2023 年 11 月期（2023 年 10 月 2 日～2023 年 11 月 10 日）決算短信
Earnings Report for Fiscal Year ended November 2023 (October 2, 2023 – November 10, 2023)
2023 年 12 月 22 日
上場取引所 東証
Dec. 22, 2023
Listed Exchange: TSE
フ ァ ン ド 名
コ ー ド 番 号
連動対象指標主要投資資産売 買 単 位管 理 会 社
代 表 者 名
問合せ先責任者

Fund name:
Code:
Underlying Index:
Primary invested assets:
Trading unit:
Management co.:Representative:
Contact person:

上場 Tracers 米国債 0-2 年ラダー（為替ヘッジなし）
2093
なし
公社債
10 口
日興アセットマネジメント株式会社
URL www.nikkoam.com/
代表取締役社長ステファニー・ドゥルーズ
ETF ビジネス開発部
花村 憲治
ＴＥＬ (03)6447－6449

Listed Tracers US Government Bond 0-2years Ladder (No Currency Hedge)
2093
None
Public and corporate bonds
10 units
Nikko Asset Management Co., Ltd. URL www.nikkoam.com/
Stefanie Drews Representative Director, President and COO
Kenji Hanamura, ETF Business Development Department TEL +81-3-6447-6449

有価証券報告書提出予定日
分配金支払開始日

2024 年 2 月 9 日
2023 年 12 月 19 日

Scheduled date of submission of securities report: Feb. 9, 2024
Scheduled date of commencing dividend payment: Dec. 19, 2023

Ⅰ ファンドの運用状況
I Fund Management
１．2023 年 11 月期の運用状況（2023 年 10 月 2 日～2023 年 11 月 10 日）

1. Management Status for Year ended November 2023 (October 2, 2023 – November 10, 2023)(1) 資産内訳（百万円未満切捨て）(1) Assets(fractions of less than JPY mil. shall be rounded down)

主要投資資産現金・預金・その他の資産（負債控除後）

Primary Invested Assets

金額

構成比

百万円

％

Amount2023 年 11 月期

FY ended Nov. 2023

JPY mil.

261

Cash/Deposits/Other Assets (excluding liabilities)

金額

ratio

Amount
百万円%

JPY mil.

（99.3）

11

構成比
ratio％%（0.7）

合計（純資産）
Total (Net Assets)

金額

Amount百万円

JPY mil.

構成比
ratio％%

263 （100.0）

(2) 設定・解約実績(2) Creation and Redemption
前計算期間末発行済口数
No. of Issued Units at End ofPrevious Fiscal Period(①)

2023 年 11 月期

設定口数

解約口数

当計算期間末発行済口数

No. of Units
CreatedNo. of Units
Redeemed

No. of Issued Units at End of
Fiscal Period

(②)

(③)

(①+②-③)

千口

千口

千口

千口

‘000 units‘000 units‘000 units‘000 units-FY ended Nov. 202352052(3) 基準価額(3) Net Asset Value

総資産

Total Assets

(①)

百万円

2023 年 11 月期

JPY mil.

FY ended Nov. 2023

負債純資産

Liabilities

264

Net Assets(②)（③(①－②)）

百万円

10 口当たり基準価額（（③/当計算期間末発行済口数）×10）
Net Asset Value per 10 units((③/No. of Issued Units at End of Fiscal Period)×10)

百万円

JPY mil.

円

JPY mil.

1

JPY

263

50,618(4) 分配金(4) Dividend Payment

10 口当たり分配金
Dividend per 10 units円JPY1902023 年 11 月期

FY ended Nov. 2023

(注)分配金は売買単位当たりの金額＊Dividend per Trading Unit

２．会計方針の変更

2. Change in Accounting Policies① 会計基準等の改正に伴う変更

無② ①以外の変更

無① Changes accompanying revision to accounting standards, etc.

No

② Changes other than those in ①No2

上場 Tracers 米国債 0-2 年ラダー（為替ヘッジなし）（2093）2023 年 11 月期決算短信

Ⅱ

財務諸表等 Financial Statements（１）貸借対照表 Balance Sheet(単位:円)(Unit:JPY)
当期
2023 年 11 月 10 日現在
Present period
As of Nov.10,2023
資産の部 Assets
流動資産 Current assets
預金 Deposits

680,314

コール・ローン Call loans

711,809

国債証券 Government bonds

261,308,253

未収利息 Accrued interest

573,374

前払費用 Prepaid expenses

952,027

流動資産合計 Total current assets

264,225,777

資産合計 Total assets

264,225,777

負債の部 Liabilities
流動負債 Current liabilities
未払収益分配金 Unpaid dividends

988,000

未払受託者報酬 Trustee fee payable

5,803

未払委託者報酬 Investment trust
management fee payable

11,634

その他未払費用 Other accrued expenses

7,906

流動負債合計 Total current liabilities

1,013,343

負債合計 Total liabilities

1,013,343

純資産の部 Net assets
元本等 Principal and other
元本 Principal

260,000,000

剰余金 Surplus
期末剰余金又は期末欠損金（△）
Surplus (deficit) at end of period

3,212,434（分配準備積立金） Reserve fordistribution

238,701

元本等合計 Total principal and other263,212,434

純資産合計 Total net assets

263,212,434

負債純資産合計 Total liabilities and netassets

264,225,777

3上場 Tracers 米国債 0-2 年ラダー（為替ヘッジなし）（2093）2023 年 11 月期決算短信（２）損益及び剰余金計算書 Statement of Income and Retained Earnings(単位:円)(Unit:JPY)
当期
自 2023 年 10 月 2 日
至 2023 年 11 月 10 日
Present period
From Oct.2,2023
to Nov.10,2023
営業収益 Operating revenue
受取利息 Interest income

1,252,298

有価証券売買等損益 Profit and loss on
buying and selling of securities and other136,464

為替差損益 Foreign exchange gains or losses

3,217,669

営業収益合計 Total operating revenue

4,606,431

営業費用 Operating expenses
支払利息 Interest expenses

254

受託者報酬 Trustee fee

5,803

委託者報酬 Investment trust management fee

11,634

その他費用 Other expenses

7,906

営業費用合計 Total operating expenses

25,597

営業利益又は営業損失（△） Operating income(loss)

4,580,834

経常利益又は経常損失（△） Ordinary income(loss)

4,580,834

当期純利益又は当期純損失（△） Net income(loss)

4,580,834

一部解約に伴う当期純利益金額の分配額又は一部解約に伴う当期純損失金額の分配額（△）
Distribution of net income (loss) from partial
redemptions-

期首剰余金又は期首欠損金（△） Surplus(deficit) at beginning of period-

剰余金増加額又は欠損金減少額 Increase insurplus or decrease in deficit-

当期一部解約に伴う剰余金増加額又は欠損金減
少額 Increase in surplus or decrease in
deficit from partial redemptions-

当期追加信託に伴う剰余金増加額又は欠損金減
少額 Increase in surplus or decrease in
deficit from additional subscriptions forthe period-

剰余金減少額又は欠損金増加額 Decrease insurplus or increase in deficit

380,400

当期一部解約に伴う剰余金減少額又は欠損金増
加額 Decrease in surplus or increase in
deficit from partial redemptions-

当期追加信託に伴う剰余金減少額又は欠損金増
加額 Decrease in surplus or increase in
deficit from additional subscriptions forthe period

380,400

分配金 Dividends

988,000

期末剰余金又は期末欠損金（△） Surplus(deficit) at end of period

3,212,4344

上場 Tracers 米国債 0-2 年ラダー（為替ヘッジなし）（2093）2023 年 11 月期決算短信（３）注記表（重要な会計方針に係る事項に関する注記）
1.有価証券の評価基準及び評価方法

国債証券は個別法に基づき、以下のとおり原則として時価で評価しております。
（1）金融商品取引所等に上場されている有価証券
金融商品取引所等に上場されている有価証券は、原則として金融商品取引所等における計算期間末日の最終相場（外貨建証券の場合は計算期間末日において知りうる直近の日の最終相場）で評価しております。
（2）金融商品取引所等に上場されていない有価証券
当該有価証券については、原則として、日本証券業協会等発表の店頭売買参考統計
値（平均値）等、金融商品取引業者、銀行等の提示する価額（ただし、売気配相場は使用しない）又は価格提供会社の提供する価額のいずれかから入手した価額で評価しております。
（3）時価が入手できなかった有価証券
適正な評価額を入手できなかった場合又は入手した評価額が時価と認定できない事由が認められた場合は、投資信託委託会社が忠実義務に基づいて合理的な事由をもって時価と認めた価額もしくは受託者と協議のうえ両者が合理的事由をもって時価と認めた価額で評価しております。
2.デリバティブ等の評価基準及び評価 為替予約取引方法
原則として、わが国における計算期間末日の対顧客先物売買相場の仲値で評価しております。
3.その他財務諸表作成のための基礎と 外貨建取引等の処理基準なる事項「投資信託財産の計算に関する規則」（平成 12 年総理府令第 133 号）第 60 条及び第 61 条にしたがって処理しております。

（貸借対照表に関する注記）
当期
2023 年 11 月 10 日現在
１.

期首元本額

200,000,000 円

期中追加設定元本額

60,000,000 円

期中一部解約元本額
２.

－円

受益権の総数52,000 口（損益及び剰余金計算書に関する注記）
当期
自 2023 年 10 月 2 日
至 2023 年 11 月 10 日
分配金の計算過程

ABC
DEFGHI

自 2023 年 10 月 2 日
至 2023 年 11 月 10 日
当期配当等収益額
分配準備積立金
配当等収益額合計（Ａ+Ｂ）
経費
収益分配可能額（Ｃ-Ｄ）
収益分配金額次期繰越金（分配準備積立金）（Ｅ-Ｆ）
口数
分配金額（10 口当たり）

1,252,044 円
0円
1,252,044 円
25,343 円
1,226,701 円
988,000 円
238,701 円
52,000 口
190 円

5上場 Tracers 米国債 0-2 年ラダー（為替ヘッジなし）（2093）2023 年 11 月期決算短信（金融商品に関する注記）
Ⅰ金融商品の状況に関する事項
当期
自 2023 年 10 月 2 日
至 2023 年 11 月 10 日
金融商品に対する取組方針

当ファンドは証券投資信託として、有価証券、デリバティブ取引等の金融商品の運用を信託約款に定める「運用の基本方針」に基づき行っております。

金融商品の内容及び当該金融商品に係 当ファンドが運用する主な有価証券は、「重要な会計方針に係る事項に関する注るリスク記」の「有価証券の評価基準及び評価方法」に記載の有価証券等であり、全て売買目的で保有しております。また、主なデリバティブ取引には、先物取引、オプション取引、スワップ取引等があり、信託財産に属する資産の効率的な運用に資するために行うことができます。当該有価証券及びデリバティブ取引には、性質に応じてそれぞれ価格変動リスク、流動性リスク、信用リスク等があります。
金融商品に係るリスク管理体制

運用部門、営業部門と独立した組織であるリスク管理部門を設置し、全社的なリスク管理活動のモニタリング、指導の一元化を図っております。

Ⅱ金融商品の時価等に関する事項
当期
2023 年 11 月 10 日現在
貸借対照表計上額、時価及びその差額 貸借対照表計上額は期末の時価で計上しているため、その差額はありません。
時価の算定方法(1)有価証券
売買目的有価証券
重要な会計方針に係る事項に関する注記「有価証券の評価基準及び評価方法」に記載しております。
(2)デリバティブ取引該当事項はありません。
(3)上記以外の金融商品短期間で決済されることから、時価は帳簿価額と近似しているため、当該金融商品の時価を帳簿価額としております。

金融商品の時価等に関する事項につい 金融商品の時価の算定においては一定の前提条件等を採用しているため異なる前提ての補足説明条件等によった場合、当該価額が異なることもあります。

（有価証券に関する注記）
当期（2023 年 11 月 10 日現在）
売買目的有価証券（単位：円）
種類

最終の計算期間の損益に含まれた評価差額

国債証券

136,464
合計

136,464（関連当事者との取引に関する注記）
該当事項はありません。
（１口当たり情報）
当期
2023 年 11 月 10 日現在
1 口当たり純資産額(10 口当たり純資産額)

5,061.8 円(50,618 円)

6