GROUPIMO S.A.

Immeuble sis Le Trident Quartier Montgerald
97200 FORT DE FRANCE

Comptes semestriels du 01/01/2022 au 30/06/2022

Les montants figurant sur ces documents sont exprimés en Euros

1

GROUPIMO S.A.

Immeuble sis Le Trident

Quartier Montgerald

97200 FORT DE FRANCE

Comptes semestriels du 01/01/2022 au 30/06/2022* Comptes non audités2BILAN ACTIF
2022/S1

2021/S1

Amortissements

Brut

Provisions

Net

Net

Capital souscrit non appelé
Immobilisations incorporelles
Frais d'établissement
Frais de développement
Concessions, brevets et droits similaires
Fonds commercial (1)940 799813 538

7 997

7 482

1 665

Autres immobilisations incorporelles
Avances et acomptes sur immobilisations incorporelles
Total immobilisations incorporelles

127 261515

176 896

1 665

1 665

950 461821 020129 440

178 561

109 350

72 34237 00836 682

109 350

72 34237 00836 682

3 832 093

1 817 799

2 014 294

2 061 094

19 8003 851 893
4 911 704

1 817 799
2 711 161

19 8002 034 094
2 200 543

19 8002 080 894
2 296 136

735

8 987

Immobilisations corporelles
Terrains
Constructions
Installations techniques, matériel et outillage industriels
Autres immobilisations corporelles
Immobilisations en cours
Avances et acomptes
Total immobilisations corporelles
Immobilisations financières (2)Participations évaluées par mise en équivalence
Autres participations
Créances rattachées à des participations
Autres titres immobilisésPrêts
Autres immobilisations financières
Total immobilisations financières
ACTIF IMMOBILISE
StocksMatières premières, approvisionnements En
cours de production de biens
En cours de production de services
Produits intermédiaires et finis
Marchandises
Total des stocks
Créances (3)Avances et acomptes versés sur commandes

735

Clients et comptes rattachés

1 609 742

1 609 742

1 453 344

769 254

220 256548 998

833 241

2 379 731

220 256

2 159 474

2 295 572

1 165

1 165

24 013

Total disponibilités et divers

1 165
29 382

1 165
29 38224 01316 859ACTIF CIRCULANT

2 410 277

220 256

2 190 021

2 336 444

TOTAL GENERAL

7 321 981

2 931 417

4 390 564

4 632 581

Autres créances
Capital souscrit et appelé, non versé
Total des créances
Disponibilités et divers
Valeurs mobilières dont actions propres :Disponibilités

Charges constatées d'avance
Frais d'émission d'emprunt à étaler
Primes de remboursement des obligations
Ecarts de conversion actif3BILAN PASSIF

2022/S1
Capital social ou individuelDont versé :1 325 876

2021/S1

1 325 876

1 297 076

132 588

129 708

1 059 289

737 91074 980644 476

Total situation nette

2 592 733

2 809 171

CAPITAUX PROPRES

2 592 733

2 809 171155 792

148 478

114 028

60 397269 820208 875

Primes d'émission, de fusion, d'apport, ...
Ecarts de réévaluation
Réserve légale
Réserves statutaires ou contractuelles
Réserves réglementéesAutres réserves
Report à nouveau
Résultat de l'exercice (bénéfice ou perte)

Subventions d'investissement
Provisions réglementées

Produits des émissions de titres participatifs
Avances conditionnées
AUTRES FONDS PROPRES
Provisions pour risques
Provisions pour charges
PROVISIONS POUR RISQUES ET CHARGES
Dettes financières
Emprunts obligataires convertibles
Autres emprunts obligataires
Emprunts et dettes auprès des établissements de crédit

34 568727

Emprunts et dettes financières divers
Total dettes financières

34 568727

Dettes fournisseurs et comptes rattachés

238 281283 740

Dettes fiscales et sociales

537 595

318 084

775 876

601 824717 566

1 011 983

Total dettes diverses

717 566

1 011 983

DETTES

1 528 011

1 614 535

TOTAL GENERAL

4 390 564

4 632 581

Dettes d'exploitation
Avances et acomptes reçus sur commandes en cours

Total dettes d'exploitation
Dettes diverses
Dettes sur immobilisations et comptes rattachésAutres dettes

Comptes de régularisation
Produits constatés d'avance

Ecarts de conversion passif

4

COMPTE DE RÉSULTAT
2022/S1
FranceExport2021/S1
Total

Vente de marchandises Production
vendue : - biens
Production vendue : - services
CHIFFRES D'AFFAIRES NETS

594 044594 044598 642594 044594 044598 642

9 333

8 667

223

3 430

0
603 6001
610 740281 215297 360

281 215297 360
2 114

205 369

206 753

Production stockée
Production immobilisée
Subventions d'exploitation
Reprises sur amortissements et provisions, transferts de charges (9)Autres produits (1) (11)TOTAL DES PRODUITS D'EXPLOITATION (2)Charges externes
Achat de marchandises (y compris droits de douane)
Variation de stock (marchandises)
Achat de matières premières et autres approvisionnements (y compris droits de douane) Variationde stock (matières premières et approvisionnements)
Autres achats et charges externes (3) (6 bis)

Total charges externes
Impôts, taxes et versements assimilésCharges de personnel
Salaires et traitements
Charges sociales (10)Total charges de personnel
Dotations d'exploitation
Dotations aux amortissements sur immobilisations
Dotations aux provisions sur immobilisations Dotations
aux provisions sur actif circulant Dotations aux
provisions pour risques et charges
Total dotations d'exploitation
Autres charges (12)80 37675 965285 745282 718

31 57329 69231 57329 69213
611 897(1 157)64
TOTAL DES CHARGES D'EXPLOITATIONRESULTAT D'EXPLOITATION

598 597
5 003

Opérations en commun
Bénéfice attribué ou perte transférée Pertesupportée ou bénéfice transféré
Produits financiers

70 000

Produits financiers de participations (5)Produits des autres valeurs mobilières et créances de l'actif immobilisé (5)3 183

Autres intérêts et produits assimilés (5)3 600
884 199

Reprises sur provisions et transferts de charges
Différences positives de change
Produits nets sur cessions de valeurs mobilières de placement
TOTAL DES PRODUITS FINANCIERS

73 183887 799

Charges financières

1 324

Dotations financières aux amortissements et provisions
Intérêts et charges assimilées (6)

3 979

837

3 979
69 20574 2082 160
885 639884 482

Différences négatives de change
Charges nettes sur cessions de valeurs mobilières de placement
TOTAL DES CHARGES FINANCIÈRESRÉSULTAT FINANCIERRÉSULTAT COURANT

5COMPTE DE RESULTAT (Suite)2022/S1
Produits exceptionnels
Produits exceptionnels sur opérations de gestion
Produits exceptionnels sur opérations en capital
Reprises sur provisions et transferts de charges

2021/S1

1 735

TOTAL DES PRODUITS EXCEPTIONNELS

60 39722 13162 13222 131

Charges exceptionnelles
Charges exceptionnelles sur opérations de gestion

60 397

Charges exceptionnelles sur opérations en capital

262 137
963

Dotations exceptionnelles aux amortissements et provisions
TOTAL DES CHARGES EXCEPTIONNELLES

61 360262 137

RÉSULTAT EXCEPTIONNEL

772(240 006)

TOTAL DES PRODUITS

738 916

1 520 670

TOTAL DES CHARGES

663 936876 194

BENEFICE ou PERTE

74 980644 476

Participation des salariés aux résultats de l'entreprise
Impôts sur les bénéfices61. Règles et méthodes comptables
2. Evénements significatifs
3. Evènements post clôture et perspectives
4. Notes sur le Bilan Actif
5. Notes sur le Bilan Passif
6. Notes sur le Compte de Résultat
7. Autres informations

7

Comptes semestriels arrêtés au 30/06/2022

Durée : 6 mois

Total bilan avant répartition :Bénéfice :4 390 564 Euros

74 980 Euros

Les notes indiquées ci-après, font partie intégrante des comptes annuels.
(Pour mémoire, depuis le 1er Janvier 2013 GROUPIMO S.A. n’établit plus de comptes consolidés, les seuils
obligatoires n’étant plus atteints).

Les comptes semestriels arrêtés au 30/06/2022 ont été établis conformément au règlement de l'Autorité desNormes Comptables n°2014-03 du 5 juin 2014 à jour des différents règlements complémentaires à la date del’établissement desdits comptes annuels.
Les conventions comptables ont été appliquées avec sincérité dans le respect du principe de prudence,
conformément aux hypothèses de base :- continuité de l'exploitation,- permanence des méthodes comptables d'un exercice à l'autre,- indépendance des exercices.
Et conformément aux règles générales d'établissement et de présentation des comptes annuels.
La méthode de base retenue pour l'évaluation des éléments inscrits en comptabilité est la méthode des coûts
historiques.
Seules sont exprimées les informations significatives. Sauf mention, les montants sont exprimés en euros.
Présentation de la société
Fondée en Août 2000, par ses actuels dirigeants, la Société GROUPIMO S.A. est une société Holding et un groupequi intervient dans les métiers des services à l'immobilier sur les Départements Français d’Amérique.
L'administration de biens (gestion et syndic) est le Core Business de GROUPIMO. GROUPIMO a développé une
synergie de métiers, l'intermédiation immobilière (transaction, location et commercialisation de programmes neufs
et anciens, locaux commerciaux), les diagnostics immobiliers, le courtage en assurance, le courtage en
financement, les travaux et le home-staging, la formation, le conseil en Crédit Impôt Innovation, constituent lesactivités des sociétés du groupe.
Avec une culture forte basée sur les nouvelles technologies et le logiciel libre, GROUPIMO développe chaque jourde nouvelles fonctionnalités pour ses clients. Regroupées au sein d’un système d’information globale dénommé
MatriXimo, l’ensemble des métiers communique, travaille, interagit depuis cet espace commun.
L’espace client, développé exclusivement, couvre progressivement ainsi tous les métiers de l’immobilier enpermettant aux clients une information immédiate. Les annonces sont accessibles directement depuis n’importequel support pour répondre à l’évolution liée aux modes de connexion (Smartphones, tablettes,…). L’équipe a été
confortée par de nouveaux talents internationaux pour accélérer les développements. La création d’un bot, basé surle deep learning, l’intelligence artificielle, et l’intelligence collective, est en cours.
8Notre filiale, SUPIMO, a obtenu l’agrément du Datadock pour la formation professionnelle.
La commercialisation d’anciens hôtels a permis un développement significatif de l’activité, en tant que moteur decroissance. Les synergies de métiers trouvent ici pleinement à s’appliquer et permettent de répondre aux
problématiques de notre client vendeur, tout en proposant une approche novatrice à nos clients acquéreurs.
Immobilisations financières et créances rattachées
Ce poste est essentiellement constitué de titres de participation.
Les titres et créances qui y sont rattachés sont comptabilisés au bilan pour leur prix d'acquisition et dans le cas oùleur valeur d'inventaire est inférieure à leur prix d'acquisition, une dépréciation est constatée. La valeur d'utilitéd'entités opérationnelles pour lesquelles il n'existe pas d'évaluation indépendante récente est estimée en prenant encompte, d'une part, la quote-part de capitaux propres détenue et, d'autre part, la valeur de l'entreprise déterminée àpartir de multiples de marché appliqués au chiffre d'affaires.
A l’issue des opérations de contrôle, il est apparu opportun de réviser la valeur de certains actifs pour se placerdans un contexte prudentiel.
Créances clients et comptes rattachés
Les créances clients et comptes rattachés sont évalués à leur valeur nominale. Une provision pour dépréciation est
constituée pour tenir compte des risques de non recouvrement ou lorsque la valeur d’inventaire est inférieure à lavaleur comptable.
Dépenses de publicité et de marketing
Les dépenses de publicité et de marketing sont comptabilisées en charges.
Provisions pour risques et charges
La société applique les dispositions du règlement sur les passifs (règlement 2000-06 du Comité de laRéglementation Comptable) entrée en vigueur le 1er janvier 2002. Dans ce cadre, des provisions pour risques etcharges sont constituées pour faire face aux sorties probables de ressources au profit des tiers, sans contrepartie
pour la société.
Ces provisions sont estimées en prenant en considération les hypothèses les plus probables à la date d'arrêté descomptes.

9

Avec un résultat d’exploitation de 5k€ contre -1k€ en 2021, le premier semestre a été meilleur que celui de l’anpassé.
Une nouvelle distribution de dividende d’un montant de 199 942 euros a été votée lors de l’Assemblée Générale
Ordinaire du 30 juin 2022.
Exercices

Revenus éligibles
à l’abattement
Dividendes

2021

199 942€2020

200 009€2019

50 000€

Revenus nonéligibles àl’abattement

Autres revenus
distribués

La société a une dette financière de 35k€ au 30/06/2022, elle correspond principalement à un découvert bancaire.
Procédures judiciaires :EURONEXT
La société EURONEXT a assigné la société GROUPIMO devant le Tribunal de Commerce de Fort de France le28 janvier 2020 pour le paiement d’un reliquat sur les abonnements annuels 2018 et 2019. Le montant del’abonnement qui s’élevait à la somme de 3k€ en 2017 a brusquement augmenté de plus de 500% en 2018 pouratteindre 17k€, suite à l’opération de division du nominal des actions. Cela alors même que la capitalisation
boursière de la société GROUPIMO n’avait pas augmentée, et que les éléments contractuels et accessibles
d’EURONEXT ne donnaient pas cette information.
Le contentieux est donc né de l’interprétation des conditions tarifaires non accessibles au moment de l’opérationde split. Par jugement en date du 19 novembre 2021, le Tribunal de commerce a débouté la société EURONEXTde sa demande de paiement au motif que le montant de l’abonnement contractuel s’élevait à 3k€.
Le 6 janvier 2022, la société EURONEXT a interjeté appel du jugement rendu par le Tribunal de Commerce deFort de France. Cette affaire est pendante devant la juridiction d’appel.
CII
Par arrêt en date du 10 mars 2022, la Cour d’Appel de Bordeaux a malheureusement confirmé le jugement rendu
par le Tribunal Administratif de Fort de France du 22 octobre 2020 qui avait débouté la société GROUPIMO deses demandes de remboursement au titre du Crédit Impôt Innovation (CII) pour les années 2015 à 2017. La
chambre de commerce de Martinique, qui nous avait présenté ce concept innovant, qui fonctionne correctement
partout en France, avec un partenaire exclusif et dédié, la société INICIATIVAS, sont muets sur les raisons de ce
fiasco.
Le traitement comptable lié à cet arrêt a été effectué au 1er semestre 2022.

10

Augmentation de capital de Groupimo Syndic
Le 12 janvier 2022, le capital social de notre filiale la société GROUPIMO SYNDIC a fait l’objet d’une
augmentation par capitalisation de créance à hauteur de 250 000 euros portant le nouveau capital à 258 000 euros.
Contrôle fiscal de FONTENOY IMMOBILIER MARTINIQUE
Notre filiale FONTENOY IMMOBILIER MARTINIQUE, acquise l’an passé, a fait l’objet d’une vérification decomptabilité du 15/02/2022 au 30/06/2022. Ce contrôle portait sur les déclarations fiscales en matière pour lespériodes du 01/01/2019 au 30/11/2021.
Le 30/06/2022, l’administration fiscale à fait parvenir à notre filiale une proposition de rectification de 97 498
euros .
Une demande de prorogation a été adressée et acceptée par l’administration fiscale afin que le vendeur des partssociales de la société FONTENOY IMMOBILIER MARTINIQUE puisse fournir ses observations.
La société GROUPIMO a actionné la clause de garantie de passif dans l’attente des conséquences financières de larectification envisagée par l’administration fiscale. Une provision a été constituée dans les comptes semestriels de
FONTENOY IMMOBILIER MARTINIQUE .
A compter du 1er semestre 2022, un amortissement/dépréciation du fonds de commerce de filiales de
GROUPIMO est réalisé, conformément à la directive 2013/34/UE, le but étant d’avoir une image plus fidèle deleur valeur à l’actif du bilan. Actuellement les valeurs au bilan de GROUPIMO ne sont pas conformes aux
valorisations bilantielles des filiales. Les premiers tests de dépréciation menés confirment que la duréed’utilisation est limitée dans le temps. La durée de l’amortissement retenue est de 10 ans lorsqu’il n’y a pas
dépréciation.

Au niveau régional, certaines aides sollicitées en 2021 auprès de la Collectivité territoriale ont été octroyées au 1er
semestre 2022, les mandatements devraient être exécutés au cours du 2eme semestre 2022 et ne figurent pas dansles comptes au 30/06/22.
Sur un plan plus général, l’inflation est importante sur nos régions, et se couplent avec des pénuries. Ceci pourrait
impacter les comptes de l’exercice et des prochaines années.

11

OPTIONS RETENUES DANS LE CADRE DU RÈGLEMENT CRC 2004-06

ACTIF IMMOBILISE

Valeurs brutes
Immobilisations incorporelles

31/12/2021

Augmentation

Diminution

950 461

30/06/2022
950 461

Terrains

0Constructions

0

Autres immobilisations corporelles

108 888

4 524(4 062)

Avances et acomptes

109 3500Immobilisations financières

3 601 893

250 000

TOTAL

4 661 242

254 524(4 062)4 911 704

Amortissements et Provisions

31/12/2021

Augmentation

Diminution

30/06/2022

Immobilisations incorporelles

795 901

3 851 893

25 120821 020

Terrains

0Constructions

0

Autres immobilisations corporelles

68 987

Immobilisations financières

1 817 799

TOTAL

2 682 687

7 416

(4 062)72 342
1 817 799

32 536(4 062)

2 711 161

Les logiciels et les licences acquis par l’entreprise sont enregistrés au bilan pour leur valeur d’acquisition.
Les travaux de conception en matière d’innovations informatiques sont immobilisés et amortis sur 5 ans.
Les immobilisations financières sont principalement constituées de titres de participation.
12

Les titres de participation étaient dépréciés à hauteur de 1.817.799 €complémentaire n’a été comptabilisée sur le 1er semestre 2022.

au 31/12/2021. Aucune provision

Tableau des filiales et participations au 30/06/2022 (non consolidées)

Informations
financières

CapitalQuote part ducapital détenue
directement ou
indirectement (en %)Capitaux propres

Valeur comptable des titres détenus au
30/06/2021
BruteValeur comptable des titres détenus au
30/06/2022

Nette

Brute

Chiffres d'affaires HT
au 30/06/2022

Nette

Résultat au
30/06/2022

MADININA SYNDIC

258 000

228 977

100

8 000

8 000

258 000

258 000

415 692(30 050)

COMAPHI

8 064

30 365

100

3 024

3 024

3 024

3 024

118 752

19 522

M.I. GUYANE

47 360(2 482)80

160 0000

160 0000

143 381

21 254EXPERTIM500(43 565)

100

500

500

500

500

60 807(19 477)

1 748 772

1 589 633

100

2 690 696

1 730 696

2 690 696

1 433 896

782 142(260 674)

DFA

1 000

(20 245)100

100 0000

100 000

0

0

(507)

LA BAIE

8 100

75 816100

300 0000

300 000

0

186 42072 722ENCLOS

1 000

-

100

999

0

999

-

0

0

SUPIMO

1 000(70 922)

100

4 750

4 750

4 750

4 750

17 380(44 775)

LYBY

1 524

(33 819)

100

2 624

2 624

2 624

2 624

0

0

VRP

40 500(29 841)100

40 50040 50040 50040 500274 669

42 532ADMINIMO

1 000(4 484)

100

1 000

1 000

1 000

1 000

235 400

19 793RENOVIMO

10 00096 392

100

-

-

-

-

648 670

83 428FONTENOYIMMOBILIERMARTINIQUE

5 000

60 472100

270 000

270 000

270 000

270 000

155 039(88 880)

CHECK IN

1 000

82 256

100

-

-

-

-

297 556

81 256GPIMO GESTION

A noter l’augmentation du capital social de notre filiale MADININA SYNDIC en janvier 2022 pour un montant
de 250.000 € qui modifie la valeur comptable des titres détenus.
Les plans d'amortissements des immobilisations retiennent les méthodes suivantes :Durées d'amortissement
Immobilisations non décomposées :Amortissement en fonction des durées d'usage en application de la mesure de simplification pour les PME
Immobilisations décomposées :Structure :Amortissement en fonction de la durée d'usage de l'immobilisation prise dans son ensemble (sauf pour les13immeubles de placement).

Composants :Amortissement en fonction de la durée normale d'utilisation ou de la durée d'usage lorsqu'elle existe.
Mode d’amortissement :Les amortissements sont calculés en application du mode linéaire ou du mode dégressif.

Immobilisations incorporelles
Terrains
Constructions
Autresimmobilisations
corporelles

Immobilisations
non décomposées
mode
durée
Linéaire
1-5
ans
N/A
Linéaire
7 ansLinéaire
3-7
ans

Immobilisations décomposées
Structures
mode
durée

Composantsmode

Linéaire

Linéaire

50 ans

durée

10-25
ans

Etat des créances :Les créances de GROUPIMO SA se détaillent comme suit :Etat des créances

Montant brut

A 1 an au plus

A plus d'1 an

Avances et acomptes versés

764

764

0

Clients douteux ou litigieux

0

0

0

1 609 742

993 292

616 450

3 340

3 340

0

0

0

0

Sécurité sociale et autres organismes sociaux

26 12726 1270Impôt sur les bénéfices

206 617206 6170

Taxe sur la valeur ajoutée

12 27812 27800

0

0

520 459

520 459

0

404

404

0

2 379 731

1 763 281

616 450

Autres créances clients
Personnel, avances et acomptes
Fournisseurs, avoirs à recevoir

Autres impots, taxes et versements assimilésGroupe et associés
Débiteurs divers
TOTAL

Les autres créances clients sont principalement des créances intragroupes.
Au 31/12/2018, la société GROUPIMO détenait une créance de 983.315 € sur sa filiale GROUPIMO GESTION.
Afin de permettre à sa filiale d’apurer cette dette, un protocole d’accord de paiement sur 120 mois a été signé enaoût 2019. Au 30/06/2022, le montant restant dû au titre de ce protocole s’élève à 729.402 €.
14

Le poste "impôt sur les bénéfices” a diminué de 105.856 € sur le semestre. Cette diminution concerne les crédits
d'impôt relatifs au CII des années 2015 à 2017 pour GROUPIMO et ses filiales, ces derniers ayant fait l’objet d’unrefus par l’administration fiscale en mars 2022.
La créance de 206.617 € au 30/06/2022 concerne des crédits d’impôts relatifs aux CII des années 2018 à 2020
pour GROUPIMO et ses filiales.
Les dossiers techniques relatifs aux CII des années 2018 et 2019 ont été transmis à l’Administration fiscale. A ce
jour, ces dossiers n’ont pas fait l’objet d’un rejet contrairement à 2015-2017.
Une provision complémentaire de 114 k€ avait été comptabilisée dans les comptes au 31/12/2021 pour couvrir lerisque de rejet de nos demandes de CII des années 2018 à 2020.
La société étudie avec ses conseils la possibilité de déposer un rescrit auprès de l’administration fiscale.
La rubrique « Groupe et associés » est principalement constituée des comptes courants des filiales de GROUPIMO
S.A.
Les comptes courants des filiales étaient dépréciés à hauteur de 220.256 € au 31/12/2021. Aucune provisioncomplémentaire n’a été comptabilisée sur le 1er semestre 2022.
Charges constatées d’avances
Les charges constatées d’avance s’élèvent à 29.382 €Capital social (actions ou parts)
Le capital social s’élève à 1.325.876 € . Il est composé de 1 325 876 actions de 1 euro.
Variation des capitaux
Capitaux propres

31/12/2021

Capital social

1 325 876

Augmentation

Diminution

1 325 8760Prime d'émission, de fusion, d'apport
Réserve Légale

129 7082 880

132 5880Autres réserves
Report à nouveau

509 101

550 188

Résultat de l'exercice (bénéfice ou perte)

753 01074 980

1 059 289
(753 010)

74 9800

Provision réglementée
TOTAL

30/06/2022

2 717 695

628 048(753 010)

2 592 733

Lors de l’assemblée générale du 30/06/2022, il a été décidé d’affecter le résultat 2021 d’un montant de 753.010 €comme suit :15

- versement d’un dividende pour 199.942 €- affectation en réserve légale pour 2.880 €- affectation du solde pour 550.188 € en report à nouveau portant son montant à 1.059.289 €.

Provisions pour risques et charges
Provisions

31/12/2021

Dotation

Reprise

30/06/2022

0Provisions pour litige
Provisions pour Impôts

174 425(60 397)

Autres provisions pour risques et charges

153 585

2 207

TOTAL

328 0102 207

114 028
155 792(60 397)269 820

La provision pour impôts de 114.028 € au 30/06/2022 concerne le risque lié au rejet de nos demandes de CII desannées 2018 à 2020.
La reprise de provision pour 60.397 € est liée au rejet de nos demandes de CII des années 2015 à 2017 en mars
2022. La rectification d'impôt a été comptabilisée au compte 671700.
Une provision pour charges financières d’un montant de 2.2 k€ a été constatée sur le 1er semestre 2022, elle
concerne les intérêts dans les dossiers S.G.B.A. et BANQUE POPULAIRE Val de France.

États des dettes

Etat des dettes

Montant bruts

A 1 an au plus

Établissements de crédit

34 56834 568Clients, avoirs à établir

48 35548 355Dettes fournisseurs

238 281238 281

Dettes fiscales et sociales

337 654337 654

Dividendes à payer

199 942199 942

Autres dettes

566 579533 579

Groupe et Associés

102 632

102 632

1 528 011

1 495 011

TOTAL

De 1 à 5 ans

A plus de 5 ans

33 00033 0000

Le poste “dettes auprès des établissements de crédit” correspond principalement à un solde débiteur en banque au
30/06/2022.

16

Chiffre d’affaires
Le chiffre d’affaires d’un montant de 594 044 € concerne des prestations facturées par la holding à ses filiales. Il
est stable par rapport au 1er semestre 2021.

Résultat financier

30/06/2022
Produits de participation

70 000

Revenus des autres créances

3 183

Autres produits financiers0

Reprise provisions charges financières

0

Reprise provisions pour dépréciation immos
financières

0

Total
Charges d'intérêt

1 772

Charges financières sur comptes du Groupe
Dotations aux provisions pour risques etcharges financières

0
2 207

Total
Résultat financier

73 1833 979
69 205

GROUPIMO a perçu des produits de participation à hauteur de 70.000 € au cours du 1er semestre 2022, dont
20.000 € de la société COMAPHI et 50.000 € de la société MADININA SYNDIC.
Les revenus des autres créances pour 3.2 k€ concernent les intérêts du 1er semestre 2022 perçus au titre duprotocole d’accord de paiement avec la société GROUPIMO GESTION.
Les charges d’intérêts pour 1.8 k€ correspondent à des intérêts bancaires.
La dotation aux provisions pour risques et charges financières pour 2.2 k€ concerne la provision pour intérêts dansles dossiers SGBA et BANQUE POPULAIRE.

17

Résultat exceptionnel :Détail des charges exceptionnelles :-Rectification CII 2015 à 2017 pour 60.4 k€
Amortissements exceptionnels pour 1 k€

Détail des Produits exceptionnels :-Reprise sur provisions pour rectification CII 2015 à 2017 pour 60.4 k€
Boni liquidation banque pour 1.7 k€

Rémunération des dirigeantsRémunérations

Avantages en
natureTotal

Stéphane PLAISSY

29 0130

29 013

Didier NICOLAI

28 8340

28 834

Philippe KAULT

0

0

0

25 321025 321

Effectif moyensalariéEffectif mis à
disposition

Effectif Total

Stide TADI

Ventilation de l'effectif moyen%

Ingénieurs et Cadres

6

60,00%

Employés et agents de maîtrise330,00%

Apprentis

1

10,00%

Total

10

0

18

0

100,00%Information sur les parties liées
Au compte de résultat :30/06/2022
Produits
Prestations de services

594 044

Produits de participation

70 000

Revenu des autres créances

3 183

Charges
Autres achats et charges externes

10 056

Dotations provisions charges financières

0

Au bilan :BrutProvision

Net

Actif
Titres de participation

3 832 093

Créances clients et comptes rattachés

1 605 155

Autres créances

1 817 799

2 014 294
1 605 155520 459

220 256

300 203

PassifFournisseurs et comptes rattachés

20 79020 790Autres dettes

56 64656 646

Honoraires du Commissaire aux comptes
Des honoraires ont été comptabilisés pour 10.700 € sur le 1er semestre 2022
Engagements pris en matière de pensions, retraites et indemnités assimilées

Indemnités de fin de carrière

au 30/06/2022

au 31/12/2021

36 01028 073

Méthodes et hypothèses utilisées :La méthode retenue dans le cadre de cette étude est la méthode rétrospective des unités de crédits projetées. Elleretient comme base de salaire, le salaire de fin de carrière et les droits sont calculés à partir de l’ancienneté finale
proratisée.
Le montant auquel conduit l’utilisation de cette méthode correspond à la notion de P.B.O. (Projected Benefit
19

Obligation). La P.B.O. représente la valeur actuelle des droits acquis, de façon irrémédiable ou non, évalués entenant compte des augmentations de salaire jusqu’à l’âge de la retraite, des probabilités de turnover et de survie.
- Taux d’actualisation
Le taux d’actualisation retenu est de 5,4%. Conformément aux préconisations de la norme IAS 19, ce taux est
proche des taux au 31/12/2012 des obligations long terme sur le marché financier des maturités comparables auxdurées résiduelles moyennes d’activité des salariés du Groupe. Toutefois, ce taux a été déterminé en excluant lesvaleurs financières, soumises à des fortes variations.
- Modalité de départ
L’hypothèse retenue est un départ à l’initiative de l’employé, l’indemnité versée est l’indemnité conventionnelle dedépart à la retraite (CCN N° 3090 - Art.34). Pour les sociétés ne relevant pas de la convention collective, lescalculs ont été effectués en supposant que l’indemnité versée est égale à l’indemnité de base du code du travail.

Cette indemnité est soumise à charges sociales.
- Age de départ à la retraite
Les âges de départ à la retraite retenus sont de 65 ans.

Engagements financiers
Le montant des avals, cautions et garanties donnés à des tiers s’élève à 0 euros au 30/06/2022.
K€

30/06/2022

Engagements donnés
Avals, cautions et garanties donnés à des tiers
Dont montant restant de l'engagement

0
0

20

30/06/2021

00