とになり、 私たちの暮らしへの影 響が気に４ 月から消 費 税 率が８％にアップするこまでに完済したいから」「子どもが大きくなンです。
「 家 賃がもったいないので 」「退職しているのが、共 働き夫 婦の住 宅 購 入プラ

要があるため、消 費 税アップ時の負 担 軽 減

イミングの違いで数 十 万 円も多く支 払う必このように、 同じ家を買 ったとしてもタ共働き世帯のライフプランなるところです。 特に、公 務 員は、 ずっとってきてもう一部 屋 必 要 」 といった理 由のアップします。

収 入を抑えられてきているため、 将 来のラ策として「住宅ローン減税」の拡充と「す月から実施さりシングル」という４つの切り口から、ライ

き世 帯 」「 子どもなしシングル 」「 子どもあ金ですが、消 費 税のアップは住 宅購入時に消 費 税はモノを業 者から買うとかかる税です。

つの制度はしっかり理解しておきたいところ

ランのひとつに考えているご家庭は、このかる様々な手数料のほか、物件価格の建物

まず、「 住 宅ローン減 税 」 は、 毎 年の住税の範囲内で、宅ローンの年末残高の ％が、納めた所得す（ 土 地 部 分には消 費 税はかかりません）。

部 分にも原 則として消 費 税がかかるからで宅購入」のほか、「家計管理」「保険」に焦くみです（ 図 表です。消 費 税アップの影 響が特に高い「 住2％ のいまならでは、年間に渡り還付されるし）。 たとえば、 今 年の年％のいまは 万円、月以降に万 円が戻る計 算です。

8

末残高が4000万円という一般住宅の例

たとえば、4000万円の新築物件で、そ万 円という場 合、 消 費 税％ になった際には4もしも、納めた所得税（住民税）だけでは万円の支払いでよ

1 10月以降に購入するケー％＝

120の内訳が土地2500万円、建物1500点をあてて、注意点を紹介します。

住宅購入者は2つの負担軽減策を1500万円×5

年末残高の ％の額より少ない人の場合にスでは1500万円×1

かった消費税が、5％＝120万円に75

8

要チェック
いま、私の事務所で受けるご相談で急増

5440

第 １ 回は「 共 働き世 帯のライフプラン 」も大きな影響を与えます。住宅購入時にか4フプランのポイントを掘り下げます。

ライフプラン」では、「 共 働き世 帯 」「片働今年度お届けするシリーズ「家族構成別ほか、「 いつかは買いたいと思っているので【たけした さくら】ファイナンシャル・プランナー。主な著書に「最新版 ローン以前の住宅購入の常識」「日本一わかりやすいお金の本」
（講談社）
、
「
『保険に入ろうかな』と思ったときにまず読む本』（日本経済新聞出版社）、「女性のためのお金の教科書」（宝島社）などがある。

イフプランへのしわ寄せも心配ですね。

なごみＦＰ事務所ファイナンシャル・プランナー

まい給付金」の導入がこの竹下 さくら

消 費 税が上がらないうちに買いたい 」 といVol.1れることになりました。住宅購入をライフプ

家族構成別
ライフプラン

う相談が目立って増えています。

【シリーズ】

12消費税8%・10%
2014年3月末まで

2014年4月～
2017年12月末※
長期優良住宅
低炭素住宅

一般住宅

長期優良住宅低炭素住宅
2000万円

3000万円

4000万円

5000万円

30万円

40万円

50万円
最大控除額
（10年間合計）

200万円

300万円

400万円

500万円
住民税からの控除上限額

9.75万円/年（前年課税所得×5%）ケースや、
末 残 高の人分の所得税・住民税では年％ の額より少ないケースなど、住宅ローン減税

団体信用生命保険

夫

妻

夫

妻

１人で

○－

○

－

夫婦それぞれで

○

○

○

○

収入合算（連帯保証）

○

×

○

×

収入合算（連帯債務）

○

○

○

×※
※銀行などの金融機関では主債務者のみが加入できるのが一般的だが、住宅金融支援機構の「フラット35」では特約料を支払うと加入できる。

住宅ローンを夫婦2人で借りる時の注意点にあるように、大 別すると「

さて、共 働き夫 婦の住 宅ローンの借り方は、図 表人（ 単 独 名 義 ）」「 夫 婦それぞれ 」「収入合算（ 連 帯 保 証 ）」「 収 入 合 算（ 連 帯 債 務 ）」の つに分 類できますが、最 近は、夫 婦で収 入 合 算にするケースも多く見かけます。

人で組むよりも借 入 額を増やすことができるメリットがあるからです。

“連帯保証”と“連帯債務”は、いずれも夫の収入と妻の収入の合 計で借りる（ 収人で、夫が返済できな入 合 算する ）方 法ですが、“ 連 帯 保 証 ”であれば返済者は夫人ます。 これに対し、“ 連 帯 債 務 ” では、ローン契約者は夫と妻となり、夫が夫婦命 保 険です。

人で借りて団 信に入るケー

保 険 金でローン残 債を完 済するしくみの生ローン返 済 者が亡くなるなどした場 合に、す。団体信用生命保険（以下、団信）は、命 保 険へ加 入の面で明らかな違いがありまあるように、住 宅ローン減 税や団体 信用 生うので一見 同じように見えますが、 図 表にどちらも、夫婦が連帯して返済義務を負を負います。

せるかどうかに関 係なく同 様に返 済の義 務分まとめて返 済する形のため、 妻は夫が返2人よりも 人で住宅ローンを組むほうが、家を取得した翌年に、確定申告をする必要がある。
次年度以降は、会社員の人は年末調整で簡単に手続きできる。

1

くなった時にはじめて妻は返 済 義 務を負い

111は、所定の額の範囲内で住民税からも還付20万円

21を受けることができます（ 図 表の「 住 民 税控除上限額（1年あたり）

4からの控除上限額」欄を参照してください）。

【住宅ローン控除を受けるための手続き】

住 宅ローン減 税を効 率よく受け取れるケー※平成26年4月以降でも経過措置により5%の消費税率が適用される場合や消費税が非課税とされている中古住宅の個人間売買などは2014年3月までの措置を適用。
※中古物件やリフォーム工事についても、所定の要件を満たせば適用を受けることができる。
住宅ローン控除の詳細は、財務省ホームページ（http://www.mof.go.jp/tax_policy/summary/income/063.htm）で確認を。

住 宅を購 入するにあたっては、 住 宅ロー①床面積が50m2以上であること②借入金の償還期間が10年以上であること
主な要件

13.65万円/年（前年課税所得×7%）

スがあります。 ご自 身のご家 庭の場 合はど10年

ンの名 義をどうするか悩む共 働き世 帯が少10年

うなのか、 購 入 前に計 算してみるのがおす

控除期間なくありません。 住 宅ローン減 税に注 目す

1%すめです。

1%

ると、4000万 円を超える借 入れをする

控除率1スでいえば、 その人が亡くなると、 遺 族に

Vo l . 1 1 7

131

一般住宅対象の住宅ローン
年末残高の上限

消費税5%2

住宅ローンの組み方のバリエーション例（夫が主債務者の場合）
図表2

住宅ローン減税の概要
図表1

50万円

450万円超525万円以下

40万円

525万円超600万円以下

30万円

600万円超675万円以下

20万円

675万円超775万円以下

10万円

はなく、ペアローンなど夫婦それぞれでロー2

なお、ここまでは新 築 物 件の購 入について解 説してきましたが、中 古 物 件を購 入する際は住 宅ローン減 税の取り扱いが異なり要注意です。実は、中古物件については「住※2 （独）住宅金融支援機構のフラット35Sと同等の基準を満たす住宅とは、次の1〜4のいずれかに該当する住宅を指す。
1 耐震性に優れた住宅（耐震等級2以上の住宅または免震建築物）
2 省エネルギー性に優れた住宅（等級4）3 耐久性・可変性に優れた住宅（劣化対策等級3、維持管理対策等級2等）
4 バリアフリー性に優れた住宅（等級3）1／①売主が宅地建物取引業者の住宅
左記①②③④に加え、以下の要件が②自らが居住する住宅必要。
2③床面積が50m 以上である住宅⑤物件が引き渡された年の12月31日④売買時等の検査によって、所定の現在の年齢が50歳以上の人が取得品質が確認された以下の住宅する住宅。
・既存住宅売買瑕疵保険に加入した ⑤ 収 入 額 の 目 安 が650万 円（都 道 府住宅
県民税の所得割額が13.30万円）以・既存住宅性能表示制度を利用（耐震下。
等級1以上に限る）
・建設後10年以内で、新築時に住宅
瑕疵担保責任保険に加入または建設住宅性能表示制度を利用というのは、中古物件は個人が売主の物

中古住宅①自らが居住する住宅
左記①②③に加え、以下の要件が必
2②床面積が50m 以上である住宅
要。
③施工中の検査によって、所定の品 ④物件が引き渡された年の12月31日
質が確認された以下の住宅
現在の年齢が50歳以上の人が取得
・住宅瑕疵担保責任保険加入した住する住宅。
宅⑤ 収 入 額 の 目 安 が650万 円（都 道 府・建設住宅性能表示を利用する住宅
県民税の所得割額が13.30万円）以・住宅瑕疵担保責任保険法人により下。
保険と同等の検査が実施された住 ⑥住宅金融支援機構のフラット35S
宅と同等の基準を満たす住宅※2ンを組む形にすることが大切です。

新築住宅

現金で購入する人の場合

なお、収入合算する際に、合算者の収入住宅ローン利用者の場合を全 額 加えてよいところもあれば、【「すまいの給付金」の対象要件】

35

はローンは残らず家は残ります。

450万円以下

さて、一般的には、銀行などの金融機関

給付基礎額では連帯 保証、フラット では連帯 債 務で収入額の目安※1

収入合算ができます。そのため、「借入先は10万円

宅ローン減 税 」は“ 拡 充 ” されないケース

475万円超510万円以下までとするところなど、 金 融 機 関ごとでか20万円

銀 行だけど、夫 婦ともに住 宅ローン控 除を425万円超475万円以下が多いのです。

30万円

なりばらつきがありますので、事前にしっか425万円以下※1 夫婦（妻は収 入 な し ）および中学生以下の子どもが2人 の モ デ ル
世帯における夫の収入の例。

受けたり団 体 信 用 生 命 保 険にも入りたい 」

消費税率10%

給付基礎額り確認しておくとよいでしょう。

消費税率8%

収入額の目安※1という場合には、収入合算（連帯保証）で図表3 「すまいの給付金」の概要

14

万 円、相 手から不可 侵のへそくりや使 途不明 金もが多いです。

税の拡 充は受けられず、対 象となる年 末 残は、図表の欄外にあるように、住宅ローン減

そのため、売 主が個 人の中 古 物 件の場 合ぬよう、年 収 要 件のほか、住 宅に関わる要討する際には、“捕らぬ狸の皮算用”とならまい給付金」に魅力を感じて住宅購入を検件を満たさないので対象外ということに。「すたとえば、個人が売主の中古物件は、要行き届きやすいため使 途 不 明 金が少なく、始める当 初のストレスは高いですが、 目がサイフ型よりも明らかに貯 蓄ピッチが高高は従 来 通りの2000万 円が上 限となり件もしっかり確認しておきましょう。

こづかい・
貯蓄（夫）
10％
生活費（妻拠出分）
30％

忙しい共 働き世 帯は サイフ型が多い傾い特徴があります。

2

向がありますが、 勇 気を出して サイフ型

2
共 働き世 帯の家 計 管 理りするだけでもかなり効 果があります。 大侵にして、家計支出を役割などの悩みが心をよぎる人は、夫婦で一度、貯めたい」「教育費が気がかり」「老後が不安」「消費税アップが不安」「住宅購入の頭金をの家 計 改 善が基 本であり一番の早 道です。

将 来のお金の不 安を解 消するには、日々きれば貯蓄ピッチはおのずと上がります。て使途不明金を減らす姿勢です。それがで切なのは、夫 婦がお互いの収 支に目を配っサイフ型 」 と、サイフ型」に分かれます。

効率的に貯蓄が貯まる「少ない「は、 始める時のストレスがけを取り入れるなど、月々の支出を予算取す。また、無理に切り替えなくても、袋分に切り替えればかなりの家 計 改 善が可 能で1分担する方法。図表 の例

夫 婦それぞれのお金は不 可

サイフ 型 というのは、1加えて、 消 費 税アップとともに導 入され

夫50％
妻50％

貯まる家計は「1サイフ型」が基本ます。

とめて管理して割り振って支出する方法で、対して、サイフ型は、夫 婦の収 入をま％ 時は収 入 額の目 安が775万円以下の人を対象に最大に最 大消 費 税は土 地にも建 物にもかからないから給付するという制度です（図表 ）。ただし、件が大 半なのですが、この場 合、 もともとです。個人は、継続的に営んで消費税を納

その適 用 要 件は複 雑で、だれでも受けられ多いため、 貯 蓄はなかなか増えないご家 庭めなければならない事 業 者とは異なるので、るわけではないことがわかります。

万円を売 主である個 人は消 費 税を預かる必要がな

10のように、夫が住 居 費や保でしょうか。

家計のやりくりを見つめ直してみてはいかが担当し、妻が生活費などを担 当したりします。 ただ、たとえば、教育費負担や管理費・修繕積立金など、自分が担う支 出の額が増えたで特に気になるのは、生 命 保 険の入り方で共 働き世 帯のライフプランのご相 談の中

注意

共働き世帯は「妻」の保障不足に険などの天 引き系の支 出を4る「すまい給付金」は、消費税率 ％時は教育費5％2いのです。

135030

管理費・生活費
修繕積立金（夫拠出分）
5％
5％

8

収入額の目安が510万円以下の人を対象

住宅ローン
（夫）
30％
住宅ローン
（妻）
10％
こづかい・貯蓄額（妻）5％2

時 に 不 満 がつのりがちで、Vo l . 1 1 7

15

共働き夫婦の家計支出の例【２サイフ型】
図表4

そして、少額の住宅ローンを担当しています。

せめて、単純計算で月万円として、年 で1800万 円

けれども、 仮に、 夫に万 一のことがあっ額を一 度 算 出し直してみるのがおすすめでりな支出も見込んで、必要な生命保険金のですので、その程度の額は生命保険で備えた場 合を考えてみると、 妻の収 入だけではす。

す。
「 どちらが亡くなっても、そこそこの就意です。仮に 万円くらいだとして、毎月、は年 々 増えていく性 質の支 出ですから要 注として、マンションの［管理費・修繕積立金］いては、 夫の食 事 代も減るからと割り切る足が生じます。
「生活費（夫拠出分）」につていた［生活費（夫拠出分）］についても不ければならず、 また、 これまで夫が拠 出し立金］の支払いは夫死亡後も払っていかな

けれども、マンションの［ 管 理 費・修 繕 積か、［こづかい・貯蓄（夫）］がなくなります。

かりますね。

れば、 あっという間に行き詰まることがわす。 保 険や貯 蓄でしっかり備えておかなけ

常 的に夫 自 身の収 入では不 足してしまいまや［ 生 活 費（ 妻 拠 出 分 ）］ については、 恒蓄（ 妻 ）］ は不 要になるとして、［教育費］

ださい。
［住宅ローン（妻）］［こづかい・貯例で、 妻が亡くなった時を想 像してみてく妻のほうの死亡保障の不足です。図表 のそして、 特に共 働き世 帯で深 刻なのは、労収入がある」「子どもの進路は、オール国残債が相殺される［住宅ローン（夫）］のほ

家 計 支 出に不 足が生じます。団 信でローンあっても、一見、家計運営は大丈夫そうに

年 で1080万 円、30ておきたいところです。 教 育 費など気がかお互いに収 入があるので、 どちらに何かが3見えますね。

50ならない予 定 」 ということで生 命 保 険に入公立で考えているので、教 育 費 負 担は重くが毎 月万 円もあると考えると、とても怖妻 自 身のお給 料からだけでは足りないお金のように妻が生 活 費を担 当するパターンのているかに大きく左 右されます。 図 表の例に入るべきかは、 どのような家 計 運 営をしフ型の家計支出の例です。住宅購入をしてサイをもう一度 見てみましょう。夫 婦を頼むなど、余 分な支 出がかさむ可 能 性をくなると、いざという時にはベビーシッターに頼 っていた育 児などの援 助が受けられなが、妻 自 身も仕 事があるため、これまで夫費をキュッと引き締められればよいわけです

体保険などを活用すれば、保険料負担も抑てみてはいかがでしょうか。職場の共済の団視点で、現状の保険の加入状況を再確認し物。
「もしもの時に不足しないかどうか」のお互いに収 入があるからという油 断は禁ご家 庭では、 夫よりも妻のほうが高 額な生いる例を紹介していますが、賃貸の人は、［住否 定できません。 ということは、 夫の［ こえて合理的に備えられます。

もちろん、夫死亡後に、その分だけ生活宅ローン ］とある部 分を家 賃に読みかえてづかい・ 貯 蓄 ］ を差し引いたとしても、 恒いただくとよいでしょう。

す。

医療保障に関しては、次号で取り上げま命保険で備えるべきケースが多いです。

夫の担当は、住宅ローンの大半、管理費・常 的に家 計 支 出が継 続して赤 字になること

図表

修繕積立金、そして生活費の一部（外食代は明らかです。

でほぼ同 額の収 入があるご家 庭の、など）です。そして、妻は、生活費と教育費、落とし穴があるのです。

い気がしませんか。

共 働き世 帯でそれぞれいくらの生 命 保 険

4っていないご家 庭は要 注 意。 思わぬ大きな332416