
従業員の賞与の支給に備えるため、支給見込額に基づき計上しております。
(3)退職給付引当金
従業員の退職給付に備えるため、当事業年度末における退職給付債務に基づき、当事業年度末において発生していると認められる額を計上しております。
なお、退職給付債務を簡便法により計算しているため、数理計算上の差異は発生しておりません。

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８．収益及び費用の計上基準
当社は、主に不織布事業における不織布製品の販売を行っております。
これらの商品及び製品の支配が顧客に移転した時点で、当該商品及び製品と交換に受け取ると見込まれる金額
で収益を認識しております。国内販売については、出荷時から当該商品の支配が顧客に移転されるまでの期間が通常の期間であるため、出荷時点で収益を認識しております。
顧客への商品の提供における当社の役割が代理人に該当する取引については、顧客から受け取る額から商品の仕入先に支払う額を控除した純額で収益を認識しております。
取引の対価は、収益を認識後１年以内に受領しており、重要な金融要素は含まれておりません。
９．ヘッジ会計の方法(1)ヘッジ会計の方法
繰延ヘッジ処理を採用しております。
ただし、特例処理の要件を満たす金利スワップ取引については、特例処理を採用しております。
(2)ヘッジ手段とヘッジ対象
ヘッジ手段
金利スワップ取引
ヘッジ対象
借入金の支払金利(3)ヘッジ方針
金利変動リスクの低減のため、対象債務の範囲内でヘッジ取引を行っております。
(4)ヘッジ有効性の評価方法
財務部門でヘッジ対象とヘッジ手段の損益が高い程度で相殺されている状態、又はヘッジ対象のキャッシュ・
フローが固定され、その変動が回避される状態が引き続き認められるかどうかを定期的に確認しております。
ただし、特例処理の要件を満たしている金利スワップ取引については、その判定をもって有効性の判定としております。
10．その他財務諸表作成のための基礎となる事項
該当事項はありません。
（重要な会計上の見積り）
繰延税金資産の回収可能性(1)当事業年度の財務諸表に計上した金額（単位：千円）
前事業年度
繰延税金資産（繰延税金負債と相殺前の金額）

当事業年度

121,251

107,881(2)識別した項目に係る重要な会計上の見積りの内容に関する情報(1)の金額の算出方法は、連結財務諸表「注記事項（重要な会計上の見積り）繰延税金資産の回収可能性」の内容と同一であります。

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有価証券報告書（会計方針の変更）（収益認識に関する会計基準等の適用）「収益認識に関する会計基準」（企業会計基準第29号 2020年３月31日。以下「収益認識会計基準」という。）
等を当事業年度の期首から適用し、約束した財又はサービスの支配が顧客に移転した時点で、当該財又はサービスと交換に受け取ると見込まれる金額で収益を認識することといたしました。これにより、顧客への商品の提供における当社の役割が代理人に該当する取引について、従来は顧客から受け取る対価の総額を収益として認識しておりましたが、顧客から受け取る額から商品の仕入先に支払う額を控除した純額で収益を認識する方法に変更しております。
収益認識会計基準等の適用については、収益認識会計基準第84項ただし書きに定める経過的な取扱いに従っており、当事業年度の期首より前に新たな会計方針を遡及適用した場合の累積的影響額を、当事業年度の期首の繰越利
益剰余金に加減し、当該期首残高から新たな会計方針を適用しております。ただし、収益認識会計基準第86項に定める方法を適用し、当事業年度の期首より前までに従前の取扱いに従ってほとんどすべての収益の額を認識した契約に、新たな会計方針を遡及適用しておりません。また、収益認識会計基準第86項また書き(1)に定める方法を適用し、当事業年度の期首より前までに行われた契約変更について、すべての契約変更を反映した後の契約条件に基づき、会計処理を行い、その累積的影響額を当事業年度の期首の繰越利益剰余金に加減しております。
この結果、当事業年度の売上高は3,798,246千円減少し、売上原価は3,798,246千円減少しておりますが、営業利
益、経常利益、税引前当期純利益及び繰越利益剰余金期首残高に与える影響はありません。
なお、収益認識会計基準第89-３項に定める経過的な取扱いに従って、前事業年度に係る「収益認識関係」注記については記載しておりません。
（時価の算定に関する会計基準等の適用）「時価の算定に関する会計基準」（企業会計基準第30号 2019年７月４日。以下「時価算定会計基準」という。）等を当事業年度の期首から適用し、時価算定会計基準第19項及び「金融商品に関する会計基準」（企業会
計基準第10号 2019年７月４日）第44-２項に定める経過的な取扱いに従って、時価算定会計基準等が定める新
たな会計方針を、将来にわたって適用することといたしました。なお、財務諸表に与える影響はありません。
（表示方法の変更）（貸借対照表）前事業年度において、「流動資産」の「受取手形」に含めていた「電子記録債権」は、金額的重要性が増したため、当事業年度より独立掲記することとしました。この表示方法の変更を反映させるため、前事業年度の財務諸表の組替えを行っております。
この結果、前事業年度の貸借対照表において、「流動資産」の「受取手形」に表示していた970,198千円は、「受取手形」623,091千円、「電子記録債権」347,107千円として組み替えております。

１（貸借対照表関係）
当社は、運転資金の効率的な調達を行うため取引銀行５行と当座貸越契約を締結しております。これらの契約に基づく事業年度末の借入未実行残高は次のとおりであります。
前事業年度（2021年５月31日）

当座貸越極度額
借入実行残高
差引額
※２

当事業年度
（2022年５月31日）

5,500,000千円

5,500,000千円

1,250,000

1,250,000

4,250,000

4,250,000

国庫補助金等による圧縮記帳額
国庫補助金等の受入れにより取得価額から控除している圧縮記帳額は次のとおりであります。
前事業年度（2021年５月31日）

建物

56,258千円

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当事業年度
（2022年５月31日）
56,258千円

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有価証券報告書（損益計算書関係）
他勘定振替高の内訳は次のとおりであります。

※１

（自
至

前事業年度
2020年６月１日
2021年５月31日）

販売費及び一般管理費（その他）
減価償却費
その他
計
※２

（自
至

当事業年度
2021年６月１日
2022年５月31日）

13,315千円

10,521千円△30,136△31,790

3,490

2,118

△13,330△19,150

関係会社との取引に係るものが次のとおり含まれております。
（自
至

前事業年度
2020年６月１日
2021年５月31日）

受取利息
※３

（自
至

当事業年度
2021年６月１日
2022年５月31日）

32,264千円

22,181千円

固定資産除却損の内容は次のとおりであります。
（自
至

前事業年度
2020年６月１日
2021年５月31日）

（自
至

当事業年度
2021年６月１日
2022年５月31日）

建物

415千円

構築物

−

217

機械及び装置

−

0

車両運搬具

−

0

1,532

23

1,947

1,308

工具、器具及び備品
計

1,067千円（有価証券関係）
子会社株式及び関連会社株式
前事業年度（2021年５月31日）
時価を把握することが極めて困難と認められる子会社株式及び関連会社株式の貸借対照表計上額
区分

前事業年度
（千円）

子会社株式

436,187

関連会社株式851,733

当事業年度（2022年５月31日）
市場価格のない株式等の貸借対照表計上額
区分

当事業年度
（千円）

子会社株式

436,187

関連会社株式851,733

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有価証券報告書（税効果会計関係）
１．繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳
前事業年度（2021年５月31日）

当事業年度（2022年５月31日）

繰延税金資産
貸倒引当金損金算入限度超過額

290千円

290千円

未払賞与否認41,29736,899

退職給付引当金否認

28,92930,175

長期未払金否認

8,236

6,156

未払事業税等否認−

11,975

15,242

15,242

投資有価証券評価損否認

10,290

10,290

繰越欠損金

164,905

43,492

ゴルフ会員権評価損否認

未払費用否認

8,856

9,365

その他

22,39923,908

繰延税金資産小計

300,449

187,797△179,197△79,916

121,251

107,881△982,412△1,062,024△2,881△2,881

繰延税金負債合計△985,293△1,064,906

繰延税金資産（負債：△）の純額△864,042△957,025

評価性引当額繰延税金資産合計
繰延税金負債
その他有価証券評価差額金
その他

２．法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの、当該差異の原因となった主要な項目別の内訳
前事業年度（2021年５月31日）
法定実効税率（調整）
交際費等永久に損金に算入されない項目

税引前当期純損失を計上しているため注記を省略しております。

受取配当金等永久に益金に算入されない項目

当事業年度（2022年５月31日）
30.6％
2.0
△0.5

住民税均等割

0.6

評価性引当額

2.5

繰越欠損金

△16.3

その他

△1.8

税効果会計適用後の法人税等の負担率

17.1（企業結合等関係）
該当事項はありません。
（収益認識関係）
顧客との契約から生じる収益を理解するための基礎となる情報は、連結財務諸表「注記事項（収益認識関係）」に同一の内容を記載しているため、注記を省略しております。
（重要な後発事象）
該当事項はありません。

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小津産業株式会社(E02842)
有価証券報告書④【附属明細表】【有形固定資産等明細表】
資産の種類

当期首残高 当期増加額 当期減少額 当期末残高
（千円）
（千円）
（千円）
（千円）

当期末減価償
却累計額又は
償却累計額
（千円）

当期償却額
（千円）

差引当期末
残高
（千円）

有形固定資産建物

3,095,014

3,084

7,007

3,091,092

2,264,829

55,736826,262

構築物

804,266−

3,279

800,987

673,896

7,951

127,090

機械及び装置294,679

14,9902,300

307,369

167,297

35,501140,071

車両運搬具

11,553−600

10,953

9,916

1,037

1,037

工具、器具及び備品

83,484

5,397

6,808

82,072

66,812

7,094

15,260

土地

915,144−−915,144−−915,144

5,204,142

23,471

19,9955,207,619

3,182,752

107,3202,024,867

電話加入権

4,554

−

−

4,554

−

−

4,554

ソフトウエア

101,469

17,553

4,777

114,246

39,47921,13874,766

106,024

17,553

4,777

118,800

39,47921,13879,321

835,233

1,050

704

835,579

590,161

7,408

245,417

−

−

−

−

−

−

−

−

繰延資産計

−

−

−

−

−

−

−

有形固定資産計
無形固定資産無形固定資産計
長期前払費用繰延資産（注）「当期末減価償却累計額又は償却累計額」の欄には、減損損失累計額が含まれております。
【引当金明細表】
区分
貸倒引当金

当期首残高
（千円）

当期増加額
（千円）

950

−

（２）【主な資産及び負債の内容】
連結財務諸表を作成しているため、記載を省略しております。
（３）【その他】① 決算日後の状況
該当事項はありません。
②

訴訟
該当事項はありません。

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当期減少額
（目的使用）
（千円）
−

当期減少額
（その他）
（千円）
−

当期末残高
（千円）
950

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有価証券報告書

第６【提出会社の株式事務の概要】
事業年度

６月１日から５月31日まで

定時株主総会

８月中

基準日

５月31日

剰余金の配当の基準日
１単元の株式数

11月30日
５月31日
100株

単元未満株式の買取り
取扱場所（特別口座）
東京都千代田区丸の内一丁目３番３号
みずほ信託銀行株式会社 本店証券代行部

株主名簿管理人（特別口座）
東京都千代田区丸の内一丁目３番３号
みずほ信託銀行株式会社

取次所
買取手数料
公告掲載方法株主に対する特典―――――
株式の売買の委託に係る手数料相当額として別途定める金額とする。
当会社の公告方法は、電子公告とする。ただし、事故その他やむを得ない事
由によって電子公告による公告をすることができない場合には、日本経済新聞に掲載して行う。
毎年５月31日現在の株主名簿（実質株主名簿を含む）に記載されている株主に対し、８月末から９月初め頃に以下の株主優待品を贈呈。
100株以上200株未満所有の株主 クオカード1,000円
200株以上500株未満所有の株主 2,700円相当のティシュペーパー、トイ
レットペーパーの詰合せ
500株以上所有の株主
5,500円相当のティシュペーパー、トイ
レットペーパーの詰合せ（注）当社定款の定めにより、単元未満株主は、次に掲げる権利以外の権利を有しておりません。
１．会社法第189条第２項各号に掲げる権利２．会社法第166条第１項の規定による請求をする権利
３．株主の有する株式数に応じて募集株式の割当て及び募集新株予約権の割当てを受ける権利

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第７【提出会社の参考情報】
１【提出会社の親会社等の情報】
当社は、親会社等はありません。

２【その他の参考情報】
当事業年度の開始日から有価証券報告書提出日までの間に、次の書類を提出しております。
(1)有価証券報告書及びその添付書類並びに確認書
事業年度（第110期）（自 2020年６月１日 至 2021年５月31日）2021年８月30日関東財務局長に提出(2)内部統制報告書及びその添付書類
2021年８月30日関東財務局長に提出(3)四半期報告書及び確認書（第111期第１四半期）（自 2021年６月１日 至 2021年８月31日）2021年10月15日関東財務局長に提出（第111期第２四半期）（自 2021年９月１日 至 2021年11月30日）2022年１月14日関東財務局長に提出（第111期第３四半期）（自 2021年12月１日 至 2022年２月28日）2022年４月14日関東財務局長に提出(4)臨時報告書
2021年８月30日関東財務局長に提出
企業内容等の開示に関する内閣府令第19条第２項第９号の２（株主総会における議決権行使の結果）に基づく臨時報告書であります。

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有価証券報告書第二部【提出会社の保証会社等の情報】
該当事項はありません。

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有価証券報告書独立監査人の監査報告書及び内部統制監査報告書
２０２２年８月２９日

小津産業株式会社
取締役会

御中
EY新日本有限責任監査法人
東京事務所
指定有限責任社員
業務執行社員

公認会計士

永澤

宏一

指定有限責任社員
業務執行社員

公認会計士

立石

康人

＜財務諸表監査＞監査意見
当監査法人は、金融商品取引法第１９３条の２第１項の規定に基づく監査証明を行うため、「経理の状況」に掲げられている小津産業株式会社の２０２１年６月１日から２０２２年５月３１日までの連結会計年度の連結財務諸表、すなわ
ち、連結貸借対照表、連結損益計算書、連結包括利益計算書、連結株主資本等変動計算書、連結キャッシュ・フロー計算書、連結財務諸表作成のための基本となる重要な事項、その他の注記及び連結附属明細表について監査を行った。
当監査法人は、上記の連結財務諸表が、我が国において一般に公正妥当と認められる企業会計の基準に準拠して、小津産業株式会社及び連結子会社の２０２２年５月３１日現在の財政状態並びに同日をもって終了する連結会計年度の経営成績及びキャッシュ・フローの状況を、全ての重要な点において適正に表示しているものと認める。
監査意見の根拠
当監査法人は、我が国において一般に公正妥当と認められる監査の基準に準拠して監査を行った。監査の基準における
当監査法人の責任は、「連結財務諸表監査における監査人の責任」に記載されている。当監査法人は、我が国における職
業倫理に関する規定に従って、会社及び連結子会社から独立しており、また、監査人としてのその他の倫理上の責任を果たしている。当監査法人は、意見表明の基礎となる十分かつ適切な監査証拠を入手したと判断している。
監査上の主要な検討事項
監査上の主要な検討事項とは、当連結会計年度の連結財務諸表の監査において、監査人が職業的専門家として特に重要であると判断した事項である。監査上の主要な検討事項は、連結財務諸表全体に対する監査の実施過程及び監査意見の形成において対応した事項であり、当監査法人は、当該事項に対して個別に意見を表明するものではない。

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小津産業株式会社の繰延税金資産の回収可能性
監査上の主要な検討事項の内容及び決定理由

監査上の対応

注記事項（税効果会計関係）に記載されているとおり、
会社は、繰延税金負債と相殺前の繰延税金資産を124,175
千円計上している。このうち、小津産業株式会社が計上した繰延税金負債と相殺前の繰延税金資産は107,881千円であり、将来減算一時差異及び税務上の繰越欠損金に係る繰延税金資産の総額187,797千円から評価性引当額79,916千円が控除されている。
会社は、将来減算一時差異及び税務上の繰越欠損金に対して、将来の収益力に基づく課税所得の見積りにより繰延
税金資産の回収可能性を判断している。
将来の収益力に基づく課税所得の見積りは、将来の事業計画を基礎としており、その重要な仮定は各事業分野の売上成長率である。なお、会社は、当該重要な仮定及び新型
コロナウイルス感染症による影響について、注記事項（重要な会計上の見積り）繰延税金資産の回収可能性に記載している。
小津産業株式会社の繰延税金資産の回収可能性の判断において、将来の事業計画における重要な仮定は不確実性を伴い、経営者による判断を必要とすることから、当監査法
人は当該事項を監査上の主要な検討事項に該当するものと判断した。

当監査法人は、小津産業株式会社の繰延税金資産の回収可能性を検討するにあたり、主として以下の監査手続を実施した。
・将来減算一時差異及び税務上の繰越欠損金の残高について、その解消見込年度のスケジューリングを検討した。
・将来の課税所得の見積りを評価するため、その基礎となる将来の事業計画について検討した。将来の事業計画の検討にあたっては、取締役会によって承認された直近の予算との整合性を検討するとともに、過年度の事業計画と実績を比較して、事業計画策定における見積りの精度を評価した。
・将来の事業計画に含まれる重要な仮定である各事業分野の売上成長率については、経営者と協議するとともに、過去実績からの趨勢分析をした結果及び利用可能な外部データとの比較を実施した。また、新型コロナウイルス
感染症の影響について経営者と議論し、収束時期や収束後の市場動向に関する経営者の仮定を評価した。

その他の記載内容
その他の記載内容は、有価証券報告書に含まれる情報のうち、連結財務諸表及び財務諸表並びにこれらの監査報告書以外の情報である。経営者の責任は、その他の記載内容を作成し開示することにある。また、監査役及び監査役会の責任は、その他の記載内容の報告プロセスの整備及び運用における取締役の職務の執行を監視することにある。
当監査法人の連結財務諸表に対する監査意見の対象にはその他の記載内容は含まれておらず、当監査法人はその他の記載内容に対して意見を表明するものではない。
連結財務諸表監査における当監査法人の責任は、その他の記載内容を通読し、通読の過程において、その他の記載内容と連結財務諸表又は当監査法人が監査の過程で得た知識との間に重要な相違があるかどうか検討すること、また、そのよ
うな重要な相違以外にその他の記載内容に重要な誤りの兆候があるかどうか注意を払うことにある。
当監査法人は、実施した作業に基づき、その他の記載内容に重要な誤りがあると判断した場合には、その事実を報告することが求められている。
その他の記載内容に関して、当監査法人が報告すべき事項はない。
連結財務諸表に対する経営者並びに監査役及び監査役会の責任
経営者の責任は、我が国において一般に公正妥当と認められる企業会計の基準に準拠して連結財務諸表を作成し適正に表示することにある。これには、不正又は誤謬による重要な虚偽表示のない連結財務諸表を作成し適正に表示するために経営者が必要と判断した内部統制を整備及び運用することが含まれる。
連結財務諸表を作成するに当たり、経営者は、継続企業の前提に基づき連結財務諸表を作成することが適切であるかどうかを評価し、我が国において一般に公正妥当と認められる企業会計の基準に基づいて継続企業に関する事項を開示する必要がある場合には当該事項を開示する責任がある。
監査役及び監査役会の責任は、財務報告プロセスの整備及び運用における取締役の職務の執行を監視することにある。
連結財務諸表監査における監査人の責任
監査人の責任は、監査人が実施した監査に基づいて、全体としての連結財務諸表に不正又は誤謬による重要な虚偽表示がないかどうかについて合理的な保証を得て、監査報告書において独立の立場から連結財務諸表に対する意見を表明することにある。虚偽表示は、不正又は誤謬により発生する可能性があり、個別に又は集計すると、連結財務諸表の利用者の意思決定に影響を与えると合理的に見込まれる場合に、重要性があると判断される。
監査人は、我が国において一般に公正妥当と認められる監査の基準に従って、監査の過程を通じて、職業的専門家としての判断を行い、職業的懐疑心を保持して以下を実施する。

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不正又は誤謬による重要な虚偽表示リスクを識別し、評価する。また、重要な虚偽表示リスクに対応した監査手続を立案し、実施する。監査手続の選択及び適用は監査人の判断による。さらに、意見表明の基礎となる十分かつ適切な監査証拠を入手する。
・ 連結財務諸表監査の目的は、内部統制の有効性について意見表明するためのものではないが、監査人は、リスク評価の実施に際して、状況に応じた適切な監査手続を立案するために、監査に関連する内部統制を検討する。
経営者が採用した会計方針及びその適用方法の適切性、並びに経営者によって行われた会計上の見積りの合理性及び・・関連する注記事項の妥当性を評価する。
経営者が継続企業を前提として連結財務諸表を作成することが適切であるかどうか、また、入手した監査証拠に基づき、継続企業の前提に重要な疑義を生じさせるような事象又は状況に関して重要な不確実性が認められるかどうか結論付ける。継続企業の前提に関する重要な不確実性が認められる場合は、監査報告書において連結財務諸表の注記事項に注意を喚起すること、又は重要な不確実性に関する連結財務諸表の注記事項が適切でない場合は、連結財務諸表に対して除外事項付意見を表明することが求められている。監査人の結論は、監査報告書日までに入手した監査証拠に基づいているが、将来の事象や状況により、企業は継続企業として存続できなくなる可能性がある。
・ 連結財務諸表の表示及び注記事項が、我が国において一般に公正妥当と認められる企業会計の基準に準拠しているかどうかとともに、関連する注記事項を含めた連結財務諸表の表示、構成及び内容、並びに連結財務諸表が基礎となる取引や会計事象を適正に表示しているかどうかを評価する。
・ 連結財務諸表に対する意見を表明するために、会社及び連結子会社の財務情報に関する十分かつ適切な監査証拠を入手する。監査人は、連結財務諸表の監査に関する指示、監督及び実施に関して責任がある。監査人は、単独で監査意見に対して責任を負う。
監査人は、監査役及び監査役会に対して、計画した監査の範囲とその実施時期、監査の実施過程で識別した内部統制の重要な不備を含む監査上の重要な発見事項、及び監査の基準で求められているその他の事項について報告を行う。
監査人は、監査役及び監査役会に対して、独立性についての我が国における職業倫理に関する規定を遵守したこと、並びに監査人の独立性に影響を与えると合理的に考えられる事項、及び阻害要因を除去又は軽減するためにセーフガードを講じている場合はその内容について報告を行う。
監査人は、監査役及び監査役会と協議した事項のうち、当連結会計年度の連結財務諸表の監査で特に重要であると判断した事項を監査上の主要な検討事項と決定し、監査報告書において記載する。ただし、法令等により当該事項の公表が禁止されている場合や、極めて限定的ではあるが、監査報告書において報告することにより生じる不利益が公共の利益を上回ると合理的に見込まれるため、監査人が報告すべきでないと判断した場合は、当該事項を記載しない。
＜内部統制監査＞監査意見
当監査法人は、金融商品取引法第１９３条の２第２項の規定に基づく監査証明を行うため、小津産業株式会社の２０２
２年５月３１日現在の内部統制報告書について監査を行った。
当監査法人は、小津産業株式会社が２０２２年５月３１日現在の財務報告に係る内部統制は有効であると表示した上記の内部統制報告書が、我が国において一般に公正妥当と認められる財務報告に係る内部統制の評価の基準に準拠して、財務報告に係る内部統制の評価結果について、全ての重要な点において適正に表示しているものと認める。
監査意見の根拠
当監査法人は、我が国において一般に公正妥当と認められる財務報告に係る内部統制の監査の基準に準拠して内部統制監査を行った。財務報告に係る内部統制の監査の基準における当監査法人の責任は、「内部統制監査における監査人の責任」に記載されている。当監査法人は、我が国における職業倫理に関する規定に従って、会社及び連結子会社から独立しており、また、監査人としてのその他の倫理上の責任を果たしている。当監査法人は、意見表明の基礎となる十分かつ適切な監査証拠を入手したと判断している。
内部統制報告書に対する経営者並びに監査役及び監査役会の責任
経営者の責任は、財務報告に係る内部統制を整備及び運用し、我が国において一般に公正妥当と認められる財務報告に係る内部統制の評価の基準に準拠して内部統制報告書を作成し適正に表示することにある。
監査役及び監査役会の責任は、財務報告に係る内部統制の整備及び運用状況を監視、検証することにある。
なお、財務報告に係る内部統制により財務報告の虚偽の記載を完全には防止又は発見することができない可能性があ
る。

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有価証券報告書

内部統制監査における監査人の責任
監査人の責任は、監査人が実施した内部統制監査に基づいて、内部統制報告書に重要な虚偽表示がないかどうかについて合理的な保証を得て、内部統制監査報告書において独立の立場から内部統制報告書に対する意見を表明することにある。
監査人は、我が国において一般に公正妥当と認められる財務報告に係る内部統制の監査の基準に従って、監査の過程を通じて、職業的専門家としての判断を行い、職業的懐疑心を保持して以下を実施する。
・ 内部統制報告書における財務報告に係る内部統制の評価結果について監査証拠を入手するための監査手続を実施する。内部統制監査の監査手続は、監査人の判断により、財務報告の信頼性に及ぼす影響の重要性に基づいて選択及び適用される。
・ 財務報告に係る内部統制の評価範囲、評価手続及び評価結果について経営者が行った記載を含め、全体としての内部統制報告書の表示を検討する。
内部統制報告書における財務報告に係る内部統制の評価結果に関する十分かつ適切な監査証拠を入手する。監査人

・は、内部統制報告書の監査に関する指示、監督及び実施に関して責任がある。監査人は、単独で監査意見に対して責任を負う。
監査人は、監査役及び監査役会に対して、計画した内部統制監査の範囲とその実施時期、内部統制監査の実施結果、識別した内部統制の開示すべき重要な不備、その是正結果、及び内部統制の監査の基準で求められているその他の事項について報告を行う。
監査人は、監査役及び監査役会に対して、独立性についての我が国における職業倫理に関する規定を遵守したこと、並びに監査人の独立性に影響を与えると合理的に考えられる事項、及び阻害要因を除去又は軽減するためにセーフガードを講じている場合はその内容について報告を行う。
利害関係
会社及び連結子会社と当監査法人又は業務執行社員との間には、公認会計士法の規定により記載すべき利害関係はない。
以上※１．上記の監査報告書の原本は当社（有価証券報告書提出会社）が別途保管しております。
２．ＸＢＲＬデータは監査の対象には含まれていません。

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有価証券報告書独立監査人の監査報告書

２０２２年８月２９日

小津産業株式会社
取締役会

御中
EY新日本有限責任監査法人
東京事務所
指定有限責任社員
業務執行社員

公認会計士

永澤

宏一

指定有限責任社員
業務執行社員

公認会計士

立石

康人

監査意見
当監査法人は、金融商品取引法第１９３条の２第１項の規定に基づく監査証明を行うため、「経理の状況」に掲げられている小津産業株式会社の２０２１年６月１日から２０２２年５月３１日までの第１１１期事業年度の財務諸表、すなわ
ち、貸借対照表、損益計算書、株主資本等変動計算書、重要な会計方針、その他の注記及び附属明細表について監査を行った。
当監査法人は、上記の財務諸表が、我が国において一般に公正妥当と認められる企業会計の基準に準拠して、小津産業株式会社の２０２２年５月３１日現在の財政状態及び同日をもって終了する事業年度の経営成績を、全ての重要な点において適正に表示しているものと認める。
監査意見の根拠
当監査法人は、我が国において一般に公正妥当と認められる監査の基準に準拠して監査を行った。監査の基準における
当監査法人の責任は、「財務諸表監査における監査人の責任」に記載されている。当監査法人は、我が国における職業倫
理に関する規定に従って、会社から独立しており、また、監査人としてのその他の倫理上の責任を果たしている。当監査法人は、意見表明の基礎となる十分かつ適切な監査証拠を入手したと判断している。
監査上の主要な検討事項
監査上の主要な検討事項とは、当事業年度の財務諸表の監査において、監査人が職業的専門家として特に重要であると判断した事項である。監査上の主要な検討事項は、財務諸表全体に対する監査の実施過程及び監査意見の形成において対応した事項であり、当監査法人は、当該事項に対して個別に意見を表明するものではない。
繰延税金資産の回収可能性
連結財務諸表の監査報告書に記載されている監査上の主要な検討事項（小津産業株式会社の繰延税金資産の回収可能性）と同一内容であるため、記載を省略している。
その他の記載内容
その他の記載内容は、有価証券報告書に含まれる情報のうち、連結財務諸表及び財務諸表並びにこれらの監査報告書以外の情報である。経営者の責任は、その他の記載内容を作成し開示することにある。また、監査役及び監査役会の責任は、その他の記載内容の報告プロセスの整備及び運用における取締役の職務の執行を監視することにある。
当監査法人の財務諸表に対する監査意見の対象にはその他の記載内容は含まれておらず、当監査法人はその他の記載内
容に対して意見を表明するものではない。
財務諸表監査における当監査法人の責任は、その他の記載内容を通読し、通読の過程において、その他の記載内容と財務諸表又は当監査法人が監査の過程で得た知識との間に重要な相違があるかどうか検討すること、また、そのような重要な相違以外にその他の記載内容に重要な誤りの兆候があるかどうか注意を払うことにある。
当監査法人は、実施した作業に基づき、その他の記載内容に重要な誤りがあると判断した場合には、その事実を報告することが求められている。
その他の記載内容に関して、当監査法人が報告すべき事項はない。
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有価証券報告書

財務諸表に対する経営者並びに監査役及び監査役会の責任
経営者の責任は、我が国において一般に公正妥当と認められる企業会計の基準に準拠して財務諸表を作成し適正に表示することにある。これには、不正又は誤謬による重要な虚偽表示のない財務諸表を作成し適正に表示するために経営者が必要と判断した内部統制を整備及び運用することが含まれる。
財務諸表を作成するに当たり、経営者は、継続企業の前提に基づき財務諸表を作成することが適切であるかどうかを評価し、我が国において一般に公正妥当と認められる企業会計の基準に基づいて継続企業に関する事項を開示する必要がある場合には当該事項を開示する責任がある。
監査役及び監査役会の責任は、財務報告プロセスの整備及び運用における取締役の職務の執行を監視することにある。
財務諸表監査における監査人の責任
監査人の責任は、監査人が実施した監査に基づいて、全体としての財務諸表に不正又は誤謬による重要な虚偽表示がな
いかどうかについて合理的な保証を得て、監査報告書において独立の立場から財務諸表に対する意見を表明することにある。虚偽表示は、不正又は誤謬により発生する可能性があり、個別に又は集計すると、財務諸表の利用者の意思決定に影響を与えると合理的に見込まれる場合に、重要性があると判断される。
監査人は、我が国において一般に公正妥当と認められる監査の基準に従って、監査の過程を通じて、職業的専門家としての判断を行い、職業的懐疑心を保持して以下を実施する。
・ 不正又は誤謬による重要な虚偽表示リスクを識別し、評価する。また、重要な虚偽表示リスクに対応した監査手続を立案し、実施する。監査手続の選択及び適用は監査人の判断による。さらに、意見表明の基礎となる十分かつ適切な監査証拠を入手する。
・ 財務諸表監査の目的は、内部統制の有効性について意見表明するためのものではないが、監査人は、リスク評価の実施に際して、状況に応じた適切な監査手続を立案するために、監査に関連する内部統制を検討する。
・ 経営者が採用した会計方針及びその適用方法の適切性、並びに経営者によって行われた会計上の見積りの合理性及び関連する注記事項の妥当性を評価する。
・ 経営者が継続企業を前提として財務諸表を作成することが適切であるかどうか、また、入手した監査証拠に基づき、継続企業の前提に重要な疑義を生じさせるような事象又は状況に関して重要な不確実性が認められるかどうか結論付ける。継続企業の前提に関する重要な不確実性が認められる場合は、監査報告書において財務諸表の注記事項に注意を喚起すること、又は重要な不確実性に関する財務諸表の注記事項が適切でない場合は、財務諸表に対して除外事項付意見を表明することが求められている。監査人の結論は、監査報告書日までに入手した監査証拠に基づいているが、将来の事象や状況により、企業は継続企業として存続できなくなる可能性がある。
・ 財務諸表の表示及び注記事項が、我が国において一般に公正妥当と認められる企業会計の基準に準拠しているかどうかとともに、関連する注記事項を含めた財務諸表の表示、構成及び内容、並びに財務諸表が基礎となる取引や会計事象を適正に表示しているかどうかを評価する。
監査人は、監査役及び監査役会に対して、計画した監査の範囲とその実施時期、監査の実施過程で識別した内部統制の重要な不備を含む監査上の重要な発見事項、及び監査の基準で求められているその他の事項について報告を行う。
監査人は、監査役及び監査役会に対して、独立性についての我が国における職業倫理に関する規定を遵守したこと、並びに監査人の独立性に影響を与えると合理的に考えられる事項、及び阻害要因を除去又は軽減するためにセーフガードを講じている場合はその内容について報告を行う。
監査人は、監査役及び監査役会と協議した事項のうち、当事業年度の財務諸表の監査で特に重要であると判断した事項
を監査上の主要な検討事項と決定し、監査報告書において記載する。ただし、法令等により当該事項の公表が禁止されている場合や、極めて限定的ではあるが、監査報告書において報告することにより生じる不利益が公共の利益を上回ると合理的に見込まれるため、監査人が報告すべきでないと判断した場合は、当該事項を記載しない。
利害関係
会社と当監査法人又は業務執行社員との間には、公認会計士法の規定により記載すべき利害関係はない。
以※１．上記の監査報告書の原本は当社（有価証券報告書提出会社）が別途保管しております。
２．ＸＢＲＬデータは監査の対象には含まれていません。

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