２.税金

2.Tax

市民税課（TEL:0823-25-3193）

Shimin-zei-ka（TEL:0823-25-3193）(1) 外国人と税金(1) Foreigners and Taxes

外国人であっても，一定の要件に当てはまる場合には，税金を納める必要があります。

Even if you are a foreigner, you will have to paytaxes if you satisfy certain conditions.

税金を納めなければならない人とは・ 日本国内で働いて得た収入がある人 →原則として所得税を納める必要があります。
・ 1 月 1 日現在で日本に住所がある人 → (前年の所得に応じて)住民税を納める必要があります。
また，日本に住んでいない外国人（観光客など）でも，ホテルに宿泊したり，食事をしたりすると，消費税を負担する必要があります。

Those who have to pay taxes
・ Those who work and earn an income in Japan →They are required to pay taxes.
・ Those who have an address in Japan as ofJanuary 1st → They are required to pay
Residence Tax (based on their income in theprevious year).
Furthermore, those who don’t live in Japan (E.g.
tourists) are still required to pay consumption
tax if they stay in a hotel, eat food and etc.

わたしたちが納めた税金は、身近なところで使われています。一番多く使われているのは「社会保障」にかかるものです。「社会保障」とは、わたしたちが安心して生活していくために必要な「医療」「年金」「介護」「福祉」などの公的サービスのことをいいます。

The taxes that we pay are used on things thataffect our daily lives. One thing that taxes are used
on a lot is “Social Security”, which entails publicservices important to our daily lives such as“Healthcare”, “Pension”, “Nursing Care” and“Welfare”.

(2) 日本の税金のシステム(2) The Japanese Tax System

日本の税金は，国に納める「国税」（主に所得税 など） と，県や市 町村に 納める 「地方 税」（主に住民税など）があります。国税と地方税はそれぞれ納めるところが異なります。
また，自分で納付する「直接税」と，物を購入したときに税金が代金に含まれている「間接税」（消費税など）があります。

Tax in Japan contains: “National Tax” which is tax
collected by the country (mainly income tax), and“Local Tax” which is tax collected by the Prefecture,
City, Town or Village (mainly Residence Tax).
National Tax and Local Tax each have different
ways of payment.
Furthermore, there is “Direct Tax” which is tax you
pay yourself, and “Indirect Tax” which is tax
included in the price of items you buy.

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国

地
方税

直接税

間接税

所得税（通常は給与から引かれる），法人税，相続税，贈与税など

消費税，酒税，たばこ税，関税など

都道県税

都道府県民税，事業税，自動車税 など

地方消費税，道府県たばこ税など

市町村税

市町村民税，固定資産税，軽自動車税など

市町村たばこ税，入湯税など税※都道府県民税と市町村民税のことを一般に住民税といいます。

Direct Tax

Indirect Tax

Local Tax

Income Tax (Taken fromyour salary), Corporation
Consumption Tax, Alcohol Tax,National Tax
Tax, Inheritance Tax, Gift
Tobacco Tax, Customs Duty, etc.
Tax, etc.
Prefectural Residence Tax,
PrefecturalLocal Consumption Tax, PrefecturalBusiness Tax, Motor Vehicle
Tax
Tobacco Tax, etc.
Tax, etc.
Municipal Inhabitance Tax,
Municipal
Municipal Tobacco Tax, Bath Tax,
Fixed Property Tax, Light MotorTax
etc.
Vehicle Tax, etc.
※Prefectural Residence Tax and Municipal Residence Tax are generally called Residence Tax.

(3) 主な税金のしくみ(3) Main Tax Structure〈所得税〉
1 月 1 日から 12 月 31 日までの 1 年間に生じた個人の所得にかかる税金です。
「所得税」は以下の①②，いずれかの方法で納めます。

〈Income Tax〉
This is tax based on the individual’s income
between January 1st to December 31st
“Income Tax” can be paid using the methods ①②
outlined below:① 会社などで働いている人は毎月の給料から引かれます。
→ 源泉徴収その年最後の給与の支払を受ける際に所得税の精算（年末調整）が行われます。
給与の支払者から，その支払金額等を記載した「源泉徴収票」が給与の支払を受ける人に交付されることとなっています。

① Those who work at companies will have theirmonthly salary taxed→ Tax Witholding
Calculations
forincometax(Year-endAdjustment) will occur when you get paid yourlast salary of the year.
Those who earn a salary will receive a“withholding tax statement”, which lists things
such as the salary amount, from the people
who pay their salary.

② 自分で会社を経営している人や，2 つ以上の会社などから給料をもらっている人などは，② Business owners and people who earn a salaryfrom more than two companies will need to9働いた次の年の 2 月 16 日から 3 月 15 日の間に，お住まいの地域の税務署に書類を提出し，確定した税額をコンビニエンスストアや銀行，郵便局などで納めます。
→ 確定申告〈住民税（市民税・県民税）〉
その年の 1 月 1 日に住んでいる市町村で，前年中（1 月 1 日～12 月 31 日）に所得のあった人に課せられる税金です。
住民税は，前の年の 1 年間の所得に対して，課せられる地方税です。
※生活保護を受けている人や，障害者，未成年，寡婦またはひとり親で前年の合計所得金額が 135 万円以下の人は課税されません。

submit certain documents to the Tax Office inthe region they live in from February 16th toMarch 15th of the following year they worked,and pay the decided tax amount either at aconvenience store, bank or by post.
→ Final Tax Return〈 Residence Tax (Municipal Residence Tax,Prefectural Residence Tax)〉This is tax imposed on someone who earned anincome during the previous year (January 1st toDecember 31st) in the City, Town or Village they
live in as of January 1st in the current year.
Residence Tax is a local tax imposed on residents
based on their income from the previous year.
※ Those who are receiving welfare benefits,disabled, a minor, a widow or a single parent andtheir total income from the previous year is lower
than 1.35 million Yen will not be taxed.

「住民税」は以下の①②，いずれかの方法で納めます。

“Residence Tax” can be paid through methods ①② below:① 会社などで働いている人は毎月の給料から引かれます。 → 特別徴収
勤務先へ 5 月に税額通知書が送付されます。

① The tax amount will be taken from the monthly
salary of someone working at a company →Special Collection
The Tax Amount Notice Letter will be sent to
the workplace in May.

② 会社などで働いていない人は，市町村から 6
月中に自宅へ納税通知書が届きます。その納税通知書に書かれている税額をコンビニエンスストアや銀行，郵便局などで納めます。
→ 普通徴収

② A Tax Notice will be sent to the home of those
not working at a company from the Municipal
Government in June. The tax amount written
on the Tax Notice can be paid at a convenience
store, bank or at a post office.
→ General Collection〈自動車税（種別割）〉自動車（排気量が 660cc 超の車）を持っている人にかかる税金です。税額は排気量等によって異なります。
車両を登録している都道府県から納税通知書が届きます。その納税通知書に書かれている税額をコンビニエンスストアや銀行，郵便局などで払います。

〈Motor Vehicle Tax〉
This tax is imposed on those who possess a motorvehicle (A vehicle with more than 660cc of engine
displacement). The tax amount varies dependingon the engine displacement amount.
A Tax Notice will be sent from the Prefecture thatthe vehicle is registered in. The tax amount written
on it can be paid at a convenience store, bank or apost office.

〈軽自動車税（種別割）〉
毎年 4 月 1 日現在，バイクや軽自動車（排気〈Light Motor Vehicle Tax〉
This tax is imposed on those who possess a10

量が 660cc 以下の車）を持っている人にかかる税金です。人に譲ったり，廃車にしたりしても，手続きしていなければ，引き続き課税されます。
盗難や，紛失の場合は、察に届け出てから手続きをしてください。転出するときも手続きが必要です。
車両を登録している市町村から納税通知書が届きます。その納税通知書に書かれている税額をコンビニエンスストアや銀行，郵便局などで払います。

motorbike or a light vehicle (A vehicle with lessthan 660cc of engine displacement) every year asof April 1st. If you do not go through the procedureof de-registering the vehicle when you transfer or
dispose it, you will continue to be taxed. If there isa theft or loss, please follow the same procedureof de-registration after submitting a damage
report to the police. Procedure is also required
when moving out of the Prefecture.
A Tax Notice will be sent from the Prefecture thatthe vehicle is registered in. The tax amount written
on it can be paid at a convenience store, bank or apost office.

(4) 税金に関するポイント(4) Things to consider regarding Taxes〈税の証明〉
在留期間を延ばすとき，入国管理局から税金の証明書を求められることがあります。
収入がない人は，課税されていないため，納税証明書が発行できません。
市県民税の申告をして，「所得・課税証明書」を請求してください。
その年の１月 1 日に呉市に住所のない人は，呉市では証明が発行できません。

〈Proof of Tax〉
When you extend your residence period, theImmigration Bureau may request a Proof of Tax
document.
Those who do not earn an income will not be able
to receive a Certificate of Tax Payment as they are
not taxed.
Please declare your Municipal Residence Tax andrequest a “Certificate of Income Taxation”.
Those who do not have an address in Kure City on
January 1st of the given year, the Kure City
Government cannot issue a Proof of Tax document.

主な種類

請求場所

所得・課税証明
納税証明

市民税課
市民窓口課
各市民センター

請求の際に必要なもの在留カード手数料300 円(各 1 件)※マイナンバーカードを持っている場合は，コンビニエンスストアでも請求することができます。コンビニエンスストアでの手数料は 200 円です。

Main Document Type
Certificate
TaxationofCertificate of Tax
Payment

Where to request it

What you needto bring

Fees

IncomeShimin- Zei-Ka
Shimin-Madoguchi-Ka
Every local Civic Center

Residence Card

300 Yen(Perrequest)※If you have a My Number Card, you can make requests at convenience stores. The fee forconvenience stores is 200 Yen.
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〈日本から出国する場合〉
日本に住所及び居所がなくなる場合，原則として出国前にその年の給与について年末調整を受けることになります。
確定申告が必要となる場合には，出国前に確定申告及び納税を行う必要があります。
出国した後で，確定申告や納税などの手続きを行う必要がある場合には，日本国内に居住する納税管理人を選び「納税管理人の届出書」を所轄税務署に提出してください。出国後に納税管理人が本人に代わって手続きを行うことになります。

〈If you leave Japan〉
If you do not have an address or a place to stay inJapan anymore, you are required to do a Year-End
Tax Adjustment based on your income in the given
year before you leave the country.
In the case that you are required to fill out your Final
Tax Return, you are required to do that and pay yourtaxes before you leave the country.
If you are required to do the necessary proceduresfor your Final Tax Return and paying your taxes after
leaving the country, please choose someone wholives in Japan as a Tax Agent and submit a“Notification of Tax Agent” document to theCompetent Tax Office. The Tax Agent you choose
will do the necessary procedures on your behalf
after you have left the country.

〈海外の親族などを扶養控除の対象にしたいとき〉〈 When you want your relatives abroad to beeligible as tax exemptions for dependent
relatives〉

毎年会社から配られる「給与所得者の扶養控除等（異動）申告書」に扶養親族（給料をもらっている人の［※1］親族で，［※2］生計を一にする人のうち，前年の合計所得金額が 48 万円以下である人）などを記入して提出することで，源泉徴収される税金の負担を軽減することができます。

If you fill out the dependent relatives’ ([※1]relatives of the person who receives a salary and[※2] people who share the same livelihood, whose
total income is 480,000 yen or less) information onthe“DeclarationofDependent
Relatives’
Exemptions for Salaried Employees” form, which ishanded out every year by the company, the tax
withholding amount can be reduced.

扶養控除，配偶者控除等の適用を受けるた
めには，給与等の支払者に親族関係書類・送金関係書類の提出又は提示をする必要があります。

In order to receive deduction for dependents,
deduction for spouse, etc., it is necessary to submit"Documents concerning relatives”, "Documentsconcerning remittances" to the payer of salary, etc.

また，令和 5 年 1 月からは，扶養控除の対象となる人は，扶養親族のうち次の（１）から（３）までのいずれかに該当する人に限られています。
この扶養控除の適用を受けようとする人は，給与等の支払者に一定の［※３］確認書類の提出又は提示をする必要があります。

Additionally, from January, 2023, those eligible fordeduction for dependents are limited to dependent
relatives who fall under any of the following (1) to(3).
Those who wish to receive this deduction for
dependents must submit or present certain [※3]confirmation documents to the payer of their salary,etc.

（１）年齢 16 歳以上 30 歳未満の人(1) People aged 16 years or older and under 30years old(2) People aged 70 years or older（２）年齢 70 歳以上の人

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（３）年齢 30 歳以上 70 歳未満の人のうち，次の①から③までのいずれかに該当する人(3) Among people aged 30 years or older to under70 years old, those who fall under any of thefollowing ① to ③.

①留学により国内に住所及び居所を有しな ① Persons who no longer have an address orくなった人（留学ビザ等書類）
residence in Japan due to studying abroad(documents such as student visa)②障害者に該当する人②Persons who fall under the category of persons
with disabilities③扶養控除の適用を受ける人から，その年 ③ A person who has received a payment of 380,000
において生活費又は教育費に充てるため yen or more for living expenses or educationalの支払を 38 万円以上受けている人（38 expenses in the year from a person who is eligible
万円送金書類）for the deduction for dependents (380,000 yen
remittance document)※１ 親族には，「配偶者」，「子」，「孫」，「父母」，「祖父母」，「兄弟姉妹」，「配偶者の父母」，「配偶者の祖父母」，「配偶者の兄弟姉妹」などが含まれます。

※1 Dependent relatives include: “Spouses”,“Children”,“Grandchildren”,“Parents”,“Grandparents”, “Siblings”, “Spouse’s Parents”,“Spouse’s Grandparents”, “Spouse’s Siblings”
and etc.

※２ 一緒に住んでいない日本国外で暮らす親族でも，扶養の要件を満たせば対象者となります。

※2※３ 確認書類が外国語で作成されている場※3 If the documents are written in a foreignlanguage, you are also required to present aJapanese translated version of it.

合には，その和訳文も必要です。

・親族関係書類 ➡
親族であることを証明する母国が発行する書類の原本（出生証明書など）

Relatives living outside Japan who do not livewith you are eligible if they meet therequirements for support.

・Documents concerning relatives ➡
The original copy of a document issued by yourhome country proving that the person concerned
is your relative (i.e. Birth Certificate and etc.)

・送金関係書類 ➡
金融機関が発行する海外送金明細書など

・Documents concerning remittances ➡
Documents such as an Overseas RemittanceSlip issued by a financial institution.

・留学ビザ等書類 ➡
外国における査証（ビザ）に類する書類や在留カードに相当する書類

・Student visa etc. documents ➡
Documents similar to a visa or residence card in aforeign country

・38 万円送金書類 ➡
送金関係書類のうち，送金金額の合計額が38 万円以上であることを明らかにする書類

・380,000 yen remittance document ➡
Amongremittance-relateddocuments,documents that clarify that the total amount ofremittances is 380,000 yen or more.

13複数人の海外居住親族について扶養控除等の適用を受ける場合は，その親族ごとに送金等を行うことが必要となります。

If you wish to receive the deduction for dependents
for multiple relatives residing overseas, you willneed to make remittance separately for eachrelative.

したがって，例えば，配偶者と子が海外居住親族に当たる場合で，配偶者に一括して生活費を送金しているときは，その送金関係書類は配偶者に係る送金関係書類には該当します
が，子に係る送金関係書類には該当しないことになります。

Therefore, for example, if your spouse and child are
relatives living overseas and you remit living
expenses to your spouse in a lump sum, theremittance-related documents will fall under theremittance-related documents pertaining to yourspouse only. The remittance-related documents do
not count towards your child.

詳しくは市民税課
呉税務署
国際交流センター

For more information:
Shimin-madoguchi-ka☎：0823-25-3193
Kure City Tax Office☎：0823-23-2424
International Exchange Center ☎：0823-25-5604☎：0823-25-3193☎：0823-23-2424☎：0823-25-5604

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