平成３０年度

決

算

報

告

書

公益財団法人広島市文化財団

目

次

１

貸借対照表

--------------------------------------------------

２

貸借対照表内訳表--------------------------------------------

３

３

正味財産増減計算書------------------------------------------

５４

正味財産増減計算書内訳表

５

財務諸表に対する注記

６７------------------------------------

１８--------------------------------------

１１

附属明細書

------------------------------------------------

１４

財産目録

--------------------------------------------------

１５

監査について------------------------------------------------

１８

平成３０年度公益財団法人広島市文化財団決算報告書（平成３０年４月１日から平成３１年３月３１日まで）

１

貸借対照表
貸

借

対

照

表

平成３１年３月３１日現在
科

目

Ⅰ 資産の部
１．流動資産
現金預金
売掛金
未収金
商品
立替金
前払金
短期貸付金
流動資産合計
２．固定資産⑴ 基本財産投資有価証券
普通預金
美術品
基本財産合計⑵ 特定資産文化活動助成積立資産
給付事業積立資産
建物
建物減価償却累計額
構築物
構築物減価償却累計額
車両運搬具
車両運搬具減価償却累計額
什器備品
什器備品減価償却累計額
特定資産合計⑶ その他固定資産
建物
建物減価償却累計額
構築物
構築物減価償却累計額
車両運搬具
車両運搬具減価償却累計額
什器備品
什器備品減価償却累計額
その他固定資産合計
固定資産合計資産合計
Ⅱ 負債の部
１．流動負債
未払金
未払法人税等
１年以内返済予定長期借入金
預り金
前受金
賞与引当金
流動負債合計

前年度(単位：円)
増 減

1,090,977,710

886,567,004
8,000
102,316,790
13,656,721
148,282339,760
22,000,000
1,025,036,557

60,030,950△ 7,284
28,707,898△ 492,420
3,688△ 301,679△ 22,000,000
65,941,153

257,649,203
110,797
2,005,000,000
2,262,760,000

257,649,203
110,797
2,005,000,000
2,262,760,000

0
0
0
0

223,275,922
221,775,922
31,146,000
31,146,000
763,641,808
763,641,808△ 602,460,116 △ 589,157,767
453,992,169
453,992,169△ 428,064,263 △ 427,939,415
3,233,440
4,371,590△ 3,120,909△ 4,202,152
30,413,093
29,906,093△ 22,154,200 △ 18,884,919
449,902,944
464,649,329

1,500,000
00△ 13,302,349
0△ 124,848△ 1,138,150
1,081,243
507,000△ 3,269,281△ 14,746,385

44,036,428
44,036,428△ 22,688,407 △ 22,000,583
33,017,222
33,017,222△ 17,106,693 △ 16,083,646
997,500
997,500△ 947,625△ 947,625
158,905,934
164,255,934△ 132,044,138 △ 136,236,441
64,170,221
67,038,789
2,776,833,165 2,794,448,118
3,867,810,875 3,819,484,675

0△ 687,8240△ 1,023,047
00△ 5,350,000
4,192,303△ 2,868,568△ 17,614,953
48,326,200

625,220,981
10,349,600
26,000,000
52,417,348
311,026,975
170,884,518
1,195,899,422△ 10,777,187
85,0000△ 2,253,477
91,018,229
14,660,319
92,732,884

当年度

946,597,954
716
131,024,688
13,164,301
151,970
38,081

635,998,168
10,264,600
26,000,000
54,670,825
220,008,746
156,224,199
1,103,166,538

科
目
２．固定負債
長期借入金
退職給付引当金
長期預り保証金
固定負債合計負債合計
Ⅲ 正味財産の部
１．指定正味財産
広島市出捐金広島市出捐美術品
広島市補助金
寄附金
民間等助成金文化活動助成積立資産運用収入
指定正味財産合計（うち基本財産への充当額）（うち特定資産への充当額）
２．一般正味財産（うち特定資産への充当額）
正味財産合計
負債及び正味財産合計

当年度

前年度

173,750,000
1,962,533,492
10,000,000
2,146,283,492
3,342,182,914

199,750,000
1,849,898,932
10,000,000
2,059,648,932
3,162,815,470

増減△ 26,000,000
112,634,560
0
86,634,560
179,367,444

273,098,125
277,283,125△ 4,185,000
2,005,000,000 2,005,000,000
0216,517,496
219,525,151△ 3,007,655
172,950,378
180,099,792△ 7,149,414
13,950,945
14,355,261△ 404,316
199,943597,689△ 397,746
2,681,716,887 2,696,861,018 △ 15,144,131(2,262,760,000) (2,262,760,000)(0)(418,756,944) (433,503,329) (△ 14,746,385)△ 2,156,088,926 △ 2,040,191,813 △ 115,897,113(31,146,000)(31,146,000)(0)525,627,961
656,669,205 △ 131,041,244
3,867,810,875 3,819,484,675
48,326,200

２

貸借対照表内訳表
貸 借 対 照 表 内 訳 表
平成３１年３月３１日現在

科
目
Ⅰ 資産の部
１．流動資産
現金預金
売掛金
未収金
商品
立替金
前払金
流動資産合計
２．固定資産⑴ 基本財産投資有価証券
普通預金
美術品
基本財産合計⑵ 特定資産文化活動助成積立資産
給付事業積立資産
建物
建物減価償却累計額
構築物
構築物減価償却累計額
車両運搬具

公益目的事業会計 収益事業等会計

511,903,607
73,845,991
9,948
585,759,546

301,640,138
716
27,783,732
13,164,301
142,022
34,511
342,765,420

法人会計

133,054,209
29,394,965

3,570
162,452,744

257,649,203
110,797
2,005,000,000
2,005,000,000

257,760,000

223,275,922

内部取引等消去(単位：円)
合計

946,597,954
716
131,024,688
13,164,301
151,970
38,081
1,090,977,710

257,649,203
110,797
2,005,000,000
2,262,760,000

31,146,000
233,450,400

223,275,922
31,146,000
763,641,808△ 474,145,137 △ 128,314,979△ 602,460,116

530,191,408
453,992,169

453,992,169△ 428,064,263△ 428,064,263

3,233,440
3,233,440△ 3,120,909△ 3,120,909
什器備品
22,697,255
7,199,280
516,558
30,413,093
什器備品減価償却累計額 △ 17,856,252 △ 3,807,218△ 490,730△ 22,154,200
特定資産合計
310,203,633 139,673,483
25,828449,902,944⑶ その他固定資産
建物
42,200,128
1,836,300
44,036,428
建物減価償却累計額△ 21,365,070 △ 1,323,337△ 22,688,407
構築物
33,017,222
33,017,222
構築物減価償却累計額△ 17,106,693△ 17,106,693
車両運搬具
997,500
997,500
車両運搬具減価償却累計額△ 947,625△ 947,625
什器備品
3,913,415 153,702,162
1,290,357
158,905,934△
128,016,257△
132,044,138
什器備品減価償却累計額 △ 2,802,040△ 1,225,841
収益事業への出資金20,060,000 △ 20,060,0000
その他固定資産合計
37,906,837
26,198,868
20,124,516 △ 20,060,000
64,170,221
固定資産合計
2,353,110,470 165,872,351 277,910,344 △ 20,060,000 2,776,833,165
資産合計
2,938,870,016 508,637,771 440,363,088 △ 20,060,000 3,867,810,875
Ⅱ 負債の部
１．流動負債
未払金
374,008,370 135,488,862 115,723,749
625,220,981
未払法人税等
10,349,600
10,349,600
１年以内返済予定長期借入金
26,000,000
26,000,000
預り金
1,229,606
4,458,747
46,728,995
52,417,348
前受金
211,359,663
99,667,312
311,026,975
賞与引当金
149,502,547
13,009,849
8,372,122
170,884,518
流動負債合計736,100,186 288,974,370 170,824,866
1,195,899,422
車両運搬具減価償却累計額

科目
２．固定負債
長期借入金
退職給付引当金
長期預り保証金
元入金
固定負債合計負債合計
Ⅲ 正味財産の部
１．指定正味財産
広島市出捐金広島市出捐美術品
広島市補助金
寄附金
民間等助成金

公益目的事業会計 収益事業等会計

法人会計

合計

173,750,000

173,750,000
1,962,533,492
10,000,000
10,000,000
20,060,000△ 20,060,000
0203,810,000 1,962,533,492 △ 20,060,000 2,146,283,492
492,784,370 2,133,358,358 △ 20,060,000 3,342,182,914
1,962,533,492

736,100,186

104,218,125

2,005,000,000
212,208,138
84,044,550
13,950,945
文化活動助成積立資産運用収入
199,943
指定正味財産合計
2,315,403,576

168,880,000

4,309,358
88,905,828

108,527,483

257,785,828（うち基本財産への充当額） (2,005,000,000)(257,760,000)（うち特定資産への充当額） (310,203,633) (108,527,483)(25,828)△ 112,633,746 △ 92,674,082 △ 1,950,781,098
２．一般正味財産（うち特定資産への充当額）(31,146,000)

正味財産合計
負債及び正味財産合計

内部取引等消去

2,202,769,830
2,938,870,016

273,098,125
2,005,000,000
216,517,496
172,950,378
13,950,945
199,943
2,681,716,887(2,262,760,000)(418,756,944)△ 2,156,088,926(31,146,000)
15,853,401 △ 1,692,995,270
525,627,961
508,637,771 440,363,088 △ 20,060,000 3,867,810,875

３

正味財産増減計算書
正

味

財

産

増

減

計

算

書

平成３０年４月１日から平成３１年３月３１日まで
科
目
Ⅰ 一般正味財産増減の部
１．経常増減の部⑴ 経常収益基本財産運用益基本財産受取利息振替額
特定資産運用益文化活動助成積立資産受取利息振替額
受取入会金
受取入会金
受取会費
受取会費
事業収益
文化事業収益生涯学習事業収益
広島サンプラザホール事業収益
広島サンプラザ本館事業収益
広告料収益
手数料収益
売上収益
委託販売収益
利用料金収益
施設利用料金収益受取補助金等
受取広島市補助金
受取民間等補助金
受取補助金等振替額
受取負担金
受取負担金
受託収益
広島市受託収益
埋蔵文化財発掘事業受託収益
雑収益
雑収益
経常収益計
⑵ 経常費用
事業費
報酬
給料手当
賞与引当金繰入額
福利厚生費
賃金
報償費
旅費
消耗品費
燃料費
食糧費
光熱水費
修繕料
賄材料費
通信運搬費
支払手数料
保険料
委託料
使用料及び賃借料(単位：円)
増 減

当年度

前年度

2,460,558

2,460,558

02,897,774

2,546,396

351,378

570,600

694,400△ 123,800

61,456,000

45,138,000

16,318,000

20,800,280
14,440,403
112,239,050
77,957,282
3,096,525
20,679,580
20,677,506
46,776,387

19,478,050
15,003,863
92,571,558
74,831,214
3,352,425
21,579,408
23,258,659
47,209,408

1,322,230△ 563,460
19,667,492
3,126,068△ 255,900△ 899,828△ 2,581,153△ 433,021

667,552,341

656,826,623

10,725,718

833,663,136
13,235,453
17,138,228

845,562,175
9,849,400
16,063,944△ 11,899,039
3,386,053
1,074,284

17,729,914

57,224,178△ 39,494,264

5,502,454,371
12,670,086

5,375,628,993
28,223,067

126,825,378△ 15,552,981

20,433,859
7,468,929,333

5,344,386
7,342,846,705

15,089,473
126,082,628

1,108,340,345
1,658,125,446
162,512,396
516,050,082
240,404,510
81,705,902
15,124,356
278,491,575
16,856,437
2,237,023
616,728,205
207,730,983
281,098
48,615,370
26,812,159
10,816,973
1,440,505,432
167,792,698

1,099,851,014
1,567,599,872
148,652,889
497,114,699
246,339,647
83,825,006
19,579,801
300,701,412
14,720,520
2,379,645
587,754,225
233,203,417
32,142
47,798,455
29,536,715
10,524,171
1,378,268,051
164,298,057

8,489,331
90,525,574
13,859,507
18,935,383△ 5,935,137△ 2,119,104△ 4,455,445△ 22,209,837
2,135,917△ 142,622
28,973,980△ 25,472,434
248,956
816,915△ 2,724,556
292,80262,237,381
3,494,641

科
目
備品購入費
負担金及び補助金
補償、補填及び賠償金
災害補償費
支払利息
公課費
雑費
給付事業費
レクリエーション事業費
利用割引事業費
利用助成事業費
貸倒損失
減価償却費
売上原価
管理費
報酬
給料手当
退職給付費用
賞与引当金繰入額
福利厚生費
賃金
報償費
旅費
交際費
消耗品費
燃料費
食糧費
修繕料
通信運搬費
支払手数料
保険料
委託料
使用料及び賃借料負担金及び補助金
災害補償費
公課費
減価償却費
経常費用計
当期経常増減額
２．経常外増減の部⑴ 経常外収益受取補助金等受取補助金等振替額
経常外収益計⑵ 経常外費用
固定資産除却損
車両運搬具除却損
什器備品除却損
過年度消費税等
過年度消費税等
経常外費用計
当期経常外増減額
税引前当期一般正味財産増減額
法人税、住民税及び事業税
過年度法人税、住民税及び事業税
当期一般正味財産増減額
一般正味財産期首残高
一般正味財産期末残高

当年度28,536,658
179,618,501

前年度
58,079,837
125,924,525
1,000
6,346
2,258,621
263,224,120
273,9217,850,000
9,649,163
6,443,301
5,070,000
561,396
18,415,996
21,424,397

増 減△ 29,543,179
53,693,976△ 1,000△ 6,346△ 191,652
5,611,730△ 259,697
1,175,000
656,044△ 336,782
431,000△ 561,396
1,040,232△ 2,190,529

57,631,164
58,042,591
80,945,657
107,283,238
152,746,741
232,694,970
8,372,122
7,571,310
38,416,928
41,810,158
4,157,433
6,810,887
1,465,200
1,054,398
188,500
195,060
39,09245,0922,275,259
1,784,542
54,62743,603
5,772
5,772
130,343
256,889
5,872,645
5,958,610
128,446
135,082
90,47187,642
10,550,016
41,35956,681,483
56,298,967
3,658,488
3,469,846
274,677
2,422
35,60017,40015,56815,6637,571,567,246 7,474,987,862△ 102,637,913 △ 132,141,157△ 411,427△ 26,337,581△ 79,948,229
800,812△ 3,393,230△ 2,653,454
410,802△ 6,560△ 6,000
490,717
11,0240△ 126,546△ 85,965△ 6,636
2,829
10,508,657
382,516
188,642
272,255
18,200△ 95
96,579,384
29,503,244

2,066,969
268,835,850
14,224
9,025,000
10,305,207
6,106,519
5,501,000
19,456,228
19,233,868

80,15780,157

23,25023,25056,90756,907

71,907
1,119,850

23,25071,907
1,096,600

1,798,000
2,989,757
23,250△ 2,909,600
0△ 105,547,513 △ 132,141,157
10,349,600
10,264,600
531,500△ 115,897,113 △ 142,937,257

1,798,000
2,966,507△ 2,909,600
26,593,644
85,000△ 531,500
27,040,144△ 2,040,191,813 △ 1,897,254,556 △ 142,937,257△ 2,156,088,926 △ 2,040,191,813 △ 115,897,113

Ⅱ

Ⅲ

科
目
指定正味財産増減の部
基本財産運用益基本財産受取利息
特定資産運用益文化活動助成積立資産受取利息
受取補助金等
受取広島市補助金
受取寄附金
受取寄附金
一般正味財産への振替額
一般正味財産への振替額
当期指定正味財産増減額
指定正味財産期首残高
指定正味財産期末残高
正味財産期末残高

当年度

前年度

2,460,558

2,460,558

02,500,028

2,459,849

40,179972,000

9,121,680△ 8,149,680

1,500,000

500,000

1,000,000△ 22,576,717△ 15,144,131
2,696,861,018
2,681,716,887
525,627,961

増減△ 21,094,148△ 1,482,569△ 6,552,061△ 8,592,070
2,703,413,079△ 6,552,061
2,696,861,018 △ 15,144,131
656,669,205 △ 131,041,244

４

正味財産増減計算書内訳表
正

味

財

産

増

減

計

算

書

内

訳

表

平成３０年４月１日から平成３１年３月３１日まで(単位：円)
公益目的事業会計科

目

文化・学術事業（公益目的事業1）

生涯学習・まちづくり事業（公益目的事業2）

収益事業等会計小計

収益事業

公益目的以外への施設貸与事業（その他の事業1）

広島サンプラザ
本館事業（その他の事業2）

広島サンプラザ
ホール事業（その他の事業3）

中小企業勤労者
共済事業等（その他の事業4）

小計

法人会計

内部取引等消去

合計

Ⅰ 一般正味財産増減の部
１．経常増減の部⑴ 経常収益基本財産運用益2,460,558

基本財産受取利息振替額

特定資産運用益文化活動助成積立資産
受取利息振替額
受取入会金
受取入会金
受取会費
受取会費
事業収益
文化事業収益生涯学習事業収益

2,897,774

2,897,774

20,800,280
12,652,802

2,897,774

20,800,280
12,652,802

埋蔵文化財発掘事業受託
収益

雑収益
雑収益
経常収益計
⑵ 経常費用
事業費
報酬
給料手当
賞与引当金繰入額
福利厚生費
賃金
報償費
旅費

570,600

570,600

570,600

61,456,000

61,456,000

61,456,000

1,787,601

20,800,280
14,440,403

112,239,050

112,239,050

77,957,282

77,957,282

1,787,601

広島サンプラザホール
事業収益
広島サンプラザ本館事業
収益

広告料収益
手数料収益
売上収益
委託販売収益
利用料金収益
施設利用料金収益受取補助金等
受取広島市補助金
受取民間等補助金
受取補助金等振替額
受取負担金
受取負担金
受託収益
広島市受託収益112,239,050
77,957,282
3,022,525
14,256

3,022,525
14,256

369,742,244

14,049,624

383,791,868

271,832,218
13,235,453

200,862,914
10,527,761

472,695,132
13,235,453
10,527,761

2,076,144

9,084,594

7,008,450

74,00020,649,760
20,677,506
46,776,387

20,665,324
20,677,506
46,776,387

3,096,525
20,679,580
20,677,506
46,776,387

283,760,473

283,760,473

667,552,341

36,300,298

6,610,467
8,645,320
425,721,967

80,815,588

280,152,416

6,610,467

833,663,136
13,235,453
17,138,228

8,645,320

17,729,914

425,721,967

5,502,454,371

12,670,086

143,643
952,055
1,095,698
2,147,800,046 3,871,420,587 6,019,220,633

189,646,787
537,340,602
44,017,263
135,042,150
49,077,529
23,497,384
10,953,724

15,56444,515,290

1,446,433,117 3,630,299,287 5,076,732,404
12,670,086

842,150,153 1,031,796,940
953,309,254 1,490,649,856
105,511,795 149,529,058
335,309,001 470,351,151
156,293,832 205,371,361
40,346,268
63,843,652
3,335,97814,289,702

2,460,558

12,670,086
19,15088,122,803

124,989
711,410,594

12,247
1,321,967

69,246,376
118,510,211
9,905,253
33,390,307
14,945,093
568,354

77,957,282

3,570,524
852,301
1,971,697

74,769163,439,576

34,366,969
2,119,427
6,254,223
5,549,642
17,862,250

178,861
397,769
107,151,079 1,148,081,334

7,297,029
11,027,886
958,658
5,189,853
11,244,750
266,300

76,543,405
167,475,590
12,983,338
45,698,931
35,033,149
17,862,250
834,654

18,940,392
301,627,366

20,433,859
7,468,929,333

1,108,340,345
1,658,125,446
162,512,396
516,050,082
240,404,510
81,705,902
15,124,356

公益目的事業会計
科

目
消耗品費
燃料費
食糧費
光熱水費
修繕料
賄材料費
通信運搬費
支払手数料
保険料
委託料
使用料及び賃借料
備品購入費
負担金及び補助金
支払利息
公課費
雑費
給付事業費

文化・学術事業（公益目的事業1）

58,234,036
2,027,487
778,386
177,801,793
72,524,782

生涯学習・
まちづくり事業（公益目的事業2）

収益事業等会計小計

収益事業

公益目的以外への施設貸与事業（その他の事業1）

広島サンプラザ
本館事業（その他の事業2）

広島サンプラザ
ホール事業（その他の事業3）

中小企業勤労者
共済事業等（その他の事業4）

14,494,726
361,725
61,753
124,768,385
46,868,940

145,182
33,317

4,734,801
4,355

3,799,556
286,630

360,40929,673,164
3,006,720

360,408
5,395

153,100
43,784

383,896
1,737,406
385,367
27,503,453
20,966,054
1,045,332
151,000

3,456,190
2,127,526

183,539,459 241,773,495
14,142,923
16,170,410
1,396,884
2,175,270
283,656,930 461,458,723
85,325,146 157,849,928
281,098
281,098
31,641,458
41,959,837
3,450,168
19,171,989
7,699,893
9,872,016
594,881,639 1,169,767,003
31,960,981
98,458,520
5,899,002
23,935,385
17,515,345 141,737,111

13,543,815

4,666,917

2,301,948
3,494,533
558,590
237,163,850
12,265,178
3,555,941
850,973

61,507,756

179,576,861
5,293

241,084,617
5,293

3,012,800
4,118

19,440,833
1,813

179,550

12,169,782

12,349,332

10,318,379
15,721,821
2,172,123574,885,364
66,497,539
18,036,383
124,221,766

107,116

360,399
236,9211,000
4,786,895
2,281,085

175,555
31,543,179
45,0002,066,969
3,330,336

1,657,785

レクリエーション事業費

利用割引事業費
利用助成事業費
減価償却費
売上原価
管理費
報酬
給料手当
退職給付費用
賞与引当金繰入額
福利厚生費
賃金
報償費
旅費
交際費
消耗品費
燃料費
食糧費
修繕料
通信運搬費
支払手数料
保険料
委託料
使用料及び賃借料負担金及び補助金
災害補償費
公課費
減価償却費
経常費用計
当期経常増減額

18,652,098

2,174,482,604 3,889,399,143 6,063,881,747△ 26,682,558 △ 17,978,556 △ 44,661,114

48,987,378 712,754,782
39,135,425 △ 1,344,188

496,429581,770

45,369,552
32,587,730

6,610,467

1,108,676
2,278,682
32,167,500
309,479
3,000
9,025,000
10,305,207
6,106,519
5,501,000

小計

法人会計

36,718,080
686,027
61,753
155,269,482
49,881,055

内部取引等消去

合計
278,491,575
16,856,437
2,237,023
616,728,205
207,730,983
281,098
48,615,370
26,812,159
10,816,973
1,440,505,432
167,792,698
28,536,658
179,618,501
2,066,969
268,835,850
14,224
9,025,000
10,305,207
6,106,519
5,501,000
19,456,228
19,233,868

6,655,533
7,640,170
944,957
270,738,429
69,334,178
4,601,273
37,881,390
2,066,969
27,751,233
8,931
9,025,000
10,305,207
6,106,519
5,501,000
7,106,896
19,233,868
57,631,164
80,945,657
152,746,741
8,372,122
38,416,928
4,157,433
1,465,200
188,500
39,0922,275,259
54,627
5,772
130,343
5,872,645
128,446
90,471
10,550,016
56,681,483
3,658,488
274,677
35,60015,568423,736,232

164,012,311 112,825,244 1,083,949,267△ 572,735 △ 5,674,165
64,132,067 △ 122,108,866

57,631,164
80,945,657
152,746,741
8,372,122
38,416,928
4,157,433
1,465,200
188,500
39,0922,275,259
54,627
5,772
130,343
5,872,645
128,446
90,471
10,550,016
56,681,483
3,658,488
274,677
35,60015,568
7,571,567,246△ 102,637,913

公益目的事業会計科

目

文化・学術事業（公益目的事業1）

２．経常外増減の部⑴ 経常外収益受取補助金等受取補助金等振替額
経常外収益計⑵ 経常外費用
固定資産除却損
車両運搬具除却損
什器備品除却損
過年度消費税等
過年度消費税等
経常外費用計
当期経常外増減額

生涯学習・まちづくり事業（公益目的事業2）

収益事業等会計小計

税引前当期一般正味財産
増減額
法人税、住民税及び事業税
当期一般正味財産増減額

Ⅱ

一般正味財産期首残高
一般正味財産期末残高
指定正味財産増減の部
基本財産運用益基本財産受取利息
特定資産運用益文化活動助成積立資産
受取利息
受取補助金等
受取広島市補助金
受取寄附金
受取寄附金
一般正味財産への振替額
一般正味財産への振替額
当期指定正味財産増減額

Ⅲ

指定正味財産期首残高
指定正味財産期末残高
正味財産期末残高

20,608,450

広島サンプラザ
本館事業（その他の事業2）

80,15780,15780,15780,157

71,907
23,25071,907
23,2501,096,600

95,157△ 15,000

95,157△ 15,000

1,096,600△ 1,096,600

他会計振替前当期一般正味△ 26,682,558 △ 17,993,556 △ 44,676,114
財産増減額

他会計振替額

収益事業

公益目的以外への施設貸与事業（その他の事業1）

9,796,332

広島サンプラザ
ホール事業（その他の事業3）

中小企業勤労者
共済事業等（その他の事業4）

小計

法人会計

39,135,425 △ 1,344,188
581,000△ 6,074,108 △ 8,197,224 △ 14,271,332 △ 2,306,283△ 763,188

31,491,130
31,491,130

71,907
1,119,850

1,096,600△ 572,735 △ 5,674,165

1,798,000
1,096,600
1,798,000△ 1,096,600 △ 1,798,000

1,798,000
2,989,757△ 2,909,600

63,035,467 △ 123,906,866△ 105,547,513△ 40,860,708

2,560,059
7,789,541△ 6,074,108 △ 8,197,224 △ 14,271,332 △ 4,866,342△ 763,188
23,701,589△ 37,600,353 △ 60,762,061 △ 98,362,414
43,200,729 △ 8,112,298 △ 185,016,964△ 43,674,461 △ 68,959,285 △ 112,633,746
38,334,387 △ 8,875,486 △ 161,315,375△ 572,735 △ 5,674,165

10,455,926

0

22,174,759 △ 113,450,940△ 105,547,513

10,349,600△ 572,735 △ 5,674,165
11,825,159 △ 113,450,940
5,286,784
40,142,508 △ 104,499,241 △ 1,837,330,158
4,714,049
34,468,343 △ 92,674,082 △ 1,950,781,098

2,460,558

972,000
1,500,000

合計

80,15780,15730,404,782 △ 41,441,708

2,500,028

内部取引等消去

10,349,600△ 115,897,113△ 2,040,191,813△ 2,156,088,926

2,460,558

2,500,028

2,500,028

972,000

972,000

1,500,000

1,500,000△ 2,897,774 △ 10,607,918 △ 13,505,692
1,102,254 △ 9,635,918 △ 8,533,664
2,227,373,611
96,563,629 2,323,937,240
2,228,475,865
86,927,711 2,315,403,576
2,184,801,404
17,968,426 2,202,769,830△ 6,610,467△ 6,610,467
115,137,950
108,527,483
38,334,387 △ 8,875,486 △ 161,315,375 113,241,532△ 6,610,467 △ 2,460,558△ 6,610,467
0115,137,950 257,785,828
108,527,483 257,785,828
34,468,343
15,853,401 △ 1,692,995,270△ 22,576,717△ 15,144,131
2,696,861,018
2,681,716,887
525,627,961

５

財務諸表に対する注記
財務諸表に対する注記

１．重要な会計方針⑴ 有価証券の評価基準及び評価方法
満期保有目的の債券･･････取得価額と債券金額との差異が僅少であるため取得価額による原価法によっている。
⑵ 棚卸資産の評価基準及び評価方法
商品･･････個別法による原価法及び最終仕入原価法による原価法（貸借対照表価額は収益性の低下に基づく簿価切り下げの方法により算定）によっている。
⑶ 固定資産の減価償却の方法
定額法によっている。
⑷ 引当金の計上基準
賞与引当金･･････職員の賞与の支給に備えるため、支給見込額のうち当期に帰属する金額を計上している。
退職給付引当金･･････職員の退職給付に備えるため、当期末における退職給付債務に基づき、当期末において発生していると認められる額を計上している。
なお、退職給付債務は期末自己都合要支給額に基づいて計算し、会計基準変更時差異（417,290,915円）は、平成18年度から15年で費用処理している。
平成23年4月1日付けで合併した財団法人広島市ひと・まちネットワークから引き継いだ
会計基準変更時差異（363,953,485円）は、合併前の平成18年度から15年での費用処理を引き継いでおり、同じく合併した財団法人広島勤労者職業福祉センターから引き継いだ会
計基準変更時差異（83,550,563円）は、合併前の平成18年度から11年での費用処理を引き継ぎ、平成28年度をもって、その処理を終えている。
⑸ 消費税等の会計処理
税込方式によっている。
⑹ 税効果会計について
過年度及び当年度に発生した一時差異等に係る税金の額が僅少であるため、税効果会計を適用していない。
２．基本財産及び特定資産の増減額及びその残高
基本財産及び特定資産の増減額及びその残高は、次のとおりである。
科目
基本財産
投資有価証券
普通預金
美術品
小
計
特定資産
文化活動助成積立
資産
給付事業積立資産
建物
構築物
車両運搬具
什器備品
小
計
合
計

前期末残高

当期増加額

（単位：円）
当期末残高

当期減少額

257,649,203
110,797
2,005,000,000
2,262,760,000

－
－
－
0

－
－
－
0

257,649,203
110,797
2,005,000,000
2,262,760,000

221,775,922

1,500,000－

223,275,922

31,146,000
174,484,041
26,052,754
169,438
11,021,174
464,649,329
2,727,409,329－－－－
972,000
2,472,000
2,472,000－
13,302,349
124,848
56,907
3,734,281
17,218,385
17,218,385

31,146,000
161,181,692
25,927,906
112,5318,258,893
449,902,944
2,712,662,944

３．基本財産及び特定資産の財源等の内訳
基本財産及び特定資産の財源等の内訳は、次のとおりである。
（単位：円）
科目

基本財産
投資有価証券
普通預金
美術品
小
計
特定資産
文化活動助成積立
資産
給付事業積立資産
建物
構築物
車両運搬具
什器備品
小
計
合
計

当期末残高

（うち指定正味財
産からの充当額）（うち一般正味財
産からの充当額）（うち負債に対応
する額）

257,649,203
110,797
2,005,000,000
2,262,760,000(257,649,203)(110,797)(2,005,000,000)(2,262,760,000)

(
(
(
(

－)
－)
－)
－)

(
(
(
(

－)
－)
－)
－)

223,275,922(223,275,922)

(

－)

(

－)

31,146,000
161,181,692
25,927,906
112,5318,258,893
449,902,944
2,712,662,944( －)(161,181,692)(25,927,906)(112,531)(8,258,893)(418,756,944)(2,681,516,944)(31,146,000)
( －)
( －)
( －)
( －)
(31,146,000)(31,146,000)

(
(
(
(
(
(
(

－)
－)
－)
－)
－)
－)
－)

４．満期保有目的の債券の内訳並びに帳簿価額、時価及び評価損益
満期保有目的の債券の内訳並びに帳簿価額、時価及び評価損益は、次のとおりである。
（単位：円）
種類及び銘柄
帳簿価額
時価評価損益
広島市債（平成21年度第4回公募公債）
1,300,000
1,317,420
17,420広島市債（平成22年度第3回公募公債）
1,299,870
1,327,690
27,820広島市債（平成23年度第2回公募公債）
999,400
1,025,700
26,300広島市債（平成23年度第4回公募公債）
179,874,000
185,220,000
5,346,000
広島市債（平成24年度第2回公募公債）
29,885,050
30,680,390
795,340
広島市債（平成25年度第2回公募公債）
14,995,500
15,508,500
513,000
広島市債（平成25年度第3回公募公債）
54,978,000
56,787,500
1,809,500
広島市債（平成26年度第2回公募公債）
62,500,000
64,087,500
1,587,500
広島市債（平成27年度第2回公募公債）
1,700,000
1,751,510
51,510広島市債（平成30年度第5回公募公債）
100,700,000
101,847,980
1,147,980
広島県債（平成21年度第5回公募公債）
27,981,603
28,320,282
338,679
476,213,423
487,874,472
11,661,049
合計
５．補助金等の内訳並びに交付者、当期の増減額及び残高
補助金等の内訳並びに交付者、当期の増減額及び残高は、次のとおりである。
（単位：円）
補助金等の名称交付者

前期末残高 当期増加額 当期減少額 当期末残高

貸借対照表上の記載区分

補助金
広島市補助金(文化･学術事業)〃(生涯学習･まちづくり事業)〃(広島サンプラザホール事業)〃(中小企業勤労者共済事業等)(財団管理運営)

広島市
広島市
広島市
広島市
広島市
広島市
広島市
広島市

－
－ 200,000,000 指定正味財産
200,000,000
0 271,832,218 271,832,218
0－
12,790,326
972,000 1,554,188 12,208,138 指定正味財産
0 200,862,914 200,862,9140－
指定正味財産6,734,825－
2,425,467 4,309,358
0 44,515,290 44,515,290
0－0 36,300,298 36,300,298
0－20,076,350 280,152,416 280,152,416 20,076,350 一般正味財産

民間等補助金・(公財)ＪＫＡ
・独立行政法人日本
芸術文化振興会
・(公財)エネルギア(文化･学術事業)

00

8,796,453
3,256,000

8,796,453
3,256,000

0
0

－
－

0

650,000

650,0000－0533,000

533,000

0－

文化・スポーツ財団

・独立行政法人国立青少年教育振興機構

合計239,601,501 847,870,589 850,878,244 236,593,846

６．指定正味財産から一般正味財産への振替額の内訳
指定正味財産から一般正味財産への振替額の内訳は、次のとおりである。
（単位：円）
内
容金
額
経常収益への振替額
基本財産受取利息の振替額
2,460,558
文化活動助成積立資産受取利息の振替額
2,897,774
減価償却費計上による振替額
17,138,228
経常外収益への振替額
固定資産除却損計上による振替額80,157
22,576,717
合計
７．関連当事者との取引の内容
関連当事者との取引の内容は、次のとおりである。
（単位：円）
属 法 住 資 事 議
業 決
関 係
人
の 権
産 内
等
の
容
所
の
総 又 有
は
名
職 割 役員の兼務等
性 称 所 額 業 合
当 広 広
法
人
島
を
支
理事17名中島 市 － － －元市職員5名
配
す
中
る
法
人 市 区

内

容
取引の内容

取 引 金 額

科

目

期末残高

広島市の文化施設等の指定管理5,336,771,688－

0

広島市の文化事業等の受託165,682,683－

0

財団運営事業に対する補助833,663,136－0

事実上の関係

市公共事業の受託

財団事業に対する補助（取引条件及び取引条件の決定方針等）
剰余金が生じた場合において、指定管理については契約期間満了時に精算を行い返還することとし、受託及び補助については毎年度精算を行い返還することとしている。
８．退職給付関係⑴ 採用している退職給付制度の概要
確定給付型の制度として退職一時金制度を設けている。
なお、広島市からの派遣職員については、広島市において支給するため対象としていない。
⑵ 退職給付債務及びその内訳（単位：円）
内容金額① 退職給付債務△ 2,066,699,412② 会計基準変更時差異の未処理額
104,165,920③ 退職給付引当金（①＋②）△ 1,962,533,492⑶ 退職給付費用に関する事項（単位：円）
内容金
額① 勤務費用100,663,781② 会計基準変更時差異の費用処理額
52,082,960③ 退職給付費用（①＋②）
152,746,741⑷ 退職給付債務等の計算の基礎に関する事項
退職給付債務の計算に当たっては、退職一時金制度に基づく期末自己都合要支給額を基礎として計算している。
⑸ 会計基準変更時差異の処理年数
旧財団法人広島市文化財団及び旧財団法人広島市ひと・まちネットワークに係るもの １５年
旧財団法人広島勤労者職業福祉センターに係るもの １１年

９．前受金の内訳
前受金の内訳は、次のとおりである。
内（単位：円）
金額

容

受託業務の前受金
広島市受託収益の前受金
施設利用料の前受金
施設利用料金収益の前受金
広島サンプラザホール事業収益の前受金
広島サンプラザ本館事業収益の前受金受取会費の前受金
中小企業勤労者共済事業等に係る受取会費の前受金
その他の前受金合計

６

241,313,995
57,497,570
4,647,150
2,224,800
4,143,000
1,200,460
311,026,975

附属明細書

１．基本財産及び特定資産の明細
財務諸表に対する注記の２、基本財産及び特定資産の増減額及びその残高において記載しているため省略する。
２．引当金の明細（単位：円）
科目
賞与引当金
退職給付引当金

期首残高

当期増加額

156,224,199
1,849,898,932

170,884,518
152,746,741

当期減少額
目的使用
その他
156,224,199－
40,112,181－

期末残高
170,884,518
1,962,533,492

７

財産目録
財

産

目

録

平成３１年３月３１日現在
貸借対照表科目

場所・物量等

使用目的等(単位：円)
金額（流動資産）
現金
預金

売掛金
未収金

立替金

実行委員会への補助金精算
戻入額 他
ミュージアムショップ等の商品
光熱水費 他

前払金

行政財産目的外使用料

商品

流動資産合計（固定資産）
基本財産

手元保管
普通預金
広島銀行大手町支店
広島銀行広島西支店
広島信用金庫西部支店
通常貯金
広島加古町郵便局
安芸五日市郵便局
普通貯金
広島市農業協同組合大手町支店
広島市農業協同組合安佐支店
商品販売代金他

運転資金として運転資金として12,484,463
909,241,930
3,196,222
17,360,670

運転資金として2,836,152
376,965
運転資金として
409,920
691,632
ミュージアムショップの商品販売代金としての売掛金
広島オペラ・音楽推進委員会への補助金精算戻入等の未収金収益事業等の販売用の商品
民間事業者負担分の光熱水費等の立替金
収益事業の自動販売機設置に対する使用料等の前払金

716
131,024,688
13,164,301
151,970
38,081
1,090,977,710

投資有価証券

広島県平成21年度第5回
公募公債

広島市平成23年度第4回
公募公債

広島市平成24年度第2回
公募公債

広島市平成25年度第2回
公募公債

広島市平成25年度第3回
公募公債

普通預金

広島銀行大手町支店

美術品

彫刻4点、絵画2点
平成26年3月以前取得

運用益を法人管理業務の財源として使用している。
運用期間：Ｈ22.1.27～Ｒ2.1.27
運用利率：1.42％/年
運用益を法人管理業務の財源として使用している。
運用期間：Ｈ23.12.26～Ｒ3.12.24
運用利率：1.06％/年
運用益を法人管理業務の財源として使用している。
運用期間：Ｈ24.12.25～Ｒ4.12.22
運用利率：0.70％/年
運用益を法人管理業務の財源として使用している。
運用期間：Ｈ25.12.27～Ｒ5.12.27
運用利率：0.72％/年
運用益を法人管理業務の財源として使用している。
運用期間：Ｈ26.2.25～Ｒ6.2.23
運用利率：0.67％/年
法人管理業務に供する財産として管理している。
公益目的保有財産であり、現代美術に関する事業に供している不可欠特定財産である。

27,981,603

129,909,000

29,785,100

14,995,500

54,978,000

110,797
2,005,000,000

特定資産

貸借対照表科目
文化活動助成積立資産

場所・物量等
広島市平成21年度第4回
公募公債

広島市平成22年度第3回
公募公債

広島市平成23年度第2回
公募公債

広島市平成23年度第4回
公募公債

広島市平成24年度第2回
公募公債

広島市平成26年度第2回
公募公債

広島市平成27年度第2回
公募公債

広島市平成30年度第5回
公募公債給付事業積立資産
建物

構築物

車両運搬具
什器備品

普通預金
広島銀行大手町支店
普通預金
広島信用金庫西部支店
広島市安佐北区安佐町小河
内字一面5135番地
宿泊棟 他
広島市西区商工センター
三丁目1番1号
広島サンプラザ附属体育館
他
広島市安佐北区安佐町小河
内字一面5135番地
キャンプ場施設テントプレ
ス 他
トラック2台、ダンプ
テント 他
バスケットゴール
応接セット

使用目的等
公益目的保有財産であり、運用益を文化活動への助成事業の財源として使用している。
運用期間：Ｈ22.2.25～Ｒ2.2.25
運用利率：1.47％/年
公益目的保有財産であり、運用益を文化活動への助成事業の財源として使用している。
運用期間：Ｈ22.12.24～Ｒ2.12.24
運用利率：1.23％/年
公益目的保有財産であり、運用益を文化活動への助成事業の財源として使用している。
運用期間：Ｈ23.10.25～Ｒ3.10.25
運用利率：1.00％/年
公益目的保有財産であり、運用益を文化活動への助成事業の財源として使用している。
運用期間：Ｈ23.12.26～Ｒ3.12.24
運用利率：1.06％/年
公益目的保有財産であり、運用益を文化活動への助成事業の財源として使用している。
運用期間：Ｈ24.12.25～Ｒ4.12.22
運用利率：0.70％/年
公益目的保有財産であり、運用益を文化活動への助成事業の財源として使用している。
運用期間：Ｈ26.12.25～Ｒ6.12.25
運用利率：0.456％/年
公益目的保有財産であり、運用益を文化活動への助成事業の財源として使用している。
運用期間：Ｈ27.12.25～Ｒ7.12.25
運用利率：0.464％/年
公益目的保有財産であり、運用益を文化活動への助成事業の財源として使用している。
運用期間：Ｈ30.12.25～Ｒ10.12.25
運用利率：0.195％/年
公益目的保有財産であり、文化活動への助成事業の運用財源としている。
給付事業の積立資産であり、事業資金として管理されている預金。
公益目的保有財産であり、生涯学習・
まちづくり活動に関する事業に使用している。
公益目的事業を行うために必要な収益
事業等に使用している。

金額
1,300,000

1,299,870

999,400

49,965,000

99,95062,500,000

1,700,000

100,700,000

4,711,702
31,146,000
56,046,271

105,135,421

公益目的保有財産であり、生涯学習・
まちづくり活動に関する事業に使用している。

25,927,906〃〃
公益目的事業を行うために必要な収益
事業等に使用している。
公益目的事業を行うために必要な法人管理業務に使用している。

112,531
4,841,003
3,392,062
25,828

貸借対照表科目
その他固定資産 建物

構築物

車両運搬具
什器備品

場所・物量等
広島市安佐北区安佐町小河
内字一面5135番地
宿泊棟 他
広島市西区商工センター
三丁目1番1号
喫煙ルーム用消防設備 他
広島市安佐北区安佐町小河
内字一面5135番地
キャンプ場テントサイト
他
ショベルカー
ガラス展示ケース
丁合機

他

簡易業務用無線機

他

絵画 他
応接セット 他

使用目的等
公益目的保有財産であり、生涯学習・
まちづくり活動に関する事業に使用している。
公益目的事業を行うために必要な収益
事業等に使用している。

金額
20,835,058

公益目的保有財産であり、生涯学習・
まちづくり活動に関する事業に使用している。

15,910,529〃
公益目的保有財産であり、文化・学術活動に関する事業に使用している。
54.6％は公益目的保有財産であり、生涯学習・まちづくり活動に関する事業に使用している共用資産である。
45.4％は公益目的事業を行うために必
要な収益事業等に使用している共用資産である。
公益目的保有財産であり、生涯学習・
まちづくり活動に関する事業に使用している。
公益目的事業を行うために必要な収益
事業等に使用している。
公益目的事業を行うために必要な法人管理業務に使用している。

49,875987,525

固定資産合計
資産合計（流動負債）
業務委託料 他
平成30年度法人税等の未払額
１年以内返済予定長期借入金 広島信用金庫西部支店
預り金
前受金
賞与引当金

101,917

25,667,663
64,516

契約保証金、住民税 他
受託収益の前受金 他
職員に対するもの

施設維持管理に係る委託料等の未払分
平成30年度法人税等の未払分

625,220,981
10,349,600

広島サンプラザ本館事業の運転資金としての借入金
契約保証金等の預り分
広島市受託収益等の前受金
平成31年6月に支給する賞与の支払いに備えたもの26,000,000

流動負債合計（固定負債）

正味財産

40,1752,776,833,165
3,867,810,875
未払金
未払法人税等

固定負債合計
負債合計

512,963

52,417,348
311,026,975
170,884,518
1,195,899,422

長期借入金

広島信用金庫西部支店

退職給付引当金

職員に対するもの

長期預り保証金

契約保証金

広島サンプラザ本館事業の運転資金としての借入金職員253名に対する退職金の支払いに備えたもの
広島サンプラザ本館運営業務の民間委
託の契約保証金

173,750,000
1,962,533,492
10,000,000
2,146,283,492
3,342,182,914
525,627,961

監査報告書令和元年５月日

公益財団法人広島市文化財団
理事長

円奈 勝治 様公益財団法人広島市文化財団
監事

尾 木

朗

公益財団法人広島市文化財団
監事

吉原

靖樹

私たち監事は、平成３０年４月１日から平成３１年３月３１日までの事業年度の理事の職務の執行を監査いたしました。その方法及び結果について、次のとおり報告いたします。

１ 監査の方法及びその内容
各監事は、理事及び使用人等と意思疎通を図り、情報の収集及び監査の環境の整備に努めるとともに、理事会その他重要な会議に出席し、理事及び使用人等からその職務の執行状況について報告を受け、必要に応じて説明を求め、重要な決裁書類等を閲覧し、業務及び財産の状況を調査いたしました。以上の方法に基づき、当該事業年度に係る事業報告について検討いたしました。
さらに、会計帳簿及びこれに関する資料の調査を行い、当該事業年度に係る計算書類（貸借対照表及び正味財産増減計算書）及びその附属明細書並びに財産目録について検討いたしました。

２ 監査意見
⑴ 事業報告等の監査結果
一

事業報告は、法令及び定款に従い、法人の状況を正しく示しているものと認めます。

二

理事の職務の執行に関する不正の行為又は法令若しくは定款に違反する重大な事
実は認められません。

⑵ 計算書類及びその附属明細書並びに財産目録の監査結果
計算書類及びその附属明細書並びに財産目録は、法人の財産及び損益の状況を全ての重要な点において適正に示しているものと認めます。
以上