経理パーソンが知りたい
キャッシュレス

第1回

世界と日本のキャッシュレス事情

第2回

キャッシュレス化を業務効率化につなげよう

第3回

自動入力と自動精算で業務フローを改善しよう

第4回

キャッシュレスは災害に弱くない

第5回

経営判断は「カン」から「科学」へ

第6回

キャッシュレスからフィンテックへ
No.136（MAY.2020）-141（OCT.2020）掲載

第4回『Monthly Report』は、MJS税経システム研究所が制作するユーザー向け月刊誌です。

毎号、税務･商事法･会計･経営などの最新トレンドと実務ノウハウをタイムリーにお届けしています。
この冊子は、本誌の記事を抜粋し、1テーマをコンパクトにまとめた特別版です。
ぜひお役立てください。

Monthly Report

特別版

MJS税経システム研究所

Monthly Report

No.136 (MAY.2020) - No.141 (OCT.2020)

Contents5

連載

経理パーソンが知りたいキャッシュレス････････････････････････････････････････････ 日本証券アナリスト協会認定アナリスト 川野
東洋大学 経済学部 国際経済学科 教授

2

第 1 回 世界と日本のキャッシュレス事情  （No.136（2020.5）掲載）

6

第2回

キャッシュレス化を業務効率化につなげよう  （No.137（2020.6）掲載）

10

第3回

自動入力と自動精算で業務フローを改善しよう  （No.138（2020.7）掲載）

14

第 4 回 キャッシュレスは災害に弱くない  （No.139（2020.8）掲載）

18

第5回

経営判断は「カン」から「科学」へ  （No.140（2020.9）掲載）

23

第6回

キャッシュレスからフィンテックへ  （No.141（2020.10）掲載）

祐司

MONTHLY REPORT  特別版

1

経理パーソンが知りたい

キャッシュレス

ペイだけがキャッシュレスじゃない！
日本でも少しずつキャッシュレス化が進んでいますが、ペイ事業者などのニュースが多いことか

第1回

ら、キャッシュレス＝店頭での支払いという印象

世界と日本のキャッシュレス事情が強いようです。自分は決済事業者ではないので関係ない、と思われるかもしれません。しかし、キャッシュレスは金融と技術を融合するフィンテックの一分野で、新しい技術の取り込みは企業に必須となっています。本連載の最終回で紹介しますが、フィンテックの範囲は金融業を超えて広

筆者

川野

祐司

東洋大学 経済学部 国際経済学科 教授

日本証券アナリスト協会認定アナリスト

がっており、財務部門だけでなく生産部門や流通部門でも取り入れられるようになってきています（図表 1）。

「日本はキャッシュレス化していない」のは本当か？
キャッシュレス＝店頭での支払い、という図式
国際間の取引やインバウンド需要の増加、またはキャッシュレス化の一部分でしかありません。

東京オリンピック開催にともない、キャッシュ

給与の振り込みや光熱費の支払いなど、銀行預金レス対応は必須になってきました。さまざまなレス対応は必須になってきました。さま議論はありますが、好むと好まざるとにかかわらずキャッシュレス化は進んでいきます。上手に波に乗って活用し、業務の効率化を進めていきましょう。本連載では、キャッシュレス化による業務の効率化を中心に解説していきます。
第1回
第2回
第3回
第4回
第5回
第6回

世界と日本のキャッシュレス事情

キャッシュレス化を業務効率化につなげよう
自動入力と自動精算で業務フローを改善しよう
キャッシュレスは災害に弱くない

経営判断は「カン」から「科学」へキャッシュレスからフィンテックへを使った取引はすでに私たちの生活に深く浸透しています。銀行振り込みや引き落としもキャッシュレスであり、そこまで含めると私たちが 1 カ
月に扱うお金の大部分はすでにキャッシュレス化しているといえます。日本のキャッシュレス化度
合いは世界の中でも下位ですが、銀行預金を使った取引を入れると日本のキャッシュレス化はかな
り進んでいることになります（図表 2）。
「キャッシュレス化が進む」というのは「現金の利用が減る」という意味ですが、それに加えて、「すでにキャッシュレス化している銀行振込や国際送金がより便利になる」という意味も含まれています。先進国では、土日も含めて 24 時間
365 日、いつでも銀行振り込みができるシステム

全 6 回の本連載では、上の目次のような内容での導入が進められています。日本のように大型連解説します。第 1 回目は、「世界と日本のキャッ休があると、連休中に取引先が倒産して資金の取シュレス事情」です。キャッシュレス化とはそも

りはぐれが生じるリスクが高くなります。リアル

そも何なのか、どのような分野でキャッシュレス

タイム振り込みの導入は、事業者のリスクを減ら化が進められているのか、キャッシュレス化を進します。

めるにあたって何が必要なのかなど、キャッシュ
レスを取り巻く現状を見ていきましょう。

2

MONTHLY REPORT 特別版

経理パーソンが知りたいキャッシュレス
図表 1

図表 2

フィンテックの領域
送金サービス

個人間送金、国内送金、国際送金

ロボアドバイザー

窓口サービス、アドバイス業務

インシュアテック

従量制保険、少額保険

レグテック

顧客確認、アンチマネーロンダリング対策、不正発見

会計・監査

自動入力・集計、データ分析

キャッシュレス化の範囲
店頭での支払い：

カード、QR コードなど

BANK

銀行預金：

リアルタイム決済、企業間振り込み

￥

国際送金：

SWIFT 改革、暗号通貨（暗号資産）の利用など

オンラインショッピング：

決済や顧客データの安全性と利便性

国際送金の分野では技術が進んでいる

世界の国々では「ウォレット」の利用が活発

銀行を介した送金では手数料が高く、着金まで

ここまでは、銀行振込や国際送金など広い視点の期間も不明です。取引先と定期的に資金のやりからのキャッシュレスを見てきました。ここから取りがある場合はいいのでしょうが、単発の取引

は、個人や企業におけるキャッシュレスを見ていでは不安があります。国際送金の分野では、国際きましょう。

送金業者が多く参入しており、数千ドル程度であ世界の国々で使われている、個人をターゲット

れば銀行よりも安価に早く送金できます。国際送にしたサービスの状況はどうなっているのでしょ

金にはアリペイで有名な中国のアントフィナン

うか。電子マネーを用いた決済などは、アジアなシャルも参入しており、今後も参入が相次ぐと見ど世界の国々のほうが進んでいるといえます。

られています。銀行側も改革を進めており、暗号

日本では、Suica のような電子マネーやクレジッ

通貨（暗号資産）を介した送金が実用化されつつトカードなどのサービスが展開されています。プあります。中でもリップル（XRP）を介した送金

ラスチック製のカードがまだまだ主流ですが、プには多くの銀行が参加しており、リアルタイムに

ラスチック製カードを使うのは先進国に見られる近い着金を実現させています。このような動きを特徴です。途上国ではカードや専用端末の整備が受けて、SWIFT（国際銀行間通信協会。金融機進んでいないため、スマートフォンのアプリとし関同士の通信網）を使った従来の銀行経由の送金てキャッシュレスサービスが展開されており、も利便性を高める取り組みが進んでいます。

「ウォレット」と呼ばれています。世界には図表

オンラインショッピングもキャッシュレス化と3 のような様々なサービスが展開されています。

関係が深い分野です。決済の安全性と利便性のバ

ウォレットでは、個人間での受け渡しもできる

ランスをどのように取るのか、情報の伝達や管理ようになっています。日本の電子マネーやクレの安全性をどのように高めるのか、データ利用を

ジットカードはお店で支払えますが、個人間でのどのように進めるのか、などの点で新しい技術が受け渡しができず、不便さが残ります。

試されています。

お金を受け渡すというのは、コミュニケーションでもあります。京都市内の一部の地区では、買MONTHLY REPORT 特別版

3

図表 3

世界各国の代表的なウォレット
国

サービス名

特徴

スウェーデンSwish

人口の 70％を超えるユーザーを獲得。リアルタイムで銀行預金から支払える。

デンマーク

Dankortプラスチック製のデビットカードがウォレットの機能を果たす。

中国

AlipayWeChatPay

中国の 2 大アプリ。中国国外でも広く展開しており、中国人は世界のさまざまな場所で買い物ができるようになっている。

アメリカ

Venmo
Zelle

Venmo は若い世代を中心に普及している割り勘アプリ。Zelle
は多くの銀行が参加するウォレット。

ケニア

M-Pesaサファリコムが展開する電子マネー。銀行口座は不要で、スマートフォンアプリを使う。国際送金も可能。

す習慣が残っているそうです。「お店の人が気持

キャッシュレス活用のカギは、現金の弱点から見えてくる

ちよく受け取れるように」、「お客さんが気持ちよ

日本もキャッシュレスが徐々に進んできていまく受け取れるように」という心遣いは、支払いがすが、まだまだ現金の存在は根強いものです。実

コミュニケーションでもあることを表していま

は、現金は非常に洗練された支払い手段です。1

す。中国の WeChatPay は、「赤い封筒」という万円の支払いは、1 万円札を渡せばその瞬間に終サービスでユーザーを伸ばしました。スマート了します。受け取った 1 万円札が本物かどうかだ

フォン上で赤い封筒を相手に渡すと中にお金がけを確認すればよく、偽札の少ない日本では確入っていますが、金額はアプリが決めるため、送認作業も省略できます。また、1 万円札の価値は信者にもわかりません。金額が少なくても角が立

1 万円で、受け取り時に価値が確定します。これ

たず、ゲーム性もあります。デンマークでは、親が手形の場合、発行者が信用できるかどうか評価

から子供へのお小遣いもウォレット経由で渡すこしなければならず、期日が来るまで換金できませとができ、なかには子供の利用状況を親がチェッん。事前に換金すると割引されてしまうため、クできるアプリもあります。ウォレットにはメッ

1 万円の手形の価値は 1 万円を下回ります。クレ

セージ機能などのコミュニケーションツールの搭

ジットカードなどで支払いを受けても、受け取り載が欠かせません。

までの時間と手数料が必要になります。銀行振りい物の際にできるだけ新券に近いお札を相手に渡4

ウォレットは業務でも使われています。従業員

込みは平日の時間内であれば即時に受け取れますにウォレットを持たせれば、小口現金の代わりにが、手数料の問題があります。それらに対して、使えます。外部からのお客さんにもウォレットを

現金は即時受取ができ、価値も額面通りです。

インストールしてもらえれば、立て替え精算の必

しかし、現金には弱点もあります。現金という要もありません。日本でも、事業者向けのウォシステムの維持にコストがかかります。現金を供レットが出始めています。

給する国には印刷や鋳造のコスト、利用する国民ヨーロッパやアメリカでは、チャレンジャー銀にはお札と小銭の両替や保管などのコストなどが行と呼ばれる銀行が増えています。代表的な銀行かかります。企業の場合は従業員の誰がいくら現はドイツの N26 やイギリスのレボリュートです。

金を持っているのか把握するのも大変です。

いわゆるインターネット銀行ですが、通常の銀行

また、現金には履歴が取れない、つまりデータ

サービス、決済・送金サービスに加えて、暗号通を残すのが難しいという問題点もあります。現金

貨での支払いなど多くのサービスがウォレットと払いと紙の領収証では本当に正しい金額が支出さして提供されています。

れたのか確認するのが困難です。キャッシュレス

MONTHLY REPORT 特別版

経理パーソンが知りたいキャッシュレス

化することは、だれが、いつ、どこで、いくら支です。所得の低い人や障碍者などはキャッシュレ

払ったのかデジタルデータとして残せるというこ

ス化への対応が難しいとされており、社会的なコとです。デジタルデータがあれば確認作業を大幅ストがかかっても現金を残すべきだとしていまに短縮させることができ、その後の処理の自動化

す。日本では無邪気な現金不要論が流布していまも望めます。不正利用の防止にも役立ちます。

すが、社会問題としてキャッシュレス化を捉える

これら現金の弱点を、キャッシュレス化により視点が必要だといえます。

クリアできます。印刷・鋳造・両替などのコスト
たとえば企業において経費の支払い・精算のデジ

今後は現金システムの効率化が求められるタル化を進めることで、経理業務が大幅に効率化

現金を残すためには、ATM が必要です。日本されます。それだけでなく、全体の業務フローのではコンビニ ATM が普及していることもあっ

改善にも役立てられます。この部分は、本連載のて、十分な台数の ATM が設置されていますが、

第 2 回から第 3 回にかけてお話していきます。

今後は ATM の削減や手数料の増額が予想されまがなくなることは言うまでもありません。また、す。特に地方では ATM の維持が難しくなるで現金はなくならない。キャッシュレスとの併用を冷静に考えよう

しょう。外国では、移動できる ATM などが開発

キャッシュレス化が進んでいるものの、現金がに直接チャージできるようにすれば、ATM 内に完全になくなるのは相当先だと考えられます。ア

補充する現金の量を節約でき、維持コスト削減に

メリカでは、キャッシュレス＋無人のコンビニでつながります。移動が容易で、多機能な次世代

ある Amazon Go が生鮮食品も販売するなど先進

ATM の開発が急務となっています。スーパーの的な取り組みが進んでいる一方で、ニューヨーク

レジに ATM の機能を持たせるキャッシュアウト

市やサンフランシスコ市などでキャッシュレス禁（キャッシュアウェイ）は、ATM 対策になるだけ止法案が広がっています。キャッシュレス化に対でなく、スーパーの現金の滞留額を減らす効果も応するためには、銀行口座やスマートフォンなどあります。現金はかなり長期に渡って残ると考えのデバイスが必要ですが、社会のすべての人が使られます。キャッシュレス化が進むのは間違いあえるわけではありません。アメリカのような移民

りませんが、現金のシステムをより効率的にするの多い社会では銀行口座を持つことにはハードル

ための方策も必要です。

されています。ATM から Suica などの電子マネーがあり、不法移民には正式な ID がありません。
彼らの経済活動には現金が必要です。

今回は「世界と日本のキャッシュレス事情」とイギリスでも、2019 年には現金の必要性を主して、キャッシュレスを取り巻く現状を見てきま張するレポートが話題を呼びました。キャッシュした。次回は、「キャッシュレス化を業務効率化

レス化を進めていくと、イギリス国内で 800 万人につなげよう」です。

がキャッシュレス化から取り残されるという内容

今回のポイント
・銀行預金を使った支払いを含めると、実は日本のキャッシュレス化は進んでいる・キャッシュレス化は支払いのデジタルデータ化。企業にとってはデータ活用が重要
・現金はなくならない。キャッシュレス化の推進とともに、現金システムの効率化が必要

MONTHLY REPORT 特別版

5

経理パーソンが知りたい

キャッシュレス

企業の規模が大きくなればなるほど、企業内での調整も難しくなります。決済手数料などのランニ
ングコストもバカになりません。システムの更新に伴い、周知や訓練の費用が定期的に発生しま

第2回す。キャッシュレス化に伴う費用は数値化しやす

キャッシュレス化を
業務効率化につなげよう

く、手間も想像しやすいでしょう。

キャッシュレスは契機。業務改善につなげてこそ得るものが大きい
図表 1 の左側のメリットは頭では理解できるものの、数値化したりイメージしたりするのが難し

筆者

川野

祐司

東洋大学経済学部国際経済学科教授

日本証券アナリスト協会認定アナリスト

いものばかりです。今のままでも業務が回っているのに、なぜ、新しいものを導入しなければならないか、疑問がわくのも当然です。キャッシュレス導入の手間を上回る効果を上げるためには、
キャッシュレス化を単なる決済方法の変更に終わらせるのではなく、業務改善のきっかけとすることが大切です。

国際間の取引やインバウンド需要の増加、また東京オリンピック開催にともない、キャッシュレス対応は必須になってきました。さまざまな議論はありますが、好むと好まざるとにかかわらずキャッシュレス化は進んでいきます。上手に波に乗って活用し、業務の効率化を進めていきましょう。本連載では、キャッシュレス化による業務の効率化を中心に解説していきます。
第1回
第2回
第3回
第4回
第5回
第6回

世界と日本のキャッシュレス事情

キャッシュレス化を業務効率化につなげよう
自動入力と自動精算で業務フローを改善しよう
キャッシュレスは災害に弱くない

経営判断は「カン」から「科学」へキャッシュレスからフィンテックへ

店舗でのキャッシュレス化
前回お話したように、現金はこの先も残ります
が、キャッシュレス化をすることによって、現金に関するコストや業務を削減させることができます。レジの場面をイメージしてみましょう。レジには潤沢なお釣りが必要です。お釣りを目的にわざと 1 万円札で支払いをする人がいるため、小銭だけでなく 1000 円札なども準備する必要があります。釣銭の準備、レジ閉め後の枚数の把握、両替が必要でコストがかかります。このような現金決済を運用していくためのコストを現金のハンド
リングコストといいます。
それだけでなく、現金の受け渡しには時間がかかります。顧客がピッタリの金額を渡そうとして財布をゴソゴソする時間や、釣銭を渡す時間はレ

今回は、キャッシュレス化を通じた業務効率化

ジでの待ち時間を増やす要因です。レジに長い列について、小売店舗の対消費者向けキャッシュレ

ができているのを見たら、買うのをあきらめて退ス化などいくつかの場面に分けてお話します。

店する顧客も出てきます。顧客満足度の低下や逸キャッシュレスを導入するにあたって、図表 1

6

失売り上げは現金のデメリットです。

の右側のような様々な費用がかかります。端末やその点、カードをタッチするだけの電子マネー

キャッシュレス化に対応したシステムの導入費

は支払いの時間が非常に早く、釣銭の受け渡しも用、従業員への周知・訓練の費用がかかります。

不要です。クレジットカードは電子マネーよりもMONTHLY REPORT 特別版

経理パーソンが知りたいキャッシュレス
図表 1キャッシュレス化のメリットとデメリット
メリット
現金のハンドルコスト削減
小口現金の廃止

デジタル化・ペーパーレス化

経費精算・会計処理の自動化
業務フローの改善
データの利活用

｝
｝

デメリット
＊導入時

今回解説

決済端末費用システム導入費用

次回以降で解説

周知・訓練費用＊ランニングコスト
決済手数料

周知・訓練費用

システム維持・更新費用

遅いですが、現金よりは早いとされています。支払い 1 件当たりの節約時間は、10 秒から数十秒だとされています。
キャッシュレス化は支払いデータのデジタル化
ですが、支払いデータをレジアプリと連動させることで、売り上げ計算の自動化が見込めます。レ
ジアプリに現金での売り上げも記録しておけば、
1 日の終わりにキャッシュレスでの支払い額、現金での支払い額が把握でき、レジ閉めにかかる業
務が効率化できます。時間が短くて済むことに加えて、キャッシュレス支払い分は入力ミスもありません。
一方で、店舗にとってはキャッシュレス化への2020 年 3 月、習志野市役所にて筆者撮影。住民票の発行手数料の支払いに使うキャッシュレス端末と対応している決済方法障害もいくつかあります。まずは、端末の調達です。電子マネー、クレジットカード、QR コー
ド支払いなど日本では様々な方式が使われていクレジットカードの活用ます。対応端末の入手、決済事業者への申請、小口現金は頭の痛い問題ではないでしょうか。

Wi-Fi 環境の整備などは大変です。また、入金の現金の確保や保管に手間がかかり、企業の規模がタイミングが遅かったり、入金に際して手数料が大きくなればなるほど、どこにいくらの現金があ徴収されたりして、資金繰りを圧迫するという問るのかを把握することが難しくなります。出張経

題もあります。

費などの立て替え払いの清算にも手間がかかりま端末については解決を図る事例もあります。千す。キャッシュレス化によってハンドリングコス

葉県習志野市役所は、住民票の発行手数料などのトの削減が可能になるだけでなく、事務作業の効

支払いにキャッシュレスのシステムを導入しまし率化にもつなげられます。

た。持ち運びできる決済端末にはカメラとレシー

比較的簡単に導入できるのが法人カード（コートプリンターが内蔵されており、1 台で電子マ

ポレートカード）です。個人事業主でも申し込む

ネー、クレジットカード、一部の QR コード支払ことができ、従業員に子カードを渡すこともでき

いに対応できます。端末には SIM カードが差せます。個人のクレジットカードと異なり、会社名

るようになっており、Wi-Fi の工事も不要です。

義の銀行口座から引き落とすことができるため、管理する口座の一本化が図れます。何にいくら

MONTHLY REPORT 特別版

7使ったのかが簡単に把握でき、紙の領収証の保管なども不要になります。

書類の電子化と組み合わせて自動化を図る

営業車にはガソリン法人カードを使わせる方法

大企業では銀行振り込みなどキャッシュレス化もあります。営業車 1 台につき 1 枚のカードを発が進んでいますが、もう一歩、請求書など書類の行できます。カードと営業車が関連付けられてい電子化も進めると相乗効果があります。私が講演るため、どの車がどこでどれくらいガソリンを入や寄稿をすると、相手先から「紙の請求書に印鑑れたのかが把握でき、現金での立て替え清算も不を押して郵送してほしい」といわれることがあり

要になります。

ます。支払いが銀行振り込みであっても、紙の請

また、クレジットカードの支払いを受けられる求書のせいで突き合わせや消込の作業を手作業でように加盟店として申請し、取引先からの支払い進めなければならなくなります。企業の規模が大を現金からクレジットカードに切り替えてもらう

きくなればなるほど作業が膨大になります。

のも有効です。特に規模が小さな企業では、売掛

事前に関係者に ID などを配布しておき、Web

金の回収のために取引先に出向いて現金を受け取上で請求書を発行できるようにすれば、突き合わる業務が残っているところもあるでしょう。現金

せ作業が自動化でき、人的リソースの有効活用に

での債権回収には精神的な負担もあると思いま

つながります。請求書の発行忘れも簡単に把握です。クレジットカードの支払いが受けられるようき、「請求書が来ていません」という連絡も自動になれば、債権の回収業務をカード会社に移転さ化できます。現在、印鑑レスへの機運が高まってせることができ、入金のスケジュールも安定化しいます。電子署名を利用することで、契約書も含ます。カードを使うと決済手数料を支払う必要がめた書類の電子化が可能で、電子化対応は避けてありますが、債権回収業務の委託料と考えれば決通れない課題になるでしょう。

して高くはないでしょう。

キャッシュレス化によって、支払いという行為
がデジタルデータとして残せるようになります。

ウォレットアプリも活用できる従業員に会社用スマートフォンを渡している企

次回お話しますが、予算の起案から支払いまでの一連の流れを自動化させれば、更なる効率化を図ることもできます。

業では、ウォレットアプリを活用できます。ウォレットアプリにはクレジットカードや電子マネーを登録することができます。Suica などの交通系

キャッシュレス化がもたらすものの電子マネーを登録しておけば、スマートフォン

キャッシュレス化によるバックオフィス業務のをタッチするだけで交通費の支払いが可能にな

効率化は、現金の保管や受け渡しなどハンドリンり、小口現金のやり取りが不要になります。アプ

グだけにとどまりません。お金の受け渡しを把握

リにはどこでいくら使ったのか履歴が残るため、しやすくなり、記録を自動化させることもできま

アプリのデータを利用すれば交通費などの清算のす。クレジットカードを利用すれば、債権回収業

自動化を進めることができます。どこの駅からど務も減らせます。手入力や確認などの手作業が減の駅まで電車に乗ったかなども分かるようになる

ればミスの削減にもつながります。これまで現金ため、出張報告書の作成業務を大幅に減らすことを数えたり入力したりしていた作業量や時間を他ができ、不正利用を防ぐこともできます。訪ねての作業に使うことができ、バックオフィス部門の来る人に交通費を支払う必要がある場合には、事負担が大幅に減るでしょう。業務の削減や効率化

前にアプリをダウンロードしてもらって必要額をとセットで進めることで、キャッシュレス化のコチャージしておけば、立て替え清算の業務を省力

ストを上回るメリットが得られます。

化できます。

キャッシュレス化すれば支払いがデジタルデー
タになることから、支払いの正当性も高めること

8

MONTHLY REPORT 特別版

経理パーソンが知りたいキャッシュレスができます。紙の領収証と現金支払いでは領収証行われるようになりました。オンライン会議のシに細工をする不正を見抜くことが難しく、ちょっ

ステムが使えないと、重要な商談に参加できず、とした役得がエスカレートして重大な事案に発展商機を逃してしまいます。「キャッシュレス化しするかもしれません。お金の流れが制度的に透明ていないところとは取引できませんね」といわれ化されれば、不正をするという発想そのものがなる時代が来るかもしれません。

くなるでしょう。

キャッシュレス化がもたらすのは、業務効率化

現時点ではまだ心配しなくてもいいかもしれまと不正防止によってビジネスを本来あるべき理想

せんが、キャッシュレス化が浸透すれば、キャッ形に近づけられることと、世の中の変化に対応しシュレス化に対応できない企業は取引が難しくなてビジネスチャンスを逃さない体制づくりである可能性もあります。新型コロナウイルス感染症

る、ということができるでしょう。

の影響でリモート業務やオンライン会議が活発に

今回のポイント・キャッシュレス化のコストは目に見えやすく、メリットは見えにくい。メリットまで見通したうえで導入を検討することが重要
・店舗ではレジアプリとの連動で入力や計算が自動化できる・クレジットカードの活用で、経費や仕入代金を効率よく把握でき、経理業務の効率化につながる・キャッシュレス化と書類の電子化を同時に進めると処理を自動化できる・キャッシュレス化は効率化だけでなく、コンプライアンス向上にも寄与

MONTHLY REPORT 特別版

9経理パーソンが知りたい

キャッシュレス

支払いや受け取りのデジタルデータを収集できる企業を取り巻くお金の流れは複雑です。1 店舗
のみの個人商店を考えても、レジでの売り上げ、第3回

電気代などの経費の支払い、仕入れ代金の支払
い、金利支払い、税理士などのサポートサービス

自動入力と自動精算で への支払いなどがあります。インターネット上にホームページを作って商品を販売すれば EC サ
業務フローを改善しよう イトからの収入もあります。これらの受け払いには、現金、クレジットカード、銀行振り込みなどが利用されています。
筆者

川野

祐司

東洋大学経済学部国際経済学科教授

日本証券アナリスト協会認定アナリスト

このうち、現金でのやり取りについては、現金残高と売上明細などとの突き合わせを手作業で行う必要があり、業務負担が大きくなります。ク
レジットカードや銀行振り込みは明細のデジタル
データがクレジットカード会社や銀行のシステム
から自動で作成され、PC で処理できるファイル

これまでの国際間の取引やインバウンド需要のとして取り込むこともでき、業務負担を大きく減

増加、東京オリンピック開催決定などにより、らすことができます。

キャッシュレス対応は必須になってきました。
さまざまな議論はありますが、好むと好まざるとにかかわらずキャッシュレス化は進んでいきます。上手に波に乗って活用し、業務の効率化を進めていきましょう。本連載では、キャッシュレス化による業務の効率化を中心に解説し
ます。
第1回
第2回
第3回
第4回
第5回
第6回

会計ソフトには仕訳や監査を自動でやってくれるものもある
銀行振り込みなどのデータをデジタルで手に入れることができても、自動化を進めなければ業務の効率化にはつながりません。手書きの紙と電卓という組み合わせは少数派だと思いますが、取引世界と日本のキャッシュレス事情

キャッシュレス化を業務効率化につなげよう
自動入力と自動精算で業務フローを改善しよう
キャッシュレスは災害に弱くない

経営判断は「カン」から「科学」へキャッシュレスからフィンテックへ内容をエクセルなどの PC ソフトに手で入力している企業はまだまだあるのではないでしょうか。
せっかくのデジタルデータを生かすためには、デジタル時代に対応した会計ソフトの導入をおすすめします。データの取得から、経理業務における仕訳入力作業までを自動で行うことができます。
手入力をなくすことで入力ミスがなくなり、入力ミスがないかどうかを確認する手間も省けます。
会計ソフトは単機能で安価なものから高性能なも前回は、キャッシュレスを導入するだけでは不十分で、キャッシュレス化を業務改善のきっかのまで様々な種類があり、規模や目的に応じて選ぶことができます。

けとしましょうというお話をしました。今回は、

最近は、会計ソフトにも AI（人工知能）が搭載

業務効率化の具体例として、自動入力や自動精算

され始めています。デジタルデータを自動で取りを取り上げます。より進んだ対策として、手続き込むだけでなく、摘要などの情報を AI が分析しの自動化もお話しします。

て仕訳作業もできるようになってきています。
AI ですべて完璧にとはいきませんが、人間が定10MONTHLY REPORT 特別版

経理パーソンが知りたいキャッシュレス
図表 1

AI による仕訳と学習の例
出金データ

AA 商店

①取込

②仕訳

勘定科目

事務用品費

BB 商店

交際費
AI が判定修正を学習

AI が人間の定義通りに仕訳を行ったAI が間違った仕訳を行った

仕入に修正義したり修正したりした内容を AI が学習し、策の負担が大きくなります。そこで、クラウド会

徐々に精度が上がっていきます。AI 搭載の会計計サービスを使うことで、セキュリティの高い環

ソフトを導入すれば、バックオフィス業務や会計境を自社で用意しなくても、サービス提供企業が監査業務は大幅に効率化され、ミスも激減します。

用意する場所にデータを保存することができます。会計ソフトに取り込まれた支払いや受け取り

顧問事務所とのデータ共有でスムーズに経営支援を受けられるのデータはクラウド上に保存されます。自社では

デジタルデータの強みの一つは共有です。もます。

クラウド上に保存されたデータを読み込んで使い

ちろんセキュリティ対策は必須ですが、離れた場

現状のクラウドサービスが完全かといわれる所にいる人同士でも同じデータを簡単に共有できと、答えるのが難しい面もあります。世界的に普ます。例えば、企業の経理担当者や経理部門と顧及しているクラウドサービスでもたびたび不具合

問税理士、公認会計士との間でデータを共有できが起きています。しかし、自社でセキュリティ対れば決算関連の業務も効率化できます。お金の受策をするのはかなり難しいのが現状です。もしサ

け払いがデジタルになっていれば、領収証などのイバー攻撃にあって会計データが消失してしまっ証憑書類もデジタル化され、大量の紙の保管や運たら取り返しがつきません。クラウド会計サービ

搬も不要になります。スペースの有効活用につなスを提供する企業の中には、高度なセキュリティがるだけでなく、紛失の恐れもなくなります。顧対策を行っている企業もあります。さらに、デー

問税理士・公認会計士側でも取引先のデータを比

タを複数箇所で保存するなど、バックアップを較検討することで、迅速に経営支援などのアドバ行っていることもあります。

イスを受けることができるようになります。このクラウド会計サービスにはもう一つ利点があ点については本連載の第 5 回でお話しします。

ります。毎年のように会計関連の法令が変更にな

その他にも、会計データを受け渡せるようにりますが、クラウド会計サービスを利用すれば自なると一部作業のアウトソーシングも可能になり社のシステムを入れ替えたり更新したりする必要ます。例えば、事前に日付と振込先のデータをはありません。2019 年には年度途中で消費税が送っておけば、期日に振り込みをしてくれる振り

増税されて会計処理が変わり業務負担も増えまし

込み代行サービスがあります。給与の振り込みやたが、クラウド会計サービスを利用すれば、シス

年末調整などの作業をアウトソーシングすること

テム対応のための手間を削減できます。自社でのもできます。

アップデート作業が不要なのもクラウド会計サー
ビスの利点の一つです。

クラウド会計ソフトならセキュリティ
対策とアップデート業務から解放される
データを自社で保存することも可能ですが、データの安全性を担保するためのセキュリティ対経費精算や報告業務の自動化で本来の業務に集中できるコンカーとマクロミルが 2016 年に行った調査

MONTHLY REPORT 特別版

11によると、サラリーマンが生涯で経費精算に費やく、誰がどの段階にいるのかなどもわかるようにす時間を合計すると、平均で 52 日分になるそうなります。急きょ、取引先に訪問してほしいときです。時間にすると約 1200 時間に相当します。

に、現在出張中の誰に依頼するのがいいのかもわ

人件費に換算すると、一人あたり 144 万円と試算

かるようになります。

されています。

このシステムで実現できそうなことの一つに、

特に出張など移動を伴う経費精算は手間がか

出張報告書の自動作成があります。出張報告書にかります。前回、法人クレジットカードやウォは、経費が適切に支出されているかを確認する、

レットアプリを紹介しました。出張中にカードや他のメンバーに会議報告を共有するなどの目的がウォレットを使えば、電車や飛行機のチケットありますが、経費や経路に関しては自動作成され

代、ホテル代などの旅費交通費、手土産や取引先ることにより、あらためて手で作成する必要がなとの食事代などの交際費など、どこでいくら使っくなります。出張の目的や成果は報告書を作るこたのかといったデータが取得できます。小口現金とではなく、取引先との関係づくりや商談によっのやり取りや立て替え精算が不要になり、移動経て売上につなげることであるはずです。

路なども確認できるようになります。出張申請時

あらかじめ申請した出張の内容だけでなく、に航空チケットやホテルなどを自動で手配してく

将来は出張の行程の修正にも対応したシステムがれるサービスが今後出てくると、さらに便利にな出てくるでしょう。出張中に取引先からイベントります。

に招待されるなどして日程が変わってしまった場

さらに一歩進めて、出張申請から出張報告ま合、アプリが新しい交通経路や宿泊先を検索してでの一連の流れを自動化できれば、本人だけでな

予約を取り、自社にリアルタイムで報告するようくバックオフィス業務も大幅に効率化できます。

なサービスができるといいと思います。

企業によっては、出張申請や出張報告をイントラ
いかと思います。この場合、後でお話しする手続

キャッシュレス化・入力の自動化・手続きの自動化がシームレスにつながる

きの自動化も同時に推進することができるでしょさらに業務の効率化を進めていきましょう。

う。出張申請や出張報告を紙でやり取りしている

先ほどの出張報告書が稟議書のように様々な人や企業は、キャッシュレス化を機に手続きの電子化

部門を経由して最終的に承認される場合、稟議のも進めてみてはいかがでしょうか。

部分を自動化できます。稟議書を処理する人の中ネット上で受け付けているところもあるのではなには、役職上、押印やサインをするだけという人
図表 2 のように、一連の手続きがすべて一つのもいるでしょう。どこかで書類が滞留するケース

システム上で完結すれば、効率化が進むだけでな

や、どこで書類が止まっているのかわからなくな

図表 2

出張関連業務を一元化⑤
データを統合して①
出張申請

報告書を作成③チャージ   手配

②
承認出張する社員12

MONTHLY REPORT 特別版

⑥
確認

経理部員
④
支払いデータ送信経理パーソンが知りたいキャッシュレス
図表 3

AI による書類の自動承認のフロー①
申請③
人がチェックnoyes②
条件を満たしているか
AI がチェック

全ステップクリア③
次のステップへるケースもあるのではないでしょうか。
書類を電子化できれば、AI が書類をチェック④
決裁

報告や少額の購買などでは思い切った簡略化ができそうです。

する機能も設定できます。金額、法令順守、社内電子化された書類を共有しながら効率化を目規定など、各人の権限に合わせて条件をあらかじ指している分野が貿易金融で、ブロックチェーン

め設定しておき、条件内であれば AI が代理承認

上に信用状を載せる実験が各地で行われていまして次に書類を回します。問題があれば、AI がす。本連載の第 6 回でお話しします。

担当者に知らせて書類を人の目で吟味します。例
えば、自社開催のイベントなどでの予算申請→予キャッシュレス化への対応をきっかけとして、算承認→予算消化→報告書というような一連の流会計情報の自動入力や社内手続きの自動化を実現

れも自動化させることができるようになるでしょすることができれば、業務効率化に大きな効果がう。

望めるでしょう。これまで数字の入力やチェックに使われていた人的資源をより創造的な業務に回

このようなシステムを作る際には、本当にこすことができるようになります。

の承認フローに多くの人を経由させる必要がある

今回紹介したような手続きの自動化を進めるのかも検討したいところです。チェックの目を増ことができれば、その中で業務フローの簡素化もやすことが目的で手続きを複雑化しているのであ不可欠な議論となるでしょう。キャッシュレス化

れば、チェックを人間から AI に移すことで全体だけを進めると導入や周知・訓練の手間がかかりの手続きの量を削減できます。起案者→ AI →決ますが、自動入力や手続きの自動化を同時に進め裁者までフローが簡略化できるのが理想ですが、れば、トータルで効率化が進められ、キャッシュ

書類の性質によって誰を経由すべきなのか、自動レス導入のコストを上回るメリットが得られるで化の際にあらためて考えるといいでしょう。出張

しょう。

今回のポイント・キャッシュレス化により、受け払いをデジタルデータとして扱うことができる
・企業と顧問税理士・公認会計士が会計データの共有をしやすくなれば、企業がスムーズに経営支援を受けやすくなる・クラウドに対応した自動計算ができる会計ソフトの導入で、入力の手間やミスが激減する。セキュ
リティ対策や制度改正への対応の手間からも解放される・経費精算などの自動化を進めることで、申請者は本来の自分の業務に集中できる。またバックオ
フィスの業務を効率化できる・手続きの自動化を進める過程で、業務フローの簡素化・効率化の可能性が広がる

MONTHLY REPORT 特別版

13

経理パーソンが知りたい

キャッシュレス

緊急時には現金確保のニーズが高まる？
各国での研究からは、経済危機や自然災害が発生すると現金の流通量が増え、特に、金融危機

第４回が発生すると現金の引き出しが大幅に増えるこ

キャッシュレスは災害に弱くないとがわかっています。21 世紀に入ってからも、
2008 年のリーマンショック後には現金の流通量が大きく増加しました。2008 年にはすでにクレジットカードやデビットカードが広く使われており、オンラインショッピングやオンライン銀行も使われていました。それでも人々はわざわざ現金

筆者

川野

祐司

東洋大学経済学部国際経済学科教授

日本証券アナリスト協会認定アナリストを引き出して確保しました。2013 年にキプロスで金融危機が発生した際には、ビットコインの価格が急騰しました。銀行預金は 10 万ユーロを超える部分がカットされることになり、人々が預金を下ろし、その一部でビットコインの購入に走ったためです。いずれも金融システムへの不安感がこれまでの国際間の取引やインバウンド需要の背景にあります。執筆時点では、2020 年のコロ増加、東京オリンピック開催決定などにより、

ナウイルスの流行に伴って、アメリカドルの流通

キャッシュレス対応は必須になってきました。

量が増え、イギリスポンドの流通量が減っている

さまざまな議論はありますが、好むと好まざるとにかかわらずキャッシュレス化は進んでいきます。上手に波に乗って活用し、業務の効率化を進めていきましょう。本連載では、キャッシュレス化による業務の効率化を中心に解説し
ます。
第1回
第2回
第3回
第4回
第5回
第6回

ことがわかっています。
人々は、「いざという時に何が一番信頼できるのか」と考えます。平常時にはより利便性の高いものを利用しようとしますが、緊急時には利便性
よりも安全性を重視するようになり、最も信頼できるものを手元に置き、それを使いたいと考えま

世界と日本のキャッシュレス事情

キャッシュレス化を業務効率化につなげよう
自動入力と自動精算で業務フローを改善しよう
キャッシュレスは災害に弱くない

経営判断は「カン」から「科学」へキャッシュレスからフィンテックへす。日本で普及しているキャッシュレス手段が人々にとって最も安全なものだと認識されるのか、という点も注意して見ていく必要がありそうです。

昨今は非接触型支払いが推奨される機運「緊急時」には、経済危機や自然災害のほかにもさまざまな状況がありますが、感染症の流今回は視点を変えて、キャッシュレスと災害行もその一つといえます。今般の新型コロナウ

についてお話しします。災害時には多くのものがイルス感染症の流行から、現金、特に紙幣がウ

使えなくなります。円滑な取引や事業継続のためイルスを媒介するという懸念を持つ人が多いよにはしっかりとした準備が必要であり、キャッうです。インフルエンザウイルスについては、

シュレスか現金か、という問いを考えつつ、それ型によっては紙幣に長くとどまるものもありま

以上に大きな視点で考える必要があります。

すが、一般的に、ウイルスは紙幣のようにざらざらしたものが苦手なようです。BIS（国際決14

MONTHLY REPORT 特別版

経理パーソンが知りたいキャッシュレス

済 銀 行 ）に よ る レ ポ ー ト（ Raphael Auer, Giulio

もダウンします。店舗は釣り銭の確保が難しくな

Cornelli and Jon Frost, “Covid -19, cash, and the

り、現金での取引ができなくなることがありま

future of payments”, BIS Bulletin, 03 April 2020 ）す。そこで、ツケ払いの取引が増える傾向にありに よ る と、2020 年 に 流 行 し た コ ロ ナ ウ イ ル ス

ます。ツケ払いもキャッシュレス取引の一つとい（SARS - CoV- 2）は、紙幣を媒介して感染するリえます。

スクは小さいそうです。欧州中央銀行をはじめ、さらに、家に現金を残したまま避難所に行く

多くの中央銀行が市民に向けて現金は安全だと公のも、避難所内に現金を置いておくのも盗難の心表していますが、筆者が知る限り、日本銀行は紙配があり、災害時には逆に銀行に現金を預けたい

幣の安全性について公式にアナウンスしていないというニーズもあるようです。

ようです。

このように、災害時に必ず現金が強くてキャッBIS のレポートでは、現金よりもクレジット

シュレスが弱いともいえないのです。災害時の問カードの方が感染リスクが高いとしています。

題は、現金が安全か、キャッシュレスが安全かとカードを手渡ししたり端末に PIN コードを入力しいうことにとどまりません。そのシステムを使う

たりすることが感染リスクにつながるため、非接ためのエネルギーを確保しておくなどの「備え」

触型（タッチ）支払いが望ましいとしています。

が問題なのです。

非接触型は利便性は高いですが、アンチマネーロ

キャッシュレス取引をするためには電源の確ンダリングの問題があり、多くの国では少額の決保が必要なのは間違いありませんが、それだけで済しか認められていません。

なく、災害時にもできるだけ事業を円滑に進めていくために必要です。

災害時の問題はキャッシュレスだけでなく、「備え」が重要

図表 1 のうち、キャッシュレス取引に最低限必話を戻しまして、緊急時、特にここでは自然

要なものは、エネルギー（電源）、通信、レジや災害を念頭にお話しします。キャッシュレスは災

クレジット決済端末機などの機器です。このうち害に弱いといわれることが多いですが、本当で機器については、本連載の第 2 回で紹介したようしょうか。現金とキャッシュレスを比較して考えな持ち運びできる決済端末であれば、必要な電力てみましょう。

も少なくて済みます。クレジットカードを受け付

図表１のように、災害時にはさまざまなもの

けるには通信環境も必要ですが、モバイルルーが影響を受けます。交通網が寸断されると商品のターにつないだり SIM カードが使えるようにし配送が滞りますが、現金の配送も滞ります。大たりしておけば、停電して固定電話が使えなく

規模な停電が発生すると ATM や銀行のシステム

なっても通信できる可能性が高まります。大規模

図表 1

災害時にダウンしやすいもの

物流

営業活動

エネルギー・水道

通信システム
ネットワーク

決済

MONTHLY REPORT 特別版

15

な事業所であれば非常用の発電装置を設置する必の災害協定締結など、幅広い災害対策を整えてい要がありますが、小規模な事業所や店舗では、後たことが営業継続に貢献しました。店舗の電源確

述するような小さな太陽光パネルなどでも最低限

保策は 2004 年の台風被害を機に進めており、14の電源が確保できます。

年後の大地震時に大きく貢献しました。
セイコーマートでは 2018 年 10 月に店内で使え対策事例：ブラックアウトでも営業を続けたセイコーマート

る電子マネー「ペコマ（Pecoma）」を導入してい北海道を中心にセイコーマートというコンビており、導入から 1 年でセイコーマートの全決済ニエンスストアを展開している株式会社セコマのの 20％ほどのシェアを獲得しています。2019 年

災害対策を紹介します。北海道では 2018 年 9 月

10 月には 1 カ月の決済件数が 69 万件に達し、レに北海道胆振東部地震を経験し、大規模停電（ブジでの決済時間の短縮につながっています。各店

ラックアウト）が発生しました。当時、北海道全舗に釣り銭を配送するトラックも減らすことがで域に約 1100 店舗を展開していたセイコーマート

きたそうです。セイコーマート全店では、年間 2ですが、1050 店舗で営業を続けることができた

億円近い経費の削減につながったと見られていまそうです。停電のため、冷蔵庫など大きな電力をす。キャッシュレス比率がさらに高まれば、さら使うものは止まってしまったところが多かったよ

なる経費削減が期待できます。

ます。10 代から 70 代以上まで幅広い層が利用しうですが、レジは稼働させることができました。
筆者の講義を受講している学生の中に帰省中に被災した学生がいましたが、近所のセイコーマート「事業」の継続が大切

ではクレジットカードが使え、現金を節約してク

図表 2 は 2019 年度の時点で災害時の事業継続

レジットカードで支払うように促されたそうで計画を策定している企業の企業規模別の割合です。クレジットカードが使えたのは一部の店舗にす。自然災害を過去に経験したかどうかはあまりとどまったようですが、学生は大変助かったと関係なく、企業の規模が影響しています。この表言っていました。

での中堅企業は従業員数 50 人超ですが、災害対停電中も営業を続けられた要因はいくつかあり

策まで手が回らないというのが実情でしょうか。

ますが、その一つには、各店舗に自動車のシガー
ソケットから電源を取るためのコンバーター、延長コード、LED ライトからなる電源セットを配備していたことが挙げられます。 1 セットの価格

図表 2

災害時の事業継続計画を策定している企業
の割合
大企業

中堅企業

は約 1 万 5000 円だったそうです。店内の調理器具

被災経験あり

65.6%

31.1%

には LP ガスを使う炊飯器もあり、停電しても温被災経験なし

72.0%

38.4%

かいおにぎりなどを販売することもできました。

出典：内閣府『令和 2 年版防災白書』p.63 より抜粋。

営業している店の明かり、いつものように支払い

16ができるレジ、温かい食べ物などは、地域の人々

防災白書のアンケートでは、今後取り組みたの大きな支えになったそうです。配送センターにい災害対策として、避難訓練、備蓄品の確保、防は非常用の発電機を備え、大きな被害を受けた札

災リスクの把握、社員の安全確保などが上位を占

幌の配送センターは翌日に復旧できました。釧路

めています。これらは災害が起きた際の被害を小の配送センターはハザードマップに基づいて災害さくするための対策ですが、もう一歩進めて、災の影響を受けづらい場所に設置したことから、大害時にも事業を継続できるようにもしておきたい

きな被害を受けずに済みました。発電機を 20 日

ものです。今回紹介した事例は小売店舗ですが、間動かせるだけの燃料の備蓄、トラック 40 台を業態に応じて本業をどのように続けていくのか対

30 日間動かせるだけの給油施設、32 の自治体と策を考える必要があります。十分な資金の確保やMONTHLY REPORT 特別版

経理パーソンが知りたいキャッシュレス

データのバックアップなども必要です。データのするだけなら、ミニ太陽光パネルも選択肢の一つ

バックアップでは、データを 3 つコピーする、2です。半畳ほどの大きさで小さくたたんでしまっ

つのデバイスに分けて保存する、1 カ所は遠隔地ておける太陽光シートは 1 万円ほどで売られていやクラウドに保存するという 3 － 2 － 1 バックアッるものもあります。スマートフォンが充電できれプが求められています。小規模事業所でも、遠隔ば連絡手段の幅が広がります。

地での NAS（ネットワーク対応ハードディスク）によるバックアップなどは比較的安価に対策できます。

今回は店舗を想定した災害時の決済を取り上げましたが、企業内や企業間のお金の動きもでき

災害対策は一時に進めるのは難しく継続的にるだけ止めないようにすることも大切です。本連

取り組む必要があり、新しい技術や法令にも対応

載が、災害時にはどの業務を優先して続ける必要する必要があります。まだほとんど準備していながあるのか、そのためには何を準備しなければな

いというところでは、連絡手段や電源の確保かららないのかを考えるきっかけになればと思います。

検討してみてはいかがでしょうか。最低限の明かりを確保したり、スマートフォンの充電をしたり今回のポイント・災害時には現金の確保が困難になる。キャッシュレス手段が安全なものになりうるか、今後の動向に注目。
・今後は非接触型支払いが望ましいとされる流れがある。
・キャッシュレス決済を使うためにはもちろん、事業継続の広い視点からも、まずは電力の確保が大切。事業所の規模に応じて必要な対策を考えよう。
・手軽にできる備えの一つとして、ミニ太陽光パネルがある。小さくて安価で、小規模の事業所でも導入しやすい。
・キャッシュレスなどのお金の話から、一歩進めて事業の継続への備えを。電力の確保、データのバックアップなど多岐にわたるが、できるところから取り組もう。

MONTHLY REPORT 特別版

17

経理パーソンが知りたい

キャッシュレス

デジタルデータを活かす方法を考えていきましょう。

支払い時に得られる
さまざまなデータが活用できる

第５回

経営判断は
「カン」から「科学」へキャッシュレス化するということは、モノやサービスを購入する際の支払いがデジタルデータで残せるということを意味します。現金を受け取って紙に記録してもデータは残せますが、デー
タを処理するためには PC などに入力する必要があり、手間がかかるだけでなく、ミスも発生しや

筆者

川野

祐司

東洋大学経済学部国際経済学科教授

日本証券アナリスト協会認定アナリスト

すくなるというのはこれまでの連載でお話ししてきたとおりです。データの活用を考えるのであれ
ば、キャッシュレス化によってデジタルデータが取得できるようにしておく必要があります。
GAFA（Google, Amazon, Facebook, Apple）と呼ばれるアメリカの企業や BAT（Baidu, Alibaba,

これまでの国際間の取引やインバウンド需要のTencent）と呼ばれる中国の企業は、データを活増加、東京オリンピック開催決定などにより、用してビジネスを大きく拡大させてきました。

キャッシュレス対応は必須になってきました。

PC の処理速度の向上やメモリの増大、データ処さまざまな議論はありますが、好むと好まざるとにかかわらずキャッシュレス化は進んでいきます。上手に波に乗って活用し、業務の効率化を進めていきましょう。本連載では、キャッシュレス化による業務の効率化を中心に解説し
ます。
第1回
第2回
第3回
第4回
第5回
第6回

理ソフトの充実、AI（人工知能）の実用化などによって、データ処理のハードルは大きく下がっています。私は大学院生のときに、欧州中央銀行（ECB）が公表する様々な資料が短期金融市場にどのように影響するのか研究したことがあります。プレスリリースなどの数百の資料を一つ一つ

世界と日本のキャッシュレス事情

キャッシュレス化を業務効率化につなげよう
自動入力と自動精算で業務フローを改善しよう
キャッシュレスは災害に弱くない

経営判断は「カン」から「科学」へキャッシュレスからフィンテックへ読み込んで、金融政策に関するスタンスを評価してスコアをつけ、金利データとの関係を時系列で処理するまでに数週間かかりました。今では同じ作業が数十分から数時間でできます。
支払いとともに得られるデータとしては、支払者の属性に関するデータ（性別、年代など）、支払い時の環境に関するデータ（場所、日時、
天候、オンラインかリアルか、国内か国外かなど）、支払い内容に関するデータ（金額、購入品・

18

キャッシュレス化は支払い行動のデジタル化

使途、クレジットカードのような支払い手段など）を意味しています。デジタルデータは加工や処理があります。個人に関するデータは個人情報保が容易で、アイデア次第でさまざまな場面に活か護法や EU の一般データ保護規則（GDPR）などにすことができます。決済データはもちろんのこより取得や管理が難しくなります。個人に関すると、それだけでなく、ほかにもさまざまなデータ

データがあれば、活用の範囲がさらに広がりますと組み合わせることで、データ活用の幅が広がりが、個人を特定しない属性データでも十分に活用ます。今回は、決済にまつわる場面で収集しうるが見込めます。

MONTHLY REPORT 特別版

経理パーソンが知りたいキャッシュレス

経理部門のデータ活用で社内リソースの有効活用ができるることで、より細かな関係が見えてきます。

本連載第 3 回では経理業務の仕訳の自動入力や入力することもできますし、店内のカメラを利用

経費精算手続きの自動化のお話をしました。法人することもできます。近年は、カメラの画像を

カードやウォレットなどを利用することで、小口AI で処理して性別や年代などが分かるようになっ

現金をなくし、出張報告書などの自動作成にもつてきています。レジにカメラを設置すれば、支払

なげられます。キャッシュレス化によって取引のいデータと属性データを突き合わせることができ

デジタルデータが集まれば、AI（人工知能）を利るようになります。

属性データは POS レジ（またはレジアプリ）で用した不正仕訳や不正支出の検出も可能です。
支払額のデータを大量に集めると、1480 円な
ど先頭の数字が 1 になることが最も多く、9800 円

図表 1

ある店舗の曜日別・性別の来客状況
男性など先頭が 9 になることが最も少なくなるそうで女性す。実際には過去の支出データのパターンが考慮されたもっと複雑なモデルが使われているでしょうが、大量のデータから異常値を検出する作業は人間よりも AI の方がより速く効率的に処理できます。AI が不正の可能性ありとした案件を人間が調べるようにすると人的リソースを有効に使えます。そのためのシステム投資や、人員配置など

月曜日

火曜日

水曜日

木曜日

金曜日

土曜日

日曜日

の経営判断につながります。
データを分析すれば、社内のお金の流れを見

図表 1 は、ある店舗への来客状況のグラフでえる化できます。部署間の流れだけでなく、時系す。平日は男性が多く、土日は女性が多いことが列の流れも見ることができます。どの時期に、ど読み取れますが、水曜日は男女ともに少なくなっの部署で、どのようなお金の流れが発生するのかています。水曜日の集客を高めるための工夫を考予測を立てやすくなります。

えてもいいですし、水曜日は発注や棚卸しの時間

たとえば、1 カ月の中ではどの時期に資金の流に充てることもできます。アルバイトの人件費や入が多くどの時期に流出が多いのかなどがデータ

光熱費などと比較した結果、水曜日を定休日にで分かれば、データに基づいた資金調達計画を立することも考えられます。このデータだけでもいてられます。財務部門のエキスパートの人は把握

ろいろな対策を考えられますが、時間帯や天候にしているでしょうが、その人が事故に遭ったり緊よる来客の変化、来客数と購入金額との比較、販急時に連絡が取れなくなったりすると業務が滞り

売商品や客単価の検討など、より細かな分析も可ます。データの収集や利活用が属人化している能です。これらのデータは、集計してエクセルのと、退職や不慮の事故などできちんと引き継ぎがグラフにするだけでも十分に見える化に貢献しまできないリスクもあります。データの見える化はす。数字で細かく見ることも大切ですが、グラフ事業の円滑な継続にも役立ちます。

にして全体の傾向を大まかにつかむことも大切です。

店舗でのデータ活用で業務時間の配分や販促施策につながるが手に入れば、どのような商品がまとめ買いされ小売店舗でのデータの活用場面を見てみましょているか、過去の購入履歴と本日の買い物との関う。雨が降ると傘が売れやすくなるというような係などもつかめるようになります。牛乳とシリア関係は経験的に把握しているでしょうが、性別やルを同時に買うことが多い顧客に対しては、牛乳

おおよその年代などの顧客の属性データを利用すを買うとシリアルが割引になるようなクーポンを

ポイントカードなどを使って顧客別のデータ

MONTHLY REPORT 特別版

19配布することで追加の購入を促すことも考えられ間はかなり短いでしょう。道路沿いに椅子などのます。ポイントカードの登録の際に名前や住所な一休みできる場所を確保する、買い物スポットだ

どの個人情報を取得せず、カードの ID 番号だけ

けでなく体験型の店を設置する、宅配サービスをで管理するようにすれば、個人情報の取扱いの手充実させるなどの対策が考えられます。ポイント

間を減らすことができます。

がもらえるアンケートを実施するのもいいでしょ

企業は顧客の個人情報を細かく取得しようとう。

しがちですが、個人情報は管理が大変なだけでな

商店街には安全対策でカメラが設置されていく、細かい情報登録を要求すると顧客満足度の低るでしょうが、カメラもデータを生み出します。

下にもつながります。特に、EC サイト（オンラポイントカードには ID 番号しかなくても、カメ

インショッピング）では、会員登録がカゴ落ち（購ラの画像と AI の分析機能で性別やおおよその年

入手続きを中止すること）を誘発します。データ

代などの属性データを得られれば、たとえば「40を何に使うのか、そのためにはどこまでのデータ

代男性向けのマーケティング」など、よりターを集めるのかを考える必要があります。

ゲットを絞った戦略を練ることもできるようになります。

複数店舗でのデータ活用で顧客の動線を意識した施策ができる的な処理も必要になりそうです。図表 2 では商店商店街など複数の店舗が密集している場所で街の左側から入って右側に抜けていく人たちを想は、データの共有が威力を発揮します。商店街で定していますが、実際には右側から入って左側に

共通ポイントカードを導入すれば、顧客の動線や抜けていく人もいます。必ずしも一方向に動くわ

商店街での滞在時間などが分かります。

けではなく、行ったり来たりする人も多いでしょ

商店街でのデータを活用するためには、統計

図表 2 のように、商店街の入り口と出口で端末う。店の数が多くなればなるほど処理が複雑になにタッチするとポイントがもらえ、各店舗でも購ります。全てのパターンを認識して検討するのは入ポイントがもらえるようにしておきます。図表

不可能ですので、多くのデータから重要なパター

2 では、雑貨店で買い物をした顧客のうち 35％はンを取り出す要領も必要になります。

カフェに入り、10％はパン店に入っていることがりもカフェのポスターを貼る方が効果的です。し会計事務所でのデータ活用で経営支援に活かす

かし、このケースの問題点は、雑貨店で買い物を本連載の第 3 回でお話ししたクラウド会計を使した顧客のうち 55％がそのまま商店街を出ていうと、店舗や事業所の会計データを税理士事務所

ることです。この 55％の顧客の商店街の滞在時や会計事務所と共有できるようになります。事務分かります。雑貨店にパン店のポスターを貼るよ

図表 2

商店街の共通ポイントカードで顧客の動線をつかむ仕組み
商店街入口
入口でタッチ

商店街出口
出口でタッチ

雑貨店
55％
35％

カフェ

20

MONTHLY REPORT 特別版

10％

パン店

経理パーソンが知りたいキャッシュレス

所では多数の取引先のデータが横断的に集まるの

図表 3 には会計事務所独自の項目も加えること

で、同地域・同業種など広い視野での経営支援策ができそうです。ここでは資金繰りという項目がを考えることができるようになります。

入っています。乙町は全体的に資金繰りが悪いよ

クラウドサービスの提供者や会計事務所など、うです。より詳細な分析が必要ですが、図表 3 か

データが集まるプラットフォームのような場所にらは、たとえば、主要な顧客の年代が若く、集客は、そのデータを有効活用して顧客のビジネスをが土日に集中しているのに、品ぞろえなどの面で良くしていく、ひいては地域社会全体に貢献する対応できていない可能性が示唆されます。資金繰という役割が、今後よりいっそう求められてくるりの改善提案は、資金調達の面でも役に立ちそうでしょう。

です。金融機関との連携も視野に入ります。

図表 3 は、横断的データの集計の一例です。こその他には、事業承継で悩んでいるかどうか、

こでは取引先マトリクスと呼ぶことにします。土

事業の拡大に意欲的かどうかなどもマトリクスに日の集客効果は図表 1 のようなカメラと AI によ

加えられそうです。この部分のデータを他の会計る来客状況のデータを利用して、平日に比べて土事務所と共有・連携すれば、後継者不足による取日の売り上げが多くなるかを見ています。甲町と引先の消滅を防ぐことにもつながります。

乙町を比べると、全体的に見て乙町の方が土日の会計事務所にはさまざまなデジタルデータが集客効果が大きいようです。スーパーは 2 つの町

集まるだけでなく、経営者の意欲など定性的な評で直接比べることができ、乙町は土日の集客が大価もデータとして保有していることから、マトリ

きいことが分かります。主要な顧客の年代は図

クスは大きくなりがちです。大きなマトリクスを

表 2 の商店街のケースのようにカメラと連携して作るだけで満足するよりも、小さなマトリクスで主な顧客層を年代で見ています（ただし、AI であっても活用できるように構築する方が有用です。

の判定であるため、顧客の年代の推定ミスもある代層が多いことが分かります。これらのデータは必要なデータと活用目的を事前に検討する

マーケティングや品ぞろえなどのアドバイス業務

キャッシュレス化とデータの話をすると、企に役立ちそうです。図表 3 にはありませんが、イ業さんからはデータは集めているけど活用の方法

ベント開催や台風などの災害によって売り上げがが分からない、という声を聞きます。使わない

どのように影響を受けるのか、などもマトリクス

データをとりあえず集めておくのは、データ管理に加えられます。

にコストがかかるだけで無駄です。特に会員登録でしょう）。全体的に見ると、乙町の方が若い年

図表 3

取引先マトリクスの例
地区

業態

甲町

ドラッグストア

スーパー
乙町

スーパー
雑貨店

店名

土日の
集客効果

主要な顧客
の年代

…

資金繰り

AA ストア

△

50 代

A

BB 薬局

×

60 代

S

CC ドラッグ

△

20 代

A

DD マート

△

50 代

A

EE 商店

○

40 代

B

FF スーパー

◎

30 代

B

GG 商店

○

30 代

C

HH 文具

×

10 代

B

MONTHLY REPORT 特別版

21などで名前などの個人情報を集めている場合に「知」を集めることと同じです。価値を生まない

は、データの管理に大きな手間とコストがかかり

囲い込みデータよりも価値を生む共有データの方ます。どのようなデータを必要としているのか、が重要だという認識が必要です。

それを何に活用するのか、あらかじめ検討して決

データの処理や分析には統計ソフトや AI を利

めてデータを収集するのが理想です。実際には事用します。有用なツールですが、統計ソフトや前に何を分析するのか決まっていないことも多AI はあらかじめプログラムされた計算をするだ

く、また、データを収集する段階で新たな分析視

けで、その計算に意味があるのかどうかは考えて角が見えてくることもあるでしょうから、必要最いません。たとえば、「2010 年に生まれた太郎君

小限よりも多くの種類のデータを収集することにの身長と中国の GDP の間には強い相関関係がみなるでしょう。その場合は、データの管理にどのられる」ということがわかったとしましょう。だ程度のコストがかかるのかをあらかじめ検討してからといって太郎君の身長を予測することで中国おく必要があります。

の GDP を予測するのは意味がありません。プロ

データは大量に集まってはじめて威力を発揮

グラムは何らかの計算結果を出しますが、そもそします。数十億円の金融資産を持つ富裕な個人でも意味のない計算をしているかもしれません。

あれば、その個人のデータだけでも価値がありま

データの分析やその解釈には、確率や統計に関すすが、通常は多くのデータを集めて統計的に処理る知識も欠かせません。

することではじめて価値が生まれます。属性デー

キャッシュレス化によって生み出されるデジ

タを組み合わせる場合は、年代などの属性の数がタルデータは非常に有用です。アイデア次第でさ増えれば増えるほど必要となるデータの数が大き

まざまな活用が期待できます。しかし一方で、くなります。この点からも、複雑なデータを集め

データの処理や解釈を間違うと、誤った方向に進るよりもシンプルなデータを大量に集める方がおむことになってしまいます。また、個人情報が含勧めです。

まれるデータの取扱い時などには、違法性がない

日本の企業はデータを囲い込みたがる傾向にかどうか、管理方法は適しているか等を確認し、ありますが、データは囲い込むよりも共有した方トラブルを招かないための対策も必要です。デーが威力を発揮します。その理由は、囲い込んだタが持つ可能性と限界への理解が欠かせません。

データの活用能力が自社の能力に限定されるからです。データを共有するということはより多くの今回のポイント・キャッシュレス化の恩恵の一つはデジタルデータの収集ができること。
・個人を特定しない属性データでも十分役立てられる。個人情報の取扱いに関するリスクや管理にかかるコストも考慮し、運用しやすい方法を考えよう。
・データは、システムへの投資、人員配置、販促施策などの経営判断の材料になる。また、業務の属人化防止にもつながり、組織活動が滞りなくまわる。
・データの管理・集計には手間もコストがかかる。どのデータを何に活用するのかあらかじめ決めておくことが大切。
・データ活用のポイントはシンプルなデータを多く集めること、AI の力や統計学の知識をもって正しく処理・解釈をすること。

22

MONTHLY REPORT 特別版

経理パーソンが知りたい

キャッシュレス

た、フィンテックは経済のデジタル化の一部です。経済のデジタル化への対応は不可欠ですので、後半で触れることにします。
フィンテックの世界では、さまざまなカタカ

第6回

ナ用語やアルファベット略語が登場します。それキャッシュレスから
フィンテックへ

らをすべて紹介するには紙幅が足りませんので、本稿の最後に参考資料を紹介します。

キャッシュレス決済以外にも、
フィンテックの世界は広い
本連載第 1 回では、送金サービス、ロボアド

筆者

川野

祐司

東洋大学経済学部国際経済学科教授

日本証券アナリスト協会認定アナリスト

バイザー、インシュテック、レグテック、会計・監査をフィンテック分野として紹介しました。
フィンテックの範囲はどんどん広がりつつあり
ますが、図表 1 のようなサービスはすでに存在します。このうち、本連載では、決済、クラウド、
データ解析、会計の分野を取り上げてきました。

これまでの国際間の取引やインバウンド需要の増加、東京オリンピック開催決定などにより、
キャッシュレス対応は必須になってきました。
さまざまな議論はありますが、好むと好まざるとにかかわらずキャッシュレス化は進んでいきます。上手に波に乗って活用し、業務の効率化

図表 1

フィンテックの範囲

決済、送金ソリューション

クラウド、オープン API

暗 号 通 貨（ 暗 号 資 産 ）・ ブロックチェーン、DLT
トークン

ロボアドバイザー、個人 レグテック（e-KYC、AML、
金融管理

デジタル ID）

シュレス化による業務の効率化を中心に解説しクラウドファンディング

デジタル本人確認ます。

融資（個人向け融資も含

データ解析・ビッグデータ

インシュテック（UBI、テ

企業管理、会計、監査

金融取引、資産管理

企業・事業体向けツールを進めていきましょう。本連載では、キャッ

む）

第1回
第2回
第3回
第4回
第5回
第6回

世界と日本のキャッシュレス事情

キャッシュレス化を業務効率化につなげよう
自動入力と自動精算で業務フローを改善しよう

レマティクス）

出典：『世界経済評論』2020 年 9・10 月号、p.7.

キャッシュレスは災害に弱くない

経営判断は「カン」から「科学」へキャッシュレスからフィンテックへ

保険業界で進む「従量性保険」を支える「インシュテック」
すべてを紹介したいところですが、紙幅の都

最終回は、これまでのキャッシュレスのお話

合で、ここではインシュテックを紹介します。イ

からさらに視野を広げてフィンテックの動向と利ンシュテックとは、保険（insurance）と技術の造用について見ていきます。キャッシュレスは、語です。自動車保険では運転状況に応じて保険料

フィンテックの一分野です。フィンテックは技が決まる従量制保険（Usage Based Insurance：

術（technology）と金融（finance）をかけ合わせたUBI）が実用化されています。自動車は運転する

造語で、新しい技術によってこれまで実現できな時間が長ければ長いほど事故にあう可能性が高くかった金融サービスの提供が実現しています。まなります。走行距離に応じて保険料を設定するのMONTHLY REPORT 特別版

23

は合理的だといえます。さらに、急加速などの危を断られるケースが多くありました。アジア開発

険な走行をすると事故にあう可能性が高くなりま銀行によると、2017 年にはこのような融資の拒す。自動車に運転状況を感知するセンサーをつけ否が世界全体で 1.5 兆ドルに上り、そのうち 74％てリアルタイムで運転状況を把握し、安全な運転

は中小企業だったそうです。銀行側からすると、をすればするほど保険料が安くなる仕組みも導入

中小企業はデータが少なく、融資に応じにくいとされています（図表 2）。自動車につけたセンサー

いう事情があります。本連載でお話ししてきたから運転データを取り出してセンターに送信するキャッシュレス化などによるデータの収集が融資仕組みがテレマティクスです。例えば、企業がこ判断に役立つと考えられています。

のような自動車保険を契約すれば、営業車の自動貿易では紙の資料を多く使い、電話や FAX が車保険料を節約することが可能になるだけでな使われることもあります。特に信用状は紙の原本

く、営業マンに安全運転を促すこともできるようが国境を越えて移動することから、貿易事務のになります。

煩雑さにつながっています。そこで、ブロック

鉱山重機の業界では、各国の鉱山で稼働してチェーンを使ったシステム作りが世界中で進めらいる重機に取り付けられたセンサーの情報をメーれており、貿易に関する手続きが大幅に効率化でカーの情報センターで一元的に処理し、故障予測

きることが実証されています。現在は、大量のなどに用いています。取り換え部品を遅滞なく現データを同時に処理するにはどうしたらいいか、場に届けることができ、重機のメンテナンス作業

プラットフォーム間の仕様の統一をどのように進時間を最小にするとともに、故障などにかかわるめたらいいか、という段階にあり、これらがクリ

保険料も節約できます。インシュテックから少しアされれば中小金融機関も貿易金融に参加できる

離れますが、ドイツのケーザーというコンプレッ

ようになり、中小企業も貿易事業に乗り出しやす

サーのメーカーでは、コンプレッサーの売り切り

くなるでしょう。日本の人口が減少していく中モデルから、コンプレッサーの使用時間に応じたで、事業のグローバル化は欠かせません。貿易金

課金制度への切り替えを進めています。導入企業

融だけでなく、通商関係の情報にもアンテナをにとってはコンプレッサーの初期費用が不要にな張っておくといいでしょう。

り、ケーザーにとっては販路の拡大につながりまさらに進めて、経済のデジタル化へも対応をす。

貿易金融を支える、決済データ収集とブロックチェーン

クになりますが、フィンテックからさらに視野を中小企業にとって貿易はかなりハードルの高広げると経済のデジタル化が見えてきます。最近

い事業です。例えば、輸入代金を先払いできないは DX（Digital transformation）という言葉をよときに、銀行から融資を受けようとしても、融資

く耳にしますが、経済・社会の幅広い部分でデジ

図表 2

従量制の自動車保険

運転データ

走行距離に応じて保険料計算

24キャッシュレスから視野を広げるとフィンテッ

MONTHLY REPORT 特別版

保険料算定

運転データ

危険な運転には高い保険料

経理パーソンが知りたいキャッシュレス

タル化の進展が避けられなくなってきています。

がそれぞれ個別にデジタル化を進めていくと、同

日本はデジタル化の分野ではかなり遅れているとじ社内なのにデータの共有ができないとか、そのされており、このままでは日本経済の競争力の低ため手入力が必要になってしまうなどの問題が発下が危惧されます。

生することがあります。社内横断的なチームがデDX という言葉を連呼するだけでは意味がありジタル化を進めていく必要があります。本連載ません。例えば、押印が必要な社内文書は本当に第 2 回では、習志野市役所が導入したキャッシュ

押印でないとダメなのか、紙でやり取りしているレス端末を紹介しました。習志野市役所では、書類等はデジタル化できないのか、などから取り

キャッシュレス化を進めるチームがあり、チーム組みを始めてみてはどうでしょうか。現時点ではから各部署に改善が提案されるようになっていま

デジタル化に対応できていなくても問題はあります。社内横断的なチームがイニシアティブをとる

せんが、将来はデジタル化対応していないと取引ことで、部署間の不毛な勢力争いを避けることもを打ち切られる可能性もあります。デジタル化ができます。

済んでいる企業からしてみると、デジタル化して大企業では自社でデジタル化を進めることがいない取引先は余計なコストを生むからです。

できるでしょうが、中小企業の場合はデジタル化

PC を利用していてもデジタル化が不十分なこを助けてくれる存在が必要です。本連載第 5 回でともあります。最近はインターネット上で宿泊予は、会計事務所や税理士事務所とのデータの共有

約ができますが、宿泊施設側の対応が不十分といについてお話ししましたが、会計事務所や税理士

うこともあるようです。宿泊予約サイトから宿泊

事務所がデジタル化についてアドバイスや導入支施設に予約データが送信されますが、宿泊施設

援ができると競争力の強化につながります。ま側でそのデータを自社のシステム（例えばエクセ

た、企業が自前でコンサルティング部門を立ち上ルファイル）に手入力しているケースが該当しま

げるのは大変ですので、デジタル化導入支援がです。自動送信されてきたデジタルデータを手入力きる企業との連携が現実的な解決策になりそうでするのは非効率的ですし、ミスの原因にもなります。スタートアップ企業でもいいでしょう。

す。予約サイトのデータが自動的に一覧に取り込

DX と連呼するだけでは意味がないとすでにおまれるようなシステムを導入して使えるのが理想話ししましたが、目新しい用語は理解するのが大ですが、RPA（Robotic Process Automation）の変で人任せにしがちです。新しい技術はあくまで導入という次善の策もあります。RPA は PC 上でも道具であり、道具はどのように使うのか、使い働くロボットのことで、データのコピーや入力な方を考えることが最も重要です。何のために何どを自動化させることができます。入力事務作業を導入するのかを考えておかないと、IT 企業やの大幅な効率化が進められ、ミスもなくなりま

コンサルタントの言いなりになり、不要なシステす。人的リソースを他の部分に振り向けることがムに高いお金を払ってしまうことになりかねませ

可能になります。

ん。実際の導入作業は業者に任せたとしても、導入の目的や導入後の運用については社内でイニシ企業でデジタル化への対応を検討する
ときに考えたいポイント

アティブをとることが重要です。また、デジタル

2020 年は感染症対策で業務（の一部）に対してデジタル化対応はゴールではなく、手段だという

デジタル化の圧力が高まっています。経済のデジ化対応自体を目的化するのも意味がありません。
ことを意識しながら進めましょう。

タル化の流れは避けられないのであれば、2020年をデジタル化スタートの年にするのがいいでしょう。

キャッシュレス・フィンテックをもっとよく知るために

デジタル化を進めるにあたって、統一的な手

本 連 載 の 最 後 に、も っ と 知 り た い 方 の た め

法を導入するという視点が最も重要です。各部署に 3 つの資料を紹介します。次ページの BOOKMONTHLY REPORT 特別版

25

GUIDE の 左 の 本 は、川 野 祐 司『 い ち ば ん や さ月）です。金融のテキストですが、第 7 章「フィしいキャッシュレス決済の教本』（インプレス、ンテック」でさまざまな用語の解説や暗号通貨（暗2019 年 12 月）です。国内外のキャッシュレス事

号資産）の利用などについて書かれています。本

情やビジネスへの応用などが幅広く書かれていま

連載とは関係ありませんが、第 11 章「国際金融す。

投資」では、個人の資産形成をどのようにすべき

真ん中の雑誌は、国際貿易投資研究所から発かを書いています。

行されている『世界経済評論』（文眞堂、2020 年
9・10 月号）です。9・10 月号の特集は「フィンテッ

本連載が読者の皆さんのお役に立てば幸いでクの新たな段階」で、アジアのフィンテック企業す。しかし、「読んでためになった」だけではダの動向、今回お話しした貿易金融の進展、社会のメです。本連載をきっかけに、デジタル化対応をデジタル化が進んでいるデンマークの状況などのどのように進めていくのか、具体的な取り組みに論文が掲載されています。私も巻頭論文「金融とつながればと思います。ビジネスのデジタル化のフィンテックの現在」を担当しています。

中でも、キャッシュレス化は比較的対応しやすい

右の本は、川野祐司『これさえ読めばすべてわかる

国際金融の教科書』（文眞堂、2019 年 9分野です。まずはキャッシュレス化から始めてみてはいかがでしょうか。

■ BOOK GUIDE

キャッシュレス・フィンテックの理解が深まる本『いちばんやさしいキャッシュレス決済の教本』インプレス、2019 年 12 月

『世界経済評論』文眞堂、
2020 年 9・10 月号『これさえ読めばすべてわ
かる 国際金融の教科書』
文眞堂、2019 年 9 月

今回のポイント・キャッシュレスはフィンテックの一部
・フィンテックはさまざまな業界のサービスに応用されており、自動車保険などの分野ではすでに新しい商品が実現している。企業は営業車などに導入すれば、保険料の節約になり、経費削減が見込める
・フィンテック導入の検討からさらに視野を広げて経済のデジタル化への対応も不可欠
・企業がデジタル化を進めるときは、部署ごとではなく、社内横断的なチームで進めるべき・会計事務所では、顧問先のデジタル化支援ができることが競争力の強化につながる。デジタル導入支援ができる企業との提携も一つの手・新しい技術はあくまでも道具。導入自体を目的化せず、活用方法を考えることが重要

26

MONTHLY REPORT 特別版

●

M EM O ●●M EM O ●［ 執筆者紹介 ］

川 野

祐 司

MJS 税経システム研究所 客員講師。

（かわの

ゆうじ）

東洋大学経済学部国際経済学科教授。日本証券アナリスト協会認定アナリスト。
著書に、『キャッシュレス経済―21 世紀の貨幣論―』、『これさえ読めばすべてわかる 国際金融の教科書』、『ヨーロッ
パ経済の基礎知識 2022』（いずれも文眞堂）、『いちばんやさしいキャッシュレスの教本』（インプレス）などがある。

執筆者について詳しく知りたい方は MJS 税経システム研究所のページをご覧ください。
https://www.mjs.co.jp/outline/zeikei/concept/

特別版
経理パーソンが知りたいキャッシュレス｜全６本（No.136 - No.141 より抜粋）

編

集：MJS税経システム研究所〒160-0004 東京都新宿区四谷 4-30-13 クロスシー新宿御苑前ビル 6 階TEL：03（6626）
9060
本誌の内容に関するお問い合わせは、お問い合わせフォームまでお願いいたします。
https://www.mjs.co.jp/form/zeikei̲info

本誌掲載記事の無断転載・複写を禁じます。

株式会社ミロク情報サービス
編集

MJS税経システム研究所