社会福祉法人恵心会
計算関係書類（令和４年度）
１ ．法人単位資金 収 支計 算 書
２ ．法人単位事業 活 動計 算 書
３ ．法人単位貸借 対 照表
４ ．特別養護老人 ホ ーム 慈 苑資 金収 支 計算書
５ ．特別養護老人 ホ ーム 慈 苑事 業活 動 計算書
６ ．特別養護老人 ホ ーム 慈 苑貸 借対 照 表

計算書類
１．法人単位資金収支計算書
２．法人単位事業活動計算書
３．法人単位貸借対照表
４．特別養護老人ホーム慈苑拠点区分資金収支計算書
５．特別養護老人ホーム慈苑拠点区分事業活動計算書
６．特別養護老人ホーム慈苑拠点区分貸借対照表
附属明細書
７．借入金明細書
８．寄附金収益明細書
９．補助金事業等収益明細書
10．基本金明細書
11．国庫補助金等特別積立金明細書
12．基本財産及びその他の固定資産（有形・無形固定資産）の明細書
13．引当金明細書
14．特別養護老人ホーム慈苑拠点区分事業活動明細書
15．積立金・積立資産明細書

第一号第一様式

法人単位資金収支計算書（自）令和4年4月1日（至）令和5年3月31日（単位：円）

勘 定 科 目

予算（Ａ）

決算（Ｂ）

623,753,000

621,361,022

2,391,978

経常経費寄附金収入

030,000△ 30,000

収受取利息配当金収入
入

7,000

1,853

5,147

120,000

151,262△ 31,262

623,880,000

621,544,137

2,335,863

430,813,000

432,648,287△ 1,835,287

82,384,000

91,163,670△ 8,779,670

73,351,000

70,276,870

3,074,130

5,176,000

4,912,234

263,766

033,878△ 33,878

591,724,000

599,034,939△ 7,310,939

32,156,000

22,509,198

9,646,802

施設整備等収入計 (4)
0
0
施 入
設
設備資金借入金元金償還金支出
39,156,000
39,156,000
整備9,741,000
9,711,350
等 支 固定資産取得支出に 出 ファイナンスリース債務の返済支出
3,417,000
3,486,624
よる
施設整備等支出計 (5)52,314,000
52,353,974
収
支 施設整備等資金収支差額 (6)=(4)-(5) △ 52,314,000 △ 52,353,9740

介護保険事業収入

その他の収入事
業
事業活動収入計 (1)
活
動
人件費支出
に
事業費支出
よ
る
収 支 事務費支出
支 出
支払利息支出
流動資産評価損等による資金減少額

事業活動支出計 (2)
事業活動資金収支差額 (3)=(1)-(2)差異(A)-(B)

収

そ
の
他
の
活
動
に
よ
る
収
支

収 積立資産取崩収入
入その他の活動収入計 (7)支出その他の活動支出計 (8)その他の活動資金収支差額 (9)=(7)-(8)

予備費支出(10)備

029,650△ 69,624△ 39,974
39,97410,000,000

10,000,000

010,000,000

10,000,000

0

0

0

0

10,000,000

10,000,000

02,000,000

2,000,000

当期資金収支差額合計 (11)=(3)+(6)+(9)-(10) △ 12,158,000 △ 19,844,776

7,686,776

前期末支払資金残高 (12)184,060,326

184,060,3260

当期末支払資金残高 (11)+(12)171,902,326

164,215,550

7,686,776

考第二号第一様式

法人単位事業活動計算書（自）令和4年4月1日（至）令和5年3月31日（単位：円）

勘 定 科 目

当年度決算（Ａ） 前年度決算（Ｂ） 増減（Ａ）－（Ｂ）

介護保険事業収益収
経常経費寄附金収益益
サービス活動収益計 (1)621,361,022

616,104,921

5,256,101

30,000-30,000621,391,022

616,104,921

5,286,101

サ
人件費
ー
ビ
事業費
ス
事務費
活
動
減価償却費
増 費
減 用 国庫補助金等特別積立金取崩額
の
徴収不能額
部
徴収不能引当金繰入434,548,287

422,479,764

12,068,523

91,163,670

81,377,483

9,786,187

70,276,870

56,106,098

14,170,772

37,170,099

35,556,591

1,613,508△ 10,513,461△ 10,513,461

033,878-33,878

11,667-

11,667

622,691,010

585,006,475

37,684,535△ 1,299,988

31,098,446△ 32,398,434

1,853

3,892

△ 2,039

151,262

427,165△ 275,903

153,115

431,057△ 277,942

5,193,850

5,915,359△ 721,509

5,193,850

5,915,359△ 721,509

サービス活動外増減差額 (6)=(4)-(5)△ 5,040,735△ 5,484,302

443,567

経常増減差額 (7)=(3)+(6)△ 6,340,723

25,614,144△ 31,954,867

特 収
特別収益計 (8)益別増 費 固定資産売却損・処分損
減 用
特別費用計 (9)の特別増減差額 (10)=(8)-(9)
部

0

0

0

4

2

2

4

2

2

△ 4

△ 2

△ 2

当期活動増減差額 (11)=(7)+(10)△ 6,340,727

25,614,142△ 31,954,869

前期繰越活動増減差額 (12)336,924,808

311,310,666

25,614,142

当期末繰越活動増減差額 (13)=(11)+(12)330,584,081

336,924,808△ 6,340,727

0

0

0

その他の積立金取崩額 (15)

10,000,000

010,000,000

その他の積立金積立額 (16)

0

0

0

340,584,081

336,924,808

3,659,273

サービス活動費用計 (2)サービス活動増減差額 (3)=(1)-(2)
サ
ー
ビ
ス
活
動
外
増
減
の
部

繰
越
活
動
増
減
差
額
の
部

受取利息配当金収益
収その他のサービス活動外収益益
サービス活動外収益計 (4)費 支払利息用
サービス活動外費用計 (5)

基本金取崩額 (14)次期繰越活動増減差額 (17)=(13)+(14)+(15)-(16)

第三号第一様式

法人単位貸借対照表
令和5年3月31日現在（単位：円）
資 産 の 部
当年度末

負 債 の 部
当年度末

前年度末

増

177,330,862 197,683,708 △ 20,352,846 流動負債

82,977,943

79,421,726

3,556,217

現金預金73,452,474

7,796,482

8,194,953△ 398,471

事業未収金

100,160,220 105,519,449 △ 5,359,229

１年以内返済予定設備資金借入金

39,156,000

39,156,000

0

１年以内返済予定リース債務

4,814,964

2,392,344

2,422,620

未払費用

3,852,238

3,638,700

213,538

流動資産

未収補助金

前年度末

増

減

90,121,666 △ 16,669,192

事業未払金

減

2,569,000

1,000,000

1,569,000

立替金

887,254793,627

93,627

前払金

62,369248,966△ 186,597

職員預り金

1,478,259

1,789,729△ 311,470

前払費用

211,212-211,212

賞与引当金

25,880,000

24,250,000

1,630,000△ 11,667-△ 11,667

徴収不能引当金
固定資産

947,748,037 962,508,526 △ 14,760,489 固定負債

214,672,752 236,488,116 △ 21,815,364

864,354,466 895,453,068 △ 31,098,602

設備資金借入金

193,424,000 232,580,000 △ 39,156,000

土地

104,030,245 104,030,245

リース債務

18,658,752

1,588,116

17,070,636

建物

759,324,221 790,422,823 △ 31,098,602

役員退職慰労引当金

2,590,000

2,320,000

270,000

基本財産

0

定期預金

1,000,000

1,000,0000

その他の固定資産

83,393,571

67,055,458

16,338,113

建物

1,732,652

2,196,421△ 463,769 基本金器具及び備品13,142,444

5,878,577

7,263,867 国庫補助金等特別積立金 256,703,694 267,217,155 △ 10,513,461

有形リース資産22,321,573

3,980,460

18,341,113 その他の積立金

修繕積立資産45,000,000

55,000,000 △ 10,000,000

長期前払費用

1,196,902

資産の部合計

-負債の部合計297,650,695 315,909,842 △ 18,259,147
純

修繕積立金

資

産

の

部

185,140,429 185,140,429

045,000,000

55,000,000 △ 10,000,000

45,000,000

55,000,000 △ 10,000,000

1,196,902 次期繰越活動増減差額 340,584,081 336,924,808

3,659,273

25,614,142 △ 31,954,869(うち当期活動増減差額)△ 6,340,727

純資産の部合計

827,428,204 844,282,392 △ 16,854,188

1,125,078,899 1,160,192,234 △ 35,113,335 負債及び純資産の部合計 1,125,078,899 1,160,192,234 △ 35,113,335

別紙１

計算書類に対する注記（法人全体用）
１．継続事業の前提に関する注記該当なし。
２．重要な会計方針（１）固定資産の減価償却の方法
定額法によっております。ただし、所有権移転外ファイナンス・リース取引に係るリース資産については、リース期間を耐用年数とし、残存価額を零とする定額法によっております。
（２）引当金の計上基準
徴収不能引当金
事業未収金（利用者未収金）の徴収不能に備えるため、内規に基づく貸倒実績率により計上するほか、個々の債権の回収可能性を勘案して計上しております。
（追加情報）
当会計年度において、徴収不能額が初めて発生したため、当会計年度より徴収不能引当金を計上しております。
役員退職慰労引当金
役員の在任期間中の職務執行の対価としての退職慰労金の支給に備えるため、内規に基づく期末要支給額を計上しております。
賞与引当金
翌年度に支給する職員賞与のうち、支給対象期間が当年度に帰属する支給見込額を計上しております。
３．重要な会計方針の変更
該当なし。
４．法人で採用する退職給付制度
独立行政法人福祉医療機構の社会福祉施設職員等退職手当共済制度を採用しております。
５．法人が作成する計算書類と拠点区分、サービス区分
当法人の作成する計算書類は以下のとおりになっております。
法人全体の計算書類（会計基準省令第１号第１様式、第２号第１様式、第３号第１様式）
なお、当法人の拠点区分及びサービス区分はそれぞれ１つであるため、事業区分別内訳表（会計基準省令第１号第２様式、第２号第２様式、第３号第２様式）及び拠点区分別内訳表（会計基準省令第１号第３様式、第２号第３様式、第３号第３様式）については、作成を省略しております。

６．基本財産の増減の内容及び金額
基本財産の増減の内容及び金額は以下のとおりです。
（単位：円）
種類

前期末残高

当期増加額

当期減少額

当期末残高

土地

104,030,245

0

0

104,030,245

建物

790,422,823

0

31,098,602

759,324,221

定期預金

1,000,000

001,000,000

合計

895,453,068

0

31,098,602

864,354,466

７．基本金又は固定資産の売却若しくは処分に係る国庫補助金等特別積立金の取崩し該当なし。
８．担保に供している資産担保に供されている資産は以下のとおりです。
土 地（基本財産）

103,000,325 円

建 物（基本財産）

759,324,221 円

計862,324,546 円

担保している債務の種類及び金額は以下のとおりです。
設備資金借入金計

232,580,000 円
232,580,000 円

９．固定資産の取得価額、減価償却累計額及び当期末残高
固定資産の取得価額、減価償却累計額及び当期末残高は以下のとおりです。
（単位：円）
取得価額
建物（基本財産）

減価償却累計額

当期末残高

1,212,845,500

453,521,279

759,324,221

建物

8,302,710

6,570,058

1,732,652

器具及び備品93,307,503

80,165,059

13,142,444

有形リース資産34,134,986

11,813,413

22,321,573

1,348,590,699

552,069,809

796,520,890

合計

１０．債権額、徴収不能引当金の当期末残高、債権の当期末残高該当なし。
１１．満期保有目的の債券の内訳並びに帳簿価額、時価及び評価損益該当なし。

１２．関連当事者との取引の内容（令和５年３月３１日現在）（単位：円）
関係内容

属性

氏名

職業

個人

富野 清吾

当法人理事長

債務被保証

個人

本田 泰三

当法人常務理事

債務被保証

役員の兼務等

事実上の関係

取引の内容

取引金額

科目

期末残高

26,300,000
206,280,000
206,280,000（取引条件及び取引条件の決定方針等）
富野清吾氏及び本田泰三氏に対する保証料の支払いはありません。
１３．重要な偶発債務該当なし。

１４．重要な後発事象該当なし。
１５．合併又は事業の譲渡若しくは譲受けが行われた場合には、その旨及び概要
該当なし。
１６．その他社会福祉法人の資金収支及び純資産増減の状況並びに資産、負債及び純資産の状態を明らかにするために必要な事項
有形リース資産の内容：ハイエースＬ（車両運搬具）、システムサーバー（器具及び備品）、ＬＥ
Ｄ電灯（器具及び備品）

第一号第四様式

特別養護老人ホーム慈苑拠点区分 資金収支計算書（自）令和4年4月1日 （至）令和5年3月31日（単位：円）
勘 定 科 目

621,361,022

2,391,978

施設介護料収入422,126,000

425,775,877△ 3,649,877

介護報酬収入379,914,000

382,145,593△ 2,231,593

利用者負担金収入（一般）42,212,000

43,630,284△ 1,418,284

居宅介護料収入

40,521,000

33,999,171

6,521,829

介護報酬収入36,470,000

30,001,504

6,468,496

介護負担金収入（一般）4,051,000

3,997,667

53,333155,009,000

152,956,757

2,052,243

2,745,000

2,669,013

75,98742,00091,100△ 49,100

食費収入（一般）

66,337,000

65,309,928

1,027,072

居住費収入（一般）

85,885,000

84,896,740

988,260

その他の利用料収入0△ 10,024

10,024

その他の事業収入

6,097,000

8,629,217△ 2,532,217

補助金事業収入5,355,000

8,203,998△ 2,848,998

受託事業収入457,000

422,046

34,954

その他の事業収入

居宅介護サービス利用料収入

285,000

3,173

281,827

経常経費寄附金収入

030,000△ 30,000

受取利息配当金収入

7,000

1,853

5,147

120,000

151,262△ 31,262

その他の収入受入研修費収入20,00042,000△ 22,000

雑収入

100,000

109,262△ 9,262

623,880,000

621,544,137

2,335,863

430,813,000

432,648,287△ 1,835,287

役員報酬支出

8,065,000

7,655,000

410,000

職員給料支出278,883,000

279,087,585△ 204,585

職員賞与支出

76,024,000

76,019,633

4,367

派遣職員費支出

2,653,000

2,651,858

1,142

退職給付支出10,147,000

10,190,500△ 43,500

法定福利費支出

55,041,000

57,043,711△ 2,002,711

82,384,000

91,163,670△ 8,779,670

給食費支出

31,317,000

31,638,924△ 321,924

介護用品費支出

12,518,000

12,820,847△ 302,847

保健衛生費支出

事業活動収入計 (1)
人件費支出

事業費支出

支
出

差異(A)-(B)623,753,000

施設サービス利用料収入

事
業
活
動
に
よ
る
収
支

決算（Ｂ）

介護保険事業収入

利用者等利用料収入

収
入

予算（Ａ）

1,079,000

1,681,449△ 602,449

医療費支出20,0000

20,000

教養娯楽費支出

774,000

700,087

73,913

日用品費支出

255,000

339,677△ 84,677

水道光熱費支出

15,834,000

22,360,405△ 6,526,405

燃料費支出

5,667,000

6,598,667△ 931,667

消耗器具備品費支出

4,573,000

3,808,613

764,387

保険料支出

290,000

273,690

16,310

賃借料支出

8,623,000

9,738,282△ 1,115,282

車輌費支出

821,000

573,181247,819

雑支出

613,000

629,848△ 16,848

備考勘 定 科 目
事務費支出

差異(A)-(B)備73,351,000

70,276,870

3,074,130

2,388,000

2,409,701△ 21,701

職員被服費支出2,169,000

2,003,244

165,756

旅費交通費支出

137,000

47,83089,170

研修研究費支出

556,000

534,170

21,830

事務消耗品費支出

5,855,000

5,187,025

667,975

印刷製本費支出

280,000

168,460

111,540

水道光熱費支出

3,167,000

4,472,080△ 1,305,080

燃料費支出

1,134,000

1,319,733△ 185,733

修繕費支出

20,550,000

19,433,604

1,116,396

通信運搬費支出

1,436,000

1,415,150

20,850

会議費支出

135,000

8,628

126,372

広報費支出

267,000

131,000

136,000

業務委託費支出21,825,000

21,442,814

382,186

手数料支出

7,148,000

6,575,019

572,981

保険料支出

750,000

745,457

4,543

賃借料支出

1,830,000

721,246

1,108,754

16,00015,737263

租税公課支出

10,000

6,400

3,600

保守料支出

2,548,000

2,476,100

71,900

渉外費支出

223,000

170,477

52,523

諸会費支出

511,000

454,750

56,250

雑支出

416,000

538,245△ 122,245

支払利息支出

5,176,000

4,912,234

263,766

033,878△ 33,878033,878△ 33,878

事業活動支出計 (2)591,724,000

599,034,939△ 7,310,939

事業活動資金収支差額 (3)=(1)-(2)32,156,000

22,509,198

9,646,802

施設整備等収入計 (4)

0

0

0

設備資金借入金元金償還金支出

39,156,000

39,156,0000

固定資産取得支出

9,741,000

9,711,350

29,6509,741,000

9,711,350

29,650

ファイナンス・リース債務の返済支出

3,417,000

3,486,624△ 69,624

施設整備等支出計 (5)52,314,000

52,353,974△ 39,974△ 52,314,000△ 52,353,974

39,97410,000,000

10,000,0000その他の活動収入計 (7)10,000,000

10,000,0000その他の活動支出計 (8)

0

0

0

10,000,000

10,000,000

0流動資産評価損等による資金減少額
徴収不能額

そ
の
他
の
活
動
に
よ
る
収
支

決算（Ｂ）

福利厚生費支出

土地・建物賃借料支出

施
設
整
備
等
に
よ
る
収
支

予算（Ａ）

収
入

支
出

器具及び備品取得支出

施設整備等資金収支差額 (6)=(4)-(5)収入

積立資産取崩収入

支出

その他の活動資金収支差額 (9)=(7)-(8)

予備費支出(10)
当期資金収支差額合計 (11)=(3)+(6)+(9)-(10)2,000,000

2,000,000△ 12,158,000△ 19,844,776

7,686,776

前期末支払資金残高 (12)184,060,326

184,060,3260

当期末支払資金残高 (11)+(12)=(13)171,902,326

164,215,550

7,686,776

考第二号第四様式

特別養護老人ホーム慈苑拠点区分（自）令和4年4月1日
勘 定 科 目

収
益

サ
ー
ビ
ス
活
動
増
減
の
部

費
用

介護保険事業収益
施設介護料収益
介護報酬収益利用者負担金収益（一般）
居宅介護料収益
介護報酬収益（利用者負担金収益）
介護負担金収益（一般）
利用者等利用料収益
施設サービス利用料収益
居宅介護サービス利用料収益
食費収益（一般）
居住費収益（一般）
その他の利用料収益
その他の事業収益
補助金事業収益受託事業収益その他の事業収益
経常経費寄附金収益
経常経費寄附金収益
サービス活動収益計 (1)
人件費
役員報酬
役員退職慰労引当金繰入
職員給料
職員賞与
賞与引当金繰入
派遣職員費
退職給付費用
法定福利費
事業費
給食費
介護用品費
保健衛生費
教養娯楽費
日用品費
水道光熱費
燃料費
消耗器具備品費
保険料
賃借料
車輌費
雑費
事務費
福利厚生費
職員被服費
旅費交通費
研修研究費
事務消耗品費
印刷製本費

事業活動計算書（至）令和5年3月31日（単位：円）
当年度決算（Ａ） 前年度決算（Ｂ） 増減（Ａ）－（Ｂ）
621,361,022
616,104,921
5,256,101
425,775,877
425,936,666△ 160,789
382,145,593
384,206,371△ 2,060,778
43,630,284
41,730,295
1,899,989
33,999,171
35,014,711△ 1,015,540
30,001,504
31,426,402△ 1,424,898
3,997,667
3,588,309
409,358
3,997,667
3,588,309
409,358
152,956,757
153,711,473△ 754,716
2,669,013
2,772,643△ 103,630
91,100100,600△ 9,500
65,309,928
65,085,018
224,91084,896,740
85,753,212△ 856,472△ 10,0240△ 10,024
8,629,217
1,442,071
7,187,146
8,203,998
1,000,000
4,611,000
422,046438,921△ 16,875
3,173
3,150
23
30,000030,00030,000030,000621,391,022
616,104,921
5,286,101
434,548,287
422,479,764
12,068,523
7,655,000
7,600,000
55,000270,000
270,000
0279,087,585
271,180,292
7,907,293
51,769,633
51,305,208
464,425
25,880,000
24,250,000
1,630,000
2,651,858
3,006,080△ 354,222
10,190,500
9,656,500
534,000
57,043,711
55,211,684
1,832,027
91,163,670
81,377,483
9,786,187
31,638,924
31,303,312
335,612
12,820,847
12,763,337
57,5101,681,449
649,573
1,031,876
700,087
709,467△ 9,380
339,677
247,163
92,51422,360,405
17,205,413
5,154,992
6,598,667
6,091,945
506,7223,808,613
3,239,470
569,143
273,690
268,160
5,530
9,738,282
8,338,084
1,400,198
573,181546,936
26,245
629,848
14,623615,225
70,276,870
56,106,098
14,170,772
2,409,701
2,571,357△ 161,656
2,003,244
2,350,400△ 347,156
47,83066,910△ 19,080
534,170
94,000440,170
5,187,025
5,557,547△ 370,522
168,460
204,100△ 35,640

勘 定 科 目

サ
ー
ビ
ス
活
部
動
外
増
減
の

特
別
増
減
の
部

水道光熱費
燃料費
修繕費
通信運搬費
会議費
広報費
業務委託費
手数料
保険料
賃借料
土地・建物賃借料
租税公課
保守料
渉外費
諸会費
雑費
減価償却費
国庫補助金等特別積立金取崩額
徴収不能額
徴収不能引当金繰入サービス活動費用計 (2)サービス活動増減差額 (3)=(1)-(2)
受取利息配当金収益
その他のサービス活動外収益
収
受入研修費収益益
雑収益
サービス活動外収益計 (4)
支払利息
費用
サービス活動外費用計 (5)サービス活動外増減差額 (6)=(4)-(5)
経常増減差額 (7)=(3)+(6)収益

特別収益計 (8)固定資産売却損・処分損
器具及び備品売却損・処分損
費
用 その他の特別損失
特別費用計 (9)特別増減差額 (10)=(8)-(9)当期活動増減差額 (11)=(7)+(10)前期繰越活動増減差額 (12)繰
越当期末繰越活動増減差額 (13)=(11)+(12)活動
基本金取崩額 (14)増減その他の積立金取崩額 (15)差額
その他の積立金積立額 (16)の部

次期繰越活動増減差額 (17)=(13)+(14)+(15)-(16)（単位：円）
当年度決算（Ａ） 前年度決算（Ｂ） 増減（Ａ）－（Ｂ）
4,472,080
3,441,078
1,031,002
1,319,733
1,218,389
101,344
19,433,604
6,558,541
12,875,063
1,415,150
1,413,356
1,794
8,628
39,846△ 31,218
131,000
92,50038,50021,442,814
21,412,597
30,217
6,575,019
5,604,378
970,641
745,457
754,127△ 8,670
721,246
1,656,945△ 935,699
15,737
15,737
0
6,400
450
5,950
2,476,100
2,191,200
284,900
170,477
189,744△ 19,267
454,750
453,750
1,000
538,245
219,146
319,099
37,170,099
35,556,591
1,613,508△ 10,513,461△ 10,513,461
033,87833,878
11,667
11,667
622,691,010
585,006,475
37,684,535△ 1,299,988
31,098,446△ 32,398,434
1,853
3,892
△ 2,039
151,262
427,165△ 275,903
42,00020,00022,000109,262
407,165△ 297,903
153,115
431,057△ 277,942
5,193,850
5,915,359△ 721,509
5,193,850
5,915,359△ 721,509△ 5,040,735△ 5,484,302
443,567△ 6,340,723
25,614,144△ 31,954,867
0

0

0

4
4
0
4
△ 4
△ 6,340,727
336,924,808
330,584,081
0
10,000,000
0340,584,081

2
2
0
2
△ 2
25,614,142
311,310,666
336,924,808
000336,924,808

2
2
0
2
△ 2
△ 31,954,869
25,614,142△ 6,340,727
010,000,000
03,659,273

第三号第四様式

特別養護老人ホーム慈苑拠点区分 貸借対照表
令和5年3月31日現在（単位：円）
資 産 の 部
当年度末

負 債 の 部
当年度末

前年度末

増

177,330,862 197,683,708 △ 20,352,846 流動負債

82,977,943

79,421,726

3,556,217

現金預金73,452,474

7,796,482

8,194,953△ 398,471

事業未収金

100,160,220 105,519,449 △ 5,359,229

１年以内返済予定設備資金借入金

39,156,000

39,156,000

0

１年以内返済予定リース債務

4,814,964

2,392,344

2,422,620

未払費用

3,852,238

3,638,700

213,538

流動資産

未収補助金

前年度末

増

減

90,121,666 △ 16,669,192

事業未払金

減

2,569,000

1,000,000

1,569,000

立替金

887,254793,627

93,627

前払金

62,369248,966△ 186,597

職員預り金

1,478,259

1,789,729△ 311,470

前払費用

211,212-211,212

賞与引当金

25,880,000

24,250,000

1,630,000△ 11,667-△ 11,667

徴収不能引当金
固定資産

947,748,037 962,508,526 △ 14,760,489 固定負債

214,672,752 236,488,116 △ 21,815,364

864,354,466 895,453,068 △ 31,098,602

設備資金借入金

193,424,000 232,580,000 △ 39,156,000

土地

104,030,245 104,030,245

リース債務

18,658,752

1,588,116

17,070,636

建物

759,324,221 790,422,823 △ 31,098,602

役員退職慰労引当金

2,590,000

2,320,000

270,000

基本財産

0

定期預金

1,000,000

1,000,0000

その他の固定資産

83,393,571

67,055,458

16,338,113

建物

1,732,652

2,196,421△ 463,769 基本金器具及び備品13,142,444

5,878,577

7,263,867 国庫補助金等特別積立金 256,703,694 267,217,155 △ 10,513,461

有形リース資産22,321,573

3,980,460

18,341,113 その他の積立金

修繕積立資産45,000,000

55,000,000 △ 10,000,000

長期前払費用

1,196,902

資産の部合計

-負債の部合計297,650,695 315,909,842 △ 18,259,147
純

修繕積立金

資

産

の

部

185,140,429 185,140,429

045,000,000

55,000,000 △ 10,000,000

45,000,000

55,000,000 △ 10,000,000

1,196,902 次期繰越活動増減差額 340,584,081 336,924,808

3,659,273

25,614,142 △ 31,954,869(うち当期活動増減差額)△ 6,340,727

純資産の部合計

827,428,204 844,282,392 △ 16,854,188

1,125,078,899 1,160,192,234 △ 35,113,335 負債及び純資産の部合計 1,125,078,899 1,160,192,234 △ 35,113,335

別紙２

計算書類に対する注記（特別養護老人ホーム慈苑拠点区分用）
１．重要な会計方針（１）固定資産の減価償却の方法
定額法によっております。ただし、所有権移転外ファイナンス・リース取引に係るリース資産については、リース期間を耐用年数とし、残存価額を零とする定額法によっております。
（２）引当金の計上基準
徴収不能引当金
事業未収金（利用者未収金）の徴収不能に備えるため、内規に基づく貸倒実績率により計上するほか、個々の債権の回収可能性を勘案して計上しております。
（追加情報）
当会計年度において、徴収不能額が初めて発生したため、当会計年度より徴収不能引当金を計上しております。
役員退職慰労引当金
役員の在任期間中の職務執行の対価としての退職慰労金の支給に備えるため、内規に基づく期末要支給額を計上しております。
賞与引当金
翌年度に支給する職員賞与のうち、支給対象期間が当年度に帰属する支給見込額を計上しております。
２．重要な会計方針の変更
該当なし。
３．採用する退職給付制度
独立行政法人福祉医療機構の社会福祉施設職員等退職手当共済制度を採用しております。
４．拠点が作成する計算書類とサービス区分
当拠点区分において作成する計算書類等は以下のとおりになっております。
（１）特別養護老人ホーム慈苑拠点計算書類（第１号第４様式、第２号第４様式、第３号第４様式）（２）拠点区分事業活動明細書（会計基準別紙３（⑪））（３）拠点区分資金収支明細書（会計基準別紙３（⑩））は省略しております。

５．基本財産の増減の内容及び金額
基本財産の増減の内容及び金額は以下のとおりです。
（単位：円）
種類

前期末残高

当期増加額

当期減少額

当期末残高

土地

104,030,245

0

0

104,030,245

建物

790,422,823

0

31,098,602

759,324,221

定期預金

1,000,000

001,000,000

合計

895,453,068

0

31,098,602

864,354,466

６．基本金又は固定資産の売却若しくは処分に係る国庫補助金等特別積立金の取崩し該当なし。
７．担保に供している資産担保に供されている資産は以下のとおりです。
土 地（基本財産）

103,000,325 円

建 物（基本財産）

759,324,221 円

計862,324,546 円

担保している債務の種類及び金額は以下のとおりです。
設備資金借入金計

232,580,000 円
232,580,000 円

８．有形固定資産の取得価額、減価償却累計額及び当期末残高
固定資産の取得価額、減価償却累計額及び当期末残高は以下のとおりです。
（単位：円）
取得価額
建物（基本財産）

減価償却累計額

当期末残高

1,212,845,500

453,521,279

759,324,221

建物

8,302,710

6,570,058

1,732,652

器具及び備品93,307,503

80,165,059

13,142,444

有形リース資産34,134,986

11,813,413

22,321,573

1,348,590,699

552,069,809

796,520,890

合計

９．債権額、徴収不能引当金の当期末残高、債権の当期末残高該当なし。

１０．満期保有目的の債券の内訳並びに帳簿価額、時価及び評価損益該当なし。
１１．重要な後発事象該当なし。
１２．その他社会福祉法人の資金収支及び純資産増減の状況並びに資産、負債及び純資産の状態を明らかにするために必要な事項
有形リース資産の内容：ハイエースＬ（車両運搬具）、システムサーバー（器具及び備品）、ＬＥ
Ｄ電灯（器具及び備品）

別紙３（①)
借入金明細書（自）令和4年4月1日
社会福祉法人名（至）令和5年3月31日

社会福祉法人恵心会（単位：円）
区

借 入 先

拠点区分

分

期首残高

特別養護老人ホーム慈苑

当期償還額④＝①＋②－③①（独）福祉医療機構

当期借入金

差引期末残高240,660,000②③-

34,380,000

元金償還
補助金

（うち、1年以内償還予定額）

206,280,000

-

利率

支

払

利

息

％

当期支出額

利息補助金収入1.90

4,245,930-

返済期限（34,380,000）

設

令和10年
8月10日

建設資金

備
資

（株）東北銀行

金（協調融資）

特別養護老人ホーム慈苑

31,076,000-

4,776,000

26,300,000

-

2.75

780,724（4,776,000）

借
入
金

計

271,736,000-

39,156,000

232,580,000

5,026,654（39,156,000）
合計

271,736,000

39,156,000

232,580,000

5,026,654

-

令和10年
9月29日

担 保 資 産

使 途

建設資金

種類

地番または内容

帳簿価額

土地

宮古市西ヶ丘四丁目５３番８

103,000,325

建物

宮古市西ヶ丘四丁目５３番地９759,324,221

土地

宮古市西ヶ丘四丁目５３番８

103,000,325

建物

宮古市西ヶ丘四丁目５３番地９759,324,221

別紙３（②）
寄附金収益明細書（自）令和4年4月1日 （至）令和5年3月31日
社会福祉法人名

社会福祉法人恵心会

寄附者の属性区
分（単位： 円）

件数

寄附金額

寄附金額の拠点
区分ごとの内訳

うち基本金組入額

特別養護老人ホーム慈苑

利用者の家族経常130,000030,000区分小計

130,000030,000合

130,000030,000計（注）１．寄附者の属性の内容は、法人の役職員、利用者本人、利用者の家族、取引業者、その他とする。
２．「寄附金額」欄には寄附物品を含めるものとする。「区分欄」には、経常経費寄附金収益の場合は「経常」、長期運営資金借入金元金償
還寄附金収益の場合は「運営」、施設整備等寄附金収益の場合は「施設」、設備資金借入金元金償還寄附金収益の場合は「償還」、固定資産受贈額の場合は「固定」と、寄附金の種類がわかるように記入すること。
３．「寄附金額」の「区分小計」欄は事業活動計算書の勘定科目の金額と整合するものとする。また、「寄附金額の拠点区分ごとの内訳」の「区分小計」欄は、拠点区分事業活動計算書の勘定科目の金額と原則として一致するものとする。

別紙３（③）

補助金事業等収益明細書（自）令和4年4月1日（至）令和5年3月31日

社会福祉法人名 社会福祉法人恵心会

交付団体及び交付の目的
宮古市
物価高騰対策支援金
岩手県
介護職員処遇改善支援補助金
厚生労働省
エイジフレンドリー間接補助金
岩手県
物価高騰対策支援金
岩手県
令和４年度緊急時介護人材確保ほか

区分小計
合

計

区
分
介
護
事
業
介
護
事
業
介
護
事
業
介
護
事
業
介
護
事
業

（単位： 円）
交付金額

補助事業に係る利用者からの収益交付金額等の合計

交付金額等合計の拠点区分ごとの金額

うち国庫補助金等特別積立金積立額

特別養護老人ホーム慈苑

155,0000

155,0000

155,000

3,279,998

0

3,279,998

0

3,279,998

1,000,000

01,000,000

01,000,000

1,200,000

01,200,000

01,200,000

2,569,000

02,569,000

02,569,000

8,203,998

08,203,998

08,203,998

別紙３（⑥）

基本金明細書（自）令和4年4月1日 （至）令和5年3月31日
社会福祉法人名

社会福祉法人恵心会（単位：円）

区分並びに組入れ及び取崩しの事由前年度末残高第一号基本金合計

各拠点区分ごとの内訳
特別養護老人ホーム慈苑

185,140,429

185,140,429

185,140,429

185,140,429

185,140,429

185,140,429

185,140,429

185,140,429

第二号基本金第三号基本金
当期組入金
第
一
計
号
基 当期取崩額
本
金
計
当期組入金
第
二
計
号
基 当期取崩額
本
金
計
当期組入金
第
三
計
号
基 当期取崩額
本
金
計
当期末残高第一号基本金第二号基本金第三号基本金別紙３（⑦）

国庫補助金等特別積立金明細書（自）令和4年4月1日 （至）令和5年3月31日
社会福祉法人名

社会福祉法人恵心会（単位:円）

区分並びに積立て及び取崩しの事由
前期繰越額

当
期
積
立
額

当
期
取
崩
額

国庫補助金

補助金の種類
地方公共団体 その他の団体
補助金からの補助金各拠点区分の内訳
合計

特別養護老人ホーム慈苑

267,217,155

267,217,155

10,513,461

10,513,461

0010,513,461
256,703,694

10,513,461
256,703,694

合 計

合 計

合 計
当期積立額合計
サービス活動費用の控除項
目として計上する取崩額
特別費用の控除項目として計上する取崩額
当期取崩額合計
当期末残高

別紙３（⑧）

基本財産及びその他の固定資産（有形・無形固定資産）の明細書（自）令和4年4月1日（至）令和5年3月31日

社会福祉法人名
社会福祉法人恵心会
拠点区分
特別養護老人ホーム慈苑拠点（単位：円）
期首帳簿価額（Ａ）

資産の種類及び名称

当期増加額（Ｂ）

うち国庫補助金等の額

当期減価償却額（Ｃ）

うち国庫補助金等の額

当期減少額（Ｄ）

うち国庫補助金等の額

期末帳簿価額（Ｅ＝Ａ＋Ｂ-Ｃ-Ｄ)

うち国庫補助金等の額

減価償却累計額（Ｆ）

うち国庫補助金等の額

期末取得原価（Ｇ＝Ｅ＋Ｆ)

うち国庫補助金等の額

摘要

うち国庫補助金等の額

基本財産（有形固定資産）
土地

104,030,245

0

0

0

0

0

0

0

104,030,245

0

0

建物

790,422,823

267,217,155

0031,098,602

10,513,461

00759,324,221

256,703,694

894,453,068

267,217,155

0031,098,602

10,513,461

00863,354,466

建物

2,196,421

000463,769000

器具及び備品5,878,577

0

9,711,350

02,447,479

04

有形リース資産3,980,460

021,501,362

0

3,160,2490

その他の固定資産（有形固定資産）計

12,055,458

0

31,212,712

0

6,071,497

その他の固定資産計

12,055,458

0

31,212,712

0

906,508,526

267,217,155

31,212,7120

基本財産合計0

104,030,245

0453,521,279

153,321,306 1,212,845,500

410,025,000

256,703,694

453,521,279

153,321,306 1,316,875,745

410,025,000

1,732,652

06,570,058

08,302,710

0013,142,444

080,165,059

998,000

93,307,503

998,0000022,321,573

0

11,813,413

034,134,986

0

0

4

0

37,196,669

0

98,548,530

998,000

135,745,199

998,000

6,071,497

04037,196,669

0

98,548,530

998,000

135,745,199

998,000

37,170,099

10,513,461

4

0

900,551,135

256,703,694

552,069,809

154,319,306 1,452,620,944

411,023,000

その他の固定資産（有形固定資産）

基本財産及びその他の固定資産計
将来入金予定の償還補助金の額
差 引

0906,508,526

267,217,155

0
31,212,712

0037,170,099

10,513,461

0
4

0

0
900,551,135

256,703,694

別紙３（⑨）
引当金明細書（自）令和4年4月1日 （至）令和5年3月31日
社会福祉法人名
社会福祉法人恵心会
拠点区分
特別養護老人ホーム慈苑拠点（単位：円）
科目

期首残高

当期増加額

当期減少額
目的使用

期末残高

その他

徴収不能引当金

011,6670

0

11,667

役員退職慰労引当金

2,320,000

270,000002,590,000

賞与引当金

24,250,000

25,880,000

24,250,000

025,880,000

計

26,570,000

26,150,000

24,250,000

028,470,000

摘要

別紙３（⑪）

特別養護老人ホーム慈苑拠点区分

事業活動明細書（自）令和4年4月1日 （至）令和5年3月31日
社会福祉法人名

社会福祉法人恵心会（単位：円）

勘 定 科 目

収
益

サ
ー
ビ
ス
活
動
増
減
の
部

費
用

介護保険事業収益
施設介護料収益
介護報酬収益利用者負担金収益（一般）
居宅介護料収益
介護報酬収益
介護負担金収益（一般）
利用者等利用料収益
施設サービス利用料収益
居宅介護サービス利用料収益
食費収益（一般）
居住費収益（一般）
その他の利用料収益
その他の事業収益
補助金事業収益受託事業収益その他の事業収益
経常経費寄附金収益
サービス活動収益計 (1)
人件費
役員報酬
役員退職慰労引当金繰入
職員給料
職員賞与
賞与引当金繰入
派遣職員費
退職給付費用
法定福利費
事業費
給食費
介護用品費
保健衛生費
教養娯楽費
日用品費
水道光熱費
燃料費
消耗器具備品費
保険料
賃借料
車輌費
雑費
事務費
福利厚生費
職員被服費
旅費交通費
研修研究費
事務消耗品費サービス区分
社会福祉事業
621,361,022
425,775,877
382,145,593
43,630,284
33,999,171
30,001,504
3,997,667
152,956,757
2,669,013
91,10065,309,928
84,896,740△ 10,024
8,629,217
8,203,998
422,046
3,173
30,000621,391,022
434,548,287
7,655,000
270,000
279,087,585
51,769,633
25,880,000
2,651,858
10,190,500
57,043,711
91,163,670
31,638,924
12,820,847
1,681,449
700,087339,677
22,360,405
6,598,667
3,808,613
273,6909,738,282
573,181629,848
70,276,870
2,409,701
2,003,244
47,830534,170
5,187,025

合計
621,361,022
425,775,877
382,145,593
43,630,284
33,999,171
30,001,504
3,997,667
152,956,757
2,669,013
91,10065,309,928
84,896,740△ 10,024
8,629,217
8,203,998
422,046
3,173
30,000621,391,022
434,548,287
7,655,000
270,000
279,087,585
51,769,633
25,880,000
2,651,858
10,190,500
57,043,711
91,163,670
31,638,924
12,820,847
1,681,449
700,087339,677
22,360,405
6,598,667
3,808,613
273,6909,738,282
573,181629,848
70,276,870
2,409,701
2,003,244
47,830534,170
5,187,025

内部取引
消去
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0

拠点区分
合計
621,361,022
425,775,877
382,145,593
43,630,284
33,999,171
30,001,504
3,997,667
152,956,757
2,669,013
91,10065,309,928
84,896,740△ 10,024
8,629,217
8,203,998
422,046
3,173
30,000621,391,022
434,548,287
7,655,000
270,000
279,087,585
51,769,633
25,880,000
2,651,858
10,190,500
57,043,711
91,163,670
31,638,924
12,820,847
1,681,449
700,087339,677
22,360,405
6,598,667
3,808,613
273,6909,738,282
573,181629,848
70,276,870
2,409,701
2,003,244
47,830534,170
5,187,025

勘 定 科 目

サ
ー
ビ
ス
活
動
増
減
の
部

サ
ー
ビ
ス
の
活
部
動
外
増
減

印刷製本費
水道光熱費
燃料費
修繕費
通信運搬費
会議費
広報費
業務委託費
手数料
保険料
賃借料
土地・建物賃借料
租税公課
費
用
保守料
渉外費
諸会費
雑費
減価償却費
国庫補助金等特別積立額取崩額
徴収不能額
徴収不能引当金繰入サービス活動費用計 (2)サービス活動増減差額 (3)=(1)-(2)
受取利息配当金収益
その他のサービス活動外収益
収
受入研修費収益益
雑収益
サービス活動外収益計 (4)費 支払利息用
サービス活動外費用計 (5)サービス活動外増減差額 (6)=(4)-(5)
経常増減差額 (7)=(3)+(6)

サービス区分
社会福祉事業
168,460
4,472,080
1,319,733
19,433,604
1,415,150
8,628
131,000
21,442,814
6,575,019
745,457
721,246
15,7376,400
2,476,100
170,477454,750
538,245
37,170,099△ 10,513,461
33,878
11,667
622,691,010△ 1,299,988
1,853
151,262
42,000109,262
153,115
5,193,850
5,193,850△ 5,040,735△ 6,340,723

合計
168,460
4,472,080
1,319,733
19,433,604
1,415,150
8,628
131,000
21,442,814
6,575,019
745,457
721,246
15,7376,400
2,476,100
170,477454,750
538,245
37,170,099△ 10,513,461
33,878
11,667
622,691,010△ 1,299,988
1,853
151,262
42,000109,262
153,115
5,193,850
5,193,850△ 5,040,735△ 6,340,723

内部取引
消去
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0

拠点区分
合計
168,460
4,472,080
1,319,733
19,433,604
1,415,150
8,628
131,000
21,442,814
6,575,019
745,457
721,246
15,7376,400
2,476,100
170,477454,750
538,245
37,170,099△ 10,513,461
33,878
11,667
622,691,010△ 1,299,988
1,853
151,262
42,000109,262
153,115
5,193,850
5,193,850△ 5,040,735△ 6,340,723

別紙３（⑫）

積立金・積立資産明細書（自）令和4年4月1日 （至）令和5年3月31日
社会福祉法人名
社会福祉法人恵心会
拠点区分
特別養護老人ホーム慈苑（単位：円）
区 分

前期末残高

当期増加額

当期減少額

期末残高

修繕積立金

55,000,000

010,000,000

45,000,000

計

55,000,000

010,000,000

45,000,000

摘 要（単位：円）
区 分

前期末残高

当期増加額

当期減少額

期末残高

修繕積立資産55,000,000

010,000,000

45,000,000

計

55,000,000

010,000,000

45,000,000

摘 要