貸借対照

公益財団法人日本手芸普及協会

表

平成28年03月31日現在(単位 : 円)科目
Ⅰ 資 産 の 部
１．流動資産現 金 預 金
切手売掛
金
未収金
棚 卸 宣 伝 物
棚 卸 教 材
前 払 費 用立替
金流 動 資 産 合 計
２．固定資産(1)基 本 財 産
定 期 預 金
基本財産合計(2)特 定 資 産
退職給付引当資産
特定資産合計(3)その他の固定資産
建物
土地
リース資 産
無形リース資産
ソフトウエア什 器 備 品電話加入権
保 証金
その他の固定資産合計
固 定 資 産 合 計
資 産合計
負 債 の 部
１．流動負債
買掛金
未払金
未 払 消 費 税
未 払 法人税等預り
金
前受金
流 動 負 債 合 計
2．固定負債
リース 債 務
退職給付引当金
固 定 負 債 合 計
負 債合計

当年度

前年度

増

102,340,395
61,466
3,133,414
6,217,929
11,128,705
46,729,276
2,724,736
450,860
172,786,781

81,086,319
42,9972,226,912
3,766,348
5,978,747
26,391,436
3,136,816
541,449
123,171,024

21,254,076
18,469906,5022,451,581
5,149,958
20,337,840△ 412,080△ 90,589
49,615,757

14,253,140
14,253,140

12,000,000
12,000,000

2,253,140
2,253,140

31,821,674
31,821,674

20,679,719
20,679,719

11,141,955
11,141,955

2,700,002
3,500,096
4,000,000
29,120,000
1,000,000
1
240,900
9,072,000
49,632,999
95,707,813
268,494,594

1700,048

2,700,001
2,800,048
4,000,000
13,120,000
1,000,000

16,000,000

減

12,592,000
19,292,050
51,971,769
175,142,793

240,900
6,480,000
30,340,949
43,736,044
93,351,801

ⅡⅢ

正味財産の部
一般正味財産（うち基本財産への充当額） (（うち特定資産への充当額） (正味財産合計
負債及び正味財産合計

2,979,704
24,148,083

1,115,713
3,366,765△ 1,242,900

70,0002,037,080
109,127,775
138,362,642

1,863,991
20,781,318
1,242,900
70,0001,254,00880,958,305
106,170,522

36,038,560
31,821,674
67,860,234
206,222,876

17,363,199
20,679,719
38,042,918
144,213,440

18,675,361
11,141,955
29,817,316
62,009,436

62,271,718
14,253,140 ) ()(62,271,718
268,494,594

30,929,353
12,000,000 ) ()(30,929,353
175,142,793

31,342,365
2,253,140 ))
31,342,365
93,351,801

783,072
28,169,470
32,192,120

公益財団法人日本手芸普及協会

貸

借対照

表

内訳

表

平成28年03月31日現在(単位 : 円)科目
Ⅰ 資 産 の 部
１．流動資産現 金 預 金
切
手売掛
金
未収金
棚 卸 宣 伝 物
棚 卸 教 材
前 払 費 用立替金
会計間未収金流 動 資 産 合 計
２．固定資産(1)基 本 財 産
定 期 預 金
基本財産合計(2)特 定 資 産
退職給付引当資産
特定資産合計(3)その他の固定資産
建物
土地
リース 資産
無形リース資産
ソフトウエア什 器 備 品電話加入権
保 証 金
その他の固定資産合計
固 定 資 産 合 計
資産合計
ⅡⅢ

公益目的事業会計

負 債 の 部
１．流動負債
買掛金
未払金
未 払 法人税等
預り
金
前受金
会計間未払金流 動 負 債 合 計
2．固定負債
リース 債 務
退職給付引当金
固 定 負 債 合 計
負債合計
正味財産の部
1.一般正味財産

29,673,186
3,133,414
4,690,729
11,128,705
46,729,276

29,873,930

2,552,720
450,860
158,061,440
235,292,167

65,682,124

2,520,000
18,345,600
630,000

2,700,002
3,500,096
800,000
5,824,000
200,000

151,767
5,715,360
27,362,727
27,362,727
57,236,657

48,1801,814,400
14,886,678
14,886,678
80,568,802

14,776,098

2,979,704
4,389,174

4,668,800
111,459,828
130,904,726

806,090
46,601,612
54,776,580

130,904,726

172,786,781

14,253,140
14,253,140

31,821,674
31,821,674

31,821,674
31,821,674

680,000
4,950,400
170,000
1
40,953
1,542,240
7,383,594
53,458,408
288,750,575

2,700,002
3,500,096
4,000,000
29,120,000
1,000,000
1
240,900
9,072,000
49,632,999
95,707,813
268,494,594

36,038,560
31,821,674
67,860,234
178,603,010)()(
25,792,222
80,568,802△ 158,061,440△ 158,061,440

14,253,140
14,253,140

110,742,776

25,792,222
)(
)(

総合計

102,340,395
61,466
3,133,414
6,217,929
11,128,705
46,729,276
2,724,736
450,860△ 158,061,440

2,979,704
24,148,083
70,0002,037,080
109,127,775

4,982,811
70,0002,037,080
103,652,885

54,776,580△ 73,668,069△ 73,668,069
57,236,657

内部取引消去1,498,472

172,016（うち特定資産への充当額） (法人会計72,667,209
61,46628,728（うち基本財産への充当額） (正味財産合計
負債及び正味財産合計

収益事業等会計△ 158,061,440△ 158,061,440

138,362,642△ 158,061,440

36,038,560
31,821,674
67,860,234
206,222,876

110,147,565
0
14,253,140 ) ()()()(110,147,565
0
288,750,575△ 158,061,440

62,271,718
14,253,140 ))
62,271,718
268,494,594

正味財産増減計算書
科目
Ⅰ 一般正味財産増減の部
１．経常増減の部（１）経常収益基本財産運用益基本財産運用益
受取入会金
登録料収入
受取会費
受取会費
受取寄付金
協賛金収入
事業収益
講習会収入
宣伝物収入
認定料収入
教材売上収入
審査料収入
イベント関連収入
物品販売収入登録試験料収入
送料手数料収入
賃貸収入
情報誌収入
雑収益
受取利息
雑収入
経常収益計
（２）経常費用
事業費
宣伝物製作費
教材仕入
交付金
役員報酬
給与手当
退職給付費用
福利厚生費
雑給
旅費交通費
諸謝礼
賞金・賞品等
商品仕入
印刷費
外注費
事務消耗品費
通信運搬費
賃借料
施設管理費
広告宣伝費
手数料
交際費
租税公課
減価償却費
教育費
ｲﾝﾀｰﾈｯﾄ関連費
電算費用
雑費 (諸経費)
顧問料
管理費
役員報酬
給与手当
役員退職給付費用
退職給付費用
福利厚生費
雑給
旅費交通費
諸謝礼
印刷費
外注費
事務消耗品費
通信運搬費
賃借料
施設管理費
広告宣伝費
手数料
交際費
租税公課
減価償却費
教育費
ｲﾝﾀｰﾈｯﾄ関連費
電算費用
雑費 (諸経費)
支払利息
経常費用計

当期経常増減額
２．経常外増減の部（１）経常外収益
合併に伴う正味財産増加益
経常外収益計（２）経常外費用
固定資産除却損
経常外費用計
当期経常外増減額
税引前当期一般正味財産増減額
法人税等
税引後当期一般正味財産増減額
一般正味財産期首残高
一般正味財産期末残高
Ⅱ 正味財産期末残高

当年度(単位：円)
増減

前年度

7,199
7,199
5,359,000
5,359,000
124,733,000
124,733,000
1,000,000
1,000,000
215,663,002
62,095,366
1,817,278
58,220,323
76,577,867
1,962,359
6,376,368
4,653,167
860,755
1,468,550
270,6311,360,338
4,700,894
7,550
4,693,344
351,463,095

7,199
7,199
3,465,000
3,465,00076,286,000
76,286,000
500,000
500,000
177,342,358
57,881,196
379,018
35,473,054
59,425,475

315,612,608
219,446
47,460,518
355,3212,328,666
73,468,423
4,728,604
11,912,101
1,217,900
17,301,575
20,589,862
951,528
3,240,331
18,156,625
23,711,719
1,647,013
19,254,668
25,980,996
3,432,706
2,367,490
2,139,143
348,430
8,082,384
8,002,400
8,334
1,764,181
9,736,265
6,094,863
1,111,116
45,084,742
4,927,063
9,878,627
850,000
1,464,713
2,786,774
16,0001,469,112
8,250
2,824,477
1,568,842
843,126
5,192,348
2,129,590
796,255
103,519
4,231,804
995,71459,9291,577,601
43,890361,341
1,994,176
482,070
479,521360,697,350△ 9,234,255

246,386,296
216,191
40,841,878
505,991
360,000
50,789,580
2,465,499
8,544,568
598,200
15,627,154
18,821,700
3,200,000
8,512,440
14,036,224
14,469,300
4,599,892
12,800,954
20,621,268
1,662,743
1,239,834
1,543,114
1,340,960
5,251,528
4,886,049
19,485
834,924
3,453,927
8,031,777
1,111,116
30,114,539
2,790,932
8,817,864

6,442,507
15,181,259
592,603905,200
342,335
719,7112,312,722
3,392
2,309,330
259,913,279

510,806
1,865,994
988,234
1,405,075
1,610,566
959,620
1,484,053
1,814,860
359,606
100,000
3,200,678
703,729
3,051
1,239,014
62,424
221,942
917,465
868,291
190,335
276,500,835△ 16,587,556

40,646,620
40,646,620

40,646,620
31,412,365
70,00031,342,365
30,929,353
62,271,718
62,271,718

1,894,000
1,894,000
48,447,000
48,447,000
500,000
500,000
38,320,644
4,214,170
1,438,260
22,747,269
17,152,392
1,962,359△ 66,139△ 10,528,092
268,152
563,350△ 71,704
640,627
2,388,172
4,158
2,384,014
91,549,816
69,226,312
3,255
6,618,640△ 150,670
1,968,666
22,678,843
2,263,105
3,367,533
619,700
1,674,421
1,768,162△ 2,248,472△ 5,272,109
4,120,401
9,242,419△ 2,952,879
6,453,714
5,359,728
1,769,963
1,127,656
596,029△ 992,530
2,830,856
3,116,351△ 11,151
929,257
6,282,338△ 1,936,91414,970,203
2,136,131
1,060,763
850,000
953,907920,780
16,000480,878
8,250
1,419,402△ 41,724△ 116,494
3,708,295
314,730
436,649
3,519
1,031,126
291,985
56,878338,587△ 18,534
139,399
1,076,711△ 386,221
289,186
84,196,515
7,353,301
40,646,620
40,646,620

8,260,522
8,260,522△ 8,260,522△ 24,848,078
70,000△ 24,918,078
55,847,431
30,929,353
30,929,353△ 8,260,522△ 8,260,522
48,907,142
56,260,443
56,260,443△ 24,918,078
31,342,365
31,342,365

公益財団法人

日本手芸普及協会

財務諸表に対する注記
1.重要な会計方針「公益法人会計基準」（平成２０年新基準を採用している。

平成２０年４月１１日付・内閣府公益認定委員会）①固定資産の減価償却についてア

建物（付属設備を除く）及び無形固定資産定額法による減価償却を実施しています。

※ただし、従来、減価償却を行っていなかった固定資産については、新会計基準適用初年度の期首の帳簿価額を取得価額とみなし、当該年度から実施することとした。
この減価償却を実施するに際して、適用する耐用年数は、新規に取得した場合の耐用年数から経過年数を控除した年数によっている。
イ

上記ア以外の減価償却資産定率法による減価償却を実施しています。

②棚卸資産の評価基準及び評価方法
棚卸資産最終仕入原価法による原価法によっています。
③引当金の計上基準について退職給付引当金期末退職給付の自己都合要支給額の相当額を計上しています。

④消費税の会計処理について消費税の会計処理については、税抜き処理によっています。
⑤リース取引の処理方法について
所有権移転ファイナンスリース取引
自己所有の固定資産に適用する減価償却方法と同一の方法によっています。
所有権移転外ファイナンスリース取引
リース期間を耐用年数とし、残存価額を零とする定額法によっています。
2.基本財産及び特定資産の増減額及びその残高
基本財産及び特定資産の増減額及びその残高は、次のとおりです。
（単位：円）

科目
基本財産
定期預金
小計
特定資産
退職給付引当資産
小計

前期末残高

当期増加額

当期減少額

当期末残高

12,000,000
12,000,000

2,253,140
2,253,140

014,253,140
14,253,140

20,679,719
20,679,719
32,679,719

13,408,455
13,408,455
15,661,595

2,266,500
2,266,500
2,266,500

31,821,674
31,821,674
46,074,814

3.基本財産及び特定資産の財源等の内訳
基本財産及び特定資産の財源等の内訳は、次のとおりです。
科目

基本財産
定期預金
小計
特定資産
退職給付引当資産
小計

当期末残高（うち指定正味財産からの充当額）

14,253,140
14,253,140（うち一般正味財産からの充当額）（うち負債に対応する額）(14,253,140)(14,253,140)

31,821,674
31,821,674
46,074,814(14,253,140)(31,821,674)(31,821,674)(31,821,674)

4.固定資産の取得価額、減価償却累計額及び当期末残高
固定資産の取得価額、減価償却累計額及び当期末残高は、次のとおりです。
科目
建物
リース資産
無形リース資産
ソフトウェア什 器 備 品
合計

取得価額
4,799,953
5,000,000
41,400,000
1,000,000
602,737
52,802,690

減価償却累計額
2,099,951
1,000,000
12,280,000
0602,736
15,982,687当期末残高
2,700,002
4,000,000
29,120,000
1,000,000
136,820,003

公益財団法人

日本手芸普及協会

平成27年度
附属明細書
１．基本財産及び特定資産の明細
基本財産及び特定資産の明細について、計算書類の注記２「基本財産及び特定資産の増減額及びその残高」に記載しているため、記載を省略している。
２．引当金の明細(単位：円)
科目
退職給付引当金

期首残高

当期増加額

20,679,719

13,408,455

当期減少額
目的使用
その他
2,266,500

期末残高
031,821,674

公益財団法人

日本手芸普及協会

財 産 目 録
平成28年3月31日現在
貸借対照表科目（流動資産）
現金
預金

切手
売掛金
未収金
棚卸宣伝物
棚卸教材
前払費用
立替金

場所・物量等
手元保管
当座預金
みずほ銀行市ヶ谷支店
三菱東京ＵＦＪ銀行新宿支店
普通預金
三菱東京ＵＦＪ銀行新宿支店
静岡銀行新宿支店
三井住友信託銀行芝営業部
郵便振替口座
四谷駅前郵便局
手元保管

使用目的等
運転資金として運転資金として

金額
2,527,818
1,909,629
193,318

運転資金として
81,029,972
901,900
188,805
運転資金として物販通販教材販売分
教材販売他分
看板・ﾁﾗｼ・書籍等宣伝物在庫
テキスト在庫
事務所家賃費用等
出向職員給料等

15,588,953
61,466
3,133,414
6,217,929
11,128,705
46,729,276
2,724,736
450,860
172,786,781

流動資産合計（固定資産）
基本財産
定期預金

三井住友信託銀行芝営業部

基本財産として14,253,140

特定資産

普通預金

みずほ銀行市ヶ谷支店

退職給付引当金見合いの引当資産として管理している預金

31,821,674

その他
固定資産

建物

東京ビュック
中央区勝どき2-8-12
15.86㎡共益事業として使用

2,700,002

土地

東京ビュック
中央区勝どき2-8-12
3.12㎡

共益事業として使用

3,500,096

リース資産

会員管理ソフトサーバー

すべての事業及び管理運営に使用する共用資産

29,120,000
4,000,000

ソフトウェア

会員管理プログラム改変

すべての事業及び管理運営に使用する共用資産

1,000,000

什器備品

金庫

1

電話加入権

電話加入権

保証金

事務所賃貸保証金
新宿区市谷本村町3-23

すべての事業及び管理運営に使用する共用資産
すべての事業及び管理運営に使用する共用資産
すべての事業及び管理運営に使用する共用資産

固定資産合計
資産合計（流動負債）
買掛金
未払金
未払消費税
未払法人税等
預り金 源泉
預り金 その他
前受金 登録料前受金 会 費
前受金 受講料
前受金 その他
流動負債合計（固定負債）
リース債務
会員管理システム
退職給付引当金
固定負債合計負債合計
正味財産240,900
9,072,000
95,707,813
268,494,594

物販通販教材の仕入れ分
各事業関係費用の未払い分
消費税の未払い分
法人税等の未払い分
源泉税分
職員社会保険料他来年度分入会登録料
来年度分会費
来年度分受講料
来年度分免状代他すべての事業及び管理運営に使用する共用資産
退職金の支払いに備えるもの

2,979,704
24,148,083
70,000508,243
1,528,837
1,510,000
101,348,000
4,661,300
1,608,475
138,362,642
36,038,560
31,821,674
67,860,234
206,222,876
62,271,718

監

査報

告書

公益財団法人日本手芸普及協会
代表理事

瀨戸信昭

殿

私たち監事は、平成27年4月1日から平成28年3月31日までの第3期事業年度の理事の職務の執行を監査いたしました。その方法及び結果につき以下のとおり報告いたします。
1.監査の方法及びその内容
各監事は、理事その他の職員等と意思疎通を図り、情報の収集及び監査の環境の整備に努めるとともに、理事会その他重要な会議に出席し、理事及び職員等からその職務の執行状況について報告を受け、必要に応じて説明を求め、重要な決裁書類等を閲覧し、主たる事務所において業務及び財産の状況を調査いたしました。以上の方法に基づき、当該事業年度に係る事業報告及びその附属明細書について検討いたしました。
さらに、会計帳簿又はこれに関する資料の調査を行い、当該事業年度に係る計算書類（貸借対照表、正味財産増減計算書）及びその附属明細書並びに財産目録について検討いたしました。
2.監査の結果(1)

事業報告等の監査結果

一

事業報告及びその附属明細書は、法令及び定款に従い、公益財団法人日本手芸普及協会の状況を正しく示しているものと認めます。
二

理事の職務の執行に関する不正の行為又は法令もしくは定款に違反する重大な事実は認められません。
(2)

計算書類及びその附属明細書並びに財産目録の監査結果

計算書類及びその附属明細書並びに財産目録は、公益財団法人日本手芸普及協会の財産及び正味財産増減の状況をすべての重要な点において適正に表示しているものと認めます。

平成28年5月16日
公益財団法人日本手芸普及協会
監事

池田純子

監事

加部総美子

監事

冠達実