ファイナンシャル・プランニング技能検定
３級 学科試験（2024 年５月公表分）

注意事項
１．本試験の出題形式は、正誤式 30 問、三答択一式 30 問です。
２．試験問題については、問題文に特に断りのない限り、2023 年４月１日現在施行の法令等に基づいて解答してください。なお、東日本大震災の被災者等に対する各種特例等については考慮しないものとします。
３．問１～問 30 については、正しいものまたは適切なものは〇を、誤っているものまたは不適切なものは×を選択してください。
４．問 31～問 60 については、（）内にあてはまる最も適切な文章、語句、数字またはそれらの組合せを選択してください。

厚生労働大臣指定試験機関
特定非営利活動法人(ＮＰＯ法人)
日本ファイナンシャル・プランナーズ協会

問１
ファイナンシャル・プランナーは、職業倫理上、顧客情報に関する守秘義務を厳守しなければならない。
正解 ○問２
正当な理由がなく自己の都合により退職した者に対する雇用保険の基本手当は、待期期間の満了後４カ月間は支給されない。
正解 ×
問３
国民年金の第１号被保険者とは、日本国内に住所を有する20歳以上65歳未満の者であって、国民年金の第２号被保険者および第３号被保険者のいずれにも該当しない者をいう。
正解 ×
問４
国民年金の第２号被保険者である公務員が確定拠出年金の個人型年金に加入する場合、掛金の拠出限度額は年額14万4,000円である。
正解 ○問５
国民年金基金の給付には、老齢年金と遺族一時金がある。
正解 ○問６
払済保険とは、一般に、現在契約している生命保険の保険料の払込みを中止し、その時点での解約返戻金相当額を基に、元の契約の保険金額を変えずに一時払いの定期保険に変更する制度である。
正解 ×

－1－

問７
定期保険は、被保険者が保険期間満了まで生存した場合、死亡保険金と同額の満期保険金が支払われる保険である。
正解 ×
問８
変額個人年金保険では、特別勘定の運用実績に基づいて、将来受け取る年金額が変動する。
正解 ○問９
普通傷害保険の保険料は、被保険者の性別や加入時の年齢によって異なる。
正解 ×問10
自動車保険の対人賠償保険では、被保険者が被保険自動車を運転中に誤って起こした事故により他人を死傷させ、法律上の損害賠償責任を負った場合、自動車損害賠償責任保険（自賠責保険）から支払われる限度額を超える損害賠償額に対して保険金が支払われる。
正解 ○問11
国内総生産（GDP）は、国内で一定期間内に生産されたモノやサービスの付加価値の合計額を示すものである。
正解 ○問12
投資信託を購入する際には、購入時手数料とあわせて、１カ月分の運用管理費用（信託報酬）を支払う必要がある。
正解 ×－2－問13
残存期間や表面利率（クーポンレート）等の他の条件が同一であれば、一般に、格付の高い債券ほど利回りが高く、格付の低い債券ほど利回りが低い。
正解 ×
問14
国内の証券取引所に上場している内国株式を普通取引により売買する場合、売買成立日の翌営業日に決済が行われる。
正解 ×
問15
金融商品取引法によれば、金融商品取引業者等は、金融商品取引行為について、顧客（特定投資家を除く）の知識、経験、財産の状況および金融商品取引契約を締結する目的に照らして、投資者の保護に欠けるおそれがある不適当な勧誘を行ってはならないとされている。
正解 ○問16
所得税や住民税は国税であり、固定資産税や登録免許税は地方税である。
正解 ×
問17
個人が受け取った非上場株式の配当については、その金額の多寡にかかわらず、所得税の確定申告不要制度を選択することができる。
正解 ×
問18
所得税において、賃貸アパートの貸付による所得は、その貸付が事業的規模で行われていたとしても、不動産所得となる。
正解 ○

－3－

問19
所得税において、不動産所得、事業所得、山林所得、譲渡所得の金額の計算上生じた損失の金額は、一定のものを除き、他の所得金額と損益通算することができる。
正解 ○問20
夫が生計を一にする妻に係る医療費を支払った場合に、妻の合計所得金額が48万円を超えるときは、その支払った医療費は夫に係る所得税の医療費控除の対象とならない。
正解 ×
問21
不動産の登記事項証明書の交付を請求することができる者は、当該不動産に利害関係を有する者に限られる。
正解 ×
問22
借地借家法によれば、建物の賃貸借契約（定期建物賃貸借等を除く）において、賃貸借期間として１年未満の期間を定めた場合、期間の定めのない賃貸借契約とみなされる。
正解 ○問23
都市計画法によれば、市街化区域は、既に市街地を形成している区域およびおおむね10年以内に優先的かつ計画的に市街化を図るべき区域とされている。
正解 ○問24
贈与や相続により不動産を取得した場合、不動産取得税は課されない。
正解 ×－4－

問25
土地の有効活用において、一般に、土地所有者が土地の全部または一部を拠出し、デベロッパーが建設資金を負担してマンション等を建設し、それぞれの出資割合に応じて土地・建物に係る権利を取得する方式を、建設協力金方式という。
正解 ×
問26「直系尊属から住宅取得等資金の贈与を受けた場合の贈与税の非課税」
による非課税限
度額は、受贈者ごとに、取得等した家屋が省エネ等住宅である場合は2,000万円、それ以外の住宅である場合は1,000万円である。
正解 ×
問27
自筆証書遺言の作成において、自筆証書に添付する財産目録については、自書によらずにパソコンで作成しても差し支えない。
正解 ○問28
被相続人の葬式後に相続人が負担した香典返戻費用は、相続税額の計算上、葬式費用として債務控除の対象となる。
正解 ×
問29
相続税額の計算上、遺産に係る基礎控除額は、「3,000万円＋600万円×法定相続人の数」の算式により計算する。
正解 ○問30
相続税の申告書の提出先は、原則として、被相続人の死亡の時における住所地の所轄税務署長である。
正解 ○－5－

問31
一定の利率で複利運用しながら一定期間経過後に目標とする額を得るために必要な毎年の積立額を試算する際、目標とする額に乗じる係数は、（）である。

1) 現価係数2) 資本回収係数3) 減債基金係数
正解 3)
問32
全国健康保険協会管掌健康保険の傷病手当金の支給期間は、同一の傷病に関して、その支給開始日から通算して最長で（）である。

1) １年
2) １年６カ月
3) ２年
正解 2)
問33
60歳０カ月で老齢基礎年金の繰上げ支給の請求をし、支給開始を60カ月繰り上げた場
合、老齢基礎年金の減額率は（）となる。

1) 24％
2) 42％
3) 60％
正解 1)
問34
遺族基礎年金を受給することができる遺族の範囲は、国民年金の被保険者等の死亡の当時、その者によって生計を維持され、かつ、所定の要件を満たす（）とされる。

1) 子のある配偶者、子2) 子のある妻、子
3) 子のある配偶者、子、父母
正解 1)

－6－

問35
住宅ローンの元利均等返済方式と元金均等返済方式を比較した場合、借入額、金利、借入期間等の条件が同一であれば、通常、総返済額は（）。

1) 元利均等返済方式のほうが多くなる
2) 元金均等返済方式のほうが多くなる
3) 同じである
正解 1)
問36
国内で事業を行う生命保険会社が破綻した場合、生命保険契約者保護機構による補償の対象となる保険契約については、高予定利率契約を除き、破綻時の（）の90％まで補償される。
1) 解約返戻金相当額
2) 責任準備金等
3) 既払込保険料相当額
正解 2)
問37
生命保険の保険料は、（ ① ）および収支相等の原則に基づき、予定死亡率、（ ② ）、予定事業費率の３つの予定基礎率を用いて計算される。
1) ① 大数の法則② 予定利率2) ① 適合性の原則② 予定利率3) ① 大数の法則② 予定損害率
正解 1)

問38
地震保険の保険金額は、火災保険の保険金額の30％から50％までの範囲内で設定するが、居住用建物については（①）、生活用動産（家財）については（②）が上限となる。
1) ① 1,000万円②200万円2) ① 3,000万円②500万円3) ① 5,000万円② 1,000万円
正解 3)
－7－

問39
がん保険では、一般に、（）程度の免責期間が設けられており、この期間中にがんと診断確定されたとしても、がん診断給付金は支払われない。
1) 30日間
2) 60日間
3) 90日間正解 3)
問40
生命保険契約において、契約者（＝保険料負担者）および死亡保険金受取人がＡさん、被保険者がＡさんの父親である場合、Ａさんの父親の死亡によりＡさんが受け取る死亡保険金は、（）の課税対象となる。

1) 贈与税2) 相続税
3) 所得税正解 3)
問41
株式投資信託の運用において、企業の売上高や利益の伸び率が市場平均よりも高いなど、企業の成長性に着目して選定した銘柄に投資する手法を、（）という。

1) グロース運用
2) バリュー運用
3) トップダウン・アプローチ
正解 1)
問42
株式の投資指標のうち、（）は、株価を１株当たり純資産で除して算出される。

1) PBR
2) PER
3) ROE
正解 1)

－8－

問43
Ａ資産の期待収益率が2.0％、Ｂ資産の期待収益率が5.0％の場合に、Ａ資産を40％、Ｂ資産を60％の割合で組み入れたポートフォリオの期待収益率は、（）である。

1) 3.5％2) 3.8％3) 7.0％
正解 2)
問44
2024年中にNISAの「成長投資枠」を利用して上場株式を購入することができる限度額（年間投資枠）は、年間（）である。

1) 102万円
2) 120万円
3) 240万円
正解 3)
問45
預金保険制度の対象金融機関に預け入れた（）は、預入金額の多寡にかかわらず、その全額が預金保険制度による保護の対象となる。
1) 定期積金
2) 決済用預金
3) 定期預金
正解 2)
問46
所得税において、国債や地方債などの特定公社債の利子は、原則として、（税の対象となるが、確定申告不要制度を選択すること（
1) ① 総合②ができる

2) ① 源泉分離②はできない3) ① 申告分離②ができる②①）課）。

正解 3)－9－問47
所得税において、（）は、所得控除に該当する。

1) 配当控除2) 雑損控除3) 住宅借入金等特別控除
正解 2)
問48
納税者が2012年１月１日以後に締結した生命保険契約により、一般の生命保険料控除の対象となる保険料、個人年金保険料控除の対象となる保険料および介護医療保険料控除の対象となる保険料をそれぞれ年間10万円支払った場合、所得税において、支払った年分の生命保険料控除の控除額は、（）となる。

1) 12万円
2) 15万円
3) 30万円
正解 1)
問49
住宅ローンを利用してマンションを取得し、新たに所得税における住宅借入金等特別控除の適用を受ける場合、住宅借入金の償還期間は（）以上でなければならない。

1) 10年
2) 13年
3) 15年
正解 1)
問50
年末調整の対象となる給与所得者のうち、（）は、所得税の確定申告をする必要がある。
1) 給与の年間収入金額が1,000万円を超える者
2) 初めて住宅借入金等特別控除の適用を受けようとする者
3) 生命保険料控除の適用を受けようとする者
正解 2)－10－

問51
宅地建物取引業法上の媒介契約のうち、（ ① ）では、依頼者は他の宅地建物取引業者に重ねて媒介の依頼をすることができるが、（②）では、依頼者は他の宅地建物取引業者に重ねて媒介の依頼をすることが禁じられている。
1) ① 一般媒介契約② 専任媒介契約

2) ① 専任媒介契約② 一般媒介契約

3) ① 専任媒介契約② 専属専任媒介契約
正解 1)

問52
建築基準法によれば、都市計画区域および準都市計画区域内にある建築物の敷地は、原則として、幅員（ ① ）以上の道路に（ ②1) ① ２ｍ

② ４ｍ2) ① ４ｍ

② ２ｍ3) ① ６ｍ

② ３ｍ）以上接していなければならない。

正解 2)
問53
建物の区分所有等に関する法律（区分所有法）によれば、区分所有者および議決権の各（）以上の多数による集会の決議により、規約の変更をすることができる。

1) ３分の２
2) ４分の３
3) ５分の４
正解 2)問54
個人が土地を譲渡した場合の所得税額の計算において、当該譲渡に係る所得が長期譲渡所得に区分されるためには、土地を譲渡した年の１月１日において所有期間が（）を超えていなければならない。
1) ５年
2) 10年
3) 15年
正解 1)－11－問55
自己が居住していた家屋を譲渡する場合、その家屋に自己が居住しなくなった日から（① ）を経過する日の属する年の（② ）までの間に譲渡しなければ、「居住用財産を譲渡した場合の3,000万円の特別控除」の適用を受けることができない。
1) ① １年② 12月31日

2) ① ３年② ３月15日

3) ① ３年② 12月31日
正解 3)

問56
父母のそれぞれから同一年中に暦年課税による贈与を受けた場合、贈与税額の計算上、贈与税の課税価格から基礎控除額として最高で（1)）を控除することができる。

80万円

2) 110万円
3) 220万円
正解 2)－12－問57
下記の〈親族関係図〉において、Ａさんの相続における子Ｃさんの法定相続分は、（）である。なお、ＡさんとＢさんは、Ａさんの相続開始前に離婚している。
〈親族関係図〉
父Ｅさん

元夫Ｂさん

×

子Ｃさん

母Ｆさん

被相続人Ａさん

子Ｄさん

1) ２分の１
2) ３分の１
3) ４分の１
正解 1)
問58
死亡したＡさんが所有していた上場株式Ｘを相続により取得した場合の１株当たりの相続税評価額は、下記の〈資料〉によれば、（）である。

〈資料〉上場株式Ｘの価格
Ａさんが死亡した月の前々月の毎日の最終価格の月平均額 ： 540円
Ａさんが死亡した月の前月の毎日の最終価格の月平均額： 600円

Ａさんが死亡した月の毎日の最終価格の月平均額： 620円

Ａさんが死亡した日の最終価格： 600円

1) 540円
2) 600円
3) 620円
正解 1)－13－問59
貸家建付地の相続税評価額は、その自用地としての価額が１億5,000万円、借地権割合が60％、借家権割合が30％、賃貸割合が100％である場合、（1)6,000万円

2)9,000万円）となる。

3) １億2,300万円
正解 3)
問60
相続人が相続により取得した宅地が「小規模宅地等についての相続税の課税価格の計算の特例」における特定居住用宅地等に該当する場合、その宅地のうち（を限度面積として、評価額の（②①）まで）相当額を減額した金額を、相続税の課税価格に算入すべき価額とすることができる。
1) ① 200㎡② 50％2) ① 330㎡② 80％3) ① 400㎡

② 80％
正解 2)

－14－