請 求 書」 が 日 本 年 金 機 構 か ら 送務していた事業所を管轄する年金なるまで、特別支給の老齢厚生年最後に勤務していた事業所が遠隔る年金事務所になります。ただし、

昭和 29.4.2 ～昭和 33.4.1

60 歳

昭和 28.4.2 ～昭和 30.4.1

昭和 33.4.2 ～昭和 35.4.1

61 歳

昭和 30.4.2 ～昭和 32.4.1

昭和 35.4.2 ～昭和 37.4.1

62 歳

昭和 32.4.2 ～昭和 34.4.1

昭和 37.4.2 ～昭和 39.4.1

63 歳

昭和 34.4.2 ～昭和 36.4.1

昭和 39.4.2 ～昭和 41.4.1

64 歳

昭和 36.4.2. 以後

昭和 41.4.2 以後

65 歳

は、誕生日の約３カ月 前に「裁 定

受 給 資 格 を 満 たし た 厚 生 年 金付されます。手続きは、最後に勤齢 基 礎 年 金 に 加 えて 老 齢 厚 生 年事 務 所で行います。また、最 後に金が支給されます。その支給額は、地などの場合は、最寄りの年 金事

昭和 24.4.2 ～昭和 28.4.1

連合会に確認してください。
歳になると、老金が支給されます。ただし、当分加入していた年 金が国民 年 金・共保険の対 象 者が歳 以上で一定の受 給 資済組合の場合は、住所地を管轄すの間 は、歳に報酬比例部分と定額部分の合計額

務 所で も 受 け 付 けて く れ ま すの格 を満たしている方には、に届く「ねんきん定 期 便」は年 金

年（女性は報酬比例部分支給開始年齢

49 歳から２年間で７つの資格を取得し独立開業。
「１つの事柄に対してさまざまな面からアドバイスできる」ことを強みに、企業研修や自治体等の講演講師、企業における人事労務におけるアドバイス、資産運用相談、キャリアやメンタルヘルス不調に悩む人のカウンセリング等幅広く活動をしている。得意な分野は、ワークライフバランスの実現、介護施設の選び方、ライフプラン、ハラスメント対策、メンタルヘルス対策など。
執筆：２級・３級 FP 技能士速習レッスン（年金・社会保険担当、ユーキャン）中小企業における職場のハラスメント（全国社会保険労務士会）経営戦力としてのワークライフバランス（近代中小企業）退職・年金ナビ（日本経済新聞WEB 版）など

生年月日（女性）

菅田 芳恵 （すがた よしえ）

生年月日（男性）

退職で直面するやっかいな問題は、年金や健康保険、雇用保険、税金などの手続きを自分で行わなければならないということです。雇用保険の基本手当の手続きを忘れていると受給額が減少する恐れもありますし、健康保険料の払い込みが遅れると資格を失ってしまうケースもあります。そうした不利益が生じないようにするためにも、退職に向けた準備は遅くとも半年くらい前から行うよう心がけておきましょう。

退職前後に必要な手続き①年金の手続き
以前、年金記録問題が世間を騒がせましたが、決して対 岸の火 事ではあり ません。
「 自 分 は 大 丈 夫」の全加入記録や受給見込額などのとなりますが、昭和歳の時事 項が記 載されていて非 常に重要しょう。

１～２カ月で、「年金証書」と「年た方は、報酬比例部分のみとなり特別支給の老齢厚生年金の、報金裁 定通知 書」が届 き、さらに１しょう。ただし、この見 込 額には分 は 含 まれていませんので、基 金酬比例部分の受給権が発生する人「裁 定 請 求 書」を 提 出してからに加入していた方は厚 生年 金基金ます。

年）４月２日以降に生まれ

24

厚 生年 金基金が代 行をしていた部で、 電 話 で 確 認 を す る と よいで
昭和6560ですので、必 ず 確 認 をしておきまという 過信は禁 物。特に

65
2958

【監修・執筆】

CFP/1級FP技能士/特定社会保険労務士/産業カウンセラー
キャリアデベロップメントアドバイザー（CDA）■図表１：特別支給の老齢厚生年金の報酬比例部分支給開始年齢

定 年や退 職 時にやるべきことそこが知りたい！

6

くらし塾 きんゆう塾 ＜2013年冬号＞

年 金が振り込まれます。初回は奇～２カ月 後から指 定の預 金口座に年 金の一部 が、妻（夫）の 老 齢 基切られますが、打ち切られた加給を比較すれば、家族が加入する健るケースがあり ます。保 険 料だけ替える人が多いようです。

③雇用保険の手続き

雇 用 保 険の 基 本 手 当の 手 続 き

康 保 険の被 扶 養 者 となるのが一番ですが、退職者 自身の収入が引続は、自分の住 所地を管轄する公共礎年金に振り替え加算されます。

きある場合には年収基準を満たす

職 業 安 定 所（ハローワーク）で 行数月の振り 込みもありますが、２必要があります。実際には、退職います。その際、会 社からもらう

通常は健康保険加入員の平均保険料の倍額

不要

医療費負担3割

3割

3割

加入期限

退職日の翌日から 14 日以内

退職日の翌日から 20 日以内

すみやかに歳前賃金の約４割程度と言わでしょう。

高 額なのであまり 悩む必要はないませんが、通 常は基本 手 当の方がちらか一方 を選 択 しなけ れ ばいけ

れています。基本 手 当と年 金はどに

当 は、最 大 で１５０日 分、一般 的

定年退職後に支給される基本手すので、注意してください。

中で打ち切られるおそれがありま

手続きが遅すぎると基本手当が途則として退職日の翌日から１年間。

基本手当を受け取れる期間は、原るかなどがチェックポイントです。

れているか、諸 手 当 が 含 まれてい

確 認してください。残 業 代が含まは重 要ですので、正しいかどう か

特に基本 手当の基礎となる賃金額ないか、目を通しておきましょう。

す。印 字されている内 容に誤 りが10回目以降は、前２カ月 分の年 金が退職前後では、健康保険も重要

後 はま ず 任 意 継 続 被 保 険 者 を 選

必要書類は「離職票」と「雇用保前年の世帯所得等により異なる②健康保険の手続きその 前 日）に 支 払 わ れ ま す。
「年な 手 続 きの一つ。どの健 康 保 険にび、 前 年 の 世 帯 所 得 等 が 少 な く険被保険者証」。
「離職票」は通常、保険料日（土日祝日の場 合は金証書」は年 金を受給する人の身加入するか、保 険料などを比べななった時 点で国民 健 康 保 険に切り健康保険の扶養家族

偶 数 月の分証 明 書ともいえる書類です。紛がら、よく 検討する必要がありま-日 以 内に 発 行 され ま

失や破 損しないように大切に保 管2 年間退 職からす。ただし、どの健 康 保 険の場 合（平成24年度の健康保険制度に基づく）

しましょう。

-

でも、決められた期日までに手 続加入期間

退 職 後、夫（妻）が再 び働かな

退職日の翌日からき を し な け れ ばいけ ま せんので、必要書類などは退職前から準備しの倍額となります。国民健康保険

退職した日まで健康保険の被保年収が 180 万円（60 歳未満険者期間が継続して 2 カ月以上は 130 万円）未満である人
ある人
加入資格

い場 合や、厚 生 年 金に 加 入しない
歳未満ておき、空白 期間を作らないよう働き方を選択した場合、の第３号 被保 険者であった妻（夫）に 心が け ましょう。万 が一、空 白期 間の と きに 病 気 や ケ ガを す るは、第１号 被 保 険者に切り 替わることになり ます。第１号 被 保 険者ります。と、全額 自己負担という場合もあ日以内に住 所地の市区への種別変更届けは、夫（妻）の退職日から

図 表２のように３つの加 入でき
医療 費の自己負担割合は３割と同る 健 康 保 険のいず れ を 選 んで も、歳歳から満額の年 金

町村役場の国民年金課で行います。
夫（妻）がをもらうようになったときにが判断のポイントになるでしょう。

じです。そのため、支 払 う 保 険 料円の「加給」が年 金額に加 算され任意継続被保険者の保険料は、単万ます。条 件は、夫（妻）の厚 生年純に倍 額になるわけではなく、通加入の老齢厚生年金や退職共済年の保 険料は、居 住する市区町村に60

未 満の配偶 者がいる場 合、約年

常は健康保険加入員の平均保険料金や共済 年 金への加入年 数が年以上金 を もら えないことです。この加より異なりますが、前年の世帯所以上あること、配偶 者が給 年 金は、妻（夫）が老齢基礎 年得 等 を基準 とするので、高 額にな

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720

歳になると打ち65

任意継続被保険者
国民健康保険602040 65

65

金を受 給できる■図表２：加入できる健康保険の違い

1514

そこが知りたい！

るので、退 職 後 収 入が 減った時にので心配することはありません。

用すれば、親切に教 えてくれます○○

正社員と比べて 1 日または 1 週の労働時間と 1 カ月の労働日数の両方が 4 分の 3 以上

○

○

○

○

31 日以上の雇用が見込まれる

×

×

○

○

31 日以上の雇用が見込まれない

×

×

×

○

×

×

×

○

④税金
現 役時代の所得で算出された税額を払 うことになります。退職した

退 職 金の税 金、住 民 税の精 算、翌年の確定申告など、退職時には働き方と社会保険

また、所得税も毎月給与から天退 職 後 の 再 就 職 や 再 雇 用の 場

月によって納 付 方 法は異なり ます

就 職しない場 合は、すべての手 続引 きされていましたが、これは見合、働 き 方によって加 入できる社

税 金の手 続きも必要になってきまきを自分で行う必要があります。
込み額。退職 後は、本来の税額と会保険が異なります。社会保険と○

1 週 20 時間未満の労働時間ので、確認が必要です。

退 職 金 は「退 職 所 得の 受 給 にの過不足を精 算するための年 末調

は、厚生年 金保険、健康保険、雇○

1 週 20 時間以上の労働時間す。これまでは会社任せでしたが、関する申告書」を提出すると、退整ができないので、自 分で過 不 足労災保険

歳 を過 ぎると生年 月日によって険 料の支 払いは続 き ま す。一方で正社員①働き方で変わる社会保険

職 金支 払 時 点で「退職 所 得 控 除」

用保険、労災保険。正社員の場合すが、パートで働 く 場 合は、図 表４のように労 働時間と労 働日数によって変わってきます。ポイントは雇用保険。基本手当、高年齢雇用雇用保険

正社員と比べて1 日または 1 週の労働時間と 1カ月の労働日数のどちらかが 4分の 3 未満を計算する確定申告が必要になり70 万円 ×（ 勤続年数 － 20 年 ）＋ 800 万円を受けることができます。退職金

勤続年数 20 年超はすべての社 会 保 険に加入できま●退職所得控除額の求め方ます。税 務 署の相 談コーナーを利

退職所得の金額 ＝（ 収入金額 － 退職所得控除額 ）× １/ ２にかかる税金の計 算方法は、退職40 万円× 勤続年数か 80 万円のいずれか高い金額

金から退職所得控除を差し引いた勤続年数 20 年以下金額の２分の１を課税対象額とします。そしてその金額に税率をかけることになりますが、退職金に継続給付金、要介護状態の親等を介護するために休 業した場合に支給される介護休業給付金など重要な給 付 金があり ますので、最 低でも雇用保険に加入できる働き方を選ぶとよいでしょう。

健康保険

働き方特別支給の老齢厚生年 金の、報酬年 金を受け 取る人にとっては大 き金額はどう なるのか」これは今 後「 年 金 を 受 給 し なが ら 働 く と 年といい、給 与 と年 金月 額の合 計 額比例部分の年金を「在職老齢年金」

保険に加入しながら受け取る報酬

このように正社員 として厚 生年 金比例部分の支給がスタートします。

な関心事です。定 年 後の会社に正支給停止になります。

によって一部支給停止、または全額②働き方で変わる年金

厚生年金

パート

は大 きな控除が認められているので一般的に税額は安くてすみます。
そのため、退職金が少なく、勤 続年数が長い人は、所得税も住民税も非課税となることが少なくありません。
退 職 金に か かる 所 得 税 と 住 民
税は源 泉 徴 収されて完 了です が、退職時には、毎月の給与から天引きされていた住民税の精 算が必要になります。住民税は、前年の所■図表４：働き方と社会保険

60

歳ま社員として勤める場 合は、では厚 生年 金の被保 険者として保70得に対してかかる税金をその翌年に支 払 う という 仕 組みになってい■図表３：退職所得の金額※ ○：加入できる ×：加入できない

8

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定年や退職時にやるべきこと年 金が調整される金額の計 算は
一見 複 雑です が、おお まかに言 え

１５０日分が支 給されますが、歳になって退職をすると一時金とし歳時の賃金を比べて支給されます。会社を退職後、て 日分となります。

で毎月の賃金と象となる年金月額は老齢厚生年金

基本 手 当の一部 を受 給した後に別減 額されます。ただし、調 整の対だけです。
年 金が一部 支 給 停 止などで調 整

齢再就職給 付 金」といい、残日数の会社に再就職した場合は「高年有 期の契約を誕生日に更新すると歳の間は、毎月の年金額と総報酬月額相当額（給与＋されるのは、会 社に 勤 めているか

歳 以 降の 働 き 方 は、分の１）の合 計 額 がボーナスのいう パターンが 多いよ う です。で歳になるのはいつなのでしょう

歳で退 職 をするときに一歳の誕

歳 受 給 開 始、定 年 延

歳になる手当は支給されずに「高年齢求職をした場合は、雇用保 険から基本りつつあります。そして問題は「そまで働くことは、すでに一般的にな歳の定年退職後、再雇用や再の働き方」。図表６は、「中高 年 齢歳 以降者 給 付 金」という一時 金が支 給さ上の場 合は日分、１年 未 満の場

就 職で安 定 的な職 業に就いたもの

長 制 度の導入に伴い、年 金の退職後の働き方と生き方れません。

いもあり、悩 むこともあるかもしなりませんが、契 約 期間の兼ね合

生日の前々日に退 職 をしなければたいと思ったら遅 くても時 金ではなく、基本 手 当をもらいだから日の 前 日にその 年 齢 に な り ま す。

か。実は雇用保 険や年 金では誕生はによって１年 または２年 間 受 給で保険者期間が５年以上あり、再雇両方の給付金とも雇用保険の被らでもまた給 与が高いからでもあ毎月全額支給されます。
万円を超 えると厚 生年 金に加入しない働き方（労用、再就職後の賃金が％ 未 満に低下していることが 給 付の 条 件です。 支 給 率 は、60歳～歳では約７割も 多 くの人が 働いていることが分かります。

歳～歳でもまだ５割の人が働いているということ

驚 くべきことにの人が何 らかの形で働 き、さらに60の賃 金が大 きく下がってしまう とい合は日分が支給されます。特にう 人に 雇 用 保 険 から 給 付 金が 支歳前

歳で定 年退職をしてその後同じ会社に再雇用された場合、に退職すれば基本 手当として最高6069給されます。同じ会社に継続して雇 用 さ れ た 場 合 は「高 年 齢 雇 用歳ま656465

30

合は、合計額が働時間と労 働日数のどちらかが正

賃 金の歳時点の社 員の４分の３未 満）を選 択した
人や厚 生年 金のない小さな個人 事

最高で歳で退職する場合の注意点ります。

④歳時点の賃 金の ％とな

務 所で働 く人、自 営 業の人はいくら収入が 多 くても年 金は１００％もら えます。年 金をカットされた
く ないと思ったら上記のよう な 働歳まで働 きたいと希 望する人が多 くな

定年年齢の引き上げで、厚 生年 金に加入すればその分、退り ました。そこで本 当に仕 事 を退き 方 を 選 択 す れ ばよいので す が、職 後の年 金額が増 えるということ職する年 齢は、今 までの歳からも忘れないでください。

歳以降に退職65者の就 業状況」ですが、歳に。しかし、65れます。働いていた期 間が１年 以③高年齢雇用継続給付金60656560

歳 時の賃 金と比べてその後の6565756015656565606550604665
総報酬月額相当額加入して働くからです。そのため、万円までであれば、年 金は歳～65きます。

一般 的 に50りません。あくまでも厚 生年 金にば、60歳以上の場

64● 65 歳～ 69 歳の在職老齢年金● 60 歳～ 64 歳の在職老齢年金支給停止調整額（ 46万円 ）支給停止調整額（ 28万円 ）総報酬月額相当額

2812基本月額（年金額）
基本月額
（年金額）

60

継 続基本給付 金」といい、くらし塾 きんゆう塾 ＜2013年冬号＞

960■図表５：在職老齢年金

です。この数 字は、高 年 齢雇用 安しょう。
「身 体を動かしたい」のでは仕 事 以外で満たすことになるで保されることになります。しかし、あれば趣味で運動をすればいいし、歳までの就業の場が確

異 なる職 業 価 値 観 が 出てき ま す。

その場 所が退職者の仕 事に対する「役に立ちたい」のであればボラン

高齢者は今までは、「高い役職」とか「高い価 値 観や自分らしい生き方に応えティア活動をすることになります。

にらむ年 齢になると、今 までとは収入」というよう なことを動 機にる もので な け れ ば、 多 く の 人 は、自 分 の や り たい こ と が で き な

歳 定 年 企業が多かった 時 代のものなので、現 在で仕事をしてきた人が多いでしょう。

満 足しないし働 くことを通じて幸かった人 生ほど 悲しいものはあ り

定 法 改 正 前のはもっと数字が大きくなっているこ
ところが定 年 近くになると「自分福 感 を得ることもできません。シません。大切な8.9

16.0

2.2

1.6
2.7

11.3

14.1

0.9

0.1
60 ～ 64 歳

68.8

26.9

12.4

9.0

15.4

2.6

2.2
65 ～ 69 歳

49.5

11.0

10.1

5.5

16.0

3.4

3.2
13.2

12.4

2.1

12.6

2.8

0.8
62.224.1

17.6

3.4

13.0

2.4

0.2
60 ～ 64 歳

42.3

9.5

12.4

1.6

12.9

2.9

0.9
65 ～ 69 歳

28.5

3.8

5.9

1.1

11.8

2.7

1.5

0

70〜74 歳

30

仕事をするにあたり、以下の項目に対して非常に重要であると回答した人の割合（単位：％）
出典：リクルートワークス研究所「シニアの就業意識調査」

だ 元 気 で 働 け る 年 代 とい え る で

8.0
60.7

しょう。

35.4
90.1

205

歳 代は、まだまらしい」とか「誰かの役に立っていニアの「命 令 さ れ た く ない」、「身カンドライフ。そこで自分に合った30とと思います。

る」ということが仕事の動機になっ体を動かしたい」、「役に立ちたい」

就業者

年のセ定 年 後「働く」ということを前て く るのです。図 表７ はシニアの最 適な働 き 方 を探してほしいと思■図表６：中高齢者の就業状況（単位 :％）年から提 としてどのように働 くかが問題という３つの欲 求 を同 時に満たす

10

職業 価 値 観の変化をグラフ化した15になり ます。一般 的に定 年 退 職 を20います。

25

ことは難 しいので、どれかに 重 点35こと」、「困っている 人 を 助 け るこ

40と」、「身 体 を動かすこと」などが上昇 する傾 向にあり ます。このことか らシニアに とっての職 業 価 値
観は次の３つに集約されます。

45①命令されたくない②身体を動かしたい③役に立ちたい歳 を過 ぎてから急 激に強特に「役に立ちたい」という 思いは、身体を動かすこと50

任意にシルバー行う仕事 センターの仕事
自営役員等パートタイム
普通勤務

65〜69 歳

60〜64 歳55〜59 歳

い思いとなって現れてきます。これまでに 経 験 し たこと を 活 か して、誰 かに 感 謝 さ れ る という ことは、自 分 の 人 生 を 肯 定 す る こ とに なり、非常に意義があります。

高い報酬を得ることものです が、年 齢が上がるにした

65
能力をいかせること
快適な職場で仕事をすること困っている人を助けることを置いて仕 事 を選び、残 りの欲 求

45.6

55 ～ 59 歳
女性

60

高齢者雇用安定 法によって今 後■図表７：高齢者の職業価値観の変化がって「快 適な環 境で仕 事 をする

出典：厚生労働省「平成１６年高年齢就業実態調査」

60
60

71.5

55 ～ 59 歳
男性

そこが知りたい！
定年や退職時にやるべきこと

10

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