2019年８月期

決算短信〔日本基準〕（連結）2019年10月15日

上場会社名株式会社 文教堂グループホールディングス
コード番号
9978
ＵＲＬ http://www.bunkyodo.co.jp
代表者（役職名） 代表取締役社長（氏名）佐藤 協治
問合せ先責任者 （役職名） 財務経理部長（氏名）小林 友幸
定時株主総会開催予定日
2019年11月27日
配当支払開始予定日
有価証券報告書提出予定日 2019年11月28日
決算補足説明資料作成の有無：無決算説明会開催の有無
：無

上場取引所

ＴＥＬ

東

044-811-0118－（百万円未満切捨て）
１．2019年８月期の連結業績（2018年９月１日～2019年８月31日）（１）連結経営成績
売上高

2019年８月期

営業利益

親会社株主に帰属する
当期純利益

経常利益

百万円

％

百万円

％

百万円

％

百万円

％

24,388

△11.0

△497

－

△610

－

△3,977

－

△8.5

△545

－

－

△591

－

2018年８月期

27,388（注）包括利益

2019年８月期△3,979百万円 （－％）

１株当たり
当期純利益

2019年８月期△589

2018年８月期

潜在株式調整後
１株当たり当期純利益△654百万円 （－％）

自己資本
当期純利益率

総資産
経常利益率

売上高
営業利益率

円 銭

円 銭

％

％

％

△284.91

－

－

△3.7

△2.0

－

△673.2△2.6△2.0

2018年８月期△42.62（参考）持分法投資損益（％表示は対前期増減率）

2019年８月期－百万円

2018年８月期－百万円（２）連結財政状態
総資産

2019年８月期
2018年８月期（参考）自己資本

純資産

自己資本比率

１株当たり純資産

百万円

百万円

％

円 銭

11,960△4,212△35.2△356.25△1.1△71.3321,0132019年８月期△233△4,212百万円

2018年８月期△233百万円（３）連結キャッシュ・フローの状況
営業活動によるキャッシュ・フロー

投資活動によるキャッシュ・フロー

財務活動によるキャッシュ・フロー

現金及び現金同等物
期末残高

百万円

百万円

百万円

百万円

2019年８月期

100

4,137

△3,855662

2018年８月期

△676

287

△104

280

２．配当の状況
年間配当金
第１四半期末 第２四半期末 第３四半期末

期末

配当金総額
(合計)

合計

配当性向
（連結）

純資産配当率
（連結）

円 銭

円 銭

円 銭

円 銭

円 銭

百万円

％

％

2018年８月期

－

0.00

－

0.00

0.00

－

－

－

2019年８月期

－

0.00

－

0.00

0.00

－

－

－

2020年８月期（予想）

－

0.00

－

0.00

0.00

－

３．2020年８月期の連結業績予想（2019年９月１日～2020年８月31日）（％表示は、通期は対前期、四半期は対前年同四半期増減率）
売上高

営業利益

親会社株主に帰属する当期純利益

経常利益

１株当たり
当期純利益

百万円

％

百万円

％

百万円

％

百万円

％

円 銭

第２四半期（累計）10,791

△15.1

△29

－

△17

－

△17

－

△1.41

通期

20,780

△14.8

93

－

119

－

113

－

7.70

※

注記事項
（１）期中における重要な子会社の異動（連結範囲の変更を伴う特定子会社の異動）：有
新規 －社 （社名） 、 除外 1社 （社名） 株式会社ブックストア談（注）詳細は、添付資料Ｐ．14「３．連結財務諸表及び主な注記（５）連結財務諸表に関する注記事項（当連結会
計年度における重要な子会社の異動）」をご覧ください。
（２）会計方針の変更・会計上の見積りの変更・修正再表示① 会計基準等の改正に伴う会計方針の変更：無② ①以外の会計方針の変更：無③ 会計上の見積りの変更：無④ 修正再表示：無（３）発行済株式数（普通株式）① 期末発行済株式数（自己株式を含む）② 期末自己株式数③ 期中平均株式数※2019年８月期
2019年８月期
2019年８月期

14,004,715株
27,913株
13,976,802株2018年８月期
2018年８月期
2018年８月期

14,004,715株
27,913株
13,976,802株

決算短信は公認会計士又は監査法人の監査の対象外です※

業績予想の適切な利用に関する説明、その他特記事項（将来に関する記述等についてのご注意）
本資料に記載されている将来に関する記述は、当社が現在入手している情報及び合理的であると判断する一定の前提に基づいており、実際の業績等は様々な要因により大きく異なる可能性があります。
（日付の表示方法の変更）「2019年８月期 第１四半期決算短信」より日付の表示方法を和暦表示から西暦表示に変更しております。

㈱文教堂グループホールディングス（9978）2019年8月期決算短信○添付資料の目次
１．経営成績等の概況 ………………………………………………………………………………………………… 2（１）当期の経営成績の概況 ……………………………………………………………………………………… 2（２）当期の財政状態の概況 ……………………………………………………………………………………… 2（３）当期のキャッシュ・フローの概況 ………………………………………………………………………… 2（４）今後の見通し ………………………………………………………………………………………………… 3（５）継続企業の前提に関する重要事象等 ……………………………………………………………………… 3
２．会計基準の選択に関する基本的な考え方 ……………………………………………………………………… 3
３．連結財務諸表及び主な注記 ……………………………………………………………………………………… 4（１）連結貸借対照表 ……………………………………………………………………………………………… 4（２）連結損益計算書及び連結包括利益計算書 ………………………………………………………………… 6
連結損益計算書 ……………………………………………………………………………………………… 6
連結包括利益計算書 ………………………………………………………………………………………… 7（３）連結株主資本等変動計算書 ………………………………………………………………………………… 8（４）連結キャッシュ・フロー計算書 ……………………………………………………………………………10（５）連結財務諸表に関する注記事項 ……………………………………………………………………………12（継続企業の前提に関する注記） ……………………………………………………………………………12（当連結会計年度における重要な子会社の異動） …………………………………………………………14（表示方法の変更） ……………………………………………………………………………………………14（セグメント情報等） …………………………………………………………………………………………14(１株当たり情報)……………………………………………………………………………………………15(重要な後発事象)……………………………………………………………………………………………16- 1 -㈱文教堂グループホールディングス（9978）2019年8月期決算短信

１．経営成績等の概況(1）当期の経営成績の概況
当連結会計年度におけるわが国の経済は、企業収益の回復や雇用・所得環境の改善傾向がみられるものの、海外経済の不確実性や金融資本市場の変動などの懸念もあり、景気及び個人消費の先行きについては依然として不透明な状
況が続いております。
出版流通業界におきましても、依然として市場は縮小傾向が続いており、雑誌及びコミックを中心に販売が低迷
し、改善の兆しがなかなか見えない状況です。
このような状況下において、当社グループにおきましては、新経営体制の元、今後の事業再生と事業継続に向け、財務体質の抜本的な改善を図るため、産業競争力強化法に基づく特定認証紛争解決手続（以下「事業再生ADR手続」という）の正式申請を行い、2019年９月27日に成立いたしました。当社グループはこの事業再生ADR手続において同意を得た事業再生計画に関連して事業構造改革に取り組んでまいりました。
具体的には、店舗運営の改善を図るためエリアマネージャー制度を導入し、顧客対応及び店舗オペレーションを見直すことによって売上高の増加及び店舗運営コストの削減に努めており、店舗収益力を高めるため、文房具及び季節商材などの高収益商品を積極的に既存店舗に導入してまいりました。また、本部コスト削減のため、2019年８月に本部事務所の移転・縮小により人件費の削減等を実施してまいりました。不採算店舗におきましては、30店舗の閉店を行ってまいりました。
なお、当連結会計年度において以下の特別利益及び特別損失を計上しております。
・特別利益①

固定資産売却益
2,182百万円
主に、本部事務所、京都店等の保有資産の売却によるものであります。

②③

投資有価証券売却益
受取営業補償金④ その他の特別利益
・特別損失

29百万円
41百万円
７百万円

①

固定資産除却損
165百万円
主に、当連結会計年度における30店舗の閉店に係るものであります。

②③

固定資産売却損
減損損失④

事業構造改革費用 4,772百万円
不採算事業・店舗の撤退に伴う棚卸資産の評価の見直しによる商品評価損及び店舗撤退に係る費用並びに

⑤

34百万円
775百万円事業再生ADR手続に関連する費用等であります。
その他の特別損失
13百万円

以上の結果、売上高は24,388百万円（前連結会計年度比11.0％減）、営業損失は497百万円（前連結会計年度は営業損失545百万円）、経常損失は610百万円（前連結会計年度は経常損失589百万円）、法人税等調整額のマイナスを計上したことにより親会社株主に帰属する当期純損失は3,977百万円（前連結会計年度は親会社株主に帰属する当期
純損失591百万円）となりました。
(2）当期の財政状態の概況
当連結会計年度末における資産は、前連結会計年度末に比べ9,052百万円減少して、11,960百万円となりました。
主な要因は、商品が5,901百万円、有形固定資産が2,479百万円減少したことによるものであります。
負債は、前連結会計年度末に比べ5,073百万円減少して、16,173百万円となりました。主な要因は、短期借入金が2,185百万円増加した一方、長期借入金が4,027百万円減少したことによるものであります。
純資産は、前連結会計年度末に比べ3,979百万円減少し、4,212百万円の債務超過となりました。主な要因は、親会社株主に帰属する当期純損失3,977百万円を計上したことによるものであります。
(3）当期のキャッシュ・フローの概況
当連結会計年度における現金及び現金同等物（以下「資金」という。）は前連結会計年度に比べて381百万円増加
して662百万円となりました。
当連結会計年度における各キャッシュ・フローの状況とそれらの要因は次のとおりであります。
「営業キャッシュ・フロー」は主に、税金等調整前当期純損失の計上4,110百万円、有形固定資産売却益2,147百万円、事業構造改革引当金の増加額199百万円、たな卸資産の減少額5,902百万円等の要因により、得られた資金は100百万円（前年同期は676百万円の支出）となりました。
「投資活動によるキャッシュ・フロー」は主に、有形固定資産の売却による収入3,828百万円等の要因により、得られた資金は4,137百万円（前年同期は287百万円の収入）となりました。
- 2 -㈱文教堂グループホールディングス（9978）2019年8月期決算短信「財務活動によるキャッシュ・フロー」は主に、短期借入金の純増加額2,185百万円、長期借入金の返済による支出5,555百万円等の要因により、使用しました資金は3,855百万円（前年同期は104百万円の支出）となりました。
(4）今後の見通し
今後の出版流通業界におきましては、定期刊行雑誌を中心に売上低迷の改善に兆しが見えない中、市場の縮小傾向
は続くものと思われます。
このような状況の中、当社グループといたしましては、事業再生ADR手続において同意を得た事業再生計画を着実に実行し、債務超過を解消してまいります。
なお、事業再生計画の具体的な内容は、2019年９月27日に開示しております「事業再生計画の東京証券取引所への提出について」に記載しております。
(5）継続企業の前提に関する重要事象等
当社グループは、当連結会計年度において、営業活動によるキャッシュ・フロー100百万円を得られたものの、営業損失497,047千円、経常損失610,794千円、及び親会社株主に帰属する当期純損失3,977,805千円を計上した結果、
4,212,657千円の債務超過となっております。
これらの状況により、継続企業の前提に関する重要な疑義を生じさせるような事象又は状況が存在しております。
当社グループは、「３.連結財務諸表及び主な注記 （5）連結財務諸表に関する注記事項（継続企業の前提に関する注記）」に記載の対応策を着実に実行することで、当該状況を早期に解消し、業績及び財務体質の改善を目指してまいりますが、これらの対応策は進めている途上であるため、現時点では継続企業の前提に関する重要な不確実性が認められます。

２．会計基準の選択に関する基本的な考え方
当社グループは、国際的な事業展開や資金調達を行っておりませんので、日本基準に基づき連結財務諸表を作成して
おります。

- 3 -

㈱文教堂グループホールディングス（9978）2019年8月期決算短信

３．連結財務諸表及び主な注記（１）連結貸借対照表(単位：千円)前連結会計年度(2018年８月31日)
資産の部
流動資産
現金及び預金受取手形及び売掛金
商品
貯蔵品
1年内回収予定の長期貸付金
その他
貸倒引当金
流動資産合計固定資産
有形固定資産建物及び構築物
減価償却累計額
建物及び構築物（純額）
機械装置及び運搬具
減価償却累計額
機械装置及び運搬具（純額）
土地
リース資産
減価償却累計額
リース資産（純額）
その他
減価償却累計額
その他（純額）
有形固定資産合計
無形固定資産ソフトウエア
電話加入権
無形固定資産合計
投資その他の資産投資有価証券
長期貸付金
繰延税金資産長期未収入金
差入保証金
その他
貸倒引当金
投資その他の資産合計
固定資産合計繰延資産
社債発行費
繰延資産合計資産合計- 4 -当連結会計年度(2019年８月31日)

460,068
1,248,434
12,994,186
8,765
37,746
230,762－
14,979,964

662,054
1,249,923
7,093,122
6,913
36,610196,593△242,792
9,002,423

1,936,794△1,374,256
562,537
22,611△21,285
1,326
2,769,966
461,086△418,193
42,892
803,353△627,608
175,745
3,552,468

716,590△473,922
242,667
9,515△8,630884
661,150359,245△352,307
6,938
495,193△333,925
161,268
1,072,909

56,16832,47888,646

12,76932,47845,247

159,132
425,673
1,662
45,8502,002,109
140,130△393,934
2,380,625
6,021,740

92,999389,943－
45,8501,761,115
18,925△473,164
1,835,670
2,953,827

11,374
11,37421,013,079

4,498
4,498
11,960,748

㈱文教堂グループホールディングス（9978）2019年8月期決算短信(単位：千円)前連結会計年度(2018年８月31日)
負債の部
流動負債
支払手形及び買掛金
短期借入金
1年内返済予定の長期借入金
1年内償還予定の社債
リース債務
未払法人税等
事業構造改革引当金
その他
流動負債合計
固定負債
社債
長期借入金
リース債務
繰延税金負債
退職給付に係る負債
その他
固定負債合計
負債合計
純資産の部
株主資本
資本金
資本剰余金
利益剰余金
自己株式
株主資本合計その他の包括利益累計額
その他有価証券評価差額金
その他の包括利益累計額合計
純資産合計
負債純資産合計- 5 -当連結会計年度(2019年８月31日)

5,759,924
5,409,000
2,947,151
445,000
30,43333,402－484,833
15,109,745

4,713,917
7,594,982
1,419,716
260,000
7,364
19,465
199,016
322,179
14,536,641

340,000
4,990,327
19,610156,276
466,257
164,445
6,136,918
21,246,663

80,000962,418
1,176－
451,670
141,498
1,636,763
16,173,405

2,035,538
3,076,788△5,328,962△18,215△234,851

100,000
5,012,326△9,306,767△18,215△4,212,657

1,267
1,267
△233,584
21,013,079－－△4,212,657
11,960,748

㈱文教堂グループホールディングス（9978）2019年8月期決算短信（２）連結損益計算書及び連結包括利益計算書（連結損益計算書）(単位：千円)前連結会計年度(自 2017年９月１日
至 2018年８月31日)
売上高
売上原価
売上総利益
販売費及び一般管理費
賃借料
給料及び手当雑給
退職給付費用その他
販売費及び一般管理費合計
営業損失（△）
営業外収益
受取利息
受取配当金
受取手数料
受取家賃
その他
営業外収益合計
営業外費用
支払利息
その他
営業外費用合計
経常損失（△）
特別利益
固定資産売却益
投資有価証券売却益
新株予約権戻入益
退職給付引当金戻入額
受取補償金
その他
特別利益合計
特別損失
固定資産除却損
固定資産売却損
減損損失
賃借契約解約損
施設利用権評価損
事業構造改革費用
その他
特別損失合計税金等調整前当期純損失（△）
法人税、住民税及び事業税
法人税等調整額
法人税等合計
当期純損失（△）
非支配株主に帰属する当期純損失（△）
親会社株主に帰属する当期純損失（△）- 6 -当連結会計年度(自 2018年９月１日
至 2019年８月31日)

27,388,267
20,672,893
6,715,373

24,388,741
18,347,052
6,041,689

2,270,090
1,245,851
1,477,853
44,6712,221,994
7,260,461△545,088

2,048,806
1,081,767
1,322,440
69,882
2,015,839
6,538,736△497,047

11,447
2,177
9,285
78,691
19,913
121,515

10,041
1,782
8,238
77,42826,549124,039

125,247
41,081
166,328△589,901

180,601
57,185
237,787△610,794

39
37,71816,428132,135－－
186,3212,182,554
29,850－－41,2217,500
2,261,126

99,942－60,811
－
1,170
－
343
162,267△565,846
37,845△452
37,392△603,239△11,801△591,437

165,134
34,852775,1813,504
1,155
4,772,874
8,347
5,761,050△4,110,718
20,731△153,644△132,913△3,977,805－△3,977,805

㈱文教堂グループホールディングス（9978）2019年8月期決算短信（連結包括利益計算書）（単位：千円）前連結会計年度(自 2017年９月１日
至 2018年８月31日)
当期純損失（△）
その他の包括利益
その他有価証券評価差額金
退職給付に係る調整額
その他の包括利益合計
包括利益
（内訳）
親会社株主に係る包括利益
非支配株主に係る包括利益- 7 -当連結会計年度(自 2018年９月１日
至 2019年８月31日)△603,239△3,977,805△24,404△27,034△51,439△654,678△1,267－△1,267△3,979,072△642,876△11,801△3,979,072－

㈱文教堂グループホールディングス（9978）2019年8月期決算短信（３）連結株主資本等変動計算書
前連結会計年度（自2017年９月１日

至

2018年８月31日）(単位：千円)
株主資本

資本金
当期首残高

資本剰余金

2,035,538

利益剰余金

3,076,788

自己株式△4,737,524

株主資本合計△18,215

356,586

当期変動額
親会社株主に帰属する当期純損失（△）△591,437△591,437

株主資本以外の項目の当期変動額（純額）
当期変動額合計
当期末残高

－

－

△591,437－△591,437

2,035,538

3,076,788△5,328,962△18,215△234,851

その他の包括利益累計額

当期首残高

その他有価証券
評価差額金

退職給付に係る調整累計額

その他の包括利
益累計額合計25,671

27,03452,706

新株予約権

非支配株主持分

16,42811,801

純資産合計

437,521

当期変動額
親会社株主に帰属する当期純損失（△）
株主資本以外の項目の当期変動額（純額）
当期変動額合計
当期末残高△591,437△24,404△27,034△51,439△16,428△11,801△79,668△24,404△27,034△51,439△16,428△11,801△671,106

1,267

－

1,267

－

－

△233,584- 8 -㈱文教堂グループホールディングス（9978）2019年8月期決算短信
当連結会計年度（自2018年９月１日

至

2019年８月31日）(単位：千円)
株主資本

資本金
当期首残高

資本剰余金

利益剰余金

2,035,538

3,076,788△1,935,538

1,935,538△5,328,962

自己株式

株主資本合計△18,215△234,851

当期変動額
減資

－

親会社株主に帰属する当期純損失（△）△3,977,805△3,977,805

株主資本以外の項目の当期変動額（純額）
当期変動額合計
当期末残高△1,935,538

1,935,538△3,977,805－△3,977,805

100,000

5,012,326△9,306,767△18,215△4,212,657

その他の包括利益累計額

当期首残高

その他有価証券
評価差額金

その他の包括利
益累計額合計

1,267

1,267

純資産合計

△233,584

当期変動額
減資

－

親会社株主に帰属する当期純損失（△）
株主資本以外の項目の当期変動額（純額）
当期変動額合計
当期末残高△3,977,805△1,267△1,267△1,267△1,267△1,267△3,979,072－－△4,212,657- 9 -㈱文教堂グループホールディングス（9978）2019年8月期決算短信（４）連結キャッシュ・フロー計算書(単位：千円)前連結会計年度(自 2017年９月１日
至 2018年８月31日)
営業活動によるキャッシュ・フロー
税金等調整前当期純損失（△）
有形固定資産償却費
無形固定資産償却費
減損損失
新株予約権戻入益
貸倒引当金の増減額（△は減少）
退職給付に係る負債の増減額（△は減少）
受取利息及び受取配当金
支払利息
社債発行費償却
有形固定資産除却損
有形固定資産売却損益（△は益）投資有価証券売却損益（△は益）
売上債権の増減額（△は増加）
たな卸資産の増減額（△は増加）
仕入債務の増減額（△は減少）
未払消費税等の増減額（△は減少）
事業構造改革引当金の増減額（△は減少）
無形固定資産除却損
その他の流動負債の増減額（△は減少）
その他
小計
利息及び配当金の受取額
利息の支払額
法人税等の支払額
営業活動によるキャッシュ・フロー
投資活動によるキャッシュ・フロー
定期預金の払戻による収入
有形固定資産の取得による支出
有形固定資産の売却による収入
無形固定資産の取得による支出
有形固定資産の除却による支出
投資有価証券の取得による支出
投資有価証券の売却による収入
長期貸付金の回収による収入
長期前払費用の取得による支出
差入保証金の差入による支出
差入保証金の回収による収入
その他
投資活動によるキャッシュ・フロー

- 10 -

当連結会計年度(自 2018年９月１日
至 2019年８月31日)△565,846
212,813
17,88060,811△16,428△1,040△144,627△13,625
125,247
8,507
99,942－△37,718
184,189
2,762,584△3,407,135
213,947－－△13,992
8,526△505,963
13,629△124,715△59,385△676,435△4,110,718
123,626
14,890775,181－
322,022△14,587△11,823
180,601
6,876
165,134△2,147,702△24,301△1,4895,902,916△1,046,007△237,173
199,016
41,63447,697111,313
297,111
11,823△181,082△27,349
100,503－△50,787－△2,879△80,201△23,11469,36737,040△68,913△19,025
426,838△856
287,467

179,662△146,178
3,828,252△13,912△114,021－
88,19836,866△2,709△12,575
262,377
31,051
4,137,011

㈱文教堂グループホールディングス（9978）2019年8月期決算短信(単位：千円)前連結会計年度(自 2017年９月１日
至 2018年８月31日)
財務活動によるキャッシュ・フロー
短期借入金の純増減額（△は減少）
長期借入れによる収入
長期借入金の返済による支出
社債の償還による支出
リース債務の返済による支出
財務活動によるキャッシュ・フロー
現金及び現金同等物に係る換算差額
現金及び現金同等物の増減額（△は減少）
現金及び現金同等物の期首残高
現金及び現金同等物の期末残高

394,000
3,850,000△3,713,727△580,000△54,747△104,474△1,692△495,134
775,540
280,406- 11 -

当連結会計年度(自 2018年９月１日
至 2019年８月31日)
2,185,982－△5,555,343△445,000△41,503△3,855,864△2
381,647
280,406
662,054

㈱文教堂グループホールディングス（9978）2019年8月期決算短信（５）連結財務諸表に関する注記事項（継続企業の前提に関する注記）
当社グループは、当連結会計年度において、営業活動によるキャッシュ・フロー100,503千円を得られたものの、営業損失497,047千円、経常損失610,794千円、親会社株主に帰属する当期純損失3,977,805千円及びを計上した結果、4,212,657千円の債務超過となっております。
これらの状況により、継続企業の前提に関する重要な疑義を生じさせるような事象又は状況が存在しております。
当社グループは、当該状況を早急に解消し、今後の事業再生と事業継続に向け、財務体質の抜本的な改善を図るため、2019年６月28日付で産業競争力強化法に基づく特定認証紛争解決手続（以下「事業再生ADR手続」という）の利用申請を行い、事業再生計画案に対して事業再生ADR手続の対象債権者となるすべての取引金融機関からご同意をいただき、2019年９月27日付で事業再生ADR手続が成立いたしました。当社グループは、本事業再生計画に基づき以下の施策を着実に実施してまいります。
１．事業上の施策(1）エリアマネージャー制の導入等
当社グループとしては、日本出版販売株式会社（以下「日販」という）グループ書店のモデルを参考にして、日販の協力を得ながら、部分的に導入していたエリアマネージャー制度を全国展開するとともに、顧客対応や店舗オペレーションの見直しを含め、店舗運営の改善に向けたアクションプランを実行する予定です。
(2）返品率の減少
当社グループは、過剰仕入を抑制し、返品率を一定の基準値以下に減少させることで、収益率を改善する予定です。
(3）文具販売の強化
当社グループは、文具販売の強化を含め、商品構成の見直しを実施してまいります。
(4）不採算店舗の閉鎖
当社グループは、不採算店舗閉鎖の遅延が業績悪化の一因となったことから、今後、不採算店舗の閉鎖を進めるとともに、明確な基準に基づく出退店計画を策定・実行してまいります。
(5）本部等コストの削減
当社グループは、本部コスト削減のため、2019年８月に本社不動産を移転しておりますが、今後も、人件費の削減を含む本部コスト等の削減を実施してまいります。
(6）組織再編等
当社グループは、業務効率化のため、組織再編等を進めており、当社子会社である株式会社ブックストア談と有限会社シマザキについては、2019年５月１日に文教堂が吸収合併しており、また、株式会社文教堂ホビーについては、株式集約により、2019年８月31日に文教堂の完全子会社にしております。
また、当社グループは、経営資源の選択と集中を強化するため、アニメキャラクターグッズ販売事業（アニメガ事業）を譲渡いたします。
(7）その他の施策
上記の各施策に加えて、当社グループは、人事・考課制度の整備、ガバナンスの強化、店舗に関する施策等を実施してまいります。
２．金融機関による支援(1）債務の株式化
一定額以上の債権を有する対象債権者たるお取引金融機関６行より、既存借入金債務の一部について、債務の株式化によるご支援をいただきます。その総額は4,160百万円となります。
なお、債務の株式化により発行する株式の内容等につきましては、「（重要な後発事象）（第三者割当による種類株式の発行、種類株式の株式併合及び内容変更、定款の一部変更、資本金及び資本準備金の額の減少、剰余金の処分）」をご参照ください。
(2）債務の返済条件の変更
対象債権者たるお取引金融機関６行より、既存借入金債務について、2025年８月末日までの返済条件の変更によるご支援をいただきます。
３．日販による支援(1）資金調達
当社グループは、主要株主である日販からの500百万円の出資により、資本の充実を図ります。また、当社グループの事業・収益向上のために必要な場合には、別途、日販と協議のうえ、追加の支援を受けることを検討します。当社グループとしては、この資金を原資に、老朽化した店舗のリニューアル等の設備投資を実施- 12 -

㈱文教堂グループホールディングス（9978）2019年8月期決算短信
し、店舗の競争力を維持・強化いたします。また、日販からは、当社グループの取引変更時の在庫に係る既存債務の一部支払について、再延長いただくことで、資金繰りも支援いただきます。
なお、上記500百万円の出資により発行する株式の内容等につきましては、「（重要な後発事象）（第三者割当による種類株式の発行、種類株式の株式併合及び内容変更、定款の一部変更、資本金及び資本準備金の額の減少、剰余金の処分）」をご参照ください。
(2）その他の各種支援
当社グループは、これまで日販より、事業面での支援、役員の派遣を含む人事面での支援を受けてきました。今後も日販から協力を得る予定です。
しかしながら、これらの対応策は実施途上であるため、現時点では継続企業の前提に関する重要な不確実性が認められます。
なお、当社グループの連結財務諸表は継続企業を前提として作成しており、継続企業の前提に関する重要な不確実性の影響を連結財務諸表には反映しておりません。
（当連結会計年度における重要な子会社の異動）
当連結会計年度において、当社の特定子会社であった株式会社ブックストア談は、当社の連結子会社である株式会
社文教堂を存続会社とする吸収合併により消滅したため、連結の範囲から除外しております。
（表示方法の変更）（「『税効果会計に係る会計基準』の一部改正」の適用に伴う変更）「『税効果会計に係る会計基準』の一部改正」（企業会計基準第28号 平成30年２月16日）を当連結会計年度の期首から適用し、繰延税金資産は投資その他の資産の区分に表示し、繰延税金負債は固定負債の区分に表示する方法に変更するとともに、税効果会計関係注記を変更しております。
この結果、前連結会計年度の連結貸借対照表において、「流動資産」の「繰延税金資産」1,480千円は、「投資その他の資産」の「繰延税金資産」1,662千円に含めて表示しております。
（セグメント情報等）
ａ．セグメント情報
１．報告セグメントの概要
当社の報告セグメントは、当社の構成単位のうち分離された財務情報が入手可能であり、取締役会が、経営資源の配分の決定及び業績を評価するために、定期的に検討を行う対象となっているものであります。
当社は、国内の包括的な戦略を立案し、事業活動を展開する単位として「販売業」並びに「販売受託業」の２つを報告セグメントとしております。
「販売業」は、書籍・雑誌・音楽ＣＤ等の販売事業であり、「販売受託業」は、店頭販売の販売受託業務であります。

２．報告セグメントごとの売上高、利益又は損失、資産、負債その他の項目の金額の算定方法
報告されている事業セグメントの会計処理方法は、連結財務諸表を作成するために採用される方針に準拠した方法あります。

３．報告セグメントごとの売上高、利益又は損失、資産、負債その他の項目の金額に関する情報
前連結会計年度（自2017年９月１日 至2018年８月31日）および当連結会計年度（自2018年９月１日

至2019年８月31日）
当社グループの報告セグメントは、販売業及び販売受託業でありますが、販売受託業の全セグメントに占める割合が僅少であり、開示情報としての重要性が乏しいため、セグメント情報の記載を省略しております。

- 13 -

㈱文教堂グループホールディングス（9978）2019年8月期決算短信
ｂ．関連情報前連結会計年度（自2017年９月１日
１．製品及びサービスごとの情報

至2018年８月31日）

単一の製品・サービスの区分の外部顧客への売上高が連結損益計算書の売上高の90％を超えるため、記載を省略しております。
２．地域ごとの情報(1）売上高
本邦の外部顧客への売上高が連結損益計算書の売上高の90％を超えるため、記載を省略しております。
(2）有形固定資産
本邦以外に所在している有形固定資産がないため、記載を省略しております。
３．主要な顧客ごとの情報
特定の顧客への売上高が、連結損益計算書の売上高の10％以上でないため、記載を省略しております。
当連結会計年度（自2018年９月１日

至2019年８月31日）

１．製品及びサービスごとの情報
単一の製品・サービスの区分の外部顧客への売上高が連結損益計算書の売上高の90％を超えるため、記載を省略しております。
２．地域ごとの情報(1）売上高
本邦の外部顧客への売上高が連結損益計算書の売上高の90％を超えるため、記載を省略しております。
(2）有形固定資産
本邦以外に所在している有形固定資産がないため、記載を省略しております。
３．主要な顧客ごとの情報
特定の顧客への売上高が、連結損益計算書の売上高の10％以上でないため、記載を省略しております。
ｃ．報告セグメントごとの固定資産の減損損失に関する情報
前連結会計年度（自2017年９月１日 至2018年８月31日）
当社グループの報告セグメントは、販売業及び販売受託業でありますが、販売受託業の全セグメントに占める割合が僅少であり、開示情報としての重要性が乏しいため、セグメント情報の記載を省略しております。なお、
当連結会計年度の減損損失は60,811千円となっております。
当連結会計年度（自2018年９月１日 至2019年８月31日）
当社グループの報告セグメントは、販売業及び販売受託業でありますが、販売受託業の全セグメントに占める割合が僅少であり、開示情報としての重要性が乏しいため、セグメント情報の記載を省略しております。なお、
当連結会計年度の減損損失は775,181千円となっております。
ｄ．報告セグメントごとののれんの償却額及び未償却残高に関する情報
該当事項はありません。
ｅ．報告セグメントごとの負ののれん発生益に関する情報
該当事項はありません。

- 14 -

㈱文教堂グループホールディングス（9978）2019年8月期決算短信（１株当たり情報）
前連結会計年度(自 2017年９月１日
至 2018年８月31日)

当連結会計年度(自 2018年９月１日
至 2019年８月31日)

１株当たり純資産額△71円33銭

１株当たり純資産額△356円25銭

１株当たり当期純損失（△）△42円62銭

１株当たり当期純損失（△）△284円91銭（注）１．潜在株式調整後１株当たり当期純利益は、１株当たり当期純損失であり、また、潜在株式が存在しないた
め、記載しておりません。
２．１株当たり純資産額の算定上の基礎は、以下のとおりであります。
前連結会計年度（2018年８月31日）

当連結会計年度（2019年８月31日）△233,584△4,212,657

763,322766,600（700,176）（700,176）

純資産の部の合計額（千円）
純資産の部の合計額から控除する金額（千円）（うち種類株式の払込金額（千円））（うち優先配当金（千円））（63,146）

普通株式に係る期末の純資産額（千円）
１株当たり純資産額の算定に用いられた期末の普通株式の数（株）（66,424）△996,907△4,979,257

13,976,802

13,976,802

３．１株当たり当期純損失の算定上の基礎は、以下のとおりであります。
前連結会計年度
2017年９月１日
2018年８月31日）（自至当連結会計年度
2018年９月１日
2019年８月31日）（自至

１株当たり当期純損失
親会社株主に帰属する当期純損失（△）（千円）△591,437△3,977,805

普通株主に帰属しない金額（千円）

4,243

4,382

（うちＡ種類株式に係る優先配当金）

（421）

（435）

（うちＢ種類株式に係る優先配当金）

（421）

（435）

（うちＣ種類株式に係る優先配当金）

（421）

（435）

（うちＤ種類株式に係る優先配当金）

（421）

（435）

（うちＥ種類株式に係る優先配当金）

（421）

（435）

（うちＦ種類株式に係る優先配当金）

（421）

（435）

（うちＧ種類株式に係る優先配当金）

（421）

（435）

（うちＨ種類株式に係る優先配当金）

（421）

（435）

（うちＩ種類株式に係る優先配当金）

（421）

（435）

（うちＪ種類株式に係る優先配当金）

（447）

（461）

普通株式に係る親会社株主に帰属する当期純損失（△）（千円）△595,681△3,982,187

期中平均株式数（株）

13,976,802

13,976,802- 15 -

㈱文教堂グループホールディングス（9978）2019年8月期決算短信（重要な後発事象）（事業再生ADR手続等の成立）
当社及び当社の連結子会社である株式会社文教堂（以下「文教堂」といい、当社及び当社の連結子会社を「当社グループ」という）は、今後の事業再生と事業継続に向け、財務体質の抜本的な改善を図るため、産業競争力強化法に基づく特定認証紛争解決手続（以下「事業再生ADR手続」という）のもとで、対象債権者たる取引金融機関と協議を進めました。その後、公平中立な立場にある事業再生実務家協会において選任された手続実施者より調査・指導・助言を受け、事業再生計画案（以下「本事業再生計画」という）を策定し、2019年９月27日付けで、対象債権者たるすべての取引金融機関の同意により、本事業再生計画が成立いたしました。
また、事業再生ADR手続外において、主要株主である日本出版販売株式会社（以下「日販」という）からも金融支援等に関する同意を得ました。
これにより当社株式は、東京証券取引所より、債務超過に係る上場廃止の猶予期間が2020年８月31日までに延長が認められました。
詳細は以下の通りであります。
・金融機関による支援
１．債務の株式化（ＤＥＳ)
一定額以上の債権を有する対象債権者たる取引金融機関６行より、既存借入金債務の一部について、債務の株式化によるご支援をいただきます。その支援総額は、総額4,160百万円を予定しております。
なお、債務の株式化により発行する株式の内容等につきましては、（第三者割当による種類株式の発行、種類株式の株式併合及び内容変更、定款の一部変更、資本金及び資本準備金の額の減少）をご参照ください。
２．債務の返済条件の変更
対象債権者たる取引金融機関８行より、既存借入金債務について、2025年８月末日までの返済条件の変更によるご支援をいただきます。
・日販による支援
１．資金調達当社グループは、主要株主である日販からの500百万円の出資により、資本の充実を図ります。また、当社グループの事業・収益向上のために必要な場合には、別途、日販と協議のうえ、追加のご支援を受けることを検討します。当社グループとしては、この資金を原資に、老朽化した店舗のリニューアル等の設備投資を実施
し、店舗の競争力を維持・強化いたします。また、日販からは、当社グループの取引変更時の在庫に係る既存債務の一部支払について、再延長いただくことで、資金繰りもご支援いただきます。
なお、上記出資により発行する株式の内容等につきましては、（第三者割当による種類株式の発行、種類株
式の株式併合及び内容変更、定款の一部変更、資本金及び資本準備金の額の減少）をご参照ください。
２．その他の各種支援
当社グループは、これまで日販より、事業面でのご支援、役員の派遣を含む人事面でのご支援を受けてきました。今後も日販から協力を得る予定です。
（第三者割当による種類株式の発行、種類株式の株式併合及び内容変更、定款の一部変更、資本金及び資本準備金の額の減少、剰余金の処分）
当社は、2019年９月27日開催の取締役会において、以下の各事項について、2019年11月27日に予定されている定時株主総会において付議することを決議いたしました。
・株式会社みずほ銀行、株式会社三井住友銀行、株式会社横浜銀行、三井住友信託銀行株式会社、株式会社商工組合中央金庫、株式会社静岡銀行（以下総称して「本件引受金融機関」といい、以下個別に言及する場合には「株式会社」を省略）及び日販（以下、本件引受金融機関とあわせて「本件引受人」という）との間で、引受契約書を締結し、第三者割当の方法により、総額4,660百万円のK種類株式を発行すること（「１．本募集株式発行について」をご参照ください）
・AないしJ種類株式について、株式併合を行わないとしているものを、株式併合を行えるように定款変更すること（「２．本定款変更①について」をご参照ください）
・AないしJ種類株式について、1,000株を１株とする株式併合を行うこと（「３．本株式併合について」をご参照ください）
・AないしJ種類株式について、その株式の内容をK種類株式と同内容に変更すること- 16 -

㈱文教堂グループホールディングス（9978）2019年8月期決算短信
・本募集株式発行、本株式併合及び本株式内容変更に係る定款の一部変更（「４．本定款変更②について」をご参照ください）を行うこと
・K種類株式の払込みを停止条件とし、当該払込みの日を効力発生日として、資本金及び資本準備金の額を減少すること（「５．本資本金等の額の減少及び本剰余金の処分について」をご参照ください）
１．本募集株式発行について(1）募集の概要①

払込期間

2019年12月２日から同年12月27日まで※上記にかかわらず、本件引受人との間では、2019年12月２日に払込みを行うことを予定しています。

②

発行新株式数

K種類株式

466株

③

発行価額

１株につき10,000,000円④

調達資金の額4,660,000,000円⑤

募集又は割当方法

第三者割当の方法により割り当てる。
みずほ銀行
三井住友銀行

138株
100株

横浜銀行
三井住友信託銀行

97株
39株

商工組合中央金庫
静岡銀行

27株
15株

日本出版販売50株(2）K種類株式の概要①剰余金の配当
ア 優先配当金
剰余金の配当を行うときは、当該配当の基準日の最終の株主名簿に記載又は記録された種類株式（AないしK種類株式を指し、以下総称して「種類株式」という）を有する株主（以下「種類株主」という）又は種類株式の登録株式質権者（以下「種類登録株式質権者」という）に対し、普通株式を有する株主（以下「普通株主」という）又は普通株式の登録株式質権者（以下「普通登録株式質権者」という）に先立
ち、種類株式１株につき、種類株式１株の払込金額相当額（AないしJ種類株式については348,000円を、K
種類株式については10,000,000円をいう。以下同じ）に、年率0.1％を乗じて算出される金額（以下「優先配当金」という）を支払う。
イ 累積条項
2019年９月１日以降に開始する事業年度において種類株主又は種類登録株式質権者に対し、優先配当金の一部又は全部が支払われないときは、その不足額を翌事業年度以降に累積し、累積した不足額（以下「累積未払配当金」という）については、普通株主又は普通登録株式質権者及び種類株主又は種類登録株
式質権者に対する剰余金の配当に先立ち、種類株主又は種類登録株式質権者に支払う。
ウ 非参加条項
種類株主又は種類登録株式質権者に対しては、アを超えて配当は行わない。
②残余財産の分配
ア 残余財産の分配
残余財産の分配をするときは、種類株主又は種類登録株式質権者に対し、種類株式１株につき、払込金額相当額に、累積未払配当金相当額及び優先配当金の額を分配日の属する事業年度の初日（同日含む）から分配日（同日含む）までの日数で日割り計算した額を加算した額を支払う。
イ 非参加条項
種類株主又は種類登録株式質権者に対しては、アのほか、残余財産の分配は行わない。
③議決権
種類株主は、株主総会における議決権を有しない。
④株式の譲渡制限
種類株式を譲渡するには、当会社の取締役会の承認を受けなければならない。

- 17 -

㈱文教堂グループホールディングス（9978）2019年8月期決算短信⑤普通株式を対価とする取得請求権
ア 普通株式対価取得請求権
種類株主は、2020年７月１日以降いつでも、当会社に対して、種類株式の全部又は一部を取得することを請求することができるものとし、当会社は、種類株主が取得の請求をした種類株式を取得するのと引換
えに、種類株主が取得の請求をした種類株式の払込金額相当額の総額を、取得価額で除して得られる数の普通株式を交付する。
イ 当初取得価額
取得価額は、当初128円とする。
⑥金銭を対価とする取得請求権
種類株主は、2030年以降毎年１月15日（ただし、該当日が休日である場合には翌営業日）に、当会社に対して、種類株式の全部又は一部を取得することを請求すること（以下「金銭対価取得請求」という）ができるものとし、当会社は、種類株主が取得の請求をした種類株式１株につき、払込金額相当額に、累積未払配当金相当額及び優先配当金の額を金銭対価取得請求がなされた日（以下「金銭対価取得請求日」という）の属する事業年度の初日（同日含む）から金銭対価取得請求日（同日含む）までの日数で日割り計算した額を加算した額の金銭の交付と引換えに、取得することができる。
⑦金銭を対価とする取得条項
当会社は、2029年９月１日以降いつでも、取締役会の決議で定める取得日（以下「金銭対価取得日」という）をもって、種類株主及び種類登録株式質権者の意思にかかわらず、種類株式の全部又は一部を、種類株式１株につき、払込金額相当額に、累積未払配当金相当額及び優先配当金の額を取得日の属する事業年度の初日（同日含む）から金銭対価取得日（同日含む）までの日数で日割り計算した額（円位未満は切り捨てる）を加算した額の金銭の交付と引換えに、取得することができる。
(3）調達する資金の額、使途及び支出予定時期①調達する資金の額
ア 払込金額の総額イ
ウ

4,660百万円

発行諸費用の概算額
20百万円
差引手取概算額
4,640百万円※発行諸費用の概算額の主な内訳は、株価算定費用約３百万円、登録免許税約16百万円、登記関連費用約１百万円です。
※上記発行諸費用には含まれておりませんが、本募集株式発行に係る業務を含めた本件事業再生業務全般について、事業活性化アドバイザリー株式会社との間で、アドバイザリー契約（総額50百万円）を締結
しております。
②調達する資金の具体的な使途
手取金の具体的な使途は、下表のとおりです。
具体的な使途金額

支出予定時期

ア みずほ銀行からの当社グループの借入金の弁済

1,380百万円

2019年12月

イ 三井住友銀行からの当社子会社の借入金の弁済1,000百万円

2019年12月

ウ 横浜銀行からの当社子会社の借入金の弁済970百万円

2019年12月

エ 三井住友信託銀行からの当社子会社の借入金の弁済390百万円

2019年12月

オ 商工組合中央金庫からの当社子会社の借入金の弁済270百万円

2019年12月

カ 静岡銀行からの当社子会社の借入金の弁済150百万円

2019年12月

キ 店舗改装等に係る設備投資

500百万円

2020年８月期～2023年８月期（注１）上記「①調達する資金の額」に記載のとおり発行諸費用の概算額として20百万円を要する見込みですが、当該発行諸費用は手元現預金から支出いたしますので、払込金額の総額4,660百万円の使途及び金額は上表のとおりとなります。
（注２）ア～カの資金については、本募集株式発行に係る払込み後直ちに借入金の弁済に充てることから、手許資金の増加はありません。
（注３）キの資金については、実際に支出するまで、銀行口座にて管理いたします。

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㈱文教堂グループホールディングス（9978）2019年8月期決算短信
２．本定款変更①について
定款変更の目的
本株式併合を可能とするために、AないしJ種類株式について、株式併合を行わないとしているものを、株式併合を行えるように定款変更するものです。
３．本株式併合について(1）本株式併合の目的
株主及び当社の管理コストを低減させるため、本株式併合を行います。
(2）本株式併合の内容①併合する株式の種類
AないしJ種類株式②併合比率
2019年12月２日をもって、同年８月31日現在の株主名簿に記録された所有株式数を基準に、1,000株につき１株の割合で併合いたします。
４．本定款変更②について
定款変更の目的
本募集株式発行に基づくK種類株式の発行を可能とするために、新たな種類の株式としてK種類株式を追加して、K種類株式に関する規定を新設し、また、本株式併合及び本株式内容変更に基づくAないしJ種類株式の内容変更を行うとともに、K種類株式及びAないしJ種類株式の普通株式を対価とする取得請求権の行使による普通株式の発行に備えて、発行可能株式総数及び普通株式の発行可能種類株式総数を増加するものです。
５．本資本金等の額の減少及び本剰余金の処分について(1）本資本金等の額の減少及び本剰余金の処分の目的
当社子会社を含めたグループ全体の業容や損益状態の現状を踏まえ、現在生じている繰越利益剰余金の欠損を補填し、適切な税制や制度への適用を通じて財務内容の健全性を維持するとともに、後の機動的かつ効率的な運営を推進するための資本政策に備えるためであります。
なお、本資本金等の額の減少については、本募集株式発行の効力が生じることを条件とします。
(2）本資本金等の額の減少の要領①減少する資本金の額
2,380,000千円②減少する資本準備金の額
5,406,788千円③減少する利益準備金の額
71,325千円④本資本金等の額の減少の方法
会社法第447条第１項及び第448条第１項の規定に基づき本資本金等の減少を上記のとおり行ったうえで、資本金及び資本準備金の減少額の全額をその他資本剰余金に、利益準備金の減少額の全額を繰越利益剰余金にそれぞれ振り替えます。
(3）本剰余金の処分①減少するその他資本剰余金の額
9,634,417千円②減少する別途積立金の額
600,000千円③本剰余金の処分の方法- 19 -

㈱文教堂グループホールディングス（9978）2019年8月期決算短信
2019年10月15日開催の当社取締役会の決議に基づき本剰余金の処分を上記のとおり行ったうえで、それぞれの全額を繰越利益剰余金にそれぞれ振り替えます。
(4）本件の日程（予定）2019年９月27日

本資本金等の額の減少に係る取締役会決議

2019年10月15日

本資本金等の額の減少の変更及び本剰余金の処分に係る取締役会決議

2019年10月26日

債権者異議申述公告

2019年11月25日

債権者異議申述最終期日

2019年11月27日

本定時株主総会

2019年12月２日

本資本金等の減少及び本剰余金の処分の効力発生日(5）その他の重要な事項
本資本金等の額の減少及び本剰余金の処分は、純資産の部における勘定科目間の振替処理であり、当社の純資産額に変更を生じるものではありません。

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㈱文教堂グループホールディングス（9978）2019年8月期決算短信（事業譲渡）
当社連結子会社である文教堂は、2019年９月27日開催の取締役会において、下記のとおり、事業の一部を譲渡することを決議いたしました。なお、本事業譲渡は、会社法第467条第１項の規定に該当しない事業譲渡であるため、株主総会決議を要しません。
・事業譲渡を行った主な理由
当社は、（事業再生ADR手続等の成立）に記載のとおり、事業再生ADR手続に基づく事業再生計画において経営
資源の選択と集中を強化するため、文教堂におけるアニメキャラクターグッズ販売事業（アニメガ事業）を譲渡することにいたしました。
なお、当社及び文教堂の経営陣の見解は同一です。
・分離先企業の名称
株式会社ソフマップ
・事業譲渡の概要
１．当該事業の内容
アニメキャラクターグッズ販売事業
２．当該事業の直前事業年度における売上高及び経常損失（△）
売上高 ： 525,913千円
経常損失：△77,528千円
３．当該事業の資産・負債の項目及び金額
資産
項目

負債
帳簿価額

項目

有形固定資産19,867千円

差入保証金

10,520千円

合計

リース債務

30,387千円

合計

帳簿価額
4,230千円

4,230千円

４．事業譲渡の価額及び決済方法
譲渡価額については、相手先が開示しないことを強く要請しており、事業譲渡の実現自体の支障とならない
よう、開示は差し控えさせていただきますが、競争入札による市場価格を反映した適切な価額であると考えております。
決済方法は、現金となります。
・事業譲渡の日程
事業譲渡実行日：2019年10月31日（予定）- 21 -