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株式会社プレミアムウォーターホールディングス(E27294)
有価証券報告書【表紙】【提出書類】

有価証券報告書【根拠条文】

金融商品取引法第24条第１項【提出先】

関東財務局長【提出日】

平成30年６月28日【事業年度】

第12期(自【会社名】

株式会社プレミアムウォーターホールディングス【英訳名】

Premium Water Holdings,Inc.

【代表者の役職氏名】

代表取締役社長【本店の所在の場所】

山梨県富士吉田市上吉田4597番地の１

平成29年４月１日

萩尾至

平成30年３月31日)

陽平（上記は登記上の本店所在地であり、実際の業務は下記の最寄りの連
絡場所で行っております。）【電話番号】（０３）６８６４−０９８０【事務連絡者氏名】

取締役経営管理本部長【最寄りの連絡場所】

東京都渋谷区神宮前一丁目４番16号【電話番号】（０３）６８６４−０９８２【事務連絡者氏名】

取締役経営管理本部長【縦覧に供する場所】

株式会社東京証券取引所

太田

太田

宏義

宏義

(東京都中央区日本橋兜町２番１号)

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有価証券報告書

第一部【企業情報】
第１【企業の概況】
１【主要な経営指標等の推移】(１) 連結経営指標等
回次

第８期

第９期

第10期

第11期

第12期

決算年月

平成26年３月

平成27年３月

平成28年３月

平成29年３月

平成30年３月(千円)―

10,051,510

13,056,639

19,947,744

27,716,957

(千円)

―

130,691△23,225△704,368△1,559,208

(千円)

―

27,004

5,083△1,217,300△1,493,762

包括利益

(千円)

―

△5,802△68,169△1,226,148△1,494,586

純資産額

(千円)

―

2,253,485

2,333,701

1,289,349

2,814,278

総資産額

(千円)

―

8,330,562

7,842,246

17,477,558

23,844,964

１株当たり純資産額(円)―

270.33276.64

46.91

△1.47

(円)

―

3.32

0.62

△56.39△56.80

(円)

―

3.30

0.62

−

−

自己資本比率

(％)

―

26.3

29.3

7.1

11.7

自己資本利益率

(％)

―

1.2

0.2

−

−

株価収益率

(倍)

―

175.0

806.5

−

−

売上高
経常利益又は経常損失（△）
親会社株主に帰属する当期純利益又は親会社株主に帰属する当期純損
失（△）

１株当たり当期純利益金額又は当期
純損失金額（△）
潜在株式調整後１株当たり当期純利益金額

営業活動による
△88,682
1,475,463
150,155
531,510キ ャ ッ シ ュ ・ フ (千円)―
ロー
投資活動による
△1,529,186△1,608,992
188,759△1,531,168
キ ャ ッ シ ュ ・ フ (千円)―ロー
財務活動による
1,274,396△632,688
2,631,708
1,825,736
キ ャ ッ シ ュ ・ フ (千円)―
ロー
現金及び現金同等
2,034,296
1,249,141
4,233,531
5,055,213(千円)―
物の期末残高
従業員数
192
223
658
671
―
(外、平均臨時雇用
(人)
(―)
(107)
(64)
(56)
(58)
者数)
(注) １．売上高には、消費税等は含まれておりません。
２．第９期より連結財務諸表を作成しているため、第８期については記載しておりません。
３．第11期及び第12期の潜在株式調整後１株当たり当期純利益金額については、潜在株式は存在するものの１株当たり当期純損失金額であるため記載しておりません。
４．第11期及び第12期の自己資本利益率及び株価収益率につきましては、親会社株主に帰属する当期純損失が計上されているため記載しておりません。
５．従業員数は就業人員（当社グループから当社グループ外への出向者を除く）であり、臨時雇用者数（準社員、アルバイトを含む）は、最近１年間の平均人員を（ ）外数で記載しております。

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有価証券報告書(２) 提出会社の経営指標等
回次

第８期

第９期

第10期

第11期

第12期

決算年月

平成26年３月

平成27年３月

平成28年３月

平成29年３月

平成30年３月

8,772,654

9,740,366

12,052,994

3,671,490

635,669

407,372

347,097

64,070284,364△62,684

249,867

210,627△82,242

219,623△60,139

―

−

−

−

−

売上高又は
（千円）
営業収益
経常利益又は（千円）
経常損失（△）
当期純利益又は（千円）
当期純損失（△）
持分法を適用した（千円）
場合の投資利益
資本金（千円）

1,204,480

1,207,608

1,254,876

2,409,587

3,929,075

発行済株式総数（株）

8,113,400

8,128,400

8,301,400

26,532,432

27,003,110

純資産額

（千円）

2,192,837

2,409,969

2,412,606

2,606,099

5,565,475

総資産額

（千円）

6,561,566

7,472,184

7,290,940

10,137,449

14,569,105

１株当たり純資産額 （円）266.39292.61288.0297.15

101.03

（円）

−
（−）

−
（−）

−
（−）

−
（−）

−
（−）

（円）

35.20

25.93

△10.10

10.17

△3.30

（円）

33.56

25.74

−

9.87

−

自己資本比率

（％）

32.9

31.8

32.8

25.4

38.1

自己資本利益率

（％）

14.0

8.9

−

8.8

−

株価収益率

（倍）

17.4

22.4

−

58.9

−

配当性向

（％）

−

−

−

−

−

１株当たり配当額（うち１株当たり
中間配当額）
１株当たり当期純利益金額又は当期
純損失金額（△）
潜在株式調整後１株当たり当期純利益金額

営業活動による
1,056,948
キ ャ ッ シ ュ ・ フ （千円）
−
−
−
−
ロー
投資活動による△854,265
キ ャ ッ シ ュ ・ フ （千円）
−
−
−
−
ロー
財務活動による518,245
キ ャ ッ シ ュ ・ フ （千円）
−
−
−
−
ロー
現金及び現金同等
2,235,388
（千円）
−
−
−
−
物の期末残高
従業員数
140
149
189
30
33
(外、平均臨時雇用 （人）
(87)
(72)
(57)
(2)
(1)
者数)
（注）１．売上高には、消費税等は含まれておりません。
２．持分法を適用した場合の投資利益については、第８期は関連会社が存在しないため、第９期からは連結財務諸表を作成しているため、記載しておりません。
３．平成25年10月１日付で普通株式１株につき３株の割合で株式分割を行いましたが、第８期の期首に当該株式分割が行われたと仮定し、１株当たり純資産額、１株当たり当期純利益金額又は当期純損失金額を算定しております。
４．潜在株式調整後１株当たり当期純利益金額については、新株予約権の残高はありますが、第10期及び第12期は潜在株式は存在するものの、１株当たり当期純損失であるため、記載しておりません。
５．第10期及び第12期の自己資本利益率については、当期純損失のため、記載しておりません。

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６．株価収益率については、第10期及び第12期は当期純損失のため、記載しておりません。
７．従業員数は、就業人員（当社から社外への出向者を除く。）であり、臨時雇用者数（準社員、アルバイトを含む。）は、最近１年間の平均人員を（ ）外数で記載しております。
８．第９期より連結財務諸表を作成しているため、営業活動によるキャッシュ・フロー、投資活動によるキャッシュ・フロー、財務活動によるキャッシュ・フロー及び現金及び現金同等物の期末残高は記載しておりません。
９．当社は平成28年７月１日の会社吸収分割により持株会社体制へ移行しております。このため、第11期の経営指標等は第10期以前と比べて大きく変動しております。また、従来、売上高としておりました表記を第12期より営業収益に変更しております。

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２【沿革】
当社設立以降の経緯は、次のとおりであります。
年月

平成18年10月

概要平成24年７月
平成25年３月
平成25年５月
平成25年８月

山梨県富士吉田市に、ナチュラルミネラルウォーターの製造及び販売を目的とした当社（資本金135,000千円）を設立
東京都中央区築地に営業拠点として東京本社を設置
第一工場の稼働開始
東京本社を東京都港区浜松町に移転
ロジスティクス（物流施設）を山梨県南都留郡富士河口湖町に設置
井戸及び取水付属設備の保有を目的として富士ウォーター株式会社を子会社化
大阪事務所を大阪市東淀川区に設置
第一工場を株式会社サイサンへ譲渡
東京本社を東京都品川区大崎に移転
第二工場が竣工、稼働開始、第二工場を富士吉田工場に呼称変更
台湾支店を台北市に設置
ロジスティクスを山梨県南都留郡富士河口湖町内に移転、メンテナンスセンターを併設
富士吉田工場がISO9001の認証取得
コールセンターを山梨県南都留郡富士河口湖町に設置、コールセンター業務及びバックオ
フィス業務を集約し、山梨お客様サービスセンターとして運営開始
台湾支店にて販売活動開始
東京証券取引所マザーズ市場へ株式を上場
大阪事務所を大阪市北区に移転
富士吉田工場が増設竣工

平成26年１月

法人営業、テレマーケティングの強化を目的に株式会社光通信との合弁会社 株式会社アイ

平成18年10月
平成19年４月
平成19年４月
平成19年11月
平成20年５月
平成20年12月
平成21年９月
平成22年１月
平成22年７月
平成23年１月
平成23年８月
平成23年８月
平成24年４月

平成26年４月
平成26年５月
平成26年６月
平成27年２月
平成27年11月
平成28年７月
平成28年７月
平成28年７月
平成28年７月
平成28年10月
平成29年４月
平成29年４月

ディール・ライフを設立
東京証券取引所市場第二部へ市場変更
直販部門を分社化し、株式会社ディー・アクションを設立
中国深圳市に深圳日商沃徳諮詢有限公司を設立
株式会社光通信の子会社である株式会社総合生活サービスによる当社株式の公開買付けの結果、株式会社光通信が当社の親会社となる
西桂工場稼働開始
株式会社エフエルシーと株式交換及び株式会社ウォーターダイレクト分割準備会社を承継会
社とする会社吸収分割を実行し、持株会社体制へ移行
株式会社プレミアムウォーターホールディングスに商号変更
株式会社ウォーターダイレクト分割準備会社を株式会社ウォーターダイレクトに商号変更
東京本社を東京都渋谷区神宮前に移転
株式会社ウォーターダイレクトが連結子会社の株式会社アイディール・ライフ及び株式会社
ディー・アクションを吸収合併
株式会社ウォーターダイレクトが連結子会社の株式会社ウェルウォータ及びプレミアムウォーター株式会社を吸収合併
株式会社ウォーターダイレクトをプレミアムウォーター株式会社に商号変更

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３【事業の内容】
当社グループは持株会社制を導入しており、当社及び連結子会社８社、持分法適用の関連会社８社から構成されております。当社は、持株会社としてグループ各社の株式を保有することにより、グループ全体の経営管理及び経営戦略の策定を行うことを主な事業としております。
当連結会計年度において、当社の連結子会社であったプレミアムウォーター株式会社、株式会社ウェルウォータ
及びエフエルシーイノベーション株式会社は、同じく連結子会社であるプレミアムウォーター株式会社（旧社名：
株式会社ウォーターダイレクト）を存続会社とする吸収合併により消滅したため、連結の範囲から除外しており、当社の連結子会社であったエフエルシークリエイション株式会社は、同じく連結子会社であるエフエルシープレミ
アム株式会社（旧社名：エフエルシープロモーション株式会社）を存続会社とする吸収合併により消滅したため、連結の範囲から除外しております。
また、新規設立に伴い、株式会社PWリソースを当連結会計年度より連結の範囲に含めております。
なお、新規設立に伴い、株式会社Patch、ハイコムビジネスサポート株式会社、株式会社メヴィアス、株式会社
SPScorporation及びPremium Water Million Club株式会社を持分法適用の関連会社に含めております。
グループ各社における主な事業内容は、ナチュラルミネラルウォーターの製造及び宅配形式による販売を行う
ホーム・オフィス・デリバリー事業及びその他事業となります。ホーム・オフィス・デリバリー事業の売上高及び営業利益の金額は、いずれも全事業の90％を超えているため、ホーム・オフィス・デリバリー事業以外の事業について重要性が乏しいことから、セグメント情報の記載を省略しております。
当社グループは、ナチュラルミネラルウォーターを取り扱い、当社グループ独自のウォーターサーバーと収縮性のあるPETボトルを使用、宅配事業者に委託して顧客宅にボトルを直送し、顧客自身がボトルを処分することにより使用後の顧客宅からのボトル回収を不要とする「ワンウェイ方式」を採用しております。この方式により、空きボ
トルを回収することなく、日本全国の顧客宅に配送することが可能となります。
当社グループの主たる事業内容は以下に記載のとおりであります。
（1）ナチュラルミネラルウォーターの製造
当社グループの主要な製品は、12ℓ入りナチュラルミネラルウォーターであります。
当社グループは設立以来、「天然(天然水)」、「生(非加熱殺菌)」、「直(ダイレクトビジネス）」にこだわ
り、良質なナチュラルミネラルウォーターを顧客に提供しております。自社生産、OEM生産を合わせ、山梨県富士吉田市、島根県浜田市、熊本県阿蘇郡南阿蘇村の３種類の採水地から販売しております。
当社グループのボトルは安全性の高いPET樹脂製で独自の収縮形状に成形してあることから、使用中に外気が入りにくく、最後まで安心・安全な状態でご利用頂けるよう配慮しております。
このボトルは、国内ボトルメーカーにおいて当社グループ製品専用の製造ラインから納入されるほか、ボトルの原材料をメーカーから購入し、当社グループ工場内でも製造しております。当社グループでボトルを製造する
場合、PETボトルの原型である試験管の形をしたプリフォームを外部メーカーから購入して成型する方式と当社グ
ループ西桂工場にてプリフォーム自体を自社製造して成型する方式の両方を採用しております。
なお、当社グループ富士吉田工場におきましては、当社連結子会社が管理する２本の井戸から、原水が供給されております。
（2） ナチュラルミネラルウォーターの販売
当社グループは、デモンストレーション販売やWEB、テレマーケティング等によって大部分の顧客を獲得しております。このような販売方法を中心とした当社グループの顧客獲得チャネルは、以下の３通りに分類されます。
① 直接販売方式
当社連結子会社であるプレミアムウォーター株式会社や営業代行会社によるデモンストレーション販売や、WEB、テレマーケティング等を通じて、当社グループ自体が販売を行う方式であります。
当社連結子会社であるエフエルシープレミアム株式会社、株式会社LUXURYの獲得した顧客は、当社グループの直接販売方式による顧客となります。
② 取次店方式
当社グループと契約した取次店が、当社グループに顧客を紹介する方式であります。
当社グループは紹介された顧客と直接の契約関係となり、顧客のナチュラルミネラルウォーターの購入本数に応じ当社グループより取次店に対し販売手数料が支払われます。

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当社連結子会社であるエフエルシープレミアム株式会社、株式会社LUXURYは、同じく連結子会社のプレミア
ムウォーター株式会社より委託を受けて販売取次を行っておりますので、プレミアムウォーター株式会社にとっての取次店となります。
③ 代理店・特約店・OEM方式
当社グループと契約した代理店・特約店が、顧客との契約関係を締結する方式であります。
当社グループは代理店・特約店に対し当社グループの製品を卸売いたします。なお、代理店に対しては、後述する当社グループのウォーターサーバーも卸売いたしますが、特約店の顧客に対しては、当社グループより
ウォーターサーバーを貸与しております。
OEMについては、OEM先のブランド名で当社グループの製品を提供しております。
当社連結子会社であるFLC Singapore Inc.は、同じく連結子会社のプレミアムウォーター株式会社の代理店のひとつとして営業活動を行っております。
（3）ウォーターサーバーの販売
当社グループは、直接販売、取次店及び特約店の顧客に対しては、当社グループよりウォーターサーバーを貸与しておりますが、代理店の顧客に対しては、当社グループより代理店に卸売したウォーターサーバーを、代理店から貸与しております。OEM先についても同様に、ブランド名を変更したウォーターサーバーを卸売しております。また、通常はウォーターサーバーを顧客に貸与しておりますが、家電メーカーと共同開発した販売タイプのウォーターサーバーも一部取扱っております。
ウォーターサーバーは、当社グループの技術指導の下、海外３社のメーカーにおいて委託生産しております。

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有価証券報告書（４） その他
当社グループは一部の当社グループ代理店に対し、その顧客開拓のため営業代行を行っております。この代
行業務の売上や代理店、取次店に対する販促品の売上等の付随業務が該当いたします。
［事業系統図］
以上述べた事項を事業系統図によって示すと次のとおりであります。

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４【関係会社の状況】
名称

住所

資本金又は
出資金
(千円)

議決権の所有(被所有)割合
(％)

関係内容

情報通信
サービス業

被所有
76.0
[58.1]

資本・業務提携
債務被保証
役員の兼任

主要な事業
の内容

(親会社)
株式会社光通信（注)３

東京都豊島区

54,259,410

株式会社ブロードピーク

東京都豊島区

90,000OA機器の販売等

被所有
35.0

資本提携

株式会社総合生活サービス

東京都豊島区

100,000

通信回線サービ
スの販売等

被所有
23.1

資本提携

山梨県富士吉田市

100,000

宅配水の製造・販売事業

100.0[58.1]

役員の兼任
及び派遣

山梨県富士吉田市

28,000井戸の維持管理事業

50.0[50.0]

役員の派遣

深圳日商沃徳管理諮詢有限公司

中国深圳市

10万元

マーケティング
リサーチ

100.0[100.0]株式会社エフエルシー

東京都渋谷区

100,000

グループ中間
持株会社

100.0

役員の兼任
及び派遣

エフエルシープレミアム株式会社(旧社名：エフエルシープロモーション株式会社)(注)４、10

東京都渋谷区

12,000

宅配水の販売事業

100.0[100.0]

役員の派遣

株式会社LUXURY

東京都渋谷区

10,000

宅配水の販売事業

100.0[100.0]

役員の派遣

100千SGD

宅配水の販売事業

100.0[100.0]

役員の派遣

東京都渋谷区

30,000

宅配水の販売事
業

100.0

役員の兼任

株式会社Ｂｅｓｔライフソリューション

東京都品川区

30,000

宅配水の販売事
業

49.0

役員の兼任
及び派遣

株式会社日本の水

東京都品川区

10,000

飲料水の輸出入事業

49.0[49.0]

役員の兼任

台灣倍思亜洲有限公司

台湾台北市

2,000千TWD

宅配水の販売事業

19.0株式会社 Patch

東京都新宿区

90,000

宅配水の販売事
業

49.0

役員の兼任
及び派遣

ハイコムビジネスサポート株式会社

熊本市中央区

10,000

カスタマーセン
ターの受託

49.0

役員の兼任
及び派遣

株式会社メヴィアス

名古屋市中区

20,000

宅配水の販売事
業

49.0

役員の兼任
及び派遣

株式会社SPScorporation

兵庫県西宮市9,000

宅配水の販売事
業

49.0

役員の兼任
及び派遣

Premium Water Million Club株式会社

東京都渋谷区

10,000

宅配水の販売事業

36.0(その他の関係会社)(連結子会社)
プレミアムウォーター株式会社(旧社名：株式会社ウォーターダイレクト)(注)２、８、９
富士ウォーター株式会社

(注)７

(注)５

SINGAPORE FLC PTE. LTD.

(注)６

株式会社PWリソース

シンガポール共和国(持分法適用関連会社)(注) １．「議決権の所有(被所有)割合」欄の[内書]は間接所有(被所有)であります。
２．特定子会社に該当しております。
３．有価証券報告書の提出会社であります。
４．債務超過会社であり、平成30年３月末時点で債務超過額は1,255,191千円であります。
５．債務超過会社であり、平成30年３月末時点で債務超過額は1,272,803千円であります。
６．債務超過会社であり、平成30年３月末時点で債務超過額は 269,720千円であります。
７．持分は、100分の50以下でありますが、実質的に支配しているため、子会社としております。
８．プレミアムウォーター株式会社については、売上高（連結会社相互間の内部売上高を除く）の連結売上高に占める割合が10％を超えております。
主要な損益情報等 ① 売上高
26,799,089千円② 経常利益414,383千円③ 当期純利益
2,633,423千円④ 純資産額2,845,377千円⑤ 総資産額19,410,016千円

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９．当社の連結子会社であったプレミアムウォーター株式会社、株式会社ウェルウォータ及びエフエルシーイノ
ベーション株式会社は、同じく連結子会社であるプレミアムウォーター株式会社（旧社名：株式会社ウォー
ターダイレクト）を存続会社とする吸収合併により消滅したため、連結の範囲から除外しております。
10．当社の連結子会社であったエフエルシークリエイション株式会社は、同じく連結子会社であるエフエルシー
プレミアム株式会社（旧社名：エフエルシープロモーション株式会社）を存続会社とする吸収合併により消滅したため、連結の範囲から除外しております。

５【従業員の状況】(1) 連結会社の状況
平成30年３月31日現在
従業員数（人）671（58）（注）１．従業員数は就業人員（当社グループから当社グループ外への出向者を除く。）であり、臨時雇用者数（準社員、アルバイトを含む。）は、最近１年間の平均人員を（ ）外数で記載しております。
２．セグメント情報との関連は、セグメント情報の記載を省略しているため記載しておりません。
(2）提出会社の状況
平成30年３月31日現在
従業員数（人）33(１)平均年齢（歳）

平均勤続年数（年）

34.1

4.2

平均年間給与（千円）
4,831（注）１．従業員数は就業人員（当社から社外への出向者を除く。）であり、臨時雇用者数（準社員、アルバイトを含む。）は、最近１年間の平均人員を（ ）外数で記載しております。
２．平均年間給与は、賞与及び基準外賃金を含んでおります。
３．セグメント情報との関連は、セグメント情報の記載を省略しているため記載しておりません。
(3）労働組合の状況
当社グループでは労働組合は結成されておりませんが、労使関係は円滑に推移しており、特記するべき事項は発生しておりません。

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第２【事業の状況】
１【経営方針、経営環境及び対処すべき課題等】
当社グループは、平成29年５月に発表した中期経営計画の実現に向けて、宅配水事業の製造から販売に至る各過程に関して集中的に経営資源を投下してまいりました。そして、今後は、この保有契約件数を引き続き重要な経営指標として設定しつつ、適切な財務基盤の構築と経営資源の有効活用へのバランスに配慮した平成30年５月
公表に係る修正後の中期経営計画（以下「新中期経営計画」といいます。）のもとで、継続的な収益の積み上げを実現してまいります。
そのために当社グループが対処すべき課題は以下のとおりです。
（1）安定的な商品配送網の構築
現在、人員不足等を背景として主要配送業者による商品の配送数量等の各種制限や運賃値上げの要請を受けております。当社グループの収益基盤が損なわれることなくお客様に対する安定的な配送を実現するため、主要運送業者との協業関係を維持しつつ、商品の提供方法の効率化や地域別に独自の配送網を構築することを推進してまいります。
（2）マーケットシェアの拡大
宅配水分野における当社グループの保有契約件数を順調に積み上げておりますが、新中期経営計画で掲げるとおりに保有契約件数を積み上げることとお客様一人当たりの収益を向上させることが当社グループの安定的かつ持続的な成長のために必要不可欠であると考えております。これに対応するべく、主に以下の点に取り組んでまいります。
ア．パートナー企業の開拓や販売チャネルの拡大、営業人員の増強により当社グループの潜在的なお客様へのア
プローチの拡大
イ．お客様対応の質の向上や、強力な営業を支える従業員や取次店（パートナー）に対する営業活動時のコンプ
ライアンスをはじめとする各種教育を徹底することを通じた当社グループとお客様との間のサービス契約の維持（解約抑止）ウ．「お客様の身の回りの生活を豊かにする」ことをコンセプトに宅配水サービスの提供を起点にした多様性のある商品・サービスの提供とその内容の充実化（3）基幹システムの刷新
今後予想される保有契約件数の増加ペースに対応しつつ効率的に業務を運営するためには当社グループの顧客管理システムなどの基幹システムの大幅な刷新が必要となります。中期的に基幹システムの刷新を図ることで当社グループの業務運営の更なる効率化を目指してまいります。
（4）内部管理体制等の充実化
各種研修等を通じたコンプライアンス遵守の意識の更なる浸透、各種分野におけるリスクマネジメントの徹
底、顧客本位の業務運営を実現するための方針を定めたうえで、これらの実践に努めることで企業価値の向上に向けた内部管理体制の一層の強化に取り組んでまいります。

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２【事業等のリスク】
以下において、当社グループ（当社及び当社の関係会社）の事業展開その他に関して、リスク要因となる可能性のある主な事項について記載しております。
（1）水源に関するリスク（自社水源）①

当社グループの製品であるナチュラルミネラルウォーターの生産拠点は、富士吉田工場のほか、島根県浜田市と熊本県阿蘇郡南阿蘇村があります。富士吉田工場の毀損や水源の枯渇、天災等により工場の操業が長期にわたり停止した場合であっても、代替拠点にて生産・出荷する等の措置が可能となりました。しかしながら、
富士吉田工場は当社グループの重要な生産拠点として位置付けていることから、このような事態が発生した場合には当社グループの業績に重大な影響を及ぼす可能性があります。

②

当社グループの製品であるナチュラルミネラルウォーターの品質につきましては、飲用水における水質の評
価基準の一例として、硝酸性窒素及び亜硝酸性窒素の含有量（水道水の上限で10mg/ℓ）について、当社グルー
プ提供のナチュラルミネラルウォーターの場合0.08mg/ℓと極めて良質な状態を維持しており、また、保健所の指示に基づき定期的な水質検査を実施し、水質の維持管理にも努めております。
営業許可については、富士吉田工場での生産活動において必要不可欠であり、現時点では許可の取消や営業停止事由（食品衛生法第55条・第56条）に該当するような事実は存在しておりません。しかしながら、富士吉田工場が同法55条に定める禁止条件や規定に違反しているとみなされた場合、同法第56条に定める基準に違反しているとみなされた場合、食品衛生管理者が不在となった場合、天災・人災等の影響によりその水質が食品衛生法に適合しないほど大幅に変化した場合には営業許可の取消しや一定期間の営業停止処分を受けることがあり、その場合には当社グループの業績に重大な影響を及ぼす可能性があります。
なお、営業許可の概要は次のとおりであります。
取得年月・許認可等の許認可等の取得者名
名称及び所管官庁等
プレミアムウォーター 平成25年７月
株式会社（富士吉田工 営業許可
場）
厚生労働省・消費者庁③

許認可等の内容
及び有効期限富士吉田工場の営業許可
山梨県指令
富東福 第3936号
有効期間
平成25年７月18日から
平成31年11月30日まで（以降、５年ごとの更新）

当社グループの水源については、株式会社地球科学研究所によって60年以上前に富士山に降雨した水が浸透し、濾過されて地下水となって採取されていると推定されており、過去60年間において富士山の降水状況は安定的であることから、地下水の水量についても安定的に推移するものと当社グループは想定しておりますが、地層等の大幅な変化などによって水脈の流れに大幅な変化が発生した場合、水脈が枯渇し水の採取が不可能となる可能性があります。

④

当社グループの所有・使用している井戸は、富士吉田市の定める富士吉田市地下水保全条例第３条及び同条
例附則第２項に基づき、富士吉田市より井戸設置許可を受け１日966ｔの揚水が許可されております。現時点
では許可の取消事由（同条例第13条）に該当するような事実は存在しておりません。しかしながら、富士吉田
市に井戸が許可の基準（同条例第４条）に適合していないとみなされ、かつ、是正勧告に従わない等の重大な不法行為が発生した場合、取水許可が取り消され生産活動ができなくなるため、当社グループの業績に重大な影響を及ぼす可能性があります。

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なお、井戸設置許可の概要は次のとおりであります。
許認可等の取得者名

取得年月・許認可等の名称及び所管官庁等
平成19年３月
地下水の利用に関する協定
富士吉田市

１号井戸

富士ウォーター株式会社

２号井戸

プレミアムウォーター株
式会社（富士吉田工場）

平成23年２月
井戸設置許可並びに地下水の利用に関する協定
富士吉田市

４号井戸

プレミアムウォーター株
式会社（富士吉田工場）

平成29年７月
井戸設置許可並びに地下水の利用に関する協定
富士吉田市

許認可等の内容
及び有効期限井戸の設置にあたり地下水の有効かつ適正な利用を図るための協定(地下水採取量 630t/日)(注)
有効期限 なし
井戸の設置許可及び井戸の設置に当たり地下水の有効かつ適正な利用を図るための協定(地下水採取量 966t/日)
有効期限 なし
井戸の設置許可及び井戸の設置に当たり地下水の有効かつ適正な利用を図るための協定(地下水採取量 966t/日)
有効期限 なし（注）１.平成22年９月に、富士吉田市との間で地下水採取量を966t/日に変更した協定を締結しております。
２.３号井戸については平成29年９月に廃止しております。

（2）工場に関するリスク（自社工場）①

当社グループの富士吉田工場は、FSSC22000に基づく運用を行い、品質管理等を厳正に行う体制を整えており、また工場設備につきましてもスペアパーツの保有等損傷発生時に対する対策も行っておりますが、工場又は井戸が罹災することで重大な被害が発生した場合、操業の停止を余儀なくされ、当社グループの生産体制に重要な影響を及ぼす可能性があります。

②

当社グループの富士吉田工場では、厳密な品質管理の下、ナチュラルミネラルウォーターを製品として生産・出荷しております。現在は２本の生産ラインが稼働しており月間約115万本の生産が可能でありますが、２ラインとも何等かの不具合が発生した場合や天災等の事由により長期間電力供給が途絶した場合には、操業停止を余儀なくされ、当社グループの生産体制や業績に重大な影響を及ぼす可能性があります。

③

当社グループの富士吉田工場の揚水装置及び製造ラインは全て電力によって稼動しており、現状安定した電力供給を受けておりますが、天災等の事由により長期間電力供給が途絶した場合、操業の停止を余儀なくされ、当社グループの生産体制に重要な影響を及ぼす可能性があります。

④

当社グループの富士吉田工場では、水の充填までの工程において外気に接触することなく、充填工程はクラス1000相当（FED-STD-209

米国連邦規格で制定されたクリーンルームの清浄度の単位）のクリーンルームで人の手を介することなく行われており、送水パイプにつきましても毎日の操業前に洗浄が行われております。
また、水の殺菌工程のフィルターにつきましても定期的に交換を行っておりますが、殺菌工程のフィルター４
基が同時に機能不全に陥るなどの重大な事故が発生した場合、水に異物が混入する等の事象が発生し操業に影響が出る可能性があります。
（3）OEM供給元に関するリスク
当社グループの主力製品のうち島根県浜田市、熊本県阿蘇郡南阿蘇村を主水源とした製品は、OEM契約に基づきナチュラルミネラルウォーターのOEM供給を受けております。OEM供給元とはOEM契約を締結するにあたり、当社グループの基準と同レベルの水質検査や生産体制の確認、企業調査等を実施し、現在も良好な取引関係を築いておりますが、OEM供給元の水質や工場設備等に重大な問題が発生した場合、業績不振や予期せぬ契約の打切りが行われた場合には、生産体制や当社グループの業績に重大な影響を及ぼす可能性があります。
（4）製品に関するリスク①

当社グループの製品は、１日に10数回に及ぶ自主的な検査と定期的な放射線物質の検査を実施しており、厳格な品質管理を行っておりますが、生産途中あるいは輸送中における毒物混入や放射能被ばくなどが発生した
場合、当社グループの製品に重大な瑕疵が発生する可能性があります。

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当社グループの製品ボトルは、一般的に安全性が高いとされるPETボトルを使用しておりますが、将来の研究においてその有害性が検証された場合、当社グループの製品ボトルの素材変更が必要となるため、当社グ
ループ製品の製造に重大な影響が発生する可能性があります。

③

当社グループは、定期配送による販売を行っております。当社グループは味と鮮度にこだわったナチュラル
ミネラルウォーターを販売するために製品の劣化を最小限に止める、という経営方針により、製品の出庫期限は原則１ヶ月以内とし、それに合わせた生産体制をとっております。しかしながら、何らかの要因で工場の生産に支障が生じ製品在庫がなくなった時には、定期配送を行うことができず、当社グループの業績に影響を及ぼす可能性があります。

（5）製造コストが上昇した場合のリスク
当社グループが提供する製品は、安心・安全な天然水でありますが、これは水質がよく、水量の豊富な水源に依存しております。従って、天災や災害などにより、水質が飲用に適さなくなった場合、あるいは一定の水量が確保できなくなった場合には、中長期にわたって製品供給が不可能になることや、代替水源は確保しているものの新たな水源の確保や工場の建設、設備投資が必要になり、製造コストが大きく上昇する可能性があります。
また、当社グループの製品は、特殊な構造・機能をもったボトルにボトリングして販売しておりますが、当該ボトルの原材料である石油価格の高騰により、原価高の要因となる可能性があります。当社グループが今後
これらの不測の事態や市場環境の変化に対応できず、コスト増を生産の合理化や販売価格への転嫁で補えなかった場合、当社グループの業績及び財政状態に影響を及ぼす可能性があります。
（6）ウォーターサーバーに関するリスク①

当社グループのウォーターサーバーは電気用品安全法に基づくPSE検査及び食品衛生法にも適合した商品であり、また、製造にあたっても厳格な検査を行っておりますが、製造工程に重大な欠陥があった場合や将来の法改正によって不適合となった場合、リコールが発生し、当社グループの財政状態に重大な影響を及ぼす可能性があります。

②

当社グループのウォーターサーバーは、現在海外３社のメーカーに製造を委託しております。なんらかの事
由によりメーカーとの契約が解除された場合や、天災や不慮の事故等によりウォーターサーバー製造工場の操業が困難になった場合、代替するメーカーの選定を行う間、ウォーターサーバーの納入が受けられなくなる可能性があります。

③

当社グループのウォーターサーバーの決済は、中国製のものは米ドル建、韓国製のものはウォン建で行っております。将来の為替レートが大幅に円安となった場合、当社グループのウォーターサーバー購入代金が上昇し当社グループの財政状態に重大な影響を及ぼす可能性があります。

（7）物流に関するリスク①

当社グループの製品であるナチュラルミネラルウォーター及び商品であるウォーターサーバーにつきましては、宅配事業者に委託して当社グループ顧客宅に配送しておりますが、宅配業者の同時操業停止の事象により配送ができなくなった場合、代替する事業者を選定するまでの間当社グループの製品・商品の配送が困難になる可能性があります。

②

当社グループの製品であるナチュラルミネラルウォーター及び商品であるウォーターサーバーの配送ルート
が、天災や不慮の事故等により長期に渡り不通となった場合、再開・正常化するまでの間、当社グループの製品・商品の配送が困難になる可能性があります。

③

当社グループの商品であるウォーターサーバーは海外にて製造しており、天災や国内の騒乱、戦争等の事象により輸送ができなくなった場合、顧客に対しウォーターサーバーの納入ができなくなる可能性があります。

④ 物流コストの上昇傾向が続く中で、生産の合理化や販売価格への転嫁で補えなかった場合、当社グループの業績及び財政状態に影響を及ぼす可能性があります。
（8）水の販売に関するリスク①

当社グループでは、顧客基盤の拡大・維持を図るため、徹底的なマーケティングを行い、顧客ニーズのリア
ルタイムな把握及びアフターサービスの充実、商品ラインナップの多様化など競合他社との差別化に取組んでおります。従来からの主たる販売手法であるデモンストレーション販売に加えてテレマーケティングや法人営業も新たな営業手法として取り入れておりますが、事業計画通りに新規顧客獲得が進まない、また、既存顧客の解約率が事業計画以上に高く推移した場合には、当社グループの業績に影響を及ぼす可能性があります。

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当社グループによるデモンストレーション販売において、販売会場提供元である取引先とは良好な取引関係を保ち、販売スタッフや営業代行会社への研修においてもルール・マナーの遵守を徹底しておりますが、競合他社による独占的な会場占有や販売スタッフのルール・マナー違反が恒常的に行われる等の事由により、デモ
ンストレーション会場の提供が受けられなくなった場合、販売の機会が減少するため当社グループの業績及び財政状態に影響が発生する可能性があります。

③

当社グループは、顧客の勧誘に際して、特定商取引に関する法律の適用を受けております。当社グループでは、デモンストレーション販売や訪問販売等による契約の勧誘においては、事実を誤認させるような行為や押し売りにより困惑させるような行為を一切禁止しております。また、契約に際しては書面交付を義務付け、その内容の説明を適切に行うとともに、顧客本人が十分納得していただいた場合のみ契約を締結しております。
当社グループでは、販売に関する一連のルール・手続きを定め、社員・営業代行会社に対して、定期的にコンプライアンス研修を開催し、ルールの徹底を図っております。さらに、代理店等に対しても、本法の趣旨を十分理解させるとともに、定期的に指導しております。
このように、当社グループでは、本法に抵触するような事実が発生しないように万全の体制を構築しておりますが、万一本法に抵触する、又はそのように誤認される行為があった場合には、行政機関による指導や業務停止命令の対象となる可能性があります。また、将来において、本法が改正又は新たな法令等が制定され、当社グループが適切に対応できない場合には、事業の業務遂行に支障をきたす可能性があります。したがって、このような状況が起こった場合、当社グループの業績及び財政状態に影響を及ぼす可能性があります。

④

多くの宅配水製造・販売事業者の業務運営において重大な法令違反や犯罪行為が行われる等業界全体に対する世論の不信感が発生した場合、当社グループの販売に対する風評被害が発生し当社グループの業績及び財政状態に重大な影響を及ぼす可能性があります。

（9）ITへの依存に関するリスク①

当社グループは当社業務に合わせて開発された基幹販売管理システムを使用し、受注・出荷・請求・在庫管理を一括して行っておりますが、システム改修等の際の不具合の発生やシステムダウンなどが発生した場合、当社グループの業務遂行に重大な影響が発生する可能性があります。

②

当社グループのシステムはインターネット・データセンターに格納されており、その安全性は検証済でありますが、天災のほかサイバーテロ等の事由によりデータセンターが機能不全に陥った場合、あるいはインターネット自体に問題が生じ通信に重大な影響が発生した場合、当社グループの業務遂行に重大な影響が発生する可能性があります。

（10）親会社との関係に関するリスク
株式会社光通信（東証第一部 証券コード9435）グループは、当連結会計年度末日において、当社の発行済
株式総数の76.0％（間接保有分を含む）を保有している親会社であり、当社は株式会社光通信を中核とする企業グループ（以下「光通信グループ」といいます）に属しております。
当社グループは、光通信グループの中において宅配水の製造・販売という異色の事業を行っており、独立した経営体制をとっておりますが、将来光通信グループの経営方針に変更が生じた場合、当社グループの業績及び財政状態に重大な影響が発生する可能性があります。
（11）個人情報保護に関するリスク
当社グループは、当社グループの直接販売顧客のみならず、代理店やOEM先の顧客についてもその住所、氏名等の個人情報を保有しております。当社グループは当社グループの規程に基づき、その情報管理は徹底しておりますが、顧客情報の紛失、サイバー攻撃等不測の事態が発生し、保険適用額を超えたコストが発生した場合、当社グループの業績及び財政状態に重要な影響が発生する可能性があります。

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有価証券報告書（12）知的財産所有権に関するリスク
当社グループはPETボトルに関する特許（特許第5253085号）及びウォーターサーバーに関する特許（特許第4681083号）を取得しており、当社グループのPETボトル及びウォーターサーバーは外気の入りにくい構造を構築しておりますが、これらの特許が侵害された場合やさらに優れた発明がなされた場合、当社グループの差別化要因の一部が損なわれることになり、顧客獲得に関して影響を及ぼす可能性があります。
また、ウォーターサーバー等の開発に際し、当社グループはあらかじめ他社の知的財産所有権侵害の可能性の有無を調査しておりますが、商品化・販売開始以降に侵害が発覚した場合には、商品販売中止のほか、損害賠償請求訴訟が提起され損賠賠償金の支払いが生じる可能性もあり、当社グループの業績及び財政状態に重大な影響が発生する可能性があります。
（13）自然災害、事故等に関するリスク
当社グループの主要な事業拠点は、富士吉田工場、西桂工場、ロジスティクス及びお客様サービスセンターの所在する山梨県と本社所在地である東京都であります。当該地区において大地震、台風、大雪、噴火等の自然災害及び事故、火災等により、業務の停止、設備の損壊や電力供給の制限等の不測の事態が発生した場合には、事業活動に支障をきたす可能性があり、当社グループの業績及び財政状態に重大な影響を与える可能性があります。

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３【経営者による財政状態、経営成績及びキャッシュ・フローの状況の分析】(1）経営成績等の状況の概要
当連結会計年度における当社グループ（当社、連結子会社及び持分法適用会社）の財政状態、経営成績及び
キャッシュ・フロー（以下、経営成績等という。）の状況は以下のとおりであります。
① 財政状況及び経営成績の状況
当連結会計年度における我が国の経済は、海外経済の不確実性や金融市場の変動の影響に留意する必要がある
ものの、企業業績の回復や雇用環境の改善を背景に、設備投資の緩やかな増加及び雇用や所得の改善に伴う個人消費の持ち直しの動きが続きました。その一方で、依然として地政学的リスクなどの不確実性が伴う状況も継続しております。
当社グループの主力事業である宅配水事業の分野においては、平成23年３月の東日本大震災以降の飲料水に対する「安心」・「安全」・「安定供給」を求める意識の高まりを背景に、各家庭への宅配水の普及が着実に広まっております。しかしながら、人員不足等を背景とする物流網における各種料金の値上げや商品の配送制限など当社グループを取り巻く事業環境はより一層厳しいものとなっております。
このような状況のもとで、当社グループは、安心・安全でおいしい日本の高品質な天然水を全国のお客様にお届けすることを起点にお客様の生活を豊かにし、お客様・株主様をはじめとするあらゆる関係者の満足度の向上を図ることを通じて企業価値を高めることを経営理念としております。この企業価値の向上にあたっては、今後の事業環境の変化に耐えられるように主力の宅配水事業で収益基盤の確保と強化を図ることが最善との考え方のもと、宅配水サービスの保有契約件数を重要な経営指標として設定したうえで、平成29年５月に発表した中期経営計画の実現に向けて、製造設備の増強や営業人員の拡大など、宅配水分野の製造から販売までの各過程に集中的に経営資源を投下してまいりました。これにより、平成30年３月期末においては、以下のとおり、この中期経営計画に沿って保有契約件数（平成30年３月期末目標：累計650,000件）を積み上げることができました。
当期末保有契約件数

650,676件（前連結会計年度末472,830件

当連結会計年度増加数177,846件）（※）保有契約件数の集計にあたっては４か月以上宅配水のご購入の実績がない場合は除外しております。
また、当社グループがOEM提供先等のお客様に対して直接に商品をお届けする場合には、このOEM提供
先の保有契約件数も算定の対象に入れております。
他方で、宅配水ボトルの内製化をはじめとする製造体制の強化により一定のコスト削減効果が出ているものの、順調に保有契約件数を積み上げたことに伴う販売促進費等の全体的な増加に加え、人件費の上昇等や主要運
送会社の運賃値上げが当社グループの利益の主な押下げ要因となっております。
以上により、当連結会計年度の経営成績につきましては、売上高27,716百万円（前連結会計年度比38.9％
増）、営業損失1,179百万円（前連結会計年度は569百万円の営業損失）、経常損失1,559百万円（前連結会計年度
は704百万円の経常損失）及び親会社株主に帰属する当期純損失1,493百万円（前連結会計年度は1,217百万円の親会社株主に帰属する当期純損失）となりました。
また、財政状態については以下のとおりとなります。
（流動資産）
当連結会計年度末における流動資産の残高は12,279百万円と前連結会計年度末（9,550百万円）に比べ2,728百万円の増加となりました。その主な増加要因としては、現金及び預金の増加1,221百万円、売掛金の増加953百万円及び前払費用の増加707百万円であります。
（固定資産）
当連結会計年度末における固定資産の残高は11,565百万円と前連結会計年度末（7,926百万円）に比べ3,638百万円の増加となりました。その主な増加要因としては、賃貸用資産の増加2,234百万円び長期前払費用の増加770
百万円であります（流動負債）
当連結会計年度末における流動負債の残高は10,123百万円と前連結会計年度末（7,280百万円）に比べ2,843百万円の増加となりました。その主な増加要因としては、短期借入金の増加933百万円、1年内返済の長期借入金の増加802百万円、未払金の増加881百万円及び割賦未払金の増加706百万円であります。
（固定負債）

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当連結会計年度末における固定負債の残高は10,906百万円と前連結会計年度末（8,907百万円）に比べ1,999百万円の増加となりました。その主な増減要因は社債の償還2,811百万円があったものの、長期借入金の増加1,373
百万円、リース債務の増加529百万円及び長期割賦未払金の増加2,864百万円があったためであります。
（純資産）
当連結会計年度末の純資産は2,814百万円（前連結会計年度末比1,524百万円の増加）となりました。主な増減
要因につきましては、Ａ種優先株式の発行及び新株予約権の行使による株式発行により資本金及び資本剰余金がそれぞれ1,519百万円増加する一方、親会社株主に帰属する当期純損失1,493百万円の計上となったためであります。
② キャッシュ・フローの状況
当連結会計年度末における現金及び現金同等物（以下「資金」といいます。）の残高は5,055百万円と前連結会
計年度末（4,233百万円）に比べ821百万円増加となりました。各キャッシュ・フローの状況とその主な要因は以下のとおりであります。
（営業活動によるキャッシュ・フロー）
当連結会計年度において営業活動により獲得した資金は、531百万円と前連結会計年度（150百万円）に比べ381
百万円の増加となりました。この主な要因は、税金等調整前当期純損失1,579百万円であったものの、資金の支出を伴わない減価償却費3,429百万円による資金の増加があり、売上債権の増加1,095百万円、未払金の増加937百万円、前払費用の増加710百万円、長期前払費用の増加769百万円による資金の流出があったことによるものであります。
（投資活動によるキャッシュ・フロー）
当連結会計年度において投資活動により使用した資金は、1,531百万円と前連結会計年度（資金調達188百万円）に比べ1,719百万円の減少となりました。その主な要因は、定期預金の預入による支出500百万円、有形固定資産の取得による支出640百万円及び無形固定資産の取得による支出335百万円等によるものであります。
（財務活動によるキャッシュ・フロー）
当連結会計年度において財務活動により獲得した資金は、1,825百万円と前連結会計年度（2,631百万円）に比
べ805百万円の減少となりました。その主な要因は、長期及び短期借入金の増加4,733百万円、長期借入金の返済による支出△1,624百万円及び割賦債務の返済による支出1,676百万円によるものであります。

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有価証券報告書③ 生産、受注及び販売の実績
a. 生産実績
当連結会計年度の生産実績は、次のとおりであります。
（金額：千円）セグメントの名称

生産高

ホーム・オフィス・デリバリー事業
合計

前年同期比(％)
2,551,323

127.3

2,551,323

127.3（注）１．金額は製造原価によっております。
２．上記の金額には、消費税等は含まれておりません。
b. 受注状況
当社グループは、受注から販売までの期間が短期間のため、記載を省略しております。
c. 販売実績
当連結会計年度の販売実績は、次のとおりであります。
（金額：千円）セグメントの名称
販売高

前年同期比(％)

ホーム・オフィス・デリバリー事業(1)ナチュラルミネラルウォーター販売
直接販売・取次店

22,091,699

157.4

代理店・特約店・OEM

593,643

26.9

小計22,685,343

139.7

236,06938.1

2,013,646

171.3

24,935,058

138.3

2,781,898

145.0

27,716,957

138.9(2)ウォーターサーバー販売(3)その他
合計
その他
総合計（注）１．上記の金額には、消費税等は含まれておりません。
２．総販売実績に対し10％以上に該当する販売先はありません。

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有価証券報告書(2) 経営者の視点による経営成績等の状況に関する分析・検討内容
経営者の視点による当社グループの経営成績等の状況に関する認識及び分析・検討内容は次のとおりであります。
なお、文中の将来に関する事項は、当連結会計年度末現在において判断したものであります。
① 重要な会計方針及び見積り
当社グループの連結財務諸表は、わが国において一般に公正妥当と認められている会計基準に基づき作成されております。その作成には、経営者による会計方針の選択・適用、資産・負債及び収益・費用の報告金額及び開示に影響を与える見積りを必要としております。経営者は、これらの見積りについて、過去の実績等を勘案し合理的に判断しておりますが、実際の結果は、見積りによる不確実性のため、これらの見積りと異なる場合があります。
② 経営成績の分析
当社グループの当連結会計年度の経営成績等は、経営統合を起点とするグループ会社の再編を経て実現した営業体制の強化と効率化を背景に、主要事業となる宅配水事業における収益基盤の一層の強化を図るために顧客獲得を推し進めた結果、当連結会計年度末における新規契約件数及び保有契約件数は当初計画を上回る成果を見せました。
しかしながら、宅配水ボトルの内製化をはじめとする製造体制の強化により一定のコスト削減効果が出ている
ものの、順調に保有契約件数を積み上げたことに伴う販売促進費等の全体的な増加に加え、人件費の上昇等や主要運送会社の運賃値上げが当社グループの利益の主な押下げ要因となった結果、当連結会計年度における売上高
は27,716百万円となる一方、営業損失は△1,179百万円となりました。
営業外損益においては、収益では10百万円、主な費用では支払利息185百万円、社債利息27百万円、支払手数料
74百万円及び持分法による投資損失81百万円を計上した結果、経常損失は△1,559百万円となりました。
特別損益においては、新株予約権戻入益1百万円、減損損失14百万円及び固定資産除却損7百万円を計上した結果、税金等調整前当期純損失は△1,579百万円となりました。また、法人税、住民税及び事業税87百万円、法人税等調整額△174百万円を計上したことにより当期純損失△1,493百万円となりました。

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４【経営上の重要な契約等】
相手方の名称

国名

契約の内容

契約期間

コスモライフ株式会社

日本

飲料ディスペンサ用カートリッジの特許技術に関する通常実施権の使用許諾契約

自 平成18年10月17日※自動更新
至 平成19年10月16日

四国化工機株式会社

日本

ウォーターサーバー用飲料用ボトルの製造委託契約自 平成22年９月２日
至 平成23年９月１日 ※自動更新

宁波澳成电器制造有限公司

中国

ウォーターサーバーの製造委託契約

自 平成24年２月９日
至 平成25年２月８日 ※自動更新

株式会社ケイボウトレーディング

日本ウォーターサーバーの仕入に関する契約

自 平成19年10月29日
至 平成20年10月28日 ※自動更新

株式会社ケイ・エフ・ジー

日本

製品のＯＥＭ取引に関する基本契約

自 平成26年11月１日
至 平成29年10月31日 ※自動更新

ハイコムウォーター株式会社

日本

製品のＯＥＭ取引に関する基本契約

自 平成26年12月１日
至 平成31年11月30日 ※自動更新

株式会社アイケアジャパン

日本

製品のＯＥＭ提供に関する基本契約

自 平成28年12月27日
至 平成40年３月31日 ※自動更新

エア・ウォーター株式会社

日本

宅配水事業に関する包括的な業務提携
契約

自 平成30年３月30日
至 平成33年３月29日 ※自動更新

５【研究開発活動】
当社グループの研究開発は、より安心で安全な水を顧客に提供するために、当社独自の設計であるウォーターサーバーについて、新技術の開発や既存技術の改良に鋭意取り組んでおります。また、宅配水ボトルの内製化によるコスト削減のために、PET容器について、製造技術の開発や資材品質の改良に力を入れており、研究開発体制としては、連結子会社プレミアムウォーター株式会社の生産・開発本部における技術部及び品質保証部において推進されております。
当連結会計年度において支出した研究開発費の総額は75,672千円となっております。これはナチュラルミネラル
ウォーターを宅配するホーム・オフィス・デリバリー事業に係るものであります。

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第３【設備の状況】
１【設備投資等の概要】
当連結会計年度に実施した設備投資の総額は6,353百万円であり、その主なものは次のとおりであります。
レンタル用サーバー

5,315百万円

宅配水製造工場の取得

270百万円

顧客管理システムの改修

167百万円宅配水製造工場の製造設備の導入

130百万円射出成型機の導入

125百万円

当連結会計年度における重要な設備の除却及び売却等はありません。

２【主要な設備の状況】(1) 提出会社
該当事項はありません。
(2) 国内子会社
平成30年３月31日現在
帳簿価額
会社名

プレミア
ムウォー
ター㈱

事業所名
(所在地)

セグメントの名称

設備の内容

工場

ホーム・オフィス・デ

水製造設備・(山梨県富リバリー事業

自動倉庫設備

建物
（千円）

土地
（千円）
(面積㎡)

従業員数
(人)

リース資産
（千円）

合計
（千円）

110,999

1,057,136

62(４)273,251

448,492

18(０)

富士吉田
631,332

314,804(7,352)

士吉田市)

プレミア
ムウォー
ター㈱

西桂工場
(山梨県南

ホーム・オフィス・デ

都留郡西桂

リバリー事業

資材製造設備

74,048101,192(10,537)

町)（注）１．上記の金額には消費税等は含まれておりません。
２．従業員数の（ ）は、平均臨時雇用者数を外書しております。
(3) 在外子会社
該当事項はありません。

３【設備の新設、除却等の計画】(1) 重要な設備の新設等
会社名

プレミア
ムウォー
ター㈱

（平成30年５月31日現在）

事業所名
セグメントの名称 設備の内容(所在地)

着手及び完了予定
投資予定金額
年月
資金調
総額
既支払額 達方法
着手
完了
(千円)
(千円)

西桂工場
（山梨県

ホーム・オフィス・

南都留郡

デリバリー事業

プリフォー
ム成形設備

280,000

西桂町）

（注）

完成後の
増加能力

上記の金額には消費税等は含まれておりません。

(2) 重要な設備の除却等
該当事項はありません。

22/12353,938

借入金及 平成30年
びリース
８月

平成30年
11月

月産
500千本

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第４【提出会社の状況】
１【株式等の状況】（１）【株式の総数等】①【株式の総数】
種類

発行可能株式総数（株）

普通株式

84,000,000

Ａ種優先株式28

計84,000,000（注）当社の発行可能株式総数は84,000,000株であり、普通株式の発行可能株式総数及ぶＡ種優先株式の発行可能株
式総数の合計数とは異なります。
②【発行済株式】
種類

事業年度末現在
提出日現在
上場金融商品取引所
発行数(株)
発行数(株)
名又は登録認可金融(平成30年３月31日) (平成30年６月28日) 商品取引業協会名

普通株式

27,003,082

27,003,082

28

28

−

27,003,110

27,003,110−

Ａ種優先株式計(注) １
２
３

東京証券取引所
市場第二部

内容
権利内容に何ら限定のない、
当社における標準となる株式であり、単元株式数は100株であります。
（注）２（注）３−

提出日現在発行数には、平成30年６月１日からこの有価証券報告書提出日までの新株予約権の行使により発行された株式数は含まれておりません。
Ａ種優先株式の単元株式数は１株となります。
Ａ種優先株式の内容は、次のとおりです。

(1) 優先配当金①Ａ種優先配当金
当社は、平成29年４月１日に開始する事業年度以降の各事業年度において当該事業年度の末日を基準日として行う剰余金の配当を行うときは、当該配当に係る基準日の最終の株主名簿に記載又は記録されたＡ種優
先株式を有する株主(以下「Ａ種優先株主」という。)又はＡ種優先株式の登録株式質権者(以下「Ａ種優先
登録株式質権者」という。)に対し、普通株式を有する株主(以下「普通株主」という。)又は普通株式の登録株式質権者(以下「普通登録株式質権者」という。)に先立ち、Ａ種優先株式１株につき第２号に定める額の剰余金(以下「Ａ種優先配当金」という。)を配当する。
②Ａ種優先配当金の額
Ａ種優先配当金の額は、１事業年度毎に１株につき2,000,000円とする。なお、Ａ種優先株式が発行された事業年度におけるＡ種優先配当金の額は、１株につき2,000,000円を、Ａ種優先株式発行日の翌日から当該事業年度の末日までの日数に応じて、１年を365日とする日割り計算により算出した額とする。
③累積条項ある事業年度においてＡ種優先株主又はＡ種優先登録株式質権者に対して支払う剰余金の配当の額がＡ種優
先配当金の額に達しないとき(剰余金の配当が行われない場合を含む。)は、その不足額は、翌事業年度以降に累積するものとする。
④非参加条項
当社は、上記①及び②に基づくＡ種優先配当金の配当後、さらに分配可能額について普通株主又は普通登録
株式質権者に対する剰余金の配当を行うときは、別段の定めをしない限り、Ａ種優先株主又はＡ種優先登録
株式質権者に対しては、普通株主又は普通登録株式質権者に対する剰余金の配当と同順位での剰余金の配当を行わない。

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有価証券報告書(2) 残余財産の分配①残余財産の分配
当社は、残余財産を分配するときは、Ａ種優先株主又はＡ種登録株式質権者に対して、Ａ種優先株式１株につき、普通株式１株に対する残余財産分配金に500を乗じた金額の残余財産分配金を、普通株主又は普通登録株式質権者に対する残余財産分配金の分配と同順位で支払う。
②非参加条項
Ａ種優先株式又はＡ種優先登録株式質権者に対しては、上記①に定めるほか、残余財産の分配は行わない。
(3) 議決権
Ａ種優先株主は株主総会において議決権を有しない。また、当社が会社法第322第１項各号に掲げる行為をする場合においては、法令に定める場合を除き、Ａ種優先株主を構成員とする種類株主総会の決議を要しない。
(4) 株式の併合又は分割、募集株式の割当て等
当社は、法令に定める場合を除き、Ａ種優先株式について株式の分割又は併合を行わない。また、当社は、Ａ
種優先株主には、募集株式の割当てを受ける権利又は募集新株予約権の割当てを受ける権利を与えず、また、
株式無償割当て又は新株予約権無償割当てを行わない。
(5) 金銭を対価とする取得請求権①Ａ種優先株主は、平成32年12月16日以降いつでも、法令に従い、当社に対して、金銭を対価としてＡ種優先
株式の全部又は一部を取得することを請求することができるものとし(以下「金銭対価取得請求」といい、金銭対価取得請求をした日を、以下「金銭対価取得請求日」という。)、当社は、金銭対価取得請求に係るＡ種優先株式を取得するのと引換えに、法令の許容する範囲において、金銭対価取得請求日における会社法第461条第２項所定の分配可能額を限度として、金銭対価取得請求日に、次項に定める取得価額の金銭をＡ種優先
株主に対して交付するものとする。ただし、分配可能額を超えてＡ種優先株主から取得請求があった場合、取得すべきＡ種優先株式は取得請求される株式数に応じた比例按分の方法により決定する。
②Ａ種優先株式１株あたりの取得価額は、次に定める算式による金額とする。
Ａ種優先株式１株あたりの取得価額＝［100,000,000円］＋［Ａ種優先株式発行日の翌日から金銭対価取得請求日までの日数に応じて１年につき2,000,000円の割合による金額(１年未満の期間部分については１年を365日とする日割り計算によるものとする。)］−［当社が当該Ａ種優先株式につき支払ったＡ種優先配当金額合計額］(6) 金銭を対価とする取得条項①当社は、Ａ種優先株主又はＡ種優先登録株式質権者の承諾を得た場合、当社の取締役会が別に定める日において、法令上可能な範囲で、次号に定める取得価額の金銭の交付と引換えにＡ種優先株式の全部又は一部を取得することができる(当該取得を行う日を、以下「金銭対価取得条項取得日」という。)。なお、一部を取得するときは、比例按分その他当社の取締役会が定める合理的な方法により、取得すべきＡ種優先株式を決定する。
②Ａ種優先株式１株あたりの取得価額は、上記(5)②に定める取得価額とする。なお、この取得価額を算出する
場合は、上記(5)②に定める取得価額の計算における「金銭対価取得請求日」を「金銭対価取得条項取得日」と読み替えて、取得価額を計算する。
(7) 譲渡制限
Ａ種優先株式を譲渡による取得することについては、当社の取締役会の承認を要する。
(8) 種類株主総会における決議
本優先株主は株主総会において議決権を有しない。また、当社が会社法第322条第１項各号に掲げる行為をする場合においては、法令に定める場合を除き、本優先株主を構成員とする種類株主総会の決議を要しない。

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有価証券報告書（２）【新株予約権等の状況】①【ストックオプション制度の内容】
新株予約権
当社が会社法に基づいて発行した新株予約権は、次のとおりであります。
第６回新株予約権（平成28年５月13日開催の臨時株主総会決議に基づく）（付与対象者の区分及び人数：当社監査役１名、当社従業員22名）
区分

事業年度末現在（平成30年３月31日）

新株予約権の数（個）1,052

新株予約権の目的となる株式の種類

普通株式

新株予約権の目的となる株式の数（株）

新株予約権の行使により株式を発行する場合の株式の発行価額及び資本組入額（円）
新株予約権の行使の条件
新株予約権の譲渡に関する事項

同左
同左

557,560

同左

452

同左

新株予約権の行使時の払込金額（円）
新株予約権の行使期間

提出日の前月末現在（平成30年５月31日）

自至

平成28年12月20日
平成36年12月17日
発行価額
452
資本組入額
226

同左
同左

（注）５

同左

譲渡による新株予約権の取得については、当社の取締役会の承認を要するものとする。

同左

組織再編成行為に伴う新株予約権の交付に関する事（注）６−
項（注）１ 新株予約権1個につき目的となる株式数は、当社普通株式530株であります。
２ 新株予約権の目的となる株式数につき、当社が株式分割（当社普通株式の無償割当てを含みます。以下同じ。）又は株式併合を行う場合、次の算式により調整されるものとする。ただし、かかる調整は、新株予約権のうち、当該時点で行使されていない新株予約権の目的である株式の数についてのみ行われ、調整の結果生じる１株未満の端数については、これを切り捨てるものとする。
調整後付与株式数＝調整前付与株式数×分割（または併合）の比率
３

新株予約権発行後、当社普通株式の分割又は併合が行われる場合には、次の算式により行使価額を調整
し、調整により生じる１円未満の端数は切り上げるものとします。
１
調整後
調整前
＝
×
行使価額
行使価額
分割・併合の比率

４

新株予約権発行日後に、時価を下回る価額で新株式の発行又は自己株式の処分を行う場合（会社法第1 94条の規定（単元未満株主による単元未満株式売渡請求）に基づく自己株式の売渡し、当社普通株式に転換される証券もしくは転換できる証券又は当社普通株式の交付を請求できる新株予約権（新株予約権付社債に付されたものを含む。）の転換又は行使の場合を除く。）、上記の行使価額は、次の算式により調整されるものとし、調整により生じる１円未満の端数は切り上げる。
新株発行株式数×１株あたり払込金額
既発行株式数 ＋
新規発行前の１株あたりの時価調整後行使価額 ＝ 調整前行使価額 ×
既発行株式数＋新株発行株式数

なお、上記算式において「既発行株式数」とは、当社普通株式にかかる発行済株式総数から当社普通株式にかかる自己株式数を控除した数とし、また、当社普通株式にかかる自己株式の処分を行う場合には、「新規発行株式数」を「処分する自己株式数」に読み替えるものとする。
５ 新株予約権者の行使条件は次のとおりです。
（１）新株予約権の割当を受けた者は、権利行使時においても、当社又は当社子会社の取締役・執行役員・監査役・従業員の地位にあることを要する。但し、当社又は当社子会社の取締役・執行役員・監査役を任期満了により退任した場合、又は従業員を定年退職した場合は、この限りでない。
（２）新株予約権者が死亡した場合は、相続人がその権利を行使することができる。
（３）新株予約権１個あたりの一部行使はできない。

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６

当社が、合併（当社が合併により消滅する場合に限ります。）、吸収分割、新設分割、株式交換又は株式移転（以上を総称して以下「組織再編行為」といいます。）をする場合において、組織再編行為の効力発生の時点において残存する新株予約権（以下「残存新株予約権」といいます。）の新株予約権者に対し、それぞれの場合につき、会社法第236条第１項第８号のイからホまでに掲げる株式会社（以下「再編対象会
社」といいます。）の新株予約権を以下の条件に基づきそれぞれ交付することとする。この場合においては、残存新株予約権は消滅し、再編対象会社は新株予約権を新たに発行するものとします。
ただし、以下の条件に沿って再編対象会社の新株予約権を交付する旨を、吸収合併契約、新設合併契約、吸収分割契約、新設分割計画、株式交換契約又は株式移転計画において定めた場合に限るものとしま
す。
（１）交付する再編対象会社の新株予約権の数
残存新株予約権の新株予約権者が保有する新株予約権の数と同一の数をそれぞれ交付するものとする。
（２）新株予約権の目的である再編対象会社の株式の種類
再編対象会社の普通株式とする。
（３）新株予約権の目的である再編対象会社の株式の数
組織再編行為の条件等を勘案の上、新株予約権の目的たる株式の数に準じて決定する。
（４）新株予約権の行使に際して出資される財産の価額交付される各新株予約権の行使に際して出資される財産の価額は、組織再編行為の条件等を勘案の
う え、行使価額を調整して得られる再編後行使価額に、上記（３）に従って決定される当該新株予約権の目的である再編対象会社の株式の数を乗じた額とする。
（５）新株予約権を行使することができる期間
新株予約権の行使期間の初日と組織再編行為の効力発生日のうち、いずれか遅い日から本新株予約権の行使期間の末日までとする。
（６）新株予約権の行使により株式を発行する場合における増加する資本金及び資本準備金に関する事項
新株予約権の定めに準じて決定する。
（７）譲渡による新株予約権の取得の制限
譲渡による取得の制限については、再編対象会社の取締役会の決議による承認を要するものとする。
（８）その他新株予約権の行使の条件
新株予約権に準じて決定する。
（９）新株予約権の取得事由及び条件①当社が消滅会社となる合併契約、当社が分割会社となる会社分割についての分割契約もしくは分割計画、または当社が完全子会社となる株式交換契約もしくは株式移転計画について株主総会の承認（株主総会の承認を要しない場合には取締役会決議）がなされた場合は、当社は、当社取締役会が別途定める日の到来をもって、本新株予約権の全部を無償で取得することができる。②新株予約権者が権利行使をする前に、上記(８)に定める規定により本新株予約権の行使ができなくなった場合
は、当社は新株予約権を無償で取得することができる。
②新株予約権者が権利行使をする前に、上記(８)に定める規定により本新株予約権の行使ができなくなった場合は、当社は新株予約権を無償で取得することができる。
（10）その他の条件については、再編対象会社の条件に準じて決定する。

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第７回（その１）新株予約権（平成28年５月13日開催の臨時株主総会決議に基づく）（付与対象者の区分及び人数：当社の親会社１社）
区分

事業年度末現在（平成30年３月31日）

新株予約権の数（個）1,500

新株予約権の目的となる株式の種類

普通株式

新株予約権の目的となる株式の数（株）
新株予約権の行使時の払込金額（円）
新株予約権の行使期間
新株予約権の行使により株式を発行する場合の株式の発行価額及び資本組入額（円）提出日の前月末現在（平成30年５月31日）
同左
同左

795,000

同左

377

同左

自
至

平成32年12月16日
平成37年12月15日
発行価額
377
資本組入額
189

同左
同左

新株予約権の行使の条件

新株予約権１個あたりの一部行使はできない。

同左

新株予約権の譲渡に関する事項

譲渡による新株予約権の取得については、当社の取締役会の承認を要するものとする。

同左

組織再編成行為に伴う新株予約権の交付に関する事（注）５−
項（注）１ 新株予約権1個につき目的となる株式数は、当社普通株式530株であります。
２ 新株予約権の目的となる株式数につき、当社が株式分割（当社普通株式の無償割当てを含みます。以下同じ。）又は株式併合を行う場合、次の算式により調整されるものとする。ただし、かかる調整は、新株予約権のうち、当該時点で行使されていない新株予約権の目的である株式の数についてのみ行われ、調整の結果生じる１株未満の端数については、これを切り捨てるものとする。
調整後付与株式数＝調整前付与株式数×分割（または併合）の比率
３

新株予約権発行後、当社普通株式の分割又は併合が行われる場合には、次の算式により行使価額を調整
し、調整により生じる１円未満の端数は切り上げるものとします。
１
調整後
調整前
＝
×
行使価額
行使価額
分割・併合の比率

４

新株予約権発行日後に、時価を下回る価額で新株式の発行又は自己株式の処分を行う場合（会社法第1 94条の規定（単元未満株主による単元未満株式売渡請求）に基づく自己株式の売渡し、当社普通株式に転換される証券もしくは転換できる証券又は当社普通株式の交付を請求できる新株予約権（新株予約権付社債に付されたものを含む。）の転換又は行使の場合を除く。）、上記の行使価額は、次の算式により調整されるものとし、調整により生じる１円未満の端数は切り上げる。
新株発行株式数×１株あたり払込金額
既発行株式数 ＋
新規発行前の１株あたりの時価調整後行使価額 ＝ 調整前行使価額 ×
既発行株式数＋新株発行株式数

なお、上記算式において「既発行株式数」とは、当社普通株式にかかる発行済株式総数から当社普通株式にかかる自己株式数を控除した数とし、また、当社普通株式にかかる自己株式の処分を行う場合には、「新規発行株式数」を「処分する自己株式数」に読み替えるものとする。
５ 当社が、合併（当社が合併により消滅する場合に限ります。）、吸収分割、新設分割、株式交換又は株式移転（以上を総称して以下「組織再編行為」といいます。）をする場合において、組織再編行為の効力発生の時点において残存する新株予約権（以下「残存新株予約権」といいます。）の新株予約権者に対し、それぞれの場合につき、会社法第236条第１項第８号のイからホまでに掲げる株式会社（以下「再編対象会
社」といいます。）の新株予約権を以下の条件に基づきそれぞれ交付することとする。この場合においては、残存新株予約権は消滅し、再編対象会社は新株予約権を新たに発行するものとします。
ただし、以下の条件に沿って再編対象会社の新株予約権を交付する旨を、吸収合併契約、新設合併契約、吸収分割契約、新設分割計画、株式交換契約又は株式移転計画において定めた場合に限るものとしま
す。
（１）交付する再編対象会社の新株予約権の数
残存新株予約権の新株予約権者が保有する新株予約権の数と同一の数をそれぞれ交付するものとする。
（２）新株予約権の目的である再編対象会社の株式の種類
再編対象会社の普通株式とする。

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有価証券報告書（３）新株予約権の目的である再編対象会社の株式の数
組織再編行為の条件等を勘案の上、新株予約権の目的たる株式の数に準じて決定する。
（４）新株予約権の行使に際して出資される財産の価額交付される各新株予約権の行使に際して出資される財産の価額は、組織再編行為の条件等を勘案の
う え、行使価額を調整して得られる再編後行使価額に、上記（３）に従って決定される当該新株予約権の目的である再編対象会社の株式の数を乗じた額とする。
（５）新株予約権を行使することができる期間
本新株予約権の行使期間の初日と組織再編行為の効力発生日のうち、いずれか遅い日から本新株予約権の行使期間の末日までとする。
（６）新株予約権の行使により株式を発行する場合における増加する資本金及び資本準備金に関する事項
新株予約権の定めに準じて決定する。
（７）譲渡による新株予約権の取得の制限
譲渡による取得の制限については、再編対象会社の取締役会の決議による承認を要するものとする。
（８）その他新株予約権の行使の条件
新株予約権の内容に準じて決定する。
（９）新株予約権の取得事由及び条件①当社が消滅会社となる合併契約、当社が分割会社となる会社分割についての分割契約もしくは分割計画、または当社が完全子会社となる株式交換契約もしくは株式移転計画について株主総会の承認（株主総会の承認を要しない場合には取締役会決議）がなされた場合は、当社は、当社取締役会が別途定める日の到来をもって、本新株予約権の全部を無償で取得することができる。②新株予約権者が権利行使をする前に、上記(８)に定める規定により本新株予約権の行使ができなくなった場合
は、当社は新株予約権を無償で取得することができる。
②新株予約権者が権利行使をする前に、上記(８)に定める規定により本新株予約権の行使ができなくなった場合は、当社は新株予約権を無償で取得することができる。
（10）その他の条件については、再編対象会社の条件に準じて決定する。
第７回（その２）新株予約権（平成28年５月13日開催の臨時株主総会決議に基づく）（付与対象者の区分及び人数：当社取締役１名）
区分

事業年度末現在（平成30年３月31日）

新株予約権の数（個）1,000

新株予約権の目的となる株式の種類

普通株式

新株予約権の目的となる株式の数（株）

新株予約権の行使により株式を発行する場合の株式の発行価額及び資本組入額（円）
新株予約権の行使の条件
新株予約権の譲渡に関する事項

同左
同左

530,000

同左

377

同左

新株予約権の行使時の払込金額（円）
新株予約権の行使期間

提出日の前月末現在（平成30年５月31日）

自至

平成32年12月16日
平成37年12月15日
発行価額
377
資本組入額
189

同左
同左

（注）５

同左

譲渡による新株予約権の取得については、当社の取締役会の承認を要するものとする。

同左

組織再編成行為に伴う新株予約権の交付に関する事（注）６−
項（注）１ 新株予約権1個につき目的となる株式数は、530株であります。
２ 新株予約権の目的となる株式数につき、当社が株式分割（当社普通株式の無償割当てを含みます。以下同じ。）又は株式併合を行う場合、次の算式により調整されるものとする。ただし、かかる調整は、新株予約権のうち、当該時点で行使されていない新株予約権の目的である株式の数についてのみ行われ、調整の結果生じる１株未満の端数については、これを切り捨てるものとする。
調整後付与株式数＝調整前付与株式数×分割（または併合）の比率
３

新株予約権発行後、当社普通株式の分割又は併合が行われる場合には、次の算式により行使価額を調整
し、調整により生じる１円未満の端数は切り上げるものとします。
１
調整後
調整前
＝
×
行使価額
行使価額
分割・併合の比率

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有価証券報告書４

新株予約権発行日後に、時価を下回る価額で新株式の発行又は自己株式の処分を行う場合（会社法第1 94条の規定（単元未満株主による単元未満株式売渡請求）に基づく自己株式の売渡し、当社普通株式に転換される証券もしくは転換できる証券又は当社普通株式の交付を請求できる新株予約権（新株予約権付社債に付されたものを含む。）の転換又は行使の場合を除く。）、上記の行使価額は、次の算式により調整されるものとし、調整により生じる１円未満の端数は切り上げる。
新株発行株式数×１株あたり払込金額
既発行株式数 ＋
新規発行前の１株あたりの時価調整後行使価額 ＝ 調整前行使価額 ×
既発行株式数＋新株発行株式数

なお、上記算式において「既発行株式数」とは、当社普通株式にかかる発行済株式総数から当社普通株式にかかる自己株式数を控除した数とし、また、当社普通株式にかかる自己株式の処分を行う場合には、「新規発行株式数」を「処分する自己株式数」に読み替えるものとする。
５ 新株予約権者の行使条件は次のとおりです。
（１）新株予約権の割当を受けた者は、権利行使時においても、当社又は当社子会社の取締役・執行役員・監査役・従業員の地位にあることを要する。但し、当社又は当社子会社の取締役・執行役員・監査役を任期満了により退任した場合、又は従業員を定年退職した場合は、この限りでない。
（２）新株予約権者が死亡した場合は、相続人がその権利を行使することができる。
（３）新新株予約権１個あたりの一部行使はできない。
６ 当社が、合併（当社が合併により消滅する場合に限ります。）、吸収分割、新設分割、株式交換又は株式移転（以上を総称して以下「組織再編行為」といいます。）をする場合において、組織再編行為の効力発生の時点において残存する新株予約権（以下「残存新株予約権」といいます。）の新株予約権者に対し、それぞれの場合につき、会社法第236条第１項第８号のイからホまでに掲げる株式会社（以下「再編対象会
社」といいます。）の新株予約権を以下の条件に基づきそれぞれ交付することとする。この場合においては、残存新株予約権は消滅し、再編対象会社は新株予約権を新たに発行するものとします。
ただし、以下の条件に沿って再編対象会社の新株予約権を交付する旨を、吸収合併契約、新設合併契約、吸収分割契約、新設分割計画、株式交換契約又は株式移転計画において定めた場合に限るものとしま
す。
（１）交付する再編対象会社の新株予約権の数
残存新株予約権の新株予約権者が保有する新株予約権の数と同一の数をそれぞれ交付するものとする。
（２）新株予約権の目的である再編対象会社の株式の種類
再編対象会社の普通株式とする。
（３）新株予約権の目的である再編対象会社の株式の数
組織再編行為の条件等を勘案の上、新株予約権の目的たる株式の数に準じて決定する。
（４）新株予約権の行使に際して出資される財産の価額交付される各新株予約権の行使に際して出資される財産の価額は、組織再編行為の条件等を勘案の
う え、行使価額を調整して得られる再編後行使価額に、上記（３）に従って決定される当該新株予約権の目的である再編対象会社の株式の数を乗じた額とする。
（５）新株予約権を行使することができる期間
本新株予約権の行使期間の初日と組織再編行為の効力発生日のうち、いずれか遅い日から本新株予約権の行使期間の末日までとする。
（６）新株予約権の行使により株式を発行する場合における増加する資本金及び資本準備金に関する事項
新株予約権の定めに準じて決定する。
（７）譲渡による新株予約権の取得の制限
譲渡による取得の制限については、再編対象会社の取締役会の決議による承認を要するものとする。
（８）その他新株予約権の行使の条件
上記（注）５．の内容に準じて決定する。
（９）新株予約権の取得事由及び条件①当社が消滅会社となる合併契約、当社が分割会社となる会社分割についての分割契約もしくは分割計画、または当社が完全子会社となる株式交換契約もしくは株式移転計画について株主総会の承認（株主総会の承認を要しない場合には取締役会決議）がなされた場合は、当社は、当社取締役会が別途定める日の到来をもって、本新株予約権の全部を無償で取得することができる。②新株予約権者が権利行使をする前に、上記(８)に定める規定により本新株予約権の行使ができなくなった場合
は、当社は新株予約権を無償で取得することができる。
②新株予約権者が権利行使をする前に、上記(８)に定める規定により本新株予約権の行使ができなくなった場合は、当社は新株予約権を無償で取得することができる。
（10）その他の条件については、再編対象会社の条件に準じて決定する。

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有価証券報告書

第８回新株予約権（平成28年５月13日開催の臨時株主総会決議に基づく）（付与対象者の区分及び人数：当社取締役１名、当社監査役１名、当社従業員27名）
区分

事業年度末現在（平成30年３月31日）

新株予約権の数（個）2,468

新株予約権の目的となる株式の種類

普通株式

新株予約権の目的となる株式の数（株）

新株予約権の行使により株式を発行する場合の株式の発行価額及び資本組入額（円）
新株予約権の行使の条件
新株予約権の譲渡に関する事項

同左
同左

1,308,040

同左

377

同左

新株予約権の行使時の払込金額（円）
新株予約権の行使期間

提出日の前月末現在（平成30年５月31日）

自至

平成29年４月15日
平成39年３月31日
発行価額
377
資本組入額
189

同左
同左

（注）５

同左

譲渡による新株予約権の取得については、当社の取締役会の承認を要するものとする。

同左

組織再編成行為に伴う新株予約権の交付に関する事（注）６−
項（注）１ 新株予約権1個につき目的となる株式数は、当社普通株式530株であります。
２ 新株予約権の目的となる株式数につき、当社が株式分割（当社普通株式の無償割当てを含みます。以下同じ。）又は株式併合を行う場合、次の算式により調整されるものとする。ただし、かかる調整は、新株予約権のうち、当該時点で行使されていない新株予約権の目的である株式の数についてのみ行われ、調整の結果生じる１株未満の端数については、これを切り捨てるものとする。
調整後付与株式数＝調整前付与株式数×分割（または併合）の比率
また、新株予約権の割当日後、当社が合併、会社分割または資本金の額の減少を行う場合その他これらの場合に準じて付与株式数を調整を必要とする場合には、合理的な範囲で付与株式は適切に調整されるものとします。
３

新株予約権発行後、当社普通株式の分割又は併合が行われる場合には、次の算式により行使価額を調整
し、調整により生じる１円未満の端数は切り上げるものとします。
１
調整後
調整前
＝
×
行使価額
行使価額
分割・併合の比率

４

新株予約権発行日後に、時価を下回る価額で新株式の発行又は自己株式の処分を行う場合（会社法第1 94条の規定（単元未満株主による単元未満株式売渡請求）に基づく自己株式の売渡し、当社普通株式に転換される証券もしくは転換できる証券又は当社普通株式の交付を請求できる新株予約権（新株予約権付社債に付されたものを含む。）の転換又は行使の場合を除く。）、上記の行使価額は、次の算式により調整されるものとし、調整により生じる１円未満の端数は切り上げる。
新株発行株式数×１株あたり払込金額
既発行株式数 ＋
新規発行前の１株あたりの時価調整後行使価額 ＝ 調整前行使価額 ×
既発行株式数＋新株発行株式数
なお、上記算式において「既発行株式数」とは、当社普通株式にかかる発行済株式総数から当社普通株式にかかる自己株式数を控除した数とし、また、当社普通株式にかかる自己株式の処分を行う場合には、「新規発行株式数」を「処分する自己株式数」に読み替えるものとする。

５

新株予約権者の行使条件は次のとおりです。
（１）新株予約権者は、平成28年８月31日及び平成29年２月28日のいずれの時点においても、当社及び当社の関係会社におけるウォーターサーバー事業の総保有顧客数合計が下記①、②に掲げるいずれの水準をも満たした場合に限り、行使することができる。
①平成28年１月31日時点の株式会社エフエルシー（以下「FLC」といいます。）及びFLCの関係会社におけるウォーターサーバー事業の保有顧客数合計と比較し、平成28年８月31日時点の当社及び当社の関係会社におけるウォーターサーバー事業の保有顧客数合計が60%以上増加したこと。
②平成28年１月31日時点のＦＬＣ及びＦＬＣの関係会社におけるウォーターサーバー事業の保有顧客数合計と比較し、平成29年２月28日時点の当社及び当社の関係会社におけるウォーターサーバー事
業の保有顧客数合計が120%以上増加したこと。
なお、当該条件は当社が合併、吸収分割、新設分割、株式交換又は株式移転（以上を総称して以下「組織再編行為」といいます。）によって消滅会社、存続会社、完全親会社、完全子会社、分割会
社、承継会社となった場合のいずれにおいても適用するものとする。

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有価証券報告書

また、平成28年８月31日又は平成29年２月28日の各時点より前に当社による組織再編行為が行われ、当該組織再編行為の効力が生じた場合は、各時点における保有顧客数合計値は、組織再編行為後の当社及び当社の関係会社の保有顧客数合計とします。
なお、上記において、「関係会社」とは、親会社、子会社、関連会社および親会社の子会社を意味するものとします。
（２）新株予約権の割当を受けた者は、権利行使時においても、当社又は当社の関係会社の取締役・執行役
員・監査役・従業員の地位にあることを要する。但し、当社又は当社の関係会社の取締役・執行役
員・監査役を任期満了により退任した場合、又は従業員を定年退職した場合は、この限りではない。
（３）新株予約権者が死亡した場合には、相続人がその権利を行使することができる。
（４）新株予約権１個あたりの一部行使はできない。
６

当社が、合併（当社が合併により消滅する場合に限ります。）、吸収分割、新設分割、株式交換又は株式移転（以上を総称して以下「組織再編行為」といいます。）をする場合において、組織再編行為の効力発生の時点において残存する新株予約権（以下「残存新株予約権」といいます。）の新株予約権者に対し、それぞれの場合につき、会社法第236条第１項第８号のイからホまでに掲げる株式会社（以下「再編対象会
社」といいます。）の新株予約権を以下の条件に基づきそれぞれ交付することとする。この場合においては、残存新株予約権は消滅し、再編対象会社は新株予約権を新たに発行するものとします。
ただし、以下の条件に沿って再編対象会社の新株予約権を交付する旨を、吸収合併契約、新設合併契約、吸収分割契約、新設分割計画、株式交換契約又は株式移転計画において定めた場合に限るものとしま
す。
（１）交付する再編対象会社の新株予約権の数
残存新株予約権の新株予約権者が保有する新株予約権の数と同一の数をそれぞれ交付するものとする。
（２）新株予約権の目的である再編対象会社の株式の種類
再編対象会社の普通株式とする。
（３）新株予約権の目的である再編対象会社の株式の数
組織再編行為の条件等を勘案の上、新株予約権の目的たる株式の数に準じて決定する。
（４）新株予約権の行使に際して出資される財産の価額交付される各新株予約権の行使に際して出資される財産の価額は、組織再編行為の条件等を勘案の
う え、行使価額を調整して得られる再編後行使価額に、上記（３）に従って決定される当該新株予約権の目的である再編対象会社の株式の数を乗じた額とする。
（５）新株予約権を行使することができる期間
本新株予約権の行使期間の初日と組織再編行為の効力発生日のうち、いずれか遅い日から本新株予約権の行使期間の末日までとする。
（６）新株予約権の行使により株式を発行する場合における増加する資本金及び資本準備金に関する事項
新株予約権の定めに準じて決定する。
（７）譲渡による新株予約権の取得の制限
譲渡による取得の制限については、再編対象会社の取締役会の決議による承認を要するものとする。
（８）その他新株予約権の行使の条件
上記（注）５．の内容に準じて決定する。
（９）新株予約権の取得事由及び条件①当社が消滅会社となる合併契約、当社が分割会社となる会社分割についての分割契約もしくは分割計画、または当社が完全子会社となる株式交換契約もしくは株式移転計画について株主総会の承認（株主総会の承認を要しない場合には取締役会決議）がなされた場合は、当社は、当社取締役会が別途定める日の到来をもって、本新株予約権の全部を無償で取得することができる。②新株予約権者が権利行使をする前に、上記(８)に定める規定により本新株予約権の行使ができなくなった場合
は、当社は新株予約権を無償で取得することができる。
②新株予約権者が権利行使をする前に、上記(８)に定める規定により本新株予約権の行使ができなくなった場合は、当社は新株予約権を無償で取得することができる。
（10）その他の条件については、再編対象会社の条件に準じて決定する。

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有価証券報告書

第９回新株予約権（平成28年11月10日開催の臨時株主総会決議に基づく）（付与対象者の区分及び人数：当社取締役３名、当社従業員18名）
区分

事業年度末現在（平成30年３月31日）

新株予約権の数（個）202,000

新株予約権の目的となる株式の種類

普通株式

新株予約権の目的となる株式の数（株）

新株予約権の行使により株式を発行する場合の株式の発行価額及び資本組入額（円）
新株予約権の行使の条件
新株予約権の譲渡に関する事項

同左
同左

202,000

同左

455

同左

新株予約権の行使時の払込金額（円）
新株予約権の行使期間

提出日の前月末現在（平成30年５月31日）

自至

平成31年４月１日
平成34年３月31日
発行価額
455
資本組入額
228

同左
同左

（注）５

同左

譲渡による新株予約権の取得については、当社の取締役会の承認を要するものとする。

同左

組織再編成行為に伴う新株予約権の交付に関する事（注）６−
項（注）１ 新株予約権1個につき目的となる株式数は、当社普通株式１株であります。
２ 新株予約権の目的となる株式数につき、当社が株式分割（当社普通株式の無償割当てを含みます。以下同じ。）又は株式併合を行う場合、次の算式により調整されるものとします。ただし、かかる調整は、新株予約権のうち、当該時点で行使されていない新株予約権の目的である株式の数についてのみ行われ、調整の結果生じる１株未満の端数については、これを切り捨てるものとします。
調整後付与株式数＝調整前付与株式数×分割（又は併合）の比率
３

新株予約権発行後、当社普通株式の分割又は併合が行われる場合には、次の算式により行使価額を調整
し、調整により生じる１円未満の端数は切り上げるものとします。
１
調整後
調整前
＝
×
行使価額
行使価額
分割・併合の比率

４

新株予約権発行日後に、時価を下回る価額で新株式の発行又は自己株式の処分を行う場合（会社法第194条の規定（単元未満株主による単元未満株式売渡請求）に基づく自己株式の売渡し、当社普通株式に転換される証券もしくは転換できる証券又は当社普通株式の交付を請求できる新株予約権（新株予約権付社債に付されたものを含む。）の転換又は行使の場合を除く。）、上記の行使価額は、次の算式により調整されるものとし、調整により生じる１円未満の端数は切り上げる。
新株発行株式数×１株あたり払込金額
既発行株式数 ＋
新規発行前の１株あたりの時価調整後行使価額 ＝ 調整前行使価額 ×
既発行株式数＋新株発行株式数

なお、上記算式において「既発行株式数」とは、当社普通株式にかかる発行済株式総数から当社普通株式にかかる自己株式数を控除した数とし、また、当社普通株式にかかる自己株式の処分を行う場合には、「新規発行株式数」を「処分する自己株式数」に読み替えるものとする。
５ 新株予約権の行使条件は次のとおりです。
（１）新株予約権者は、平成28年10月１日から平成29年９月30日までの売上高（当社の作成する連結損益計
算書（連結損益計算書を作成していない場合は、損益計算書）に基づき当社が合理的に算定した、同計算書のうち対象となる期間における売上高を指すものとし、以下同様とする。）の合計額が平成27
年10月１日から平成28年９月30日までの売上高の合計額に比して10パーセント以上増加し、かつ平成
28年10月１日から平成29年９月30日までの期間内において単月の売上高が20億円を１回でも超える場
合において、次の(a)から(d)までの各条件のうちいずれかの条件を充足するときは、割当てを受けた
新株予約権のうち充足した条件において掲げる割合を限度として、新株予約権を行使することができる。この場合において、かかる割合に基づき算出される行使可能な新株予約権の個数につき１個未満の端数が生ずるときは、かかる端数を切り捨てた個数の新株予約権についてのみ行使することができるものとする。

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有価証券報告書①平成31年３月期の期末日における当社グループ（当社及び当社の子会社の総称をいい、以下同様とする。）の重要業績評価指標として当社が定める当社グループ全体の保有契約件数が105万件以上となるとき
新株予約権者が割当てを受けた新株予約権の総数の全部を平成31年４月１日から平成34年３月31日までの期間内に行使することができる。
②上記①の条件を充足しなかった場合において、平成32年３月期の期末日における当社グループ全体の保有契約件数が105万件以上となるとき
新株予約権者が割当てを受けた新株予約権の総数の全部を平成32年４月１日から平成34年３月31日までの期間内に行使することができる。
③上記①、②の条件を充足しなかった場合において、平成32年３月期の期末日における当社グループ全体の保有契約件数が95万件以上105万件未満となるとき
新株予約権者が割当てを受けた新株予約権の総数の2/3を平成32年４月１日から平成34年３月31日までの期間内に行使することができる。
④上記①、②、③の条件を充足しなかった場合において、平成32年３月期の期末日における当社グループ全体の保有契約件数が85万件以上95万件未満となるとき
新株予約権者が割当てを受けた新株予約権の総数の1/3を平成32年４月１日から平成34年３月31日までの期間内に行使することができる。
（２）上記（１）における売上高の判定において、適用される会計基準の変更等により売上高の計算に用いる各指標の概念に重要な変更があった場合には、当社は合理的な範囲内において、別途参照すべき適正な指標及び数値を当社取締役会にて定めるものとする。また、保有契約件数の定義に変更があった
場合には、当社は合理的な範囲内において、別途参照すべき指標を当社取締役会にて定めるものとする。
（３）新株予約権者は、上記（１）に定める条件を充足したことにより自らが保有する新株予約権の全部又は一部を行使することが可能となった場合においても、その行使が可能となった日から１年を経過するまでの間は、その保有する新株予約権の総数の1/2を超える新株予約権を行使することができないものとする。この場合において、かかる割合に基づき算出される行使可能な新株予約権の個数につき１個未満の端数が生ずるときは、かかる端数を切り捨てた個数の新株予約権についてのみ行使することができるものとする。
（４）新株予約権者は、新株予約権の権利行使時においても、当社グループの取締役、監査役又は従業員であることを要する。ただし、任期満了による退任、定年退職、その他正当な理由があると取締役会が認めた場合は、この限りではない。
（５）新株予約権者が死亡した場合には、相続人がその権利を行使することができる。
（６）新株予約権の行使によって、当社の発行済株式総数が当該時点における授権株式数を超過することとなるときは、当該新株予約権の行使を行うことはできない。
（７）各新株予約権１個未満の行使を行うことはできない。
（８）新株予約権の質入れ、その他の担保権の設定は認めない。
（９）新株予約権者が法令又は当社の内部規律に違反する行為を行った場合には、新株予約権の行使は認めない。
（10）新株予約権者が新株予約権を放棄した場合には、かかる新株予約権を行使することができない。
６ 当社が、合併（当社が合併により消滅する場合に限ります。）、吸収分割、新設分割、株式交換又は株式移転（以上を総称して以下「組織再編行為」といいます。）をする場合において、組織再編行為の効力発生の時点において残存する新株予約権（以下「残存新株予約権」といいます。）の新株予約権者に対し、それぞれの場合につき、会社法第236条第１項第８号のイからホまでに掲げる株式会社（以下「再編対象会
社」といいます。）の新株予約権を以下の条件に基づきそれぞれ交付することとする。この場合においては、残存新株予約権は消滅し、再編対象会社は新株予約権を新たに発行するものとします。
ただし、以下の条件に沿って再編対象会社の新株予約権を交付する旨を、吸収合併契約、新設合併契約、吸収分割契約、新設分割計画、株式交換契約又は株式移転計画において定めた場合に限るものとしま
す。
（１）交付する再編対象会社の新株予約権の数
残存新株予約権の新株予約権者が保有する新株予約権の数と同一の数をそれぞれ交付するものとする。
（２）新株予約権の目的である再編対象会社の株式の種類
再編対象会社の普通株式とする。
（３）新株予約権の目的である再編対象会社の株式の数
組織再編行為の条件等を勘案の上、新株予約権の目的たる株式の数に準じて決定する。
（４）新株予約権の行使に際して出資される財産の価額交付される各新株予約権の行使に際して出資される財産の価額は、組織再編行為の条件等を勘案の
う え、行使価額を調整して得られる再編後行使価額に、上記（３）に従って決定される当該新株予約権の目的である再編対象会社の株式の数を乗じた額とする。
（５）新株予約権を行使することができる期間
本新株予約権の行使期間の初日と組織再編行為の効力発生日のうち、いずれか遅い日から本新株予約権の行使期間の末日までとする。

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有価証券報告書（６）新株予約権の行使により株式を発行する場合における増加する資本金及び資本準備金に関する事項
新株予約権の定めに準じて決定する。
（７）譲渡による新株予約権の取得の制限
譲渡による取得の制限については、再編対象会社の取締役会の決議による承認を要するものとする。
（８）その他新株予約権の行使の条件
上記（注）５．の内容に準じて決定する。
（９）新株予約権の取得事由及び条件①当社が消滅会社となる合併契約、当社が分割会社となる会社分割についての分割契約もしくは分割計画、または当社が完全子会社となる株式交換契約もしくは株式移転計画について株主総会の承認（株主総会の承認を要しない場合には取締役会決議）がなされた場合は、当社は、当社取締役会が別途定める日の到来をもって、本新株予約権の全部を無償で取得することができる。②新株予約権者が権利行使をする前に、上記(８)に定める規定により本新株予約権の行使ができなくなった場合
は、当社は新株予約権を無償で取得することができる。
②新株予約権者が権利行使をする前に、上記(８)に定める規定により本新株予約権の行使ができなくなった場合は、当社は新株予約権を無償で取得することができる。
（10）その他の条件については、再編対象会社の条件に準じて決定する。

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有価証券報告書

第10回新株予約権（平成29年８月10日開催の取締役会決議に基づく）（付与対象者の区分及び人数：当社取締役６名、当社従業員12名）
事業年度末現在（平成30年３月31日）

区分
新株予約権の数（個）62,300

新株予約権の目的となる株式の種類

同左

普通株式

新株予約権の目的となる株式の数（株）

同左

62,300

同左

862

同左

新株予約権の行使時の払込金額（円）
自至新株予約権の行使期間

平成31年４月１日
平成34年３月31日
発行価額
862
資本組入額
431

新株予約権の行使により株式を発行する場合の株式の発行価額及び資本組入額（円）
新株予約権の行使の条件
新株予約権の譲渡に関する事項

同左
同左

（注）３

同左

譲渡による新株予約権の取得については、当社の取締役会の承認を要するものとする。

同左

（注）４

−

組織再編成行為に伴う新株予約権の交付に関する事
項（注）１

提出日の前月末現在（平成30年５月31日）

新株予約権１個当たりの目的である株式の数は、当社普通株式１株となります。
なお、付与株式数は、新株予約権の割当日後、当社が株式分割（当社普通株式の無償割当てを含む。以下同じ。）又は株式併合を行う場合、次の算式により調整されるものとする。ただし、かかる調整は、新株予約権のうち、当該時点で行使されていない新株予約権の目的である株式の数についてのみ行われ、調整の結果生じる１株未満の端数については、これを切り捨てるものとします。
調整後付与株式数＝調整前付与株式数×分割又は併合の比率
また、新株予約権の割当日後、当社が合併、会社分割又は資本金の額の減少を行う場合その他これらの場
合に準じて付与株式数の調整を必要とする場合には、合理的な範囲で付与株式数は適切に調整されるものとします。

２（１）新株予約権の割当日後、当社が株式分割又は株式併合を行う場合、次の算式により行使価額を調整
し、調整による１円未満の端数は切り上げるものとします。
１
調整後行使価額＝

調整前行使価額×

分割又は併合の比率（２）当社が、割当日後、当社普通株式につき時価を下回る価額で新株の発行又は自己株式の処分を行う場合（新株予約権の行使に基づく新株の発行もしくは自己株式の処分又は当社が株式交換完全親会社となる株式交換による新株の発行又は自己株式の処分を行う場合を除く。）は、次の算式により行使価額を調整し、調整の結果生じる１円未満の端数は切り上げるものとします。
新規発行
１株あたりの×
払込金額
既発行普通株式数 ＋ 普通株式数
新規発行前の１株あたりの時価調整後行使価額 ＝ 調整前行使価額 ×
既発行普通株式数＋新規発行普通株式数
なお、上記算式において「既発行株式数」とは、当社普通株式にかかる発行済株式総数から当社普通株式にかかる自己株式数を控除した数とし、また、当社普通株式にかかる自己株式の処分を行う場合には、「新規発行株式数」を「処分する自己株式数」、「１株当たりの払込金額」を「１株当たりの処分金額」に読み替えるものとします。
当社普通株式の株式分割又は株式併合を行う場合の調整後行使価額は、当社普通株式に係る株式分割（基準日が設定されない場合の当社普通株式の無償割当てを除く。）が行われた場合は、その基準日の翌日以降、基準日が設定されない場合の当社普通株式の無償割当て又は株式併合が行われた場合
は、その効力発生日以降、これを適用します。また、当社普通株式につき時価を下回る価額で新株の発行又は自己株式の処分を行う場合の調整後行使価額は、払込期日の翌日以降（基準日がある場合は当該基準日の翌日以降）、これを適用します。さらに、上記のほか、割当日後、当社が他社と合併する場合、会社分割を行う場合又は資本金の額の減少を行う場合その他これらの場合に準じて行使価額の調整を行うことが適切な場合には、合理的な範囲で行使価額の調整を行うものとします。ただし、35/123

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有価証券報告書かかる調整は、新株予約権のうち、当該時点で行使されていない新株予約権の行使価額についてのみ行われるものとします。
３（１）新株予約権者は、平成28年10月１日から平成29年９月30日までの売上高（当社の作成する連結損益計
算書（連結損益計算書を作成していない場合は、損益計算書）に基づき当社が合理的に算定した、同計算書のうち対象となる期間における売上高を指すものとし、以下同様とする。）の合計額が平成27
年10月１日から平成28年９月30日までの売上高の合計額に比して10パーセント以上増加し、かつ平成
28年10月１日から平成29年12月31日までの期間内において単月の売上高が21.5億円を１回でも超える
場合において、次の(a)から(d)までの各条件のうちいずれかの条件を充足するときは、割当てを受けた新株予約権のうち充足した条件において掲げる割合を限度として、新株予約権を行使することができる。この場合において、かかる割合に基づき算出される行使可能な新株予約権の個数につき１個未満の端数が生ずるときは、かかる端数を切り捨てた個数の新株予約権についてのみ行使することができるものとする。
(a) 平成31年３月期の期末日における当社グループ（当社及び当社の子会社の総称をいい、以下同様とします。）の重要業績評価指標として当社が定める当社グループ全体の保有契約件数が105万件以上となるとき

(b)

(c)

(d)

新株予約権者が割当てを受けた新株予約権の総数の全部を平成31年４月１日から平成34年３月31日までの期間内に行使することができる。
上記(a)の条件を充足しなかった場合において、平成32年３月期の期末日における当社グルー
プ全体の保有契約件数が105万件以上となるとき
新株予約権者が割当てを受けた新株予約権の総数の全部を平成32年４月１日から平成34年３月31日までの期間内に行使することができる。
上記(a)、(b)の各条件を充足しなかった場合において、平成32年３月期の期末日における当社グループ全体の保有契約件数が95万件以上105万件未満となるとき
新株予約権者が割当てを受けた新株予約権の総数の2/3を平成32年４月１日から平成34年３月31日までの期間内に行使することができる。
上記(a)、(b)、(c)の各条件を充足しなかった場合において、平成32年３月期の期末日における当社グループ全体の保有契約件数が85万件以上95万件未満となるとき
新株予約権者が割当てを受けた新株予約権の総数の1/3を平成32年４月１日から平成34年３月31日までの期間内に行使することができる。

（２）上記①における売上高の判定において、適用される会計基準の変更等により売上高の計算に用いる各指標の概念に重要な変更があった場合には、当社は合理的な範囲内において、別途参照すべき適正な指標及び数値を当社取締役会にて定めるものとする。また、保有契約件数の定義に変更があった場合には、当社は合理的な範囲内において、別途参照すべき指標を当社取締役会にて定めるものとする。
（３）新株予約権者は、上記①に定める条件を充足したことにより自らが保有する新株予約権の全部又は一部を行使することが可能となった場合においても、その行使が可能となった日から１年を経過するまでの間は、その保有する新株予約権の総数の1/2を超える新株予約権を行使することができないものとする。この場合において、かかる割合に基づき算出される行使可能な新株予約権の個数につき１個未満の端数が生ずるときは、かかる端数を切り捨てた個数の新株予約権についてのみ行使することができるものとする。
（４）新株予約権者は、新株予約権の権利行使時においても、当社グループの取締役、監査役又は従業員であることを要する。ただし、任期満了による退任、定年退職、その他正当な理由があると取締役会が認めた場合は、この限りではない。
（５）新株予約権者が死亡した場合には、相続人がその権利を行使することができる。
（６）新株予約権の行使によって、当社の発行済株式総数が当該時点における授権株式数を超過することとなるときは、当該新株予約権の行使を行うことはできない。
（７）各新株予約権１個未満の行使を行うことはできない。
（８）新株予約権の質入れ、その他の担保権の設定は認めない。
（９）新株予約権の行使によって、当社の発行済株式総数が当該時点における授権株式数を超過することとなるときは、当該新株予約権の行使を行うことはできない。
（10）新株予約権者が新株予約権を放棄した場合には、かかる新株予約権を行使することができない。

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有価証券報告書（11）その他の条件については、当社グループの取締役及び従業員との間で締結する「新株予約権割当契約書」に定めるところによる。
４

当社が、合併（当社が合併により消滅する場合に限る。）、吸収分割、新設分割、株式交換又は株式移転（以下、これらを総称して「組織再編行為」という。）を行う場合において、組織再編行為の効力発生日に新株予約権者に対し、それぞれの場合につき、会社法第236条第１項第８号イからホまでに掲げる株式会社（以下「再編対象会社」という。）の新株予約権を次に掲げる各条件に基づきそれぞれ交付することとする。ただし、当該各条件に沿って再編対象会社の新株予約権を交付する旨を、吸収合併契約、新設合併
契約、吸収分割契約、新設分割計画、株式交換契約又は株式移転計画において定めた場合に限るものとする。

（１）交付する再編対象会社の新株予約権の数
新株予約権者が保有する新株予約権の数と同一の数をそれぞれ交付する。
（２）新株予約権の目的である再編対象会社の株式の種類
再編対象会社の普通株式とする。
（３）新株予約権の目的である再編対象会社の株式の数
組織再編行為の条件を勘案のうえ、上記（注）１．に準じて決定する。
（４）新株予約権の行使に際して出資される財産の価額交付される各新株予約権の行使に際して出資される財産の価額は、上記（注）２．で定められる行使価額を組織再編の条件等を勘案のうえ、調整して得られる再編後行使価額に、上記③に従って決定される当該新株予約権の目的である再編対象会社の株式の数を乗じて得られる金額とする。
（５）新株予約権を行使することができる期間
新株予約権の行使期間の初日と組織再編行為の効力発生日のうち、いずれか遅い日から新株予約権の行使期間の末日までとする。
（６）新株予約権の行使により株式を発行する場合における増加する資本金及び資本準備金に関する事項①

新株予約権の行使により株式を発行する場合における増加する資本金の額は、会社計算規則第17条第１項に従い算出される資本金等増加限度額の２分の１の金額とし、計算の結果生じる１円未満の端数は、これを切り上げるものとする。

②

新株予約権の行使により株式を発行する場合における増加する資本準備金の額は、上記(a)記載の資本金等増加限度額から上記(a)に定める増加する資本金の額を減じた額とする。

（７）譲渡による新株予約権の取得の制限
譲渡による取得の制限については、再編対象会社の取締役会の決議による承認を要するものとする。
（８）その他新株予約権の行使の条件
上記（注）３．に準じて決定する。
（９）新株予約権の取得事由及び条件①

当社が消滅会社となる合併契約、当社が分割会社となる会社分割についての分割契約もしくは分割計画、又は当社が完全子会社となる株式交換もしくは株式移転計画について株主総会の承認（株主総会の承認を要しない場合には取締役会決議）がなされた場合は、当社は、当社取締役会が別途定める日の到来をもって、本新株予約権の全部を無償で取得することができる。

②

新株予約権者が権利行使をする前に、上記（注）３．に定める規定により本新株予約権の行使ができなくなった場合は、当社は本新株予約権を無償で取得することができる。

（10）その他の条件
再編対象会社の条件に準じて決定する。
②【ライツプランの内容】
該当事項はありません。
③【その他の新株予約権等の状況】
該当事項はありません。

（３）【行使価額修正条項付新株予約権付社債券等の行使状況等】
該当事項はありません。
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有価証券報告書

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有価証券報告書（４）【発行済株式総数、資本金等の推移】
発行済株式総数増減数(株)

発行済株式総数残高（株）

資本金増減額
（千円）

資本金残高
（千円）

資本準備金増減額（千円）

資本準備金残高（千円）

平成25年５月31日
（注）１

普通株式
15,000普通株式
2,293,500

3,750

952,950

3,750

162,450

平成25年８月31日
（注）１

普通株式
10,000普通株式
2,303,500

2,500

955,450

2,500

164,950

平成25年10月１日
（注）２

普通株式
4,607,000

普通株式
6,910,500―

955,450―

164,950

平成26年１月31日
（注）１

普通株式
435,000

普通株式
7,345,500

36,322

991,772

36,322201,272

平成26年２月３日
（注）３

普通株式
767,900

普通株式
8,113,400

212,708

1,204,480

212,708

413,980

平成26年８月４日
（注）１

普通株式
15,000普通株式
8,128,400

3,127

1,207,608

3,127

417,108

平成27年12月21日
（注）１

普通株式
45,000普通株式
8,173,400

9,382

1,216,990

9,382

426,490平成28年３月17日
（注）１

普通株式
128,000

普通株式
8,301,400

37,885

1,254,876

37,885464,376

平成28年７月１日
（注）４

普通株式
13,664,460

普通株式
21,965,860―

1,254,876―

464,376

平成28年７月29日
（注）１

普通株式
4,460,572

普通株式
26,426,432

1,130,755

2,385,631

1,130,755

1,595,131

平成28年12月31日
（注）１

普通株式
79,500普通株式
26,505,932

17,9672,403,598

17,967

1,613,098

平成29年３月31日
（注）１

普通株式
26,500普通株式
26,532,432

5,989

2,409,587

5,989

1,619,087

平成29年５月１日〜
平成29年７月31日
（注）１

普通株式
270,840株

普通株式
26,803,272

78,5982,488,185

78,598

1,697,685

年月日

普通株式
26,803,272株
1,400,000
3,888,185
1,400,000
3,097,685
Ａ種優先株式
Ａ種優先株式
28株
28株
普通株式
普通株式
平成29年９月30日〜
199,81027,003,082株
平成29年12月31日
40,8903,929,075
40,8903,138,575
Ａ種優先株式（注１）28株（注）１．新株予約権の行使によるものであります。
２．株式分割（１：３）によるものであります。
３．有償第三者割当
割当先
株式会社光通信発行価格
554円
資本組入額 277円
４．当社を株式交換完全親会社、株式会社エフエルシーを株式交換完全子会社とする株式交換による増加で
平成29年９月28日
（注５）

あります。
５．第三者割当
割当先

株式会社ブロードピーク

発行価額2,800,000,000円

資本組入額

1,400,000,000円

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有価証券報告書（５）【所有者別状況】①普通株式
平成30年３月31日現在
株式の状況（１単元の株式数100株）
区分

単元未満株
式の状況
（株）

外国法人等

政府及び地
方公共団体

金融商品取 その他の法
引業者
人

金融機関

株主数（人）

−

1

16

27

13

４

1,747

1,808

−

所有株式数
（単元）
所有株式数の割
合（％）

−

425

890

227,635395

26

40,644

270,015

1,582

−

0.16

0.33

84.30

0.15

0.01

15.05

100.00

−

個人その他
個人以外

計

個人

(注)自己株式 276株は、「個人その他」に２単元、「単元未満株式の状況」に76株含まれております。
②Ａ種優先株式
平成30年３月31日現在
株式の状況（１単元の株式数100株）
区分

単元未満株
式の状況
（株）

外国法人等

政府及び地
方公共団体

金融機関

金融商品取 その他の法
引業者
人

株主数（人）

−

−

−

1

−

−

−

1

−

所有株式数
（単元）
所有株式数の割
合（％）

−

−

−

28

−

−

−

28

−

−

−

−

100.00−−−100.00

−

個人その他
個人以外

計

個人

（６）【大株主の状況】①所有株式数別

株

主

名

住所

平成30年３月31日現在
発行済株式(自
己株式を除
く。)の
所有株式数
総数に対する（株）
所有株式数の割合(％)

株式会社ブロードピーク

東京都豊島区西池袋1丁目4-10

9,463,150

35.04

株式会社総合生活サービス

東京都豊島区西池袋1丁目4-10

6,233,400

23.08

株式会社光通信東京都豊島区西池袋1丁目4-10

4,811,870

17.82

日本テクノロジーベンチャー
パートナーズアイ六号投資事業有限責任組合東京都世田谷区等々力4丁目1-1

1,082,100

4.01

萩尾

東京都渋谷区

1,048,200

3.88

陽平

プレミアムウォーターホール
ディングス従業員持株会

東京都渋谷区神宮前1丁目4-16

467,090

1.73

金本

彰彦

兵庫県西宮市434,820

1.61

木下

政弘

大阪府堺市

342,910

1.27

日本テクノロジーベンチャー
パートナーズＰ２号投資事業組
合

東京都世田谷区等々力4丁目1-1

276,900

1.03

株式会社サイサン

埼玉県さいたま市大宮区桜木町1丁目11-5

265,000

0.98

24,425,440

90.45

計

―

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有価証券報告書②所有議決権数別
平成30年３月31日現在
株

主

名

住所

所有議決権数（個）

総株主の議決権に対する所
有議決権数の割合(％)

株式会社ブロードピーク

東京都豊島区西池袋1丁目4-10

94,63235.05

株式会社総合生活サービス

東京都豊島区西池袋1丁目4-10

62,33423.09

株式会社光通信東京都豊島区西池袋1丁目4-10

48,11917.82

日本テクノロジーベンチャー
パートナーズアイ六号投資事業有限責任組合東京都世田谷区等々力4丁目1-1

10,821

4.01

萩尾

東京都渋谷区

10,482

3.88

プレミアムウォーターホール
ディングス従業員持株会

東京都渋谷区神宮前1丁目4-16

4,671

1.73

金本

彰彦

兵庫県西宮市

4,348

1.61

木下

政弘

大阪府堺市

3,429

1.27

日本テクノロジーベンチャー
パートナーズＰ２号投資事業組
合

東京都世田谷区等々力4丁目1-1

2,769

1.03

株式会社サイサン

埼玉県さいたま市大宮区桜木町1丁目11-5

2,650

0.98

244,255

90.47

陽平

計

―

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有価証券報告書（７）【議決権の状況】①【発行済株式】
平成30年３月31日現在
区分

株式数（株）

議決権の数（個）

内容

28

−

「１(1)② 発行済株式」の「内容」の記載を参照

議決権制限株式（自己株式等）

−

−

−

議決権制限株式（その他）

−

−

−

−

−

無議決権株式

Ａ種優先株式

完全議決権株式（自己株式等）(自己保有株式)
普通株式

完全議決権株式（その他）

普通株式 27,001,300

単元未満株式（注）普通株

発行済株式総数
総株主の議決権

200

270,013

権利内容に何ら限定のない、当社における標準とな
る株式であり、単元株式数
は100株であります。

1,582

−

−

27,003,110−−

270,013−−（注）「単元未満株式」の欄には、自己株式76株が含まれております。
②【自己株式等】

所有者の氏名又は名称所有者の住所（自己保有株式）株式会社プレミア
ムウォーターホー
ルディングス

山梨県富士吉田市上吉田4597番地の１

自己名義
所有株式数(株)他人名義
所有株式数(株)

所有株式数の合計(株)発行済株式総数に対する所有株式の
割合(％)

200

−

200

0.0

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２【自己株式の取得等の状況】【株式の種類等】

会社法第155条第７号による普通株式の取得（１）【株主総会決議による取得の状況】
該当事項はありません。
（２）【取締役会決議による取得の状況】
該当事項はありません。
（３）【株主総会決議又は取締役会決議に基づかないものの内容】

区分

株式数（株）

価額の総額（千円）

当事業年度における取得自己株式58

33

当期間における取得自己株式3631（注）当期間における取得自己株式数は、平成30年６月１日から有価証券報告書提出日現在までの単元未満株式の買取りによる株式数は含めておりません。
（４）【取得自己株式の処理状況及び保有状況】
当事業年度
区分

当期間

株式数(株)

処分価額の総額(千円)

株式数(株)

処分価額の総額(千円)引き受ける者の募集を行った取得自己株式

−

−

−

−

消却の処分を行った取得自己株式

−

−

−

−

合併、株式交換、会社分割に係る移転を行った取得自己株式

−

−

−

−

その他（−）−−−−

保有自己株式数

276

−

312

−

（注）当期間における保有自己株式数には、平成30年６月１日から有価証券報告書提出日までの単元未満株式の買取りによる株式数は含めておりません。

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有価証券報告書

３【配当政策】
当社は、株主への利益還元を重要視しており、配当政策についても重要な経営課題のひとつとして認識しております。剰余金の配当につきましては内部留保や設備投資等への投資とのバランスを考慮しながら、業績と連動した配当の実施を基本方針としておりますが、当社の設立以来、当期純利益を計上した場合であっても、設備投資の必要性や財務基盤を強固にすることが重要であると考え、配当を実施しておりません。将来の事業展開と経営体質の強化のために必要な内部留保を確保しつつ、配当を実施する所存でありますが、現時点において毎連結会計年度における配当の回数についての方針及び具体的な実施時期等は未定であります。
当社は、「会社法第459条第１項各号に定める事項については、法令に別段の定めがある場合を除き、取締役会の決議により定める」旨を定款に定めております。
内部留保資金につきましては、今後予想される経営環境の変化に対応すべく、市場ニーズに応える商品技術・製造
開発体制を強化し、さらには、グローバル戦略の展開を図るために有効投資してまいりたいと考えております。
当社は、「取締役会の決議により、毎年９月30日現在の株主名簿に記載又は記録された株主又は登録株式質権者に対し、会社法第454条第５項に定める中間配当をすることができる。」旨を定款に定めております。

４【株価の推移】（１）【最近５年間の事業年度別最高・最低株価】
回次

第８期

第９期

第10期

第11期

第12期

決算年月

平成26年３月

平成27年３月

平成28年３月

平成29年３月

平成30年３月

4,280
667
597
650
1,580
※ 868
1,787
最低(円)
450
444
455
520
※ 520
(注) １．最高・最低株価は、平成26年４月16日より東京証券取引所市場第二部における株価であり、それ以前は東京証券取引所マザーズにおける株価を記載しております。
２．※印は、株式分割(平成25年10月１日、１株→３株)による権利落後の株価であります。
最高(円)（２）【最近６月間の月別最高・最低株価】
月別

平成29年10月

11月

12月

平成30年１月

２月

３月

最高(円)

1,300

1,001

1,058

1,036

909

1,025

最低(円)

965

818

861

890

712

742

(注)

最高・最低株価は、東京証券取引所市場第二部における株価を記載しております。

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５【役員の状況】
男性15名

女性１名

役名

職名

（役員のうち女性の比率６％）

氏名

生年月日
平成16年４月
平成17年４月
平成22年11月
平成26年２月

代表取締役

社長

萩尾

陽平

昭和53年５月17日生 平成27年６月
平成28年６月
平成29年４月
平成30年３月
平成30年６月
平成15年４月
平成20年４月
平成26年12月
平成27年10月
平成28年４月

代表取締役

ＣＤＯ

長野

成晃

昭和53年２月15日生
平成28年６月
平成29年６月

平成30年３月
平成６年４月
平成18年８月

平成18年12月
平成24年９月
取締役

副社長

金本

彰彦

昭和48年２月12日生 平成25年12月
平成28年７月
平成29年４月
平成29年６月
平成30年６月
平成６年４月
平成15年４月
平成24年３月

平成25年３月
平成26年３月
取締役

常務

今泉

貴広

昭和47年９月27日生

平成28年７月
平成29年６月
平成30年６月

役名

職名

氏名

任期

所有株式数
(株)

株式会社エフエルシー入社 事業部長
同社 取締役
プレミアムウォーター株式会社
代表取締役
株式会社エフエルシー 代表取締役（現任）
当社 取締役
当社 代表取締役社長（現任）プレミアムウォーター株式会社代表取締役社長（現任）株式会社PWリソース代表取締役（現任）
エフエルシープレミアム株式会
社 取締役（現任）

(注)３

普通株式
1,048,200

株式会社光通信入社
同社 管理本部財務部副統轄次長
株式会社京王ズホールディング
ス 代表取締役（現任）
当社 執行役員管理本部長
株式会社ウォーターダイレクト
分割準備会社（現 プレミアムウォーター株式会社）代表取締役
当社 代表取締役CFO
当社代表取締役CDO（現任）プレミアムウォーター株式会社
取締役（現任）株式会社PWリソース 代表取締役
（現任）

(注)３

普通株式
6,500

第一興商株式会社 入社
株式会社エフエルシーフーズ（現 株式会社ケイビーズ）代表取締役
株式会社エフエルシー 取締役
株式会社エフエルシー 取締役（現任）
プレミアムウォーター株式会社取締役上級執行役員
当社 上級執行役員
プレミアムウォーター株式会社
取締役副社長（現任）
当社 取締役副社長（現任）
エフエルシープレミアム株式会
社 取締役（現任）

(注)３

普通株式
434,820(注)３

普通株式
196,700

任期

所有株式数
(株)

略歴

生年月日

株式会社UDK 入社
株式会社LUXURY 代表取締役（現任）
エフエルシープロモーション株
式会社（現 エフエルシープレミ
アム株式会社） 取締役副社長
株式会社エフエルシー 執行役員
同社上級執行役員
エフエルシープロモーション株
式会社（現 エフエルシープレミ
アム株式会社） 取締役（現任）
当社 上級執行役員
当社 取締役
当社 常務取締役（現任）

略歴45/123

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株式会社プレミアムウォーターホールディングス(E27294)
有価証券報告書
平成７年４月
平成15年４月
平成17年７月
平成18年４月
平成19年４月

平成26年11月

同社 販社事業本部 OA本部 部長
同社 法人事業本部 社販推進事
業部 西日本 部長
同社 コンシューマー事業本部
マーケティング事業部 営業本部部長
株式会社アイディール・ライフ

平成27年６月

取締役
当社 取締役

平成28年１月

当社 専務取締役

平成28年６月

当社 取締役（現任）

平成29年７月

株式会社ウォーターダイレクト（現 プレミアムウォーター株式

平成26年４月
取締役

形部

孝広

株式会社光通信 入社
同社 OA機器直販事業本部 西日
本 部長
同社 愛知タウン 部長

昭和47年５月８日生

(注)３

普通株式
6,100

(注)３

普通株式
192,750

(注)３

普通株式
8,800

任期

所有株式数
(株)

(注)３

-

会社）取締役（現任）
平成元年４月株式会社リクルート 入社

平成12年９月

株式会社バックスグループ 入社

平成17年６月

同社 取締役上級執行役員営業企

平成18年３月

画本部長
同社 取締役上級執行役員管理本

平成19年４月

部長
株式会社エフエルシー 社外取締

平成25年２月

役
株式会社エフエルシー 取締役上平成26年12月
取締役

太田

宏義

級執行役員経営管理本部長
株式会社エフエルシークリエイ
ション 取締役
プレミアムウォーター株式会社

昭和43年６月10日生

取締役
エフエルシープロモーション株
式会社（現 エフエルシープレミ
アム株式会社）取締役（現任）株式会社LUXURY 取締役（現任）
平成28年７月

当社 上級執行役員経営管理本部

平成29年４月

長プレミアムウォーター株式会社
取締役（現任）

平成29年６月

当社 取締役経営管理本部長（現任）株式会社エフエルシー（現任）

取締役

武井

道雄

昭和57年４月

ローム富士株式会社 入社

平成15年８月

岩谷物流株式会社 取締役工場長

平成19年１月

当社 入社

平成23年６月

当社 取締役執行役員 生産・開平成25年12月

発部長
当社 取締役執行役員 オペレー

昭和38年４月13日生 平成27年６月

ション本部長
当社 執行役員常務 生産・開発

平成28年６月
平成28年７月

本部長
当社 上級執行役員
株式会社ウォーターダイレクト（現 プレミアムウォーター株式会社） 取締役 生産・開発本部長（現任）

平成29年６月
役名

職名

氏名

生年月日

略歴
平成16年７月
平成22年11月

取締役

小泉

まり

昭和60年５月16日

当社 取締役（現任）

平成26年７月

株式会社エフエルシー入社
エフエルシープロモーション取締
同社代表取締役社長（現任）

平成28年７月

当社 執行役員

平成29年７月 当社 上級執行役員（現任）46/123

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有価証券報告書
昭和59年４月
平成10年７月

平成18年３月

平成19年３月
平成20年６月
村口 和孝

取締役

昭和33年11月20日生
平成20年７月
平成22年９月

和田

英明

(注)３

普通株式
20,400

株式会社アキブネットワークス
代表取締役（現任）
株式会社アキブシステムズ 代表

平成27年６月

当社 取締役（現任）

平成９年４月
平成16年６月
平成17年９月
平成19年４月
平成21年６月

株式会社光通信 入社
同社 取締役
同社 ネットワーク事業本部長
同社 常務取締役
同社 常務執行役員
同社 情報通信事業本部長（現
営業統括本部長）（現任）
同社 常務取締役
当社 取締役（現任）
株式会社光通信 取締役副社長
（現任）

(注)３

-

大和住銀投信投資顧問株式会社
入社
フィデリティ投信株式会社 入社
同社 ファンドマネージャー
シタデル・インベストメント・
グループ・アジア・リミテッド
ポートフォリオマネージャー
ハイブリッジ・キャピタル・マ
ネジメント・ホンコン・リミ
テッド ポートフォリオマネージャー
アリーナ・キャピタル・マネジ
メント・リミテッド チーフ・イ
ンベストメント・オフィサー
リム・アドバイザーズ・リミ
テッド ポートフォリオマネージャー（現任）
当社 社外取締役（現任）
株式会社３C Partners 代表取締役社長（現任）

(注)３

普通株式
5,000

昭和48年12月13日生

平成15年７月
平成16年６月
平成17年７月
平成19年７月

平成21年４月（注）１

株式会社アキブホールディング
ス 代表取締役（現任）

平成27年３月

平成24年６月
平成27年６月
平成29年６月

取締役

取締役（現任）
日本テクノロジーベンチャー
パートナーズアイ六号投資事業有限責任組合 無限責任組合員（現任）
当社 取締役

取締役（現任）株式会社トリニティーセキュリ
ティーシステムズ（現株式会社
ティエスエスリンク）代表取締役（現任）
当社 代表取締役会長

平成23年５月

取締役

日本合同ファイナンス株式会社（現株式会社ジャフコ）入社
株式会社日本テクノロジーベン
チャーパートナーズ設立 代表

トビー・バート
昭和55年２月17日生
レット
平成24年５月

平成27年12月

平成29年６月
平成29年12月

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役名

職名

氏名

生年月日

略歴
昭和63年４月
平成２年８月
平成11年12月
平成24年４月
平成24年11月

取締役

（注）１

有田

道生

昭和37年６月14日生

平成29年４月
平成29年６月
平成29年８月
昭和47年４月
昭和51年２月
昭和58年２月
平成12年９月
平成13年６月
平成18年７月
常勤監査役

加藤 次夫

昭和25年２月17日生
平成20年８月
平成22年４月
平成22年10月
平成22年12月
平成26年１月
平成26年５月
平成27年６月
平成19年８月
平成23年６月
平成24年６月

杉田 将夫

監査役

昭和54年11月９日生 平成25年６月
平成26年１月
平成27年６月
平成28年５月
平成28年６月
昭和49年４月
平成４年１日平成６年４月
平成８年１月平成12年９月

監査役

（注）２

髙橋 邦美

昭和23年６月１日生
平成13年４月
平成13年５月
平成19年５月
平成21年５月
平成28年６月

48/123

富士写真フイルム株式会社 入社
株式会社三菱総合研究所 入所
株式会社ヘルスケアネット 代表取締役
エクスペリアン・ジャパン株式会社 代表取締役社長
エクスペリアンジャパン株式会
社 代表取締役CEO株式会社エルティヴィ― 社外取締役（現任）
株式会社Fun To Create 代表取締役（現任）
当社 社外取締役（現任）
M＆Mコンサルティング株式会社
代表取締役（現任）
株式会社協和銀行（現株式会社
りそな銀行）入社
清友物産株式会社入社
株式会社インテリアジャスティ
ス 代表取締役
株式会社菱和エステート（現株式会社クレアスレント）入社
同社 取締役営業管理部長
株式会社菱和ライフクリエイト（現株式会社クレアスライフ）入社 執行役員経理部長
同社執行役員グループ業務部長
当社 管理本部長
当社 管理部長
当社 常勤監査役（現任）
株式会社アイディール・ライフ
監査役
株式会社ディー・アクション監
査役
株式会社ウェルウォータ監査役
株式会社光通信 入社
さくら少額短期保険株式会社
取締役(現任)株式会社インテア・ホールディ
ングス 監査役
株式会社アイフラッグ監査役
株式会社光通信 管理本部財務企画部長（現任）
当社 取締役株式会社エフエルシー監査役
当社 監査役(現任）
日本信販株式会社 入社
株式会社三貴入社 小売事業部
長
日本建設株式会社入社 営業部
部長
株式会社日商インターライフ
常務取締役
資生堂インベストメント株式会
社 顧問(現任)
株式会社エヌ・アイ・エス 代
表取締役（現任）
株式会社エス・ピー・ネット
ワーク顧問(現任)
株式会社エフエルシー 監査役
エフエルシーコミュニケーショ
ンズ株式会社 監査役
当社 監査役（現任）

任期

所有株式数
(株)

(注)３

-

(注)４

普通株式
6,700

(注)４

普通株式
2,000

(注)４

-

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役名

職名

氏名

生年月日

略歴
昭和63年４月
平成３年４月

監査役

（注）２

内田 正之

平成10年４月
平成17年４月
平成18年４月
昭和32年３月21日生
平成23年４月
平成24年１月
平成25年４月
平成26年４月
平成28年６月

仙台弁護士会登録
内田正之法律事務所(現 内田・
篠塚法律事務所)代表 (現任)
日本弁護士連合会 代議員
仙台弁護士会 副会長
同 監事
同 常議員会議長
株式会社京王ズホールディング
ス 監査役（現任）仙台弁護士会 会長
日本弁護士連合会 副会長
当社 監査役（現任）
計

任期

所有株式数
(株)

(注)４

-

1,927,970（注）１．取締役 トビー・バートレット及び有田道生の２名は、社外取締役であります。
２．監査役 髙橋邦美及び内田正之の２名は、社外監査役であります。
３．平成30年６月27日開催の定時株主総会終結の時から平成31年３月期に係る定時株主総会終結の時までであります。
４．平成28年６月25日開催の定時株主総会終結の時から平成32年３月期に係る定時株主総会終結の時までであります。

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６【コーポレート・ガバナンスの状況等】（１）【コーポレート・ガバナンスの状況】① コーポレート・ガバナンスに関する基本的な考え方
当社は、企業価値の継続的向上を目的に、経営の透明性と健全性の確保及び環境の変化に迅速・適切に対応できる
経営機能の強化がコーポレート・ガバナンスの重要な目的であると考えております。今後も適切なコーポレート・ガバナンスのあり方を検討してまいります。
② 会社の機関の内容及び内部統制システムの整備の状況等
１）会社の機関の基本説明
イ．取締役会
当社の取締役会は、取締役12名（うち社外取締役２名）で構成しており、会社の事業運営に関する重要事項、法令で定められた事項やその他経営に関する重要事項に関する意思決定をしております。原則として月１回の定例取締役会の開催に加え、重要案件が生じたときに臨時取締役会を都度開催しております。
ロ．経営幹部会
当社は、取締役会による管理・監督のもと、業務執行の最高機関として経営幹部会制度を導入しております。経営
幹部会は、常勤の取締役７名及び取締役会にて選任された上級執行役員２名で構成されております。
経営幹部会は取締役会への付議事項の審議のほか、「職務権限一覧表」に定めた決裁事項に基づき、会社の重要な事項の審議・決裁・承認・報告を行い、迅速な意思決定を実現しております。
ハ．監査役会
当社の監査役会は常勤監査役１名と非常勤監査役３名（うち社外監査役２名）で構成しており、毎月１回の監査役会を開催するほか、必要に応じて監査役間の協議を行い意見交換することにより、取締役の法令・規程等の遵守状況の把握や、業務監査及び会計監査が有効に実施されるよう努めております。
監査役は取締役会その他重要な会議に出席するほか、監査計画に基づき重要書類の閲覧、役職員への質問等の監査手続を通して、経営に対する適正な監視を行っております。また、内部監査室及び会計監査人と連携して適正な監査の実施に努めております。
ニ．内部監査室
当社は、会社の資産の保全のため、また、業務の適正な執行状況を確認するため、内部監査室を設置しており、専任担当者２名が監査を行っております。
内部監査に関する基本事項を内部監査規程に定め、監査役及び会計監査人と内部監査情報の緊密な連携の下、内部監査計画書に基づき実施しております。内部監査結果は代表取締役執行役員社長に報告するほか、被監査部門と意見交換を実施し必要に応じて改善を促しフォローアップを行うことにより、不正行為の未然防止等に努めております。
当社の機関、経営管理体制及び内部統制の仕組みは以下の通りであります。

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２）内部統制システムの整備の状況
当社の内部統制システムにつきましては、以下のとおり取締役会において決議しております。
１．当社グループの取締役及び使用人の職務の執行が法令及び定款に適合することを確保するための体制①当社グループの取締役及び使用人は、社会倫理、法令、定款及び各種社内規程等を遵守するとともに、「経営理念」に基づいた適正かつ健全な企業活動を行います。
②当社の取締役会は、「取締役会規程」「職務権限規程」等の当社グループにおける職務の執行に関する社
内規程を整備し、当社グループの使用人はこの社内規程に従って業務を執行します。
③当社グループのコンプライアンス体制の整備及び遵守に関する状況は、各部門責任者を兼ねる執行役員が参加する会議体を通じて取締役および監査役に対して報告を行います。また、各部門責任者は、部門固有のコンプライアンス上の課題を認識し、法令遵守体制の整備及び推進に努めます。
④当社は代表取締役直轄の内部監査室を設置し、当社グループの各部門の業務執行及びコンプライアンスの遵守状況等について定期的に監査を実施し、その評価を代表取締役及び監査役に報告します。
⑤当社グループの定款、法令、社内規程等への遵守の実効性を確保するため、当社グループ共通の内部通報制度を設置し、内部通報に関する総括部署として当社の内部監査室を指定します。また、外部からの通報についても、この統括部署が適切に対応します。
２．取締役の職務の執行に係る情報の保存及び管理に関する体制①取締役の職務の執行に係る記録文書、稟議書、その他の重要な情報については、文書又は電磁的媒体に記録し、法令及び「文書管理規程」「稟議規程」等に基づき、適切に保存及び管理する。
②取締役及び監査役は、必要に応じてこれらの文書等を閲覧できるものとする。
３．当社グループの損失の危険の管理に関する規程その他の体制①当社の取締役会は、当社グループにおけるコンプライアンス、個人情報、品質、セキュリティおよびシス
テムトラブル等の様々なリスクに対処するため、社内規程を整備し、定期的に見直すものとする。また、
当社グループにおいては、これらの社内規程に基づき、業務遂行の手順を定めるマニュアル等の整備を行うことにより、リスクの発生の防止に努めます。
②当社グループにおけるリスクを統括する部門は当社の経営管理本部とし、組織横断的リスク状況の監視および全社的リスクへの対応を行います。
③当社グループの各部門の責任者は、それぞれ所管する事業に付随するリスクを常時把握し、リスク対策の必要性の有無の検討、リスク低減の対策の実施、実施したリスク低減のための対策の評価、検証、改善等の状況を経営管理本部に報告を行うものとします。経営管理本部は、この報告を受けて、定期的または適宜に、取締役及び監査役に対して当社グループのリスク管理状況等の報告を行います。
④当社グループに不測の事態が発生した場合には、代表取締役社長指揮下の「対策本部」を設置し、必要に応じて顧問法律事務所等の外部専門機関とともに迅速かつ的確な対応を行い、損害の拡大を防止する体制を整えます。
⑤内部監査室は、各部門のリスク管理状況を監査し、その結果を代表取締役に報告するものとします。代表
取締役は、その内容を定期的に経営幹部会において報告し、経営幹部会において定期的にリスク管理体制を見直し、問題点の把握と改善に努めます。
４．取締役の職務の執行が効率的に行われることを確保するための体制①取締役会の意思決定機能および監督機能の強化を行い、執行責任の明確化及び業務執行の迅速化を図る観点から執行役員制度を採用します。
②取締役会は月に１回定期的に、または必要に応じて適時開催し、法令に定められた事項のほか、経営理念、経営方針、中期経営計画および年次予算を含めた経営目標の策定及び業務執行の監督等を行います。
各部門においては、その目標達成に向け具体策を立案・実行します。
③執行役員は、当社の代表取締役の指示のもと、取締役会決議及び社内規程等に基づき自己の職務を執行するものとします。経営幹部会は執行役員等から取締役及び監査役に対して状況報告を行うほか、会社経営に関する情報を相互的に交換し、必要に応じ、あるいは取締役会の求めに応じて、取締役会に対し、経営
政策、経営戦略を進言するものとします。
④各部門においては、「職務権限規程」及び「業務分掌規程」に基づき権限の委譲を行い、責任の明確化を図ることで、迅速性および効率性を確保します。

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５．当社並びにその子会社から成る企業集団における業務の適正を確保するための体制①グループ会社の経営については「関係会社管理規程」に基づき、当社に対し事業内容の定期的な報告を行い、重要案件については事前協議を行います。
②グループ会社の管理は、「関係会社管理規程」に基づき、当社の経営管理本部が行うものとし、必要に応じてグループ会社の取締役又は監査役として当社の取締役、監査役又は使用人が兼任するものとします。
また、取締役は当該会社の業務執行状況を監視・監督し、監査役は当該会社の取締役の職務執行を監査します。
③当社の監査役及び内部監査室は、グループ会社の監査役や管理部門と連携し、グループ会社の取締役及び使用人の職務執行状況の監査や指導を行うものとします。
６．監査役がその職務を補助すべき使用人を置くことを求めた場合における当該使用人に関する事項並びにその使
用人の取締役からの独立性に関する事項①監査役は、経営管理本部の使用人に監査業務に必要な事項を指示することができます。指示を受けた使用人に関する監査業務に係る指揮命令権は監査役に委嘱されるものとし、その指示を受けた期間中は、監査業務に関して取締役並びに部門長その他の使用人の指揮命令を受けないものとします。
②監査業務に従事する使用人が監査役の職務を補助すべき期間中に行う当該使用人に対する人事考課、異動、懲戒等については常勤監査役の同意を要するものとします。
７．当社グループの取締役等及び使用人等が当社の監査役に報告をするための体制その他の当社の監査役への報告
及び報告をしたことを理由として不利益な取扱いを受けないことを確保するための体制①当社の監査役は、重要な意思決定のプロセスや業務の執行状況を把握するため、当社グループの取締役会等の重要な会議に出席し、必要に応じ稟議書等の重要な文書を閲覧し、当社グループの取締役及び使用人に説明を求めることができることとします。
②当社は、当社グループの取締役及び使用人等が、当社グループの業務等に関し、法令、定款または社内規
程に違反する事実の発生またはそのおそれ、もしくは業務又は業績に重大な影響を与える事象の発生又はそのおそれを知ったときに直ちに当社の監査役に報告できるために必要な体制を整備します。また、当社
は、当社の監査役がこれらの事項について当社グループの取締役及び使用人等に対して報告を求めることができるために必要な体制を併せて整備します。さらに、当社は、これらの報告を行った当社グループの取締役及び使用人等が当該報告を理由として不当な取扱いを受けないことを確保する体制を整備し、その旨を当社グループに周知します。
８．その他監査役の監査が実効的に行われることを確保するための体制①当社の監査役は、内部通報制度の統括部署その他関係部署と適宜必要な意見交換、情報交換等を図ること
等によりこれらとの連携を保ち、当社の監査役の監査の充実化を図る。また、当社の監査役は、監査の実効性を確保するため必要があると認めるときは、内部監査の計画および結果の報告を求め、もしくは内部監査室による内部監査への立会い、またはその実施を要請します。
②監査役は、法律上の判断を必要とする場合は、随時顧問法律事務所等に専門的な立場からの助言を受け、会計監査業務については、会計監査人に意見を求めるなど必要な連携を図ることとします。
９．当社の監査役の職務の執行について生じる費用の前払い又は償還の手続その他の当該職務の執行について生じる費用又は債務の処理に係る方針に関する事項
当社は、当社の監査役からその職務の執行について生じる費用の前払い又は償還等の請求を受けたときは、当該職務の執行に必要でないと認められる場合を除き、速やかに当該費用又は債務を処理します。
10．財務報告の信頼性を確保するための体制
内部統制システムの構築に関する基本方針及び関連規程に基づき、財務報告に係る内部統制の整備及び運用を行う。
11．反社会的勢力排除に向けた基本的な考え方及びその整備状況①当社グループは、反社会的勢力とは一切の関係を持たないこと、不当要求については拒絶することを基本方針とし、これを各種社内規程等に明文化します。また、当社グループの取引先がこれらと関わる個人、企業、団体等であることが判明した場合には取引を解消します。
②当社の経営管理本部を反社会的勢力に対する対応統括部署と位置付け、反社会勢力に係る情報の一元管理・蓄積等を行います。また、当社グループの役員及び使用人が基本方針を遵守するよう教育体制を構築
するとともに、反社会的勢力による被害を防止するための対応方法等を整備し、周知を図る。
③反社会的勢力による不当要求の発生に備え、前号の対応統括部署は、警察及び顧問法律事務所等の外部専
門機関と連携し、有事の際の協力体制を構築します。

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有価証券報告書③ 内部監査及び監査役監査の状況
それぞれの監査が連携・相互補完し合うことで企業経営の健全性をチェックする機能を担っており、策定した監査計画に基づき、「１)会社の機関の基本説明 ハ．監査役会、 ニ．内部監査室」に記載のとおり 監査を実施しております。また、会計監査人とも必要に応じて会合を開催し、適宜情報交換、意見交換等を実施しております。
常勤監査役 加藤次夫氏は、長年にわたり管理部門において会計及び財務業務の経験を重ねてきており、会計及び財務に関する相当程度の知見を有するものであります。
④ 会計監査の状況
当社は、三優監査法人と監査契約を締結し、当該監査人の監査を受け、会計上の課題については随時確認を行い、会計処理の適正化に努めております。
なお、業務を執行した公認会計士は次のとおりであります。
三優監査法人 指定社員 野村 聡
三優監査法人 指定社員 井上 道明
継続監査年数については、いずれも７年以内のため記載を省略しております。
また、監査業務に係わる補助者は公認会計士３名及びその他３名であります。
⑤ 社外取締役及び社外監査役
社外取締役 トビー・バートレット氏は、主にファンドマネージャーとして投資事業に携わることで培った豊富な経験、経営に関する見識を有しております。平成29年６月に当社社外取締役に就任以降、取締役会の審議の場において、当社グループの経営における重要な事項に関して独立した立場から当社の経営に関して適切な助言や提言をいただいていることから、今後も社外取締役としての職務を適切に遂行していただけるものと判断し、社外取締役に選任しております。なお、同氏と当社との間に特別な利害関係はありません。
社外取締役 有田道生氏は、会社経営及び情報システム分野で培った豊富な経験、経営に関する見識を有しております。平成29年６月に当社社外取締役に就任以降、取締役会の審議の場において、当社グループの経営における重要な事項に関して独立した立場から当社の経営に関して適切な助言や提言をいただいていることから、今後も社外取締役としての職務を適切に遂行していただけるものと判断し、引き続き社外取締役に選任しております。なお、同氏と当社との間に特別な利害関係はありません。
社外監査役 髙橋邦美氏は、企業経営者としての豊富な見識・経験を有しており、独立した立場から経営全般の監視と客観的かつ有効な助言が期待され、取締役会の監督機能を強化できるものとして、社外監査役として選任しております。なお、同氏と当社との間に特別な利害関係はありません。
社外監査役 内田正之氏は、弁護士としての豊富な専門的見識・経験に基づき、独立した立場から客観的かつ中立的に監査を行うことができると期待され、取締役会の監督機能を強化できるものとして、社外監査役として選任しております。なお、同氏と当社との間に特別な利害関係はありません。
当社は、会社法第427条第１項に基づき、非業務執行取締役及び監査役との間において、会社法第423条第１項の損害賠償責任を限定する契約を締結しております。当該契約に基づく損害賠償責任限度額は、法令が規定する額としております。ただし、当該責任限定が認められるのは、当該社外取締役及び社外監査役が責任の原因となった職務の遂行について善意でかつ重大な過失がないときに限られます。
なお、社外取締役又は社外監査役の提出会社からの独立性に関する基準または方針はないものの、選任にあたって
は、取引所の独立役員の独立性に関する判断基準等を参考にしております。

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有価証券報告書⑥ リスク管理体制の整備の状況
当社は、業務上抱える各種リスクを正確に把握・分析し、適切に対処すべく継続的にリスク管理体制の強化に取り組んでおります。全社的なリスク管理体制の整備については、経営管理本部長を責任者とし、経理管理本部を責任部署としております。
当社は多数の個人情報を取得しておりますが、個人情報の管理については、「個人情報管理規程」及び「個人情報保護方針」を策定しており、その管理を徹底する体制を構築しております。
また、当社は「危機管理規程」を制定し、取引先や顧客に多大なる損害を与えた場合、自然災害による損害を受けた
場合、商品に毒物や危険物を混入された場合等、会社の存続にかかわる重大な事案が発生した場合を「経営危機」と定義し、万一経営危機が発生した場合の対応について定めております。また、当社は、グループ全体のリスク項目をより
総合的に把握したうえで適切な対応策についての協議及びその進捗の管理を行うため、リスク管理委員会を設置し、運用しております。
富士吉田工場では平成23年８月にISO9001を取得し、商品の製造過程においてISOで定められた各種基準書のとおり運用することにより品質管理を徹底しております。
なお、不測の事態が発生した場合には、代表取締役社長を責任者とする対策本部を設置し、迅速な対応を行い、損害の拡大を防止し最小限にとどめるよう努めております。
⑦ 役員報酬の内容
１）提出会社の役員区分ごとの報酬等の総額、報酬等の種類別の総額及び対象となる役員の員数
役員区分

報酬等の総額(千円)

取締役(社外取締役を除く。)
監査役(社外監査役を除く。)
社外役員

報酬等の種類別の総額(千円)
基本報酬

ストック
オプション

賞与

退職慰労金

対象となる
役員の員数
(名)

118,320

118,320

−

−

−

８

7,800

7,800

−

−

−

１

10,35010,350−−−４（注）１．平成29年６月28日開催の第11期定時株主総会において、取締役の報酬限度額は年額250百万円以内（うち社外
取締役は年額20百万円以内）と決議いただいております。ただし、この報酬限度額には、使用人兼務取締役の使用人給与分は含まれません。
２．平成18年10月16日開催の臨時株主総会において、監査役の報酬限度額は年額30百万円以内と決議いただいております。
２）提出会社の役員ごとの報酬等の総額等
報酬等の総額が１億円以上である者が存在しないため、記載しておりません。
３）役員の報酬等の額又はその算定方法の決定に関する方針
当社は役員の報酬等の額又はその算定方法の決定に関する方針は定めておりません。
⑧ 取締役の定数
当社の取締役は３名以上15名以内とする旨を定款に定めております。
⑨ 取締役の選任の決議要件
当社は、取締役の選任決議について、議決権を行使することができる株主の議決権の３分の１以上を有する株主が出席し、その議決権の過半数をもって行う旨を定款に定めております。また、取締役の選任決議は、累積投票によらないものとする旨定款に定めております。
⑩ 株主総会決議事項を取締役会で決議することができることとした事項
１）中間配当の定め
当社は、株主への機動的な利益還元を行うため、取締役会の決議により毎年９月30日を基準日として、会社法第454条
第５項に定める中間配当を行うことができる旨を定款に定めております。

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株式会社プレミアムウォーターホールディングス(E27294)
有価証券報告書

２）自己の株式の取得
当社は、会社法第165条第２項の規定により、取締役会の決議をもって自己の株式を取得できる旨を定款に定めております。これは、経営環境の変化に対応した機動的な資本政策の遂行を可能とするため、市場取引等により自己の株式を取得することを目的とするものであります。
３）剰余金の配当等の決定機関
当社は、会社法第459条第１項各号に定める事項について、法令に別段の定めがある場合を除き、株主総会の決議によらず取締役会の決議により定める旨を定款に定めております。これは、剰余金の配当等を取締役会の権限とすることにより、株主への機動的な利益還元を可能にするためであります。
４）取締役等の責任免除
当社は、職務の遂行にあたり期待される役割を十分に発揮できるようにするため、会社法第426条第１項の規定により、任務を怠ったことによる取締役（取締役であった者を含む。）の損害賠償責任を、法令の限度において、取締役会の決議によって免除することができる旨を定款に定めております。
⑪ 株主総会の特別決議要件
当社は、会社法第309条第２項に定める株主総会の特別決議について、議決権を行使することができる株主の議決権の３分の１以上を有する株主が出席し、その議決権の３分の２以上をもって行う旨を定款に定めております。これは、株主総会における特別決議の定足数を緩和することにより、株主総会の円滑な運営を行うことを目的とするものであります。

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有価証券報告書（２）【監査報酬の内容等】①【監査公認会計士等に対する報酬の内容】
前連結会計年度
区分

当連結会計年度

監査証明業務に基づく報酬(千円)

非監査業務に基づく報酬(千円)

監査証明業務に基づく報酬(千円)

非監査業務に基づく報酬(千円)

提出会社

36,000―30,000

―

連結子会社

―

―

―

―

36,000―30,000―計②【その他重要な報酬の内容】（前連結会計年度）
該当事項はありません。
（当連結会計年度）
該当事項はありません。
③【監査公認会計士等の提出会社に対する非監査業務の内容】（前連結会計年度）
該当事項はありません。
（当連結会計年度）
該当事項はありません。
④【監査報酬の決定方針】
監査日数、監査内容等を勘案し、当社の監査役会の同意を得たうえで決定しております。

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有価証券報告書

第５【経理の状況】
１．連結財務諸表及び財務諸表の作成方法について(1) 当社の連結財務諸表は、「連結財務諸表の用語、様式及び作成方法に関する規則」（昭和51年大蔵省令第28号）に基づいて作成しております。
(2) 当社の財務諸表は、「財務諸表等の用語、様式及び作成方法に関する規則」（昭和38年大蔵省令第59号。以下「財務諸表等規則」という。）に基づいて作成しております。
また、当社は、特例財務諸表提出会社に該当し、財務諸表等規則第127条の規定により財務諸表を作成しております。
２．監査証明について
当社は、金融商品取引法第193条の２第１項の規定に基づき、連結会計年度（平成29年４月１日から平成30年３月31日まで）の連結財務諸表及び事業年度（平成29年４月１日から平成30年３月31日まで）の財務諸表について、三優監査法人により監査を受けております。
３．連結財務諸表等の適正性を確保するための特段の取組みについて
当社は、連結財務諸表等の適正性を確保するための特段の取組みを行っております。具体的には、会計基準等の内容を適切に把握し、連結財務諸表等を適正に作成できる体制を整備するため、監査法人や開示資料製作支援会社
が主催するセミナー等への参加、また会計・税務専門書の定期購読等を行っております。

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株式会社プレミアムウォーターホールディングス(E27294)
有価証券報告書１【連結財務諸表等】（１）【連結財務諸表】①【連結貸借対照表】(単位：千円)前連結会計年度(平成29年３月31日)
資産の部
流動資産
現金及び預金
売掛金
商品及び製品
原材料及び貯蔵品
前払費用
繰延税金資産その他
貸倒引当金
流動資産合計固定資産
有形固定資産建物及び構築物（純額）
機械装置及び運搬具（純額）
土地
リース資産（純額）
建設仮勘定
賃貸用資産(純額)
その他（純額）
有形固定資産合計
無形固定資産のれん
その他
無形固定資産合計
投資その他の資産
長期前払費用
その他
貸倒引当金
投資その他の資産合計
固定資産合計資産合計

当連結会計年度(平成30年３月31日)

4,333,531
2,503,976
1,173,206
167,861
1,083,030

※1,※2
※1
※2
※1

※4

58/123−
456,413△167,422

184,436
1,790,904
174,359
603,984△257,804

9,550,597

12,279,350

947,342
403,855
415,997
262,550

175,426
4,245,290※1
77,415※1,※3

5,555,213
3,457,309※3
770,946

1,245,478
664,998※2415,997※1
205,200※1,※2※1

35,581
6,479,368※1
78,401※1,※3

6,527,878

9,125,027

104,698
287,766

75,625515,002392,465

590,627

537,648
527,690※4

1,307,774
743,885△58,720△201,701

1,006,617
7,926,961
17,477,558

1,849,958
11,565,614
23,844,964

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株式会社プレミアムウォーターホールディングス(E27294)
有価証券報告書(単位：千円)前連結会計年度(平成29年３月31日)
負債の部
流動負債
買掛金
短期借入金
1年内償還予定の社債
1年内返済予定の長期借入金
リース債務
未払金
割賦未払金
未払法人税等
賞与引当金
その他
流動負債合計
固定負債
社債
長期借入金
リース債務
長期割賦未払金
資産除去債務その他
固定負債合計
負債合計
純資産の部
株主資本
資本金
資本剰余金
利益剰余金
自己株式
株主資本合計その他の包括利益累計額
繰延ヘッジ損益
為替換算調整勘定
その他の包括利益累計額合計
新株予約権
非支配株主持分純資産合計
負債純資産合計※5

59/123623,993
566,400※2

11,2001,725,025※3

127,184
2,286,068
1,230,777

当連結会計年度(平成30年３月31日)※5,※6

493,338
1,500,000

11,200※2,※62,527,453※3
255,272※3

3,167,990
1,937,596

404,977
14,392
290,436

67,502−
163,4107,280,456

10,123,764※2

2,824,000
2,752,529※3

195,992
3,001,355

12,8004,125,556※3725,708※3
5,865,663

8,642
125,232

39,098138,095

8,907,753
16,188,209

10,906,922
21,030,686

2,409,587
1,619,087△2,773,908△139

3,929,075
3,138,575△4,267,671△173

1,254,626

2,799,807△20△10,038−△11,347△10,058△11,347

28,562
16,218

9,134
16,683

1,289,349
17,477,558

2,814,278
23,844,964※2,※6EDINET提出書類
株式会社プレミアムウォーターホールディングス(E27294)
有価証券報告書②【連結損益計算書及び連結包括利益計算書】【連結損益計算書】

売上高
売上原価
売上総利益
販売費及び一般管理費
営業損失（△）
営業外収益
受取利息
為替差益
保険解約返戻金
受取和解金
その他
営業外収益合計
営業外費用
支払利息
社債利息
持分法による投資損失
支払手数料
その他
営業外費用合計
経常損失（△）
特別利益
新株予約権戻入益
特別利益合計特別損失
減損損失
固定資産除却損
特別損失合計税金等調整前当期純損失（△）
法人税、住民税及び事業税
法人税等調整額
法人税等合計
当期純損失（△）
非支配株主に帰属する当期純利益
親会社株主に帰属する当期純損失（△）

前連結会計年度(自 平成28年４月１日
至 平成29年３月31日)
19,947,744※1、※3
4,484,078(単位：千円)
当連結会計年度(自 平成29年４月１日
至 平成30年３月31日)
27,716,957※1、※3
5,115,399

15,463,665
16,033,180

22,601,557
23,780,679

※2、※3

※2、※3

△569,514△1,179,122

635
28,357

2,357
−
2,822

−
15,00010,51254,506

10,56685,51442,286
19,60029,605
12,353

185,549
27,76981,39074,667
21,275

189,360△704,368

390,652△1,559,208

−

1,980

−

1,980

※4

60/123−
5,386

15,824
16,332※4

14,828
7,667

32,157△736,525

22,496△1,579,725

433,595
46,55387,940△174,368

480,149△1,216,674
625△1,217,300△86,428△1,493,297
465△1,493,762

EDINET提出書類
株式会社プレミアムウォーターホールディングス(E27294)
有価証券報告書【連結包括利益計算書】

当期純損失（△）
その他の包括利益
繰延ヘッジ損益
為替換算調整勘定
その他の包括利益合計
包括利益
（内訳）
親会社株主に係る包括利益
非支配株主に係る包括利益

前連結会計年度(自 平成28年４月１日
至 平成29年３月31日)△1,216,674(単位：千円)
当連結会計年度(自 平成29年４月１日
至 平成30年３月31日)△1,493,297

177△9,651△9,47320△1,309△1,288※1

61/123※1△1,226,148△1,494,586△1,226,774
625△1,495,051
465

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株式会社プレミアムウォーターホールディングス(E27294)
有価証券報告書③【連結株主資本等変動計算書】
前連結会計年度(自平成28年４月１日

至

平成29年３月31日)(単位：千円)
株主資本

資本金
当期首残高

資本剰余金

1,254,876

464,376

1,154,711

1,154,711

利益剰余金
577,868

自己株式△109

株主資本合計
2,297,011

当期変動額
新株の発行（新株予約権の行使）
親会社株主に帰属す
る当期純損失（△）
株式交換による変動額2,309,422△1,217,300△1,217,300△2,134,475△2,134,475

自己株式の取得△30△30

株主資本以外の項目の当期変動額（純額）
当期変動額合計

1,154,711

1,154,711△3,351,776△30△1,042,384

当期末残高

2,409,587

1,619,087△2,773,908△139

1,254,626

その他の包括利益累計額
繰延ヘッジ損益 為替換算調整勘定
当期首残高

△198

△387

その他の包括利益
累計額合計
△585

新株予約権
21,681

非支配株主持分
15,592

純資産合計
2,333,701

当期変動額
新株の発行（新株予約権の行使）
親会社株主に帰属す
る当期純損失（△）
株式交換による変動額2,309,422△1,217,300△2,134,475△30

自己株式の取得
株主資本以外の項目の当期変動額（純額）

177△9,651△9,473

6,880

625△1,967

当期変動額合計

177△9,651△9,4736,880

625△1,044,352

当期末残高

△20

△10,038△10,058

28,562

16,2181,289,349

62/123

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株式会社プレミアムウォーターホールディングス(E27294)
有価証券報告書

当連結会計年度(自平成29年４月１日

至

平成30年３月31日)(単位：千円)
株主資本

資本金
当期首残高

資本剰余金

利益剰余金
△2,773,908

自己株式
△139

株主資本合計

2,409,587

1,619,087

1,254,626

1,400,000

1,400,000

2,800,000

119,488

119,488

238,977

当期変動額
新株の発行
新株の発行（新株予約権の行使）
親会社株主に帰属す
る当期純損失（△）△1,493,762

自己株式の取得△1,493,762
△33

△33

株主資本以外の項目の当期変動額（純額）
当期変動額合計

1,519,488

1,519,488△1,493,762△33

1,545,180

当期末残高

3,929,075

3,138,575△4,267,671△173

2,799,807

その他の包括利益累計額
繰延ヘッジ損益 為替換算調整勘定
当期首残高

△20

△10,038

その他の包括利益
累計額合計△10,058

新株予約権
28,562

非支配株主持分
16,218

純資産合計
1,289,349

当期変動額
2,800,000

新株の発行
新株の発行（新株予約権の行使）
親会社株主に帰属す
る当期純損失（△）

238,977△1,493,762△33

自己株式の取得
株主資本以外の項目の当期変動額（純額）

20△1,309△1,288△19,428465△20,251

当期変動額合計20△1,309△1,288△19,428465

1,524,928

当期末残高

−

△11,347△11,347

9,134

16,6832,814,278

63/123

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株式会社プレミアムウォーターホールディングス(E27294)
有価証券報告書④【連結キャッシュ・フロー計算書】
前連結会計年度(自 平成28年４月１日
至 平成29年３月31日)
営業活動によるキャッシュ・フロー
税金等調整前当期純損失（△）
減価償却費
減損損失
のれん償却額
貸倒引当金の増減額（△は減少）
賞与引当金の増減額（△は減少）
受取利息及び受取配当金
持分法による投資損益（△は益）
支払利息
社債利息
為替差損益（△は益）固定資産除却損
売上債権の増減額（△は増加）
たな卸資産の増減額（△は増加）
仕入債務の増減額（△は減少）
未払金の増減額（△は減少）
前払費用の増減額（△は増加）
長期前払費用の増減額（△は増加）
その他
小計
利息及び配当金の受取額
利息の支払額
法人税等の支払額
営業活動によるキャッシュ・フロー
投資活動によるキャッシュ・フロー
定期預金の預入による支出
定期預金の払戻による収入
有形固定資産の取得による支出
無形固定資産の取得による支出
投資有価証券の取得による支出
関係会社株式の取得による支出連結の範囲の変更を伴う子会社株式の取得による収入
長期貸付けによる支出
長期貸付金の回収による収入
その他
投資活動によるキャッシュ・フロー

※3

64/123(単位：千円)
当連結会計年度(自 平成29年４月１日
至 平成30年３月31日)△736,525
2,295,892
15,82429,073
160,298△42,297△637
19,60085,51442,286△23,417
16,332△393,134△733,849△115,081
792,038△609,130△397,137△48,842△1,579,725
3,429,838
14,82829,073
233,363△14,392△2,361
81,390185,549
27,7693,087
7,667△1,095,544
385,684
132,410
937,649△710,487△769,348△98,853

356,808

1,197,601

642△87,699△119,596

2,368△252,208△416,251

150,155

531,510−−△235,146△117,269−△20,879△500,000
100,000△640,913△335,966△49,920△66,810

644,987−△87,878
670
4,274△110,720
83,307△10,146

188,759△1,531,168

EDINET提出書類
株式会社プレミアムウォーターホールディングス(E27294)
有価証券報告書

前連結会計年度(自 平成28年４月１日
至 平成29年３月31日)
財務活動によるキャッシュ・フロー
短期借入金の純増減額（△は減少）
長期借入れによる収入
長期借入金の返済による支出
社債の償還による支出
リース債務の返済による支出
割賦債務の返済による支出
株式の発行による収入
自己株式の取得による支出
セール・アンド・リースバックによる収入
新株予約権の行使による株式の発行による収入
財務活動によるキャッシュ・フロー
現金及び現金同等物に係る換算差額
現金及び現金同等物の増減額（△は減少）
現金及び現金同等物の期首残高
現金及び現金同等物の期末残高(単位：千円)
当連結会計年度(自 平成29年４月１日
至 平成30年３月31日)

402,400
3,050,000△2,182,392△11,200△158,853△770,492
2,301,267△30※1

65/123−
1,010

933,600
3,800,000△1,624,545△11,200△173,453△1,676,949
200,715△33
374,800
2,803

2,631,708
13,7652,984,389
1,249,141
4,233,531

1,825,736△4,396
821,682
4,233,531
5,055,213※1

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株式会社プレミアムウォーターホールディングス(E27294)
有価証券報告書【注記事項】（連結財務諸表作成のための基本となる重要な事項）
１．連結の範囲に関する事項
連結子会社の数連結子会社の名称

8社
株式会社エフエルシー
プレミアムウォーター株式会社(旧社名:株式会社ウォーターダイレクト)
エフエルシープレミアム株式会社(旧社名:エフエルシープロモーション株式会社)
株式会社LUXURYSINGAPORE FLC PTE. LTD.
株式会社PWリソース
深圳日商沃徳管理諮詢有限公司
富士ウォーター株式会社

当連結会計年度において、当社の連結子会社であったプレミアムウォーター株式会社、株式会社ウェルウォー
タ及びエフエルシーイノベーション株式会社は、同じく連結子会社であるプレミアムウォーター株式会社（旧社
名：株式会社ウォーターダイレクト）を存続会社とする吸収合併により消滅したため、連結の範囲から除外しております。
また、当社の連結子会社であったエフエルシークリエイション株式会社は、同じく連結子会社であるエフエル
シープレミアム株式会社（旧社名：エフエルシープロモーション株式会社）を存続会社とする吸収合併により消滅したため、連結の範囲から除外しております。
なお、株式会社PWリソースについては、新規設立に伴い、当連結会計年度より連結の範囲に含めております。
２．持分法の適用に関する事項
持分法適用の関連会社数

8社

持分法を適用した関連会社の名称

株式会社Bestライフソリューション
株式会社Patch
ハイコムビジネスサポート株式会社
株式会社メヴィアス
株式会社SPScorporation
株式会社日本の水台灣倍思亜洲有限公司
Premium Water Million Club株式会社

当連結会計年度において、新規設立に伴い、株式会社Patch、ハイコムビジネスサポート株式会社、株式会社メ
ヴィアス、株式会社SPScorporation及びPremium Water Million Club株式会社を持分法適用の関連会社に含めております。
３．連結子会社の事業年度等に関する事項
深圳日商沃徳管理諮詢有限公司の決算日は12月31日であり、連結財務諸表作成にあたっては、12月31日現在の財務諸表を使用し、連結決算日との間に生じた重要な取引については、連結上必要な調整を行っております。
その他の連結子会社の決算日は、連結決算日と一致しております。

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有価証券報告書

４．会計方針に関する事項(1) 重要な資産の評価基準及び評価方法①

デリバティブ②

たな卸資産

時価法を採用しております。
商品及び製品、原材料及び貯蔵品
移動平均法による原価法（収益性の低下に基づく簿価切り下げの方法）を採用しております。
(2) 重要な減価償却資産の減価償却の方法①

有形固定資産(リース資産を除く)
定額法によっております。
なお、主な耐用年数は次のとおりであります。
建物

15年〜38年

構築物

10年〜15年

機械及び装置

10年

車両運搬具

３年〜４年

工具、器具及び備品

２年〜10年

また、賃貸用資産については経済的、機能的な実情を勘案した合理的な償却年数に基づく定額法によっております。
②

無形固定資産(リース資産を除く)
定額法を採用しております。
ただし、自社利用ソフトウエアについては、社内における利用可能期間（５年）に基づく定額法を採用してお
ります。

③

リース資産
所有権移転ファイナンス・リース取引に係るリース資産については、自己所有の固定資産に適用する減価償却方法と同一の方法を採用しております。
所有権移転外ファイナンス・リース取引に係るリース資産については、リース期間を耐用年数とし、残存価額を零とする定額法を採用しております。

④

長期前払費用均等償却によっております。
なお、主な償却期間は３年であります。

(3) 重要な引当金の計上基準
貸倒引当金
債権の貸倒れによる損失に備えるため、一般債権については貸倒実績率により、貸倒懸念債権等特定の債権については、個別に債権の回収可能性を勘案し、回収不能見込額を計上しております。
(4) 外貨建の資産及び負債の本邦通貨への換算基準
外貨建金銭債権債務は、期末日の直物為替相場により円貨に換算し、換算差額は損益として処理しております。
(5) 重要なヘッジ会計の方法①

ヘッジ会計の方法
原則として繰延ヘッジ処理によっております。なお、特例処理の要件を満たしている金利スワップについて
は、特例処理によっております。

②

ヘッジ手段とヘッジ対象
ヘッジ手段・・・金利スワップ
ヘッジ対象・・・借入金の利息

③

ヘッジ方針
借入金の金利変動リスクを回避する目的で金利スワップ取引を行っており、投機目的の取引は行っておりません。

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有価証券報告書④

ヘッジ有効性評価の方法
リスク管理方針に従い、金利の変動によるヘッジ手段とヘッジ対象との相関関係が確保されていることを確認しております。ただし、特例処理によっている金利スワップについては、決算日における有効性の評価を省略しております。

(6) のれんの償却方法及び償却期間
５年及び20年の定額法を採用しております。
(7) 連結キャッシュ・フロー計算書における資金の範囲
手許現金、随時引き出し可能な預金及び容易に換金可能であり、かつ、価値の変動について僅少なリスクしか負わない取得日から３ヶ月以内に償還期限の到来する短期投資からなっております。
(8) その他連結財務諸表作成のための重要な事項
消費税等の会計処理
税抜方式によっております。
（会計方針の変更）（会計上の見積もりの変更と区別することが困難な会計方針の変更）
有形固定資産の減価償却方法の変更
当社及び国内連結子会社は、従来、有形固定資産の減価償却方法について、主として定率法を採用しておりまし
たが、当連結会計年度より定額法に変更しております。
当社グループは近年のナチュラルミネラルウォーターの出荷数の増加により、揚水装置及び製造ラインへの高水
準での設備投資を計画しております。これを契機として有形固定資産の使用実態を確認した結果、主要な設備はナ
チュラルミネラルウォーターの出荷数に応じて高水準で安定的に稼働し、また当社グループの主力事業である宅配水事業の保有顧客件数は順調に伸びており、将来的にも安定的な収益獲得が見込まれることから、定額法による減価償却方法を採用することが適正な収益と費用の対応関係の観点から合理的であり、経済的実態をより適切に反映できると判断いたしました。
この変更により、従来の方法によった場合と比べ、当連結会計年度の営業損失、経常損失及び税金等調整前当期
純損失がそれぞれ84,597千円減少しております。
（未適用の会計基準等）
・「従業員等に対して権利確定条件付き有償新株予約権を付与する取引に関する取扱い」（実務対応報告第36号
平成30年１月12日

企業会計基準委員会）（1）概要
企業がその従業員等に対して権利確定条件が付されている新株予約権を付与する場合に、当該新株予約権の付与に伴い当該従業員等が一定の額の金額を企業に払い込む取引について、必要と考えられる会計処理及び開示を明らかにすることを目的として公表されました。
（2）適用予定日
平成30年４月１日から適用します。
（3）当該会計基準等の適用による影響「従業員等に対して権利確定条件付き有償新株予約権を付与する取引に関する取扱い」の適用による連結財務
諸表への影響額については、現時点で評価中であります。
・「収益認識に関する会計基準」（企業会計基準第29号

平成30年３月30日

・「収益認識に関する会計基準の適用指針」（企業会計基準適用指針第30号
員会）

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企業会計基準委員会）
平成30年３月30日

企業会計基準委EDINET提出書類
株式会社プレミアムウォーターホールディングス(E27294)
有価証券報告書（1）概要
国際会計基準審議会（IASB）及び米国財務会計基準審議会（FASB）は、共同して収益認識に関する包括的な会
計基準の開発を行い、平成26年５月に「顧客との契約から生じる収益」（IASBにおいてはIFRS第15号、FASBにおいてはTopic606）を公表しており、IFRS第15号は平成30年１月１日以後開始する事業年度から、Topic606は平成
29年12月15日より後に開始する事業年度から適用される状況を踏まえ、企業会計基準委員会において、収益認識に関する包括的な会計基準が開発され、適用指針と合わせて公表されたものです。
企業会計基準委員会の収益認識に関する会計基準の開発にあたっての基本的な方針として、IFRS第15号と整合性を図る便益の１つである財務諸表間の比較可能性の観点から、IFRS第15号の基本的な原則を取り入れることを出発点とし、会計基準を定めることとされ、また、これまで我が国で行われてきた実務等に配慮すべき項目がある場合には、比較可能性を損なわせない範囲で代替的な取り扱いを追加することとされております。
（2）適用予定日
平成34年３月期の期首から適用します。
（3）当該会計基準等の適用による影響「収益認識に関する会計基準」等の適用による連結財務諸表に与える影響額については、現時点で評価中であります。
（表示方法の変更）（連結貸借対照表）
前連結会計年度において「投資その他の資産」の「その他」に含めて表示しておりました「長期前払費用」（前連結会計年度537,648千円）については、金額的重要性が増したため、当連結会計年度より独立掲記することとしております。この表示方法の変更を反映させるため、前連結会計年度の連結財務諸表の組替えを行っております。
この結果、前連結会計年度の連結貸借対照表において、「投資その他の資産」の「その他」に表示していた
1,065,338千円は、「長期前払費用」537,648千円、「その他」527,690千円として組み替えております。
（連結損益計算書）
前連結会計年度において、「営業外収益」の「その他」に含めていた「受取利息」は、営業外収益の総額の100分の10を超えたため、当連結会計年度より独立掲記することとしております。この表示方法の変更を反映させるため、前連結会計年度の連結財務諸表の組替えを行っております。
この結果、前連結会計年度の連結損益計算書において、「営業外収益」の「その他」に表示していた11,148千円
は、「受取利息」635千円、「その他」10,512千円として組み替えております。

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株式会社プレミアムウォーターホールディングス(E27294)
有価証券報告書（連結貸借対照表関係）※１

有形固定資産の減価償却累計額

有形固定資産の減価償却累計額※２

前連結会計年度(平成29年３月31日)
6,921,805千円

当連結会計年度(平成30年３月31日)
5,501,319千円

担保資産及び担保付債務
担保に供されている資産は次のとおりであります。

建物

前連結会計年度(平成29年３月31日)
736,611千円

当連結会計年度(平成30年３月31日)
705,380千円

土地415,997

415,997

計

1,152,609

1,121,377

前連結会計年度(平成29年３月31日)
743,396千円

当連結会計年度(平成30年３月31日)
550,976千円

長期借入金

144,084

121,804

計887,480

672,780

担保付債務は次のとおりであります。

１年内返済予定の長期借入金※３

セールアンド割賦バック取引による所有権留保資産
割賦払いにより購入しているため、所有権が留保されている資産及び未払金残高は次のとおりであります。
所有権が留保されている資産

商品及び製品

前連結会計年度(平成29年３月31日)−千円

当連結会計年度(平成30年３月31日)
663,559千円

賃貸用資産

3,404,870

5,951,847

計3,404,870

6,615,406

前連結会計年度(平成29年３月31日)
1,206,103千円

当連結会計年度(平成30年３月31日)
1,912,600千円

未払金残高

割賦未払金
長期割賦未払金

2,927,534

5,816,838

リース債務（流動）−86,425

リース債務（固定）−349,286

4,133,638

8,165,150

計※４

関連会社に対するものは、次のとおりであります。
前連結会計年度(平成29年３月31日)

当連結会計年度(平成30年３月31日)

0千円

11,292千円

投資その他の資産
その他(株式)その他(出資金)
計

1,279

4,805

1,279

16,09870/123

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株式会社プレミアムウォーターホールディングス(E27294)
有価証券報告書※５

貸出コミットメントライン契約
当社グループは、運転資金に係る資金調達の機動性及び安定性の確保を目的として、当連結会計年度において、取引銀行２行(前連結会計年度は４行)とシンジケーション方式のコミットメントライン契約を締結しております。
当連結会計年度末の当該契約に基づく借入未実行残高は次のとおりであります。
なお、前連結会計年度において当座借越契約100,000千円を締結しておりましたが、当連結会計年度において解約しております。

当座借越極度額及び貸出コミット
メントの総額
借入実行残高差引額※６前連結会計年度(平成29年３月31日)

当連結会計年度(平成30年３月31日)

2,100,000千円

2,000,000千円

100,000

1,500,000

2,000,000

500,000

財務制限条項
上記の貸出コミットメントライン契約及び当社のタームローン契約（当連結会計年度末残高

長期借入金

1,400,000千円、１年内返済予定の長期借入金700,000千円）については、財務制限条項が付されており、以下のいずれかの条項に抵触した場合、本契約上の全ての債務について期限の利益を喪失する可能性があります。
(1) 2018年3月期決算以降、各年度の決算期の末日における連結の貸借対照表上の純資産の部の金額を2017年3月
決算期末日における連結の貸借対照表上の純資産の部の金額の75％および直前の決算期末日における連結の貸借対照表上の純資産の部の金額の75％のいずれか高い方の金額以上に維持すること。
(2) 2019年3月期決算以降の決算期を初回の決算期とする連続する2期について、各年度の決算期における連結の損益計算書に示される経常損益が2期連続して損失とならないようにすること。なお、本号の遵守に関する最初の判定は、2020年3月決算期およびその直前の期の決算を対象として行われる。

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株式会社プレミアムウォーターホールディングス(E27294)
有価証券報告書（連結損益計算書関係）※１

期末たな卸高は収益性の低下に伴う簿価切下後の金額であり、次のたな卸資産評価損が売上原価に含まれてお
ります。

(自
至

前連結会計年度
平成28年４月１日
平成29年３月31日)
10,527※２

37,981千円

前連結会計年度
平成28年４月１日
平成29年３月31日)

千円

(自
至

当連結会計年度
平成29年４月１日
平成30年３月31日)

販売手数料

3,177,327千円

4,664,308千円

販売促進費

1,689,998

1,764,524

商品製品配送料

3,844,262

5,527,665

給料手当

1,720,642

2,236,381

28,603−

2,105,356

3,268,100

167,155

239,571

賞与引当金繰入額
減価償却費
貸倒引当金繰入額

一般管理費及び当期製造費用に含まれる研究開発費は、次のとおりであります。

(自至前連結会計年度
平成28年４月１日
平成29年３月31日)

一般管理費及び当期製造費用に含まれる研究開発費※４

当連結会計年度
平成29年４月１日
平成30年３月31日)

販売費及び一般管理費のうち、主要な費目及び金額は、次のとおりであります。

(自
至

※３

(自
至

(自
至

125,165千円

当連結会計年度
平成29年４月１日
平成30年３月31日)
75,672千円

固定資産除却損の内訳は次のとおりであります。

(自至前連結会計年度
平成28年４月１日
平成29年３月31日)

当連結会計年度
平成29年４月１日
平成30年３月31日)

建物及び構築物

4,939

その他（有形固定資産）

11,393778

16,3327,667

計72/123

千円

(自
至

6,889

千円

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有価証券報告書（連結包括利益計算書関係）※１

その他の包括利益に係る組替調整額及び税効果額(自至前連結会計年度
平成28年４月１日
平成29年３月31日)(自至当連結会計年度
平成29年４月１日
平成30年３月31日)

繰延ヘッジ損益
当期発生額

266千円

29千円

組替調整額

−

−

266

29

税効果調整前税効果額

889繰延ヘッジ損益177

20△9,651△1,309△9,473△1,288

為替換算調整勘定額
当期発生額
その他の包括利益合計

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有価証券報告書（連結株主資本等変動計算書関係）
前連結会計年度（自平成28年４月１日

至

平成29年３月31日）

１．発行済株式の種類及び総数並びに自己株式の種類及び株式数に関する事項
当連結会計年度期首
株式数（株）

当連結会計年度
増加株式数（株）

当連結会計年度
減少株式数（株）

当連結会計年度末
株式数（株）8,301,400

18,231,032−

26,532,432

159

59

−

218

発行済株式
普通株式
自己株式
普通株式

（変動事由の概要）
１. 普通株式の発行数18,231,032株の増加理由は下記のとおりであります。
株式交換に伴う新株発行による増加
13,664,460株
第５回新株予約権の行使による増加

4,460,572株

第６回新株予約権の行使による増加

106,000株

２. 自己株式の株式数59株の増加理由は下記のとおりであります。
単元未満株式の買取による増加

59株

２．新株予約権及び自己新株予約権に関する事項

区分

新株予約権の内訳

提出会社

ストックオプションとしての新株予約権
第５回新株予約権

新株予約権の目的となる株式の数（株）
当連結会計
新株予約権の年度末残高目的となる株
当連結会計 当連結会計 当連結会計 当連結会計
式の種類
（千円）
年度期首 年度増加 年度減少
年度末
―
普通株式

合計

―

―

―

28,562― 8,301,241 8,301,241――― 8,301,241 8,301,241―

28,562（変動事由の概要）
第５回新株予約権の発行による新株予約権増加

8,301,241株

第５回新株予約権の行使による新株予約権減少

4,460,572株

第５回新株予約権の失効による新株予約権減少

3,840,669株―

３．配当に関する事項(1）配当金支払額
該当事項はありません。
(2）基準日が当期に属する配当のうち、配当の効力発生日が翌期となるもの
該当事項はありません。

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有価証券報告書

当連結会計年度（自平成29年４月１日

至

平成30年３月31日）

１．発行済株式の種類及び総数並びに自己株式の種類及び株式数に関する事項
当連結会計年度期首
株式数（株）

当連結会計年度
増加株式数（株）

当連結会計年度
減少株式数（株）

当連結会計年度末
株式数（株）

26,532,432

470,650−

27,003,082

Ａ種優先株式

―

28

―

28

合計

26,532,432

470,678―

27,003,110

218

58

−

276

発行済株式
普通株式

自己株式
普通株式

（変動事由の概要）
１. 普通株式の株式数470,650株の増加理由は下記のとおりであります。
第４回新株予約権の行使による増加

256,000株

第６回新株予約権の行使による増加

79,500株

第８回新株予約権の行使による増加

135,150株

２. Ａ種優先株式の株式数28株の増加理由は下記のとおりであります。
Ａ種優先株式の取得事由の発生に伴う交付による増加

28株

３. 自己株式の株式数58株の増加理由は下記のとおりであります。
単元未満株式の買取による増加

58株

２．新株予約権及び自己新株予約権に関する事項

区分

新株予約権の内訳

提出会社

ストックオプションとしての新株予約権
合計

新株予約権の目的となる株式の数（株）
当連結会計
新株予約権の年度末残高目的となる株
当連結会計 当連結会計 当連結会計 当連結会計
式の種類
（千円）
年度期首 年度増加 年度減少
年度末
―

―

―

―

―

9,134

―

―

―

―

9,134

３．配当に関する事項(1）配当金支払額
該当事項はありません。
(2）基準日が当期に属する配当のうち、配当の効力発生日が翌期となるもの
該当事項はありません。

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有価証券報告書（連結キャッシュ・フロー計算書関係）※１

現金及び現金同等物の期末残高と連結貸借対照表に掲記されている科目の金額との関係は、次のとおりでありま
す。

(自
至

２

前連結会計年度
平成28年４月１日
平成29年３月31日)(自至当連結会計年度
平成29年４月１日
平成30年３月31日)

現金及び預金
預入期間が３か月を超える
定期預金

4,333,531千円

5,555,213千円

100,000

500,000

現金及び現金同等物

4,233,531

5,055,213

前連結会計年度(自 平成28年４月１日
至 平成29年３月31日)

当連結会計年度(自 平成29年４月１日
至 平成30年３月31日)

重要な非資金取引の内容（１）重要な資産除去債務の計上額

重要な資産除去債務の計上額

7,045千円

31,033千円（２）新たに計上した割賦取引に係る資産及び債務の額
前連結会計年度(自 平成28年４月１日
至 平成29年３月31日)
新たに計上した割賦取引に係る資産及び債務の額

2,600,549千円

当連結会計年度(自 平成29年４月１日
至 平成30年３月31日)
5,248,076千円（３）新たに計上したファイナンス・リース取引に係る資産及び債務の額
前連結会計年度(自 平成28年４月１日
至 平成29年３月31日)
新たに計上したファイナンス・リース
取引に係る資産及び債務の額

13,660千円

当連結会計年度(自 平成29年４月１日
至 平成30年３月31日)
456,457千円（４）株式交換に関するもの
前連結会計年度(自 平成28年４月１日
至 平成29年３月31日)

当連結会計年度(自 平成29年４月１日
至 平成30年３月31日)

株式交換により増加した社債

2,800,000千円−千円

株式交換により減少した利益剰余金

2,134,475−（５）債務の株式化(デット・エクイティ・スワップ)
前連結会計年度(自 平成28年４月１日
至 平成29年３月31日)

当連結会計年度(自 平成29年４月１日
至 平成30年３月31日)

資本金の増加額―千円

1,400,000千円

資本準備金の増加額―

1,400,000

社債の減少額―2,800,000

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有価証券報告書※３

株式交換により新たに連結子会社となった会社の資産及び負債の主な内容
前連結会計年度（自 平成28年４月１日 至 平成29年３月31日）
株式交換により新たに株式会社エフエルシー他計７社を連結したことに伴う連結開始時の資産及び負債の内訳
並びに株式の取得価額と「連結の範囲の変更に伴う子会社株式の取得による収入」との関係は次のとおりであり
ます。
流動資産
固定資産
流動負債
固定負債
株式の取得価額
子会社の現金及び現金同等物
株式交換による株式の交付額
株式交換による社債の交付額
新株予約権
差引：連結の範囲の変更を伴う子会社株式の取得による収入

1,793,446千円
2,724,158△2,219,755△1,626,454
671,394
644,987
2,134,475△2,800,000△5,870644,987

当連結会計年度（自 平成29年４月１日 至 平成30年３月31日）
該当事項はありません。
（リース取引関係）
１．ファイナンス・リース取引（借主側）(1)所有権移転ファイナンス・リース取引①

リース資産の内容
有形固定資産生産設備（機械及び装置）であります。
無形固定資産ソフトウエアであります。

②

リース資産の減価償却の方法
連結財務諸表作成のための基本となる重要な事項「４．会計方針に関する事項（２）重要な減価償却資産の減

価償却の方法」に記載のとおりであります。
(2)所有権移転外ファイナンス・リース取引①

リース資産の内容
有形固定資産生産設備（工具、器具及び備品）であります。

②

リース資産の減価償却の方法
連結財務諸表作成のための基本となる重要な事項「４．会計方針に関する事項（２）重要な減価償却資産の減

価償却の方法」に記載のとおりであります。
２．オペレーティング・リース取引
該当事項はありません。

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有価証券報告書（金融商品関係）
１．金融商品の状況に関する事項(1) 金融商品に対する取組方針
当社グループは、資金運用については短期的な預金等に限定し、また、資金調達については新株発行、銀行借入及び社債発行による方針であります。デリバティブは、借入金の金利変動リスクを回避するために利用しており、投機的な取引は行わない方針であります。
(2) 金融商品の内容及びそのリスク営業債権である売掛金は、顧客の信用リスクに晒されております。
営業債務である買掛金及び未払金は、１年以内の支払期日であります。
借入金、社債、ファイナンス・リース取引によるリース債務及び割賦未払金は、主に設備投資に必要な資金の調達を目的としたものであり、償還日は決算日後、最長で７年後であります。このうち一部は、変動金利であるため金利の変動リスクに晒されておりますが、デリバティブ取引（金利スワップ取引）を利用してヘッジしております。
デリバティブ取引は、借入金に係る支払金利の変動リスクに対するヘッジ取引を目的とした金利スワップ取引であります。なお、ヘッジ会計に関するヘッジ手段とヘッジ対象、ヘッジ方針、ヘッジ有効性の評価方法等については、前述の「連結財務諸表作成のための基本となる重要な事項「４．会計方針に関する事項（６）重要なヘッジ会計の方法」」をご覧下さい。
(3) 金融商品に係るリスク管理体制①

信用リスク(取引先の契約不履行等に係るリスク)の管理
与信管理規程に従い、取引先ごとの期日管理及び残高管理を行うとともに、主な取引先の信用状況を定期的に把握する体制としております。

②

市場リスクの管理
デリバティブ取引の執行・管理については、取引権限及び取引限度額等を定めた管理規程に従い、担当部署が決裁担当者の承認を得て行っております。

(4) 金融商品の時価等に関する事項についての補足説明
金融商品の時価には、市場価格に基づく価額のほか、市場価格がない場合には合理的に算定された価額が含まれております。当該価額の判定においては変動要因を織り込んでいるため、異なる前提条件等を採用することにより、当該価額が変動することがあります。また、注記事項「デリバティブ取引関係」におけるデリバティブ取引に関する契約額等については、その金額自体がデリバティブ取引に係る市場リスクを示すものではありません。

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有価証券報告書

２．金融商品の時価等に関する事項
連結貸借対照表計上額、時価及びこれらの差額については、次のとおりであります。
前連結会計年度(平成29年３月31日)
連結貸借対照表計上額(千円)(1) 現金及び預金

4,333,531(2) 売掛金

2,503,976

時価
(千円)

差額
(千円)

4,333,531−

2,336,553

2,336,553−

6,670,085

6,670,085−(1) 買掛金

623,993623,993−(2) 短期借入金

566,400

566,400−(3) 未払金

2,286,068

2,286,068−(4) 長期割賦未払金（割賦未払金を含む）

4,232,132

4,285,378

53,245(5) 社債（１年内償還予定を含む）

2,835,200

2,913,677

78,477(6) 長期借入金（１年内返済予定を含む）

4,477,555

4,524,754

47,199(7) リース債務（１年内返済予定を含む）

323,177

319,920△3,256

負債計

15,344,528

15,520,193

175,666

デリバティブ取引(※２)

△265

△265

−

貸倒引当金(※１)

資産計△167,422（※１）売掛金に対して計上している貸倒引当金を控除しております。
（※２）デリバティブ取引によって生じた正味の債権・債務は純額で表示しております。

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有価証券報告書

当連結会計年度(平成30年３月31日)
連結貸借対照表計上額(千円)(1) 現金及び預金

5,555,213(2) 売掛金

3,457,309

時価
(千円)

差額
(千円)

5,555,213−

3,199,504

3,199,504−

8,754,718

8,754,718−

493,338

493,338−(2) 短期借入金

1,500,000

1,500,000−(3) 未払金

3,167,990

3,167,990−(4) 長期割賦未払金（割賦未払金を含む）

7,803,259

7,808,335

5,075

24,00023,951△48(6) 長期借入金（１年内返済予定を含む）

6,653,009

6,618,961△34,047(7) リース債務（１年内返済予定を含む）

980,981980,882△98

負債計20,622,579

20,593,460△29,118

デリバティブ取引(※２)

△91

△91

−

貸倒引当金(※１)

資産計(1) 買掛金(5) 社債（１年内償還予定を含む）△257,804（※１）売掛金に対して計上している貸倒引当金を控除しております。
（※２）デリバティブ取引によって生じた正味の債権・債務は純額で表示しております。
(注１)金融商品の時価の算定方法並びに有価証券及びデリバティブ取引に関する事項
資 産(1) 現金及び預金、並びに(2) 売掛金
これらは短期で決済されるため、時価は帳簿価額と近似していることから、当該帳簿価額によっております。
負 債(1) 買掛金、(2) 短期借入金、及び(3) 未払金
これらは短期で決済されるため、時価は帳簿価額と近似していることから、当該帳簿価額によっております。
(4) 長期割賦未払金（割賦未払金を含む）、(5) 社債（１年内償還予定を含む）、及び(6) 長期借入金（１年内返済予定を含む）
これらの時価については、元利金の合計額を、新規に同様の借入、社債の発行又は割賦契約を行った場合に想定される利率で割り引いた現在価値により算定しております。変動金利による長期借入金は金利スワッ
プの特例処理の対象とされており、当該金利スワップと一体として処理された元利金の合計額を、同様の借入を行った場合に適用される合理的に見積られる利率で割り引いて算定する方法によっております。
(7) リース債務（１年内返済予定を含む）
元利金の合計額を、新規に同様のリース取引を行った場合に想定される利率で割り引いた現在価値により算定しております。
デリバティブ取引
注記事項「デリバティブ取引関係」をご参照ください。

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有価証券報告書(注２)金銭債権の連結決算日後の償還予定額
前連結会計年度(平成29年３月31日)
１年以内
(千円)

１年超
５年以内
(千円)

５年超
10年以内
(千円)

現金及び預金4,333,531

−

−

−

売掛金

2,503,976−−−

6,837,507

−

−

−

１年以内
(千円)

１年超
５年以内
(千円)

５年超
10年以内
(千円)

現金及び預金5,555,213

−

−

−

売掛金

3,457,309−−−

9,012,522

−

−

−

合計

10年超
(千円)

当連結会計年度(平成30年３月31日)

合計

10年超
(千円)

(注３)社債、長期割賦未払金、長期借入金、リース債務及びその他の有利子負債の連結決算日後の返済予定額
前連結会計年度(平成29年３月31日)
１年以内
(千円)

１年超
２年以内
(千円)

２年超
３年以内
(千円)

３年超
４年以内
(千円)

４年超
５年以内
(千円)

566,400

−

−

−

−

−

1,230,777923,003

814,646814,691

443,930

5,083

11,200

11,20012,8002,800,000

−

−

長期借入金

1,725,025

1,243,933

811,568

552,896

122,696

21,436

リース債務

127,184

114,622

48,245

20,396

10,782

1,946

3,660,587

2,292,758

1,687,260

4,187,983

577,40928,465

１年以内
(千円)

１年超
２年以内
(千円)

２年超
３年以内
(千円)

３年超
４年以内
(千円)

４年超
５年以内
(千円)

短期借入金

1,500,000

−

−

−

−

−

長期割賦未払金

1,937,596

1,853,384

1,874,218

1,524,246

610,157

3,657

11,20012,800

−

−

−

−

長期借入金

2,527,453

2,149,388

1,692,836

261,896

21,436−

リース債務

255,272

192,219

165,033

156,008

144,000

68,446

6,231,521

4,207,792

3,732,087

1,942,151

775,594

72,103

短期借入金
長期割賦未払金
社債

合計

５年超
(千円)

当連結会計年度(平成30年３月31日)

社債

合計

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５年超(千円)

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有価証券報告書（デリバティブ取引関係）
１．ヘッジ会計が適用されていないデリバティブ取引
金利関連
前連結会計年度(平成29年３月31日)

種類
市場取
引以外
の取引

契約額等
(千円)

時価
(千円)

評価損益
(千円)

金利スワップ取引
支払固定・受取変動
合計(注)

契約額等のうち１年超(千円)

15,000

−

△235

△235

15,000

−

△235

△235

時価の算定方法は、取引先金融機関から提示された価格等に基づき算定しております。
当連結会計年度(平成30年３月31日)

種類
市場取
引以外
の取引

契約額等
(千円)

時価
(千円)

評価損益
(千円)

金利スワップ取引
支払固定・受取変動
合計(注)

契約額等のうち１年超(千円)

10,000

−

△91

△91

10,000

−

△91

△91

時価の算定方法は、取引先金融機関から提示された価格等に基づき算定しております。

２．ヘッジ会計が適用されているデリバティブ取引
金利関連
前連結会計年度(平成29年３月31日)
ヘッジ会計
の方法

デリバティブ
取引の種類等

原則的処理方法

金利スワップの特例処理

主なヘッジ対象

契約額等(千円)

契約額等のうち
１年超
(千円)

時価
(千円)

金利スワップ取引
長期借入金

2,500

−

△29

長期借入金

345,716

260,360（注）２

支払固定・受取変動
金利スワップ取引
支払固定・受取変動(注)１．時価の算定方法は、取引先金融機関から提示された価格等に基づき算定しております。
２．金利スワップの特例処理によるものは、ヘッジ対象とされている長期借入金と一体として処理されている
ため、その時価は、当該長期借入金の時価に含めて記載しております。

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有価証券報告書

当連結会計年度(平成30年３月31日)
ヘッジ会計
の方法

デリバティブ
取引の種類等

原則的処理方法

金利スワップの特例処理

主なヘッジ対象

契約額等のうち
１年超
(千円)

契約額等
(千円)

時価
(千円)

金利スワップ取引
長期借入金

−

−

△91

長期借入金

260,360

175,004（注）２

支払固定・受取変動
金利スワップ取引
支払固定・受取変動(注)１．時価の算定方法は、取引先金融機関から提示された価格等に基づき算定しております。
２．金利スワップの特例処理によるものは、ヘッジ対象とされている長期借入金と一体として処理されている
ため、その時価は、当該長期借入金の時価に含めて記載しております。

（退職給付関係）
１．採用している退職給付制度の概要
当社グループは確定拠出型年金制度、中小企業退職金共済制度を採用しております。
２．退職給付費用に関する事項

確定拠出型年金制度掛金

前連結会計年度(平成29年３月31日)
1,104千円

当連結会計年度(平成30年３月31日)
24,452千円

中小企業退職金共済制度掛金

10,856−

計

11,96024,452

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有価証券報告書（ストック・オプション等関係）
１．ストック・オプションにかかる費用計上額及び科目名
該当事項はありません。
２．ストック・オプションの内容、規模及びその変動状況(1）ストック・オプションの内容

会社名
付与対象者の区分及び人数

第６回ストック・オプショ
ン（注）２

第７回（その１）ストック・オプション（注）２

第７回（その２）ストック・オプション（注）２

提出会社

提出会社

提出会社

監査役１名

株主１名

従業員22名

取締役１名

株式の種類別のストック・オプションの数（注）１

普通株式

付与日

平成26年12月19日

平成28年３月１日

平成28年３月１日

権利確定条件

（注）３

（注）４

（注）５

対象勤務期間

対象勤務期間の定めはあ
りません。

同左

同左

平成28年12月20日から

平成32年12月16日から

平成32年12月16日から

平成36年12月17日まで

平成37年12月15日まで

平成37年12月15日まで

権利行使期間743,060株

普通株式

795,000株

普通株式

530,000株

第８回ストック・オプショ 第９回ストック・オプショ 第10回ストック・オプショ
ン（注）２
ン
ン
会社名

提出会社

提出会社

提出会社

取締役１名、監査役1名

取締役２名

取締役６名

従業員27名

従業員19名

従業員12名株式の種類別のストック・オプションの数（注）１

普通株式 1,443,190株

普通株式

付与日

平成28年４月15日

平成28年11月30日

平成29年９月４日

権利確定条件

（注）６

（注）７

（注）８

対象勤務期間

対象勤務期間の定めはあ
りません。

同左

同左

平成29年４月15日から

平成31年４月１日から

平成31年４月１日から

平成39年３月31日まで

平成34年３月31日まで

平成34年３月31日まで

付与対象者の区分及び人数

権利行使期間84/123202,000株

普通株式

62,300株

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株式会社プレミアムウォーターホールディングス(E27294)
有価証券報告書（注）１．
２.

株式数に換算して記載しております。
平成28年７月１日付の、当社を完全親会社、株式会社エフエルシーを完全子会社とする株式交換により、同社の新株予約権者に対し、株式交換比率に照らして同等の価値を有する当社の新株予約権を付与しております。なお、付与対象者の区分及び人数は、株式会社エフエルシーにおける付与日時点のものであります。
３．① 新株予約権の割当を受けた者は、権利行使時においても、当社又は当社の子会社の取締役・執行役員・監査役・従業員の地位にあることを要する。但し、当社又は当社の子会社の取締役・執行役員・監査役を
任期満了により退任した場合、又は従業員を定年退職した場合は、この限りでない。
② 新株予約権者が死亡した場合は、相続人がその権利を行使することができる。
③ 新株予約権１個当たりの一部行使はできない。
４．新株予約権１個あたりの一部行使はできない。
５. ① 新株予約権の割当を受けた者は、権利行使時においても、当社又は当社子会社の取締役の地位にあることを要する。但し、当社又は当社子会社の取締役を任期満了により退任した場合、又は従業員を定年退職した場合は、この限りでない。
② 新株予約権者が死亡した場合は、相続人がその権利を行使することができる。
③ 新株予約権１個あたりの一部行使はできない。
６．① 新株予約権者は、平成28年8月31日及び平成29年2月28日のいずれの時点においても、当社及び当社の関係会社におけるウォーターサーバー事業の総保有顧客数合計が下記（a）（b）に掲げるいずれの水準をも満たした場合に限り、行使することができる。
（a）平成28年1月31日時点の株式会社エフエルシー（東京都渋谷区神宮前一丁目４番16号）及びその関係会社におけるウォーターサーバー事業の保有顧客数合計と比較し、平成28年８月31日時点の当社及び当社の関係会社におけるウォーターサーバー事業の保有顧客数合計が60%以上増加したこと。
（b）平成28年1月31日時点の株式会社エフエルシー及びその関係会社におけるウォーターサーバー事業の保有顧客数合計と比較し、平成29年２月28日時点の当社及び当社の関係会社におけるウォーターサーバー
事業の保有顧客数合計が120％以上増加したこと。
なお、当該条件は当社が合併、吸収分割、新設分割、株式交換又は株式移転（以上を総称して以下「組織再編行為」という。）によって消滅会社、存続会社、完全親会社、完全子会社、分割会社、承継会社となった場合のいずれにおいても適用するものとする。
また、平成28年8月31日又は平成29年2月28日の各時点より前に当社による組織再編行為が行われ、当該組織再編行為の効力が生じた場合は、各時点における保有顧客数合計値は、組織再編行為後の当社及び当社の関係会社の保有顧客数合計とする。
なお、上記において、「関係会社」とは、親会社、子会社、関連会社及び親会社の子会社を意味するものとする。
② 新株予約権の割当を受けた者は、権利行使時においても、当社又は当社の関係会社の取締役・執行役
員・監査役・従業員の地位にあることを要する。但し、当社又は当社の関係会社の取締役・執行役員・監査役を任期満了により退任した場合、又は従業員を定年退職した場合は、この限りではない。
③ 新株予約権者が死亡した場合には、相続人がその権利を行使することができる。
④ 新株予約権１個あたりの一部行使はできない。
７．① 新株予約権者は、平成28年10月１日から平成29年９月30日までの売上高（当社の作成する連結損益計算書（連結損益計算書を作成していない場合は、損益計算書）に基づき当社が合理的に算定した、同計算書のうち対象となる期間における売上高を指すものとし、以下同様とする。）の合計額が平成27年10月１日
から平成28年９月30日までの売上高の合計額に比して10パーセント以上増加し、かつ平成28年10月１日から平成29年９月30日までの期間内において単月の売上高が20億円を１回でも超える場合において、次の(a)から(d)までの各条件のうちいずれかの条件を充足するときは、割当てを受けた本新株予約権のうち充足した条件において掲げる割合を限度として、本新株予約権を行使することができる。この場合において、かかる割合に基づき算出される行使可能な本新株予約権の個数につき１個未満の端数が生ずるときは、かかる端数を切り捨てた個数の本新株予約権についてのみ行使することができるものとする。
(a) 平成31年３月期の期末日における当社グループ（当社及び当社の子会社の総称をいい、以下同様とする。）の重要業績評価指標として当社が定める当社グループ全体の保有契約件数が105万件以上となる
とき新株予約権者が割当てを受けた本新株予約権の総数の全部を平成31年４月１日から平成34年３月31日までの期間内に行使することができる。
(b) 上記(a)の条件を充足しなかった場合において、平成32年３月期の期末日における当社グループ全体の保有契約件数が105万件以上となるとき
新株予約権者が割当てを受けた本新株予約権の総数の全部を平成32年４月１日から平成34年３月31日までの期間内に行使することができる。
(c) 上記(a)、(b)の各条件を充足しなかった場合において、平成32年３月期の期末日における当社グルー
プ全体の保有契約件数が95万件以上105万件未満となるとき
新株予約権者が割当てを受けた本新株予約権の総数の2/3を平成32年４月１日から平成34年３月31日までの期間内に行使することができる。
(d) 上記(a)、(b)、(c)の各条件を充足しなかった場合において、平成32年３月期の期末日における当社
グループ全体の保有契約件数が85万件以上95万件未満となるとき
新株予約権者が割当てを受けた本新株予約権の総数の1/3を平成32年４月１日から平成34年３月31日までの期間内に行使することができる。
② 上記①における売上高の判定において、適用される会計基準の変更等により売上高の計算に用いる各指標の概念に重要な変更があった場合には、当社は合理的な範囲内において、別途参照すべき適正な指標及び数値を当社取締役会にて定めるものとする。また、保有契約件数の定義に変更があった場合には、当社は合理的な範囲内において、別途参照すべき指標を当社取締役会にて定めるものとする。

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有価証券報告書③

新株予約権者は、上記①に定める条件を充足したことにより自らが保有する本新株予約権の全部又は一部を行使することが可能となった場合においても、その行使が可能となった日から１年を経過するまでの間は、その保有する本新株予約権の総数の1/2を超える本新株予約権を行使することができないものとする。この場合において、かかる割合に基づき算出される行使可能な本新株予約権の個数につき１個未満の端数が生ずるときは、かかる端数を切り捨てた個数の本新株予約権についてのみ行使することができるものとする。
④ 新株予約権者は、本新株予約権の権利行使時においても、当社グループの取締役、監査役又は従業員であることを要する。ただし、任期満了による退任、定年退職、その他正当な理由があると取締役会が認めた場合は、この限りではない。
⑤ 新株予約権者が死亡した場合には、相続人がその権利を行使することができる。
⑥ 本新株予約権の行使によって、当社の発行済株式総数が当該時点における授権株式数を超過することとなるときは、当該本新株予約権の行使を行うことはできない。
⑦ 各本新株予約権１個未満の行使を行うことはできない。
⑧ 本新株予約権の質入れ、その他の担保権の設定は認めない。
⑨ 新株予約権者が法令又は当社の内部規律に違反する行為を行った場合には、本新株予約権の行使は認めない。
⑩ 新株予約権者が本新株予約権を放棄した場合には、かかる本新株予約権を行使することができない。
８．①

新株予約権者は、平成28年10月１日から平成29年９月30日までの売上高（当社の作成する連結損益計算書（連結損益計算書を作成していない場合は、損益計算書）に基づき当社が合理的に算定した、同計算書のうち対象となる期間における売上高を指すものとし、以下同様とする。）の合計額が平成27年10月１日
から平成28年９月30日までの売上高の合計額に比して10パーセント以上増加し、かつ平成28年10月１日から平成29年12月31日までの期間内において単月の売上高が21.5億円を１回でも超える場合において、次の(a)から(d)までの各条件のうちいずれかの条件を充足するときは、割当てを受けた本新株予約権のうち充足した条件において掲げる割合を限度として、本新株予約権を行使することができる。この場合において、かかる割合に基づき算出される行使可能な本新株予約権の個数につき１個未満の端数が生ずるときは、かかる端数を切り捨てた個数の本新株予約権についてのみ行使することができるものとする。
(a) 平成31年３月期の期末日における当社グループ（当社及び当社の子会社の総称をいい、以下同様とする。）の重要業績評価指標として当社が定める当社グループ全体の保有契約件数が105万件以上となる
とき新株予約権者が割当てを受けた本新株予約権の総数の全部を平成31年４月１日から平成34年３月31日までの期間内に行使することができる。
(b) 上記(a)の条件を充足しなかった場合において、平成32年３月期の期末日における当社グループ全体の保有契約件数が105万件以上となるとき
新株予約権者が割当てを受けた本新株予約権の総数の全部を平成32年４月１日から平成34年３月31日までの期間内に行使することができる。
(c) 上記(a)、(b)の各条件を充足しなかった場合において、平成32年３月期の期末日における当社グルー
プ全体の保有契約件数が95万件以上105万件未満となるとき
新株予約権者が割当てを受けた本新株予約権の総数の2/3を平成32年４月１日から平成34年３月31日までの期間内に行使することができる。
(d) 上記(a)、(b)、(c)の各条件を充足しなかった場合において、平成32年３月期の期末日における当社
グループ全体の保有契約件数が85万件以上95万件未満となるとき
新株予約権者が割当てを受けた本新株予約権の総数の1/3を平成32年４月１日から平成34年３月31日までの期間内に行使することができる。
② 上記①における売上高の判定において、適用される会計基準の変更等により売上高の計算に用いる各指標の概念に重要な変更があった場合には、当社は合理的な範囲内において、別途参照すべき適正な指標及び数値を当社取締役会にて定めるものとする。また、保有契約件数の定義に変更があった場合には、当社は合理的な範囲内において、別途参照すべき指標を当社取締役会にて定めるものとする。
③ 新株予約権者は、上記①に定める条件を充足したことにより自らが保有する本新株予約権の全部又は一部を行使することが可能となった場合においても、その行使が可能となった日から１年を経過するまでの間は、その保有する本新株予約権の総数の1/2を超える本新株予約権を行使することができないものとする。この場合において、かかる割合に基づき算出される行使可能な本新株予約権の個数につき１個未満の端数が生ずるときは、かかる端数を切り捨てた個数の本新株予約権についてのみ行使することができるものとする。
④ 新株予約権者は、本新株予約権の権利行使時においても、当社グループの取締役、監査役又は従業員であることを要する。ただし、任期満了による退任、定年退職、その他正当な理由があると取締役会が認めた場合は、この限りではない。
⑤ 新株予約権者が死亡した場合には、相続人がその権利を行使することができる。
⑥ 本新株予約権の行使によって、当社の発行済株式総数が当該時点における授権株式数を超過することとなるときは、当該本新株予約権の行使を行うことはできない。
⑦ 各本新株予約権１個未満の行使を行うことはできない。
⑧ 本新株予約権の質入れ、その他の担保権の設定は認めない。
⑨ 新株予約権者が法令又は当社の内部規律に違反する行為を行った場合には、本新株予約権の行使は認めない。
⑩ 新株予約権者が本新株予約権を放棄した場合には、かかる本新株予約権を行使することができない。

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株式会社プレミアムウォーターホールディングス(E27294)
有価証券報告書(2）ストック・オプションの規模及びその変動状況
当連結会計年度（平成30年３月期）において存在したストック・オプションを対象とし、ストック・オプションの数については、株式数に換算して記載しております。
①

ストック・オプションの数
第３回ストック・オプ
ション

権利確定前

第４回ストック・オプ
ション

第６回ストック・オプ
ション

（株）

前連結会計年度末

180,000

―

―

付与

―

―

―

失効

180,000

―

―

権利確定

―

―

―

未確定残

―

―

―

前連結会計年度末―

256,000

637,060

権利確定

―

―

―

権利行使

―

256,000

79,500

失効

―

―

―

未行使残

―

―

557,560

権利確定後

（株）

第７回（その１）ストッ 第７回（その２）ストック・オプション
ク・オプション
権利確定前

第８回ストック・オプ
ション

（株）

前連結会計年度末

795,000

530,000

1,443,190

付与

―

―

―

失効

―

―

―

権利確定

―

―

1,443,190

未確定残795,000

530,000―

前連結会計年度末

―

―

―

権利確定

―

―

1,443,190

権利行使

―

―

135,150

失効

―

―

―

未行使残

―

―

1,308,040

権利確定後

（株）

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株式会社プレミアムウォーターホールディングス(E27294)
有価証券報告書

第９回ストック・オプ
ション
権利確定前

第10回ストック・オプ
ション

（株）

前連結会計年度末

202,000―

付与―

62,300

失効

―

―

権利確定

―

―

未確定残

202,000

62,300前連結会計年度末

―

―

権利確定

―

―

権利行使

―

―

失効

―

―

未行使残

―

―

権利確定後

（株）

②

単価情報
第３回ストック・オプ
ション

第４回ストック・オプ
ション

第６回ストック・オプ
ション

権利行使価格

（円）

961

515

452

行使時平均株価

（円）

―

590

890

付与日における公正な評
価単価

（円）

3,300

7,696

―

第７回（その１）ストッ 第７回（その２）ストック・オプション
ク・オプション

第８回ストック・オプ
ション

権利行使価格

（円）

378

378

378

行使時平均株価

（円）

―

―

1,242

付与日における公正な評
価単価

（円）

―

―

2,156

第９回ストック・オプ
ション

第10回ストック・オプ
ション

権利行使価格

（円）

455

862

行使時平均株価（円）――

付与日における公正な評
価単価

（円）

5

45

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株式会社プレミアムウォーターホールディングス(E27294)
有価証券報告書

３．当連結会計年度に付与されたストック・オプションの公正な評価単価の見積方法
当連結会計年度において付与された第10回新株予約権についての公正な評価単価の見積方法は以下のとおりであります。
①

使用した評価技法②

主な基礎数値及び見積方法

モンテカルロ・シミュレーション

株価変動性

（注）１

25.1％

予想残存期間

（注）２

3.5年

予想配当

（注）３

0円/株

無リスク利子率

（注）４

0.0％

（注）１.類似企業の株価週次データより算定しております。
２.付与日から権利行使期間の中間点において行使されるものと推定して見積もっております。
３.配当実績に基づいて算定しております。
４.予想残存期間に対応する期間に対応する国債の利回りが全てマイナス金利であるため、0％と仮定を置いております。
４．ストック・オプションの権利確定数の見積方法
基本的には、将来の失効数の合理的な見積は困難であるため、実績の失効数のみ反映させる方法を採用しております。

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株式会社プレミアムウォーターホールディングス(E27294)
有価証券報告書（税効果会計関係）
１．繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳
前連結会計年度(平成29年３月31日)
繰延税金資産当連結会計年度(平成30年３月31日)

前渡金

2,519千円

貸倒引当金

69,787

賞与引当金

4,441

−

資産除去債務

7,097

3,341

税務上の繰延資産22,038

7,131

未払費用

2,769

2,745

長期前払費用144,633

127,060

繰越欠損金1,301,554

1,851,960

34,13526,048その他
小計2,824千円
151,895

1,588,976

2,173,006△1,588,976△1,998,647

繰延税金資産合計−

174,359繰延税金資産の純額−

174,359

評価性引当額

２．法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの当該差異の原因となった
主要な項目別の内訳
前連結会計年度及び当連結会計年度は、税金等調整前当期純損失を計上しているため、記載を省略しております。

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株式会社プレミアムウォーターホールディングス(E27294)
有価証券報告書（企業結合等関係）（共通支配下の取引等）
平成29年２月９日開催の取締役会決議に基づき、当社の連結子会社である株式会社ウォーターダイレクトとプレミアムウォーター株式会社は、平成29年４月１日付で合併いたしました。
(1)

取引の概要

① 結合当事企業の名称及びその事業の内容
結合企業の名称：株式会社ウォーターダイレクト結合企業の事業の内容：ナチュラルミネラルウォーターの製造及び販売
被結合企業の名称：プレミアムウォーター株式会社
被結合企業の事業の内容：ナチュラルミネラルウォーターの販売② 企業結合日
平成29年４月１日③ 企業結合の法的形式
株式会社ウォーターダイレクトを存続会社とする吸収合併方式で、プレミアムウォーター株式会社は解散いたしました。
④ 結合後企業の名称
プレミアムウォーター株式会社（平成29年４月１日付で「株式会社ウォーターダイレクト」から商号変更）⑤ その他取引の概要に関する事項
本合併により、販売・サービスの一層の向上と経営基盤の強化を図ることを目的としております。
(2)

実施した会計処理の概要「企業結合に関する会計基準」（企業会計基準第21号

平成25年９月13日）及び「企業結合会計基準及び事

業分離等会計基準に関する適用指針」（企業会計基準適用指針第10号
配下の取引として処理しております。

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平成25年９月13日）に基づき、共通支EDINET提出書類
株式会社プレミアムウォーターホールディングス(E27294)
有価証券報告書（資産除去債務関係）
資産除去債務のうち連結貸借対照表に計上しているもの(1) 当該資産除去債務の概要
顧客へレンタルしているウォーターサーバーの廃棄費用及び不動産賃貸借契約に伴う原状回復義務等であります。
(2) 当該資産除去債務の金額の算定方法
対象資産それぞれの使用見込期間を見積り、割引率は0.0%〜0.1%を使用して資産除去債務の金額を計算しております。
(3) 当該資産除去債務の総額の増減(自至前連結会計年度
平成28年４月１日
平成29年３月31日)(自至当連結会計年度
平成29年４月１日
平成30年３月31日)

期首残高58,207千円

有形固定資産の取得に伴う増加額

6,560

31,03377155

資産除去債務の履行による減少額△7,238△733

見積りの変更による減少額△48,964―8,642

39,098時の経過による調整額

期末残高8,642千円(4) 当該資産除去債務の見積りの変更
資産の除去時点において必要とされる除去費用が、固定資産取得時における見積り額を下回る見込みであることが明らかになったことから、前連結会計年度においては48,964千円変更前の資産除去債務に減算しております。

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株式会社プレミアムウォーターホールディングス(E27294)
有価証券報告書（セグメント情報等）【セグメント情報】
前連結会計年度（自平成28年４月１日

至

平成29年３月31日）

ホーム・オフィス・デリバリー事業の売上高及び営業利益の金額は、いずれも全事業の90％を超えている
ため、ホーム・オフィス・デリバリー事業以外の事業について重要性が乏しいことから、セグメント情報の記載を省略しております。
当連結会計年度（自平成29年４月１日

至

平成30年３月31日）

ホーム・オフィス・デリバリー事業の売上高及び営業利益の金額は、いずれも全事業の90％を超えている
ため、ホーム・オフィス・デリバリー事業以外の事業について重要性が乏しいことから、セグメント情報の記載を省略しております。
【関連情報】
前連結会計年度（自平成28年４月１日

至

平成29年３月31日）

１．製品及びサービスごとの情報
単一の製品・サービスの区分の外部顧客への売上高が連結損益計算書の売上高の90％を超えるた
め、記載を省略しております。
２．地域ごとの情報（1）売上高
本邦の外部顧客への売上高が連結損益計算書の売上高の90％を超えるため、記載を省略しております。
（2）有形固定資産
本邦に所在している有形固定資産の金額が連結貸借対照表の有形固定資産の金額の90％を超える
ため、記載を省略しております。
３．主要な顧客ごとの情報
外部顧客への売上高のうち、連結損益計算書の売上高の10％以上を占める相手先がないため、記載はありません。
当連結会計年度（自平成29年４月１日

至

平成30年３月31日）

１．製品及びサービスごとの情報
単一の製品、サービスの区分の外部顧客への売上高が連結損益計算書の売上高の90％を超えるた
め、記載を省略しております。
２．地域ごとの情報（1）売上高
本邦の外部顧客への売上高が連結損益計算書の売上高の90％を超えるため、記載を省略しております。
（2）有形固定資産
本邦に所在している有形固定資産の金額が連結貸借対照表の有形固定資産の金額の90％を超える
ため、記載を省略しております。
３．主要な顧客ごとの情報
外部顧客への売上高のうち、連結損益計算書の売上高の10％以上を占める相手先がないため、記載はありません。

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株式会社プレミアムウォーターホールディングス(E27294)
有価証券報告書【報告セグメントごとの固定資産の減損損失に関する情報】
前連結会計年度（自平成28年４月１日

至

平成29年３月31日）

金額的な重要性が乏しいため、記載を省略しております。
当連結会計年度（自平成29年４月１日

至

平成30年３月31日）

金額的な重要性が乏しいため、記載を省略しております。
【報告セグメントごとののれんの償却額及び未償却残高に関する情報】
前連結会計年度（自平成28年４月１日

至

平成29年３月31日）

当社グループは「ホーム・オフィス・デリバリー事業」を主要な事業としており、他の事業セグメントの重要性が乏しいため、記載を省略しております。
当連結会計年度（自平成29年４月１日

至

平成30年３月31日）

当社グループは「ホーム・オフィス・デリバリー事業」を主要な事業としており、他の事業セグメントの重要性が乏しいため、記載を省略しております。
【報告セグメントごとの負ののれん発生益に関する情報】
該当事項はありません。

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株式会社プレミアムウォーターホールディングス(E27294)
有価証券報告書【関連当事者情報】
１．関連当事者との取引(1) 連結財務諸表提出会社と関連当事者の取引(ア)連結財務諸表提出会社の親会社及び主要株主(会社等に限る)等
前連結会計年度(自種類

親会社

会社等の名称 所在地

株式会社
光通信

東京都
豊島区

平成28年４月１日
資本金又
は出資金
(千円)

至

平成29年３月31日)

議決権の
事業の内容
所有(被所
又は職業
有)割合

(被所有)
直接
情 報 通 信17.1%
54,259,410
サービス業
間接
59.2%

関連当事者
との関係

取引の内容

取引金額
（千円）

科目

期末残高
（千円）

株式交換

株式交換による
新株の発行(注）2

648,990

―

―

新株予約
権行使

新株予約権の行使(注）3667,161

―

―

―

―

債務被保証

当社銀行借入に対する債務被保 1,966,400
証

1,000 未払費用

1,000

保証料の支払(注）4

株式交換による
新株の発行
4,636,943
(注）2
株式会社
ブロード
そ の 他 の ピーク
関係会社

株式会社
総合生活
サービス

東京都
豊島区

90,000OA機器の販
売等

(被所有)
直接
35.7%

株式交換
社債の発行

株式交換による
社債の発行
2,800,000 社債
(注）2

通信回線
100,000 サービスの
販売等

(被所有)
直接
23.5%

―

2,800,000

42,038

長期
未払費用

42,038新 株 予 約 権 新株予約権の行
1,580,167
行使
使(注）3

―

―

社債利息の支払
い(注）5
東京都
豊島区

―

（注）1．上記の金額のうち、取引金額には消費税等が含まれておらず、期末残高には消費税等が含まれております。
2．株式会社エフエルシーの完全子会社化を目的とした株式交換であり、同取引は第三者による裁定結果に基づいて決定された株式交換比率に基づいております。
3．平成28年４月15日開催の取締役会決議に基づき発行した第５回新株予約権の行使によるものであります。
4．当社の金融機関からの借入に対して債務保証を受けているものであります。なお、保証料については、市場実勢等を勘案して決定しております。
5．社債利息については、市場金利を勘案し合理的に利率を決定しております。

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株式会社プレミアムウォーターホールディングス(E27294)
有価証券報告書

当連結会計年度(自種類

親会社

会社等の名称 所在地

株式会社
光通信

株式会社
その他の
ブロード
関係会社
ピーク

東京都
豊島区

平成29年４月１日
資本金又
は出資金
(千円)

至

議決権の
事業の内容
所有(被所
又は職業
有)割合

情報通信
54,259,410 サービス
業

東京都
豊島区

90,000平成30年３月31日)

OA機器の販
売等

関連当事者
との関係

(被所有)
直接
17.8%
間接
58.1%

債務被保証

(被所有)
直接
35.0%

新株の発行

取引の内容

取引金額
（千円）

科目

期末残高
（千円）

当社銀行借入に対する債務被保証（注）22,420,250――

当社銀行借入に対する債務被保証予約（注）3

4,100,000――

第三者割当による新株の発行（注）4

2,800,000――（注）1．上記の金額のうち、取引金額には消費税等が含まれておらず、期末残高には消費税等が含まれております。
2．当社の金融機関からの借入に対して債務保証を受けているものであります。なお、当社は債務被保証に対して保証料の支払及び担保の提供は行っておりません。
3．当社の金融機関からの借入2,100,000千円及び貸出コミットメントライン契約(貸出コミットメントライン総額
2,000,000千円、期末の借入実行残高1,500,000千円)に対して債務保証予約を受けているものであります。
4．当社の行った第三者割当増資（Ａ種優先株式）を現物出資（デット・エクイティ・スワップ）の手法により、１株につき100,000千円で引受けたものであります。
(イ)連結財務諸表提出会社と同一の親会社を持つ会社等及び連結財務諸表提出会社のその他の関係会社の子会社等
前連結会計年度(自平成28年４月１日

至

平成29年３月31日)

至

平成30年３月31日)

該当事項はありません。
当連結会計年度(自平成29年４月１日

該当事項はありません。

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株式会社プレミアムウォーターホールディングス(E27294)
有価証券報告書(ウ)連結財務諸表提出会社の役員及び個人主要株主(個人の場合に限る)等
前連結会計年度(自会社等の名称又は氏名種類

平成28年４月１日

所在地

至

平成29年３月31日)

議決権等
資本金又
事業の内容
関連当事者
の所有
は出資金
又は職業 (被所有)割 との関係
(千円)
合(％)

金本

彰彦

―

―

太田

宏義

―

―

重要な子会
社の役員

(被所有)
直接
1.5%
(被所有)
子会社の役
直接
員
0.6%
子会社の役
員

取引の内容

取引金額
(千円)

科目

期末残高
(千円)

子会社の役
員

新株予約権の行使(注）2

11,978

―

―

子会社の役
員

新株予約権の行使(注）2

11,978――（注）1．上記の金額のうち、取引金額には消費税等が含まれておりません。
2．平成28年５月13日開催の臨時株主総会決議に基づき発行した第６回新株予約権の行使によるものであります。
当連結会計年度(自種類

役員

会社等の名称又は氏名

平成29年４月１日

所在地

至

平成30年３月31日)

議決権等
資本金又
事業の内容
関連当事者
の所有
は出資金
又は職業 (被所有)割 との関係
(千円)
合(％)

金本

彰彦

―

―

当社
取締役

今泉

貴広

―

―

当社
取締役

太田

宏義

―

―

当社
取締役

(被所有)
直接
1.6%
(被所有)
直接
0.7%
(被所有)
直接
0.7%

取引の内容

取引金額
(千円)

科目

期末残高
(千円)

当社
取締役

新株予約権の行使(注）2

11,978

―

―

当社
取締役

新株予約権の行使(注）2

11,978

―

―

当社
取締役

新株予約権の行使(注）2

11,978――（注）1．上記の金額のうち、取引金額には消費税等が含まれておりません。
2．平成28年５月13日開催の臨時株主総会決議に基づき発行した第６回新株予約権の行使によるものであります。
(2) 連結財務諸表提出会社の連結子会社と関連当事者との取引(ア)連結財務諸表提出会社の親会社及び主要株主(会社等に限る)等
前連結会計年度(自種類

親会社

平成28年４月１日

至会社等の名称 所在地

資本金又
は出資金
(千円)

議決権
の所有
（被所
有）割合

株式会社
光通信

(被所有)
直接
情 報 通 信17.1%
54,259,410
サービス業
間接
59.2%

東京都
豊島区

事業の内容
又は職業

平成29年３月31日)
関連当事者
との関係

取引の内容

取引金額
（千円）

科目

期末残高
（千円）

割賦未払金に対する債務被保証(注）2

3,741,624――

232,584

割賦
未払金

330,732

6,215

長期割賦
未払金

111,997

債務被保証
賃貸用資産
の 割 賦 購 入 割賦未払金の支払
取引
支払利息(注）3（注）1．上記の金額のうち、取引金額には消費税等が含まれておらず、期末残高には消費税等が含まれております。
2．当社子会社の金融機関からの割賦未払金に対して債務保証を受けているものであります。なお、保証料の支払はありません。
3．支払利息については、市場金利を勘案し合理的に利率を決定しております。

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株式会社プレミアムウォーターホールディングス(E27294)
有価証券報告書

当連結会計年度(自種類

平成29年４月１日

会社等の名称 所在地

親会社

株式会社
光通信

東京都
豊島区

資本金又
は出資金
(千円)

至

平成30年３月31日)

事業の内容
又は職業

議決権
の所有
（被所
有）割合

(被所有)
直接
情 報 通 信17.8%
54,259,410
サービス業
間接
58.1%

関連当事者
との関係

取引の内容

取引金額
（千円）

科目

期末残高
（千円）

割賦未払金に対する債務被保証(注）2

7,937,850――

516,480――

330,732

割賦
未払金

111,997444,157 未払金

7,368

未払金に対する
債務被保証
賃 貸 用 資 産 債務被保証の 割 賦 購 入 (注）3
取引
割賦未払金の支払支払利息(注）4
賃貸用資産の取
得

株式会社
その他の
ブロード
関係会社
ピーク

東京都
豊島区

90,000OA機器の販
売等

(被所有)
直接
35.0%

賃貸用資産
のリース

4,102

リース債務の支払

8,445

支払利息(注）4

624

リース債務
（流動）
固定負債
（その他）
リース債務
（固定）

86,42528,748349,286（注）1．上記の金額のうち、取引金額には消費税等が含まれておらず、期末残高には消費税等が含まれております。
2．当社子会社の金融機関からの割賦未払金に対して債務保証を受けているものであります。なお、保証料の支払はありません。
3．当社子会社の取引先からの未払金に対して債務保証を受けているものであります。なお、保証料の支払はありません。
4．支払利息については、市場金利を勘案し合理的に利率を決定しております。

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EDINET提出書類
株式会社プレミアムウォーターホールディングス(E27294)
有価証券報告書(イ)連結財務諸表提出会社と同一の親会社を持つ会社等及び連結財務諸表提出会社のその他の関係会社の子会社等
前連結会計年度(自種類

会社等の名称所在地

平成28年４月１日

至

平成29年３月31日)

議決権等
資本金又
事業の内容
関連当事者
の所有
は出資金
取引の内容
又は職業 (被所有)割 との関係
(千円)
合(％)

㈱ マ ー ケ東京都
テ ィ ン グ
豊島区
エー

法人携帯
30,000販売事業

テ レ コ ム 東京都
サービス㈱ 豊島区

携帯電話
500,000 端末販売
事業

― 商品の販売

同一の親
会社を持
つ会社
― 営業取引

販売手数料
の支払
(注）2
資金の借入
支払利息
(注）3
販売手数料
の受取
(注）2

取引金額
(千円)

科目

1,238,810 未払金

商品の仕入
(注）2
営業保証金
の差入

期末残高
(千円)

536,831486,560 １年内返済予定
6,315 の長期借入金

23,350222,588 売掛金

12,149128,583 買掛金

5,227

325 営業保証金

186,099（注）1．上記の金額のうち、取引金額には消費税等が含まれておらず、期末残高には消費税等が含まれております。
2．販売手数料の支払、販売手数料の受取、商品の仕入については、一般的取引条件を勘案し、協議の上決定しております。
3．支払利息については、市場金利を勘案し合理的に利率を決定しております。
当連結会計年度(自種類

会社等の名称所在地㈱ マ ー ケ東京都
テ ィ ン グ
豊島区
エー

テ レ コ ム 東京都
同 一 の 親 サービス㈱ 豊島区
会社を持
つ会社

ライフティ 東京都㈱
新宿区

平成29年４月１日

至

平成30年３月31日)

議決権等
資本金又
事業の内容
関連当事者
の所有
は出資金
取引の内容
又は職業 (被所有)割 との関係
(千円)
合(％)
30,000

法人携帯
販売事業

携帯電話
500,000 端末販売
事業

― 商品の販売― 営業取引

販売手数料
の支払
(注）2
販売手数料
の受取
(注）2
商品の仕入
(注）2
営業保証金
の差入

金銭の貸
150,000 付、債務の保証等

― 請求の代行

取引金額
(千円)

科目

期末残高
(千円)

887,569 未払金

93,247132,196 売掛金

1.774

32,037 買掛金

1,594

120 営業保証金

186,219

売掛金の請求代行

1,464,893 売掛金

415,634

請求代行手
数料の支払
(注）2

89,195 未払金

19,612（注）1．上記の金額のうち、取引金額には消費税等が含まれておらず、期末残高には消費税等が含まれております。
2．販売手数料の支払、販売手数料の受取、商品の仕入、請求代行手数料の支払については、一般的取引条件を勘案し、協議の上決定しております。

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EDINET提出書類
株式会社プレミアムウォーターホールディングス(E27294)
有価証券報告書(ウ)連結財務諸表提出会社の役員及び個人主要株主(個人の場合に限る)等
前連結会計年度(自会社等の名称
又は氏名

種類

金本

彰彦

平成28年４月１日

至

平成29年３月31日)

議決権等
資本金又
事業の内容
関連当事者
の所有
は出資金
又は職業 (被所有)割 との関係
(千円)
合(％)

所在地

―

―

(被所有)
子会社の役
直接
員
1.5%

子会社の役
員

取引の内容

取引金額
(千円)

その他
(流動資産)

資金の貸付
(注）2

太田

宏義

―

―

子会社の役
員

期末残高
(千円)

120

25,000 その他
(投資その
他の資産)

重要な子会
社の役員
(被所有)
子会社の役
直接
員
0.6%

科目

その他
(流動資産)

資金の貸付(注）2

24,850120

25,000 その他
(投資その
他の資産)

24,850（注）1．上記の金額のうち、取引金額及び期末残高には消費税等が含まれておりません。
2．資金の貸付については、市場金利を勘案し合理的に利率を決定しております。
当連結会計年度(自種類

会社等の名称
又は氏名

金本

役員

今泉

太田

彰彦

貴広

宏義

平成29年４月１日

所在地

―

―

―

至

平成30年３月31日)

議決権等
資本金又
事業の内容
関連当事者
の所有
は出資金
又は職業 (被所有)割 との関係
(千円)
合(％)

―

―

―

当社
取締役

(被所有)
直接
1.6%

当社
取締役

(被所有)
直接
0.7%

当社
取締役

(被所有)
直接
0.7%

当社
取締役

当社
取締役

当社
取締役

取引の内容

取引金額
(千円)

資金の貸付
(注）2

資金の貸付
(注）2

資金の貸付
(注）2

科目
その他
(流動資産)

期末残高
(千円)

120

― その他
(投資その
他の資産)
その他
(流動資産)

24,730

120

― その他
(投資その
他の資産)
その他
(流動資産)

24,730

120

― その他
(投資その
他の資産)

24,730（注）1．上記の金額のうち、取引金額には消費税等が含まれておらず、期末残高には消費税等が含まれておりません。
2．資金の貸付については、市場金利を勘案し合理的に利率を決定しております。
２．親会社又は重要な関連会社に関する注記(1) 親会社情報株式会社光通信（東京証券取引所に上場）(2) 重要な関連会社の要約財務情報
該当事項はありません。

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EDINET提出書類
株式会社プレミアムウォーターホールディングス(E27294)
有価証券報告書(１株当たり情報)(自至前連結会計年度
平成28年４月１日
平成29年３月31日)

１株当たり純資産額
１株当たり当期純損失金額(△）(自至当連結会計年度
平成29年４月１日
平成30年３月31日)

46.91円△1.47円△56.39円△56.80円

潜在株式調整後−円−円
１株当たり当期純利益金額(注) １ 潜在株式調整後１株当たり当期純利益金額については、潜在株式は存在するものの、１株当たり当期純損失金額であるため、記載しておりません。
２ １株当たり当期純損失の算定上の基礎は、以下のとおりであります。
前連結会計年度(自 平成28年４月１日
至 平成29年３月31日)(自至当連結会計年度
平成29年４月１日
平成30年３月31日)

１株当たり当期純損失金額(△)
親会社株主に帰属する当期純損失金額(△)(千円)△1,217,300△1,493,762

普通株主に帰属しない金額(千円)−28,230(うち優先配当額(千円))(−)(28,230)

普通株式に係る親会社株主に帰属する当期純損失(△)(千円)△1,217,300△1,521,993

普通株式の期中平均株式数(株)21,586,288

26,795,572

親会社株主に帰属する当期純利益調整額(千円)−−

普通株式増加数(株)−−(うち新株予約権(株))

(−)

(−)

潜在株式調整後１株当たり当期純利益金額

希薄化効果を有しないため、潜在株式調整後１株当たり当期純利益金額の算定に含まれなかった潜在株式の概要
３

第３回新株予約権600個―

１株当たり純資産額の算定上の基礎は、以下のとおりであります。
前連結会計年度末(平成29年３月31日)

純資産の部の合計額(千円)

当連結会計年度末(平成30年３月31日)

1,289,349

2,814,278

44,7812,854,048(うち優先株式払込金額(千円))(−)(2,800,000)(うち優先配当額(千円))(−)(28,230)(うち新株予約権(千円))(28,562)(9,134)(うち非支配株主持分(千円))(16,218)(16,683)

普通株式に係る期末の純資産額(千円)1,244,568△39,770

１株当たり純資産額の算定に用いられた期末の普通株式の数(株)26,532,214

27,002,806

純資産の部の合計額から控除する金額(千円)101/123

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株式会社プレミアムウォーターホールディングス(E27294)
有価証券報告書⑤ 【連結附属明細表】【社債明細表】
当期首残高
（千円）

当期末残高
（千円）

利率
（％）

担保

償還期限

プレミアムウォー プレミアムウォーター株式
平成24年10月24日
ター株式会社
会社第４回無担保社債

35,20024,0000.63

なし

平成31年10月24日

株式会社プレミア 株式会社プレミアムウォームウォーターホー ターホールディングス第５ 平成28年７月１日
ルディングス
回無担保社債

2,800,000

―

0.2

なし

平成32年12月16日

2,835,200

24,000(11,200)

―

―

会社名

銘柄

合計

発行年月日

―

―

―

（注）１．（）内書きは、１年以内の償還予定額であります。
２．連結決算日後５年間の償還予定額は以下のとおりであります。
１年以内（千円）

１年超２年以内（千円）

２年超３年以内（千円）

３年超４年以内（千円）

４年超５年以内（千円）

11,20012,800−−−【借入金等明細表】
当期首残高
（千円）

当期末残高
（千円）

566,400

1,500,000

0.63―

１年以内に返済予定の長期借入金

1,725,025

2,527,453

0.78―

１年以内に返済予定のリース債務

127,184

255,272

2.14―

2,752,529

4,125,556

0.81

区分
短期借入金

長期借入金（１年以内に返済予定のものを除く。)
リース債務（１年以内に返済予定のものを除く。)
その他有利子負債
割賦未払金(１年内に返済予定のものを含む。)
合計

平均利率
（％）

195,992

725,708

2.12

4,232,132

7,803,259

2.06

9,599,265

16,937,250

―

返済期限

平成31年４月〜
平成34年７月
平成31年４月〜
平成37年２月――（注）１．平均利率については、期末借入金残高に対する加重平均利率を記載しております。
なお、リース債務については、リース物件のうち、支払利息を利子抜き法により計上している物件に係るリース債務の期末残高に対する加重平均利率を記載しております。
２．長期借入金、リース債務（１年以内に返済予定のものを除く。）の連結決算日後５年間の返済予定額は以下のとおりであります。
１年超２年以内（千円）

２年超３年以内（千円）

３年超４年以内（千円）

４年超５年以内
（千円）

長期借入金

2,149,388

1,692,836

261,896

21,436

リース債務

192,219

165,033

156,008

144,000

1,853,384

1,874,218

1,524,246

610,157

区分

その他有利子負債
割賦未払金【資産除去債務明細表】

本明細表に記載すべき事項が連結財務諸表規則第15条の23に規定する注記事項として記載されているため、資産除去債務明細表の記載を省略しております。

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EDINET提出書類
株式会社プレミアムウォーターホールディングス(E27294)
有価証券報告書（２）【その他】
当連結会計年度における四半期情報等(累計期間)
売上高

第１四半期
(千円)

税金等調整前四半期(当期)(千円)
純損失金額（△）
親会社株主に帰属する四半(千円)
期(当期)純損失金額（△）
１株当たり四半期(当期)純(円)
損失金額（△）(会計期間)
１株当たり四半期純損失金
額（△）

第３四半期

当連結会計年度

5,929,878

12,769,476

19,901,964

27,716,957△498,755△968,750△1,335,356△1,579,725△505,409△983,011△1,378,419△1,493,762△19.05△36.93△52.11△56.80

第１四半期
(円)

第２四半期

第２四半期

△19.05△17.89103/123

第３四半期△15.21

第４四半期
△4.78

EDINET提出書類
株式会社プレミアムウォーターホールディングス(E27294)
有価証券報告書

２【財務諸表等】（１）【財務諸表】①【貸借対照表】(単位：千円)
前事業年度(平成29年３月31日)
資産の部
流動資産
現金及び預金
売掛金
貯蔵品
前払費用
その他
流動資産合計固定資産
有形固定資産建物
工具、器具及び備品
有形固定資産合計
無形固定資産ソフトウエア
その他
無形固定資産合計
投資その他の資産投資有価証券
関係会社株式関係会社出資金
関係会社長期貸付金
その他
投資その他の資産合計
固定資産合計
資産合計

1,766,574
77,862

※2

※2

145
7,598
232,653

3,096,744
57,569※2※2

861
11,480
194,849

2,084,834

3,361,506−
1,300

10,233
17,6281,300

27,861

10,07528,273
1,161−
10,075104/123

当事業年度(平成30年３月31日)

29,434−
2,914,700
1,279
5,111,977
13,28349,9205,311,510
1,279
5,685,000※2
102,5938,041,239
8,052,614
10,137,449

11,150,302
11,207,598
14,569,105

EDINET提出書類
株式会社プレミアムウォーターホールディングス(E27294)
有価証券報告書(単位：千円)
前事業年度(平成29年３月31日)
負債の部
流動負債
短期借入金
1年内返済予定の長期借入金
未払金
未払費用
未払法人税等預り金
その他
流動負債合計
固定負債
社債
長期借入金
組織再編により生じた株式の特別勘定
その他
固定負債合計
負債合計
純資産の部
株主資本
資本金
資本剰余金
資本準備金
資本剰余金合計
利益剰余金
その他利益剰余金
繰越利益剰余金
利益剰余金合計
自己株式
株主資本合計
新株予約権
純資産合計
負債純資産合計※2

466,400
460,346
109,186

当事業年度(平成30年３月31日)

1,500,000※4
1,738,632※2
105,491※3，※4

10,225
17,2596,847
35,74928,307
3,681
18,232−
3,394,344

1,106,014※2

2,800,000
1,436,874
2,134,475※2
53,985105/123※4−
3,462,862
2,134,475
11,947

6,425,335
7,531,349

5,609,285
9,003,629

2,409,587

3,929,075

1,619,087

3,138,575

1,619,087

3,138,575△1,450,997△1,511,137△1,450,997△139
2,577,537
28,5622,606,099
10,137,449△1,511,137△173
5,556,341
9,134
5,565,475
14,569,105

EDINET提出書類
株式会社プレミアムウォーターホールディングス(E27294)
有価証券報告書②【損益計算書】

売上高
営業収益
売上高及び営業収益合計
売上原価
売上総利益
販売費及び一般管理費
営業費用
販売費及び一般管理費並びに営業費用合計
営業利益又は営業損失（△）
営業外収益
受取利息
業務受託手数料
その他
営業外収益合計
営業外費用
支払利息
社債利息
株式交付費
支払手数料
為替差損
その他
営業外費用合計
経常利益又は経常損失（△）
特別利益
新株予約権戻入益
特別利益合計税引前当期純利益又は税引前当期純損失（△）
法人税、住民税及び事業税
法人税等調整額
法人税等合計当期純利益又は当期純損失（△）

前事業年度(自 平成28年４月１日
至 平成29年３月31日)
3,369,802
301,687
3,671,490
937,9072,733,583※2
2,099,078※2
321,802635,669−
635,669※2−
662,0422,420,880
312,702662,042△26,373

63,9602,908
361

104,051

67,229104,925

10,622
42,0388,155
19,491
13,895
1,363

30,571
27,7699,960
72,934−873

95,567284,364−−
141,236△62,684

−

1,980

−
284,364

1,980△60,704

47,51017,230△565−△565△60,139

64,740219,623

106/123(単位：千円)
当事業年度(自 平成29年４月１日
至 平成30年３月31日)−
635,669EDINET提出書類
株式会社プレミアムウォーターホールディングス(E27294)
有価証券報告書【売上原価明細書】
前事業年度（自 平成28年４月１日
至 平成29年３月31日）
注記
番号

区分

構成比
（％）

金額（千円）

当事業年度（自 平成29年４月１日
至 平成30年３月31日）
金額（千円）

構成比（％）

Ⅰ商品売上原価
商品期首たな卸高

345,975−

当期商品仕入高

690,463−

1,036,439−

215,412−339,772

−

―

−

合計
商品他勘定振替高※１

会社分割による減少高
商品期末たな卸高
商品売上原価481,25451.3−

Ⅱ製品売上原価
製品期首たな卸高

22,467−

当期製品製造原価

463,833−

合計

486,300

−

6,928

−

22,719−

製品他勘定振替高※２

会社分割による減少高―製品期末たな卸高
製品売上原価456,652

48.7

−

売上原価

937,907100.0−（注）※１．商品他勘定振替高の内容は、次のとおりであります。
項目
賃貸用資産

前事業年度（千円）
215,412

当事業年度（千円）−※２．製品他勘定振替高の内容は、次のとおりであります。
項目

前事業年度（千円）

販売促進費

6,928

107/123

当事業年度（千円）−

EDINET提出書類
株式会社プレミアムウォーターホールディングス(E27294)
有価証券報告書【製造原価明細書】
前事業年度（自 平成28年４月１日
至 平成29年３月31日）
注記
番号

当事業年度
（自 平成29年４月１日
至 平成30年３月31日）

金額（千円）

構成比（％）

金額（千円）

Ⅰ材料費

268,744

58.0

−

Ⅱ労務費

73,035

15.7−

121,93026.3−

463,710

100.0

−

区分

Ⅲ経費

※１

当期総製造費用
期首半製品たな卸高合計
会社分割による減少高期末半製品たな卸高
当期製品製造原価

8,870−

472,581

−

8,748

−

―

−

463,833

−

構成比
（％）

（注）※１．主な内訳は次のとおりであります。
項目

前事業年度（千円）

当事業年度（千円）

減価償却費

47,473

−

賃借料

9,386

−

消耗品費

20,909−（原価計算の方法）
当社の原価計算は、総合原価計算による実際原価計算であります。

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株式会社プレミアムウォーターホールディングス(E27294)
有価証券報告書③【株主資本等変動計算書】
前事業年度(自平成28年４月１日

至

平成29年３月31日)(単位：千円)
株主資本
資本剰余金

資本金
資本準備金

利益剰余金

その他利益剰余金
資本剰余金合計利益剰余金合計

自己株式

株主資本合計繰越利益剰余金
当期首残高

1,254,876

464,376

464,376

1,154,711

1,154,711

1,154,711

671,979

671,979△109

2,391,122

当期変動額
新株の発行（新株予約権の行使）
当期純利益又は当期純損失（△）
株式交換による変動額2,309,422
219,623

219,623

219,623△2,134,475△2,134,475△2,134,475△30

自己株式の取得
会社分割による減少△208,124△208,124△30△208,124

株主資本以外の項目の当期変動額（純額）
当期変動額合計

1,154,711

1,154,711

1,154,711△2,122,977△2,122,977△30

186,414

当期末残高

2,409,587

1,619,087

1,619,087△1,450,997△1,450,997△139

2,577,537

評価・換算差額等

当期首残高評価・換算差額
等合計

新株予約権

純資産合計

繰延ヘッジ損益

△198

△198

21,681

2,412,606

当期変動額
新株の発行（新株予約権の行使）
当期純利益又は当期純損失（△）
株式交換による変動額2,309,422
219,623△2,134,475△30

自己株式の取得△208,124

会社分割による減少
株主資本以外の項目の当期変動額（純
額）

198

198

6,880

7,078

当期変動額合計

198

198

6,880

193,493

当期末残高

−

−

28,5622,606,099

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株式会社プレミアムウォーターホールディングス(E27294)
有価証券報告書

当事業年度(自平成29年４月１日

至

平成30年３月31日)(単位：千円)
株主資本
資本剰余金

利益剰余金

資本金
資本準備金

資本剰余金合計

その他利益剰余金
利益剰余金合計

自己株式

株主資本合計繰越利益剰余金
当期首残高

2,409,587

1,619,087

1,619,087△1,450,997△1,450,997△139

2,577,537

1,400,000

1,400,000

1,400,000

2,800,000

119,488

119,488

119,488

238,977

当期変動額
新株の発行
新株の発行（新株予約権の行使）
当期純利益又は当期純損失（△）△60,139△60,139

自己株式の取得△60,139△33△33

株主資本以外の項目の当期変動額（純額）
当期変動額合計

1,519,488

1,519,488

1,519,488△60,139△60,139△33

2,978,803

当期末残高

3,929,075

3,138,575

3,138,575△1,511,137△1,511,137△173

5,556,341

新株予約権

純資産合計

28,5622,606,099

当期首残高
当期変動額

2,800,000

新株の発行
新株の発行（新株予約権の行使）
当期純利益又は当期純損失（△）

238,977△60,139△33

自己株式の取得
株主資本以外の項目の当期変動額（純額）
当期変動額合計
当期末残高△19,428△19,428△19,428

2,959,375

9,134

5,565,475

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株式会社プレミアムウォーターホールディングス(E27294)
有価証券報告書【注記事項】（重要な会計方針）
１．資産の評価基準及び評価方法(1) 有価証券① 子会社株式及び関連会社株式
移動平均法による原価法を採用しております。
② その他有価証券
時価のあるもの
決算期末日の市場価格等に基づく時価法を採用しております。
(評価差額は全部純資産直入法により処理し、売却原価は移動平均法により算定)
時価のないもの
移動平均法による原価法(2) デリバティブ
時価法を採用しております。
(3) たな卸資産
商品及び製品,原材料及び貯蔵品
移動平均法による原価法(収益性の低下に基づく簿価切り下げの方法)を採用しております。
２．固定資産の減価償却の方法(1) 有形固定資産(リース資産を除く)
定額法を採用しております。
なお、主な耐用年数は以下のとおりであります。
建物

10年〜15年

工具、器具及び備品

３年〜８年(2) 無形固定資産(リース資産を除く)
定額法を採用しております。
ただし、自社利用のソフトウェアについては社内における利用可能期間（５年）に基づく定額法を採用しております。
３．引当金の計上基準
貸倒引当金
債権の貸倒損失に備えるため、一般債権については貸倒実績率により、貸倒懸念債権等特定の債権については、個別に回収可能性を考慮し、回収不能見込額を計上しております。
４．その他財務諸表作成のための基本となる重要な事項(1) 繰延資産の処理方法
株式交付費

…

支払時に全額費用処理しております。

社債発行費

…

支払時に全額費用処理しております。

(2) 消費税等の会計処理方法
税抜方法によっております。

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株式会社プレミアムウォーターホールディングス(E27294)
有価証券報告書（会計方針の変更)(会計上の見積もりの変更と区別することが困難な会計方針の変更）
有形固定資産の減価償却方法の変更
当社は、従来、有形固定資産の減価償却方法について、主として定率法を採用しておりましたが、当事業年度より定額法に変更しております。
当社グループは近年のナチュラルミネラルウォーターの出荷数の増加により、揚水装置及び製造ラインへの高水準での設備投資を計画しております。これを契機として有形固定資産の使用実態を確認した結果、主要な設備
はナチュラルミネラルウォーターの出荷数に応じて高水準で安定的に稼働し、また当社グループの主力事業である宅配水事業の保有顧客件数は順調に伸びており、将来的にも安定的な収益獲得が見込まれることから、定額法による減価償却方法を採用することが適正な収益と費用の対応関係の観点から合理的であり、経済的実態をより適切に反映できると判断いたしました。
この変更により、従来の方法によった場合と比べ、当事業年度の営業損失、経常損失及び税引前当期純損失がそれぞれ1,572千円減少しております。
（表示方法の変更）(損益計算書関係)
当社は平成28年７月１日付で持株会社体制へと移行いたしました。これに伴い、当事業年度より損益計算書の「売上高」を「営業収益」に、「販売費及び一般管理費」を「営業費用」に表示を変更しております。この表示方法の変更を反映させるため、前事業年度の財務諸表の組換えを行っております。
この結果、前事業年度の「売上高」に表示していた301,687千円は「営業収益」に、「販売費及び一般管理費」に表示していた321,802千円は「営業費用」として組換えを行っております。

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株式会社プレミアムウォーターホールディングス(E27294)
有価証券報告書（貸借対照表関係）
１．偶発債務連結子会社であるプレミアムウォーター株式会社に対し、次のとおり保証をしております。
前事業年度(平成29年３月31日)

当事業年度(平成30年３月31日)

1,525,647千円

759,990千円

借入債務
社債

35,20024,000

リース債務

315,945576,996

割賦販売契約51,183

15,114金利スワップ

5,543

3,191

1,933,518

1,379,292

計※２．関係会社に対する金銭債権及び金銭債務（区分表示したものを除く）

短期金銭債権

前事業年度(平成29年３月31日)
286,852千円

当事業年度(平成30年３月31日)
203,133千円

長期金銭債権

−29,400

短期金銭債務49,0574,048

長期金銭債務

2,853,985−※３．貸出コミットメントライン契約
当社は、運転資金に係る資金調達の機動性及び安定性の確保を目的として、当事業年度において、取引銀行２行（前事業年度は４行）とシンジケーション方式のコミットメントライン契約を締結しております。
当事業年度末の当該契約に基づく借入未実行残高は次のとおりであります。

貸出コミットメントの総額

前事業年度(平成29年３月31日)
2,000,000千円

借入実行残高差引額

当事業年度(平成30年３月31日)
2,000,000千円−

1,500,000

2,000,000

500,000※４．当座貸越契約及び貸出コミットメントライン契約
上記の貸出コミットメントライン契約及び当社のタームローン契約（当事業年度末残高

長期借入金1,400,000千

円、１年内返済予定の長期借入金700,000千円）については、財務制限条項が付されており、以下のいずれかの条項に抵触した場合、本契約上の全ての債務について期限の利益を喪失する可能性があります。
(1) 2018年3月期決算以降、各年度の決算期の末日における連結の貸借対照表上の純資産の部の金額を2017年3月
決算期末日における連結の貸借対照表上の純資産の部の金額の75％および直前の決算期末日における連結の貸借対照表上の純資産の部の金額の75％のいずれか高い方の金額以上に維持すること。
(2) 2019年3月期決算以降の決算期を初回の決算期とする連続する2期について、各年度の決算期における連結の損益計算書に示される経常損益が2期連続して損失とならないようにすること。なお、本号の遵守に関する最初の判定は、2020年3月決算期およびその直前の期の決算を対象として行われる。

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株式会社プレミアムウォーターホールディングス(E27294)
有価証券報告書（損益計算書関係）１

関係会社との取引に係るものが次のとおり含まれております。
前事業年度(自 平成28年４月１日
至 平成29年３月31日)

当事業年度(自 平成29年４月１日
至 平成30年３月31日)

営業取引による取引高
営業収益
売上高
売上原価
営業費用
販売費及び一般管理費
営業取引以外の取引による取引高※２−千円

635,669千円

610,670

−

800

−

−

16,200146,921−

109,745千円

131,252千円

販売費及び一般管理費のうち販売費に属する費用のおおよその割合は前事業年度66％、一般管理費の属する費用のおおよその割合は前事業年度34％であります。なお、営業費用はすべて一般管理費であります。
販売費及び一般管理費並びに営業費用のうち主要な費目及び金額は次のとおりであります。

（販売費及び一般管理費）
前事業年度(自 平成28年４月１日
至 平成29年３月31日)

当事業年度(自 平成29年４月１日
至 平成30年３月31日)

販売手数料

277,506千円

−千円

販売促進費

243,941−

商品製品配送料

847,635−

減価償却費

281,564

−

1,643

−

貸倒引当金繰入額（営業費用）

前事業年度(自 平成28年４月１日
至 平成29年３月31日)

当事業年度(自 平成29年４月１日
至 平成30年３月31日)

役員報酬57,870 千円

118,162 千円

給料90,555

185,372（有価証券関係）
子会社株式及び関連会社株式は、市場価格がなく時価を把握することが極めて困難と認められるため、子会社株式及び関連会社株式の時価を記載しておりません。
なお、時価を把握することが極めて困難と認められる子会社株式及び関連会社株式の貸借対照表計上額は次のとおり
です。
区分

前事業年度
（平成29年３月31日）（単位：千円）
当事業年度（平成30年３月31日）

子会社株式

2,900,000

5,230,000

関連会社株式14,70081,510114/123

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株式会社プレミアムウォーターホールディングス(E27294)
有価証券報告書（税効果会計関係）
１．繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳
前事業年度(平成29年３月31日)
繰延税金資産

当事業年度(平成30年３月31日)

税務上売上認識額

1,279千円

未払事業税

1,116

−

資産除去債務

−

4,249

その他

57

134

小計
評価性引当額6,178千円

2,453

10,562△2,453△10,562−−繰延税金資産合計

２．法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの当該差異の原因となった
主要な項目別の内訳
前事業年度
当事業年度
(平成29年３月31日)(平成30年３月31日)
法定実効税率30.9％ 税引前当期純損失を計上しているため、記載を省略しております。
（調整）
交際費等永久に損金に算入されない
項目
住民税均等割
評価性引当額の増減額
会社分割による影響
その他
税効果会計適用後の法人税等の負担
率

1.3
2.0
0.8
△12.4
0.2
22.8

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株式会社プレミアムウォーターホールディングス(E27294)
有価証券報告書④【附属明細表】【有形固定資産等明細表】
区

当期増加額
（千円）

当期減少額
（千円）

当期末残高
（千円）

建物

−

−

−

10,712478

478

10,233

工具、器具及び備品−−−

20,026

2,398

2,108

17,628有形固定資産計−−−

30,738

2,877

2,587

27,861

ソフトウエア−−−32,949

4,675

4,675

28,273

その他（商標権）

−

−

−

1,233

71

71

1,161

無形固定資産計−−−

34,182

4,747

4,747

29,434

分
有
形
固
定
資
産
無
形
固
定
資
産

期末減価償却累計額
当期償却額 差引当期末残高
又は償却累計額
（千円）
（千円）
（千円）

当期首残高
（千円）

資産の種類

（注）有形固定資産及び無形固定資産の金額が資産総額の１％以下であるため「当期首残高」、「当期増加額」及び「当期減少額」の記載を省略しております。
【引当金明細表】
該当事項はありません。

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株式会社プレミアムウォーターホールディングス(E27294)
有価証券報告書（２）【主な資産及び負債の内容】
連結財務諸表を作成しているため、記載を省略しております。
（３）【その他】
該当事項はありません。

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株式会社プレミアムウォーターホールディングス(E27294)
有価証券報告書

第６【提出会社の株式事務の概要】
事業年度

毎年４月１日から翌年３月31日まで

定時株主総会

事業年度末日から３ヶ月以内

基準日

毎年３月31日

剰余金の配当の基準日

毎年９月30日
毎年３月31日

１単元の株式数

100株

単元未満株式の買取り

―――

取扱場所
株主名簿管理人

東京都千代田区丸の内一丁目４番１号
三井住友信託銀行株式会社

証券代行部

東京都千代田区丸の内一丁目４番１号
三井住友信託銀行株式会社

取次所

―――

買取手数料

無料

公告掲載方法

電子公告により行う。
ただし、事故その他やむを得ない事由により電子公告によることができない場合は、日本経済新聞に掲載して行う。
公告掲載URL http://premiumwater-hd.co.jp
当社の普通株式を100株以上保有する株主様を対象に、当社グループの取り扱う以下の商品のうち株主様が選択する商品１つを株主優待品として提供いたします。
①「PREMIUMWATER バックインボックス(10L)」②「ナチュラルミネラルウォーター(12L) 1セット(2本)」※当社指定の宅配水（12Ｌ）のご契約様に限定。
③当社グループのECサイト「PREMIUM MALL」の取扱商品のうち(A)から(C)までの商品(A)PREMIUM MALL Aコース

株主に対する特典

こだわりのエサを食べてうまれた櫛田養鶏場のおいしい白卵30個入り（破卵保障3個含む。）(B)PREMIUM MALL Bコース
ラーメン堪能セット3種6人前
食）(C)PREMIUM MALL Cコース
鰹だし

とんこつ味、みそ味、和風味（各2

濃口醤油＆淡口醤油化粧箱入り※お申込みがない場合には自動的に前記①の株主優待品をお届けいたしま
す。
※前記②の株主優待品は、当社指定の宅配水サービス契約（12Ｌ）のご契
約者様のみが選択できます。
※株主優待品は８月末までに順次発送する予定です。
（注）当社の単元未満株主は、以下に掲げる権利以外の権利を行使することができない旨定款で定められております。
(1)会社法第189条第２項各号に掲げる権利(2)取得請求権付株式の取得を請求する権利(3)募集株式または募集新株予約権の割当てを受ける権利

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株式会社プレミアムウォーターホールディングス(E27294)
有価証券報告書

第７【提出会社の参考情報】
１【提出会社の親会社等の情報】
当社には、金融商品取引法第24条の７第１項に規定する親会社等はありません。

２【その他の参考情報】
当事業年度の開始日から有価証券報告書提出日までの間に、次の書類を提出しております。
(1) 有価証券報告書及びその添付書類並びに確認書
事業年度

第11期(自平成28年４月１日

至

平成29年３月31日)

平成29年６月29日に関東財務局長に提出(2) 内部統制報告書及びその添付書類
平成29年６月29日に関東財務局長に提出(3) 四半期報告書
第12期第１四半期(自平成29年４月１日

至

平成29年６月30日)

平成29年８月14日に関東財務局長に提出

第12期第２四半期(自平成29年７月１日

至

平成29年９月30日)

平成29年11月10日に関東財務局長に提出

第12期第３四半期(自平成29年10月１日

至

平成29年12月31日)

平成30年２月９日に関東財務局長に提出(4) 四半期報告書の記載内容に係る確認書
第12期第１四半期(自平成29年４月１日

至

平成29年６月30日)

平成29年８月14日に関東財務局長に提出

第12期第２四半期(自平成29年７月１日

至

平成29年９月30日)

平成29年11月10日に関東財務局長に提出

第12期第３四半期(自平成29年10月１日

至

平成29年12月31日)

平成30年２月９日に関東財務局長に提出(5) 臨時報告書
金融商品取引法第24条の５第４項及び企業内容等の開示に関する内閣府令第19条第２項第９号の２の規定に基づく臨時報告書
平成29年６月30日に関東財務局長に提出
金融商品取引法第24条の５第４項及び企業内容等の開示に関する内閣府令第19条第２項第４号の規定に基づく臨時報告書
平成29年７月27日に関東財務局長に提出
金融商品取引法第24条の５第４項及び企業内容等の開示に関する内閣府令第19条第２項第２号の規定に基づく臨時報告書
平成29年９月４日に関東財務局長に提出
金融商品取引法第24条の５第４項及び企業内容等の開示に関する内閣府令第19条第２項第９号の２の規定に基づく臨時報告書
平成29年９月28日に関東財務局長に提出

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有価証券報告書第二部【提出会社の保証会社等の情報】
該当事項はありません。

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株式会社プレミアムウォーターホールディングス(E27294)
有価証券報告書独立監査人の監査報告書及び内部統制監査報告書
平成30年６月27日
株式会社プレミアムウォーターホールディングス
取締役会

御中
三優監査法人
指定社員
業務執行社員

公認会計士

野

村

指定社員
業務執行社員

公認会計士

井

上

道

聡

㊞

明

㊞

＜財務諸表監査＞当監査法人は、金融商品取引法第193条の２第１項の規定に基づく監査証明を行うため、「経理の状況」に掲げられている株式会社プレミアムウォーターホールディングスの平成29年４月１日から平成30年３月31日までの連結会計年度の連結財務諸表、すなわち、連結貸借対照表、連結損益計算書、連結包括利益計算書、連結株主資本等変動計算書、連結キャッシュ・フロー計算書、連結財務諸表作成のための基本となる重要な事項、その他の注記及び連結附属明細表について監査を行った。
連結財務諸表に対する経営者の責任
経営者の責任は、我が国において一般に公正妥当と認められる企業会計の基準に準拠して連結財務諸表を作成し適正に表示することにある。これには、不正又は誤謬による重要な虚偽表示のない連結財務諸表を作成し適正に表示するために経営者が必要と判断した内部統制を整備及び運用することが含まれる。
監査人の責任
当監査法人の責任は、当監査法人が実施した監査に基づいて、独立の立場から連結財務諸表に対する意見を表明することにある。当監査法人は、我が国において一般に公正妥当と認められる監査の基準に準拠して監査を行った。監査の基準は、当監査法人に連結財務諸表に重要な虚偽表示がないかどうかについて合理的な保証を得るために、監査計画を策定し、これに基づき監査を実施することを求めている。
監査においては、連結財務諸表の金額及び開示について監査証拠を入手するための手続が実施される。監査手続は、
当監査法人の判断により、不正又は誤謬による連結財務諸表の重要な虚偽表示のリスクの評価に基づいて選択及び適用される。財務諸表監査の目的は、内部統制の有効性について意見表明するためのものではないが、当監査法人は、リス
ク評価の実施に際して、状況に応じた適切な監査手続を立案するために、連結財務諸表の作成と適正な表示に関連する
内部統制を検討する。また、監査には、経営者が採用した会計方針及びその適用方法並びに経営者によって行われた見積りの評価も含め全体としての連結財務諸表の表示を検討することが含まれる。
当監査法人は、意見表明の基礎となる十分かつ適切な監査証拠を入手したと判断している。
監査意見
当監査法人は、上記の連結財務諸表が、我が国において一般に公正妥当と認められる企業会計の基準に準拠して、株式会社プレミアムウォーターホールディングス及び連結子会社の平成30年３月31日現在の財政状態並びに同日をもって終了する連結会計年度の経営成績及びキャッシュ・フローの状況をすべての重要な点において適正に表示しているものと認める。
＜内部統制監査＞当監査法人は、金融商品取引法第193条の２第２項の規定に基づく監査証明を行うため、株式会社プレミアムウォー
ターホールディングスの平成30年３月31日現在の内部統制報告書について監査を行った。
内部統制報告書に対する経営者の責任

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株式会社プレミアムウォーターホールディングス(E27294)
有価証券報告書

経営者の責任は、財務報告に係る内部統制を整備及び運用し、我が国において一般に公正妥当と認められる財務報告に係る内部統制の評価の基準に準拠して内部統制報告書を作成し適正に表示することにある。
なお、財務報告に係る内部統制により財務報告の虚偽の記載を完全には防止又は発見することができない可能性がある。
監査人の責任
当監査法人の責任は、当監査法人が実施した内部統制監査に基づいて、独立の立場から内部統制報告書に対する意見を表明することにある。当監査法人は、我が国において一般に公正妥当と認められる財務報告に係る内部統制の監査の基準に準拠して内部統制監査を行った。財務報告に係る内部統制の監査の基準は、当監査法人に内部統制報告書に重要な虚偽表示がないかどうかについて合理的な保証を得るために、監査計画を策定し、これに基づき内部統制監査を実施することを求めている。
内部統制監査においては、内部統制報告書における財務報告に係る内部統制の評価結果について監査証拠を入手するための手続が実施される。内部統制監査の監査手続は、当監査法人の判断により、財務報告の信頼性に及ぼす影響の重要性に基づいて選択及び適用される。また、内部統制監査には、財務報告に係る内部統制の評価範囲、評価手続及び評
価結果について経営者が行った記載を含め、全体としての内部統制報告書の表示を検討することが含まれる。
当監査法人は、意見表明の基礎となる十分かつ適切な監査証拠を入手したと判断している。
監査意見
当監査法人は、株式会社プレミアムウォーターホールディングスが平成30年３月31日現在の財務報告に係る内部統制は有効であると表示した上記の内部統制報告書が、我が国において一般に公正妥当と認められる財務報告に係る内部統制の評価の基準に準拠して、財務報告に係る内部統制の評価結果について、すべての重要な点において適正に表示しているものと認める。
利害関係
会社と当監査法人又は業務執行社員との間には、公認会計士法の規定により記載すべき利害関係はない。
以上(注) １．上記は監査報告書の原本に記載された事項を電子化したものであり、その原本は当社(有価証券報告書提出会社)が別途保管しております。
２．XBRLデータは監査の対象には含まれていません。

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EDINET提出書類
株式会社プレミアムウォーターホールディングス(E27294)
有価証券報告書独立監査人の監査報告書
平成30年６月27日
株式会社プレミアムウォーターホールディングス
取締役会

御中
三優監査法人
指定社員
業務執行社員

公認会計士

野

村

指定社員
業務執行社員

公認会計士

井

上

道

聡

㊞

明

㊞

当監査法人は、金融商品取引法第193条の２第１項の規定に基づく監査証明を行うため、「経理の状況」に掲げられている株式会社プレミアムウォーターホールディングスの平成29年４月１日から平成30年３月31日までの第12期事業年度の財務諸表、すなわち、貸借対照表、損益計算書、株主資本等変動計算書、重要な会計方針、その他の注記及び附属明細表について監査を行った。
財務諸表に対する経営者の責任
経営者の責任は、我が国において一般に公正妥当と認められる企業会計の基準に準拠して財務諸表を作成し適正に表示することにある。これには、不正又は誤謬による重要な虚偽表示のない財務諸表を作成し適正に表示するために経営者が必要と判断した内部統制を整備及び運用することが含まれる。
監査人の責任
当監査法人の責任は、当監査法人が実施した監査に基づいて、独立の立場から財務諸表に対する意見を表明することにある。当監査法人は、我が国において一般に公正妥当と認められる監査の基準に準拠して監査を行った。監査の基準
は、当監査法人に財務諸表に重要な虚偽表示がないかどうかについて合理的な保証を得るために、監査計画を策定し、これに基づき監査を実施することを求めている。
監査においては、財務諸表の金額及び開示について監査証拠を入手するための手続が実施される。監査手続は、当監査法人の判断により、不正又は誤謬による財務諸表の重要な虚偽表示のリスクの評価に基づいて選択及び適用される。
財務諸表監査の目的は、内部統制の有効性について意見表明するためのものではないが、当監査法人は、リスク評価の実施に際して、状況に応じた適切な監査手続を立案するために、財務諸表の作成と適正な表示に関連する内部統制を検討する。また、監査には、経営者が採用した会計方針及びその適用方法並びに経営者によって行われた見積りの評価も含め全体としての財務諸表の表示を検討することが含まれる。
当監査法人は、意見表明の基礎となる十分かつ適切な監査証拠を入手したと判断している。
監査意見
当監査法人は、上記の財務諸表が、我が国において一般に公正妥当と認められる企業会計の基準に準拠して、株式会
社プレミアムウォーターホールディングスの平成30年３月31日現在の財政状態及び同日をもって終了する事業年度の経営成績をすべての重要な点において適正に表示しているものと認める。
利害関係
会社と当監査法人又は業務執行社員との間には、公認会計士法の規定により記載すべき利害関係はない。
以上(注) １．上記は監査報告書の原本に記載された事項を電子化したものであり、その原本は当社(有価証券報告書提出会社)が別途保管しております。
２．XBRLデータは監査の対象には含まれていません。

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