貸借対照表

公益財団法人日本手芸普及協会

平成29年03月31日現在(単位 : 円)科目
Ⅰ 資 産 の 部
１．流動資産現 金 預 金
切手売掛
金
未収金
棚 卸 宣 伝 物
棚 卸 教 材
前 払 費 用立替
金流 動 資 産 合 計
２．固定資産(1)基 本 財 産
定 期 預 金
基本財産合計(2)特 定 資 産
退職給付引当資産
特定資産合計(3)その他の固定資産
建物
土地
リース資 産
無形リース資産
ソフトウエア什 器 備 品電話加入権
保 証金
その他の固定資産合計
固 定 資 産 合 計
資 産合計
負 債 の 部
１．流動負債
買掛金
未払金
未 払 消 費 税
未 払 法人税等預り
金
前受金
流 動 負 債 合 計
2．固定負債
リース 債 務
退職給付引当金
役員退職給付引当金
固 定 負 債 合 計
負 債合計

当年度

前年度

増減

71,152,567
54,161
3,147,790
4,134,576
10,972,096
53,296,823
3,338,128
253,035
146,349,176

102,340,395
61,466
3,133,414
6,217,929
11,128,705
46,729,276
2,724,736
450,860
172,786,781

14,253,140
14,253,140

14,253,140
14,253,140

30,989,146
30,989,146

31,821,674
31,821,674△ 832,528△ 832,528

2,400,002
3,500,096
3,000,000
20,840,000
800,000
1
240,900
9,072,000
39,852,999
85,095,285
231,444,461

2,700,002
3,500,0964,000,000
29,120,000
1,000,000
1240,900
9,072,000
49,632,999
95,707,813
268,494,594△ 300,000

3,183,174
19,449,474
3,119,800
70,0001,870,565
111,257,099
138,950,112

2,979,704
24,148,083△ 31,187,828△ 7,305
14,376△ 2,083,353△ 156,609
6,567,547
613,392△ 197,825△ 26,437,605△ 1,000,000△ 8,280,000△ 200,000△ 9,780,000△ 10,612,528△ 37,050,133

ⅡⅢ

正味財産の部
一般正味財産（うち基本財産への充当額） (（うち特定資産への充当額） (正味財産合計
負債及び正味財産合計

70,0002,037,080
109,127,775
138,362,642

26,089,565
29,989,146
1,000,000
57,078,711
196,028,823

36,038,560
31,821,674
67,860,234
206,222,876

35,415,638
14,253,140 ) ()(35,415,638
231,444,461

62,271,718
14,253,140 ) ()(62,271,718
268,494,594

203,470△ 4,698,609
3,119,800△ 166,515
2,129,324
587,470△ 9,948,995△ 1,832,528
1,000,000△ 10,781,523△ 10,194,053△ 26,856,080))△ 26,856,080△ 37,050,133

公益財団法人日本手芸普及協会

貸借対照表

内訳表

平成29年03月31日現在(単位 : 円)ⅠⅡ

Ⅲ

科目
資 産 の 部１．流動資産
現 金 預 金
切手売掛
金
未収金
棚 卸 宣 伝 物
棚 卸 教 材
前 払 費 用立替金
会計間未収金流 動 資 産 合 計
２．固定資産(1)基 本 財 産
定 期 預 金
基本財産合計(2)特 定 資 産
退職給付引当資産
特定資産合計(3)その他の固定資産
建物
土地
リース 資産
無形リース資産
ソフトウエア什 器 備 品電話加入権
保 証 金
その他の固定資産合計
固 定 資 産 合 計
資産合計
負 債 の 部
１．流動負債
買掛金
未払金
未 払 消 費 税
未 払 法人税等
預り
金
前受金
会計間未払金流 動 負 債 合 計
2．固定負債
リース 債 務
退職給付引当金
役員退職給付引当金
固 定 負 債 合 計
負債合計
正味財産の部
1.一般正味財産

公益目的事業会計28,554,579

法人会計724,286

3,147,790
1,321,062
10,972,096
53,296,823
20,10031,180,824

68,757,871

2,593,742
253,035
190,439,098
236,849,579

30,989,146
30,989,146

30,989,146
30,989,146

660,000
4,584,800
176,000
1
52,9981,995,840
7,469,639
52,711,925
289,561,504

2,400,002
3,500,096
3,000,000
20,840,000
800,000
1
240,900
9,072,000
39,852,999
85,095,285
231,444,461

40,953
1,542,240
11,672,091
11,672,091
80,429,962

9,199,904

3,183,174
4,199,621

9,441,970
149,914,245
168,556,119

2,986,890
40,524,853
50,894,538

109,938,553

50,894,538

26,089,565
29,989,146
1,000,000
57,078,711
167,017,264△ 116,664,026
51,892,093)()(
29,535,424
80,429,962△ 190,439,098

3,183,174
19,449,474
3,119,800
70,0001,870,565
111,257,099

6,049,949
3,119,800
70,0001,870,565
98,828,239

29,535,424)()(

146,349,176

14,253,140
14,253,140

146,949
5,533,920
20,711,269
20,711,269
51,892,093△ 116,664,026△ 190,439,098△ 190,439,098

14,253,140
14,253,140

1,830,000
12,712,400
488,000

168,556,119

総合計

71,152,567
54,161
3,147,790
4,134,576
10,972,096
53,296,823
3,338,128
253,035

911,555

2,400,002
3,500,096
510,000
3,542,800
136,000（うち特定資産への充当額） (内部取引消去

42,597,988
54,161

1,901,959（うち基本財産への充当額） (正味財産合計
負債及び正味財産合計

収益事業等会計△ 190,439,098△ 190,439,098

138,950,112△ 190,439,098

26,089,565
29,989,146
1,000,000
57,078,711
196,028,823

122,544,240
014,253,140 ) ()()()(122,544,240
0289,561,504△ 190,439,098

35,415,638
14,253,140 ))
35,415,638
231,444,461

正味財産増減計算書
平成28年4月1日から平成29年3月31日まで
科目
Ⅰ 一般正味財産増減の部
１．経常増減の部（１）経常収益基本財産運用益基本財産運用益
受取入会金
登録料収入
受取会費
受取会費
受取寄付金
協賛金収入
事業収益
講習会収入
宣伝物収入
認定料収入
教材売上収入
審査料収入
イベント関連収入
物品販売収入登録試験料収入
送料手数料収入
賃貸収入
情報誌収入
雑収益
受取利息
雑収入
経常収益計
（２）経常費用
事業費
宣伝物製作費
教材仕入
交付金
役員報酬
給与手当
役員退職給付費用
退職給付費用
福利厚生費
雑給
旅費交通費
諸謝礼
賞金・賞品等
商品仕入
印刷費
外注費
事務消耗品費
通信運搬費
賃借料
施設管理費
広告宣伝費
手数料
交際費
租税公課
減価償却費
教育費
ｲﾝﾀｰﾈｯﾄ関連費
電算費用
雑費 (諸経費)
顧問料
管理費役員報酬
給与手当
役員退職給付費用
退職給付費用
福利厚生費
雑給
旅費交通費
諸謝礼
印刷費
外注費
事務消耗品費
通信運搬費
賃借料
施設管理費
広告宣伝費
手数料
交際費
租税公課
減価償却費
教育費
ｲﾝﾀｰﾈｯﾄ関連費
電算費用
雑費 (諸経費)
支払利息
経常費用計

当期経常増減額
２．経常外増減の部（１）経常外収益
合併に伴う正味財産増加益
経常外収益計（２）経常外費用
経常外費用計
当期経常外増減額
税引前当期一般正味財産増減額
法人税等
税引後当期一般正味財産増減額
一般正味財産期首残高
一般正味財産期末残高
Ⅱ 正味財産期末残高

当年度

前年度

(単位：円)
増減

4,758
4,758
5,272,000
5,272,000
116,372,500
116,372,500
7,527,360
7,527,360
201,421,376
46,389,773
552,025
50,717,821
69,046,886
1,539,831
25,379,880
4,949,138
730,385
1,484,590
250,038
381,009501,782
88
501,694
331,099,776

7,199
7,199
5,359,000
5,359,000
124,733,000
124,733,000
1,000,000
1,000,000
215,663,002
62,095,366
1,817,278
58,220,323
76,577,867
1,962,359
6,376,368
4,653,167
860,755
1,468,550
270,6311,360,338
4,700,894
7,550
4,693,344
351,463,095△ 2,441△ 2,441△ 87,000△ 87,000△ 8,360,500△ 8,360,500
6,527,360
6,527,360△ 14,241,626△ 15,705,593△ 1,265,253△ 7,502,502△ 7,530,981△ 422,528
19,003,512
295,971△ 130,370
16,040△ 20,593△ 979,329△ 4,199,112△ 7,462△ 4,191,650△ 20,363,319

309,518,713
332,584
34,441,382
2,911,419
3,900,000
66,342,727
650,000
3,453,148
11,215,223
1,583,550
12,865,479
15,269,533
5,665,797
3,177,727
15,597,104
38,952,275
1,368,393
19,643,694
33,842,649
3,234,245
2,428,076
1,708,108
1,136,895
6,956,049
7,694,400
25,875
856,440
5,099,684
8,055,141
1,111,116
48,367,143
2,871,644
14,178,017
350,000
1,061,701
3,315,378
238,000
1,910,246
3,704
1,581,198
2,551,564
343,552
2,935,841
3,028,179
675,421
139,779
7,781,545
545,884
4,250
2,085,600
18,519241,560
1,443,731
694,665
367,165
357,885,856△ 26,786,080

315,612,608
219,446
47,460,518
355,3212,328,666
73,468,423△ 6,093,895
113,138△ 13,019,136
2,556,098
1,571,334△ 7,125,696
650,000△ 1,275,456△ 696,878
365,650△ 4,436,096△ 5,320,329
4,714,269△ 62,604△ 2,559,521
15,240,556△ 278,620
389,026
7,861,653△ 198,461
60,586△ 431,035
788,465△ 1,126,335△ 308,000
17,541△ 907,741△ 4,636,581
1,960,278△ 26,786,080
70,000△ 26,856,080
62,271,718
35,415,638
35,415,638

4,728,604
11,912,101
1,217,900
17,301,575
20,589,862
951,528
3,240,331
18,156,625
23,711,719
1,647,013
19,254,668
25,980,996
3,432,706
2,367,490
2,139,143
348,430
8,082,384
8,002,400
8,334
1,764,181
9,736,265
6,094,863
1,111,116
45,084,742
4,927,063
9,878,627
850,000
1,464,713
2,786,774
16,0001,469,112
8,250
2,824,477
1,568,842
843,126
5,192,348
2,129,590
796,255
103,519
4,231,804
995,71459,9291,577,601
43,890361,341
1,994,176
482,070
479,521360,697,350△ 9,234,255

3,282,401△ 2,055,419
4,299,390△ 500,000△ 403,012
528,604
222,000
441,134△ 4,546△ 1,243,279
982,722△ 499,574△ 2,256,507
898,589△ 120,834
36,2603,549,741△ 449,830△ 55,679
507,999△ 25,371△ 119,781△ 550,445
212,595△ 112,356△ 2,811,494△ 17,551,825

40,646,620
40,646,620△ 40,646,620△ 40,646,620

40,646,620
31,412,365
70,00031,342,365
30,929,353
62,271,718
62,271,718△ 40,646,620△ 58,198,445△ 58,198,445
31,342,365△ 26,856,080△ 26,856,080

公益財団法人

日本手芸普及協会

財務諸表に対する注記
1.重要な会計方針「公益法人会計基準」（平成２０年新基準を採用している。

平成２０年４月１１日付・内閣府公益認定委員会）①固定資産の減価償却について
ア建物（付属設備を除く）及び無形固定資産定額法による減価償却を実施しています。

※ただし、従来、減価償却を行っていなかった固定資産については、新会計基準適用初年度の期首の帳簿価額を取得価額とみなし、当該年度から実施することとした。
この減価償却を実施するに際して、適用する耐用年数は、新規に取得した場合の耐用年数から経過年数を控除した年数によっている。
イ

上記ア以外の減価償却資産定率法による減価償却を実施しています。

②棚卸資産の評価基準及び評価方法
棚卸資産最終仕入原価法による原価法によっています。
③引当金の計上基準について退職給付引当金
役員退職給付引当金

期末退職給付の自己都合要支給額の相当額を計上しています。
内規に基づく期末要支給額を計上しています。

④消費税の会計処理について消費税の会計処理については、税抜き処理によっています。
⑤リース取引の処理方法について
所有権移転ファイナンスリース取引
自己所有の固定資産に適用する減価償却方法と同一の方法によっています。
所有権移転外ファイナンスリース取引
リース期間を耐用年数とし、残存価額を零とする定額法によっています。
2.基本財産及び特定資産の増減額及びその残高
基本財産及び特定資産の増減額及びその残高は、次のとおりです。
（単位：円）

科目
基本財産
定期預金
小計
特定資産
退職給付引当資産
小計

前期末残高

当期増加額

当期減少額

当期末残高

14,253,140
14,253,140

0014,253,140
14,253,140

31,821,674
31,821,674
46,074,814

4,518,682
4,518,682
4,518,682

5,351,210
5,351,210
5,351,210

30,989,146
30,989,146
45,242,286

3.基本財産及び特定資産の財源等の内訳
基本財産及び特定資産の財源等の内訳は、次のとおりです。
科目

基本財産
定期預金
小計
特定資産
退職給付引当資産
小計

当期末残高（うち指定正味財産からの充当額）

14,253,140
14,253,140（うち一般正味財産からの充当額）（うち負債に対応する額）(14,253,140)(14,253,140)

30,989,146
30,989,146
45,242,286(14,253,140)(30,989,146)(30,989,146)(30,989,146)

4.固定資産の取得価額、減価償却累計額及び当期末残高
固定資産の取得価額、減価償却累計額及び当期末残高は、次のとおりです。
科目
建物
リース資産
無形リース資産
ソフトウェア什 器 備 品合計

取得価額
4,799,953
5,000,000
41,400,000
1,000,000
602,737
52,802,690

減価償却累計額
2,399,951
2,000,000
20,560,000
200,000
602,736
25,762,687

当期末残高
2,400,002
3,000,000
20,840,000
800,000
127,040,003

公益財団法人

日本手芸普及協会

平成28年度
附属明細書
１．基本財産及び特定資産の明細
基本財産及び特定資産の明細について、計算書類の注記２「基本財産及び特定資産の増減額及びその残高」に記載しているため、記載を省略している。
２．引当金の明細(単位：円)
科目
退職給付引当金
役員退職給付引当金

期首残高31,821,674

当期増加額
3,518,682
1,000,000

当期減少額
目的使用
その他
5,351,210

期末残高
029,989,146

01,000,000

公益財団法人

日本手芸普及協会

財 産 目 録
平成29年3月31日現在
貸借対照表科目

場所・物量等

使用目的等

金額（流動資産）
現金
預金

切手
売掛金
未収金
棚卸宣伝物
棚卸教材
前払費用
立替金

手元保管
当座預金
みずほ銀行市ヶ谷支店
三菱東京ＵＦＪ銀行新宿支店
普通預金
三菱東京ＵＦＪ銀行新宿支店
静岡銀行新宿支店
三井住友信託銀行芝営業部
郵便振替口座
四谷駅前郵便局
手元保管

運転資金として運転資金として1,978,106
5,139,601
24,278運転資金として34,957,766
2,898,259
193,349
運転資金として物販通販教材販売分
教材販売他分
看板・ﾁﾗｼ・書籍等宣伝物在庫
テキスト在庫事務所家賃費用等
海外巡航送料等

25,961,208
54,161
3,147,790
4,134,576
10,972,096
53,296,823
3,338,128
253,035
146,349,176

流動資産合計（固定資産）
基本財産
定期預金

三井住友信託銀行芝営業部

基本財産として14,253,140

特定資産

普通預金

みずほ銀行市ヶ谷支店

退職給付引当金及び役員退職給付引当金見合いの引当資産として管理している預金

30,989,146

その他
固定資産

建物

東京ビュック
中央区勝どき2-8-12
15.86㎡共益事業として使用

2,400,002

土地

東京ビュック
中央区勝どき2-8-12
3.12㎡

共益事業として使用

3,500,096

リース資産

サーバー

3,000,000

無形リース資産

会員管理ソフト

すべての事業及び管理運営に使用する共用資産
すべての事業及び管理運営に使用する共用資産

ソフトウェア

会員管理プログラム改変

すべての事業及び管理運営に使用する共用資産

800,000

什器備品

金庫

1

電話加入権

電話加入権保証金

事務所賃貸保証金
新宿区市谷本村町3-23

すべての事業及び管理運営に使用する共用資産
すべての事業及び管理運営に使用する共用資産
すべての事業及び管理運営に使用する共用資産

固定資産合計
資産合計（流動負債）
買掛金
未払金
未払消費税
未払法人税等
預り金 源泉
預り金 その他
前受金 登録料前受金 会 費
前受金 受講料
前受金 その他
流動負債合計（固定負債）
リース債務

20,840,000

240,900
9,072,000
85,095,285
231,444,461

物販通販教材の仕入れ分
各事業関係費用の未払い分
消費税の未払い分
法人税等の未払い分
源泉税分
職員社会保険料他
来年度分入会登録料
来年度分会費
来年度分受講料
来年度分免状代他

3,183,174
19,449,474
3,119,800
70,000523,414
1,347,151
677,000
97,916,000
9,370,970
3,293,129
138,950,112
26,089,565

退職給付引当金すべての事業及び管理運営に使用する共用資産
退職金の支払いに備えるもの

役員退職給付引当金

常勤理事退職金の支払いに備えるもの

固定負債合計
負債合計
正味財産

会員管理システム

29,989,146
1,000,000
57,078,711
196,028,823
35,415,638