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Modello di organizzazione, gestione e controllo ai sensi del D.Lgs. 231/2001____________________________________________________________________________________

Modello di organizzazione, gestione e controllo ai sensi del D.Lgs. 231/2001

Approvato dal Consiglio di Amministrazione in data 20 novembre 2012•

aggiornamento e revisione approvato dal Consiglio di Amministrazione in data 31
marzo 2014;•

aggiornamento e revisione approvato dal Consiglio di Amministrazione in data 10
aprile 2015;•

aggiornamento e revisione approvato dal Consiglio di Amministrazione in data 12
settembre 2016;•

aggiornamento e revisione approvato dal Consiglio di Amministrazione in data 30
luglio 2018;•

aggiornamento e revisione approvato dal Consiglio di Amministrazione in data 15
luglio 2020;•

aggiornamento e revisione approvato dal Consiglio di Amministrazione in data 22
marzo 2022;•

aggiornamento e revisione approvato dal Consiglio di Amministrazione in data 13
luglio 2023;•

aggiornamento e revisione approvato dal Consiglio di Amministrazione in data 12
dicembre 2023.

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IndiceDefinizioni ........................................................................................................................ 3
Struttura del documento ................................................................................................ 5
1.
Il Decreto Legislativo 8 giugno 2001, n. 231 ...................................... 6
1.1. Caratteristiche e natura della responsabilità degli enti ..................... 7
1.2. Fattispecie di reato individuate dal Decreto e dalle successive modificazioni
8
1.3. Criteri di imputazione della responsabilità all’ente .......................... 10
1.4. Indicazioni del Decreto in ordine alle caratteristiche del modello diorganizzazione, gestione e controllo ............................................................. 14
1.5. I reati commessi all’estero ................................................................... 15
1.6. Le sanzioni ............................................................................................. 16
1.7. Le vicende modificative dell’ente ....................................................... 18
2.
Intercos Europe S.p.A.: la Società ..................................................... 19
3.
Finalità del Modello............................................................................... 20
4.
Modello e Codice di Comportamento ................................................ 21
5.
Metodologia di predisposizione del Modello di Intercos Europe ... 21
6.
Modifiche ed aggiornamento del Modello ......................................... 23
7.
Rapporti con il Modello di Intercos S.p.A. ......................................... 24
8.
Reati rilevanti per Intercos Europe..................................................... 24
9.
Protocolli di controllo ............................................................................ 26
10.
Destinatari del Modello ........................................................................ 28
11.
Organismo di Vigilanza ........................................................................ 29
11.1. Funzione................................................................................................. 29
11.2. Requisiti e composizione dell’Organismo di Vigilanza ................... 29
11.3. Requisiti di eleggibilità ......................................................................... 32
11.4. Nomina, revoca, sostituzione, decadenza e recesso ..................... 33
11.5. Attività e poteri....................................................................................... 34
11.6. Flussi informativi da e verso l’OdV..................................................... 37
11.6.1.
Il meccanismo di c.d. whistleblowing ........................................ 39
12.
Prestazioni da parte di terzi................................................................. 46
13.
Sistema disciplinare ............................................................................. 47
13.1. Principi generali..................................................................................... 47
13.2. Misure disciplinari ................................................................................. 48
14.
Comunicazione e formazione del personale aziendale .................. 512

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Definizioni▪ Società o Intercos Europe: Intercos Europe S.p.A., con sede legale in Milano, Piazza
Generale Armando Diaz n. 1.
▪ Intercos: Intercos S.p.A., con sede legale in Milano, Piazza Generale Armando Diaz n.
1.
▪ Gruppo: società controllate, direttamente o indirettamente, da Intercos S.p.A.
▪ Decreto o D.Lgs. 231/2001: Decreto Legislativo 8 giugno 2001, n. 231 e successive
modificazioni o integrazioni.
▪ Attività sensibili: attività della Società nel cui ambito sussiste il rischio, anche
potenziale, di commissione di reati di cui al Decreto.
▪ PA: Pubblica Amministrazione.
▪ Linee guida Confindustria: documento-guida di Confindustria (approvato il 7 marzo
2002, aggiornato al mese di giugno 2021) per la costruzione dei modelli diorganizzazione, gestione e controllo di cui al Decreto.
▪ Modello: Modello di organizzazione, gestione e controllo ai sensi del D.Lgs. 231/2001
adottato dalla Società.
▪ Codice di Comportamento o Codice di Condotta: Codice di comportamento adottato
dalla Società.
▪ Organismo di Vigilanza o OdV: organismo previsto dall’art. 6 del Decreto, preposto
alla vigilanza sul funzionamento e sull’osservanza del modello organizzativo e al relativo
aggiornamento.
▪ Soggetti Apicali: persone che rivestono funzioni di rappresentanza, di amministrazione
o di direzione della Società o di una sua unità dotata di autonomia finanziaria e
funzionale, nonché persone che esercitano, anche di fatto, la gestione o il controllo della
Società.

Intercos Europe S.p.A.
Modello di organizzazione, gestione e controllo ai sensi del D.Lgs. 231/2001____________________________________________________________________________________▪ Soggetti Subordinati: persone sottoposte alla direzione o alla vigilanza dei soggetti dicui al punto precedente.
▪ Destinatari: soggetti destinatari delle prescrizioni di cui al Modello della Società.
▪ Consulenti: soggetti che, in ragione delle competenze professionali, prestano la propria
opera intellettuale in favore o per conto della Società sulla base di un mandato o di altro
rapporto di collaborazione professionale.
▪ Dipendenti: soggetti aventi con la Società un contratto di lavoro subordinato,
parasubordinato o somministrati da agenzie per il lavoro.
▪ Partner: le controparti contrattuali della Società, persone fisiche o giuridiche, con cui lastessa addivenga ad una qualunque forma di collaborazione contrattualmente regolata.
▪ CCNL: Contratto Collettivo Nazionale di Lavoro attualmente in vigore ed applicato dallaSocietà.
▪ TUF: Decreto Legislativo 24 febbraio 1998, n. 58 e successive modificazioni ointegrazioni.
▪ Strumenti di attuazione del Modello: Statuto, organigrammi, conferimenti di poteri, job
description, policy, procedure, disposizioni organizzative e tutte le altre disposizioni,
provvedimenti ed atti della Società.

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Struttura del documento
Il presente documento è composto da una Parte Generale e venti Parti Speciali.
La Parte Generale ha ad oggetto la descrizione della disciplina contenuta nel D.Lgs.
231/2001, l’indicazione – nelle parti rilevanti ai fini del Decreto – della normativa
specificamente applicabile alla Società, la descrizione dei reati rilevanti per la Società,
l’indicazione dei destinatari del Modello, i principi di funzionamento dell’Organismo diVigilanza, la definizione di un sistema sanzionatorio dedicato al presidio delle violazioni delModello, l’indicazione degli obblighi di comunicazione del Modello e di formazione delpersonale.
Ciascuna Parte Speciale ha ad oggetto l’elencazione delle fattispecie incriminatrici
considerate all’interno della famiglia di reati alla quale la singola Parte Speciale si riferisce,l’indicazione delle attività “sensibili” – cioè delle attività che sono state considerate dallaSocietà a rischio di reato, in esito alle analisi dei rischi condotte – ai sensi del Decreto, i
principi generali di comportamento, i protocolli di controllo a presidio dei rischi-reato, i flussi
informativi verso l’Organismo di Vigilanza e un’appendice normativa riepilogativa dei reati
presupposto.
Costituisce inoltre parte integrante del Modello il Codice di Comportamento, che definisce
i principi e le norme di comportamento della Società.
Tali atti e documenti sono reperibili, secondo le modalità previste per la loro diffusione,
all’interno dell’azienda e sulla intranet aziendale.

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Parte Generale

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1. Il Decreto Legislativo 8 giugno 2001, n. 231
1.1. Caratteristiche e natura della responsabilità degli enti

Il Decreto Legislativo 8 giugno 2001, n. 231, nel recepire la normativa internazionale inmerito alla lotta alla corruzione1, introduce e disciplina la responsabilità amministrativa
derivante da reato degli enti collettivi, che fino al 2001 potevano unicamente essere
chiamati a corrispondere, in via solidale, multe, ammende e sanzioni amministrative inflitte
ai propri rappresentanti legali, amministratori o dipendenti.
La natura di questa nuova forma di responsabilità degli enti è di genere “misto” e la sua
peculiarità risiede nel fatto che la stessa coniuga aspetti del sistema sanzionatorio penale
e di quello amministrativo. In base al Decreto, infatti l’ente è punito con una sanzione dinatura amministrativa, in quanto risponde di un illecito amministrativo, ma il sistema
sanzionatorio è fondato sul processo penale: l’Autorità competente a contestare l’illecito è
il Pubblico Ministero ed è il giudice penale che irroga la sanzione2.
La responsabilità amministrativa dell’ente è distinta ed autonoma rispetto a quella dellapersona fisica che commette il reato e sussiste anche qualora non sia stato identificato
l’autore del reato, o quando il reato si sia estinto per una causa diversa dall’amnistia. In
ogni caso, la responsabilità dell’ente va sempre ad aggiungersi, e mai a sostituirsi, a quelladella persona fisica autrice del reato.

Tale Decreto, emanato sulla base dell’art. 11 della Legge Delega n. 300/2000, mira ad adeguare la legislazione interna ad alcune
Convenzioni internazionali cui l’Italia ha da tempo aderito, quali: la Convenzione di Bruxelles del 26 luglio 1995 sulla tutela degli interessi
finanziari delle Comunità europee; la Convenzione, anch’essa firmata a Bruxelles il 26 maggio 1997, sulla lotta alla corruzione nella
quale siano coinvolti i funzionari delle Comunità europee o degli Stati membri; la Convenzione OCSE del 17 dicembre 1997, sulla lotta
alla corruzione di pubblici ufficiali stranieri nelle operazioni economiche ed internazionali.
2
Con riferimento alla natura della responsabilità amministrativa ex d.lgs. 231/2001, la Relazione illustrativa al Decreto sottolinea la“nascita di un tertium genus che coniuga i tratti essenziali del sistema penale e di quello amministrativo nel tentativo di contemperare
le ragioni dell’efficacia preventiva con quelle, ancor più ineludibili, della massima garanzia”. Il d.lgs. 231/2001 ha, infatti, introdotto nel
nostro ordinamento una forma di responsabilità delle società di tipo “amministrativo” – in ossequio al dettato dell’art. 27 della nostra
Costituzione che sancisce il principio fondamentale secondo il quale “La responsabilità penale è personale” – ma con numerosi punti dicontatto con una responsabilità di tipo “penale”. In tal senso si vedano – tra i più significativi – gli artt. 2, 8 e 34 del d.lgs. 231/2001 oveil primo riafferma il principio di legalità tipico del diritto penale; il secondo afferma l’autonomia della responsabilità dell’ente rispetto
all’accertamento della responsabilità della persona fisica autrice della condotta criminosa; il terzo prevede la circostanza che tale
responsabilità, dipendente dalla commissione di un reato, venga accertata nell’ambito di un procedimento penale e sia, pertanto,
assistita dalle garanzie proprie del processo penale. Si consideri, inoltre, il carattere afflittivo delle sanzioni applicabili alla società.
17

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Il campo di applicazione del Decreto è molto ampio e riguarda tutti gli enti forniti dipersonalità giuridica, le società, le associazioni anche prive di personalità giuridica, gli enti
pubblici economici, gli enti privati concessionari di un pubblico servizio. La normativa nonè invece applicabile allo Stato, agli enti pubblici territoriali, agli enti pubblici non economici,
e agli enti che svolgono funzioni di rilievo costituzionale (quali, ad es., i partiti politici e isindacati).
La norma non fa riferimento agli enti non aventi sede in Italia. Tuttavia, a tal proposito,
un’ordinanza del GIP del Tribunale di Milano (ord. 13 giugno 2007; v. anche GIP Milano,ord. 27 aprile 2004, e Tribunale di Milano, ord. 28 ottobre 2004) ha sancito, fondando ladecisione sul principio di territorialità, la sussistenza della giurisdizione del giudice italiano
in relazione a reati commessi da enti esteri in Italia.
1.2. Fattispecie di reato individuate dal Decreto e dalle successive modificazioni

L’ente può essere chiamato a rispondere soltanto per i reati – c.d. reati presupposto –indicati dal Decreto o comunque da una legge entrata in vigore prima della commissionedel fatto costituente reato.
Alla data di approvazione del presente documento, i reati presupposto appartengono alle
categorie indicate di seguito:▪

reati commessi nei rapporti con la Pubblica Amministrazione (artt. 24 e 25);▪

delitti informatici e trattamento illecito di dati (art. 24-bis);▪

delitti di criminalità organizzata (art. 24-ter);▪

falsità in monete, in carte di pubblico credito, in valori di bollo e in strumenti o segni
di riconoscimento (art. 25-bis);▪

delitti contro l’industria e il commercio (art. 25-bis.1);▪

reati societari (art. 25-ter);8

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delitti con finalità di terrorismo o di eversione dell’ordine democratico (art. 25quater);▪

pratiche di mutilazione degli organi genitali femminili (art.25-quater.1);▪

delitti contro la personalità individuale (art. 25-quinquies);▪

abusi di mercato (art. 25-sexies);▪

omicidio colposo o lesioni gravi o gravissime, commessi con violazione delle norme
sulla tutela della salute e sicurezza sul lavoro (art. 25-septies);▪

ricettazione, riciclaggio e impiego di denaro, beni o utilità di provenienza illecita,
nonché autoriciclaggio (art. 25-octies);▪

delitti in materia di strumenti di pagamento diversi dai contanti (art. 25-octies.1);▪

delitti in materia di violazione del diritto d’autore (art. 25-novies);▪

induzione a non rendere dichiarazioni o a rendere dichiarazioni mendaci all'autorità
giudiziaria (art. 25-decies);▪

reati ambientali (art. 25-undecies);▪

impiego di cittadini di paesi terzi il cui soggiorno è irregolare (art. 25-duodecies);▪

delitto di razzismo e xenofobia (art. 25-terdecies);▪

frode in competizioni sportive, esercizio abusivo di gioco o di scommessa e giochi
d’azzardo esercitati a mezzo di apparecchi vietati (art. 25-quaterdecies);▪

reati tributari (art. 25-quinquesdecies);▪

reati di contrabbando (art. 25-sexiesdecies);▪

reati transnazionali (art. 10 Legge 16 Marzo 2006, n.146);▪

delitti contro il patrimonio culturale (Art. 25-septiesdecies e 25-duodevicies);

9Intercos Europe S.p.A.
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responsabilità degli enti per gli illeciti amministrativi dipendenti da reato per gli enti
che operano nell’ambito della filiera degli oli vergini di oliva (Art. 12, Legge 14
gennaio 2013, n. 9).

In base all’art. 187-quinquies del D.Lgs. n. 58/1998, l’ente può essere altresì ritenuto
responsabile del pagamento di una sanzione amministrativa pecuniaria per violazioni deldivieto di cui all'art. 14 o del divieto di cui all'art. 15 del Regolamento (UE) n. 596/2014 (i.e.
divieto di abuso di informazioni privilegiate e di comunicazione illecita di informazioni
privilegiate; divieto di manipolazioni del mercato), commesse nel suo interesse o a suo
vantaggio, da persone riconducibili alle categorie dei “soggetti apicali” e dei “soggetti
sottoposti all’altrui direzione o vigilanza”. Per di più, l’ultimo comma del citato art. 187quinquies dispone che alle violazioni sopra indicate si applicano le norme del D.Lgs.
231/2001,

ivi espressamenterichiamate, concernenti,

fral’altro,i modelli diorganizzazione, gestione e controllo con efficacia esimente3.
L’applicabilità e la rilevanza di ciascun reato per la Società sono oggetto diapprofondimento al paragrafo 7 della presente Parte Generale.
1.3. Criteri di imputazione della responsabilità all’ente

Oltre alla commissione di uno dei reati presupposto, affinché l’ente sia sanzionabile ai
sensi del D.Lgs. 231/2001 devono essere integrati altri requisiti normativi. Tali ulteriori
criteri della responsabilità degli enti possono essere distinti in “oggettivi” e “soggettivi”.

Così come modificato all'art. 4, comma 13, Decreto Legislativo 10 agosto 2018, n. 107, l’art. 187-quinquies del D.Lgs. n. 58/1998
prevede: “Responsabilità dell’ente – 1. L'ente è punito con la sanzione amministrativa pecuniaria da ventimila euro fino a quindici milioni
di euro, ovvero fino al quindici per cento del fatturato, quando tale importo è superiore a quindici milioni di euro e il fatturato èdeterminabile ai sensi dell'articolo 195, comma 1-bis, nel caso in cui sia commessa nel suo interesse o a suo vantaggio una violazionedel divieto di cui all'articolo 14 o del divieto di cui all'articolo 15 del regolamento (UE) n. 596/2014: a) da persone che rivestono funzioni
di rappresentanza, di amministrazione o di direzione dell'ente o di una sua unità organizzativa dotata di autonomia finanziaria ofunzionale nonché da persone che esercitano, anche di fatto, la gestione e il controllo dello stesso; b) da persone sottoposte alla
direzione o alla vigilanza di uno dei soggetti di cui alla lettera a). 2. Se, in seguito alla commissione degli illeciti di cui al comma 1, il
prodotto o il profitto conseguito dall'ente è di rilevante entità, la sanzione è aumentata fino a dieci volte tale prodotto o profitto. 3. L'ente
non è responsabile se dimostra che le persone indicate nel comma 1 hanno agito esclusivamente nell'interesse proprio o di terzi. 4. In
relazione agli illeciti di cui al comma 1 si applicano, in quanto compatibili, gli articoli 6, 7, 8 e 12 del decreto legislativo 8 giugno 2001,
n. 231. Il Ministero della giustizia formula le osservazioni di cui all'articolo 6 del decreto legislativo 8 giugno 2001, n. 231, sentita la
CONSOB, con riguardo agli illeciti previsti dal presente titolo”.
310Intercos Europe S.p.A.
Modello di organizzazione, gestione e controllo ai sensi del D.Lgs. 231/2001____________________________________________________________________________________Il primo criterio oggettivo è integrato dal fatto che il reato sia stato commesso da parte diun soggetto legato all’ente da un rapporto qualificato. In proposito si distingue tra:▪

soggetti in “posizione apicale”, cioè che rivestono posizioni di rappresentanza,
amministrazione o direzione dell’ente, quali, ad esempio, il legale rappresentante,l’amministratore, il direttore di un’unità organizzativa autonoma, nonché le persone
che gestiscono, anche soltanto di fatto, l’ente stesso. Si tratta delle persone che
effettivamente hanno un potere autonomo di prendere decisioni in nome e per contodell’ente. Sono inoltre assimilabili a questa categoria tutti i soggetti delegati dagli
amministratori ad esercitare attività di gestione o direzione dell’ente o di sue sedi
distaccate;▪

soggetti “subordinati”, ovvero tutti coloro che sono sottoposti alla direzione ed alla
vigilanza dei soggetti apicali. Appartengono a questa categoria i Dipendenti e iCollaboratori e quei soggetti che, pur non facendo parte del personale, hanno una
mansione da compiere sotto la direzione ed il controllo di soggetti apicali. Tra isoggetti esterni interessati, oltre ai Collaboratori, vi sono anche i promotori e iConsulenti, che su mandato dell’ente compiono attività in suo nome. Rilevanti sono,
infine, anche i mandati o i rapporti contrattuali con soggetti non appartenenti al
personale dell’ente, sempre nel caso in cui questi soggetti agiscano in nome, perconto o nell’interesse dell’ente stesso.

La responsabilità dell’ente che può sussistere anche laddove l’autore dell’illecito abbia
concorso nella sua realizzazione con soggetti estranei all’organizzazione dell’ente
medesimo.

Ulteriore criterio oggettivo è rappresentato dal fatto che il reato deve essere commesso
nell’interesse o a vantaggio dell’ente; è sufficiente la sussistenza di almeno una delle due
condizioni, alternative tra loro:

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l’“interesse” sussiste quando l’autore del reato ha agito con l’intento di favorire
l’ente, indipendentemente dalla circostanza che poi tale obiettivo sia stato
realmente conseguito4;▪

il “vantaggio” sussiste quando l’ente ha tratto – o avrebbe potuto trarre – dal reato
un risultato positivo, economico o di altra natura5.

Secondo la Corte di Cassazione (Cass. Pen., 20 dicembre 2005, n. 3615), i concetti diinteresse e vantaggio non vanno intesi come concetto unitario, ma dissociati, essendo
palese la distinzione tra quello che potrebbe essere inteso come un possibile guadagno
prefigurato come conseguenza dell’illecito, rispetto ad un vantaggio chiaramenteconseguito grazie all’esito del reato. In tal senso si è pronunciato anche il Tribunale di
Milano (ord. 20 dicembre 2004), secondo cui è sufficiente la sola finalizzazione dellacondotta criminosa al perseguimento di una data utilità, a prescindere dal fatto che questa
sia effettivamente conseguita.
La responsabilità dell’ente sussiste non soltanto quando esso ha tratto un vantaggio
patrimoniale immediato dalla commissione del reato, ma anche nell’ipotesi in cui, purnell’assenza di tale risultato, il fatto trovi motivazione nell’interesse dell’ente. Il
miglioramento della propria posizione sul mercato o l’occultamento di una situazione dicrisi finanziaria, ad es., sono casi che coinvolgono gli interessi dell’ente senza apportargliperò un immediato vantaggio economico. È importante inoltre evidenziare che, qualora il
reato venga commesso da soggetti qualificati di un ente appartenente ad un gruppo, il
concetto di interesse può essere esteso in senso sfavorevole alla società capogruppo. Il
Tribunale di Milano (ord. 20 dicembre 2004) ha sancito che l’elemento caratterizzante
l’interesse di gruppo sta nel fatto che questo non si configura come proprio ed esclusivo di

4 Secondo l’impostazione tradizionale, elaborata con riferimento ai delitti dolosi, l’interesse ha un’indole soggettiva. Si riferisce alla sfera volitivadella persona fisica che agisce ed è valutabile al momento della condotta: la persona fisica non deve aver agito contro l’impresa. Se ha commesso
il reato nel suo interesse personale, affinché l’ente sia responsabile è necessario che tale interesse sia almeno in parte coincidente con quellodell’impresa (cfr. anche Cass., V Sez. pen., sent. n. 40380 del 2012).
5 Il vantaggio si caratterizza come complesso dei benefici - soprattutto di carattere patrimoniale -tratti dal reato, che può valutarsi successivamente
alla commissione di quest’ultimo (Cass., II Sez. pen., sent. n. 3615 del 2005).

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uno dei membri del gruppo, ma come comune a tutti i soggetti che ne fanno parte. Per
questo motivo si afferma che l’illecito commesso dalla controllata possa essere addebitato
anche alla controllante, purché la persona fisica che ha commesso il reato – anche a titolo
di concorso – appartenga anche funzionalmente alla stessa. Con riferimento ai reati
colposi, la giurisprudenza di merito (Trib. Cagliari, sent. 13 luglio 2011) ha ritenuto che nei
reati colposi l'interesse o vantaggio dell'ente andrebbero valutati con riguardo all'intera
fattispecie di reato, non già rispetto all’evento dello stesso. Infatti, mentre nei reatipresupposto dolosi l’evento del reato ben può corrispondere all’interesse dell’ente, nonpuò dirsi altrettanto nei reati-presupposto a base colposa, attesa la contro-volontà che
caratterizza questi ultimi ai sensi dell’articolo 43 del codice penale.
Quanto ai criteri soggettivi di imputazione del reato all’ente, questi attengono agli strumenti
preventivi di cui lo stesso si è dotato al fine di prevenire la commissione di uno dei reatiprevisti dal Decreto nell’esercizio dell’attività di impresa. Il Decreto, infatti, prevede
l’esclusione dell’ente dalla responsabilità solo se lo stesso dimostra:▪

che l’organo dirigente ha adottato ed efficacemente attuato, prima dellacommissione del fatto, modelli di organizzazione, gestione e controllo idonei a
prevenire reati della specie di quello verificatosi;▪

che il compito di vigilare sul funzionamento e l’osservanza dei modelli e di curare illoro aggiornamento è stato affidato ad un organismo dell’ente dotato di autonomi
poteri di iniziativa e di controllo;▪

che non vi è stata omessa o insufficiente vigilanza da parte del predetto organismo.

Le condizioni appena elencate devono concorrere congiuntamente affinché laresponsabilità dell’ente possa essere esclusa.
Nonostante il modello funga da causa di non punibilità sia che il reato presupposto sia
stato commesso da un soggetto in posizione apicale, sia che sia stato commesso da unsoggetto in posizione subordinata, il meccanismo previsto dal Decreto in tema di onere

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Intercos Europe S.p.A.
Modello di organizzazione, gestione e controllo ai sensi del D.Lgs. 231/2001____________________________________________________________________________________della prova è molto più severo per l’ente nel caso in cui il reato sia stato commesso da unsoggetto in posizione apicale. In quest’ultimo caso, infatti, l’ente deve dimostrare che lepersone hanno commesso il reato eludendo fraudolentemente il modello; il Decretorichiede quindi una prova di estraneità più forte, in quanto l’ente deve anche provare una
condotta fraudolenta da parte di soggetti apicali.
Nell’ipotesi di reati commessi da soggetti in posizione subordinata, l’ente può invece
essere chiamato a rispondere solo qualora si accerti che la commissione del reato è stata
resa possibile dall’inosservanza degli obblighi di direzione o vigilanza, comunque esclusa
se, prima della commissione del reato, l’ente si è dotato di un modello di organizzazione,
gestione e controllo idoneo a prevenire reati della specie di quello commesso. Si tratta, inquesto caso, di una vera e propria colpa in organizzazione: l’ente ha acconsentito
indirettamente alla commissione del reato, non presidiando le attività né i comportamenti
dei soggetti a rischio di commissione di un reato presupposto.
1.4. Indicazionidel Decreto in ordine alle caratteristiche del modello diorganizzazione, gestione e controllo
Il Decreto si limita a disciplinare alcuni principi generali in merito al modello diorganizzazione, gestione e controllo, senza fornirne però caratteristiche specifiche. Il
modello opera quale causa di non punibilità solo se:▪

efficace, ovvero se ragionevolmente idoneo a prevenire il reato o i reati commessi;▪

effettivamente attuato, ovvero se il suo contenuto trova applicazione nelle
procedure aziendali e nel sistema di controllo interno.

Quanto all’efficacia del modello, il Decreto prevede che esso abbia il seguente contenuto
minimo:▪

siano individuate le attività dell’ente nel cui ambito possono essere commessi reati;▪

siano previsti specifici protocolli diretti a programmare la formazione e l’attuazionedelle decisioni dell’ente, in relazione ai reati da prevenire;14Intercos Europe S.p.A.
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siano individuate le modalità di gestione delle risorse finanziarie idonee ad impedirela commissione di reati;▪

sia introdotto un sistema disciplinare idoneo a sanzionare il mancato rispetto delle
misure indicate nel modello;▪

siano previsti obblighi di informazione nei confronti dell’Organismo di Vigilanza;▪

siano indicati i canali per la segnalazione interna di condotte illecite e sia previsto il
divieto di ritorsione per chiunque effettua tali segnalazioni;▪

in relazione alla natura e alla dimensione dell’organizzazione, nonché al tipo diattività svolta, siano previste misure idonee a garantire lo svolgimento dell’attività
nel rispetto della legge e a scoprire ed eliminare tempestivamente situazioni dirischio.

Il Decreto stabilisce che il modello sia sottoposto a verifica periodica ed aggiornamento,
sia nel caso in cui emergano significative violazioni delle prescrizioni, sia qualoraavvengano significativi cambiamenti nell’organizzazione o nell’attività dell’ente o muti lanormativa di riferimento, in particolare quando siano introdotti nuovi reati presupposto.
1.5. I reati commessi all’estero

In forza dell’art. 4 del Decreto, l’ente può essere chiamato a rispondere in Italia di reati
presupposto commessi all’estero.
Il Decreto, tuttavia, subordina questa possibilità alle seguenti condizioni, che si aggiungono
ovviamente a quelle già evidenziate:▪

sussistono le condizioni generali di procedibilità previste dagli artt. 7, 8, 9, 10 del
Codice Penale per poter perseguire in Italia un reato commesso all’estero;▪

l’ente ha la propria sede principale nel territorio dello Stato italiano;▪

lo Stato del luogo in cui è stato commesso il reato non procede nei confronti
dell’ente.

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1.6. Le sanzioni

Il sistema sanzionatorio previsto dal D.Lgs. 231/2001 è articolato in quattro tipi di sanzione,
cui può essere sottoposto l’ente in caso di condanna ai sensi del Decreto:▪

sanzione pecuniaria: è sempre applicata qualora il giudice ritenga l’ente
responsabile. Essa viene calcolata tramite un sistema basato su quote, che
vengono determinate dal giudice nel numero e nell’ammontare: il numero dellequote, da applicare tra un minimo e un massimo che variano a seconda dellafattispecie, dipende dalla gravità del reato, dal grado di responsabilità dell’ente,dall’attività svolta per eliminare o attenuare le conseguenze del reato o perprevenire la commissione di altri illeciti; l’ammontare della singola quota va invece
stabilito, tra un minimo di € 258,22 e un massimo di € 1.549,37, a seconda dellecondizioni economiche e patrimoniali dell’ente;▪

sanzioni interdittive: le sanzioni interdittive si applicano, in aggiunta alle sanzioni
pecuniarie, soltanto se espressamente previste per il reato per cui l’ente viene
condannato e solo nel caso in cui ricorra almeno una delle seguenti condizioni:✓ l’ente ha tratto dal reato un profitto rilevante e il reato è stato commesso da
un soggetto apicale, o da un soggetto subordinato qualora la commissionedel reato sia stata resa possibile da gravi carenze organizzative;✓ in caso di reiterazione degli illeciti.
Le sanzioni interdittive previste dal Decreto sono:✓ l’interdizione dall’esercizio dell’attività;✓ la sospensione o la revoca delle autorizzazioni, licenze o concessioni
funzionali alla commissione dell’illecito;✓ il divieto di contrattare con la Pubblica Amministrazione, salvo che perottenere le prestazioni di un pubblico servizio;

16Intercos Europe S.p.A.
Modello di organizzazione, gestione e controllo ai sensi del D.Lgs. 231/2001____________________________________________________________________________________✓ l’esclusione da agevolazioni, finanziamenti, contributi o sussidi e l’eventuale
revoca di quelli già concessi;✓ il divieto di pubblicizzare beni o servizi.
Eccezionalmente applicabili con effetti definitivi, le sanzioni interdittive sono
temporanee, con una durata che varia da tre mesi a due anni, ed hanno ad oggetto
la specifica attività dell’ente cui si riferisce l’illecito. Esse possono essere applicate
anche in via cautelare, prima della sentenza di condanna, su richiesta del Pubblico
Ministero, qualora sussistano gravi indizi della responsabilità dell’ente e fondati e
specifici elementi che facciano ritenere concreto il pericolo di ulteriore commissione
di illeciti della stessa indole di quello per cui si procede;▪

confisca: con la sentenza di condanna è sempre disposta la confisca del prezzo odel profitto del reato o di beni o altre utilità di valore equivalente. Il profitto del reatoè stato definito dalle Sezioni Unite della Corte di Cassazione (Cass. Pen., S.U., 27
marzo 2008, n. 26654) come il vantaggio economico di diretta e immediata
derivazione causale dal reato, e concretamente determinato al netto dell'effettiva
utilità conseguita dal danneggiato nell'ambito di un eventuale rapporto contrattuale
con l'ente; le Sezioni Unite hanno inoltre specificato che da tale definizione deve
escludersi qualsiasi parametro di tipo aziendalistico, per cui il profitto non può
essere identificato con l’utile netto realizzato dall’ente (tranne che nel caso,
normativamente previsto, di commissariamento dell’ente). Per il Tribunale di Napoli(ord. 26 luglio 2007) non può inoltre considerarsi estranea al concetto di profitto la
mancata diminuzione patrimoniale determinata dal mancato esborso di somme percosti che si sarebbero dovuti sostenere;▪

pubblicazione della sentenza di condanna: può essere disposta quando l’ente ècondannato ad una sanzione interdittiva; consiste nella pubblicazione dellasentenza una sola volta, per estratto o per intero, in uno o più giornali indicati dal

17Intercos Europe S.p.A.
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giudice nella sentenza nonché mediante affissione nel Comune ove l’ente ha lasede principale, ed è eseguita a spese dell’ente.
Le sanzioni amministrative a carico dell’ente si prescrivono al decorrere del quinto anno
dalla data di commissione del reato.
La condanna definitiva dell’ente è iscritta nell’anagrafe nazionale delle sanzioni
amministrative da reato.
1.7. Le vicende modificative dell’ente

Il Decreto disciplina il regime della responsabilità dell’ente in caso di trasformazione,
fusione, scissione e cessione di azienda.
In caso di trasformazione dell’ente resta ferma la responsabilità per i reati commessi
anteriormente alla data in cui la trasformazione ha avuto effetto. Il nuovo ente sarà quindi
destinatario delle sanzioni applicabili all’ente originario, per fatti commessi anteriormente
alla trasformazione.
In caso di fusione, l’ente risultante dalla fusione stessa, anche per incorporazione, rispondedei reati dei quali erano responsabili gli enti che hanno partecipato alla fusione. Se essa èavvenuta prima della conclusione del giudizio di accertamento della responsabilità
dell’ente, il giudice dovrà tenere conto delle condizioni economiche dell’ente originario e
non di quelle dell’ente risultante dalla fusione.
Nel caso di scissione, resta ferma la responsabilità dell’ente scisso per i reati commessi
anteriormente alla data in cui la scissione ha avuto effetto e gli enti beneficiari dellascissione sono solidalmente obbligati al pagamento delle sanzioni pecuniarie inflitte
all’ente scisso nei limiti del valore del patrimonio netto trasferito ad ogni singolo ente, salvo
che si tratti di ente al quale è stato trasferito anche in parte il ramo di attività nell’ambitodel quale è stato commesso il reato; le sanzioni interdittive si applicano all’ente (o agli enti)
in cui sia rimasto o confluito il ramo d’attività nell’ambito del quale è stato commesso il
reato. Se la scissione è avvenuta prima della conclusione del giudizio di accertamento

18Intercos Europe S.p.A.
Modello di organizzazione, gestione e controllo ai sensi del D.Lgs. 231/2001____________________________________________________________________________________della responsabilità dell’ente, il giudice dovrà tenere conto delle condizioni economichedell’ente originario e non di quelle dell’ente risultante dalla fusione.
In caso di cessione o di conferimento dell’azienda nell’ambito della quale è statocommesso il reato, salvo il beneficio della preventiva escussione dell’ente cedente, il
cessionario è solidalmente obbligato con l’ente cedente al pagamento della sanzione
pecuniaria, nei limiti del valore dell’azienda ceduta e nei limiti delle sanzioni pecuniarie cherisultano dai libri contabili obbligatori o dovute per illeciti di cui il cessionario era comunquea conoscenza.

2.

Intercos Europe S.p.A.: la Società

La Società, appartenente al Gruppo Intercos, è uno dei principali operatori a livellomondiale nella creazione, sviluppo e produzione di prodotti make up (rossetti, ombretti,
mascara, fondotinta, ciprie, matite per occhi e labbra) per i principali player dell’industria
cosmetica a livello internazionale, ha per oggetto lo studio, la progettazione e laproduzione, anche per conto terzi, di cosmetici, nonché il commercio dei prodotti da essa
realizzati. Il Gruppo Intercos opera attraverso società e stabilimenti dislocati in Italia,
Polonia, USA, Korea e Cina, nonché attraverso uffici commerciali dislocati nei mercati
strategicamente più rilevanti (USA, Francia, Italia, UK e Cina). Il sistema di corporate
governance della Società è così articolato:▪

Assemblea: è competente a deliberare, in sede ordinaria e straordinaria, sullematerie alla stessa riservate dalla legge;▪

Consiglio di Amministrazione: organo collegiale è investito dei più ampi poteri perla gestione ordinaria e straordinaria della Società, esclusi soltanto quelli riservati
per legge in via esclusiva all’Assemblea; per il compimento di alcuni atti da partedel Consiglio di Amministrazione, lo Statuto richiede, la preventiva autorizzazione
dell’Assemblea

19Intercos Europe S.p.A.
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Collegio Sindacale: la gestione sociale è controllata da un Collegio Sindacalecostituito da tre membri effettivi e due membri supplenti;▪

controllo contabile: il controllo contabile sulla Società è esercitato da una società direvisione iscritta nel registro istituito presso il Ministero della Giustizia.

3.

Finalità del Modello

Con l’adozione del Modello, la Società intende adempiere puntualmente al Decreto e
migliorare e rendere quanto più efficienti possibile il sistema di controllo interno e dicorporate governance già esistenti.
Obiettivo principale del Modello è quello di creare un sistema organico e strutturato diprincipi e procedure di controllo, atto a prevenire, ove possibile e concretamente fattibile,la commissione dei reati previsti dal Decreto. Il Modello costituirà il fondamento del sistema
di governo della Società ed andrà ad implementare il processo di diffusione di una cultura
d’impresa improntata alla correttezza, alla trasparenza ed alla legalità.
Il Modello si propone, inoltre, le seguenti finalità:▪

fornire un’adeguata informazione ai Dipendenti, a coloro che agiscono su mandatodella Società, o sono legati alla Società stessa da rapporti rilevanti ai fini del
Decreto, con riferimento alle attività che comportano il rischio di commissione direati;▪

diffondere una cultura d’impresa che sia basata sulla legalità, in quanto la Societàcondanna ogni comportamento non conforme alla legge o alle disposizioni interne,
ed in particolare alle disposizioni contenute nel proprio Modello;▪

diffondere una cultura del controllo e di risk management;▪

attuare un’efficace ed efficiente organizzazione dell’attività di impresa, ponendol’accento in particolar modo sulla formazione delle decisioni e sulla loro trasparenza

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Modello di organizzazione, gestione e controllo ai sensi del D.Lgs. 231/2001____________________________________________________________________________________e tracciabilità, sulla responsabilizzazione delle risorse dedicate alla assunzione ditali decisioni e delle relative attuazioni, sulla previsione di controlli, preventivi e
successivi, nonché sulla gestione dell’informazione interna ed esterna;▪

attuare tutte le misure necessarie per ridurre il più possibile e in breve tempo ilrischio di commissione di reati, valorizzando i presidi in essere, atti a scongiurare
condotte illecite rilevanti ai sensi del Decreto.

4.

Modello e Codice di Comportamento

Intercos Europe ha adottato il Codice di Comportamento di Intercos - approvato dal
Consiglio di Amministrazione in data 20 novembre 2012, come successivamente
aggiornato e revisionato - che recepisce e formalizza i principi ed i valori etico-sociali di cui
debbono essere permeati il comportamento della Società stessa e dei destinatari del
Codice di Comportamento in generale, e che nella prassi il Gruppo Intercos stesso ha fatto
propri già anteriormente all’emanazione del D.Lgs. 231/2001.
Il Modello presuppone il rispetto di quanto previsto nel Codice di Comportamento,
formando con esso un corpus di norme interne finalizzate alla diffusione di una cultura
improntata all’etica ed alla trasparenza aziendale.
Il Codice di Comportamento della Società, in tutte le sue future riformulazioni, si intendequi integralmente richiamato e costituisce il fondamento essenziale del Modello, le cui
disposizioni si integrano con quanto in esso previsto.

5.

Metodologia di predisposizione del Modello di Intercos Europe

Il Modello di Intercos Europe è stato elaborato tenendo conto dell’attività concretamente
svolta dalla Società, della sua struttura, nonché della natura e delle dimensioni della suaorganizzazione. Resta peraltro inteso che il Modello verrà sottoposto agli aggiornamenti

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Modello di organizzazione, gestione e controllo ai sensi del D.Lgs. 231/2001____________________________________________________________________________________

che si renderanno necessari, in base alla futura evoluzione della Società e del contesto in
cui la stessa si troverà ad operare.
La Società ha proceduto ad un’analisi preliminare del proprio contesto aziendale e,
successivamente, ad un’analisi delle aree di attività che presentano profili potenziali dirischio, in relazione alla commissione dei reati indicati dal Decreto. In particolar modo, sono
stati analizzati: la storia della Società, il contesto societario, il settore di appartenenza,
l’assetto organizzativo aziendale, il sistema di corporate governance esistente, il sistemadelle procure e delle deleghe, i rapporti giuridici esistenti con soggetti terzi, la realtà
operativa, le prassi e le procedure formalizzate e diffuse all’interno della Società per losvolgimento delle operazioni.
Ai fini della preparazione del presente documento, coerentemente con le disposizioni del
Decreto, con le Linee guida Confindustria e con le indicazioni desumibili ad oggi dalla
giurisprudenza, la Società ha proceduto dunque:▪

all’identificazione dei processi, sotto-processi o attività aziendali in cui è possibile
che siano commessi i reati presupposto indicati nel Decreto, mediante interviste con
i Responsabili delle Funzioni aziendali;▪

all’autovalutazione dei rischi (c.d. risk assessment) di commissione di reati e delsistema di controllo interno idoneo a prevenire comportamenti illeciti;▪

all’identificazione di adeguati presidi di controllo, già esistenti nelle procedure
operative e prassi aziendali o da implementare, necessari per la prevenzione o perla mitigazione del rischio di commissione dei reati di cui al Decreto;▪

all’analisi del proprio sistema di deleghe e poteri e di attribuzione delle
responsabilità.

La Società ha adottato per la prima volta il proprio modello di organizzazione, gestione e
controllo con delibera del Consiglio di Amministrazione del 20 novembre 2012. Le
modifiche al Modello sono di competenza esclusiva del Consiglio di Amministrazione.

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Modello di organizzazione, gestione e controllo ai sensi del D.Lgs. 231/2001____________________________________________________________________________________

6.

Modifiche ed aggiornamento del Modello

Il Modello deve sempre essere tempestivamente modificato o integrato, mediante deliberadel Consiglio di Amministrazione, anche su proposta dell’Organismo di Vigilanza, quando:
▪

siano

sopravvenuti

cambiamenti

significativi

nelquadronormativo,

nell’organizzazione o nell’attività della Società;▪

siano sopravvenute violazioni o elusioni delle prescrizioni in esso contenute, che neabbiano dimostrato la non efficacia ai fini della prevenzione dei reati.

A tali fini, l’OdV riceve informazioni e segnalazioni dalla funzione Human Resources inmerito alle modifiche intervenute nel quadro organizzativo aziendale, nelle procedure enelle modalità organizzative e gestionali della Società.
Nel caso in cui modifiche, quali chiarimenti o precisazioni del testo, di natura
esclusivamente formale si rendano necessarie, il Presidente e Amministratore Delegatodella Società può provvedervi in maniera autonoma, dopo aver sentito il pareredell’Organismo di Vigilanza, riferendone senza indugio al Consiglio di Amministrazione.
In ogni caso, eventuali accadimenti che rendano necessaria la modifica o l’aggiornamentodel Modello devono essere segnalati dall’Organismo di Vigilanza in forma scritta al
Consiglio di Amministrazione, affinché questi possa eseguire le delibere di sua
competenza.
Le modifiche delle procedure aziendali necessarie per l’attuazione del Modello avvengono
ad opera delle Funzioni interessate. Il Presidente e Amministratore Delegato provvede ad
aggiornare di conseguenza, se necessario, la parte speciale del Modello; tali modifichesaranno oggetto di ratifica da parte del primo Consiglio di Amministrazione utile.
L’Organismo

diVigilanzaècostantemente

informatodell’aggiornamentoedell’implementazione delle nuove procedure operative ed ha facoltà di esprimere il proprio
parere sulle modifiche apportate.

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7.

Rapporti con il Modello di Intercos S.p.A.

Ai sensi di quanto previsto dal Modello di Intercos, la Società, nella definizione del proprio
Modello, si è attenuta ai principi e ai contenuti del Modello organizzativo di Intercos stessa,
integrandolo nei casi in cui specifiche peculiarità inerenti alla natura, le dimensioni, il tipo
di attività, la struttura delle deleghe interne e dei poteri non rimandino all’implementazione
di principi e regole di organizzazione differenti.
Il Modello della Società è comunicato all’Organismo di Vigilanza di Intercos. Ogni
successiva modifica di carattere significativo, apportata al Modello, è comunicata dall’OdV
all’OdV di Intercos.

8.

Reati rilevanti per Intercos Europe

In considerazione della struttura e delle attività svolte dalla Società, il management
coinvolto nell’analisi ha individuato come rilevanti i seguenti reati presupposto:▪

reati commessi nei rapporti con la Pubblica Amministrazione (artt. 24 e 25);▪

delitti informatici e trattamento illecito di dati (art. 24-bis);▪

delitti di criminalità organizzata (art. 24-ter);▪

falsità in monete, in carte di pubblico credito, in valori di bollo e in strumenti o segni
di riconoscimento (art. 25-bis);▪

delitti contro l’industria e il commercio (art.25-bis.1);▪

reati societari (art. 25-ter);▪

delitti contro la personalità individuale (art. 25-quinquies)6;

Nell’ambito della categoria di reato in esame, è stato considerato rilevante è il solo reato di cui all’art. 603-bis c.p. “Intermediazione
illecita e sfruttamento del lavoro”.
624

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Modello di organizzazione, gestione e controllo ai sensi del D.Lgs. 231/2001____________________________________________________________________________________▪

abusi di mercato (art. 25-sexies);▪

omicidio colposo o lesioni colpose gravi o gravissime commessi con violazione dellenorme sulla tutela della salute e sicurezza sul lavoro (art. 25-septies);▪

ricettazione, riciclaggio e impiego di denaro, beni o utilità di provenienza illecita,
nonché autoriciclaggio (art. 25-octies);▪

delitti in materia di strumenti di pagamento diversi dai contanti (art. 25-octies.1);▪

delitti in materia di violazione del diritto d’autore (art. 25-novies);▪

induzione a non rendere dichiarazioni o a rendere dichiarazioni mendaci all'autorità
giudiziaria (art. 25-decies);▪

reati ambientali (art. 25-undecies);▪

impiego di cittadini di Paesi terzi il cui soggiorno è irregolare (art. 25-duodecies);▪

reati tributari (art. 25-quinquesdecies);▪

reati di contrabbando (art. 25-sexiesdecies);▪

reati transnazionali (art. 10 Legge n. 146/2006);▪

delitti contro il patrimonio culturale (Art. 25-septiesdecies e 25-duodevicies).

Non sono invece stati considerati rilevanti per la Società i delitti con finalità di terrorismo odi eversione dell’ordine democratico (art. 25-quater), le pratiche di mutilazione degli organi
genitali femminili (art. 25-quater.1), i delitti contro la personalità individuale (art. 25quinquies)7, il delitto di razzismo e xenofobia (art. 25-terdecies), i reati in materia di frodein competizioni sportive, esercizio abusivo di gioco o di scommessa e giochi d’azzardo
esercitati a mezzo di apparecchi vietati (art. 25-quaterdecies), in quanto la Società nonsvolge attività in cui gli stessi possano essere commessi, né appaiono configurabili, in caso
di loro commissione, l’interesse o il vantaggio della stessa.

7

Fatta eccezione per il reato di cui all’articolo 603-bis c.p. “Intermediazione illecita e sfruttamento del lavoro”.

25

Intercos Europe S.p.A.
Modello di organizzazione, gestione e controllo ai sensi del D.Lgs. 231/2001____________________________________________________________________________________Il presente documento individua, nelle successive Parti Speciali, ciascuna associata ad
una famiglia di reati rilevante per Intercos Europe, le attività della Società individuate comesensibili a causa del rischio insito di commissione dei reati della specie di quelli qui elencati.
La Società si impegna a valutare costantemente la rilevanza ai fini del Modello di eventuali
ulteriori reati, sia già previsti sia di futura previsione nel Decreto.

9.

Protocolli di controllo

Al fine di prevenire il rischio di commissione delle violazioni rilevanti ai fini della
responsabilità amministrativa degli enti, la Società ha adottato un articolato sistema dicontrolli basato su più livelli.
In particolare, al Codice di Comportamento, che esprime i valori etico-sociali fatti propri
dalla Società, si affiancano:–i protocolli di controllo trasversali, applicabili a tutte le attività sensibili prese inconsiderazione dal Modello, di seguito descritti:o Segregazione delle attività: l’esercizio delle attività sensibili è realizzato inosservanza del principio di segregazione tra chi esegue, chi controlla e chi
autorizza.
o Norme: la Società adotta e applica disposizioni organizzative idonee afornire almeno principi di riferimento generali per la regolamentazione
dell’attività sensibile in conformità alle prescrizioni del Modello.
o Poteri di firma e poteri autorizzativi: l’esercizio di poteri di firma e poteri
autorizzativi interni avviene sulla base di regole formalizzate a tal fineintrodotte.
o Tracciabilità: i soggetti, le funzioni interessate e/o i sistemi informativi
utilizzati assicurano l’individuazione e la ricostruzione delle fonti, degli26

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elementi informativi e dei controlli effettuati che supportano la formazione e
l’attuazione delle decisioni della Società e le modalità di gestione dellerisorse finanziarie.
o Sicurezza informatica: il trattamento informatico dei dati è operato inosservanza di adeguate misure di sicurezza, quali quelle contenute nella
normativa applicabile in materia di dati personali, negli standard
internazionali in materia di sicurezza delle informazioni e nelle best practicedi riferimento.
o Obbligo di collaborazione: il soggetto che intrattiene rapporti o effettua
negoziazioni con soggetti pubblici e con controparti private (ad es. fornitori eclienti) è obbligato alla massima correttezza, collaborazione e trasparenza
nei rapporti con tali soggetti. Tutte le azioni, le operazioni, le negoziazioni e,
in genere, i comportamenti posti in essere nello svolgimento dell’attività
sensibile devono essere improntati ai principi di correttezza, integrità,
legittimità e chiarezza. Qualsiasi informazione e/o comunicazione destinata
ai predetti soggetti pubblici e privati deve essere accurata, veritiera, corretta,
completa, chiara, puntuale e sempre rigorosamente conforme a quantoprevisto dalle disposizioni applicabili.
–

i protocolli di controllo recanti principi generali di comportamento, costituiti daobblighi e divieti specifici rivolti ai Destinatari nell’ambito dello svolgimento delle
proprie attività;–

i protocolli di controllo specifici a presidio dei rischi-reato, finalizzati a regolare
aspetti peculiari delle attività sensibili.

I protocolli di controllo sopra indicati, quindi, prevedono sia disposizioni immediatamente
precettive, sia disposizioni che trovano attuazione nella normativa aziendale (procedure,
circolari, ecc.).

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Modello di organizzazione, gestione e controllo ai sensi del D.Lgs. 231/2001____________________________________________________________________________________

10. Destinatari del Modello

Sono Destinatari della presente Parte Generale e Speciale del Modello della Società e si
impegnano al rispetto del contenuto dello stesso i seguenti soggetti, anche se all’estero
per lo svolgimento delle rispettive attività:•

i Soggetti Apicali e i Soggetti Subordinati;•

i Dipendenti;•

i Consulenti e i Partner;•

tutti coloro i quali, pur non appartenendo a una delle categorie sopra elencate,
operano in nome, per conto e/o nell’interesse della Società.

I Soggetti Apicali (il Presidente del Consiglio di Amministrazione, l’Amministratore
Delegato, i Direttori, ecc.) responsabili di rapporti con controparti della Società, si
coordinano con l’Organismo di Vigilanza al fine di stabilire le eventuali ulteriori categorie diDestinatari, tenendo a tal fine in considerazione la tipologia dei predetti rapporti giuridici ele attività svolte dalle controparti stesse nei confronti della Società.
Sono Destinatari anche i soggetti esterni che, sebbene abbiano stipulato un contratto con
altre società del Gruppo, nella sostanza operano in maniera rilevante e/o continuativa innome, per conto e/o nell’interesse della Società.
Tutti i Destinatari del Modello sono tenuti a rispettare puntualmente le disposizioni
contenute nello stesso e negli Strumenti di attuazione del Modello.

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11. Organismo di Vigilanza
11.1.

Funzione

La Società istituisce, in ottemperanza al Decreto, un Organismo di Vigilanza, autonomo,
indipendente e competente in materia di controllo dei rischi connessi alla specifica attività
svolta dalla Società stessa e ai relativi profili giuridici.
L’Organismo di Vigilanza ha il compito di vigilare costantemente:▪

sull’osservanza del Modello da parte dei destinatari, come individuati nel paragrafo
precedente;▪

sull’efficacia del Modello nel prevenire la commissione dei reati di cui al Decreto;▪

sull’attuazione delle prescrizioni del Modello nell’ambito dello svolgimento delle
attività della Società;▪

sull’aggiornamento del Modello, nel caso in cui si riscontri la necessità di adeguarelo stesso a causa di cambiamenti sopravvenuti alla struttura ed all’organizzazione
aziendale, alle attività svolte dalla Società o al quadro normativo di riferimento.

L’Organismo di Vigilanza si dota di un proprio Regolamento di funzionamento,
approvandone i contenuti e presentandolo al Consiglio di Amministrazione.
11.2.

Requisiti e composizione dell’Organismo di Vigilanza

Le Linee Guida Confindustria, che rappresentano il primo codice di comportamento per laredazione dei modelli di organizzazione, gestione e controllo di cui al Decreto redatto daun’associazione di categoria, individuano quali requisiti principali dell’organismo divigilanza l’autonomia e indipendenza, la professionalità e la continuità di azione.
In particolare, secondo Confindustria l’Organismo di Vigilanza deve garantire il rispetto dei
seguenti requisiti di:▪

autonomia e indipendenza: l’autonomia e l’indipendenza dell’Organismo diVigilanza costituiscono elementi chiave per l’efficacia dell’attività di controllo.

29Intercos Europe S.p.A.
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I concetti di autonomia ed indipendenza non hanno una definizione valida in senso
assoluto, ma devono essere declinati ed inquadrati nel complesso operativo in cuisono da applicare. Dal momento che l’Organismo di Vigilanza ha compiti di verifica
del rispetto, nella operatività aziendale, dei presidi di controllo, la posizione dello
stesso nell’ambito dell’ente deve garantire la sua autonomia da ogni formad’interferenza e di condizionamento da parte di qualunque componente dell’ente edin particolare dei vertici operativi, soprattutto considerando che la funzione
esercitata si esprime anche, nella vigilanza in merito all’attività degli organi apicali.
Pertanto, l’Organismo di Vigilanza è inserito nella struttura organizzativa della
Società in una posizione gerarchica la più elevata possibile e risponde, nellosvolgimento di questa sua funzione, soltanto al Consiglio di Amministrazione.
Inoltre, per maggiormente garantire l’autonomia dell’Organismo di Vigilanza, il
Consiglio di Amministrazione mette a disposizione dello stesso risorse aziendali, dinumero e competenze proporzionati ai compiti affidatigli, e approva nel contesto diformazione del budget aziendale una dotazione adeguata di risorse finanziarie,
proposta dall’OdV, della quale quest’ultimo può disporre per ogni esigenza
necessaria al corretto svolgimento dei compiti (ad es. consulenze specialistiche,
trasferte, ecc.).
L’autonomia e l’indipendenza dell’Organismo di Vigilanza vanno determinate inbase alla funzione svolta ed ai compiti allo stesso attributi, individuando da chi e dache cosa questi deve essere autonomo ed indipendente per poter svolgere tali
compiti. Conseguentemente, i membri dell’Organismo di Vigilanza non devono
rivestire ruoli decisionali, operativi e gestionali tali da compromettere l’autonomia el’indipendenza dell’intero OdV. In ogni caso, i requisiti di autonomia e indipendenza
presuppongono che i membri non si trovino in una posizione, neppure potenziale,
di conflitto d’interessi personale con la Società.
Inoltre, i membri dell’Organismo di Vigilanza non devono:30

Intercos Europe S.p.A.
Modello di organizzazione, gestione e controllo ai sensi del D.Lgs. 231/2001____________________________________________________________________________________✓ ricoprire all’interno di Intercos o di altra società del Gruppo incarichi di tipo
operativo tali da compromettere l’indipendenza e l’autonomia dell’Organismo
di Vigilanza;✓ essere coniuge, parente o affine entro il quarto grado degli amministratori diIntercos Europe o di altra società del Gruppo;✓ trovarsi in qualsiasi altra situazione di palese o potenziale situazione diconflitto di interessi.
Le predette situazioni impeditive trovano applicazione con esclusivo riferimento ai membri
esterni dell’Organismo di Vigilanza.
▪

professionalità: l’Organismo di Vigilanza deve possedere, al suo interno,
competenze tecnico-professionali adeguate alle funzioni che è chiamato asvolgere8. Pertanto è necessario che in seno all’OdV siano presenti soggetti con
professionalità adeguate in materia economica, legale e di analisi, controllo egestione dei rischi aziendali. In particolare, l’Organismo di Vigilanza deve possederele capacità tecniche specialistiche necessarie al fine di svolgere attività di controllo
e consulenziale.
Al fine di assicurare le professionalità utili o necessarie per l’attività dell’Organismo
di Vigilanza, e di garantire la professionalità dell’Organismo (oltre che, come giàevidenziato, la sua autonomia), è attribuito all’Organismo di Vigilanza uno specifico
budget di spesa a disposizione, finalizzato alla possibilità di acquisire all’esternodell’ente, quando necessario, competenze integrative alle proprie. L’Organismo diVigilanza può così, anche avvalendosi di professionisti esterni, dotarsi di risorse“Il modello deve esigere che i membri dell’OdV abbiano competenze in ‘attività ispettiva, consulenziale, ovvero la conoscenza ditecniche specifiche, idonee a garantire l’efficacia dei poteri di controllo e del potere propositivo ad esso demandati’ (così Trib. Napoli,
26 giugno 2007). A titolo esemplificativo, le Linee Guida Confindustria menzionano le seguenti tecniche richiamate dalla giurisprudenza:
campionamento statistico; tecniche di analisi e valutazione dei rischi e misure per il loro contenimento (procedure autorizzative;
meccanismi di contrapposizione di compiti); flow-charting di procedure e processi per l’individuazione dei punti di debolezza;elaborazione e valutazione dei questionari; metodi per l’individuazione di frodi. In particolare, si tratta di tecniche che possono essere
utilizzate: in via preventiva, per adottare - all’atto del disegno del Modello e delle successive modifiche - le misure più idonee a prevenire,con ragionevole certezza, la commissione dei reati (approccio di tipo consulenziale); oppure ancora a posteriori, per accertare come si
sia potuto verificare il reato presupposto (approccio ispettivo).
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competenti ad es. in materia giuridica, di organizzazione aziendale, contabilità,
controlli interni, finanza e sicurezza sui luoghi di lavoro, ecc.;▪

continuità d’azione: l’Organismo di Vigilanza svolge in modo continuativo le attività
necessarie per la vigilanza sul Modello con adeguato impegno e con i necessari
poteri di indagine.
La continuità di azione non deve essere intesa come “incessante operatività”, dal
momento che tale interpretazione imporrebbe necessariamente un Organismo diVigilanza composto esclusivamente da membri interni all’ente, quando invece talecircostanza determinerebbe una diminuzione della indispensabile autonomia che
deve caratterizzare l’Organismo stesso. La continuità di azione comporta chel’attività dell’OdV non debba limitarsi ad incontri periodici dei propri membri, maessere organizzata in base ad un piano di attività ed alla conduzione costante diazioni di monitoraggio e di analisi del sistema dei controlli preventivi dell’ente.

L’Organismo di Vigilanza è composto, nel rispetto dei criteri di cui sopra, in forma collegiale
da tre componenti, la cui maggioranza è costituita da soggetti non appartenenti al
personale della Società.
In ogni caso il Presidente dell’OdV dovrà sempre essere un soggetto esterno alla Società.
11.3.

Requisiti di eleggibilità

A tutti i membri dell’Organismo di Vigilanza è richiesto preventivamente di non trovarsi inalcuna delle condizioni di ineleggibilità e/o incompatibilità di seguito riportate:▪

essere stati sottoposti a misure di prevenzione disposte ai sensi del Decreto
Legislativo 6 settembre 2011, n. 159 (“Codice delle leggi antimafia e delle misure diprevenzione, nonché nuove disposizioni in materia di documentazione antimafia, anorma degli artt. 1 e 2 della Legge 13 agosto 2010, n. 136”);32

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essere indagati o essere stati condannati, anche con sentenza non ancora definitivao emessa ex art. 444 ss. c.p.p., anche se con pena condizionalmente sospesa, salvi
gli effetti della riabilitazione:✓ per uno o più illeciti tra quelli tassativamente previsti dal D.Lgs. 231/2001;✓ per un qualunque delitto non colposo;▪

essere interdetti, inabilitati, falliti o essere stati condannati, anche con sentenza non
definitiva, ad una pena che comporti l’interdizione, anche temporanea, da pubblici
uffici o l’incapacità ad esercitare uffici direttivi;▪

essere stati sottoposti alle sanzioni amministrative accessorie di cui all’art. 187quater del Decreto Legislativo 24 febbraio1998, n. 58.

Il verificarsi anche di una sola delle suddette condizioni comporta l’ineleggibilità alla carica
di membro dell’OdV.
11.4.

Nomina, revoca, sostituzione, decadenza e recesso

Il Consiglio di Amministrazione nomina l’Organismo di Vigilanza, motivando ilprovvedimento riguardante la scelta di ciascun componente, dopo aver verificato lasussistenza dei requisiti di cui ai paragrafi che precedono, fondando tale decisione nonsoltanto sui curricula ma anche sulle dichiarazioni ufficiali e specifiche raccolte
direttamente dai candidati. Inoltre, il Consiglio di Amministrazione riceve da ciascuncandidato una dichiarazione che attesti l’assenza dei motivi di ineleggibilità di cui alparagrafo precedente.
Dopo l’accettazione formale dei soggetti nominati, la nomina è comunicata a tutti i livelli
aziendali, tramite comunicazione interna.
L’OdV rimane in carica per tre esercizi e così sino alla data dell’assemblea convocata perl’approvazione del bilancio relativo al terzo ed ultimo esercizio. I membri dell’OdV possono
essere rieletti.

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La revoca dall’incarico di membro dell’OdV può avvenire solo attraverso delibera delConsiglio di Amministrazione per uno dei seguenti motivi:▪

la perdita dei requisiti di cui ai paragrafi precedenti;▪

l’inadempimento agli obblighi inerenti l’incarico affidato;▪

la mancanza di buona fede e di diligenza nell’esercizio del proprio incarico;▪

la mancata collaborazione con gli altri membri dell’OdV;▪

l’assenza ingiustificata a più di due adunanze dell’OdV.

È fatto obbligo per ciascun membro dell’OdV di comunicare al Consiglio di
Amministrazione, tramite il Presidente dell’OdV stesso, la perdita dei requisiti di cui ai
paragrafi precedenti.
Il Consiglio di Amministrazione revoca la nomina del membro dell’OdV non più idoneo e,dopo adeguata motivazione, provvede alla sua immediata sostituzione.
Costituisce causa di decadenza dall’incarico, prima della scadenza del termine previsto, lasopravvenuta incapacità o impossibilità ad esercitare l’incarico per qualsiasi motivo,
compresa l’applicazione di una misura cautelare personale o di una pena detentiva.
Ciascun componente dell’OdV può recedere in qualsiasi istante dall’incarico, con lemodalità che verranno stabilite nel regolamento dell’Organismo stesso.
In caso di decadenza o recesso in capo ad uno dei componenti dell’OdV, il Consiglio di
Amministrazione provvede tempestivamente alla sostituzione del componente divenuto
inidoneo.
11.5.

Attività e poteri

L’Organismo di Vigilanza si riunisce almeno quattro volte l’anno ed ogni qualvolta uno dei
membri ne abbia chiesto la convocazione al Presidente, giustificando l’opportunità dellaconvocazione. Inoltre, può delegare specifiche funzioni al Presidente. Ogni riunione
dell’OdV è verbalizzata.

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Intercos Europe S.p.A.
Modello di organizzazione, gestione e controllo ai sensi del D.Lgs. 231/2001____________________________________________________________________________________Per l’espletamento dei compiti assegnati, l’Organismo di Vigilanza è investito di tutti i poteri
di iniziativa e controllo su ogni attività aziendale e livello del personale, e riporta
esclusivamente al Consiglio di Amministrazione, cui riferisce tramite il proprio Presidente.
I compiti e le attribuzioni dell’OdV e dei suoi membri non possono essere sindacati daalcun altro organismo o struttura aziendale, fermo restando che il Consiglio di
Amministrazione può verificare la coerenza tra l’attività in concreto svolta dall’Organismo
e il mandato allo stesso assegnato. Inoltre, l'OdV, salvo prevalenti disposizioni di legge, halibero accesso – senza necessità di alcun consenso preventivo – presso tutte le Funzioni
e Organi della Società, onde ottenere ogni informazione o dato ritenuto necessario per losvolgimento dei propri compiti.
L’Organismo di Vigilanza svolge le proprie funzioni coordinandosi con gli altri Organi oFunzioni di controllo esistenti nella Società. Inoltre, l’OdV si coordina con le Funzioni
aziendali responsabili di attività sensibili per tutti gli aspetti relativi all’implementazionedelle procedure operative di attuazione del Modello e può avvalersi, per l’esercizio della
propria attività, dell’ausilio e del supporto del personale dipendente e di consulenti esterni,
in particolare per problematiche che richiedano l’ausilio di competenze specialistiche.
L’Organismo di Vigilanza organizza la propria attività sulla base di un piano di azione
annuale, mediante il quale sono programmate le iniziative da intraprendere volte alla
valutazione della efficacia ed effettività del Modello nonché dell’aggiornamento dello
stesso. Tale piano è presentato al Consiglio di Amministrazione.
L’Organismo di Vigilanza determina il proprio budget annuale e lo sottopone
all’approvazione del Consiglio di Amministrazione.
L’Organismo di Vigilanza, nel vigilare sull’effettiva attuazione del Modello, è dotato di poteri
e doveri che esercita nel rispetto delle norme di legge e dei diritti individuali dei lavoratori
e dei soggetti interessati, così articolati:

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svolgere o provvedere a far svolgere, sotto la sua diretta sorveglianza e
responsabilità, attività ispettive periodiche;▪

accedere a tutte le informazioni riguardanti le attività sensibili della Società;▪

chiedere informazioni o l’esibizione di documenti in merito alle attività sensibili atutto il personale dipendente della Società e, laddove necessario, agli
Amministratori, al Collegio Sindacale ed ai soggetti incaricati in ottemperanza aquanto previsto dalla normativa in materia di antinfortunistica e di tutela dellasicurezza e della salute nei luoghi di lavoro;▪

chiedere informazioni o l’esibizione di documenti in merito alle attività sensibili a
Consulenti, Partner della Società e in genere a tutti i soggetti destinatari del Modello,
individuati secondo quanto previsto al paragrafo 9;▪

verificare i principali atti societari e contratti conclusi dalla Società in relazione alle
attività sensibili e alla conformità degli stessi alle disposizioni del Modello;▪

proporre all’Organo o alla Funzione titolare del potere disciplinare l’adozione dellenecessarie sanzioni, di cui al successivo paragrafo 12;▪

verificare periodicamente l’efficacia, l’effettività e l’aggiornamento del Modello e, ovenecessario, proporre al Consiglio di Amministrazione eventuali modifiche eaggiornamenti;▪

definire, in accordo con la funzione Human Resources, i programmi di formazionedel personale nell’ambito delle tematiche sul D.Lgs. 231/2001;▪

redigere,concadenzaannuale,una

relazione

scrittaalConsigliodiAmministrazione, con i contenuti minimi indicati nel successivo paragrafo 11.6;▪

nel caso di accadimento di fatti gravi ed urgenti, rilevati nello svolgimento delle
proprie attività, informare immediatamente il Consiglio di Amministrazione;36

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coordinarsi con i Direttori/Responsabili titolari di rapporti con controparti al fine diindividuare le tipologie dei destinatari del Modello in relazione ai rapporti giuridici e
all’attività svolta dagli stessi nei confronti della Società.

11.6.

Flussi informativi da e verso l’OdV

L’Organismo di Vigilanza ha l’obbligo di riferire al Consiglio di Amministrazione, con due
diverse modalità:▪

su base continuativa, per specifiche esigenze, anche d’urgenza;▪

su base annuale, tramite una relazione scritta che illustri le seguenti specifiche
informazioni:✓ sintesi dell’attività, dei controlli svolti dall’OdV nel periodo e delle risultanzedegli stessi;✓ eventuali discrepanze tra gli Strumenti di attuazione del Modello e il Modello
stesso;✓ eventuali nuovi ambiti di commissione di reati previsti dal Decreto;✓ segnalazioni ricevute da soggetti esterni o interni che riguardino eventuali
violazioni del Modello e risultati delle verifiche riguardanti le suddettesegnalazioni;✓ procedure disciplinari attivate su proposta dell’OdV ed eventuali sanzioni
applicate;✓ valutazione generale del Modello e dell’effettivo funzionamento dello stesso,
con eventuali proposte di integrazioni e migliorie di forma e contenuto;✓ eventuali modifiche del quadro normativo di riferimento;✓ rendiconto delle spese sostenute.

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Intercos Europe S.p.A.
Modello di organizzazione, gestione e controllo ai sensi del D.Lgs. 231/2001____________________________________________________________________________________Il Consiglio di Amministrazione e il Presidente e Amministratore Delegato hanno facoltà diconvocare in qualsiasi momento l'OdV. Del pari, l'OdV ha, a sua volta, facoltà di richiedere,
attraverso le Funzioni o i soggetti competenti, la convocazione dei predetti Organi sociali
per motivi urgenti. Gli incontri con gli Organi cui l'OdV riferisce devono essere verbalizzati
e copia dei verbali deve essere custodita dall'OdV e dagli Organi di volta in volta coinvolti.
L’Organismo di Vigilanza, inoltre, relaziona al Collegio Sindacale, almeno annualmente, inmerito all’applicazione del Modello, al suo funzionamento, al suo aggiornamento e ai fattio eventi rilevanti riscontrati. In particolare, l’OdV:▪

segnala al Collegio Sindacale ogni carenza riscontrata in merito all’assettoorganizzativo ed all’efficacia e funzionamento delle procedure;▪

riferisce sulle violazioni del Modello da parte di Amministratori o di altri destinataridel Modello.

L’Organismo di Vigilanza, infine, comunica annualmente all’OdV di Intercos l’attività svolta,
le eventuali carenze o necessità di miglioramento riscontrate al fini del Modello, le azioni
eventualmente intraprese per la prevenzione dei reati, ecc. Inoltre, l’OdV della Societàinforma tempestivamente l’OdV di Intercos in caso di violazione del Modello, degli
strumenti di attuazione del Modello stesso e del Codice di Comportamento, nonché ogni
qualvolta si verifichino fatti o elementi ritenuti significativi.
I destinatari del Modello, inoltre, devono trasmettere all'OdV:▪

le informazioni espressamente individuate nella Parte Speciale del presente
documento;▪

le notizie relative ai procedimenti disciplinari e alle sanzioni erogate ovvero ai
provvedimenti di archiviazione di tali procedimenti con le relative motivazioni.

Le ulteriori tipologie di informazioni che i Responsabili coinvolti nella gestione delle attività
sensibili devono trasmettere, oltre alla periodicità e modalità con le quali tali comunicazioni

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sono inoltrate all’OdV, sono stabilite, anche attraverso la definizione di una specifica
procedura operativa e/o l’integrazione di procedure esistenti, dall’OdV stesso.
Le comunicazioni dovranno essere trasmesse all’Organismo di Vigilanza, attraverso postainternariservataotramitelacaselladiposta

elettronica

dedicata

organismo.vigilanza.europe@intercos.it.
Gli obblighi di informazione verso l’Organismo di Vigilanza riguardano altresì, su baseoccasionale, ogni ulteriore informazione attinente a violazioni del Modello e al rispetto delleprevisioni in esso contenute, che possa risultare utile ai fini dell’assolvimento dei compiti
dell’Organismo di Vigilanza (cosiddette segnalazioni). Tali segnalazioni dovranno essere
inoltrate all’Organismo di Vigilanza utilizzando il meccanismo di whistleblowing descritto
nel paragrafo successivo.
11.6.1.

Il meccanismo di c.d. whistleblowing

In attuazione della Direttiva (UE) 2019/1973, il decreto legislativo 10 marzo 2023, n. 24(“D. Lgs. 24/2023”) ha innovato la disciplina della protezione delle persone che segnalanoviolazioni del diritto dell’Unione, delle disposizioni normative nazionali (ivi inclusi gli illeciti
rilevanti ai sensi del Decreto) e del modello di organizzazione, gestione e controllo di cui
sianovenuteaconoscenza

dell’ambitodel proprio

contestolavorativo(c.d.

“Whistleblowing”)9 .
In particolare, il comma 2-bis dell’art. 6 del Decreto, così come modificato dal D.Lgs.
24/2023, prevede tra l’altro che i modelli di organizzazione, gestione e controllo debbano
prevedere “i canali di segnalazione interna, il divieto di ritorsione e il sistema disciplinare”.
Tali canali di segnalazione interna dovranno essere idonei a garantire la riservatezzadell’identità del segnalante, della persona coinvolta o comunque citata nella segnalazione
nonché del contenuto della segnalazione nelle attività di gestione della segnalazione.

9 La previgente disciplina era dettata dalla legge 30 novembre 2017, n. 179, recante “Disposizioni per la tutela degli

autori di segnalazioni di reati o irregolarità di cui siano venuti a conoscenza nell'ambito di un rapporto di lavoro pubblicoo privato”.

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Sebbene la normativa vigente non preveda l’obbligatorietà delle segnalazioni, è ormai
prassi consolidata nel tempo che l’obbligo di informare il datore di lavoro di eventuali
comportamenti contrari al Modello adottato sia considerato come parte del più ampio
dovere di diligenza ed obbligo di fedeltà del prestatore di lavoro.
Anche per tale motivo, già in passato si riteneva che il corretto adempimento all’obbligo di
informazione da parte del prestatore di lavoro non potesse dare luogo all’applicazione disanzioni disciplinari, come oggi confermato dalla previsione normativa del divieto di atti diritorsione o discriminatori, anche solo tentati o minacciati, posti in essere in ragione dellasegnalazione nei confronti (i) del segnalante; (ii) del c.d. “facilitatore” (ossia di colui che
assiste il segnalante nel processo di segnalazione e che opera all’interno del medesimo
contesto lavorativo del segnalante); (iii) delle persone che operano nel medesimo contesto
lavorativo del segnalante e che sono legate a quest’ultimo da uno stabile legame affettivo
o di parentela entro il quarto grado e (iv) dei colleghi di lavoro del segnalante che abbiano
un rapporto abituale e corrente con quest’ultimo e che opera nel medesimo contesto
lavorativo del segnalante; (iv) degli enti di proprietà del segnalante o per i quali esso lavora.
A presidio di tale tutela, la norma prevede che all’interno del sistema disciplinare delModello di organizzazione, gestione e controllo debbano prevedersi sanzioni nei confronti
di chi viola le misure di tutela nei confronti dei soggetti di cui sopra e che l’adozione dimisure discriminatorie possa essere denunciata all’ANAC che, a sua volta, informerà
l’Ispettorato nazionale del lavoro per i provvedimenti di propria competenza.
Risultano, inoltre, nulli l’eventuale licenziamento ritorsivo o discriminatorio, il mutamento dimansioni ai sensi dell’art. 2103 c.c., nonché qualsiasi altra misura ritorsiva o discriminatoriaadottata nei confronti del segnalante e dei soggetti in precedenza indicati10.

Si sottolinea che, in caso di controversie legate all’irrogazione di sanzioni disciplinari, o a demansionamenti, licenziamenti,
trasferimenti, o sottoposizione del segnalante ad altra misura organizzativa avente effetti negativi, diretti o indiretti, sulle condizioni dilavoro, successivi alla presentazione della segnalazione, sarà onere del datore di lavoro dimostrare che tali misure sono fondate su
ragioni estranee alla segnalazione stessa. L’inversione dell’onere della prova non opera nei confronti degli ulteriori destinatari delle
misure di tutela.
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La norma prevede l’obbligo di introdurre all’interno del sistema disciplinare del Modello diorganizzazione, gestione e controllo anche sanzioni a carico di chi (i) con dolo o colpa
grave, effettui segnalazioni che si rivelano infondate; (ii) violi il divieto di ritorsione; (iii)
ponga in essere condotte idonee ad ostacolare l’invio della segnalazione: (iv) violi legaranzie di riservatezza previste dal D.Lgs. 24/2023; (v) ometta di svolgere le attività diverifica e analisi delle segnalazioni ricevute.
La Società consente a chiunque di presentare in buona fede segnalazioni, anche in forma
anonima, in merito a rilievi, irregolarità, violazioni, comportamenti fatti censurabili e/o, piùin generale, qualsiasi criticità e/o questione (compresi i fondati sospetti) che possa ledere
l’integrità della Società (ivi incluse violazioni del Modello, illeciti rilevanti ai fini del Decretoo la violazione di normative italiane ed europee).
Per tutto l’iter di gestione della segnalazione la Società garantisce la riservatezzadell’identità del segnalante, delle persone segnalate o comunque citate nella segnalazione
nonché del contenuto della segnalazione.
Le segnalazioni sono gestite secondo quanto previsto dalla procedura “Gestione
Segnalazioni” alla quale si rinvia. In particolare, valgono le seguenti prescrizioni:•

le segnalazioni devono essere effettuate per iscritto o in forma orale, riguardare
informazioni, compresi i fondati sospetti, concernenti violazioni commesse o che,sulla base di elementi concreti potrebbero essere commesse, all’interno della
Società o comunque relative ad essa e dovranno contenere gli elementi utili affinché
i destinatari possano procedere alle verifiche ed agli accertamenti per la verifica
della fondatezza dei fatti oggetto della segnalazione;•

a tal fine il segnalante dovrà riportare, per quanto possibile, le seguenti informazioni:(i) descrizione della condotta illecita; (ii) chiara e completa descrizione dei fatti
oggetto di segnalazione nonché, se conosciute, le circostanze di tempo e di luogo
in cui i fatti sono stati commessi e le generalità o altri elementi che consentano diidentificare il soggetto che ha posto in essere i fatti segnalati; (iii) eventuali ulteriori

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soggetti che possano riferire sui fatti oggetto di segnalazione e/o eventuali
documenti che possano confermare la fondatezza dei fatti; (iv) ogni altro elemento
e/o informazione che possano fornire un utile riscontro circa la sussistenza dei fattisegnalati; (v) (se non anonimo) l’identità del soggetto che effettua la segnalazione
con l’indicazione della qualifica e/o funzione e/o ruolo svolto;•

le segnalazioni devono essere inviate ad opera dell’interessato utilizzando lapiattaforma informatica crittografata accessibile tramite il link riportato nella
procedura “Gestione Segnalazioni”, a cui si rinvia, e saranno gestite direttamente
dal Presidente dell’Organismo di Vigilanza;•la predetta piattaforma informatica è collocata al di fuori dei server aziendali e
protetta da password conosciuta esclusivamente dal Presidente dell’OdV; essa nonessendo accessibile a nessun soggetto collegato alla Società, dunque, consente di
garantire la riservatezza dell’identità del segnalante, della persona coinvolta ocomunque citata nella segnalazione nonché del contenuto della segnalazione;•

il Presidente dell’OdV, all’esito del processo di gestione della segnalazione, nelcorso della quale potrà richiedere l’audizione personale del segnalante e di altri
soggetti che possono riferire sui fatti segnalati, qualora ne riscontri la potenziale
fondatezza, ferma la garanzia della riservatezza, porterà le segnalazioni aconoscenza (i) del CdA e/o dell’Amministratore Delegato della Società; (ii)dell’Autorità giudiziaria competente in caso di rilevanza penale dei fatti; (iii) delle
funzioni competenti per i profili di responsabilità disciplinare, se sussistenti;•

l’identità del segnalante sarà protetta sia in fase di acquisizione della segnalazione
che successivamente alla stessa, ad eccezione dei casi in cui l’identità debba
essere rivelata per legge e in tutti i casi in cui la contestazione dell’addebito
disciplinare risulti fondata sulla segnalazione e la conoscenza dell’identità risultifondamentale ai fini di consentire la difesa dell’incolpato;42

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tutti i Destinatari del Modello di organizzazione, gestione e controllo sono tenuti acollaborare con il Presidente dell’Organismo stesso, al fine di consentire la raccolta
di tutte le ulteriori informazioni ritenute necessarie per una corretta e completa
valutazione delle segnalazioni;•

le segnalazioni e la relativa documentazione sono archiviate a cura del Presidentedell’Organismo di Vigilanza, presso il proprio ufficio per il tempo necessario al loro
trattamento e comunque non oltre cinque anni dalla data della comunicazione
dell’esito finale dell’iter di gestione della segnalazione;•

in coerenza con l’art. 6 del D.Lgs. 24/2023 è consentito effettuare segnalazioni
esterne attraverso il canale di segnalazione attivato dall’ANAC con le modalità
descritte sul sito web della stessa, qualora, alternativamente, il segnalante: (i)ritenga che i canali di segnalazione interna attivati dalla Società non siano conformi
a quanto previsto dall’art. 4 del D.Lgs. 24/202311; (ii) abbia già effettuato una
segnalazione interna e a questa non sia stato dato seguito; (iii) abbia fondati motivi
di ritenere che, se effettuasse una segnalazione interna, alla stessa non sarebbe
dato efficace seguito o che la segnalazione interna possa determinare il rischio di
ritorsione; (iv) abbia fondato motivo di ritenere che le violazioni oggetto dellasegnalazione possano costituire un pericolo imminente o palese per il pubblico
interesse.

Ai sensi dell’art. 4 del D.Lgs. 24/2023 “[...] i soggetti del settore privato, sentite le rappresentanze o le organizzazioni sindacali [...],
attivano, ai sensi del presente articolo, propri canali di segnalazione, che garantiscano, anche tramite il ricorso a strumenti di crittografia,
la riservatezza dell' identità della persona segnalante, della persona coinvolta e della persona comunque menzionata nella
segnalazione, nonché del contenuto della segnalazione e della relativa documentazione. I modelli di organizzazione e di gestione, dicui all'articolo 6, comma 1, lettera a), del decreto legislativo n. 231 del 2001, prevedono i canali di segnalazione interna di cui al presente
decreto.
2 . La gestione del canale di segnalazione è affidata a una persona o a un ufficio interno autonomo dedicato e con personale
specificamente formato per la gestione del canale di segnalazione, ovvero è affidata a un soggetto esterno, anch'esso autonomo e con
personale specificamente formato.
3. Le segnalazioni sono effettuate in forma scritta, anche con modalità informatiche, oppure in forma orale. Le segnalazioni interne informa orale sono effettuate attraverso linee telefoniche o sistemi di messaggistica vocale ovvero, su richiesta della persona segnalante,
mediante un incontro diretto fissato entro un termine ragionevole.
[...]
6. La segnalazione interna presentata ad un soggetto diverso da quello indicato nei commi 2, 4 e 5 è trasmessa, entro sette giorni dal
suo ricevimento, al soggetto competente, dando contestuale notizia della trasmissione alla persona segnalante.”.
11

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in coerenza con l’art. 15 del D.Lgs. 24/2023 è, altresì, consentito effettuare
divulgazioni pubbliche, attraverso di mezzi di stampa o altri mezzi di diffusione ingrado di raggiungere un elevato numero di persone. Tali divulgazioni possono
essere effettuate qualora, alternativamente, il Segnalante: (i) abbia già effettuato
una segnalazione interna ed esterna ma non sia stata intrapresa un’azione
appropriata in risposta alla segnalazione; (ii) abbia fondati motivi per ritenere che laviolazione possa costituire un pericolo imminente o palese per il pubblico interesse;(iii) abbia fondati motivi per ritenere che la segnalazione esterna possa comportare
il rischio di ritorsioni o possa non avere efficace seguito in ragione delle specifiche
circostanze del caso concreto.

Nei confronti del soggetto che effettua una segnalazione non è consentita, né tollerata
alcuna forma di ritorsione o misura discriminatoria (es. azioni disciplinari ingiustificate,molestie sul luogo di lavoro ed ogni altra forma di ritorsione che determini condizioni dilavoro intollerabili) diretta o indiretta, per motivi collegati, direttamente o indirettamente,
alla segnalazione. Tali misure di tutela si applicano anche ai seguenti soggetti (ii) c.d.
“facilitatori”, ossia coloro che assistono il segnalante nel processo di segnalazione e che
operano all’interno del medesimo contesto lavorativo del segnalante; (iii) persone che
operano nel medesimo contesto lavorativo del segnalante e che sono legate a quest’ultimo
da uno stabile legame affettivo o di parentela entro il quarto grado; (iv) colleghi di lavorodel segnalante, che lavorano nel medesimo contesto lavorativo del segnalante e chehanno un rapporto abituale e corrente con quest’ultimo; (v) enti di proprietà del segnalanteo per i quali lavora il segnalante nonché gli enti che operano nel medesimo contesto
lavorativo del segnalante.
Il soggetto che ritiene di aver subito una discriminazione per il fatto di aver effettuato una
segnalazione di illecito potrà dare notizia circostanziata dell’avvenuta discriminazione
all’ANAC (che informerà l’Ispettorato nazionale del lavoro, per i provvedimenti di propria
competenza) nonché al Presidente dell’OdV, che, valutata tempestivamente la sussistenzadegli elementi, potrà segnalare l’ipotesi di discriminazione:

44Intercos Europe S.p.A.
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discriminazione il quale valuta tempestivamente l’opportunità e/o necessità diadottare tutti gli atti o i provvedimenti per ripristinare la situazione e/o per rimediareagli effetti negativi della discriminazione e la sussistenza degli estremi per avviare
ilprocedimento

disciplinarenei

confrontideldipendente

autoredella

discriminazione;b) all’Amministratore Delegato, qualora l’autore della discriminazione sia un Dirigentedella Società;c) alla Procura della Repubblica, qualora si verifichino fatti penalmente rilevanti.
La presente procedura non tutela il segnalante in caso di segnalazione calunniosa odiffamatoria o comunque chi effettua con dolo o colpa grave segnalazioni che si rivelano
infondate.
Ulteriori responsabilità sono eventualmente accertate in capo al segnalante in tutti i casi in
cui non rispetti le prescrizioni di cui alla presente sezione (ad es. segnalazioni effettuate alsolo scopo di danneggiare il denunciato, etc.).
Ugualmente saranno passibili di sanzioni i soggetti che – comunque interessati alprocedimento – non rispettino le prescrizioni fornite.
SanzioniIn relazione a quanto previsto dal D.Lgs. 24/2023 sono sanzionabili le seguenti condotte:•

violazione delle misure di tutela del segnalante, e degli ulteriori soggetti sopra
richiamati;•

effettuazione, con dolo o colpa grave, di segnalazioni che si rivelino infondate;•atti, comportamenti o omissioni idonei ad ostacolare l’invio della segnalazione;•

violazione delle garanzie di riservatezza;•mancato espletamento dell’attività di verifica e analisi delle segnalazioni ricevute.

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La disciplina sanzionatoria e il relativo procedimento è quella già individuata per leviolazioni del Modello, nell’apposita sezione della presente Parte Generale, a cui si rinvia,
in riferimento ai vari soggetti interessati.
Ai fini dell’applicazione delle sanzioni, valgono altresì le regole generali e il procedimento
ivi descritto.

12. Prestazioni da parte di terzi

Le prestazioni di beni, lavori o servizi, che possano riguardare attività sensibili, da parte diterzi (ad es. altre società, anche facenti parte del Gruppo12, Consulenti, Partner, ecc.),devono essere disciplinate sotto forma di contratto scritto.
Il contratto deve prevedere, in capo alla controparte contrattuale della Società:▪

l’obbligo di attestare la veridicità e la completezza della documentazione prodotta edelle informazioni comunicate alla Società stessa in forza di obblighi di legge;▪

l’impegno a rispettare, durante la vigenza del contratto, i principi ispiratori delModello e del Codice di Comportamento, nonché le disposizioni del D.Lgs.
231/2001 e ad operare in linea con essi;▪

l’obbligo di ottemperare ad eventuali richieste di informazioni, dati o notizie da partedell’OdV della Società stessa.

Il contratto deve inoltre prevedere la facoltà per Intercos Europe di procedere
all’applicazione di forme di tutela (ad es. risoluzione del contratto, applicazione di penali,ecc.), laddove sia ravvisata una violazione dei punti precedenti.

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I contenuti del Modello tengono in considerazione, ai fini della determinazione del framework di controllo, anche determinate attività
erogate in regime di service da parte di Intercos S.p.A.

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13. Sistema disciplinare
13.1.

Principi generali

La Società condanna qualsiasi comportamento difforme, oltre che dalla legge, dal Modello,
dagli Strumenti di attuazione del Modello e dal Codice di Comportamento, anche qualora
il comportamento sia realizzato nell’interesse della Società stessa ovvero con l’intenzione
di arrecare ad essa un vantaggio.
Ogni violazione del Modello o degli Strumenti di attuazione del Modello stesso, dachiunque commessa, deve essere immediatamente comunicata, per iscritto, all’Organismo
di Vigilanza, attraverso il canale di whistleblowing di cui al paragrafo 11.6, ferme restando
le procedure e i provvedimenti di competenza del titolare del potere disciplinare.
Effettuate le opportune analisi e valutazioni, l’OdV informerà degli esiti il titolare del potere
disciplinare, che darà il via all’iter procedurale al fine di procedere alle contestazioni e alla
eventuale applicazione di sanzioni, restando inteso che le eventuali sanzioni disciplinarisono adottate dagli Organi aziendali competenti, in virtù dei poteri loro conferiti dallo
Statuto o da regolamenti interni alla Società.
A titolo esemplificativo, costituiscono infrazioni disciplinari i seguenti comportamenti:▪

la violazione, anche con condotte omissive e in eventuale concorso con altri, dei
principi del Modello e degli Strumenti di attuazione del Modello;▪

la redazione, eventualmente in concorso con altri, di documentazione non veritiera;▪

l’agevolazione, mediante condotta omissiva, della redazione da parte di altri, didocumentazione non veritiera;▪

la sottrazione, la distruzione o l’alterazione di documentazione per sottrarsi al
sistema dei controlli previsto dal Modello;▪

l’ostacolo alla attività di vigilanza dell’OdV;

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l’impedimento all’accesso alle informazioni e alla documentazione richiesta dai
soggetti preposti ai controlli delle procedure e delle decisioni;▪

l’assenza non giustificata a sessioni formative in materia di D.Lgs. 231/2001 o di
D.Lgs. 81/2008;▪

la realizzazione di qualsiasi altra condotta idonea a eludere il sistema di controllo
previsto dal Modello.

13.2.

Misure disciplinari

Il Modello costituisce un insieme di regole alle quali il personale deve attenersi, in materia
di norme comportamentali e di sanzioni: ogni sua violazione, pertanto, comporta
l’applicazione del procedimento disciplinare e delle relative sanzioni. Tutto il personale
dipendente di ogni ordine e grado (operai, impiegati, quadri e dirigenti) e legato alla Societàda qualsiasi contratto di lavoro (full time o part time), con o senza vincolo di subordinazione(anche di natura parasubordinata) è tenuto al rispetto delle disposizioni contenute nel
Modello.
Nei confronti dei lavoratori dipendenti, il sistema disciplinare è applicato in conformità
all’art. 7 della Legge 20 maggio 1970, n. 300 (c.d. Statuto dei Lavoratori) e al “CCNL per
gli addetti all’industria chimica, chimico-farmaceutica, delle fibre chimiche dei settori
abrasivi, lubrificanti e GPL” approvato il 10 maggio 2006 e da ultimo rinnovato il 15 ottobre
2015. Qualora il fatto costituisca violazione anche di doveri derivanti dalla legge o dalrapporto di lavoro, tali da non consentire ulteriormente il proseguimento del rapporto dilavoro neppure in via provvisoria, potrà essere deciso il licenziamento senza preavviso,
secondo l’art. 2119 c.c., fermo il rispetto del procedimento disciplinare. Ferma restando ladiscrezionalità del titolare del potere disciplinare, si applicano, a titolo esemplificativo:▪

per le violazioni di lieve entità dei principi del Codice di Comportamento e delModello, la sanzione del richiamo verbale;48

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per la violazione, anche con condotte omissive e in eventuale concorso con altri,
dei principi del Codice di Comportamento e del Modello, la sanzione
dell’ammonizione scritta;▪

per la redazione, eventualmente in concorso con altri, di documentazione nonveritiera e l’agevolazione, mediante condotta omissiva, della redazione da parte dialtri, di documentazione non veritiera, nonché per l’effettuazione con dolo o colpa
grave di segnalazioni che si rivelino infondate, la multa13;▪

per la sottrazione, la distruzione o l’alterazione di documentazione per sottrarsi al
sistema dei controlli previsto dal Modello, l’ostacolo alla attività di vigilanza dell’OdV,
l’impedimento all’accesso alle informazioni e alla documentazione richiesta dai
soggetti preposti ai controlli delle procedure e delle decisioni e la realizzazione diqualsiasi altra condotta idonea a eludere il sistema di controllo previsto dal Modello,nonché per le violazioni delle misure a tutela dell’autore delle segnalazioni, lasanzione della sospensione14.

Nel caso di reiterazione di violazioni, ovvero di violazioni di particolare gravità, o che hannoesposto la Società al pericolo di conseguenze pregiudizievoli, si applica una sanzione dimaggiore gravità rispetto a quella prevista per la violazione commessa o, nei casi più gravi,
il licenziamento.
Se la violazione riguarda i dirigenti, l’Organismo di Vigilanza deve darne comunicazione altitolare del potere disciplinare ed al Consiglio di Amministrazione, nella persona delPresidente e Amministratore Delegato, mediante relazione scritta. I destinatari della
comunicazione avviano i procedimenti di loro competenza al fine di avviare le contestazioni
ed eventualmente comminare le sanzioni previste dalla legge e dal CCNL applicabile,
unitamente all’eventuale revoca di procure o deleghe.

Ai sensi dell’art. 51 del CCNL di riferimento, la multa non può eccedere l’importo di tre ore di retribuzione.
Ai sensi dell’art. 51 del CCNL di riferimento la sospensione non può essere disposta per più di tre giorni e va applicata per le mancanzedi maggior rilievo.
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Se la violazione riguarda un amministratore della Società, l’Organismo di Vigilanza deve
darne immediata comunicazione al Consiglio di Amministrazione e al Collegio Sindacale
mediante relazione scritta. In questo caso, il Consiglio di Amministrazione può applicare
qualsiasi provvedimento previsto dalla legge, determinato in base alla gravità, alla colpa
ed al danno derivante alla Società.
Nei casi più gravi e quando la violazione sia tale da ledere il rapporto di fiducia con laSocietà, il Consiglio di Amministrazione propone all’Assemblea la revoca dalla carica.
In caso di violazione da parte di un componente del Collegio Sindacale, il Consiglio di
Amministrazione, qualora le violazioni siano tali da integrare giusta causa di revoca,
propone all’Assemblea l’adozione dei provvedimenti di competenza e provvede alleulteriori incombenze previste dalla legge.
Per i provvedimenti nei confronti dei membri dell’OdV, si rimanda alla disciplina di revoca
dall’incarico dettata per gli stessi (v. paragrafo 10.4).
Salvo quanto previsto nei paragrafi precedenti, l’OdV potrà proporre la sospensione
cautelare del soggetto, sia esso in posizione apicale o diretto sottoposto, nel caso in cui lacondotta del medesimo rappresenti la commissione di uno dei reati di cui agli artt. 24 e ss.
del Decreto, idonea a provocare l’applicazione del disposto del Decreto sulla
Responsabilità amministrativa delle persone giuridiche.
I rapporti con terze parti sono regolati da adeguati contratti che devono prevedere clausoledi rispetto dei principi fondamentali del Modello e del Codice di Comportamento da partedi tali soggetti esterni. In particolare, il mancato rispetto degli stessi deve comportare larisoluzione per giusta causa dei medesimi rapporti, fatta salva l’eventuale richiesta dirisarcimento qualora da tale comportamento derivino danni concreti per la Società.

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14. Comunicazione e formazione del personale aziendale

La comunicazione verso l’esterno del Modello e dei suoi principi ispiratori è curata dalla
Direzione VP Global Marketing di Intercos che garantisce, attraverso i mezzi ritenuti più
opportuni (ad es. sito internet aziendale, apposite brochure, ecc.) la loro diffusione e
conoscenza ai destinatari di cui al paragrafo 9, esterni alla Società, oltre che alla comunità
in generale.
La formazione del personale aziendale relativa al Modello è affidata operativamente alla
funzione Human Resources che, coordinandosi con l’Organismo di Vigilanza della Società,garantisce, attraverso i mezzi ritenuti più opportuni, la sua diffusione e la conoscenza
effettiva a tutti i destinatari di cui al paragrafo 9, interni alla Società.
È compito della Società attuare e formalizzare specifici piani di formazione, con lo scopo
di garantire l’effettiva conoscenza del Decreto, del Codice di Comportamento e del Modelloda parte di tutte le Direzioni e Funzioni aziendali. L’erogazione della formazione deveessere differenziata a seconda che la stessa si rivolga ai dipendenti nella loro generalità,
ai dipendenti che operino in specifiche aree di rischio, all’Organismo di Vigilanza, agliamministratori, ecc., sulla base dell’analisi delle competenze e dei bisogni formativi
elaborata dall’OdV con il supporto della funzione Human Resources.
La formazione del personale ai fini dell’attuazione del Modello è obbligatoria per tutti i
destinatari ed è gestita dalla funzione Human Resources in stretta cooperazione conl’Organismo di Vigilanza, che si adopera affinché i programmi di formazione siano
efficacemente erogati.
La Società garantisce la predisposizione di mezzi e modalità che assicurino sempre latracciabilità delle iniziative di formazione e la formalizzazione delle presenze deipartecipanti, la possibilità di valutazione del loro livello di apprendimento e la valutazionedel loro livello di gradimento del corso, al fine di sviluppare nuove iniziative di formazione
e migliorare quelle attualmente in corso, anche attraverso commenti e suggerimenti su
contenuti, materiale, docenti, ecc.

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La formazione, che può svolgersi anche a distanza o mediante l’utilizzo di sistemi
informatici, e i cui contenuti sono vagliati dall’Organismo di Vigilanza, è operata da esperti
nelle discipline dettate dal Decreto.

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