非常時の資金調達手段 を非常時に役立つ
公的な支援制度年

月日から危機関連保証制度

億 ０００

非常時の支援制度の特徴が用意されています。
⑴

一般保証限度額は万円（無担保保証 ０００万円、8きます。

は別枠でセーフティネット保証制

普通保証億円）ですが、それと●セーフティネット保証制度

まずは、公的支援制度をみてい2

8

企 業 の 非 常 時、 金 融 機 関 の 融

危機関連保証制度は、さらにそれ度は保証枠が用意されています。

そして、一部を除き100％保資姿勢は消極的となり、資金調達証ですし、信用保証協会も中小企らとは別枠です（図表２）。

ます。特に中小企業は経営基盤が業支援という公的使命があり、保が不可能となるケースも増えてき

資 金 繰 り の 悪 化 は ︑景 気 の 冷 込 み ︑取 引 先 の 倒 産 ︑

脆弱で、外部要因によってすぐにす。したがって、業績の悪化した赤字や債務超過に陥りやすいもの
そこで国は、様々な外部要因に企業への融資には保守的になる金自 然 災 害 ︑世 界 的 規 模 の 経 済 危 機 な ど に よって もよって経営が悪化した中小企業者

融機関も融資しやすいメリットが証が前向きになることが多いのでの支援制度として、セーフティネあります。なお、保証枠は制度上です。

ット保証制度を用意しています。

た ら さ れ ま す ︒現 在 で は ︑新 型 コロ ナ ウ イ ルス の時 の 資 金 調 達 手 段 につい て 紹 介 し ま す ︒
有 限 会 社エム・エヌ・コンサル
銀 行 融 資コンサルタント

瀬 野 正 博号、号での利用が中心となる

図 表 １に あ る 項 目 の う ち号、⑵ 非常時の支援制度を利用する際の流れでしょう。指定業種や災害など詳

図表１で紹介した項目や危機関連保証制度の条件に該当したら、危機的状況が日本を襲った場合のいました。今後それらと同規模の経済危機や大規模災害が日本を襲2011年には東日本大震災と、2008年にリーマンショック、す。市区町村の多くはホームペーあるいは信用保証協会に行きまので、それを持って取引金融機関町村長から認定書が発行されます（図表３）。申請内容確認後、市区市区町村に申請書を提出します

本店所在地または事業実体のある中小企業支援策として、２０１８●危機関連保証制度ています。

細については、経済産業省や中小って異なります。の保証限度額であり、各企業によ影 響 が 懸 念 さ れ て い ま す ︒そ こ で 本 稿 で は ︑非 常把握しておこう

12

企業庁のホームページで公開され

5

24

2020． 5

企業実務

414

市区町村

（商工課など）⑦融資実行⑤保証申込み金融機関

信用保証協会

セーフティネット貸付

制度内容

対象中小企業者

経営環境変化対応資金

社会的、 経済的環境の変化等外的要因により、 一時的に売上高の減少等業況悪化をきたしている 最 近3か月の売 上 高が前 年 同 期またはが、 中長期的にはその業況が回復し発展すること 前々年同期に比し5％以上減少しており、が見込まれる中小企業等を支援。
かつ、 今後も売上減少が見込まれる（※）
融資限度額：4,800万円

金融環境変化対応資金金融機関との取引状況の変化により、 一時的に資取引金融機関が業務停止命令（一部業務金繰りに困難をきたし、 中長期的には資金繰りが停止命令を含む）を受けた、あるいは実改善し経営安定が見込まれる中小企業等を支援。
質的に経営破綻の状態にある等
融資限度額：別枠4,000万円

取引企業倒産対応資金倒産した企業に対して、 ①50万円以上取引企業など関連企業の倒産により経営に困難をの売掛金債権を有する、 ②取引依存度がきたしている中小企業等を支援。
20％以上である、 ③貸付金や差入保証
融資限度額：別枠3,000万円
金等の債権を有する等早めの対応を

図表４ セーフティネット貸付 2020年4月1日現在

公的な支援制度を利用する際の注意点⑥保証承諾って資金繰りが悪化している中小④保証協会付き融資の申込み③認定書交付企業を支援するセーフティネット

中小企業者

日 本 政 策 金 融 公 庫（ 以 下、公①申請書類入手②申請書類を提出●セーフティネット貸付

図表3 セーフティネット保証制度の利用の流れ

ジから申請書がダウンロードで危機関連保証枠
2.8 億円貸付という融資を用意しています＋的な視点で判断を行なうことが多セーフティネット保証枠
2.8 億円いので、非常時に限らず日頃から＋取引しておくとよいでしょう。

危機関連保証制度

き、必要書類や手続きの流れにつ

100%

危機関連保証制度庫）では、民間金融機関よりもリリーマンショック級の経済危機や東日本大震災レベルの大規模災害が突発
最近1か月間の売上高が前年同月比で15％的に発生したことで、 資金繰りの悪化以上減少しており、 かつ、 その後の2か月や資金調達が困難となった中小企業者間を含む3か月間の売上高が前年同期比でを支援。
15％以上減少することが見込まれる
現在の認定案件：新型コロナウイルス
感染症

いて説明が書かれています。

80%（図表４）。

なかでも「経営環境変化対応資セーフティネット保証制度は市5号

次のいずれかの要件を満たすことが必要。
①指定業種に属する事業を行なっており、全国的に業況の悪化している業種に属業況の悪化してい最近3か月間の売上高が前年同期比5％以する中小企業者を支援。
る業種（全国的）上減少、 ②製品等原価のうち20％を占め
指定業種は587業種
る原油等の仕入価格が20％以上、 上昇しているが、 価格に転嫁できていないスクを取りながらの支援が可能

で、決算書など過去の財務データ

金」は利用企業が多く、外的要因区町村での認定証を取得するだけ100%

市区町村で必要書類や手続きに若干の差がありますから、事前にだけでなく、企業の将来性にウエにより売上高や経常利益などが悪日数を要しますし、申請に必要な突発的災害（自然災害等）⑴確認しておきましょう。

イトを置いた審査をしてくれるの化していれば対象となるケースが4号

指定地域内で1年以上継続して事業を行突発的災害（自然災害等）の発生に起なっており、 指定を受けた災害等の発生に因して、 売上高が減少している中小企起因して、 原則として最近1か月間の売上業者を支援。
高か販売数量が前年同月比20％以上減少
現在の指定案件：新型コロナウイルスしており、かつその後2か月間を含む3か月
感染症、 令和元年の台風第15号・第間の売上高等が前年同期比20％以上減少
19号など計6件見込みである

また地方自治体では、保証協会が特徴です。

試算表や申請書類作成でも時間が100%付き融資に利子補給や保証料負担多いので、非常時にはぜひ検討し指定地域内において、 事業を1年間以上継突発的災害（事故等）の発生に起因し続して行なっており、 災害等の影響を受けて、 売上高が減少している中小企業
た後の3か月間の売上高が前年同期比▲者を支援。現在指定案件なし
20％以上の見込み

一般保証枠
2.8 億円その公庫でも売上が減少するな

突発的災害（事故等）

図表2などの優遇措置を設けている場合

生産量や販売量の縮小、 店舗閉鎖等 当該事業者と直接（間接的な）取引を行なっの事業活動の制限を行なっている事業 ており、 取引依存度が20％以上で、 当該者と直接・間接的に取引を行なってい 事業活動の制限を受けた後の3か月間の売100%ること等により、 売上高が減少してい 上高が前年同期比▲20％以上の見込み。
る中小企業者を支援。 現在指定案件 ほかにも対象基準あり。現在は10％以上になし
緩和中

取引先企業のリス2号 トラ等の事業活動の制限

3号かかりますから、早めの対応を心100%たい制度です。民間金融機関が消連鎖倒産防止

ど業況が悪化、取引金融機関の経大型倒産が発生し、 当該倒産事業者に対し売掛金債権等を有していること 当該事業者に対して50万円以上の売掛金で、 資金繰りに支障が生じている中小 債権等を有している、あるいは50万円未満企業者を支援。
だが当該事業者との取引規模が20％以上
指定事業者：株式会社大沼、 株式会 である社玉屋、 株式会社ヤマニシなど計8社があります。一緒に確認するとよ保証割合がけましょう。

対象中小企業者

極的姿勢に転じても公庫は中長期1号

制度内容

営破綻、取引企業などの倒産によセーフティネット保証制度いでしょう。

図表１ セーフティネット保証制度と危機関連保証制度（一部抜粋） 2020年4月1日現在※ほかにも直近の決算期における売上高、経常利益率などを基準に用いた条件が複数ある。売上高や経常利益が悪化していたら対象となるケースは多い。

25

企業実務

2020． 5⑵ ホ
 ームページや電話などで確認を切ありません。いつでも相談に対スがあります。新たな融資が期待などを理由に融資ができないケー支援したいと思っても、業績悪化も難しくなるからです。

再度のリスケジュール交渉をしてその後の資金繰りが苦しくなって（ 返 済 条 件 の 変 更 ）す る こ と で 資できないのなら、リスケジュールを徴求されるケースがあるかもし金利引上げ、新たな担保・保証人リスケジュールを依頼すると、号金流出を抑え、現預金残高の増加れません。また、金融機関が複数直接、現状報告を兼ねて相談し応しています。
ましょう。

現在はコロナウイルス感染症対応の保証制度や融資が出ています⑷ セーフティネット保証
回見直を狙います。

月からが、今後、景気悪化、取引先の大か月にされます。３月下旬に指定業種は、機などにより経営に影響が出るこ月の指定業種が、そして型倒産、自然災害の発生、経済危とがあれば、都道府県や市区町村新規融資が難しい、あるいは融あると、自行は少しでも多く返済

月下旬協会、日本政策金融公庫のホームす。現在は指定業種であっても庁のホームページで公表されま定業種が、経済産業省や中小企業なると、他の金融機関は基本的にそこで、メイン銀行に相談して金融機関も無理に返済を続けて協調して支援していく流れになり内）には資金が枯渇するのがわか

資金繰りが行き詰まるよりも、多や す い の で す。他 行 の 担 当 者 は支援を取り付けましょう。メイン

業況の悪化している指定業種を少でもゆとりのあるうちに相談し「メインＡ 銀行が積極的に支援を銀行が支援に応じることが明確にしましょう。昨年、台風や大雨に営んでおり、売上高が ％以上減てもらったほうが支援しやすいとったタイミングでリスケジュール

より甚大な被害が千葉県で発生し少するだけで認定されるので、利いえます。

を相談するとよいでしょう。ともあります。

してもらいたいと主張してくるこ

ページで支援制度が公表されていか月後には対象外かもしれません

年以資は受けられても十分な額でないないかチェックしてください。もましたが、その際、独自にプロパ用しやすい制度といえます。しか支援したい」と支店長や本部に報行なうことから、当行も協調してー融資で支援すると表明した地元

月から100％た。金融機関は業況の悪化していす。金融機関からは「少しは返済据置きにしてください」と伝えまから借りる、あるいは税金を滞納くないと、ノンバンクや知人など金融機関との関係を悪化させた告するのです。

る企業に ％のリスクを負います

してください」と言われるかもし年間）利用条件が緩和されることがありから、自社がどのようにそこから元金分は（半年あるいはそ の 際、「 利 息 は 支 払 い ま す がし、２０１８年％保証に見直されましますので、最新の情報を得るようして金融機関への返済を続ける企

保証がにしてください。

れません。結果的に多少譲歩するられた手持ち資金を給料や仕入、業績回復をしていくのか、今後のばらく融資が期待できないのです

諸経費や税金に回し、金融機関は分程度にしておこう」という考えがあります。手持ち資金を潤沢にケジュールをしたいと考える企業

また、融資を受けてすぐにリスはやめましょう。なぜなら、結局怒られそうだから、とりあえず半から元金返済は据置きを主張しま

信用保証協会への直接相談⑶

リスケジュールによる資金繰り改善⑴ リスケジュールの依頼
金融機関がどんなに中小企業を最後だと考えてください。

業が後を絶ちません。非常時は限ない場合は、信用保証協会に直接相談してもかまいません。
多くの企業が、金融機関を通してでなければ信用保証協会に相談や保証申込みをしてはならないと考えていますが、そんなことは一す。こ の 際、「 こ ん な こ と 言 う とことになるかもしれませんが、し15

経営改善策や見通しも必要です。

また、特に大規模危機の場合は金融機関がありました。

3

ため、半年以内（できれば日までの指ちろん、電話での問合せも可能で月に 月

1から注意してください。

30

す。さらに取引金融機関にも確認

日からの商工課などのページ、信用保証

5
6

394

もし取引金融機関が頼りになら

80

2026

2020． 5

企業実務

14617その際、注意しなければならな適切な報告が重要です。金融機関ですが、それ以上にその後の適時れ ま せ ん。そ れ で も、融 資 を 受

融資はあまり期待できないかもしけ、返済し、実績をつくっていくいのは売上予想です。市場規模のからの求めに応じて、経理担当者してからリスケジュールしたい気予想が横ばいや右肩下がりなの持ちは理解できます。しかし、金融機関からすれば融資実行直後でります。また、動産や売掛金を担ことで限度額が増える可能性はあなどの経理書類を提出できるよう保にした融資を扱うノンバンクもは試算表や資金繰り表、受注明細

ではとても信頼できる計画とはいにしてください。に、自社の売上予想は増加するの支援に難色を示すことが多いのでえません。もちろん改善策によっは騙されたような気持ちになり、注意が必要です。てそうなる根拠があればかまいまあります。金融機関は決算書や事⑵ 経営改善計画書作成

ら自社でどのような改善策に取り支援をします。そのため、これか返済が再開される見通しであればることで企業の経営改善が進み、金融機関は、リスケジュールすかなかったのか、その原因と（特計画どおりにいったのか、なぜい絶対にやめましょう。なぜなら、ってしまう企業が多いようですがと、金融機関との関係が疎遠になばらく融資が出ないのだから」

リスケジュール中は「どうせし⑶ リ スケジュール中は定期的に報告をは避けてください。

りたいからと無理な計画策定だけせんが、リスケジュールを勝ち取が、資 金使 途と返済原 資によって高く安易な利用は控えるべきです

いでしょう か。たし かに、金 利 は的な考 えを持つ人も多いのではな

機関以外からの資金調達には否定

ただ、ノンバンクのよ う な 金 融方法です。これ自体は買取手数料

会社が売掛金を買い取る資金調達

上先の同意を得てファクタリングあるファクタリングは、本来、売る方法もあります。その代表例でど）を売却することで資金調達すと え ば、売 掛 金、機 械 や 車 両 な

このほか、企業が持つ資産（た業内容を重視しますが、ノンバン組むのか、その取組みによって今に）いかなかったときはこれからノンバンクの利用を検討できるは有効な資金調達手段となります。

ジュールをしているとしても担保の価値で評価します。もしも、担討するとよいでしょう。

保に提供できる資産があれば、検ありません。たとえばノンバンク⑵

金融機関に経営改善計画書を提ただし、無担保の場合、高額な能なケースに限定してください。

す。原則として、数か月で返済可ことが多く、非常時であっても利の買取手数料が ％程度と高額なファクタリングが代表例でしょう。

資金調達先は金融機関だけでは

クは決算書の内容が悪く、リスケ

後の業績はどうなる見通しか、そどのように改善策を実行するのかも低く、問題のない資金調達方法

その他の資金調達方法こから返済はどのように行なう計などを説明したほうがよいからで場面として、たとえば、仕入代金です。

ノンバンクからの融資画か、これらを計画書にまとめるす。金融機関も非常に関心を持つ支払いが先行するので資金調達⑴ことが必要です（図表５）。

ところです。

出して支援を取り付けるのも大切のです。

1

せの まさひろ 大学卒業後、銀行、税理士事務所、経営コンサルタント会社等に勤務。銀行融資コンサルタントとして独立後は、一貫して中小企業の資金繰りや経営改善、経理業務等をサポートする。

用は慎重にしてください。

10か月後に入金される売掛金

しかし、売上先に知られないよ

返済計画表

し、数か月後には売上代金が入金

6

これらの積み重ねが一度失った

今 後5年~10年 程 度 の 損 益 計 算 書、 貸 借 対 照 表、キャッシュフロー計算書

うに買い取ってくれるファクタリ

5

され返済できるケースです。売上
経営改善の具体策

信頼を徐々に回復させ、今後のリ4ング業者が非常に増えています

過去1年および今後1年程度の資金繰り実績・予想先が優良企業で入金に懸念がない

3

スケジュールをスムーズにし、前最近3期程度の決算内容（粉飾している場合は実際の数字に戻す）が、2ならば利用価値は高いと思いま

窮境原因

向きな金融支援の可能性を高める

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2020． 5

企業実務27

経営改善計画書で必要となる主な内容
図表5