第 8 期

附属明細書
平成20事業年度
自 平成20年4月 1日
至 平成21年3月31日

独立行政法人 航 海 訓 練 所

記載

内容

１．固定資産の取得及び処分並びに減価償却費（「第８６ 特定の償却資産の減価に係る会計処理」による損益外減価償却相当額も含む。）及び減損損失累計額の明細
２．たな卸資産の明細
３．資本金及び資本剰余金の明細
４．積立金の明細
５．運営費交付金債務及び当期振替額等の明細
６．運営費交付金以外の国等からの財源措置の明細
７．役員及び職員の給与の明細
８．関連公益法人等の概要等

１．固定資産の取得及び処分並びに減価償却費(「第86 特定の償却資産の減価に係る会計処理｣による損益外減価償却相当額も含む。）及び減損損失累計額の明細（単位： 円）
減価償却累計額
資産の種類

期首残高

当期増加額

当期減少額

期末残高

減損損失累計額 差引当期末残高

摘要当期償却額
建物

20,553,750--

20,553,750

4,755,710

1,017,410-

15,798,040

物

67,400,760--

67,400,760

1,348,015

1,348,015-

66,052,745

舶

-4,200,000-

4,200,000

70,00070,000-4,130,000

リース船舶

3,557,100,000--

3,557,100,000

3,436,933,386

235,988,164-

120,166,614(償却費損益内) 車 両 運 搬 具

2,608,200--

2,608,200

2,451,708

52,164-

156,492

工具器具備品

372,037,042

2,017,008

13,365,476

360,688,574

210,596,079

32,255,375-

150,092,495

その他のﾘｰｽ資産-49,528,068-

49,528,068

3,301,467

3,301,467-

46,226,601

4,019,699,752

55,745,076

13,365,476

4,062,079,352

3,659,456,365

274,032,595-

402,622,987

物

21,028,089--

21,028,089

14,878,084

921,021-6,150,005

物

765,048,709--

765,048,709

248,639,100

27,946,421-

516,409,609

舶8,737,863,750--

8,737,863,750

4,366,483,530

547,485,906-

4,371,380,220

工具器具備品-48,458,025-

48,458,025

1,615,267

1,615,267-

46,842,758

9,523,940,548

48,458,025-

9,572,398,573

4,631,615,981

577,968,615-

4,940,782,592

249,000,000--

249,000,000

-

-

-

249,000,000

249,000,000--

249,000,000

-

-

-

249,000,000

物

41,581,839--

41,581,839

19,633,794

1,938,431-

21,948,045

物

832,449,469--

832,449,469

249,987,115

29,294,436-

582,462,354

舶

8,737,863,750

4,200,000-

8,742,063,750

4,366,553,530

547,555,906-

4,375,510,220

リース船舶

3,557,100,000--

3,557,100,000

3,436,933,386

235,988,164-

120,166,614

有形固定資産 車 両 運 搬 具
合計
工具器具備品2,608,200--

2,608,200

2,451,708

52,164-

156,492

372,037,042

50,475,033

13,365,476

409,146,599

212,211,346

33,870,642-

196,935,253

その他のﾘｰｽ資産-49,528,068-

49,528,068

3,301,467

3,301,467-

46,226,601

249,000,000--

249,000,000

-

-

-

249,000,000

13,792,640,300

104,203,101

13,365,476 13,883,477,925

8,291,072,346

852,001,210-

5,592,405,579

82,550,876-

7,772,100

74,778,776

65,047,636

7,074,640-

9,731,140
-

構

築

船

有形固定資産

計建構

築有形固定資産 船(償却費損益外)

計

土地

非償却資産
計

建
構

築

船

土地

計

ソフトウェア
特許権

192,150--

192,150

192,150--

無形固定資産 その他

1,800,000--

1,800,000--

855,000

84,543,026-

7,772,100

76,770,926

65,239,786

7,074,640

855,000

10,676,140-

89,094-89,094---89,094

計

投資その他の長期前払費用
資産（注）当期増減額の主な内訳は次のとおりである。
増加額
船舶 （日本丸船橋内部通路）
工具器具備品 （大成丸ｵﾝﾎﾞｰﾄﾞ操船ｼﾐｭﾚｰﾀ）その他のﾘｰｽ資産 （船陸間ﾈｯﾄﾜｰｸｼｽﾃﾑ）

4,200,000円
48,458,025円
40,351,488円

945,000 H18減損処理

２．たな卸資産の明細（単位： 円）
当期増加額種貯類
蔵

合

期首残高

当期購入 ・ 製造・ 振替
255,965,732
510,400,723

品
計

255,965,732

510,400,723

当期減少額

その他

払出・振替

期末残高

その他

摘要

-

599,864,848-

166,501,607-

599,864,848-

166,501,607

３．資本金及び資本剰余金の明細（単位： 円）
区

分

期首残高

当期増加額

当期減少額

摘

期末残高

要

政府出資金

5,007,304,798--

5,007,304,798

計

5,007,304,798--

5,007,304,798

施 設 費

4,960,635,750

48,458,025-

5,009,093,775 大成丸ｵﾝﾎﾞｰﾄﾞ操船ｼﾐｭﾚｰﾀ

政府出資財産減少額△195,000,000--△195,000,000

政府出資財産売却価格

114,450,000--

114,450,000

1,800,000--1,800,000

4,881,885,750

48,458,025-

4,930,343,775△4,053,647,366 △577,968,615-△4,631,615,981--△855,000

827,383,384 △529,510,590-

297,872,794

資本金
資本剰余金

政府継承

資 本
剰余金

計
損益外減価償却累計額
損益外減損損失累計額

差 引 計△855,000

４．積立金の明細
区

分

期首残高

当期増加額

当期減少額

（単位： 円）摘要

期末残高

通則法４４条１項積立金

4,320,937

109,893,990-

114,214,927

前中期目標期間繰越積立金

51,068-51,068-4,372,005

109,893,990

51,068114,214,927

合計

５．運営費交付金債務及び当期振替額等の明細（単位：円）（１）運営費交付金債務の増減の明細

交 付 年 度当交 付 金

期首残高

運営費交付金収益

当期交付額

期

振

たな卸資産見返
運営費交付金

替

額
期末残高

資産見返
運営費交付金小計

18 年 度

88,102-88,102--88,102-

19 年 度

69,826,754-

69,826,754--

69,826,754-

20 年 度-6,567,183,000

5,914,239,546

510,400,723

5,595,198

6,430,235,467

136,947,533

69,914,856

6,567,183,000

5,984,154,402

510,400,723

5,595,198

6,500,150,323

136,947,533

合計（２）運営費交付金債務の当期振替額の明細
平成18年度交付分

区分金

運営費交付金収益
た な 卸 資 産 見 返運 営 費 交 付 金業 務 達 成 基 準
資産見返運営費交付金に よ る 振 替 額
資本剰余金計（単位：円）内容①業務達成基準を採用した業務：航海訓練業務（業務諸経費と人件費を除く）
88,102②当該業務に関する損益等- ァ）損益計算書に計上した費用の額：88,102円（船舶運航経費：41,328円 教育訓練経費：46,774円）- イ) 固定資産の取得額：なし③運営費交付金収益化額の積算根拠- 中期計画の予定どおりに当該業務について終了したので、これに充てられる運営費交付金の計画額を収益化。
88,102額①期間進行基準を採用した業務：航海訓練業務(業務諸経費と退職金を除く人件費分）、一般管理業務- ②当該業務に関する損益等
今年度、損益計算書に計上した費用の額はありません。
-運営費交付金収益
た な 卸 資 産 見 返
運 営 費 交 付 金期 間 進 行 基 準
資産見返運営費交付金に よ る 振 替 額

-

資-

本

剰

余金

計

-

運営費交付金収益-①費用進行基準を採用した業務：事故・緊急対応経費②当該業務に関する損益等- 今年度、損益計算書に計上した費用の額はありません。

た な 卸 資 産 見 返
運 営 費 交 付 金
費 用 進 行 基 準
資産見返運営費交付金に よ る 振 替 額

-

資-

本

剰

余金

計

- ○会計基準第８０第３項による振替額はありません。

会計基準第８０第３項による振替額

合計

88,102

平成19年度交付分

区分
運営費交付金収益
た な 卸 資 産 見 返
運 営 費 交 付 金業 務 達 成 基 準
資産見返運営費交付金に よ る 振 替 額
資本（単位：円）内容①業務達成基準を採用した業務：航海訓練業務（業務諸経費と人件費を除く）
69,826,754②当該業務に関する損益等- ァ）損益計算書に計上した費用の額：69,826,754円（船舶運航経費：31,314,714円 教育訓練経費：1,846,196円 等）- イ) 固定資産の取得額：なし③運営費交付金収益化額の積算根拠- 中期計画の予定どおりに当該業務について終了したので、これに充てられる運営費交付金の計画額を収益化。
69,826,754

金

剰余金

計
運営費交付金収益
た な 卸 資 産 見 返
運 営 費 交 付 金額①期間進行基準を採用した業務：航海訓練業務(業務諸経費と退職金を除く人件費分）、一般管理業務- ②当該業務に関する損益等
今年度、損益計算書に計上した費用の額はありません。
-期 間 進 行 基 準
資産見返運営費交付金に よ る 振 替 額-資-本剰計余金-①費用進行基準を採用した業務：事故・緊急対応経費②当該業務に関する損益等- 今年度、損益計算書に計上した費用の額はありません。
-

運営費交付金収益
た な 卸 資 産 見 返
運 営 費 交 付 金
費 用 進 行 基 準
資産見返運営費交付金に よ る 振 替 額

-

資-

本

剰

余金

計

- ○会計基準第８０第３項による振替額はありません。

会計基準第８０第３項による振替額合計69,826,754

平成20年度交付分

区分
運営費交付金収益
た な 卸 資 産 見 返
運 営 費 交 付 金業 務 達 成 基 準
資産見返運営費交付金に よ る 振 替 額
資本

剰

余金

計
運営費交付金収益
た な 卸 資 産 見 返
運 営 費 交 付 金期 間 進 行 基 準
資産見返運営費交付金に よ る 振 替 額
資本（単位：円）
内容①業務達成基準を採用した業務：航海訓練業務（業務諸経費と人件費を除く）
1,607,696,856②当該業務に関する損益等ァ）損益計算書に計上した費用の額：2,100,218,596円
510,400,723（船舶運航経費1,407,868,235円 教育訓練経費：250,134,300円 等）
内255,965,732円は期首のたな卸資産
5,595,198 ィ）自己収入に係る収益計上額：航海訓練受託料収入25,028,000円
ゥ) 固定資産の取得額：船舶 4,200,000円- ③運営費交付金収益化額の積算根拠
年度計画のうち業務が終了した部分について、当該業務に充てられる運営費交付金の計2,123,692,777 画額を収益化。
金剰余金

計額

①期間進行基準を採用した業務：航海訓練業務(業務諸経費と退職金を除く人件費分）、一般管理業務- ②当該業務に関する損益等ァ）損益計算書に計上した費用の額：4,179,157,791円（人件費：3,975,465,417円、その他:203,692,374円）③運営費交付金の収益化額の積算根拠- 年度が終了したので年度計画に基づく業務に充てられる運営費交付金の全額を収益化。

4,306,542,690

4,306,542,690

運営費交付金収益
た な 卸 資 産 見 返
運 営 費 交 付 金①費用進行基準を採用した業務：事故・緊急対応経費②当該業務に関する損益等- 今年度、損益計算書に計上した費用の額はありません。
-

費 用 進 行 基 準
資産見返運営費交付金に よ る 振 替 額

-資-

本剰

余金

計
会計基準第８０第３項による振替額

合計- ○会計基準第８０第３項による振替額はありません。
6,430,235,467（３）運営費交付金債務残高の明細

交付年度
平成20年度（単位：円）
運営費交付金債務残高
残高の発生理由及び収益化等の計画
136,947,533 ・業務達成基準を採用した航海訓練業務について、業務完了が翌年度となっているものな
業務達成基準
ど運営費交付金債務として翌事業年度に繰り越したもの。
を採用した業・上記については、翌事業年度において計画どおりの業務を達成できる見込であり、翌事務に係る分業年度で収益化する予定です。
- ・期間進行基準を採用した業務について、運営費交付金債務残高はありません。
期間進行基準を採用した業
務に係る分費用進行基準を採用した業
務に係る分計-

136,947,533

・費用進行基準を採用した業務について、運営費交付金債務残高はありません。

６．運営費交付金以外の国等からの財源措置の明細（単位：円）
区分

当期交付額

独立行政法人航海訓練所
施設整備費補助金

合計左の会計処理内訳
建設仮勘定見返施設費
資本剰余金

適その他

48,458,025－

48,458,025－

48,458,025－

48,458,025－

要大成丸ｵﾝﾎﾞｰﾄﾞ操船ｼﾐｭﾚｰﾀ

７．役員及び職員の給与の明細

区分報 酬 又 は 給 与支給額支給人員

支退職

手給額

（単位：千円、人）
当支給人員

役員

64,983

4（１）

6,688

2

職員

3,432,848

414（9）

472,19333

合計3,497,831

418（10）478,88135（注）１．役員の報酬等の支給基準は、次のとおりである。
(1) 理 事 長994千円（月額）理事784千円（月額）監事693千円（月額）非常勤役員
254千円（月額）(2)独立行政法人航海訓練所役員報酬規程及び独立行政法人航海訓練所役員退職手当支給規程に基づき支給(3)支給人員の（ ）は非常勤役員で、外数である。
２．職員の給与の支給基準は、次のとおりである。
(1)独立行政法人航海訓練所職員給与規程及び独立行政法人航海訓練所職員退職手当支給規程に基づき支給(2)支給人員は、年間平均支給人員数である。
(3)支給人員の（ ）は非常勤職員で、外数である。

8．関連公益法人等の概要等(1)関連公益法人等の概要
ア．名称、業務の概要、独立行政法人との関係及び役員の氏名
法人

等の名

称業

務の概

要

関 係 内 容役 員 の 氏 名

船員教育に関する調査研究及び船 練習船海王丸のリー注）参照
員教育に対する支援等
ス取引財団法人 海技教育財団
注）役員の氏名理事（会長） 根本 二郎
理事
芦見 信孝
理事
﨑長 保英
理事
寺嶋 潔
理事
藤澤 洋二
監事
増田 恵
*「 」は航海訓練所での最終職名

理事（副会長） 上野 孝
理事
今津 隼馬
理事
杉崎 昭生
理事
中本 光夫
理事
村木 文郎

理事（理事長） 宇多 一二
理事
川村 赳
理事
鈴木 邦雄
理事
林 忠男
監事
垰野 廣文

イ．関連公益法人等との取引の関連図
金融機関
借入金の返済財団法人 海技教育財団

海王丸のリース

リース料の支払当法人(2)関連公益法人等の財務状況（単位：円）
資産

負債

資本金4,075,645,800

266,231,978

当 期 収 入 合 計 額

当 期 支 出 合 計 額

当 期 収 支 差 額

912,454,467

921,843,621△ 9,389,154

正 味 財 産3,809,413,822(3)関連公益法人等の基本財産等の状況
ア．航海訓練所が保有する株式はありません。
イ．関連公益法人等に対し、出えん、拠出、寄附等はありません。
また、関連公益法人等の運営費、事業費等に充てるため、負担した会費負担金等もありません。

(4)関連公益法人等との取引の状況
ア．関連公益法人等に対する債権債務の明細（単位：円）
債権の明細
科

目
－

債務の明細金

額
－

科

目

金

リース債務

120,166,614

イ．関連公益法人等に対する債務保証の明細
該当事項はありません。
ウ．関連公益法人等の収入金額、これらのうち当法人の発注額及びその割合（単位：円）
関連公益法人等の収入金額 当 法 人 の 発 注 額

912,454,467

256,309,953

額

当法人の発注割合
28.1%