Федеральный закон от 10.12.2003 г. № 173-ФЗО валютном регулировании и валютном контроле
Принят Государственной Думой

21 ноября 2003 годаОдобрен Советом Федерации

26 ноября 2003 года(В редакции федеральных законов от 29.06.2004 № 58-ФЗ, от 18.07.2005 № 90-ФЗ,от 26.07.2006 № 131-ФЗ,от 30.12.2006 № 267-ФЗ,от 17.05.2007 № 83-ФЗ,от 05.07.2007 № 127-ФЗ,от 30.10.2007 № 242-ФЗ,от 22.07.2008 № 150-ФЗ,от 15.11.2010 № 294-ФЗ,от 07.02.2011 № 8-ФЗ,от 27.06.2011 № 162-ФЗ,от 11.07.2011 № 200-ФЗ,от 18.07.2011 № 236-ФЗ,от 21.11.2011 № 327-ФЗ,от 06.12.2011 № 406-ФЗ,от 06.12.2011 № 409-ФЗ,от 14.03.2013 № 29-ФЗ,от 07.05.2013 № 102-ФЗ,от 02.07.2013 № 155-ФЗ,от 23.07.2013 № 251-ФЗ,от 12.03.2014 № 33-ФЗ,от 05.05.2014 № 112-ФЗ,от 21.07.2014 № 218-ФЗ,от 04.11.2014 № 344-ФЗ,от 29.06.2015 № 181-ФЗ,от 29.06.2015 № 210-ФЗ,от 28.11.2015 № 350-ФЗ,от 30.12.2015 № 430-ФЗ,от 03.07.2016 № 285-ФЗ,от 18.07.2017 № 176-ФЗ,от 14.11.2017 № 325-ФЗ,от 28.12.2017 № 427-ФЗ,от 29.12.2017 № 470-ФЗ,от 07.03.2018 № 44-ФЗ,от 03.04.2018 № 64-ФЗ,от 23.05.2018 № 117-ФЗ,от 29.07.2018 № 246-ФЗ,от 29.07.2018 № 247-ФЗ,от 29.07.2018 № 248-ФЗ,от 03.08.2018 № 293-ФЗ,от 28.11.2018 № 452-ФЗ,от 18.12.2018 № 474-ФЗ,от 25.12.2018 № 485-ФЗ,от 27.12.2018 № 514-ФЗ,от 26.07.2019 № 246-ФЗ,от 02.08.2019 № 265-ФЗ,от 16.10.2019 № 341-ФЗ,от 02.12.2019 № 398-ФЗ,от 27.12.2019 № 457-ФЗ,от 07.04.2020 № 118-ФЗ,от 31.07.2020 № 291-ФЗ,от 08.12.2020 № 429-ФЗ,от 22.12.2020 № 446-ФЗ,от 30.12.2020 № 499-ФЗ,от 17.02.2021 № 9-ФЗ,от 24.02.2021 № 20-ФЗ,от 28.06.2021 № 223-ФЗ,от 28.06.2021 № 224-ФЗ,от 02.07.2021 № 343-ФЗ,от 02.07.2021 № 353-ФЗ,от 02.07.2021 № 359-ФЗ,от 01.05.2022 № 132-ФЗ,от 14.07.2022 № 353-ФЗ, от 05.12.2022 № 511-ФЗ)Целью настоящего Федерального закона является обеспечение
реализации единой государственной валютной политики, а также
устойчивости валюты Российской Федерации и стабильности внутреннего
валютного рынка Российской Федерации как факторов прогрессивного
развития национальной экономики и международного экономического
сотрудничества.

Глава 1. ОБЩИЕ ПОЛОЖЕНИЯ

Статья 1. Основные понятия, используемые в настоящем Федеральном
законе

1

1. Для целей настоящего Федерального закона используются следующие
основные понятия:1) валюта Российской Федерации:а) денежные знаки в виде банкнот и монеты Банка России, находящиеся вобращении в качестве законного средства наличного платежа натерритории Российской Федерации, а также изымаемые либо изъятые изобращения, но подлежащие обмену указанные денежные знаки;б) средства на банковских счетах и в банковских вкладах;2) иностранная валюта:а) денежные знаки в виде банкнот, казначейских билетов, монеты,находящиеся в обращении и являющиеся законным средством наличного
платежа на территории соответствующего иностранного государства
(группы иностранных государств), а также изымаемые либо изъятые изобращения, но подлежащие обмену указанные денежные знаки;б) средства на банковских счетах и в банковских вкладах в денежных
единицах иностранных государств и международных денежных илирасчетных единицах;3) внутренние ценные бумаги:а) эмиссионные ценные бумаги, номинальная стоимость которых указанав валюте Российской Федерации и выпуск которых зарегистрирован вРоссийской Федерации;б) иные ценные бумаги, удостоверяющие право на получение валюты
Российской Федерации, выпущенные на территории Российской
Федерации;4) внешние ценные бумаги - ценные бумаги, в том числе вбездокументарной форме, не относящиеся в соответствии с настоящим
Федеральным законом к внутренним ценным бумагам;5) валютные ценности - иностранная валюта и внешние ценные бумаги;6) резиденты:а) физические лица, являющиеся гражданами Российской Федерации; (Вредакции Федерального закона от 28.12.2017 № 427-ФЗ)б) постоянно проживающие в Российской Федерации на основании видана жительство, предусмотренного законодательством Российской
Федерации, иностранные граждане и лица без гражданства;в) юридические лица, созданные в соответствии с законодательством
Российской Федерации, за исключением иностранных юридических лиц,зарегистрированных
всоответствии
сФедеральным
законом
2"О международных компаниях"; (В редакции федеральных законов
от 03.08.2018 № 293-ФЗ, от 02.12.2019 № 398-ФЗ, от 14.07.2022 № 353ФЗ)г) находящиеся за пределами территории Российской Федерации
филиалы, представительства и иные подразделения резидентов,указанных в подпункте "в" настоящего пункта;д) дипломатические
представительства,консульские
учреждения
Российской Федерации, постоянные представительства Российской
Федерации
примеждународных
(межгосударственных,межправительственных)организациях,иныеофициальные
представительства Российской Федерации и представительства
федеральных органов исполнительной власти, находящиеся запределами территории Российской Федерации; (В редакции Федерального
закона от 28.12.2017 № 427-ФЗ)е) Российская
Федерация,субъекты
Российской
Федерации,муниципальные образования, которые выступают в отношениях,регулируемых настоящим Федеральным законом и принятыми всоответствии с ним иными федеральными законами и другими
нормативными правовыми актами;7) нерезиденты:а) физические лица, не являющиеся резидентами в соответствии сподпунктами "а" и "б" пункта 6 настоящей части;б) юридические лица, созданные в соответствии с законодательством
иностранных государств и имеющие местонахождение за пределами
территории Российской Федерации;в) организации, не являющиеся юридическими лицами, созданные всоответствии с законодательством иностранных государств и имеющие
местонахождение за пределами территории Российской Федерации;г) аккредитованные
вРоссийской
Федерации
дипломатические
представительства, консульские учреждения иностранных государств ипостоянные
представительства
указанных
государств
примежгосударственных или межправительственных организациях;д) межгосударственные и межправительственные организации,филиалы и постоянные представительства в Российской Федерации;ихе) находящиеся на территории Российской Федерации филиалы,постоянные
представительства
идругие
обособленные
илисамостоятельные структурные подразделения нерезидентов, указанных вподпунктах "б" и "в" настоящего пункта;3е1) иностранные юридические лица, зарегистрированные в соответствии сФедеральным законом "О международных компаниях"; (Дополнение
подпунктом - Федеральный закон от 03.08.2018 № 293-ФЗ)ж) иные лица, не указанные в пункте 6 настоящей части;8) уполномоченные банки - кредитные организации, созданные всоответствии с законодательством Российской Федерации и имеющие
право на основании лицензий Центрального банка Российской Федерации
осуществлять банковские операции со средствами в иностранной
валюте; (В редакции Федерального закона от 14.03.2013 № 29-ФЗ)9) валютные операции:а) приобретение резидентом у резидента и отчуждение резидентом впользу резидента валютных ценностей на законных основаниях, а также
использование валютных ценностей в качестве средства платежа;б) приобретение резидентом у нерезидента либо нерезидентом урезидента и отчуждение резидентом в пользу нерезидента либонерезидентом в пользу резидента валютных ценностей, валюты
Российской Федерации и внутренних ценных бумаг на законных
основаниях, а также использование валютных ценностей, валюты
Российской Федерации и внутренних ценных бумаг в качестве средства
платежа;в) приобретение нерезидентом у нерезидента и отчуждение нерезидентомв пользу нерезидента валютных ценностей, валюты Российской
Федерации и внутренних ценных бумаг на законных основаниях, а также
использование валютных ценностей, валюты Российской Федерации ивнутренних ценных бумаг в качестве средства платежа;г) ввоз в Российскую Федерацию и вывоз из Российской Федерации
валютных ценностей, валюты Российской Федерации и внутренних ценных
бумаг; (В редакции Федерального закона от 06.12.2011 № 409-ФЗ)д) перевод иностранной валюты, валюты Российской Федерации,внутренних и внешних ценных бумаг со счета, открытого за пределами
территории Российской Федерации, на счет того же лица, открытый натерритории Российской Федерации, и со счета, открытого на территории
Российской Федерации, на счет того же лица, открытый за пределами
территории Российской Федерации;е) перевод нерезидентом валюты Российской Федерации, внутренних ивнешних ценных бумаг со счета (с раздела счета), открытого натерритории Российской Федерации, на счет (раздел счета) того же лица,открытый на территории Российской Федерации;ж) перевод валюты Российской Федерации со счета резидента, открытогоза пределами территории Российской Федерации, на счет другого
4резидента, открытый на территории Российской Федерации, и со счета
резидента, открытого на территории Российской Федерации, на счетдругого резидента, открытый за пределами территории Российской
Федерации; (Дополнение
подпунктом Федеральный
законот 02.07.2013 № 155-ФЗ)з) перевод валюты Российской Федерации со счета резидента, открытогоза пределами территории Российской Федерации, на счет другого
резидента,открытый
запределами
территории
Российской
Федерации; (Дополнение
подпунктом Федеральный
законот 02.07.2013 № 155-ФЗ)и) перевод валюты Российской Федерации со счета резидента, открытогоза пределами территории Российской Федерации, на счет того жерезидента,открытый
запределами
территории
Российской
Федерации; (Дополнение
подпунктом Федеральный
законот 02.07.2013 № 155-ФЗ)10) специальный счет - банковский счет в уполномоченном банке, либоспециальный раздел счета депо, либо открываемый реестродержателямив реестре владельцев ценных бумаг специальный раздел лицевого счетапо учету прав на ценные бумаги, используемый для осуществления понему валютных операций в случаях, установленных в соответствии снастоящим Федеральным законом. В случае установления в соответствиис настоящим Федеральным законом требования об осуществлении
валютной операции с использованием специального счета (далее также требование об использовании специального счета) такая валютная
операция может осуществляться только с использованием указанного
специального счета;11) (Пункт утратил силу - Федеральный закон от 21.11.2011 № 327-ФЗ)
2. Используемые в настоящем Федеральном законе институты, понятия итермины
гражданского
иадминистративного
законодательства
Российской Федерации, других отраслей законодательства Российской
Федерации применяются в том значении, в каком они используются в этихотраслях законодательства Российской Федерации, если иное непредусмотрено настоящим Федеральным законом.
Права и обязанности, установленные настоящим Федеральным законом вотношении федеральных органов исполнительной власти, имеющих
представительства, находящиеся за пределами территории Российской
Федерации, распространяются на иные федеральные государственные
органы, имеющие в своей структуре зарубежный аппарат илипредставительства, находящиеся за пределами территории Российской
Федерации. (Дополнение
абзацем
Федеральный
закон
от 14.07.2022 № 353-ФЗ)

5Статья 2. Сфера действия настоящего Федерального закона и отношения,регулируемые настоящим Федеральным законом

Настоящий Федеральный закон устанавливает правовые основы ипринципы валютного регулирования и валютного контроля в Российской
Федерации, полномочия органов валютного регулирования, а также
определяет права и обязанности резидентов в отношении владения,пользования и распоряжения валютой Российской Федерации ивнутренними ценными бумагами за пределами территории Российской
Федерации, а также валютными ценностями, права и обязанности
нерезидентов в отношении владения, пользования и распоряжения
валютными ценностями на территории Российской Федерации, а также
валютой Российской Федерации и внутренними ценными бумагами, праваи обязанности органов валютного контроля и агентов валютного контроля
(далее также - органы и агенты валютного контроля). (В редакции
Федерального закона от 21.07.2014 № 218-ФЗ)Статья 3. Принципы валютного регулирования и валютного контроля

Основными принципами валютного регулирования и валютного контроля вРоссийской Федерации являются:1) приоритет экономических мер в реализации государственной политикив области валютного регулирования;2) исключение неоправданного вмешательства государства и его органовв валютные операции резидентов и нерезидентов;3) единство внешней и внутренней валютной политики Российской
Федерации;4) единство системы валютного регулирования и валютного контроля;5) обеспечение государством защиты прав и экономических интересов
резидентов и нерезидентов при осуществлении валютных операций.

Статья 4. Валютное законодательство Российской Федерации, актыорганов валютного регулирования и акты органов валютного контроля

1. Валютное законодательство Российской Федерации состоит изнастоящего Федерального закона и принятых в соответствии с ним

6федеральных законов (далее Российской Федерации).

актывалютного

законодательства

Органы валютного регулирования издают нормативные правовые акты повопросам валютного регулирования (далее - акты органов валютного
регулирования) только в случаях, предусмотренных настоящим
Федеральным законом.
2. Международные договоры Российской Федерации применяются котношениям, указанным в статье 2 настоящего Федерального закона,непосредственно, за исключением случаев, когда из международного
договора Российской Федерации следует, что для его применения
требуется
издание
внутригосударственного
актавалютного
законодательства Российской Федерации.
Если международным договором Российской Федерации установлены
иные правила, чем те, которые предусмотрены настоящим Федеральным
законом, применяются правила указанного международного договора.
Решения межгосударственных органов, принятые на основании
положений международных договоров Российской Федерации вих истолковании, противоречащем Конституции Российской Федерации,не подлежат исполнению в Российской Федерации. Такое противоречие
может быть установлено в порядке, определенном федеральным
конституционным законом. (Дополнение абзацем - Федеральный закон
от 08.12.2020 № 429-ФЗ)
3. Акты валютного законодательства Российской Федерации и актыорганов валютного регулирования применяются к отношениям, возникшим
после вступления указанных актов в силу, за исключением случаев, прямо
предусмотренных настоящим Федеральным законом или иными
федеральными законами.
К отношениям, возникшим до вступления в силу соответствующих актов
валютного законодательства Российской Федерации и актов органов
валютного регулирования, указанные акты применяются в части прав иобязанностей, возникших после вступления их в силу.
4. Акты валютного законодательства Российской Федерации и актыорганов валютного регулирования, устанавливающие новые обязанностидля резидентов и нерезидентов или ухудшающие их положение, обратной
силы не имеют.
Акты валютного законодательства Российской Федерации и акты органов
валютного регулирования, отменяющие ограничения на осуществление
валютных операций или иным образом улучшающие положение
резидентов и нерезидентов, могут иметь обратную силу, если прямо
предусматривают это.

7Акты валютного законодательства Российской Федерации и акты органов
валютного регулирования подлежат официальному опубликованию.
Неопубликованные акты валютного законодательства Российской
Федерации и акты органов валютного регулирования не применяются.
Требования настоящего абзаца не распространяются на акты илиотдельные положения актов органов валютного регулирования,содержащие сведения, составляющие государственную тайну всоответствии с Законом Российской Федерации от 21 июля 1993 года№ 5485-I "О государственной тайне".
5. Органы валютного контроля могут издавать акты валютного контроля повопросам, отнесенным к их компетенции (далее - акты органов валютного
контроля), только в случаях и пределах, предусмотренных валютным
законодательством Российской Федерации и актами органов валютного
регулирования. Акты органов валютного контроля не должны содержать
положения, касающиеся вопросов регулирования валютных операций.
6. Все неустранимые сомнения, противоречия и неясности актов
валютного законодательства Российской Федерации, актов органов
валютного регулирования и актов органов валютного контроля толкуютсяв пользу резидентов и нерезидентов.
7. Положения настоящего Федерального закона и иных актов валютного
законодательства Российской Федерации, устанавливающие права иобязанности
уполномоченных
банков
ипредусматривающие
осуществление ими банковских операций со средствами в иностранной
валюте, применяются к государственной корпорации развития "ВЭБ.РФ"при осуществлении ею функций, предусмотренных Федеральным законом
от 17 мая 2007 года № 82-ФЗ "О государственной корпорации развития
"ВЭБ.РФ". (Дополнение частью - Федеральный закон от 29.12.2017 № 470ФЗ) (В редакции Федерального закона от 28.11.2018 № 452-ФЗ)Глава 2. ВАЛЮТНОЕ РЕГУЛИРОВАНИЕ

Статья 5. Органы валютного регулирования

1. Органами валютного регулирования в Российской Федерации являются
Центральный банк Российской Федерации и Правительство Российской
Федерации.
2. Для реализации функций, предусмотренных настоящим Федеральным
законом, Центральный банк Российской Федерации и Правительство
Российской Федерации издают в пределах своей компетенции акты8органов валютного регулирования, обязательные для резидентов инерезидентов.
Если порядок осуществления валютных операций, порядок использования
счетов (включая установление
требования об использовании
специального счета) не установлены органами валютного регулированияв соответствии с настоящим Федеральным законом, валютные операции
осуществляются, счета открываются и операции по счетам проводятся безограничений. При установлении требования об использовании
специального счета органы валютного регулирования не вправе вводить
ограничения, не предусмотренные настоящим Федеральным законом.
3. Не допускается установление органами валютного регулирования
требования о получении резидентами и нерезидентами индивидуальных
разрешений.
Не допускается установление органами валютного регулирования
требования о предварительной регистрации. (В редакции Федерального
закона от 06.12.2011 № 406-ФЗ)
4. Центральный банк Российской Федерации устанавливает единые
формы учета и отчетности по валютным операциям, порядок и сроки ихпредставления, а также готовит и опубликовывает статистическую
информацию по валютным операциям.
5. Центральный банк Российской Федерации, Правительство Российской
Федерации, а также специально уполномоченные на то Правительством
Российской Федерации федеральные органы исполнительной власти
осуществляют все виды валютных операций, регулируемых настоящим
Федеральным законом, без ограничений.

Статья 6. Валютные операции между резидентами и нерезидентами

Валютные
операции
междурезидентами
инерезидентами
осуществляются без ограничений, за исключением валютных операций,предусмотренных статьями 7, 8 и 11 настоящего Федерального закона, вотношении
которых
ограничения
устанавливаются
вцеляхпредотвращения существенного сокращения золотовалютных резервов,резких колебаний курса валюты Российской Федерации, а также дляподдержания устойчивости платежного баланса Российской Федерации.
Указанные ограничения носят недискриминационный характер иотменяются органами валютного регулирования по мере устранения
обстоятельств, вызвавших их установление.

9Статья 7. Регулирование Правительством
валютных операций движения капитала

Российской

Федерации

1. Расчеты и переводы между резидентами и нерезидентами на условиях
предоставления резидентами нерезидентам отсрочки платежа на срокболее трех лет при экспорте товаров, указанных в разделах XVI, XVII и XIX
Товарной
номенклатуры
внешнеэкономической
деятельности,осуществляются в порядке, который устанавливается Правительством
Российской Федерации и предусматривает только установление
требования о резервировании резидентом на срок до исполнения
нерезидентом обязательств, но не более двух лет, суммы, непревышающей в эквиваленте 50 процентов определенной на деньрезервирования суммы, на которую предоставлена отсрочка платежа.
Сумма резервирования должна быть внесена резидентом в деньистечения трехлетнего срока со дня фактического пересечения
экспортируемыми товарами таможенной границы Российской Федерации.
2. Расчеты и переводы между резидентами и нерезидентами на условиях
предоставления резидентами нерезидентам отсрочки платежа на срокболее пяти лет за производимые резидентами за пределами территории
Российской Федерации строительные и подрядные работы, а также запоставляемые товары, необходимые для выполнения этих работ,осуществляются в порядке, который устанавливается Правительством
Российской Федерации и предусматривает только установление
требования о резервировании резидентом на срок до исполнения
нерезидентом обязательств, но не более двух лет, суммы, непревышающей в эквиваленте 50 процентов определенной на деньрезервирования суммы, на которую предоставлена отсрочка платежа.
Сумма резервирования должна быть внесена резидентом в деньистечения пятилетнего срока со дня заключения договора о проведении
соответствующих строительных и подрядных работ между резидентом инерезидентом, а при экспорте товаров - со дня фактического пересечения
экспортируемыми товарами таможенной границы Российской Федерации.
3. Расчеты и переводы между резидентами и нерезидентами на условиях
предоставления резидентами нерезидентам отсрочки платежа на срокболее 180 календарных дней в связи с осуществлением внешнеторговой
деятельности, за исключением случаев, предусмотренных частями 1 и 2настоящей статьи, осуществляются в порядке, который устанавливается
Правительством Российской Федерации и предусматривает только
установление требования о резервировании резидентом на срок доисполнения нерезидентом обязательств, но не более двух лет, суммы, непревышающей в эквиваленте 50 процентов определенной на деньрезервирования суммы, на которую предоставлена отсрочка платежа.
10Сумма резервирования должна быть внесена резидентом в деньистечения 180 календарных дней со дня возникновения обязательств всвязи с осуществлением внешнеторговой деятельности, а при экспорте
товаров - со дня фактического пересечения экспортируемыми товарами
таможенной границы Российской Федерации.
4. Расчеты и переводы между резидентами и нерезидентами припредоставлении резидентами нерезидентам коммерческих кредитов насрок более 180 календарных дней в виде предварительной оплаты в связис осуществлением внешнеторговой деятельности, за исключением
случаев, предусмотренных частью 5 настоящей статьи, осуществляются впорядке, который устанавливается Правительством Российской
Федерации и предусматривает только установление требования орезервировании резидентом на срок до исполнения нерезидентом
обязательств, но не более двух лет, суммы, не превышающей вэквиваленте 50 процентов определенной на день резервирования суммы
осуществленной предварительной оплаты за вычетом суммы полученного
резидентом от нерезидента встречного предоставления.
Сумма резервирования должна быть внесена резидентом в деньистечения 180 календарных дней со дня перечисления резидентом
нерезиденту денежных средств в виде предварительной оплаты в связи свнешнеторговой деятельностью.
5. Расчеты и переводы между резидентами и нерезидентами припредоставлении резидентами нерезидентам коммерческих кредитов насрок более трех лет в виде предварительной оплаты при импорте товаров,указанных в разделах XVI, XVII и XIX Товарной номенклатуры
внешнеэкономической деятельности, осуществляются в порядке, который
устанавливается
Правительством
Российской
Федерации
ипредусматривает только установление требования о резервировании
резидентом на срок до исполнения нерезидентом обязательств, но неболее двух лет, суммы, не превышающей в эквиваленте 50 процентов
определенной на день резервирования суммы осуществленной
предварительной оплаты за вычетом суммы полученного резидентом отнерезидента встречного предоставления.
Сумма резервирования должна быть внесена резидентом в деньистечения трехлетнего срока со дня перечисления резидентом
нерезиденту денежных средств в виде предварительной оплаты
импортируемых товаров.
6. Требования о резервировании, установленные частями 3 и 4 настоящей
статьи, не применяются при предоставлении резидентами нерезидентам
отсрочки платежа либо коммерческого кредита на срок до года приусловии наличия указанного в статье 17 настоящего Федерального закона
обеспечения исполнения обязательств нерезидента перед резидентом.

11

7. Расчеты и переводы при приобретении резидентами у нерезидентов
долей, вкладов, паев в имуществе (уставном или складочном капитале,паевом фонде кооператива) юридических лиц, при внесении резидентами
вкладов по договорам простого товарищества с нерезидентами
осуществляются в порядке, который устанавливается Правительством
Российской Федерации по согласованию с Центральным банком
Российской Федерации и может предусматривать только: (В редакции
Федерального закона от 29.06.2004 № 58-ФЗ)1) установление требования об использовании специального счета
резидентом;2) установление требования о резервировании резидентом суммы, непревышающей в эквиваленте 100 процентов суммы осуществляемой
валютной операции, на срок не более 60 календарных дней.
8. Действие настоящей статьи не распространяется на валютные
операции движения капитала, осуществляемые между кредитными
организациями-резидентами и нерезидентами.

Статья 8. Регулирование Центральным банком Российской Федерации
валютных операций движения капитала

1. Валютные операции движения капитала между резидентами инерезидентами, указанные в настоящей статье, регулируются
Центральным банком Российской Федерации, который может
устанавливать только требование об использовании специального
счета. (В редакции Федерального закона от 26.07.2006 № 131-ФЗ)Не допускается установление требования об использовании специального
счета в случаях, прямо не установленных настоящим Федеральным
законом.
2. Требование об использовании специального счета резидентом может
быть установлено Центральным банком Российской Федерации прирегулировании следующих валютных операций, осуществляемых между
резидентами и нерезидентами:1) расчетов и переводов при предоставлении кредитов и займов виностранной валюте резидентами нерезидентам;2) расчетов и переводов при получении кредитов и займов в иностранной
валюте резидентами от нерезидентов;3) операций с внешними ценными бумагами, включая расчеты и переводы,связанные с передачей внешних ценных бумаг (прав, удостоверенных
внешними ценными бумагами);124) исполнения резидентами обязательств по внешним ценным бумагам;5) операций кредитных организаций, за исключением банковских операций.
3. Требование об использовании специального счета нерезидентом может
быть установлено Центральным банком Российской Федерации прирегулировании следующих валютных операций, осуществляемых между
резидентами и нерезидентами:1) расчетов и переводов при предоставлении кредитов и займов в валюте
Российской Федерации резидентами нерезидентам;2) расчетов и переводов при получении кредитов и займов в валюте
Российской Федерации резидентами от нерезидентов;3) операций с внешними ценными бумагами, включая расчеты и переводы,связанные с передачей внешних ценных бумаг (прав, удостоверенных
внешними ценными бумагами);4) исполнения резидентами обязательств по внешним ценным бумагам;5) операций, связанных с приобретением нерезидентами у резидентов
прав на внутренние ценные бумаги, включая расчеты и переводы,связанные с передачей внутренних ценных бумаг (прав, удостоверенных
внутренними ценными бумагами);6) операций, связанных с приобретением резидентами у нерезидентов
прав на внутренние ценные бумаги, включая расчеты и переводы,связанные с передачей внутренних ценных бумаг (прав, удостоверенных
внутренними ценными бумагами), а также исполнением резидентами
обязательств по внутренним ценным бумагам.
4. Расчеты и переводы при предоставлении кредитов и займов в валюте
Российской Федерации резидентами нерезидентам осуществляются
путем зачисления суммы кредита или займа на банковский счетнерезидента
ввалюте
Российской
Федерации,открытый
вуполномоченном банке.
5. Центральный банк Российской Федерации может устанавливать
требование о резервировании суммы, не превышающей в эквиваленте 100процентов суммы осуществляемой валютной операции, на срок не более
60 календарных дней:1) резидентами - в случаях, указанных в пунктах 1, 3 - 5 части 2 и пунктах
1, 3, 4 и 6 части 3 настоящей статьи;2) нерезидентами - в случаях, указанных в пункте 3 части 2 и пункте 3 части
3 настоящей статьи.
6. Центральный банк Российской Федерации может устанавливать
требование о резервировании суммы, не превышающей в эквиваленте 2013процентов суммы осуществляемой валютной операции, на срок не болеегода:1) резидентами - в случаях, указанных в пунктах 2, 3 и 5 части 2 и пункте 3части 3 настоящей статьи;2) нерезидентами - в случаях, указанных в пункте 3 части 2 и пунктах 2, 3
и 5 части 3 настоящей статьи.
7. Центральный банк Российской Федерации не может устанавливать
одновременно применительно к одному виду валютных операций
требования, предусмотренные частями 5 и 6 настоящей статьи.
8. Денежные расчеты между резидентами и нерезидентами по операциямс внутренними ценными бумагами осуществляются в валюте Российской
Федерации, если иное не установлено Центральным банком Российской
Федерации в целом или применительно к отдельным видам внутренних
ценных бумаг.
Денежные расчеты между резидентами и нерезидентами по операциям свнешними ценными бумагами могут осуществляться в валюте Российской
Федерации и иностранной валюте, если иное не установлено
Центральным банком Российской Федерации в целом или применительнок отдельным видам внешних ценных бумаг.
9. Валютные операции между физическими лицами - резидентами инерезидентами с внешними ценными бумагами, включая расчеты ипереводы, связанные с приобретением и отчуждением внешних ценных
бумаг (прав, удостоверенных внешними ценными бумагами), на сумму до
150 000 долларов США в течение календарного года осуществляются безограничений. При осуществлении валютных операций между физическими
лицами - резидентами и нерезидентами с внешними ценными бумагами,включая расчеты и переводы, связанные с приобретением и отчуждением
внешних ценных бумаг (прав, удостоверенных внешними ценными
бумагами), на сумму свыше 150 000 долларов США в течение
календарного года Центральным банком Российской Федерации может
быть установлено требование об использовании специального счета
резидентом или нерезидентом. (В редакции федеральных законов
от 18.07.2005 № 90-ФЗ; от 26.07.2006 № 131-ФЗ)10. Центральный банк Российской Федерации устанавливает требованияо резервировании, предусмотренные частями 5 и 6 настоящей статьи, посогласованию с Правительством Российской Федерации.
Правительство Российской Федерации в течение семи рабочих дней содняполучения
соответствующего проекта
нормативного
актаЦентрального банка Российской Федерации должно согласовать
предложение
Центрального
банкаРоссийской
Федерации
обустановлении требования о резервировании либо представить
мотивированный отказ в его согласовании.
14

11. Центральный банк Российской Федерации вправе устанавливать
особенности применения требований, предусмотренных настоящей
статьей, к банковским операциям кредитных организаций.

Статья 9. Валютные операции между резидентами

1. Валютные операции между резидентами запрещены, за исключением:1) операций, предусмотренных подпунктами "ж" и "з" пункта 9 части 1статьи 1, частями 2 - 5 настоящей статьи, частями 6 и 61 статьи 12,абзацами десятым - двенадцатым части 2 и частью 3 статьи 14 настоящего
Федерального
закона; (Вредакции
федеральных
законов
от 02.07.2013 № 155-ФЗ, от 29.06.2015 № 181-ФЗ, от 28.12.2017 № 427-ФЗ,от 02.12.2019 № 398-ФЗ, от 28.06.2021 № 224-ФЗ, от 05.12.2022 № 511ФЗ)2) операций, связанных с расчетами в магазинах беспошлинной торговли,а также с расчетами при реализации товаров и оказании услуг пассажирамв пути следования транспортных средств при международных перевозках;3) операций между комиссионерами (агентами, поверенными) икомитентами
(принципалами,доверителями)приоказании
комиссионерами (агентами, поверенными) услуг, связанных сзаключением и исполнением или исполнением договоров с нерезидентамио передаче товаров, выполнении работ, об оказании услуг, о передаче
информации и результатов интеллектуальной деятельности, в том числе
исключительных прав на них, включая операции по возврату комитентам
(принципалам, доверителям) денежных сумм (иного имущества); (Вредакции
федеральных
законов
от 07.02.2011 № 8-ФЗ,от 05.12.2022 № 511-ФЗ)4) операций по договорам транспортной экспедиции, перевозки ифрахтования (чартера) при оказании экспедитором, перевозчиком ифрахтовщиком услуг, связанных с перевозкой вывозимого из Российской
Федерации или ввозимого в Российскую Федерацию груза, транзитной
перевозкой груза по территории Российской Федерации, а также подоговорам страхования указанных грузов;5) операций с внешними ценными бумагами, осуществляемых наорганизованных торгах, при условии учета прав на такие ценные бумаги вдепозитариях, созданных в соответствии с законодательством Российской
Федерации; (В редакции федеральных законов от 18.07.2005 № 90-ФЗ;от 21.11.2011 № 327-ФЗ)6) операций с внешними ценными бумагами при условии учета прав натакие ценные бумаги в депозитариях, созданных в соответствии с15законодательством Российской Федерации, и осуществления расчетов ввалюте Российской Федерации или при условии осуществления расчетов,указанных в пункте 21 настоящей части; (В редакции федеральных
законов от 18.07.2005 № 90-ФЗ; от 18.12.2018 № 474-ФЗ)7) операций, связанных с осуществлением обязательных платежей
(налогов, сборов и других платежей) в федеральный бюджет, бюджет
субъекта Российской Федерации, местный бюджет в иностранной валютев соответствии с законодательством Российской Федерации;8) операций, связанных с выплатами по внешним ценным бумагам (в томчисле закладным), за исключением векселей; (Дополнение пунктом Федеральный закон от 18.07.2005 № 90-ФЗ)9) операций при оплате и (или) возмещении расходов физического лица,связанных со служебной командировкой за пределы территории
Российской
Федерации,атакжеопераций
припогашении
неизрасходованного аванса, выданного в связи со служебной
командировкой; (Дополнение
пунктом Федеральный
закон
от 18.07.2005 № 90-ФЗ)10) операций в иностранной валюте при исполнении бюджетов бюджетной
системы Российской Федерации в соответствии с бюджетным
законодательством Российской Федерации; (Дополнение пунктом Федеральный закон от 18.07.2005 № 90-ФЗ) (В редакции федеральных
законов от 02.07.2013 № 155-ФЗ, от 27.12.2019 № 457-ФЗ)11) операций, предусматривающих расчеты и переводы иностранной
валюты
дляосуществления
деятельности
дипломатических
представительств, консульских учреждений Российской Федерации,постоянных представительств Российской Федерации при международных
(межгосударственных, межправительственных) организациях, иныхофициальных
представительств
Российской
Федерации
ипредставительств федеральных органов исполнительной власти,находящихся
запределами
территории
Российской
Федерации; (Дополнение
пунктом Федеральный
закон
от 18.07.2005 № 90-ФЗ) (Вредакции
федеральных
законов
от 02.07.2013 № 155-ФЗ; от 28.12.2017 № 427-ФЗ)12) переводов физическим лицом - резидентом иностранной валюты изРоссийской Федерации в пользу иных физических лиц - резидентов на ихсчета, открытые в банках, расположенных за пределами территории
Российской Федерации, в суммах, не превышающих в течение одного
операционного дня через один уполномоченный банк суммы, равной вэквиваленте 5 000 долларов США по официальному курсу,установленному Центральным банком Российской Федерации на датусписания денежных средств со счета физического лица - резидента, заисключением случаев, указанных в пунктах 17 и 31 настоящей
части; (Дополнение пунктом - Федеральный закон от 18.07.2005 № 9016

ФЗ) (В редакции федеральных законов от 05.07.2007 № 127-ФЗ;от 02.07.2013 № 155-ФЗ; от 02.08.2019 № 265-ФЗ)13) переводов физическим лицом - резидентом иностранной валюты вРоссийскую Федерацию со счетов (вкладов), открытых в банках,расположенных за пределами территории Российской Федерации, впользу иных физических лиц - резидентов на их счета (вклады) вуполномоченных банках; (Дополнение пунктом - Федеральный закон
от 18.07.2005 № 90-ФЗ) (Вредакции
федеральных
законов
от 02.07.2013 № 155-ФЗ; от 02.08.2019 № 265-ФЗ)14) операций по оплате и (или) возмещению расходов, связанных сослужебными поездками за пределы территории Российской Федерации
работников, постоянная работа которых осуществляется в пути или имеет
разъездной характер; (Дополнение пунктом - Федеральный закон
от 18.07.2005 № 90-ФЗ)15) операций, предусмотренных настоящей частью и частью 3 настоящей
статьи, совершаемых доверительными управляющими; (Дополнение
пунктом - Федеральный закон от 18.07.2005 № 90-ФЗ)16) операций,связанных
срасчетами
междутранспортными
организациями и находящимися за пределами территории Российской
Федерации
физическими
лицами,атакжефилиалами,представительствами и иными подразделениями юридических лиц,созданных в соответствии с законодательством Российской Федерации, подоговорам перевозки пассажиров; (Дополнение пунктом - Федеральный
закон от 30.12.2006 № 267-ФЗ)17) переводов физическими лицами - резидентами иностранной валютысо своих счетов, открытых в уполномоченных банках, в пользу иныхфизических лиц - резидентов, являющихся их супругами или близкими
родственниками (родственниками по прямой восходящей и нисходящей
линии (родителями и детьми, дедушкой, бабушкой и внуками),полнородными и неполнородными (имеющими общих отца или мать)братьями и сестрами, усыновителями и усыновленными), на счета
указанных лиц, открытые в уполномоченных банках либо в банках,расположенных
запределами
территории
Российской
Федерации; (Дополнение
пунктом Федеральный
закон
от 05.07.2007 № 127-ФЗ) (Вредакции
Федерального
закона
от 02.07.2013 № 155-ФЗ)18) операций, предусматривающих переводы иностранной валюты насчета дипломатических представительств, консульских учреждений
Российской Федерации, постоянных представительств Российской
Федерации
примеждународных
(межгосударственных,межправительственных)организациях,иныхофициальных
представительств
Российской
Федерации
ипредставительств
федеральных органов исполнительной власти, находящихся за17пределами территории Российской Федерации, со счетов, открытых вуполномоченных банках федеральными органами исполнительной власти,осуществляющими функции, связанные с их деятельностью за пределами
территории Российской Федерации через своих представителей илипредставительства,организациями,имеющими
наосновании
федерального закона право по использованию счетов указанных
официальных представительств и постоянных представительств Российской Федерации, и организациями,заключившими с федеральным органом исполнительной власти,осуществляющим руководство деятельностью торговых представительств
Российской Федерации в иностранных государствах, соглашения обусловиях работы представителей в торговых представительствах
Российской Федерации в иностранных государствах, для выплаты
заработной платы и иных выплат, связанных с содержанием своих
представителей или сотрудников своих представительств за пределами
территории Российской Федерации, а также для оплаты и (или)возмещения расходов, связанных с их командированием; (Дополнение
пунктом - Федеральный закон от 22.07.2008 № 150-ФЗ) (В редакции
федеральных законов от 28.12.2017 № 427-ФЗ, от 28.06.2021 № 224-ФЗ)19) операций, предусматривающих переводы иностранной валюты,переведенной в соответствии с пунктом 18 настоящей части, на счета,открытые в уполномоченных банках указанными в пункте 18 настоящей
части федеральными органами исполнительной власти и организациями,со счетов дипломатических представительств, консульских учреждений
Российской Федерации, постоянных представительств Российской
Федерации
примеждународных
(межгосударственных,межправительственных)организациях,иныхофициальных
представительств
Российской
Федерации
ипредставительств
федеральных органов исполнительной власти, находящихся запределами территории Российской Федерации; (Дополнение пунктом Федеральный закон от 22.07.2008 № 150-ФЗ) (В редакции Федерального
закона от 28.12.2017 № 427-ФЗ)20) операций, связанных с внесением и возвратом индивидуального,коллективного клирингового обеспечения и (или) иного обеспечения, в томчисле внесенного в имущественный пул, в соответствии с Федеральным
законом от 7 февраля 2011 года № 7-ФЗ "О клиринге, клиринговой
деятельности и центральном контрагенте" (далее - Федеральный закон"О клиринге,клиринговой
деятельности
ицентральном
контрагенте"); (Дополнение
пунктом Федеральный
закон
от 07.02.2011 № 8-ФЗ) (Вредакции
федеральных
законов
от 29.06.2015 № 210-ФЗ; от 18.07.2017 № 176-ФЗ)21) операций,связанных
срасчетами
поитогам
клиринга,осуществляемого в соответствии с Федеральным законом "О клиринге,клиринговой деятельности и центральном контрагенте"; (Дополнение
18

пунктом - Федеральный закон от 07.02.2011 № 8-ФЗ) (ВФедерального закона от 18.07.2017 № 176-ФЗ)редакции

22) операций между комиссионерами (агентами, поверенными) икомитентами
(принципалами,доверителями)приоказании
комиссионерами (агентами, поверенными) услуг, связанных сзаключением и исполнением договоров, обязательства по которым
подлежат исполнению по итогам клиринга, осуществляемого всоответствии с Федеральным законом "О клиринге, клиринговой
деятельности и центральном контрагенте", в том числе возвратом
комитентам (принципалам, доверителям) денежных сумм (иного
имущества); (Дополнение
пунктом Федеральный
закон
от 07.02.2011 № 8-ФЗ) (Вредакции
Федерального
закона
от 18.07.2017 № 176-ФЗ)23) операций, связанных с исполнением и (или) прекращением договора
репо, договора, являющегося производным финансовым инструментом,при условии, что одной из сторон по договору является уполномоченный
банк или профессиональный участник рынка ценных бумаг; (Дополнение
пунктом - Федеральный закон от 07.02.2011 № 8-ФЗ) (В редакции
Федерального закона от 18.12.2018 № 474-ФЗ)24) операций, связанных с приобретением и отчуждением валютных
ценностей, выступающих в качестве обеспечения исполнения
обязательства,предусмотренного
договором
репо,договором,являющимся производным финансовым инструментом, и (или) договором
иного вида, заключенными на условиях, определенных генеральным
соглашением (единым договором), при условии, что одной из сторон потакому договору является уполномоченный банк или профессиональный
участник рынка ценных бумаг; (Дополнение пунктом - Федеральный закон
от 30.12.2015 № 430-ФЗ)25) операций, совершаемых за пределами территории Российской
Федерации между физическими лицами - резидентами, указанными вабзаце первом части 8 статьи 12 настоящего Федерального закона, атакже между физическими лицами - резидентами, срок пребывания
которых за пределами территории Российской Федерации в течение
календарного года в совокупности составит более 183 дней, июридическими лицами - резидентами, являющимися российскими
государственными
образовательными
организациями
высшего
образования и их филиалами, находящимися за пределами территории
Российской Федерации, по договорам об образовании; (Дополнение
пунктом - Федеральный закон от 28.12.2017 № 427-ФЗ) (В редакции
Федерального закона от 02.08.2019 № 265-ФЗ)26) операций по выплате физическим лицам - резидентам заработной
платы и иных выплат в иностранной валюте за пределами территории
Российской Федерации по заключенным ими с юридическими лицами 19резидентами трудовым договорам, предусматривающим исполнение
такими физическими лицами - резидентами своих трудовых обязанностейза пределами территории Российской Федерации; (Дополнение пунктом Федеральный закон от 07.03.2018 № 44-ФЗ)27) операций по переводу на открытые в уполномоченных банках натерритории Российской Федерации счета физических лиц - резидентов:являющихся
сотрудниками
(работниками)дипломатических
представительств, консульских учреждений Российской Федерации,постоянных представительств Российской Федерации при международных
(межгосударственных, межправительственных) организациях, иныхофициальных
представительств
Российской
Федерации
ипредставительств федеральных органов исполнительной власти,находящихся за пределами территории Российской Федерации,представителями федеральных органов исполнительной власти
(заместителями представителей федеральных органов исполнительной
власти), находящимися за пределами территории Российской Федерации,а также сотрудниками (работниками) расположенных за пределами
территории Российской Федерации представительств, филиалов
государственных учреждений Российской Федерации, месячного
должностного оклада с надбавками, денежного содержания, денежного
довольствия, должностного оклада и надбавки к должностному окладу
(при наличии оснований для ее установления), заработной платы и иныхсумм в иностранной валюте согласно заключенным с указанными
сотрудниками
(работниками,представителями,заместителями
представителей) служебным контрактам, контрактам, трудовым договорами иных сумм, связанных с исполнением указанными сотрудниками
(работниками, представителями, заместителями представителей) своих
служебных или трудовых обязанностей за пределами территории
Российской
Федерации,выплата
которых
предусмотрена
законодательством Российской Федерации, а также причитающихся
указанным сотрудникам (работникам, представителям, заместителям
представителей) сумм возвращенного налога на добавленную стоимостьи иных налогов, полученных от компетентных органов государств
пребывания;направленных федеральными органами исполнительной власти запределы территории Российской Федерации для оказания технического
содействия и исполнения иных обязанностей согласно заключенным имис такими федеральными органами исполнительной власти служебным
контрактам, контрактам, трудовым договорам, предусматривающим
исполнение такими физическими лицами - резидентами своих служебныхили трудовых обязанностей за пределами территории Российской
Федерации, а в отношении физических лиц - резидентов из числа
военнослужащих - по решениям должностных лиц, уполномоченных
направлять военнослужащих за пределы территории Российской
20Федерации, сумм денежного содержания, денежного довольствия,заработной платы и иных выплат в иностранной валюте;(Дополнение пунктом - Федеральный закон от 07.03.2018 № 44-ФЗ)28) операций, связанных с получением в порядке наследования валютных
ценностей и с передачей валютных ценностей наследственным фондом
выгодоприобретателям наследственного фонда (статья 12320-3Гражданского кодекса Российской Федерации); (Дополнение пунктом Федеральный закон от 23.05.2018 № 117-ФЗ)29) операций по уплате страховой премии, выплате страхового
возмещения по договорам страхования экспортных кредитов и инвестицийот предпринимательских и (или) политических рисков, операций повыплате вознаграждения и выплате иностранной валюты по сделкам,обеспечивающим
исполнение
обязательств
нерезидента
повнешнеторговому договору (контракту), предусмотренных установленным
Правительством Российской Федерации в соответствии с Федеральным
законом от 8 декабря 2003 года № 164-ФЗ "Об основах государственного
регулирования внешнеторговой деятельности" порядком осуществления
деятельности по страхованию и обеспечению экспортных кредитов иинвестиций
отпредпринимательских
и(или)политических
рисков; (Дополнение пунктом - Федеральный закон от 29.07.2018 № 246ФЗ) (В редакции Федерального закона от 28.11.2018 № 452-ФЗ)30) операций, предусматривающих перевод иностранной валюты соткрытых в уполномоченных банках счетов резидентов, лицевые счета
которым в соответствии с бюджетным законодательством Российской
Федерации открыты в федеральном органе исполнительной власти,уполномоченном на осуществление в соответствии с законодательством
Российской Федерации правоприменительных функций по обеспечению
исполнения федерального бюджета, казначейского обслуживания
исполнения бюджетов бюджетной системы Российской Федерации, насчета, открытые указанному федеральному органу исполнительной властив уполномоченных банках (в валюте, в которой открыты такие счета), либона счета, открытые в уполномоченных банках федеральным
государственным органам, осуществляющим полномочия в сфере
уголовного судопроизводства; (Дополнение пунктом - Федеральный закон
от 29.07.2018 № 247-ФЗ) (Вредакции
Федерального
закона
от 24.02.2021 № 20-ФЗ)31) переводов физическими лицами - резидентами иностранной валютысо своих счетов (вкладов), открытых в уполномоченных банках, в оплату
переданных им товаров, выполненных для них работ, оказанных им услуг,переданных им информации и результатов интеллектуальной
деятельности, в том числе исключительных прав на них, физическими
лицами - резидентами, срок пребывания которых за пределами
территории Российской Федерации в течение календарного года в21совокупности составит более 183 дней и которые осуществляют
предпринимательскую деятельность без образования юридического лицав соответствии с законодательством иностранного государства своего
пребывания, на счета (во вклады) таких физических лиц, открытые вбанках, расположенных за пределами территории Российской
Федерации; (Дополнение пунктом - Федеральный закон от 02.08.2019 №
265-ФЗ)32) операций по уплате резидентами страховым организациям резидентам, за исключением страховых организаций - резидентов,включенных в перечень, указанный в абзаце втором части 44 статьи 19настоящего Федерального закона, страховых премий (страховых взносов)по договорам страхования рисков неисполнения нерезидентами
обязательств по внешнеторговым договорам (контрактам), заключенным
между резидентами и нерезидентами, за переданные нерезидентам
товары, выполненные для них работы, оказанные им услуги, переданныеим информацию и результаты интеллектуальной деятельности, в томчисле исключительные права на них; (Дополнение пунктом - Федеральный
закон от 17.02.2021 № 9-ФЗ)33) операций по выплате резидентам страховыми организациями резидентами, за исключением страховых организаций - резидентов,включенных в перечень, указанный в абзаце втором части 44 статьи 19настоящего Федерального закона, страховых возмещений (страховых
выплат) по договорам страхования рисков неисполнения нерезидентами
обязательств по внешнеторговым договорам (контрактам), заключенным
между резидентами и нерезидентами, за переданные нерезидентам
товары, выполненные для них работы, оказанные им услуги, переданныеим информацию и результаты интеллектуальной деятельности, в томчисле исключительные права на них; (Дополнение пунктом - Федеральный
закон от 17.02.2021 № 9-ФЗ)34) операций, совершаемых за пределами территории Российской
Федерации между находящимися за пределами территории Российской
Федерации
филиалами
российских
медицинских
организаций
государственной
системы
здравоохранения,осуществляющими
деятельность по оказанию услуг в сфере здравоохранения, и физическими
лицами - резидентами или юридическими лицами - резидентами в рамках
договоров об оказании услуг в сфере здравоохранения, за исключением
расчетов в наличной иностранной валюте или наличной валюте
Российской
Федерации
сюридическими
лицами резидентами. (Дополнение
пунктом
Федеральный
закон
от 14.07.2022 № 353-ФЗ)
2. Валютные операции по сделкам между уполномоченными банками,совершаемым ими от своего имени и за свой счет, осуществляются впорядке, установленном Центральным банком Российской Федерации.
22

3. Без ограничений осуществляются валютные операции
резидентами и уполномоченными банками, связанные:между1) с получением и возвратом кредитов и займов, уплатой сумм процентови штрафных санкций по соответствующим договорам;11) с предоставлением денежных средств по соглашению офинансировании участия в кредите (займе), передачей (возвратом)денежных средств по соглашению о финансировании участия в кредите
(займе); (Дополнение пунктом - Федеральный закон от 01.05.2022 № 132ФЗ)2) с внесением денежных средств резидентов на банковские счета (вбанковские вклады) (до востребования и на определенный срок) иполучением денежных средств резидентов с банковских счетов
(банковских вкладов) (до востребования и на определенный срок);3) с банковскими гарантиями, а также с исполнением резидентами
обязательств по договорам поручительства и залога;4) с приобретением резидентами у уполномоченных банков векселей,выписанных
этими
или
другими
уполномоченными
банками,предъявлением их к платежу, получением по ним платежа, в том числе впорядке регресса, взысканием по ним штрафных санкций, а также сотчуждением резидентами указанных векселей уполномоченным банкам впорядке, установленном Федеральным законом от 11 марта 1997 года№ 48-ФЗ "О переводном и простом векселе";5) с куплей-продажей физическими лицами наличной и безналичной
иностранной валюты и чеков (в том числе дорожных чеков), номинальная
стоимость которых указана в иностранной валюте, за валюту Российской
Федерации и иностранную валюту, а также с обменом, заменой денежных
знаков иностранного государства (группы иностранных государств),приемом для направления на инкассо в банки за пределами территории
Российской Федерации наличной иностранной валюты и чеков (в томчисле дорожных чеков), номинальная стоимость которых указана виностранной валюте, не для целей осуществления физическими лицами
предпринимательской деятельности;6) с уплатой уполномоченным банкам комиссионного вознаграждения;7) с иными валютными операциями, отнесенными к банковским операциямв соответствии с законодательством Российской Федерации.
4. Без ограничений осуществляются валютные операции между
резидентами, связанные с расчетами в иностранной валюте в рамках
заключенных между этими резидентами договоров финансирования подуступку денежного требования (факторинга), по которым резидентам,являющимся финансовыми агентами (факторами), были уступлены
денежные требования иностранной валюты или валюты Российской
23Федерации, причитающейся резидентам, являющимся в соответствии сусловиями внешнеторговых договоров (контрактов) с нерезидентами
лицами, передающими этим нерезидентам товары, выполняющими дляних работы, оказывающими им услуги, передающими им информацию ирезультаты интеллектуальной деятельности, в том числе исключительные
права
на
них.
(Дополнение
частью Федеральный
законот 29.06.2015 № 181-ФЗ)
5. Без ограничений осуществляются валютные операции между
резидентами, связанные с расчетами в иностранной валюте по оплате
денежных требований, выраженных в иностранной валюте, которые
уступлены нерезидентами, являющимися в соответствии с условиями
внешнеторговых договоров (контрактов) с резидентами лицами,передающими этим резидентам товары, выполняющими для них работы,оказывающими им услуги, передающими им информацию и результаты
интеллектуальной деятельности, в том числе исключительные права наних, либо иными нерезидентами, являющимися надлежащими
правообладателями денежных требований к резидентам по указанным
внешнеторговым договорам (контрактам), резидентам, являющимся
финансовыми агентами (факторами) в соответствии с заключенными
договорами, по которым происходит уступка денежных требований
данным финансовым агентам (факторам) - резидентам. (Дополнение
частью - Федеральный закон от 05.12.2022 № 511-ФЗ)Статья 10. Валютные операции между нерезидентами

1. Нерезиденты вправе без ограничений осуществлять между собой
переводы иностранной валюты и валюты Российской Федерации со счетов(с вкладов) в банках за пределами территории Российской Федерации набанковские счета (в банковские вклады) в уполномоченных банках илибанковских счетов (банковских вкладов) в уполномоченных банках насчета (во вклады) в банках за пределами территории Российской
Федерации или в уполномоченных банках. (В редакции Федерального
закона от 02.07.2013 № 155-ФЗ)
11. Нерезиденты вправе без ограничений осуществлять между собой натерритории Российской Федерации переводы иностранной валюты ивалюты Российской Федерации без открытия банковских счетов, расчетыв наличной иностранной валюте или валюте Российской Федерации сучетом предельного размера наличных расчетов, предусмотренного
законодательством Российской Федерации, а также осуществлять
переводы иностранной валюты и валюты Российской Федерации безоткрытия банковских счетов с территории Российской Федерации иполучать на территории Российской Федерации переводы иностранной
валюты и валюты Российской Федерации без открытия банковских
24

счетов. (Дополнение частью - Федеральный закон от 27.06.2011 № 162ФЗ) (В редакции Федерального закона от 03.08.2018 № 293-ФЗ)
2. Нерезиденты вправе осуществлять между собой валютные операции свнутренними ценными бумагами на территории Российской Федерации сучетом требований, установленных антимонопольным законодательством
Российской Федерации и законодательством Российской Федерации орынкеценных
бумаг. (Вредакции
Федерального
закона
от 26.07.2006 № 131-ФЗ)
3. Валютные операции между нерезидентами на территории Российской
Федерации в валюте Российской Федерации осуществляются через
банковские счета (банковские вклады), открытые на территории
Российской Федерации в порядке, предусмотренном статьей 13настоящего
Федерального
закона,заисключением
случаев,установленных частью 11 настоящей статьи. (В редакции Федерального
закона от 27.06.2011 № 162-ФЗ)Статья 11. Внутренний валютный рынок Российской Федерации

1. Купля-продажа иностранной валюты и чеков (в том числе дорожных
чеков), номинальная стоимость которых указана в иностранной валюте, вРоссийской Федерации производится только через уполномоченные банкии государственную корпорацию развития "ВЭБ.РФ". (В редакции
федеральных законов от 29.12.2017 № 470-ФЗ; от 28.11.2018 № 452-ФЗ)
2. Центральный банк Российской Федерации устанавливает длякредитных организаций требования к оформлению документов при куплепродаже наличной иностранной валюты и чеков (в том числе дорожных
чеков), номинальная стоимость которых указана в иностранной валюте, атакже к размещению кредитными организациями информации о курсах
иностранных валют к валюте Российской Федерации и (или) кросс-курсах
иностранных валют при совершении таких операций. (В редакции
Федерального закона от 18.12.2018 № 474-ФЗ)Установление требования об идентификации личности при купле-продаже
физическими лицами наличной иностранной валюты и чеков (в том числе
дорожных чеков), номинальная стоимость которых указана в иностранной
валюте, не допускается, за исключением случаев, предусмотренных
федеральными законами.
Сведения, идентифицирующие личность, могут быть внесены в документы,оформляемые при купле-продаже физическим лицом наличной
иностранной валюты и чеков (в том числе дорожных чеков), номинальная
стоимость которых указана в иностранной валюте, по просьбе самого
физического лица.
25

3. Центральный банк Российской Федерации, за исключением
установленных пунктом 5 части 3 статьи 9 настоящего Федерального
закона и частями 5 и 6 настоящей статьи случаев купли-продажи
иностранной валюты и чеков (в том числе дорожных чеков), номинальная
стоимость которых указана в иностранной валюте, устанавливает порядок
купли-продажи иностранной валюты и чеков (в том числе дорожных чеков),номинальная стоимость которых указана в иностранной валюте,резидентами, не являющимися физическими лицами, и нерезидентами,который может предусматривать:1) установление требования об использовании специального счета
резидентами и нерезидентами;2) установление требования о резервировании резидентами суммы, непревышающей в эквиваленте 100 процентов суммы покупаемой
иностранной валюты, на срок не более 60 календарных дней до датыосуществления покупки иностранной валюты;3) установление требования о резервировании нерезидентами суммы, непревышающей в эквиваленте 20 процентов суммы продаваемой
иностранной валюты, на срок не более года.
4. Центральный банк Российской Федерации не может устанавливать
одновременно применительно к одному виду валютных операций
требования, предусмотренные пунктами 2 и 3 части 3 настоящей статьи.
5. Требования, установленные в соответствии с частью 3 настоящей
статьи, не применяются при совершении купли-продажи иностранной
валюты и чеков (в том числе дорожных чеков), номинальная стоимость
которых указана в иностранной валюте, уполномоченными банками, атакже при совершении купли-продажи иностранной валюты и чеков (в томчисле дорожных чеков), номинальная стоимость которых указана виностранной валюте, физическими лицами не для целей осуществленияими предпринимательской деятельности.
6. Требования, установленные в соответствии с частью 3 настоящей
статьи, не применяются, если требования о резервировании ужеустановлены в связи с осуществлением валютной операции, дляпроведения которой производится купля-продажа иностранной валюты ичеков (в том числе дорожных чеков), номинальная стоимость которых
указана в иностранной валюте.

Статья 12. Счета (вклады) резидентов в банках и иных организациях
финансового рынка, расположенных за пределами территории Российской
Федерации. Переводы денежных средств без открытия банковского счетас использованием электронных средств платежа, предоставленных
резидентам иностранными поставщиками платежных услуг
26

(Наименование в редакции Федерального закона от 30.12.2020 № 499-ФЗ)

1. Резиденты, за исключением случаев, предусмотренных Федеральным
законом от 7 мая 2013 года № 79-ФЗ "О запрете отдельным категориямлиц открывать и иметь счета (вклады), хранить наличные денежные
средства и ценности в иностранных банках, расположенных за пределами
территории Российской Федерации, владеть и (или) пользоваться
иностранными финансовыми инструментами", открывают без ограничений
счета (вклады) в расположенных за пределами территории Российской
Федерации банках и иных организациях финансового рынка, всоответствии с личным законом таких организаций имеющих право
оказывать услуги, связанные с привлечением от резидентов иразмещением денежных средств или иных финансовых активов дляхранения, управления, инвестирования и (или) осуществления иныхсделок в интересах резидента либо прямо или косвенно за счет резидента
(далее - иные организации финансового рынка), а также осуществляют
переводы денежных средств без открытия банковского счета сиспользованием электронных средств платежа, предоставленных
иностранными поставщиками платежных услуг. (В редакции федеральных
законов
от 02.07.2013 № 155-ФЗ,от 02.08.2019 № 265-ФЗ,от 30.12.2020 № 499-ФЗ)
2. За исключением случаев, установленных частью 8 настоящей статьи,резиденты обязаны уведомлять налоговые органы по месту своего учетаоб открытии (закрытии) счетов (вкладов) и об изменении реквизитов
счетов (вкладов), указанных в части 1 настоящей статьи, не позднее
одного месяца со дня соответственно открытия (закрытия) или изменения
реквизитов таких счетов (вкладов) в банках и иных организациях
финансового рынка, расположенных за пределами территории Российской
Федерации,поформе,
утвержденной
федеральным
органом
исполнительной власти, уполномоченным по контролю и надзору вобласти налогов и сборов. (В редакции федеральных законов
от 30.10.2007 № 242-ФЗ, от 28.12.2017 № 427-ФЗ, от 02.08.2019 № 265ФЗ)В целях настоящего Федерального закона налоговым органом по месту
учета резидента является: (Дополнение абзацем - Федеральный закон
от 28.12.2017 № 427-ФЗ)для резидента - юридического лица - налоговый орган по месту егонахождения либо налоговый орган по месту его учета в качестве
крупнейшего налогоплательщика; (Дополнение абзацем - Федеральный
закон от 28.12.2017 № 427-ФЗ) (В редакции Федерального закона
от 14.07.2022 № 353-ФЗ)для резидента - физического лица - налоговый орган по месту егожительства (в случае отсутствия у такого резидента места жительства на27территории Российской Федерации - налоговый орган по месту егопребывания) либо налоговый орган по месту его учета в качестве
крупнейшего налогоплательщика; в случае отсутствия у резидента физического лица на территории Российской Федерации места
жительства (места пребывания) - налоговый орган по месту нахождения
принадлежащего ему объекта недвижимого имущества (при наличии утакого резидента нескольких объектов недвижимого имущества налоговый орган по месту нахождения одного из принадлежащих емуобъектов недвижимого имущества по выбору резидента). (Дополнение
абзацем - Федеральный закон от 28.12.2017 № 427-ФЗ) (В редакции
Федерального закона от 14.07.2022 № 353-ФЗ)В случае отсутствия у резидента - физического лица места жительства
(места пребывания), недвижимого имущества на территории Российской
Федерации уведомления об открытии (закрытии) счетов (вкладов) и обизменении реквизитов счетов (вкладов) в банках и иных организациях
финансового рынка, расположенных за пределами территории Российской
Федерации, представляются резидентом в любой налоговый орган по еговыбору. (Дополнение абзацем - Федеральный закон от 28.12.2017 № 427ФЗ) (В редакции Федерального закона от 14.07.2022 № 353-ФЗ)Формы, форматы и способ представления указанных уведомлений
утверждаются
федеральным
органом
исполнительной
власти,уполномоченным по контролю и надзору в области налогов исборов. (Дополнение абзацем - Федеральный закон от 28.12.2017 № 427ФЗ)
3. Резиденты открывают счета (вклады) в банках за пределами территории
Российской Федерации в случаях, не указанных в части 1 настоящей
статьи, в порядке, устанавливаемом Центральным банком Российской
Федерации, который может предусматривать установление требования опредварительной регистрации открываемого счета (вклада).
Резиденты обязаны уведомлять налоговые органы по месту своего учетао закрытии счетов (вкладов), указанных в настоящей части, не позднее
одного месяца со дня прекращения договора об открытии счета (вклада) сбанком за пределами территории Российской Федерации по форме,утвержденной
федеральным
органом
исполнительной
власти,уполномоченным по контролю и надзору в области налогов и сборов.
(Часть в редакции Федерального закона от 18.07.2005 № 90-ФЗ)
4. Резиденты вправе переводить на свои счета (во вклады) в иностранной
валюте и (или) в валюте Российской Федерации, открытые в банках,расположенных за пределами территории Российской Федерации,денежные средства со своих счетов (с вкладов) в уполномоченных банкахили с других своих счетов (с вкладов) в иностранной валюте и (или) ввалюте Российской Федерации, открытых в банках, расположенных за28пределами территории Российской Федерации. (В редакции Федерального
закона от 28.12.2017 № 427-ФЗ)Переводы резидентами средств на свои счета (во вклады), открытые вбанках за пределами территории Российской Федерации, со своих счетов(с вкладов) в уполномоченных банках осуществляются в порядке,устанавливаемом Центральным банком Российской Федерации, который
можетпредусматривать
только
установление
требования
орезервировании резидентом суммы, не превышающей в эквиваленте 100процентов суммы осуществляемой валютной операции, на срок не более
60 календарных дней до дня осуществления валютной операции.
Переводы юридическими лицами - резидентами средств на свои счета (вовклады), открытые в банках за пределами территории Российской
Федерации, со своих счетов (с вкладов) в уполномоченных банках
осуществляются при предъявлении уполномоченному банку при первом
переводе уведомления налогового органа по месту учета юридического
лица - резидента об открытии счета (вклада) с отметкой о принятии
указанного уведомления, за исключением операций, требуемых всоответствии с законодательством иностранного государства и связанныхс условиями открытия указанных счетов (вкладов). (В редакции
Федерального закона от 28.12.2017 № 427-ФЗ)В случае установления в соответствии с частью 3 настоящей статьи
требования о предварительной регистрации счета (вклада) переводы
резидентами средств на свои счета (во вклады), открытые в банках запределами территории Российской Федерации, осуществляются припредъявлении
уполномоченному
банку
при
первом
переводе
регистрационного документа.
Денежные
средства
могутбытьзачислены
на
счета
(во
вклады) резидентов, открытые в иных организациях финансового рынка,расположенных за пределами территории Российской Федерации, илисписаны с таких счетов (вкладов) в случаях, установленных Центральным
банком Российской Федерации. (Дополнение абзацем - Федеральный
закон от 02.08.2019 № 265-ФЗ)Резиденты могут осуществлять переводы денежных средств без открытия
банковского счета с использованием электронных средств платежа,предоставленных иностранными поставщиками платежных услуг, заисключением приема таких электронных средств платежа для переводов
денежных средств без открытия банковского счета на территории
Российской Федерации в целях оплаты товаров (работ, услуг), результатов
интеллектуальной деятельности, а также операций с использованием
таких электронных средств платежа для переводов денежных средств безоткрытия
банковского
счета,
связанных
сосуществлением
внешнеторговой деятельности и (или) договорами займа. (Дополнение
абзацем - Федеральный закон от 30.12.2020 № 499-ФЗ)
29Положения абзаца шестого настоящей части, устанавливающие
ограничения приема электронных средств платежа, предоставленных
резидентам иностранными поставщиками платежных услуг, для переводов
денежных средств без открытия банковского счета в целях оплаты товаров
(работ, услуг), результатов интеллектуальной деятельности, нераспространяются на платежные карты, предоставленные в соответствиис правилами иностранной платежной системы. (Дополнение абзацем Федеральный закон от 30.12.2020 № 499-ФЗ)
5. Наряду со случаями, указанными в части 4 настоящей статьи, на счета(во вклады) резидентов, открытые в банках за пределами территории
Российской Федерации, могут быть зачислены суммы процентов наостаток средств на таких счетах (во вкладах), денежные средства в видеминимального взноса, требуемого правилами соответствующего банкапри открытии счета (вклада), наличные денежные средства, вносимые насчет (во вклад), денежные средства, полученные в результате совершения
конверсионных операций за счет средств, зачисленных на такие счета (вовклады), суммы налогов, которые возвращены компетентными органами
государства пребывания резидента, средства, полученные в случаях,установленных пунктом 1 части 61 настоящей статьи, подпунктами "ж" и "з"пункта 9 части 1 статьи 1, пунктами 10 - 12, 16 - 18, 25, 26, 28, 31 и 34 части
1 статьи 9, абзацами шестым - девятым и пятнадцатым части 2, пунктами
2 и 3 части 3 статьи 14, а также пунктом 1 части 2 статьи 19 настоящего
Федерального
закона. (Вредакции
федеральных
законов
от 18.07.2005 № 90-ФЗ, от 30.12.2006 № 267-ФЗ, от 05.07.2007 № 127-ФЗ,от 22.07.2008 № 150-ФЗ, от 02.07.2013 № 155-ФЗ, от 21.07.2014 № 218-ФЗ,от 28.12.2017 № 427-ФЗ, от 07.03.2018 № 44-ФЗ, от 23.05.2018 № 117-ФЗ,от 02.08.2019 № 265-ФЗ, от 14.07.2022 № 353-ФЗ)Наряду со случаями, указанными в абзаце первом настоящей части, насчета резидентов, открытые в банках, расположенных за пределами
территории Российской Федерации, могут быть зачислены денежные
средства в валюте Российской Федерации и иностранной валюте повнешнеторговым
договорам
(контрактам),заключенным
такими
резидентами с нерезидентами, в отношении которых требования,установленные пунктом 1 части 1 статьи 19 настоящего Федерального
закона, были отменены. (Дополнение абзацем - Федеральный закон
от 02.08.2019 № 265-ФЗ) (Вредакции
Федерального
закона
от 28.06.2021 № 223-ФЗ)Наряду со случаями, указанными в абзаце первом настоящей части, насчета физических лиц - резидентов, открытые в банках, расположенных запределами территории Российской Федерации, могут быть зачислены
следующие
денежные
средства,полученные
отнерезидентов: (Дополнение
абзацем Федеральный
закон
от 18.07.2005 № 90-ФЗ) (Вредакции
Федерального
закона
от 21.07.2014 № 218-ФЗ)
30выплачиваемые в виде заработной платы и иных выплат, связанных свыполнением физическими лицами - резидентами за пределами
территории Российской Федерации своих трудовых обязанностей позаключенным ими с нерезидентами трудовым договорам (контрактам), атакже выплачиваемые в виде оплаты и (или) возмещения расходов таких
физическихлиц резидентов,связанных
сихслужебными
командировками, осуществляемыми в рамках выполнения физическими
лицами - резидентами за пределами территории Российской Федерации
своих трудовых обязанностей по заключенным ими с нерезидентами
трудовым договорам (контрактам); (Дополнение абзацем - Федеральный
закон от 21.07.2014 № 218-ФЗ)выплачиваемые в соответствии с решениями судов иностранных
государств, за исключением решений международного коммерческого
арбитража; (Дополнение
абзацем Федеральный
закон
от 21.07.2014 № 218-ФЗ)выплачиваемые в виде пенсий, стипендий, алиментов и иных выплат
социального характера; (Дополнение абзацем - Федеральный закон
от 21.07.2014 № 218-ФЗ)ввидестраховых
выплат,осуществляемых
страховщикаминерезидентами, за исключением страховых выплат, осуществляемых
страховщиками-нерезидентами, имеющими право в соответствии сЗаконом Российской Федерации от 27 ноября 1992 года № 4015-I"Об организации страхового дела в Российской Федерации" осуществлять
страховую
деятельность
натерритории
Российской
Федерации; (Дополнение
абзацем Федеральный
закон
от 21.07.2014 № 218-ФЗ) (Вредакции
Федерального
закона
от 02.07.2021 № 343-ФЗ)выплачиваемые в порядке возврата ранее уплаченных физическими
лицами - резидентами денежных средств, включая возврат ошибочно
перечисленных денежных средств, возврат денежных средств завозвращаемый физическим лицом - резидентом нерезиденту ранее
купленный им у такого нерезидента товар, оплаченную такому
нерезиденту услугу; (Дополнение абзацем - Федеральный закон
от 21.07.2014 № 218-ФЗ)выплачиваемые в силу требований законодательства иностранного
государства, минуя счета в уполномоченных банках, в виде доходов отреализации драгоценных металлов, учитываемых на счетах резидентов,открытых в банках, расположенных за пределами территории Российской
Федерации. (Дополнение
абзацем
Федеральный
законот 02.08.2019 № 265-ФЗ)Наряду со случаями, указанными в части 4 настоящей статьи, на счета
представительств или филиалов юридических лиц - резидентов, открытыев банках, расположенных за пределами территории Российской
31Федерации, могут быть зачислены следующие денежные средства,полученные от нерезидентов: (Дополнение абзацем - Федеральный закон
от 31.07.2020 № 291-ФЗ)выплачиваемые
впорядке
возврата
ранееуплаченных
представительством или филиалом юридического лица - резидента
денежных средств за возвращаемый представительством или филиалом
юридического лица - резидента нерезиденту ранее купленный у такого
нерезидента товар, оплаченную представительством или филиалом
юридического лица - резидента такому нерезиденту услугу в случае, еслиуслуга не оказана или оказана ненадлежащим образом, по сделкам,связанным с осуществлением деятельности представительства илифилиала юридического лица - резидента, за исключением сделок,предусматривающих
осуществление
внешнеторговой
деятельности; (Дополнение
абзацем
Федеральный
закон
от 31.07.2020 № 291-ФЗ)возвращаемые нерезидентом ранее внесенные представительством илифилиалом юридического лица - резидента в виде залога по договору
аренды помещения; (Дополнение абзацем - Федеральный закон
от 31.07.2020 № 291-ФЗ)выплачиваемые представительству или филиалу юридического лица резидента по договору купли-продажи транспортного средства и (или)иного имущества, которыми юридическое лицо - резидент наделило своипредставительство
илифилиал,заисключением
сделок,предусматривающих
осуществление
внешнеторговой
деятельности; (Дополнение
абзацем
Федеральный
закон
от 31.07.2020 № 291-ФЗ)выплачиваемые
ввидестраховых
выплат,осуществляемых
страховщиками-нерезидентами. (Дополнение абзацем - Федеральный
закон от 31.07.2020 № 291-ФЗ)Наряду со случаями, указанными в части 4 настоящей статьи и настоящей
части, в случаях, если в соответствии с нормативными актами
Центрального банка Российской Федерации, законодательством
иностранного государства или объединения иностранных государств
является обязательным предоставление обеспечения исполнения
обязательств из договоров, предусмотренных статьей 515 Федерального
закона от 22 апреля 1996 года № 39-ФЗ "О рынке ценных бумаг" (далее финансовые договоры), заключенных с нерезидентами, на счета,открытые в банках, расположенных за пределами территории Российской
Федерации,резидентов юридических
лиц,являющихся
квалифицированными инвесторами или профессиональными участниками
рынка ценных бумаг, могут быть зачислены денежные средства отнерезидентов: (Дополнение
абзацем
Федеральный
законот 02.07.2021 № 353-ФЗ)32предоставляемые в качестве обеспечения исполнения обязательств изфинансовых договоров; (Дополнение абзацем - Федеральный закон
от 02.07.2021 № 353-ФЗ)выплачиваемые в порядке возврата ранее уплаченных такими
резидентами
денежных
средств,включая
возврат
ошибочно
перечисленных денежных средств и возврат денежных средств в случаях,если они перестали быть предметом обеспечения исполнения
обязательств из финансовых договоров; (Дополнение абзацем Федеральный закон от 02.07.2021 № 353-ФЗ)выплачиваемые в виде процентов, купона, дивидендов или иного доходана сумму денежных средств или иного имущества, предоставленного вкачестве обеспечения исполнения обязательств из финансовых договоровили учитываемого на счетах такого резидента после того, как денежные
средства и (или) иное имущество были зачислены на эти счета всоответствии с настоящим Федеральным законом; (Дополнение абзацем Федеральный закон от 02.07.2021 № 353-ФЗ)выплачиваемые в виде доходов от реализации предмета обеспечения
исполнения обязательств из финансовых договоров при обращении нанеговзыскания; (Дополнение
абзацем
Федеральный
законот 02.07.2021 № 353-ФЗ)выплачиваемые в отношении ценных бумаг, предоставленных в качестве
обеспечения исполнения обязательств из финансовых договоров илиучитываемых на счетах такого резидента после того, как они былизачислены на эти счета в соответствии с настоящим Федеральным
законом, в виде сумм погашения (частичного погашения) ценных бумаг, атакже дохода от выкупа ценных бумаг их эмитентом, от реализации ценных
бумаг на основании добровольного, в том числе конкурирующего,обязательного предложения или на иномосновании обязательного отчуждения ценных бумаг либо отраспределения
имущества
ликвидируемого
общества
междуакционерами. (Дополнение
абзацем
Федеральный
законот 02.07.2021 № 353-ФЗ)
51. На счета резидентов, открытые в банках, расположенных натерриториях
государств,являющихся
членами
Евразийского
экономического союза (далее - ЕАЭС), или открытые в банках,расположенных на территориях иностранных государств (территориях), скоторыми
осуществляется
автоматический
обменфинансовой
информацией, могут быть зачислены денежные средства, полученные покредитным договорам и договорам займа с организациями-нерезидентами,являющимися агентами правительств иностранных государств, а также покредитным договорам и договорам займа, заключенным с резидентами
государств - членов ЕАЭС или с резидентами иностранных государств
(территориях), с которыми осуществляется автоматический обмен
33

финансовой информацией, на срок свыше двух лет. (В редакции
федеральных законов от 02.12.2019 № 398-ФЗ, от 31.07.2020 № 291-ФЗ)Абзац. (Утратил силу - Федеральный закон от 27.12.2019 № 457-ФЗ)Абзац. (Утратил силу - Федеральный закон от 27.12.2019 № 457-ФЗ)абзац; (Утратил силу - Федеральный закон от 28.11.2015 № 350-ФЗ)абзац; (Утратил силу - Федеральный закон от 27.12.2019 № 457-ФЗ)абзац; (Утратил силу - Федеральный закон от 27.12.2019 № 457-ФЗ)абзац; (Дополнение абзацем - Федеральный закон от 28.11.2015 № 350ФЗ) (Утратил силу - Федеральный закон от 27.12.2019 № 457-ФЗ)абзац; (Дополнение абзацем - Федеральный закон от 28.12.2017 № 427ФЗ) (Утратил силу - Федеральный закон от 27.12.2019 № 457-ФЗ)абзац; (Дополнение абзацем - Федеральный закон от 28.12.2017 № 427ФЗ) (Утратил силу - Федеральный закон от 27.12.2019 № 457-ФЗ)(Дополнение частью - Федеральный закон от 21.07.2014 № 218-ФЗ)
52. Наряду со случаями, указанными в части 51 настоящей статьи, насчета (во вклады) физических лиц - резидентов, открытые в банках,расположенных за пределами территории Российской Федерации, могут
быть зачислены без ограничений денежные средства, получаемые отнерезидентов, при условии, что такие банки расположены натерритории государства - члена ЕАЭС или на территории иностранного
государства (территории), с которым осуществляется автоматический
обмен финансовой информацией. (Дополнение частью - Федеральный
закон от 02.08.2019 № 265-ФЗ) (В редакции Федерального закона
от 31.07.2020 № 291-ФЗ)
6. Юридические лица - резиденты вправе без ограничений осуществлять
валютные операции со средствами, зачисленными в соответствии снастоящим Федеральным законом на счета (во вклады), открытые в банкахи иных организациях финансового рынка, расположенных за пределами
территории Российской Федерации, за исключением валютных операций
между резидентами, за исключением валютных операций, указанных вчасти 61 настоящей статьи. (В редакции федеральных законов
от 18.07.2005 № 90-ФЗ, от 02.08.2019 № 265-ФЗ)Физические лица - резиденты вправе без ограничений осуществлять
валютные операции с использованием средств, зачисленных всоответствии с настоящим Федеральным законом на счета (во вклады),открытые в банках и иных организациях финансового рынка,расположенных за пределами территории Российской Федерации, заисключением запрещенных валютных операций между резидентами. (В34редакции
федеральных
от 02.08.2019 № 265-ФЗ)законов

от 28.12.2017 № 427-ФЗ,

61. Со средствами, указанными в части 6 настоящей статьи, между
резидентами без ограничений осуществляются следующие валютные
операции:1) операции по выплате сотрудникам (работникам) дипломатических
представительств, консульских учреждений Российской Федерации,постоянных представительств Российской Федерации при международных
(межгосударственных, межправительственных) организациях, иныхофициальных
представительств
Российской
Федерации
ипредставительств федеральных органов исполнительной власти,находящихся за пределами территории Российской Федерации, месячного
должностного оклада с надбавками, денежного содержания, должностного
оклада и надбавки к должностному окладу (при наличии оснований для ееустановления), иных сумм в иностранной валюте согласно заключенным суказанными сотрудниками (работниками) служебным контрактам
(изменениям в служебные контракты), трудовым договорам и иных сумм,связанных с исполнением указанными сотрудниками (работниками) своих
служебных (трудовых) обязанностей за пределами территории Российской
Федерации, выплата которых предусмотрена законодательством
Российской Федерации, а также причитающихся указанным сотрудникам
(работникам) и проживающим с ними членам их семей суммвозвращенного налога на добавленную стоимость и иных налогов,полученных от компетентных органов государства пребывания; (Вредакции Федерального закона от 28.12.2017 № 427-ФЗ)2) операции
повыплате
заработной
платысотрудникам
представительства или филиала юридического лица - резидента,находящегося за пределами территории Российской Федерации; (Вредакции Федерального закона от 07.03.2018 № 44-ФЗ)3) операции по оплате и (или) возмещению расходов, связанных скомандированием указанных в пунктах 1 и 2 настоящей части сотрудниковна территорию страны места нахождения указанных в пунктах 1 и 2настоящей части представительств или филиалов, учреждений иорганизаций и за ее пределы, за исключением территории Российской
Федерации; (В редакции Федерального закона от 07.03.2018 № 44-ФЗ)4) операции, указанные в подпунктах "ж" и "з" пункта 9 части 1 статьи 1,пунктах 10, 11, 16, 18, 19, 26 части 1 статьи 9, а также абзацами
шестым - девятым части 2 статьи 14 настоящего Федерального закона. (Вредакции
федеральных
законов
от 30.12.2006 № 267-ФЗ,от 22.07.2008 № 150-ФЗ, от 02.07.2013 № 155-ФЗ, от 07.03.2018 № 44-ФЗ,от 02.08.2019 № 265-ФЗ)(Дополнение частью - Федеральный закон от 18.07.2005 № 90-ФЗ)35

7. Резиденты,заисключением
физическихлиц резидентов,дипломатических представительств, консульских учреждений Российской
Федерации, постоянных представительств Российской Федерации примеждународных
(межгосударственных,межправительственных)организациях, иных официальных представительств Российской
Федерации и представительств федеральных органов исполнительной
власти, находящихся за пределами территории Российской Федерации,представляют налоговым органам по месту своего учета отчеты одвижении денежных средств и иных финансовых активов по счетам
(вкладам) в банках и иных организациях финансового рынка,расположенных за пределами территории Российской Федерации, иотчеты о переводах денежных средств без открытия банковского счета сиспользованием электронных средств платежа, предоставленных
иностранными поставщиками платежных услуг, с подтверждающими
документами в порядке, устанавливаемом Правительством Российской
Федерации по согласованию с Центральным банком Российской
Федерации. (В редакции федеральных законов от 31.07.2020 № 291-ФЗ,от 30.12.2020 № 499-ФЗ, от 14.07.2022 № 353-ФЗ)Физические лица - резиденты, за исключением физических лиц резидентов, срок пребывания которых за пределами территории
Российской Федерации в истекшем календарном году в совокупности
составил более 183 дней, и физических лиц - резидентов, указанных вабзаце четвертом настоящей части, представляют налоговым органам поместу своего учета отчеты о движении денежных средств и иныхфинансовых активов по своим счетам (вкладам) в банках и иныхорганизациях финансового рынка, расположенных за пределами
территории Российской Федерации, и отчеты о переводах денежных
средств без открытия банковского счета с использованием электронных
средств платежа, предоставленных иностранными поставщиками
платежных услуг, в порядке, устанавливаемом Правительством
Российской Федерации по согласованию с Центральным банком
Российской
Федерации. (Вредакции
федеральных
законов
от 31.07.2020 № 291-ФЗ, от 30.12.2020 № 499-ФЗ, от 14.07.2022 № 353ФЗ)В случае отсутствия у резидента - физического лица места жительства
(места пребывания), недвижимого имущества на территории Российской
Федерации отчеты о движении денежных средств и иных финансовых
активов по счетам (вкладам) в банках и иных организациях финансового
рынка, расположенных за пределами территории Российской Федерации,и отчеты о переводах денежных средств без открытия банковского счета сиспользованием электронных средств платежа, предоставленных
иностранными поставщиками платежных услуг, представляются
резидентом в любой налоговый орган по его выбору. (Дополнение абзацем
- Федеральный закон от 14.07.2022 № 353-ФЗ)36Физическое лицо - резидент не представляет налоговым органам отчет одвижении денежных средств и иных финансовых активов по своему счету
(вкладу), открытому в банке или иной организации финансового рынка,расположенных за пределами территории Российской Федерации, приусловии, что такие банк или иная организация финансового рынка
расположены на территории государства - члена ЕАЭС или на территории
иностранного государства (территории), с которым осуществляется
автоматический обмен финансовой информацией, и при условии, чтообщая сумма денежных средств, зачисленных на указанный счет (вклад)(списанных с указанного счета (вклада) за отчетный год, не превышает
600 000 рублей или сумму в иностранной валюте, эквивалентную 600 000рублей, либо остаток денежных средств на указанном счете (вкладе) посостоянию на конец отчетного года не превышает 600 000 рублей илисумму в иностранной валюте, эквивалентную 600 000 рублей, если втечение отчетного года зачисление денежных средств на указанный счет(вклад) не осуществлялось. (В редакции Федерального закона
от 31.07.2020 № 291-ФЗ)Резидент не представляет налоговым органам отчет о переводах
денежных средств без открытия банковского счета с использованием
электронных средств платежа, предоставленных иностранными
поставщиками платежных услуг, по тому электронному средству платежа,которым резидент вправе распоряжаться, при условии, что общая сумма
средств, зачисленных на указанное электронное средство платежа, заотчетный год не превышает сумму, эквивалентную в денежном выражении
600 000 рублей, или сумму в иностранной валюте, эквивалентную 600 000рублей. (Дополнение абзацем - Федеральный закон от 30.12.2020 № 499ФЗ)В случаях, установленных в абзацах третьем и четвертом настоящей
части, пересчет иностранной валюты в валюту Российской Федерации
производится по курсу Центрального банка Российской Федерации посостоянию на 31 декабря отчетного года. (В редакции Федерального
закона от 30.12.2020 № 499-ФЗ)Некредитные финансовые организации, осуществляющие видыдеятельности, указанные в Федеральном законе от 10 июля 2002 года№ 86-ФЗ "О Центральном банке Российской Федерации (Банке
России)", бюро кредитных историй, кредитные рейтинговые агентства,лица, осуществляющие актуарную деятельность, одновременно спредставлением налоговым органам по месту своего учета отчетов одвижении денежных средств и иных финансовых активов по счетам
(вкладам) в банках и иных организациях финансового рынка,расположенных за пределами территории Российской Федерации, иотчетов о переводах денежных средств без открытия банковского счета сиспользованием электронных средств платежа, предоставленных
иностранными поставщиками платежных услуг, с подтверждающими
документами представляют указанные отчеты с подтверждающими
37документами также Центральному банку Российской Федерации в порядке,устанавливаемом Центральным банком Российской Федерации. (Вредакции
федеральных
законов
от 31.07.2020 № 291-ФЗ,от 30.12.2020 № 499-ФЗ, от 02.07.2021 № 359-ФЗ)(Часть в редакции Федерального закона от 02.08.2019 № 265-ФЗ)
8. Требования к порядку открытия счетов (вкладов) в банках и иныхорганизациях финансового рынка, расположенных за пределами
территории Российской Федерации, проведения по указанным счетам
(вкладам) валютных операций, осуществления переводов денежных
средств без открытия банковского счета с использованием электронных
средств платежа, предоставленных иностранными поставщиками
платежных услуг, а также представления отчетов о движении денежных
средств и иных финансовых активов по счетам (вкладам) в банках и иныхорганизациях финансового рынка, расположенных за пределами
территории Российской Федерации, и о переводах денежных средств безоткрытия банковского счета с использованием электронных средств
платежа, предоставленных иностранными поставщиками платежных услуг,установленные настоящей статьей, не применяются к уполномоченным
банкам, которые открывают счета (вклады) в банках и иных организациях
финансового рынка, расположенных за пределами территории Российской
Федерации, проводят по ним валютные операции и представляют отчетыв порядке, установленном Центральным банком Российской Федерации, ик физическим лицам - резидентам, срок пребывания которых за пределами
территории Российской Федерации в течение календарного года всовокупности составит более 183 дней, а также к физическим лицам резидентам, указанным в абзаце первом пункта 4 статьи 207 Налогового
кодекса Российской Федерации, в случае признания федеральным
органом исполнительной власти, уполномоченным по контролю и надзорув области налогов и сборов, таких физических лиц не являющимися
налоговыми резидентами Российской Федерации в соответствующем
налоговом периоде.
Физические лица - резиденты (за исключением физических лиц, указанныхв абзаце первом пункта 4 статьи 207 Налогового кодекса Российской
Федерации, в случае признания федеральным органом исполнительной
власти, уполномоченным по контролю и надзору в области налогов исборов, таких физических лиц не являющимися налоговыми резидентами
Российской Федерации в соответствующем налоговом периоде), которыев соответствии с абзацем первым настоящей части не уведомляли
налоговые органы по месту своего учета об открытии (закрытии) своих
счетов (вкладов) в банках и иных организациях финансового рынка,расположенных за пределами территории Российской Федерации, обизменении реквизитов таких счетов (вкладов), не представляли налоговым
органам по месту своего учета отчеты о движении денежных средств ииных финансовых активов по счетам (вкладам) в банках и иныхорганизациях финансового рынка, расположенных за пределами
38территории Российской Федерации, и о переводах денежных средств безоткрытия банковского счета с использованием электронных средств
платежа, предоставленных иностранными поставщиками платежных услуг,и срок пребывания которых за пределами территории Российской
Федерации в истекшем календарном году в совокупности составил 183 дняи менее, обязаны:уведомить налоговые органы по месту своего учета об открытии
(закрытии) своих счетов (вкладов) в банках и иных организациях
финансового рынка, расположенных за пределами территории Российской
Федерации, об изменении реквизитов таких счетов (вкладов) в банках поформе, утвержденной федеральным органом исполнительной власти,уполномоченным по контролю и надзору в области налогов и сборов, всоответствии с частью 2 настоящей статьи в срок до 1 июня календарного
года, следующего за таким истекшим календарным годом;представлять налоговым органам по месту своего учета отчеты одвижении денежных средств и иных финансовых активов по счетам
(вкладам) в банках и иных организациях финансового рынка,расположенных за пределами территории Российской Федерации, и опереводах денежных средств без открытия банковского счета сиспользованием электронных средств платежа, предоставленных
иностранными поставщиками платежных услуг, в соответствии с частью 7настоящей статьи.
(Часть в редакции Федерального закона от 30.12.2020 № 499-ФЗ)
9. Положения настоящей статьи не распространяются на счета (вклады)резидентов, открытые в расположенных за пределами территории
Российской Федерации филиалах уполномоченных банков. (Дополнение
частью - Федеральный закон от 21.07.2014 № 218-ФЗ)
10. Перечень государств (территорий), с которыми осуществляется
автоматический обмен финансовой информацией и которые указаны вчастях 51, 52 и 7 настоящей статьи и пункте 1 части 2 статьи 19 настоящего
Федерального закона, в соответствии с пунктом 1 статьи 1423 Налогового
кодекса Российской Федерации утверждается федеральным органом
исполнительной власти, уполномоченным по контролю и надзору вобласти налогов и сборов, и размещается на его официальном сайте винформационно-телекоммуникационной сети "Интернет". (Дополнение
частью - Федеральный закон от 02.08.2019 № 265-ФЗ) (В редакции
Федерального закона от 31.07.2020 № 291-ФЗ)Статья 13. Счета (вклады) нерезидентов, открываемые на территории
Российской Федерации

39

1. Нерезиденты на территории Российской Федерации вправе открывать
банковские счета (банковские вклады) в иностранной валюте и валюте
Российской Федерации только в уполномоченных банках.
2. Порядок открытия и ведения банковских счетов (банковских вкладов)нерезидентов, открываемых на территории Российской Федерации, в томчисле специальных счетов, устанавливает Центральный банк Российской
Федерации, если иное не предусмотрено настоящим Федеральным
законом.
3. Нерезиденты имеют право без ограничений перечислять иностранную
валюту и валюту Российской Федерации со своих банковских счетов (сбанковских вкладов) в банках за пределами территории Российской
Федерации на свои банковские счета (в банковские вклады) вуполномоченных банках.
4. Нерезиденты имеют право без ограничений перечислять иностранную
валюту и валюту Российской Федерации со своих банковских счетов (сбанковских вкладов) в уполномоченных банках на свои счета (во вклады)в банках за пределами территории Российской Федерации. (В редакции
Федерального закона от 02.07.2013 № 155-ФЗ)
5. Списание и (или) зачисление денежных средств, внутренних и внешних
ценных бумаг со специального счета и на специальный счет нерезидента
осуществляются в порядке, который может предусматривать, если этоустановлено Центральным банком Российской Федерации, только:1) установление требования о резервировании нерезидентом суммы, непревышающей в эквиваленте 100 процентов суммы денежных средств и(или) стоимости ценных бумаг, списываемых со счета нерезидента, на срокне более 60 календарных дней;2) установление требования о резервировании нерезидентом суммы, непревышающей в эквиваленте 20 процентов суммы денежных средств и(или) стоимости ценных бумаг, зачисляемых на счет нерезидента, на срокне более года.
6. Центральный банк Российской Федерации не может устанавливать
одновременно применительно к одному виду валютных операций
требования, предусмотренные пунктами 1 и 2 части 5 настоящей статьи.

Статья 14. Права и обязанности резидентов при осуществлении валютных
операций

1. Резиденты вправе без ограничений открывать в уполномоченных банках
банковские счета (банковские вклады) в иностранной валюте, если иноене установлено настоящим Федеральным законом.
40

2. Если иное не предусмотрено настоящим Федеральным законом,расчеты при осуществлении валютных операций производятся
юридическими лицами - резидентами через банковские счета вуполномоченных банках, порядок открытия и ведения которых
устанавливается Центральным банком Российской Федерации, а также
переводами электронных денежных средств. (В редакции Федерального
закона от 27.06.2011 № 162-ФЗ)Расчеты при осуществлении валютных операций могут производиться
юридическими лицами - резидентами через счета, открытые всоответствии со статьей 12 настоящего Федерального закона в банках ииных организациях финансового рынка, расположенных за пределами
территории Российской Федерации, за счет средств, зачисленных на этисчета в соответствии с настоящим Федеральным законом. (В редакции
Федерального закона от 31.07.2020 № 291-ФЗ)Юридические лица - резиденты могут осуществлять без использования
банковских счетов в уполномоченных банках расчеты с физическими
лицами - нерезидентами в наличной валюте Российской Федерации по договорам розничной купли-продажи
товаров, выплаты в наличной валюте Российской Федерации физическим
лицам - нерезидентам в порядке компенсации суммы налога надобавленную стоимость в соответствии со статьей 1691 Налогового
кодекса Российской Федерации, а также расчеты в наличной валюте
Российской Федерации при оказании физическим лицам - нерезидентамна территории Российской Федерации транспортных, гостиничных и других
услуг, оказываемых населению. (Дополнение абзацем - Федеральный
закон от 18.07.2005 № 90-ФЗ) (В редакции Федерального закона
от 02.12.2019 № 398-ФЗ)Юридические лица - резиденты могут осуществлять без использования
банковских счетов в уполномоченных банках расчеты с нерезидентами вналичной иностранной валюте и валюте Российской Федерации заобслуживание воздушных судов иностранных государств в аэропортах,судов иностранных государств в речных и морских портах, а также приоплате нерезидентами аэронавигационных, аэропортовых и портовых
сборов на территории Российской Федерации. (Дополнение абзацем Федеральный закон от 18.07.2005 № 90-ФЗ) (В редакции Федерального
закона от 30.12.2006 № 267-ФЗ)Юридические лица - резиденты могут осуществлять без использования
банковских счетов в уполномоченных банках расчеты в наличной
иностранной валюте и наличной валюте Российской Федерации снерезидентами за обслуживание воздушных судов таких юридических лицв аэропортах иностранных государств, судов таких юридических лиц вречных и морских портах иностранных государств, иных транспортных
средств таких юридических лиц во время их нахождения на территориях
41

иностранных государств, а также при оплате такими юридическими лицами
аэронавигационных, аэропортовых, портовых сборов и иных обязательных
сборов на территориях иностранных государств, связанных собеспечением деятельности таких юридических лиц. (Дополнение
абзацем - Федеральный закон от 30.12.2006 № 267-ФЗ)Юридические лица - резиденты могут осуществлять без использования
банковских счетов в уполномоченных банках расчеты в иностранной
валюте и валюте Российской Федерации с находящимися за пределами
территории Российской Федерации физическими лицами - резидентами, атакже филиалами, представительствами и иными подразделениями
юридических лиц, созданных в соответствии с законодательством
Российской Федерации, и физическими лицами - нерезидентами подоговорам перевозки пассажиров, а также расчеты в иностранной валютеи валюте Российской Федерации с находящимися за пределами
территории Российской Федерации физическими лицами - резидентами ифизическими лицами - нерезидентами по договорам перевозки грузов,перевозимых физическими лицами для личных, семейных, домашних ииных нужд, не связанных с осуществлением предпринимательской
деятельности. (Дополнение
абзацем Федеральный
закон
от 30.12.2006 № 267-ФЗ)Дипломатические
представительства,консульские
учреждения
Российской Федерации, постоянные представительства Российской
Федерации
примеждународных
(межгосударственных,межправительственных)организациях,иныеофициальные
представительства Российской Федерации и представительства
федеральных органов исполнительной власти, находящиеся запределами территории Российской Федерации, могут осуществлять безиспользования банковских счетов в уполномоченных банках расчеты вналичной иностранной валюте, переведенной в соответствии с пунктом 18части 1 статьи 9 настоящего Федерального закона, с представителями илисотрудниками представительств указанных в пункте 18 части 1 статьи 9настоящего Федерального закона федеральных органов исполнительной
власти и организаций. (Дополнение абзацем - Федеральный закон
от 22.07.2008 № 150-ФЗ) (Вредакции
Федерального
закона
от 28.12.2017 № 427-ФЗ)Юридические лица - резиденты могут осуществлять без использования
банковских счетов в уполномоченных банках расчеты в наличной
иностранной валюте с находящимися за пределами территории
Российской Федерации физическими лицами - резидентами по операциямв соответствии с частью 61 статьи 12 настоящего Федерального
закона. (Дополнение абзацем - Федеральный закон от 22.07.2008 № 150ФЗ)Российские государственные образовательные организации высшего
образования и их филиалы, находящиеся за пределами территории
42Российской Федерации, могут осуществлять без использования
банковских счетов в уполномоченных банках расчеты в иностранной
валюте и валюте Российской Федерации с физическими лицами нерезидентами, а также с физическими лицами - резидентами, срокпребывания которых за пределами территории Российской Федерации втечение календарного года в совокупности составит более 183 дней, позаключаемым между указанными лицами договорам об образовании,предусматривающим оказание образовательных услуг за пределами
территории Российской Федерации. (Дополнение абзацем - Федеральный
закон от 02.08.2019 № 265-ФЗ)Юридические лица - резиденты могут осуществлять без использования
банковских счетов в уполномоченных банках операции с наличной
иностранной валютой при оплате и (или) возмещении расходов
физических лиц, связанных со служебными командировками за пределы
территории Российской Федерации, а также при погашении
неизрасходованных авансов, выданных такими юридическими лицами резидентами в связи со служебными командировками за пределы
территории Российской Федерации. (Дополнение абзацем - Федеральный
закон от 02.12.2019 № 398-ФЗ)Резиденты, являющиеся участниками бюджетного процесса нафедеральном уровне, федеральными государственными бюджетными
(автономными)учреждениями,федеральными
государственными
унитарными предприятиями, лицевые счета которым в соответствии сбюджетным законодательством Российской Федерации открыты вфедеральном органе исполнительной власти, уполномоченном наосуществление в соответствии с законодательством Российской
Федерации правоприменительных функций по обеспечению исполнения
федерального
бюджета,казначейского обслуживания
исполнения
бюджетов бюджетной системы
Российской
Федерации, могут
осуществлять операции, связанные с внесением (получением) наличной
иностранной валюты на счета (со счетов) такого федерального органа
исполнительной власти, открытые (открытых) в уполномоченных
банках. (Дополнение абзацем - Федеральный закон от 02.12.2019 № 398ФЗ) (В редакции Федерального закона от 24.02.2021 № 20-ФЗ)Если иное не предусмотрено законодательством Российской Федерации,юридические лица - резиденты, являющиеся участниками международных
выставок, проводимых в государстве или на территории, которые
являются членами Организации экономического сотрудничества иразвития (ОЭСР) или Группы разработки финансовых мер борьбы сотмыванием денег (ФАТФ), могут осуществлять без использования
банковских счетов в уполномоченных банках расчеты с нерезидентами ифизическими лицами - резидентами в наличной форме в иностранной
валюте и (или) валюте Российской Федерации за приобретенные у таких
юридических лиц - резидентов выставочные образцы ювелирных изделийв месте проведения международной выставки в случае, если указанные
43реализованные выставочные образцы классифицируются в товарных
позициях 7113, 7114, 7116 - 7118 единой Товарной номенклатуры
внешнеэкономической деятельности Евразийского экономического
союза. (Дополнение абзацем - Федеральный закон от 28.06.2021 № 224ФЗ)Наличные денежные средства, полученные в соответствии с абзацем
двенадцатым настоящей части, подлежат ввозу в Российскую Федерациюпо окончании срока проведения международной выставки в государствеили на территории, которые являются членами Организации
экономического сотрудничества и развития (ОЭСР) или Группы
разработки финансовых мер борьбы с отмыванием денег (ФАТФ), но непозднее тридцати рабочих дней со дня оплаты соответствующего
выставочного образца ювелирного изделия с соблюдением требований
права ЕАЭС и законодательства Российской Федерации о таможенном
регулировании и последующему зачислению на банковский счет вуполномоченном банке юридического лица - резидента, являющегося
участником такой международной выставки, не позднее семи рабочих дней
со
дня
ввоза
наличных
денежных
средств
вРоссийскую
Федерацию. (Дополнение
абзацем
Федеральный
закон
от 28.06.2021 № 224-ФЗ)Юридические
лица резиденты,являющиеся
участниками
международных выставок, проводимых в государстве или на территории,которые являются членами Организации экономического сотрудничестваи развития (ОЭСР) или Группы разработки финансовых мер борьбы сотмыванием денег (ФАТФ), при зачислении на свой банковский счет вуполномоченном банке наличных денежных средств, указанных в абзаце
тринадцатом настоящей части, представляют в уполномоченный банк впорядке, предусмотренном частью 3 статьи 23 настоящего Федерального
закона, информацию о декларациях на товары, поданных в отношении
выставочных образцов ювелирных изделий при их помещении подтаможенную процедуру временного вывоза, таможенную процедуру
экспорта (в случае их продажи на международной выставке), а также
информацию о декларациях на товары, поданных в отношении наличных
денежных средств, полученных от продажи на международной выставке
выставочных образцов ювелирных изделий и ввезенных в Российскую
Федерацию. (Дополнение
абзацем
Федеральный
закон
от 28.06.2021 № 224-ФЗ)Находящиеся за пределами территории Российской Федерации филиалы
российских медицинских организаций государственной системы
здравоохранения, осуществляющие деятельность по оказанию услуг всфере здравоохранения, могут осуществлять без использования
банковских счетов в уполномоченных банках расчеты в иностранной
валюте и валюте Российской Федерации с физическими и юридическими
лицами - нерезидентами, а также с физическими и юридическими лицами резидентами по заключаемым данными филиалами таких организаций с44указанными лицами договорам об оказании услуг в сфере
здравоохранения за пределами территории Российской Федерации, заисключением расчетов в наличной иностранной валюте или наличной
валюте Российской Федерации с юридическими лицами (резидентами инерезидентами). (Дополнение
абзацем
Федеральный
закон
от 14.07.2022 № 353-ФЗ)
3. Расчеты при осуществлении валютных операций производятся
физическими лицами - резидентами через банковские счета вуполномоченных банках, порядок открытия и ведения которых
устанавливается Центральным банком Российской Федерации, заисключением следующих валютных операций, осуществляемых всоответствии с настоящим Федеральным законом:1) передачи физическим лицом - резидентом валютных ценностей в дарРоссийской Федерации, субъекту Российской Федерации и (или)муниципальному образованию;2) дарения валютных ценностей супругу и близким родственникам;3) завещания валютных ценностей или получения их по праву
наследования либо в качестве выгодоприобретателя наследственного
фонда (статья 12320-3 Гражданского кодекса Российской Федерации); (Вредакции Федерального закона от 23.05.2018 № 117-ФЗ)4) приобретения и отчуждения физическим лицом - резидентом в целях
коллекционирования единичных денежных знаков и монет;5) перевода физическим лицом - резидентом из Российской Федерации иполучения в Российской Федерации физическим лицом - резидентом
перевода без открытия банковских счетов, осуществляемых вустановленном Центральным банком Российской Федерации порядке,который может предусматривать только ограничение суммы перевода, атакже почтового перевода; (В редакции Федерального закона
от 18.07.2005 № 90-ФЗ)6) покупки у уполномоченного банка или продажи уполномоченному банку
физическим лицом - резидентом наличной иностранной валюты, обмена,замены денежных знаков иностранного государства (группы иностранных
государств), а также приема для направления на инкассо в банки запределами территории Российской Федерации наличной иностранной
валюты;7) расчетов физических лиц - резидентов в иностранной валюте вмагазинах беспошлинной торговли, а также при реализации товаров иоказании услуг физическим лицам - резидентам в пути следования
транспортных средств при международных перевозках; (Дополнение
пунктом - Федеральный закон от 18.07.2005 № 90-ФЗ)458) расчетов, осуществляемых физическими лицами - резидентами всоответствии с частью 61 статьи 12 настоящего Федерального
закона; (Дополнение пунктом - Федеральный закон от 30.12.2006 № 267ФЗ) (В редакции Федерального закона от 22.07.2008 № 150-ФЗ)9) перевода без открытия банковского счета физическим лицом резидентом в пользу нерезидента на территории Российской Федерации,получения физическим лицом - резидентом перевода без открытия
банковского счета на территории Российской Федерации от нерезидента,осуществляемых в установленном Центральным банком Российской
Федерации порядке, который может предусматривать соответственно
только ограничение суммы перевода и суммы получения перевода;(Дополнение пунктом - Федеральный закон от 27.06.2011 № 162-ФЗ)10) получения физическими лицами - резидентами наличной иностранной
валюты при оплате и (или) возмещении им юридическими лицами резидентами расходов, связанных со служебными командировками запределы территории Российской Федерации, а также погашения такими
физическими лицами - резидентами юридическим лицам - резидентам
неизрасходованных авансов, выданных в связи со служебными
командировками
запределы
территории
Российской
Федерации. (Дополнение
пунктом
Федеральный
законот 02.12.2019 № 398-ФЗ)
4. Расчеты при осуществлении валютных операций могут производиться
физическими лицами - резидентами через счета, открытые в соответствиисо статьей 12 настоящего Федерального закона в банках и иныхорганизациях финансового рынка, расположенных за пределами
территории Российской Федерации, за счет средств, зачисленных на этисчета в соответствии с настоящим Федеральным законом. (В редакции
Федерального закона от 31.07.2020 № 291-ФЗ)
5. Списание и (или) зачисление денежных средств, внутренних и внешних
ценных бумаг со специального счета и на специальный счет резидента
осуществляются в порядке, который может предусматривать, если этоустановлено Центральным банком Российской Федерации, только:1) установление требования о резервировании резидентом суммы, непревышающей в эквиваленте 100 процентов суммы денежных средств и(или) стоимости ценных бумаг, списываемых со специального счета
резидента, на срок не более 60 календарных дней до дня осуществления
валютной операции;2) установление требования о резервировании резидентом суммы, непревышающей в эквиваленте 20 процентов суммы денежных средств и(или) стоимости ценных бумаг, зачисляемых на специальный счетрезидента, на срок не более года.

46

6. Центральный банк Российской Федерации не может устанавливать
одновременно применительно к одному виду валютных операций
требования, предусмотренные пунктами 1 и 2 части 5 настоящей статьи.
7. Резиденты могут осуществлять расчеты через свои банковские счета влюбой иностранной валюте с проведением в случае необходимости
конверсионной операции по курсу, согласованному с уполномоченным
банком, независимо от того, в какой иностранной валюте был открыт
банковский счет.
8. Профессиональные участники рынка ценных бумаг открывают вуполномоченных банках специальные брокерские счета для учета
денежных средств нерезидентов.
Уполномоченные банки, являющиеся профессиональными участниками
рынка ценных бумаг, самостоятельно открывают и ведут специальные
брокерские счета для учета денежных средств своих клиентовнерезидентов.
Порядок открытия и ведения специальных брокерских счетов для учета
денежных средств нерезидентов устанавливается Центральным банком
Российской Федерации и может предусматривать установление
требования об обязательном полном или частичном поддержании
уполномоченными банками, в которых открыты указанные счета, остатка
денежных средств на корреспондентском счете в Центральном банке
Российской Федерации, равного совокупному остатку денежных средствна специальных брокерских счетах.

Статья 15. Ввоз в Российскую Федерацию и вывоз из Российской
Федерации валютных ценностей, валюты Российской Федерации ивнутренних ценных бумаг

Ввоз в Российскую Федерацию и вывоз из Российской Федерации
иностранной валюты и (или) валюты Российской Федерации, а также
дорожных чеков, внешних и (или) внутренних ценных бумаг вдокументарной форме осуществляются резидентами и нерезидентами безограничений при соблюдении требований права ЕАЭС и законодательства
Российской Федерации о таможенном регулировании. (В редакции
федеральных законов от 06.12.2011 № 409-ФЗ, от 28.06.2021 № 224-ФЗ)Статья 16. Резервирование

47

1. В случаях, установленных в соответствии с настоящим Федеральным
законом, резиденты и нерезиденты обязаны выполнить требование орезервировании.
Порядок
резервирования
ивозврата
суммырезервирования устанавливается Центральным банком Российской
Федерации в соответствии с требованиями, предусмотренными
настоящим Федеральным законом.
2. Орган
валютного
регулирования
неможетустанавливать
применительно к одной валютной операции более одного требования орезервировании.
3. Резиденты и нерезиденты вносят сумму резервирования в размере и насрок, которые определены органом валютного регулирования всоответствии с настоящим Федеральным законом, на отдельный счет вуполномоченном банке.
Сумма резервирования вносится в валюте Российской Федерации.
Расчет суммы резервирования осуществляется на день ее внесения.
Расчет суммы резервирования по валютной операции в иностранной
валюте осуществляется по официальному курсу, устанавливаемому
Центральным банком Российской Федерации на день внесения суммы
резервирования.
Для целей расчета суммы резервирования по валютной операции свнешними и (или) внутренними ценными бумагами принимается
определенная на день внесения суммы резервирования стоимость
указанных ценных бумаг, равная рыночной цене этих ценных бумаг, - дляценных бумаг, обращающихся на организованном рынке ценных бумаг,или фактическая цена реализации таких ценных бумаг - для ценных бумаг,не обращающихся на организованном рынке ценных бумаг, которые
определены в соответствии с пунктами 5 и 6 статьи 280 Налогового
кодекса Российской Федерации соответственно.
4. Уполномоченный банк не позднее следующего рабочего дня со днявнесения резидентом или нерезидентом суммы резервирования обязан
внести равную ей сумму в валюте Российской Федерации на счет вЦентральном банке Российской Федерации.
5. В случаях, установленных в соответствии с частью 7 статьи 7, частями
5 и 6 статьи 8, частью 3 статьи 11, частью 4 статьи 12, частью 5 статьи 13и частью 5 статьи 14 настоящего Федерального закона, сумма
резервирования
вносится
резидентом
илинерезидентом
доосуществления валютной операции, до списания со специального счетаили до зачисления на специальный счет денежных средств, внутренних и(или) внешних ценных бумаг. (В редакции Федерального закона
от 18.07.2005 № 90-ФЗ)
6. (Часть утратила силу - Федеральный закон от 18.07.2005 № 90-ФЗ)48

7. До истечения срока резервирования резидент или нерезидент может
осуществить валютную операцию, а также операцию по зачислению наспециальный счет денежных средств, внутренних и (или) внешних ценных
бумаг, в отношении которых в соответствии с настоящим Федеральным
законом исполнено требование о резервировании.
До истечения срока резервирования не допускается осуществление
валютных операций, указанных в пункте 3 части 2 и пункте 3 части 3 статьи
8, пункте 2 части 3 статьи 11, части 4 статьи 12, а также операций посписанию со специального счета денежных средств, внутренних и (или)внешних ценных бумаг в случаях, указанных в пункте 1 части 5 статьи 13,пункте 1 части 5 статьи 14 настоящего Федерального закона.
(Часть в редакции Федерального закона от 18.07.2005 № 90-ФЗ)
8. На суммы резервирования, зачисленные на счета как в уполномоченных
банках, так и в Центральном банке Российской Федерации, проценты не начисляются.
9. Проведение уполномоченными банками и Центральным банком
Российской
Федерации
операций
сразмещенными
суммами
резервирования от своего имени или от имени иных лиц не допускается,за исключением операций, указанных в настоящей статье.
В случае ликвидации, реорганизации уполномоченного банка, на счет вкотором была внесена сумма резервирования, или отзыва у него лицензиина осуществление банковских операций Центральный банк Российской
Федерации в целях обеспечения возврата суммы резервирования
осуществляет до истечения срока резервирования операции сразмещенной суммой резервирования, необходимые для перевода сосчета указанного уполномоченного банка на счет другого уполномоченного
банка,
указываемого
лицом,
внесшим
суммурезервирования. (Дополнение
абзацем Федеральный
закон
от 18.07.2005 № 90-ФЗ)
10. На суммы резервирования, внесенные на счет в уполномоченные
банки, не может быть обращено взыскание по обязательствам
уполномоченных банков. При банкротстве уполномоченных банков суммы
резервирования не включаются в конкурсную массу.
11. Сумма резервирования подлежит возврату Центральным банком
Российской Федерации уполномоченным банкам и уполномоченными
банками резиденту или нерезиденту в день истечения срока
резервирования.
12. Досрочный возврат полной суммы или части суммы резервирования
осуществляется:491) после исполнения обязательств нерезидентом в случаях, указанных вчастях 1 - 5 статьи 7 настоящего Федерального закона, - в сумме,пропорциональной сумме исполненного нерезидентом обязательства;2) после возврата нерезидентом резиденту платы или иного встречного
предоставления, полученного ранее от этого резидента за исполнение
нерезидентом своих обязательств, в случаях, указанных в частях 1 - 5
статьи 7 настоящего Федерального закона, - в сумме, пропорциональной
сумме возвращенного нерезидентом предоставления;3) в случае полного отказа лица, внесшего сумму резервирования, отпроведения валютной операции - в сумме, равной сумме резервирования;4) в случае отказа лица, внесшего сумму резервирования, от частичного
проведения валютной операции - в сумме, пропорциональной сумме, накоторую уменьшена валютная операция;5) в случае невозможности исполнения резидентом или нерезидентом
своих обязательств вследствие обстоятельств непреодолимой силы - всумме, пропорциональной сумме неисполненного обязательства;6) в случае признания лица, внесшего сумму резервирования,несостоятельным (банкротом) - в сумме, пропорциональной сумме
резервирования;7) в случае принятия соответствующим органом валютного регулирования
решения об отмене требования о резервировании или решения обуменьшении размера резервирования - в соответствующей сумме;8) в случае ошибочного внесения резидентом или нерезидентом суммы
резервирования на отдельный счет в уполномоченном банке - в сумме,ошибочно внесенной резидентом или нерезидентом. (Дополнение
пунктом - Федеральный закон от 18.07.2005 № 90-ФЗ)
13. Досрочный возврат Центральным банком Российской Федерации
полной суммы резервирования или ее части уполномоченным банкам иуполномоченными банками резиденту или нерезиденту осуществляетсяне позднее трех рабочих дней со дня представления резидентом илинерезидентом документов, подтверждающих наличие оснований длядосрочного возврата полной суммы резервирования или ее части,указанных в части 12 настоящей статьи. (В редакции Федерального закона
от 18.07.2005 № 90-ФЗ)
14. В случаях, если в соответствии с настоящим Федеральным законом
требование о резервировании установлено в отношении кредитных
организаций, суммы резервирования вносятся кредитными организациями
непосредственно на счет в Центральном банке Российской Федерации.
Резиденты, не являющиеся кредитными организациями, и нерезиденты
могут внести сумму резервирования непосредственно на счет в50Центральном банке Российской Федерации только в случаях, если всоответствии с федеральными законами Центральный банк Российской
Федерации вправе обслуживать клиентов, не являющихся кредитными
организациями.
15. Уполномоченный банк обязан уплатить резиденту или нерезиденту
пени за просрочку возврата суммы резервирования, произошедшую повине уполномоченного банка, в размере одной трехсотой действующей вэто время ставки рефинансирования Центрального банка Российской
Федерации. Пени начисляются за каждый календарный день просрочки.

Статья 17. Обеспечение исполнения обязательства

1. В качестве способов обеспечения исполнения обязательства
нерезидента перед резидентом для целей настоящего Федерального
закона могут быть использованы:1) безотзывный аккредитив, покрытый за счет плательщика по аккредитиву,при условии, что исполняющим банком является уполномоченный банклибо банк за пределами территории Российской Федерации;2) банковская гарантия банка за пределами территории Российской
Федерации, выданная в пользу резидента;3) договор имущественного страхования риска утраты (гибели), недостачиили повреждения имущества, причитающегося резиденту, риска
гражданской ответственности нерезидента, предпринимательского риска
резидента, в том числе неполучения резидентом или невозврата емуденежных средств либо невозврата или непоставки ему товаров;4) вексель, выданный нерезидентом в пользу резидента и авалированный
банком за пределами территории Российской Федерации.
2. Критерии, которым должен удовлетворять банк за пределами
территории Российской Федерации, для целей части 1 настоящей статьи
устанавливает Центральный банк Российской Федерации.

Статья 18. Предварительная регистрация

1. Предварительная регистрация счета (вклада), открываемого в банке запределами территории Российской Федерации, осуществляется
налоговыми органами по месту учета резидента.
Абзац. (Утратил силу - Федеральный закон от 18.07.2005 № 90-ФЗ)51Порядок осуществления предварительной регистрации устанавливается
Правительством Российской Федерации по согласованию с Центральным
банком Российской Федерации с учетом требований, предусмотренных
настоящей статьей.
2. В случаях, установленных частью 3 статьи 12 настоящего Федерального
закона, резидент должен обратиться за предварительной регистрацией дооткрытия счета (вклада) в банке за пределами территории Российской
Федерации. (В редакции Федерального закона от 18.07.2005 № 90-ФЗ)
3. Для предварительной регистрации счета (вклада), открываемого вбанке за пределами территории Российской Федерации, резидент должен
представить следующие документы:1) заявление о предварительной регистрации, содержащее в том числе
наименование страны открытия счета (вклада) и полное наименование
банка, в котором открывается счет (вклад);2) копию документа, удостоверяющего его личность;3) свидетельство о государственной регистрации физического лица вкачестве индивидуального предпринимателя;4) документ о государственной регистрации юридического лица;5) справку о присвоении кодов форм федерального государственного
статистического наблюдения (для индивидуальных предпринимателей июридических лиц).
4. (Часть утратила силу - Федеральный закон от 18.07.2005 № 90-ФЗ)
5. Документы, указанные в части 3 настоящей статьи, представляются сучетом требований, предусмотренных частью 5 статьи 23 настоящего
Федерального
закона. (Вредакции
Федерального
закона
от 18.07.2005 № 90-ФЗ)
6. Рассмотрение
заявления
опредварительной
регистрации
осуществляется налоговым органом по месту учета резидента в течение
10 рабочих дней со дня получения указанного заявления. (В редакции
Федерального закона от 18.07.2005 № 90-ФЗ)По истечении указанного срока налоговый орган по месту учета резидента
обязан
осуществить
предварительную
регистрацию
(выдать
регистрационный документ) либо представить мотивированный отказ впредварительной регистрации. (В редакции Федерального закона
от 18.07.2005 № 90-ФЗ)
7. Отказ в предварительной регистрации допускается только в следующих
случаях:1) непредставления полного комплекта документов, требуемых дляпредварительной регистрации;522) если представленные документы не отвечают требованиям
законодательства Российской Федерации, в том числе настоящего
Федерального закона;3) выявления в представленных документах недостоверной информации,противоречащих или не соответствующих друг другу сведений;4) если на день обращения резидента за предварительной регистрацией
счет (вклад) в банке за пределами территории Российской Федерации имоткрыт;5) (Пункт утратил силу - Федеральный закон от 18.07.2005 № 90-ФЗ)6) (Пункт утратил силу - Федеральный закон от 18.07.2005 № 90-ФЗ)7) введения в соответствии с федеральными законами запрета наоткрытие счета (вклада) в банке за пределами территории Российской
Федерации, на осуществление операций, предусматривающих перевод
средств на указанный счет (вклад). (В редакции Федерального закона
от 18.07.2005 № 90-ФЗ)
8. Отказ в предварительной регистрации в случаях, не указанных в части
7 настоящей статьи, в том числе отказ по мотивам отсутствия
экономической целесообразности открытия счета (вклада) в банке запределами территории Российской Федерации и совершения валютных
операций, не допускается.

Глава 3. РЕПАТРИАЦИЯ РЕЗИДЕНТАМИ ИНОСТРАННОЙ ВАЛЮТЫ ИВАЛЮТЫ РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ
(Наименование в редакции Федерального закона от 03.04.2018 № 64-ФЗ)Статья 19. Репатриация резидентами иностранной валюты и валюты
Российской Федерации

1. При осуществлении внешнеторговой деятельности и (или) припредоставлении резидентами иностранной валюты или валюты
Российской Федерации в виде займов нерезидентам резиденты, если иноене предусмотрено настоящим Федеральным законом, обязаны в сроки,предусмотренные внешнеторговыми договорами (контрактами) и (или)договорами займа, обеспечить: (В редакции Федерального закона
от 03.04.2018 № 64-ФЗ)1) получение от нерезидентов на свои банковские счета в уполномоченных
банках иностранной валюты или валюты Российской Федерации,причитающейся в соответствии с условиями указанных договоров
53

(контрактов) за переданные нерезидентам товары, выполненные для нихработы, оказанные им услуги, переданные им информацию и результаты
интеллектуальной деятельности, в том числе исключительные права наних;2) возврат в Российскую Федерацию денежных средств, уплаченных
нерезидентам за неввезенные в Российскую Федерацию (неполученныена территории Российской Федерации) товары, невыполненные работы,неоказанные услуги, непереданные информацию и результаты
интеллектуальной деятельности, в том числе исключительные права наних; (В редакции Федерального закона от 06.12.2011 № 409-ФЗ)3) получение от нерезидентов на свои банковские счета в уполномоченных
банках иностранной валюты или валюты Российской Федерации,причитающейся
всоответствии
сусловиями
договоров
займа. (Дополнение пунктом - Федеральный закон от 03.04.2018 № 64-ФЗ)
11. В целях исполнения требования о репатриации иностранной валюты ивалюты Российской Федерации в договорах (контрактах), заключенных
между резидентами и нерезидентами при осуществлении внешнеторговой
деятельности и (или) при предоставлении резидентами нерезидентам
займов, должны быть указаны сроки исполнения сторонами обязательствпо договорам (контрактам). (В редакции Федерального закона
от 29.07.2018 № 246-ФЗ)При осуществлении внешнеторговой деятельности и (или) припредоставлении резидентами нерезидентам займов резиденты обязаны
представлять уполномоченным банкам информацию: (В редакции
Федерального закона от 02.08.2019 № 265-ФЗ)1) о сроках получения от нерезидентов на свои счета в уполномоченных
банках иностранной валюты и (или) валюты Российской Федерации заисполнение обязательств по внешнеторговым договорам (контрактам)путем передачи нерезидентам товаров, выполнения для них работ,оказания им услуг, передачи им информации и результатов
интеллектуальной деятельности, в том числе исключительных прав на них,в соответствии с условиями внешнеторговых договоров (контрактов) либоо сроках иного исполнения или прекращения обязательств повнешнеторговым договорам (контрактам) в случаях и способами, которые
разрешены законодательством Российской Федерации; (В редакции
Федерального закона от 02.12.2019 № 398-ФЗ)2) о сроках исполнения нерезидентами обязательств по внешнеторговым
договорам (контрактам) путем передачи резидентам товаров, выполнениядля них работ, оказания им услуг, передачи им информации и результатов
интеллектуальной деятельности, в том числе исключительных прав на них,в счет осуществленных резидентами авансовых платежей и сроках
возврата указанных авансовых платежей в соответствии с условиями
внешнеторговых договоров (контрактов);543) о сроках исполнения нерезидентами обязательств по возврату
предоставленных им резидентами займов в соответствии с условиями
договоров
займа.
(Дополнение
пунктом Федеральный
законот 29.07.2018 № 246-ФЗ)(Дополнение частью - Федеральный закон от 06.12.2011 № 406-ФЗ) (Вредакции Федерального закона от 14.11.2017 № 325-ФЗ)
12. Порядок представления резидентами уполномоченным банкам
информации, указанной в части 11 настоящей статьи, и последующего ееотражения уполномоченными банками в ведомостях банковского контроля
устанавливается
Центральным
банком
Российской
Федерации. (Дополнение
частью Федеральный
закон
от 06.12.2011 № 406-ФЗ)
2. Резиденты вправе не зачислять на свои банковские счета вуполномоченных банках иностранную валюту или валюту Российской
Федерации в следующих случаях:1) при зачислении иностранной валюты или валюты Российской
Федерации на счета юридических лиц - резидентов или третьих лиц вбанках за пределами территории Российской Федерации - в целях
исполнения обязательств юридических лиц - резидентов по кредитным
договорам и договорам займа с организациями-нерезидентами,являющимися агентами правительств иностранных государств, а также покредитным договорам и договорам займа, заключенным с резидентами
государств - членов ЕАЭС или с резидентами иностранных государств
(территорий), с которыми осуществляется автоматический обмен
финансовой информацией, на срок свыше двух лет; (В редакции
федеральных законов от 03.04.2018 № 64-ФЗ, от 02.12.2019 № 398-ФЗ,от 31.07.2020 № 291-ФЗ)2) при оплате или возмещении заказчиками (нерезидентами) и (или)иными третьими лицами (нерезидентами) местных расходов резидентовпо заключенным ими договорам (контрактам) с нерезидентами приосуществлении деятельности таких резидентов, возникающих в связи ссооружением, реконструкцией или модернизацией резидентами объектовза пределами территории Российской Федерации, - на период
строительства, реконструкции или модернизации, по окончании которого
оставшиеся средства подлежат переводу на счета резидентов, открытыев уполномоченных банках; (Вредакции
Федерального закона
от 31.07.2020 № 291-ФЗ)3) при использовании иностранной валюты, получаемой резидентами отпроведения выставок, спортивных, культурных и иных аналогичных
мероприятий за пределами территории Российской Федерации, дляпокрытия расходов по их проведению - на период проведения этихмероприятий;554) при проведении зачета встречных требований по обязательствам
между осуществляющими рыбный промысел за пределами территории
Российской Федерации резидентами и нерезидентами, оказывающими запределами территории Российской Федерации услуги указанным
резидентам по заключенным с ними агентским договорам (соглашениям),а также между транспортными организациями - резидентами инерезидентами, оказывающими за пределами территории Российской
Федерации услуги указанным резидентам по заключенным с нимидоговорам (соглашениям), а также при проведении зачета встречных
требований по обязательствам между транспортными организациями резидентами и нерезидентами в случае, если расчеты между нимиосуществляются через специализированные расчетные организации,созданные международными организациями в области международных
перевозок, членами которых являются такие транспортные организации резиденты, и в случае, если расчеты между транспортными
организациями - резидентами и нерезидентами осуществляются всоответствии с принятыми международными организациями в области
международных перевозок правилами, устанавливающими порядок
проведения взаиморасчетов за международные перевозки и связанные сними услуги; (В редакции федеральных законов от 18.07.2005 № 90-ФЗ,от 30.12.2006 № 267-ФЗ, от 06.12.2011 № 409-ФЗ, от 31.07.2020 № 291ФЗ)5) при проведении зачета встречных требований по обязательствам,вытекающим из договоров перестрахования или договоров по оказанию
услуг,
связанных с заключением иисполнением договоров
перестрахования, между нерезидентом и резидентом, являющимися
страховыми организациями или страховыми брокерами; (Дополнение
пунктом - Федеральный закон от 18.07.2005 № 90-ФЗ)6) при зачислении иностранной валюты или валюты Российской
Федерации на счета транспортных организаций - резидентов в банках запределами территории Российской Федерации - в целях оплаты
возникающих у таких транспортных организаций за пределами территории
Российской
Федерации
расходов,связанных
соплатой
аэронавигационных, аэропортовых, портовых сборов и иных обязательных
сборов на территориях иностранных государств, расходов, связанных собслуживанием находящихся за пределами территории Российской
Федерации воздушных, речных, морских судов и иных транспортных
средств таких транспортных организаций и их пассажиров, а также
расходов для обеспечения деятельности находящихся за пределами
территории Российской Федерации филиалов, представительств и иныхподразделений таких транспортных организаций; (Дополнение пунктом Федеральный закон от 30.12.2006 № 267-ФЗ) (В редакции Федерального
закона от 03.04.2018 № 64-ФЗ)7) при проведении зачета встречных требований по обязательствам,вытекающим из заключенных между резидентами, осуществляющими
56

экспорт газа природного в газообразном состоянии, и нерезидентами
договоров, предусматривающих куплю-продажу газа природного вгазообразном состоянии, и договоров, предусматривающих обязательства
нерезидентов перед указанными резидентами в связи с транзитом газаприродного в газообразном состоянии через территории иностранных
государств; (Дополнение пунктом - Федеральный закон Федеральным
законом от 04.11.2014 № 344-ФЗ)8) при предоставлении резидентом нерезиденту иностранной валюты иливалюты Российской Федерации по договору займа, связанному сфинансированием геологического изучения, разведки и (или) добычи
полезных ископаемых, перечень которых указан в статье 337 Налогового
кодекса Российской Федерации, в случае, если указанный договор займа
содержит условия о том, что возврат предоставленных денежных средств
зависит от факта и объема добычи полезных ископаемых и (или) размера
выручки от их реализации и при наступлении указанных в договоре займа
условий происходит невозврат денежных средств; (Дополнение пунктом Федеральный закон от 03.04.2018 № 64-ФЗ)9) при проведении зачета встречных однородных требований подоговорам займа, заключенным между резидентом и нерезидентом, приусловии, что встречное требование нерезидента возникло в результате
предоставления резиденту займа посредством зачисления денежных
средств
насчетрезидента,открытый
вуполномоченном
банке; (Дополнение пунктом - Федеральный закон от 03.04.2018 № 64-ФЗ)10) при предоставлении резидентом нерезиденту иностранной валютыили валюты Российской Федерации по договору займа, связанному сфинансированием инвестиционной и (или) инновационной деятельности,в случае, если при наступлении указанных в договоре займа условий
происходит невозврат денежных средств в сумме вклада резидента вуставный капитал, ценные бумаги или приобретение долговых
обязательств того же нерезидента, либо в случае, если происходит невозврат денежных средств по причине несостоятельности (банкротства)нерезидента, при этом резидент должен отвечать одному из следующих
условий:а) являться юридическим лицом, включенным в соответствии сподпунктом "д" пункта 1 части 11 статьи 4 Федерального закона от 24 июля2007 года № 209-ФЗ "О развитии малого и среднего предпринимательствав Российской Федерации" в перечень юридических лиц, предоставляющих
государственную поддержку инновационной деятельности в формах,установленных Федеральным законом от 23 августа 1996 года № 127-ФЗ"О науке и государственной научно-технической политике";б) являться хозяйственным обществом, не менее пятидесяти процентов
акций (долей в уставном капитале) которого находится в собственности
указанных в подпункте "а" настоящего пункта юридических лиц, или57хозяйственным обществом, в котором указанные в подпункте "а"настоящего пункта юридические лица имеют право прямо и (или) косвенно
распоряжаться не менее чем пятьюдесятью процентами голосов,приходящихся на голосующие акции (доли), составляющие уставный
капитал такого хозяйственного общества;в) являться управляющим товарищем инвестиционного товарищества, вкотором доля указанных в подпункте "а" настоящего пункта юридическихлиц в праве собственности на общее имущество товарищей составляет неменее пятидесяти процентов;г) являться управляющей компанией инвестиционного фонда, не менее
пятидесяти процентов акций (инвестиционных паев) которого
принадлежит указанным в подпункте "а" настоящего пункта юридическим
лицам;(Дополнение пунктом - Федеральный закон от 03.04.2018 № 64-ФЗ)11) при проведении зачета встречных требований по обязательствам,вытекающим из договоров об оказании услуг международной электросвязи,включая услуги международного роуминга, между нерезидентом ирезидентом, являющимися операторами международной электросвязи, втом числе если расчеты между ними осуществляются с участием
специализированных расчетных организаций, зарегистрированных натерриториях государств - членов Международного союза электросвязи;(Дополнение пунктом - Федеральный закон от 29.07.2018 № 248-ФЗ)12) при зачислении иностранной валюты или валюты Российской
Федерации на счета, открытые в банках, расположенных за пределами
территории Российской Федерации, российскими государственными
образовательными организациями высшего образования и их филиалами,находящимися за пределами территории Российской Федерации, подоговорам об образовании с физическими лицами - нерезидентами,предусматривающим оказание образовательных услуг за пределами
территории Российской Федерации; (Дополнение пунктом - Федеральный
закон от 02.08.2019 № 265-ФЗ)13) при проведении зачета встречных требований по обязательствам,вытекающим из заключенных между резидентами и нерезидентами
внешнеторговых
договоров
(контрактов),условиями
которых
предусмотрено оказание нерезидентам услуг, не указанных в настоящей
части и включенных в перечень услуг, утвержденный Правительством
Российской Федерации по согласованию с Центральным банком
Российской Федерации; (Дополнение пунктом - Федеральный закон
от 07.04.2020 № 118-ФЗ)14) при проведении зачета встречных требований по обязательствам,вытекающим из заключенных между резидентами и нерезидентами
внешнеторговых
договоров
(контрактов),условиями
которых
58

предусмотрена передача нерезидентам товаров, или при замене
обязательства нерезидента перед резидентом новым обязательством вцелях исполнения резидентом обязанности по получению от нерезидентана свои банковские счета в уполномоченных банках иностранной валютыили валюты Российской Федерации, причитающейся в соответствии сусловиями указанных договоров (контрактов), в случаях, непредусмотренных настоящей частью и включенных в перечень
разрешенных случаев проведения таких зачетов или замены обязательств
нерезидентов новыми обязательствами, утвержденный Правительством
Российской Федерации по согласованию с Центральным банком
Российской Федерации. (Дополнение пунктом - Федеральный закон
от 14.07.2022 № 353-ФЗ)
3. Иностранная валюта, зачисленная в соответствии с пунктами 1 и 3 части
2 настоящей статьи на счета резидентов или третьих лиц в банках запределами
территории
Российской
Федерации,должна
бытьиспользована в целях исполнения резидентами своих обязательств,предусмотренных соответственно пунктами 1 и 3 части 2 настоящей статьи,либо переведена на счета резидентов, открытые в уполномоченных
банках.
4. Резидент признается исполнившим обязанность, предусмотренную
пунктом 1 части 1 настоящей статьи, в случае, если он обеспечил
получение страховой выплаты в иностранной валюте или валюте
Российской Федерации по договору страхования рисков неисполнения
нерезидентом обязательств по заключенному с таким нерезидентом
внешнеторговому договору (контракту), договору займа на своибанковские счета, открытые в уполномоченных банках, и (или) набанковские счета, открытые в уполномоченных банках резидента,являющегося выгодоприобретателем по такому договору страхования, впорядке и сроки, которые предусмотрены договором страхования, принаступлении страхового случая, предусмотренного установленным
Правительством Российской Федерации в соответствии с Федеральным
законом от 8 декабря 2003 года № 164-ФЗ "Об основах государственного
регулирования внешнеторговой деятельности" порядком осуществления
деятельности по страхованию экспортных кредитов и инвестиций отпредпринимательских и (или) политических рисков, при условии, чтоопределенное договором страхования значение соотношения страховой
суммы и страховой стоимости (уровень страхового возмещения) равно
установленному названным порядком значению или превышает
его. (Дополнение частью - Федеральный закон от 18.07.2011 № 236-ФЗ) (Вредакции
федеральных
законов
от 03.04.2018 № 64-ФЗ;от 29.07.2018 № 246-ФЗ; от 28.11.2018 № 452-ФЗ)
41. Резидент признается исполнившим обязанность, предусмотренную
пунктом 1 части 1 настоящей статьи, в случае, если он обеспечил
получение на свои банковские счета, открытые в уполномоченных банках,и (или) на банковские счета, открытые в уполномоченных банках
59

резидента, являющегося выгодоприобретателем, иностранной валютыили валюты Российской Федерации по сделке, обеспечивающей
исполнение обязательств нерезидента по внешнеторговому договору
(контракту) и предусмотренной установленным Правительством
Российской Федерации в соответствии с Федеральным законом
от 8 декабря 2003 года № 164-ФЗ "Об основах государственного
регулирования внешнеторговой деятельности" порядком осуществления
деятельности по страхованию и обеспечению экспортных кредитов иинвестиций от предпринимательских и (или) политических рисков, приусловии, что полученная денежная сумма равна установленному таким
порядком значению или превышает его, в порядке и сроки, которые
предусмотрены соответствующей сделкой. (Дополнение частью Федеральный закон от 29.07.2018 № 246-ФЗ) (В редакции Федерального
закона от 28.11.2018 № 452-ФЗ)
42. Резидент признается исполнившим обязанность, предусмотренную
пунктом 1 части 1 настоящей статьи, в случае, если в отношении
резидента иностранным государством, государственным объединением и(или) союзом и (или) государственным (межгосударственным)учреждением
иностранного
государства
илигосударственного
объединения и (или) союза введены меры ограничительного характера итакой резидент включен в перечень резидентов, утвержденный
федеральным органом исполнительной власти, уполномоченным поконтролю и надзору в области налогов и сборов, согласованный сфедеральным органом исполнительной власти, осуществляющим
функции по выработке государственной политики и нормативноправовому регулированию в сфере валютной деятельности, иЦентральным банком Российской Федерации и размещенный наофициальном сайте федерального органа исполнительной власти,уполномоченного по контролю и надзору в области налогов и сборов, винформационно-телекоммуникационной сети "Интернет". (В редакции
Федерального закона от 26.07.2019 № 246-ФЗ)Включение резидента в указанный в абзаце первом настоящей части
перечень осуществляется на основании его письменного заявления,представленного в федеральный орган исполнительной власти,уполномоченный по контролю и надзору в области налогов и сборов, исодержащего указание на нормативный правовой акт соответственно
иностранного государства, государственного объединения и (или) союза и(или) государственного (межгосударственного) учреждения иностранного
государства или государственного объединения и (или) союза о введениив отношении такого резидента мер ограничительного характера.
(Дополнение частью - Федеральный закон от 29.07.2018 № 246-ФЗ)
43. Резидент признается исполнившим обязанность, предусмотренную
пунктом 2 части 1 настоящей статьи, в случае, если он обеспечил
получение на свои банковские счета, открытые в уполномоченных банках,60

денежных средств от уполномоченного банка в качестве выплаты побанковской гарантии, выданной нерезиденту в пользу резидента всоответствии с Федеральным законом от 5 апреля 2013 года № 44-ФЗ"О контрактной системе в сфере закупок товаров, работ, услуг дляобеспечения государственных и муниципальных нужд" или Федеральным
законом от 18 июля 2011 года № 223-ФЗ "О закупках товаров, работ, услуг
отдельными видами юридических лиц", в сумме и сроки, которые
предусмотрены внешнеторговым договором (контрактом). (Дополнение
частью - Федеральный закон от 26.07.2019 № 246-ФЗ)
44. Наряду со случаями, указанными в части 4 настоящей статьи, резидент
признается исполнившим обязанность, предусмотренную пунктом 1части 1 настоящей статьи, в случае, если он обеспечил получение отстраховой организации - резидента, не включенной в перечень страховых
организаций - резидентов, указанный в абзаце втором настоящей части,страхового возмещения (страховой выплаты) в иностранной валютеи (или) валюте Российской Федерации по договору страхования рисков
неисполнения нерезидентом обязательств по заключенному с этимнерезидентом внешнеторговому договору (контракту), на свои банковские
счета, открытые в уполномоченных банках, и (или) на банковские счета,открытые в уполномоченных банках резидента, являющегося
выгодоприобретателем по такому договору страхования, при наступлении
страхового случая, предусмотренного таким договором страхования, приусловии, что определенное таким договором страхования значение
соотношения страховой суммы и страховой стоимости (уровень
страхового возмещения) равно установленному указанным в части 4настоящей статьи порядком значению или превышает его.
Центральный банк Российской Федерации формирует перечень страховых
организаций - резидентов, которые в целях исполнения обязанности
резидента, предусмотренной пунктом 1 части 1 настоящей статьи, невправе страховать риски неисполнения нерезидентом обязательств позаключенному резидентом с таким нерезидентом внешнеторговому
договору (контракту) за переданные нерезиденту товары, выполненныедля него работы, оказанные ему услуги, переданные ему информацию ирезультаты интеллектуальной деятельности, в том числе исключительные
права на них.
(Дополнение частью - Федеральный закон от 17.02.2021 № 9-ФЗ)
45. Основанием для включения Центральным банком Российской
Федерации страховой организации - резидента в перечень, указанный вабзаце втором части 44 настоящей статьи, является:1) применение
кстраховой
организации резиденту
мер,предусмотренных пунктом 4 статьи 325-1 Закона Российской Федерации
от 27 ноября 1992 года № 4015-I "Об организации страхового дела вРоссийской Федерации";612) наличие двух и более нарушений страховой организацией - резидентомв течение одного года актов валютного законодательства Российской
Федерации и актов органов валютного регулирования, за которые к такой
страховой организации - резиденту применены меры ответственности;3) осуществление страховой организацией - резидентом страховой
деятельности менее одного года со дня выдачи лицензии наосуществление добровольного имущественного страхования.
(Дополнение частью - Федеральный закон от 17.02.2021 № 9-ФЗ)
46. Страховая организация - резидент, включенная в указанный в абзаце
втором части 44 настоящей статьи перечень по основанию, указанному впункте 1 или 2 части 45 настоящей статьи, исключается из этого перечняпо истечении одного года со дня возникновения данного основания приотсутствии иного основания, предусмотренного пунктом 1 или 2 части 45настоящей статьи.
Страховая организация - резидент, включенная в указанный в абзаце
втором части 44 настоящей статьи перечень по основанию, указанному впункте 3 части 45 настоящей статьи, исключается из этого перечня поистечении одного года со дня выдачи лицензии на осуществление
добровольного имущественного страхования при отсутствии основания,предусмотренного пунктом 1 или 2 части 45 настоящей статьи.
(Дополнение частью - Федеральный закон от 17.02.2021 № 9-ФЗ)
47. Перечень, указанный в абзаце втором части 44 настоящей статьи,подлежит размещению на официальном сайте Центрального банка
Российской Федерации в информационно-телекоммуникационной сети"Интернет". (Дополнение частью - Федеральный закон от 17.02.2021 № 9ФЗ)48. Резидент признается исполнившим обязанность, предусмотренную
пунктом 1 части 1 настоящей статьи, в случае, если он обеспечил
получение на свои банковские счета, открытые в уполномоченных банках,денежных средств от уполномоченного банка в качестве выплаты побанковской гарантии, выданной уполномоченным банком нерезиденту впользу
резидента
вобеспечение
исполнения
обязательств,предусмотренных заключенным между резидентом и нерезидентом
внешнеторговым
договором
(контрактом),условиями
которого
предусмотрены передача нерезиденту товаров, выполнение для негоработ, оказание ему услуг, передача ему информации и результатов
интеллектуальной деятельности, в том числе исключительных прав на них,в сумме и сроки, которые предусмотрены таким внешнеторговым
договором (контрактом). (Дополнение частью - Федеральный закон
от 17.02.2021 № 9-ФЗ)
5. В случае, если резидентом, являющимся в соответствии с условиями
внешнеторгового договора (контракта) с нерезидентом лицом,62передающим этому нерезиденту товары, выполняющим для него работы,оказывающим ему услуги, передающим ему информацию и результаты
интеллектуальной деятельности, в том числе исключительные права наних, было уступлено финансовому агенту (фактору) - резиденту денежное
требование иностранной валюты или валюты Российской Федерации,причитающейся резиденту в рамках соответствующего внешнеторгового
договора (контракта) за переданные нерезиденту товары, выполненныедля него работы, оказанные ему услуги, переданные ему информацию ирезультаты интеллектуальной деятельности, в том числе исключительные
права на них, резидент признается исполнившим обязанность,предусмотренную пунктом 1 части 1 настоящей статьи, при условии, чтоонобеспечил
всроки,
предусмотренные
соответствующим
внешнеторговым договором (контрактом), получение от нерезидента
причитающейся по такому внешнеторговому договору (контракту)иностранной валюты или валюты Российской Федерации на банковский
счет финансового агента (фактора) - резидента в уполномоченном банке,если финансовый агент (фактор) - резидент не является уполномоченным
банком,либонакорреспондентский
счетсоответствующего
уполномоченного банка, если финансовый агент (фактор) - резидент
является уполномоченным банком.
Не позднее пяти рабочих дней со дня поступления финансовому агенту
(фактору) - резиденту денежных средств в счет исполнения нерезидентом
обязательств, предусмотренных внешнеторговым договором (контрактом),или со дня последующей уступки денежного требования по указанному
внешнеторговому договору (контракту), но не позднее истечения срока
исполнения
нерезидентом
обязательств,предусмотренных
внешнеторговым договором (контрактом), финансовый агент (фактор) резидент, которому уступлено денежное требование (в том числе врезультате последующей уступки), вытекающее из указанного
внешнеторгового договора (контракта), обязан письменно уведомить
резидента, являющегося в соответствии с условиями внешнеторгового
договора (контракта) с нерезидентом лицом, передающим этому
нерезиденту товары, выполняющим для него работы, оказывающим емууслуги, передающим ему информацию и результаты интеллектуальной
деятельности, в том числе исключительные права на них, об исполнении
(неисполнении)нерезидентом
обязательств,предусмотренных
внешнеторговым договором (контрактом), или о последующей уступке
денежного требования по указанному внешнеторговому договору
(контракту) с приложением копий документов, указанных в пунктах 15 - 17части 4 статьи 23 настоящего Федерального закона, если указанные
документы не были переданы резиденту ранее.
(Дополнение частью - Федеральный закон от 29.06.2015 № 181-ФЗ)
6. Резидент признается исполнившим обязанность, предусмотренную
настоящей статьей, если он обеспечил в сроки, предусмотренные
соответствующим внешнеторговым договором (контрактом) о передаче
63нерезиденту товаров, выполнении для него работ, об оказании ему услуг,о передаче ему информации и результатов интеллектуальной
деятельности, в том числе исключительных прав на них, или договором опредоставлении резидентом иностранной валюты или валюты Российской
Федерации в виде займа нерезиденту, получение на свои банковские
счета в уполномоченных банках или в случаях, установленных частью 2настоящей статьи, в банках за пределами территории Российской
Федерации иностранной валюты или валюты Российской Федерации,причитающейся в соответствии с условиями таких договоров (контрактов),или возврат в Российскую Федерацию денежных средств, уплаченных
нерезидентам по заключенным с ними внешнеторговым договорам
(контрактам) за не ввезенные в Российскую Федерацию (не полученные натерритории Российской Федерации) товары, невыполненные работы,неоказанные услуги, непереданные информацию и результаты
интеллектуальной деятельности, в том числе исключительные права наних, в каждом случае за вычетом сумм комиссионного вознаграждения,уплаченных банкам-корреспондентам за осуществление операций попереводу денежных средств. (Дополнение частью - Федеральный закон
от 16.10.2019 № 341-ФЗ)
7. Резидент, являющийся получателем средств в соответствии сусловиями
переводного
(трансферабельного)аккредитива,приосуществлении расчетов в рамках заключенного с нерезидентом
внешнеторгового договора (контракта) за переданные нерезиденту товары,выполненные для него работы, оказанные ему услуги, переданные емуинформацию и результаты интеллектуальной деятельности, в том числе
исключительные права на них, признается исполнившим обязанность,предусмотренную пунктом 1 части 1 настоящей статьи, в случае, если онобеспечил в сроки, предусмотренные таким договором (контрактом),получение в соответствии с условиями переводного (трансферабельного)аккредитива от банка, расположенного за пределами территории
Российской Федерации, или от уполномоченного банка, которому данопоручение на перевод переводного (трансферабельного) аккредитива
(исполняющий банк), иностранной валюты и (или) валюты Российской
Федерации на свои банковские счета в уполномоченных банках и (или) набанковские счета в уполномоченных банках второго получателя средств резидента (вторых получателей средств - резидентов), которому
(которым)должно
производиться
исполнение
переводного
(трансферабельного) аккредитива в соответствии с условиями договора,заключенного между резидентом, являющимся получателем средств, ивторым
получателем
средств
(вторыми
получателями
средств). (Дополнение частью - Федеральный закон от 16.10.2019 № 341ФЗ)
8. Требования пункта 1 части 1 настоящей статьи не применяются вотношении внешнеторговых договоров (контрактов), заключенных между
резидентами и нерезидентами, сумма обязательств по которым
64определена в иностранной валюте и (или) условиями
предусмотрена оплата в иностранной валюте, за исклкоторых

ючением внешнеторговых договоров (контрактов), заключенных между
резидентами и нерезидентами, сумма обязательств по которым
определена в иностранной валюте и (или) условиями которых
предусмотрена оплата в иностранной валюте, предусматривающих
передачу резидентами нерезидентам товаров, классифицируемых всоответствии с единой Товарной номенклатурой внешнеэкономической
деятельности Евразийского экономического союза в позициях 0302 - 0308,
0511 91 909 0, 2501 00 - 2522, 2524 - 2530, 2601 - 2704 00 (кроме
2601 11 000 0, 2601 12 000 0), 2709 00, 2710, 2711, 2712 - 2713,
2715 00 000 0, 2902, 4401 - 4403, 4407, 7101 - 7103 (кроме 7102 39 000 0,
7103 91 000 - 7103 99 000 8), 7112, 7204, 7302, 7401 00 000 0, 7404 00,
7501, 7503 00, 7602 00, 7802 00 000 0, 7902 00 000 0, 8002 00 000 0,
8101 97 000 0, 8102 97 000 0, 8103 30 000 0, 8104 20 000 0, 8105 30 000 0,
8107 30 000 0, 8108 30 000 0, 8109 30 000 0, 8110 20 000 0, 8111 00 190 0,8112 13 000 0, 8112 22 000 0, 8112 52 000 0, 8112 92 210, 8113 00 400 0, атакже за исключением внешнеторговых договоров (контрактов),заключенных между резидентами, являющимися участниками бюджетного
процесса на федеральном уровне, федеральными государственными
бюджетными
(автономными)учреждениями,инерезидентами. (Дополнение
частью
Федеральный
закон
от 28.06.2021 № 223-ФЗ) (Вредакции
Федерального
закона
от 14.07.2022 № 353-ФЗ)Статья 20. Паспорт сделки

1. Центральный банк Российской Федерации в целях обеспечения учета иотчетности по валютным операциям и осуществления валютного контроляв соответствии с настоящим Федеральным законом может устанавливать
единые правила оформления резидентами в уполномоченных банках
паспорта сделки при осуществлении валютных операций между
резидентами и нерезидентами.
2. Паспорт сделки должен содержать сведения, необходимые в целях
обеспечения учета и отчетности и осуществления валютного контроля повалютным операциям между резидентами и нерезидентами.
3. При осуществлении внешнеторговой деятельности в паспорте сделки
указываются:1) номер и дата оформления паспорта сделки;2) сведения о резиденте и его иностранном контрагенте;653) общие сведения о внешнеторговой сделке (дата договора, номер
договора (если имеется), общая сумма сделки (если имеется) и валюта
цены сделки, дата завершения исполнения обязательств по сделке);4) сведения об уполномоченном банке, в котором оформляется паспорт
сделки и через счета в котором осуществляются расчеты по сделке;5) сведения о переоформлении и об основаниях для закрытия паспорта
сделки.
4. Сведения, указанные в части 3 настоящей статьи, за исключением
пунктов 1 и 4, отражаются в паспорте сделки на основании документов,представленных резидентами.
5. Паспорт сделки используется органами и агентами валютного контролядля целей осуществления валютного контроля в соответствии снастоящим Федеральным законом.
6. Уполномоченные банки передают оформленные паспорта сделок вэлектронном виде органам валютного контроля в порядке, установленном
Центральным банком Российской Федерации. Срок передачи
оформленного паспорта сделки не может превышать три рабочих дня сдаты оформления паспорта сделки в уполномоченном банке. (В редакции
Федерального закона от 03.07.2016 № 285-ФЗ)(Статья в редакции Федерального закона от 06.12.2011 № 406-ФЗ)Статья 21. Обязательная продажа части валютной выручки на внутреннем
валютном рынке Российской Федерации

1. Обязательная продажа части валютной выручки резидентов
(физических лиц - индивидуальных предпринимателей и юридическихлиц) осуществляется в размере 30 процентов суммы валютной выручки,если иной размер не установлен Центральным банком Российской
Федерации. Центральный банк Российской Федерации вправе
устанавливать иной размер обязательной продажи части валютной
выручки указанных резидентов, но не свыше 30 процентов ее суммы.
2. Обязательная продажа части валютной выручки осуществляется наосновании распоряжения резидента (физического лица - индивидуального
предпринимателя и юридического лица) не позднее чем через семьрабочих дней со дня ее поступления на банковский счет резидента вуполномоченном банке.
3. Объектом обязательной продажи является валютная выручка
резидентов (физических лиц - индивидуальных предпринимателей июридических лиц), включающая в себя поступления иностранной валюты,66причитающиеся резидентам от нерезидентов по заключенным
резидентами или от их имени сделкам, предусматривающим передачу
товаров, выполнение работ, оказание услуг, передачу информации ирезультатов
интеллектуальной
деятельности,
в
том
числе
исключительных прав на них, в пользу нерезидентов, за исключением:1) сумм в иностранной валюте, получаемых Правительством Российской
Федерации,уполномоченными
имфедеральными
органами
исполнительной власти, Центральным банком Российской Федерации отопераций и сделок, осуществляемых ими (или от их имени и (или) за ихсчет) в пределах их компетенции;2) сумм в иностранной валюте, получаемых уполномоченными банками отосуществляемых ими банковских операций и иных сделок, в соответствиис Федеральным законом "О банках и банковской деятельности" (вредакции Федерального закона от 3 февраля 1996 года № 17-ФЗ);3) валютной выручки резидентов в пределах суммы, необходимой дляисполнения обязательств резидентов по кредитным договорам идоговорам займа с организациями-нерезидентами, являющимися
агентами правительств иностранных государств, а также по кредитным
договорам и договорам займа, заключенным с резидентами государств членов ОЭСР или ФАТФ на срок свыше двух лет;4) сумм
виностранной
валюте,поступающих
посделкам,предусматривающим передачу внешних эмиссионных ценных бумаг (правна внешние эмиссионные ценные бумаги).
4. Перечень иностранной валюты, подлежащей обязательной продаже навнутреннем валютном рынке Российской Федерации, определяется
Центральным банком Российской Федерации.
5. Для уменьшения подлежащей обязательной продаже суммы валютной
выручки резидентов учитываются следующие расходы и иные платежи,связанные с исполнением соответствующих сделок, расчеты по которым
осуществляются в соответствии с настоящим Федеральным законом виностранной валюте:1) оплата транспортировки, страхования и экспедирования грузов;2) уплата вывозных таможенных пошлин, а также таможенных сборов;3) выплата комиссионного вознаграждения кредитным организациям, атакже оплата исполнения функций агентов валютного контроля;4) иные расходы и платежи по операциям, перечень которых определяется
Центральным банком Российской Федерации.
6. Обязательная продажа части валютной выручки резидентов
осуществляется в порядке, устанавливаемом Центральным банком
67Российской Федерации, через уполномоченные банки Центральному
банку Российской Федерации.
Обязательная продажа части валютной выручки резидентов может
осуществляться в порядке, устанавливаемом Центральным банком
Российской Федерации, непосредственно уполномоченным банкам и (или)на валютных биржах через уполномоченные банки или непосредственно
Центральному банку Российской Федерации.
7. Обязательная продажа части валютной выручки резидентов
осуществляется по курсу иностранных валют к валюте Российской
Федерации, складывающемуся на внутреннем валютном рынке
Российской Федерации на день продажи.
8. Льготы по обязательной продаже части валютной выручки резидентов,а также освобождение резидентов от обязательной продажи части
валютной выручки устанавливаются актами валютного законодательства
Российской Федерации.

Глава 4. ВАЛЮТНЫЙ КОНТРОЛЬ

Статья 22. Валютный контроль в Российской Федерации, органы и агенты
валютного контроля

1. Валютный контроль в Российской Федерации осуществляется
Правительством Российской Федерации, органами и агентами валютного
контроля в соответствии с настоящим Федеральным законом и иными
федеральными законами.
2. Органами валютного контроля в Российской Федерации являются
Центральный банк Российской Федерации, федеральный орган
(федеральные органы) исполнительной власти, уполномоченный
(уполномоченные) Правительством Российской Федерации.
3. Агентами валютного контроля являются уполномоченные банки и неявляющиеся уполномоченными банками профессиональные участники
рынка ценных бумаг, а также государственная корпорация развития
"ВЭБ.РФ". (В редакции федеральных законов от 23.07.2013 № 251-ФЗ;от 03.07.2016 № 285-ФЗ; от 28.11.2018 № 452-ФЗ)
4. Контроль за осуществлением валютных операций кредитными
организациями, некредитными финансовыми организациями, бюрокредитных историй, кредитными рейтинговыми агентствами, лицами,осуществляющими актуарную деятельность, осуществляет Центральный
банк Российской Федерации. (В редакции федеральных законов
68от 21.11.2011 № 327-ФЗ, от 03.07.2016 № 285-ФЗ, от 02.07.2021 № 359ФЗ)
5. Контроль за осуществлением валютных операций резидентами инерезидентами,неявляющимися
кредитными
организациями,некредитными финансовыми организациями, бюро кредитных историй,кредитными рейтинговыми агентствами, лицами, осуществляющими
актуарную деятельность, осуществляют в пределах своей компетенции
федеральные органы исполнительной власти, являющиеся органами
валютного контроля, и агенты валютного контроля. (В редакции
федеральных законов от 21.11.2011 № 327-ФЗ, от 03.07.2016 № 285-ФЗ,от 02.07.2021 № 359-ФЗ)
6. Правительство Российской Федерации обеспечивает координацию
деятельности в области валютного контроля федеральных органов
исполнительной власти, являющихся органами валютного контроля, атакже их взаимодействие с Центральным банком Российской
Федерации. (В редакции федеральных законов от 06.12.2011 № 406-ФЗ;от 03.07.2016 № 285-ФЗ)Абзац. (Утратил силу - Федеральный закон от 03.07.2016 № 285-ФЗ)Центральный банк Российской Федерации осуществляет взаимодействиес другими органами валютного контроля, а также осуществляет
координацию взаимодействия уполномоченных банков и не являющихся
уполномоченными банками профессиональных участников рынка ценных
бумаг как агентов валютного контроля с органами валютного контроля приобмене информацией в соответствии с законодательством Российской
Федерации. (В редакции федеральных законов от 15.11.2010 № 294-ФЗ;от 23.07.2013 № 251-ФЗ; от 03.07.2016 № 285-ФЗ)Уполномоченные банки как агенты валютного контроля передают
федеральным органам исполнительной власти, являющимся органами
валютного контроля, информацию в объеме и порядке, установленных
Центральным банком Российской Федерации, за исключением случаев,установленных частью 13 статьи 23 настоящего Федерального
закона. (Дополнение абзацем - Федеральный закон от 29.06.2004 № 58ФЗ) (Вредакции
федеральных
законов
от 18.07.2005 № 90-ФЗ;от 15.11.2010 № 294-ФЗ; от 03.07.2016 № 285-ФЗ)Центральный банк Российской Федерации вправе по согласованию сфедеральным органом исполнительной власти, осуществляющим
функции по выработке государственной политики и нормативноправовому регулированию в сфере валютной деятельности, ифедеральным органом исполнительной власти, осуществляющим
функции по выработке государственной политики и нормативноправовому регулированию в сфере внешнеэкономической деятельности(за исключением внешней торговли), определить порядок представления
резидентами, являющимися стороной внешнеторгового договора
69

(контракта), предусматривающего передачу нерезидентам товаров,выполнение для них работ, оказание им услуг, передачу им информации ирезультатов
интеллектуальной
деятельности,
в
том
числе
исключительных прав на них, в Центральный банк Российской Федерации
информации о получении ими денежных средств, причитающихся всоответствии с условиями внешнеторговых договоров (контрактов), либооб ином исполнении или прекращении обязательств нерезидентов повнешнеторговым договорам (контрактам) в случаях и способами, которые
разрешены законодательством Российской Федерации, а также об активахи обязательствах, номинированных и (или) подлежащих оплате такими
резидентами в иностранной валюте в пользу нерезидентов. (Дополнение
абзацем - Федеральный закон от 28.06.2021 № 223-ФЗ)Перечень резидентов, которые обязаны представлять информацию,указанную в абзаце пятом настоящей части, формируется Центральным
банком
Российской
Федерации
покритериям,определенным
Центральным банком Российской Федерации по согласованию сфедеральным органом исполнительной власти, осуществляющим
функции по выработке государственной политики и нормативноправовому регулированию в сфере валютной деятельности, ифедеральным органом исполнительной власти, осуществляющим
функции по выработке государственной политики и нормативноправовому регулированию в сфере внешнеэкономической деятельности(за исключением внешней торговли), и размещается на официальном
сайте Центрального банка Российской Федерации в информационнотелекоммуникационной сети "Интернет". (Дополнение абзацем Федеральный закон от 28.06.2021 № 223-ФЗ)Статья 23. Права и обязанности органов и агентов валютного контроля иих должностных лиц

1. Органы и агенты валютного контроля и их должностные лица в пределах
своей компетенции и в соответствии с законодательством Российской
Федерации имеют право:1) проводить проверки соблюдения резидентами и нерезидентами актов
валютного законодательства Российской Федерации и актов органов
валютного регулирования;2) проводить проверки полноты и достоверности учета и отчетности повалютным операциям резидентов и нерезидентов;3) запрашивать и получать документы и информацию, которые связаны спроведением валютных операций, открытием и ведением счетов.
Обязательный срок для представления документов по запросам органов и70агентов валютного контроля не может составлять менее семи рабочих
дней со дня подачи запроса.
2. Органы валютного контроля и их должностные лица в пределах своей
компетенции имеют право:1) выдавать предписания об устранении выявленных нарушений актов
валютного законодательства Российской Федерации и актов органов
валютного регулирования;2) применять установленные законодательством Российской Федерации
меры ответственности за нарушение актов валютного законодательства
Российской Федерации и актов органов валютного регулирования.
3. Порядок
представления
резидентами
подтверждающих документов и информации
валютных операций устанавливается:ипринерезидентами
осуществлении

1) для представления федеральным органам исполнительной власти,уполномоченным
Правительством
Российской
Федерации, Правительством Российской Федерации;2) для представления агентам валютного контроля - Центральным банком
Российской Федерации.
(Часть в редакции Федерального закона от 03.07.2016 № 285-ФЗ)
4. В целях осуществления валютного контроля агенты валютного контроляв пределах своей компетенции имеют право запрашивать и получать отрезидентов и нерезидентов следующие документы (копии документов),связанные с проведением валютных операций, открытием и ведением
счетов:1) документы, удостоверяющие личность физического лица;2) документ о государственной регистрации физического лица в качестве
индивидуального предпринимателя;3) документы, удостоверяющие статус юридического лица, - длянерезидентов, документ о государственной регистрации юридического
лица - для резидентов;4) свидетельство о постановке на учет в налоговом органе;5) документы, удостоверяющие права лиц на недвижимое имущество;6) документы, удостоверяющие права нерезидентов на осуществление
валютных операций, открытие счетов (вкладов), оформляемые ивыдаваемые органами страны места жительства (места регистрации)нерезидента, если получение нерезидентом такого документа
предусмотрено законодательством иностранного государства;717) уведомление налогового органа по месту учета резидента об открытии
счета (вклада) в банке и (или) иной организации финансового рынка,расположенных за пределами территории Российской Федерации; (Вредакции Федерального закона от 02.08.2019 № 265-ФЗ)8) регистрационные документы в случаях, когда предварительная
регистрация была предусмотрена в соответствии с настоящим
Федеральным
законом; (Вредакции
Федерального
закона
от 06.12.2011 № 406-ФЗ)9) документы (проекты документов), являющиеся основанием дляпроведения валютных операций, включая договоры (соглашения,контракты) и дополнения и (или) изменения к ним, доверенности, выпискииз протокола общего собрания или иного органа управления юридического
лица; документы, содержащие сведения о результатах торгов (в случае ихпроведения); документы, подтверждающие факт передачи товаров
(выполнения работ, оказания услуг), информации и результатов
интеллектуальной деятельности, в том числе исключительных прав на них,акты государственных органов; документы, подтверждающие фиксацию
сторонами внешнеторгового договора (контракта) факта порчи,повреждения,утраты
товара,егоестественной
убыли
при
транспортировке; документы, свидетельствующие о принятии ирассмотрении продавцом (поставщиком) претензии, предъявленной всвязи с нарушением условий внешнеторгового договора (контракта) околичестве и (или) качестве поставленных товаров; документы обурегулировании сторонами вопроса оплаты товара с учетом уменьшенияего стоимости в результате порчи, повреждения, утраты или в случае егоестественной убыли при транспортировке; счета-фактуры; переводные
векселя; (В редакции федеральных законов от 15.11.2010 № 294-ФЗ,от 16.10.2019 № 341-ФЗ, от 17.02.2021 № 9-ФЗ)10) документы, оформляемые и выдаваемые кредитными организациями,включая ведомости банковского контроля, банковские выписки; документы,подтверждающие совершение валютных операций, в том числе
оформляемые и выдаваемые банками, расположенными за пределами
территории Российской Федерации; (В редакции федеральных законов
от 15.11.2010 № 294-ФЗ; от 28.11.2015 № 350-ФЗ)11) таможенные декларации, документы, подтверждающие ввоз вРоссийскую Федерацию и вывоз из Российской Федерации товаров,валюты Российской Федерации, иностранной валюты и внешних ивнутренних ценных бумаг в документарной форме; (В редакции
Федерального закона от 15.11.2010 № 294-ФЗ)12) паспорт сделки;13) документы, подтверждающие, что физические лица являются
супругами или близкими родственниками, включая документы, выданные
органами записи актов гражданского состояния (свидетельство о72заключении брака, свидетельство о рождении), вступившие в законную
силу решения суда об установлении факта семейных или родственных
отношений, об усыновлении (удочерении), об установлении отцовства, атакже записи в паспортах о детях, о супруге и иные документы,предусмотренные
законодательством
Российской
Федерации; (Дополнение
пунктом Федеральный
закон
от 05.07.2007 № 127-ФЗ)14) документы, подтверждающие факт пребывания физических лиц резидентов за пределами территории Российской Федерации, документы,подтверждающие факты въезда в Российскую Федерацию и (или) выездаиз Российской Федерации; (Дополнение пунктом - Федеральный закон
от 06.12.2011 № 406-ФЗ) (Вредакции
Федерального
закона
от 28.12.2017 № 427-ФЗ)15) договоры финансирования под уступку денежного требования
(факторинга), указанные в частях 4 и 5 статьи 9 настоящего Федерального
закона, и (или) договоры о последующей уступке денежного
требования; (Дополнение
пунктом Федеральный
законот 29.06.2015 № 181-ФЗ) (Вредакции
Федерального
закона
от 05.12.2022 № 511-ФЗ)16) письменные уведомления об уступке (последующей уступке)денежного требования финансовому агенту (фактору); (Дополнение
пунктом - Федеральный закон от 29.06.2015 № 181-ФЗ)17) документы, подтверждающие совершение операций и расчетов всоответствии с частью 5 статьи 19 настоящего Федерального
закона; (Дополнение пунктом - Федеральный закон от 29.06.2015 № 181ФЗ)18) документы, подтверждающие факт временного пребывания в иностранном государстве
сотрудников
(работников)дипломатических
представительств,консульских
учреждений
Российской
Федерации,постоянных
представительств
Российской
Федерации
примеждународных
(межгосударственных, межправительственных) организациях, иныхофициальных
представительств
Российской
Федерации
ипредставительств федеральных органов исполнительной власти,находящихся за пределами территории Российской Федерации,выехавших совместно с ними членов их семей (супруг, супруга, дети, недостигшие возраста восемнадцати лет, дети старше этого возраста,ставшие инвалидами до достижения ими возраста восемнадцати лет), атакже граждан Российской Федерации, являющихся сотрудниками
международных
(межгосударственных,межправительственных)организаций, выдаваемые соответствующими органами государственной
власти
Российской
Федерации
имеждународными
73

организациями; (Дополнение
от 28.12.2017 № 427-ФЗ)пунктом -Федеральныйзакон19) договоры страхования, указанные в частях 4 и 44 статьи 19 настоящего
Федерального закона, документы, подтверждающие заключение сделок,указанных в части 41 статьи 19 настоящего Федерального закона, и иныесвязанные с ними документы, в том числе подтверждающие совершение
операций и расчетов; (Дополнение пунктом - Федеральный закон
от 03.04.2018 № 64-ФЗ) (Вредакции
федеральных
законов
от 29.07.2018 № 246-ФЗ, от 17.02.2021 № 9-ФЗ)20) документы, подтверждающие право физического лица - резидента
осуществлять предпринимательскую деятельность без образования
юридического лица на территории иностранного государства своего
пребывания, выданные в соответствии с законодательством такого
иностранного государства; (Дополнение пунктом - Федеральный закон
от 02.08.2019 № 265-ФЗ)21) документы,подтверждающие
исполнение
илипрекращение
обязательств нерезидентов по внешнеторговым договорам (контрактам),заключенным между резидентами и нерезидентами, в соответствии счастью 4 статьи 24 настоящего Федерального закона; (Дополнение
пунктом - Федеральный закон от 02.08.2019 № 265-ФЗ)22) договоры, заключаемые между резидентами и связанные сзаключением и исполнением внешнеторговых договоров (контрактов) опередаче нерезидентам товаров, выполнении для них работ, об оказанииим услуг, о передаче им информации и результатов интеллектуальной
деятельности, в том числе исключительных прав на них, приосуществлении
расчетов
сиспользованием
переводного
(трансферабельного) аккредитива; документы, определяющие условия
такого
переводного
(трансферабельного)аккредитива,включая
извещение банка, открывшего переводной (трансферабельный)аккредитив, содержащее условия переводного (трансферабельного)аккредитива, поручение получателя средств - резидента на перевод
аккредитива в пользу второго получателя средств - резидента (вторых
получателей средств - резидентов), которому (которым) должно
производиться
исполнение
переводного
(трансферабельного)аккредитива в соответствии с условиями договора, заключенного между
резидентом, являющимся получателем средств, и вторым получателем
средств (вторыми получателями средств), извещение уполномоченного
банка, который является уполномоченным на перевод переводного
(трансферабельного) аккредитива (исполняющий банк), о переводе
аккредитива в пользу второго получателя средств - резидента (вторых
получателей средств - резидентов). (Дополнение пунктом - Федеральный
закон от 16.10.2019 № 341-ФЗ)74

5. Органы и агенты валютного контроля вправе требовать представления
только тех документов, которые непосредственно относятся к проводимой
валютной
операции.
(Вредакции
Федерального
закона
от 06.12.2011 № 406-ФЗ)Все документы должны быть действительными на день представления
органам и агентам валютного контроля. По запросу органа валютного
контроля или агента валютного контроля представляются надлежащим
образом заверенные переводы на русский язык документов, исполненных
полностью или в какой-либо их части на иностранном языке. Документы,исходящие от государственных органов иностранных государств,подтверждающие статус юридических лиц - нерезидентов, должны бытьлегализованы в установленном порядке. Иностранные официальные
документы могут быть представлены без их легализации в случаях,предусмотренных международным договором Российской Федерации. (Вредакции Федерального закона от 06.12.2011 № 406-ФЗ)Документы представляются органам и агентам валютного контроля вподлиннике или в форме надлежащим образом заверенной копии. Если кпроведению валютной операции или открытию счета имеет отношение
только часть документа, может быть представлена заверенная выписка из
него. (В редакции Федерального закона от 06.12.2011 № 406-ФЗ)Уполномоченные банки отказывают в осуществлении валютной операциив случае, если проведение такой операции нарушит положения статьи 9, и(или) статьи 12, и (или) статьи 14 настоящего Федерального закона,положения других актов валютного законодательства Российской
Федерации, со ссылкой на соответствующее положение акта валютного
законодательства Российской Федерации, которому проведение такой
операции противоречит, а также в случае непредставления лицом
документов, требуемых на основании части 4 настоящей статьи инастоящей части, либо представления им недостоверных документов,либо представления им документов, не соответствующих требованиям
настоящего Федерального закона. Решение об отказе в осуществлении
валютной операции сообщается лицу в письменной форме не позднее
рабочего дня, следующего за днем вынесения решения об отказе. (Вредакции Федерального закона от 14.11.2017 № 325-ФЗ)Оригиналы документов принимаются органами и агентами валютного
контроля для ознакомления и возвращаются представившим их лицам. Вматериалы валютного контроля в этом случае помещаются заверенные
соответственно органом валютного контроля или агентом валютного
контроля копии. (В редакции Федерального закона от 06.12.2011 № 406ФЗ)Одни и те же документы представляются резидентами и нерезидентами
органу валютного контроля, территориальному подразделению органа
валютного контроля, агенту валютного контроля, непосредственно
75

истребовавшим соответствующие документы, однократно и не подлежат
повторному представлению до изменения сведений, указанных впредставленных документах. Указанное положение не распространяетсяна случаи утраты представленных документов вследствие непреодолимой
силы. В случае изменения сведений, указанных в представленных
документах, резидент или нерезидент обязан сообщить об этомсоответствующему органу валютного контроля, территориальному
подразделению органа валютного контроля, агенту валютного контроля,представив необходимые документы, подтверждающие соответствующие
изменения. Для подтверждения фактов у резидентов и нерезидентов могут
быть истребованы только те документы, которые используются
субъектами предпринимательской деятельности, в том числе для учета
своих хозяйственных операций в соответствии с правилами
бухгалтерского учета и обычаями делового оборота. В этом случае
составления отдельных документов специально для целей валютного
контроля не требуется, если иное не предусмотрено законодательством
Российской Федерации. (Дополнение абзацем - Федеральный закон
от 06.12.2011 № 406-ФЗ) (Вредакции
Федерального
закона
от 03.07.2016 № 285-ФЗ)Документы и информация, связанные с осуществлением внешнеторговой
деятельности и проведением валютных операций и представленные
резидентами уполномоченным Правительством Российской Федерации
органам валютного контроля с использованием информационной системы
"Одно окно" в сфере внешнеторговой деятельности, не подлежат
повторному представлению до изменения сведений, содержащихся втаких документах и информации. (Дополнение абзацем - Федеральный
закон от 22.12.2020 № 446-ФЗ) (В редакции Федерального закона
от 14.07.2022 № 353-ФЗ)
51. Уполномоченные Правительством Российской Федерации органы
валютного контроля для целей осуществления валютного контроля вотношении валютных операций резидентов, получивших доступ кинформационной системе "Одно окно" в сфере внешнеторговой
деятельности, получают документы и информацию, связанные сосуществлением внешнеторговой деятельности и проведением валютных
операций, с использованием информационной системы "Одно окно" всфере внешнеторговой деятельности в порядке, установленном
Правительством Российской Федерации. (В редакции Федерального
закона от 14.07.2022 № 353-ФЗ)Припредставлении
резидентами
впорядке,установленном
Правительством
Российской
Федерации,уполномоченным
Правительством Российской Федерации органам валютного контроля
документов, связанных с осуществлением внешнеторговой деятельности
ипроведением
валютных
операций,подписанных
усиленной
квалифицированной электронной подписью, в электронной форме сиспользованием информационной системы "Одно окно" в сфере
76внешнеторговой
деятельности
такиедокументы
признаются
электронными документами, равнозначными документам на бумажном
носителе, подписанным собственноручной подписью. (В редакции
Федерального закона от 14.07.2022 № 353-ФЗ)(Дополнение частью - Федеральный закон от 22.12.2020 № 446-ФЗ)
6. (Часть утратила силу - Федеральный закон от 06.12.2011 № 406-ФЗ)
61. Таможенные органы передают в электронном виде информацию озарегистрированных таможенными органами декларациях на товары, атакже о статистических формах учета перемещения товаров,установленных Правительством Российской Федерации в соответствии состатьей 278 Федерального закона от 3 августа 2018 года № 289-ФЗ"О таможенном регулировании в Российской Федерации и о внесении
изменений в отдельные законодательные акты Российской Федерации",Центральному банку Российской Федерации и уполномоченным банкам впорядке, установленном Правительством Российской Федерации посогласованию с Центральным банком Российской Федерации. (В редакции
Федерального закона от 02.08.2019 № 265-ФЗ)Таможенные органы передают в электронном виде информацию,предусмотренную настоящей частью, уполномоченным банкам не позднее
трех рабочих дней со дня, следующего за датой выпуска (условного
выпуска) таможенными органами Российской Федерации товаров.
(Дополнение частью - Федеральный закон от 06.12.2011 № 406-ФЗ)
62. Федеральный орган исполнительной власти, уполномоченный вобласти таможенного дела, осуществляет контроль за исполнением
юридическими лицами - резидентами, являющимися участниками
международных выставок, проводимых в государстве или на территории,которые являются членами Организации экономического сотрудничестваи развития (ОЭСР) или Группы разработки финансовых мер борьбы сотмыванием денег (ФАТФ), требования о зачислении в полном объеме и вустановленный срок на банковские счета таких юридических лиц вуполномоченных банках наличных денежных средств, указанных в абзаце
тринадцатом
части
2статьи
14настоящего
Федерального
закона. (Дополнение частью - Федеральный закон от 28.06.2021 № 224ФЗ)
63. Уполномоченные банки как агенты валютного контроля в целях
контроля за своевременным зачислением на банковский счет вуполномоченном банке юридического лица - резидента, являющегося
участником международной выставки, проводимой в государстве или натерритории, которые являются членами Организации экономического
сотрудничества и развития (ОЭСР) или Группы разработки финансовыхмер борьбы с отмыванием денег (ФАТФ), наличных денежных средств,указанных в абзаце тринадцатом части 2 статьи 14 настоящего
77Федерального закона, не позднее трех рабочих дней со дня внесения
наличных денежных средств на банковский счет такого резидента
запрашивают
уЦентрального
банкаРоссийской
Федерации
представленную ему таможенным органом в соответствии с частью 61настоящей статьи информацию о декларациях на товары, указанных вабзаце четырнадцатом части 2 статьи 14 настоящего Федерального закона.
Центральный банк Российской Федерации по запросу уполномоченного
банка передает ему в электронном виде (при наличии) информацию одекларациях на товары, указанных в абзаце четырнадцатом части 2 статьи
14 настоящего Федерального закона. Обмен такой информацией между
Центральным банком Российской Федерации и уполномоченными
банками осуществляется в порядке и сроки, которые установлены
Центральным банком Российской Федерации, а также в объеме иформатах, которые определяются Центральным банком Российской
Федерации и размещаются на его официальном сайте в информационнотелекоммуникационной сети "Интернет".
(Дополнение частью - Федеральный закон от 28.06.2021 № 224-ФЗ)
7. Агенты валютного контроля и их должностные лица обязаны:1) осуществлять контроль за соблюдением резидентами и нерезидентами
актов валютного законодательства Российской Федерации и актов органов
валютного регулирования;2) представлять органам валютного контроля информацию о валютных
операциях, проводимых с их участием, в порядке, установленном актами
валютного законодательства Российской Федерации и актами органов
валютного регулирования.
8. Органы и агенты валютного контроля и их должностные лица обязаны
соблюдать в соответствии с законодательством Российской Федерации
коммерческую, банковскую, налоговую, иную охраняемую законом тайну,а также защищать другую информацию, в отношении которой установлено
требование об обеспечении ее конфиденциальности и которая стала имизвестна при осуществлении их полномочий. (В редакции Федерального
закона от 11.07.2011 № 200-ФЗ)Акционерное общество "Российский экспортный центр" обязано
соблюдать в соответствии с законодательством Российской Федерации
коммерческую, банковскую, налоговую, иную охраняемую законом тайну,а также защищать другую информацию, в отношении которой установлено
требование об обеспечении ее конфиденциальности и которая стала
известна акционерному обществу "Российский экспортный центр" приосуществлении им своих полномочий. (Дополнение абзацем Федеральный закон от 22.12.2020 № 446-ФЗ)
81. Представление и передача документов и информации, связанных спроведением резидентами и нерезидентами валютных операций,78открытием и ведением счетов, одним органом валютного контроля другому
органу валютного контроля, органом валютного контроля агенту валютного
контроля, агентами валютного контроля органам валютного контроля неявляются нарушением коммерческой, банковской, налоговой, инойохраняемой законом тайны, а также нарушением требования обобеспечении конфиденциальности в отношении другой информации,которая стала им известна при осуществлении их полномочий.
Представление и передача документов и информации, связанных сосуществлением внешнеторговой деятельности и проведением валютных
операций, акционерным обществом "Российский экспортный центр"органам валютного контроля не являются нарушением коммерческой,банковской, налоговой, иной охраняемой законом тайны, а также
нарушением требования об обеспечении конфиденциальности вотношении другой информации, которая стала известна акционерному
обществу "Российский экспортный центр" при осуществлении им своих
полномочий. (Дополнение
абзацем
Федеральный
закон
от 22.12.2020 № 446-ФЗ) (Вредакции
Федерального
закона
от 14.07.2022 № 353-ФЗ)(Дополнение частью - Федеральный закон от 11.07.2011 № 200-ФЗ)
82. Представление и передача документов и информации агентами
валютного контроля таможенным и налоговым органам и таможенными иналоговыми органами агентам валютного контроля в объеме и порядке,указанных в частях 13 - 16 настоящей статьи, не являются нарушением
коммерческой, банковской, налоговой, иной охраняемой законом тайны, атакже нарушением требования об обеспечении конфиденциальности вотношении другой информации, которая стала известна таможенным иналоговым органам и агентам валютного контроля при осуществлении ихполномочий. (Дополнение
частью Федеральный
закон
от 11.07.2011 № 200-ФЗ) (Вредакции
Федерального
закона
от 03.07.2016 № 285-ФЗ)
9. Органы и агенты валютного контроля при наличии информации онарушении актов валютного законодательства Российской Федерации иактов органов валютного регулирования лицом, осуществляющим
валютные операции, или об открытии счета (вклада) в банке и (или) инойорганизации финансового рынка, расположенных за пределами
территории Российской Федерации, санкции к которому применяются всоответствии с законодательством Российской Федерации иным органом
валютного контроля, передают органу валютного контроля, имеющему
право применять санкции к данному лицу, следующую информацию: (Вредакции Федерального закона от 02.08.2019 № 265-ФЗ)1) в отношении юридического лица - наименование, идентификационный
номер налогоплательщика, место государственной регистрации, егоюридический и почтовый адреса, содержание нарушения с указанием
79нарушенного нормативного правового акта, дату совершения и сумму
незаконной валютной операции или нарушения;2) в отношении физического лица - фамилию, имя, отчество, данные одокументе, удостоверяющем личность, адрес места жительства,содержание нарушения с указанием нарушенного нормативного правового
акта, дату совершения и сумму незаконной валютной операции илиуказанного нарушения.
91. Уполномоченные банки и государственная корпорация развития
"ВЭБ.РФ" как агенты валютного контроля при наличии информации онарушении юридическим лицом - резидентом требований статьи 19 ичасти 4 статьи 24 настоящего Федерального закона передают органу
валютного контроля, имеющему право применять санкции к этому лицу,соответствующую ведомость банковского контроля по состоянию на датувыявления нарушения. (Дополнение частью - Федеральный закон
от 06.12.2011 № 406-ФЗ) (Вредакции
федеральных
законов
от 28.11.2018 № 452-ФЗ, от 31.07.2020 № 291-ФЗ)10. Уполномоченные банки, государственная корпорация развития
"ВЭБ.РФ" и профессиональные участники рынка ценных бумаг передают
информацию в соответствии с частями 9 и 91 настоящей статьи в порядке,установленном Центральным банком Российской Федерации. (В редакции
федеральных законов от 06.12.2011 № 406-ФЗ; от 23.07.2013 № 251-ФЗ;от 28.11.2018 № 452-ФЗ)
11. Органы и агенты валютного контроля представляют органу валютного
контроля, уполномоченному Правительством Российской Федерации,необходимые для осуществления его функций документы и информациюв объеме и порядке, которые устанавливаются Правительством
Российской Федерации по согласованию с Центральным банком
Российской Федерации.
12. Органы и агенты валютного контроля и их должностные лица несут
ответственность, предусмотренную законодательством Российской
Федерации, за неисполнение функций, установленных настоящим
Федеральным законом, а также за нарушение ими прав резидентов инерезидентов.
13. В целях осуществления валютного контроля за проводимыми
резидентами валютными операциями, открытием и ведением счетов
уполномоченные банки и государственная корпорация развития "ВЭБ.РФ"как агенты валютного контроля передают таможенным и налоговым
органам по их запросам имеющиеся в их распоряжении заверенные
надлежащим образом копии документов при условии, что запрошенные
документы входят в перечень документов, предусмотренный частью 4настоящей
статьи. (Дополнение
частью Федеральный
закон
от 15.11.2010 № 294-ФЗ) (Вредакции
федеральных
законов
от 03.07.2016 № 285-ФЗ; от 28.11.2018 № 452-ФЗ)80

131. Уполномоченные банки как агенты валютного контроля передают
федеральному органу исполнительной власти, уполномоченному вобласти таможенного дела, имеющуюся у них информацию о зачислении
юридическими лицами - резидентами, являющимися участниками
международных выставок, проводимых в государстве или на территории,которые являются членами Организации экономического сотрудничестваи развития (ОЭСР) или Группы разработки финансовых мер борьбы сотмыванием денег (ФАТФ), на свои банковские счета в уполномоченных
банках наличных денежных средств, указанных в абзаце тринадцатом
части 2 статьи 14 настоящего Федерального закона, в порядке и сроки,которые установлены Центральным банком Российской Федерац
ии, а также в объеме и форматах, которые определяются Центральным
банком Российской Федерации и размещаются на его официальном сайтев информационно-телекоммуникационной сети "Интернет". (Дополнение
частью - Федеральный закон от 28.06.2021 № 224-ФЗ)
14. Запрос таможенного или налогового органа о представлении копий
указанных в части 13 настоящей статьи документов должен включать
информацию о содержании предполагаемого нарушения актов валютного
законодательства Российской Федерации или актов органов валютного
регулирования с указанием соответствующего нормативного правового
акта и известных соответственно таможенному или налоговому органу
сведений, достаточных для идентификации конкретной валютной
операции (предполагаемого нарушения), а также информации,необходимой для идентификации резидента, и срока исполнения запроса,который не может составлять менее семи рабочих дней со дня,следующего за днем получения запроса. (Дополнение частью Федеральный закон от 15.11.2010 № 294-ФЗ)
15. Федеральный орган исполнительной власти, уполномоченный вобласти таможенного дела, передает уполномоченным банкам игосударственной корпорации развития "ВЭБ.РФ" как агентам валютного
контроля по их запросам в целях осуществления валютного контроля запроводимыми резидентами валютными операциями информацию осоответствии (несоответствии) сведений в представленных резидентами вуполномоченный банк или государственную корпорацию развития
"ВЭБ.РФ" таможенных декларациях на товары, ввозимые в Российскую
Федерацию и вывозимые из Российской Федерации, сведениям осовершении таможенных операций в отношении товаров, имеющимся враспоряжении таможенных органов. Срок исполнения запроса
федеральным органом исполнительной власти, уполномоченным вобласти таможенного дела, не может составлять более 14 рабочих днейсо дня, следующего за днем получения запроса. Обмен информацией,предусмотренный настоящей частью, осуществляется в электронном видев порядке, установленном федеральным органом исполнительной власти,уполномоченным в области таможенного дела. (Дополнение частью 81Федеральный закон от 15.11.2010 № 294-ФЗ) (В редакции федеральных
законов от 06.12.2011 № 409-ФЗ; от 28.11.2018 № 452-ФЗ)
16. Федеральный орган исполнительной власти, уполномоченный поконтролю и надзору в области налогов и сборов, передает
уполномоченным банкам и государственной корпорации развития
"ВЭБ.РФ" как агентам валютного контроля по их запросам в целях
осуществления валютного контроля за проводимыми резидентами
валютными операциями, открытием и ведением счетов информацию,подтверждающую уведомление (неуведомление) налогового органа поместу учета резидента об открытии счета (вклада) в банке и (или) инойорганизации финансового рынка, расположенных за пределами
территории Российской Федерации. Срок исполнения запроса
федеральным органом исполнительной власти, уполномоченным поконтролю и надзору в области налогов и сборов, не может составлять
более 14 рабочих дней со дня, следующего за днем получения запроса.
Обменинформацией,предусмотренный
настоящей
частью,осуществляется в электронном виде в порядке, установленном
федеральным органом исполнительной власти, уполномоченным поконтролю и надзору в области налогов и сборов. (Дополнение частью Федеральный закон от 15.11.2010 № 294-ФЗ) (В редакции федеральных
законов от 28.11.2018 № 452-ФЗ; от 02.08.2019 № 265-ФЗ)
17. При осуществлении обмена информацией в электронном виде всоответствии с настоящим Федеральным законом органы и агенты
валютного контроля обеспечивают защиту информации в соответствии сзаконодательством Российской Федерации. (Дополнение частью Федеральный закон от 06.12.2011 № 406-ФЗ) (В редакции Федерального
закона от 12.03.2014 № 33-ФЗ)Статья 24. Права и обязанности резидентов и нерезидентов

1. Резиденты и нерезиденты, осуществляющие в Российской Федерации
валютные операции, имеют право:1) знакомиться с актами проверок, проведенных органами и агентами
валютного контроля;2) обжаловать решения и действия (бездействие) органов и агентов
валютного контроля и их должностных лиц в порядке, установленном
законодательством Российской Федерации;3) на возмещение в установленном законодательством Российской
Федерации порядке реального ущерба, причиненного неправомерными
действиями (бездействием) органов и агентов валютного контроля и ихдолжностных лиц.
82

2. Резиденты и нерезиденты, осуществляющие в Российской Федерации
валютные операции, обязаны:1) представлять органам и агентам валютного контроля документы иинформацию в случаях, предусмотренных настоящим Федеральным
законом; (В редакции Федерального закона от 06.12.2011 № 406-ФЗ)2) вести в установленном порядке учет и составлять отчетность попроводимым ими валютным операциям, обеспечивая сохранность
соответствующих документов и материалов в течение не менее трех летсо дня совершения соответствующей валютной операции, но не ранее
срока исполнения договора;3) выполнять предписания органов валютного контроля об устранении
выявленных нарушений актов валютного законодательства Российской
Федерации и актов органов валютного регулирования.
21. (Дополнение частью - Федеральный закон от 22.12.2020 № 446ФЗ) (Часть утратила силу - Федеральный закон от 14.07.2022 № 353-ФЗ)
22. Резиденты, осуществляющие в Российской Федерации валютные
операции и получившие доступ к информационной системе "Одно окно" всферевнешнеторговой
деятельности,обязаны
представлять
уполномоченным Правительством Российской Федерации органам
валютного контроля в порядке и сроки, установленные Правительством
Российской Федерации, документы и информацию, связанные сосуществлением внешнеторговой деятельности и проведением валютных
операций, с использованием информационной системы "Одно окно" всфере внешнеторговой деятельности. (Дополнение частью - Федеральный
закон от 22.12.2020 № 446-ФЗ) (В редакции Федерального закона
от 14.07.2022 № 353-ФЗ)
3. Резиденты обязаны обеспечить получение на свои счета, открытые вуполномоченных банках, и (или) на счета, открытые в банках за пределами
Российской Федерации в соответствии с требованиями, установленными
настоящим Федеральным законом, по внешнеторговым контрактам
валюты Российской Федерации в доле, определяемой Правительством
Российской Федерации. Правительство Российской Федерации вправе
установить перечень товаров, работ, услуг, по которым осуществляются
расчеты в соответствии с настоящей частью, а также перечень
иностранных государств, с резидентами которых заключаются указанные
контракты.
(Дополнение
частью Федеральный
закон
от 05.05.2014 № 112-ФЗ) (Вредакции
Федерального
закона
от 01.05.2022 № 132-ФЗ)
4. Резиденты обязаны обеспечить надлежащее исполнение илипрекращение обязательств по внешнеторговым договорам (контрактам),которые заключены между резидентами и нерезидентами и на которые
распространяются требования настоящего Федерального закона, иных83актов органов валютного регулирования и органов валютного контроля,путем получения от нерезидентов на свои банковские счета вуполномоченных банках денежных средств, причитающихся всоответствии с условиями указанных договоров (контрактов), или иными
способами, разрешенными законодательством Российской Федерации,если в отношении внешнеторговых договоров (контрактов), заключенных
между такими резидентами и нерезидентами, требования, установленные
пунктом 1 части 1 статьи 19 настоящего Федерального закона, былиотменены.
Действие настоящей части распространяется также на внешнеторговые
договоры (контракты), предусматривающие передачу резидентами
нерезидентам товаров, выполнение для них работ, оказание им услуг,передачу им информации и результатов интеллектуальной деятельности,в том числе исключительных прав на них, срок действия которых истек доотмены требований, установленных пунктом 1 части 1 статьи 19настоящего Федерального закона, но по которым обязательства не былиисполнены. (Дополнение
абзацем
Федеральный
закон
от 28.06.2021 № 223-ФЗ)(Дополнение частью - Федеральный закон от 02.08.2019 № 265-ФЗ)
5. Резиденты, являющиеся стороной внешнеторгового договора
(контракта), предусматривающего передачу нерезидентам товаров,выполнение для них работ, оказание им услуг, передачу им информации ирезультатов
интеллектуальной
деятельности,
в
том
числе
исключительных прав на них, и включенные в перечень, указанный в части
6 статьи 22 настоящего Федерального закона, обязаны в порядке,установленном Центральным банком Российской Федерации, обеспечить
представление в Центральный банк Российской Федерации информациио получении ими от нерезидентов денежных средств, причитающихся всоответствии с условиями внешнеторговых договоров (контрактов), либооб ином исполнении или прекращении обязательств нерезидентов повнешнеторговым договорам (контрактам) в случаях и способами, которые
разрешены законодательством Российской Федерации, а также об активахи обязательствах, номинированных и (или) подлежащих оплате такими
резидентами в иностранной валюте в пользу нерезидентов. (Дополнение
частью - Федеральный закон от 28.06.2021 № 223-ФЗ)Статья 25. Ответственность за нарушение актов валютного
законодательства Российской Федерации и актов органов валютного
регулирования

Резиденты и нерезиденты, нарушившие положения актов валютного
законодательства Российской Федерации и актов органов валютного
84регулирования,несутответственность
законодательством Российской Федерации.

всоответствии

сГлава 5. ЗАКЛЮЧИТЕЛЬНЫЕ ПОЛОЖЕНИЯ

Статья 26. Вступление в силу настоящего Федерального закона

1. Настоящий Федеральный закон вступает в силу по истечении шести
месяцев со дня его официального опубликования, за исключением:1) части 2 статьи 22 настоящего Федерального закона, которая вступает всилу со дня официального опубликования настоящего Федерального
закона;2) части 3 статьи 5, статьи 12, абзаца второго части 2 статьи 14 настоящего
Федерального закона в отношении порядка открытия и использования
счетов юридических лиц - резидентов в банках за пределами территории
Российской Федерации, которые вступают в силу в отношении указанного
порядка по истечении одного года со дня вступления в силу настоящего
Федерального закона.
2. До вступления в силу части 3 статьи 5, статьи 12, абзаца второго части
2 статьи 14 настоящего Федерального закона в отношении порядка
открытия и использования счетов юридических лиц - резидентов в банкахза пределами территории Российской Федерации юридические лица резиденты открывают счета в банках за пределами территории
Российской Федерации в порядке, установленном абзацем первым пункта
2 статьи 5 и статьей 61 Закона Российской Федерации от 9 октября
1992 года № 3615-I "О валютном регулировании и валютном контроле".
3. Пункт 10 части 1 статьи 1, части 1 - 4, 8, 9 и 11 статьи 8, часть 3 и абзац
четвертый части 4 статьи 12, части 1, 8 - 10, 12, 13 и 15 статьи 16, статьи
18 и 21 настоящего Федерального закона действуют до 1 января
2007 года. (В редакции Федерального закона от 26.07.2006 № 131-ФЗ)С 1 января 2007 года часть 2 статьи 12 настоящего Федерального закона
действует в отношении всех счетов, открываемых резидентами в банкахза пределами территории Российской Федерации.
Статья 7, части 5 - 7 и 10 статьи 8, части 3 - 6 статьи 11, абзац второй части
4 статьи 12, части 5 и 6 статьи 13, части 5 и 6 статьи 14, части 2 - 5, 7, 11 и
14 статьи 16, статья 17 настоящего Федерального закона действуют до
1 июля
2006 года. (Дополнение
абзацем Федеральный
закон
от 26.07.2006 № 131-ФЗ)85Статья 27. Признание утратившими силу законодательных актов
(отдельных положений законодательных актов) Российской Федерации

1. Со дня официального опубликования настоящего Федерального закона
признать утратившими силу:1) пункт 2 статьи 11 Закона Российской Федерации от 9 октября 1992 года№ 3615-I "О валютном регулировании и валютном контроле" (Ведомости
Съезда народных депутатов Российской Федерации и Верховного Совета
Российской Федерации, 1992, № 45, ст. 2542);
2) абзац четвертый пункта 5 статьи 1 Федерального закона от 31 мая
2001 года № 72-ФЗ "О внесении изменений и дополнений в Закон
Российской Федерации "О валютном регулировании и валютном контроле"(Собрание законодательства Российской Федерации, 2001, № 23, ст. 2290).
2. Со дня вступления в силу настоящего Федерального закона признать
утратившими силу:1) Закон Российской Федерации от 9 октября 1992 года № 3615-I"О валютном регулировании и валютном контроле" (Ведомости Съезда
народных депутатов Российской Федерации и Верховного Совета
Российской Федерации, 1992, № 45, ст. 2542), за исключением абзаца
первого пункта 2 статьи 5, статьи 61 в отношении норм, регулирующих
порядок открытия юридическими лицами - резидентами счетов в банках запределами территории Российской Федерации;2) статью 20 Федерального закона от 29 декабря 1998 года № 192-ФЗ"О первоочередных мерах в области бюджетной и налоговой политики"(Собрание законодательства Российской Федерации, 1999, № 1, ст. 1);
3) Федеральный закон от 5 июля 1999 года № 128-ФЗ "О внесении
дополнений в Закон Российской Федерации "О валютном регулировании ивалютном контроле" (Собрание законодательства Российской Федерации,1999, № 28, ст. 3461);
4) пункты 1 - 3, 5 и 6 статьи 1 Федерального закона от 31 мая 2001 года№ 72-ФЗ "О внесении изменений и дополнений в Закон Российской
Федерации "О валютном регулировании и валютном контроле" (Собрание
законодательства Российской Федерации, 2001, № 23, ст. 2290);5) Федеральный закон от 8 августа 2001 года № 130-ФЗ "О внесении
изменений в некоторые законодательные акты Российской Федерации,затрагивающие
вопросы
валютного
регулирования"(Собрание
законодательства Российской Федерации, 2001, № 33, ст. 3432);
6) абзацы четырнадцатый - восемнадцатый статьи 3 Федерального закона
от 30 декабря 2001 года № 196-ФЗ "О введении в действие Кодекса
86Российской Федерации об административных правонарушениях"(Собрание законодательства Российской Федерации, 2002, № 1, ст. 2);7) статью 5 Федерального закона от 31 декабря 2002 года № 187-ФЗ"О внесении изменений и дополнений в часть вторую Налогового кодекса
Российской Федерации и некоторые другие акты законодательства
Российской Федерации" (Собрание законодательства Российской
Федерации, 2003, № 1, ст. 2);8) Федеральный закон от 31 декабря 2002 года № 192-ФЗ "О внесении
дополнений в статью 5 Закона Российской Федерации "О валютном
регулировании и валютном контроле" (Собрание законодательства
Российской Федерации, 2003, № 1, ст. 7);9) Федеральный закон от 27 февраля 2003 года № 28-ФЗ "О внесении
изменений и дополнений в статьи 6 и 8 Закона Российской Федерации"О валютном регулировании и валютном контроле" (Собрание
законодательства Российской Федерации, 2003, № 9, ст. 804);
10) Федеральный закон от 7 июля 2003 года № 116-ФЗ "О внесении
изменения в статью 6 Закона Российской Федерации "О валютном
регулировании и валютном контроле" (Собрание законодательства
Российской Федерации, 2003, № 28, ст. 2885).
3. Со дня вступления в силу части 3 статьи 5, статьи 12, абзаца второго
части 2 статьи 14 настоящего Федерального закона в отношении порядка
открытия и использования счетов юридических лиц - резидентов в банкахза пределами территории Российской Федерации признать утратившимисилу:1) Закон Российской Федерации от 9 октября 1992 года № 3615-I"О валютном регулировании и валютном контроле" (Ведомости Съезда
народных депутатов Российской Федерации и Верховного Совета
Российской Федерации, 1992, № 45, ст. 2542);
2) Постановление Верховного Совета Российской Федерации от 9 октября
1992 года № 3616-I "О повторном рассмотрении Закона Российской
Федерации "О валютном регулировании и валютном контроле" (Ведомости
Съезда народных депутатов Российской Федерации и Верховного Совета
Российской Федерации, 1992, № 45, ст. 2543);
3) Постановление Верховного Совета Российской Федерации от 9 октября
1992 года № 3617-I "О введении в действие Закона Российской Федерации"О валютном регулировании и валютном контроле" (Ведомости Съезда
народных депутатов Российской Федерации и Верховного Совета
Российской Федерации, 1992, № 45, ст. 2544);
4) Федеральный закон от 31 мая 2001 года № 72-ФЗ "О внесении
изменений и дополнений в Закон Российской Федерации "О валютном
87регулировании и валютном контроле" (Собрание законодательства
Российской Федерации, 2001, № 23, ст. 2290).

Статья 28. Осуществление валютных операций, открытие счетов в банкахза пределами территории Российской Федерации и осуществление
операций по этим счетам, незачисление иностранной валюты на счета
резидента в уполномоченных банках в соответствии с разрешениями,полученными до вступления в силу настоящего Федерального закона

1. Установленные в соответствии с настоящим Федеральным законом
ограничения не применяются к валютным операциям, счетам (включая ихрежим) резидентов в банках за пределами территории Российской
Федерации, а также к случаям незачисления на счета резидента вуполномоченных банках получаемой им иностранной валюты, если длясовершения валютной операции, открытия такого счета, а также
незачисления иностранной валюты резидентом до вступления в силунастоящего Федерального закона были получены разрешения органа
валютного контроля.
В этом случае резиденты в течение срока действия указанных разрешений
должны руководствоваться их условиями с учетом особенностей,установленных настоящей статьей.
Разрешения, полученные резидентами до вступления в силу настоящего
Федерального закона, не распространяются на валютные операции,порядок открытия счетов в банках за пределами территории Российской
Федерации и осуществление по ним операций, а также на случаи
незачисления иностранной валюты, если они прямо не предусмотрены
этими разрешениями.
2. Действие настоящей статьи распространяется на разрешения,полученные резидентами до вступления в силу настоящего Федерального
закона, если остаются неизменными указанные в разрешениях:1) резидент, получивший разрешение (за исключением случаев перемены
физическим лицом фамилии, имени и (или) отчества в порядке,установленном законодательством Российской Федерации, иных данных
документа, удостоверяющего личность, изменения наименования,организационно-правовой формы, иных данных юридического лица,включая сведения о государственной регистрации, идентификационный
номер налогоплательщика, коды форм федерального государственного
статистического наблюдения);2) содержание валютной операции;3) сумма валютной операции;884) сроки проведения валютной операции или открытия счета;5) режим счета;6) контрагенты резидента, указанные в разрешении (за исключением
случаев перемены физическим лицом фамилии, имени и (или) отчества впорядке, установленном законодательством Российской Федерации илииностранного государства, иных данных документа, удостоверяющего
личность, изменения наименования, организационно-правовой формы,иных данных юридического лица, включая сведения о государственной
регистрации, идентификационный номер налогоплательщика, коды формфедерального государственного статистического наблюдения);7) условия незачисления на счета резидента в уполномоченных банках
получаемой им иностранной валюты.
3. Резидент обязан представлять информацию, предусмотренную
разрешениями, в порядке, установленном этими разрешениями.
4. Права и (или) обязанности по разрешениям, указанным в настоящей
статье, не могут быть переданы третьим лицам.
5. Органы валютного контроля не вправе вносить изменения илидополнения в выданные ими разрешения, в том числе продлевать срокиих действия, со дня вступления в силу настоящего Федерального закона.
6. При изменении каких-либо условий, указанных в разрешениях, в случа
ях, допустимых в соответствии с частью 2 настоящей статьи, резидент,которому было выдано разрешение, обязан сообщить новые данные ворган, выдавший разрешение, в течение 10 рабочих дней со дня ихизменения с приложением копий соответствующих документов.
7. Толкование терминов и условий разрешений, указанных в настоящей
статье, осуществляется в соответствии с нормативными правовыми
актами, действовавшими на день выдачи этих разрешений.
8. По истечении срока действия разрешений ограничения, установленныев соответствии с настоящим Федеральным законом, применяются квалютным операциям и порядку использования счетов, которые будут
осуществляться или использоваться в будущем.
Разрешения, срок действия которых не установлен, действуют до даты,установленной абзацем первым части 3 статьи 26 настоящего
Федерального закона. (Дополнение абзацем - Федеральный закон
от 18.07.2005 № 90-ФЗ)
9. При осуществлении резидентом валютных операций, открытии имсчетов в банках за пределами территории Российской Федерации,проведении по ним операций, а также при незачислении иностранной
валюты на счета резидента в уполномоченных банках с нарушением
89положений настоящей статьи и условий разрешения, полученного довступления в силу настоящего Федерального закона, орган валютного
контроля своим актом, выносимым в том числе по представлению другого
органа валютного контроля, прекращает действие этого разрешения.
Наряду со случаями, указанными в абзаце первом настоящей части,действие разрешения может быть прекращено актом органа валютного
контроля на основании заявления резидента, получившего эторазрешение.
В случаях, предусмотренных настоящей частью, акт о прекращении
действия разрешения принимается органом валютного контроля,выдавшим это разрешение, либо органом валютного контроля,уполномоченным Правительством Российской Федерации. Разрешения,выданные Центральным банком Российской Федерации или еготерриториальным учреждением, прекращают свое действие на основании
акта Центрального банка Российской Федерации.
В случае прекращения действия разрешений в соответствии с настоящей
частью применяются правила, установленные частью 8 настоящей статьи.
10. После прекращения действия разрешения на открытие резидентом
счета в банке за пределами территории Российской Федерации ипроведение по нему операций, за исключением случаев прекращения
действия разрешений, указанных в части 9 настоящей статьи, резидент
вправе продолжить проведение по такому счету операций в соответствиисо статьей 12 настоящего Федерального закона.
В этом случае резидент обязан уведомить о наличии такого счета
налоговые органы по месту своего учета не позднее одного месяца со дняпрекращения действия указанного разрешения по форме, утвержденной
федеральным органом исполнительной власти, уполномоченным поконтролю и надзору в области налогов и сборов, с обязательным
представлением копии соответствующего разрешения на открытие счетав банке за пределами территории Российской Федерации и проведение понему операций.
В случае закрытия резидентом счета в соответствии с условиями
разрешения на открытие счета в банке за пределами территории
Российской Федерации и проведение по нему операций уведомление
резидентом налоговых органов об этом не требуется.

Президент Российской Федерации

В.Путин

Москва, Кремль
10 декабря 2003 года90

№ 173-ФЗ91