The European supply chain from a Dutch perspective

Dynamics
yof Europeanpsupplypp y chains
Osaka, 15th April 2015
Nagoya, 16th April 2015
Tokyo, 17th April 2015

Mathijs Benink
Director Business Development & Solutions
Holland International Distribution Council

1

オランダの視点による欧州サプライチェーン

欧州サプライチェーンのダイナミクス
欧州サライチン ダイナ ク
2015年4月15日：大阪
2015年4月16日：名古屋
2015年4月17日：東京

オランダ物流振興会（HIDC）
ビジネス開発＆ソリューションズ
ディレクター
マタイス・ベニンク

2Introduction

3

はじめに

4

Introduction

 Mathijs Benink: International Management
background, Business Development at TNT
Express since August 2011 within HIDC
Express,
responsible for global business development &solutions team,, operationalpin APAC & EMEA Holland International Distribution Council:
private, not-for-profit, publicly/privately financed
logistics council offering free of charge Europeans ppl chain adsupply
adviceice to foreign
fo eign companies

5はじめに マタイス・ベニンク：国際経営の経験
タイベ
ク 国際経営 経験- TNTエクスプレスにてビジネス開発- 2011年8月よりオランダ物流振興会（HIDC）でダ
アジア太平洋、欧州、中東、アフリカ地域のグローバルビジネス開発・ソリューションズチーム担当
 オランダ物流振興会（HIDC）：公的・民間資金によるオ
ダ物流振興会（C） 公的 民間資金による民営・非営利の物流振興会で、欧州サプライチェーンに関するアドバイスを外国企業に無料で提供

6

7

Logistics

WaterEnergy

Hoorticulture

Chemicalls
CAgri-foodAdHigh TechHCreattive Industry

Life Scie
ences & Health

Logistics
Ls

Dutch Top Sectors

8ロジスティクス

水エネルギー
エー

園芸

化学

アグ
グリフード

ハイテク
ハクリエイティィブ

ライフサ
ラサイエンス
ス・健康

物流

オランダ・トップセクター

Top Sector Logistics
8,5% of Dutch GDP9

トップセクター・物流
オランダのGDPの8.5％
トップセクター・物流のハイライト
直接的な物流業務• 付加価値：• 雇用：• 取引高：

550億ユーロ
813,000 労働年
1,258億ユーロ

1. 輸送およびハンドリング• 付加価値：
293億ユーロ• 雇用：
433,000 労働年• 取引高：
678億ユーロ
2. 保管および倉庫• 付加価値：• 雇用：• 取引高：

144億ユーロ
212,000 労働年
333億ユーロ

3. サプライチェーンマネジメント• 付加価値：
113億ユーロ• 雇用：
168,000 労働年• 取引高：
247億ユーロ

10

間接的な物流効果• 付加価値：• 雇用：取引高：• 取引高

118億ユーロ
121,000 労働年
170億ユーロ
億

4 付加価値物流（VAL）および付加価値サービス（VAS）• 付加価値：
22億ユーロ
22億ユ
ロ• 雇用：
34,000 労働年• 取引高：
36億ユーロ
5 サポート業務• 付加価値：• 雇用：• 取引高：

96億ユーロ96億ユ
ロ86,000 労働年
133億ユーロContents

 European market
 European supply chain design
 Tax effectiveness in the supply chain Wrap up

11

内容

 欧州市場 欧州サプライチェーン設計
 サプライチェーンにおける税の有効性
プ
 まとめ12Market comparison USA, China, EU, NL
USA

13

China

EU

Netherlands

Source: CIA World Factbook 2014

米国、中国、EU、オランダの市場比較

米国

14

中国EU

オランダ

出所：CIA World Factbook 2014（ザ・ワールド・ファクト・ブック2014年）

Challenges in Europe, or opportunities?

Various differences between 28 countries in EU:
EEconomics
iFiFinanceL i l iLegislation

C lCulture Market size

 Corp taxes

 Labor laws

 Language

y gppower Buying
 Unions
 Innovation
 Etc.

 Currencies
 Incentives
 Etc.

 Patents
 Export/import Etc.

 Businesspractices
 International
orientation
 Etc.

From international companies this requires:

15

Awareness and taking into account implications of national differencesWilliWillingness
tto commit
it resources tto obtainbt i local
ll market
k t expertisetiA differentiated European market strategy and a dedicated business plan

欧州の課題・機会

EU28カ国間の様々な違い
経済金融法制文化 市場規模 購買力
 労働組合 イノベーション
 その他

 法人税
 通貨
 インセンティブ
 その他

 労働法
 特許
 輸出入
 その他

 言語
 商慣習
 国際志向 その他

国際企業に求められること：

16

国による相違点を認識し考慮する

積極的に資源を投入し 現地市場に関する知識を獲得する
積極的に資源を投入し、現地市場に関する知識を獲得する

差別化した欧州市場戦略と専用の事業計画を策定する

Contents

 European market
 European supply chain design
 Tax effectiveness in the supply chain Wrap up

17

内容

 欧州市場 欧州サプライチェーン設計 サプライチェーンにおける税の有効性
プ
 まとめ18

Internationalizing a business

Sales

Sending
peopleoverseas

Supplychain

Traders
S&M

Manufacturers
Commercial
Ci ldistribution

structure

Legalentity

19

Fiscalstructureビジネスの国際化

販売
人材をサプライチェーン

海外に派遣

貿易業者
製造業者

S&S&M
構造

法人

20

財務構造

商品流通

What is supply chain?

Managing and controlling theflow of goods and related
information from thesource of production to themarketplace

Or: to offer the right products at
the right time in the right place21

サプライチェーンとは？

サプライチェ ンとは？
サプライチェーンとは？

生産地から市場への商品と関連情報の流れを管理・統制

適切な製品を適時適所で提供

22コストセンタ から競争優位へ
コストセンターから競争優位へ

Who manages the European supply chain?

Indirect supply chain model
FOB CIF Typical sales terms: EXW
EXW, FOB, Your customer takes care of (all)logistics

23

Direct supply chain modelDAP DDP Typical sales terms: DAP, Your company takes care of (all)logisticsg欧州サプライチェーンの管理者

中心となる欧州物流センター（EDC）構造

欧州物流センター
センタ

間接サプライチェーンモデル
 代表的な貿易用語：
EXW、FOB、 CIF 顧
顧客が（すべての）物流を管理

24

直接サプライチェーンモデル
代表的な貿易用語：DAP DDP
 代表的な貿易用語：DAP、DDP 貴社が（すべての）物流を管理

What is supply chain?

From cost center to competitive advantage

25

サプライチェーンとはコストセンタ から競争優位へ
コストセンターから競争優位へ

26

Integral supply chain

27…

LegaalFinan
nce

S&OP

SSourciing /manufaccturinng

Opperatiions /Logistics
LSalees

Integral supply chain approach:Boardmanagedg
at C-level統合サプライチェーン

28

…

法制
制（販売・業務）

金融
融

S&OP

部品
品調達
達・製造
造

業務・物流
業

販売
売

統合サプライチェーンアプローチ：
Board
経営幹部レベルで管理

Who manages the European supply chain?

Indirect supply chain model
FOB CIF Typical sales terms: EXW
EXW, FOB, Your customer takes care of (all)logistics

29Direct supply chain modelDAP DDP Typical sales terms: DAP, Your company takes care of (all)logisticsg欧州サプライチェーンの管理者

中心となる欧州物流センター（EDC）構造

欧州物流センタセンター

間接サプライチェーンモデル
 代表的な貿易用語：
EXW、FOB、 CIF 顧
顧客が（すべての）物流を管理

30

直接サプライチェーンモデル
代表的な貿易用語：DAP DDP
 代表的な貿易用語：DAP、DDP 貴社が（すべての）物流を管理

Road map for entry to the EU market

1) Understanding
U dt dith market:
thek t Market size
 Market structure Country differences & cultures
 Language implications
2) Regulatory environment:
 Labor laws
 Patents
 Export/import

3) Setting a clear business strategy:
 Sales & Marketing plan
 Route to market and sales
channels

31

Logistics = business enabler
Logistics ≠ business driver4) Design a flexible and efficient
operationalpstructure: Distributors
 Logistics
 Own organization

EU市場参入へのロードマップ

1) 市場の理解：
市場の理解
 市場規模 市場構造 国の相違と文化 言葉の意味するところ
2) 規制環境：
 労働法
 特許
 輸出入

3)) 明確な事業戦略の設定：
 販売・マーケティング計画
 市場へのルートと販売チャネル

32

物流 = ビジネスの成功要因
物流 ≠ ビジネスの動機

4) 柔軟で効率の良い業務体制の設計：
 流通業者
 物流
 自社組織Customs?
33

税関は？
34

Questions to ask How to transport products from source to market ?
(sea, air, road, combination?) How much stock to keep in the market?
 Location of inventory(how many warehouses, which locations, centrally or decentrally managed?) How to transport products to customer ?
(groupage, express, barge, rail, short sea?) How to deal with indirect taxes?
 Which activities to outsource and which activities to manage
yourself?
lf?
…

35

よくある質問

 製品を生産地から市場へ輸送する方法は？
製品を生産地から市場 輸送する方法は（海上、航空、陸上、組み合わせ？） 市場で維持する在庫数は？
 在庫保管場所（倉庫数、場所、一元管理か分散管理か？）

 顧客に製品を輸送する方法は？
（混載、エクスプレス、バージ、鉄道、短距離航路）

 間接税の取扱い方法は？
接税扱 方法 どの業務を外部に委託し、どの業務を自社で管理するのか？
…

36

Outsourcing your supply chain?

Some of the main advantages of outsourcing include: Expert knowledge
 Concentration on core business No capital
pinvestments, so fewer risks
 Lower total logistics costs, due to economies ofscale and activity based costing Higher service levels and/or shorter lead times
 Flexibility in space and manpower Shorter time to start up Better insight into logistics costs Flexibility in supply chain set-up
37

サプライチェーンのアウトソーシングについてアウトソーシングの主なメリット：

 専門知識 中核事業への集中
 設備投資がないため、ほとんどリスクがない スケールメリットと活動基準原価による総物流コストの削減
 サービスレベルの向上・納期の短縮
 スペースと人材の柔軟性
 開業準備期間の短縮
 物流コストの本質的な理解 サプライチェーンを確立する際の柔軟性など
38

Proximity to market

Share of GDP EU:
Germany
20%
UK

15%

France

14%

Italy

1313%
%

Eurodelta

12%

Eastern Europe 12%
Main economic
centers remain in
Western Europe

39

500 km
160 million
consumers

950 km
220 million
consumers“EuroDelta”
1600 km
350 million
consumers

市場への近接性

EU全体
全体ののGDPに占める各国の割合：
ドイツ

20%

英国

15%

フランス

14%

イタリア13%13%

ユーロデルタ

12%

東欧

12%

主な経済活動の中心地は今も西欧
今も西欧

40

500km圏内
消費者数
1億6,000万人

950km圏内
消費者数
2億2,000万人,「ユーロデルタ」
1600 km圏内
消費者数
3億5,000万人

Infrastructure: top 10 container ports
worldwide 2013

Rotterdam
Antwerp(Volume 2013 (mln TEU)
1
Shanghai (China)
2Singapore (Singapore)
3
Shenzhen (China)
4
Hong Kong (China)
5
Busan (South Korea)
6
Ningbo & Zhoushan (China)
7
Qingdao (China)
8
Guangzhou (China)
9
Dubai Ports ((UAE))
10 Tianjin (China)

36,6
32,6
23,3
22,3
17,7
17,4
15,5
15,3
13,6,13,0

11 Rotterdam (Netherlands)
15 Hamburg (Germany)
16 Antwerp (Belgium)

11,6
9,3
8,6

Hamburg
Tianjin
Qingdao
Shanghai

Dubai

Busan
NingboGuangzhou
ZhoushanShenzhenHong Kong
Singapore

Source: Port of Rotterdam 201441

物流インフラ：世界のコンテナ港湾トップ10（2013年）

ロッテルダムハンブルク

アントワープアントワプ（2013年取扱量（百万TEU））
1
上海（中国）
2
シンガポール（シンガポール）
3
深セン（中国）4
香港（中国）
5
釜山（韓国）
6
寧波および舟山（中国）7
青島（中国）
8
広州（中国）
9
ドバイ港（アラブ首長国連邦）
港（アラ 首長国連邦）
10 天津（中国）

36.6
32.6
23.3
22.3
17.7
17.4
15.5
15.3
13.6
13.0

1115
16

11.6
9.38.6

ロッテルダム（オランダ）
ハンブルク（ドイツ）
アントワープ（ベルギー）

天津津
青島
上海
ドバイ

釜山寧波
広州
舟山
深セン
香港
シンガポール

出所：Port of Rotterdam 2014（ロッテルダム港2014年）

42

Infrastructure: Rotterdam, market leader in
Hamburg-Le Havre range
Total throughput 2013 Hamburg – Le Havre range: 1,182 million metric tons
Wilhelmshaven
2,2%
BBremen7,1%
7 1%

Amsterdam
8,1%

Hamburg
11,1%

Rotterdam
37,5%

Le Havre 5,4%
Dunkirk 4,1%
Zeebrugge
3,7%
Ghent 2,2%
Antwerp 15,7%
15 7%

Zeeland
Seaports 2,9%
Source: Port of Rotterdam 201443

物流インフラ：ロッテルダム
ハンブルク～ル・アーブル圏内の市場リーダー
2013年総貨物取扱量 ハンブルク ～ ル・アーブル圏：11億8,200万トン
ヴィルヘルムスハーフェン 2.2%

アムステルダム
8.1%

ブレーメン 7.1%

ロッテルダム
37.5%

ハンブルク
11 1%
11.1%
ル・アーブル
5 4%
5.4%
ダンケルク 4.1%
ゼーブルッヘ3.7%
ゲント 2.2%
アントワープ15.7%
44

ゼーラント・シーポート
ポト 2.9%
2 9%
出所: Port of Rotterdam 2014（ロッテルダム港 2014年）

Amsterdam third largest
European cargo airport 2013
Volume x 1.000 tons:
Frankfurt (FRA)

2,016

Paris (CDG)

1,876

Amsterdam (AMS)

1,531

London (HR)1,423

Leipzig (LEJ)887

Cologne (CGN)717

Luxembourg (LUX)

674

Istanbul (IST)

619

Liège (LGG)

561

B
Brusselsl (BRU)430

LondonAmsterdam
Leipzig

B
BrusselslCologne

Liège

Frankfurt
Luxembourg

Paris

Istanbul

Source: Amsterdam Airport Schiphol, 201345

アムステルダム：欧州第3位の貨物空港（2013年）

取扱量（千トン）
フランクフルト（FRA）

2,016

パリ（CDG）

1,876

アムステルダム（AMS）

1,531

ロンドン（HR）

1,423

ライプツィヒ（LEJ）

887

ケルン（CGN）

717

アムステルダム
ロンドン
ブリュッセル ケルン
リエージュ

ライプツィヒフランクフルト
ルクセンブルクパリ

ルクセンブルブルク（LUX） 674
イスタンブール（IST）

619

リエージュ（LGG）

561

ブリ
ブリュッセル（BRU）
セル（BRU）

430

イスタンブール

出所：Amsterdam Airport Schiphol, 2013（アムステルダム・スキポール空港 2013年 ）46

Multimodal connections

47

Source: Schiphol Cargoマルチモーダル接続

内陸水運
道路
鉄道
パイプライン
短距離－フィーダー

出所：Schiphol Cargo（スキポール・カーゴ）

48

Contents

 European market
 European supply chain design
 Tax effectiveness in the supply chain Wrap up

49

内容

 欧州市場 欧州サプライチェーン設計
 サプライチェーンにおける税の有効性
プ
 まとめ

50

Duties and taxes: Customs

EU is a customs union of 28 memberstatesOne common border, no bordercrossings between member statesCustoms legislation is harmonized anddirectly applicable in all EU Member
States

Details implemented locally:
differences in application locally (e.g.
rulings for customs valuation andclassification)

51

税制：関税EUは28加盟国の関税同盟である



国境を接するが、加盟国間の国境検問所はがない

フィンランドスウェーデンラトビア

アイルランド

統 関税法が、すべてのEU加盟国にその統一関税法がすべてのEU加盟国にそのまま適用する

エストニア

デンマーク
英国

リトアニア

オランダ

ベルギー

ドイツ

ポーランド
チェコ共和国ルクセンブルグ

詳細は国ごとに実施：国ごとに適用の相違（例： 関税評価と分類の決定等）



フランス

スロバキア
ハンガリー

オーストリア

ルーマニア
ポルトガル
スペイン

スロベニア

クロアチア

イタリア

ブルガリア

ギリシャ

マルタ

52

キプロス

Duties and taxes: Article 23Si l iimportt iinto
Singlet ththe EU

Duties and taxes to be paid at moment of clearanceDuties
iare % off declaredd ld productdvaluelSame tariff code in all EU member states
U fUpfrontt rulingsliwithith llocall Customs
C tauthoritiesth iti (BTI)VAT is % of declared product value
DiffDiffers
fromfcountry
t tot countryt (average(20%)1) Import VAT
2) VAT on product supply to EU customer

53

The Netherlands provides VAT deferment (Article 23):
NO advanced payment of import VAT = cash flow benefit!

税制：第23条

EU の単独輸入
EUへの単独輸入



通関手続きの際に納付すべき税


関税は製品申告価格 %関税は製品申告価格の%すべてのEU加盟国で同じ関税番号
地域の税関当局による事前の決定（BTI）


付加価値税（VAT）は製品申告価格の%国によリ異なる（平均20%）1）輸入VAT2）EU顧客への製品の供給に対するVAT54オランダはVAT繰り延べ制度を提供（第23条）：
輸入VATを前払いする必要がない=輸入を前払いする必要がない キャッシ
キャッシュフローのメリット！
フのメリットDuties and taxes: fiscal representation

 Most foreign companies set up a legal entity for(in)direct tax and liability reasons
 Not
N t necessary tot sett up a legalll entitytit Depending on business case fiscal representation
could be interesting alternative when only
indirect taxes are relevant Two types of fiscal representation possible,possible
limited and general Grow scenario possible55税制：税務代理人制度

 多くの外国企業が、（間）直接税や法的責任を理由に多く 外国企業が （間）直接税や法的責任を理由法人を設立する
 法人を設立する必要はない
 事業内容によっては、間接税のみが関連する場合、税務代理人制度が興味深い選択しかもしれない 税務代理人制度には、限定と一般の2つのタイプがある 成長シナリオが見込まれる

56

Duties and taxes: bonded warehousing

Arrivals from non EU origins

Distribution to (EU) customers

Point of customs
clearance
Th advantages
Thedt
off a Customs-bonded
C tb d d warehouseh: Avoidance of double duty payment
 Postponement of duty payment
 Possibility of storage for an unlimited period of time Less customs interference Value added logistics (assembly, configuration) in a customs-bondedwarehouseh57

税制：保税倉庫

EU以外の原産地から到着（EU）顧客に販売

通関手続き場所
税関の保税倉庫を利用するメリ ト
税関の保税倉庫を利用するメリット： 関税の二重納付を回避できる
 関税の納付を繰り延べできる関税の納付を繰り延 できる 無期限に保管できる 税関の干渉を軽減する
 保税倉庫では付加価値物流（組立、配置）ができる

58

Contents

 European market
 European supply chain design
 Tax effectiveness in the supply chain Wrap up

59

内容

 欧州市場 欧州サプライチェーン設計
 サプライチェーンの税の有効性
プ
 まとめ60

Wrap up
1. Integral supply chain approach is key for using
your supply chain as a differentiator /competitive advantage
2 (Tax) effective (European) supply chain
2.
structuring can unlock working capital, lead to
cash flow optimization and lead to improved
customer experience

61

まとめ

1. 統合サプライチェーンアプローチは、貴社のサプライ
統ププ
貴プ
チェーンを差別化要因・競争優位として利用するために重要である。に重要である
2 （税）効果の高い（欧州の）サプライチェ
2.
（税）効果の高い（欧州の）サプライチェーン構造
ン構造
は、運転資本を解放して、キャッシュフローの最適化と顧客経験の向上を図る。

62

Wrap up

3. The Netherlands has an excellent fiscal and physical infrastructure
to facilitate Japanese companies structuring their European supplychains Fiscal environment: fiscal representation, VAT deferment, bondedwarehousing trade facilitating authorities
warehousing, Location: proximity to your market
 Infrastructure: leading main ports and hinterland connections
 Workforce:
W kf
flexible,
fl ibl highly
hi hl skilled,kill d multilingual
l ilil Experience: long history in logistics
 Knowledge:
g well developed
plogistics
gindustryy Outsourced solutions: all relevant players are present in The
Netherlands63まとめ3. オランダには、日本企業が欧州サプライチェーンの円滑な構築を図るための優れた税制と物的インフラを整備している

64

税環境：税務代理人制度、VAT繰り延べ制度、保税倉庫、貿易円滑化機関
立地：市場に近接
物流インフラ 主要な港湾と内陸接続
物流インフラ：主要な港湾と内陸接続
労働力：柔軟性、高い技能、多言語能力
経験：物流の長い歴史
知識：充実した物流産業
アウトソーシング・ソリューション：あらゆる関係事業者がそろうオランダContact us

NDL/HIDC – Holland International Distribution Council
Jan Paul Olijslager
Sr. Manager Supply Chain Solutions
Nederland Distributieland | Holland International Distribution Council
Louis Pasteurlaan 6,
6 2719 EE Zoetermeer | P.O.
P O Box 660
660, 2700
AR Zoetermeer | The Netherlands
TEL +31 (0)79 343 81 28
FAX +31 (0)79 347 92 17
Email: jp.olijslager@ndl.nl |Web www.ndl.nl| www.hidc.nl

セミナー終了後、ご担当者が変更となりましたので、事務局で新たなご担当者に変更変更しています。ご了承ください。
ます ご 承くださ65