社会福祉法人恵心会
計算関係書類（平成３０年度）
１ ．法人単位資金 収 支計 算 書
２ ．法人単位事業 活 動計 算 書
３ ．法人単位貸借 対 照表
４ ．特別養護老人 ホ ーム 慈 苑資 金収 支 計算書
５ ．特別養護老人 ホ ーム 慈 苑事 業活 動 計算書
６ ．特別養護老人 ホ ーム 慈 苑貸 借対 照 表

計算書類
１．法人単位資金収支計算書
２．法人単位事業活動計算書
３．法人単位貸借対照表
４．特別養護老人ホーム慈苑拠点区分資金収支計算書
５．特別養護老人ホーム慈苑拠点区分事業活動計算書
６．特別養護老人ホーム慈苑拠点区分貸借対照表
附属明細書
７．借入金明細書
８．基本金明細書
９．国庫補助金等特別積立金明細書
10．基本財産及びその他の固定資産（有形・無形固定資産）の明細書
11．引当金明細書
12．特別養護老人ホーム慈苑拠点区分事業活動明細書
13．積立金・積立資産明細書

1

第一号第一様式

法人単位資金収支計算書（自）平成30年4月1日（至）平成31年3月31日（単位：円）

勘 定 科 目

予算（Ａ）

決算（Ｂ）

606,682,000

602,587,042

4,094,958

35,0005,956

29,044

195,000

162,41332,587

606,912,000

602,755,411

4,156,589

423,919,000

417,452,982

6,466,018

83,773,000

84,618,704△ 845,704

62,366,000

58,918,872

3,447,128

8,208,000

8,277,449△ 69,449

578,266,000

569,268,007

8,997,993

28,646,000

33,487,404△ 4,841,404

300,000
300,000
収 固定資産売却収入
施入施設整備等収入計 (4)300,000
300,000
設
整設備資金借入金元金償還金支出
39,156,000
39,156,000
備等
固定資産取得支出
2,045,000
1,220,520に 支よ 出 ファイナンスリース債務の返済支出
2,310,000
2,267,832
る
収施設整備等支出計 (5)43,511,000
42,644,352
支施設整備等資金収支差額 (6)=(4)-(5) △ 43,211,000 △ 42,344,3520

介護保険事業収入
収 受取利息配当金収入
入 その他の収入

事
業
事業活動収入計 (1)
活
動
人件費支出
に
事業費支出
よ
る 支
収 出 事務費支出支
支払利息支出事業活動支出計 (2)
事業活動資金収支差額 (3)=(1)-(2)

そ
の
他
の
活
動
に
よ
る
収
支

収
入

差異(A)-(B)備00824,480
42,168866,648△ 866,648

その他の活動収入計 (7)

0

0

0

支 その他の活動による支出
出その他の活動支出計 (8)4,847,000

4,842,334

4,666

4,847,000

4,842,334

4,666△ 4,847,000△ 4,842,334△ 4,666

その他の活動資金収支差額 (9)=(7)-(8)

予備費支出(10)2,000,000

2,000,000

当期資金収支差額合計 (11)=(3)+(6)+(9)-(10) △ 21,412,000 △ 13,699,282△ 7,712,718

前期末支払資金残高 (12)239,813,224

239,813,2240

当期末支払資金残高 (11)+(12)218,401,224

226,113,942△ 7,712,718

2

考第二号第一様式

法人単位事業活動計算書（自）平成30年4月1日（至）平成31年3月31日（単位：円）

勘 定 科 目

当年度決算（Ａ） 前年度決算（Ｂ） 増減（Ａ）－（Ｂ）

収 介護保険事業収益益
サービス活動収益計 (1)602,587,042

591,428,178

11,158,864

602,587,042

591,428,178

11,158,864

418,235,516

415,155,457

3,080,059

84,618,704

78,627,897

5,990,807

58,918,872

53,827,019

5,091,853

34,594,493

34,119,878

474,615△ 10,513,461△ 10,832,285

318,8240150,341△ 150,341

585,854,124

571,048,307

14,805,817

16,732,918

20,379,871△ 3,646,953

5,956

10,819△ 4,863

162,413

184,667△ 22,254

168,369

195,486△ 27,117

8,277,449

8,994,994△ 717,545

8,277,449

8,994,994△ 717,545△ 8,109,080△ 8,799,508

690,428

経常増減差額 (7)=(3)+(6)8,623,838

11,580,363△ 2,956,525

固定資産売却益収その他の特別収益
特 益
特別収益計 (8)別増
固定資産売却損・処分損
減
費のその他の特別損失
部 用特別費用計 (9)299,999-

299,99904,380,129△ 4,380,129

299,999

4,380,129△ 4,080,130

4

3

1

6,082,334-

6,082,334

6,082,338

3

6,082,335

特別増減差額 (10)=(8)-(9)△ 5,782,339

4,380,126△ 10,162,465

当期活動増減差額 (11)=(7)+(10)2,841,499

15,960,489△ 13,118,990

前期繰越活動増減差額 (12)319,997,803

304,037,314

15,960,489

当期末繰越活動増減差額 (13)=(11)+(12)322,839,302

319,997,803

2,841,499

基本金取崩額 (14)

0

0

0

その他の積立金取崩額 (15)

0

0

0

その他の積立金積立額 (16)

0

0

0

322,839,302

319,997,803

2,841,499

サ
人件費
ー
ビ
事業費
ス
事務費
活
動 費 減価償却費
増 用
国庫補助金等特別積立金取崩額
減
の
徴収不能額
部
サービス活動費用計 (2)サービス活動増減差額 (3)=(1)-(2)
サ
ー
ビ
ス
活
動
外
増
減
の
部

繰
越
活
動
増
減
差
額
の
部

受取利息配当金収益
収その他のサービス活動外収益益
サービス活動外収益計 (4)費 支払利息用
サービス活動外費用計 (5)サービス活動外増減差額 (6)=(4)-(5)次期繰越活動増減差額 (17)=(13)+(14)+(15)-(16)3第三号第一様式

法人単位貸借対照表
平成31年3月31日現在（単位：円）
資 産 の 部
当年度末

負 債 の 部
当年度末

前年度末

244,242,365 262,878,066 △ 18,635,701 流動負債

84,086,421

86,909,662 △ 2,823,241

現金預金

141,040,394 163,682,187 △ 22,641,793

15,920,596

13,102,632

2,817,964

事業未収金

102,179,932

97,591,938

4,587,994

１年以内返済予定設備資金借入金

39,156,000

39,156,000

0

立替金

786,655

1,195,958△ 409,303

１年以内返済予定リース債務

2,392,344

791,700

1,600,644

前払金

220,584

386,362△ 165,778

職員預り金

2,207,827

9,962,210 △ 7,754,383

仮払金

14,80021,621△ 6,821

賞与引当金

24,409,654

23,897,120

流動資産

固定資産

前年度末

増 減

事業未払金

増 減

512,534

1,061,904,473 1,082,644,827 △ 20,740,354 固定負債

360,323,148 389,204,000 △ 28,880,852

988,748,874 1,019,847,476 △ 31,098,602

設備資金借入金

350,048,000 389,204,000 △ 39,156,000

土地

104,030,245 104,030,245

リース債務

8,765,148-

8,765,148

建物

883,718,629 914,817,231 △ 31,098,602

役員退職慰労引当金

1,510,000-

1,510,000

基本財産

0

定期預金

1,000,000

1,000,0000

その他の固定資産73,155,599

62,797,351

10,358,248

3,587,728

4,051,497△ 463,769 基本金12

器具及び備品3,410,378

2,954,152

有形リース資産11,157,492-

無形リース資産0791,700

修繕積立資産55,000,000

55,000,000

建物
車輌運搬具

負債の部合計純 資 産 の 部

△ 1 国庫補助金等特別積立金
456,226 その他の積立金
11,157,492

修繕積立金△ 791,700 次期繰越活動増減差額0(うち当期活動増減差額)

純資産の部合計
資産の部合計444,409,569 476,113,662 △ 31,704,093

185,140,429 185,140,429

0298,757,538 309,270,999 △ 10,513,461
55,000,000

55,000,000

055,000,000

55,000,000

0322,839,302 319,997,803

2,841,499

2,841,499

15,960,489 △ 13,118,990

861,737,269 869,409,231 △ 7,671,962

1,306,146,838 1,345,522,893 △ 39,376,055 負債及び純資産の部合計 1,306,146,838 1,345,522,893 △ 39,376,055

4

別紙１

計算書類に対する注記（法人全体用）
１．継続事業の前提に関する注記
該当事項はありません。
２．重要な会計方針（１）固定資産の減価償却の方法
定額法によっております。ただし、所有権移転外ファイナンス・リース取引に係るリース
資産については、リース期間を耐用年数とし、残存価額を零とする定額法によっております。
（２）引当金の計上基準
役員退職慰労引当金・・・役員の在任期間中の職務執行の対価としての退職慰労金の支給に備えるため、役員報酬規程に基づく期末要支給額を計上しております。
（追加情報） 役員の在任期間中の職務執行の対価としての退職慰労金は、従来支出時の費用として処理しておりましたが、金額の重要性が増したため、当会計年度より、役員報酬規程に基づく期末要支給額を役員退職慰労引当金として計上することとし、事業活動計算書上、当会計年度の発生額 270,000 円をサービス活動増減の部の費用－人件費－役員退職慰労引当金繰入に、また、過年度の発生額 1,240,000 円を特別増減の部の費用－その他の特別損失に、それぞれ計上しております。
賞与引当金・・・翌年度に支給する職員賞与のうち、支給対象期間が当年度に帰属する支給見込額を計上しております。

３．重要な会計方針の変更
該当事項はありません。
４．法人で採用する退職給付制度
独立行政法人福祉医療機構の社会福祉施設職員等退職手当共済制度を採用しております。
５．法人が作成する計算書類と拠点区分、サービス区分
当法人の作成する計算書類は以下のとおりになっております。
法人全体の計算書類（第１号第１様式、第２号第１様式、第３号第１様式）
なお、当法人の拠点区分及びサービス区分はそれぞれ１つであるため、事業区分別内訳表（第１号第２様式、第２号第２様式、第３号第２様式）及び拠点区分別内訳表（第１号第３様式、第２号第３様式、第３号第３様式）については、作成を省略しております。
６．基本財産の増減の内容及び金額
基本財産の増減の内容及び金額は以下のとおりです。

5

（単位：円）
種類

前期末残高

当期増加額

当期減少額

当期末残高

土地

104,030,245

0

0

104,030,245

建物

914,817,231

0

31,098,602

883,718,629

定期預金

1,000,000

001,000,000

７．基本金又は固定資産の売却若しくは処分に係る国庫補助金等特別積立金の取崩し
該当事項はありません。
８．担保に供している資産担保に供されている資産は以下のとおりです。
土 地（基本財産）

103,000,325 円

建 物（基本財産）

883,718,629 円

計986,718,954 円

担保している債務の種類及び金額は以下のとおりです。
設備資金借入金

389,204,000 円

計389,204,000 円

９．有形固定資産の取得価額、減価償却累計額及び当期末残高
固定資産の取得価額、減価償却累計額及び当期末残高は以下のとおりです。
（単位：円）
取得価額
建物（基本財産）

減価償却累計額

当期末残高

1,212,845,500

329,126,871

883,718,629

建物

8,302,710

4,714,982

3,587,728

車両運搬具

6,075,080

6,075,079

1

器具及び備品79,380,816

75,970,438

3,410,378

有形リース資産16,622,424

5,464,932

11,157,492

1,323,226,530

421,352,302

901,874,228

合計

１０．債権額、聴取不能引当金の当期末残高、債権の当期末残高該当事項ありません。
１１．満期保有目的の債券の内訳並びに帳簿価額、時価及び評価損益該当事項はありません。
１２．関連当事者との取引の内容（平成３１年３月３１日現在）
属性

氏名

職業

個人

富野 清吾

当法人理事長（単位：円）
関係内容
役員の兼務等

事実上の関係

6

取引の内容

取引金額

債務被保証

45,404,000

科目

期末残高

343,800,000
個人

本田 泰三

当法人常務理事

債務被保証343,800,000（取引条件及び取引条件の決定方針等）
富野清吾氏及び本田泰三氏に対する保証料の支払いはありません。
１３．重要な偶発債務
該当事項はありません。
１４．重要な後発事象
該当事項はありません。
１５．その他社会福祉法人の資金収支及び純資産増減の状況並びに資産、負債及び純資産の状態を明らかにするために必要な事項
有形リース資産の内容：ハイエースＬ、システムサーバー

7

第一号第四様式

特別養護老人ホーム慈苑拠点区分 資金収支計算書（自）平成30年4月1日 （至）平成31年3月31日（単位：円）
勘 定 科 目備

606,682,000

602,587,042

4,094,958

406,769,000

413,877,374△ 7,108,374

介護報酬収入366,083,000

375,853,369△ 9,770,369

利用者負担金収入（一般）40,686,000

38,024,005

2,661,995

居宅介護料収入46,815,000

37,359,120

9,455,880（介護報酬収入）42,134,000

34,194,563

7,939,437

介護報酬収入42,134,000

34,194,563

7,939,437

4,681,000

3,164,557

1,516,443

4,681,000

3,164,557

1,516,443

152,271,000

150,455,010

1,815,990

2,720,000

3,014,170△ 294,170

23,00046,250△ 23,250

食費収入（一般）

64,968,000

63,450,730

1,517,270

居住費収入（一般）

利用者等利用料収入
施設サービス利用料収入
居宅介護サービス利用料収入

84,560,000

83,943,860

616,140

その他の事業収入

827,000

895,538△ 68,538

受託事業収入540,000

597,500△ 57,500

その他の事業収入

287,000

298,038△ 11,038

受取利息配当金収入

35,0005,956

29,044

その他の収入195,000

162,41332,587

受入研修費収入72,00041,00031,000

雑収入

123,000

121,413

1,587

606,912,000

602,755,411

4,156,589

423,919,000

417,452,982

6,466,018

8,470,000

8,470,000

0620,000

620,000

0

職員給料支出268,553,000

268,439,034

113,966

職員賞与支出

76,076,000

76,074,100

1,900

派遣職員費支出

4,692,000

1,040,990

3,651,010

退職給付支出9,477,000

8,633,000

844,000

事業活動収入計 (1)
人件費支出
役員報酬支出
役員退職慰労金支出

法定福利費支出

56,031,000

54,175,858

1,855,142

83,773,000

84,618,704△ 845,704

給食費支出

31,098,000

31,932,282△ 834,282

介護用品費支出

12,668,000

11,787,783

880,217

保健衛生費支出

971,000

970,668

332

医療費支出

20,0001,080

18,920

教養娯楽費支出

2,043,000

2,081,338△ 38,338

日用品費支出

162,000

148,938

13,062

水道光熱費支出17,501,000

19,181,853△ 1,680,853

燃料費支出

6,050,000

6,008,500

41,500

消耗器具備品費支出

4,361,000

3,492,425

868,575

保険料支出

270,000

265,180

4,820

賃借料支出

7,763,000

7,794,140△ 31,140

車輌費支出

826,000

941,214△ 115,214

雑支出

40,00013,303

26,69762,366,000

58,918,872

3,447,128

3,242,000

2,832,970

409,030

事業費支出

支
出

差異(A)-(B)

施設介護料収入

介護負担金収入（一般）

事
業
活
動
に
よ
る
収
支

決算（Ｂ）

介護保険事業収入（利用者負担金収入）

収
入

予算（Ａ）

事務費支出
福利厚生費支出8考勘 定 科 目

事
業
活
動
に
よ
る
収
支

差異(A)-(B)備940,360

137,640

旅費交通費支出

115,000

176,962△ 61,962

研修研究費支出

1,468,000

1,442,504

25,496

事務消耗品費支出

5,181,000

5,070,721

110,279

印刷製本費支出

257,000

199,908

57,092

水道光熱費支出

3,501,000

3,836,369△ 335,369

燃料費支出

1,210,000

1,201,700

8,300

修繕費支出

12,450,000

10,014,951

2,435,049

通信運搬費支出

1,145,000

1,148,859△ 3,859

会議費支出

135,000

129,614

5,386

広報費支出

537,000

361,800

175,200

業務委託費支出

20,467,000

20,511,419△ 44,419

手数料支出

4,801,000

4,680,298

120,702

保険料支出

1,101,000

1,068,838

32,162

賃借料支出

1,707,000

1,906,760△ 199,760

土地・建物賃借料支出

16,00015,737263

租税公課支出

18,00017,550450

保守料支出

2,554,000

2,189,808

364,192

渉外費支出

251,000

229,650

21,350

諸会費支出

496,000

492,100

3,900

雑支出

636,000

449,994

186,006

支払利息支出8,208,000

8,277,449△ 69,449

事業活動支出計 (2)578,266,000

569,268,007

8,997,993

事業活動資金収支差額 (3)=(1)-(2)28,646,000

33,487,404△ 4,841,404

300,000

300,000

0

支
出

収
入

支
出

車輌運搬具売却収入

300,000

300,0000

施設整備等収入計 (4)300,000

300,0000

設備資金借入金元金償還金支出

39,156,000

39,156,0000

固定資産取得支出

2,045,000

1,220,520

824,480

2,045,000

1,220,520

824,480

2,310,000

2,267,832

42,168

器具及び備品取得支出
ファイナンス・リース債務の返済支出
施設整備等支出計 (5)43,511,000

42,644,352

866,648△ 43,211,000△ 42,344,352△ 866,648

その他の活動収入計 (7)

0

0

0

支 その他の活動による支出
出その他の活動支出計 (8)4,847,000

4,842,334

4,666

施設整備等資金収支差額 (6)=(4)-(5)
そ
の
他
の
活
動
に
よ
る
収
支

決算（Ｂ）

1,078,000

固定資産売却収入
施
設
整
備
等
に
よ
る
収
支

予算（Ａ）

職員被服費支出

収入

その他の活動資金収支差額 (9)=(7)-(8)

予備費支出(10)
当期資金収支差額合計 (11)=(3)+(6)+(9)-(10)4,847,000

4,842,334

4,666△ 4,847,000△ 4,842,334△ 4,666

2,000,000

2,000,000△ 21,412,000△ 13,699,282△ 7,712,718

前期末支払資金残高 (12)239,813,224

239,813,2240

当期末支払資金残高 (11)+(12)=(13)218,401,224

226,113,942△ 7,712,718

9

考

第二号第四様式

特別養護老人ホーム慈苑拠点区分

事業活動計算書（自）平成30年4月1日 （至）平成31年3月31日
勘 定 科 目

収
益

サ
ー
ビ
ス
活
動
増
減
の
部

費
用

介護保険事業収益
施設介護料収益
介護報酬収益利用者負担金収益（一般）
居宅介護料収益（介護報酬収益）
介護報酬収益介護予防報酬収益
（利用者負担金収益）
介護負担金収益（一般）
利用者等利用料収益
施設サービス利用料収益
居宅介護サービス利用料収益
食費収益（一般）
居住費収益（一般）
その他の事業収益
受託事業収益その他の事業収益
サービス活動収益計 (1)
人件費
役員報酬
役員退職慰労金
役員退職慰労引当金繰入
職員給料
職員賞与
賞与引当金繰入
派遣職員費
退職給付費用
法定福利費
事業費
給食費
介護用品費
保健衛生費
医療費
教養娯楽費
日用品費
水道光熱費
燃料費
消耗器具備品費
保険料
賃借料
車輌費
雑費
事務費
福利厚生費
職員被服費
旅費交通費
研修研究費
事務消耗品費
印刷製本費
水道光熱費
燃料費

（単位：円）
当年度決算（Ａ） 前年度決算（Ｂ） 増減（Ａ）－（Ｂ）
602,587,042
591,428,178
11,158,864
413,877,374
403,828,505
10,048,869
375,853,369
368,618,977
7,234,392
38,024,005
35,209,528
2,814,477
37,359,120
36,369,734
989,386
34,194,563
33,516,194
678,369
34,194,563
33,476,414
718,149
039,780△ 39,780
3,164,557
2,853,540
311,017
3,164,557
2,853,540
311,017150,455,010
150,409,100
45,9103,014,170
3,122,450△ 108,280
46,25027,95018,30063,450,730
63,468,360△ 17,630
83,943,860
83,790,340
153,520
895,538
820,839
74,699597,500
491,500
106,000
298,038
329,339△ 31,301
602,587,042
591,428,178
11,158,864
418,235,516
415,155,457
3,080,059
8,470,000
11,896,000△ 3,426,000
620,0000620,000
270,0000
270,000
268,439,034
265,458,096
2,980,938
52,176,980
53,164,248△ 987,268
24,409,654
23,897,120
512,534
1,040,990
2,765,340△ 1,724,350
8,633,000
9,033,500△ 400,500
54,175,858
48,941,153
5,234,705
84,618,704
78,627,897
5,990,807
31,932,282
30,891,114
1,041,168
11,787,783
10,755,461
1,032,322
970,668
730,021240,647
1,080
0
1,080
2,081,338
1,592,175
489,163
148,938
159,158△ 10,220
19,181,853
18,442,347
739,506
6,008,500
4,431,200
1,577,300
3,492,425
3,194,660
297,765
265,180
265,450△ 270
7,794,140
7,212,614
581,526
941,214932,653
8,561
13,30321,044△ 7,741
58,918,872
53,827,019
5,091,853
2,832,970
2,601,627
231,343
940,360
1,059,186△ 118,826
176,962
80,31096,652
1,442,504
1,145,023
297,4815,070,721
4,406,760
663,961
199,908
154,764
45,144
3,836,369
3,688,468
147,901
1,201,700
886,240
315,46010勘 定 科 目

サ
ー
ビ
ス
活
部
動
外
増
減
の

修繕費
通信運搬費
会議費
広報費
業務委託費
手数料
保険料
賃借料
土地・建物賃借料
租税公課
保守料
渉外費
諸会費
雑費
減価償却費
国庫補助金等特別積立金取崩額
徴収不能額
サービス活動費用計 (2)サービス活動増減差額 (3)=(1)-(2)
受取利息配当金収益
その他のサービス活動外収益
収
受入研修費収益益
雑収益
サービス活動外収益計 (4)費 支払利息用
サービス活動外費用計 (5)サービス活動外増減差額 (6)=(4)-(5)
経常増減差額 (7)=(3)+(6)

固定資産売却益
車両運搬具売却益
収益 その他の活動による収益
特別
特別収益計 (8)増固定資産売却損・処分損
減
器具及び備品売却損・処分損
費の用 その他の特別損失部
特別費用計 (9)特別増減差額 (10)=(8)-(9)当期活動増減差額 (11)=(7)+(10)繰
前期繰越活動増減差額 (12)越
当期末繰越活動増減差額 (13)=(11)+(12)活動
基本金取崩額 (14)増減その他の積立金取崩額 (15)差額
その他の積立金積立額 (16)の部

次期繰越活動増減差額 (17)=(13)+(14)+(15)-(16)

当年度決算（Ａ） 前年度決算（Ｂ） 増減（Ａ）－（Ｂ）
10,014,951
8,029,694
1,985,257
1,148,859
993,766
155,093
129,61431,30098,314
361,800
140,400
221,400
20,511,419
21,444,130△ 932,711
4,680,298
2,969,746
1,710,552
1,068,838
874,075
194,763
1,906,760
1,720,288
186,472
15,737
14,0001,737
17,55034,950△ 17,400
2,189,808
2,241,648△ 51,840
229,650
203,066
26,584492,100
476,200
15,900449,994
631,378△ 181,384
34,594,493
34,119,878
474,615△ 10,513,461△ 10,832,285
318,8240150,341△ 150,341
585,854,124
571,048,307
14,805,817
16,732,918
20,379,871△ 3,646,953
5,956
10,819△ 4,863
162,413
184,667△ 22,254
41,00051,500△ 10,500
121,413133,167△ 11,754
168,369
195,486△ 27,117
8,277,449
8,994,994△ 717,545
8,277,449
8,994,994△ 717,545△ 8,109,080△ 8,799,508
690,428
8,623,838
11,580,363△ 2,956,525
299,999
299,999
299,999
299,99904,380,129△ 4,380,129
299,999
4,380,129△ 4,080,130
4
3
1
4
3
1
6,082,334
6,082,334
6,082,338
3
6,082,335△ 5,782,339
4,380,126△ 10,162,465
2,841,499
15,960,489△ 13,118,990
319,997,803
304,037,314
15,960,489
322,839,302
319,997,803
2,841,499
0
0
0
0
0
0
0
0
0
322,839,302
319,997,803
2,841,499

11

第三号第四様式

特別養護老人ホーム慈苑拠点区分

貸借対照表

平成31年3月31日現在（単位：円）
資 産 の 部
当年度末

負 債 の 部
当年度末

前年度末

244,242,365 262,878,066 △ 18,635,701 流動負債

84,086,421

86,909,662 △ 2,823,241

現金預金

141,040,394 163,682,187 △ 22,641,793

15,920,596

13,102,632

2,817,964

事業未収金

102,179,932

97,591,938

4,587,994

１年以内返済予定設備資金借入金

39,156,000

39,156,000

0

立替金

786,655

1,195,958△ 409,303

１年以内返済予定リース債務

2,392,344

791,700

1,600,644

前払金

220,584

386,362△ 165,778

職員預り金

2,207,827

9,962,210 △ 7,754,383

仮払金

14,80021,621△ 6,821

賞与引当金

24,409,654

23,897,120

流動資産

固定資産

前年度末

増 減

事業未払金

増 減

512,534

1,061,904,473 1,082,644,827 △ 20,740,354 固定負債

360,323,148 389,204,000 △ 28,880,852

988,748,874 1,019,847,476 △ 31,098,602

設備資金借入金

350,048,000 389,204,000 △ 39,156,000

土地

104,030,245 104,030,245

リース債務

8,765,148-

8,765,148

建物

883,718,629 914,817,231 △ 31,098,602

役員退職慰労引当金

1,510,000-

1,510,000

基本財産

0

定期預金

1,000,000

1,000,0000

その他の固定資産73,155,599

62,797,351

10,358,248

3,587,728

4,051,497△ 463,769 基本金12

器具及び備品3,410,378

2,954,152

有形リース資産11,157,492

無形リース資産0791,700

修繕積立資産55,000,000

55,000,000

建物
車輌運搬具

負債の部合計純 資 産 の 部

△ 1 国庫補助金等特別積立金
456,226 その他の積立金- 111,157,492

修繕積立金△ 791,700 次期繰越活動増減差額0(うち当期活動増減差額)

純資産の部合計
資産の部合計444,409,569 476,113,662 △ 31,704,093

185,140,429 185,140,429

0298,757,538 309,270,999 △ 10,513,461
55,000,000

55,000,000

055,000,000

55,000,000

0322,839,302 319,997,803

2,841,499

2,841,499

15,960,489 △ 13,118,990

861,737,269 869,409,231 △ 7,671,962

1,306,146,838 1,345,522,893 △ 39,376,055 負債及び純資産の部合計 1,306,146,838 1,345,522,893 △ 39,376,055

12

別紙２

計算書類に対する注記（特別養護老人ホーム慈苑拠点区分用）
１．重要な会計方針（１）固定資産の減価償却の方法
定額法によっております。ただし、所有権移転外ファイナンス・リース取引に係るリース
資産については、リース期間を耐用年数とし、残存価額を零とする定額法によっております。
（２）引当金の計上基準
役員退職慰労引当金・・・役員の在任期間中の職務執行の対価としての退職慰労金の支給に備えるため、役員報酬規程に基づく期末要支給額を計上しております。
（追加情報） 役員の在任期間中の職務執行の対価としての退職慰労金は、従来支出時の費用として処理しておりましたが、金額の重要性が増したため、当会計年度より、役員報酬規程に基づく期末要支給額を役員退職慰労引当金として計上することとし、事業活動計算書上、当会計年度の発生額 270,000 円をサービス活動増減の部の費用－人件費－役員退職慰労引当金繰入に、また、過年度の発生額 1,240,000 円を特別増減の部の費用－その他の特別損失に、それぞれ計上しております。
賞与引当金・・・翌年度に支給する職員賞与のうち、支給対象期間が当年度に帰属する支給見込額を計上しております。

２．重要な会計方針の変更
該当事項はありません。
３．採用する退職給付制度
独立行政法人福祉医療機構の社会福祉施設職員等退職手当共済制度を採用しております。
４．拠点が作成する計算書類とサービス区分
当拠点区分において作成する計算書類等は以下のとおりになっております。
（１）特別養護老人ホーム慈苑拠点計算書類（第１号第４様式、第２号第４様式、第３号第４様式）（２）拠点区分事業活動明細書（会計基準別紙３（⑪））（３）拠点区分資金収支明細書（会計基準別紙３（⑩））は省略しております。
５．基本財産の増減の内容及び金額
基本財産の増減の内容及び金額は以下のとおりです。
（単位：円）
種類

前期末残高

当期増加額

当期減少額

当期末残高

土地

104,030,245

0

0

104,030,245

建物

914,817,231

0

31,098,602

883,718,629

13

定期預金

1,000,000

001,000,000

６．基本金又は固定資産の売却若しくは処分に係る国庫補助金等特別積立金の取崩し
該当事項はありません。
７．担保に供している資産担保に供されている資産は以下のとおりです。
土 地（基本財産）

103,000,325 円

建 物（基本財産）

883,718,629 円

計986,718,954 円

担保している債務の種類及び金額は以下のとおりです。
設備資金借入金
計

389,204,000 円
389,204,000 円

８．有形固定資産の取得価額、減価償却累計額及び当期末残高
固定資産の取得価額、減価償却累計額及び当期末残高は以下のとおりです。
（単位：円）
取得価額
建物（基本財産）

減価償却累計額

当期末残高

1,212,845,500

329,126,871

883,718,629

建物

8,302,710

4,714,982

3,587,728

車両運搬具

6,075,080

6,075,079

1

器具及び備品79,380,816

75,970,438

3,410,378

有形リース資産16,622,424

5,464,932

11,157,492

1,323,226,530

421,352,302

901,874,228

合計

９．債権額、聴取不能引当金の当期末残高、債権の当期末残高該当事項ありません。
１０．満期保有目的の債券の内訳並びに帳簿価額、時価及び評価損益該当事項はありません。
１１．重要な後発事象
該当事項はありません。
１２．その他社会福祉法人の資金収支及び純資産増減の状況並びに資産、負債及び純資産の状態を明らかにするために必要な事項
有形リース資産の内容：ハイエースＬ、システムサーバー

14別紙３（①)
借入金明細書（自）平成30年4月1日
社会福祉法人名（至）平成31年3月31日

社会福祉法人恵心会（単位：円）
区

借 入 先

拠点区分

分

期首残高

特別養護老人ホーム慈苑

当期償還額④＝①＋②－③①（独）福祉医療機構

当期借入金

差引期末残高378,180,000②③-

34,380,000

元金償還
補助金

（うち、1年以内償還予定額）

343,800,000

-

利率

支

払

利

息

％

当期支出額

利息補助金収入1.90

6,858,810-

返済期限40.8.10

建設資金

備資（株）東北銀行

金（協調融資）

特別養護老人ホーム慈苑

50,180,000-

4,776,000

地番または内容

帳簿価額

土地

宮古市西ヶ丘四丁目５３番８

103,000,325

建物

宮古市西ヶ丘四丁目５３番地９883,718,629

45,404,000

-

2.75

1,329,073

入計

428,360,000-

39,156,000

389,204,000

8,187,883（39,156,000）

計

短
期
運
営
資
金
借
入
金
計
合計

-

38.9.29

建設資金

土地

宮古市西ヶ丘四丁目５３番８

103,000,325

建物

宮古市西ヶ丘四丁目５３番地９883,718,629（4,776,000）

借

長
期
運
営
資
金
借
入
金

種類

（34,380,000）

設

金

担 保 資 産使 途

428,360,000

39,156,000

389,204,000

8,187,883（注）役員等から長期借入金、短期借入金がある場合には、区分を新設するものとする。

15

別紙３（⑥）

基本金明細書（自）平成30年4月1日 （至）平成31年3月31日
社会福祉法人名

社会福祉法人恵心会（単位：円）

区分並びに組入れ及び取崩しの事由前年度末残高第一号基本金合計

各拠点区分ごとの内訳
特別養護老人ホーム慈苑

185,140,429

185,140,429

185,140,429

185,140,429

185,140,429

185,140,429

185,140,429

185,140,429

第二号基本金第三号基本金
当期組入金
第
一
計
号
基 当期取崩額
本
金
計
当期組入金
第
二
計
号
基 当期取崩額
本
金
計
当期組入金
第
三
計
号
基 当期取崩額
本
金
計
当期末残高第一号基本金第二号基本金第三号基本金
１．「区分並びに組入れ及び取崩しの事由」の欄に該当する事項がない場合には、記載を省略する。
２．①第一号基本金とは、本文11（1）に規定する基本金をいう。
②第二号基本金とは、本文11（2）に規定する基本金をいう。
③第二号基本金とは、本文11（3）に規定する基本金をいう。
３．従前からの特例により第一号基本金・第二号基本金の内訳を示していない法人では、合計額のみを記載するものとする。

16

別紙３（⑦）

国庫補助金等特別積立金明細書（自）平成30年4月1日 （至）平成31年3月31日
社会福祉法人名

社会福祉法人恵心会（単位:円）

区分並びに積立て及び取崩しの事由

国庫補助金

補助金の種類
地方公共団体 その他の団体
補助金からの補助金

前期繰越額

当
期
積
立
額

各拠点区分の内訳
合計
309,270,999

特別養護老人ホーム慈苑

309,270,999

合 計

合 計

合 計
当期積立額合計
10,513,461
10,513,461
当 サービス活動費用の控除項
期 目として計上する取崩額
取 特別費用の控除項目として
崩 計上する取崩額
額
当期取崩額合計
10,513,461
10,513,461
当期末残高
298,757,538
298,757,538（注）１．サービス活動費用の控除項目として計上する取崩額には、国庫補助金等特別積立金の対象となった固定資産の減価償却相当額の取崩額を記入し、特別費用の控除項目として計上する取崩額には、国庫補助金等特別積立金の対象となった固定資産が売却または廃棄された場合の取崩額を記入する（本文９参照）。
２．国庫補助金等特別積立金取崩額が、就労支援事業の控除項目に含まれ、法人単位事業活動計算書に表示されない額がある場合には、取崩の事由に別掲して計上し、法人単位貸借対照表と一致するように作成すること。

17

別紙３（⑧）

基本財産及びその他の固定資産（有形・無形固定資産）の明細書（自）平成30年4月1日（至）平成31年3月31日

社会福祉法人名
社会福祉法人恵心会
拠点区分
特別養護老人ホーム慈苑拠点（単位：円）
期首帳簿価額（Ａ）

資産の種類及び名称

当期増加額（Ｂ）

うち国庫補助金等の額

当期減価償却額（Ｃ）

うち国庫補助金等の額

当期減少額（Ｄ）

うち国庫補助金等の額

期末帳簿価額（Ｅ＝Ａ＋Ｂ-Ｃ-Ｄ)

うち国庫補助金等の額

減価償却累計額（Ｆ）

うち国庫補助金等の額

期末取得原価（Ｇ＝Ｅ＋Ｆ)

うち国庫補助金等の額

摘要

うち国庫補助金等の額

基本財産（有形固定資産）
土地

104,030,245

0

0

0

0

0

0

0

104,030,245

0

0

建物

914,817,231

309,270,999

00

31,098,602

10,513,461

00883,718,629

298,757,538

1,018,847,476

309,270,999

00

31,098,602

10,513,461

00987,748,874

4,051,497

000463,769

0

0

0

2

0

0

0

0

0

1

2,954,152

01,220,520

0764,29000012,633,624

0

1,476,132

7,005,651

0

13,854,144

0

無形リース資産791,70000

その他の固定資産（無形固定資産）計

791,7000

その他の固定資産計7,797,351
1,026,644,827

基本財産合計0

104,030,245

0329,126,871

111,267,462 1,212,845,500

410,025,000

298,757,538

329,126,871

111,267,462 1,316,875,745

410,025,000

3,587,728

0

4,714,982

08,302,710

0

0

1

0

6,075,078

0

6,075,079

04

03,410,378

075,970,434

998,000

79,380,812

998,000

00

0

11,157,492

0

5,464,932

0

16,622,424

0

2,704,191

05

018,155,599

0

92,225,426

998,000

110,381,025

998,000

000791,700

0--

7,917,000

-

-

-

0

0

0

0

791,700

0--

7,917,000

-

-

-

0

13,854,144

0

2,704,191

0791,705

0

18,155,599

0100,142,426

998,000

110,381,025

998,000

309,270,999

13,854,144

033,802,793

10,513,461

791,705

0 1,005,904,473

298,757,538

429,269,297

112,265,462 1,427,256,770

411,023,000

その他の固定資産（有形固定資産）
建物
車両運搬具
器具及び備品有形リース資産
その他の固定資産（有形固定資産）計

その他の固定資産（無形固定資産）

基本財産及びその他の固定資産計
将来入金予定の償還補助金の額
差 引

01,026,644,827

309,270,999

013,854,144

0033,802,793

0

10,513,461

791,705

0 1,005,904,473

0
298,757,538（注）１．「うち国庫補助金等の額」については、設備資金元金償還補助金がある場合には、償還補助総額を記載した上で、国庫補助金取崩計算を行うものとする。
ただし、「将来入金予定の償還補助金の額」欄では、「期首帳簿価格」の「うち国庫補助金等の額」はマイナス表示し、実際に補助金を受けた場合に「当期増加額」の「うち国庫補助金等の額」をプラス表示することにより、「差引」欄の「期首帳簿価格」の「うち国庫補助金等の額」が貸借対照表上の国庫補助金等特別積立金残高と一致することが確認できる。
２．「当期増加額」には減価償却控除前の増加額、「当期減少額」には当期減価償却額を控除した減少額を記載する。

18

別紙３（⑨）
引当金明細書（自）平成30年4月1日 （至）平成31年3月31日
社会福祉法人名
社会福祉法人恵心会
拠点区分
特別養護老人ホーム慈苑拠点（単位：円）
科目

期首残高

当期増加額

当期減少額
目的使用

期末残高

その他

0

1,510,000

001,510,000

賞与引当金

23,897,120

24,409,654

23,897,120

0

24,409,654

計

23,897,120

25,919,654

23,897,120

0

25,919,654

役員退職慰労引当金

摘要（注）
１．引当金明細には、引当金の種類ごとに、期首残高、当期増加額、当期減少額及び期末残高明細を記載する。
２．目的使用以外の要因による減少額については、その内容及び金額を注記する。
３．都道府県共済会または法人独自の退職給付制度において、職員の転職または拠点間の異動により、退職給付の支払を伴わない退職給付引当金の増加または減少が発生した場合には、当期増加額又は当期減少額（その他）の欄に括弧書きでその金額を内数として記載するものとする。

19

別紙３（⑪）

特別養護老人ホーム慈苑拠点区分

事業活動明細書（自）平成30年4月1日 （至）平成31年3月31日
社会福祉法人名

社会福祉法人恵心会（単位：円）

勘 定 科 目介護保険事業収益
施設介護料収益
介護報酬収益利用者負担金収益（公費）利用者負担金収益（一般）
居宅介護料収益（介護報酬収益）
介護報酬収益介護予防報酬収益
（利用者負担金収益）

収
益

サ
ー
ビ
ス
活
動
増
減
の
部

介護負担金収益（公費）介護負担金収益（一般）
介護予防負担金収益（公費）
介護予防負担金収益（一般）
利用者等利用料収益
施設サービス利用料収益
居宅介護サービス利用料収益
食費収益（公費）
食費収益（一般）
居住費収益（公費）居住費収益（一般）
その他の利用料収益
その他の事業収益
補助金事業収益受託事業収益その他の事業収益
経常経費寄附金収益
その他の収益サービス活動収益計 (1)
人件費
役員報酬
役員退職慰労金
役員退職慰労引当金繰入
職員給料
職員賞与
賞与引当金繰入
派遣職員費
退職給付費用
法定福利費

費
用

事業費
給食費
介護用品費
保健衛生費
医療費
被服費
教養娯楽費
日用品費
水道光熱費
燃料費
消耗器具備品費
保険料

サービス区分
社会福祉事業602,587,042
413,877,374
375,853,369
0
38,024,005
37,359,120
34,194,563
34,194,563
0
3,164,557
03,164,557
00150,455,010
3,014,170
46,250063,450,730
083,943,860
0895,5380597,500
298,03800602,587,042
418,235,516
8,470,000
620,000
270,000
268,439,034
52,176,980
24,409,654
1,040,990
8,633,000
54,175,858
84,618,704
31,932,282
11,787,783
970,6681,080
02,081,338
148,938
19,181,853
6,008,500
3,492,425
265,18020

合計
602,587,042
413,877,374
375,853,369
0
38,024,005
37,359,120
34,194,563
34,194,563
0
3,164,557
03,164,557
00150,455,010
3,014,170
46,250063,450,730
083,943,860
0895,5380597,500
298,03800602,587,042
418,235,516
8,470,0000
270,000
268,439,034
52,176,980
24,409,654
1,040,990
8,633,000
54,175,858
84,618,704
31,932,282
11,787,783
970,6681,080
02,081,338
148,938
19,181,853
6,008,500
3,492,425
265,180

内部取引
消去
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0

拠点区分
合計
602,587,042
413,877,374
375,853,369
0
38,024,005
37,359,120
34,194,563
34,194,563
0
3,164,557
03,164,557
00150,455,010
3,014,170
46,250063,450,730
083,943,860
0895,5380597,500
298,03800602,587,042
418,235,516
8,470,0000
270,000
268,439,034
52,176,980
24,409,654
1,040,990
8,633,000
54,175,858
84,618,704
31,932,282
11,787,783
970,6681,080
02,081,338
148,938
19,181,853
6,008,500
3,492,425
265,180

勘 定 科 目
賃借料
車輌費
雑費
事務費
福利厚生費
職員被服費
旅費交通費
研修研究費
事務消耗品費
印刷製本費
水道光熱費
サ
ー
ビ
ス
活
動
増
減
の
部

サ
ー
ビ
ス
活
動
外
増
減
の
部

燃料費
修繕費
通信運搬費
費
用

会議費
広報費
業務委託費
手数料
保険料

賃借料
土地・建物賃借料
租税公課
保守料
渉外費
諸会費
雑費
減価償却費
国庫補助金等特別積立額取崩額
徴収不能額
その他の費用サービス活動費用計 (2)サービス活動増減差額 (3)=(1)-(2)
受取利息配当金収益
その他のサービス活動外収益
収
受入研修費収益益
雑収益
サービス活動外収益計 (4)支払利息
費 その他のサービス活動外費用
用
雑損失
サービス活動外費用計 (5)サービス活動外増減差額 (6)=(4)-(5)
経常増減差額 (7)=(3)+(6)

サービス区分
社会福祉事業7,794,140
941,214
13,30358,918,872
2,832,970
940,360
176,962
1,442,504
5,070,721
199,908
3,836,369
1,201,700
10,014,951
1,148,859
129,614361,800
20,511,419
4,680,298
1,068,838
1,906,760
15,737
17,5502,189,808
229,650
492,100
449,994
34,594,493△ 10,513,461
00585,854,124
16,732,918
5,956
162,41341,000
121,413
168,369
8,277,449
008,277,449△ 8,109,080
8,623,838

21

合計
7,794,140
941,214
13,30358,918,872
2,832,970
940,360
176,962
1,442,504
5,070,721
199,908
3,836,369
1,201,700
10,014,951
1,148,859
129,614361,800
20,511,419
4,680,298
1,068,838
1,906,760
15,737
17,5502,189,808
229,650
492,100
449,994
34,594,493△ 10,513,461
00585,854,124
16,732,918
5,956
162,41341,000
121,413
168,369
8,277,449
008,277,449△ 8,109,080
8,623,838

内部取引
消去
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0

拠点区分
合計
7,794,140
941,214
13,30358,918,872
2,832,970
940,360
176,962
1,442,504
5,070,721
199,908
3,836,369
1,201,700
10,014,951
1,148,859
129,614361,800
20,511,419
4,680,298
1,068,838
1,906,760
15,737
17,5502,189,808
229,650
492,100
449,994
34,594,493△ 10,513,461
00585,854,124
16,732,918
5,956
162,41341,000
121,413
168,369
8,277,449
008,277,449△ 8,109,080
8,623,838

別紙３（⑫）

積立金・積立資産明細書（自）平成30年4月1日 （至）平成31年3月31日
社会福祉法人名
社会福祉法人恵心会
拠点区分
特別養護老人ホーム慈苑（単位：円）
区 分

前期末残高

当期増加額

当期減少額

期末残高

修繕積立金

55,000,000

0055,000,000

計

55,000,000

0055,000,000

摘 要（単位：円）
区 分

前期末残高

当期増加額

当期減少額

期末残高

修繕積立資産55,000,000

0055,000,000

計

55,000,000

0055,000,000

摘 要

（注）
１．積立金を計上せずに積立資産を積み立てる場合には、摘要欄にその理由を明記すること。
２．退職給付引当金に対応して退職給付引当資産を積み立てる場合及び長期預り金に対応して長期預り金積立資産を積み立てる場合には摘要欄にその旨を明記すること。

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