２.税金

2.Tax

市民税課（TEL:0823-25-3193）

Shimin-zei-ka（TEL:0823-25-3193）(1) 外国人と税金(1) Foreigners and Taxes

外国人であっても，一定の要件に当てはまる場合には，税金を納める必要があります。

Even if you are a foreigner, you will have to paytaxes if you satisfy certain conditions.

税金を納めなければならない人とは・ 日本国内で働いて得た収入がある人 →原則として所得税を納める必要があります。
・ １月１日現在で日本に住所がある人 → (前年の所得に応じて)住民税を納める必要があります。
また，日本に住んでいない外国人（観光客など）でも，ホテルに宿泊したり，食事をしたりすると，消費税を負担する必要があります。

Those who have to pay taxes
・ Those who work and earn an income in Japan →They are required to pay taxes.
・ Those who have an address in Japan as ofJanuary 1st → They are required to pay
Residence Tax (based on their income in theprevious year).
Furthermore, those who don’t live in Japan (E.g.
tourists) are still required to pay consumption
tax if they stay in a hotel, eat food and etc.

わたしたちが納めた税金は、身近なところで使われています。一番多く使われているのは「社会保障」にかかるものです。「社会保障」とは、わたしたちが安心して生活していくために必要な「医療」「年金」「介護」「福祉」などの公的サービスのことをいいます。

The taxes that we pay are used on things that
affect our daily lives. One thing that taxes are used
on a lot is “Social Security”, which entails publicservices important to our daily lives such as“Healthcare”, “Pension”, “Nursing Care” and“Welfare”.

(2) 日本の税金のシステム(2) The Japanese Tax System

日本の税金は，国に納める「国税」（主に所得税 など） と，県や市 町村に 納める 「地方 税」（主に住民税など）があります。国税と地方税はそれぞれ納めるところが異なります。
また，自分で納付する「直接税」と，物を購入したときに税金が代金に含まれている「間接税」（消費税など）があります。

Tax in Japan contains: “National Tax” which is tax
collected by the country (mainly income tax), and“Local Tax” which is tax collected by the Prefecture,City, Town or Village (mainly Residence Tax).
National Tax and Local Tax each have different
ways of payment.
Furthermore, there is “Direct Tax” which is tax you
pay yourself, and “Indirect Tax” which is tax
included in the price of items you buy.

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国

地
方
税

直接税

間接税

所得税（通常は給与から引かれる），法人税，相続税，贈与税など

消費税，酒税，たばこ税，関税など

都道県税

都道府県民税，事業税，自動車税 など

地方消費税，道府県たばこ税など

市町村税

市町村民税，固定資産税，軽自動車税など

市町村たばこ税，入湯税など

税※都道府県民税と市町村民税のことを一般に住民税といいます。

Direct Tax

Indirect Tax

Local Tax

Income Tax (Taken fromyour salary), Corporation
Consumption Tax, Alcohol Tax,
National Tax
Tax, Inheritance Tax, GiftTobacco Tax, Customs Duty, etc.
Tax, etc.
Prefectural Residence Tax,
PrefecturalLocal Consumption Tax, PrefecturalBusiness Tax, Motor Vehicle
Tax
Tobacco Tax, etc.
Tax, etc.
Municipal Inhabitance Tax,
Municipal
Municipal Tobacco Tax, Bath Tax,
Fixed Property Tax, Light MotorTax
etc.
Vehicle Tax, etc.
※Prefectural Residence Tax and Municipal Residence Tax are generally called Residence Tax.

(3) 主な税金のしくみ(3) Main Tax Structure〈所得税〉
１月１日から１２月３１日までの１年間に生じた個人の所得にかかる税金です。
「所得税」は以下の①②，いずれかの方法で納めます。

〈Income Tax〉
This is tax based on the individual’s income
between January 1st to December 31st
“Income Tax” can be paid using the methods ①②
outlined below:① 会社などで働いている人は毎月の給料から引かれます。
→ 源泉徴収その年最後の給与の支払を受ける際に所得税の精算（年末調整）が行われます。
給与の支払者から，その支払金額等を記載した「源泉徴収票」が給与の支払を受ける人に交付されることとなっています。

① Those who work at companies will have theirmonthly salary taxed→ Tax Witholding
Calculations
forincometax(Year-endAdjustment) will occur when you get paid yourlast salary of the year.
Those who earn a salary will receive a“withholding tax statement”, which lists things
such as the salary amount, from the people
who pay their salary.
② Business owners and people who earn a salaryfrom more than two companies will need tosubmit certain documents to the Tax Office in② 自分で会社を経営している人や，２つ以上の会社などから給料をもらっている人などは，働いた次の年の２月１６日から３月１５9日の間に，お住まいの地域の税務署に書類を提出し，確定した税額をコンビニエンススト
アや銀行，郵便局などで納めます。
→ 確定申告〈住民税（市民税・県民税）〉
その年の１月１日に住んでいる市町村で，前年中（１月１日～１２月３１日）に所得のあった人に課せられる税金です。
住民税は，前の年の 1 年間の所得に対して，課せられる地方税です。
※生活保護を受けている人や，障害者，未成年，寡婦またはひとり親で前年の合計所得金額が 135 万円以下の人は課税されません。

the region they live in from February 16th toMarch 15th of the following year they worked,
and pay the decided tax amount either at aconvenience store, bank or by post.
→ Final Tax Return〈 Residence Tax (Municipal Residence Tax,Prefectural Residence Tax)〉This is tax imposed on someone who earned anincome during the previous year (January 1st toDecember 31st) in the City, Town or Village they
live in as of January 1st in the current year.
Residence Tax is a local tax imposed on residents
based on their income from the previous year.
※ Those who are receiving welfare benefits,disabled, a minor, a widow or a single parent andtheir total income from the previous year is lower
than 1.35 million Yen will not be taxed.

「住民税」は以下の①②，いずれかの方法で納めます。

“Residence Tax” can be paid through methods ①② below:① 会社などで働いている人は毎月の給料から引かれます。 → 特別徴収
勤務先へ 5 月に税額通知書が送付されます。

① The tax amount will be taken from the monthly
salary of someone working at a company →Special Collection
The Tax Amount Notice Letter will be sent tothe workplace in May.

② 会社などで働いていない人は，市町村から 6月中に自宅へ納税通知書が届きます。その納税通知書に書かれている税額をコンビニエンスストアや銀行，郵便局などで納めます。
→ 普通徴収

② A Tax Notice will be sent to the home of those
not working at a company from the Municipal
Government in June. The tax amount written
on the Tax Notice can be paid at a convenience
store, bank or at a post office.
→ General Collection〈自動車税（種別割）〉自動車（排気量が 660cc 超の車）を持っている人にかかる税金です。税額は排気量等によって異なります。
車両を登録している都道府県から納税通知書が届きます。その納税通知書に書かれている税額をコンビニエンスストアや銀行，郵便局などで払います。

〈Motor Vehicle Tax〉
This tax is imposed on those who possess a motorvehicle (A vehicle with more than 660cc of enginedisplacement). The tax amount varies dependingon the engine displacement amount.
A Tax Notice will be sent from the Prefecture thatthe vehicle is registered in. The tax amount written
on it can be paid at a convenience store, bank or apost office.
〈Light Motor Vehicle Tax〉
This tax is imposed on those who possess amotorbike or a light vehicle (A vehicle with lessthan 660cc of engine displacement) every year as〈軽自動車税（種別割）〉
毎年４月１日現在，バイクや軽自動車（排気量が 660cc 以下の車）を持っている人にかかる税金です。人に譲ったり，廃車にしたりしても，10手続きしていなければ，引き続き課税されます。
盗難や，紛失の場合は、察に届け出てから手続きをしてください。転出するときも手続きが必要です。
車両を登録している市町村から納税通知書が届きます。その納税通知書に書かれている税額をコンビニエンスストアや銀行，郵便局などで払います。

of April 1st. If you do not go through the procedureof de-registering the vehicle when you transfer or
dispose it, you will continue to be taxed. If there isa theft or loss, please follow the same procedureof de-registration after submitting a damage
report to the police. Procedure is also required
when moving out of the Prefecture.
A Tax Notice will be sent from the Prefecture thatthe vehicle is registered in. The tax amount written
on it can be paid at a convenience store, bank or apost office.

(4) 税金に関するポイント(4) Things to consider regarding Taxes〈税の証明〉
在留期間を延ばすとき，入国管理局から税金の証明書を求められることがあります。
収入がない人は，課税されていないため，納税証明書が発行できません。
市県民税の申告をして，「所得・課税証明書」を請求してください。
その年の１月 1 日に呉市に住所のない人は，呉市では証明が発行できません。

〈Proof of Tax〉When you extend your residence period, theImmigration Bureau may request a Proof of Tax
document.
Those who do not earn an income will not be able
to receive a Certificate of Tax Payment as they arenot taxed.
Please declare your Municipal Residence Tax andrequest a “Certificate of Income Taxation”.
Those who do not have an address in Kure City onJanuary 1st of the given year, the Kure City
Government cannot issue a Proof of Tax document.

主な種類

請求場所

所得・課税証明
納税証明

市民税課
市民窓口課
各市民センター

請求の際に必要なもの

在留カード

手数料300 円(各 1 件)※マイナンバーカードを持っている場合は，コンビニエンスストアでも請求することができます。コンビニエンスストアでの手数料は 200 円です。

Main Document Type
Certificate
TaxationofCertificate of Tax
Payment

Where to request it

What you needto bringFees

IncomeShimin- Zei-Ka
Shimin-Madoguchi-Ka
Every local Civic Center

Residence Card

300 Yen(Perrequest)※If you have a My Number Card, you can make requests at convenience stores. The fee forconvenience stores is 200 Yen.

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〈日本から出国する場合〉
日本に住所及び居所がなくなる場合，原則として出国前にその年の給与について年末調整を受けることになります。
確定申告が必要となる場合には，出国前に確定申告及び納税を行う必要があります。
出国した後で，確定申告や納税などの手続きを行う必要がある場合には，日本国内に居住する納税管理人を選び「納税管理人の届出書」を所轄税務署に提出してください。出国後に納税管理人が本人に代わって手続きを行うことになります。

〈If you leave Japan〉
If you do not have an address or a place to stay inJapan anymore, you are required to do a Year-End
Tax Adjustment based on your income in the given
year before you leave the country.
In the case that you are required to fill out yourFinal Tax Return, you are required to do that andpay your taxes before you leave the country.
If you are required to do the necessary proceduresfor your Final Tax Return and paying your taxes
after leaving the country, please choose someone
who lives in Japan as a Tax Agent and submit a“Notification of Tax Agent” document to theCompetent Tax Office. The Tax Agent you choose
will do the necessary procedures on your behalf
after you have left the country.

〈海外の親族などを扶養控除の対象にしたいとき〉〈When you want your relatives abroad to beeligible as tax exemptions for dependent
relatives〉(※1) If you fill out the dependent relatives’
information on the “Declaration of Dependent
Relatives’ Exemptions for Salaried Employees”
form, which is handed out every year by thecompany, the tax withholding amount can bereduced.

毎年会社から配られる「給与所得者の扶養控除等（異動）申告書」に(※1)扶養親族などを記入して提出することで，源泉徴収される税金の負担を軽減することができます。

扶養親族の要件は，その年の１２月３１日において① 給料をもらっている人の(※1)親族② 給料をもらっている人と生計を(※2)一(いつ)にしている③ その(※1)親族の(※3)年間所得が４８万円（年間の給与収入１０３万円）以下①②③すべてに当てはまる人※1 扶養親族には，「配偶者」，「子」，「孫」，「父母」，「祖父母」，「兄弟姉妹」，「配偶者の父母」，「配偶者の祖父母」，「配偶者の兄弟姉妹」などが含まれます。
※２ 一緒に住んでいなくても，日本国外で暮らす親族に送金していることを書類で証明できれば扶養控除の要件を満たすことができ

The conditions for dependent relatives are basedon if the points below are satisfied as of December
31st of the given year.
① They are relatives (※1) of the person earninga salary② If the relative is part of the livelihood (※2) ofthe person earning a salary③ If the (※1) relative’s (※3) annual taxable
income is below 480,000 Yen (annual salary isbelow 1.03 million Yen).
Someone who satisfies all of the above
conditions※1 Dependent relatives include:“Spouses”,“Children”,“Grandchildren”,“Parents”,“Grandparents”, “Siblings”, “Spouse’s Parents”,“Spouse’s Grandparents”, “Spouse’s Siblings”
and etc.
※2 Even if they don’t live with you, if you canprove that you are sending money to relatives
living abroad, then that will satisfy the12ます。

conditions required for the tax exemption for
dependent relatives.

【必要な書類】
外国語で作成されている場合には，その和訳文も必要です。
・親族関係証明書 ➡ 親族であることを証明する母国が発行する書類の原本（出生証明書など）
・送金関係書類 ➡ 金融機関が発行する海外送金明細書など
複数人の非居住者である親族について扶養控除等の適用を受ける場合は、その親族ごとに送金等を行うことが必要となります。
したがって、例えば、配偶者と子が非居住者である親族に当たる場合で、配偶者に一括して生活費を送金しているときは、その送金関係書類は配偶者に係る送金関係書類には該当しますが、子に係る送金関係書類には該当しないことになります。

【What you need】
If the documents are written in a foreign
language, you are also required to present a
Japanese translated version of it.
・Documents concerning relatives ➡ The original
copy of a document issued by your home country
proving that the person concerned is yourrelative (E.g. Birth Certificate and etc.)
・Documents concerning remittances ➡
Documents such as an Overseas RemittanceSlip issued by a financial institution.
When applying for an exemption for dependents,etc. regarding two or more non-resident
relatives, remittances need to be made to eachof such relative.
For example, if your spouse and child are nonresident relatives and you remit the entire
amount of living expenses to your spouse, thedocuments relating to such remittance aretreated as documents concerning remittance forthe spouse but not for the child.

※3 国外扶養親族は，所得４８万円の要件の対象外です。

※3 Dependent relatives living abroad are exempt
from the “annual taxable income is below
480,000 Yen” condition.

詳しくは市民税課
呉税務署
国際交流センター

For more information:
Shimin-madoguchi-ka☎：0823-25-3193
Kure City Tax Office☎：0823-23-2424
International Exchange Center ☎：0823-25-5604☎：0823-25-3193☎：0823-23-2424☎：0823-25-5604

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