2020年８月期

決算短信〔日本基準〕（連結）
2020年10月15日

上場会社名株式会社 文教堂グループホールディングス
コード番号
9978
ＵＲＬ http://www.bunkyodo.co.jp
代表者（役職名） 代表取締役社長（氏名）佐藤 協治
問合せ先責任者 （役職名） 取締役財務経理部長（氏名）小林 友幸
定時株主総会開催予定日
2020年11月25日
配当支払開始予定日
有価証券報告書提出予定日 2020年11月26日
決算補足説明資料作成の有無：無決算説明会開催の有無
：無

上場取引所

ＴＥＬ

東

044-811-0118－（百万円未満切捨て）
１．2020年８月期の連結業績（2019年９月１日～2020年８月31日）（１）連結経営成績
売上高
2020年８月期
2019年８月期（注）包括利益

営業利益

１株当たり
当期純利益
円 銭
19.99
△285.152020年８月期

親会社株主に帰属する
当期純利益

経常利益

百万円
％
百万円
21,304 △12.6
414
24,388 △11.0△497
2020年８月期
288百万円 （－％）

2020年８月期
2019年８月期（参考）持分法投資損益（％表示は対前期増減率）

％
－
－

百万円
358
△610
2019年８月期

潜在株式調整後
１株当たり当期純利益

自己資本
当期純利益率

円 銭
6.34
－
－百万円
2019年８月期

％
百万円
－
288
－
△3,981△3,982百万円 （－％）
総資産
経常利益率

％
－
－

％
－
－

売上高
営業利益率

％
3.1
△3.7

％
1.9
△2.0

－百万円

（２）連結財政状態
総資産

純資産

百万円
10,956
11,9572020年８月期

2020年８月期
2019年８月期（参考）自己資本（３）連結キャッシュ・フローの状況
営業活動によるキャッシュ・フロー732百万円

投資活動によるキャッシュ・フロー

百万円
797
100

2020年８月期
2019年８月期

自己資本比率百万円
732△4,2162019年８月期

１株当たり純資産

％
6.7
△35.3
△4,216百万円

財務活動によるキャッシュ・フロー

百万円
336
3,957

円 銭
△269.29△356.58

現金及び現金同等物
期末残高

百万円
△29
△3,855

百万円
1,587
482

２．配当の状況
年間配当金
第１四半期末 第２四半期末 第３四半期末

期末

合計

配当金総額
(合計)

配当性向
（連結）

純資産配当率
（連結）

円 銭

円 銭

円 銭

円 銭

円 銭

百万円

％

％

2019年８月期

－

0.00

－

0.00

0.00

－

－

－

2020年８月期

－

0.00

－

0.00

0.00

－

－

－

2021年８月期（予想）

－

0.00

－

0.00

0.00

－

（注）上記「配当の状況」は、普通株式に係る配当の状況です。当社が発行する普通株式と権利関係の異なる種類株式（非上場）の配当の状況については、後述の「種類株式の配当の状況」をご覧ください。
３．2021年８月期の連結業績予想（2020年９月１日～2021年８月31日）（％表示は、通期は対前期、四半期は対前年同四半期増減率）

第２四半期（累計）
通期

売上高

営業利益

経常利益

親会社株主に帰属する当期純利益

百万円％
9,420 △14.4
18,430 △13.5

百万円％
90 △58.7
230 △44.7

百万円％
90 △44.3
230 △36.1

百万円％
80 △55.1
220 △24.2

１株当たり
当期純利益
円 銭
5.44
15.10

※

注記事項
（１）期中における重要な子会社の異動（連結範囲の変更を伴う特定子会社の異動）：無（２）会計方針の変更・会計上の見積りの変更・修正再表示① 会計基準等の改正に伴う会計方針の変更：無② ①以外の会計方針の変更：無③ 会計上の見積りの変更：無④ 修正再表示：無（３）発行済株式数（普通株式）① 期末発行済株式数（自己株式を含む）② 期末自己株式数③ 期中平均株式数※

2020年８月期
2020年８月期
2020年８月期

16,189,090株
27,913株
14,231,464株

2019年８月期
2019年８月期
2019年８月期

14,004,715株
27,913株
13,976,802株※

決算短信は公認会計士又は監査法人の監査の対象外です
業績予想の適切な利用に関する説明、その他特記事項（将来に関する記述等についてのご注意）
本資料に記載されている将来に関する記述は、当社が現在入手している情報及び合理的であると判断する一定の前提に基づいており、実際の業績等は様々な要因により大きく異なる可能性があります。

種類株式の配当の状況
普通株式と権利関係の異なる種類株式に係る１株当たり配当金の内訳は以下のとおりです。
年間配当金
第１四半期末
第２四半期末
第３四半期末
期末
合計
円 銭
円 銭
円 銭
円 銭
円 銭
2019年８月期
－
0.00
－
0.00
0.00
2020年８月期
－
0.00
－
－
－
2021年８月期（予想）
－
－
－
－
－
（注）2020年７月９日に普通株式を対価とするＡ種類株式を取得及び消却しておりますため、2020年８月期末以降、Ａ種
Ａ種類株式

類株式に係る配当は発生いたしません。

Ｂ種類株式
2019年８月期
2020年８月期
2021年８月期（予想）Ｃ種類株式
2019年８月期
2020年８月期
2021年８月期（予想）

Ｄ種類株式
2019年８月期
2020年８月期
2021年８月期（予想）Ｅ種類株式
2019年８月期
2020年８月期
2021年８月期（予想）

Ｆ種類株式
2019年８月期
2020年８月期
2021年８月期（予想）Ｇ種類株式
2019年８月期
2020年８月期
2021年８月期（予想）

Ｈ種類株式
2019年８月期
2020年８月期
2021年８月期（予想）

第１四半期末円 銭－－－

第２四半期末
円 銭
0.00
0.00
0.00

年間配当金
第３四半期末円 銭－－－

第１四半期末円 銭－－－

第２四半期末
円 銭
0.00
0.00
0.00

年間配当金
第３四半期末円 銭－－－

第１四半期末円 銭－－－

第２四半期末
円 銭
0.00
0.00
0.00

年間配当金
第３四半期末円 銭－－－

第１四半期末円 銭－－－

第２四半期末
円 銭
0.00
0.00
0.00

年間配当金
第３四半期末円 銭－－－

第１四半期末円 銭－－－

第２四半期末
円 銭
0.00
0.00
0.00

年間配当金
第３四半期末円 銭－－－

第１四半期末円 銭－－－

第２四半期末
円 銭
0.00
0.00
0.00

年間配当金
第３四半期末円 銭－－－

第１四半期末円 銭－－－

第２四半期末
円 銭
0.00
0.00
0.00

年間配当金
第３四半期末
円 銭
－
－
－

期末

合計
円 銭
0.00
0.00
0.00

期末

円 銭
0.00
0.00
0.00

合計
円 銭
0.00
0.00
0.00

期末

円 銭
0.00
0.00
0.00

合計
円 銭
0.00
0.00
0.00

期末

円 銭
0.00
0.00
0.00

合計
円 銭
0.00
0.00
0.00

期末

円 銭
0.00
0.00
0.00

合計
円 銭
0.00
0.00
0.00

期末

円 銭
0.00
0.00
0.00

合計
円 銭
0.00
0.00
0.00

期末

円 銭
0.00
0.00
0.00

合計
円 銭
0.00
0.00
0.00

円 銭
0.00
0.00
0.00

Ｉ種類株式
2019年８月期
2020年８月期
2021年８月期（予想）Ｊ種類株式
2019年８月期
2020年８月期
2021年８月期（予想）Ｋ種類株式
2019年８月期
2020年８月期
2021年８月期（予想）

第１四半期末円 銭－－－

第２四半期末
円 銭
0.00
0.00
0.00

年間配当金
第３四半期末円 銭－－－

第１四半期末円 銭－－－

第２四半期末
円 銭
0.00
0.00
0.00

年間配当金
第３四半期末円 銭－－－

第１四半期末円 銭－－－

第２四半期末
円 銭
0.00
0.00
0.00

年間配当金
第３四半期末
円 銭
－
－
－

期末

合計
円 銭
0.00
0.00
0.00

期末

円 銭
0.00
0.00
0.00

合計
円 銭
0.00
0.00
0.00

期末

円 銭
0.00
0.00
0.00

合計
円 銭
0.00
0.00
0.00

円 銭
0.00
0.00
0.00

㈱文教堂グループホールディングス（9978）2020年8月期決算短信○添付資料の目次
１．経営成績等の概況 ………………………………………………………………………………………………… 2（１）当期の経営成績の概況 ……………………………………………………………………………………… 2（２）当期の財政状態の概況 ……………………………………………………………………………………… 2（３）当期のキャッシュ・フローの概況 ………………………………………………………………………… 2（４）今後の見通し ………………………………………………………………………………………………… 3（５）継続企業の前提に関する重要事象等 ……………………………………………………………………… 3
２．会計基準の選択に関する基本的な考え方 ……………………………………………………………………… 3
３．連結財務諸表及び主な注記 ……………………………………………………………………………………… 4（１）連結貸借対照表 ……………………………………………………………………………………………… 4（２）連結損益計算書及び連結包括利益計算書 ………………………………………………………………… 6
連結損益計算書 ……………………………………………………………………………………………… 6
連結包括利益計算書 ………………………………………………………………………………………… 7（３）連結株主資本等変動計算書 ………………………………………………………………………………… 8（４）連結キャッシュ・フロー計算書 …………………………………………………………………………… 9（５）連結財務諸表に関する注記事項 ……………………………………………………………………………11（継続企業の前提に関する注記） ……………………………………………………………………………11（追加情報） ……………………………………………………………………………………………………12（セグメント情報等） …………………………………………………………………………………………13（１株当たり情報） ……………………………………………………………………………………………14（重要な後発事象） ……………………………………………………………………………………………15- 1 -㈱文教堂グループホールディングス（9978）2020年8月期決算短信

１．経営成績等の概況(1) 当期の経営成績の概況
当連結会計年度におけるわが国の経済は、新型コロナウィルス感染症の世界的な感染拡大の影響により、個人消費・企業活動が停滞し、経済活動再開の動きがみられるものの景気は急速に悪化しており、先行きについては依然として不透明な状況が続いております。
出版流通業界におきましても、依然として市場は縮小傾向が続いており、定期刊行物を中心に販売が低迷し、改善の兆しがなかなか見えない状況です。
このような状況下において、当社グループにおきましては、新型コロナウイルス感染拡大防止に関する政府及び自治体による各種要請に基づき、従業員の健康管理を徹底し、店舗の営業時間の短縮及び臨時休業等を行うとともに、2019年９月27日に成立した事業再生ADR手続において同意を得た事業再生計画に基づいて、事業構造改革に取り組ん
でまいりました。
具体的には、前期から導入したエリアマネージャー制度によって組織力を強化し、顧客対応及び店舗オペレーショ
ンを見直すことによって売上高の増加及び店舗運営コストの削減に努めてまいりました。また、店舗収益力を高める
ため、不採算となっていたアニメキャラクターグッズ販売事業を売却し、比較的好調な文房具及び季節商材などの高収益商品を積極的に既存店舗に導入してまいりました。不採算店舗におきましては、23店舗の閉店を行ってまいりました。
これらの結果、当連結会計年度の経営成績は、売上高は21,304百万円（前連結会計年度比12.6％減）、営業利益は414百万円（前連結会計年度は営業損失497百万円）、経常利益は、受取配当金１百万円及び補助金収入13百万円を営業外収益として計上し、貸倒損失９百万円を営業外費用として計上した結果、358百万円（前連結会計年度は経常損
失610百万円）、親会社株主に帰属する当期純利益は、店舗の休業等による受取補償金31百万円及び社宅として保有していた土地建物等の売却益22百万円を特別利益として計上した一方、一部の店舗保有資産については将来キャッシュ・フローによる回収可能性を検討した結果減損損失24百万円、希望退職の募集に伴う割増退職金等及び閉店店舗に係る撤退費用による事業構造改革費用69百万円を特別損失として計上したことなどにより288百万円（前連結会計年度は親会社株主に帰属する当期純損失3,981百万円）となりました。
(2) 当期の財政状態の概況
当連結会計年度末における資産合計は、10,956百万円となり、前連結会計年度末に比べて1,000百万円減少いたしました。主な要因は、現金及び預金が925百万円増加した一方、商品が1,162百万円、受取手形及び売掛金が299百万円、差入保証金が259百万円減少したことなどによるものです。
負債合計は10,224百万円となり、前連結会計年度末に比べて5,949百万円減少いたしました。主な要因は、長期借入金が1,419百万円増加した一方、金融機関による債務の株式化などにより短期借入金が4,541百万円及び１年内返済
予定の長期借入金が1,182百万円、支払手形及び買掛金が1,266百万円減少したことなどによるものです。
純資産合計は732百万円となり、前連結会計年度末に比べて4,948百万円増加いたしました。主な要因は、金融機関による債務の株式化により資本金及び資本剰余金がそれぞれ2,080百万円、日販グループホールディングス株式会社（以下「日販」という）からの増資により資本金及び資本剰余金がそれぞれ250百万円、親会社株主に帰属する当期純利益の計上により利益剰余金が288百万円増加したことによるものです。なお、減資及び欠損填補を行った結果、利益剰余金が9,634百万円増加し、資本金が2,380百万円、資本剰余金が7,254百万円それぞれ減少しておりますが、純資産合計に変動はありません。
(3) 当期のキャッシュ・フローの概況
当連結会計年度末における現金及び現金同等物（以下「資金」という。）は前連結会計年度末に比べて1,105百万円増加して1,587百万円となりました。
当連結会計年度における各キャッシュ・フローの状況とそれらの要因は次のとおりであります。
「営業活動によるキャッシュ・フロー」は主に、税金等調整前当期純利益の計上304百万円、売上債権の減少額301
百万円、たな卸資産の減少額1,164百万円、仕入債務の減少額1,266百万円などの要因により、得られた資金は797百万円（前年同期は100百万円の収入）となりました。
「投資活動によるキャッシュ・フロー」は主に、定期預金の払戻による収入179百万円、差入保証金の回収による収入173百万円などの要因により、得られた資金は336百万円（前年同期は3,957百万円の収入）となりました。
「財務活動によるキャッシュ・フロー」は主に、短期借入金の純減額1,169百万円、長期借入れによる収入1,494百万円、長期借入金の返済による支出758百万円などの要因により、使用しました資金は29百万円（前年同期は3,855百万円の支出）となりました。

- 2 -㈱文教堂グループホールディングス（9978）2020年8月期決算短信(4) 今後の見通し
今後の出版流通業界におきましては、定期刊行雑誌を中心に売上低迷の改善に兆しが見えない中、市場の縮小傾向
は続くものと思われます。
このような状況の中、当社グループといたしましては、事業再生ADR手続において同意を得た事業再生計画を着実に実行し、事業構造改革に取り組んでまいります。
なお、事業再生計画の具体的な内容は、2019年９月27日に開示しております「事業再生計画の東京証券取引所への提出について」に記載しております。
(5) 継続企業の前提に関する重要事象等
当社グループは、前連結会計年度において営業活動によるキャッシュ・フロー100,503千円を得られたものの、営業損失497,047千円、経常損失610,794千円及び親会社株主に帰属する当期純損失3,981,151千円を計上した結果、
4,216,002千円の債務超過となりました。
当連結会計年度において、営業利益414,280千円、経常利益358,166千円、親会社株主に帰属する当期純利益
288,332千円を計上し、金融機関による債務の株式化及び日販からの増資により債務超過は解消したものの、事業再生計画の実施途上にあります。
これらの状況により、継続企業の前提に関する重要な疑義を生じさせるような事象又は状況が存在しております。
当社グループは、当該状況を早急に解消し、今後の事業再生と事業継続に向け、財務体質の抜本的な改善を図るため、2019年６月28日付で事業再生ADR手続の利用申請を行い、事業再生計画案に対して事業再生ADR手続の対象債権者となるすべてのお取引金融機関からご同意をいただき、2019年９月27日付で事業再生ADR手続が成立いたしました。
当社グループは、本事業再生計画に基づき施策を着実に実施してまいります。
なお、当社グループの施策の詳細は、「３．連結財務諸表及び主な注記 （５）連結財務諸表に関する注記事項（継続企業の前提に関する注記）」に記載しております。

２．会計基準の選択に関する基本的な考え方
当社グループは、国際的な事業展開や資金調達を行っておりませんので、日本基準に基づき連結財務諸表を作成して
おります。

- 3 -

㈱文教堂グループホールディングス（9978）2020年8月期決算短信

３．連結財務諸表及び主な注記（１）連結貸借対照表(単位：千円)前連結会計年度(2019年８月31日)
資産の部
流動資産
現金及び預金受取手形及び売掛金
商品
貯蔵品
1年内回収予定の長期貸付金
その他
貸倒引当金
流動資産合計固定資産
有形固定資産建物及び構築物
減価償却累計額
建物及び構築物（純額）
機械装置及び運搬具
減価償却累計額
機械装置及び運搬具（純額）
土地
リース資産
減価償却累計額
リース資産（純額）
その他
減価償却累計額
その他（純額）
有形固定資産合計
無形固定資産ソフトウエア
電話加入権
無形固定資産合計
投資その他の資産投資有価証券
長期貸付金
長期未収入金
差入保証金
その他
貸倒引当金
投資その他の資産合計
固定資産合計
繰延資産
株式交付費
社債発行費
繰延資産合計資産合計- 4 -当連結会計年度(2020年８月31日)

662,054
1,249,923
7,093,122
6,913
36,610196,593△242,792
9,002,423

1,587,418
950,633
5,930,223
5,214
30,070160,193△242,792
8,420,960

703,657△460,989
242,667
9,515△8,630884
657,804
359,245△352,307
6,938
495,193△333,925
161,268
1,069,563

713,037△488,246
224,790
7,592△7,003
589
569,506
243,266△242,666
600
426,976△307,152
119,824
915,310

12,76932,47845,247

19,12732,70851,83592,999389,943
45,8501,761,115
18,925△473,164
1,835,670
2,950,481

92,427
349,643
45,8501,502,105
9,544△455,494
1,544,077
2,511,224

－
4,498
4,498
11,957,402

24,531－
24,531
10,956,716

㈱文教堂グループホールディングス（9978）2020年8月期決算短信(単位：千円)前連結会計年度(2019年８月31日)
負債の部
流動負債
支払手形及び買掛金
短期借入金
1年内返済予定の長期借入金
1年内償還予定の社債
リース債務
未払法人税等
賞与引当金
事業構造改革引当金
その他
流動負債合計
固定負債
社債
長期借入金
リース債務
退職給付に係る負債
その他
固定負債合計
負債合計
純資産の部
株主資本
資本金
資本剰余金
利益剰余金
自己株式
株主資本合計純資産合計
負債純資産合計- 5 -当連結会計年度(2020年８月31日)

4,713,917
7,594,982
1,419,716
260,000
7,364
19,465－
199,016
322,179
14,536,641

3,446,968
3,053,718
237,167－
634
16,21330,32991,861
422,934
7,299,827

80,000962,418
1,176
451,670
141,498
1,636,763
16,173,405－
2,381,657－
413,599
129,3022,924,559
10,224,386

100,000
5,012,326△9,310,113△18,215△4,216,002△4,216,002
11,957,402

50,00087,908612,636△18,215732,329732,329
10,956,716

㈱文教堂グループホールディングス（9978）2020年8月期決算短信（２）連結損益計算書及び連結包括利益計算書（連結損益計算書）(単位：千円)前連結会計年度(自 2018年９月１日
至 2019年８月31日)
売上高
売上原価
売上総利益
販売費及び一般管理費
賃借料
給料及び手当雑給
退職給付費用
賞与引当金繰入額
その他
販売費及び一般管理費合計
営業利益又は営業損失（△）
営業外収益
受取利息
受取配当金
受取手数料
受取家賃
補助金収入
その他
営業外収益合計
営業外費用
支払利息
株式交付費償却
貸倒損失
控除対象外消費税等
その他
営業外費用合計
経常利益又は経常損失（△）
特別利益
固定資産売却益
投資有価証券売却益
受取補償金
その他
特別利益合計
特別損失
固定資産除却損
固定資産売却損
減損損失
賃借契約解約損
施設利用権評価損
事業構造改革費用
その他
特別損失合計税金等調整前当期純利益又は税金等調整前当期純損
失（△）
法人税、住民税及び事業税
法人税等調整額
法人税等合計当期純利益又は当期純損失（△）
親会社株主に帰属する当期純利益又は親会社株主に帰属する当期純損失（△）- 6 -当連結会計年度(自 2019年９月１日
至 2020年８月31日)

24,388,741
18,347,052
6,041,689

21,304,97815,622,260
5,682,717

2,048,806
1,081,767
1,322,440
69,882－
2,015,839
6,538,736△497,047

1,700,887
868,671
1,012,404
47,20930,3291,608,934
5,268,437
414,280

10,041
1,782
8,238
77,428－26,549124,039

9,805
1,057
5,785
71,30013,257
19,836
121,043

180,601－－－
57,185
237,787△610,794

74,49012,265
9,985
45,99434,421
177,157
358,166

2,179,209
29,85041,2217,500
2,257,780

22,062－31,011－53,074

165,134
34,852775,1813,504
1,155
4,772,874
8,347
5,761,050

8,738
93
24,024－
4,600
69,672－
107,129△4,114,064

304,110

20,731△153,644△132,913△3,981,151

15,777－
15,777288,332△3,981,151

288,332

㈱文教堂グループホールディングス（9978）2020年8月期決算短信（連結包括利益計算書）（単位：千円）前連結会計年度(自 2018年９月１日
至 2019年８月31日)
当期純利益又は当期純損失（△）
その他の包括利益
その他有価証券評価差額金
その他の包括利益合計
包括利益
（内訳）
親会社株主に係る包括利益
非支配株主に係る包括利益- 7 -当連結会計年度(自 2019年９月１日
至 2020年８月31日)△3,981,151

288,332△1,267△1,267△3,982,418－－
288,332△3,982,418－

288,332－

㈱文教堂グループホールディングス（9978）2020年8月期決算短信（３）連結株主資本等変動計算書
前連結会計年度（自2018年９月１日

至

2019年８月31日）(単位：千円)
株主資本

資本金
当期首残高

資本剰余金

利益剰余金

2,035,538

3,076,788△1,935,538

1,935,538

自己株式△5,328,962

株主資本合計△18,215△234,851

当期変動額
減資

－

親会社株主に帰属する当期純損失（△）△3,981,151△3,981,151

株主資本以外の項目の当期変動額（純額）
当期変動額合計△1,935,538

1,935,538△3,981,151－△3,981,151

100,000

5,012,326△9,310,113△18,215△4,216,002

当期末残高

その他の包括利益累計額
その他有価証券
評価差額金

その他の包括利
益累計額合計

1,267

1,267

当期首残高

純資産合計

△233,584

当期変動額
減資

－

親会社株主に帰属する当期純損失（△）△3,981,151

株主資本以外の項目の当期変動額（純額）
当期変動額合計△1,267△1,267△1,267△1,267△1,267△3,982,418－－△4,216,002

当期末残高

当連結会計年度（自2019年９月１日

至

2020年８月31日）(単位：千円)
株主資本
純資産合計

資本金
当期首残高

資本剰余金

100,000

5,012,326

2,330,000△2,380,000

利益剰余金△9,310,113

自己株式

株主資本合計△18,215△4,216,002△4,216,002

2,330,000

4,660,000

4,660,000

2,380,000－－

9,634,417－－

288,332

288,332

288,332

当期変動額
新株の発行
減資
欠損填補

△9,634,417

親会社株主に帰属する当期純利益
当期変動額合計
当期末残高△50,000△4,924,417

9,922,750－

4,948,332

4,948,332

50,00087,908612,636△18,215732,329732,329- 8 -㈱文教堂グループホールディングス（9978）2020年8月期決算短信（４）連結キャッシュ・フロー計算書(単位：千円)前連結会計年度(自 2018年９月１日
至 2019年８月31日)
営業活動によるキャッシュ・フロー
税金等調整前当期純利益又は税金等調整前当期純損失（△）
有形固定資産償却費
無形固定資産償却費
減損損失
貸倒引当金の増減額（△は減少）
賞与引当金の増減額（△は減少）
退職給付に係る負債の増減額（△は減少）
受取利息及び受取配当金
支払利息
株式交付費償却
社債発行費償却
有形固定資産除却損
無形固定資産除却損
有形固定資産売却損益（△は益）投資有価証券売却損益（△は益）施設利用権評価損
売上債権の増減額（△は増加）
たな卸資産の増減額（△は増加）
仕入債務の増減額（△は減少）
未払消費税等の増減額（△は減少）
事業構造改革引当金の増減額（△は減少）
その他の流動資産の増減額（△は増加）
その他の流動負債の増減額（△は減少）
その他
小計
利息及び配当金の受取額
利息の支払額
法人税等の支払額
営業活動によるキャッシュ・フロー
投資活動によるキャッシュ・フロー
定期預金の払戻による収入
有形固定資産の取得による支出
有形固定資産の売却による収入
無形固定資産の取得による支出
有形固定資産の除却による支出
投資有価証券の売却による収入
長期貸付金の回収による収入
長期前払費用の取得による支出
差入保証金の差入による支出
差入保証金の回収による収入
その他
投資活動によるキャッシュ・フロー

- 9 -当連結会計年度(自 2019年９月１日
至 2020年８月31日)△4,114,064

304,110

123,626
14,890775,181
322,022－△14,587△11,823
180,601－
6,876
123,500
41,634△2,144,356△24,301－△1,4895,902,916△1,046,007△237,173
199,016－
47,697156,030
300,193
11,823△184,164△27,349
100,50388,7493,332
24,024△17,670
30,329△38,071△10,863
74,49012,265
4,498
8,738
－
△21,968－
4,600
301,537
1,164,597△1,266,948
107,356△77,155
81,947△20,570
115,943
873,277
10,865△74,784△11,710
797,648－△146,178
3,828,252△13,912△114,021
88,19836,866△2,709△12,575
262,377
31,051
3,957,348

179,662△72,706
112,468△6,647△84,816－
30,300－△538
173,4785,460
336,659

㈱文教堂グループホールディングス（9978）2020年8月期決算短信(単位：千円)前連結会計年度(自 2018年９月１日
至 2019年８月31日)
財務活動によるキャッシュ・フロー
短期借入金の純増減額（△は減少）
長期借入れによる収入
長期借入金の返済による支出
社債の償還による支出
株式の発行による収入
リース債務の返済による支出
財務活動によるキャッシュ・フロー
現金及び現金同等物に係る換算差額
現金及び現金同等物の増減額（△は減少）
現金及び現金同等物の期首残高
現金及び現金同等物の期末残高

2,185,982－△5,555,343△445,000－△41,503△3,855,864△2
201,985
280,406
482,391- 10 -

当連結会計年度(自 2019年９月１日
至 2020年８月31日)△1,169,807
1,494,231△758,997△50,000
463,202△7,906△29,278△2
1,105,027
482,391
1,587,418

㈱文教堂グループホールディングス（9978）2020年8月期決算短信（５）連結財務諸表に関する注記事項（継続企業の前提に関する注記）
当社グループは、前連結会計年度において営業活動によるキャッシュ・フロー100,503千円を得られたものの、営業損失497,047千円、経常損失610,794千円及び親会社株主に帰属する当期純損失3,981,151千円を計上した結果、
4,216,002千円の債務超過となりました。
当連結会計年度において、営業利益414,280千円、経常利益358,166千円、親会社株主に帰属する当期純利益
288,332千円を計上し、金融機関による債務の株式化及び日販グループホールディングス株式会社（以下「日販」という）からの増資により債務超過は解消したものの、事業再生計画の実施途上にあります。
これらの状況により、継続企業の前提に関する重要な疑義を生じさせるような事象又は状況が存在しております。
当社グループは、当該状況を早急に解消し、今後の事業再生と事業継続に向け、財務体質の抜本的な改善を図るため、2019年６月28日付で産業競争力強化法に基づく特定認証紛争解決手続（以下「事業再生ADR手続」という）の利用申請を行い、事業再生計画案に対して事業再生ADR手続の対象債権者となるすべてのお取引金融機関からご同意をいただき、2019年９月27日付で事業再生ADR手続が成立いたしました。当社グループは、本事業再生計画に基づき以下の施策を着実に実施してまいります。
１．事業上の施策(1) エリアマネージャー制の導入等
当社グループとしては、日販グループ書店のモデルを参考にして、日販グループの協力を得ながら、部分的に導入していたエリアマネージャー制度を全国展開するとともに、顧客対応や店舗オペレーションの見直しを含
め、店舗運営の改善に向けたアクションプランを実行してまいります。
(2) 返品率の減少
当社グループは、過剰仕入を抑制し、返品率を一定の基準値以下に減少させることで、収益率を改善してまいります。
(3) 文具販売の強化
当社グループは、文具販売の強化を含め、商品構成の見直しを実施してまいります。
(4) 不採算店舗の閉鎖
当社グループは、不採算店舗閉鎖の遅延が業績悪化の一因となったことから、今後、不採算店舗の閉鎖を進めるとともに、明確な基準に基づく出退店計画を策定・実行してまいります。
(5) 本部等コストの削減
当社グループは、本部コスト削減のため、2019年８月に本社不動産を移転しておりますが、今後も、人件費の削減を含む本部コスト等の削減を実施してまいります。
(6) 組織再編等
当社グループは、業務効率化のため、組織再編等を進めており、当社子会社である株式会社ブックストア談と有限会社シマザキについては、2019年５月１日に株式会社文教堂（以下「文教堂」という）が吸収合併しており、また、株式会社文教堂ホビーについては、株式集約により、2019年８月31日に文教堂の完全子会社にしており、2019年12月１日に文教堂に吸収合併いたしました。
また、当社グループは、経営資源の選択と集中を強化するため、2019年10月31日付でアニメキャラクターグッ
ズ販売事業（アニメガ事業）を譲渡いたしました。
(7) その他の施策
上記の各施策に加えて、当社グループは、人事・考課制度の整備、ガバナンスの強化、店舗に関する施策等を実施してまいります。

- 11 -

㈱文教堂グループホールディングス（9978）2020年8月期決算短信
２．金融機関による支援(1) 債務の株式化
一定額以上の債権を有する対象債権者たるお取引金融機関６行より、既存借入金債務の一部について、債務の株式化によるご支援をいただいております。その総額は4,160百万円となります。
なお、債務の株式化により発行する株式の内容等につきましては、2019年９月27日付で公表した「第三者割当による種類株式の発行、種類株式の株式併合及び内容変更、定款の一部変更、資本金及び資本準備金の額の減少に関するお知らせ」をご参照ください。
(2) 債務の返済条件の変更
対象債権者たるお取引金融機関６行より、既存借入金債務について、2025年８月末日までの返済条件の変更によるご支援をいただいております。
３．日販グループによる支援(1) 資金調達
当社グループは、主要株主である日販からの500百万円の出資により、資本の充実を図っております。また、
当社グループの事業・収益向上のために必要な場合には、別途、日販と協議のうえ、追加の支援を受けることを検討します。当社グループとしては、この資金を原資に、老朽化した店舗のリニューアル等の設備投資を実施
し、店舗の競争力を維持・強化いたします。また、日販グループからは、当社グループの取引変更時の在庫に係る既存債務の一部支払について、再延長いただくことで、資金繰りもご支援いただきます。
なお、上記500百万円の出資により発行する株式の内容等につきましては、2019年９月27日付で公表した「第三者割当による種類株式の発行、種類株式の株式併合及び内容変更、定款の一部変更、資本金及び資本準備金の額の減少に関するお知らせ」をご参照ください。
(2) その他の各種支援
当社グループは、これまで日販グループより、事業面での支援、役員の派遣を含む人事面での支援を受けてきました。今後も日販グループから協力を得る予定です。
しかしながら、これらの対応策は実施途上であるため、現時点では継続企業の前提に関する重要な不確実性が認められます。
なお、当社グループの連結財務諸表は継続企業を前提として作成しており、継続企業の前提に関する重要な不確実性の影響を連結財務諸表には反映しておりません。
（追加情報）
当社グループは、新型コロナウイルス感染症の感染拡大の影響により、一部の店舗において臨時休業及び営業時間短縮を行っております。
新型コロナウイルス感染症の収束時期について現時点では見通しを立てることは困難でありますが、当該状況は2020年９月ごろまで継続し、年末までには緩やかに回復に向かうと仮定して、当連結会計年度の会計上の見積りを行っております。

- 12 -

㈱文教堂グループホールディングス（9978）2020年8月期決算短信（セグメント情報等）
ａ．セグメント情報
１．報告セグメントの概要
当社の報告セグメントは、当社の構成単位のうち分離された財務情報が入手可能であり、取締役会が、経営資源の配分の決定及び業績を評価するために、定期的に検討を行う対象となっているものであります。
当社は、国内の包括的な戦略を立案し、事業活動を展開する単位として「販売業」及び「販売受託業」の２つを報告セグメントとしております。
「販売業」は、書籍・雑誌・音楽ＣＤ等の販売事業であり、「販売受託業」は、店頭販売の販売受託業務であります。
２．報告セグメントごとの売上高、利益又は損失、資産、負債その他の項目の金額の算定方法
報告されている事業セグメントの会計処理方法は、連結財務諸表作成のために採用される方針に準拠した方法であります。
３．報告セグメントごとの売上高、利益又は損失、資産、負債その他の項目の金額に関する情報
前連結会計年度（自2020年８月31日）

2018年９月１日

至

2019年８月31日）及び当連結会計年度（自2019年９月１日

至当社グループの報告セグメントは、販売業及び販売受託業でありますが、販売受託業の全セグメントに占める割合が僅少であり、開示情報としての重要性が乏しいため、セグメント情報の記載を省略しております。
ｂ．関連情報前連結会計年度（自 2018年９月１日
１．製品及びサービスごとの情報

至

2019年８月31日）

単一の製品・サービスの区分の外部顧客への売上高が連結損益計算書の売上高の90％を超えるため、記載を省略しております。
２．地域ごとの情報(1) 売上高
本邦の外部顧客への売上高が連結損益計算書の売上高の90％を超えるため、記載を省略しております。
(2) 有形固定資産
本邦以外に所在している有形固定資産がないため、記載を省略しております。
３．主要な顧客ごとの情報
特定の顧客への売上高が、連結損益計算書の売上高の10％以上でないため、記載を省略しております。
当連結会計年度（自2019年９月１日

至

2020年８月31日）

１．製品及びサービスごとの情報
単一の製品・サービスの区分の外部顧客への売上高が連結損益計算書の売上高の90％を超えるため、記載を省略しております。
２．地域ごとの情報(1) 売上高
本邦の外部顧客への売上高が連結損益計算書の売上高の90％を超えるため、記載を省略しております。
(2) 有形固定資産
本邦以外に所在している有形固定資産がないため、記載を省略しております。
３．主要な顧客ごとの情報
特定の顧客への売上高が、連結損益計算書の売上高の10％以上でないため、記載を省略しております。

- 13 -

㈱文教堂グループホールディングス（9978）2020年8月期決算短信
ｃ．報告セグメントごとの固定資産の減損損失に関する情報
前連結会計年度（自 2018年９月１日 至 2019年８月31日）
当社グループの報告セグメントは、販売業及び販売受託業でありますが、販売受託業の全セグメントに占める割合が僅少であり、開示情報としての重要性が乏しいため、セグメント情報の記載を省略しております。なお、
当連結会計年度の減損損失は775,181千円となっております。
当連結会計年度（自2019年９月１日

至

2020年８月31日）

当社グループの報告セグメントは、販売業及び販売受託業でありますが、販売受託業の全セグメントに占める割合が僅少であり、開示情報としての重要性が乏しいため、セグメント情報の記載を省略しております。なお、
当連結会計年度の減損損失は24,024千円となっております。
ｄ．報告セグメントごとののれんの償却額及び未償却残高に関する情報
該当事項はありません。
ｅ．報告セグメントごとの負ののれん発生益に関する情報
該当事項はありません。
（１株当たり情報）
前連結会計年度(自 2018年９月１日
至 2019年８月31日)

当連結会計年度(自 2019年９月１日
至 2020年８月31日)

１株当たり純資産額△356円58銭

１株当たり純資産額

１株当たり当期純損失（△）△285円15銭

１株当たり当期純利益

19円99銭潜在株式調整後１株当たり当期純利益

6円34銭

潜在株式調整後１株当たり当期純利益－△269円29銭（注）１．前連結会計年度の潜在株式調整後１株当たり当期純利益については、１株当たり当期純損失であり、また、
潜在株式が存在しないため、記載しておりません。
２．１株当たり純資産額の算定上の基礎は、以下のとおりであります。
前連結会計年度（2019年８月31日）

当連結会計年度（2020年８月31日）△4,216,002

732,329

767,8435,084,403（700,176）（5,080,576）

純資産の部の合計額（千円）
純資産の部の合計額から控除する金額（千円）（うち種類株式の払込金額（千円））（うち優先配当金（千円））（67,667）（3,827）

普通株式に係る期末の純資産額（千円）△4,983,846△4,352,073

１株当たり純資産額の算定に用いられた期末の普通株式の数（株）

13,976,802

16,161,177- 14 -

㈱文教堂グループホールディングス（9978）2020年8月期決算短信
３．１株当たり当期純利益又は１株当たり当期純損失及び潜在株式調整後１株当たり当期純利益の算定上の基礎は、以下のとおりであります。
前連結会計年度
2018年９月１日
2019年８月31日）（自至当連結会計年度
2019年９月１日
2020年８月31日）（自至

１株当たり当期純利益又は１株当たり当期純損失
親会社株主に帰属する当期純利益又は親会
社株主に帰属する当期純損失（△）△3,981,151

288,332

普通株主に帰属しない金額（千円）

4,382

3,827

（うちＡ種類株式に係る優先配当金）

（435）

（－）

（うちＢ種類株式に係る優先配当金）

（435）

（52）

（うちＣ種類株式に係る優先配当金）

（435）

（52）

（うちＤ種類株式に係る優先配当金）

（435）

（52）

（うちＥ種類株式に係る優先配当金）

（435）

（52）

（うちＦ種類株式に係る優先配当金）

（435）

（52）

（うちＧ種類株式に係る優先配当金）

（435）

（52）

（うちＨ種類株式に係る優先配当金）

（435）

（52）

（うちＩ種類株式に係る優先配当金）

（435）

（52）

（うちＪ種類株式に係る優先配当金）

（461）

（55）

（うちＫ種類株式に係る優先配当金）（－）（3,352）（千円）

普通株式に係る親会社株主に帰属する当期純利益又は親会社株主に帰属する当期純損△3,985,533

284,504

13,976,802

14,231,464

親会社株主に帰属する当期純利益調整額
（千円）

－

3,827

（うちＡ種類株式に係る優先配当金）

（－）

（－）

（うちＢ種類株式に係る優先配当金）

（－）

（52）

（うちＣ種類株式に係る優先配当金）

（－）

（52）

（うちＤ種類株式に係る優先配当金）

（－）

（52）

（うちＥ種類株式に係る優先配当金）

（－）

（52）

（うちＦ種類株式に係る優先配当金）

（－）

（52）

（うちＧ種類株式に係る優先配当金）

（－）

（52）

（うちＨ種類株式に係る優先配当金）

（－）

（52）

（うちＩ種類株式に係る優先配当金）

（－）

（52）

（うちＪ種類株式に係る優先配当金）

（－）

（55）

（うちＫ種類株式に係る優先配当金）（－）（3,352）失（△）（千円）
普通株式の期中平均株式数（株）
潜在株式調整後１株当たり当期純利益

普通株式増加数（株）
希薄化効果を有しないため、潜在株式調整後１株当たり当期純利益の算定に含めなかった
潜在株式の概要（重要な後発事象）
該当事項はありません。

- 15 -－

31,238,271－－