〈日本知財学会誌〉Vol. 18 No. 2― 2021 : 29 37-

経営デザインシートが金融にもたらす効果とその実効性
森俊彦（一般社団法人日本金融人材育成協会 会長）
The Effect and Effectiveness of the Management Design Sheet on FinanceToshihiko MoriChairperson, Japan Finance Professional Development Association【要旨】 経営デザインシートは未来の企業価値を生み出す仕組み（価値創造メカニズム）をデザインするためのツールである．本稿では，金融機関が，経営デザインシートを活用し，取引先の事業変革の後押しなど企業価値の持続的な改善に取り組んでいる実例を取り上げる．
【キーワード】 銀行法第 1 条
シート

事業性評価に基づく融資

ローカルベンチマーク

経営デザイン【Abstract】 The management design sheet is a tool for designing a mechanism that creates future corporate value. In
this paper, I will take up some examples of financial institutions using management design sheets to continuously
improve customer’s corporate value, such as by boosting business transformation.
【Keywords】 Article 1 of the Banking Act
based solely on borrowers’ financial statements

Lending decisions based on borrowers’ business prospects rather thanLocal Benchmark
Management Design Sheet

1．はじめに

2.

我が国の金融構造と経営デザインシー
ト活用が求められる背景「知的財産推進計画 2021」にて，「 価値デザイン
経営の考え方を実践するには経営デザインシート

日本の金融システムは，米英と比べて間接金融のが有用であり，金融機関における活用例としては，ウエイトが非常に高く，企業の資金調達面では，大事業性評価を支える手段のひとつとして，貸付先に企業の直接金融の依存度が比較的高いとはいえ，金対し，経営デザインシートを活用した経営戦略の明融機関の融資が主体である．

確化とそれに基づく企業経営者等との対話を行うこ

銀行法第 1 条には「国民経済の健全な発展に資すとなども考えられる」と指摘されている ．本稿では，ることを目的とする」と，金融機関の使命が明記さ

1

金融機関の融資の実情と課題を整理し，経営デザイれている．全国の企業数 359 万者の 99.7%，雇用のンシートが金融の課題解決にもたらす効果とその実7 割を中小企業が支えている．上場大企業もサプラ効性について考察する．

イチェーンを構成しており中小企業と一体となっている．金融機関が，企業，特に，中小企業の事業性評価に基づく融資と本業支援（伴走支援型融資）にISSN 1349-421X© 2021IPAJ

All rights reserved.

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〈日本知財学会誌〉 Vol.18 No.2― 2021

「金融仲介機能の発揮」を起点とした地域経済エコシステムの「好循環のループ」構築「金融仲介機能の発揮」を起点とした地域経済エコシステムの「好循環のループ」構築

伴走支援型融資金融機会の増加

事業機会の増加

事業性評価に基づく融資＋本業支援

地域金融機関（共通価値の創造）

中小企業（営業キャッシュフロー改善）

営業 CF 改善（の結果）

（連携）

国・地方局
自治体
信用保証協会①ランクアップに伴う信用コスト減少②運転・設備資金の需資増加③金利・手数料の増加（支援）

中小企業基盤整備機構，よろず支援拠点，知財総合支援窓口，認定支援機関（商工会議所･商工会・中央会・税理士･公認会計士・弁護士・弁理士・中小企業診断士・社会保険労務士･行政書士等），中小企業家同友会，企業経営アドバイザーなど

出所：森俊彦『地域金融の未来』中央経済社，2020年，p.2（図表）出所：森俊彦『地域金融の未来』中央経済社，2020年，p. 2（図表）

よって営業キャッシュフロー（生産性）の持続的なている（平成 26 事務年度

金融モニタリング基本

改善に取り組み，キャッシュフローが改善すれば，方針）．さらに，「融資に関する検査・監督実務につ給与や雇用もプラスになる．結果，金融機関自らのいての研究会」（筆者はメンバー）にて討議を重ね，健全性も成り立ち，地域経済エコシステムの「好循2019 年 12 月，金融検査マニュアルは廃止され，同環のループ」が実現する．

時に，「融資 DP」が公表された．金融機関が，非こうした間接金融主体の金融構造の下で，1980財務情報を重視する事業性評価に本格的に取り組む

年代後半に拡大した資産価格バブルの下で，（事業環境が整備された．この間，経済産業省では，2016

性評価ではなく，）不動産価格や株価の上昇を見込

年 4 月，「ローカルベンチマーク活用戦略会議」（筆んだ貸付けが多く行われた．90 年代初のバブル崩者は委員）をスタートさせ，ローカルベンチマーク壊による資産価格の急落を主要因として，多くの金（以下，ロカベン）の全国への普及・浸透に取り組融機関では多額の不良債権が発生した．1999 年，

んでいる．また，内閣・知財戦略本部では，2017金融検査マニュアルが策定され，不良債権処理と同年 11 月に「知財のビジネス価値評価検討タスク

時に，金融機関の健全性が強化されてきた．

フォース」（筆者は委員）を設置し，また，2020 年

この間，経済構造は 2008 年に人口減少社会の9 月からは「価値デザイン経営ワーキンググループ」フェーズに転換したが，金融面では，不良債権処理（筆者は委員）を設置し，コロナ後に向けて，経営の進捗後も，金融検査マニュアルに基づき，「画一デザインシートの全国への普及 ･ 浸透に取り組んで的に内部管理態勢（リスク管理，引当等）の検証がいる．

行われた結果，例えば，担保・保証への過度な依存，貸出先の事業の理解・目利き力の低下といった融資行動への影響等が生じてきたと考えられる．」（20193.

経営デザインシートのツールとしての活用ポイント

年 12 月金融庁，ディスカッション・ペーパー「検査マニュアル廃止後の融資に関する検査・監督の考え方と進め方」（以下，「融資 DP」））．

ロカベンと経営デザインシートの活用の仕方について勘違いをしているケースを目にする．経済産業

金融庁は，こうした事態を認識し，金融機関によ省と内閣・知財戦略本部の上記委員会を兼務している事業性評価の重要性を 2014 年から打ち出してきるのは唯一，私なので，これらを活用していく上で30経営デザインシートが金融にもたらす効果とその実効性の正しい関係（企業経営の “現在” を可視化するロに取り組んでいる実例を取り上げる．活用事例では，カベンと “未来” を可視化する経営デザインシート「未来に向けた地域経済エコシステムの好循環」をは事業性評価の「車の両輪」）を整理しておく．

可視化するケースから，「未来に向けた個別企業のロカベンは企業の “現在” の健康診断であり，“未来” を描くツールとしては必ずしも十分ではない．

事業変革」を可視化するケースなど，幅広い活用がみられる．

“現例えば，コロナ禍 を考えると腹落ちしやすいが，2在” の経営資源や取り巻く環境などの制約を前提に4.1.

商工組合中央金庫

将来計画を策定しようとしても，“現在” への積み筆者は，商工組合中央金庫のアドバイザーとして，上げの発想では限界ある “未来” しか描けず，閉塞ビジネスモデル全般に関するアドバイス業務等に関感を打破するのが難しい．

わってきている．

経営デザインシートの（A）「経営理念・事業コン当金庫では，「企業を理解すること（事業性評価）セプト，存在価値」と（B）「これまで（現在）の価は最終目的ではなく，事業性評価を通じて共有した値創造メカニズム」は，ロカベンの「業務フロー，企業の課題解決に取り組み企業価値の向上に取り組商流，4 つの視点＜経営理念，強み等＞」からもっむことこそが真の目的である」との考えをベースに，てくることができる．

全営業店において，従前より，企業との対話・情報

そこで，（B）は一旦，横に置いておいて，（A）「経蓄積ツールとしてロカベンを活用してきている．さ

営理念・事業コンセプト，存在価値」をベースに，らに，2021 年に入り，次のような認識の下，全営つまり，存在価値こそ，お客さまから評価されてい業店において，企業との事業性評価・取引先との対る “強み” そのものなので，それをベースに，（C）「こ話におけるツールとして経営デザインシートを活用れから（未来）の価値創造メカニズム」の “ありたしてきている．

い姿” として「顧客へ提供する価値」を描く．例えば 5 年後に「自分はこれをやりたい」と未来へジャ（A）認識ンプするのだ．次に，「顧客へ提供する価値」を生コロナショックも含む様々な産業構造の変化に対み出すための「ビジネスモデル」を描き，さらに，「ビ応し，従来の延長線上ではなく，事業の構造を変えジネスモデル」にインプットする「資源」として何る必要性が生じている取引先が多数存在．このようが必要かを描く．つまり，（B）は「資源」→「ビな非連続の環境変化が生じている中，当金庫の事業ジネスモデル」→「価値」の流れであるのに対して，性評価の取り組み（持続可能性の評価・課題ニーズ（C）は「価値」→「ビジネスモデル」→「資源」の共有，踏み込んだファイナンス支援・複合的な本へとベクトルの向きが逆である．そして，（C）か業支援提案）においては，取引先の現状分析に基づら（B）をバックキャストし，（D）「これまでの（現く課題対応に留まらず，取引先と将来ありたい姿を在）からこれから（未来）への移行戦略」を具体的共有し，現状とのギャップを踏まえた課題認識・打に整理する．経営デザインシートは，“未来” に向ち手を共有していくという「バックキャストの思考かって，自らの存在価値をベースに，「お客様や社法」が重要かつ効果的と考えられる．

会に提供したい価値」（「価値創造メカニズム」）を実現可能な形で可視化するツールなのである3．

（B）施策

4.

ル（当金庫としては対話ツールとして活用）である

経営デザインシートの金融における活用の実例（1）2021 年 2 月，全営業店向けに，同思考補助ツー
経営デザインシートについて紹介し，また企業の将来像には社会的課題の解決により持続的に稼ぐ力を以下では，金融機関が経営デザインシートを活用し，事業変革の後押しなど企業価値の持続的な改善上げていくという ESG/SDGs の観点も重要となるため，その参考資料を発出．
31

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（2）2021 年 3 月，取引先の将来ビジョン・今後のに向けたシンポジウム」の基調講演とパネリストと経営戦略を共有し，取引先の企業価値向上に貢献しして登壇した際に，吉備信用金庫の役員が参加してていく取り組みを後押しするため，上記の考え方をおり，その後，役員・部店長向け事業性評価研修の取り込み，対話ツール・情報蓄積ツールの改訂（経依頼を受けるなど，地元企業向け伴走支援型融資の営デザインシートの導入）を実施．

実務面に関わってきている．

（C）企業との課題共有・ソリューション提案におけ（A）経営デザインシート導入の背景

る考え方

当金庫は，新型コロナウイルス感染症拡大の影響

ソリューション提案にあたっては，当金庫が対応を受けた事業者に対して，2020 年 4 月に事前に一できるメニューをニーズがありそうな取引先に案内括承認したプロパー融資（企業の運転資金ニーズにしていく取り組みが一般的であるが，十分なニーズ対して申込当日に最大 500 万円を 0.5% の固定金利発掘ができていないケースも少なくないと考えられで融資，元本返済は事業者との対話により決定）にる．したがって，コロナ禍や産業構造の変化等によより，同年 5 月以降は「ゼロゼロ融資」により資金り，取引先の将来ありたい姿を共有（一緒に考えて繰り支援を行ってきた．

いく取り組みも含む）し，その実現に向けた移行戦

一方，コロナ禍の収束が見通せない状況で，事業略を踏まえた課題解決提案を複合的に行っていくこ

者にとって最大の課題は，今後事業が継続できるかとが効果的と考えられる．特に，コロナの影響を大どうかである．これは，事業者だけでなく，地域経きく受けた業種・業態や，脱炭素等 ESG の観点から，済や当金庫の経営にも大きな影響を与えるものでも今後大きな変化が見込まれる取引先等を中心に対話ある．収束後に売上が回復するのか，回復しない場を行っていく．

合はどうすればよいか．その上，ゼロゼロ融資は無利子とはいえ膨らんだ債務を返済するだけのキャッ（D）活用イメージシュフローが必要となる．当金庫の役割は，持続可（1）「取引先の将来構想」「その実現に向けた移行能なビジネスモデル構築をサポートすることであ戦略」「課題・不足する資源」を共有し，また当金る．ただ，ツールが必要なため，2020 年 8 月，筆庫として提供できる「ソリューションメニューを複者と当金庫経営陣との意見交換の際に，経営デザイ合的に案内し課題解決を進めていく」という取り組ンシートを紹介した．

みにおける対話ツール．

当金庫では，今回の経営デザインシート作成の目（2）基本的に当金庫職員が作成することは想定せ的はコロナ禍の出口戦略であり，資金繰り支援を行ず，①白地様式を見ながら取引先と将来構想・事業いながら 3〜5 か月の短期間に，営業店職員がゼロ再構築・経営ビジョン / 戦略について対話（シートゼロ融資を受けている数百先の経営デザインシートをその場でメモとして使用する等）や，②取引先にを容易に作成できる形が望ましいと考え，コロナ禍

作成してもらい対話に活かすなどの使い方を想定．の出口で返済額以上の営業キャッシュフローが出る（3）当面の主たる対象先は，コロナの影響により事業計画と施策を経営者と共に考え策定する当金庫

ビジネスモデル変革を求められている先，脱炭素・独自の「経営デザインシート（コロナ出口戦略版）」

EV 化等の産業構造の変化への対応が不可欠な先， （経営デザインシートに今後 3 年間の財務・資金繰また「事業再構築補助金」の申請サポートを行う先り計画を合体）に取り組むことにした．

等が想定される．
（B）ビジネスモデル策定支援の目的
4.2.

吉備信用金庫（1）地域企業の存続

吉備信用金庫とは，著者が 2018 年 3 月，財務省

足元で資金繰り支援を受けた事業者にとっては，中国財務局主催「平成 29 年度金融仲介の質の向上

今後事業継続ができるかどうか，ゼロゼロ融資の据

32

経営デザインシートが金融にもたらす効果とその実効性置期間終了後の返済が可能かどうかが課題である．

（2）作成の留意点

コロナ禍の収束が見通せない状況でこの課題を解決①対象事業先の経営者に，経営デザインシート作するには，新たな売上増加策の策定，事業の再構築，成の目的と活用について説明した上で，「現状」，「目売上が回復しなくても採算が取れるビジネスモデル指す姿」，「そのための施策」を経営者と十分話し合への転換等が必要である．そこで，経営者の思いをい，経営デザインシートを完成させた．

改善計画書に反映させ持続可能なビジネスモデルを②事業の一部転換，新事業へ進出する場合の資金策定することで，経営者の不安を解消し地域経済のは事業計画に盛込み融資対応を検討し，必要に応じ疲弊を防ぐことができる．当金庫は，1 社たりともて補助金等を活用した．

倒産・廃業を出さないという決意で取り組むことを③経営者の思いを最優先に盛り込むが，できるだ確認した．

け取引先の顧問税理士，診断士等とも相談・協議の（2）
金庫への影響度把握上策定した．

コロナ禍の影響による取引先の厳しい業況につい④事前に当金庫の監査法人の了承を得て，経営デては資金繰り支援と同時に把握してきたが，各企業ザインシートを自己査定に反映させることにした．の次期決算がどうなるのかの実態把握は十分できてまた，保証協会へのモニタリング報告にも活用した．

いなかった．2020 年度の自己査定は，試算表やヒ⑤コロナ感染拡大は，2021 年末にワクチンによ

アリングによるコロナ禍の影響把握と，今後の改善り世界的にほぼ収束するが，完全に収束することは策と事業計画を考慮する必要がある．早期に取引先ないことを前提条件とした．の実態を把握し，必要な改善策を立て持続可能なビジネスモデルを考える支援が必要であり，そのことが金庫の経営と営業基盤を安定させることになる．

（D）活動の結果経営デザインシートを営業店職員に説明した（3）
金庫のビジネスモデル構築

2020 年 9 月は，まだ現場では資金繰り支援の対応

当金庫は，個別商品をセールスする従来の営業をに追われていたが，資金繰り支援と同時に今後のビ止め，取引先の相談に乗り必要な情報を提供するリ

ジネスモデル策定が急務であると理解を求めた．

レーションシップバンキングを目指している．コロ

取り組み当初は，金庫の一方的な計画や経営者のナ禍は，取引先の事業について経営者と共に考える思いが反映されていない形式的なものが多かった

機会であり，取引先と良い関係を作るチャンスでもが，事業支援室や中小企業診断士による研修などをある．金庫にとっては，事業とライフプランの支援通じて，経営デザインシートの意味・重要性についと相談活動に変えるチャンスであり，職員にとってての理解度を深めた結果，徐々に中身の濃いものにも，事業相談能力を高め伴走型支援を行うことで働変わっていった．

き甲斐のある仕事に取り組むチャンスである．

全店で作成した 344 先のうち，1 年後に営業 CFが 不 足 す る 先 が 123 先（36%），2 年 後 で は 42 先

（C）取り組み内容（12%），3 年後でも CF が不足する先が 27 先（8%）（1）
対象先と活動期間あった．この 27 先は，持続可能なビジネスモデル

2020 年 9 月 2 日，支店長と担当者に経営デザイが成り立たない先であり，引き続き施策や事業再構

ンシートの取り組みの目的と方法について説明し築を検討している．また，ランクダウンの可能性がた．対象先は，ゼロゼロ融資を当金庫で利用した個ある先は 11 先あり，改めて持続可能なビジネスモ

人・法人 344 先を対象として，コロナ禍の影響把握デル策定の難しさを感じた．

を 2020 年 9 月末まで，ビジネスモデル策定支援を2021 年 2 月末まで行った．その後も PDCA を回して対象先の経営改善に取り組んできている．

（E）経営デザインシート活用の効果（1）経営課題の再発見
業況が悪化した先の中には，直接コロナ禍の影響
33

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による先もあるが，コロナ禍以前の体質的な要因がら喜んでいただき地域と共に活きること」を掲げ，コロナ禍で表面化した先も多くあった．経営者に「わたしたちのビジネスモデル=本業支援業」の実とっては，以前からの弱点を克服し，事業を見直し践に取り組んできている．

事業再構築を考えるきっかけとなった．

2021 年 4 月にスタートした「中期経営計画〜本（2）
事業先に向き合う姿勢の変化と職員の成長業支援業の確立に向けて〜」において，「地域経済今まで伴走型支援と言いながら，現実には資金繰エコシステムの『好循環のループ』の実現」を本業り支援に終始してきた．コロナ禍においても，ゼロ支援戦略として掲げ，お客様の営業キャッシュフゼロ融資を提案するプロダクトアウト型の資金繰りローの改善に向けた組織的・継続的な取り組みとし支援が活動の中心になっていた．経営デザインシーて，お客様の事業内容をより一層理解するため，事トに取り組むことで，取引先の事業を経営者と共に業性評価の手法については更なる高度化を図ること考える「伴走型支援」を意識し実践するようになっとし，ロカベンと経営デザインシートを活用した仕た．

組みの構築に取り組むことを打ち出している．

コロナ禍を契機に，若い職員が行っていた定期積

このように当行の全営業店では，取引先中小企業金の集金をほぼ廃止し，「事業相談担当」という職の企業価値向上に向けてロカベンと経営デザイン名で事業先への訪問を中心とした活動に変えた．当シートの活用に取り組んでいるが，こうした中で，初は戸惑っていたが，経営デザインシートという次のような地域経済エコシステムそのものの活性化ツールにより経営者に確認すること，支援のゴールも視野に入っている．

が明確になったことで，作成する案件が増える度に自信を持ち，成長を感じている．

山形県南陽市にある「ハイジアパーク南陽」は，温泉入浴施設，レストラン等を持つ南陽市の施設で，資本金は 1000 万円，南陽市が株式の 64.78% を保（F）今後の課題有し（総事業費は 41.7 億円，1992 年度に設置），第2021 年 3 月末時点で，3 年後でも営業 CF が出な三セクターである（株）ハイジアパーク南陽が運営い先，持続可能なビジネスモデルが策定できない先してきた．しかし，実質赤字操業の継続から債務超があり，金庫として重点的に事業継続支援に取り組過に陥り，譲渡先などを探していた．

んでいる．当金庫は，伴走型支援にやっと着手した

2021 年 5 月，（株）KEN OKUYAMA DESIGN（奥状況であり，2021 年度はまず相談と支援の活動を

山清行代表 : 山形県出身．フェラーリ，山形新幹線定着化させることに重点を置いている．この活動が等のデザインを手掛ける世界的な工業デザイナー）

金庫の将来を左右するほど重要な意味を持つとの思が，南陽市と市議会に対して，「南陽を世界ブランいで取り組んでいる．経営者の夢を実現するためにドにする」をメインタイトルとする事業計画案（非共にビジネスモデルを考え，持続可能なビジネスモ公開）を示し，譲渡が成立した（新施設名は四季南

デル策定により地域経済の維持と活性化に寄与する

陽，「四季南陽プロジェクト」と呼称）．という信用金庫の使命を果たしたい．

MPS は，（ 株 ）KEN OKUYAMA DESIGN の 事 業
計画案の策定と金融機関との融資交渉などに関与し4.3.

きらやか銀行とマネジメントパートナーズ

筆者は，きらやか銀行の独立社外取締役として経ており，この一環として，経営デザインシートを活用した事業の可視化に取り組んでいる．

営に関わってきている．また，マネジメントパート

四季南陽プロジェクトについて，経営デザイン

ナーズ（以下，MPS）は全国の中小企業の経営改

シートの最も重要な経営理念・経営方針は次のとお善に取り組む中小企業診断士・税理士等の専門家集り．

団であり，筆者は経営顧問として関わってきている．
当行は，経営理念「本業支援を通して地元の 中
小企業
34とそこに働いている従業員の皆さま か①経営理念（自社の目的・特長）
・地域のエコシステム全体を，知的財産の観点も踏まえ，リ・デザインすることによって，地域経営デザインシートが金融にもたらす効果とその実効性の有する歴史・風土・産業などの個性・特性がサステナブルに輝き続ける地域循環共生圏を構築する員のモチベーションは低下していた．
しかし，当社には国内通信機器メーカーなどからの高品質かつ高度な要求に応えてきた技術力や開発②経営方針力が蓄積されてきていることから，MPS として，・日本国のみならず，世界の人たちが，南陽，そ経営デザインシートによって未来に向けた顧客提供

して山形を，耳目にすれば，「是非訪れたい」価値を描いていくことを提案した．本件については，と感じるワールドクラスのブランド力を確立す

多摩信用金庫も積極的に賛同し，経営デザインシーる（総合的な知的財産戦略の実践）

トを策定する討議の場などへの参加をつうじて，今・公的セクターも含めた地域の産業連関をヒト・モノ・カネ・情報の面からアプローチしかつ分後の金融支援体制への評価などにも活用されることとなった．

析することで，地域循環共生圏のサステナビリ
ティの PDCA を回し続ける（B）経営デザインシートの策定プロセス

当行では，①地元雇用や地産地消など地域経済の（1）導入編として，①首相官邸 HP・知的財産戦活性化に資する事業と認められる，②周辺にある赤略本部「経営をデザインする」に掲載されている経湯温泉へのマイナス影響は少なく，むしろ温泉街を営デザインシートのテキストや活用例の事前学習に含めた面的再生に寄与すると考えられる，③行政（南加え，②中国経済産業局 HP の経営デザインシート

陽市）の全面的なバックアップも得られており，我々の説明動画等の視聴をした．

地元金融機関がお手伝いすることで，地方創生に大これによって，当社社長からも，「未来が考えらきく貢献できる点などを踏まえ，金融団の組成などれることは，明るい気持ちになれる」と，経営デザ

四季南陽プロジェクトを後押ししていく観点から検インシートに積極的に取り組みたいとの意向が示さ討を進めているところ．

れた．
（2）チームの組成

4.4.

多摩信用金庫とマネジメントパートナーズ

筆者は，多摩信用金庫の経営陣とは法人向け融資①従業員を巻き込むべく経営者，統括部長，従業員代表でチームを組成

営業について意見交換をしてきていた．今回，MPS②多摩信用金庫からも営業店の副支店長が同席による（株）特殊鍍金化工所の経営改善への取り組③ MPS はファシリテーターとして参画

みにおいて経営デザインシートを活用した際に，当（3）ミーティング・スケジュール社のメインバンクとして多摩信用金庫が関わった．

①ミーティングは全 3 回とする．
②期間は約 1 か月．ミーティングで発見された課（A）経営デザインシート取り組みの経緯と概要
当社は年商 2 億円弱の業歴 50 年を超えるめっき加工業．主に国内通信機器メーカー向けにコネクターなどのめっき処理加工を請負っている．過去に題については，都度，宿題として，当社で整理し検討を行う．
③経営デザインシートは全従業員や金融機関と共有し，「移行のための戦略」は行動に移す．

過剰な設備投資で失敗してからは，手作業を主体に④ HP での公開や取引先への共有シートとする．

した精密めっき加工に特化し，ほぼ安定した売上お（4）ロカベンによる現状認識（強みなどへの気付よび営業キャッシュフローを計上してきている．しき）を基に経営デザインシートを作成

かし，過剰設備による過大な借入金は年商の倍に達①経営デザインシートを一気に作成しようと，当し，資金調達余力は極めて限定的な事態が続いてい初は，社長の想いや経営方針等の可視化などが順調た．このため，経営戦略としては人員や経費の削減，に進んだ．しかし，“未来” の価値やビジネスモデ

既存設備範囲での受注等を行い，将来に向けての展ルの具体像を描こうとした時に，自信のない発言や望が開けず，設備や工場も老朽化し，経営者や従業根拠が曖昧かつ具体性に乏しい話し合いなどが生35

〈日本知財学会誌〉 Vol.18 No.2― 2021

じ，議論が進まなくなった．

（ア）従業員は，社長と想いや将来展望を共有でき②そこで，ロカベンの業務フロー，商流，4 つのたことに驚きを感じ，会社の方向性に共感も持った．

視点の強み（技術力・販売力）を活用して，会社の（イ）社長は，従業員が思っていたより会社のこと誇れる強み，取引先から評価されている諸点を洗いや現場のことを考えているのだと知り，従業員の能出した．チームで議論することで，一人では気づか力が高いことを認識した．

ないことがあることも分かった．
③「気づき」は，（C）金融機関との経営デザインシートの認識の共有（a）長年培ってきた当社の技術は強みであり，発（1）金融機関の理解注元からの過酷な要求に応えてきた技術力と，どん①多摩信用金庫や日本政策金融公庫からは，「将な要求水準にも対応できる人材が育っている．

来」をしっかり展望していることを評価していただ（b）様々な危機を乗り切ってきたのは，強さであいた．

る．リーマンショック，東日本大震災，米中貿易摩②当社の将来に対する強みの根拠や取引先からの擦等に耐えてこられたのは，取引先からの高い評価評価の高さなど「事業性」にも評価をいただいた．

がある．

③何より，経営デザインシートを従業員も含めて（c）開発力，特に，耐久性，高輝度，薄膜化や銀作成した努力や「やる気」を評価していただいた．

代替めっき材料の開発，環境対応や微弱電流の安定④今後のキャッシュフローの確保についても前向化技術等の特殊めっきの開発力がある．

きに評価していただいた．

（d）当社独自の TMX めっきは，銀めっきからの（2）金融支援の見直し

代替分野を始め，抗菌，抗アレルギー，植物の寿命

今後の資金繰りの適正化について，次のような金延伸にまで可能性があり，生活関連にも進出応用で融機関による前向きな取り組みを検討していただくきる可能性がある．

ことになった．

（e）
何よりも，「いいものを作る」という精神を貫①過去の過大投資に伴う過剰な融資に対しては，いてきた「こだわり」と，受け入れから検査までの融資の長期対応など資金繰りの適正化に資する方向

一貫体制，さらに，他社にはない他社めっきの評価で検討する．

まで行う「評価技術」を構築している．
（5）
経営デザインシートへの立ち返りと気づき②現状稼働している設備に対しては，中身を切り分けて適正期間で検討する．

①ロカベンを活用した当社の強みが整理できて，経営デザインシートの具体的な未来が可視化しやすくなり，結果，未来に挑戦すべき事業領域が整理できるようになった．

③経常運転資金は，安定的な部分について短期継続融資での切り分けを検討する．

5.

おわりに（ア）
既存領域…蓄えた既存技術は，通信機器業界だけでなく，より広範に産業機器や自動車分野にも我が国において，知財への投融資とその活用の重進出できる．

要性を認識し積極的に促す力学設計を構築するとと（イ）
TMX 領域…高騰する既存資源（銀など）のもに，知財投資・活用に積極的に取り組む企業（上代替めっきとして，低コストや資源の有効活用に貢場企業〜中小・スタートアップ）に対して必要な資献できる．

金が供給されるメカニズムを構築することが必要で（ウ）新規事業…TMX めっきの抗菌性，抗アレルあり，本稿の考察や実例が貢献できれば幸いである．

ギー特性を活用し，生活分野に進出できる．
②事業領域に誰を投入し組織をどうするかなど，「移行のための戦略」も考えられるようになった．
③従業員との議論で，社長が気づいたこと．
36

注

1 （下線は筆者）『「価値デザイン経営」の考え方は，企業が自己固有の価値観・存在意義を確認し，社会に対して実現したい価値とそれを共創・共有する自他の将来像を明確化し，将来像と従来像と経営デザインシートが金融にもたらす効果とその実効性を比較することで現在の戦略を策定するものであるが，その実践1には「経営デザインシート」が有用である．経営デザインシートは，価値創造メカニズムを可視化することから，前述の企業における知財投資・活用戦略の構築や開示・発信においても有用であり，知財を含む無形資産の棚卸しのツールとして活用できる．
価値デザイン経営と経営デザインシートは，大企業，スタートアップ・中小企業，大学，自治体など幅広い主体で活用されているが，その更なる活用に向け，知的財産戦略本部に設置された「価値デザイン経営ワーキンググループ」において，2021 年 4 月に「価値デザイン経営の普及に向けた基本指針」を策定した．
同基本指針では，価値デザイン経営の普及実践に向け，企業経営者等の価値デザイン経営の実践者と，これを支えるコンサルティ
ング企業，弁護士，弁理士，行政書士，中小企業診断士等の各士業，金融機関・経済団体等の実践促進・支援者からなるエコシステム（筆者注 :「価値デザイン経営の普及実践エコシステム」）の構築を提唱している．すなわち，実践者たる企業経営者等に接点を有する金融機関・経済団体等にも幅広く価値デザイン経営の考え方と経営デザインシートの有用性について知ってもらうことが，企業経営者等における価値デザイン経営の実践と経営デザインシートの活用にも繫がりうる．
例えば，金融機関における活用例としては，事業性評価を支える手段のひとつとして，貸付先に対し，経営デザインシートを活用した経営戦略の明確化とそれに基づく企業経営者等との対話を行うことなども考えられる．
上記の取り組みによって価値デザイン経営と経営デザインシートの更なる普及が期待されるが，重要なのは価値デザイン経営の実践であって，経営デザインシートの形式的な活用ではない．
また，ローカルベンチマークと経営デザインシート双方の特徴を活かした活用の促進など，経営デザインシートと，ローカルベンチマークなどの政府が提供する様々な支援ツールとの連携が効2

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果的であり，実際にそのような活用が広がりつつある．こうしたツールとの連携強化を図っていくことも重要である．』（「知的財産推進計画 2021」）
コロナ禍により売上が減少した企業に対し，政府系と民間の金融機関が合わせて約 50 兆円の実質無利子 ･ 無担保の融資（「ゼロゼロ融資」）を実行した．日本の GDP が約 550 兆円であることを考えると，事業者が“新たに”背負った過剰債務の巨額とも言える大きさが分かる．「価値デザイン経営の普及に向けた基本指針」
では，「特に，新型コロナの影響を受ける各企業が，窮地から脱し，将来にわたって持続的な成長を遂げるための変革を実現するツールとして，価値デザイン経営の考え方や経営デザインシートが求められている」と指摘している．
日本金融人材育成協会の経営デザインシートは，首相官邸 HP と日本金融人材育成協会 HP にアップされている．
首相官邸 HP の政策会議「経営をデザインする」
https://www.kantei.go.jp/jp/singi/titeki2/keiei_design/index.html
日本金融人材育成協会 HP
https://www.kigyou-keiei.jp/company/initiatives/

参考文献
金融庁（2019）ディスカッション・ペーパー『検査マニュアル廃止後の融資に関する検査・監督の考え方と進め方』
内閣・知財戦略本部（2020）『知的財産推進計画 2020 ～新型コロナ後の「ニュー・ノーマル」に向けた知財戦略～ 2020』内閣・知財戦略本部（2021）『知的財産推進計画 2021 ～コロナ後のデジタル・グリーン競争を勝ち抜く無形資産強化戦略～』
森俊彦（2020）『地域金融の未来─金融機関・経営者・認定支援機関による価値共創』中央経済社．

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