報告事項８

令和５年度決算報告

令和5年度一般会計決算の概要
１

事業活動収支について（事業活動収入

１６２,５２３千円）（事業活動支出

１６５,１９９千円）

事業活動収支差額△２,６７６千円

投資活動収支差額△７９５千円

財務活動収支差額△３,３７６千円

当期収支差額△６,８４７千円

次期繰越収支差額は、前期繰越収支差額101,916千円を加算し、95,069千円となりました。

２

事業収入の内訳について
会費収入

７１,６３９千円（

４４％）

事業収入

２６,８４４千円（

１７％）

補助金等収入５８,８２４千円（

３６％）

その他収入

５,２１６千円（

３％）

事業活動収入計

１６２,５２３千円（１００％）（１）会費収入は、会員数の微減により、前年度比144千円の減収となりました。
（２）事業収入は、研修受講者の減などにより、前年度比3,002千円の減収となりました。
（３）補助金等収入は、県受託収入が37,592千円、山形市受託収入が9,331千円、日本看護協会助成金等が11,065
千円、その他受託収入等が836千円の合計で58,824千円でした。新型コロナウイルス感染症の分類が５類に移行されたことで、関連の委託業務が大幅に減少したことから、昨年度と比較して、149,082千円の減収となりました。
（４）その他収入は、負担金収入780千円、寄付金収入300千円、雑収入2,877千円、他会計からの繰入金1,259千円となっています。
（５）雑収入の主なものは、会館使用料2,681千円です。

３

事業活動支出の内訳について
事業費支出
他会計繰出金支出
事業活動支出計

１６３,６６８千円
１,５３１千円
１６５,１９９千円（１）事業費支出は、新型コロナウイルス感染症関連委託業務に係る支出が大幅に減ったことから、昨年度に比べて128,202千円の減となりました。

－  36  －

令和５年度決算のポイント（１）
事業活動収益（科目別内訳）
科

目

決

算

額

％

受取会費

71,639千円

(13)

事業収益

26,844千円(5)  58,824千円(11)        363,921千円(66)

25,616千円(5)         546,844千円(100)

受託・助成金等収益
訪問看護事業収益
その他収益
事業活動収益計

・事業活動収益は546,844千円で、その科目別内訳は、受取会費が71,639千円（13％）、研修会等の受講料などの事
業収益が26,844 千円（5％）、県や山形市からの受託事業と日本看護協会助成金収益が58,824千円（11％）、訪問看護事業収益が363,921千円（66％）でした。
・その他収益には、受取負担金、受取寄付金、事業外収益、受取利息、雑収益などです。

令和５年度決算のポイント（２）事業活動収益（科目別・会計区分別内訳）
（千円）
科

目

合

計

公益会計

収益等会計

法人会計

受取会費

71,639―21,49250,147

事業収益

26,844

26,844――

受託・助成金等収益

58,82458,824――

訪問看護事業収益363,921363,921

―

―

その他収益

25,61622,072

3,346

198

事業活動収益計

546,844471,661

24,83850,345

・受取会費71,639千円のうち21,492千円（30％）を「収益等会計」の収入に、50,147千円（70％）を「法人会計」の収入として割り振っています。

－  37  －

令和５年度決算のポイント（３）
事業活動費用（会計区分別内訳）
合

計

公益会計

収益等会計

法人会計

589,174千円

540,713千円

15,458千円

33,003千円

100%

92%

3%

5%

・事業活動費用の合計は、589,174千円となっています。
・会計区分別の内訳は、公益目的事業会計が540,713千円（92％）、その他本会の目的を達成するために必要な収益
事業等会計が15,458千円（3％）、理事会・委員会等、本会の運営に必要な法人会計が33,003円（5％）となっています。

令和５年度決算と財務三基準（正味財産増減計算書を基に算定）

公益法人の財務三基準①

収支相償：公益目的事業に係る収益が費用を超えないこと・収益（４７２百万円）＜②

費用（５４１百万円）

公益目的事業費比率：５０％以上
公益目的事業の経常費用（５４１百万円）
全 事 業 の 経 常 費 用（５８９百万円）

③

≒

92％

遊休財産額額：法人の純資産のうち、使途の定まらないものの額が公益目的事業に係る費用を超えないこと
・遊休財産額（３８４百万円）＜

費用（５４１百万円）

公益社団法人の移行に伴い、山形県看護協会は公益法人として次の財務三基準を満たすことが要求されます。
①収支相償（公益目的事業に係る収益が費用を超えないこと、すなわち、実施に必要な費用を上回る収益をあげてはいけないこと、言いかえれば、収益は事業に費やすべきで、資金を貯畜してはいけないということ。）
・公益目的事業の経常収益（472百万円）が公益目的事業の経常費用（541百万円）を超えないため、基準を満たしています。
②公益目的事業費比率が、収益事業と法人費用とを加えた事業費全体の50％以上であること。
・全事業の経常費用（589百万円）に対する公益目的事業の経常費用（541百万円）の比率が約92％と、50％を超えるため、基準を満たしています。
③遊休財産額（使途の定まらない蓄積した財産）が、公益目的事業を行うのに必要な1年分の額を超えないこと。
・遊休財産額は、384百万円で、公益目的事業の経常費用541百万円を超えないため基準を満たしています。
したがって、山形県看護協会の令和5年度決算は、これら三基準をすべてクリアしたものとなっています。

－  38  －

－  39  －目

2．事業活動支出⑴事業費支出①役員報酬支出②給料手当支出③臨時雇賃金支出④役員退職慰労金支出⑤退職給付費支出⑥賞与引当金支出⑦法定福利費支出⑧福利厚生費支出⑨旅費交通費支出⑩通信運搬費支出⑪支払手数料⑫図書費支出⑬消耗什器備品費支出⑭消耗品費支出⑮リース料支出⑯修繕費支出⑰食糧費支出⑱印刷製本費支出⑲光熱水料費支出

事業活動収入計

事業活動収支の部
1．事業活動収入⑴特定資産運用収入①特定資産利息収入
⑵会費収入
①会費収入
⑶事業収入
①研修会事業収入⑷補助金等収入①県受託収入②山形市受託収入③日看協受託収入④他県受託収入⑤日看協助成金収入⑸負担金収入
①負担金収入⑹寄付金収入
①寄付金収入⑺雑収入①受取利息収入②雑収入⑻他会計からの繰入金収入①訪問看護ステーションからの繰入金収入Ⅰ

科

780,000
780,000
0

1,289,555
8,377,819
623,951
3,249,867
3,735,656
954,364
493,137
174,973
3,077,051
1,937,611
372,456
240,448
2,780,413
4,206,081

3,567,998
38,809,554
15,016,496

86,569,862

286,909314,531314,53100235,819504,048
265,747
3,459,093
1,221,171
107,350
11,283
768,245
148,089
30,669107,416
815,366
346,844

879
5,633
11,543
2,391
208
629
29,5062,225,811
1,662,715

21,814,886

8,805
314,531314,531

8,805

9,487
42,879
3,954
203
3,545

129,603

3,310,013

2,530,013
02,530,013

0026,844,100
26,844,100
58,824,322
37,591,754
9,331,184
2,906,444
836,620
8,158,32000
300,000
300,000
286,9090

21,491,550
21,491,550
0

0

0

0

その他、本会の目的を達成するために必要な事業（共益事業）
0

施設の貸与事業（収益事業）
0

公益目的
事業会計

収益事業等会計000245,306
546,927
269,701
3,459,296
1,224,716
107,350
012,162773,878
159,632
33,060107,624
815,995
376,350

2,225,811
1,792,318

25,124,899

2,538,818
314,531314,5312,538,818

780,000
780,000000021,491,550
21,491,5500計

令和5年4月1日から令和6年3月31日まで

一般会計資金収支計算書

65,315443,023857,281
177,539
111,946
1,079,743
1,439,159

723,949
2,091,448
192,864
499,361
263,303
8,114

6,081,817
9,625,412

50,828,427

52,357
1,386
50,971
629,063
629,063

0

0

0

57
57
50,146,950
50,146,950
0

法人会計

内部取引消去

0

0

0

0

0

0

0

0

0

計

11,875,626
50,227,284
15,016,496
002,258,810
11,016,194
1,086,516
7,208,524
5,223,675
1,069,828
493,137
252,450
4,293,952
2,954,524
583,055
460,018
4,676,151
6,021,590

162,523,188

57
57
71,638,500
71,638,500
26,844,100
26,844,100
58,824,322
37,591,754
9,331,184
2,906,444
836,620
8,158,320
780,000
780,000
300,000
300,000
2,878,084
1,386
2,876,698
1,258,125
1,258,125合（単位：円）

－  40  －目

Ⅲ 財務活動収支の部
1．財務活動収入
財務活動収入計
2．財務活動支出①リース債務返済支出
財務活動支出計
財務活動収支差額
Ⅳ 予備費支出
当期収支差額
前期繰越収支差額
次期繰越収支差額

投資活動収入計
2．投資活動支出⑴特定資産取得支出①役員退職慰労引当資産取得支出②退職給付引当資産取得支出③今野フサ子記念奨学金取得支出⑵固定資産取得支出①什器備品取得支出
投資活動支出計
投資活動収支差額

Ⅱ 投資活動収支の部
1．投資活動収入⑴特定資産取崩収入①役員退職慰労引当資産取崩収入②退職給付引当資産取崩収入③今野フサ子記念奨学金取崩収入

事業活動支出計
事業活動収支差額⑵他会計への繰出金支出①訪問看護ステーションへの操出金支出⑳広告宣伝費支出㉑賃借料支出
㉒保険料支出㉓諸謝金支出㉔租税公課支出㉕負担金支出㉖業務委託費支出㉗保守管理費支出㉘助成金支出
㉙寄付金支出㉚奨学金支出㉛雑支出

科13,84013,840△ 13,840

2,156,295
2,156,295△ 2,156,295

2,133
7,642
△ 7,642

332,368
1,162,370△ 162,366

0

5,509

44,640785,3584

0

0

331,217
2,978,796

207

53,771
1,641
17,99417,01606266

施設の貸与事業（収益事業）

1,000,004

1,000,004

122,400,730△ 35,830,868

1,455,096

1,000,000
608,748358,600
4,491,539
354,454
11,651,090
7,999,248
353,992
2,565,033
2,425,602
229,898

公益目的
事業会計

収益事業等会計177,553
177,553△ 177,553

027,36895,701△ 95,701

3,570
64,7630

14,323,826
7,491,060

190,118

その他、本会の目的を達成するために必要な事業（共益事業）
980,000
11,498
193,591
42,840396,977
187,596
211,519
200,0210

980,000
11,560
193,657
42,840450,748
189,237
229,513217,037000190,325

191,393
191,393△ 191,393

0

29,501
103,343△ 103,343

3,570
70,27200014,655,043
10,469,856

計

1,027,852
1,027,852△ 1,027,852

0

158,431528,941△ 528,941

101,790
268,720028,143,831
22,684,596

76,584

962,636

1,647,178
80,063877,656
829,948

0
4,623
4,869

法人会計

内部取引消去

0
0

0

0
0

0

0
0

計

3,375,540
3,375,540△ 3,375,540△ 6,846,606
101,915,725
95,069,119

0
0

520,300
1,794,654△ 794,650

150,000
1,124,350
41,000,004

0001,000,004

165,199,604△ 2,676,416

1,531,680（単位：円）
1,338,600
4,507,722
552,980
11,693,930
10,097,174
623,292
3,672,202
3,472,587
229,89801,000,000
1,761,709

合

貸

借

対

照

表

令和６年3月31日現在
科

目

資産の部
１．流動資産
現金預金
未収金
前払金
立替金
事業未収金
前払費用
流動資産合計
２．固定資産1）特定資産土地
構築物
退職給付引当資産
会館建設積立資産
役員退職慰労引当資産
建物等修繕引当資産
   建物再取得資金
今野フサ子記念奨学金
ソフトウェア
特定資産合計2）その他固定資産
土地
建物
建物附属設備
構築物
什器備品
電話加入権
敷金
リース資産
その他固定資産合計
固定資産合計資産合計
Ⅱ 負債の部
１．流動負債
未払費用
未払法人税等
未払金
前受金
未払消費税
預り金
リース債務
役員賞与引当金
賞与引当金
流動負債合計
２．固定負債
長期リース債務役員退職慰労引当金
退職給付引当金
長期未払金
固定負債合計負債合計
Ⅲ 正味財産の部
１．指定正味財産
会館建設積立金土地
構築物
今野フサ子記念奨学金
ソフトウェア
指定正味財産合計（うち特定資産への充当額）
２．一般正味財産（うち基本財産への充当額）（うち特定資産への充当額）
正味財産合計
負債及び正味財産合計

当

年

度

（単位：円）

前

年

度

増

減

Ⅰ

399,719,149
27,140,649
6,360,570
1,751,605
58,725,467
89,020493,786,460

431,739,030
39,867,587
7,100,570
246,81367,021,996
121,236
546,097,232△ 32,019,881△ 12,726,938△ 740,000
1,504,792△ 8,296,529△ 32,216△ 52,310,772

150,000,000
153,679,350
274,288,017
400,000
16,683,012
146,326,204
02,507,999
643,884,583

150,000,000
153,908,832
260,351,342
250,000
16,682,847
126,677,660
1,000,000
3,299,999
612,170,681

00△ 229,482
13,936,675
150,000
165
19,648,544△ 1,000,000△ 792,000
31,713,902

194,086,300
349,009,468
13,730,488
1,828,781
3,181,549
290,600
60,0002,733,390
564,920,576
1,208,805,159
1,702,591,619

194,086,300
358,469,817
16,566,842
1,621,384
2,132,077
290,600
60,0006,108,930
579,335,950
1,191,506,631
1,737,603,863

0△ 9,460,349△ 2,836,354
207,397
1,049,472
00△ 3,375,540△ 14,415,374
17,298,528△ 35,012,244

26,327,745
222,000
2,403,924
70,729,500
1,010,500
2,370,690
1,271,160
955,500
21,833,995
127,125,014

13,637,825
222,000
9,406,907
74,048,500
6,659,800
2,019,703
3,375,540
020,090,514
129,460,789

12,689,920
0△ 7,002,983△ 3,319,000△ 5,649,300
350,987△ 2,104,380
955,500
1,743,481△ 2,335,775

1,462,230
400,000
53,679,350
390,870
55,932,450
183,057,464

2,733,390
250,000
56,008,840
058,992,230
188,453,019△ 1,271,160
150,000△ 2,329,490
390,870△ 3,059,780△ 5,395,555

274,288,017
150,000,000
1
01,516,833
425,804,851(425,804,851)
1,093,729,304（0）(164,000,382)
1,519,534,155
1,702,591,619

260,339,454
150,000,000
11,000,000
1,995,833
413,335,288(413,335,288)
1,135,815,556（0）(144,676,561)
1,549,150,844
1,737,603,863

13,948,563
00△ 1,000,000△ 479,000
12,469,563△ 12,469,563△ 42,086,252（0）△ 19,323,821△ 29,616,689△ 35,012,244－  41  －

貸 借 対 照 表 内 訳 表
令和６年3月31日現在
科

目

Ⅰ．資産の部
１．流動資産
現金預金
未収金
前払金
立替金
事業未収金
居宅勘定
仮払金
前払費用
流動資産合計
２．固定資産１）特定資産土地
構築物
役員退職慰労引当資産
退職給付引当資産
会館建設積立資産
建物等修繕引当資産
建物再取得資金
ソフトウェア
特定資産合計２）その他固定資産
土地
建物
建物附属設備
構築物
什器備品
リース資産
電話加入権
長期貸付金
敷金
その他固定資産合計
固定資産合計資産合計
Ⅱ．負債の部
１．流動負債
未払費用
未払法人税等
未払消費税
未払金
前受金
預り金
リース債務
役員賞与引当金
賞与引当金
訪看勘定
流動負債合計
２．固定負債
長期リース債務役員退職慰労引当金
退職給付引当金
長期未払金
長期借入金
固定負債合計負債合計
Ⅲ．正味財産の部
１．指定正味財産
会館建設積立金
土地
構築物
ソフトウェア
指定正味財産合計（うち特定資産への充当額）
２．一般正味財産（うち特定資産への充当額）
正味財産合計
負債及び正味財産合計（単位：円）

公益目的事業会計

収益事業等会計183,701,634
27,140,649
60,5701,741,605
58,725,467
0089,020271,458,945

39,406,678
0
0
0
0
0
0
0
39,406,678

176,610,837
06,300,000
10,0000
11,540,102
0
0
194,460,939

95,820,000
1
119,040
50,774,708
175,215,185
16,683,012
93,473,179
2,108,039
434,193,164

8,505,000
0
9,520
735,130
15,552,131
0
8,296,695
187,11033,285,586

45,675,000
0271,440
2,169,512
83,520,701
044,556,330
212,850
176,405,833

130,182,796
261,614,268
12,801,101
1,828,781
2,831,380
1,746,090
290,600
0
60,000411,355,016
845,548,180
1,117,007,125

10,031,364
13,719,014
145,892
0
54,968
154,98300024,106,221
57,391,807
96,798,485

53,872,140
73,676,186
783,495
0295,201
832,3170
3,375,000
0132,834,339
309,240,172
503,701,111

26,327,745
0
938,400002,096,826
812,0170
20,640,803
050,815,791

0
222,000
00
19,328,850
41,341
72,0750301,982
0
19,966,248

0072,1002,403,924
51,400,650
232,523
387,068
955,500
891,210
11,540,102
67,883,077

934,073
119,040
50,774,708

82,9089,520
735,130051,827,821
102,643,612

0
827,558
20,793,806

445,249
271,440
2,169,512
390,870
3,375,000
6,652,071
74,535,148

175,215,185
95,820,000
1968,952
272,004,138(272,004,138)
742,359,375(111,295,278)
1,014,363,513
1,117,007,125

15,552,131
8,505,000
086,007
24,143,138(24,143,138)
51,861,541(8,397,798)
76,004,679
96,798,485

83,520,701
45,675,000
0461,874
129,657,575(129,657,575)
299,508,388(44,307,306)
429,165,963
503,701,111－  42  －

法人会計

内部取引消去合計△ 11,540,102

399,719,149
27,140,649
6,360,570
1,751,605
58,725,467
0089,020493,786,460

0

150,000,000
1
400,000
53,679,350
274,288,017
16,683,012
146,326,204
2,507,999
643,884,583△ 11,540,102△ 3,375,000△ 3,375,000△ 14,915,102

194,086,300
349,009,468
13,730,488
1,828,781
3,181,549
2,733,390
290,600
0
60,000564,920,576
1,208,805,159
1,702,591,619△ 11,540,102△ 11,540,102

26,327,745
222,000
1,010,500
2,403,924
70,729,500
2,370,690
1,271,160
955,500
21,833,995
0
127,125,014△ 3,375,000△ 3,375,000△ 14,915,102

1,462,230
400,000
53,679,350
390,870
055,932,450
183,057,464△ 3,375,000

000△ 14,915,102

274,288,017
150,000,000
11,516,833
425,804,851(425,804,851)
1,093,729,304(164,000,382)
1,519,534,155
1,702,591,619

正 味 財 産 増 減 計 算 書
令和５年4月1日から令和６年3月31日まで
科目

一般正味財産増減の部
１．経常増減の部⑴経常収益
特定資産運用益受取会費
研修会事業収益
県受託収益
山形市受託収益日看協受託収益他県受託収益県補助金収益日看協助成金収益
受取負担金
受取寄付金
受取寄付金振替額
受取補助金振替額
看護療養費収益
介護報酬収益
介護給付費収益その他事業収益
事業外収益受取補助金・助成金
受取利息
雑収益

当

年

度

前

年

度

（単位：円）

増

減

Ⅰ

経常収益計
⑵経常費用
事業費
役員報酬
給料手当
役員賞与引当金繰入額
賞与引当金繰入額
臨時雇賃金
役員退職慰労引当金繰入額
退職給付費用
法定福利費
福利厚生費
旅費交通費
通信運搬費
支払手数料
建物減価償却費
建物附属設備減価償却費
構築物減価償却費
什器備品減価償却費
リース資産減価償却費
ソフトウェア減価償却費
図書費
消耗什器備品費
消耗品費
リース料
修繕費
食糧費
印刷製本費
光熱水料費
広告宣伝費
賃借料

866
71,638,500
26,844,100
37,591,754
9,331,184
2,906,444
836,6200
8,158,320
780,000
800,000
1,000,000
479,000
145,979,104
184,133,122
33,809,084
4,178,031
14,470,433
1,026,000
4,745
2,876,698

12,440,654
759,45408,156,990
780,000
300,000
1,234,149
999,167
158,081,610
192,224,364
34,497,221
4,486,050
13,891,762
4,906,600
4,667
3,919,670

546,844,005

615,376,413△ 11△ 144,000△ 3,002,170△ 39,472,654
9,331,184△ 9,534,210
77,16601,330
0500,000△ 234,149△ 520,167△ 12,102,506△ 8,091,242△ 688,137△ 308,019
578,671△ 3,880,600
78△ 1,042,972
0△ 68,532,408

9,760,676
40,601,872
905,240
1,889,476
15,016,496
48,210855,630
8,924,746
893,652
6,709,163
4,960,372
1,061,714
4,869,889
430,6790125,1032,347,688
550,836
493,137
187,135
3,850,929
2,097,243
405,516
348,072
3,596,408
4,582,431
1,338,600
4,503,099

7,710,033
40,519,087
0
1,534,862
43,028,788
48,210263,762
8,158,493
1,133,424
4,567,056
5,666,821
953,0424,869,889
217,508
162,850
37,412
2,702,602
459,031510,623
289,555
4,637,324
1,651,749
298,946
237,848
2,716,728
5,441,429
2,232,821
6,184,307

2,050,643
82,785905,240
354,614△ 28,012,292
0591,868
766,253△ 239,772
2,142,107△ 706,449
108,6720
213,171△ 162,850
87,691△ 354,914
91,805△ 17,486△ 102,420△ 786,395
445,494
106,570
110,224879,680△ 858,998△ 894,221△ 1,681,208－  43  －

87771,782,500
29,846,270
77,064,408

保険料
諸謝金
租税公課
負担金
業務委託費
保守管理費
助成金
寄附金
奨学金
雑費

548,111
11,693,930
8,429,996
543,2292,794,546
2,642,639
229,89801,000,000
799,073445,033
12,286,031
21,232,531
614,1422,754,385
2,655,563
252,264
50,0001,000,000
1,901,771

103,078△ 592,101△ 12,802,535△ 70,913
40,161△ 12,924△ 22,366△ 50,0000△ 1,102,698

管理費
役員報酬
給料手当
役員賞与引当金繰入額
賞与引当金繰入額
役員退職慰労引当金繰入額
退職給付費用
法定福利費
福利厚生費
旅費交通費
通信運搬費
支払手数料
建物減価償却費
建物附属設備減価償却費
構築物減価償却費
什器備品減価償却費
リース資産減価償却費
ソフトウェア減価償却費
消耗什器備品費
消耗品費
リース料
修繕費
食糧費
印刷製本費
光熱水料費
賃借料
保険料
租税公課
負担金
業務委託費
保守管理費
雑費

6,324,600
9,625,412
50,260891,209
101,790
268,720
2,091,448
192,864
465,361
263,3038,114
2,132,108
188,557
0
54,773
1,027,852
241,164
65,315443,023857,281
177,539
111,946
1,079,743
1,439,159
4,623
4,869
1,647,178
80,063877,656
829,948
962,636

5,747,363
7,516,974
0723,948
101,790
82,8381,935,408
162,574544,240
338,736
4,481
2,132,108
95,22871,29916,3791,183,238
200,970
16,245388,230
723,160
130,884
94,271
988,678
1,708,938
110,369
5,427
1,607,851
90,180865,044834,008
1,153,306

577,237
2,108,438
50,260167,261
0
185,882
156,040
30,290△ 78,879△ 75,433
3,633
093,329△ 71,299
38,394△ 155,386
40,19449,07054,793
134,12146,655
17,67591,065△ 269,779△ 105,746△ 558
39,327△ 10,117
12,612△ 4,060△ 190,670

事業費
給料手当（訪問看護）
法定福利費（訪問看護）
医薬品費（訪問看護）
福利厚生費（訪問看護）
旅費交通費（訪問看護）
職員被服費（訪問看護）
通信費（訪問看護）支払手数料（訪問看護）
消耗品費（訪問看護）
事務費（訪問看護）
車輌費（訪問看護）
光熱水料費（訪問看護）
賃借料（訪問看護）
リース料（訪問看護）
保険料（訪問看護）
交際費（訪問看護）
諸会費（訪問看護）257,968,294
45,754,727
87,2303,761,413
437,153
337,709
5,742,915
1,889,371
2,188,275
3,280,731
3,666,467
3,042,128
3,967,632
14,856,862
2,161,730
282,051
100,400

268,583,926
45,711,954
232,434
2,669,744
130,998
424,3656,594,188
02,665,675
827,8423,586,388
4,057,956
3,739,970
14,527,876
2,616,530
225,944
94,400△ 10,615,632
42,773△ 145,204
1,091,669
306,155△ 86,656△ 851,273
1,889,371△ 477,400
2,452,889
80,079△ 1,015,828
227,662
328,986△ 454,800
56,1076,000－  44  －

租税公課（訪問看護）
図書費（訪問看護）
広告宣伝費（訪問看護）
研修費（訪問看護）修繕費（訪問看護）
諸謝金（訪問看護）退職金（訪問看護）
会議費（訪問看護）
退職給付費用（訪問看護）
建物減価償却費（訪問看護）
建物附属設備減価償却費（訪問看護）
構築物減価償却費（訪問看護）什器備品減価償却費（訪問看護）
雑費（訪問看護）賞与引当金繰入（訪問看護）
印刷製本費（訪問看護）
役員退職慰労金（訪問看護）
維持管理費（訪問看護）
支払負担金（訪問看護）
管理費
法定福利費（訪問看護）
福利厚生費（訪問看護）
修繕費（訪問看護）
印刷製本費（訪問看護）
維持管理費（訪問看護）
支払負担金（訪問看護）
経常費用計
評価損益等調整前当期経常増減額
評価損益等計
当期経常増減額
２．経常外増減の部⑴経常外収益山形市受託事業
什器備品受贈益
経常外収益計⑵経常外費用
山形市受託事業
什器備品売却損
雑損失
経常外費用計
当期経常外増減額
税引前当期一般正味財産増減額
法人税・住民税・事業税
当期一般正味財産増減額
一般正味財産期首残高
一般正味財産期末残高
Ⅱ 指定正味財産増減の部
会館建設積立金
受取利息
受取補助金
一般正味財産への振替額
当期指定正味財産増減額
指定正味財産期首残高
指定正味財産期末残高
Ⅲ 正味財産期末残高

2,420,500
164,109
132,000
376,530
417,058
1,795,589
0
11,066
11,390,715
2,458,352
2,217,118
360,481730,988
177,928
19,053,310
104,95605,330,436
9,469,165

1,719,365
252,693
182,300
253,480
41,8001,428,136
1,588,500
6,041
2,800,600
2,500,178
2,165,522
341,503
793,945
11,707,797
17,831,704
0000701,135△ 88,584△ 50,300
123,050
375,258
367,453△ 1,588,500
5,025
8,590,115△ 41,826
51,596
18,978△ 62,957△ 11,529,869
1,221,606
104,95605,330,436
9,469,165

124,869
1,205
212
2,592
131,636
233,842
589,173,693△ 42,329,688
0△ 42,329,688

114,525
1,093
0
0
0
0
619,419,457△ 4,043,0440△ 4,043,044

10,344
112
212
2,592
131,636
233,842△ 30,245,764△ 38,286,644
0△ 38,286,644

0465,437
465,437

106,490,200
0106,490,200△ 106,490,200
465,437△ 106,024,763

01
01
465,436△ 41,864,252
222,000△ 42,086,252
1,135,815,556
1,093,729,304

88,010,640
026,53888,037,178
18,453,022
14,409,978
810,200
13,599,778
1,122,215,778
1,135,815,556△ 88,010,640
1△ 88,010,639△ 18,014,124△ 56,274,230△ 588,200△ 55,686,030
13,599,778△ 42,086,252

13,866,000
82,5630△ 1,479,000
12,469,563
413,335,288
425,804,851
1,519,534,155

16,269,000
76,0052,995,000△ 2,233,316
17,106,689
396,228,599
413,335,288
1,549,150,844△ 2,403,000
6,558△ 2,995,000
754,316△ 4,637,126
17,106,689
12,469,563△ 29,616,689－  45  －

－  46  －

目

計

区

経常収益計
⑵経常費用
役員報酬
給料手当
臨時雇賃金
役員賞与引当金繰入額
賞与引当金繰入額
役員退職慰労引当金繰入額
退職給付費用
法定福利費
福利厚生費
旅費交通費
通信運搬費
支払手数料
建物減価償却費
建物附属設備減価償却費
什器備品減価償却費
リース資産減価償却費
ソフトウェア減価償却費
図書費

一般正味財産増減の部
１．経常増減の部⑴経常収益
特定資産運用益受取会費
研修会事業収益
県受託収益
山形市受託収益日看協受託収益他県受託収益県補助金収益日看協助成金収益
受取負担金
受取寄付金
受取寄付金振替額
受取補助金振替額
看護療養費収益
介護報酬収益
介護給付費収益その他事業収益
事業外収益受取補助金・助成金
受取利息
雑収益

Ⅰ

科

会

分

1

809

7,534,865
38,809,554
15,016,496
891,099
1,587,493
44,640785,358
8,377,819
623,951
3,249,867
3,735,656
954,364
4,472,876
395,568
114,905
2,156,295
505,930
493,137

471,661,042

800,000
1,000,000
305,985
145,979,104
184,133,122
33,809,084
4,178,031
14,470,433
1,026,000
3,143
286,9098,158,320

26,844,100
37,591,754
9,331,184
2,906,444
836,620

公

共

通

0

公益目的事業会計
計7,534,865
38,809,554
15,016,496
891,099
1,587,493
44,640785,358
8,377,819
623,951
3,249,867
3,735,656
954,364
4,472,876
395,568
114,905
2,156,295
505,930
493,137

471,661,042

809
026,844,100
37,591,754
9,331,184
2,906,444
836,6200
8,158,3200
800,000
1,000,000
305,985
145,979,104
184,133,122
33,809,084
4,178,031
14,470,433
1,026,000
3,143
286,909

小28,7082,539
737
13,8403,247

5,509
42,879
3,954
203
3,545

11,679129,6033,311,977

2,530,013

1,964

780,000

施設の貸与事業（収益事業）

14,141
290,304
3,570
64,763504,048
265,747
3,459,093
1,221,171
107,350
368,305
32,572
9,461
177,553
41,6592,225,811
1,662,715

21,525,550

8,805

25,195

21,491,550

収益事業等会計
その他、本会の目的を達成する
共ために必要な事業（共益事業）

令和５年4月1日から令和６年3月31日まで

正味財産増減計算書内訳表

通

0

計

2,225,811
1,792,318
0
14,141
301,983
3,570
70,272546,927
269,701
3,459,296
1,224,716
107,350
397,013
35,111
10,198191,393
44,906
0

24,837,527

0
21,491,550
0
0
0
0
0
0
0
780,000
00
27,159
0
0
0
0
0
0
0
2,538,818

小6,324,600
9,625,412
050,260891,209
101,790
268,720
2,091,448
192,864
465,361
263,3038,114
2,132,108
188,557
54,773
1,027,852
241,164

50,345,436

1,602
50,971

145,856

57
50,146,950

法人会計

0

内部取
引控除

計

16,085,276
50,227,284
15,016,496
955,500
2,780,685
150,000
1,124,350
11,016,194
1,086,516
7,174,524
5,223,675
1,069,828
7,001,997
619,236
179,876
3,375,540
792,000
493,137

546,844,005

866
71,638,500
26,844,100
37,591,754
9,331,184
2,906,444
836,6200
8,158,320
780,000
800,000
1,000,000
479,000
145,979,104
184,133,122
33,809,084
4,178,031
14,470,433
1,026,000
4,745
2,876,698

合(単位：円）

－  47  －

科

計

区

分

給料手当（訪問看護）
法定福利費（訪問看護）
医薬品費（訪問看護）
福利厚生費（訪問看護）
旅費交通費（訪問看護）
職員被服費（訪問看護）
通信費（訪問看護）
消耗品費（訪問看護）
事務費（訪問看護）
車輌費（訪問看護）
光熱水料費（訪問看護）
賃借料（訪問看護）
リース料（訪問看護）
保険料（訪問看護）
交際費（訪問看護）
諸会費（訪問看護）
租税公課（訪問看護）
図書費（訪問看護）
広告宣伝費（訪問看護）
研修費（訪問看護）修繕費（訪問看護）
諸謝金（訪問看護）
会議費（訪問看護）
退職給付費用（訪問看護）
建物減価償却費（訪問看護）
建物附属設備減価償却費（訪問看護）
構築物減価償却費（訪問看護）什器備品減価償却費（訪問看護）

消耗什器備品費
消耗品費
リース料
修繕費
食糧費
印刷製本費
光熱水料費
広告宣伝費
賃借料
保険料
諸謝金
租税公課
負担金
業務委託費
保守管理費
助成金
寄附金
奨学金
雑費

目

会

1

257,968,294
45,754,727
87,2303,761,413
437,153
337,709
5,742,915
2,188,275
3,280,731
3,666,467
3,042,128
3,967,632
14,856,862
2,161,730
282,051
100,400
2,420,500
164,109
132,000
376,530
417,058
1,795,589
11,066
11,390,715
2,458,352
2,217,118
360,481730,988

1,000,000
608,748

174,973
3,077,051
1,937,611
372,456
240,448
2,780,413
4,206,081
358,600
4,491,539
354,454
11,651,090
7,999,248
353,992
2,565,033
2,425,602
229,898公

共通公益目的事業会計
計257,968,294
45,754,727
87,2303,761,413
437,153
337,709
5,742,915
2,188,275
3,280,731
3,666,467
3,042,128
3,967,632
14,856,862
2,161,730
282,051
100,400
2,420,500
164,109
132,000
376,530
417,058
1,795,589
11,066
11,390,715
2,458,352
2,217,118
360,481730,988

174,973
3,077,051
1,937,611
372,456
240,448
2,780,413
4,206,081
358,600
4,491,539
354,454
11,651,090
7,999,248
353,992
2,565,033
2,425,602
229,89801,000,000
608,748

小207

33,771
1,641
17,99417,016879
5,633
11,543
2,391
208
629
29,50606266

施設の貸与事業（収益事業）

190,118

11,283
768,245
148,089
30,669107,416
815,366
346,844980,000
11,498
193,591
42,840396,977
187,596
211,519
200,021

収益事業等会計
その他、本会の目的を達成する
共ために必要な事業（共益事業）
通

小

0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0

12,162773,878
159,632
33,060107,624
815,995
376,350
980,000
11,560
193,657
42,840430,748
189,237
229,513217,037000190,325

計

212

1,205

124,869

962,636

65,315443,023857,281
177,539
111,946
1,079,743
1,439,159
0
4,623
4,869
0
1,647,178
80,063877,656
829,948

法人会計

内部取
引控除
計

257,968,294
45,879,596
87,2303,762,618
437,153
337,709
5,742,915
2,188,275
3,280,731
3,666,467
3,042,128
3,967,632
14,856,862
2,161,730
282,051
100,400
2,420,500
164,109
132,000
376,530
417,270
1,795,589
11,066
11,390,715
2,458,352
2,217,118
360,481730,988

252,450
4,293,952
2,954,524
583,055
460,018
4,676,151
6,021,590
1,338,600
4,507,722
552,980
11,693,930
10,077,174
623,292
3,672,202
3,472,587
229,89801,000,000
1,761,709

合－  48  －

通8,461,916
8,461,9160000△ 68,586,021

8,857,601
52,741△ 1,305,985
7,604,357

002,769,882
2,769,882
1,461,076
1,461,076△ 68,586,021

1
1
465,4360

共465,437
465,437

1

0
0
0
0

公

公益目的事業会計

540,712,499△ 69,051,457
0△ 69,051,457

分

経常費用計
評価損益等調整前当期経常増減額
評価損益等計
当期経常増減額
２．経常外増減の部⑴経常外収益什器備品受贈益
経常外収益計⑵経常外費用什器備品売却損
経常外費用計
当期経常外増減額
他会計振替額(共益事業２分の１）
他会計振替額(共益事業２分の１超部分）
他会計振替額(収益事業２分の１）
他会計振替額(収益事業２分の１超部分）
他会計振替額（上記以外）
税引前当期一般正味財産増減額
法人税・住民税・事業税
法人税等調整額
当期一般正味財産増減額
一般正味財産期首残高
一般正味財産期末残高
Ⅱ 指定正味財産増減の部
会館建設積立金
受取利息
一般正味財産への振替額
当期指定正味財産増減額
指定正味財産期首残高
指定正味財産期末残高
Ⅲ 正味財産期末残高

区

177,928
19,053,310
104,956
1,889,371
5,330,436
9,469,165目

計

雑費（訪問看護）賞与引当金繰入額（訪問看護）
印刷製本費（訪問看護）
支払手数料（訪問看護）
維持管理費（訪問看護）
支払負担金（訪問看護）科会
計8,857,601
52,741△ 1,305,985
7,604,357
264,399,781
272,004,138
1,014,363,513△ 60,124,105
802,483,480
742,359,375

1
1
465,436
2,769,882
2,769,882
1,461,076
1,461,076
0△ 60,124,105
0465,437
465,437

540,712,499△ 69,051,457
0△ 69,051,457

177,928
19,053,310
104,956
1,889,371
5,330,436
9,469,165

小56,851339△ 1,965
55,225△ 222,000△ 1,461,076△ 1,461,076△ 21,8360222,000000367,989
2,943,988
02,943,988

施設の貸与事業（収益事業）

729,352
4,343△ 25,196
708,499

895,451

895,45100△ 2,769,882△ 2,769,882

0

15,090,335
6,435,215
06,435,215

収益事業等会計
その他、本会の目的を達成する
共ために必要な事業（共益事業）
通

0

0

0

0
0

0

0
0
0
0

計
0
0
0
0
0
0

786,203
4,682△ 27,161
763,724
23,379,414
24,143,138
76,004,679

673,451
51,188,090
51,861,541

00△ 2,769,882△ 2,769,882△ 1,461,076△ 1,461,076△ 21,836
895,451
222,000

0

15,458,324
9,379,203
09,379,203

小4,222,196
25,140△ 145,854
4,101,482
125,556,093
129,657,575
429,165,963

17,364,402
282,143,986
299,508,388

21,836
17,364,402

000

33,002,870
17,342,566
0
17,342,566

131,636
233,842

2,592

法人会計

0
0

0

0

0

0

0
0

0

0
0
0
0

内部取
引控除
計

13,866,000
82,563△ 1,479,000
12,469,563
413,335,288
425,804,851
1,519,534,155

1
1
465,43600000△ 41,864,252
222,000
0△ 42,086,252
1,135,815,556
1,093,729,304

465,437
465,437

589,173,693△ 42,329,688
0△ 42,329,688

177,928
19,053,310
107,548
1,889,371
5,462,072
9,703,007合

－  49  －

目

計

区

分

２）経常費用
⑴事業費
役員報酬
給料手当
役員賞与引当金繰入額
賞与引当金繰入額
臨時雇賃金
役員退職慰労金引当金繰入額

経常収益計

一般正味財産増減の部
1．経常増減の部
1）経常収益⑴特定資産運用益①特定資産利息
⑵受取会費
①受取会費
⑶事業収益
①研修会事業収益⑷補助金等①県受託収益②山形市受託収益③日看協受託収益④他県受託収益⑤日看協助成金収益⑸受取負担金①受取負担金⑹受取寄付金①受取寄付金②受取寄付金振替額⑺受取補助金①受取補助金振替額
⑻雑収益
①受取利息
②その他の雑収益⑼訪問看護事業収益①看護療養費収益②介護報酬収益③介護給付費収益④その他事業収益⑤事業外収益⑥受取補助金・助成金

Ⅰ

科

会

309,000
309,00000026,260,100
26,260,100
14,902,282
6,094,695

0
0
0

0
0
0

4,188,148

1,594,318

309,0000041,162,382

0

8,058,320
0

0

0

0

749,267

0449,668

2,097,884001,000,000
01,000,000

0

10,828,348

16,572,749

41,053,060

0

0

0

300,000
300,000

40,753,060
30,369,310
9,331,184
115,946
836,620
100,000
0

1,097,884
993,533
104,351

0

0

0

0

0

0

409,216

0

0

0

0

0

275,000
275,000
134,216
134,2160044,6407,534,865
20,192,819
891,099
1,587,493

2,529,321

286,4560305,985
305,985
286,456001,936,880

1,936,880000

看護職を取り巻く環境の改善及び 在宅看護の増進等の看護業務・看護研究学会の開催等、学術研究の 看護制度の改善等に 福祉の向上による県民の健康及び 取り組みを通して公衆 公益目的事業共通
福祉の増進に関する事業
関する事業
衛生の向上を図る事業
振興に関する事業

0

教育等看護の質の向上に関する事業

令和５年4月1日から令和６年3月31日まで

正味財産増減計算書内訳表（公益目的事業会計）

384,100,179

3,596
3,143
453
383,595,774
145,979,104
184,133,122
33,809,084
4,178,031
14,470,433
1,026,0000

500,000
500,000

0

0
0
0

0

809
809
0

訪問看護
ステーション事業

計

809
809
0

7,534,865
38,809,554
891,099
1,587,493
15,016,496
44,640471,661,042

26,844,100
26,844,100
58,824,322
37,591,754
9,331,184
2,906,444
836,620
8,158,320
001,800,000
800,000
1,000,000
305,985
305,985
290,052
3,143
286,909383,595,774
145,979,104
184,133,122
33,809,084
4,178,031
14,470,433
1,026,000

合(単位：円）

－  50  －科

計

区

給料手当（訪問看護）
法定福利費（訪問看護）
医薬品費（訪問看護）
福利厚生費（訪問看護）
旅費交通費（訪問看護）
職員被服費（訪問看護）
通信費（訪問看護）
消耗品費（訪問看護）
事務費（訪問看護）車輛費（訪問看護）
光熱水料費（訪問看護）
賃借料（訪問看護）
リース料（訪問看護）
保険料（訪問看護）
交際費（訪問看護）
諸会費（訪問看護）

退職給付費用
法定福利費
福利厚生費
旅費交通費
通信運搬費
支払手数料
建物減価償却費
建物附属設備減価償却費
構築物減価償却費
什器備品減価償却費
リース資産減価償却費
ソフトウェア減価償却費
図書費
消耗什器備品費
消耗品費
リース料
修繕費
食糧費
印刷製本費
光熱水料費
広告宣伝費
賃借料
保険料
諸謝金
租税公課
負担金
業務委託費
保守管理費
助成金
寄附金
奨学金
雑費

目

会

分

1,630

220,461

13,216
103,900

171,997
987,815

89,09619,197487,197
37,9501,013,542
139,150

2,249,996
18,240
10,240,134

137,004
86,8231,265

1,000,000

442,340
2,000

85,520500
2,972

11,654

5,940

63,402
27,1588,360

354,394

43,90022,080251,548358,600
2,102,426
303,920
627,972
3,183,214
120,000
229,898

2,583

45,24017,334
19,876
8,635

22,272
1,585,171

1,109,708

2,265,364
60,289804,933
1,593,609
172,490

32,263

4,814,034
233,992
2,565,033
2,425,602

9,697
10,214137,023
877,710
1,798,461
372,456
32,463
97,972
4,206,081

114,905
2,156,295
505,930

785,358
6,112,455
563,662
33,681
552,373
227,963
4,472,876
395,568

看護職を取り巻く環境の改善及び 在宅看護の増進等の看護業務・看護研究学会の開催等、学術研究の 看護制度の改善等に 福祉の向上による県民の健康及び 取り組みを通して公衆 公益目的事業共通
福祉の増進に関する事業
関する事業
衛生の向上を図る事業
振興に関する事業

2,193,513
1,455,817
535,651

教育等看護の質の向上に関する事業

257,968,294
45,754,727
87,2303,761,413
437,153
337,709
5,742,915
2,188,275
3,280,731
3,666,467
3,042,128
3,967,632
14,856,862
2,161,730
282,051
100,400

訪問看護ステーション事業
計

257,968,294
45,754,727
87,2303,761,413
437,153
337,709
5,742,915
2,188,275
3,280,731
3,666,467
3,042,128
3,967,632
14,856,862
2,161,730
282,051
100,400

785,358
8,377,819
623,951
3,249,867
3,735,656
954,364
4,472,876
395,568
0
114,905
2,156,295
505,930
493,137
174,973
3,077,051
1,937,611
372,456
240,448
2,780,413
4,206,081
358,600
4,491,539
354,454
11,651,090
7,999,248
353,992
2,565,033
2,425,602
229,89801,000,000
608,748合－  51  －区

分

租税公課（訪問看護）
図書費（訪問看護）
広告宣伝費（訪問看護）
研修費（訪問看護）修繕費（訪問看護）
諸謝金（訪問看護）
会議費（訪問看護）
退職給付費用（訪問看護）
建物減価償却費（訪問看護）
建物附属設備減価償却費（訪問看護）
構築物減価償却費（訪問看護）什器備品減価償却費（訪問看護）
雑費（訪問看護）賞与引当金繰入額（訪問看護）
印刷製本費（訪問看護）
支払手数料（訪問看護）
維持管理費（訪問看護）
支払負担金（訪問看護）

目

計

0
0
0
△ 143,131000015,628,453

00452,131△ 143,131△ 1,012,3990△ 1,000,000△ 1,000,000

00042,065,459△ 1,012,399△ 1,6300002,099,514△ 1,6300△ 231,878000641,094△ 231,878000△ 22,035,210

0465,437
465,4371
1465,436
8,461,916△ 52,328,310

8,857,601
52,741△ 305,985
8,604,357

00406,135,389△ 22,035,210

2,420,500
164,109
132,000
376,530
417,058
1,795,589
11,066
11,390,715
2,458,352
2,217,118
360,481730,988
177,928
19,053,310
104,956
1,889,371
5,330,436
9,469,165

訪問看護ステーション事業

63,784,983△ 61,255,662

看護職を取り巻く環境の改善及び 在宅看護の増進等の看護業務・看護研究学会の開催等、学術研究の 看護制度の改善等に 福祉の向上による県民の健康及び 取り組みを通して公衆 公益目的事業共通
福祉の増進に関する事業
関する事業
衛生の向上を図る事業
振興に関する事業

25,533,929
15,628,453

教育等看護の質の向上に関する事業
計8,857,601
52,741△ 1,305,985
7,604,357
264,399,781
272,004,138
1,014,363,513

1
1
465,436
8,461,916△ 60,124,105
802,483,480
742,359,375

465,437
465,437

540,712,499△ 69,051,457

2,420,500
164,109
132,000
376,530
417,058
1,795,589
11,066
11,390,715
2,458,352
2,217,118
360,481730,988
177,928
19,053,310
104,956
1,889,371
5,330,436
9,469,165

合（注）本会は、その公益目的事業のすべてをひとつの公益目的事業として公益社団法人への移行認定を受けている。そのため、公益目的事業会計内の個々の定款事業には、当該年度の一般正味財産増減額及び指定正味財産増減額のみを記載し、 一般正味財産及び指定正味財産の期首残高及び期末残高は公益目的事業会計の合計額に記載する。

経常費用計
当期経常増減額
2．経常外増減の部
１）経常外収益什器備品受贈益
経常外収益計
１）経常外費用
什器備品売却損
経常外費用計
当期経常外増減額
他会計振替額
当期一般正味財産増減額
一般正味財産期首残高
一般正味財産期末残高
Ⅱ 指定正味財産増減の部
会館建設積立金
受取利息
一般正味財産への振替額
当期指定正味財産増減額
指定正味財産期首残高
指定正味財産期末残高
Ⅲ 正味財産期末残高

科会

財務諸表に対する注記
1．重要な会計方針⑴ 有価証券の評価基準及び評価方法
満期保有目的の債券……………………………………取得原価によっている。
⑵ 固定資産の減価償却の方法① 有形固定資産（リース資産を除く）
・建物……………………………………………………定額法によっている。
・建物附属設備、構築物、什器備品…………………定率法または定額法によっている。
② 無形固定資産（リース資産を除く）
・ソフトウェア…………………………………………利用可能期間（5年）に基づく定額法によっている。
③ リース資産所有権移転外ファイナンス・リース取引に係るリース資産……リース期間を耐用年数とし、残存価額を零とする定額法によっている。
⑶ 引当金の計上基準①役員退職慰労引当金
役員の退職慰労金の支給に備えるため、理事報酬規則に基づく期末要支給額を計上している。
②退職給付引当金
職員の退職給付に備えるため、期末退職給与の自己都合要支給額に相当する額を計上している。
③役員賞与引当金
役員に対する賞与の支給に備えるため、理事報酬規則に基づく支給見込額のうち当期に帰属する額を計上している。
④賞与引当金職員に対する賞与の支給に備えるため、支給見込額のうち当期に帰属する額を計上している。
⑷ 消費税等の会計処理
消費税等の会計処理は税込方式によっている。
２．会計方針の変更
該当なし
３．特定資産の増減額及びその残高
  特定資産の増減額及びその残高は、次のとおりである。

科目
特 定 資 産（一般会計・会館建設積立金）

前期末残高（単位：円）

当期増加額

当期減少額

土地
退職給付引当資産
役員退職慰労引当資産
今野フサ子記念奨学金
ソフトウエア
会館建設積立資産
構築物

150,000,000
5,644,800
250,000
1,000,000
3,299,999
260,351,342
1

0
1,124,350
150,000
00
13,948,563
0

建物等修繕引当資産
退職給付引当資産
建物再取得資産合計16,682,847
48,264,032
126,677,660
612,170,681

165（訪問看護ステーション）

19,648,544
34,871,622

当期末残高
0

1,000,000
792,000
11,888001,353,832
3,157,720

４．特定資産の財源等の内訳
特定資産の財源等の内訳は、次のとおりである。

科

特

定

目

資

当期末残高

産

（一般会計・会館建設積立金）

16,683,012
46,910,200
146,326,204
643,884,583（単位：円）（う ち指定正味財産 （うち一般正味財産 （うち負債にからの充当額）からの充当額）
対応する額）

土地
退職給付引当資産
役員退職慰労引当資産
ソフトウエア
会館建設積立資産
構築物

150,000,000
6,769,150
400,000
2,507,999
274,288,017
1(150,000,000)（0）（0）(1,516,833)(274,288,017)
(1)

（0）
（0）
（0）
(991,166)（0）（0）

建物等修繕引当資産
退職給付引当資産
建物再取得資産合計16,683,012
46,910,200
146,326,204
643,884,583

00(16,683,012)（訪問看護ステーション）

150,000,000
6,769,150
400,00002,507,999
274,288,017
1(425,804,851)－  52  －

(146,326,204)(164,000,382)（0）(6,769,150)(400,000)
（0）
（0）
（0）
(46,910,200)(54,079,350)

５．固定資産の取得価額、減価償却累計額及び当期末残高
固定資産の取得価額、減価償却累計額及び当期末残高は、次のとおりである。

科
特 定 資 産目

取得（一般会計）

価額

減価償却累計額（単位：円）

当 期 末 残 高

土地
構築物
ソフトウェアその他の固定資産

150,000,000
23,415,000
3,960,000

023,414,999
1,452,001

150,000,000
12,507,999

土地
建物
建物附属設備構築物
什器備品
有形リース資産
その他の固定資産

176,920,000
388,999,855
105,934,370
16,915,500
50,814,840
20,751,840

0
147,041,937
103,361,315
16,915,499
49,845,381
18,018,450

176,920,000
241,957,918
2,573,055
1
969,459
2,733,390

土地
建物
建物附属設備構築物
什器備品

17,166,300
136,820,765
48,837,430
12,772,826
9,882,495

0
29,769,215
37,679,997
10,944,046
7,670,407

17,166,300
107,051,550
11,157,433
1,828,780
2,212,088

342,870
1,163,534,091

342,868
446,456,115

2
717,077,976（一般会計）（訪問看護ステーション）（居宅介護支援事業所）

什器備品

合

計

６．満期保有目的の債券の内訳並びに帳簿価額、時価及び評価損益
満期保有目的の債券の内訳並びに帳簿価額、時価及び評価損益は次のとおりである。

種 類 及 び 銘 柄
債券（会館建設積立資産）
第187回20年国債
第6回三井住友ＦＧ劣ＦＲ（永久社債）
合
計

帳

簿

価

額

68,478,621
97,516,191
165,994,812

減価償却累計額
67,970,000
95,410,000
163,380,000

７．指定正味財産から一般正味財産への振替額の内訳
指定正味財産から一般正味財産への振替額の内訳は、次の通りである。
（単位：円）

種 類 及 び 銘 柄
経 常 収 益 へ の 振 替 額
減価償却費計上による振替額
公益目的事業支出による振替額
合
計

金

額
479,000
1,000,000
1,479,000

８．重要な後発事象
該当なし
９．その他
⑴ リース取引関係
所有権移転外ファイナンス・リース取引① リース資産の内容
その他の固定資産
印刷機、パソコン、サーバー
会館内wifi及びweb会議関連機器、ビジネスホン一式② リース資産の減価償却の方法
重要な会計方針「⑴固定資産の減価償却の方法」に記載のとおりである。

－  53  －

（単位：円）

評 価 損 益△ 508,621△ 2,106,191△ 2,614,812

附

属

明

細

書

1．特定資産の明細
財務諸表に対する注記「３．特定資産の増減及びその残高」に」記載しているため省略している。

２．引当金の明細（単位：円）

科

目

期首残高

当

当期増加額

期

減

目的使用

少

額

そ

の

期末残高

他

（一般会計）

役員賞与引当金

0955,50000955,500

2,258,810

2,780,685

2,258,810

02,780,685

250,000

150,00000

400,000

5,644,800

1,124,350

006,769,150

賞与引当金

17,831,704

19,053,310

17,831,704

0

19,053,310

退職給付引当金

50,364,040

03,453,840

046,910,200

賞与引当金
役員退職慰労引当金
退職給付引当金（訪問看護ステーション）－  54  －

－  55  －対照流動資産合計（固定資産）
特定資産（居宅介護支援事業所）（訪問看護ｽﾃｰｼｮﾝ）

貸 借（流動資産）

科

目

所

・

等

山形市松栄一丁目３番１６号（地積 4,698.16㎡）（地積 3,001.185㎡）（地積 266.386㎡）（地積 1,430.589㎡）
構築物
山形県看護協会会館・看護研修センターの駐車場舗装一式
役員退職慰労引当資産 荘内銀行 山形営業部
退職給付引当資産
荘内銀行 山形営業部
ソフトウエア
研修管理システムmanaable

地

目

的

等

国保連合会2,3月分請求他額400,000
6,769,150
1,602,110
142,203
763,686
公益目的保有財産であり、公益目的事業の用に供してる収益事業の用に供してる
管理運営の用に供してる

95,820,000
8,505,000
45,675,000
1

6,183,118
493,786,460

319,583
842,924
24,448,185

13,978,034
52,542,349
6,300,000
89,0201,741,605

187,687
8,622,703
30,957,782
3,753,831
1,707,084
3,204,759
3,756,492
141,264,100
31,097,544
137,998

33,6004,970
22,00010,00018,0004,394,262
326,620
8,423,500
233

3,088
148,956,735
165,928
292,726

金（単位：円）

役員に対する退職慰労金の支払いに備えたもの
職員に対する退職金の支払いに備えたもの

公益目的保有財産であり、公益目的事業の用に供してる収益事業の用に供してる
管理運営の用に供してる
公益目的保有財産であり、公益目的事業の用に供してる

令和6年2月、3月分国保連合会他請求額及び一部負担金 居宅介護支援事業所3事業所

運転資金として運転資金として運転資金として

事業未収金

土

用

令和5年山形県補助金、居宅むらやま3月人件費・経費他
訪問看護ｽﾃｰｼｮﾝ4事業所 国保連合会他2､3月分請求及び一部負担金外STまいづる、むらやま、新庄 令和6年度上期運転資金
コピー機・パソコンリース料
居宅やまがた3月人件費、経費 健診オプション料金

運転資金として運転資金として運転資金として運転資金として運転資金として運転資金として運転資金として運転資金として運転資金として運転資金として

荘内銀行
荘内銀行
山形銀行

天童中央支店
楯岡支店
東山形支店

使

運転資金として運転資金として運転資金として運転資金として公益目的事業
令和6年度看護師等職場説明会 施設利用料
令和6年度看護師等職場説明会 チラシ
令和6年度「看護への道セミナー」 施設利用料
会員弔慰金（日本看護協会）
令和5年度会費（2名分）
令和5年度山形県受託事業委託費
令和5年度他県受託事業委託費
令和5年分消費税還付金
自動販売機設置販売手数料

録

普通預金

普通貯金

令和5年度山形県訪問看護総合支援ｾﾝﾀｰ業務委託料他
令和6年2月、3月分国保連合会他請求額・一部負担金
令和6年度半期分運営資金
令和6年度会費、4月分警備料他
居宅介護支援事業所人件費、経費他

量

未収金
事業未収金
前払金
前払費用
立替金

物

手許有高
荘内銀行 山形営業部
荘内銀行 山形営業部
荘内銀行 天童中央支店
荘内銀行 楯岡支店
荘内銀行 新庄支店
きらやか銀行 楯岡支店
山形銀行 東山形支店
ゆうちょ銀行
ゆうちょ銀行

手許有高
荘内銀行 山形営業部
きらやか銀行 小白川支店
ＧＭＯあおぞらネット銀行

場目

令和６年3月31日現在

産

現金
普通預金

立替金
未収金

前払金

現金
普通預金

表

財

－  56  －借対その他固定資産（訪問看護ｽﾃｰｼｮﾝ）

貸借対照表科目（訪問看護ｽﾃｰｼｮﾝ）
特定資産

その他の固定資産

貸

照

科

目

物

量

等

普通預金

定期預金
定期預金
普通預金

建物再取得資産

建物等修繕引当資産

荘内銀行
山形銀行
山形銀行

荘内銀行

荘内銀行
荘内銀行
荘内銀行
山形銀行
山形銀行

山形市松栄一丁目３番３９号（地積 395．94㎡）
訪問看護ｽﾃｰｼｮﾝむらやま事務所・訪問看護会館
電気・空調・給排水・ブラインド工事等
舗装アスファルト・境界・フェンス工事等
移動ラック・器械戸棚・エアコン・研修室机、椅子等

訪問看護ステーション電話４台

電話加入権

東山形支店

山形営業部

山形営業部

土地
建物
建物附属設備構築物
什器備品

場 所・物 量 等

普通預金
定期預金
定期預金
定期預金
定期預金

退職給付引当資産

有形リース資産等

会館内wifi及びweb会議関連機器、ビジネスホン一式

山形県看護協会会館・看護研修センターの
構内舗装一式
ＡＶ機器・ＬＡＮ工事・電話設備工事 等

構築物

什器備品

電気・冷暖房・給排水・エレベーター設備

物

建

・

大和ネクスト銀行
荘内銀行山形営業部
きらやか銀行小白川支店
山形銀行本店営業部
ゆうちょ銀行利付国庫債券（20年）
三井住友ＦＧ任意償還条項付無担保永久社債所

山形市松栄一丁目３番１８号（地積 3,610.63㎡）（地積 2,306.470㎡）（地積 204.723㎡）（地積 1,099.437㎡）
山形県看護協会会館・看護研修センター

定期預金
普通預金
普通預金
普通預金
普通貯金
有価証券
有価証券

場

建物附属設備地

土

会館建設積立資産

表

用

目

的

等

額

1,643,668
145,892
783,495
1
619,291
54,968295,200
1,746,090
154,983
832,317

公益目的保有財産であり、公益目的事業の用に供してる収益事業の用に供してる
管理運営の用に供してる
公益目的保有財産であり、公益目的事業の用に供してる
公益目的保有財産であり、公益目的事業の用に供してる収益事業の用に供してる
管理運営の用に供してる
公益目的保有財産であり、公益目的事業の用に供してる収益事業の用に供してる
管理運営の用に供してる

公益目的保有財産であり、公益目的事業の用に供してる
公益目的保有財産であり、公益目的事業の用に供してる
公益目的保有財産であり、公益目的事業の用に供してる
公益目的保有財産であり、公益目的事業の用に供してる
公益目的保有財産であり、公益目的事業の用に供してる
管理運営の用に供してる
公益目的保有財産であり、公益目的事業の用に供してる
公益目的保有財産であり、公益目的事業の用に供してる

使用目的等

特別目的事業達成による積立金
特別目的事業達成による積立金
特別目的事業達成による積立金

訪問看護会館の建替えに備えたもの

額

290,600

17,166,300
107,051,550
11,157,433
1,828,780
2,212,088

金

5,037,741
5,096,102
6,549,169

146,326,204

32,702,775
3,027,933
1,000,051
5,069,756
5,109,685

154,562,718
13,719,014
73,676,186

公益目的保有財産であり、公益目的事業の用に供してる収益事業の用に供してる
管理運営の用に供してる

職員に対する退職金の支払いに備えたもの
職員に対する退職金の支払いに備えたもの
職員に対する退職金の支払いに備えたもの
職員に対する退職金の支払いに備えたもの
職員に対する退職金の支払いに備えたもの

113,016,496
10,031,364
53,872,140

100,000,000
740,8217,447,707
57,711
46,966
68,478,621
97,516,191

金

公益目的保有財産であり、公益目的事業の用に供してる収益事業の用に供してる
管理運営の用に供してる

山形県看護協会会館・看護研修センターの建替えに備えたもの
山形県看護協会会館・看護研修センターの建替えに備えたもの
山形県看護協会会館・看護研修センターの建替えに備えたもの
山形県看護協会会館・看護研修センターの建替えに備えたもの
山形県看護協会会館・看護研修センターの建替えに備えたもの
山形県看護協会会館・看護研修センターの建替えに備えたもの
山形県看護協会会館・看護研修センターの建替えに備えたもの使

－  57  －借対照

固定負債合計      負 債 合 計      正 味 財 産（訪問看護ｽﾃｰｼｮﾝ）

流動負債合計（固定負債）（居宅介護支援事業所）（訪問看護ｽﾃｰｼｮﾝ）（居宅介護支援事業所）
固定資産合計
資産合計（流動負債）

貸期末要支給額
期末要支給額

役員退職慰労引当金
退職給付引当金

期末要支給額
ＬＥＤ照明器具工事費用

会館内wifi及びweb会議関連機器、ビジネスホン一式

長期リース債務退職給付引当金
長期未払金

居宅職員給与他
令和5年度消費税

令和5年度負担額

水道料、衛生用品代､コピー代、職員3月分給料等
令和6年度ステーションまいづる、むらやま、新庄
上期運営資金
令和5年度法人税
令和5年度消費税
雇用保険料他

令和5年度負担額
令和5年度負担額

未払費用
未払消費税

賞与引当金

未払法人税
未払消費税
預り金

未払費用
前受金

役員賞与引当金
賞与引当金

リース債務

未払法人税
前 受 金
預 り 金

令和6年度山形県看護協会費（7,159名）
社会保険料
職員福利厚生費
会館内wifi及びweb会議関連機器、ビジネスホン一式

電気・水道・ガス料、たより送料、事務消耗品
電話料、3月分時間外手当、社会保険料 等

金

未

払

場 所 ・ 物 量 等
訪問看護ステーシヨン新庄事務所
パソコン2台

表 科 目
敷金
什器備品

職員に対する退職金の支払いに備えたもの

公益目的保有財産であり、公益目的事業の用に供してる収益事業の用に供してる
管理運営の用に供してる
役員に対する退職慰労金の支払いに備えたもの
職員に対する退職金の支払いに備えたもの

ガソリン代他経費

公益目的保有財産であり、公益目的事業の用に供してる

収益事業に対する未払法人税

公益目的保有財産であり、公益目的事業の用に供してる

公益目的保有財産であり、公益目的事業の用に供してる収益事業の用に供してる
管理運営の用に供してる

公益目的保有財産であり、公益目的事業の用に供してる収益事業の用に供してる
管理運営の用に供してる
収益事業に対する未払法人税共益事業及び管理運営の支出に供する会費の前受け

使
用
目
的
等
公益目的保有財産であり、公益目的事業の用に供してる
公益目的保有財産であり、公益目的事業の用に供してる

55,932,450
183,057,464
1,519,534,155

46,910,200
390,870934,073
82,908445,249
400,000
6,769,150

5,190,103
72,100127,125,014

19,053,310

202,000
938,400
1,641,571

21,137,642
6,300,000

955,500
2,780,685

426,604
37,6401,939,680
20,00064,429,500
705,619
23,500812,017
72,075
387,068

額

60,0002
1,208,805,159
1,702,591,619

金－  58  －