事業年度

自2021年３月１日(第50期)

至2022年２月28日

株式会社カルラ

第50期(自2021年３月１日

至2022年２月28日)

有価証券報告書
１

本書は金融商品取引法第24条第１項に基づく有価証券報告書を、同法第27条の30の２に規定する開示用電子情報処理組織(EDINET)を使用し提出したデータに目次及び頁を付して出力・印刷したものであります。

２

本書には、上記の方法により提出した有価証券報告書に添付された監査報告書及び上記の有価証券報告書と併せて提出した内部統制報告書・確認書を末尾に綴じ込んでおります。

株式会社カルラ

目次頁
第50期 有価証券報告書【表紙】 ……………………………………………………………………………………………………………………… １
第一部 【企業情報】……………………………………………………………………………………………………… ２
第１ 【企業の概況】…………………………………………………………………………………………………… ２
１ 【主要な経営指標等の推移】………………………………………………………………………………… ２
２ 【沿革】………………………………………………………………………………………………………… ４
３ 【事業の内容】………………………………………………………………………………………………… ５
４ 【関係会社の状況】…………………………………………………………………………………………… ６
５ 【従業員の状況】……………………………………………………………………………………………… ６
第２ 【事業の状況】…………………………………………………………………………………………………… ７
１ 【経営方針、経営環境及び対処すべき課題等】…………………………………………………………… ７
２ 【事業等のリスク】…………………………………………………………………………………………… ８
３ 【経営者による財政状態、経営成績及びキャッシュ・フローの状況の分析】………………………… 10
４ 【経営上の重要な契約等】…………………………………………………………………………………… 14
５ 【研究開発活動】……………………………………………………………………………………………… 14
第３ 【設備の状況】…………………………………………………………………………………………………… 15
１ 【設備投資等の概要】………………………………………………………………………………………… 15
２ 【主要な設備の状況】………………………………………………………………………………………… 15
３ 【設備の新設、除却等の計画】……………………………………………………………………………… 15
第４ 【提出会社の状況】……………………………………………………………………………………………… 16
１ 【株式等の状況】……………………………………………………………………………………………… 16
２ 【自己株式の取得等の状況】………………………………………………………………………………… 19
３ 【配当政策】…………………………………………………………………………………………………… 20
４ 【コーポレート・ガバナンスの状況等】…………………………………………………………………… 20
第５ 【経理の状況】…………………………………………………………………………………………………… 29
１ 【連結財務諸表等】…………………………………………………………………………………………… 30
２ 【財務諸表等】………………………………………………………………………………………………… 54
第６ 【提出会社の株式事務の概要】………………………………………………………………………………… 67
第７ 【提出会社の参考情報】………………………………………………………………………………………… 68
１ 【提出会社の親会社等の情報】……………………………………………………………………………… 68
２ 【その他の参考情報】………………………………………………………………………………………… 68
第二部 【提出会社の保証会社等の情報】……………………………………………………………………………… 69
監査報告書
内部統制報告書
確認書

【表紙】【提出書類】

有価証券報告書【根拠条文】

金融商品取引法第24条第１項【提出先】

東北財務局長【提出日】

2022年５月27日【事業年度】

第50期(自【会社名】

株式会社カルラ【英訳名】

Karula Co.,LTD.

【代表者の役職氏名】

代表取締役社長【本店の所在の場所】

宮城県富谷市成田九丁目２番地９【電話番号】

022(351)5888【事務連絡者氏名】

専務取締役【最寄りの連絡場所】

宮城県富谷市成田九丁目２番地９【電話番号】

022(351)5888【事務連絡者氏名】

専務取締役【縦覧に供する場所】

株式会社東京証券取引所

2021年３月１日

至2022年２月28日)

井上 善行

伊藤

伊藤

真市

真市

(東京都中央区日本橋兜町２番１号)― 1 ―第一部 【企業情報】
第１ 【企業の概況】
１ 【主要な経営指標等の推移】(1) 連結経営指標等
回次

第46期

第47期

第48期

第49期

第50期

決算年月

2018年２月

2019年２月

2020年２月

2021年２月

2022年２月(千円)

7,899,443

7,626,471

7,736,022

5,294,844

5,199,610(千円)

180,524

72,50481,749△502,217△99,260(千円)

99,016△70,584△15,636△977,774△448,628

包括利益

(千円)

99,285△70,325△15,283△977,465△448,466

純資産額

(千円)

3,188,123

3,057,723

2,985,536

1,856,460

1,407,520

総資産額

(千円)

6,353,339

6,147,859

5,959,612

5,718,493

5,620,806

１株当たり純資産額(円)

530.16508.41495.81307.06232.82(円)

16.48△11.75△2.60△162.76△74.68

(円)

―

―

―

―

―

自己資本比率

(％)

50.1

49.7

50.0

32.3

24.9

自己資本利益率

(％)

3.1

―

―

―

―

株価収益率

(倍)

30.2

―

―

―

―

(千円)

436,136

181,257

432,019△682,475

127,408(千円)△271,592△72,882△216,482△39,629△31,709(千円)△34,392△117,516△328,909

1,053,401

296,201(千円)

691,318

682,176

568,804

911,608

1,303,508

(人)

299
(731)

286
(651)

286
(695)

263
(456)

262
(452)

売上高
経常利益又は経常損失(△)
親会社株主に帰属する
当期純利益又は親会社株主に帰属する当期純損失(△)

１株当たり当期純利益
又は当期純損失(△)
潜在株式調整後
１株当たり当期純利益

営業活動によるキャッシュ・フロー
投資活動によるキャッシュ・フロー
財務活動によるキャッシュ・フロー
現金及び現金同等物
の期末残高
従業員数
(外、平均臨時雇用者数)(注) １．売上高には、消費税等は含まれておりません。
２．従業員数欄の(外書)は、臨時従業員の年間平均雇用人員であります。
３．第46期、及び第47期の潜在株式調整後１株当たり当期純利益については、潜在株式が存在しないため記載しておりません。また、第48期、第49期及び第50期の潜在株式調整後１株当たり当期純利益については、潜在株式は存在するものの、１株当たり当期純損失のため、記載しておりません。
４. 第47期、第48期、第49期及び第50期の自己資本利益率及び株価収益率については、当期純損失であるため記載しておりません。

― 2 ―(2) 提出会社の経営指標等
回次

第46期

第47期

第48期

第49期

第50期

決算年月

2018年２月

2019年２月

2020年２月

2021年２月

2022年２月(千円)

7,886,773

7,607,885

7,718,989

5,276,226

5,151,578(千円)

174,149

69,88373,472△510,024△118,586(千円)

94,200△74,723△21,181△980,005△459,694

資本金

(千円)

1,238,984

1,238,984

1,238,984

1,238,984

50,000

発行済株式総数(株)

6,021,112

6,021,112

6,021,112

6,021,112

6,021,112

純資産額

(千円)

3,104,057

2,969,260

2,891,174

1,855,623

1,397,105

総資産額

(千円)

6,279,770

6,017,837

5,822,464

5,572,346

5,449,694

１株当たり純資産額(円)

516.71494.27480.74307.61231.09

(円)

10.00
(―)

10.00
(―)

10.00
(―)

―
(―)

―
(―)

(円)

15.68

△12.44△3.53△163.13△76.52

(円)

―

―

―

―

―

自己資本比率

(％)

49.4

49.3

49.6

33.2

25.5

自己資本利益率

(％)

3.0

―

―

―

―

株価収益率

(倍)

31.7

―

―

―

―

配当性向

(％)

63.8

―

―

―

―

292
(730)
117
(118)

282
(651)
114
(109)

282
(694)
100
(105)

262
(453)
106
(133)

261
(452)
97
(138)

607

505

518

459

431

422

429

405

350

381

売上高
経常利益又は経常損失(△)
当期純利益又は当期純損失(△)

１株当たり配当額(１株当たり中間配当額)
１株当たり当期純利益
又は1株当たり当期純損
失(△)
潜在株式調整後
１株当たり当期純利益

従業員数(外、平均臨時雇用者数)
株主総利回り(比較指標：配当込み
TOPIX)

(人)
(％)
(％)

最高株価

(円)

最低株価

(円)

（注）１．売上高には、消費税等は含まれておりません。
２．従業員数欄の平均臨時雇用者数は、１日８時間で換算した年間の平均人員を記載しております。
３．第46期、及び第47期の潜在株式調整後１株当たり当期純利益については、潜在株式が存在しないため記載
しておりません。また、第48期、第49期及び第50期の潜在株式調整後１株当たり当期純利益については、
潜在株式は存在するものの、１株当たり当期純損失のため、記載しておりません。
４. 第47期、第48期、第49期及び第50期の自己資本利益率、株価収益率及び配当性向は当期純損失のため記載
しておりません。
５. 最高株価及び最低株価は東京証券取引所JASDAQ(スタンダード)におけるものであります。

― 3 ―２ 【沿革】
年月事項

1910年４月

丸松そば店として個人創業

1969年４月

先代より事業継承し、日本そば「丸松」二日町店(仙台市青葉区)開店

1972年６月

有限会社丸松に改組

1973年８月

日本そば「丸松」中央店(仙台市青葉区)開店

1979年10月

株式会社丸松に改組

1982年３月「和風ファミリーレストランまるまつ」西多賀店(仙台市太白区)開店(まるまつ１号店)

1989年６月「かに政宗」泉店(仙台市泉区)開店

1991年３月

社名を「株式会社丸松」から「株式会社カルラ」に変更

2001年８月

宮城県黒川郡富谷町に本社及び配送センター移転

2002年４月

宮城県黒川郡富谷町に製造工場(本社工場)新設

2003年12月

日本証券業協会に株式を店頭登録

2004年３月

子会社であった有限会社寿松庵を吸収合併

2004年８月

宮城県黒川郡に物流センター用地取得

2004年12月

株式会社ジャスダック証券取引所に株式を上場

2006年１月

物流センター・研修センター（宮城県黒川郡）完成

2008年４月

子会社として「株式会社ネットワークサービス」を設立

2008年12月
2010年４月

2013年８月

子会社として「株式会社亘理ファーム」を設立
ジャスダック証券取引所と大阪証券取引所の合併に伴い、大阪証券取引所(ＪＡＳＤＡＱ市場)へ株式を上場
大阪証券取引所(ＪＡＳＤＡＱ市場)、同取引所ヘラクレス市場及び同取引所ＮＥＯ市場の各市場の統合に伴い、大阪証券取引所ＪＡＳＤＡＱ(スタンダード)へ株式を上場
大阪証券取引所と東京証券取引所の市場の統合に伴い、東京証券取引所ＪＡＳＤＡＱ市場へ株式を上場
カルラ本町ビル(仙台市青葉区本町)取得

2014年６月

カルラ本町ビル内に海鮮厨房「かに政宗」本町店を開店

2014年９月「かに政宗」盛岡店(岩手県盛岡市)開店及び北東北研修センター(岩手県盛岡市)新設

2016年７月

小型店舗「和風ファミリーレストランまるまつ」吉岡店(宮城県黒川郡)開店

2017年４月

新業態「味のまるまつ」白石店(宮城県白石市)開店
楽天生命パーク宮城球場内に「まるまつ」楽天スタジアム店(仙台市宮城野区)開店
新業態しゃぶしゃぶと寿司食べ放題「しゃぶ政宗」鶴ケ谷店(仙台市宮城野区)開店
かつ新業態「かつグルメ」中野店(仙台市宮城野区)開店
新業態丼・定食「らら亭」鶴田店(栃木県宇都宮市)開店
SC内フードコートに「らら亭」6店舗目としてイオン泉大沢店(仙台市泉区)開店
東北自動車道に「まるまつハイウェイ松川PA上下線」（福島県福島市）を開店

2010年10月
2013年７月

2018年６月
2018年10月
2018年10月
2019年７月
2020年３月
2021年12月

資本金50万円― 4 ―３ 【事業の内容】
当社グループは、「安全・安心で、健康的な美味しい食事」を「より価値のある価格で提供する」ことを理念に、すし、天ぷら、そば等を提供する和風ファミリーレストラン「まるまつ」を中心とした店舗展開を行っております。
「まるまつ」以外の業態としては、かに料理「かに政宗」、とんかつ「かつグルメ」、日本そば「丸松」、和食の寿松庵、回転すし、しゃぶしゃぶとすし食べ放題の「しゃぶ政宗」等の店舗経営を行っております。
また、新業態として低価格(ワンコイン500円)の丼・定食「らら亭」を新しくチェーン展開を目指しております。
各店舗で提供している食材については、店舗における作業の削減、品質の標準化等を図ることを目的として、そば
つゆ等のスープ類、野菜類、魚介類等の製造加工を自社工場にて行っております。また、その他の食材は仕入商品を使用しております。仕入商品については、品質の安定と購入単価の引下げを図るため、本社にて一括で購入し、物流センターを経由して、全店舗に配送しております。
当社の提供するメニューは、和食を中心とした構成となっており、自社工場にて厳選された素材を加工し製造している自家製豆腐等、ヘルシーさと高品質を実現したものとなっております。また、四季折々の素材を取り入れると共に、家庭での日常食を基本とするなど、大人から子供まで幅広い世代に、気軽にご利用いただけるよう工夫されたものとなっております。
株式会社ネットワークサービスは、不動産仲介業務等を行っております。
株式会社亘理ファームは、ビニールハウス内での水耕栽培による農産物(主にレタス・水菜等)を生産しております。
事業の系統図は次のとおりであります。

― 5 ―４ 【関係会社の状況】
会社の名称

資本金
(千円)

住所

（連結子会社）
株式会社ネットワー
クサービス

宮城県富谷市（連結子会社）
株式会社亘理ファーム

宮城県亘理郡

主な事業の内容

議決権の
所有割合
又は被所
有割合
(％)

関係内容

8,550

不動産管理

100.0

―

4,000

農産物の生産、販売

20.0[71.3]

役員の兼任１名
当社より資金援助を受けています（その他の関係会
宮城県仙台市泉
社）
被所有
区
500
有価証券の保有―
株式会社アセットシ
35.47
ステム（注）１ 議決権の所有割合の[ ]内は、緊密な者又は同意している者の所有割合で外数となっております。
（注）２ 株式会社ネットワークサービスは、特定子会社に該当します。
（注）３ 当社は2022年３月１日付で、当社を吸収合併存続会社、株式会社ネットワークサービスを吸収合併消滅会社とした吸収合併を実施しております。

５ 【従業員の状況】(1) 連結会社の状況(2022年２月28日現在)
従業員数(人)(注) １
２

262(452)

従業員数は、就業人員であり、臨時雇用者数は、年間の平均人員(１日８時間勤務換算による月平均人数)
を( )に外数で記載しております。
当社グループは、報告セグメントがレストラン事業のみの単一セグメントであるため、セグメント別の従
業員数は記載しておりません。

(2) 提出会社の状況(2022年２月28日現在)
従業員数(人)261(452)(注) １
２
３

平均年齢(歳)

平均勤続年数(年)

45.5

11.1

平均年間給与(円)3,053,532

従業員数は、就業人員であり、臨時雇用者数は、年間の平均人員(１日８時間勤務換算による月平均人数)
を( )に外数で記載しております。
平均年間給与は、賞与及び基準外賃金を含んでおります。
当社は、報告セグメントがレストラン事業のみの単一セグメントであるため、セグメント別の従業員数は記載しておりません。

(3) 労働組合の状況
2009年３月11日に労働組合が結成され、2022年２月28日現在の組合員数は214名であります。
なお、当社と労働組合の労使関係は円滑に推移しております。
連結子会社の株式会社ネットワークサービス及び株式会社亘理ファームには労働組合はありません。

― 6 ―第２ 【事業の状況】
１ 【経営方針、経営環境及び対処すべき課題等】
文中の将来に関する事項は、当連結会計年度末現在において当社グループが判断したものであります。
(1)会社の経営の基本方針
飲食とは、人間の生命を支え、明日への喜びを作り出す最も基本的なことであり、当社グループはこの飲食を生産から販売までの一貫体制を実現することで、人々に安全・安心で、健康的で美味しい食事を、より価値ある価格で提供し続けることによって、より豊かな生活を実現し、社会に貢献することを目指しております。
①顧客満足の充足
顧客第一主義をモットーに、お客様に健康的で美味しい食事を、清潔感のある雰囲気の良い店舗の中で、よりスピーディーにより安くご提供し、顧客満足の充足を図ってまいります。
②働く人の生活向上
企業の成長、発展には優秀な人材の確保と能力向上が不可欠であり、そのためにも働く人の生活向上を目指しております。
③マス・マーチャンダイジングの構築
より安全で安心な食事をお値打ち価格で提供するために、HACCPに対応した生産、加工、販売までの一貫した仕組みを構築し、社会に貢献してまいります。
(2)中長期的な会社の経営戦略
当社グループは、店舗数1,000店舗、売上高1,000億円、経常利益100億円の数値目標を長期ビジョンとして掲げております。中長期的には東北・北関東地区での店舗網ドミナントエリアの構築、労働生産性の向上、店舗人材の確保・育成、新フォーマットの開発が重要な経営戦略となります。
(3)優先的に対処すべき事業上及び財務上の課題
当連結会計年度におけるわが国経済は、長引く新型コロナウィルス感染症の影響にあり、全国各地で緊急事態宣言の発出やまん延防止等重点措置の適用が繰り返し行われることによって、企業活動及び個人消費は極めて厳しい状況で推移しました。
外食産業におきましても、2021年秋にデルタ株が収束し行動規制が解除され、一時的に回復基調となりましたが、2022年初頭より感染力の強いオミクロン株が急速に拡大し、行政による営業時間や酒類提供の規制などから再び厳しい経営環境となりました。
このような状況の下、「飲食は人間の生命を支え、明日への喜びを作り出す最も基本的なこと」であることを再認識し、「生産から販売までの一貫システム」を実現するとともに、お客様に安全・安心で、健康的な美味しい食事を、価値ある価格で提供し続けるため、以下の取り組みを行ってまいります。
①新型コロナウィルス感染症拡大に対する課題について引き続き、新型コロナウィルス感染症対策（手洗い・アルコール消毒・店内喚起・ソーシャルディスタンス）
を徹底し、より多くのお客様に安心・安全な店舗としてご利用いただける環境作りに努力するとともに、テイクアウト商品のメニュー強化を図ってまいります。
②既存店の収益力向上について
当社グループの業績回復のためには、既存店の収益力向上が必要不可欠であり、飲食業としての基本である
Ｑ・Ｓ・Ｃ（品質・サービス・清潔さ）の向上を図り、お客様に喜んでいただける店舗作りを行ってまいります。
③仕入れから商品提供までの体制強化について「食」を提供する産業としてＨＡＣＣＰによる衛生管理体制を強化するとともに、より安全性の高い食材の確保に注力し、また、食材の仕入れ価格の高騰に対応して、原価率の安定を図ってまいります。
④生産性の向上、経費削減について
適切な投下労働時間と、作業の単純化による徹底した生産性の向上に取り組み、また家賃の低減や、高騰する― 7 ―エネルギー費に対応して経費削減を行うことで、儲かる体質を構築してまいります。
⑤財務基盤の強化について減資による節税、及び補助金適用枠を活用して財務基盤を強化するとともに、金融機関との連携を深め、資金繰りの安定化を継続してまいります。

２ 【事業等のリスク】
有価証券報告書に記載した事業の状況、経理の状況等に関する事項のうち、投資家の判断に重要な影響を及ぼす
可能性のある事項には、以下のようなものがあります。
当社は以下に述べるリスク発生の可能性を十分に認識した上、発生の回避もしくは発生した場合でも影響を最小限に留めるべく努力をしてまいります。
なお、記載内容のうち、将来に関する事項は、当事業年度末現在において当社が判断したものです。
(１)出店政策について
当社の主力業態は、「まるまつ」であり、当事業年度末（2022年２月28日）現在、119店舗中91店舗が「まるまつ」であり、今後においても「まるまつ」を中心とした店舗展開に注力していく方針であります。「まるまつ」においては、日本人の日常食である和食を美味しく、且つ価値ある価格で提供するというコンセプトにより、競合他社との差別化が図られているものと当社は考えております。
今後においても、平均客単価800円前後というロー・プライスに対する社会のニーズは変わらないと考えております。しかし、出店に当たっては、採算重視を前提とする社内基準に基づき、出店候補地の商圏人口、交通量、競合店状況、賃借料等の条件を検討した上で、出店地の選定を行っておりますので、当社の条件に合致した物件がな
く、計画通りに出店出来ない場合や、出店後に立地環境等に変化が生じた場合には、当社の業績は影響を受ける可能性があります。
(２)出店地域について
当社は、本社所在地である宮城県を中心とした東北地方及び北関東で店舗展開を図っており、今後においても当該地域にドミナント効果が出やすいように集中的に出店していく方針であります。
(３)出店形態について
当社は、主に、店舗の土地及び建物を賃借する方式で出店しており、出店時に土地等所有者に対して、敷金・保証金及び建設協力金として、資金の差入を行っており、建設協力金は当社が月々支払う賃借料との相殺により回収しております。
新規出店の際には、対象物件の権利関係等の確認を行っておりますが、土地所有者である法人、個人が破綻等の状態に陥り、土地等の継続的使用や債権の回収が困難となった場合には、当社の業績に影響を及ぼす可能性があります。また、当社が締結している土地に係る長期賃借契約のうち、当社の事情により中途解約する場合、当社が代替借主を紹介することを敷金・保証金等の返還条件としているものがあります。そのため、当社の事情により中途解約する場合には新たな代替借主を紹介できないことにより、敷金・保証金等を放棄せざるを得ず、損失が発生する可能性があります。
(４)外食業界の動向について当社が属している外食市場については、調理済食材や惣菜を家庭に持ち帰る中食市場の成長等の影響により、既存店の売上高は減少する傾向にあります。そのため、当社においても、既存店についてはメニューの改訂、店舗のリニューアルを実施すること等により、また、新規出店については採算を重視して展開しながら、売上高を維持する方針であります。
但し、売上高全体に占める既存店舗の売上高構成比が相当程度まで高まり、既存店舗の売上高が減少した場合には、当社の全体の売上高も減少する可能性があります。
(５)競合店の影響について
当社の主力業態である「まるまつ」は、宮城県を中心とした東北地方及び北関東に店舗展開しており、潜在顧客が見込めるロードサイドに出店する方針をとっているため、「まるまつ」の店舗周辺においては、同業である和風ファミリーレストランとの競合の他、洋風ファミリーレストラン、ファーストフード等各種の外食業者との間に、品揃え、品質、価格及びサービス等の面において競合が生じているものと考えております。
さらに、外食業者との競合に加えて、コンビニエンスストアや宅配事業者等との競合や、当社が目指している日常食の提供というコンセプトから中食事業者も競合関係にあります。

― 8 ―当社といたしましては、低価格で美味しい和食を提供すべく、徹底したコスト削減、旬の素材を活かした品揃え
等、競争力の確保に努めております。しかし、他の業者との競合関係が激化し、相対的に自社の競争力が低下した
場合には、調達コストが上昇し、当社の業績は影響を受ける可能性があります。
(６)金利変動の影響について
当社は、本社・工場及び一部の店舗用地の取得資金を主として金融機関からの借入により調達しているため、負債及び純資産額に占める有利子負債の割合が比較的高く、2022年２月期末においては、負債及び純資産額の合計に対して、62.6％となっております。借入金は、主として期間５年の固定金利での長期借入金でありますが、今後、金利が上昇した場合には、当社の業績が影響を受ける可能性があります。
(７)人材の確保及び育成について
当社の経営に係る基本的な方針は、「顧客満足の充足」であり、当該方針を実現できる人材の確保と育成を重要
な経営課題として捉えており、今後、従来以上に人材の確保及び育成に取り組んでまいります。
当社としましては、新規採用は当然のこととして、即戦力としての中途採用にも力を入れ、積極的に優秀な人材を採用して行く方針であります。
また、従業員に対しては、目標管理制度等のインセンティブを導入することにより、モラルの向上を促すとともに、研修プログラムの充実、出店時における研修スタッフの現地での実地指導等、きめ細かな研修に取り組んでおります。
しかし、新規出店を賄える人材の確保及び育成ができない場合には、出店計画の見直し等を行わざるを得ないことにより、当社の業績に影響を及ぼす可能性があります。
(８)物流及び生産体制について
当社では、宮城県富谷市本社工場において食品の製造・加工等を行い、併設する自社配送センターを経由して全店舗に食材を配送しております。
このように、当社の物流機能及び生産機能はすべて宮城県富谷市に集中しているため、当該地区において地震、火災等、不測の事態が発生した場合には、物流及び生産機能の低下により、当社の業績は影響を受ける可能性があります。
(９)法的規制について当社が属する外食事業におきましては、「労働安全衛生法」、「消防法」、「食品衛生法」、「食品リサイクル法」、「浄化槽法」等様々な法的規制を受けております。
これらの法的規制が強化された場合には、設備投資等、新たな費用が発生することにより、当社の業績は影響を受ける可能性があります。
(10)衛生管理について
当社においては、消費者に安全な食品を提供するために、保健所の指導で行っている衛生検査に加えて、必要に応じて随時、各種検査やモニタリング検査を実施しております。又、独自に策定したクリンリネスマニュアル、指導書に基づき、定期的に店舗及び工場内での衛生状態を確認しております。
当社は、今後も、HACCPに基づき、衛生管理を徹底していく方針であります。近年、消費者の食品の安全性に対する関心が高まっていることにより、食中毒の発生等、当社固有の衛生問題のみならず、仕入先における無認可添
加物の使用等による食品製造工程に対する不信、同業他社の衛生管理問題等による連鎖的風評等、各種の衛生上の問題が発生した場合には、当社の業績に影響を及ぼす可能性があります。
(11)訴訟リスクについて
当社グループは、業務遂行するにあたり法令遵守に努めておりますが、訴訟リスクが皆無ではありません。
(12)新型コロナウィルス感染症拡大について当社グループが属する外食産業では、長引く新型コロナウィルス感染症の流行拡大による政府及び自治体から発出された各種要請等により、深刻な影響を受けております。現在、店舗営業にあたりましては、「お客様用の手指消毒用アルコール設置」「従業員のマスク着用、手洗い徹底、店内換気」等、衛生管理や感染拡大防止策の徹底に取り組んでおりますが、新型コロナウィルス感染症の収束時期は未だ不透明であり、更なる流行拡大や影響が長期化した場合、当社グループの経営成績、財政状態及びキャッシュフローの状況に影響を及ぼす可能性があります。

― 9 ―３ 【経営者による財政状態、経営成績及びキャッシュ・フローの状況の分析】（業績等の概要）(1) 業績
当連結会計年度におけるわが国経済は、長引く新型コロナウィルス感染症の影響にあり、全国各地で緊急事態宣言の発出やまん延防止等重点措置の適用が繰り返し行われることによって、企業活動及び個人消費は極めて厳しい状況で推移しました。
外食産業におきましても、2021年秋にデルタ株が収束し行動規制が解除され、一時的に回復基調となりましたが、2022年初頭より感染力の強いオミクロン株が急速に拡大し、行政による営業時間や酒類提供の規制などから再び厳しい経営環境となりました。
このような状況の下、当社グループでは、お客様の安全・安心の確保を最重点課題として位置づけ、従業員の検温、マスク着用、アルコール消毒・手洗い、飛沫感染防止、換気等を実施することによって感染防止対策を徹底し、各自治体にて実施しているコロナ対策認証制度を積極的に取得することで、お客様が安心して来店できる３密を避ける環境作りに取り組んでまいりました。
また、売上が低迷する中、「無駄の撲滅」をキーワードとし、あらゆる角度から経費の見直しを行い、効率的な人員配置やコスト削減に当社グループ一丸となって取り組みました。
店舗につきましては、2021年４月に「まるまつ石巻新橋店」を宮城県石巻市内にオープン、また2021年12月には
東北自動車道に「まるまつハイウェイ松川ＰＡ上下線」をオープン、当社グループ初となる高速道路パーキングエ
リアへ出店いたしました。一方、コロナ禍での不採算店舗として７店舗を閉店し、当連結会計年度末における店舗数は、119店舗となっております。
これらの結果、当連結会計年度における売上高は51億99百万円(前年同期比1.8%減)、営業損失は４億10百万円(前年同期は営業損失５億66百万円)、経常損失は99百万円(前年同期は経常損失５億２百万円)、親会社株主に帰属する
当期純損失は４億48百万円(前年同期は親会社株主に帰属する当期純損失９億77百万円)となりました。
(2) 財政状態の分析(資産)
当連結会計年度末における総資産は56億20百万円となり、前連結会計年度末と比較して97百万円減少いたしました。主な要因は次のとおりであります。
流動資産につきましては、前連結会計年度末と比較して３億61百万円増加して16億87百万円となりましたが、これは主に現金及び預金の増加３億91百万円によるものであります。
固定資産の合計は、前連結会計年度末と比較して４億59百万円減少して39億33百万円となりましたが、これは主に減損損失及び減価償却費の計上等による有形固定資産の減少３億81百万円によるものです。
(負債)
負債総額は、前連結会計年度末と比較して３億51百万円増加し、42億13百万円となりました。主な要因は次のとおりであります。
流動負債につきましては、前連結会計年度末と比較して１億23百万円減少して14億７百万円となりましたが、これは主に１年内返済予定の長期借入金の減少１億62百万円によるものであります。
固定負債につきましては、前連結会計年度末と比較して４億75百万円増加して28億５百万円となりましたが、これは主に長期借入金の増加４億58百万円によるものであります。
(純資産)
純資産につきましては、前連結会計年度末と比較して４億48百万円減少し14億７百万円となりましたが、これは主に利益剰余金の減少４億48百万円によるものであります。
この結果、自己資本比率は24.9％となりました。

― 10 ―

(3)キャッシュ・フローの状況
当連結会計年度末における現金及び現金同等物の期末残高は、前連結会計年度と比較して３億91百万円増加して、13億３百万円となりました。
当連結会計年度末における各キャッシュ・フローの状況は次のとおりであります。
（営業活動によるキャッシュ・フロー）
営業活動の結果得られた資金は１億27百万円となりました。収入の主な内訳は、助成金の受取額３億33百万円、減損損失２億58百万円、減価償却費１億80百万円であります。また、支出の主な内訳は、税金等調整前当期純損失３億59百万円であります。
（投資活動によるキャッシュ・フロー）
投資活動の結果使用した資金は31百万円となりました。主な内訳は、有形固定資産の取得による支出75百万円等であります。
（財務活動によるキャッシュ・フロー）
財務活動の結果得られた資金は２億96百万円となりました。主な内訳は、長期借入金による収入14億10百万円、長期借入金の返済による支出11億13百万円であります。
（生産、受注及び販売の状況）(1) 生産実績
当連結会計年度の生産実績をセグメントごとに示すと、次のとおりであります。
セグメントの名称

金額(千円)

前年同期比(％)

レストラン事業583,84590.8

合計583,84590.8(注) １ 金額は製造原価によっております。
２ 上記の金額には、消費税等は含まれておりません。
(2) 仕入実績
当連結会計年度の仕入実績をセグメントごとに示すと、次のとおりであります。
Ａ

原材料仕入実績
セグメントの名称

金額(千円)

前年同期比(％)

レストラン事業

418,40791.9

合計

418,40791.9(注) １ 金額は仕入価格によっております。
２ 上記の金額には、消費税等は含まれておりません。
Ｂ

商品仕入実績
セグメントの名称

金額(千円)

前年同期比(％)

レストラン事業

1,017,916

105.3

合計

1,017,916

105.3(注) １ 金額は仕入価格によっております。
２ 上記の金額には、消費税等は含まれておりません。

― 11 ―

(3) 受注状況
当社グループは店舗の販売予測に基づき見込み生産を行っておりますので、該当事項はありません。
(4) 販売実績
当連結会計年度の販売実績を業態別に示すと、次のとおりであります。
Ａ

業態別販売実績
セグメントの名称

金額(千円)

前年同期比(％)

レストラン事業
和風ファミリーレストラン

3,836,565

96.4

その他の業態

1,363,044

103.5

合計

5,199,610

98.2(注) １ 金額は販売価格によっております。
２ 上記の金額には、消費税等は含まれておりません。
Ｂ

県別販売実績

地域県別

金額(千円)

宮城県(注１)

前年同期比(％)

2,763,221

98.1

福島県

577,803

100.1

岩手県

696,00398.2

青森県

371,195

101.4

山形県

222,68588.7

秋田県

291,091104.4

計4,922,000

98.5

栃木県

253,573

94.4

茨城県

24,03684.2

小計277,609

93.5

合

計

5,199,610

98.2

東北地方

小

関東地方

(注) １ 本社及び子会社分につきましては、僅少であることや地域を特定することが困難であるため、宮城県に含めて記載しております。
２ 上記の金額には、消費税等は含まれておりません。

（経営者の視点による経営成績等の現況に関する分析・検討内容）
以下は、当社グループの財政状態及び経営成績に関する情報であり、分析及び検討内容は、原則として連結財務
諸表に基づいたものであります。なお、文中に記載する将来に関する事項は、当連結会計年度末現在において当社
グループが判断したものであります。

― 12 ―

(1) 重要な会計方針及び見積り（重要な会計上の見積り及び当該見積りに用いた仮定）
当社グループの連結財務諸表は、わが国において一般に公正妥当と認められている会計基準に基づき作成されております。この連結財務諸表の作成にあたりましては、経営者による会計方針の選択・適用、資産・負債及び収益・費用の報告金額並びに開示に影響を与える見積り及び仮定を必要としております。経営者は、これらの見積り及び仮定について過去の実績や現状等を勘案し合理的に判断していますが、実際の結果は、見積り特有の不確実性があるため、これらの見積りと異なる場合があります。
当社グループの連結財務諸表で採用する重要な会計方針及び見積りについては、「第５結財務諸表等（1）連結財務諸表

経理の状況

連結財務諸表等

１

経理の状況

１

連

注記事項（連結財務諸表作成のための基本となる重要な事項）」及び「第５（1）連結財務諸表

注記事項（重要な会計上の見積り）」にて記載しております。
(2)当連結会計年度の経営成績の分析
特に主力業態である「まるまつ」においては、和食のベーシックアイテム（すし・そば・天ぷら）の商品力強化に取り組み、他社との差別化を明確にすることで、客数アップを目指します。
当社グループの当連結会計年度の経営成績は、消費者の生活防衛意識の高まりや節約志向、また新型コロナウ
ィルス感染症の影響による外出自粛により厳しい経営環境が続くなかで、和食のファミリーレストランとして、商品力強化に取り組み、他社との差別化を明確にすることで、既存店の活性化に努めましたが、売上高は51億99
百万円（前年同期比1.8％減）、営業損失は販売促進費、広告宣伝費等の削減に努めましたが４億10百万円、経常損失は99百万円、親会社株主に帰属する当期純損失は４億48百万円（前年同期は９億77百万円の親会社株主に帰属する当期純損失）となりました。
(3) 経営成績に重要な影響を与える要因について
当社グループを取り巻く環境は非常に競争が激しく、同業他社との競合に加えて宅配事業者との競合や、当社が目指している日常食の提供というコンセプトからコンビニ等の中食事業者との垣根を越えた競争激化により、当社の出店している地域にも多大な影響が出ております。
また、新型コロナウィルスの感染拡大による政府からの緊急事態宣言で、外出自粛要請が出されたことでの売上減により、当社の経営成績に重要な影響が出ております。
(4)戦略的現状と見通し
当社グループといたしましては、「安全・安心で、健康的な美味しい食事」を「より価値のある価格で提供する」ことを理念として、新製品を投入したメニュー施策やクリンリネスの徹底、さらには提供時間の短縮など他社との差別化を図る施策を行い、より競争力の確保に尽力してまいります。
(5)資本の財源及び資金の流動性についての分析
当連結会計年度におけるキャッシュ・フローの状況は、「第一部営成績及びキャッシュ・フローの状態の分析 業績等の概要

企業情報

第３経営者による財政状態、経(3)キャッシュ・フローの状況」に記載のとおりであります。
当社の運転資金需要のうち主なものは、原材料の購入費及び労務費のほか、販売費及び一般管理費等の営業費用であります。投資を目的とした資金需要は、営業店舗設備投資等によるものであります。
当社は運転資金、設備資金等の所要資金は、原則として内部資金で賄っておりますが、状況に応じて、銀行借入により資金調達することとしております。調達コストにつきましては、過度な金利変動リスクに晒されないよ
う、固定金利を活用しております。今後におきましても、これらの方針に大きな変更はないものと考えております。

― 13 ―

(6)経営者の問題認識と今後の方針について
昨今の世界的な景気不透明感を受け、先行き不安による個人消費の低迷から外食を手控える傾向が一段と鮮明になり、厳しい経営環境が続くと思われます。このような状況において、「生産から販売までの一貫した体制の確立」により、「安全・安心で、健康的な美味しい食事」を、「より価値のある価格で提供し続ける」ための基盤づくりに取り組み、経営体質を一層強化してさらなる収益力の向上を推進してまいります。
また、外食産業として、我々はお客様に対して何を提供できるのか、それは本当にお客様のためになるのかをもう一度見直しして、徹底した顧客満足の充足を図り、社会貢献をすることにチャレンジして行かなければならないと考えております。

４ 【経営上の重要な契約等】（コミットメントライン契約）
当社は、今後の事業展開における資金需要に対し、安定的かつ機動的な資金調達を行うため、主要金融機関６行と総額1,000百万円のコミットメントライン契約を締結しております。
（共通支配下の取引等）
当社は、2021年12月13日開催の取締役会に基づき、2022年３月１日付で当社の連結子会社である株式会社ネッ
トワークサービスを吸収合併しております。
なお、詳細については「第一部

企業情報第５経理の状況（重要な後発事象）」に記載の通りであります。

５ 【研究開発活動】
特記すべき事項はありません。

― 14 ―

１連結財務諸表等(1)連結財務諸表

注記事項

第３ 【設備の状況】
１ 【設備投資等の概要】
当連結会計年度における設備投資の総額は90,158千円で、その主なものは新規に出店した店舗の設備及び改装による店舗の設備等であります。

２ 【主要な設備の状況】(1) 提出会社
2022年２月28日現在の各事業所における主要な設備の帳簿価額並びに従業員の配置状況は、次のとおりでありま
す。

事業所名
(所在地)
和風ファミリーレストラン「まるまつ」店舗(宮城県、青森県、岩手県、 秋 田県、 山 形 県、福島県、栃木県)91店
舗
とんかつ店「かつグルメ」(宮城県) 4店舗
日本そば店「丸松」(宮城県、福島県、岩手県) 6店舗「回転すし」(宮城県) 1店舗
その他
(宮城県、青森県、山形県、栃木県)17店舗
本社及び本社工場、物流センター、研修セン
ター他(宮城県富谷市他)
(注) １
２
３

売場面積 セグメン
トの名称
(㎡)

従業
員数
(人)
(注３)

帳簿価額(千円)
土地
(面積㎡)

建物及び
構築物

器具備品

その他
(注２)

計

(24,643)レストラ
ン事業

745,538(5,031)

322,115

19,442(772)レストラ
ン事業

208,494(1,317)

12,596917―

222,0086(592)レストラ
ン事業

―

―

―

―

―

10

(224)レストラ
ン事業

―

―

―

―

―

2

(2,793)レストラ
ン事業

465,070(4,345)

237,623

15,681

0718,375

42

全社
(共通)

576,367(57,091)

449,192

5,953

22,542 1,054,05572―

上記金額には消費税等を含んでおりません。
帳簿価額のうち「その他」は機械装置及び車両運搬具であります。
従業員数には、臨時雇用者を含んでおりません。

(2) 国内子会社
重要性がないため記載を省略しております。
(3) 在外子会社
該当事項はありません。

３ 【設備の新設、除却等の計画】(1) 重要な設備の新設等
該当事項はありません。
(2) 重要な設備の除却等
該当事項はありません。

― 15 ―― 1,087,096

129

第４ 【提出会社の状況】
１ 【株式等の状況】(1) 【株式の総数等】① 【株式の総数】
種類

発行可能株式総数(株)普通株式

20,000,000

計

20,000,000② 【発行済株式】

種類

事業年度末現在
発行数(株)(2022年２月28日)

普通株式

6,021,112

計

6,021,112

提出日現在
上場金融商品取引所
発行数(株)
名又は登録認可金融(2022年５月27日) 商品取引業協会名
東京証券取引所
ＪＡＳＤＡＱ（スタンダード）
6,021,112 （事業年度末現在）
東京証券取引所
スタンダード市場（提出日現在）6,021,112―

内容

単元株式数は100株であります。

―(2) 【新株予約権等の状況】① 【ストックオプション制度の内容】
ストックオプション(新株予約権)について
決議年月日

2019年6月20日
当社の従業員
当社子会社の従業員
2,610(注)１

付与対象者の区分及び人数（名）
新株予約権の数(個)※
新株予約権の目的となる株式の種類、内容及び数（株）※
新株予約権の行使時の払込金額(円)※

普通株式

206
6

261,000(注)１484(注)２

新株予約権の行使期間※
新株予約権の行使により株式を発行する場合の株式の発行価格及び資本組入額(円)※2021年7月17日～2024年7月16日
発行価格484
資本組入額 242(注３)

新株予約権の行使の条件※(注４)

新株予約権の譲渡に関する事項※
組織再編成行為に伴う新株予約権の交付に関する事項※

新株予約権の譲渡については、取締役会の承認を要するものとする。
(注)５※

当事業年度の末日(2022年２月28日)における内容を記載しております。提出日の前月末現在(2022年４月30日)において、記載すべき内容が当事業年度の末日における内容から変更がないため、提出日の前月末現在に係る記載を省略しております。
(注) １．新株予約権１個当たりの目的となる株式数は、100株とする。
尚、当社が株式分割、または株式併合を行う場合、次の算式により目的たる株式の数を調整するものとする。ただし、かかる調整は本件新株予約権のうち、当該時点で行使されていない新株予約権の目的たる株式の数について行われ、調整により生じる１株未満の端数については、これを切り捨てる。
調整後株式数＝
調整前株式数× 分割・併合の比率
また、当社が合併、会社分割、株式交換または株式移転(以下総称して「合併等」という。)を行う場合、株式の無償割当を行う場合、その他株式の調整を必要とする場合には、合併等、株式の無償割当の条件等を勘案のうえ、合理的な範囲内で株式数を調整することができる。
２．新株予約権の行使に際してする出資の目的は金銭とし、その価額は、新株予約権の行使に際して払込をすべ
き１株当たりの金額(以下「行使価額」という。)に各新株予約権の目的である株式の数を乗じた価額とし、― 16 ―

行使価額は、新株予約権を割り当てる日(以下「割当日」という。)の属する月の前月の各日(取引が成立しない日を除く。)の東京証券取引所における当社普通株式の普通取引の終値の平均値に1.05を乗じた金額とし、１円未満の端数は切り上げる。ただし、その金額が割当日の終値(当日に終値がない場合は、それに先立つ直近の終値)を下回る場合は、割当日の終値とする。
なお、当社が当社普通株式につき株式分割または株式併合を行う場合、上記の行使価額は、株式分割または株式併合の比率に応じ、次の算式により調整されるものとし、調整により生じる１円未満の端数は切り上げる。
１
調整後行使価額 ＝ 調整前行使価額 ×
分割・併合の比率
また、当社が時価を下回る価額で当社普通株式につき、新株式の発行または自己株式の処分を行う場合(会社法第194条の規定(単元未満株主による単元未満株式売渡請求。)に基づく自己株式の売渡し、当社普通株
式に転換される証券もしくは転換できる証券または当社普通株式の交付を請求できる新株予約権(新株予約権付社債に付されたものを含む。)の転換または行使の場合を除く。)、上記の行使価額は、次の算式により調整されるものとし、調整により生じる１円未満の端数は切り上げる。
新株発行株式数×１株当たり払込価額
既発行株式数 ＋
時価
調整後行使価額 ＝ 調整前行使価額 ×
既発行株式数＋新規発行株式数
上記算式において、「既発行株式数」とは当社の発行済普通株式総数から当社が保有する普通株式に係る自己株式数を控除した数とし、また、自己株式の処分を行う場合には「新規発行株式数」を「処分する自己株式数」に読み替える。
さらに、当社が合併等を行う場合、株式の無償割当を行う場合、その他上記の行使価額の調整を必要とする
場合には、合併等の条件、株式の無償割当の条件等を勘案のうえ、合理的な範囲内で行使価額を調整することができる。
３．①新株予約権の行使により株式を発行する場合において増加する資本金の額は、会社計算規則第17条第１項
に従い算出される資本金等増加限度額の２分の１の金額とし、計算の結果１円未満の端数が生じたときは、その端数を切り上げるものとする。
②新株予約権の行使により株式を発行する場合において増加する資本準備金の額は、上記①記載の資本金等増加限度額から上記①に定める増加する資本金の額を減じた金額とする。
４. ①新株予約権者は、権利行使時において、当社または当社の関係会社の従業員の地位にあることを要する。
ただし、従業員が定年により退職した場合にはこの限りではない。また、当社取締役会が正当な理由があると認めた場合はこの限りでない。
②新株予約権者の相続人による新株予約権の行使は認めない。
５. 組織再編に際して定める契約書または計画書等に以下定める株式会社の新株予約権を交付する旨を定めた場
合には、当該組織再編の比率に応じて、以下に定める株式会社の新株予約権を交付するものとする。
①合併(当社が消滅する場合に限る。)
合併後存続する株式会社または合併により設立する株式会社②吸収分割
吸収分割をする株式会社がその事業に関して有する権利義務の全部または一部を承継する株式会社③新設分割
新設分割により設立する株式会社④株式交換
株式交換をする株式会社の発行済株式の全部を取得する株式会社⑤株式移転
株式移転により設立する株式会社
６. 新株予約権の取得に関する事項①当社は、新株予約権者が(注)４による新株予約権の行使の条件に該当しなくなった場合は、当該新株予約権を無償で取得することができる。
②当社は、当社が消滅会社となる合併契約書承認の議案が当社株主総会で承認された場合、または、当社が完全子会社となる株式交換契約書承認の議案もしくは株式移転計画承認の議案が当社株主総会で承認された場合は、当社は新株予約権を無償で取得することができる。
② 【ライツプランの内容】
該当事項はありません。
③ 【その他の新株予約権等の状況】
該当事項はありません。
(3) 【行使価額修正条項付新株予約権付社債券等の行使状況等】
該当事項はありません。

― 17 ―

(4) 【発行済株式総数、資本金等の推移】

年月日

発行済株式
総数増減数
(株)

発行済株式
総数残高
(株)

資本金増減額

資本金残高

(千円)

(千円)

―

6,021,112△1,188,984

2022年１月31日 (注)(注)50,000

資本準備金
増減額
(千円)

資本準備金
残高
(千円)

△973,559―

資本政策の柔軟性・機動性の確保を図るため、会社法第447条第１項及び第448条第１項の規定に基づき、資本金1,188,984千円（減資割合96％）及び資本準備金973,559千円（減資割合100.0％）を減少し、その他資本剰余金へ振り替えたものであります。なお、払い戻しを行わない無償減資であります。

(5) 【所有者別状況】
2022年２月28日現在
株式の状況(１単元の株式数100株)
区分

政府
及び
地方公共
団体

金融機関

―

株主数
(人)
所有株式数
(単元)
所有株式数
の割合(％)
(注)

外国法人等

金融商品
取引業者

その他の
法人

―

8

39

5

5

5,742

5,799

─

―

―

717

21,793350

737,32560,192

1,912

―

―

1.191

36.205

0.581

0.011

62.009100.00

―

個人以外

個人
その他

単元未満
株式の状況
(株)

個人

計

自己株式13,756株は、「個人その他」に137単元、「単元未満株式の状況」に56株含まれております。

(6) 【大株主の状況】

氏名又は名称

住所

株式会社アセットシステム

宮城県仙台市泉区明石南２丁目２９番地６

井 上

2022年２月28日現在
発行済株式(自己所有株式数株式を除く。)の(千株)
総数に対する所有株
式数の割合(％)
2,131

35.47

宮城県仙台市泉区

363

6.05

カルラ従業員持株会

宮城県富谷市成田９丁目２番地９

201

3.35

井 上

修 一

宮城県仙台市泉区

180

3.00

井 上

純 子

宮城県仙台市泉区

139

2.32

斎

藤

京 子

宮城県富谷市

88

1.47

井 上

善 行

宮城県仙台市泉区

58

0.97

菊 池

公 利

宮城県仙台市泉区

420.70

JPモルガン証券株式会社

東京都千代田区丸の内２丁目７-３

40

0.68

イシイ株式会社

宮城県仙台市若林区卸町２丁目７-６

26

0.43

3,270

54.44

啓 子

計

－

(注)１. 所有株式数及び発行株式数に対する所有株式数の割合は、表示単位未満の端数を切り捨てて表示しております。
２. 井上修一氏は、2022年２月３日に逝去されましたが、名義書換未了のため、株主名簿上の名義で記載しております。

― 18 ―

(7) 【議決権の状況】① 【発行済株式】
2022年２月28日現在
区分

株式数(株)

議決権の数(個)内容

無議決権株式―――

議決権制限株式(自己株式等)

―

―

―

議決権制限株式(その他)

―

―

―

―

―

完全議決権株式(自己株式等)完全議決権株式(その他)
単元未満株式(自己保有株式)通株
式
13,700普通株
式
6,005,500
普
通
株
式
1,912
普

発行済株式総数

60,055

6,021,112

総株主の議決権

―

―

―

―

―

―

60,055―(注)「単元未満株式」欄の普通株式数には、当社所有の自己株式が56株含まれております。
② 【自己株式等】
2022年２月28日現在
発行済株式
所有株式数
総数に対する
の合計
所有株式数
(株)
の割合(％)

自己名義
所有株式数
(株)

他人名義
所有株式数
(株)

宮城県富谷市
成田９丁目２-９

13,700―13,7000.22―

13,700―13,7000.22

所有者の氏名又は名称所有者の住所

株式会社カルラ計

２ 【自己株式の取得等の状況】【株式の種類等】
該当事項はありません。
(1) 【株主総会決議による取得の状況】
該当事項はありません。
(2) 【取締役会決議による取得の状況】
該当事項はありません。
(3) 【株主総会決議又は取締役会決議に基づかないものの内容】
該当事項はありません。

― 19 ―

(4) 【取得自己株式の処理状況及び保有状況】
当事業年度
区分

当期間

処分価額の総額(円)

株式数(株)

処分価額の総額(円)

株式数(株)

引き受ける者の募集を行った
取得自己株式――――

消却の処分を行った取得自己株式

―

―

―

―

合併、株式交換、株式交付、会社分割に係る移転を行った
取得自己株式

―

―

―

―

その他

―

―

―

―

13,756―

13,756―

保有自己株式数(注)

当期間における保有自己株式数には2022年５月１日から有価証券報告書提出日までの単元未満株式の買取りによる株式数は含めておりません。

３ 【配当政策】
当社は、株主の皆様に対する安定した利益還元を経営の重要課題の一つとして考えており、業績に対応した配当を行うことを基本に、企業体質の強化と今後の更なる業容の拡大に備えるための内部留保の充実等を勘案のうえ決定する方針であります。
当社は、中間配当と期末配当の年２回の剰余金の配当を行うことができる旨を上記方針としており、これらの剰余金の配当の決定機関は、期末配当については株主総会、中間配当については取締役会であります。また、当社
は、「毎年８月末日を基準日として、取締役会の決議によって、中間配当を行うことができる」旨を定款に定めております。
しかしながら当事業年度においては、新型コロナウィルス感染拡大の影響が大きく、厳しい業績となったことにより、期末配当は誠に遺憾ではございますが、無配とさせていただくこととしました。
内部留保資金につきましては、新規出店や店舗の改装に際しての設備投資資金等に充当し、経営基盤のより一層の強化に有効に活用してまいります。

４ 【コーポレート・ガバナンスの状況等】(1) 【コーポレート・ガバナンスの概要】①

コーポレート・ガバナンスに関する基本的な考え方
当社グループは、「飲食を通じての社会貢献」という企業理念にもとづき、「食」を事業の柱とする企業として、食品の安全性、衛生管理に対しては法令遵守と企業倫理を徹底し、厳格な対応をいたしております。こ
れからも、当社株主にとっての企業価値を高めることはもちろん、迅速かつ適切な意思決定や経営の執行及び監督体制の維持・強化に加え、適時適切な情報開示を通じて企業活動の透明性を高めることにより、コーポレート・ガバナンスの一層の強化を目指しております。

②

企業統治の体制の概要及び当該体制を採用する理由
当社は、会社法上の機関である株主総会及び取締役会を、重要な業務執行に関する意思決定及び取締役・執行役員の業務執行に関する監督機関として位置づけております。
１)取締役会・取締役
取締役会は、定款の定めにより10名以内(提出日現在(2022年５月27日)における取締役の数は8名)で構成されています。取締役会は毎月１回開催され、経営上の重要事項及び方針を審議し、議決します。なお、取締役8名の内３名は社外取締役であり、現在の体制において十分に企業統治の機能を保たれていると判断しております。
取締役会議長:代表取締役社長
構成員:取締役

井上善行

伊藤真市、佐藤秀幸、菊池公利、井上純子

社外取締役

花舘達、齋藤信一、関昌弘― 20 ―

２)監査役会・監査役
当社は監査役会制度を採用しており、監査役会を定期的に開催して、取締役会の適正運営を確認する等、取締役の業務遂行を監督するとともに監査役相互の意見交換及び意思統一を図っております。２名の社外監査役による客観的・中立的監視のもと、経営の監視機能の面で、十分な透明性と適法性が確保されているものと判断しております。また、会計監査人であります監査法人ハイビスカスからは、会計上の課題についても適宜指導・助言を受けております。
監査役会議長:常勤監査役
社外監査役

白石廣行
永山勝教、服部耕三

３)経営会議経営会議は取締役・各部門責任者で構成され、毎月１回定例開催しております。経営会議は各部門の業務の執行状態及び経営に関する重要な事項について協議を行い、迅速かつ的確な意思決定を行っております。
会議は経営の根幹をなす業務執行に関わる意思決定の場であり、常勤監査役が出席し、有効・適切な監査が行われるようにしております。
当社における企業統治体制は、以下の図のとおりです。

③

企業統治に関するその他の事項
当社の内部統制システム及びリスク管理体制につきましては、取締役会にて決議された以下の内部統制システ
ムの基本方針に基づき、体制を構築しております。
１)取締役及び使用人の職務の執行が法令及び定款に適合することを確保するための体制
当社は、企業理念である「飲食を通じての社会貢献」に則した企業行動をとり、代表取締役がその精神を役
職者をはじめグループ会社全使用人に、継続的に伝達・徹底を図ることにより、法令遵守と社会倫理遵守の企
業活動を行う。

― 21 ―

監査役及び内部監査部門は連携し、「内部監査規程」及び「内部監査実施要領」に定める方法により、本部及び店舗の所管する業務について、そのコンプライアンス管理の実行状況を監査する。また、当社は、使用人が法令もしくは定款上疑義のある行為等を認知し、それを告発しても、当該使用人に不利益な扱いを行わない旨等を規定する「内部通報者保護規程」を制定する。
２)取締役の職務の執行に係る情報の保存及び管理に関する体制「文書取扱規程」に基づき、取締役の職務執行に係る情報を文書又は電磁的媒体に記録し保存する。取締役
及び監査役は、常時これらの文書等を閲覧できるものとする
３)損失の危険の管理に関する規程その他の体制
災害・食中毒・犯罪・システム障害に係るリスクについて、想定する事態毎にその対応と体制を「災害時緊急対応マニュアル」に定め、リスクの発生に備える。
監査役及び内部監査部門は各部門のリスク管理状況を監査し、その結果を取締役会に報告する。取締役会は定期的にリスク管理体制を見直し、改善に努める。
４)取締役の職務の執行が効率的に行われることを確保するための体制
３事業年度を期間とする中期経営計画に基づき、毎期、部門毎の業績目標を設定し、各部門を担当する取締役は、その実施すべき具体的な施策及び権限を含めた効率的な業務遂行体制を決定する。各部門長は、職務分掌及び権限を定めた社内規程に基づき、効率的な職務の執行を行う。内部監査部門は業務の監査を行い、内部統制の有効性と妥当性を検証する。
５)当社及び子会社から成る企業集団における業務の適正を確保するための体制
関係会社管理規程により、子会社の営業成績、財務状況その他の重要な情報について、定期的に報告を受ける。コンプライアンス委員会及びリスクに関する規程により、当社グループ全体のリスクの把握、管理及び法
令違反行為、不正行為の監視等を行う。内部監査部門は、当社グループが効率的な業務遂行を行っているかど
うか監視を行う。
６)監査役がその職務を補助すべき使用人を置くことを求めた場合における当該使用人に関する事項並びにその使用人の取締役からの独立性に関する事項
監査役がその職務を補助すべき使用人を置くことを求めた場合、取締役会は監査役と協議の上、管理スタッフを監査役を補助すべき使用人として指名することができる。監査役が指定する補助すべき期間中は、指名された使用人への指揮権は監査役に移譲されたものとし、取締役の指揮命令は受けないものとする。
７)取締役及び使用人が監査役会に報告するための体制その他の監査役会への報告に関する体制
監査役は、取締役会等の重要な会議に出席し、取締役より意見を求めることができる。当社及び子会社の取締役及び使用人は、会社に著しい損害を及ぼすおそれのある事実を発見したときは直ちに監査役会に報告する。また、内部監査の結果について、内部監査部門から直接報告を受けることができる。監査役は、必要に応じて業務執行に関する報告、説明又は関係資料の提出を当社及び子会社の社員等に求めることができる。
８)上記７)の報告をした者が当該報告をしたことを理由として不利な取扱いを受けないことを確保するための体制
社員等からの監査役への通報については、公益通報処理規程に準じて取扱い、当該通報者に対する不当な取扱いを禁止する。
９)当社の監査役の職務の執行について生ずる費用又は債務の処理にかかる方針に関する事項
監査役がその職務の執行について生ずる費用又は債務の支払等を請求したときは担当部門において必要でな
いと証明した場合を除き、速やかに処理しなければならない。

― 22 ―

10)その他監査役の監査が実効的に行われることを確保するための体制
監査役会と代表取締役社長との間の定期的な意見交換会を設定する。また、常勤監査役に経営会議をはじめとする社内の主要な会議の開催を通知し、その出席及び発言の機会を妨げないものとする。
11)反社会的勢力を排除するための体制
社会の秩序や企業の健全な活動に脅威を与える反社会的勢力に関しては、取引先も含めて一切の関係を持たず、反社会的勢力からの不当な介入等に対しては毅然とした姿勢で組織的に対応する。
④ 取締役の人数
当社の取締役は10名以内とする旨を定款で定めております。
⑤ 取締役の選任の決議要件
当社は、取締役の選任決議について、株主総会において、議決権を行使することができる株主の議決権の３分の１以上を有する株主が出席し、その議決権の過半数をもって行う旨、及び、取締役の選任決議については、累積投票によらない旨を定款で定めております。
⑥ 中間配当金
当社は、株主への起動的な利益還元を可能とするため、会社法第454条第５項の規定により、取締役会の決議によって、毎年８月31日を基準日として中間配当を行うことができる旨を定款で定めております。
⑦ 取締役及び監査役の責任免除
当社は、取締役及び監査役の責任免除について、会社法第426条第１項の規定により、取締役(取締役であったものを含む)及び監査役(監査役であったものを含む)の同法第423条第１項の責任について、善意でかつ重大な過失がないときは、取締役会の決議によって、法令に定める限度額の範囲内でその責任を免除することができる旨を定款で定めております。これは、取締役及び監査役が職務を遂行するにあたり、その能力を十分に発揮して、期待される役割を果たしうる環境を整備することを目的とするものであります。
⑧ 株主総会の特別決議要件
当社は、会社法第309条第２項に定める株主総会の特別決議要件について、議決権を行使することができる株
主の議決権の３分の１以上を有する株主が出席し、その議決権の３分の２以上をもって行う旨を定款で定めております。これは、株主総会における特別決議の定足数を緩和することにより、株主総会の円滑な運営を行うことを目的とするものであります。
⑨ 株式会社の支配に関する基本方針について
当社では、会社の財務及び事業の方針の決定を支配する者の在り方に関する基本方針は特に定めておりません。

― 23 ―

(2) 【役員の状況】
①役員一覧
男性10名

女性1名

役職名

（役員のうち女性の比率9.1％）
氏名

生年月日

代表取締役社長

井

上

善

行

1958年８月15日生

専務取締役

伊

藤

真

市

1959年４月２日生

常務取締役

佐

藤

秀

幸

1960年８月24日生

取締役

菊

池

公

利

1956年１月５日生

取締役

井

上

純

子

1967年11月16日生

略歴
1988年10月
1989年４月
2002年９月
2006年５月
2008年３月
2009年５月
2010年５月
2011年５月
2013年５月
2004年５月
2004年８月
2007年１月
2007年５月
2009年５月
2013年５月
2015年５月
2017年３月
2017年６月
1991年２月
2009年５月
2014年５月
2016年５月
2020年５月
1978年７月
2007年２月
2008年７月
2016年５月
2018年３月
2019年３月
2013年10月
2022年５月
1990年10月

取締役

花

舘

取締役

齋

藤

取締役

関

達

1963年８月６日生

信一

1941年10月10日生

昌弘

1954年２月３日生

1994年３月
2008年１月
2010年５月
1981年12月
1982年４月
1983年10月
2018年５月
1976年４月
1992年11月
2000年６月
2002年12月
2005年４月
2019年４月
2022年５月― 24 ―

当社入社
当社取締役就任
当社常務取締役社長室長
当社専務取締役就任能力開発担当
当社専務取締役ＳＦＲ店舗運営担当
当社専務取締役専門店営業担当
当社専務取締役営業企画担当
当社専務取締役専門店営業部担当
当社代表取締役社長就任（現任）
当社入社
同総務部長
当社能力開発室長
当社執行役員総務部長
当社取締役就任管理本部担当
当社常務取締役管理本部担当
当社常務取締役営業本部担当
当社常務取締役管理本部担当就任
当社専務取締役就任(現任)
当社入社
株式会社ネットワークサービス代表取締役社長就任
当社取締役営業本部長
同取締役退任
同常務取締役営業本部長就任(現任)
当社入社
当社執行役員供給本部長
当社執行役員商品開発室長
当社取締役商品供給本部担当就任
当社取締役営業本部長就任
当社取締役商品本部長就任(現任)
株式会社アセットシステム代表取締役社長就任（現任）
当社取締役（現任）
朝日新和会計社(現有限責任あずさ監査法人)入所
公認会計士登録
花舘公認会計士事務所設立 代表(現任)
当社取締役(現任)
税理士試験合格
齋藤信一税理士事務所 開設(有)齋藤経営設立 代表取締役(現任)
当社取締役(現任)
野村証券株式会社入社
同社豊橋支店長
同社公開引受部長
同社名古屋金融マネジメント部長
野村インベスター・リレーションズ株式会社執行役
株式会社エグゼティブパートナーズ理事(現任)
当社取締役（現任）

任期

所有株式数
(株)

(注)４

58,032(注)４

20,000

(注)４

1,120

(注)４

42,294(注)４

139,628

(注)４

―

(注)４

(注)４

400

―

役職名

氏名

生年月日

常勤監査役

白

石

廣

行

1941年７月13日生

監査役

永

山

勝

教

1947年５月15日生

監査役

服

部

耕

三

1951年７月８日

略歴1974年４月
2003年４月
2011年11月
2013年５月
1971年４月
1997年６月
2003年６月
2005年５月
2006年６月
2008年６月
2010年６月
2017年６月
1981年４月
1983年６月
2010年６月
2004年６月
2017年６月
2019年６月
2017年１月

任期

所有株式数
(株)

宮城県職員 衛生研究所勤務
財団法人宮城県公衆衛生協会理事(注)５
当社品質管理室顧問
当社常勤監査役（現任）
株式会社七十七銀行入行
同取締役営業推進部長
同常務取締役
当社監査役(現任)(注)５
株式会社七十七銀行専務取締役
同代表取締役専務
同代表取締役副頭取
同取締役監査等委員就任
仙台弁護士会入会
勅使河原協同法律事務所入所
仙台弁護士会副会長(現任)
株式会社バイタルネット監査役(現任)
株式会社サトー商会取締役監査等委員 (注)５
(現任)服部コーヒーフーズ株式会社社外監査役(現任)
当社監査役(現任)

計

―

―

―

261,474(注) １．取締役花舘達、齋藤信一及び関昌弘は社外取締役であります。
２．監査役永山勝教及び服部耕三は社外監査役であります。
３. 取締役井上純子は、代表取締役社長井上善行の配偶者であります。
また、株式会社アセットシステムの取締役を兼務しており、同社は当社の主要株主であります。
４．取締役の任期は、2022年２月期に係る定時株主総会終結の時から2023年２月期に係る定時株主総会終結の時
迄であります。
５．監査役の任期は、2021年２月期に係る定時株主総会終結の時から2025年２月期に係る定時株主総会終結の時
迄であります。
②社外役員の状況
当社は、社外取締役３名(うち２名は独立役員)及び社外監査役２名(うち１名は独立役員)を選任しております。
当社の社外取締役である花舘達氏、齋藤信一氏及び関昌弘氏、並びに当社の社外監査役である永山勝教氏及び服部耕三氏との間には特別な人的関係、資本的な関係又は取引関係、その他利害関係はありません。なお、一般
株主と利益相反が生じる恐れのない独立役員に花舘達氏、関昌弘氏及び服部耕三氏を選任しております。
社外取締役であります花舘達氏につきましては、公認会計士であり、企業会計に関する専門的な知識・経験等を有しており、社外取締役としての職務を適切に遂行することができると判断したため選任したものであります。齋藤信一氏につきましては、税理士として長く活躍されており、税務に関する豊富な経験と見識を有していることから、社外取締役に適任であると判断したため選任したものであります。また、関昌弘氏につきまして
は、金融・証券に関する専門的な知識と経験を有していることから、社外取締役に適任であると判断したため選任したものであります。
社外監査役につきましては、永山勝教氏は企業活動に関する豊富な見識を有しており、また、服部耕三氏は弁護士としての専門的な知識・経験等を有しており、外部からの中立的・客観的な経営監視機能が十分に機能する体制が整っているものと判断しております。
社外取締役及び社外監査役を選任するための独立性に関する基準等は特に定めておりませんが、選任にあたっては東京証券取引所が定める独立役員の独立性に関する判断基準等を参考にし、当社と利害関係がなく、経営の健全性や透明性が保たれるように独立・客観的な立場から意見・助言でき、一般株主と利益相反が生じるおそれがないことを基本として判断しております。
③社外取締役又は社外監査役による監督又は監査と内部監査、監査役監査及び会計監査との相互連携並びに内部統制部門との関係
社外取締役及び社外監査役は、取締役会等において、内部監査及び内部統制に関する報告を受け、適宜指摘や助言を行っております。また、担当部門より情報提供を適宜受け、内部監査、監査役監査及び会計監査について意見交換や認識共有をすることで相互連携を図っております。

― 25 ―

(3) 【監査の状況】①監査役監査の状況
当社における監査役監査は常勤監査役１名が常時監査にあたり、監査役会その他適宜の機会に、非常勤の社外監
査役２名と意見交換を行っております。また、会計監査人と必要に応じて随時、情報交換を行うことで相互の連携をとり、監査体制の充実を図っております。
当事業年度において当社は監査役会を14回開催しており、個々の監査役の出席状況は次のとおりであります。
役職名

氏名

開催回数

出席回数

常勤監査役

白石

廣行

14回

14回

社外監査役

永山

勝教

14回

14回

社外監査役

服部

耕三

14回

13回

監査役会における主な検討事項は、監査方針や監査計画の策定、監査結果と監査報告書の作成、会計監査人の評
価と選解任及び監査報酬の同意に係る事項、当社グループのコーポレート・ガバナンスや内部統制システムの整備、運用状況等です。
また、常勤監査役の活動として、取締役会や経営会議などの重要会議への参加、重要な決裁書類や各種契約書類等の閲覧、業務執行部門への聴取等を通じて会社状況を把握することで経営の健全性を監査し、社外監査役への情報提供を行うことで監査機能の充実を図っております。
②内部監査の状況
当社の内部監査につきましては、内部監査部門である内部監査室を設置し、当社企業グループの活動が適法且つ効率的に行われるよう、業務の遂行状況及び内部統制の状況、コンプライアンスの遵守状況等について監査した結果を社長に報告し、指摘事項について社長から改善の勧告があった後、改善状況の確認及び改善案の提示を行っております。尚、内部監査室(専担者２名)は、当社社長直轄部門であり、他の部門から制約を受けないなど、その独立性を保っております。また、定期監査の他に予告をせず監査を実施し、公正、不偏かつ客観的な監査を行っており、その結果は監査役にも随時報告され、内部統制等の状況について連携をとりながら効率的な監査を実施しております。
③会計監査の状況
a.監査法人の名称
監査法人ハイビスカス
b.継続監査期間
13年
c.業務を遂行した公認会計士
堀

俊介

御器 理人
d.監査業務に係る補助者の構成
公認会計士３名、その他２名
e.監査法人の選定方針と理由
当社グループは、当監査法人の品質管理体制、独立性及び専門性等を総合的に勘案し、当監査法人を選任しております。
f.監査役及び監査役会による監査法人の評価
監査法人の再任の過程で、監査法人から品質管理体制、独立性や専門性、監査計画、監査結果の概要等の報告を受けるとともに、担当部署からもその評価について聴取を行い、それらを踏まえていずれの事項についても問題なしとの評価を行っております。

― 26 ―

④監査報酬の内容等
a.監査公認会計士等に対する報酬の内容
前連結会計年度
区分

監査証明業務に基づく報酬(千円)

提出会社

非監査業務に基づく報酬(千円)

監査証明業務に基づく報酬(千円)

非監査業務に基づく報酬(千円)

13,050―13,050

―

―

―

―

―

13,050―13,050―

連結子会社
計

当連結会計年度

b.監査公認会計士等と同一のネットワークに属する組織に対する報酬(a.を除く)
該当事項はありません。
c.監査報酬の決定方針
監査報酬につきましては、当社グループの規模、予定される監査業務の日数、監査業務に係る人員数等を総合的に勘案し、会社法の定めに従い監査役会の同意を得たうえで、決定しております。
d.監査役会が会計監査人の報酬等に同意した理由
当社の監査役会が会社法第399条第１項の同意をした理由は、会計監査人の監査の内容、職務遂行状況、報酬見積等を検討しました結果、適切な報酬額であると判断されたからであります。
(4) 【役員の報酬等】①役員の報酬等の額またはその算定方法の決定に関する方針に係る事項
当社の取締役の報酬限度額については、株主総会の決議によってその総額を決定しており、2004年５月28日開催の定時株主総会決議により年額200百万円以内に決議されております。
取締役の報酬については、当該報酬限度額の範囲内で、取締役に関する社会的動向、当社の業績、社員給与とのバランス等を勘案のうえ、取締役の職位及び職責に応じた額を支給することを原則とし、取締役会で委任を受けた
代表取締役社長井上善行に一任して決定しております。委任した理由は、当社全体の業績等を勘案しつつ、各取締役の担当部門について評価を行うには代表取締役社長が適していると判断したためであります。
この際、取締役会においては、報酬に関する透明性、客観性を確保する観点から、社外役員の意見を聴取し、当社の役員報酬制度のあり方等について検討を行っております。
取締役の報酬については固定報酬のみで、取締役に報酬を与える時期は、月次であります。
以上のような取締役の個人別の報酬等の決定方針については、取締役会で決定しております。その際に、当事業年度に係る取締役の個人別の報酬等の内容についても、当該方針に基づいて支給されていることを取締役会で確認しております。
また、監査役の報酬についても、株主総会の決議によってその総額を決定しており、2005年５月28日開催の定時
株主総会決議による監査役の報酬限度額は年額20百万円以内であり、各監査役の報酬は当該報酬限度額の範囲内で監査役の協議により決定しております。
②役員区分ごとの報酬等の総額、報酬等の種類別の総額及び対象となる役員の員数

役員区分
取締役
(社外取締役を除く。)
監査役(社外監査役を除く。)
社外役員

報酬等の総額(千円)

報酬等の種類別の総額(千円)
ストック
オプション

基本報酬

賞与

退職慰労金

対象となる
役員の員数
(名)

62,14062,140

―

―

―

6

3,402

3,402

―

―

―

1

5,598

5,598

―

―

―

4

③提出会社の役員ごとの連結報酬等の総額等
連結報酬等の総額が１億円以上である役員が存在しないため、記載しておりません。
④使用人兼務役員の使用人給与のうち、重要なもの
該当事項はありません。

― 27 ―

(5) 【株式の保有状況】①

投資株式の区分の基準及び考え方
当社は、投資株式について、専ら株式の価値の変動又は株式に係る配当によって利益を受けることを目的とする場合を「純投資目的」と、それ以外の場合を「純投資目的以外の目的」と定義している。

②

保有目的が純投資目的以外の目的である投資株式
ａ．保有方針及び保有の合理性を検証する方法並びに個別銘柄の保有の適否に関する取締役会等における検証の内容
当社は、中長期的な企業価値向上の観点から、安定的・長期的な取引関係の維持・強化等を目的に他の会社の株式を政策保有株式として保有しております。
ｂ．銘柄数及び貸借対照表計上額
銘柄数
(銘柄)

貸借対照表計上額の合計額(千円)

非上場株式

1

283

非上場株式以外の株式――（当事業年度において株式数が増加した銘柄）
該当事項はありません。
（当事業年度において株式数が減少した銘柄）
該当事項はありません。
ｃ．特定投資株式及びみなし保有株式の銘柄ごとの株式数、貸借対照表計上額等に関する情報
該当事項はありません。
③

保有目的が純投資目的である投資株式
該当事項はありません。

④

当事業年度中に投資株式の保有目的を純投資目的から純投資目的以外の目的に変更したもの
該当事項はありません。

⑤

当事業年度中に投資株式の保有目的を純投資目的以外の目的から純投資目的に変更したもの
該当事項はありません。

― 28 ―

第５ 【経理の状況】
１

連結財務諸表及び財務諸表の作成方法について(1) 当社の連結財務諸表は、「連結財務諸表の用語、様式及び作成方法に関する規則」(昭和51年大蔵省令第28号)に基づいて作成しております。
(2) 当社の財務諸表は、「財務諸表等の用語、様式及び作成方法に関する規則」(昭和38年大蔵省令第59号。以下「財務諸表等規則」という。)に基づいて作成しております。
なお、当社は、特例財務諸表提出会社に該当し、財務諸表等規則第127条の規定により財務諸表を作成しております。

２

監査証明について当社は、金融商品取引法第193条の２第１項の規定に基づき、連結会計年度(2021年３月１日から2022年２月28日まで)の連結財務諸表及び事業年度(2021年３月１日から2022年２月28日まで)の財務諸表について、監査法人ハイビスカ
スによる監査を受けております。

３

連結財務諸表等の適正性を確保するための特段の取組みについて
当社は、連結財務諸表等の適正性を確保するための特段の取組みを行っております。具体的には、会計基準等の内容を適切に把握し、又は会計基準等の変更等について的確に対応することができる体制を整備するため、公共財団法
人財務会計基準機構へ加入しております。

― 29 ―

１ 【連結財務諸表等】(1)【連結財務諸表】①【連結貸借対照表】(単位：千円)前連結会計年度(2021年２月28日)
資産の部
流動資産
現金及び預金
売掛金
商品及び製品
原材料及び貯蔵品
その他
流動資産合計固定資産
有形固定資産建物及び構築物
減価償却累計額
建物及び構築物（純額）
機械装置及び運搬具
減価償却累計額
機械装置及び運搬具（純額）
工具、器具及び備品
減価償却累計額
工具、器具及び備品（純額）
土地
建設仮勘定
有形固定資産合計
無形固定資産投資その他の資産投資有価証券
長期貸付金
敷金及び保証金
繰延税金資産その他
貸倒引当金
投資その他の資産合計
固定資産合計資産合計

当連結会計年度(2022年２月28日)

911,608
69,625
112,798
20,753
210,666
1,325,451

4,890,986△3,525,462
1,365,523
238,250△213,170
25,0791,164,953△1,062,401
102,551※1
2,031,319
37,7743,562,248
119,490※1

283
86,310570,286
36,08839,128△20,794
711,302
4,393,041
5,718,493― 30 ―

1,303,508
53,877
136,942
19,749173,176
1,687,254

4,698,954△3,634,271
1,064,683
238,446△215,448
22,997
1,151,901△1,089,785
62,116※1
2,031,319―
3,181,117
119,290※1

283
68,890554,773―
33,763△24,566
633,1443,933,552
5,620,806(単位：千円)
前連結会計年度(2021年２月28日)
負債の部
流動負債
買掛金
1年内返済予定の長期借入金
未払法人税等
賞与引当金
ポイント引当金
資産除去債務その他
流動負債合計
固定負債
長期借入金
長期未払金
資産除去債務その他
固定負債合計
負債合計
純資産の部
株主資本
資本金
資本剰余金
利益剰余金
自己株式
株主資本合計新株予約権
非支配株主持分純資産合計
負債純資産合計※１※１

92,6591,103,606
31,917
19,995
14,926749
267,824
1,531,676
2,087,404
10,400148,101
84,4502,330,355
3,862,032

1,238,984
973,559△338,324△29,615
1,844,604
7,697
4,158
1,856,460
5,718,493― 31 ―

当連結会計年度(2022年２月28日)

※１

※１，※３

108,103
941,129
43,071
19,76013,1392,240
280,446
1,407,890
2,546,275
10,400161,974
86,7452,805,395
4,213,286

50,0002,165,215△786,952△29,615
1,398,646
8,874―
1,407,520
5,620,806

②【連結損益計算書及び連結包括利益計算書】【連結損益計算書】

売上高
売上原価
売上総利益
販売費及び一般管理費
営業損失(△)
営業外収益
受取利息
協賛金収入
受取賃貸料
助成金収入
その他
営業外収益合計
営業外費用
支払利息
賃貸費用
その他
営業外費用合計
経常損失(△)
特別利益
新株予約権戻入益
固定資産売却益
特別利益合計特別損失
店舗閉鎖損失減損損失
固定資産除却損
その他
特別損失合計税金等調整前当期純損失（△）
法人税、住民税及び事業税
法人税等調整額
法人税等合計
当期純損失（△）
非支配株主に帰属する当期純利益
親会社株主に帰属する当期純損失（△）

前連結会計年度(自 2020年３月１日
至 2021年２月28日)
5,294,844
1,686,291
3,608,553※１
4,174,666△566,112(単位：千円)
当連結会計年度(自 2021年３月１日
至 2022年２月28日)
5,199,610
1,592,689
3,606,920※１
4,017,024△410,104

4,273
9,996
73,16050,655
13,597
151,683

2,305
10,05871,732
301,881
21,781
407,759※２※２

13,95063,428
10,40987,788△502,217

※３

―
0
0

30,423
380,316
※６
2,163
2,000
414,904△917,120
39,86020,48360,344△977,465
308△977,774※４※５― 32 ―

26,12960,794
9,992
96,916△99,260※３

1,146
258,871※６
800―
260,818△359,019
43,061
46,38589,446△448,466
162△448,628

※４
※５

510
549
1,059

【連結包括利益計算書】

当期純損失（△）
包括利益（内訳）
親会社株主に係る包括利益
非支配株主に係る包括利益

前連結会計年度(自 2020年３月１日
至 2021年２月28日)△977,465△977,465(単位：千円)
当連結会計年度(自 2021年３月１日
至 2022年２月28日)△448,466△448,466△977,774
308△448,628
162― 33 ―

③【連結株主資本等変動計算書】
前連結会計年度(自 2020年３月１日

至 2021年２月28日)(単位：千円)
株主資本
新株予約権

資本金
当期首残高

1,238,984

資本剰余金

利益剰余金

自己株式

株主資本合計973,559

795,587△29,615

2,978,516

3,169

非支配株主持
純資産合計
分
3,849

2,985,536

当期変動額
減資

―

―

非支配株主との取引に係る親会社の持分変動――剰余金の配当△60,073△60,073△60,073

親会社株主に帰属す
る当期純損失（△）△977,774△977,774△977,774

連結範囲の変動△96,063△96,063△96,063

株主資本以外の項目の当期変動額（純額）
当期変動額合計
当期末残高―
1,238,984― △1,133,911
973,559

当連結会計年度(自 2021年３月１日△338,324

―

4,527

308

― △1,133,911

4,527

308 △1,129,075△29,615

1,844,604

7,697

4,158

4,835

1,856,460

至 2022年２月28日)(単位：千円)
株主資本
新株予約権

資本金

非支配株主持
純資産合計
分

資本剰余金

利益剰余金

自己株式

株主資本合計

1,238,984

973,559△338,324△29,615

1,844,604△1,188,984

1,188,984

―

―

2,670

2,670

2,670

―

―

△448,628△448,628

連結範囲の変動――

株主資本以外の項目の当期変動額（純
額）

―

1,176

△4,158△2,982

当期首残高

7,697

4,158

1,856,460

当期変動額減資
非支配株主との取引に係る親会社の持分変動剰余金の配当親会社株主に帰属す
る当期純損失（△）

当期変動額合計
当期末残高△448,628△1,188,984

1,191,655△448,628―△445,957

1,176△4,158△448,939

50,0002,165,215△786,952△29,615

1,398,646

8,874

―

1,407,520― 34 ―

④【連結キャッシュ・フロー計算書】
前連結会計年度(自 2020年３月１日
至 2021年２月28日)
営業活動によるキャッシュ・フロー
税金等調整前当期純損失（△）
減価償却費
減損損失
新株予約権戻入益
株式報酬費用
助成金収入
受取利息
支払利息
固定資産売却損益（△は益）固定資産除却損
店舗閉鎖損失貸倒引当金の増減額（△は減少）
賞与引当金の増減額（△は減少）
ポイント引当金の増減額（△は減少）
売上債権の増減額(△は増加)
たな卸資産の増減額（△は増加）
仕入債務の増減額（△は減少）
未払金の増減額（△は減少）
未払費用の増減額（△は減少）
未払消費税等の増減額（△は減少）
前受金の増減額（△は減少）
未収入金の増減額（△は増加）
その他
小計
利息の受取額
助成金の受取額
利息の支払額
法人税等の支払額
法人税等の還付額
営業活動によるキャッシュ・フロー

△917,120
228,384
380,316―
4,527△50,655△4,273
13,950△02,16330,423△667△1,866△11,790△34,147
75,788△82,209△29,419△56,774△97,436△656△25,111△16,817△593,393
610
7,695△14,952△82,435―△682,475― 35 ―(単位：千円)
当連結会計年度(自 2021年３月１日
至 2022年２月28日)△359,019
180,955
258,871△510
1,686△301,881△2,305
26,129
△549
800
1,146
3,771
△235
△1,787
15,747△23,140
15,444△21,461
3,758
29,309△9,31625,032△18,295△175,849
293
333,359△22,722△20,130
12,458
127,408

前連結会計年度(自 2020年３月１日
至 2021年２月28日)
投資活動によるキャッシュ・フロー
有形固定資産の取得による支出
無形固定資産の取得による支出
有形固定資産の売却による収入貸付けによる支出
貸付金の回収による収入
敷金及び保証金の差入による支出
敷金及び保証金の回収による収入
投資活動によるキャッシュ・フロー
財務活動によるキャッシュ・フロー
長期借入れによる収入
長期借入金の返済による支出
配当金の支払額
財務活動によるキャッシュ・フロー
現金及び現金同等物の増減額（△は減少）
現金及び現金同等物の期首残高
連結の範囲の変更に伴う現金及び現金同等物の増減額(△は減少)現金及び現金同等物の期末残高△105,117△1,85021△15,255
48,597△2,24636,220△39,629△75,707△6,668550△9,47544,001△10,650
26,239△31,7092,210,000△1,096,782△59,816
1,053,401
331,296
568,804

1,410,000△1,113,606△192
296,201
391,899
911,608

11,507―※1― 36 ―(単位：千円)
当連結会計年度(自 2021年３月１日
至 2022年２月28日)

911,608※1

1,303,508

【注記事項】（連結財務諸表作成のための基本となる重要な事項）
１

連結の範囲に関する事項(1) 連結子会社の数連結子会社の名称

2社
株式会社ネットワークサービス
株式会社亘理ファーム(2) 連結の範囲の変更
該当事項はありません。
２

持分法の適用に関する事項
該当事項はありません。

３

連結子会社の事業年度等に関する事項
連結子会社のうち株式会社亘理ファームの決算日は、11月30日であります。連結財務諸表の作成にあたりま
しては、同決算日現在の財務諸表を使用しております。ただし、連結決算日までの期間に発生した重要な取引については、連結上必要な調整を行っております。

４

会計方針に関する事項(1) 有価証券の評価基準及び評価方法①その他有価証券
時価のないもの
移動平均法による原価法によっております。
(2) たな卸資産の評価基準及び評価方法
商品、原材料及び貯蔵品
最終仕入原価法による原価法
製品総平均法による原価法
なお、貸借対照表価額については、収益性の低下に基づく簿価切下げの方法により算定しております。
(3) 固定資産の減価償却の方法①有形固定資産建物(建物附属設備は除く)
イ 1998年３月31日以前に取得したもの
旧定率法によっております。
ロ 1998年４月１日から2007年３月31日までに取得したもの
旧定額法によっております。
ハ 2007年４月１日以降に取得したもの
定額法によっております。
建物以外
イ 2007年３月31日以前に取得したもの
旧定率法によっております。
ロ 2007年４月１日以降に取得したもの
定率法によっております。
ハ 2016年４月１日以後に取得した建物附属設備及び構築物
定額法によっております。
なお、耐用年数及び残存価額については、法人税法に規定する基準と同一の基準によっております。
②無形固定資産定額法
なお、ソフトウェア(自社利用分)については、社内の利用可能期間(５年)、借地権(事業用定期借地権)については、契約期間にわたり償却しております。

― 37 ―

(4) 重要な引当金の計上基準①貸倒引当金債権の貸倒れによる損失に備えるため、貸倒懸念債権等特定の債権については個別に回収可能性を検討し、回収不能見込額を計上しております。
②賞与引当金
従業員の賞与の支給に備えるため、支給見込額により計上しております。
③ポイント引当金
会員に付与したポイントの使用による費用負担に備えるため、当連結会計年度末において将来使用されると見込まれる額を計上しております。
(5) 連結キャッシュ・フロー計算書における資金の範囲
手許現金、随時引き出し可能な預金及び容易に換金可能であり、かつ、価値の変動について僅少なリスクしか負わない取得日から３ヶ月以内に償還期限の到来する短期投資からなっております。
(6) その他連結財務諸表作成のための基本となる重要な事項
消費税等の会計処理
税抜方式によっております。
（重要な会計上の見積り）
固定資産の減損(1)当連結会計年度の連結財務諸表に計上した金額
固定資産

3,933,552千円

減損損失

258,871千円(2)識別した項目に係る重要な会計上の見積りの内容に関する情報
当社グループは、原則として店舗ごとに資産のグルーピングを行っており、２期連続で営業損益の実績がマイナスとなった場合、店舗固定資産の時価が著しく下落した場合又は閉店の意思決定を行った場合等に減損の兆候があるものと判定しております。兆候が識別された店舗に関して、店舗予算を基礎として割引前将来キャッシュ・フローを見積り、減損損失の認識が必要と判断した店舗については、帳簿価額を回収可能価額まで減損し、減損損失を計上することとしております。減損損失の認識の要否判定において使用する将来キャッシュ・フロー
の見積りには、売上高成長率、売上原価率、人件費率及び新型コロナウィルス感染症の収束時期等の主要な仮定が含まれております。
なお、新型コロナウィルス感染症については、今後の収束時期や影響の程度を予測することは困難な状況にありますが、感染拡大の影響が少なくとも一定期間続くものと仮定し、会計上の見積りを行っております。
これらの見積りにおいて用いた主要な仮定に変更が生じた場合、翌連結会計年度以降の会計上の見積りに影響を与える可能性があります。
（会計方針の変更）
該当事項はありません。
（未適用の会計基準等)
１.収益認識に関する会計基準等「収益認識に関する会計基準」(企業会計基準第29号

2020年３月31日)「収益認識に関する会計基準の適用指針」(企業会計基準適用指針第30号

2021年３月26日)(1)概要
収益認識に関する包括的な会計基準であります。収益は、次の５つのステップを適用し認識されます。
ステップ１:顧客との契約を認識する。
ステップ２:契約における履行義務を識別する。
ステップ３:取引価格を算定する。
ステップ４:契約における履行義務に取引価格を分配する。
ステップ５:履行義務を充足した時に又は充足するにつれて収益を認識する。

― 38 ―

(2)適用予定日
2023年２月期の期首より適用する予定であります。
(3)当該会計基準等の適用による影響
影響額は、当連結財務諸表の作成時において評価中であります。
２.時価の算定に関する会計基準等「時価の算定に関する会計基準」(企業会計基準第30号

2019年７月４日

企業会計基準委員会)「時価の算定に関する会計基準の適用指針」(企業会計基準適用指針第31号

2021年６月17日

企業会計基準委

員会)「棚卸資産の評価に関する会計基準」（企業会計基準第９号「金融商品に関する会計基準」（企業会計基準第10号

2019年７月４日

2019年７月４日

企業会計基準委員会）

企業会計基準委員会）「金融商品の時価等の開示に関する適用指針」（企業会計基準適用指針第19号

2020年３月31日

企業会計基準委員会）(1)概要
国際会計基準審議会（IASB）及び米国財務会計基準審議会（FASB）が、公正価値測定についてほぼ同じ内容の詳細なガイダンス（国際財務報告基準（IASB）においてはIFRS第13号「公正価値測定」、米国会計基準においてはAccounting Standards CodificationのTopic820「公正価値測定」）を定めている状況を踏まえ、企業会計基準委員会において、主に金融商品の時価に関するガイダンス及び開示に関して、日本基準を国際的な会計基準との整合性を図る取組みが行われ、「時価の算定に関する会計基準」等が公表されたものです。
企業会計基準委員会の時価算定会計基準の開発にあたっての基本的な方針として、統一的な算定方法を用いることにより、国内外の企業間におけつ財務諸表の比較可能性を向上させる観点から、IFRS第13号の定めを基本的にすべて取り入れることとされ、また、これまで我が国で行われてきた実務等に配慮し、財務諸表間の比較可能性を大きく損なわせない範囲で、個別項目に対するその他の取扱いを定めることとされております。
(2)適用予定日
2023年２月期の期首より適用する予定であります。
(3)当該会計基準等の適用による影響「時価の算定に関する会計基準」等の適用による連結財務諸表に与える影響額については、現時点で未定であります。
(表示方法の変更)「会計上の見積りの開示に関する会計基準」の適用「会計上の見積りの開示に関する会計基準」（企業会計基準第31号

2020年３月31日）を当連結会計年度の年度末に係る連結財務諸表から適用し、連結財務諸表に重要な会計上の見積りに関する注記を記載しております。
ただし、当該注記においては、当該会計基準第11項ただし書きに定める経過的な取扱いに従って、前連結会計年度に係る内容を記載しておりません。
(連結貸借対照表関係)※１

担保資産及び担保付債務
担保に供している資産及びこれに対応する債務は次のとおりであります。

建物及び構築物
土地計

前連結会計年度(2021年２月28日)
280,060千円

当連結会計年度(2022年２月28日)
262,225千円

1,510,605

1,510,605

1,790,666千円

1,772,831千円

前連結会計年度(2021年２月28日)
353,700千円

当連結会計年度(2022年２月28日)
320,000千円

720,000

590,000

上記に対応する債務

１年内返済予定の長期借入金
長期借入金
計

1,073,700千円― 39 ―

910,000千円

２

コミットメントライン契約
当社は、今後の事業展開における資金需要に対し、安定的かつ機動的な資金調達を行うため、主要金融機関６
行とコミットメントライン契約を締結しております。当連結会計年度末におけるコミットメントライン契約に係る借入未実行残高等は次のとおりであります。

コミットメントライン総額

前連結会計年度(2021年２月28日)
1,000,000千円

当連結会計年度(2022年２月28日)
1,000,000千円――

1,000,000千円

1,000,000千円

借入実行残高差引額※３

財務制限条項
前連結会計年度（2021年２月28日）
該当事項はありません。
当連結会計年度（2022年２月28日）
当連結会計年度の借入金の一部には、主に利益維持条項等といった一定の財務制限条項が付されております。
なお、当連結会計年度末において、財務制限条項に抵触する借入金はございません。
(連結損益計算書関係)※１

販売費及び一般管理費のうち主要な費目及び金額は次のとおりであります。
前連結会計年度(自 2020年３月１日
至 2021年２月28日)
役員報酬92,384千円

給与手当86,338千円

1,795,235

1,718,138

賞与引当金繰入額

19,06818,909ポイント引当金繰入額

14,92613,139

732

3,928

水道光熱費

431,894

429,795

消耗品費

184,566

179,883

賃借料

717,133

713,830

減価償却費

195,706

156,023

貸倒引当金繰入額※２

当連結会計年度(自 2021年３月１日
至 2022年２月28日)

助成金収入
前連結会計年度（自2020年３月１日

至2021年２月28日）

新型コロナウィルス感染症の影響に伴い、政府や各自治体から支給された給付金等を助成金収入として営業外収益に計上しております。
当連結会計年度（自2021年３月１日

至2022年２月28日）

新型コロナウィルス感染症の影響に伴い、政府や各自治体から支給された給付金等を助成金収入として営業外収益に計上しております。
※３

固定資産売却益の内容は次のとおりであります。
前連結会計年度(自 2020年３月１日
至 2021年２月28日)

当連結会計年度(自 2021年３月１日
至 2022年２月28日)

0千円

549千円

0千円

549千円

機械装置及び運搬具
計― 40 ―

※４

店舗閉鎖損失の内容は次のとおりであります。
前連結会計年度(自 2020年３月１日
至 2021年２月28日)

当連結会計年度(自 2021年３月１日
至 2022年２月28日)

30,423千円

1,146千円

解約違約金・原状回復工事等※５

減損損失
前連結会計年度(自 2020年３月１日 至 2021年２月28日)
当連結会計年度において、当社グループは、以下の資産グループについて減損損失を計上しました。
用途
営業店舗

種類

場所

建物及び構築物・工具、器具及び備品

宮城県
(７店舗)
秋田県
(４店舗)
青森県
(３店舗)
岩手県
(２店舗)
福島県
(２店舗)
山形県
(１店舗)

減損損失
142,079千円
49,490千円
18,595千円
128,907千円
3,176千円
38,067千円

当社グループは、キャッシュ・フローを生み出す最小単位として店舗を基本単位としてグルーピングし、減損損失の認識を行っております。その結果、撤退の意思決定がなされた店舗及び収益性が著しく低下した店舗について、当該店舗の資産グループの帳簿価額を回収可能価額まで減額し、当該減少額を減損損失として計上しております。
当該店舗の資産グループの回収可能価額は使用価値により測定しておりますが、将来キャッシュ・フローに基づく使用価値がマイナスであるため、帳簿価額全額を減損損失として計上しております。
減損損失の内容は次のとおりであります。
建物及び構築物

363,009千円

工具、器具及び備品

17,307千円

当連結会計年度(自 2021年３月１日 至 2022年２月28日)
当連結会計年度において、当社グループは、以下の資産グループについて減損損失を計上しました。
用途
営業店舗

種類

場所

建物及び構築物・工具、器具及び備品宮城県(23店舗)
秋田県
(３店舗)
青森県
(５店舗)
岩手県
(８店舗)
福島県
(６店舗)
山形県
(２店舗)
栃木県
(５店舗)
茨城県
(１店舗)

― 41 ―

減損損失
163,558千円
938千円
40,262千円
20,358千円
21,276千円
2,151千円
6,294千円
4,031千円

当社グループは、キャッシュ・フローを生み出す最小単位として店舗を基本単位としてグルーピングし、減損損失の認識を行っております。その結果、撤退の意思決定がなされた店舗及び収益性が著しく低下した店舗について、当該店舗の資産グループの帳簿価額を回収可能価額まで減額し、当該減少額を減損損失として計上しております。
当該店舗の資産グループの回収可能価額は使用価値により測定しておりますが、将来キャッシュ・フローに基づく使用価値がマイナスであるため、帳簿価額全額を減損損失として計上しております。
減損損失の内容は次のとおりであります。

※６

建物及び構築物

225,917千円

工具、器具及び備品

32,953千円

固定資産除却損の内容は次のとおりであります。
前連結会計年度(自 2020年３月１日
至 2021年２月28日)

当連結会計年度(自 2021年３月１日
至 2022年２月28日)

1,654千円
508
0

―千円
800
―

2,163千円

800千円

建物及び構築物
工具、器具及び備品
その他
計(連結包括利益計算書関係)
該当事項はありません。
(連結株主資本等変動計算書関係)
前連結会計年度(自１

2020年３月１日

至2021年２月28日）

発行済株式に関する事項
株式の種類

当連結会計年度期首

普通株式(株)２

増加

減少6,021,112

当連結会計年度末――

6,021,112

自己株式に関する事項
株式の種類

当連結会計年度期首

普通株式(株)(注)

３

増加

減少

13,756

当連結会計年度末――

13,756

新株予約権等に関する事項

会社名

新株予約権の新株予約権の内目的となる株
訳
式の種類

提出会社

第3回ストック
オプションとしての新株予約権

合計

新株予約権の目的となる株式の数(株)

当連結会計
年度末残高
(千円)

当連結会計
年度期首

当連結会計
年度増加

当連結会計
年度減少

当連結会
計年度末

―

―

―

―

―

7,697

―

―

―

―

―

7,697

(注)1.ストックオプションとしての新株予約権は、権利期間行使の初日が到来しておりません。
2.ストックオプションとしての新株予約権の内容については、(ストックオプション等関係)に記載しております。
４ 配当に関する事項(1) 配当金支払額
決議
2020年５月22日
定時株主総会

株式の種類

配当金の総額（千円）

１株当たり配当額（円）

普通株式60,073

10.00

基準日

効力発生日

2020年２月29日

2020年５月25日(2) 基準日が当連結会計年度に属する配当のうち、配当の効力発生日が翌連結会計年度となるもの
該当事項はありません。

― 42 ―

当連結会計年度(自１

2021年３月１日

至2022年２月28日）

発行済株式に関する事項
株式の種類

当連結会計年度期首

普通株式(株)２

増加

減少6,021,112

当連結会計年度末――

6,021,112

自己株式に関する事項
株式の種類

当連結会計年度期首

普通株式(株)(注)

３

増加

減少

13,756

当連結会計年度末――

13,756

新株予約権等に関する事項

会社名

新株予約権の新株予約権の内目的となる株
訳
式の種類

提出会社

第3回ストック
オプションとしての新株予約権

合
４

計

新株予約権の目的となる株式の数(株)

当連結会計
年度末残高
(千円)

当連結会計
年度期首

当連結会計
年度増加

当連結会計
年度減少

当連結会
計年度末

―

―

―

―

―

8,874

―

―

―

―

―

8,874

配当に関する事項(1) 配当金支払額
該当事項はありません。
(2) 基準日が当連結会計年度に属する配当のうち、配当の効力発生日が翌連結会計年度となるもの
該当事項はありません。
(連結キャッシュ・フロー計算書関係)※１

２

現金及び現金同等物の期末残高と連結貸借対照表に掲載されている科目の金額との関係
前連結会計年度(自 2020年３月１日
至 2021年２月28日)

当連結会計年度(自 2021年３月１日
至 2022年２月28日)

現金及び預金勘定

911,608千円

1,303,508千円

現金及び現金同等物

911,608千円

1,303,508千円

前連結会計年度(自 2020年３月１日
至 2021年２月28日)

当連結会計年度(自 2021年３月１日
至 2022年２月28日)

34,667千円

14,907千円

重要な非資金取引の内容
重要な資産除去債務の計上額

重要な資産除去債務の計上額(リース取引関係)
該当事項はありません。
(金融商品関係)

１．金融商品の状況に関する事項(１)金融商品に対する取組方針
当社グループは、原則として買掛金や未払金等の支払いに必要な運転資金及び設備投資資金は「営業活動によるキャッシュ・フロー」の範囲内で賄う方針であります。不足する場合につき、事業を行うための設備投資計画に照らして、必要な資金を主に銀行借入により調達しております。一時的な余剰資金は安全性の高い金融資産で運用し、投機的な取引は行わない方針であります。また、デリバティブ取引は、後述するリスクを回避するために必要な場合に限り利用しております。

― 43 ―

(２)金融商品の内容及びそのリスク営業債権である売掛金は、取引先の信用リスクに晒されております。
敷金・保証金、長期貸付金は、主に店舗の賃貸借契約に対するものであり、取引先企業等の信用リスクに晒されております。
借入金は、主に固定金利による調達により、金利の変動リスクを抑制しております。
(３)金融商品に係るリスク管理体制①信用リスク(取引先の契約不履行等に係るリスク)の管理
当社グループは、営業債権について、主要な取引先の状況を定期的にモニタリングし、取引先相手ごとに期日及び残高管理を行い、財務状況の悪化等による回収懸念の早期把握や軽減を図っております。
敷金・保証金、長期貸付金は、取引開始時に信用判定を行うとともに、契約更新時その他適宜契約先の信用状況の把握に努めております。
②市場リスク(為替や金利等の変動リスク)の管理
借入金に係る支払金利の変動リスクを抑制するために、不要な借入は行わず借入金を圧縮することを基本とした上で、金利動向をふまえ、ペナルティの発生しない金利更改時にあわせて期限前償還等の対応を取ることにしております。
③資金調達に係る流動性リスク(支払期日に支払いを実行することができなくなるリスク)の管理
当社グループは、各部署からの報告に基づき経理部が適時に資金繰計画を作成・更新するとともに、手元流動性を適正な範囲に維持することなどにより、流動性リスクを管理しております。
(４)金融商品の時価等に関する事項についての補足説明
金融商品の時価には、市場価格に基づく価額のほか、市場価格がない場合には合理的に算定された価額が含まれております。当該価額の算定において変動要因を織り込んでいるため、異なる前提条件等を採用することにより、当該価額が変動することがあります。
２．金融商品の時価等に関する事項
連結貸借対照表計上額、時価及びこれらの差額については、次のとおりであります。
前連結会計年度(2021年２月28日)(単位：千円)
連結貸借対照表計上額

時価差額(1)現金及び預金

911,608

911,608―(2)売掛金69,62569,625―(3)敷金・保証金

570,286

571,9091,622(4)長期貸付金(*1)

133,563――

貸倒引当金(*2)△20,794――

112,768

118,139

5,370

1,664,289

1,671,282

6,993

92,65992,659―3,191,010

3,177,414△13,595

3,283,669

3,270,073△13,595

資産

計(1)買掛金(2)長期借入金(*3)
負債

計(*1)１年内回収予定の長期貸付金を含めております。
(*2)長期貸付金に個別に計上している貸倒引当金を控除しております。
(*3)１年内返済予定の長期借入金を含めております。

― 44 ―

当連結会計年度(2022年２月28日)(単位：千円)
連結貸借対照表計上額(1)現金及び預金時価差額

1,303,508

1,303,508―(2)売掛金53,87753,877―(3)敷金・保証金

554,773555,033259(4)長期貸付金(*1)

100,188――

貸倒引当金(*2)△24,566――

75,622

79,227

3,605

1,987,782

1,991,646

3,864

108,103108,103―3,487,404

3,428,264△59,139

3,595,507

3,536,367△59,139

資産

計(1)買掛金(2)長期借入金(*3)
負債

計(*1)１年内回収予定の長期貸付金を含めております。
(*2)長期貸付金に個別に計上している貸倒引当金を控除しております。
(*3)１年内返済予定の長期借入金を含めております。
(注１)金融商品の時価の算定方法
資産(1)現金及び預金、(2)売掛金
これらは短期間で決済されるものであるため、時価は帳簿価額と近似していることから、当該帳簿価額によっております。
(3)敷金・保証金、(4)長期貸付金
これらはその将来キャッシュ・フローを当該賃貸借契約期間等に近似する国債の利回り等で割り引いた現在価値を基に算定しております。
負債(1)買掛金
買掛金は短期間で決済されるものであるため、時価は帳簿価額と近似していることから、当該帳簿価額によっております。
(2)長期借入金
長期借入金の時価については、元利金の合計額を同様の新規借入を行った場合に想定される利率で割り引いて算定する方法によっております。
(注２)金銭債権の連結決算日後の償還予定額
前連結会計年度(2021年２月28日)(単位：千円)
１年以内

１年超５年以内

５年超10年以内

10年超

現金及び預金911,608

―

―

―

売掛金

69,625―――

敷金・保証金306,047

119,995

78,48965,755

長期貸付金(*1)

47,252

72,328

11,264

2,718

1,334,533

192,324

89,75368,473

合計(*1)1年内回収予定の長期貸付金を含めております。

― 45 ―

当連結会計年度(2022年２月28日)(単位：千円)
１年以内
現金及び預金１年超５年以内

５年超10年以内

10年超

1,303,508

―

―

―

売掛金

53,877―――

敷金・保証金292,479

122,832

73,95965,502

長期貸付金(*1)

31,29860,523

6,514

1,852

1,681,164

183,356

80,47367,355

合計(*1)1年内回収予定の長期貸付金を含めております。
(注３)長期借入金の連結決算日後の返済予定額
前連結会計年度(2021年２月28日)(単位：千円)
１年以内
長期借入金(*1)

１年超

２年超

３年超

４年超

２年以内

３年以内

４年以内

５年以内

1,103,606

861,643628,863441,580

５年超

115,336

39,982(*1)１年内返済予定の長期借入金を含めております。
当連結会計年度(2022年２月28日)(単位：千円)
１年以内
長期借入金(*1)

１年超

２年超

３年超

４年超

２年以内

３年以内

４年以内

５年以内

941,129

708,863

521,856

196,164

77,812

５年超
1,041,580(*1)１年内返済予定の長期借入金を含めております。

(有価証券関係)
重要性が乏しいため記載を省略しております。
(デリバティブ取引関係)
該当事項はありません。
(退職給付関係)
１.採用している退職給付制度の概要
当社は確定拠出型の制度として、選択性確定拠出年金制度を設けております。
２.確定拠出制度に係る退職給付費用の額
当社の確定拠出制度への要拠出額は、前連結会計年度15,270千円、当連結会計年度14,474千円であります。
(ストック・オプション等関係)
１.ストック・オプションにかかる費用計上額及び科目名
前連結会計年度（自 2020年３月１日
至 2021年２月28日）
販売費及び一般管理費の株式報酬費用

4,527千円

２.権利不行使による執行により利益として計上した金額
前連結会計年度（自 2020年３月１日
至 2021年２月28日）
新株予約権戻入益― 千円― 46 ―

当連結会計年度（自 2021年３月１日
至 2022年２月28日）
1,686千円

当連結会計年度（自 2021年３月１日
至 2022年２月28日）
510千円

３.ストック・オプションの内容、規模及びその変動状況(1)ストック・オプションの内容
会社名

提出会社

決議年月日

2019年６月20日

付与対象者の区分及び人数
株式の種類別のストッ
ク・オプションの数(注)

当社の従業員 206名
当社子会社の従業員 ６名

付与日

2019年７月16日

権利確定条件①新株予約権は権利行使時において、当社または当社の関係会社従業員の地位にあることを要す。ただし、従業員が定年により退職した場合には、この限りではない。
また、当社取締役会が正当な理由があると認めた場合はこの限りでない。
②新株予約権者の相続人による新株予約権の行使は認めない。
③その他の条件は、当社と新株予約権者との間で締結する「新株予約権割当契約」に定めるところによる。

対象勤務期間

対象勤務期間の定めはありません。

権利行使期間2021年７月17日～2024年７月16日

普通株式300,000株(注)株式数に換算して記載しております。
(2)ストック・オブションの規模及びその変動状況
当連結会計年度(2022年２月期)において存在したストック・オプションを対象とし、ストック・オプションの数については、株式数に換算して記載しております。
①ストック・オプションの数
会社名
決議年月日

提出会社
2019年６月20日

権利確定前(株)前連結会計年度末

279,000

付与―

失効

18,000

権利確定

―

未確定残

261,000

権利確定後(株)前連結会計年度末

―

権利確定

―

権利行使

―

失効

―

未行使残

―

②単価情報
会社名
決議年月日

提出会社
2019年６月20日

権利行使価格(円)484

行使時平均株価(株)―

付与日における公正な評価単価(円)34― 47 ―

４.当連結会計年度に付与されたストック・オプションの公正な評価単価の見積方法
当連結会計年度において付与されたストック・オプションはありません。
５.ストック・オプションの権利確定数の見積方法
基本的には、将来の失効数の合理的な見積りは困難であるため、実績の失効数のみ反映させる方法を採用しております。

(税効果会計関係)
１

繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳
前連結会計年度(2021年２月28日)

当連結会計年度(2022年２月28日)(繰延税金資産)
未払事業税

3,600千円

賞与引当金

7,065

ポイント引当金

―千円
7,655

4,562

4,412

減損損失

191,348

278,589

資産除去債務

43,30052,707

貸倒引当金

6,357

8,249

長期未払金(役員退職慰労金)否認

3,179

3,492

繰越欠損金（注）２

188,352

270,264

その他

23,323

21,995

繰延税金資産小計
税務上の繰越欠損金に係る評価性引当額（注）２
将来減算一時差異の合計に係る評価性引当額
評価性引当額小計（注）１471,089千円

647,366千円△179,565千円△270,264千円△245,945千円△377,102千円△425,511千円△647,366千円

繰延税金資産合計

45,578千円―千円

繰延税金負債との相殺△9,489千円―千円

繰延税金資産の純額

36,088千円―千円

資産除去債務に対応する除去費用△8,405千円△6,065千円

その他△2,761千円△5,908千円

繰延税金負債合計(繰延税金負債)△11,167千円△11,973千円

繰延税金資産との相殺

9,489千円―千円

繰延税金負債の純額△1,677千円△11,973千円（注）１．評価性引当額の増加の主な要因は、税務上の繰越欠損金が増加したことによるものです。
（注）２．税務上の繰越欠損金及びその繰延税金資産の繰越期限別の金額
前連結会計年度（2021年２月28日）
１年超
１年以内
２年以内
（千円）
（千円）
税務上の繰越欠――損金（※１）

２年超
３年以内
（千円）

３年超
４年以内
（千円）

４年超
５年以内
（千円）

―

2,129

―

186,223

188,352△177,436△179,565

評価性引当額―――△2,129―繰延税金資産

―

―

―

―

―

５年超
（千円）

合計
（千円）

8,787 （※２）8,787（※１）税務上の繰越欠損金は、法定実効税率を乗じた額であります。
（※２）翌連結会計年度以降において課税所得が見込まれることにより、税務上の繰越欠損金を回収可能と判断しております。

― 48 ―

当連結会計年度（2022年２月28日）
１年超
１年以内
２年以内
（千円）
（千円）
税務上の繰越欠――損金（※１）

２年超
３年以内
（千円）

３年超
４年以内
（千円）

４年超
５年以内
（千円）

2,315

―

262

267,686

270,264

５年超
（千円）

合計
（千円）

評価性引当額――△2,315―△262△267,686△270,264繰延税金資産

―

―

―

―

―

―

―

（※１）税務上の繰越欠損金は、法定実効税率を乗じた額であります。
２

法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との差異の原因となった主な項目別の内訳
前連結会計年度(2021年２月28日)
税金等調整前当期純損失

当連結会計年度(2022年２月28日)
税金等調整前当期純損失であるため記載を省略しであるため記載を省略しております。

ております。

(企業結合等関係)
該当事項はありません。
(資産除去債務関係)
資産除去債務のうち連結貸借対照表に計上しているもの(1)当該資産除去債務の概要
店舗の不動産賃貸借契約に伴う原状回復義務等であります。
(2)当該資産除去債務の金額の算定方法
使用見込期間を取得から20年と見積り、割引率は0.20％～2.05％を使用して資産除去債務の金額を計算しております。
(3)当該資産除去債務の総額の増減
前連結会計年度(自 2020年３月１日
至 2021年２月28日)
期首残高

当連結会計年度(自 2021年３月１日
至 2022年２月28日)

118,292千円

148,851千円

1,982千円

1,951千円

見積りの変更による増加額

34,667千円

14,907千円

資産除去債務の履行による減少額△6,091千円

1,495千円

期末残高

148,851千円

164,215千円

時の経過による調整額(賃貸等不動産関係)
賃貸等不動産の総額に重要性が乏しいため記載を省略しております。

― 49 ―

(セグメント情報等)【セグメント情報】
当社グループの報告セグメントはレストラン事業のみであり、他の事業セグメントの重要性が乏しいため、記載を省略しております。
【関連情報】
前連結会計年度(自 2020年３月１日 至 2021年２月28日)
１．製品及びサービスごとの情報
単一の製品・サービスの区分の外部顧客への売上高が連結損益計算書の売上高の90％を超えるため、記載を省略しております。
２．地域ごとの情報(1)売上高本邦以外の外部顧客への売上高がないため、該当事項はありません。
(2)有形固定資産
本邦以外に所在している有形固定資産がないため、該当事項はありません。
３．主要な顧客ごとの情報
外部顧客への売上高のうち、連結損益計算書の売上高の10％以上を占める相手先がないため、記載はありません。
当連結会計年度(自 2021年３月１日 至 2022年２月28日)
１．製品及びサービスごとの情報
単一の製品・サービスの区分の外部顧客への売上高が連結損益計算書の売上高の90％を超えるため、記載を省略しております。
２．地域ごとの情報(1)売上高本邦以外の外部顧客への売上高がないため、該当事項はありません。
(2)有形固定資産
本邦以外に所在している有形固定資産がないため、該当事項はありません。
３．主要な顧客ごとの情報
外部顧客への売上高のうち、連結損益計算書の売上高の10％以上を占める相手先がないため、記載はありません。
【報告セグメントごとの固定資産の減損損失に関する情報】
前連結会計年度(自 2020年３月１日 至 2021年２月28日)
当社グループにおける報告セグメントはレストラン事業のみであり、開示情報としての重要性が乏しい
ため、セグメント情報の記載を省略しております。
当連結会計年度(自 2021年３月１日 至 2022年２月28日)
当社グループにおける報告セグメントはレストラン事業のみであり、開示情報としての重要性が乏しい
ため、セグメント情報の記載を省略しております。
【報告セグメントごとののれんの償却額及び未償却残高に関する情報】
該当事項はありません。

― 50 ―

【報告セグメントごとの負ののれん発生益に関する情報】
該当事項はありません。
【関連当事者情報】
１

関連当事者との取引
連結財務諸表提出会社と関連当事者の取引(1) 連結財務諸表提出会社の役員及び主要株主(個人の場合に限る。)等
前連結会計年度(自2020年３月１日

至2021年２月28日)

該当事項はありません。
当連結会計年度(自2021年３月１日

至2022年２月28日)

該当事項はありません。
(2) 連結財務諸表提出会社の非連結子会社及び関連会社等
前連結会計年度(自2020年３月１日

至2021年２月28日)

該当事項はありません。
当連結会計年度(自2021年３月１日

至2022年２月28日)(１株当たり情報)
前連結会計年度(自 2020年３月１日
至 2021年２月28日)
１株当たり純資産額
１株当たり当期純損失(△)

当連結会計年度(自 2021年３月１日
至 2022年２月28日)

307円06銭

232円82銭△162円76銭△74円68銭(注)１．前連結会計年度及び当連結会計年度の潜在株式調整後１株当たり当期純利益については、潜在株式は存在するものの、１株当たり当期純損失のため、記載しておりません。
２．１株当たり純資産額の算定上の基礎は、以下のとおりであります。
項目

前当連結会計年度(2021年２月28日)

純資産の部の合計額（千円）

当連結会計年度(2022年２月28日)

1,856,460

1,407,520

純資産の部の合計額から控除する金額（千円）

11,8568,874(うち新株予約権 (千円) )(7,697)(8,874)（うち非支配株主持分（千円））(4,158)(－)

1,844,604

1,398,646

普通株式の発行済株式数（千株）

6,021

6,021

普通株式の自己株式数（千株）

△13

△13

１株当たり純資産額の算定に用いられた普通株式の数（千株）

6,007

6,007

普通株式に係る期末の純資産額（千円）― 51 ―

３．１株当たり当期純損失の算定上の基礎は、以下のとおりであります。
項目

前連結会計年度(自 2020年３月１日
至 2021年２月28日)

当連結会計年度(自 2021年３月１日
至 2022年２月28日)

親会社株主に帰属する当期純損失(△) (千円）

△977,774△448,628

普通株式に係る親会社株主に帰属する当期純損
失(△)（千円）△977,774△448,628

普通株主に帰属しない金額 （千円）――

普通株式の期中平均株式数 （千株）

6,007

6,007

(重要な後発事象)（共通支配下の取引等）
当社は、2021年12月13日開催の取締役会決議に基づき、2022年３月１日付で当社の連結子会社である株式会社ネットワークサービスを吸収合併しております。
１．取引の概要（1）被合併企業の名称及びその事業の内容
被合併企業の名称

株式会社ネットワークサービス

事業の内容

不動産業

（2）企業結合日
2022年３月１日（3）企業結合の法的形式
当社を存続会社、株式会社ネットワークサービスを消滅会社とする吸収合併※本合併は、当社においては会社法第796条第２項の規定に基づく簡易合併、株式会社ネットワークサービス
においては会社法第784条第１項の規定に基づく略式合併に該当するため、いずれも合併契約承認の株主総会は開催しておりません。
（4）結合後企業の名称
株式会社カルラ（5）その他取引の概要に関する事項
当社グループにおいて、株式会社ネットワークサービスは不動産部門を取り扱っておりますが、経営資源の集中による一層の経営の効率化を図るため、吸収合併することといたしました。
２．実施した会計処理の概要「企業結合に関する会計基準」（企業会計基準第21号

2019年１月16日）及び「企業結合会計基準及び事業分離等会計基準に関する適用指針」（企業会計基準適用指針第10号の取引として会計処理を実施しております。

― 52 ―

2019年１月16日）に基づき、共通支配下

⑤ 【連結附属明細表】【借入金等明細表】
当期首残高
(千円)

区分

当期末残高
(千円)

平均利率
(％)

返済期限

１年以内返済予定の長期借入金

1,103,606

941,129

0.5

―

長期借入金
(１年以内返済予定のものを除く。)

2,087,404

2,546,275

1.8

２年～８年

計

3,191,010

3,487,404

―

―

(注) １
２

平均利率については、期末借入金等残高に対する加重平均金利を記載しております。
長期借入金（１年以内返済予定のものを除く）の連結決算日後５年以内における返済予定額は次のとおりで
あります。

区分

１年超２年以内
(千円)

長期借入金

２年超３年以内(千円)

708,863３年超４年以内(千円)

521,856

196,164４年超５年以内(千円)
77,812【資産除去債務明細表】
明細表に記載すべき事項が連結財務諸表規則第15条の23に規定する注記事項として記載されているため、記載を省略しております。
(2) 【その他】
当連結会計年度における四半期情報等(累計期間)
売上高(千円)

税金等調整前四半期（当期）
純損失(△) (千円)
親会社株主に帰属する四半期（当期）純損失(△) (千円)
１株当たり四半期（当期）純損失(△) (円)
(会計期間)
１株当たり四半期純損失（△）（円）

第１四半期

第２四半期

第３四半期

当連結会計年度

1,215,236

2,539,966

3,841,715

5,199,610△21,619△23,940△53,626△359,019△33,506△84,419△123,770△448,628△5.58△14.05△20.60△74.68

第１四半期

第２四半期

△5.58

△8.48

― 53 ―

第３四半期
△6.55

第４四半期
△54.08

２ 【財務諸表等】(1)【財務諸表】①【貸借対照表】(単位：千円)
前事業年度(2021年２月28日)
資産の部
流動資産
現金及び預金
売掛金
商品及び製品
原材料及び貯蔵品
前払費用
その他
流動資産合計固定資産
有形固定資産建物
構築物
機械及び装置
車両運搬具
工具、器具及び備品
土地
建設仮勘定
有形固定資産合計
無形固定資産借地権
その他
無形固定資産合計
投資その他の資産投資有価証券
関係会社株式出資金
長期貸付金
長期前払費用関係会社長期貸付金
敷金及び保証金
繰延税金資産その他
貸倒引当金
投資その他の資産合計
固定資産合計資産合計

当事業年度(2022年２月28日)

858,586
67,369112,798
19,58665,286
144,342
1,267,969※1※1― 54 ―

1,277,522
55,387
12,295
11,98575,954
1,995,469
37,774
3,466,389

1,221,221
53,868
136,942
18,78262,315
121,926
1,615,058※1※1

998,694
34,964
9,859
12,682
41,995
1,995,469―
3,093,665

40,68318,18958,872

40,68321,07561,758

283
8,800
495
98,382
21,03352,306565,554
35,464
17,589△20,794
779,1144,304,377
5,572,346

283
10,450495
68,89015,45840,360550,041―
17,800△24,566
679,2123,834,636
5,449,694(単位：千円)
前事業年度(2021年２月28日)
負債の部
流動負債
買掛金
1年内返済予定の長期借入金
未払金
未払費用
未払法人税等未払消費税等
預り金
賞与引当金
ポイント引当金
資産除去債務その他
流動負債合計固定負債
長期借入金
資産除去債務
長期預り敷金保証金
その他
固定負債合計
負債合計
純資産の部
株主資本
資本金
資本剰余金
資本準備金
その他資本剰余金
資本剰余金合計
利益剰余金
利益準備金
その他利益剰余金
別途積立金
繰越利益剰余金
利益剰余金合計
自己株式
株主資本合計
新株予約権
純資産合計
負債純資産合計

当事業年度(2022年２月28日)

95,654
1,092,710※2
24,163
157,751
30,882―
2,771
19,86914,926749
74,067
1,513,546
※2

※1

※1

― 55 ―

2,019,014
140,892
24,73918,5302,203,176
3,716,722

※2
※1

※1，※５

110,851
934,187
18,831
165,00736,81429,2494,420
19,60013,1392,240
40,355
1,374,697
2,474,827
154,718
25,074
23,271
2,677,891
4,052,589

1,238,984

50,000973,559―
973,559―
2,162,544
2,162,544

18,84818,84866,500△420,351△335,003△29,615
1,847,926
7,697
1,855,623
5,572,346

66,500△880,046△794,697△29,615
1,388,231
8,874
1,397,105
5,449,694

②【損益計算書】

売上高
売上原価
売上総利益
販売費及び一般管理費
営業損失（△）
営業外収益
受取利息
協賛金収入
受取賃貸料
助成金収入
その他
営業外収益合計
営業外費用
支払利息
賃貸費用
その他
営業外費用合計
経常損失（△）
特別利益
新株予約権戻入益
固定資産売却益
特別利益合計特別損失
店舗閉鎖損失減損損失
固定資産除却損
特別損失合計税引前当期純損失（△）
法人税、住民税及び事業税
法人税等調整額
法人税等合計
当期純損失（△）

前事業年度(自 2020年３月１日
至 2021年２月28日)
5,276,226
1,679,825
3,596,401※1
4,163,306△566,904(単位：千円)
当事業年度(自 2021年３月１日
至 2022年２月28日)
5,151,578
1,582,673
3,568,904※1
3,993,205△424,300

4,983
9,996
58,32650,655
11,448135,411

2,892
10,05857,425
301,881
21,229393,487※2

13,72654,44010,36278,530△510,024※3― 56 ―

26,02151,806
9,945
87,773△118,586―0030,423
380,316※4
2,163
412,904△922,927
37,89619,18057,077△980,005

※5

※2

※3

510
549
1,059

1,146
258,871※4
800
260,818△378,344
35,67945,67081,349△459,694※5

【製造原価明細書】
前事業年度（自 2020年３月１日
至 2021年２月28日）
区分

注記
番号

金額(千円)

当事業年度（自 2021年３月１日
至 2022年２月28日）

構成比(％)

金額(千円)

構成比(％)

Ⅰ

材料費

478,30780.7

440,628

80.7

Ⅱ

労務費

73,685

12.4

67,640

12.4

Ⅲ

経費

※１

40,9996.9

37,7466.9

当期製品製造原価※２592,992

100.0

546,015

100.0

(注)

原価計算の方法：当社の原価計算は、実際総合原価計算によっており、その計算の一部に予定原価を採用しております。なお、これによる差額は期末において調整のうえ、実際原価に修正しております。

※１

主な内訳は次のとおりであります。
前事業年度（自 2020年３月１日
至 2021年２月28日）

項目

当事業年度
（自 2021年３月１日
至 2022年２月28日）

水道光熱費

(千円)

16,911

18,562

減価償却費

(千円)

7,732

5,931

※２

当期製品製造原価と売上原価の調整表
前事業年度（自 2020年３月１日
至 2021年２月28日）

区分
当期製品製造原価 (千円)

当事業年度
（自 2021年３月１日
至 2022年２月28日）

592,992

546,015

184,050

112,798

当期商品仕入高 （千円）

1,015,581

1,060,802

合計 （千円）

1,792,623

1,719,616

112,798

136,942

1,679,825

1,582,673

商品及び製品期首たな卸高商品及び製品期末たな卸高
売上原価

(千円)

(千円)

(千円)

― 57 ―

③【株主資本等変動計算書】
前事業年度(自 2020年３月１日

至 2021年２月28日)(単位：千円)
株主資本
資本剰余金

資本金
資本準備金
当期首残高

1,238,984

その他資本剰 資本剰余金合
余金
計973,559―

973,559

当期変動額
減資

―

剰余金の配当―当期純損失（△）―

株主資本以外の項目の
当期変動額（純額）―

当期変動額合計
当期末残高

―

―

―

―

1,238,984

973,559―

973,559

株主資本
利益剰余金
その他利益剰余金

利益準備金
当期首残高

18,848

利益剰余金合繰越利益剰余計
別途積立金
金
66,500

自己株式

株主資本合計△29,615

2,888,004

新株予約権

純資産合計

3,169

2,891,174

619,727705,075―――

剰余金の配当△60,073△60,073△60,073△60,073

当期純損失（△）△980,005△980,005△980,005△980,005――― △1,040,078 △1,040,078― △1,040,078

当期変動額
減資

株主資本以外の項目の
当期変動額（純額）
当期変動額合計
当期末残高―
18,84866,500△420,351△335,003― 58 ―△29,615

1,847,926

4,527

4,527

4,527 △1,035,551
7,697

1,855,623

当事業年度(自 2021年３月１日

至 2022年２月28日)(単位：千円)
株主資本
資本剰余金

資本金
資本準備金
当期首残高

その他資本剰 資本剰余金合
余金
計1,238,984

973,559―

973,559△1,188,984△973,559

2,162,544

1,188,984

当期変動額
減資
剰余金の配当―当期純損失（△）―

株主資本以外の項目の
当期変動額（純額）―

当期変動額合計
当期末残高△1,188,984△973,559

2,162,544

1,188,984

50,000―2,162,544

2,162,544

株主資本
利益剰余金
その他利益剰余金

利益準備金
当期首残高

18,848

利益剰余金合繰越利益剰余計
別途積立金
金
66,500△420,351△335,003

自己株式

株主資本合計△29,615

1,847,926

新株予約権

純資産合計

7,697

1,855,623

当期変動額
減資

―

剰余金の配当当期純損失（△）△459,694

当期末残高

―

―

―

―

△459,694△459,694△459,694

―

―

1,176

1,176

株主資本以外の項目の
当期変動額（純額）
当期変動額合計―――△459,694△459,694―△459,694

1,176△458,518

18,84866,500△880,046△794,697△29,615

1,388,231

8,874

1,397,105― 59 ―

【注記事項】（重要な会計方針）
１．資産の評価基準及び評価方法(1) その他有価証券
時価のないもの
移動平均法による原価法によっております。
(2) 子会社株式
移動平均法による原価法によっております。
(3)たな卸資産
商品、原材料及び貯蔵品
最終仕入原価法による原価法
製品総平均法による原価法
なお、貸借対照表価額については、収益性の低下に基づく簿価切り下げの方法により算定しております。
２．固定資産の減価償却の方法(1) 有形固定資産
建物(建物附属設備は除く)
イ 1998年３月31日以前に取得したもの
旧定率法によっております。
ロ 1998年４月１日から2007年３月31日までに取得したもの
旧定額法によっております。
ハ 2007年４月１日以降に取得したもの
定額法によっております。
建物以外
イ 2007年３月31日以前に取得したもの
旧定率法によっております。
ロ 2007年４月１日以降に取得したもの
定率法によっております。
ハ 2016年４月１日以後に取得した建物附属設備及び構築物
定額法によっております。
なお、耐用年数及び残存価額については、法人税法に規定する基準と同一の基準によっております。
(2) 無形固定資産定額法によっております。
なお、ソフトウェア(自社利用分)については、社内の利用可能期間(５年)にわたり償却しております。
３．引当金の計上基準(1) 貸倒引当金
債権の貸倒れによる損失に備えるため、貸倒懸念債権等特定の債権については個別に回収可能性を検討し、回収不能見込額を計上しております。
(2) 賞与引当金
従業員の賞与の支給に備えるため、支給見込額により計上しております。
(3) ポイント引当金
会員に付与したポイントの使用による費用負担に備えるため、当事業年度末において将来使用されると見込まれる額を計上しております。

― 60 ―

４.その他財務諸表作成のための基本となる重要な事項
消費税等の会計処理
税抜方式によっております。
（重要な会計上の見積り）
固定資産の減損(1)当事業年度の財務諸表に計上した金額
固定資産

3,834,636千円

減損損失

258,871千円

2)識別した項目に係る重要な会計上の見積りの内容に関する情報
連結財務諸表「注記事項（重要な会計上の見積り）」に同一の内容を記載しておりますので、記載を省略しております。
（会計方針の変更）
該当事項はありません。
(表示方法の変更)「会計上の見積りの開示に関する会計基準」の適用「会計上の見積りの開示に関する会計基準」（企業会計基準第31号

2020年３月31日）を当事業年度の年度末に係る財務諸表から適用し、財務諸表に重要な会計上の見積りに関する注記を記載しております。
ただし、当該注記においては、当該会計基準第11項ただし書きに定める経過的な取扱いに従って、前事業年度に係る内容については記載しておりません。
(貸借対照表関係)※１

担保資産及び担保付債務
担保に供している資産及びこれに対応する債務は次のとおりであります。

建物

前事業年度
(2021年２月28日)
280,060千円

当事業年度(2022年２月28日)
262,225千円

土地

1,510,605

1,510,605

計

1,790,666千円

1,772,831千円

前事業年度(2021年２月28日)
353,700千円

当事業年度(2022年２月28日)
320,000千円

720,000

590,000

上記に対応する債務

１年内返済予定の長期借入金
長期借入金
計
※２

３

1,073,700千円

910,000千円

買掛金

前事業年度
(2021年２月28日)
3,192千円

当事業年度(2022年２月28日)
3,644千円

未払金

1,398千円―千円

関係会社に対する金銭債務

債務保証
下記の関係会社の金融機関からの借入に対して、次のとおり債務保証を行っております。

株式会社亘理ファーム

前事業年度(2021年２月28日)
71,612千円― 61 ―

当事業年度(2022年２月28日)
85,876千円

４

コミットメントライン契約
当社は、今後の事業展開における資金需要に対し、安定的かつ機動的な資金調達を行うため、主要金融機関６
行とコミットメントライン契約を締結しております。当事業年度末におけるコミットメントライン契約に係る借入未実行残高等は次のとおりであります。

コミットメントライン総額

前事業年度(2021年２月28日)
1,000,000千円

借入実行残高

―

差引額
※５

当事業年度
(2022年２月28日)
1,000,000千円

1,000,000千円―
1,000,000千円

財務制限条項
前事業年度（2021年２月28日）
該当事項はありません。
当事業年度（2022年２月28日）
当事業年度の借入金の一部には、主に利益維持条項等といった一定の財務制限条項が付されております。
なお、当連結会計年度末において、財務制限条項に抵触する借入金はございません。
(損益計算書関係)※１

販売費及び一般管理費の主なもの
前事業年度(自 2020年３月１日
至 2021年２月28日)
役員報酬74,699千円

給与手当

当事業年度
(自 2021年３月１日
至 2022年２月28日)
71,140 千円

1,792,329

1,728,924

賞与引当金繰入額

19,86918,749

水道光熱費

431,818

429,718

ポイント引当金繰入額

14,92613,139

貸倒引当金繰入額

732

3,928

消耗品費

184,749

180,542

賃借料

722,205

718,620

減価償却費

196,633

157,109

おおよその割合

※２

販売費

86.8％

73.5 ％

一般管理費

13.2％

26.5 ％

助成金収入
前事業年度（自2020年３月１日

至2021年２月28日）

新型コロナウィルス感染症の影響に伴い、政府や各自治体から支給された給付金等を助成金収入として営業外収益に計上しております。
当事業年度（自2021年３月１日

至2022年２月28日）

新型コロナウィルス感染症の影響に伴い、政府や各自治体から支給された給付金等を助成金収入として営業外収益に計上しております。
※３

固定資産売却益の内容は次のとおりであります。
前事業年度(自 2020年３月１日
至 2021年２月28日)
機械装置及び車両運搬具
計― 62 ―

当事業年度(自 2021年３月１日
至 2022年２月28日)

0

549

0千円

549千円

※４

固定資産除却損の内容は次のとおりであります。
前事業年度(自 2020年３月１日
至 2021年２月28日)
建物及び構築物

1,654千円

工具、器具及び備品

508

計

※５

当事業年度
(自 2021年３月１日
至 2022年２月28日)―千円
800

2,163千円

800千円

前事業年度
(自 2020年３月１日
至 2021年２月28日)

当事業年度(自 2021年３月１日
至 2022年２月28日)

店舗閉鎖損失の内容は次のとおりであります。

中途解約金他
計※６30,423

1,146

30,423千円

1,146千円

関係会社との取引高の総額は次のとおりであります。
前事業年度(自 2020年３月１日
至 2021年２月28日)

当事業年度(自 2021年３月１日
至 2022年２月28日)

71,417千円

59,686千円

営業取引高(有価証券関係)
重要性が乏しいため記載を省略しております。
(税効果会計関係)

１ 繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳（繰延税金資産）
未払事業税
賞与引当金
ポイント引当金
減損損失
資産除去債務
貸倒引当金
長期未払金(役員退職慰労金)否認
繰越欠損金
その他
繰延税金資産小計
税務上の繰越欠損金に係る評価性
引当額
将来減算一時差異等の合計に係る評価性引当額
評価性引当額小計繰延税金資産合計

前事業年度(2021年２月28日)

当事業年度(2022年２月28日)

3,600千円
7,065
4,562
191,348
43,3006,357
3,179
185,9815,383
450,778千円

―千円
7,655
4,412
278,589
52,707
8,249
3,492
264,512
4,631
624,250千円△177,194△264,512△228,628△359,737△405,823千円
44,954千円△624,250千円―千円△6,728千円△2,761千円△9,489千円
35,464千円△4,296千円△5,908千円△10,205千円△10,205千円(繰延税金負債)
資産除去債務に対応する除去費用
その他
繰延税金負債合計
繰延税金資産（負債）の純額― 63 ―

２

法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との差異の原因となった主な項目別の内訳
前事業年度(2021年２月28日)
税引前当期純損失となっ当事業年度(2022年２月28日)
税引前当期純損失となっておりますので記載をておりますので記載を省略しております。

省略しております。

(重要な後発事象)（共通支配下の取引等）「１連結財務諸表等

注記事項（重要な後発事象）」に同一の内容を記載しておりますので、注記を省略しております。

― 64 ―

④ 【附属明細表】【有形固定資産等明細表】

区分

有形固定資産資産の種類

当期首残高 当期増加額 当期減少額 当期償却額 当期末残高
(千円)
(千円)
(千円)
（千円）
(千円)

建物

1,277,522

45,622

構築物

55,3874,000

機械及び装置12,295434

車両運搬具

11,985

工具、器具及び備品

114,067

998,694

3,242,135

8,889

34,964360,139

―

2,870

9,859

141,441

8,862

0

8,165

12,68262,39575,954

31,23833,753(32,953)

31,444

41,995

991,992

1,995,469―――

1,995,469―

37,774―

37,774―――

計

3,466,389

90,158297,445(258,871)

165,436

3,093,665

4,798,105

借地権

40,683―――40,683―

その他

18,189

6,668

―

3,782

21,075―

計58,872

6,668

―

3,782

61,758

―

土地
建設仮勘定

無形固定資産210,383(210,383)
15,534(15,534)(注)１．「当期減少額」の欄の()は内書きで減損損失の計上額であります。

【引当金明細表】

科目

減価償却
累計額
(千円)

当期首残高
(千円)

当期増加額
(千円)

当期減少額
(千円)

当期末残高
(千円)

貸倒引当金

20,79424,566

20,79424,566

賞与引当金

19,86919,60019,86919,600

ポイント引当金

14,92613,13914,92613,139― 65 ―

(2) 【主な資産及び負債の内容】
連結財務諸表を作成しているため、記載を省略しております。
(3) 【その他】
該当事項はありません。

― 66 ―

第６ 【提出会社の株式事務の概要】
事業年度

３月１日から２月末日まで

定時株主総会

５月中

基準日

２月末日

剰余金の配当の基準日

８月31日
２月末日

１単元の株式数

100株

単元未満株式の買取り
取扱場所(特別口座管理機関)
東京都千代田区丸の内一丁目４番１号
三井住友信託銀行株式会社 証券代行部

株主名簿管理人

株主名簿管理人においては取扱っておりません。

取次所

―

買取手数料

無料

公告掲載方法

当会社の公告方法は電子公告とする。ただし、事故その他やむを得ない事由によって電子公告による公告をすることができない場合は、日本経済新聞に掲載して行う。
なお、電子公告は当会社のホームページに掲載しており、そのアドレスは次のとおりです。
http://www.re-marumatu.co.jp/

株主に対する特典

毎年２月末日現在の株主のうち、100株以上500株未満の株主に対しそれぞれ1,000円
相当の、500株以上1,000株未満の株主に対しそれぞれ5,000円相当の、1,000株以上の株主に対しそれぞれ10,000円相当の「食事券」を送付します。

― 67 ―

第７ 【提出会社の参考情報】
１ 【提出会社の親会社等の情報】
当社には、親会社等はありません。

２ 【その他の参考情報】
当事業年度の開始日から有価証券報告書提出日までの間に、次の書類を提出しております。
(1) 有価証券報告書及びその添付書類
事業年度第49期(自2020年３月１日

至 2021年２月28日)2021年５月28日東北財務局長に提出

有価証券報告書の確認書
事業年度

第49期(自2020年３月１日

至 2021年２月28日)2021年５月31日東北財務局長に提出(2) 内部統制報告書及びその添付書類
事業年度第49期(自2020年３月１日

至 2021年２月28日)2021年５月31日東北財務局長に提出(3) 四半期報告書、四半期報告書の確認書
第50期第１四半期(自2021年３月１日

至 2021年５月31日)2021年７月14日東北財務局長に提出

第50期第２四半期(自2021年６月１日

至 2021年８月31日)2021年10月14日東北財務局長に提出

第50期第３四半期(自2021年９月１日

至 2021年11月30日)2022年１月13日東北財務局長に提出(4) 臨時報告書
2021年５月27日東北財務局に提出
企業内容等の開示に関する内閣府令第19条第２項第９号の２（株主総会における議決権行使の結果）の規定に基づく臨時報告書であります。
2022年１月28日東北財務局に提出
企業内容等の開示に関する内閣府令第19条第２項第９号の２（株主総会における議決権行使の結果）の規定に基づく臨時報告書であります。

― 68 ―

第二部 【提出会社の保証会社等の情報】
該当事項はありません。

― 69 ―

独立監査人の監査報告書及び内部統制監査報告書
2022年５月26日
株式会社 カルラ
取締役会 御中監査法人ハイビスカス
札幌事務所
指定社員
業務執行社員

公認会計士

堀

指定社員
業務執行社員

公認会計士

御

俊

介

理

人

器

＜財務諸表監査＞監査意見
当監査法人は、金融商品取引法第193条の２第１項の規定に基づく監査証明を行うため、「経理の状況」に掲げられている株式会社カルラの2021年３月1日から2022年２月28日までの連結会計年度の連結財務諸表、すなわち、連結貸借対照表、連結損益計算書、連結包括利益計算書、連結株主資本等変動計算書、連結キャッシュ・フロー計算書、連結財務諸表作成のための基本となる重要な事項、その他の注記及び連結附属明細表について監査を行った。
当監査法人は、上記の連結財務諸表が、我が国において一般に公正妥当と認められる企業会計の基準に準拠して、株式会社カルラ及び連結子会社の2022年２月28日現在の財政状態並びに同日をもって終了する連結会計年度の経営成績及びキャッシュ・フローの状況を、全ての重要な点において適正に表示しているものと認める。
監査意見の根拠
当監査法人は、我が国において一般に公正妥当と認められる監査の基準に準拠して監査を行った。監査の基準における当監査法人の責任は、「連結財務諸表監査における監査人の責任」に記載されている。当監査法人は、我が国における職業倫理に関する規定に従って、会社及び連結子会社から独立しており、また、監査人としてのその他の倫理上の責任を果たしている。当監査法人は、意見表明の基礎となる十分かつ適切な監査証拠を入手したと判断している。
監査上の主要な検討事項
監査上の主要な検討事項とは、当連結会計年度の連結財務諸表の監査において、監査人が職業的専門家として特に重要であると判断した事項である。監査上の主要な検討事項は、連結財務諸表全体に対する監査の実施過程及び監査意見の形成において対応した事項であり、当監査法人は、当該事項に対して個別に意見を表明するものではない。
固定資産の評価
監査上の主要な検討事項の内容及び決定理由

監査上の対応【注記事項】（重要な会計上の見積り）及び（連結損益計算書関係）に記載されているとおり、減損損失を
258,871千円計上している。
会社は、原則として店舗ごとに資産のグルーピングを行っており、２期連続で営業損益の実績がマイナスとなった場合、店舗固定資産の時価が著しく下落した場合又は閉店の意思決定を行った場合等に減損の兆候があるものと判定している。兆候が識別された店舗に関して、店
舗予算を基礎として割引前将来キャッシュ・フローを見積り、減損損失の認識が必要と判断した店舗について
は、帳簿価額を回収可能価額まで減額し、減損損失を計上することとしている。
減損損失の認識の要否判定において使用する将来キャッシュ・フローの見積りには、売上高成長率、売上原価率、人件費率及び新型コロナウイルス感染症の収束時期
等の主要な仮定が含まれている。これらの主要な仮定
は、経営者の主観的な判断を伴う不確実性の高い領域である。
以上から、当監査法人は当該事項を監査上の主要な検討事項に該当するものと判断した。

当監査法人は、監査上の主要な検討事項に対して、主として以下の手続を実施した。
・固定資産の評価に関する内部統制の整備・運用状況の有効性を評価した。
・資産グループごとの損益実績について、推移分析及び関連する資料との突合による検討を踏まえ、その正確性を検討した。
・割引前将来キャッシュ・フローに含まれる重要な仮定について、経営者等との協議を実施するとともに、利用可能な外部データとの比較、及び過年度からの趨勢分析により合理性について検討した。
・過去の事業計画（又は予算）に対する実績の計画未達の要因を分析し、当該要因が将来キャッシュ・フローの見積りにあたって、適切に考慮されているか検討した。

― 70 ―

連結財務諸表に対する経営者並びに監査役及び監査役会の責任
経営者の責任は、我が国において一般に公正妥当と認められる企業会計の基準に準拠して連結財務諸表を作成し適正に表示することにある。これには、不正又は誤謬による重要な虚偽表示のない連結財務諸表を作成し適正に表示するために経営者が必要と判断した内部統制を整備及び運用することが含まれる。
連結財務諸表を作成するに当たり、経営者は、継続企業の前提に基づき連結財務諸表を作成することが適切であるかどうかを評価し、我が国において一般に公正妥当と認められる企業会計の基準に基づいて継続企業に関する事項を開示する必要がある場合には当該事項を開示する責任がある。
監査役及び監査役会の責任は、財務報告プロセスの整備及び運用における取締役の職務の執行を監視することにある。
連結財務諸表監査における監査人の責任
監査人の責任は、監査人が実施した監査に基づいて、全体としての連結財務諸表に不正又は誤謬による重要な虚偽表示がないかどうかについて合理的な保証を得て、監査報告書において独立の立場から連結財務諸表に対する意見を表明することにある。虚偽表示は、不正又は誤謬により発生する可能性があり、個別に又は集計すると、連結財務諸表の利
用者の意思決定に影響を与えると合理的に見込まれる場合に、重要性があると判断される。
監査人は、我が国において一般に公正妥当と認められる監査の基準に従って、監査の過程を通じて、職業的専門家としての判断を行い、職業的懐疑心を保持して以下を実施する。
・

不正又は誤謬による重要な虚偽表示リスクを識別し、評価する。また、重要な虚偽表示リスクに対応した監査手続を立案し、実施する。監査手続の選択及び適用は監査人の判断による。さらに、意見表明の基礎となる十分かつ適切な監査証拠を入手する。
・

連結財務諸表監査の目的は、内部統制の有効性について意見表明するためのものではないが、監査人は、リスク評価の実施に際して、状況に応じた適切な監査手続を立案するために、監査に関連する内部統制を検討する。
・

経営者が採用した会計方針及びその適用方法の適切性、並びに経営者によって行われた会計上の見積りの合理性及び関連する注記事項の妥当性を評価する。
・

経営者が継続企業を前提として連結財務諸表を作成することが適切であるかどうか、また、入手した監査証拠に基づき、継続企業の前提に重要な疑義を生じさせるような事象又は状況に関して重要な不確実性が認められるかどうか
結論付ける。継続企業の前提に関する重要な不確実性が認められる場合は、監査報告書において連結財務諸表の注記事
項に注意を喚起すること、又は重要な不確実性に関する連結財務諸表の注記事項が適切でない場合は、連結財務諸表に対して除外事項付意見を表明することが求められている。監査人の結論は、監査報告書日までに入手した監査証拠に基づいているが、将来の事象や状況により、企業は継続企業として存続できなくなる可能性がある。
・

連結財務諸表の表示及び注記事項が、我が国において一般に公正妥当と認められる企業会計の基準に準拠しているかどうかとともに、関連する注記事項を含めた連結財務諸表の表示、構成及び内容、並びに連結財務諸表が基礎となる取引や会計事象を適正に表示しているかどうかを評価する。
・

連結財務諸表に対する意見を表明するために、会社及び連結子会社の財務情報に関する十分かつ適切な監査証拠を入手する。監査人は、連結財務諸表の監査に関する指示、監督及び実施に関して責任がある。監査人は、単独で監査意見に対して責任を負う。
監査人は、監査役及び監査役会に対して、計画した監査の範囲とその実施時期、監査の実施過程で識別した内部統制の重要な不備を含む監査上の重要な発見事項、及び監査の基準で求められているその他の事項について報告を行う。
監査人は、監査役及び監査役会に対して、独立性についての我が国における職業倫理に関する規定を遵守したこと、並びに監査人の独立性に影響を与えると合理的に考えられる事項、及び阻害要因を除去又は軽減するためにセーフガー
ドを講じている場合はその内容について報告を行う。
監査人は、監査役及び監査役会と協議した事項のうち、当連結会計年度の連結財務諸表の監査で特に重要であると判断した事項を監査上の主要な検討事項と決定し、監査報告書において記載する。ただし、法令等により当該事項の公表が禁止されている場合や、極めて限定的ではあるが、監査報告書において報告することにより生じる不利益が公共の利益を上回ると合理的に見込まれるため、監査人が報告すべきでないと判断した場合は、当該事項を記載しない。

― 71 ―

＜内部統制監査＞
監査意見
当監査法人は、金融商品取引法第193条の２第２項の規定に基づく監査証明を行うため、株式会社カルラの2022年２月28日現在の内部統制報告書について監査を行った。
当監査法人は、株式会社カルラが2022年２月28日現在の財務報告に係る内部統制は有効であると表示した上記の内部統制報告書が、我が国において一般に公正妥当と認められる財務報告に係る内部統制の評価の基準に準拠して、財務報告に係る内部統制の評価結果について、全ての重要な点において適正に表示しているものと認める。
監査意見の根拠
当監査法人は、我が国において一般に公正妥当と認められる財務報告に係る内部統制の監査の基準に準拠して内部統制監査を行った。財務報告に係る内部統制の監査の基準における当監査法人の責任は、「内部統制監査における監査人の責任」に記載されている。当監査法人は、我が国における職業倫理に関する規定に従って、会社及び連結子会社から独立しており、また、監査人としてのその他の倫理上の責任を果たしている。当監査法人は、意見表明の基礎となる十分かつ適切な監査証拠を入手したと判断している。
内部統制報告書に対する経営者並びに監査役及び監査役会の責任
経営者の責任は、財務報告に係る内部統制を整備及び運用し、我が国において一般に公正妥当と認められる財務報告に係る内部統制の評価の基準に準拠して内部統制報告書を作成し適正に表示することにある。
監査役及び監査役会の責任は、財務報告に係る内部統制の整備及び運用状況を監視、検証することにある。
なお、財務報告に係る内部統制により財務報告の虚偽の記載を完全には防止又は発見することができない可能性がある。
内部統制監査における監査人の責任
監査人の責任は、監査人が実施した内部統制監査に基づいて、内部統制報告書に重要な虚偽表示がないかどうかについて合理的な保証を得て、内部統制監査報告書において独立の立場から内部統制報告書に対する意見を表明することにある。
監査人は、我が国において一般に公正妥当と認められる財務報告に係る内部統制の監査の基準に従って、監査の過程を通じて、職業的専門家としての判断を行い、職業的懐疑心を保持して以下を実施する。
・

内部統制報告書における財務報告に係る内部統制の評価結果について監査証拠を入手するための監査手続を実施する。内部統制監査の監査手続は、監査人の判断により、財務報告の信頼性に及ぼす影響の重要性に基づいて選択及び適用される。
・

財務報告に係る内部統制の評価範囲、評価手続及び評価結果について経営者が行った記載を含め、全体としての

内部統制報告書の表示を検討する。
・

内部統制報告書における財務報告に係る内部統制の評価結果に関する十分かつ適切な監査証拠を入手する。監査人は、内部統制報告書の監査に関する指示、監督及び実施に関して責任がある。監査人は、単独で監査意見に対して責任を負う。
監査人は、監査役及び監査役会に対して、計画した内部統制監査の範囲とその実施時期、内部統制監査の実施結果、識別した内部統制の開示すべき重要な不備、その是正結果、及び内部統制の監査の基準で求められているその他の事項について報告を行う。
監査人は、監査役及び監査役会に対して、独立性についての我が国における職業倫理に関する規定を遵守したこと、並びに監査人の独立性に影響を与えると合理的に考えられる事項、及び阻害要因を除去又は軽減するためにセーフガー
ドを講じている場合はその内容について報告を行う。
利害関係
会社及び連結子会社と当監査法人又は業務執行社員との間には、公認会計士法の規定により記載すべき利害関係はない。
以※１

上記は監査報告書の原本に記載された事項を電子化したものであり、その原本は有価証券報告書提出会社が別途保管しております。

２

上

XBRLデータは監査の対象には含まれていません。

― 72 ―

独立監査人の監査報告書
2022年５月26日
株式会社
取締役会

カルラ
御中
監査法人ハイビスカス
札幌事務所
指定社員
業務執行社員

公認会計士

堀

指定社員
業務執行社員

公認会計士

御

俊

器

介

理

人

監査意見
当監査法人は、金融商品取引法第193条の２第１項の規定に基づく監査証明を行うため、「経理の状況」に掲げられている株式会社カルラの2021年３月１日から2022年2月28日までの第50期事業年度の財務諸表、すなわち、貸借対照表、損益計算書、株主資本等変動計算書、重要な会計方針、その他の注記及び附属明細表について監査を行った。
当監査法人は、上記の財務諸表が、我が国において一般に公正妥当と認められる企業会計の基準に準拠して、株式会
社カルラの2022年2月28日現在の財政状態及び同日をもって終了する事業年度の経営成績を、全ての重要な点において適正に表示しているものと認める。
監査意見の根拠
当監査法人は、我が国において一般に公正妥当と認められる監査の基準に準拠して監査を行った。監査の基準における当監査法人の責任は、「財務諸表監査における監査人の責任」に記載されている。当監査法人は、我が国における職
業倫理に関する規定に従って、会社から独立しており、また、監査人としてのその他の倫理上の責任を果たしている。
当監査法人は、意見表明の基礎となる十分かつ適切な監査証拠を入手したと判断している。
監査上の主要な検討事項
監査上の主要な検討事項とは、当事業年度の財務諸表の監査において、監査人が職業的専門家として特に重要であると判断した事項である。監査上の主要な検討事項は、財務諸表全体に対する監査の実施過程及び監査意見の形成において対応した事項であり、当監査法人は、当該事項に対して個別に意見を表明するものではない。
固定資産の評価
連結財務諸表の監査報告書に記載されている監査上の主要な検討事項（固定資産の評価）と同一内容であるため、記載を省略している。
財務諸表に対する経営者並びに監査役及び監査役会の責任
経営者の責任は、我が国において一般に公正妥当と認められる企業会計の基準に準拠して財務諸表を作成し適正に表示することにある。これには、不正又は誤謬による重要な虚偽表示のない財務諸表を作成し適正に表示するために経営者が必要と判断した内部統制を整備及び運用することが含まれる。
財務諸表を作成するに当たり、経営者は、継続企業の前提に基づき財務諸表を作成することが適切であるかどうかを評価し、我が国において一般に公正妥当と認められる企業会計の基準に基づいて継続企業に関する事項を開示する必要がある場合には当該事項を開示する責任がある。
監査役及び監査役会の責任は、財務報告プロセスの整備及び運用における取締役の職務の執行を監視することにある。
財務諸表監査における監査人の責任
監査人の責任は、監査人が実施した監査に基づいて、全体としての財務諸表に不正又は誤謬による重要な虚偽表示が― 73 ―

ないかどうかについて合理的な保証を得て、監査報告書において独立の立場から財務諸表に対する意見を表明することにある。虚偽表示は、不正又は誤謬により発生する可能性があり、個別に又は集計すると、財務諸表の利用者の意思決定に影響を与えると合理的に見込まれる場合に、重要性があると判断される。
監査人は、我が国において一般に公正妥当と認められる監査の基準に従って、監査の過程を通じて、職業的専門家としての判断を行い、職業的懐疑心を保持して以下を実施する。
・

不正又は誤謬による重要な虚偽表示リスクを識別し、評価する。また、重要な虚偽表示リスクに対応した監査手続を立案し、実施する。監査手続の選択及び適用は監査人の判断による。さらに、意見表明の基礎となる十分かつ適切な監査証拠を入手する。
・

財務諸表監査の目的は、内部統制の有効性について意見表明するためのものではないが、監査人は、リスク評価の実施に際して、状況に応じた適切な監査手続を立案するために、監査に関連する内部統制を検討する。
・

経営者が採用した会計方針及びその適用方法の適切性、並びに経営者によって行われた会計上の見積りの合理性及び関連する注記事項の妥当性を評価する。
・

経営者が継続企業を前提として財務諸表を作成することが適切であるかどうか、また、入手した監査証拠に基づき、継続企業の前提に重要な疑義を生じさせるような事象又は状況に関して重要な不確実性が認められるかどうか結論付ける。継続企業の前提に関する重要な不確実性が認められる場合は、監査報告書において財務諸表の注記事項に注意を喚起すること、又は重要な不確実性に関する財務諸表の注記事項が適切でない場合は、財務諸表に対して除外事項付
意見を表明することが求められている。監査人の結論は、監査報告書日までに入手した監査証拠に基づいているが、将来の事象や状況により、企業は継続企業として存続できなくなる可能性がある。
・

財務諸表の表示及び注記事項が、我が国において一般に公正妥当と認められる企業会計の基準に準拠しているかどうかとともに、関連する注記事項を含めた財務諸表の表示、構成及び内容、並びに財務諸表が基礎となる取引や会計
事象を適正に表示しているかどうかを評価する。
監査人は、監査役及び監査役会に対して、計画した監査の範囲とその実施時期、監査の実施過程で識別した内部統制の重要な不備を含む監査上の重要な発見事項、及び監査の基準で求められているその他の事項について報告を行う。
監査人は、監査役及び監査役会に対して、独立性についての我が国における職業倫理に関する規定を遵守したこと、並びに監査人の独立性に影響を与えると合理的に考えられる事項、及び阻害要因を除去又は軽減するためにセーフガー
ドを講じている場合はその内容について報告を行う。
監査人は、監査役及び監査役会と協議した事項のうち、当事業年度の財務諸表の監査で特に重要であると判断した事
項を監査上の主要な検討事項と決定し、監査報告書において記載する。ただし、法令等により当該事項の公表が禁止されている場合や、極めて限定的ではあるが、監査報告書において報告することにより生じる不利益が公共の利益を上回ると合理的に見込まれるため、監査人が報告すべきでないと判断した場合は、当該事項を記載しない。
利害関係
会社と当監査法人又は業務執行社員との間には、公認会計士法の規定により記載すべき利害関係はない。
以
※１
２

上

上記は監査報告書の原本に記載された事項を電子化したものであり、その原本は有価証券報告書提出会社が別途保管しております。
XBRLデータは監査の対象には含まれていません。

― 74 ―

【表紙】【提出書類】

内部統制報告書【根拠条文】

金融商品取引法第24条の４の４第１項【提出先】

東北財務局長【提出日】

2022年５月27日【会社名】

株式会社カルラ【英訳名】

Karula Co.,LTD.

【代表者の役職氏名】

代表取締役社長【最高財務責任者の役職氏名】

該当事項はありません。

【本店の所在の場所】

宮城県富谷市成田九丁目２番地９【縦覧に供する場所】

株式会社東京証券取引所

井上善行（東京都中央区日本橋兜町２番地１号）

１ 【財務報告に係る内部統制の基本的枠組みに関する事項】
代表取締役社長である井上善行は、当社の財務報告に係る内部統制の整備及び運用に責任を有しており、企業会計審議会の公表した「財務報告に係る内部統制の評価及び監査の基準並びに財務報告に係る内部統制の評価及び監査に関する実施基準の設定について（意見書）」に示されている内部統制の基本的枠組みに準拠して財務報告に係る内部統制を整
備及び運用しております。
なお、内部統制は、内部統制の各基本的要素が有機的に結びつき、一体となって機能することで、その目的を合理的な範囲で達成しようとするものであります。このため、財務報告に係る内部統制により財務報告の虚偽の記載を完全には防止又は発見することが出来ない可能性があります。

２ 【評価の範囲、基準日及び評価手続に関する事項】
財務報告に係る内部統制の有効性の評価は、当事業年度の末日である2022年２月28日を基準日として行われており、評価に当たっては、一般に公正妥当と認められる財務報告に係る内部統制の評価の基準に準拠しました。
本評価においては、連結ベースでの財務報告全体に重要な影響を及ぼす内部統制（全社的な内部統制）の評価を行った上で、その結果を踏まえて、評価対象とする業務プロセスを選定しております。当該業務プロセスの評価においては、選定された業務プロセスを分析した上で、財務報告の信頼性に重要な影響を及ぼす統制上の要点を識別し、当該統制上の要点について整備及び運用状況を評価することによって、内部統制の有効性に関する評価を行いました。
財務報告に係る内部統制の評価の範囲は、当社及び連結子会社について、財務報告の信頼性に及ぼす影響の重要性の観点から必要な範囲を決定しました。財務報告の信頼性に及ぼす影響の重要性は、金額的及び質的影響の重要性を考慮して決定しており、全社的な内部統制の評価結果を踏まえ、業務プロセスに係る内部統制の評価範囲を合理的に決定しました。なお、連結子会社については、金額的及び質的重要性の観点から僅少であると判断し、全社的な内部統制の評
価範囲に含めておりません。
重要な事業拠点を選定する際は、連結売上高を指標とし、連結売上高の概ね２／３に達している事業拠点を「重要な事業拠点」としております。当該重要な事業拠点においては、企業の事業目的に大きく関わる勘定科目として、売上高、
売上原価、人件費及び棚卸資産に至る業務プロセスを評価の対象としております。また、財務報告への影響を勘案して、重要性の大きい特定の取引又は事象についても個別に評価対象としております。

３ 【評価結果に関する事項】
上記の評価の結果、当事業年度末日時点において、当社の財務報告に係る内部統制は有効であると判断しました。

４ 【付記事項】
該当事項はありません。

５ 【特記事項】
該当事項はありません。

【表紙】【提出書類】

確認書【根拠条文】

金融商品取引法第24条の４の２第１項【提出先】

東北財務局長【提出日】

2022年５月27日【会社名】

株式会社カルラ【英訳名】

Karula Co.,LTD.

【代表者の役職氏名】

代表取締役社長【最高財務責任者の役職氏名】

該当事項はありません。

【本店の所在の場所】

宮城県富谷市成田九丁目２番地９【縦覧に供する場所】

株式会社東京証券取引所

井上善行（東京都中央区日本橋兜町２番地１）

１ 【有価証券報告書の記載内容の適正性に関する事項】
当社代表取締役社長

井上

善行は、当社の第50期(自2021年３月１日

至2022年２月28日)の有価証券報告書の記

載内容が金融商品取引法令に基づき適正に記載されていることを確認いたしました。

２ 【特記事項】
確認に当たり、特記すべき事項はありません。