学校法人専修大学

平成 31 年度予算について標記の件について、別紙「平成 31 年度予算書」を記載のとおり編成しましたので、その概要を説明いたします。
１

予算編成方針(1) 目
標
事業計画の推進と専修大学創立 150 年を見据えた健全財政確保の両立(2) 基本方針 ① 教育・研究環境の質的向上を図る上で、適正な予算編成を実施する。
② 経常経費の適正化の推進
・教育研究経費支出と管理経費支出で、対 29 年度当初予算比 2％の削減を目標とする。
・予算単位（所管）ごとの予算は、原則として 30 年度の当初予算の範囲を超えて予算編成を行わない。
③ 効果的な予算配分を実施する観点から必要なヒヤリングを実施する。
④ 基本金組入前当年度収支差額の安定的な収入超過を図るために必要な予算査定を実施する。
⑤ 施設設備拡充・整備事業計画を推進するために必要な資金を確保する。
⑥ 予算制度を確立するという観点から、当初予算に計上された事業以外の項目については、原則的には当年度での対応を見送る（基本的には特別な事情を除き、補正予算の対象としない。）。
⑦ 予算執行を伴う新規業務計画の策定に関しては、「スクラップ＆ビルド」
を基本原則とする。

２

資金収支予算 －前年度予算額との比較－〔 概 要 〕
総額は、358 億 3,074 万円で前年度予算に比べ 33 億 8,028 万円の増（前年度予算比 10.42％増）の予算規模となっている。
収入の部では、当年度収入合計が前年度予算に比べ 34 億 6,337 万円の増（前年度予算比13.33％増）で 294 億 3,597 万円。前年度繰越支払資金は、前年度予算に比べ 8,309 万円の減で 63 億 9,477 万円となっている。
支出の部では、当年度支出合計が前年度予算に比べ 29 億 8,434 万円の増（前年度予算比11.45％増）で 290 億 4,004 万円。翌年度繰越支払資金は、翌年度の収入となる前受金収入を含み、前年度予算に比べ 3 億 9,593 万円の増で 67 億 9,070 万円となっている。

〔 内 容 〕
(1) 収入の部① 学生生徒等納付金収入は、前年度予算に比べ 5 億 8,891 万円の減（前年度予算比 2.91％減）で 196 億 2,043 万円。新入生の人数（学部・学科、大学院）を専大で 4,221 人、石巻専大で 355 人を見込み、全体で 4,576 人を見込んでいる。また、全学年では、学費完納見込者数を専大で 17,746 人、石巻専大で 1,223 人を見込み、全体で 18,969 人を見込んでいる。

1

② 手数料収入は、前年度予算に比べ 1 億 6,347 万円の増（前年度予算比 16.15％増）で 11億 7,603 万円。このうち、入学検定料収入は、前年度予算に比べ 1 億 6,535 万円増の 11億 3,970 万円を計上している。
③ 寄付金収入は、周年記念事業に伴う特別寄付金として前年度予算と同額の 5 億円を見込んでいる。
④ 補助金収入は、前年度予算に比べ 1 億 2,816 万円の増（前年度予算比 9.82％増）で 14億 3,393 万円。このうち、国庫補助金収入は、経常費補助金の増を見込み、前年度予算に比べ 1 億 2,864 万円の増（前年度予算比 9.97％増）で 14 億 1,925 万円を計上している。
⑤ 資産売却収入は、前年度予算と同額の 2 億円を見込んでいる。
⑥ 付随事業・収益事業収入は、前年度予算に比べ 5,572 万円の減（前年度予算比 8.14％減）で 6 億 2,852 万円。補助活動事業収入、受託事業収入等の減を見込んでいる。
⑦ 受取利息・配当金収入は、前年度予算に比べ 1,998 万円の増（前年度予算比 35.12％増）
で 7,687 万円。
⑧ 雑収入は、前年度予算に比べ 1,090 万円の減（前年度予算比 1.48％減）で 7 億 2,825万円。その他の雑収入の減を見込んでいる。
⑨ 借入金等収入は、前年度予算に比べ 9 億円の増。靖国通り神田新校舎（仮称）新築に伴う長期借入金。
⑩ 前受金収入は、平成 32 年度入学者の入学手続時の納入学費（翌年度の学生生徒等納付金収入となる。
）で、前年度予算に比べ 7,905 万円の増（前年度予算比 2.28％増）で 35億 5,113 万円。
⑪ その他の収入は、前年度予算に比べ 23 億 6,735 万円の増（前年度予算比 100.97％増）
で 47 億 1,202 万円。第 2 号基本金引当特定資産取崩収入、施設設備準備資産取崩収入等の増、前期末未収入金収入の減を見込んでいる。
⑫ 資金収入調整勘定（収入の振替控除科目）は、期末未収入金及び前期末前受金で前年度予算に比べ 4 億 6,088 万円 振替控除額の減（前年度予算比 10.12%減）で 40 億 9,123 万円。平成 31 年度退職教職員に係る退職金財団交付金収入等の期末未収入金及び平成 30年度前受金収入をそれぞれ計上している。
(2)

支出の部
① 人件費支出は、前年度予算に比べ 3,813 万円の増（前年度予算比 0.26％増）で 145 億2,539 万円。本給等人件費の増、退職者退職金の減による。
② 教育研究経費支出は、前年度予算に比べ 2 億 5,063 万円の増（前年度予算比 5.13%増）
で 51 億 3,824 万円。主な科目の予算額（前年度予算との増減）及びその内容は以下のとおり。
・準備品費支出：6,275 万円（2,903 万円の増）教員個人研究費準備品、神田１号館研究室増設等改修に伴う準備品、ネットワーク情報学部ビデオカメラ等準備品、図書館生田分館改修に伴う準備品、生田図書館卓上型磁気除去器、石巻学生実験準備品等
・印刷製本費支出：1 億 6,921 万円（1,400 万円の減）学修ガイドブック、授業時間割、学部案内、教職ガイドブック、各種課外講座案内、
キャンパスライフ、学生手帳、海外留学・国際交流ガイド、留学プログラムパンフレット、就職手帳、和・洋雑誌製本・修理、論集、入学手続要項、ニュース専修、研究助成、教員個人研究費印刷製本費、石巻共創研究センター印刷製本費等
・光熱水費支出：5 億 9,599 万円（1,111 万円の減）
電気料、ガス料、重油・灯油代、上下水道料等
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・通信運搬費支出：7,432 万円（1,520 万円の減）
電話料、郵送料、運送料、基本回線専用料等
・旅費交通費支出：2 億 1,613 万円（3,062 万円の減）ゼミナール合宿出張旅費、学会出張旅費、研究助成旅費、在外研究員研究旅費、特別研究員研究旅費、教員個人研究費旅費、校務出張旅費、路線バス運賃補助等
・奨学費支出：8 億 371 万円（1 億 7,089 万円の増）新入生特別奨学生、新入生付属推薦奨学生、学術奨学生、スカラシップ奨学生、進学サポート奨学生、大学院学術奨学生、法科大学院新入生学術奨励奨学生、今村力三郎
記念奨学生、神山奨学生、下田奨学生、家計急変奨学生、災害見舞奨学生等
・修繕費支出：1 億 6,719 万円（6,570 万円の増）
神田１号館研究室増設等改修、神田１～３号館受変電設備部品交換、生田７号館教室
机天板修理、生田９号館不活性ガス交換、生田９号館冷温水発生機用ポンプ分解修理、
生田１０号館教室座席クリーニング、図書館生田分館電話配線工事、生田西グラウン
ド街灯更新、山中湖セミナーハウスろ過タンク漏水補修、石巻自動ドア修理、ドラフ
トチャンバー点検修理等・委託費支出：14 億 4,591 万円（6,596 万円の増）
アセスメントテスト実施、学部案内 Web 対応、授業評価集計、大学直通バス運行、図書整理・受入・閲覧業務、各種課外講座、各留学プログラム、CALL 教室運用サポート、研究者情報システム導入作業、Microsoft Office 契約、学内 LAN 最適化事業、
学生安否確認サービス、入試合否案内システム、交通誘導業務、オートバイ通学対応
指導員、神田１号館研究室増設等改修工事、図書館生田分館改修工事、受付・校舎管理業務、校舎清掃業務、建物・設備管理業務、卒・入学式会場設営、各教育事務所管
人材派遣、セミナーハウス管理業務、石巻学生寮管理業務等
・賃借料支出：1 億 5,559 万円（2,318 万円の増）
教育研究用コンピュータシステム、教育支援システム、漢字プリンタシステム、教員メールシステム、教育支援ソフトウェア、電子ジャーナル、情報検索サービス、卒・入学式会場、入学試験会場、印刷機、自動体外式除細動器、セミナーハウス貸布団、石巻女子競走部学生寮等③ 管理経費支出は、前年度予算に比べ 796 万円の減
（前年度予算比 0.55%減）
で 14 億 4,151万円。主な科目の予算額（前年度予算との増減）及びその内容は以下のとおり。
・委託費支出：4 億 8,042 万円（1,226 万円の増）
危機管理顧問契約、ニュース専修発送、入学ガイド発送、入学センターインフォメー
ション業務、インターネット出願システム開発・運用、オープンキャンパスチラシ等
発送、専修ムービー映像制作、事務用コンピュータシステムサーバ移行作業、ホームページ作成、受付・校舎管理業務、校舎清掃業務、建物・設備管理業務、ホームカミ
ングデー会場設営、教職員送迎車運行業務、各管理事務所管人材派遣、産業医派遣、体育寮給食業務、セミナーハウス管理、石巻学生寮食堂運営等④ 借入金等利息支出は、前年度予算に比べ 852 万円の増で 1,854 万円。
⑤ 借入金等返済支出は、前年度予算に比べ 2 万円の減で償還計画に基づく返済額。
⑥ 施設関係支出は、前年度予算に比べ 26 億 3,546 万円の増（前年度予算比 85.08%増）で 57 億 3,298 万円。主な内容は、後記の〔主な施設等整備事項〕で記載している。
⑦ 設備関係支出は、前年度予算に比べ 2 億 4,123 万円の増（前年度予算比 19.61%増）で14 億 7,144 万円。このうち、教育研究用機器備品支出は、前年度予算に比べ 1 億 2,734万円の増で 11 億 7,095 万円となり、神田１号館研究室増設等改修に伴う設備品、神田黒門前新校舎（仮称）新築に伴う設備品、靖国通り神田新校舎（仮称）新築に伴う設備品、
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図書館神田分館入館ゲート、生田１０号館教室視聴覚設備、生田図書館マイクロリーダー・プリンター、図書館生田分館改修に伴う設備品、学内ＬＡＮ最適化事業に伴うネット
ワーク機器、教育事務用コンピュータシステム機器、心理学動物実験室入退室管理システ
ム、教員個人研究費機器備品、石巻学生実験機器等。図書支出は、前年度予算に比べ 3,654万円の増で 2 億 2,109 万円。
⑧ 資産運用支出は、前年度予算に比べ 1 億円の増（前年度予算比 15.38%増）で 7 億 5,001万円。有価証券購入支出は、2 億円を計上。第 2 号基本金引当特定資産繰入支出、退職給与引当資産繰入支出、施設設備準備資産繰入支出は計画による繰入額。
⑨ その他の支出は、前年度予算に比べ 1 億 4,889 万円の減（前年度予算比 10.26%減）で13 億 190 万円。このうち、前期末未払金支払支出は、前年度予算に比べ 1 億 5,431 万円の減で、12 億 528 万円。平成 30 年度末に退職の教職員退職金、過年度リース契約取引の平成 31 年度リース料等。
⑩ 予備費は、前年度予算と同額で 1 億 5,000 万円。
⑪ 資金支出調整勘定（支出の振替控除科目）は、期末未払金及び前期末前払金で、前年度予算に比べ 1 億 3,277 万円 振替控除額の増（前年度予算比 7.93%増）で 18 億 777 万円。
平成 31 年度末に退職する教職員の退職金、3 月分退職金財団掛金及び日本私立学校振興・共済事業団掛金等未払金、平成 30 年度末における和雑誌・洋雑誌の購入に係る前払金の回収見込額をそれぞれ計上。
〔 主な施設等整備事項 〕
専 修 大 学①神田１号館研究室増設等改修工事 ②神田１～３号館中央監視設備更新工事 ③神田
１～３号館１階広場外灯照明設備更新工事 ④神田校舎電話設備更新工事 ⑤神田黒門前新校舎（仮称）新築工事 ⑥靖国通り神田新校舎（仮称）新築工事 ⑦神田キャンパス事務室再配置及び学部長室増設等改修工事 ⑧生田９号館非常照明更新工事 ⑨生田
９号館中央監視設備改修工事 ⑩図書館生田分館改修工事 ⑪生田食堂棟放送設備改修
工事 ⑫生田第３学生自治会館分電盤改修工事 ⑬伊勢原体育寮浴室用ボイラー更新工
事 ⑭伊勢原セミナーハウス空調設備更新工事
３

事業活動収支予算〔 概 要 〕
事業活動収支予算では、事業活動収入計が前年度予算に比べ 3 億 4,391 万円の減（前年度予算比 1.39％減）で 243 億 1,415 万円。事業活動支出計は、前年度予算に比べ 5 億 2,628 万円の増（前年度予算比 2.26％増）で 238 億 2,659 万円となり、基本金組入前当年度収支差額は、
4 億 8,755 万円となっている。基本金組入額合計は、前年度予算に比べ 14 億 25 万円の組入額増（前年度予算比 38.74％増）で△50 億 1,466 万円となり、基本金組入前当年度収支差額と基本金組入額合計を合わせた当年度収支差額は、前年度予算に比べ支出超過の額が 22 億 7,045万円の増（前年度予算比 100.61％増）で△45 億 2,710 万円となっている。前年度繰越収支差額（△388 億 4,853 万円）を加えた翌年度繰越収支差額は、△433 億 7,564 万円となっている。
〔 内 容 〕
※事業活動区分ごとに、前記の資金収支予算と共通の科目を除く事業活動予算特有のものについて説明。
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(1) 経常収支① 教育活動収支
教育活動収入計は、前年度予算に比べ 3 億 5,226 万円の減（前年度予算比 1.46%減）
で 237 億 8,717 万円。教育活動支出計は、前年度予算に比べ 5 億 1,752 万円の増（前年度予算比 2.24%増）で 236 億 4,633 万円となり、教育活動収支差額は、1 億 4,084 万円となっている。
（事業活動収入の部）
・寄付金は、施設設備寄付金を除いたもので、前年度予算と同額の 2 億円。周年記念事業に伴う特別寄付金。
・経常費等補助金は、施設設備補助金を除いたもので、前年度予算に比べ 1 億 3,979万円の増（前年度予算比 10.80％増）で 14 億 3,393 万円。国庫補助金では、経常費補助金の増を見込んでいる。
（事業活動支出の部）・人件費は、前年度予算に比べ 1 億 6,850 万円の増（前年度予算比 1.17％増）で 145億 6,949 万円。退職給与引当金繰入額 9 億 7,701 万円（2,350 万円の減）を含んでいる。
・教育研究経費は、前年度予算に比べ 3 億 4,808 万円の増（前年度予算比 4.92％増）
で 74 億 1,768 万円。減価償却額 22 億 7,944 万円（9,745 万円の増）を含んでいる。
・管理経費は、前年度予算に比べ 93 万円の増（前年度予算比 0.06％増）で 16 億 5,914万円。減価償却額 2 億 1,763 万円（890 万円の増）を含んでいる。
② 教育活動外収支
教育活動外収入計は、前年度予算に比べ 1,998 万円の増（前年度予算比 35.12%増）で7,687 万円。教育活動外支出計は、前年度予算に比べ 852 万円の増（前年度予算比 85.01％増）で 1,854 万円となり、教育活動外収支差額は、5,833 万円となっている。
③ 経常収支差額
教育活動収支差額と教育活動外収支差額を合わせた経常収支差額は、1 億 9,917 万円となっている。
(2)

特別収支
特別収入計は、前年度予算に比べ 1,163 万円の減（前年度予算比 2.52%減）で 4 億 5,010万円。特別支出計は、前年度予算に比べ 23 万円の増（前年度予算比 2.07%増）で 1,172 万円となり、特別収支差額は、4 億 3,838 万円となっている。特別収支の科目別内訳は以下のとおり。
① 特別収入科目別内訳
その他の特別収入
施設設備寄付金30,000 万円
受贈および編入図書15,000 万円
その他の受贈資産10 万円② 特別支出
科目別内訳
資産処分差額
設備処分差額1,172 万円

5（表１）

平成31年度
付随事業収入2.6%
経常費等補助金
5.9%
寄付金
0.8%

事業活動収支予算科目別構成

雑収入 受取利息・配当金
3.0%
0.3%
その他の特別収入
1.9%

借入金等利息0.1%

資産処分差額
0.1%

予備費
0.6%

管理経費
7.0%

手数料
4.8%
学生生徒等納付金

人件費

手数料

教育研究経費

寄付金

教育研究経費31.1%

経常費等補助金

事業活動収入計
24,314,150千円

付随事業収入管理経費

事業活動支出計
23,826,594千円

借入金等利息資産処分差額

雑収入

予備費

受取利息・配当金

人件費
61.1%

その他の特別収入
学生生徒等納付金
80.7%

（表２）

主比

人率

費

件

比率

件

費

依

存率

教 育 研 究 経 費 比 率

管理

費

経比率

帰 属 収 支 差 額 比 率
備考：（財務比率

算 式 （ × 100 ）平成25年度
決 算

平成26年度決 算

費59.58 %

60.67 %

入(52.4 %)(50.9 %)

人
帰人

要件
属

収費

74.61 %

72.98 %

学 生 生 徒 等納 付金(72.4 %)

(73.3 %)

教 育 研 究 経 費

31.13 %

33.12 %

人件

帰属

収入(31.5 %)(31.2 %)

管理

経費

7.73 %

8.08 %

帰属

収入(8.8 %)(9.0 %)

帰属収入－消費支出

0.59 %△ 3.34 %帰(5.2 %)

(7.2 %)

属収入）内は日本私立学校振興･共済事業団調査による医歯系法人を除く大学法人平均値を示す｡

学校法人会計基準改正に伴う新たな財務比率
比人率

件

費比率

人
経人

件費

依存率

教 育 研 究 経 費 比 率

管理

経費

比率

事業活動収支差額 比率

平成27年度
決 算

平成28年度
決 算

平成29年度
決 算

平成30年度
補正予算

平成31年度予 算

費60.43 %

60.85 %

59.93 %

59.52 %

61.05 %

入(53.7 %)

(53.6 %)

(53.8 %)

費72.89 %

71.72 %

70.96 %

71.26 %

74.26 %

29.22 %

31.08 %

6.85 %

6.95 %

5.51 %

2.01 %

算 式 （ × 100 ）
件
常人

収
件

学 生 生 徒 等納 付金(73.0 %)

(72.8 %)

(71.9 %)

教 育 研 究 経 費

31.07 %

29.97 %

29.27 %

経常収

入(33.2 %)

(33.0 %)

(33.3 %)

管理

経費

7.55 %

7.36 %

6.88 %

経常収

入(9.3 %)(9.0 %)(8.8 %)△ 5.37 %1.95 %

4.46 %(4.7 %)(4.9 %)(4.9 %)

基 本 金 組 入 前
当 年 度 収 支 差 額

事 業 活 動 収 入

備考：経常収入は、教育活動収入計と教育活動外収入計の合計
備考：（ ）内は日本私立学校振興･共済事業団調査による医歯系法人を除く大学法人平均値を示す｡

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