J A 兵 庫 信 連 ディスクロージャー誌 2022

J Aバンク兵庫は「地域社会の発展に寄与する」ことを目標 に ，テーマカラーを設定しています。
「オレンジ」 は貢 献活動を「 ブルー 」 は更なる飛 躍を「グリーン」 で 私どもJAバンクを表しています。

Disclosure
ディスクロージャー誌

JAバンク兵庫

2022
2021.4.1 ～ 2022. 3. 31

令 和４年

信 頼と実 績を誇りに兵 庫の未 来を拓く
海に山に広がる兵庫の豊かな自然，そして人々の活気に溢れる街角。この美しい兵庫のまちを，次代へと受け継ぐために，金融業務を通して，更なる発展を求め続けている「ＪＡ兵庫信連」。
豊富な資金量と安定した経営，徹底したリスク管理で，農家の皆様はもとより，多くの人々に

当会の概要や経営・財務の情報をはじめ，
ＪＡバンク兵庫の各種お知らせはインターネットでご覧いただくことができます。

親しまれている地域に根ざした金融機関です。

JA兵庫信連の概況（2021年度）
貯金量

5兆8,289億円

貸出金残高

1兆657億円

経常利益

105億円

自己資本比率15.30％CONTENTS
ごあいさつ ··················································································· 1
2021年度事業の概況 ································································· 2JAグループの仕組み··································································· 5
JAバンク安全性の仕組み ··························································· 6
経営方針 ······················································································· 7
JAバンク自己改革への取組み ··················································· 8
マネジメント体制········································································ 10
コンプライアンス（法令等遵守）··········································· 10
リスクマネジメント ································································ 11
内部監査体制 ··········································································· 12
業務の適正を確保するための体制整備及び運用状況 ···························································· 13
個人情報保護方針及び情報セキュリティ方針 ····················· 13
利用者保護等管理体制 ···························································· 13
お客様本位の業務運営に関する取組方針 ····························· 13
金融商品の勧誘方針 ································································ 14
苦情相談体制（金融ADR制度への対応等）·························· 14
貸出運営方針 ··········································································· 14
金融円滑化に係る基本的方針 ················································ 15
反社会的勢力との取引排除 ···················································· 15
経営者保証への対応方針 ························································ 15
トピックス ··················································································· 16
地域貢献への取組み···································································· 18
環境保全への取組み···································································· 20
営業のご案内 ··············································································· 21
組織の概要 ··················································································· 24
沿革・歩み ··················································································· 26
資料編【単体資料】～決算の状況～貸借対照表 ··············································································· 27
損益計算書 ··············································································· 28
剰余金処分計算書···································································· 29
注記表 ······················································································· 30～損益の状況～利益総括表 ··············································································· 39
事業純益 ··················································································· 39
資金運用収支の内訳 ································································ 39
受取・支払利息の増減額 ························································ 40～事業の概況～貯金に関する指標···································································· 40
貸出金等に関する指標 ···························································· 40
有価証券等に関する指標 ························································ 44
有価証券の時価情報等 ···························································· 45
その他 ······················································································· 46～経営諸指標～利益率 ······················································································· 47
貯貸率・貯証率········································································ 47【自己資本の充実の状況（単体）】
自己資本の状況········································································ 48
信用リスクに関する事項 ························································ 51
信用リスク削減手法に関する事項········································· 54
派生商品取引及び長期決済期間取引のリスクに関する事項 ································································ 55
証券化エクスポージャーに関する事項 ································· 56
オペレーショナル・リスクに関する事項 ····························· 58
出資その他これに類するエクスポージャーに関する事項 ··············································································· 58
リスク・ウェイトのみなし計算が適用される
エクスポージャーに関する事項············································· 59
金利リスクに関する事項 ························································ 59【連結資料】
グループの事業系統図 ···························································· 61
子会社等の状況········································································ 61
連結事業概況 ··········································································· 61
最近5年間の連結ベースの主要な経営指標··························· 62
連結貸借対照表········································································ 62
連結損益計算書········································································ 63
連結剰余金計算書···································································· 63
連結キャッシュ・フロー計算書············································· 64
連結注記表 ··············································································· 65
連結ベースの農協法に基づく開示債権残高 ························· 74
事業の種類別情報···································································· 74【自己資本の充実の状況（連結）】連結の範囲に関する事項 ························································ 75
自己資本の状況········································································ 75
信用リスクに関する事項 ························································ 79
信用リスク削減手法に関する事項········································· 81
派生商品取引及び長期決済期間取引のリスクに関する事項 ································································ 81
証券化エクスポージャーに関する事項 ································· 83
オペレーショナル・リスクに関する事項 ····························· 84
出資その他これに類するエクスポージャーに関する事項 ··············································································· 84
リスク・ウェイトのみなし計算が適用される
エクスポージャーに関する事項············································· 85
金利リスクに関する事項 ························································ 85
財務諸表の適正性等に係る確認 ················································ 86
索引······························································································· 90

この冊子は，農業協同組合法第54条の3に基づいて作成したディスクロージャー誌です。
記載金額は，原則として単位未満を切り捨てて表示しています。

ＪＡ兵庫信連のホームページアドレス

https://www.jahs.or.jp/hyogo/
編

集

兵庫県信用農業協同組合連合会

総合企画部〒650-8691 神戸市中央区海岸通1番地
TEL 078 - 333 - 5751

FAX 078 - 333 - 5812

JA HYOGO SHINREN

ごあいさつ
平素より，私ども兵庫県信用農業協同組合連合会をお引き立ていただきまして，誠にありがとうございます。
当会は，1948年の設立以来，農協連合会として県内ＪＡ信用事業をサポートする立場から，
地域農業，関連産業への貸出，有価証券，預け金などの運用により，会員への還元と地域の発展に貢献することを使命としてまいりました。
ごあいさつ

この度，当会への一層のご理解をいただくため，最近の業績をはじめ経営活動や業務内容をまとめたディスクロージャー誌を作成いたしました。
最近の事業をとりまく情勢として，農業面においては，組合員の高齢化や正組合員の減少が進
むなかで，ＪＡグループに対しては，組合員の声を真摯に聴き，丁寧な対話を積み重ね，組合員の負託に応えるべく事業モデルの変革や経営基盤の強化を図ることにより，これまで以上に「食と農を基軸として地域に根ざした協同組合」を実現させる取組みを強化していくことが求められています。
このようななか，ＪＡバンク兵庫は県内農業の活性化を目指し，農業者からの幅広い資金ニーズに対応した各種制度資金や農業関連ローンを取り扱うほか，新規就農者が経営に必要な資金を提供する新規就農応援資金の取扱いを新たに開始するなど，資金面のサポートを充実したほか，担い手農業者への訪問活動により把握した経営課題の解決策の提案に取り組みました。
金融面においては，組合員等利用者ニーズの多様化に対応すべく，画一的な商品構成・提案方法による渉外活動からの転換を図り，お客様目線に立った活動や提案型営業に重点を置いた取組みを強化しました。
このような状況のもと，県内ＪＡの取組みにつきましては，①収益力の向上，②コスト構造の抜本的見直し，③農業・地域への貢献，④経営健全性の確保の4つを柱とする「JAバンク兵庫中期戦略（2022年度～ 2024年度）」を新たにスタートさせました。当中期戦略を確実に実践し，JA
バンク兵庫として更なる金融機能を発揮することで，地域・顧客から選ばれる「JAバンク兵庫」を目指してまいります。
当会におきましても，中長期経営計画（2021年度～
2025年度）に基づき，ＪＡとの一体的事業運営の強化を図るほか，
ＪＡバンク兵庫全体の持続可能性確保に向けた基盤強化，機構改革による効率経営・スリム化の徹底に努めるとともに，会員との連携を更に深めながら県連としての使命を果たし，会員への還元と地域の発展に貢献できるよう積極的な事業の展開に努めてまいる所存でございます。
今後とも一層のご支援・ご協力を賜りますようお願い申しあげます。
2022年7月
兵庫県信用農業協同組合連合会
代表理事
理 事 長

山森 大資

1

DISCLOSURE 2022

2021年度事業の概況
経営環境

202１年度事業の概況◦経済情勢
国内経済は，年度前半は新型コロナウイルス感染症拡大に伴う緊急事態宣言等が断続的に発出され，経済活動が停滞したことから景気回復傾向の鈍化が懸念される状況となりました。年度後半には，経済活動の再開により景気持ち直しの動きも見られましたが，ウクライナ情勢の悪化やロシアへの経済制裁，また原油をはじめとした原材料
価格上昇等が，コロナ禍からの持ち直しを模索する国内経済の新たな障壁となりました。
県内の経済情勢は，引き続き新型コロナウイルス感染症拡大の影響が見られましたが，輸出の増加や生産量の回復による企業収益の改善等を背景に設備投資は堅調に推移しました。個人消費は感染症の影響が和らぎ，持ち直し
つつありますが，物価の上昇や海外動向などによる下振れの可能性を注視する必要があります。
◦農業情勢
組合員の高齢化や正組合員の減少が進むなかで，農業者からの幅広い資金ニーズに対応した各種制度資金や農業関連ローンを取り扱うほか，新規就農者が経営に必要な資金を提供する新規就農応援資金の取扱いを新たに開始しました。また，担い手農業者への訪問活動により把握した経営課題の解決策の提案にも取り組みました。
◦金融情勢
低金利環境が続き，金融機関の収益環境は厳しい状況にあります。また，少子高齢化の進展に伴い市場が縮小す
るなか，持続可能な事業運営の実現に向け，組合員等利用者ニーズの多様化に対応すべく，画一的な商品構成・提案
方法による渉外活動からの転換を図り，お客様目線に立った活動，提案型営業に重点を置いた取組みを強化しました。

業務概況◦最近の 5 事業年度の主要な経営指標

剰 余 金
配当金額

項
目
経
常
収
益
経
常
利
益
当
期
剰
余
金
出
資
金
( 出
資
口
数 )
純
資
産
額
総
資
産
額
貯
金
等
残
高
貸
出
金
残
高
有 価 証 券 残 高
普通出資配当額
後配出資配当額
事業分量配当額
特別事業分量配当額
職員数
単 体 自 己 資 本 比 率（単位：百万円，口）

2017年度
2018年度
2019年度
2020年度
2021年度
65,69862,90660,34756,49757,877
12,076
11,80910,747
11,226
10,577
10,443
10,106
9,481
9,104
9,272
170,546
182,252
208,844
253,320
258,320（34,109,334） （36,450,458） （41,768,834） （50,664,155） （51,664,125）
368,447
392,648
402,540
491,182
473,849
6,026,393
6,222,634
6,336,350
6,523,669
6,515,484
5,353,944
5,464,620
5,602,508
5,789,367
5,828,977
951,929
976,732
1,045,702
1,076,277
1,065,711
1,651,888
1,772,866
1,814,977
1,913,251
2,018,960
790
790
790
790
790
1,792
1,645
1,625
1,902
2,273
4,700
4,700
4,300
4,300
3,700
－
－
－
－
300
311 人
318 人
317 人
315 人
310 人
％
％
％
％
15.75
13.22
14.38
15.38
15.30 ％

(注)「単体自己資本比率」は，「農業協同組合等がその経営の健全性を判断するための基準」（平成18年金融庁・農林水産省告示第 2 号）に基づき算出しています。

◦金融推進業務
JA貯金は年金振込口座の獲得や取引メイン化に注力したことにより，年間985億円増加し， 6 兆3,880億円となりました。
JA貸出金は住宅ローンを中心に統一ローン獲得に注力したことにより，373億円増加し， 1 兆2,460億円，貯貸率は19.5％となりました。
（単位：億円）
70,00060,00050,00040,00030,00020,00010,00002

JA貯金・貸出金の推移
57,757

11,3692017年度

58,864

11,6582018年度

60,255

11,8532019年度

62,89512,0872020年度

63,88012,4602021年度

貯金
貸出金

JA HYOGO SHINREN◦貯金業務
調達の大部分を占める系統資金の安定的な確保に取り組んだ結果，JA貯金の増加を主因に前年比396億円増加
し，残高は 5 兆8,289億円となりました。

（単位：億円）

70,00060,000◦貸出業務
期中新たに32社と取引を開始しましたが，地方公共団
体等向け融資が減少したことなどにより，残高は前年比105億円減少し， 1 兆657億円となりました。

貯金（譲渡性貯金含む）残高の推移
53,53954,64656,025

貸出金残高の推移（単位：億円）

12,00058,28957,893

9,519

9,767

2017年度

2018年度

10,00050,00040,00010,457

10,762

10,6572020年度

2021年度

8,000

20,0002017年度

2018年度

2019年度

2020年度

6,000

2021年度

2019年度

202１年度事業の概況

30,000◦余裕金運用業務
年度前半は新型コロナウイルス感染症拡大による景気後退懸念等を背景に，長短金利水準・株式相場は横ばいで推移し，年度後半は世界的に物価が上昇するなか，米国等の中央銀行の金融政策正常化に向けた動きや地政学リスクの高まりにより，長期金利上昇・株安の環境での運用となりました。
このような環境下，ALMによる金利見通しやリスク管理方針に基づき資産を分散し，安定した運用益の確保に努め，運用資産の残高は有価証券 2 兆189億円，預け金 2 兆9,608億円となり，余裕金の総額は0.2％の減少となりました。

有価証券残高の推移（単位：億円）

25,00020,00016,51817,72818,14935,00020,18919,13230,80830,77230,86330,8902017年度

2018年度

2019年度

2020年度

30,00029,60825,00015,00020,00010,0005,000

預け金残高の推移（単位：億円）

15,0002017年度

2018年度

2019年度

2020年度

10,0002021年度◦事務集中センター業務
事務の更なる合理化・効率化に向けた運営体制の構築や新たな集中化業務の検討を行うとともに，各種集中業務の安定運用及び事務堅確性の向上に取り組みました。
また，事務効率化の一環として，行政機関等からの預貯金照会業務の全国集中処理に向けた
県内行政機関あての事前案内を実施するなど
2022年 7 月の業務開始に向けた準備を進めました。

内国為替取扱実績
種

類

件 数
金 額
件 数
代金取立
金 額
件 数
合 計
金 額
送金・振込

◦ローンセンター業務
JASTEM貸出金システムの第一段であるWEB受付システムの円滑な導入に向けた準備に取り組みました。また，安定した審査サポート体制の確立を目指し，センター内の運営体制の見直しや人材育
成カリキュラムを策定しました。
◦信用事業オンライン業務
インターネット接続回線の県内集約によりコスト抑制に努めたほか，2021年 9 月にメルペイ，2022年 3 月にPayPayとの間で口座連携を開始するなど，顧客の利便性向上に取り組みました。

2021年度（単位：件，百万円）

2020年度
仕 向
被仕向890,462
46,803
4,018,304 2,807,106
26
86
22,019690
890,488
46,8894,040,323 2,807,796

2021年度仕 向
被仕向906,561
46,8693,860,757 2,772,459
31
101
33,020609
906,592
46,9703,893,778 2,773,068


ローンセンター受付状況（単位：件，百万円）

種

類
件数
住
宅
金額
件数
マイカー
金額
件数
教
育
金額
件数
全ローン
金額

2020年度
3,171
90,725
1,249
2,468
113
234
4,658
93,5212021年度
3,274
97,705
882
1,688
112
261
4,343
99,704

3

DISCLOSURE 2022

◦損益
低金利環境が継続するなか，貸出金や有価証券の効率的運用により利益の確保に努めました。また，余裕金運用については，ALMによる金利見通しやリスク管理のもと運用資産の分散投資等による収益の安定確保に努め，経常利益は105億77百万円，当期剰余金は92億72百万円となりました。

利益の推移（単位：百万円）
14,00012,000202１年度事業の概況

10,00012,076
10,443

11,80910,106

11,226

10,747
9,481

経常利益
当期剰余金

10,577
9,272

9,104

8,000
6,000
4,000
2,000
0

2017年度

2018年度

2019年度

2020年度

2021年度◦自己資本比率
2022年 3 月末の自己資本比率は，有価証券の残高増加に伴いリスクアセットが増加した結果，単体ベースで15.30％（前期末比△0.08ポイント）となりました。
この数値は，国内基準の 4 ％，国際基準の 8 ％を上回っており，高い安全性・健全性を示しています。

自己資本比率の推移（単位：億円）
4,500

4,412

4,444

4,400

20.00

4,300
4,200
4,100
4,000

18.00
15.38

15.30

16.00

14.38

3,800
3,665

3,600
3,500

4,006

15.75

3,900
3,700

（単位：％）
22.00

2017年度

13.22

14.00

3,748

12.00

2018年度

2019年度

2020年度

2021年度

10.00
自己資本額
自己資本比率（注）「単体自己資本比率」は，「農業協同組合等がその経営の健全性を判断するための基準」（平成18年金融庁・農林水産省告示第 2 号）に基づき算出しています。

4

JA HYOGO SHINREN

JAグループの仕組み
JAグループは，農家組合員をはじめとする組合員組織を基盤に，市町村段階のJA，都道府県段階・全国段階の連合会組織で構成されており，それぞれが機能分担し，信用事業のほか，指導事業，経済事業，共済事業，厚生事業等を展開しています。この市町村段階から全国段階までの仕組みを系統組織（JAグループ）と呼んでいます。
信用事業においては，JA，信連，農林中金をもって「JAバンク」とし，JAグループ一体となって，高度で質の高い総合金融サービスの提供を目指しています。
私どもJA兵庫信連は，信用事業を行う都道府県段階の連合会組織として，県内JAの事業運営をサポートする県域機能を発揮するとともに，「JAバンク兵庫」としてJAと一体で，組合員や地域利用者，企業などの皆様のお役に立てる金融サービスの提供に努めています。

ＪＡグループの仕組み

組合員及び地域の皆様
JAバンク
JAバンク兵庫

J
J

指導事業
●営農指導

A

●生活指導
●教育指導 他

経済事業

信用事業

共済事業

厚生事業

●農業用生産資材・生活用品の購買

●貯 金

●生命共済

●健康管理

●貸 出

●建物更生共済●高齢者対策 他●農畜産物の販売 他●為 替 他●自動車・火災共済 他

都道府県組織J A 兵 庫
中 央 会

全国組織

J A 全 中A

J A 兵 庫信連

J A 全 農農林中金

J A 兵 庫
厚 生 連

JA共済連

JA全厚連

〈JAバンク兵庫〉
JAみのり

JA兵庫みらいJA丹波ひかみJA丹波ささやまJA兵庫西JAあいおい

JAハリマ

JAたじま

JA淡路日の出JAあわじ島JA兵庫六甲

JAあかし

JA兵庫南

JA加古川南		JA兵庫信連5

DISCLOSURE 2022

JAバンク安全性の仕組み（JAバンクシステム，JAバンク・セーフティネット）「JAバンクシステム」とは，JAバンク兵庫をはじめ全国のJA・信連・農林中金が実質的に一つの金融機関（JAバンク）として機能し，組合員及び地域の皆様に，より一層の「便利」と「安心」をお届けするためのシステムです。
より安全な金融機関としての信頼を得るために，JAバンクは「JAバンク・セーフティネット」を構築しています。
まず，公的制度である「貯金保険制度」。そして，「JAバンクシステム」のもとJAバンク全体で経営健全性を確保する取組みである「破綻未然防止システム」。この仕組みによって，組合員及び地域の皆様により一層の「安心」をお届けします。

JAバンク・セーフティネットの仕組み○貯金者を保護するための国の
公的な制度で，万一JAが経営破綻し，貯金の払い戻しができなくなった場合などに貯金を一定の範囲内で保護します。

ＪＡバンク安全性の仕組み

貯金保険
制度

破綻未然防止システム○JAバンクグループ全体で経営健全性の向上に取り組む仕組みです。行政の基準
よりもさらに厳しいJAバンク独自の基準を設定し，JAバンク全体で早期発見と早期改善に取り組みます。

自主ルールの設定
県内自主ルール
経営状況のチェック①自己資本比率 8 ％以上②適正な経営管理体制の整備③資産内容・収益性等の精査

もしも…

●自己資本比率 8 ％を下回った場合⇒JAバンク中央本部・県本部が資本注入しながら経営改善を指導し，自己資本を維持●自己資本比率 4 ％を下回った場合⇒信連・農林中金への事業譲渡，又は近隣JAとの合併

格付け ～発行体格付け“Ａ＋”，短期格付け“a－ 1 ”～
当会は，組合員及び地域の皆様へのより透明性の高い情報開示の一環として，格付機関である株式会社格付投資情報センター（R＆I）から「A＋」の発行体格付けを取得しています。発行体格付けは企業の総合的な信用度を測る指標として利用されており，「A＋」の高い格付けにより当会の信用力は評価されています。
また，短期格付けにおいても，財務の安全性等が高く評価され，最上位であるa－ 1 の格付けを取得しています。
今後も更に経営の健全性，収益性を高め，なお一層お客様に信頼され，安心してご利用いただける金融機関を目指します。

発行体格付け
AAA
AA
A
BBB
BB
B
CCC
CC
C

6

短期格付け
a－1 当会の格付け
A＋ 当会の格付け

a－2

A

a－3

A－

b
c

発行体格付けとは，発行体が負う金融債務についての総合的な債務履行能力に対するR＆Iの意見です。

短期格付けとは，短期の金融債務が約定通り支払われる確
実性についてのR＆Iの意見です。

JA HYOGO SHINREN

経営方針
当会では，
「事業モデルの変革」，「安定収益確保」及び「組織改革」を達成すべきテーマとする中長期経営計画（2021
年度～ 2025年度）を定めています。
この計画の実践を通して，JAとの一体的事業運営の強化を図り，JAバンク兵庫全体の持続可能性確保に取り組んでいます。

～ＪＡバンク兵庫信連 中長期経営計画～（2021年度～2025年度）
2021/42026/3

新中長期経営計画（全体概要）「事業モデル変革の実現」○調達コスト引下げと調達管理の実践

新たな事業モデル構築の必要性○ＪＡ毎に地域性・特性を生かした事業モデル○収益基盤の強化（ローン・投信販売）

構築（総合力の発揮）○ＴＡ・ＣＡ定着化による営業体制構築「安定収益確保」～事業モデル変革に向けた収益基盤の強化～○「量的拡大」
から「収支・リスク基準」
への転換○取引先ニーズに対応したコンサル営業力の強化○市場環境の変化に対応するポートフォリオの構築「組織改革」

農林中金に
よる還元
水準の
見通し

安定収支確保に向けた運営体制の効率化○持続的な収益安定化を実現～機構再編と効率経営・スリム化の徹底～○機構の再編（機能集約化とスリム化）○必要人材の育成・確保○業務改革による効率化とコスト削減○新会社設立によるＩＴ機能強化

目指す姿

変革を実現するための組織力の強化

達成すべきテーマ

課題

当会を取り巻く環境

量的拡大に
よる利益
確保の限界

許容リスク量が限定される中での目標
収益確保

経営方針

「事業モデル変革」～事業モデル変革に向けた一体的事業運営の強化～

マイナス
金利政策の
長期化

「持続可能な安定収支確保の実現」○目標利益と許容リスク量に基づく運用・調達
コントロールの態勢構築○地域金融機関としての役割・機能発揮○環境変化へ機動的に対応する運用態勢構築「組織改革による組織力強化の実現」○各部門が機動的に連動する態勢構築○専門性に重点を置く職務体系等を実現○効率的かつローコストな組織へ変革

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DISCLOSURE 2022

JAバンク自己改革への取組み
当会は，農業の成長産業化を目指し，農協改革に対応した自己改革の実践として，農業生産拡大や農業所得増大に向けた支援策に取り組んでいます。

1 ．農業メインバンク機能強化への取組み
当会は，地域協同組織金融機関として，農業者をはじめとする地域のお客様に対して必要な資金を円滑に供給していくことを，最も重要な役割の一つとして位置付けて，取り組んでいます。
＜農山漁村等地域活性化のための融資等の支援＞

県内JA及び当会に担い手金融リーダーを配置し，担い手農業者からの幅広い農業資金ニーズに対応できるよう取り組んでいます。
ＪＡバンク自己改革への取組み

また，「農業金融プランナー」有資格者の農業知識の定着・向上を目的としたフォローアップ研修を実施しています。
＜ライフサイクルに応じた農業者支援＞

JAと協調し，農業近代化資金等の各種制度資金，青年等就農資金等の日本政策金融公庫（農林水産事業）資金等を提供するほか，畜産特別資金等を通じた経営支援等，農業者の経営ライフサイクルに応じた支援に取り組んでいます。
また，農業者の経営支援のため，JAバンク利子補給や各種制度資金の利子助成等の支援を実施しています。
＜担い手に適した支援の取組み＞

JAと協調し，JAプロパー資金，制度資金による融資等，農業者の経営に応じて適宜適切な資金が提供できるよ

う努めています。
また，農業法人に対し当会取引先事業法人への販路紹介を行う等，農業経営の支援としてビジネスマッチング等に取り組んでいます。
＜農業施設貸与事業支援資金＞

兵庫県及び兵庫県農業信用基金協会と連携し，「農業施設貸与事業支援資金」を取り扱っています。JAがハウス

等園芸施設を整備し，新規就農者等に貸与（リース）する兵庫県の「農業施設貸与事業」の対象者を金融面から支援する目的で，対象者がリース事業者に支払うリース料相当額を無利息で融資するとともに，保証機関へ支払う保証料についても当会が全額助成を行うものです。
＜ひょうごの未来を拓く農と食応援資金（資本性ローン）＞

農と食を通じて地域活性化に貢献する事業者の皆様に対して，農業経営や食料・食品の生産・販売に関わる資金

全般（設備資金及び運転資金）の対応を行うために，「ひょうごの未来を拓く農と食応援資金」を取扱い，県内における農業の発展に向けて取り組んでいます。
＜ひょうごアグリイノベーション資金（事業性評価ローン）＞

新たな農業ビジネスモデルを通じて，農・食及び地域活性化に貢献する農業法人・企業（事業者）の皆様に対して，そのビジネスモデル（事業性）を評価することで先進的・効率的な農業経営に必要な資金（設備資金及び運転資金）に対応することを目的とした「ひょうごアグリイノベーション資金」を取扱い，県内における農業の発展に向けて取り組んでいます。
＜兵庫信連農業投資事業有限責任組合（A・Sファンド）＞農業に意欲的に取り組む農業法人等（株式会社形態の法人で，JAの子会社を含む）に対し，出資による安定資

金供給を行うことを目的として，2019年 7 月に農業ファンド「兵庫信連農業投資事業有限責任組合」を設立し，当会は，当ファンドの有限責任組合員として県内の農業振興に取り組んでいます。

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JA HYOGO SHINREN

2 ．直売所支援事業
当会は，農業所得増大及び地域活性化のため，県内JAの直売所支援に取り組んでいます。
＜JA直売所及び特産品のPR＞

県内JAの直売所及び地域の特産品について，2011年度から新聞広告等によるPRを行ってきました。

地域で生産された農産物とそれを販売するJA直売所をPRすることで，地産地消を促すとともに，地域の活性化を図り，地域の人々とJAの結びつきをより強めていくことを目的として取り組んでいます。
なお，2020年度以降は，新型コロナウイルス感染症拡大を受けて，当該PRを自粛しています。
＜JA直売所の利用促進に向けた取組み＞

ＪＡバンク自己改革への取組み

県内JAの直売所及びJAカードの利用促進を図るため，直売所における購入代金の支払時にJAカードを利用した

場合，支払額を割引きする施策を実施しています。

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DISCLOSURE 2022

マネジメント体制
コンプライアンス（法令等遵守）◦基本方針
信用・信頼を第一とする金融機関として，自己責任原則に基づく経営の確立や透明性の高い業務運営の実現を図るため，法令等遵守（コンプライアンス）態勢の確立を経営の最重要課題の一つとして位置付け，役職員一人ひとりが当会の基本的使命と社会的責任を常に認識し，各種法令を遵守することはもとより，各種規程，要領等を遵守し，業務に取り組んでいます。
更に，コンプライアンス経営がより具体的に業務運営に反映されるよう，倫理憲章（基本方針），行動規範，業
務活動における事例解説等を盛り込んだコンプライアンス・マニュアルを策定し，役職員に配付するとともに，各部署におけるコンプライアンス会議の実施により周知徹底を図っています。
マネジメント体制

倫理憲章（基本的使命と社会的責任）
1 ．私たちは，農業専門かつ協同組織の地域金融機関として，農業の健全な発展や地域経済・社会の繁栄への貢献を使命とするとともに，「JAバンクシステム」における都道府県域の指導機関として，県内信用秩序の維持に責任を負っています。
こうした基本的使命と社会的責任の重みを常に認識し，健全な業務運営を通じてそれらを果たしていくことで，社会からの一層のゆるぎない信頼を確立します。
（質の高いサービスの提供）
2 ．お客さま本位のサービス提供により，お客さまのニーズに応えるとともに，市民生活や業務運営に脅威を与えるサイバー攻撃，自然災害等に備えたセキュリティレベルの向上や災害時の業務継続確保に
より質の高いサービスの提供を行い，経済社会の発展に貢献します。
（法令等の厳格な遵守）
3 ．関連する法令等を厳格に遵守するとともに，社会からの要請に適応し，誠実かつ公正な業務運営を遂行します。
（反社会的勢力の排除，テロ等の脅威への対応）
4 ．社会の秩序や安全に脅威を与える反社会的勢力に対しては，毅然とした態度で対応し，関係遮断を徹底します。また，国際社会がテロ等の脅威に直面しているなか，マネー・ローンダリング対策及びテ
ロ資金供与対策の高度化に努めます。
（透明性の高い組織風土の構築）
5 ．経営情報の積極的かつ公正な開示をはじめとして，系統内外とのコミュニケーションの充実を図り，良好な関係維持に努めつつ，職員の個性を尊重し，健康と安全に配慮した働きやすい職場環境を確保す
るなど，透明性の高い組織風土を構築します。
（持続可能な社会への貢献）
6 ．社会の一員として，地域社会等と連携し，すべての人々の人権を尊重しつつ環境問題等の社会的課題への対応に努め，持続可能な社会の実現に貢献します。
◦運営体制
コンプライアンスを確実に実践するため，コンプライアンス規程を制定するとともに，コンプライアンス委員会を設置し，コンプライアンス態勢全般に係る企画，推進，管理等について協議し，適宜理事会に報告するとともに，基本方針は経営管理委員会で決定しています。
当会におけるコンプライアンス統括部署であるリスク管理部は，コンプライアンス委員会の事務局をつとめるほか，各部署のコンプライアンス責任者及びコンプライアンス担当者との連携により，コンプライアンス・プログラ
ムの実践に取り組んでいます。
また，収益部門とリスク管理部門を分離し，相互牽制を図る体制をとっているほか，人事管理面においても，年2 回人事異動を実施し，適正な人事ローテーションに努めるとともに，年 1 回 1 週間以上連続して職員が職場を離脱する方策を講じています。

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JA HYOGO SHINREN

リスクマネジメント◦リスクの種類
信用リスク

市場変動により保有するポジションの価値が変動する
リスクを意味し，主なものに金利リスク，価格変動リス
ク等があります。

与信先，債券発行体等の財務状況の悪化等の理由により，破綻，延滞又は金利減免等の状況が生じ，保有するポジシ
ョンから期待する経済効果が得られないリスクであり，貸出を行うことにより生じるリスク（与信信用リスク）と有価証
券保有に伴い発生するリスク（市場信用リスク）があります。

流動性リスク

オペレーショナルリスク

市場環境の急激な変化等によりポジションを迅速かつ適正な価格で造成，解消することができないリスクである市場流動性リスクと，手元資金が減少し取引の決済に支障をきたすリスクである資金繰りリスクをいいます。

様々な人為的又は技術的エラーに係る諸リスクである
オペレーションリスク（事務リスク，システムリスク），
市場取引に係る法務リスク，情報漏えい等のリスクの総称です。

マネジメント体制

市場リスク◦リスクマネジメントの考え方
近年の金融機関を巡る環境は大きな変化を見せており，金融機関業務の多様化，複雑化が進展しています。
こうしたなか，金融機関にはその社会的役割を発揮しつつ，経営の健全性を維持，向上させるため，適切なリスク管理態勢の構築，運営が求められています。
当会では，収益力の向上を図り，積極的な業務展開を進めていくためには，信用リスクや市場リスク等の様々なリスクを把握し，適切な管理，運営を行うリスク管理態勢の構築が不可欠であると考え，理事会においてリスクマ
ネジメントの基本方針を定め，四半期毎に開催する「リスク管理委員会」等のもとで統合的なリスク管理態勢の構築に努めています。
◦リスクマネジメントの基本方針
当会が取り得るリスクを認識して適正な収益を確保し，経営の安全性と健全な発展を目指すために不可欠なリス
クマネジメントに関する基本方針を定めています。
市場リスクマネジメント

信用リスクマネジメント

市場取引に係る基本経営戦略は，市場性資産を重要な収益源として位置付け，適切なリスク管理体制下において調達と運用のギャップを金利情勢等を見極めつつ調整するなど，的確なマネジメントを行い，市場リスクを収益化していきます。

信用リスク取引に係る基本経営戦略は，クレジット
ポリシーで規定された精神のもと，信用リスク取引を財務安定化のための極めて重要な収益源として位置付
け，貸出や様々なセカンダリー商品等のすべての信用リスク資産について，個々の取引の適正な収益を確保するだけでなく，ポートフォリオの観点から信用リスクの統合的マネジメントを行い，トータルパフォーマンスの向上を目指しています。

流動性リスクマネジメント

オペレーショナルリスクマネジメント

市場流動性リスクに対しては，ポートフォリオ戦略の検討の際に市場流動性を含めた検討を行います。
資金繰りリスクに対しては，余裕金運用部門において流動性リスクマネジメントを担当し，関係部署と連携し，系統資金動向や大口資金決済の情報に基づき，資金の効率的運用と資金の安定的流動性確保のバラン
スのとれたマネジメントを行います。

オペレーショナルリスクマネジメントは，オペレーシ
ョンリスク・市場取引に係る法務リスク等受動的に発生するこれらのリスクを，日常の事務管理において発生を防止することを目的とするとともに，計量については新
自己資本規制における基礎的手法により算出しています。
また，オペレーショナルリスクの発生予防については，
内部監査（年 １ 回以上），自主検査（年 ２ 回以上）等を通じて事故防止，事務能力向上を図ります。

当会のリスクマネジメントにおいて，経済資本マネジメントを，リスクを統合的に把握し管理を行う手法として位置付け，経営の健全性確保に向けてリスク管理の高度化を図り，自己資本をベースとしたリスク許容量
検証プロセスの充実を図ります。
また，自己資本比率は，経営の健全性を判断する基準として，その水準は「早期是正措置」の発動基準とされ開示項目でもあることから，金融機関として重要な指標であることを踏まえ，自己資本比率の適正な算出並
びに管理に万全を期していきます。

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DISCLOSURE 2022

◦リスクマネジメント体制
統合的なリスクマネジメントを適切に実行するために，その重要性を十分に認識したうえで，経営管理委員会，理事会，リスク管理委員会，ALM委員会の決定・協議に従い，リスク管理を適切に行うとともに，規制資本マネ
ジメントにより経営の健全性を確保していきます。

リスクマネジメント体制
経営管理委員会
経営
理事会

ミドル
マネジメント体制

リスク管理部（リスクマネジメント総括・事務局）（市場リスク・信用リスクモニタリング）（経済資本の配賦・管理）（市場リスク警戒水準管理）

リスク管理委員会
ALM委員会総合企画部（規制資本管理の統括）（ALM委員会事務局）

モニタリングモニタリング
余裕金運用部会フロント

法人営業部会
フロント

審査部
資金証券部

法人営業各部

リスク管理委員会

ALM委員会経営が抱えるリスク構造等の実態把握と諸リスクの統合的な管理並びにこれらを踏まえた各種リスクに係る限度額の設定，管理を行います。
リスク管理委員会は，原則として四半期ごとに開催しており，市場リスク・信用リスクに係る実態把握・統合管理，リ
スク限度額及び与信限度額の設定等を検討・決定しています。

リスク管理委員会での決定事項に従い，経済金融環境の変化に対応し得る柔軟な財務体質の確立による収益力の安定化と，戦略的な資金配分による収益力の強化を図ります。
ALM委員会は，原則として毎月開催しており，内外経済，金利動向の見直し等を検討・決定しています。

◦審査体制
信用リスクの二次審査部署として，法人営業部門から独立した「審査部」を設置し，内部牽制機能を確保するとともに，クレジットポリシーに基づく厳正な与信判断が下せるシステムを採用しています。
このような審査体制のもと，継続的に審査基準の見直しや分析手法の精度向上，内部格付制度の充実に取り組んでいます。

内部監査体制経営全般にわたる管理及び各部署の業務の遂行状況を，独立した部署である「監査部」において，内部管理態勢の適切性と有効性の観点から検証・評価し，改善事項の勧告などを通じて業務運営の適切性の維持・改善に努めています。
また，内部監査は当会の全部署を対象に，年度の内部監査計画に基づき年 1 回以上実施しています。監査結果は理事長及び監事に報告した後，被監査部署に通知され，定期的に被監査部署の改善取組状況をフォローアップするとともに，監査結果の概要を定期的に経営管理委員会・理事会に報告しています。
監査部は，行政検査方針等を踏まえながら，監事及び会計監査人と定期的及び必要に応じて意見・情報交換を行い，連携を通じて効率的で実効性のある内部監査に努めています。

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JA HYOGO SHINREN

業務の適正を確保するための体制整備及び運用状況◦内部統制基本方針の策定
当会は，農林水産業者の協同組織を基盤とした金融機関としての基本的使命と社会的責任を果たしていくために，
経営管理態勢の構築を経営の最重要課題として位置付けるとともに，企業倫理及び法令等の遵守，適切なリスク管理その他業務執行の適正性を確保することを目的として内部統制基本方針を策定しています。
◦業務の適正を確保するための体制の運用状況
当会は，上記内部統制基本方針に基づき，法令遵守，リスク管理，子会社及び関連会社管理並びに内部監査等の各管理体制について，コンプライアンス委員会，リスク管理委員会等の会議体において管理を行い，適切な内部統制の構築・運用に努めています。

マネジメント体制

個人情報保護方針及び情報セキュリティ方針
当会は，個人情報の取扱いにおいて，利用者等の皆様の個人情報を正しく取り扱うことを事業活動の基本であり社会的責務であることを認識し，「個人情報保護方針」を策定して，役職員に周知徹底するとともに，利用者等の皆様に対して個人情報の保護に係る法令等を遵守することを宣言しています。
また，当会は「情報セキュリティ方針」を策定・宣言し，利用者等の皆様との信頼関係を強化し，より一層の安心とサービスを提供するため，会内の情報及び個人情報など皆様からお預かりした情報のセキュリティ確保のため，
情報セキュリティ管理体制の確立と日々の改善に努めています。

利用者保護等管理体制
当会は，利用者に対する取引又は金融商品の説明及び情報提供を適切かつ十分に行い，利用者の保護と利便性向上に取り組んでいます。
また，利用者からの問合せ，苦情等については，公正，迅速，誠実に対応し，円滑な解決を図る体制を整えています。
更に，利用者の利益が不当に害されることのないよう，利益相反の恐れのある取引を適切に管理する体制を整備しています。

お客様本位の業務運営に関する取組方針
JAグループは，食と農を基軸として地域に根ざした協同組合として，助け合いの精神のもとに，持続可能な農業と豊かで暮らしやすい地域社会の実現を理念として掲げています。
当会では，この理念のもと，2017年 3 月に金融庁より公表された「顧客本位の業務運営に関する原則」を採択するとともに，利用者の皆様の安定的な資産形成に貢献するため，以下の取組方針を制定いたしました。
今後，本方針に基づく取組みの状況を定期的に公表するとともに，よりお客様本位の業務運営を実現するため本方針を必要に応じて見直してまいります。

お客様本位の業務運営に関する取組方針
1 ．お客様への最適な商品提供（ 1 ）お客様に提供する金融商品は，特定の投資運用会社に偏ることなく，社会情勢や手数料の水準等も踏まえたうえで，お客様の多様なニーズにお応えできるものを選定します。なお当会は，金融商品の組成に携わっておりません。
2 ．お客様本位のご提案と情報提供（ 1 ）お客様の金融知識・経験・財産，ニーズや目的に合わせて，お客様にふさわしい商品をご提案いたします。
（ 2 ）お客様の投資判断に資するよう，商品のリスク特性・手数料等の重要な事項について分かりやすくご説明し，必要な情報を十分にご提供します。
（ 3 ）お客様にご負担いただく手数料について，お客様の投資判断に資するように，丁寧かつ分かりやすい説明に努めます。
3 ．利益相反の適切な管理（ 1 ）お客様への商品選定や情報提供にあたり，お客様の利益を不当に害することがないように，「利益相反管理方針」に基づき適切に管理します。
4 ．お客様本位の業務運営を実現するための人材の育成と態勢の構築（ 1 ）研修による指導や資格取得の推進を通じて高度な専門性を有し誠実・公正な業務を行うことができる人材を育成し，お客様本位の業務運営を実現するための態勢を構築します。

※「個人情報保護方針」，「情報セキュリティ方針」及び「お客様本位の業務運営に関する取組方針」は，当会のホームページでご覧いただけます。
（ホームページアドレスは本ディスクロージャー誌の巻末に掲載しています。）

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DISCLOSURE 2022

金融商品の勧誘方針
当会は，貯金・定期積金その他の金融商品の販売等に係る勧誘にあたっては，次の事項を遵守し，お客様に対して適正な勧誘を行います。

金融商品の勧誘方針
1 ．お客様の商品利用目的並びに知識，経験，財産の状況及び意向を考慮のうえ，適切な金融商品の勧誘と情報の提供を行います。
2 ．お客様に対し，商品内容や当該商品のリスク内容など重要な事項を十分に理解していただくよう努めます。
3 ．不確実な事項について断定的な判断を示したり，事実でない情報を提供するなど，お客様の誤解を招くような説明は行いません。
4 ．電話や訪問による勧誘は，お客様のご都合に合わせて行うよう努めます。
5 ．お客様に対し，適切な勧誘が行えるよう役職員の研修の充実に努めます。
6 ．販売・勧誘に関するお客様からのご質問やご照会については，適切な対応に努めます。
マネジメント体制

苦情相談体制（金融ADR制度への対応等）◦苦情処理措置の内容
当会では，お客様からの苦情等に対応するため，第三者機関として「JAバンク相談所」を設置しています。
また，業務運営体制・内部規則等を整備のうえ，その内容をポスター等で公表し，迅速かつ適切な対応ができる体制を整えています。
<JAバンク兵庫に関するご相談>

JAバンク相談所（電話：03－6837－1359（午前 9 時～午後 5 時

金融機関の休業日を除く））<当会の苦情等受付窓口>

当会の最寄店舗のほかリスク管理部（電話：078－333－5766（午前 9 時～午後 5 時

金融機関の休業日を除く））

でも受け付けています。
◦紛争解決措置の内容
当会では，紛争解決措置として，次の外部機関を利用しています。
兵庫県弁護士会紛争解決センター
電話：078－341－8227
第一東京弁護士会仲裁センター
電話：03－3595－8588

東京弁護士会紛争解決センター

電話：03－3581－0031
第二東京弁護士会仲裁センター
電話：03－3581－2249

当会の苦情等受付窓口又はJAバンク相談所にお申し出ください。
なお，左記弁護士会に直接紛争解決をお申し立ていただくことも可能です。
また，東京弁護士会，第一東京弁護士会，第二東京弁護士会の仲裁セン
ター等では，東京以外の地域の方々からの申立について，当事者の希望を聞いたうえで，アクセスに便利な地域で手続を進める方法があります。
・現地調停：東京の弁護士会のあっせん人と東京以外の弁護士のあっせん
人が，テレビ会議システム等により，共同して解決に当たります。
・移管調停：東京以外の弁護士会の仲裁センター等に手続を移管します。
※現地調停，移管調停は全国のすべての弁護士会で行える訳ではありません。

貸出運営方針当会は，豊富な資金をもとに，農業基盤の拡充と発展を目的とした農業関連融資への取組みはもとより，地域経済を支える地場企業の皆様，地方公共団体等に必要な資金の融資を行うことで事業の発展，地域の発展に貢献できるよう取り組んでいます。

与信の基本原則（クレジットポリシーから抜粋）
当会は金融システムの一翼を担う者としての公共性と社会的責任を強く認識し，グローバルスタンダードを踏まえ，ここに貸出をはじめすべての与信に係る基本原則等としてクレジットポリシーを定めています。与信を行うにあたっては，当会の基本的使命・役割を踏まえつつ，次の基本原則によることとしています。
1 ．農協法はもちろんのこと，関連する法令・通達や当会内諸規程を厳守し，社会的規範にもとることのない，誠実かつ公正な与信を行います。
2 ．当会の公共性と社会的責任を認識した健全な与信を行います。
3 ．取引先の信用力，資金使途の妥当性，返済能力，与信の集中度合い等を十分に把握・検討し与信を行います。
4 ．リスク・リターンを踏まえた適正で安定的な収益が確保できる与信を行います。
5 ．取引先と相互の成長発展に寄与する効果的な与信を行います。
6 ．資金が固定化することのないように流動性に配慮した与信を行います。

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JA HYOGO SHINREN

金融円滑化に係る基本的方針
当会は，農業者の協同組織金融機関として，農業者をはじめとする地域のお客様に対して必要な資金を円滑に供給していくことを当会の最も重要な役割の一つとして位置付け，当会の担う公共性と社会的責任を強く認識し，その適切な業務の遂行に向け，以下の方針を定め，取り組んでいます。

金融円滑化に係る基本的方針（抜粋）

マネジメント体制

1 ．当会は，お客さまからの新規融資や貸付条件の変更等の申込みがあった場合には，お客さまの特性及び事業の状況を勘案しつつ，できる限り，柔軟に対応するよう努めます。
2 ．当会は，事業を営むお客さまからの経営相談に積極的かつきめ細かく取り組み，お客さまの経営改善に向けた取組みをご支援できるよう努めてまいります。
また，役職員に対する研修等により，上記取組みの対応能力の向上に努めてまいります。
3 ．当会は，お客さまから新規融資や貸付条件の変更等の相談，申込みがあった場合には，お客さまの経験等に応じて，説明及び情報提供を適切かつ十分に行うように努めてまいります。
また，お断りさせていただく場合には，その理由を可能な限り具体的かつ丁寧に説明するよう努めます。
4 ．当会は，お客さまからの，新規融資や貸付条件の変更等の相談，申込みに対する問い合わせ，相談及び苦情については，
公正，迅速，誠実に対応し，お客さまの理解と信頼が得られるよう努めてまいります。

反社会的勢力との取引排除
当会は，金融機関としての業務の適切性及び健全な経営を確保するため，社会の秩序や安全に脅威を与える反社会的勢力との関係を排除するための取引排除基準を定めるなど体制を整備しています。

経営者保証への対応方針
当会は，以下の方針を定め，お客様との保証契約に関して適切な対応を行っています。

「経営者保証に関するガイドライン」への対応方針について
兵庫県信用農業協同組合連合会（代表理事理事長 山森 大資）は，経営者保証に関するガイドライン研究会（全国銀行協会
及び日本商工会議所が事務局）が公表した「経営者保証に関するガイドライン」を踏まえ，本ガイドラインを尊重し，遵守するための態勢整備を実施致しました。
当会は，今後，お客さまと保証契約を締結する場合，また，保証人のお客さまが本ガイドラインに則した保証債務の整理を申し立てられた場合は，本ガイドラインに基づき，誠実に対応するよう努めてまいります。

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DISCLOSURE 2022

トピックス
PR施策の強化
JAバンク兵庫では，各種PR施策の強化に取り組んでいます。
◦インターネットによる広告（ホームページ及びWEB広告）
JAバンク兵庫のホームページを通じた県内施策のPRのほか，インターネットを活用した各種WEB広告を展開しています。
（JAバンク兵庫ホームページ）

トピックス（WEB広告）よりぞう◦テレビCM
JAバンク兵庫はJA共済連兵庫と共同でサンテレビ「ニュースSUNデー」に提供を行っており，JAネットロー
ンや疾病保障（補償）付住宅ローンを題材にしたCM，食と農業を支えるJAバンクを象徴するCMを放送しています。

16【人生によりそう歌篇】【人生をささえる歌篇】【JAネットローン松下先生篇】【がんばるパパ篇】

よりぞう【農業Loves you 総集編2016 ～ 19篇】

JA HYOGO SHINREN◦県税封筒への広告掲載
自動車税種別割納税通知書の送付用封筒にマイカーローン広告を掲載しています。

JR姫路駅の中央改札にあるデジタルサイネージに
各種施策の広告を掲載しています。

トピックス◦給与受取ポスターの掲示◦デジタルサイネージの掲載（JR姫路駅）

阪神電車神戸三宮駅西口改札とJR姫路駅中央改札に，「JAの給与受取」のポスターを掲示しています。

よりぞう

よりぞう

◦ラッピングバス◦兵庫県高等学校駅伝競走大会への協賛

県内各地でラッピングバスを運行しています。

JAバンク兵庫では，兵庫県高等学校駅伝競走大会の出場選手を応援しています。

よりぞう

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DISCLOSURE 2022

地域貢献への取組み
1 ．地域に対する当会の考え方
当会は，兵庫県を事業区域として，県内JA等が会員となって，お互いに助け合い，発展していくことを共通の理念とした相互扶助型の農業金融機関であるだけでなく，地域経済の活性化に取り組む地域金融機関です。
農家組合員の皆様の経済的・社会的地位の向上を目指し，JAとの強い絆とネットワークを形成することにより，JA信用事業機能強化の支援を行うとともに，地域社会の一員として地域経済の持続的発展に努めています。
また，金融機能の提供にとどまらず，環境，文化，教育といった面も視野に入れ，広く地域社会の活性化に取り組んでいます。

2 ．地域からの資金調達の状況
地域貢献への取組み

当会の2021年度末の貯金残高（譲渡性貯金を含む）は， 5 兆8,289億円で，兵庫県内に本店を有する金融機関としては最大の資金量を有しています。当会の資金はその大半が県内JAの貯金を原資としていますが，資金調達手
段の多様化を図ることで，常時安定した調達が可能となる体制を構築しています。
また，組合員を含めた地域の皆様の計画的な資産形成をお手伝いさせていただくため，目的に応じた各種貯金や国債，投資信託等の商品を取り扱っています。

3 ．地域への資金供給の状況
当会の資金は，農家組合員やJA・農業に関連する企業・団体，また県内の地場企業や団体，地方公共団体等に利用されています。当会の2021年度末の貸出金残高は 1 兆657億円で，貸出先別の内訳は，会員等向け45億円，地方公共団体等向け1,012億円，その他事業者等向け9,599億円となりました。
＜事業者等の経営支援に関する体制整備＞

当会は，お客様からの新規融資や貸付条件の変更等の申込みに対し，円滑に対応できるよう，必要な体制を整備しています。
具体的には，理事長以下，全常勤役員，関係部長を構成員とする「コンプライアンス委員会」にて，金融円滑化に係る対応を一元的に管理し，組織横断的に協議するとともに，法人営業担当常務理事を「金融円滑化管理責任者」として，営業各部に「金融円滑化管理担当者」を設置し，当会全体における金融円滑化の方針や施策の徹底にも努めています。

地域企業の相互交流＜エグゼクティブセミナー・金融経済セミナーの開催＞

経営者層にとって関心が高く，タイムリーなテーマに沿った講師を招き，講演会を開催するとともに，異業種交流の場の提供や各種経営相談会を実施するなど，取引先企業の経営に役立つ情報の提供を行っています。
なお，2020年度以降は，新型コロナウイルス感染症拡大防止の観点から開催を中止しています。

ビジネスマッチング
新たな販売先・仕入先の紹介や不動産情報の提供等，取引先企業の様々なニーズに対応するために，ビジネスマッチングに積極的に取り組んでいます。

18

JA HYOGO SHINREN

4 ．文化的・社会的貢献に関する事項
環境保全・食農・金融経済教育に係る教材本の贈呈
JAバンクでは，次代を担う子どもたちに「環境」「食」「金融経済」の多面的な視点から，農業への理解を広げてもらう取組みの一つとして，「農業とわたしたちのくらし」のタイトルで補助教材を作成し，県内公立小学校の5 年生及び特別支援学校（計 約 5 万人）に贈呈しました。

親子金融教室の開催
地域貢献への取組み

JAバンク兵庫では，金融教育活動の一環として子どもたちに「お金の大切さ」を伝え，「貯蓄や働くことの大切さ」
や「両親への感謝の気持ち」について考える機会を提供するとともに，JAに対する理解を深めてもらうために，親子でお金について学ぶ「JAバンク兵庫 親子金融教室」を開催しています。

農業高校向け金融教室の開催
JAバンク兵庫では，2021年度から次代の兵庫県農業を担う高校生を対象に，これから就職や進学を控え，ひとり立ちしていくために必要となる金融・経済等に関する基礎知識の提供を目的として，金融教室を開催しています。

こども組合貯蓄作品（ポスター）コンクールの開催
JAバンク兵庫では，図画教育の振興はもとより，次世代を担う小中学生が貯蓄の大切さを学ぶことを目的としてこども組合貯蓄作品（ポスター）コンクールを開催し，2021年度は1,555枚の応募をいただきました。なお，入選作品はJAバンク兵庫ホームページに掲載しています。
＜2021年度の受賞作品＞▲小学校低学年の部 金賞作品

▲小学校高学年の部 金賞作品

▲中学校の部 金賞作品

19

DISCLOSURE 2022

「JAバンク兵庫サッカー教室」の開催
JAバンク兵庫はプロサッカー Jリーグ「ヴィッセル神戸」のオフィシャルスポンサーです。地域密着を目指し，県内各地区でヴィッセル神戸
専属コーチによる「JAバンク兵庫サッカー教室」を開催しています。

地域貢献への取組み／環境保全への取組み

各職場でのボランティア活動
地域貢献活動の一環として，職場単位でのボランティア活動や当会全体でのペットボトルキャップ回収を実施しています。
2021年度は，21,242個（26.4人分のワクチンと交換）のキャップを回収しました。

「地エネと環境の地域デザイン協議会」への参画
地域におけるエネルギーの地産地消による自立力の高い地域づくりや「環境」に配慮した生活スタイルへの見直しを提案し，持続可能な社会へ向けた普及・実践を目指すことを目的として設立された「地エネと環境の地域デザ
イン協議会」に参画しています。

地域の活性化や農業振興のために事業を行う各種団体への参画と支援（公財）ひょうご環境創造協会･（一社）兵庫県農作物改良協会・（公社）兵庫県緑化推進協会などの各種団体の活動に参画し，地域の活性化や農業振興を支援しています。また，公益財団法人ひょうご農林機構

兵庫楽農生活セン

ターにおいて農業体験を通した新人職員研修を行い，当会職員の農業支援への意識を高めています。

JAバンク兵庫のホームページでも，地域貢献への取組みをご紹介しています。

JAバンク兵庫のホームページアドレス
https://www.jahs.or.jp/chiiki_kouken/

環境保全への取組み
近年，便利さや快適さの追求に伴う地球への環境負荷増加により，「地球温暖化」など重要な環境問題が顕在化し，次世代にまでも影響を及ぼす大きな問題となっています。
当会は，環境保全活動を重要な経営課題として認識し，電気，紙の使用量削減をはじめとした省エネルギー・省
資源，廃棄物の減量化，分別回収，グリーン購入などに取り組んでいます。
また，上記の直接的に環境保全につながる活動に加え，間接的環境側面の取組みにも重点を置き，当会職員がより意識を持って環境活動に参加する取組みを実施しています。

20

JA HYOGO SHINREN

営業のご案内貯金業務
皆様からお気軽にご利用いただけますよう，各種貯金商品を取り揃えています。
（2022年 7 月 1 日現在）

種

類

期

間

最低預入額

定めなし

1円

普通貯金

定めなし

1円

普通貯金無利息型（決済用）

定めなし

1円

通知貯金

7 日間以上5 万円

スーパー定期貯金

1 か月以上10年以内

1円

大口定期貯金

1 か月以上10年以内

1,000万円

期日指定定期貯金

1 年以上 3 年以内

1円

変動金利定期貯金

1 年以上 3 年以内

1円

定期積金

1 年以上 7 年以内

1,000円

譲渡性貯金

1 日以上 5 年以内

1,000万円

営業のご案内当座貯金（注）上記は「信用事業を営むＪＡ」以外のお客様からお預かりする貯金商品です。

為替・決済業務
全国のJAをはじめすべての金融機関とオンラインシステムで提携し，振込・代金取立などの各種サービスを迅速・
安全・確実にお取扱いしています。
◦公共料金などの取扱い
県税・市町民税・電話料金・電気料金・ガス料金・水道料金・県立高校授業料・各種クレジットカード利用代金などの受入事務を行っています。
◦給与振込・口座振替などの取扱い
JAが給与振込･年金振込･口座振替(自動決済サービス)などを推進するための支援体制の充実に努めています。
◦日本銀行歳入金の取扱い
日本銀行へ納付する社会保険料・年金保険料等の歳入金及び法人税・消費税・源泉所得税等の国税資金の収納事務を行っています。
◦キャッシュサービス
全国の銀行・信金・信組等他業態，ゆうちょ銀行，セブン銀行，コンビニ（ローソンATM，E-netATM等）とのCD・ATMオンライン提携により，現金の入出金と残高照会のサービスが受けられます。

21

DISCLOSURE 2022

貸出業務
◦系統融資・関連産業融資等
JAなど会員への貸出をはじめ，地域住民の皆様の暮らしや，農業者・事業者の皆様の事業に必要な資金をご融資しています。
また，地方公共団体等への公共融資や，県内企業へのご融資を通じて地域経済の発展に貢献しています。
1 ．兵庫アグリビジネス資金（2022年 7 月 1 日現在）

営業のご案内

ご利用いただける方

県内農業法人等の皆様

使

い

み

ち

農業用倉庫等の建設，農業用機械等の取得，果樹・花木等の育成，牛・鶏等の家畜の導入，農地等の取得，農村地域の環境保全・整備，農業経営に要する運転資金

融

資

金

額

個人：5,000万円以内，法人・団体： 2 億円以内

融

資

期

間

資金の使いみちにより

返

済

方

法

分割償還又は一括償還

担 保 ・ 保 証

5 年～ 10年以内（据置期間 2 年～ 3 年以内を含む）

原則として，担保及び保証人，又はこれらのいずれか一方をご提供していただきます。
また，必要に応じて，兵庫県農業信用基金協会の保証を付けさせていただきます。

2 ．主な制度資金

県中小企業融資制度資金・県地球環境保全資金融資制度資金・農業近代化資金・美しい村づくり資金・農地所有者等賃貸住宅建設資金・姫路市中小企業融資制度資金等を取扱いしています。
3 ．一般企業等法人向け融資

設備資金・運転資金等にお使いいただけるようご用意しています。

4 ．ひょうごの未来を拓く農と食応援資金（資本性ローン）

農と食を通じて，地域の活性化に貢献する事業者の皆様を支援するために，資本性ローンをご用意しています。

5 ．ひょうごアグリイノベーション資金（事業性評価ローン）

新たな農業ビジネスモデルを通じて，先進的・効率的な農業経営を支援するために，事業性評価ローンをご用意しています。
6 ．農業施設貸与事業支援資金

JAがハウス等園芸施設を整備し，新規就農者等に貸与 (リース) する兵庫県の「農業施設貸与事業」の対象者に，リース料相当額を無利子で融資するとともに，保証機関へ支払う保証料についても助成を行うことで，農業経営の支援に取り組んでいます。
◦受託貸付
日本政策金融公庫（農林水産事業・国民生活事業）
・住宅金融支援機構などの受託店として，農業生産基盤の向上・
住宅建設・教育などに必要な長期低利資金を，JAを窓口として取り扱っています。
資金

名（2022年 7 月 1 日現在）

日 本 政 策 金 融 公 庫 農業経営基盤強化資金（スーパー L資金），経営体育成強化資金，青年等就農資金，（ 農 林 水 産 事 業 ） 農林漁業セーフティネット資金等
日本政策金融公庫
教育資金（国民生活事業）
住宅金融支援機構

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フラット35（住宅建設，新築住宅購入，中古住宅購入）

JA HYOGO SHINREN

証券業務◦公共債の窓口販売
JA組合員等のニーズに応じた資産運用相談にお応えするため，公共債（国債・地方債）の窓口販売を行っています。マル優（少額貯蓄非課税制度），マル特（少額公債非課税制度）をご利用いただけます。
期間

長期利付国債

10年

中期利付国債

2,5年

個人向け国債

3,5,
10年

公募地方債

原則
5,10年 10年1,000万円
5年10万円

ミニ公募地方債
兵庫県民債，兵庫
県市町共同公募債（のじぎく債）

（

）

5年

申込単位
5 万円

1 万円

発行

利回り

原則月 1 回
原則月 1 回
原則月 1 回

（15日頃）

不定期

10万円

マル優・マル特制度

保護預り

発行の都度決定（固定金利）
発行の都度決定
3 ， 5 年：固定金利
10年：変動金利（）

発行の都度決定（固定金利）

障がい者等に該当する人で，一定の条件を満振決債としてたす場合には，マル優
管理いたしま制度・特別マル優制度
す。
が 各350万 円 ま で ご 利用いただけます。

営業のご案内種類◦投資信託の窓口販売
JA組合員等のニーズに応じた資産運用相談にお応えするため，運用方法のアドバイスを含め，投資信託の窓口
販売を行っています。

（2022年 7 月 1 日現在）
種類
農林中金＜パートナーズ＞つみたてNISA日本株式 日経225
JA日本債券ファンド
農林中金＜パートナーズ＞つみたてNISA米国株式 S＆P500
農林中金＜パートナーズ＞日米 6 資産分散ファンド（安定運用コース）
農林中金＜パートナーズ＞J－REITインデックスファンド（毎月分配型）
農林中金＜パートナーズ＞日米 6 資産分散ファンド（資産形成コース）
農林中金＜パートナーズ＞J－REITインデックスファンド（年 1 回決算型）
農中日経225オープン
農林中金＜パートナーズ＞長期厳選投資 おおぶね
HSBC世界資産選抜 育てるコース（資産形成型）
農林中金＜パートナーズ＞おおぶねJAPAN（日本選抜）
HSBC世界資産選抜 収穫コース（予想分配金提示型）
農林中金＜パートナーズ＞おおぶねグローバル（長期厳選）
HSBC世界資産選抜 充実生活コース(定率払出型)
農林中金＜パートナーズ＞米国株式S＆P500インデックスファンド
Oneニッポン債券オープン
セゾン・バンガード・グローバルバランスファンド
グローバル・インカム・フルコース（為替リスク軽減型）
セゾン資産形成の達人ファンド
グローバル・インカム・フルコース（為替ヘッジなし）
グローバル・リート・インデックスファンド（毎月決算型）
ベイリー・ギフォード世界長期成長株ファンド
グローバル・リート・インデックスファンド（資産形成型）

信託業務
JA組合員等の総合的な資産運用相談及びJAの有価証券運用に対し，助言・支援を行うため，農中信託銀行の信託代理店として信託業務を取り扱っています。
種
遺言信託
土地信託

特定贈与信託公益信託

類
有価証券の信託
金銭債権の信託

特定金銭信託及び特定金外信託

その他のサービス業務◦JAバンクアンサーサービス
自宅やオフィスで電話機・ファクシミリ・パソコンなどを操作することによって，入出金の明細や残高の照会，振込・振替などが行えます。
契約料金は無料で，更に振込手数料は窓口での振込に比べて安くなっています。
◦法人JAネットバンク
法人向けのインターネットバンキングをご利用いただけます。
オフィスにいながら，資金の振込，振替などが行えます。
◦JAバンクでんさいサービス
手形に代わる新たな決済手段としてご利用いただけるJAバンクでんさいサービスをご利用いただけます。
ペーパーレス化による決済事務の効率化が図れます。
◦クレジットカード
JAグループが発行する「JAカード」は，国内はもちろん世界各国でご利用いただけます。

23

DISCLOSURE 2022

組織の概要
組織機構図
監

査

部

総

務

部

総 合 企 画 部
監事

会

リスク管 理 部

代 表 監 事常 勤 監 事
員 外 監 事

審

査

部

組織の概要

ＪＡバンク事業戦略部
滝 野 推 進 部常理

神 戸 推 進 部

事

長

務

事

会
長
経営管理委員会

経営管理委員会

事

会

理

理

総

姫 路 推 進 部

業 務 統 括 部
事務集中センター
ロ ーン センタ ー
営 業 統 括 部
営

業

一

部

営

業

二

部

姫 路 営 業 部
資 金 証 券 部

（2022年 7 月 1 日現在）

役員
◦経営管理委員
役職名
氏 名
会長
古河 克規
委員
平尾 勝春
委員
神澤 友重
委員
福本 博之
委員
太田垣 哲男
委員
相坂 有俊
委員
原口 和幸

◦理事
JAあかし代表理事組合長
JA兵庫六甲代表理事組合長
JAみのり代表理事組合長
JA兵庫西代表理事組合長
JAたじま代表理事組合長
JA淡路日の出代表理事組合長
JAあわじ島代表理事組合長

役職名
代表理事理事長
常 務 理 事常 務 理 事常 務 理 事常 務 理 事常 務 理 事◦監事

役職名
代表監事・常勤監事
員
外
監
事
員
外
監
事

会計監査人の名称
三優監査法人（2022年 7 月 1 日現在）

特定信用事業代理業者の状況該当する取引はありません。

24

氏
山森
室谷
飛田
竹西
山本
水野

名
大資
和哉
憲治
良介
直登
光雄

氏
山下
西川
飯野

名
彰彦
和人
裕二

（2022年 7 月 1 日現在）

所在地

東京都新宿区西新宿 1 丁目24番 1 号

JA HYOGO SHINREN

店舗の所在地
当会は，県内 ２ 箇所の店舗を拠点として，地域に密着したネットワークを展開しています。県内ＪＡの経営安定，
地域の発展を総合的にバックアップする農林系金融機関として地域社会に貢献しています。

組織の概要

本店

〒650-8691 神戸市中央区海岸通 1 番地
TEL(078)333-5700 FAX(078)333-5809

分室〒651-2102 神戸市西区学園東町 ２ 丁目 １ 番 １
TEL(078)793-6170 FAX(078)793-6169

姫路支店

分室
（事務センター）

本店

姫路支店〒670-0961 姫路市南畝町 2 丁目 6 番地
TEL(079)224-2701 FAX(079)224-6538（2022年 7 月 1 日現在）

県内JA店舗数及びATM設置台数
県内JA店舗数

県内ATM設置台数

260店舗

482台

（2022年 7 月 1 日現在）

25

DISCLOSURE 2022

沿革・歩み
当会は，1917年「兵庫県信用組合聯合会」として設立され，県庁内に事務所を置き業務を開始しました。
1943年「兵庫県信用販売購買組合聯合会」，同年「兵庫県農業会」に改組し，1948年，農業協同組合法に基づいて「兵庫県農業会」の金融事業を引き継ぎ，「兵庫県信用農業協同組合連合会」としてスタートしました。
以来地域の皆様のご支援，ご協力をいただき今日に至っています。
1917年 2 月
1943年 5 月
12月
1948年 8 月

沿革・歩み

1954年 4 月
1957年 9 月
1958年 7 月
1961年10月
1966年 7 月
9月
1967年11月
1969年 6 月
1972年 3 月
9月
1974年 8 月
1975年 1 月
1978年 2 月
7月
12月
1979年 1 月
2月
1981年 1 月
1984年 3 月
8月
1986年 3 月
6月
1987年 7 月
9月
1988年 3 月
1990年 5 月
7月
8月
1991年 1 月
2月
1992年 4 月
1993年 8 月
10月
1994年 9 月
1995年 1 月
11月
1997年 6 月
10月
1998年 6 月
7月
10月
12月
1999年 9 月
11月

26

産業組合法に基づき兵庫県信用組合聯合会の名称で創立兵庫県信用販売購買組合聯合会に改組
農業団体法が公布され兵庫県農業会となる
農業協同組合法に基づき兵庫県農業会の金融事業を引き継ぎ，兵庫県信用農業協同組
合連合会として発足
出資金13,395千円，本所ほか19支所 3 出張所で業務開始農林漁業金融公庫（現 日本政策金融公庫）の受託業務開始
清酒業界向けに融資開始
農林中央金庫の代理業務開始
住宅金融公庫（現 住宅金融支援機構）の受託業務開始
内国為替業務開始
貯金残高1,000億円達成
オフラインシステム稼動
日本電信電話公社（現 日本電信電話株式会社）収入金業務開始
農協の信用事業オフラインシステム稼動
兵庫県指定代理金融機関となる農協が内国為替業務を開始
オンラインシステム稼動
本所事務所新築
農協の信用事業オンラインシステム稼動
国民金融公庫（現 日本政策金融公庫）の受託業務開始
貯金残高 1 兆円達成
全国銀行内国為替制度に加盟
県内農協貯金ネットサービス開始
全国農協キャッシュサービス開始
農協が全国銀行内国為替制度に加盟
貯金残高 2 兆円達成
系統自動決済サービス開始
兵庫県協同サービス㈱設立
分室（事務センター）新築
新オンラインシステム（農協の信用事業含む）稼動
日本銀行歳入金取次事務開始
都銀・地銀との間でキャッシュサービス開始
外国為替取次事務開始
CD・ATM休日（日曜日）稼動実施
全国銀行間キャッシュサービス開始
愛称「JA」使用開始
貯金残高 3 兆円達成
本店が日本銀行歳入復代理店となる
国債等窓販業務取扱開始
阪神・淡路大震災により本店など被災
兵庫県農業会館での本店業務再開
信託代理店業務取扱開始
公認会計士による監査制度導入
員外監事の設置
兵庫県信用保証協会の保証制度利用開始
CD・ATMの取扱時間延長
新愛称「JAバンク」使用開始
投資信託窓販業務，外貨預金取次業務取扱
開始
信連オフィスサービス㈱設立
県中小企業融資制度取扱開始

2000年 5 月 郵貯（現 ゆうちょ銀行）とCD・ATM提携
2001年 5 月 「農協系統信用システム共同運営株式会社」に加入
10月 「事務集中センター」稼動
11月 「JAネットバンク」取扱開始
2002年 3 月 ISO環境マネジメントシステムの運用開始
6 月 経営管理委員会制度導入
7 月 テレ為替集中発信業務取扱開始
10月 「ローンセンター」稼動
2004年 1 月 新 決 済 サ ー ビ ス「Pay-easy（ ペ イ ジ ー）」
取扱開始
9 月 格付投資情報センター（R&I）から「A＋」の格付け取得（発行体格付け）
2005年10月 遺言信託代理業務取扱開始
11月 セブン銀行とのATM提携
2006年10月 ICキャッシュカードの発行開始
2007年 3 月 滝野支店新築
格付投資情報センター（R&I）から「a- 1 」の格付け取得（短期格付け）
5 月 郵貯（現 ゆうちょ銀行）及びセブン銀行とのATM入金提携
2008年 7 月 JAバンク（全国）のATM入出金の終日無料化開始
9 月 ATM一括管理・運営によるATMセンターの稼動
10月 三菱東京UFJ銀行（現 三菱UFJ銀行）とのATM相互平日無料開放提携開始
2010年 1 月 新全国オンラインシステム稼動
2011年 4 月 県内JAの窓口事務の統一
8 月 貯金残高 4 兆円達成
2013年11月 コンビニATM（ローソンATM，E-net）との提携開始
2014年 6 月 本店営業フロア改装
9 月 貸出金残高 1 兆円達成
12月 「法人JAネットバンク」取扱開始
2015年 4 月 JA渉外担当者向けのタブレット端末導入
5 月 姫路支店新築「JAバンクでんさいサービス」取扱開始
6 月 貯金残高 5 兆円達成
12月 ATMによる通帳繰越取扱開始
2016年 3 月 JA窓口にOTM（オンライン・テラーズ・マシン）導入11月 ATMの他行・他県JAキャッシュカード振込取扱開始
2017年11月 本店事務室改装
2018年10月 RPA（ロボティック・プロセス・オートメーション）導入
2019年 7 月 兵庫信連農業投資事業有限責任組合設立
8 月 小野グラウンドクラブハウス新築
2021年 3 月 JA渉外担当者向けのタブレット端末を全国版共用タブレット端末に更改
4 月 信連ビジネスセンター㈱設立
2022年 5 月 滝野支店，洲本支店を本店へ統合

JA HYOGO SHINREN

単体資料
決算の状況
◦貸借対照表科（単位：百万円）
目

2021年度
2020年度（2021年 ３ 月31日）（2022年 ３ 月31日）
22,674
3,089,006
3,088,598
408
26,279154,939
1,913,251544,651
61,85812,000100,365
709,135
47,956437,284
1,076,277
2,042
760,123
89,096
224,869
145
23,99812,554
2,761
705
4,696
657
2,623
4,520
2,511
1,073
735
199
1,263
533
718
11
224,060
217,7096,311
40
96△ 12,700

21,3932,960,820
2,960,401
418
20,937
171,552
2,018,960
585,685
61,0982,000
109,977
733,636
47,750478,812
1,065,711
2,149
748,595
79,860234,945160
39,762
25,529
1,896
644
5,341
3,755
2,595
3,755
2,369
1,073
121
190
137
0
124
11
224,450
217,7096,661
80
76△ 12,074

資 産 の 部 合 計

6,523,669

6,515,484目（ 負 債 の 部 ）
貯
金
当
座
貯
金
普
通
貯
金
通
知
貯
金
別
段
貯
金
定
期
貯
金
定
期
積
金
譲 渡 性 貯 金
債券貸借取引受入担保金
借用金
代 理 業 務 勘 定
そ の 他 負 債
貯金利子諸税その他
金 融 派 生 商 品
リ ー ス 債 務
そ の 他 の 負 債
未
払
金
未
払
費
用
前
受
収
益
約定取引未決済借未 決 済 為 替 借
諸引
当金
退職給付引当金
役員退職慰労引当金
特例業務負担金引当金
繰 延 税 金 負 債
債務
保証
負 債 の 部 合 計（ 純 資 産 の 部 ）出資金（うち後配出資金）
再 評 価 積 立 金
利 益 剰 余 金
利 益 準 備 金
その他利益剰余金
経営基盤安定化積立金
IT基盤安定化対策積立金
有価証券等価格変動積立金
特 別 積 立 金
当期未処分剰余金（うち当期剰余金）
会員資本合計その他有価証券評価差額金
評価・換算差額等合計
純 資 産 の 部 合 計
負債及び純資産の部合計

5,382,277
10,11255,431
1,224
15,5105,299,798
200
407,090
91,942
74,400296
51,34463
17,291
1,555
71
29,846
289
71
309
1,845
1,994
1,600
61
332
23,04396
6,032,486

5,421,437
9,722
57,563694
8,156
5,345,102
197
407,540
119,679
20,100057,171
62
25,571219
68
29,189
245
66
―
1,747
1,948
1,562
83
302
13,68176
6,041,635

253,320(226,963)
2
171,353
81,60089,753
11,5001,000
2,290
59,00015,963(9,104)
424,676
66,506
66,506491,182
6,523,669

258,320(231,963)
2
173,632
83,50090,132
11,5001,000―
59,00018,632(9,272)431,955
41,894
41,894473,849
6,515,484

単体資料 ～決算の状況～（ 資 産 の 部 ）
現
金
預
け
金
系 統 預 け 金系 統 外 預 け 金
買 入 金 銭 債 権
金 銭 の 信 託
有
価
証
券
国
債
地
方
債
短
期
社
債
社
債
外
国
証
券
株
式
受
益
証
券
貸
出
金
手
形
貸
付
証
書
貸
付
当
座
貸
越
金 融 機 関 貸 付
割
引
手形
そ の 他 資 産
金融商品等差入担保金
未収金
そ の 他 の 資 産
未
収収益
約定取引未決済貸未 決 済 為 替 貸
有 形 固 定 資 産
建物
土地
リ ー ス 資 産
その他の有形固定資産
無 形 固 定 資 産
ソ フ ト ウ ェ ア
リ ー ス 資 産
その他の無形固定資産
外
部
出
資
系
統
出
資
系 統 外 出 資
子 会 社 等 出 資
債 務 保 証 見 返
貸 倒 引 当 金科

2021年度
2020年度（2021年 ３ 月31日）（2022年 ３ 月31日）

27

DISCLOSURE 2022

◦損益計算書（単位：百万円）
科
経

収
益
用
収
益
貸
出
金
利
息
預
け
金
利
息
有 価 証 券 利 息 配 当 金
そ の 他 受 入 利 息（ う ち 受 取 奨 励 金 ）（うち受取特別配当金）
役 務 取 引 等 収 益
受 入 為 替 手 数 料
そ の 他 の 受 入 手 数 料
その他の役務取引等収益
そ の 他 事 業 収 益
受 取 出 資 配 当 金
受
取
助
成
金
国 債 等 債 券 売 却 益
金 融 派 生 商 品 収 益
そ の 他 経 常 収 益
貸 倒 引 当 金 戻 入 益
株 式 等 売 却 益
金 銭 の 信 託 運 用 益
そ の 他 の 経 常 収 益
経
常
費
用
資
金
調
達
費
用
貯
金
利
息
譲 渡 性 貯 金 利 息
借
用
金
利
息
債券貸借取引支払利息
そ の 他 支 払 利 息（ う ち 支 払 奨 励 金 ）役 務 取 引 等 費 用
支 払 為 替 手 数 料
そ の 他 の 支 払 手 数 料
その他の役務取引等費用
そ の 他 事 業 費 用
外 国 為 替 売 買 損
国 債 等 債 券 売 却 損
国 債 等 債 券 償 還 損
金 融 派 生 商 品 費 用
経
費
人
件
費
物
件
費
税
金
そ の 他 経 常 費 用
貸 倒 引 当 金 繰 入 額
株 式 等 売 却 損
金 銭 の 信 託 運 用 損
そ の 他 の 経 常 費 用
経
常
利
益
資

単体資料 ～決算の状況～

28

金

常

目

2021年度
2020年度（2020年 4 月 1 日 ～ 2021年 3 月31日） （2021年 4 月 1 日 ～ 2022年 3 月31日）

運

(
(

(

56,49733,395
5,082
222
10,531
17,558
16,789 )
743 )
3,731
185
3,545
0
8,183
3,204
―
4,977
1
11,186
―
7,090
3,990
105
45,27030,386
417
50
179
248
29,491
29,467 )
3,238
55
3,181
0
1,762
1,020
735
6
―
6,240
2,716
3,221
301
3,642
1,766
200
766
908
11,226（（（57,87741,545
5,191
72
17,992
18,28815,818 ）2,426 ）
2,601
185
2,415
0
5,586
3,203
1
2,382
―
8,143
625
2,017
5,337
164
47,30029,117
155
42
133
177
28,60928,603 ）
2,724
46
2,677
0
7,576
2,419
3,407
1,322
427
5,616
2,476
2,857
282
2,265
―
604
981
678
10,577

JA HYOGO SHINREN（単位：百万円）
科

2021年度
2020年度（2020年 4 月 1 日 ～ 2021年 3 月31日） （2021年 4 月 1 日 ～ 2022年 3 月31日）

目

特

8
8
―
11,217
1,918
194
2,113
9,104
5,149
1,709
15,96300―
10,577
1,196
108
1,305
9,272
5,360
4,000
18,632

単体資料 ～決算の状況～

別損
失固 定 資 産 処 分 損
そ の 他 の 特 別 損 失
税 引 前 当 期 利 益
法 人 税， 住 民 税 及 び 事 業 税
法 人 税 等 調 整 額
法
人
税
等
合
計
当
期
剰
余
金
当 期 首 繰 越 剰 余 金
有価証券等価格変動積立金取崩額
当 期 未 処 分 剰 余 金◦剰余金処分計算書（単位：百万円）
科目

当 期 未 処 分 剰 余 金
剰

利

余

任

益

金

意

出

処

分

備

金

配

当

金

積

資

額

準

立

金

普通出資に対する配当金（配当率）
後配出資に対する配当金（配当率）

事

業

分

量

配

当

金

繰

越

剰

余

金

特 別 事 業 分 量 配 当 金

次期

2020年度

2021年度

15,963

18,632

1,900

1,900

10,603

1,709

2,693

790（3.0%）

1,902（1.0%）
4,300

―

5,360

12,964

4,000

3,064

790（3.0%）

2,273（1.0%）
3,700

300

5,668

29

DISCLOSURE 2022

◦注記表
2020年度（2020年 4 月 1 日 ～ 2021年 3 月31日)
１

単体資料 ～決算の状況～

30

重要な会計方針に関する事項
記載金額は百万円未満を切り捨てて表示しております。
有価証券（外部出資勘定の株式を含む）の評価基準及び評価方
法は，有価証券の保有目的区分ごとに次のとおり行っております。
・売買目的有価証券…時価法（売却原価は移動平均法により算定）
・子会社･子法人等株式及び関連法人等株式…原価法（売却原価は移動平均法により算定）
・その他有価証券
時価のあるもの…原則として決算日の市場価格等に基づく時価法（評価差額は全部純資産直入法により処理し，売却原価は移動平均法により算定）
時価を把握することが極めて困難と認められるもの…原価法（売却原価は移動平均法により算定）
なお，取得価額と券面金額との差額のうち金利調整と認められる部分については償却原価法による取得価額の修正を行っております。
⑶ 金銭の信託（合同運用を除く）において信託財産を構成している有価証券の評価基準及び評価方法は，上記⑵の有価証券と同様の方法によっており，信託の契約単位ごとに当年度末の信託財産構成物である資産及び負債の評価額の合計額をもって貸借対照表に計上しております。
⑷ デリバティブ取引の評価は，時価法により行っております。
⑸ 有形固定資産（リース資産を除く）の減価償却は，それぞれ次の方法により行い資産から直接減額して計上しております。
建
物 定率法（ただし，1998年 4 月 1 日以降に取得した建物（建物附属設備を除く）並びに2016年 4 月 1 日以降に取得した建物附属設備については定額法）を採用しております。なお，主な耐用年数は 3 年～ 50
年であります。
建物以外 定率法（ただし，2016年 4 月 1 日以降に取得した構
築物については定額法）を採用しております。なお，主な耐用年数は 2 年～ 20年であります。
⑹ 無形固定資産（リース資産を除く）の減価償却は，定額法により償却しております。そのうち自社利用ソフトウェアについて
は，当会における利用可能期間（ 5 年）に基づいて償却しております。
⑺ 所有権移転外ファイナンス・リース取引に係る「有形固定資産」及び「無形固定資産」中のリース資産の減価償却は，リース
期間を耐用年数とした定額法により償却しております。なお，残存価額については，零としております。
⑻ 外貨建資産・負債は，主として決算日の為替相場による円換算額を付しております。
⑼ 引当金の計上方法① 貸倒引当金
貸倒引当金は，「資産の償却及び諸引当て実施要領」に則り，次のとおり計上しております。
破産等法的に経営破綻の事実が発生している債務者（以下，「破綻先」という）に係る債権及びそれと同等の状況にある債
務者（以下，「実質破綻先」という）に係る債権については，
以下のなお書きに記載されている直接減額後の帳簿価額から，担保の処分可能見込額及び保証による回収可能見込額を控除し，その残額を計上しております。また，現在は経営破綻の状
況にないが，今後経営破綻に陥る可能性が大きいと認められる債務者等に係る債権については，債権額から，担保の処分可能見込額及び保証による回収可能見込額を控除し，その残額のうち，債務者の支払能力等を総合的に判断し必要と認める額を計上しております。
上記以外の債権については，今後発生すると見込まれる予想
損失額を見込んで計上しており，予想損失額は，過去の貸倒実績に基づき損失率を求め，これに将来見込み等必要な修正を加えて算定しております。
すべての債権は，資産の自己査定基準に基づき，資産査定部
署が資産査定を実施し，当該部署から独立した資産監査プロジ
ェクトが査定結果を監査しております。
⑴⑵

2021年度（2021年 4 月 1 日 ～ 2022年 3 月31日)
１

重要な会計方針に関する事項
記載金額は百万円未満を切り捨てて表示しております。
有価証券（外部出資勘定の株式を含む）の評価基準及び評価方
法は，有価証券の保有目的区分ごとに次のとおり行っております。
・売買目的有価証券…時価法（売却原価は移動平均法により算定）
・子会社･子法人等株式及び関連法人等株式…原価法（売却原価は移動平均法により算定）
・その他有価証券
時価のあるもの…原則として決算日の市場価格等に基づく時価法（評価差額は全部純資産直入法により処理し，売却原価は移動平均法により算定）
市場価格のない株式等…原価法（売却原価は移動平均法により算定）
なお，取得価額と券面金額との差額のうち金利調整と認められる部分については償却原価法による取得価額の修正を行っております。
⑶ 金銭の信託（合同運用を除く）において信託財産を構成している有価証券の評価基準及び評価方法は，上記⑵の有価証券と同様の方法によっており，信託の契約単位ごとに当年度末の信託財産構成物である資産及び負債の評価額の合計額をもって貸借対照表に計上しております。
⑷ デリバティブ取引の評価は，時価法により行っております。
⑸ 有形固定資産（リース資産を除く）の減価償却は，それぞれ次の方法により行い資産から直接減額して計上しております。
建
物 定率法（ただし，1998年 4 月 1 日以降に取得した建物（建物附属設備を除く）並びに2016年 4 月 1 日以降に取得した建物附属設備については定額法）を採用しております。なお，主な耐用年数は 3 年～ 50
年であります。
建物以外 定率法（ただし，2016年 4 月 1 日以降に取得した構
築物については定額法）を採用しております。なお，主な耐用年数は 2 年～ 20年であります。
⑹ 無形固定資産（リース資産を除く）の減価償却は，定額法により償却しております。そのうち自社利用ソフトウェアについて
は，当会における利用可能期間（ 5 年）に基づいて償却しております。
⑺ 所有権移転外ファイナンス・リース取引に係る「有形固定資産」及び「無形固定資産」中のリース資産の減価償却は，リース
期間を耐用年数とした定額法により償却しております。なお，残存価額については，零としております。
⑻ 外貨建資産・負債は，主として決算日の為替相場による円換算額を付しております。
⑼ 引当金の計上方法① 貸倒引当金
貸倒引当金は，「資産の償却及び諸引当て実施要領」に則り，次のとおり計上しております。
破産等法的に経営破綻の事実が発生している債務者（以下，「破綻先」という）に係る債権及びそれと同等の状況にある債
務者（以下，「実質破綻先」という）に係る債権については，
以下のなお書きに記載されている直接減額後の帳簿価額から，担保の処分可能見込額及び保証による回収可能見込額を控除し，その残額を計上しております。また，現在は経営破綻の状
況にないが，今後経営破綻に陥る可能性が大きいと認められる債務者等に係る債権については，債権額から，担保の処分可能見込額及び保証による回収可能見込額を控除し，その残額のうち，債務者の支払能力等を総合的に判断し必要と認める額を計上しております。
上記以外の債権については，今後発生すると見込まれる予想
損失額を見込んで計上しており，予想損失額は，過去の貸倒実績に基づき損失率を求め，これに将来見込み等必要な修正を加えて算定しております。
すべての債権は，資産の自己査定基準に基づき，資産査定部
署が資産査定を実施し，当該部署から独立した資産監査プロジ
ェクトが査定結果を監査しております。
⑴⑵

JA HYOGO SHINREN

2020年度（2020年 4 月 1 日 ～ 2021年 3 月31日)

2021年度（2021年 4 月 1 日 ～ 2022年 3 月31日)

２

表示方法の変更に関する事項
農業協同組合法施行規則第126条の 3 の 2 の改正により，「会計上の見積りの開示に関する会計基準」（企業会計基準第31号 2020年
3 月31日）を適用し，当年度より貸倒引当金の見積りに関する情報を「会計上の見積りに関する事項」に記載しています。

２

会計方針の変更に関する事項
当会は，「収益認識に関する会計基準」（企業会計基準第29号
2020年 ３ 月31日。以下「収益認識会計基準」という。)及び「収益認識に関する会計基準の適用指針」（企業会計基準適用指針第30号 2021年 ３ 月26日）を当年度の期首から適用し，約束した財又はサービスの支配が利用者等に移転した時点で，当該財又はサービスと交換に受け取ると見込まれる金額で収益を認識すること
といたしました。
収益認識会計基準等の適用については，収益認識会計基準第84項ただし書きに定める経過的な取扱いに従っており，当年度の期
首より前に新たな会計方針を遡及適用した場合の累積的影響額を，当年度の期首の利益剰余金に加減し，当該期首残高から新たな会計方針を適用しております。これによる当年度の計算書類への影響はありません。
⑵ 「時価の算定に関する会計基準」（企業会計基準第30号 2019年
７ 月 ４ 日。以下「時価算定会計基準」という）等を当年度の期首から適用し，時価算定会計基準第19項及び「金融商品に関する会
計基準」（企業会計基準第10号 2019年 ７ 月 ４ 日）第44- ２ 項に定める経過的な取扱いに従って，時価算定会計基準等が定める新たな会計方針を，将来にわたって適用することといたしました。
これによる当年度の計算書類への影響はありません。

３

会計上の見積りに関する事項
会計上の見積りにより当事業年度に係る計算書類にその額を計上した項目であって，翌事業年度に係る計算書類に重要な影響を及ぼす可能性があるものは，次のとおりです。
・貸倒引当金⑴ 当年度に係る計算書類に計上した額
貸倒引当金 12,700百万円⑵ 識別した項目に係る重要な会計上の見積りの内容に関する理解に資する情報① 算出方法
貸倒引当金の算出方法は，「 １ 重要な会計方針に関する事項」「⑼ 引当金の計上方法」「① 貸倒引当金」に記載しております。
② 主要な仮定
当年度の貸倒引当金には，急激に売上高が減少する等の理由により，特に中小規模の正常先企業が資金繰りの悪化により一転して倒産する潜在的リスクを識別したことから，正常先企業のうち新型コロナウイルス感染症の影響を大きく受けると考えられる業種・取引先を対象として，要注意先に係る予想損失率により算出した引当額と正常先に係る予想損失率
により算出した引当額との差額413百万円を一般貸倒引当金

３

会計上の見積りに関する事項
会計上の見積りにより当事業年度に係る計算書類にその額を計上した項目であって，翌事業年度に係る計算書類に重要な影響を及ぼす可能性があるものは，次のとおりです。
・貸倒引当金⑴ 当年度に係る計算書類に計上した額
貸倒引当金 12,074百万円⑵ 識別した項目に係る重要な会計上の見積りの内容に関する理解に資する情報① 算出方法
貸倒引当金の算出方法は，「 １ 重要な会計方針に関する事項」「⑼ 引当金の計上方法」「① 貸倒引当金」に記載しております。
② 主要な仮定
主要な仮定は，「債務者区分の判定における貸出先の将来の業績見通し」であります。「債務者区分の判定における貸出先の将来の業績見通し」は，各債務者の収益獲得能力を個別に評価し，設定しております。

単体資料 ～決算の状況～

なお，破綻先及び実質破綻先に対する担保・保証付債権等については，債権額から担保の評価額及び保証による回収が可能と認められる額を控除した残額を取立不能見込額として債権額から直接減額することとしておりますが，当年度その金額はありません。
② 退職給付引当金
退職給付引当金は，職員の退職給付に備えるため，当年度末における職員の自己都合退職の場合の要支給額を基礎として計上しております。
③ 役員退職慰労引当金
役員退職慰労引当金は，役員退職慰労金の支給に備えて役員
退任慰労金引当金規程に基づく当年度末要支給額を計上しております。
④ 特例業務負担金引当金
特例業務負担金引当金は，農林漁業団体職員共済組合より通知される特例業務負担金の将来負担見込額に基づき計上しております。
⑽ 外貨建有価証券に係る為替変動リスクに対するヘッジ手段として先物為替予約取引を利用しており，当該先物為替予約について
ヘッジ会計の要件を満たしているものについては，時価ヘッジの方法によるヘッジ会計を実施しております。

なお，破綻先及び実質破綻先に対する担保・保証付債権等については，債権額から担保の評価額及び保証による回収が可能と認められる額を控除した残額を取立不能見込額として債権額から直接減額することとしておりますが，当年度その金額はありません。
② 退職給付引当金
退職給付引当金は，職員の退職給付に備えるため，当年度末における職員の自己都合退職の場合の要支給額を基礎として計上しております。
③ 役員退職慰労引当金
役員退職慰労引当金は，役員退職慰労金の支給に備えて役員
退任慰労金引当金規程に基づく当年度末要支給額を計上しております。
④ 特例業務負担金引当金
特例業務負担金引当金は，農林漁業団体職員共済組合より通知される特例業務負担金の将来負担見込額に基づき計上しております。
⑽ 外貨建有価証券に係る為替変動リスクに対するヘッジ手段として先物為替予約取引を利用しており，当該先物為替予約について
ヘッジ会計の要件を満たしているものについては，時価ヘッジの方法によるヘッジ会計を実施しております。
⑾ 消費税及び地方消費税の会計処理は，税抜方式によっておりま
す。

⑴

31

DISCLOSURE 2022

2020年度（2020年 4 月 1 日 ～ 2021年 3 月31日)
として追加計上しております。
翌年度に係る計算書類に及ぼす影響
当年度の貸倒引当金の見積りに用いた仮定は重要な不確実性を伴うことから，現時点における最善の見積りではあるものの，新型コロナウイルス感染症が取引先に与える影響の変化によっては，翌年度の計算書類に重要な影響を及ぼす可能性があります。

2021年度（2021年 4 月 1 日 ～ 2022年 3 月31日)③

翌年度に係る計算書類に及ぼす影響
当年度の貸倒引当金の見積りに用いた仮定は重要な不確実性を伴うことから，現時点における最善の見積りではあるものの，当初の見積りに用いた仮定が変化した場合は，翌年度の計算書類に重要な影響を及ぼす可能性があります。

③

単体資料 ～決算の状況～

４32

貸借対照表に関する事項
有形固定資産の減価償却累計額は4,795百万円であります。
担保に供している資産は次のとおりであります。
担保に供している資産
有価証券
91,712百万円
担保資産に対応する債務
債券貸借取引受入担保金 91,942百万円
上記のほか，先物取引証拠金等の代用として有価証券2,052
百万円及び為替決済等の取引の担保として定期預金等150,240
百万円を担保に供しております。
また，貸借対照表に計上されない担保提供により貸し付けている有価証券が16,144百万円あります。
⑶ 無担保の消費貸借契約（債券貸借取引）により貸し付けている有価証券が，国債に60,846百万円，外国証券に19,436百万円含まれております。
⑷ 子会社等に対する金銭債権の総額は2,256百万円であります。
⑸ 子会社等に対する金銭債務の総額は1,746百万円であります。
⑹ 理事，経営管理委員及び監事との間の取引による金銭債権の額はありません。
なお，役員が第三者のために行う取引は含めておりません。
⑺ 理事，経営管理委員及び監事との間の取引による金銭債務の額はありません。
なお，役員が第三者のために行う取引は含めておりません。
⑻ 貸出金のうち，破綻先債権額はなく，延滞債権額は4,354百万円であります。
なお，破綻先債権とは，元本又は利息の支払の遅延が相当期間継続していることその他の事由により元本又は利息の取立て又は弁済の見込みがないものとして未収利息を計上しなかった貸出金（貸倒償却を行った部分を除く。以下「未収利息不計上貸出金」という。
）のうち，法人税法施行令（昭和40年政令第97号）第96条第 1 項第 3 号イからホまでに掲げる事由又は同項第 4 号に規定する事由が生じている貸出金であります。
また，延滞債権とは，未収利息不計上貸出金であって，破綻先債権及び債務者の経営再建又は支援を図ることを目的として利息の支払を猶予した貸出金以外の貸出金であります。
⑼ 貸出金のうち， 3 か月以上延滞債権額はありません。
なお， 3 か月以上延滞債権とは，元本又は利息の支払が約定支
払日の翌日から 3 月以上遅延している貸出金で破綻先債権及び延滞債権に該当しないものであります。
⑽ 貸出金のうち，貸出条件緩和債権額はありません。
なお，貸出条件緩和債権とは，債務者の経営再建又は支援を図ることを目的として，金利の減免，利息の支払猶予，元本の返済猶予，債権放棄その他の債務者に有利となる取決めを行った貸出金で破綻先債権，延滞債権及び 3 か月以上延滞債権に該当しない
⑴
⑵

４

５

会計上の見積りの変更に関する事項
当会は，過去の一定期間におけるデフォルト件数から算出したデフォルト率等に基づき，貸倒引当金を計上しており，景気悪化等の将来の事象に基づく損失の発生可能性に対しては，主に自己資本の充実を図ることで備えてまいりました。しかしながら，こうした将来のリスクを定量化し，貸倒引当金に反映させることが，融資業務を通じた金融仲介機能の強化を可能とし，事業の持続可能性確保につながると考え，その手法及び体制の検討を進めてまいりました。
当年度末において，将来発生した場合に事業の持続性に重大な影響を与える事象についてデフォルト率等に適切に反映させるための合理的な見積りが可能となったことから，貸倒引当金に関する見積りの変更を行っております。
この見積りの変更により，当年度末の貸倒引当金が1,367百万円
増加し，当年度の経常利益及び税引前当期利益は同額減少しております。
貸借対照表に関する事項
有形固定資産の減価償却累計額は3,762百万円であります。
担保に供している資産は次のとおりであります。
担保に供している資産
有価証券
119,443百万円
担保資産に対応する債務
債券貸借取引受入担保金 119,679百万円
上記のほか，先物取引証拠金等の代用として有価証券1,721
百万円及び為替決済等の取引の担保として定期預金等150,240
百万円を担保に供しております。
また，貸借対照表に計上されない担保提供により貸し付けている有価証券が16,416百万円あります。
⑶ 無担保の消費貸借契約（債券貸借取引）により貸し付けている有価証券が，国債に25,281百万円，外国証券に24,269百万円含まれております。
⑷ 子会社等に対する金銭債権の総額は2,734百万円であります。
⑸ 子会社等に対する金銭債務の総額は503百万円であります。
⑹ 理事，経営管理委員及び監事との間の取引による金銭債権の額はありません。
なお，役員が第三者のために行う取引は含めておりません。
⑺ 理事，経営管理委員及び監事との間の取引による金銭債務の額はありません。
なお，役員が第三者のために行う取引は含めておりません。
⑻ 破産更生債権及びこれらに準ずる債権，危険債権，三月以上延滞債権，貸出条件緩和債権の額及びその合計額は次のとおりであります。
破産更生債権及びこれらに準ずる債権額
8 百万円
危険債権額
3,938百万円
三月以上延滞債権額－百万円
貸出条件緩和債権額－百万円
合計額
3,947百万円⑴⑵

破産更生債権及びこれらに準ずる債権とは，破産手続開始，更生手続開始，再生手続開始の申立て等の事由により経営破綻に陥っている債務者に対する債権及びこれらに準ずる債権であります。
危険債権とは，債務者が経営破綻の状態には至っていないが，財政状態及び経営成績が悪化し，契約に従った債権の元本の回収及び利息の受取りができない可能性の高い債権で破産更生債権及びこれらに準ずる債権に該当しないものであります。
三月以上延滞債権とは，元本又は利息の支払が約定支払日の翌日から三月以上遅延している貸出金で破産更生債権及びこれらに準ずる債権並びに危険債権に該当しないものであります。
貸出条件緩和債権とは，債務者の経営再建又は支援を図ること

JA HYOGO SHINREN

2020年度（2020年 4 月 1 日 ～ 2021年 3 月31日)

2021年度（2021年 4 月 1 日 ～ 2022年 3 月31日)を目的として，金利の減免，利息の支払猶予，元本の返済猶予，債権放棄その他の債務者に有利となる取決めを行った貸出金で破産更生債権及びこれらに準ずる債権，危険債権並びに三月以上延滞債権に該当しないものであります。
なお，上記債権額は，貸倒引当金控除前の金額であります。

ものであります。
破綻先債権額，延滞債権額， 3 か月以上延滞債権額及び貸出条件緩和債権額の合計額は4,354百万円であります。
なお，⑻から⑾に掲げた債権額は，貸倒引当金控除前の金額で
あります。

⑾

⑿

割引手形は，業種別委員会実務指針第24号に基づき，金融取引として処理しております。これにより受け入れた商業手形は，自由に処分できる権利を有しておりますが，その額面金額は145百万円であります。
⒀ 当座貸越契約及び貸付金に係るコミットメントライン契約は，顧客からの融資実行の申し出を受けた場合に，契約上規定された条件について違反がない限り，一定の限度額まで資金を貸付ける
ことを約する契約であります。これらの契約に係る融資未実行残高は，144,748百万円であります。このうち任意の時期に無条件で取消可能なものが122,437百万円あります。
⒁ 貸出金には，他の債権よりも債務の履行が後順位である旨の特約が付された劣後特約付貸出金76,414百万円が含まれております。また，借用金には，他の債務よりも債務の履行が後順位である旨の特約が付された劣後特約付借入金15,000百万円が含まれて
おります。
５

６

損益計算書に関する事項
子会社等との取引による収益総額
うち事業取引高⑵ 子会社等との取引による費用総額
うち事業取引高
⑴

19百万円
19百万円
240百万円
240百万円

金融商品に関する事項
金融商品の状況に関する事項① 金融商品に対する取組方針
当会は，兵庫県を事業区域として，県内のＪＡ等を会員として運営されている相互扶助型の農業専門金融機関であり，地域経済の活性化に資する地域金融機関であります。
当会では，会員であるＪＡ及び県内の企業等から受け入れた
貯金等を原資として，資金を必要とする農業に関連する企業・団体及び県内の企業や団体，地方公共団体等に貸付を行っております。
また，上記貸出金の他，余裕資金については，農林中央金庫
への預け入れ及び債券，株式，投資信託を中心とする有価証券等の運用を行っております。
② 金融商品の内容及びそのリスク当会が保有する金融資産は，主として県内の事業法人等に対する貸出金（当座貸越契約貸出コミットメントを含む），金銭の信託及び有価証券であり，貸出金は，顧客の契約不履行によってもたらされる信用リスクが伴います。
金銭の信託は主に指定金銭信託により運用しており，その構成資産は，株式，投資信託等であり，純投資目的（その他目的）で保有しております。これらは，それぞれ発行体の信用リ
スク，金利の変動リスク，市場価格の変動リスク及び外国為替の変動リスクが伴います。
また，有価証券は，主に債券，株式，投資信託であり，純投資目的(売買目的及びその他目的)で保有しております。有価証
券運用においては，金利の変動リスク，市場価格の変動リスク
及び発行体に係る信用リスクが伴います。
借用金には，自己資本増強の一環として，会員である県内ＪＡから借り入れた永久劣後特約付借入金が含まれております。
デリバティブ取引にはＡＬＭの一環で行っている先物為替予約取引があります。その他有価証券で保有する外貨建債券の為
替相場変動を相殺する目的で先物為替予約取引を行い，ヘッジ
対象に係る損益を認識する方法（時価ヘッジ）を適用しており
ます。

⑴

６

７

損益計算書に関する事項
子会社等との取引による収益総額
うち事業取引高⑵ 子会社等との取引による費用総額
うち事業取引高⑴

単体資料 ～決算の状況～（表示方法の変更）
令和 2 年12月23日に公布された農業協同組合法施行規則の改正により，従来のリスク管理債権と金融再生法開示債権が一本化されリスク管理債権の範囲や債権の分類は，金融再生法開示債権と実質的に同一となりました。（令和 4 年 3 月31日施行）⑼ 割引手形は，業種別委員会実務指針第24号に基づき，金融取引として処理しております。これにより受け入れた商業手形は，自由に処分できる権利を有しておりますが，その額面金額は160百万円であります。
⑽ 当座貸越契約及び貸付金に係るコミットメントライン契約は，顧客からの融資実行の申し出を受けた場合に，契約上規定された条件について違反がない限り，一定の限度額まで資金を貸付ける
ことを約する契約であります。これらの契約に係る融資未実行残高は，140,147百万円であります。このうち任意の時期に無条件で取消可能なものが119,189百万円あります。
⑾ 貸出金には，他の債権よりも債務の履行が後順位である旨の特約が付された劣後特約付貸出金76,814百万円が含まれております。また，借用金には，他の債務よりも債務の履行が後順位である旨の特約が付された劣後特約付借入金10,000百万円が含まれて
おります。

71百万円
71百万円
1,188百万円
1,188百万円

金融商品に関する事項
金融商品の状況に関する事項① 金融商品に対する取組方針
当会は，兵庫県を事業区域として，県内のＪＡ等を会員として運営されている相互扶助型の農業専門金融機関であり，地域経済の活性化に資する地域金融機関であります。
当会では，会員であるＪＡ及び県内の企業等から受け入れた
貯金等を原資として，資金を必要とする農業に関連する企業・団体及び県内の企業や団体，地方公共団体等に貸付を行っております。
また，上記貸出金の他，余裕資金については，農林中央金庫
への預け入れ及び債券，株式，投資信託を中心とする有価証券等の運用を行っております。
② 金融商品の内容及びそのリスク当会が保有する金融資産は，主として県内の事業法人等に対する貸出金（当座貸越契約貸出コミットメントを含む），金銭の信託及び有価証券であり，貸出金は，顧客の契約不履行によってもたらされる信用リスクが伴います。
金銭の信託は主に指定金銭信託により運用しており，その構成資産は，株式，投資信託等であり，純投資目的（その他目的）で保有しております。これらは，それぞれ発行体の信用リ
スク，金利の変動リスク，市場価格の変動リスク及び外国為替の変動リスクが伴います。
また，有価証券は，主に債券，株式，投資信託であり，純投資目的(売買目的及びその他目的)で保有しております。有価証
券運用においては，金利の変動リスク，市場価格の変動リスク
及び発行体に係る信用リスクが伴います。
借用金には，自己資本増強の一環として，会員である県内ＪＡから借り入れた永久劣後特約付借入金が含まれております。
デリバティブ取引にはＡＬＭの一環で行っている先物為替予約取引があります。その他有価証券で保有する外貨建債券の為
替相場変動を相殺する目的で先物為替予約取引を行い，ヘッジ
対象に係る損益を認識する方法（時価ヘッジ）を適用しており
ます。

⑴

33

DISCLOSURE 2022

2020年度（2020年 4 月 1 日 ～ 2021年 3 月31日)③

金融商品に係るリスク管理体制
信用リスクの管理
当会は，リスクマネジメントの基本方針及びリスクマネジ
メント規程等に基づき，貸出金の信用リスク管理について
は，個別案件ごとの与信審査，与信限度額，信用情報管理，
内部格付，保証や担保の設定，問題債権への対応など与信管理に関する体制を整備し運営しております。
これらの与信管理は，融資担当部署のほか審査部により行
われ，個社別限度額管理については，リスク管理部がモニタリングを行っております。また，定期的にリスク管理委員会を開催し報告を行うとともに，リスク情報について経営管理委員会，理事会に報告しております。
有価証券の発行体の信用リスクに関しては，リスク管理部
において，個社別限度額管理や信用情報，時価の把握を定期的に行うことで管理しております。
イ 市場リスクの管理
当会は，リスクマネジメントの基本方針及びリスクマネジ
メント規程等に基づき，市場リスクに関してはリスク管理委
員会の決定事項に従い，ＡＬＭ委員会で運用方針について協議を行っております。
ア 金利リスクの管理
リスク管理部においてフロントセクションによる市場取引の状況，ポジション状況等についてモニタリングを行
い，モニタリング実施基準に従い常勤理事に報告するとともに，リスク管理委員会に定期的に報告しております。また，リスク情報について経営管理委員会，理事会に定期的に報告しております。
イ 為替リスクの管理
リスク管理部においてフロントセクションによる市場取引の状況，ポジション状況等についてモニタリングを行
い，モニタリング実施基準に従い常勤理事に報告するとともに，リスク管理委員会に定期的に報告しております。また，リスク情報について経営管理委員会，理事会に定期的に報告しております。
ウ 価格変動リスクの管理
リスク管理部においてフロントセクションによる市場取引の状況，ポジション状況等についてモニタリングを行
い，モニタリング実施基準に従い常勤理事に報告するとともに，リスク管理委員会に定期的に報告しております。また，リスク情報について経営管理委員会，理事会に定期的に報告しております。
エ デリバティブ取引
デリバティブ取引に関しては，取引の執行，ヘッジの有効性の評価，事務管理に関する部門や役割をそれぞれ分離
し内部牽制を図っております。
ウ 市場リスクに係る定量的情報
当会において，主要なリスク変数である金利リスクの影響を受ける主たる金融商品は，「預け金」,「有価証券」のその他有価証券に分類される債券，「貸出金」，「貯金」，「借用金」
であります。
当会では，これらの金融資産及び金融負債について，市場リスク量をＶａＲにより月次で計測し，取得したリスク量がリスク限度額の範囲内となるよう管理しております。
当会のＶａＲは分散共分散法（保有期間 １ 年，信頼区間99％，観測期間 ５ 年）により算出しており，2021年 3 月31日現
在で当会の市場リスク量（損失額の推計値）は，全体で97,777百万円です。
なお，当会では，バックテストを実施のうえ，ＶａＲ計測
モデルの妥当性を検証しております。
ただし，ＶａＲは過去の相場変動をベースに統計的に算出した一定の発生確率での市場リスクを計測しており，通常では考えられないほど市場環境が激変する状況下におけるリスクは補足できない場合があります。
エ 資金調達に係る流動性リスクの管理
当会は，ＡＬＭを通じて，適時に資金管理を行うほか，市
場環境を考慮した長短の調達バランス調整などによって，流動性リスクを管理しております。
ア

単体資料 ～決算の状況～

34

2021年度（2021年 4 月 1 日 ～ 2022年 3 月31日)③

金融商品に係るリスク管理体制
ア 信用リスクの管理
当会は，リスクマネジメントの基本方針及びリスクマネジ
メント規程等に基づき，貸出金の信用リスク管理について
は，個別案件ごとの与信審査，与信限度額，信用情報管理，
内部格付，保証や担保の設定，問題債権への対応など与信管理に関する体制を整備し運営しております。
これらの与信管理は，融資担当部署のほか審査部により行
われ，個社別限度額管理については，リスク管理部がモニタリングを行っております。また，定期的にリスク管理委員会を開催し報告を行うとともに，リスク情報について経営管理委員会，理事会に報告しております。
有価証券の発行体の信用リスクに関しては，リスク管理部
において，個社別限度額管理や信用情報，時価の把握を定期的に行うことで管理しております。
イ 市場リスクの管理
当会は，リスクマネジメントの基本方針及びリスクマネジ
メント規程等に基づき，市場リスクに関してはリスク管理委
員会の決定事項に従い，ＡＬＭ委員会で運用方針について協議を行っております。
ア 金利リスクの管理
リスク管理部においてフロントセクションによる市場取引の状況，ポジション状況等についてモニタリングを行
い，モニタリング実施基準に従い常勤理事に報告するとともに，リスク管理委員会に定期的に報告しております。また，リスク情報について経営管理委員会，理事会に定期的に報告しております。
イ 為替リスクの管理
リスク管理部においてフロントセクションによる市場取引の状況，ポジション状況等についてモニタリングを行
い，モニタリング実施基準に従い常勤理事に報告するとともに，リスク管理委員会に定期的に報告しております。また，リスク情報について経営管理委員会，理事会に定期的に報告しております。
ウ 価格変動リスクの管理
リスク管理部においてフロントセクションによる市場取引の状況，ポジション状況等についてモニタリングを行
い，モニタリング実施基準に従い常勤理事に報告するとともに，リスク管理委員会に定期的に報告しております。また，リスク情報について経営管理委員会，理事会に定期的に報告しております。
エ デリバティブ取引
デリバティブ取引に関しては，取引の執行，ヘッジの有効性の評価，事務管理に関する部門や役割をそれぞれ分離
し内部牽制を図っております。
ウ 市場リスクに係る定量的情報
当会において，主要なリスク変数である金利リスクの影響を受ける主たる金融商品は，「預け金」,「有価証券」のその他有価証券に分類される債券，「貸出金」，「貯金」，「借用金」
であります。
当会では，これらの金融資産及び金融負債について，市場リスク量をＶａＲにより月次で計測し，取得したリスク量がリスク限度額の範囲内となるよう管理しております。
当会のＶａＲは分散共分散法（保有期間 １ 年，信頼区間99％，観測期間 ５ 年）により算出しており，2022年 3 月31日現
在で当会の市場リスク量（損失額の推計値）は，全体で97,491百万円です。
なお，当会では，バックテストを実施のうえ，ＶａＲ計測
モデルの妥当性を検証しております。
ただし，ＶａＲは過去の相場変動をベースに統計的に算出した一定の発生確率での市場リスクを計測しており，通常では考えられないほど市場環境が激変する状況下におけるリスクは補足できない場合があります。
エ 資金調達に係る流動性リスクの管理
当会は，ＡＬＭを通じて，適時に資金管理を行うほか，市
場環境を考慮した長短の調達バランス調整などによって，流動性リスクを管理しております。

JA HYOGO SHINREN

2020年度（2020年 4 月 1 日 ～ 2021年 3 月31日)

2021年度（2021年 4 月 1 日 ～ 2022年 3 月31日)④

金融商品の時価等に関する事項についての補足説明
金融商品の時価（時価に代わるものを含む）には，市場価格に基づく価額のほか，市場価格がない場合には合理的に算定された価額（これに準ずる価額を含む）が含まれております。当該価額の算定においては一定の前提条件等を採用しているため，異なる前提条件等によった場合，当該価額が異なる場合もあります。
⑵ 金融商品の時価等に関する事項① 金融商品の貸借対照表計上額及び時価等
当年度末における貸借対照表計上額，時価及びこれらの差額
は，次のとおりであります。
なお，時価の把握が極めて困難なものについては，次表には含めず③に記載しております。

④

金融商品の時価等に関する事項についての補足説明
金融商品の時価（時価に代わるものを含む）には，市場価格に基づく価額のほか，市場価格がない場合には合理的に算定された価額（これに準ずる価額を含む）が含まれております。当該価額の算定においては一定の前提条件等を採用しているため，異なる前提条件等によった場合，当該価額が異なる場合もあります。
⑵ 金融商品の時価等に関する事項① 金融商品の貸借対照表計上額及び時価等
当年度末における貸借対照表計上額，時価及びこれらの差額
は，次のとおりであります。
なお，市場価格のない株式等は，次表には含めず③に記載しております。

（単位：百万円）

預け金

3,089,006

時

価3,089,037

差（単位：百万円）

額
30

買入金銭債権

預け金

貸借対照表
計上額

時価

2,960,820

2,960,840

20

20,937

20,947

9

171,552

171,552―

2,018,960

2,018,960―

差額

買入金銭債権その他目的

26,27926,29717

金銭の信託有価証券に該当しないもの
金銭の信託

その他目的

154,939

154,939

―

有価証券

その他目的
有価証券

売買目的
その他有価証券
貸出金

10,00010,000―1,903,251

1,903,251―

その他有価証券
貸出金

1,065,711

1,076,277

貸倒引当金△12,016

貸倒引当金△12,681

貸倒引当金控除後

1,053,694

1,058,178

4,484

貸倒引当金控除後

1,063,596

1,069,655

6,059

6,225,966

6,230,480

4,513

6,247,073

6,253,182

6,108

5,828,977

5,829,031

54

5,789,367

5,789,432

64

20,10020,100―

借用金

74,40074,400―5,849,077

5,849,13154

債券貸借取引受入担保金

91,942

91,942―

5,955,710

5,955,775

64

資産計
貯金

負債計
デリバティブ取引
ヘッジ会計が適用されていないもの

（103）

（103）

―

ヘッジ会計が適用されているもの（17,187）（17,187）―

デリバティブ取引計（17,291）（17,291）

―

（注）1.
2.
3.

単体資料 ～決算の状況～

貸借対照表
計上額

貸出金に対応する一般貸倒引当金及び個別貸倒引当金を控除しております。
貯金には，貸借対照表上の譲渡性貯金407,090百万円を含めております。
デリバティブ取引によって生じた正味の債権・債務は純額で表示しており，合計で正味の債務となる項目については，( )で表示しております。

② 金融商品の時価の算定方法
【資産】
ア 預け金
預け金については，期間に基づく区分ごとに，元利金の合計額をリスクフリーレートである円Libor・スワップレート
で割り引いた現在価値を時価に代わる金額として算定しております。ただし，要求払いの預け金については，時価が帳簿価額と近似していることから，当該帳簿価額によっております。
イ 買入金銭債権
ブローカー等の第三者から入手した評価額によっております。
ウ 金銭の信託
信託財産を構成している貸出金や有価証券の時価は，下記
エ及びオと同様の方法により評価しております。
エ 有価証券
株式は取引所の価格，債券は取引所の価格又は取引金融機関等から提示された価格によっております。また，投資信託については，公表されている基準価格によっております。

資産計
貯金
借用金
負債計
デリバティブ取引
ヘッジ会計が適用されていないもの

（146）

（146）

―

ヘッジ会計が適用されているもの（25,424）（25,424）―

デリバティブ取引計（25,571）（25,571）

―

（注）1.
2.
3.

貸出金に対応する一般貸倒引当金及び個別貸倒引当金を控除しております。
貯金には，貸借対照表上の譲渡性貯金407,540百万円を含めております。
デリバティブ取引によって生じた正味の債権・債務は純額で表示しており，合計で正味の債務となる項目については，( )で表示しております。

② 金融商品の時価の算定に用いた評価技法の説明
【資産】
ア 預け金
預け金については，期間に基づく区分ごとに，元利金の合計額をリスクフリーレートである翌日物金利スワップ（Overnight Index Swap 以下OISという）のレートで割り引いた現在価値を時価に代わる金額として算定しています。
ただし，要求払いの預け金については，時価が帳簿価額と近似していることから，当該帳簿価額によっております。
イ 買入金銭債権
ブローカー等の第三者から入手した評価額によっております。
ウ 金銭の信託
信託財産を構成している貸出金や有価証券の時価は，下記
エ及びオと同様の方法により評価しております。
エ 有価証券
有価証券について，主に上場株式や国債については，活発な市場における無調整の相場価格を利用しています。地方債
や社債については，公表された相場価格を用いています。相場価格が入手できない場合には，取引金融機関等の第三者から入手した評価価格を用いています。評価にあたっては観察可能なインプットを最大限利用しており，インプットには，スワップレート，信用スプレッド，金利ボラティリティ等が含まれています。
また，投資信託については，「時価の算定に関する会計基準の適用指針」（企業会計基準適用指針第31号 2019年 7 月

35

DISCLOSURE 2022

2020年度（2020年 4 月 1 日 ～ 2021年 3 月31日)

2021年度（2021年 4 月 1 日 ～ 2022年 3 月31日)
4 日）第26項の経過措置を適用し，上場投資信託は取引所の価格，非上場投資信託は取引金融機関等から提示された価格
によっています。
オ 貸出金
貸出金のうち，変動金利によるものは，短期間で市場金利を反映するため，貸出先の信用状態が実行後大きく異なっていない限り，時価は帳簿価額と近似していることから当該帳簿価額から貸倒引当金を控除した額を時価に代わる金額として算定しております。
一方，固定金利によるものは，貸出金の種類，期間に基づ
く区分ごとに，元利金の合計額をリスクフリーレートである
OISのレートで現在価値に割り引いた額から，貸倒引当金を控除した額を時価に代わる金額として算定しております。
なお，延滞債権・期限の利益を喪失した債権等について帳簿価額から貸倒引当金を控除した額を時価に代わる金額としております。

オ

単体資料 ～決算の状況～

貸出金
貸出金のうち，変動金利によるものは，短期間で市場金利を反映するため，貸出先の信用状態が実行後大きく異なっていない限り，時価は帳簿価額と近似していることから当該帳簿価額から貸倒引当金を控除した額を時価に代わる金額として算定しております。
一方，固定金利によるものは，貸出金の種類，期間に基づ
く区分ごとに，元利金の合計額をリスクフリーレートである
円Libor・スワップレートで現在価値に割り引いた額から，貸倒引当金を控除した額を時価に代わる金額として算定しております。
なお，延滞債権・期限の利益を喪失した債権等について帳簿価額から貸倒引当金を控除した額を時価に代わる金額としております。
【負債】
ア 貯金
要求払貯金については，時価が帳簿価額と近似していることから，当該帳簿価額によっております。また，定期性貯金の時価は，期間に基づく区分ごとに，元利金の合計額をリスクフリーレートである円Libor・スワップレートで割り引いた現在価値を時価に代わる金額として算定しております。
イ 借用金
借用金のうち，変動金利によるものは，短期間で市場金利を反映し，また，当会の信用状態が実行後大きく異なっていないことから，時価は帳簿価額と近似していると考えられる
ため，当該帳簿価額によっております。
固定金利によるものは，一定の期間ごとに区分した当該借用金の元利金の合計額をリスクフリーレートである円
Libor・スワップレートで割り引いた現在価値を時価に代わる金額として算定しております。
ウ 債券貸借取引受入担保金
債券貸借取引受入担保金については，約定期間が短期間であるため時価が帳簿価額と近似していることから，当該帳簿価額によっております。
【デリバティブ取引】
デリバティブ取引は，金利関連取引（金利スワップ等），
通貨関連取引（先物為替予約）であり，金利関連取引（金利スワップ等）は割引現在価値，通貨関連取引（先物為替予約）は決算日の先物為替相場により算出した価額によっております。
③ 時価を把握することが極めて困難と認められる金融商品は次のとおりであり，これらは，①の金融商品の時価情報には含まれておりません。

【負債】
ア 貯金
要求払貯金については，時価が帳簿価額と近似していることから，当該帳簿価額によっております。また，定期性貯金の時価は，期間に基づく区分ごとに，元利金の合計額をリスクフリーレートであるOISのレートで割り引いた現在価値を時価に代わる金額として算定しております。
イ 借用金
借用金のうち，変動金利によるものは，短期間で市場金利を反映し，また，当会の信用状態が実行後大きく異なっていないことから，時価は帳簿価額と近似していると考えられる
ため，当該帳簿価額によっております。
固定金利によるものは，一定の期間ごとに区分した当該借用金の元利金の合計額をリスクフリーレートであるOISのレートで割り引いた現在価値を時価に代わる金額として算定しております。

【デリバティブ取引】
デリバティブ取引は，為替関連取引（為替予約）であり，公表された相場価格が存在しないため，取引金融機関等の第三者から入手した評価価格を用いています。評価にあたっては観察可能なインプットを最大限利用しており，インプットには，金利や為替レート等が含まれています。
③ 市場価格のない株式等は次のとおりであり，これらは，①の金融商品の時価情報には含まれておりません。
（単位：百万円）（単位：百万円）

貸借対照表計上額

貸借対照表計上額
外部出資

224,060

外部出資

224,450合

224,060

合

224,450

計（注） 外部出資のうち，市場価格のある株式以外のものについては，時価を把握することが極めて困難と認められるため，時価開示の対象としておりません。

④

計（注） 外部出資のうち，市場において取引されていない株式や出資金等については，「金融商品の時価等の開示に関する適用指針」（企業会計基準適用指針第19号 2019年 ７ 月 ４ 日）第 ５ 項に基づき，時価開示の対象としておりません。

④

金銭債権及び満期のある有価証券の決算日後の償還予定額

金銭債権及び満期のある有価証券の決算日後の償還予定額（単位：百万円）

預け金

1 年以内

1 年超
2 年以内

2 年超
3 年以内

3 年超
4 年以内

4 年超
5 年以内

3,089,006

―

―

―

―

5 年超
―

買入金銭債権

預け金

1 年以内

2 年超
3 年以内

3 年超
4 年以内

4 年超
5 年以内

2,960,820

―

―

―

―

―

20,935

―

―

―

―

―

177,410

216,877

183,622

236,793

144,012915,010

261,311247,878

83,752

125,514

109,054

238,2013,420,477

464,756

267,374

362,307

253,066 1,153,211

5 年超買入金銭債権その他目的のうち満期があるもの

20,274

6,000

―

―

―

―

有価証券

有価証券に該当しない
もの有価証券

その他有価証券のうち満期があるもの
貸出金
合計73,410196,137

212,165

172,889

217,228

848,528

286,775

163,512

153,400

137,299

106,414225,375

3,469,466

365,649

365,566

310,189

323,643 1,073,904（注）1 ．貸出金のうち，貸借対照表上の当座貸越(融資型を除く)615百万円については「 1 年以内」に含めております。また期限のない劣後特約付貸出金72,908百万円については「 5 年超」に含めております。
2 ．貸出金のうち， 3 か月以上延滞債権・期限の利益を喪失した債権等3,500百万円は償還の予定が見込まれないため，含めておりません。

36（単位：百万円）
1 年超
2 年以内

その他有価証券のうち満期があるもの
貸出金
合計（注）1 ．貸出金のうち，貸借対照表上の当座貸越(融資型を除く)735百万円については「 1 年以内」に含めております。また期限のない劣後特約付貸出金72,908百万円については「 5 年超」に含めております。
2 ．貸出金のうち，三月以上延滞債権・期限の利益を喪失した債権等はありません。

JA HYOGO SHINREN

2020年度（2020年 4 月 1 日 ～ 2021年 3 月31日)⑤

2021年度（2021年 4 月 1 日 ～ 2022年 3 月31日)

借用金及びその他の有利子負債の決算日後の返済予定額⑤

借用金及びその他の有利子負債の決算日後の返済予定額（単位：百万円）（単位：百万円）

1 年以内

1 年超
2 年以内

2 年超
3 年以内

3 年超
4 年以内

4 年超
5 年以内

5,382,205

7

59

4

2

―

貯金

譲渡性貯金

407,090

―

―

―

―

―

借用金

49,40010,000―――15,000

債券貸借取引受入担保金

91,942

―

―

―

―

―

5,930,638

10,00759

4

2

15,000

貯金

合

計

2 年超
3 年以内

3 年超
4 年以内

4 年超
5 年以内

5,421,346

75

13

1

―

譲渡性貯金

407,540

―

―

―

―

―

借用金

10,100――――10,000

債券貸借取引受入担保金

119,679

―

―

―

―

―

5,958,665

75

13

1

―

10,000

5 年超（注） 1. 貯金のうち，要求払貯金については「 1 年以内」に含めております。
2. 借用金のうち，期限のない劣後特約付借入金15,000百万円については，「 5 年超」に含めております。

７

1 年以内

1 年超
2 年以内

計

（注） 1. 貯金のうち，要求払貯金については「 1 年以内」に含めております。
2. 借用金のうち，期限のない劣後特約付借入金10,000百万円については「 5 年超」に含めております。

８

有価証券に関する事項
有価証券の時価及び評価差額等に関する事項は次のとおりであります。これらには，有価証券のほか，「買入金銭債権」には金銭債権を信託する信託の受益権証書等が含まれております。以下⑵も同様であります｡① 売買目的有価証券
該当する有価証券はありません。

⑴②

満期保有目的の債券で時価のあるもの
該当する有価証券はありません。
③ その他有価証券
その他有価証券において，種類ごとの貸借対照表計上額，取得原価及びこれらの差額については，次のとおりであります。

（単位：百万円）
種

類

株式

貸借対照表
計上額

取得原価

差

（単位：百万円）

額

種46,15725,946

20,211

国債

416,483

408,202

8,281

地方債

9,202

9,181

21

短期社債

1,000

999

0

社債

56,04855,803244

その他

645,821603,02042,801

220,435

181,684

38,751

その他

1,395,149

1,284,837

110,312

小

1,799

1,899

△100

計

株式

国債
貸借対照表計上額が取得原価を超えるもの

国債

128,167

130,366△2,199地方債

52,65552,841

△185

999

999

△0

44,31744,643

△326

短期社債
社債
その他
小

差

額

23,31919,105319,128

314,321

4,807

101

100

1

短期社債

1,000

999

0

社債

42,106

41,943

162

その他

617,709565,894

51,814

199,963

160,383

39,5791,222,434

1,106,962

115,471

5,324

5,852

△527

国債

266,556

271,864△5,307

地方債

60,997

61,633

△636

999

999

△0

社債

67,87068,240△370

その他

115,927

117,048△1,121

278,849

307,612△28,762796,526

833,252△36,726

2,018,960

1,940,215

78,745

計

債券

その他
合

取得原価

42,425

地方債

株式

債券

貸借対照表計上額が取得原価を超えないもの

貸借対照表
計上額

債券

その他
小

類

株式

債券

貸借対照表計上額が取得原価を超えるもの―

単体資料 ～決算の状況～

有価証券に関する事項
有価証券の時価及び評価差額等に関する事項は次のとおりであります。これらには，有価証券のほか，「買入金銭債権」には金銭債権を信託する信託の受益権証書等が含まれております。以下⑵も同様であります｡① 売買目的有価証券
貸借対照表計上額
10,000百万円
当年度の損益に含まれた評価差額△ 0 百万円② 満期保有目的の債券で時価のあるもの
該当する有価証券はありません。
③ その他有価証券
その他有価証券において，種類ごとの貸借対照表計上額，取得原価及びこれらの差額については，次のとおりであります。

⑴

合

5 年超

計

計

63,314

63,645△331

216,848234,937△18,088508,101

529,334△21,232

1,903,251

1,814,172

89,079

貸借対照表計上額が取得原価を超えないもの

短期社債

その他
小
合

計

計

（注）

上記差額合計から繰延税金負債22,216百万円を差し引いた金額のうち57,793百万円が，「その他有価証券評価差額金」に含まれております。また時価ヘッジ等の適用により損益に反映させた額は，9,069百万円（収益）であります。

（注）

上記差額合計から繰延税金負債11,678百万円を差し引いた金額のうち30,374百万円が，「その他有価証券評価差額金」に含まれております。また時価ヘッジ等の適用により損益に反映させた額は，36,692百万円（収益）であります。

⑵

当年度中に売却したその他有価証券は次のとおりであります。

⑵

当年度中に売却したその他有価証券は次のとおりであります。

売却額

売却益

売却損

売却額

株

式

12,275 百万円

3,497 百万円

145 百万円

株

式

債

券

79,824

4,779

192

債

券

8,680 百万円
153,593

売却益
1,960 百万円

売却損
528 百万円

1,638

2,734

1,984

―

　　　 6

164,258

3,598

3,268

その他

10,256

3,493

―

その他

合

計

102,356

11,771

337

合

計

８

金銭の信託に関する事項
金銭の信託の保有目的区分別の内訳は次のとおりであります。
① 運用目的の金銭の信託該当する金銭の信託はありません。
② 満期保有目的の金銭の信託該当する金銭の信託はありません。

９

金銭の信託に関する事項
金銭の信託の保有目的区分別の内訳は次のとおりであります。
① 運用目的の金銭の信託該当する金銭の信託はありません。
② 満期保有目的の金銭の信託該当する金銭の信託はありません。

37

DISCLOSURE 2022

2020年度（2020年 4 月 1 日 ～ 2021年 3 月31日)③

2021年度（2021年 4 月 1 日 ～ 2022年 3 月31日)③

その他の金銭の信託
貸借対照表
計上額

その他の金銭の信託取得原価

154,939百万円 142,870百万円

差額

12,069百万円

14,654百万円△2,585百万円

貸借対照表
計上額
その他の金銭の信託

取得原価

171,552百万円 155,608百万円

差額

15,944百万円

うち貸借対照表計 うち貸借対照表計
上額が取得原価を 上額が取得原価を超えるもの
超えないもの18,888百万円△2,944百万円（注） 1 ．上記差額合計から繰延税金負債3,357百万円を差引いた金額8,712百万円が，「その他有価証券評価差額金」に含まれております。
2 ．「うち貸借対照表計上額が取得原価を超えるもの」「うち貸借対照表計上額が取得原価を超えないもの」は，それぞれ「差額」の内訳であります。
3 ．当年度における減損処理額は541百万円であります。なお，減損処理にあたっては，当
年度末における時価が取得原価又は償却原価に比べ50％以上下落した場合には全て減損処理を行い，30％以上50％未満下落した場合は，回復の可能性を考慮して減損処理を行っております。

（注） 1 ．上記差額合計から繰延税金負債4,424百万円を差引いた金額11,519百万円が，「その他有価証券評価差額金」に含まれております。
2 ．「うち貸借対照表計上額が取得原価を超えるもの」「うち貸借対照表計上額が取得原価を超えないもの」は，それぞれ「差額」の内訳であります。
3 ．当年度における減損処理額は297百万円であります。なお，減損処理にあたっては，当
年度末における時価が取得原価又は償却原価に比べ50％以上下落した場合には全て減損処理を行い，30％以上50％未満下落した場合もしくは30％未満であっても重大な懸念がある
場合には，回復の可能性を考慮して減損処理を行っております。

９10

退職給付に関する事項
退職給付① 採用している退職給付制度の概要
職員の退職給付にあてるため，確定給付型の制度として，退職給与規程に基づき，退職一時金制度（非積立型制度）を採用
しております。
なお，退職給付引当金及び退職給付費用の計算に，退職給付に係る期末自己都合要支給額を退職給付債務とする方法を用いた簡便法を適用しております。
② 確定給付制度
ア 退職給付引当金の期首残高と期末残高の調整表
期首における退職給付引当金
1,639百万円
退職給付費用131百万円
退職給付の支払額△169百万円
期末における退職給付引当金
1,600百万円
イ 退職給付債務と貸借対照表に計上された退職給付引当金の調整表
非積立型制度の退職給付債務
1,600百万円
貸借対照表に計上された負債と資産の純額 1,600百万円
退職給付引当金
1,600百万円
貸借対照表に計上された負債と資産の純額 1,600百万円
ウ 退職給付に関連する損益簡便法で計算した退職給付費用
131百万円⑵ 人件費には，厚生年金保険制度及び農林漁業団体職員共済組合
制度の統合を図るための農林漁業団体職員共済組合法等を廃止する等の法律附則第57条に基づき，旧農林共済組合（存続組合）が行う特例年金給付等の業務に要する費用に充てるため拠出した特例業務負担金を含めて計上しております。
なお，当年度において存続組合に対して拠出した特例業務負担金の額は29百万円となっておりますが，損益計算書上は特例業務負担金引当金戻入額と相殺して表示しております。
⑴

単体資料 ～決算の状況～

１０

税効果会計に関する事項
繰延税金資産及び繰延税金負債の発生原因別の主な内訳等
繰延税金資産
貸倒引当金超過額
2,581百万円
退職給付引当金超過額
444百万円
有価証券
68百万円
その他
363百万円
繰延税金資産小計
3,457百万円
評価性引当額△859百万円
繰延税金資産合計（A）
2,598百万円
繰延税金負債
その他有価証券評価差額金△25,642百万円
その他
△0百万円
繰延税金負債合計（B）△25,642百万円
繰延税金負債の純額（A）＋（B）△23,043百万円⑴⑵

法定実効税率と法人税等負担率との差異の主な原因
法定実効税率27.8％（調整）
交際費等永久に損金に算入されない項目
0.0％
受取配当金等永久に益金に算入されない項目 △ 4.5％
事業分量配当金等△10.6％
住民税均等割等
0.0％
評価性引当額の増減
5.7％
その他
0.3％
税効果会計適用後の法人税等の負担率
18.8％

38

その他の金銭の信託

うち貸借対照表計 うち貸借対照表計
上額が取得原価を 上額が取得原価を超えるもの
超えないもの退職給付に関する事項⑴ 退職給付① 採用している退職給付制度の概要
職員の退職給付にあてるため，確定給付型の制度として，退職給与規程に基づき，退職一時金制度（非積立型制度）を採用
しております。
なお，退職給付引当金及び退職給付費用の計算に，退職給付に係る期末自己都合要支給額を退職給付債務とする方法を用いた簡便法を適用しております。
② 確定給付制度
ア 退職給付引当金の期首残高と期末残高の調整表
期首における退職給付引当金
1,600百万円
退職給付費用130百万円
退職給付の支払額△168百万円
期末における退職給付引当金
1,562百万円
イ 退職給付債務と貸借対照表に計上された退職給付引当金の調整表
非積立型制度の退職給付債務
1,562百万円
貸借対照表に計上された負債と資産の純額 1,562百万円
退職給付引当金
1,562百万円
貸借対照表に計上された負債と資産の純額 1,562百万円
ウ 退職給付に関連する損益簡便法で計算した退職給付費用
130百万円⑵ 人件費には，厚生年金保険制度及び農林漁業団体職員共済組合
制度の統合を図るための農林漁業団体職員共済組合法等を廃止する等の法律附則第57条に基づき，旧農林共済組合（存続組合）が行う特例年金給付等の業務に要する費用に充てるため拠出した特例業務負担金を含めて計上しております。
なお，当年度において存続組合に対して拠出した特例業務負担金の額は29百万円となっておりますが，損益計算書上は特例業務負担金引当金戻入額と相殺して表示しております。

11

税効果会計に関する事項
繰延税金資産及び繰延税金負債の発生原因別の主な内訳等
繰延税金資産
貸倒引当金超過額
2,433百万円
退職給付引当金超過額
434百万円
有価証券
373百万円
その他
377百万円
繰延税金資産小計
3,618百万円
評価性引当額△823百万円
繰延税金資産合計（A）
2,794百万円
繰延税金負債
その他有価証券評価差額金△16,475百万円
その他―
繰延税金負債合計（B）△16,475百万円
繰延税金負債の純額（A）＋（B）△13,681百万円⑴⑵

法定実効税率と法人税等負担率との差異の主な原因
法定実効税率27.8％（調整）
交際費等永久に損金に算入されない項目
0.0％
受取配当金等永久に益金に算入されない項目 △ 4.8％
事業分量配当金等△10.5％
住民税均等割等
0.0％
評価性引当額の増減
△0.3％
その他
0.1％
税効果会計適用後の法人税等の負担率
12.3％

JA HYOGO SHINREN

損益の状況◦利益総括表（単位：百万円，％，ポイント）
項目

資 金 運 用 収 支

2020年度

2021年度

増

3,772

13,1899,416

減

役 務 取 引 等 収 支

492

△ 123

△ 615

そ の 他 事 業 収 支

6,420△ 1,989△ 8,410益

10,686

11,076390（ 事 業 粗 利 益 率 ）

事

業

粗

利

（0.18）（0.18）―

単体資料 ～損益の状況～（注） １ ．資 金 運 用 収 支＝資金運用収益－（資金調達費用－金銭の信託運用見合費用）
資金運用収益には，投資信託解約損益が含まれています。
２ ．役務取引等収支＝役務取引等収益－役務取引等費用
３ ．その他事業収支＝その他事業収益－その他事業費用
４ ．事 業 粗 利 益＝資金運用収支＋役務取引等収支＋その他事業収支
５ ．事 業 粗 利 益 率＝事業粗利益／資金運用勘定平均残高×100◦事業純益（単位：百万円）
事

項

目

業

純

2020年度

2021年度

増

減

益

4,445

5,459

1,014

実 質 事 業 純 益

4,445

5,459

1,014

コ ア 事 業 純 益

210

7,806

7,596

コ ア 事 業 純 益（投資信託解約損益を除く）

11,873

12,273399（注） １ ．事業純益＝事業収益－（事業費用－金銭の信託運用見合費用）－一般貸倒引当金繰入額
２ ．実質事業純益＝事業純益＋一般貸倒引当金繰入額
３ ．コア事業純益＝実質事業純益－国債等債券関係損益
国債等債券関係損益は，国債等債券売却益，国債等債券償還益，国債等債券売却損，国債等債券償還損，国債等債券償却を通算した損益です。

◦資金運用収支の内訳（単位：百万円，％）
項目

2020年度
平均残高利息

資 金 運 用 勘 定

6,022,284

33,395う ち 預 け 金

3,166,333

17,755

うち有価証券

1,764,486

う ち 貸 出 金

1,072,910

資 金 調 達 勘 定

2021年度
利回り

平均残高

利息

利回り

0.55

6,091,504

41,5450.68

0.56

3,147,684

18,3180.58

10,5310.60

1,851,190

17,992

0.97

5,082

0.47

1,068,271

5,191

0.49

5,861,795

29,6230.51

5,911,189

28,3560.48

う ち 貯 金･定 積

5,362,144

29,8840.56

5,521,222

28,7590.52

うち譲渡性貯金414,84850

0.01

411,53142

0.01

う ち 借 用 金

110,318179

0.16

48,4371330.28

総 資 金 利 ざ や

―

―

△0.06

―

―

0.11

（注） １ ．総資金利ざや＝資金運用利回り－資金調達原価率
資金調達原価率＝（資金調達費用（貯金利息＋譲渡性貯金利息＋売現先利息＋債券貸借取引支払利息＋借用金利息＋金利
スワップ支払利息＋その他支払利息（支払雑利息等））＋経費－金銭の信託運用見合費用）／（貯金＋譲渡性貯金＋売現先勘定＋債券貸借取引受入担保金＋借用金＋その他（貸付留保金，従業員預り金等）－金銭の信託運用見合額）×100
２ ．資金運用勘定の「うち預け金」の利息には，受取奨励金及び受取特別配当金が含まれています。
３ ．資金運用勘定の「うち有価証券」の利息には，投資信託解約損益が含まれています。
4 ．資金調達勘定の「うち貯金・定積」の利息には，支払奨励金が含まれています。
5 ．資金調達勘定計の平均残高及び利息は金銭の信託運用見合額及び金銭の信託運用見合費用を控除しています。

39

DISCLOSURE 2022

◦受取・支払利息の増減額（単位：百万円）
受
う

項

目

取

利

ち

2021年度増減額△ 11,534

8,150

金△ 1,558

563

う ち 有 価 証 券△ 10,199

7,460

金

210

108

う

預

2020年度増減額
息

ち

支

け

貸

払

出

息

467

△ 1,266

う ち 貯 金・ 定 積

723△ 1,125

う ち 譲 渡 性 貯 金

△ 10

△7

う

金

△ 46

△ 45

き

△ 12,002

9,416

ち

差

利

借

し

用
引

単体資料 ～事業の概況～（注） １ ．増減額は前年度対比です。
２ ．受取利息の「うち預け金」には，受取奨励金及び受取特別配当金が含まれています。
３ ．受取利息の「うち有価証券」には，投資信託解約損益が含まれています。
4 ．支払利息の「うち貯金・定積」には，支払奨励金が含まれています。
5 ．支払利息計の増減額は金銭の信託運用見合費用控除後の支払利息額の増減額です。

事業の概況◦貯金に関する指標
１ ．科目別貯金平均残高
種（単位：百万円，％）2020年度

類

平均残高

2021年度
構成比

平均残高

構成比

増

減

流動性貯金

77,513

1.3

92,162

1.6

14,648

定期性貯金

5,275,619

91.3

5,419,965

91.4

144,345

その他の貯金
計

9,011

0.2

9,094

0.2

82

5,362,144

92.8

5,521,222

93.1

159,077

譲渡性貯金
合

計

414,8487.2

411,531

6.9△ 3,316

5,776,992

100.0

5,932,753

100.0

155,760（注） １ ．流動性貯金＝当座貯金＋普通貯金＋貯蓄貯金＋通知貯金
２ ．定期性貯金＝定期貯金＋定期積金

２ ．定期貯金残高

定

種

類

期

貯

（単位：百万円，％）2020年度残高2021年度
構成比

残

高

構成比

増

減

金

5,299,798

100.0

5,345,102

100.0

45,304

うち固定金利定期

5,299,798

100.0

5,345,102

100.0

45,304

うち変動金利定期

―

―

―

―

―

（注） １ ．固定金利定期：預入時に満期日までの利率が確定する定期貯金
２ ．変動金利定期：預入期間中の市場金利の変化に応じて金利が変動する定期貯金◦貸出金等に関する指標
１ ．科目別貸出金平均残高
種類

2020年度

2021年度

手形貸付

2,101

2,140

増

減
38

証書貸付

980,406

983,181

2,775

当座貸越

90,287

82,829△ 7,458

割引手形

114

119

5

1,072,910

1,068,271△ 4,638

合40（単位：百万円）

計

JA HYOGO SHINREN

２ ．貸出金の金利条件別内訳残高種

2020年度類

残構成比

626,919
1,076,277

変動金利貸出449,358計

2021年度高

固定金利貸出合（単位：百万円，％）
残

増

構成比

58.2

657,397

61.7
38.3△ 41,043

100.0

1,065,711

100.0△ 10,565

41.8

408,314

３ ．貸出金の担保別内訳残高種減

高30,478（単位：百万円）

類

2021年度

927

858

△ 69

券

1,584

1,814

229

産

―

―

―

産

14,62018,2163,596

そ の 他 担 保 物

2,133

2,330

197

19,26623,220

3,953

有

価

証

動
不

動
小

計

増

減

農業信用基金協会保証

922

837

△ 84

そ の 他 保 証

14,9497,858△ 7,090

小計

15,871

8,695△ 7,175

1,041,139

1,033,795△ 7,343

1,076,277

1,065,711△ 10,565

2020年度

2021年度

貯 金・ 定 期 積 金 等

―

―

―

有

券

―

―

―

産

―

―

―

産

―

―

―

そ の 他 担 保 物

―

―

―

―

―

―

96

76

△ 20

96

76

△ 20

2020年度

2021年度信用合計４ ．債務保証の担保別内訳残高
種

証

動
不

動
小

（単位：百万円）

類

価

計

信

用
合

計

増

５ ．貸出金の使途別内訳残高

設

運

種

類

備

資

転
合

資

計

金

減

（単位：百万円，％）
残金

単体資料 ～事業の概況～

2020年度

貯 金・ 定 期 積 金 等

高

構成比37,440

3.5

残

高

構成比

45,140

4.2

増

減

7,700

1,038,836

96.5

1,020,571

95.8△ 18,265

1,076,277

100.0

1,065,711

100.0△ 10,565

41

DISCLOSURE 2022

６ ．貸出金の業種別残高
種
農
林

水

類
業
業

産

製

造

建

設

業

（単位：百万円，％）
残

2020年度
高
構成比

3,281
―

0.3
―

1,250

0.1

残

2021年度
高
構成比

3,136
―

0.3
―

1,250

0.1

増

減

△ 145
―
―

業

156,13414.5

150,960

14.2

業

13,814

1.3

12,366

1.2△ 1,448

運 輸・通 信 業

52,7984.9

56,8005.3

4,001

金 融・保 険 業

294,94727.4

309,09429.0

14,146

サ ー ビ ス 業

212,94919.8

202,405

19.0△ 10,544

1,076,277

100.0

1,065,711

100.0△ 10,565

鉱

業

11,490電気・ガス・熱供給・水道業

卸売 ・ 小売 ・ 飲食業

単体資料 ～事業の概況～

不

動

産

業

地方公共団体・公社等
そ
の
他
合

計

1.1

15,281

1.4

103,628

9.6

90,451

8.4

119,177
1,070

11.1
0.1

9,290

0.9

18,2671.7

105,136

9.9

94,126

8.8

101,721
1,157

9.5
0.1

７ ．主要な農業関係の貸出金残高○営農類型別
種

農

穀

類

業
作

△ 5,174△ 2,200

2,985
1,507

3,674

△ 17,455
86（単位：百万円）
2020年度

2021年度

77

80

増

減
2

野

菜 ・園

芸

251

214

△ 37

工

芸

作

物

―

―

―

養

鶏 ・養

卵

果 樹・ 樹 園 農 業

養豚・肉牛・酪農

養蚕

そ の 他 農 業
農業関連団体等
合

計

―

13

1,202

1,960

―

―

13

43
227

1,816

13

758

5

△8

48
166

5
△ 60

2,489

―

672

（注） １ ．農業関係の貸出金とは，農業者，農業法人及び農業関連団体等に対する農業生産・農業経営に必要な資金や農産物の生産・加工・流通に関係する事業に必要な資金等が該当します。
なお，前記 ６ の貸出金の業種別残高の「農業」は，農業者や農業法人等に対する貸出金の残高です。
２ ．「農業関連団体等」には，JAや全農とその子会社等が含まれています。

○資金種類別〔貸出金〕
種（単位：百万円）
類

プ ロ パ ー 資 金
農 業 制 度 資 金
うち農業近代化資金
うちその他制度資金
合計

2020年度

2021年度

208
―

157
―

1,607
208

1,816

2,332
157

2,489

増

減

724
△ 51

△ 51
―
672

（注） １ ．プロパー資金とは，当会原資の資金を融資しているもののうち，制度資金以外のものをいいます。
２ ．農業制度資金には，①地方公共団体が直接的又は間接的に融資するもの，②地方公共団体が利子補給等を行うことで当会が低利で融資するもの，③日本政策金融公庫が直接融資するものがあり，ここでは①の転貸資金と②を対象としています。
３ ．その他制度資金には，農業経営改善促進資金（スーパー S資金）や農業経営負担軽減支援資金等が該当します。

〔受託貸付金〕（単位：百万円）

種

類

2020年度

2021年度

合

計

2,129

2,270

日本政策金融公庫資金
そ
の
他

2,129
―

2,270
―

（注）日本政策金融公庫資金は，農業に係る資金（旧農林漁業金融公庫資金）をいいます。

42

増

減

141
―

141

JA HYOGO SHINREN

８ ．農協法に基づく開示債権の状況及び金融再生法開示債権区分に基づく保全状況（単位：百万円）
債

権区

破 産 更 生 債 権 及 び
こ れ ら に 準 ず る 債 権
危
要

険
管

債
理

権

債

権

貸出条件緩和債権

正

小

計

常

債

合

計

権

保

債権額

担保

全

保証

額
引当

合計

2020年度

10

－

1

8

10

2021年度

8

－

－

8

8

2020年度

4,354

994

37

2,822

3,854

2021年度

3,938

1,515

37

2,386

3,938

2020年度

－

－

－

－

－

2021年度

－

－

－

－

－

2020年度

－

－

－

－

－

2021年度

－

－

－

－

－

2020年度

－

－

－

－

－

2021年度

－

－

－

－

－

2020年度

4,364

994

38

2,831

3,864

2021年度

3,947

1,515

37

2,394

3,947

2020年度

1,072,356

2021年度

1,062,185

2020年度

1,076,721

2021年度

1,066,132

単体資料 ～事業の概況～

三月以上延滞債権分（注） １ ．破産更生債権及びこれらに準ずる債権
破産手続開始，更生手続開始，再生手続開始の申立て等の事由により経営破綻に陥っている債務者に対する債権及びこれらに準ずる債権をいいます。
２ ．危険債権
債務者が経営破綻の状態には至っていないが，財政状態及び経営成績が悪化し，契約に従った債権の元本の回収及び利息の受取りができない可能性の高い債権をいいます。
３ ．要管理債権
農協法上の「三月以上延滞債権」に該当する貸出金と「貸出条件緩和債権」に該当する貸出金の合計額をいいます。
４ ．三月以上延滞債権
元本又は利息の支払が約定支払日の翌日から三月以上遅延している貸出金で，破産更生債権及びこれらに準ずる債権及び危険債権に該当しないものをいいます。
５ ．貸出条件緩和債権
債務者の経営再建又は支援を図ることを目的として，金利の減免，利息の支払猶予，元本の返済猶予，債権放棄その他の債務者に有利となる取決めを行った貸出金で，破産更生債権及びこれらに準ずる債権，危険債権及び三月以上延滞債権に該当しないものをいいます。

9 ．元本補填契約のある信託にかかる農協法に基づく開示債権の状況
該当する取引はありません。

43

DISCLOSURE 2022

10．貸倒引当金の期末残高及び期中の増減額

一般貸倒引当金
個別貸倒引当金合

計（単位：百万円）

2020年度
2021年度
期中減少額
期中減少額
期首残高 期中増加額
期末残高 期首残高 期中増加額
期末残高目的使用 その他目的使用 その他
10,557376

10,933

9,863
2,836

― 10,557―
376

12,700― 10,933

9,863
2,836

12,700

9,863
2,836

12,700

9,675
2,399

12,074

―
―

9,863
2,836

9,675
2,399

― 12,700

12,07411．貸出金償却の額該当する取引はありません。

◦有価証券等に関する指標
単体資料 ～事業の概況～

１ ．種類別有価証券平均残高
種

国
地
短

期

社

類
方

社

株

債
債

33,837

17,340△ 16,497

30,897

2,997

債
式

計

増

529,110
61,95790,436

105,021656,651
407,295

669,803437,271

27,900

外 国 証 券
その他の証券合

2021年度

498,848
49,756

債（単位：百万円）

2020年度1,764,726

減30,262
12,201
14,584
13,152
29,976

1,851,402

86,676２ ．商品有価証券種類別平均残高
該当する取引はありません。
３ ．有価証券残存期間別残高<2020年度>
種
国
地

1 年超
3 年以下

3 年超
5 年以下

5 年超
7 年以下

7 年超
10年以下

10年超

債
債

30,21984

173,991396

79,705
795

―
1,703

35,18052,265225,5546,612――

544,651
61,858債

10,01022,46926,35917,336

9,943

14,246―

100,365

20,893
10,473

139,918
81,284

174,169
123,362

199,335
65,738166,208
48,5268,610
41,567―
66,331

709,135
437,284

短 期 社 債社

株式

外 国 証 券
その他の証券

12,000

―

―

―

―

―

―

―

―

―

―

―

<2021年度>―

47,956

合計

12,00047,956（単位：百万円）
期間の定め
のないもの

1 年以下

1 年超
3 年以下

3 年超
5 年以下

5 年超
7 年以下

7 年超
10年以下

10年超

債
債

78,34049

147,757
689

25,340
790

―
5,023

44,27154,545289,975―――

585,685
61,098債

14,18923,02630,731

10,493

8,898

22,638―109,977

外 国 証 券
その他の証券72,978
10,345

155,160
81,911

201,815
125,405

157,055
78,390145,210
77,184

1,416
29,280―76,294

733,636
478,812

種
国
地

類
方

短 期 社 債
社

株

44

期間の定め
のないもの

1 年以下

類
方

（単位：百万円）

式

2,000

―

―

―

―

―

―

―

―

―

―

―

―

47,750

合計

2,000

47,750JA HYOGO SHINREN◦有価証券の時価情報等
１ ．有価証券の時価情報⑴

売買目的有価証券（単位：百万円）
2020年度

貸借対照表計上額
売買目的有価証券⑵

2021年度

当年度の損益に含まれた
評価差額

10,000

当年度の損益に含まれた評価差額

貸借対照表計上額△0――

満期保有目的有価証券
該当する有価証券はありません。

⑶

その他有価証券（単位：百万円）

貸借対照
表計上額
が取得原
価を超え
ないもの

合

2021年度

種類

貸借対照表
計上額

取得原価

差額

貸借対照表
計上額

取得原価

差額

株式
債券
国債
地方債
短期社債
社債
その他
その他
小計
株式
債券
国債
地方債
短期社債
社債
その他
その他
小計
計

46,15725,946

20,21142,42523,31919,105416,483
9,202
1,000
56,048645,821220,435
1,395,149
1,799

408,202
9,181
999
55,803603,020
181,684
1,284,837
1,899

8,281
21
0
244
42,80138,751
110,312△ 100

319,128101
1,000
42,106
617,709
199,963
1,222,434
5,324

314,321
100
999
41,943565,894
160,383
1,106,962
5,852

4,807
1
0
162
51,81439,579115,471△527

128,167
52,655
999
44,31763,314
216,848
508,101
1,903,251

130,366
52,841
999
44,64363,645234,937
529,334
1,814,172△ 2,199
△ 185
△0
△ 326
△ 331
△ 18,088△ 21,232
89,079266,556
60,997
999
67,870115,927
278,849
796,526
2,018,960

271,864
61,633
999
68,240117,048
307,612833,252
1,940,215△5,307△636△0△370△1,121△28,762△36,726
78,745

単体資料 ～事業の概況～

貸借対照
表計上額
が取得原
価を超え
るもの

2020年度２ ．金銭の信託の時価情報⑴

運用目的の金銭の信託該当する金銭の信託はありません。

⑵

満期保有目的の金銭の信託該当する金銭の信託はありません。

⑶

その他の金銭の信託（単位：百万円）
2020年度その他の金銭
の信託

貸借対照
取得原価
表計上額

差額

154,939

12,069142,870

2021年度

うち貸借対照表計 うち貸借対照表計
貸借対照
取得原価
上額が取得原価を 上額が取得原価を
表計上額
超えるもの
超えないもの14,654△2,585

171,552

155,608

差額
15,944

うち貸借対照表計 うち貸借対照表計
上額が取得原価を 上額が取得原価を超えるもの
超えないもの18,888△ 2,944（注）「うち貸借対照表計上額が取得原価を超えるもの」「うち貸借対照表計上額が取得原価を超えないもの」は、それぞれ「差額」の内訳であります。

45

DISCLOSURE 2022

３ ．デリバティブ取引等
金利関連取引該当する取引はありません。
通貨関連取引
区

取引所

分

通貨先物
通貨オプション
通貨スワップ単体資料 ～事業の概況～

店

通貨先物

頭

通貨オプション
合

計

売
買
売
買

建
建
建
建

売
買
売
買

建
建
建
建

契約額等
―
―
―
―
―
355,332―――
355,332

2020年度
時価
評価損益
―
―
―
―
―
―
―
―
―
―
372,624 △ 17,291
―
―
―
―
―
―
372,624 △ 17,291（単位：百万円）

契約額等
―
―
―
―
―
357,400―――
357,400

2021年度
時価
評価損益
―
―
―
―
―
―
―
―
―
―
382,971 △ 25,571
―
―
―
―
―
―
382,971 △ 25,571

株式関連取引該当する取引はありません。

債券関連取引該当する取引はありません。

◦その他
１ ．受託貸付金残高
受
株式会社

託

（単位：百万円）
先

日本政策金融公庫

2020年度

2021年度

2,141

2,279

独立行政法人住宅金融支援機構

7,072

6,845

独立行政法人

福祉医療機構

99

84

そ

の
合

他
計

―

―

9,312

9,210

２ ．外貨建資産の残高

資

46

産

（単位：百万円）
残

高

2020年度

2021年度557,813571,197

JA HYOGO SHINREN

経営諸指標
◦利益率
（単位：％，ポイント）項目

2020年度

2021年度増減

総資産経常利益率

0.17

0.16

△ 0.01

純資産経常利益率

2.96

2.52

△ 0.44

総資産当期純利益率

0.14

0.14

―

純資産当期純利益率

2.40

2.21

△ 0.19（注） １ ．総資産経常利益率 ＝経常利益／総資産（債務保証見返を除く）平均残高×100
２ ．純資産経常利益率 ＝経常利益／純資産勘定平均残高×100
３ ．総資産当期純利益率＝当期剰余金（税引後）／総資産（債務保証見返を除く）平均残高×100
４ ．純資産当期純利益率＝当期剰余金（税引後）／純資産勘定平均残高×100

単体資料 ～経営諸指標～◦貯貸率・貯証率（単位：％，ポイント）
区
貯

貸

率

貯

証

率

分
期

2020年度

2021年度

増

減

末

18.59

18.28

△ 0.31期 中 平 均

18.57

18.01

△ 0.56

期

末

33.05

34.64

1.60

期 中 平 均

30.54

31.20

0.66

（注） １ ．貯貸率（期末）＝貸出金残高／貯金残高×100
２ ．貯貸率（期中平均）＝貸出金平均残高／貯金平均残高×100
３ ．貯証率（期末）＝有価証券残高／貯金残高×100
４ ．貯証率（期中平均）＝有価証券平均残高／貯金平均残高×100

47

DISCLOSURE 2022

自己資本の充実の状況（単体）
自己資本の状況◦自己資本比率の状況

当会では，多様化するリスクに対応するとともに，会員や利用者のニーズに応えるため，財務基盤の強化を経営の重要課題として取り組んだ結果，2022年 3 月末における自己資本比率は，15.30%となりました。
◦経営の健全性の確保と自己資本の充実

当会の自己資本は普通出資金のほか，後配出資金，劣後特約付借入金により調達しています。

発行主体
資本調達手段の種類
自己資本の充実の状況 単(体）

コア資本に係る基礎
項目に算入した額

普通出資金
兵庫県信用農業協同組合連合会
普通出資金
263億円
（前年度263億円）

後配出資金
同左
後配出資金

2,319億円（前年度2,269億円）

劣後特約付借入金
同左
劣後特約付借入金

100億円（前年度150億円）

当会では，将来的な信用リスクや金利リスクの増加に備え，安定的な自己資本比率の維持に努めるため，自己資本増強策として100億円の劣後特約付借入金による調達を行っています。
また，自己資本比率の算出にあたっては，「自己資本比率算出要領」及び「自己資本比率算出事務手続」を制定し，適正なプロセスにより正確な自己資本比率を算出しています。また，これに基づき，当会における信用リスクやオ
ペレーショナル・リスクに対応した十分な自己資本の維持に努めています。
１ ．自己資本の構成（単位：百万円）
項

目

2020年度

2021年度

コア資本に係る基礎項目
普通出資又は非累積的永久優先出資に係る会員資本の額
うち、出資金及び資本準備金の額
うち、再評価積立金の額
うち、利益剰余金の額
うち、外部流出予定額（△）
うち、上記以外に該当するものの額
コア資本に係る基礎項目の額に算入される引当金の合計額
うち、一般貸倒引当金及び相互援助積立金コア資本算入額
うち、適格引当金コア資本算入額

417,683

424,891

253,320

258,3202

2

171,353

173,632

6,993

7,064

―

―

9,863

9,675

9,863

9,675

―

―

15,00010,000

公的機関による資本の増強に関する措置を通じて発行された資本調達手段の額のうち、経過措置によりコア資本に係る基礎項目の額に含まれる額――

土地再評価額と再評価直前の帳簿価格の差額の45パーセントに相当する額のうち、経過措置によりコア資本に係る基礎項目の額に含まれる額――442,547444,566

1,263

137

適格旧資本調達手段の額のうち、経過措置によりコア資本に係る基礎項目の額に含まれる額

コア資本に係る基礎項目の額（イ）

コア資本に係る調整項目
無形固定資産（モーゲージ・サービシング・ライツに係るものを除く。
）の額の合計額
うち、のれんに係るものの額

―

―

1,263

137

繰延税金資産（一時差異に係るものを除く。
）の額

―

―

適格引当金不足額――

証券化取引に伴い増加した自己資本に相当する額――

負債の時価評価により生じた時価評価差額であって自己資本に算入される額――

前払年金費用の額――

自己保有普通出資等（純資産の部に計上されるものを除く。
）の額

―

―

意図的に保有している他の金融機関等の対象資本調達手段の額――

少数出資金融機関等の対象普通出資等の額――

うち、のれん及びモーゲージ・サービシング・ライツに係るもの以外の額

48

JA HYOGO SHINREN

特定項目に係る10パーセント基準超過額――

うち、その他金融機関等の対象普通出資等に該当するものに関連するものの額――

うち、モーゲージ・サービシング・ライツに係る無形固定資産に関連するものの額――

うち、繰延税金資産（一時差異に係るものに限る。
）に関連するものの額――

特定項目に係る15パーセント基準超過額――

うち、その他金融機関等の対象普通出資等に該当するものに関連するものの額――

うち、モーゲージ・サービシング・ライツに係る無形固定資産に関連するものの額――

うち、繰延税金資産（一時差異に係るものに限る。
）に関連するものの額

―

―

（ロ）

1,263

137

（ハ）

441,284

444,428

信用リスク・アセットの額の合計額

2,842,245

2,878,480

資産（オン・バランス）項目

2,772,196

2,826,147

―

―

―

―

コア資本に係る調整項目の額
自己資本
自己資本の額（（イ）－（ロ））
リスク・アセット等

うち、他の金融機関等の対象資本調達手段に係るエクスポージャーに係る経過措置を用いて算出したリス
ク・アセットの額から経過措置を用いずに算出したリスク・アセットの額を控除した額（△）――

オフ・バランス項目

うち、上記以外に該当するものの額

51,131

36,158CVAリスク相当額を 8 パーセントで除して得た額

18,585

15,813331

361

26,675

26,209――

中央清算機関関連エクスポージャーに係る信用リスク・アセットの額
オペレーショナル・リスク相当額の合計額を 8 パーセントで除して得た額
信用リスク・アセット調整額
オペレーショナル・リスク相当額調整額
リスク・アセット等の額の合計額

（ニ）

―

―

2,868,921

2,904,690

15.38%

15.30%

自己資本の充実の状況 単(体）

うち、経過措置によりリスク・アセットの額に算入されるものの額の合計額

自己資本比率
自己資本比率（（ハ）／（ニ））（注） １ ．農協法第11 条の 2 第 1 項第 1 号の規定に基づく組合の経営の健全性を判断するための基準に係る算式に基づき算出しています。なお，当会は国内基準を採用しています。
２ ．当会は，信用リスク・アセット額の算出にあたっては標準的手法を，適格金融資産担保の適用については信用リスク削減手法の簡便手法を，オペレーショナル・リスク相当額の算出にあたっては基礎的手法を採用しています。
基礎的手法とは， １ 年間の粗利益に0.15を乗じた額の直近 3 年間の平均値によりオペレーショナル・リスク相当額を算出する方法です。
なお， １ 年間の粗利益は，経常利益から国債等債券売却益・償還益及びその他経常収益を控除し，役務取引等費用，国債等債券売却損・償還損・償却，経費，その他経常費用及び金銭の信託運用見合費用を加算して算出しています。
３ ．自己資本比率については小数点以下第 3 位を切り捨てています。

49

DISCLOSURE 2022

２ ．自己資本の充実度に関する事項

信用リスクに対する所要自己資本の額及び区分ごとの内訳（単位：百万円）
信用リスク・アセット（標準的手法）

自己資本の充実の状況 単(体）

現金
我が国の中央政府及び中央銀行向け
外国の中央政府及び中央銀行向け
国際決済銀行等向け
我が国の地方公共団体向け
外国の中央政府等以外の公共部門向け
国際開発銀行向け
地方公共団体金融機構向け
我が国の政府関係機関向け
地方三公社向け
金融機関及び第一種金融商品取引業者向け
法人等向け
中小企業等向け及び個人向け
抵当権付住宅ローン
不動産取得等事業向け
三月以上延滞等取立未済手形
信用保証協会等による保証付
株式会社地域経済活性化支援機構等による保証付
出資等（うち出資等のエクスポージャー）（うち重要な出資のエクスポージャー）
上記以外（うち他の金融機関等の対象資本等調達手段のうち対象普通出資等及びその他外部TLAC関連調達手段に該当するもの以外のものに係るエクスポージャー）（うち農林中央金庫の対象資本調達手段に係るエクス
ポージャー）（うち特定項目のうち調整項目に算入されない部分に係るエクスポージャー）（うち総株主等の議決権の百分の十を超える議決権を保有している他の金融機関等に係るその他外部TLAC
関連調達手段に関するエクスポージャー）（うち総株主等の議決権の百分の十を超える議決権を保有していない他の金融機関等に係るその他外部
TLAC関連調達手段のうち、その他外部TLAC関連調達
手段に係る 5 ％基準額を上回る部分に係るエクスポージャー）（うち上記以外のエクスポージャー）
証券化（うちＳＴＣ要件適用分）（うち非ＳＴＣ要件適用分）
再証券化
リスク・ウェイトのみなし計算が適用されるエクスポージャー（うちルックスルー方式）（うちマンデート方式）（うち蓋然性方式250%）（うち蓋然性方式400%）（うちフォールバック方式）
経過措置によりリスク・アセットの額に算入されるものの額
他の金融機関等の対象資本調達手段に係るエクスポージ
ャーに係る経過措置によりリスク・アセットの額に算入されなかったものの額（△）
標準的手法を適用するエクスポージャー別計
CVAリスク相当額÷ ８ ％
中央清算機関関連エクスポージャー
合計（信用リスク・アセットの額）
オペレーショナル・リスク
に対する所要自己資本の額（基礎的手法）
所要自己資本額

エクスポージャーの期末残高
59,137570,012
146,635―
179,307
20,54551,483
4,392
48,72910,021
3,588,697
1,383,255
1,400
1
706
100,833
2,623
925―
181,749
181,749―
365,594

2020年度
リスク・アセット額
ａ
―
―
972
―
―
4,909
0
853
9,582
2
722,816
817,522890
0706
146,738524
66―
181,749
181,749―
863,103

所要自己資本額
ｂ＝ａ× ４ ％
―
―
38
―
―
196
0
34
383
0
28,91232,700
35
0
28
5,869
20
2
―
7,269
7,269
―
34,524

エクスポージャーの期末残高
145,750
638,031
171,499―
166,110
15,43658,562
5,091
55,1094,076
3,445,626
1,417,853
1,277
1
1,496
105,1422,595
840―
198,111
198,111―392,204

2021年度
リスク・アセット額
ａ
―
―
955
―
―
3,956
0
925
10,479―690,270825,236809
0
1,496
157,713519
58―
198,111
198,111―
901,536

所要自己資本額
ｂ＝ａ× ４ ％
―
―
38
―
―
158
0
37
419
―
27,61033,009
32
0
59
6,308
20
2
―
7,924
7,924
―
36,061

36,17190,427

3,617

42,686

106,716

4,268

290,481726,204

29,048290,482

726,205

29,048

2,564

6,411

256

2,508

6,270

250

―

―

―

―

―

―

7,364

11,047441

11,631

17,447697

29,012
25,388―25,388
23
776
―
―
248
526
1

29,012
69,848―69,848
293
2,745
―
―
622
2,106
16
―

1,160
2,793
―
2,793
11
109
―
―
24
84
0
―

44,896
27,512―
27,512
―
957
―
―
485
454
16

44,896
66,996―
66,996
―
3,239
―
―
1,214
1,819
205
―

1,795
2,679
―
2,679
―
129
―
―
48
72
8
―

―
6,742,242

2,823,327
18,585
16,569331
6,758,812
2,842,245
オペレーショナル・リスク相当額を8 ％で除して得た額
ａ26,675
リスク・アセット等（分母）計ａ
2,868,921―
112,933743
13
113,689
所要自己資本額
ｂ＝ａ× ４ ％1,067
所要自己資本額
ｂ＝ａ× ４ ％
114,756―
6,853,288

2,862,305
15,81318,072361
6,871,361
2,878,480
オペレーショナル・リスク相当額を8 ％で除して得た額
ａ26,209リスク・アセット等（分母）計ａ2,904,690―
114,492632
14
115,139
所要自己資本額
ｂ＝ａ× ４ ％1,048
所要自己資本額
ｂ＝ａ× ４ ％116,187（注） １ ．「リスク・アセット額」の欄には，信用リスク削減効果適用後のリスク・アセット額を原エクスポージャーの種類ごとに記載しています。
２ ．「エクスポージャー」とは，リスクにさらされている資産（オフ・バランスを含む）のことをいい，具体的には貸出金や有価証券等が該当します。
３．
「三月以上延滞等」とは，元本又は利息の支払が約定支払日の翌日から ３ 月以上延滞している債務者に係るエクスポージャー及び「金融機関及び第一種金融商品取引業者向け」，「法人等向け」等においてリスク・ウェイトが150％になったエクスポージャーのことです。
４．
「出資等」とは，出資等エクスポージャー，重要な出資のエクスポージャーが該当します。
５．
「証券化」とは，原資産に係る信用リスクを優先劣後構造のある二以上のエクスポージャーに階層化し，その一部又は全部を第三者に移転する性質を有する取引のことです。
６．
「経過措置によりリスク・アセットの額に算入されるもの」とは，土地再評価差額金に係る経過措置により，リスク・アセットに算入したものが該当します。
７．
「上記以外」には，未決済取引・その他の資産（固定資産等）
・間接清算参加者向け・信用リスク削減手法として用いる保証又はクレジット・デリバティ
ブの免責額が含まれます。
８ ．オペレーショナル・リスク相当額算出にあたり，当会では基礎的手法を採用しています。
＜オペレーショナル・リスク相当額を 8 %で除して得た額の算出方法（基礎的手法）＞（粗利益(正の値の場合に限る）×15％）の直近 3 年間の合計額
÷８％
直近 3 年間のうち粗利益が正の値であった年数

50

JA HYOGO SHINREN

信用リスクに関する事項◦リスク管理の方針及び手続の概要○「信用リスク」とは，与信先，債券発行体等の財務状況の悪化等の理由により，破綻，延滞又は金利減免等の状況が生じ，期待する経済効果を得られないリスクのことです。
当会では信用リスクを，収益発生を意図し能動的に取得するリスクの一つとして位置付け，信用リスクマネ
ジメントの基本方針を定めて適切に管理しています。
信用リスクマネジメントでは，信用リスク取引を財務安定化のための重要な収益源と位置付け，ポートフォ
リオの観点から与信シーリングによる限度額設定により与信集中を管理し，与信状況をモニタリングしています。
信用リスク取引の経営戦略，各種シーリングの方針等は，リスク管理委員会において検討，協議を行い決定します。
○

当会における貸倒引当金の計上は，「資産の償却及び諸引当て実施要領」に基づき計上しています。破綻先及び実質破綻先に係る債権については，担保の処分可能見込額及び保証による回収可能見込額を控除し，その自己資本の充実の状況 単(体）

残額を計上しています。破綻懸念先に係る債権については，担保の処分可能見込額及び保証による回収可能見込額を控除し，その残額のうち，債務者の支払能力等を総合的に判断し必要と認める額を計上しています。上記以外の債権については，過去の一定期間における貸倒実績から算出した貸倒実績率等に基づき計上しています。すべての債権は，資産の自己査定基準に基づき，資産査定部署が資産査定を実施し，当該部署から独立した資産監査プロジェクトが査定結果を監査しています。
◦標準的手法に関する事項

当会では，自己資本比率算出に係る信用リスク・アセット額は告示に定める標準的手法により算出しています。

また，信用リスク・アセットの算出におけるリスク・ウェイトの判定に当たり使用する格付等は次のとおりです。
・

リスク・ウェイトの判定に当たり使用する格付は，以下の適格格付機関による依頼格付のみ使用し，非依頼格付は使用しないこととしています。
適格格付機関株式会社格付投資情報センター（Ｒ＆Ⅰ）
株式会社日本格付研究所（JCR）
ムーディーズ・インベスターズ・サービス・インク（Moody's）
Ｓ＆Ｐグローバル・レーティング（Ｓ＆Ｐ）
フィッチレーティングスリミテッド（Fitch）

・

リスク・ウェイトの判定に当たり使用するエクスポージャーごとの適格格付機関の格付又はカントリー・リ
スク・スコアは以下のとおりです。

エクスポージャー
中央政府及び中央銀行
国際開発銀行向けエクスポージャー
金融機関向けエクスポージャー
法人等向けエクスポージャー（長期）法人等向けエクスポージャー（短期）

適格格付機関R ＆Ⅰ，Moody's，JCR，S&P，Fitch
R ＆Ⅰ，Moody's，JCR，S&P，Fitch
R ＆Ⅰ，Moody's，JCR，S&P，Fitch

カントリー・リスク・スコア
日本貿易保険
日本貿易保険（注） ｢リスク・ウェイト」とは，当該資産を保有するために必要な自己資本額を算出するための掛目のことです。

51

DISCLOSURE 2022

１ ．信用リスクに関するエクスポージャー（地域別，業種別，残存期間別）及び三月以上延滞エクスポージャーの期末残高（単位：百万円）
2020年度
信用リスク
に関するエ
うち
クスポージ
貸出金等
ャーの残高
国

内

国

外
地域別残高計

うち店頭デ
リバティブ

うち
債券

信用リスク
三月以上延
に関するエ
うち
滞エクスポ
クスポージ 貸出金等
ージャー
ャーの残高

860,707―522,687――

6,732,623 1,239,315 1,383,395

―

3,500

532,810

10,122

3,500

うち店頭デ
リバティブ

三月以上延
滞エクスポ
ージャー

912,855――

534,428――

6,842,891 1,231,810 1,447,283――

6,298,318 1,221,666
544,572

10,144

うち
債券

農業

3,164

3,164

―

―

―

3,027

3,027

―

―

―

林業

―

―

―

―

―

―

―

―

―

―

法

自己資本の充実の状況 単(体）

水産業

1,250

1,250

―

―

―

1,250

1,250

―

―

―

製造業

267,976

207,243

42,749――257,258

205,658

31,038

―

―

人

鉱業

11,667

11,667

―

―

―

9,292

9,292

―

―

―

建設・不動産業

124,989

117,846

5,816

―

3,500

123,463

117,238

5,510

―

―

電気・ガス・
熱供給・水道業

27,432

20,787

6,644

―

―

30,423

21,773

8,650

―

―

運輸・通信業

84,12173,097

6,421

―

―

90,48379,024

6,915

―

―

金融・保険業4,422,157

346,445

701,848――

4,305,964

345,544728,459――

350,439

329,636

17,150――356,277

336,641

16,626――724,228

123,981

600,247――754,061

106,492

647,569――

668,805

3,584

2,516

―

―

855,133

5,341

2,513

―

―

609

609

―

―

―

526

526

―

―

―

45,780―55,727―

卸売・小売・飲食・サービス業
日本国政府・
地方公共団体
上記以外
個

6,199,813 1,229,192

2021年度

人

その他
業種別残高計
1 年以下

―

―

―

6,732,623 1,239,315 1,383,395

―

3,500

―

―

―

6,842,891 1,231,810 1,447,283――

3,538,165

378,933

70,126―3,440,807

351,438

128,517―

1 年超 3 年以下

612,034

363,035

248,999―

579,118

355,107224,010―

3 年超 5 年以下

421,171

271,142150,028―

387,372

281,198

106,173―

5 年超 7 年以下

319,121

115,167

203,953―

263,212104,272

158,939―

7 年超10年以下

313,566

67,648245,918―

325,989

84,459241,529―

10年超

258,6315,249

253,382―

328,367

12,564

315,803―

期限の定めのないもの

1,269,932

38,138210,985―

1,518,023

42,769272,308―

残存期間別残高計

6,732,623 1,239,315 1,383,395―

6,842,891 1,231,810 1,447,283―（注） １ ．信用リスクに関するエクスポージャーの残高には，資産（自己資本控除となるもの，リスク・ウェイトのみなし計算が適用されるエク
スポージャーに該当するもの，証券化エクスポージャーに該当するものを除く）並びにオフ･バランス取引及び派生商品取引の与信相当額を含みます。
２．
「うち貸出金等」には，貸出金のほか，コミットメント及びその他のデリバティブ以外のオフ・バランスシート・エクスポージャーを含んでいます。なお，コミットメントとは，契約した期間・融資枠の範囲内で，お客様のご請求に基づき，金融機関が融資を実行することを約束する契約における融資可能残額のことです。
３．
「店頭デリバティブ」とは，スワップ等の金融派生商品のうち相対で行われる取引をいいます。
４．
「三月以上延滞エクスポージャー」とは，元本又は利息の支払が約定支払日の翌日から ３ 月以上延滞しているエクスポージャーをいいます。

52

JA HYOGO SHINREN

２ ．貸倒引当金の期末残高及び期中増減額⑴

貸倒引当金の期末残高及び期中の増減額（単位：百万円）

2020年度
2021年度
期中減少額
期中減少額
期首残高 期中増加額
期末残高 期首残高 期中増加額
期末残高目的使用 その他目的使用 その他
一般貸倒引当金 10,557
9,863― 10,557
9,863
9,863
9,675
－ 9,8639,675
個別貸倒引当金
376
2,836
―
376
2,836
2,836
2,399
－ 2,8362,399⑵

業種別の個別貸倒引当金の期末残高・期中増減額及び貸出金償却の額

貸出金
償却

人

―
―
―
―
―
―
―
―
―
―
―
―
―
―
―
―

（単位：百万円）
2021年度
個別貸倒引当金
貸出金
償却
期中増加額 期中減少額 期末残高
2,399
2,836
2,399
―
―
―
―
―
2,399
2,836
2,399
―
―
―
―
―
―
―
―
―
―
―
―
―
373
364
373
―
―
―
―
―
1,366
2,024
1,366
―
―
―
―
―
―
―
―
―
―
―
―
―
604
434
604
―
55
13
55
―
―
―
―
―
2,399
2,836
2,399
―

自己資本の充実の状況 単(体）

法

2020年度
個別貸倒引当金
期中増加額 期中減少額 期末残高
2,836
376
2,836
国内
国外
―
―
―
地域別
2,836
376
2,836
農業
―
―
―
林業
―
―
―
水産業
―
―
―
製造業
364
188
364
鉱業
―
―
―
建設・不動産業
2,024
―
2,024
電気・ガス・熱供給・水道業―――
運輸・通信業―――
金融・保険業―――
卸売・小売・飲食・サービス業
434
174
434
上記以外
13
13
13
個 人
―
―
―
業種別計
2,836
376
2,836

（注）一般貸倒引当金については業種別の算定を行っていないため，個別貸倒引当金のみ記載しています。

３ ．信用リスク削減効果勘案後の残高及びリスク・ウェイト1250％を適用する残高

信用リスク削減効果勘案後残高

0%
2%
4%
10%
20%
35%
50%
75%
100%
150%
250%
その他
1250%
合 計

格付あり
―
―
―
―
186,077―
642,566―
251,274――――
1,079,918

2020年度
格付なし
1,109,803
16,54128
2,547
3,655,989
0
5,266
1,274
427,337
104,698
329,217――
5,652,705

計
1,109,803
16,54128
2,547
3,842,066
0647,833
1,274
678,611
104,698
329,217――
6,732,623

格付あり
―
―
―
―
171,196―647,353―
258,663――――
1,077,213

2021年度
格付なし
1,309,625
18,05913
6,932
3,517,638
0
2,856
1,132
456,968
116,774
335,677――
5,765,677（単位：百万円）
計
1,309,625
18,05913
6,932
3,688,8350
650,209
1,132
715,632
116,774
335,677――
6,842,891（注） １ ．信用リスクに関するエクスポージャーの残高には，資産（自己資本控除となるもの，リスク・ウェイトのみなし計算が適用されるエクスポージャーに該当するもの，証券化エクスポージャーに該当するものを除く）並びにオフ･バランス取引
及び派生商品取引の与信相当額を含みます。
２ ．「格付あり」にはエクスポージャーのリスク・ウェイト判定において格付を使用しているもの，「格付なし」にはエクス
ポージャーのリスク・ウェイト判定において格付を使用していないものを記載しています。なお，格付は適格格付機関による依頼格付のみ使用しています。
３ ．経過措置によってリスク・ウェイトを変更したエクスポージャーについては，経過措置適用後のリスク・ウェイトによって集計しています。また，経過措置によってリスク・アセットを算入したものについても集計の対象としています。
４ ．1250％には，非同時決済取引に係るもの，信用リスク削減手法として用いる保証又はクレジット・デリバティブの免責額に係るもの，重要な出資に係るエクスポージャーなどリスク・ウェイト1250％を適用したエクスポージャーがあります。

53

DISCLOSURE 2022

信用リスク削減手法に関する事項「信用リスク削減手法」とは，自己資本比率算出における信用リスク・アセット額の算出において，エクスポージャーに対して一定の要件を満たす担保や保証等が設定されている場合に，エクスポージャーのリスク・ウェイトに代え，担保や保証人に対するリスク・ウェイトを適用するなど信用リスク・アセット額を軽減する方法です。
当会では，信用リスク削減手法を「自己資本比率算出要領」にて定めており，信用リスク削減手法として，「適格金融資産担保」，「保証」，「貸出金と自会貯金の相殺」を適用しています。
１ ．適格金融資産担保

適格金融資産担保付取引とは，エクスポージャーの信用リスクの全部又は一部が，取引相手又は取引相手のために第三者が提供する適格金融資産担保によって削減されている取引をいいます。
当会では，適格金融資産担保取引について信用リスク削減手法の簡便手法を用いています。
２ ．保証
自己資本の充実の状況 単(体）

保証については，被保証債権の債務者よりも低いリスク・ウェイトが適用される中央政府等，我が国の地方公共団体，地方公共団体金融機構，我が国の政府関係機関，外国の中央政府以外の公共部門，国際開発銀行，及び金融機関又は第一種金融商品取引業者，これら以外の主体で長期格付を付与しているものを適格保証人とし，エクスポージャーのうち適格保証人に保証された被保証部分について，被保証債権のリスク・ウェイトに代えて，保証人のリスク･ウェイトを適用しています。
ただし，証券化エクスポージャーについては，これら以外の主体で保証提供時に長期格付がA-又はA 3 以上で，算定基準日に長期格付がBBB-又はBaa 3 以上の格付を付与しているものを適格保証人とし，エクスポージャーのうち適格保証人に保証された被保証部分について，被保証債権のリスク・ウェイトに代えて，保証人のリスク・ウェイトを適用しています。
３ ．貸出金と自会貯金の相殺

貸出金と自会貯金の相殺については，①取引相手の債務超過，破産手続開始の決定その他これらに類する事由に関わらず，貸出金と自会貯金の相殺が法的に有効であることを示す十分な根拠を有していること，②同一の取引相手との間で相殺契約下にある貸出金と自会貯金をいずれの時点においても特定することができること，③自会貯金が継続されないリスクが，監視及び管理されていること，④貸出金と自会貯金の相殺後の額が，監視及び管理されていること，の条件をすべて満たす場合に，相殺契約下にある貸出金と自会貯金の相殺後の額を信用リ
スク削減手法適用後のエクスポージャー額としています。
４ ．担保に関する評価及び管理方法

担保に関する評価及び管理方法は，一定のルールのもと定期的に担保確認及び評価の見直しを行っています。

なお，主要な担保の種類は自会貯金です。
信用リスク削減手法が適用されたエクスポージャーの額

地 方 公 共 団 体 金 融 機 構 向 け
我 が 国 の 政 府 関 係 機 関 向 け
地
方
三
公
社
向
け
金融機関及び第一種金融商品取引業者向け
法
人
等
向
け
中 小 企 業 等 向 け 及 び 個 人 向 け
抵 当 権 付 住 宅 ロ ー ン
不 動 産 取 得 等 事 業 向 け
三
月
以
上
延
滞
等
証
券
化
中
央
清
算
機
関
関
連
上
記
以
外
合
計

適格金融
資産担保

―
―
―
―
91,904
23
―
―
―
―
―
―
91,9272020年度保証――
10,007
―
―
―
1
―
―
―
―
260
10,269

クレジット・
デリバティブ
―
―
―
―
―
―
―
―
―
―
―
―
―

適格金融
資産担保

―
―
―
―
124,748
3
―
―
―
―
―
―
124,752

2021年度
保証
―
―
4,076
―
3,002
―
1
―
―
―
―
260
7,340

（単位：百万円）
クレジット・
デリバティブ
―
―
―
―
―
―
―
―
―
―
―
―
―

（注） １ ．
「エクスポージャー」とは，リスクにさらされている資産（オフ・バランスを含む）のことをいい，具体的には貸出金や有価証券等が該当します。
２．
「三月以上延滞等」とは，元本又は利息の支払が約定支払日の翌日から ３ 月以上延滞している債務者に係るエクスポージャー及び「金融機関及び第一種金融商品取引業者向け」，「法人等向け」等においてリスク・ウェイトが150％になったエクスポージャーのことです。
３．
「証券化」とは，原資産に係る信用リスクを優先劣後構造のある二以上のエクスポージャーに階層化し，その一部又は全部を第三者に移転する性質を有する取引のことです。
４．
「上記以外」には，現金・外国の中央政府及び中央銀行向け・国際決済銀行等向け・外国の中央政府等以外の公共部門向け・国際開発銀行向け・取立
未済手形・未決済取引・その他の資産（固定資産等）等が含まれます。
５ .「クレジット・デリバティブ」とは，第三者（参照組織）の信用リスクを対象に，信用リスクを回避したい者（プロテクションの買い手）と信用リスクを取得したい者（プロテクションの売り手）との間で契約を結び，参照組織に信用事由（延滞・破産など）が発生した場合にプロテクションの買い手が売り手から契約に基づく一定金額を受領する取引をいいます。

54

JA HYOGO SHINREN

派生商品取引及び長期決済期間取引のリスクに関する事項◦派生商品取引及び長期決済期間取引の取引相手のリスクに関するリスク管理の方針及び手続の概要「派生商品取引」とは，その価格（現在価値）が他の証券・商品（原資産）の価格に依存して決定される金融商

品（先物，オプション，スワップ等）に係る取引です。
「長期決済期間取引」とは，有価証券等の受渡し又は決済を行う取引であって，約定日から受渡日（決済日）までの期間が 5 営業日又は市場慣行による期間を超えることが約定され，反対取引に先立って取引相手に対して有価証券等の引渡し又は資金の支払いを行う取引です。
当会では派生商品取引は主としてヘッジ目的のために実施しています。なお，長期決済期間取引について該当となる取引はありません。
１ ．派生商品取引及び長期決済期間取引の内訳
与信相当額の算出に用いる方式

2020年度カレント・エクスポージャー方式

信用リスク削減
グロス再構築効果勘案前の
現金・
コストの額
与信相当額
自会貯金
⑴外 国 為 替 関 連 取 引
2,617
15,637―⑵金 利 関 連 取 引
2,403
5,117
―
⑶金
関
連
取
引
―
―
―
⑷株 式 関 連 取 引
169
1,073
―
⑸貴金属（金を除く）関連取引―――⑹その他コモディティ関連取引
2,876
3,350
―
⑺クレジット・デリバティブ
19
1,044
―
派 生 商 品 合 計
8,085
26,223―
長 期 決 済 期 間 取 引
一括清算ネッティング契約による―与信相当額削減効果（△）
合 計
8,085
26,223―2021年度
信用リスク削減
グロス再構築効果勘案前の
現金・
コストの額
与信相当額
自会貯金
⑴外 国 為 替 関 連 取 引
3,735
13,883―⑵金 利 関 連 取 引
1,074
4,333
―
⑶金
関
連
取
引
―
―
―
⑷株 式 関 連 取 引
444
990
―
⑸貴金属（金を除く）関連取引―――⑹その他コモディティ関連取引
3,881
4,828
―
⑺クレジット・デリバティブ
85273―
派 生 商 品 合 計
9,221
24,309―長 期 決 済 期 間 取 引
一括清算ネッティング契約による―与信相当額削減効果（△）
合 計
9,221
24,309―

自己資本の充実の状況 単(体）

2020年度

2021年度カレント・エクスポージャー方式（単位：百万円）

担保
債券

その他

―
―
―
―
―
―
―
―

―
―
―
―
―
―
―
―

信用リスク削減
効果勘案後の与信相当額
15,637
5,117
―
1,073
―
3,350
1,044
26,223―――

26,223（単位：百万円）

担保
債券

その他

―
―
―
―
―
―
―
―

―
―
―
―
―
―
―
―

信用リスク削減
効果勘案後の与信相当額
13,883
4,333
―
990
―
4,828
273
24,309―――24,309（注） １ ．
「カレント・エクスポージャー方式」とは，派生商品取引及び長期決済期間取引の与信相当額を算出する方法の一つです。再構築コス
トと想定元本に一定の掛目を乗じて得た額の合計で与信相当額を算出します。なお，「再構築コスト」とは，同一の取引を市場で再度構築するのに必要となるコスト（ただし 0 を下回らない）をいいます。
２．
「クレジット・デリバティブ」とは，第三者（参照組織）の信用リスクを対象に，信用リスクを回避したい者（プロテクションの買い手）と信用リスクを取得したい者（プロテクションの売り手）との間で契約を結び，参照組織に信用事由（延滞・破産など）が発生した場合にプロテクションの買い手が売り手から契約に基づく一定金額を受領する取引をいいます。
３．
「想定元本」とは，デリバティブ取引において価格決定のために利用される名目上の元本のことをいいます。オン・バランスの元本と区別して「想定元本」と呼ばれています。

２ ．与信相当額算出の対象となるクレジット・デリバティブ
該当ありません。

３ ．信用リスク削減手法の効果を勘案するために用いているクレジット・デリバティブ
該当ありません。

55

DISCLOSURE 2022

証券化エクスポージャーに関する事項◦リスク管理の方針及びリスク特性の概要「証券化エクスポージャー」とは，原資産に係る信用リスクを優先劣後構造のある二以上のエクスポージャーに階層化し，その一部又は全部を第三者に移転する性質を有する取引に係るエクスポージャーのことです。「再証券化エクスポージャー」とは，原資産の一部又は全部が証券化エクスポージャーである取引に係るエクスポージャーのことです。
証券化エクスポージャーの取得においては，フロントセクションが裏付資産の状況やパフォーマンス，商品に含まれるリスクや構造上の特性等の分析を行い，リスク管理部がその妥当性を確認のうえ，投資を行っています。
なお，再証券化エクスポージャーについても同様です。
◦体制の整備及びその運用状況の概要

証券化エクスポージャーの管理体制においては，リスク管理部が信用リスクの変化等についてモニタリングしています。
自己資本の充実の状況 単(体）

なお，再証券化エクスポージャーについても同様です。
◦信用リスク削減手法として証券化取引を用いる場合の方針

当会においては，信用リスク削減手法として証券化取引は用いていません。

◦信用リスク・アセット額の算出方法の名称

証券化エクスポージャーに係る信用リスク・アセット額の算出については，外部格付準拠方式，標準的手法準拠方式を採用しており，いずれにも該当しない場合は1250％のリスク・ウェイトを適用しています。
◦当会が証券化目的導管体を用いて行った第三者の資産に係る証券化取引該当する取引はありません。

◦当会が行った証券化取引に係る証券化エクスポージャーを保有している子会社等及び関連法人等該当する子会社等及び関連法人等はありません。

◦証券化取引に関する会計方針

証券化取引については，「金融商品に係る会計基準」及び「金融商品会計に関する実務指針」に基づき会計処理を行っています。
◦証券化エクスポージャーの種類ごとのリスク・ウェイトの判定に使用する適格格付機関の名称
証券化エクスポージャーのリスク・ウェイト判定に当たり使用する格付は，以下の適格格付機関による所定の要件を満たした依頼格付のみ使用し，非依頼格付は使用しないこととしています。
適格格付機関株式会社格付投資情報センター（Ｒ＆Ⅰ）
株式会社日本格付研究所（JCR）
ムーディーズ・インベスターズ・サービス・インク（Moody's）
Ｓ＆Ｐグローバル・レーティング（Ｓ＆Ｐ）
フィッチレーティングスリミテッド（Fitch）◦内部評価方式の概要
当会は内部格付手法を採用していないため該当しません。

56

JA HYOGO SHINREN

１ ．当会がオリジネーターである場合における信用リスク・アセットの算出対象となる証券化エクスポージャーに関する事項

該当ありません。

２ ．当会が投資家である場合における信用リスク・アセットの算出対象となる証券化エクスポージャーに関する事項⑴

保有する証券化エクスポージャーの額（単位：百万円）
2021年度
証券化
再証券化
証券化
再証券化
エクスポージャー エクスポージャー エクスポージャー エクスポージャー
2,621
―
2,640
―
5,967
―
7,321
―
12,834―
11,143
―
6,770
23
6,397
―
28,19323
27,504
―
―
―
―
―
―
―
―
―
―
―
―
―
―
―
―
―
―
―
―
―
2020年度オンバランス

自己資本の充実の状況 単(体）

オフバランス

クレジットカード与信
住宅ローン
自動車ローン
その他
合計
クレジットカード与信
住宅ローン
自動車ローン
その他合計（注）証券化エクスポージャーは再証券化エクスポージャーを除いて記載し，証券化エクスポージャーと再証券化エクスポージャー
を区別して記載しています。

⑵

リスク・ウェイト区分ごとの残高及び所要自己資本の額

2020年度オフバランスオフバランス

所要自己資本額
―
151
―
―
―
―
2,642
2,793
―
―
―
―
―
―
―
―

オンバランスオンバランス

証券化エクスポージャー
リスク・ウェイト区分
残高
0 ％～ 15％未満―
15％～ 50％未満
20,10250％～ 100％未満―
100％～ 250％未満―
250％～ 400％未満―
400％～ 1,250％未満―
1,250%
5,285
合計
25,3880 ％～ 15％未満―
15％～ 50％未満―
50％～ 100％未満―
100％～ 250％未満―
250％～ 400％未満―
400％～ 1,250％未満―
1,250%―
合計―

オンバランスオンバランスオフバランスオフバランス

所要自己資本額
―
167
―
―
―
―
2,512
2,679
―
―
―
―
―
―
―
―

合
計
0 ％～ 100％未満
100％～ 250％未満
250％～ 400％未満
400％～ 1,250％未満
1,250％

合2021年度

証券化エクスポージャー
リスク・ウェイト区分
残高
0 ％～ 15％未満―
15％～ 50％未満
22,48050％～ 100％未満―
100％～ 250％未満―
250％～ 400％未満―
400％～ 1,250％未満―
1,250%
5,024
合計
27,5040 ％～ 15％未満―
15％～ 50％未満―
50％～ 100％未満―
100％～ 250％未満―
250％～ 400％未満―
400％～ 1,250％未満―
1,250%―
合計―

再証券化エクスポージャー
リスク・ウェイト区分
残高
0 ％～ 100％未満―
100％～ 250％未満―
250％～ 400％未満―
400％～ 1,250％未満―
1,250％23計

合計

所要自己資本額
―
―
―
―
11

23
―
―
―
―
―

11
―
―
―
―
―

―

―

再証券化エクスポージャー
リスク・ウェイト区分
残高
0 ％～ 100％未満―
100％～ 250％未満―
250％～ 400％未満―
400％～ 1,250％未満―
1,250％―

合計
0 ％～ 100％未満
100％～ 250％未満
250％～ 400％未満
400％～ 1,250％未満
1,250％（単位：百万円）（単位：百万円）
所要自己資本額
―
―
―
―
―

―
―
―
―
―
―

―
―
―
―
―
―

―

―

（注）証券化エクスポージャーは再証券化エクスポージャーを除いて記載し，証券化エクスポージャーと再証券化エクスポージャーを区別して記載しています。

57

DISCLOSURE 2022⑶

自己資本比率告示第224条並びに第224条の 4 第 １ 項第 １ 号及び第 ２ 号の規定によりリスク・ウェイト1250％を適用した証券化エクスポージャーの額（単位：百万円）
2020年度

2021年度

クレジットカード与信

―

―

住宅ローン

―

―

自動車ローン
その他
合

計

―

―

5,310

5,040

5,310

5,040

（注）自己資本比率告示第224条並びに第224条の 4 第 1 項第 1 号及び第 2 号の規定に基づき，証券化取引のデュー・ディリジェンス等の要件を満たさなかったもの，格付によりリスク・ウェイト1250％を適用したもの及び信用補完機能を持つＩ/Ｏストリップス
によりリスク・ウェイト1250％を適用した証券化エクスポージャーを記載しています。
なお，「信用補完機能を持つＩ/Ｏストリップス」とは，証券化取引を行う法人等に原資産を譲渡する証券化取引において，原資産から将来生じる金利収入を受ける権利であって，当該証券化取引に係る他の証券化エクスポージャーに対する信用補完として利用されるよう仕組まれたもののことです。
自己資本の充実の状況 単(体）⑷

保有する再証券化エクスポージャーに対する信用リスク削減手法の適用の有無
信用リスク削減手法の有無

無オペレーショナル・リスクに関する事項◦リスク管理の方針及び手続の概要「オペレーショナル・リスク」とは，金融業務を行ううえでさらされているリスクのうち，収益発生を意図し能動的に取得するリスク（信用リスク，市場リスク，流動性リスク）以外の受動的に発生する各種のリスクのことです。
当会では，オペレーショナル・リスクマネジメントの基本方針を定めて適切に管理しています。
オペレーショナル・リスクには，事務リスク，システムリスク，市場取引に係る法務リスク，情報漏えい等のリ
スク，新商品等の取扱いに係るリスク，外部委託等に係るリスクがあり，これらのリスクの発生を日常の事務管理において防止しています。
◦オペレーショナル・リスク相当額の算出に使用する手法の名称
当会では，自己資本比率算出におけるオペレーショナル・リスク相当額の算出にあたり，「基礎的手法」を採用しています。
基礎的手法とは， １ 年間の粗利益に0.15を乗じた額の直近 3 年間の平均値によりオペレーショナル・リスク相当額を算出する方法です。

出資その他これに類するエクスポージャーに関する事項◦出資その他これに類するエクスポージャーに関するリスク管理の方針及び手続の概要「出資その他これに類するエクスポージャー」とは，貸借対照表上の有価証券勘定及び外部出資勘定に計上されているものです。
当会では，出資その他これに類するエクスポージャーに関して，毎月行う余裕金運用部会，資産監査プロジェク
ト及びリスク管理委員会において，リスクを評価，計測し適正な管理を行っています。
１ ．出資その他これに類するエクスポージャーの貸借対照表計上額及び時価（単位：百万円）
2020年度

2021年度

貸借対照表計上額

時価評価額

貸借対照表計上額

時価評価額

場47,95647,95647,75047,750

非上場

224,060

224,060

224,450

224,450合

272,017

272,017272,200

272,200

上計（注）「時価評価額」は，時価のあるものは時価，時価のないものは貸借対照表計上額の合計額です。

58

JA HYOGO SHINREN

２ ．出資その他これに類するエクスポージャーの売却及び償却に伴う損益（単位：百万円）
2020年度

2021年度

売却益

売却損

償却額

売却益

売却損

償却額

7,090

200

―

2,017

604

―

３ ．貸借対照表で認識され損益計算書で認識されない評価損益の額（保有目的区分をその他有価証券としている株
式・出資の評価損益等）（単位：百万円）
2020年度

2021年度

評価益

評価損

評価益

評価損

20,211

100

19,105527

４ ．貸借対照表及び損益計算書で認識されない評価損益の額（子会社・関連会社株式の評価損益等）
自己資本の充実の状況 単(体）

該当ありません。

リスク・ウェイトのみなし計算が適用されるエクスポージャーに関する事項（単位：百万円）
2020年度

2021年度

ルックスルー方式を適用するエクスポージャー――

マンデート方式を適用するエクスポージャー――

蓋然性方式（250％）を適用するエクスポージャー

248

485

蓋然性方式（400％）を適用するエクスポージャー

526

454

1

16

フォールバック方式（1250％）を適用するエクスポージャ―

金利リスクに関する事項◦リスク管理の方針及び手続の概要「金利リスク」とは，金融機関の保有する資産・負債のうち，市場金利に影響を受けるもの（貸出金，預け金，有価証券，貯金等）が，金利の変動により発生するリスクのことです。
当会における，リスク管理方針及び手続については以下のとおりです。
○

リスク管理及び計測の対象とする金利リスクの考え方及び範囲に関する説明
当会では，金利リスクを重要なリスクの一つとして認識し，適切な管理体制のもとで他の市場リスクと一体的に管理しています。金利リスクのうち「銀行勘定の金利リスク（ＩＲＲＢＢ）」については，個別の管理指標の設定やモニタリング体制の整備などにより厳正な管理に努めています。

○

リスク管理及びリスクの削減の方針に関する説明
当会では，リスク管理委員会において，市場取引の基本経営戦略を決定し，市場取引に係る具体的方針はリ
スク管理委員会の決定事項を踏まえ，ＡＬＭ委員会において検討，協議を行い決定します。

○

金利リスク計測の頻度
四半期ごとの月末（ ３ ，６ ，９ ，12月末）を基準日として，ＩＲＲＢＢを計測しています。

○

ヘッジ等金利リスクの削減手法に関する説明
当会は，金利リスクの削減手法として金利スワップ等のヘッジ手段を活用しています。また，金利リスクに対するヘッジ会計の方法は，「銀行業における金融商品会計基準適用に関する会計上及び監査上の取扱い」（日本公認会計士協会）に規定する繰延ヘッジに依っています。

◦金利リスクの算定手法の概要
当会では，経済価値ベースの金利リスク量（⊿ＥＶＥ）については，金利感応ポジションに係る基準日時点のイー
ルドカーブに基づき計算されたネット現在価値と，標準的な金利ショックを与えたイールドカーブに基づき計算されたネット現在価値の差により算出しており，金利ショックの幅は，上方パラレルシフト，下方パラレルシフト，
スティープ化の 3 シナリオによる金利ショック（通貨ごとに異なるショック幅）を適用しています。

59

DISCLOSURE 2022○

流動性貯金に割り当てられた金利改定の平均満期
流動性貯金に割り当てられた金利改定の平均満期は0.77年です。

○

流動性貯金に割り当てられた最長の金利改定満期流動性に割り当てられた最長の金利改定満期は ５ 年です。

○

流動性貯金への満期の割り当て方法（コア貯金モデル等）及びその前提
流動性貯金への満期の割り当て方法については，金融庁が定める保守的な前提を採用しています。

○

固定金利貸出の期限前返済や定期貯金の早期解約に関する前提
固定金利貸出の期限前返済や定期貯金の早期解約について考慮していません。

○

複数の通貨の集計方法及びその前提
通貨別に算出した金利リスクの正値を合算しています。通貨間の相関等は考慮していません。

○

スプレッドに関する前提（計算にあたって割引金利やキャッシュ・フローに含めるかどうか）
一定の前提を置いたスプレッドを考慮してキャッシュ・フローを展開しています。なお，当該スプレッドは
金利変動ショックの設定上は不変としています。

○

内部モデルの使用等，⊿ＥＶＥ及び⊿ＮＩＩに重大な影響を及ぼすその他の前提

自己資本の充実の状況 単(体）

内部モデルは使用していません。
○

前事業年度末の開示からの変動に関する説明
該当ありません。

○

計測値の解釈や重要性に関するその他の説明
該当ありません。

◦⊿ＥＶＥ及び⊿ＮＩＩ以外の金利リスクを計測している場合における，当該金利リスクに関する事項○

金利ショックに関する説明
分散共分散法によるＶａＲ（信頼度99.0％，保有期間 1 年）を月次で計測しています。

○

金利リスク計測の前提及びその意味（特に，農協法自己資本開示告示に基づく定量的開示の対象となる⊿ＥＶＥ及び⊿ＮＩＩと大きく異なる点）
特段ありません。
（単位：百万円）

IRRBB １ ：金利リスク
イ
項番

ロ

ハ

前期末

当期末

⊿EVE
当期末

ニ
⊿NII
前期末

1

上方パラレルシフト

137,015

133,718

15,61813,7562

下方パラレルシフト

0

0

447

17

3

スティープ化

4

フラット化

5

短期金利上昇6

短期金利低下7

最大値

137,015

133,718

15,61813,7568

自己資本の額

ホ

ヘ

当期末

前期末
444,428

441,284（注） １ ．「⊿ＥＶＥ」とは，金利リスクのうち，金利ショックに対する経済的価値の減少額として計測されるものをいいます。
２ ．「⊿ＮＩＩ」とは，金利リスクのうち，金利ショックに対する算出基準日から12か月を経過する日までの間の金利収益の減少額として計測されるものをいいます。

60

JA HYOGO SHINREN

連結資料
グループの事業系統図
兵庫県協同サービス株式会社
兵庫県信用農業協同組合連合会

信連オフィスサービス株式会社
信連ビジネスセンター株式会社

名称

兵庫県協同サービス㈱信連オフィスサービス㈱信連ビジネスセンター㈱主たる営業所又は事業所の所在地

神戸市西区学園東町
2 丁目 1 番地の １

神戸市西区学園東町
2 丁目 1 番地の １

神戸市西区学園東町
2 丁目 1 番地の １

資本金又は出資金

30百万円

10百万円

50百万円

事業の内容

事務用機器・電算システム用機
器の賃貸，受託業務，ファンド
事業受託管理，研修等受託，労働者
派遣

JASTEMほか全国システムの補
完・ サ ポ ー ト，ATMの 運 用 管
理

設立年月日

1987年 7 月 7 日

1999年 9 月 1 日

2021年 4 月 1 日

当会の議決権比率

100％

100％

80％

当会及び他の子会
社等の議決権比率

100％

100％

80％

連結資料

子会社等の状況

連結事業概況
１

事業の概況

2021年度における連結決算は，子会社 3 社を連結しています。
当期末の主要な残高は，貯金 5 兆8,287億円，貸出金 1 兆630億円，総資産 6 兆5,162億円となりました。損益は，当期の経常収益が600億円，経常費用が494億円となり，経常利益は106億円，当期剰余金は92億円となりました。
単体と連結との当期剰余金の差額は14百万円で，連結全体に対する影響は僅少です。

２

連結子会社等の事業概況○

兵庫県協同サービス㈱兵庫県協同サービス㈱においては，ＪＡバンク兵庫のＩＴを生かした事業展開に呼応した情報関連システム

等のリースに注力するとともに，ＪＡ店舗の情報関連機器等にも積極的に取り組みました。
この結果，年間12億29百万円の新規リース獲得及び前年度の新規リース獲得が通年で寄与したこと等により，売上高は前年度比28百万円増の17億84百万円，経常利益は27百万円となりました。
○

信連オフィスサービス㈱信連オフィスサービス㈱においては，信連分室諸設備の安定稼動に万全を期すとともに，ＪＡバンク兵庫研
修計画に基づくＪＡ職員研修等の実施，労働者派遣業務に取り組みました。
この結果，売上高は 3 億25百万円，経常利益は11百万円となりました。

〇

信連ビジネスセンター㈱信連ビジネスセンター㈱においては，システム受託事業の維持管理や充実に努めるとともに，新たな事業展
開に向けて，既存のシステムのスリム化，コスト削減とセキュリティ強化に積極的に取り組みました。
この結果，売上高は20億 6 百万円，経常利益は 1 百万円となりました。

61

DISCLOSURE 2022

最近 5 年間の連結ベースの主要な経営指標項
目
連 結 経 常 収 益
連 結 経 常 利 益
連結当期剰余金
連 結 純 資 産 額
連 結 総 資 産 額
連結自己資本比率

2017年度
66,972
12,097
10,455
368,694
6,025,171
15.76%

2018年度
64,233
11,827
10,117392,9076,221,920
13.23%

2019年度
61,64010,762
9,488
402,806
6,335,882
14.38%

2020年度
57,82911,257
9,107
491,4526,523,074
15.38%（単位 : 百万円）
2021年度
60,088
10,622
9,286
474,1436,516,201
15.30%

連結貸借対照表
連結資料（単位 ： 百万円）
科

62

目

2021年度
2020年度（2021年 3 月31日） （2022年 3 月31日）（ 資 産 の 部 ）
現
金
預
け
金
買 入 金 銭 債 権
金 銭 の 信 託
有
価
証
券
貸
出
金
そ の 他 資 産
有 形 固 定 資 産
建物
土地
リ ー ス 資 産
その他の有形固定資産
無 形 固 定 資 産
ソ フ ト ウ ェ ア
リ ー ス 資 産
その他の無形固定資産
外部
出資
債 務 保 証 見 返
貸 倒 引 当 金

22,674
3,089,005
26,279154,939
1,913,251
1,074,031
24,026
5,306
2,511
1,073
735
985
2,121
533
718
869
224,02496△ 12,683

21,3932,960,887
20,937
171,552
2,018,960
1,063,010
40,130
4,913
2,369
1,073
766
703
2,018
529
792
697
224,37476△ 12,053

資 産 の 部 合 計

6,523,074

6,516,201

科目（ 負 債 の 部 ）貯金譲 渡 性 貯 金
債券貸借取引受入担保金
借用金
代 理 業 務 勘 定
そ の 他 負 債
諸引
当金
繰 延 税 金 負 債
債務
保証
負 債 の 部 合 計（ 純 資 産 の 部 ）出資金資 本 剰 余 金
利 益 剰 余 金
子会社の所有する親連合会出資金
会 員 資 本 合 計
その他有価証券評価差額金
評価・換算差額等合計
非支配株主持分
純 資 産 の 部 合 計
負債及び純資産の部合計

2021年度
2020年度（2021年 3 月31日） （2022年 3 月31日）
5,382,091
407,090
91,942
74,400296
50,663
1,996
23,04396
6,031,621

5,421,253
407,540
119,679
20,100057,776
1,950
13,68176
6,042,058

253,3202
171,628△4424,946
66,506
66,506―
491,4526,523,074

258,3202
173,921△4
432,239
41,894
41,89410
474,1436,516,201

JA HYOGO SHINREN

連結損益計算書（単位 ： 百万円）
科
経

金

2020年度
2021年度（2020年 4 月 １ 日 ～ 2021年 3 月31日）（2021年 4 月 １ 日 ～ 2022年 3 月31日）

運

（
（

（

57,82933,382
5,069
222
10,531
17,558
16,789 ）
743 ）
4,979
8,183
11,284
46,57230,363
417
50
179
248
29,467
29,467 ）
3,238
1,762
7,461
3,746
11,2578
8
11,248
1,946
194
2,141
9,107
－
9,107

（
（

（

60,08841,5285,174
72
17,992
18,28815,818 ）2,426 ）
4,661
5,586
8,311
49,465
29,113
155
42
132
177
28,60628,603 ）
3,293
7,576
7,144
2,338
10,6220010,622
1,227
108
1,335
9,286
0
9,286

連結資料

収
益
用
収
益
貸
出
金
利
息
預
け
金
利
息
有 価 証 券 利 息 配 当 金
そ の 他 の 受 入 利 息（ う ち 受 取 奨 励 金 ）（うち受取特別配当金）
役 務 取 引 等 収 益
そ の 他 事 業 収 益
そ の 他 経 常 収 益
経
常
費
用
資
金
調
達
費
用
貯
金
利
息
譲 渡 性 貯 金 利 息
借
用
金
利
息
債券貸借取引支払利息
そ の 他 支 払 利 息（ う ち 支 払 奨 励 金 ）役 務 取 引 等 費 用
そ の 他 事 業 費 用
経費
そ の 他 経 常 費 用
経
常
利
益
特
別
損
失
固 定 資 産 処 分 損
税 金 等 調 整 前 当 期 利 益
法 人 税, 住 民 税 及 び 事 業 税
法 人 税 等 調 整 額
法
人
税
等
合
計
当
期
利
益
非支配株主に帰属する当期剰余金
当
期
剰
余
金
資

常

目

連結剰余金計算書
科目（資本剰余金の部）
1 ．資 本 剰 余 金 期 首 残 高
2 ．資 本 剰 余 金 期 末 残 高（利益剰余金の部）
1 ．利 益 剰 余 金 期 首 残 高
2 ．利 益 剰 余 金 増 加 高
当 期 剰 余 金
3 ．利 益 剰 余 金 減 少 高配当金4 ．利 益 剰 余 金 期 末 残 高

2020年度（単位 : 百万円）
2021年度22

2
2

169,236
9,107
9,107
6,715
6,715
171,628

171,628
9,286
9,286
6,993
6,993
173,92163

DISCLOSURE 2022

連結キャッシュ・フロー計算書（単位 ： 百万円）
科目

2020年度（2020年 4 月 １ 日～ 2021年 3 月31日）

2021年度（2021年 4 月 １ 日～ 2022年 3 月31日）

１ ．事業活動によるキャッシュ・フロー
税金等調整前当期利益

11,248

減価償却費

1,874

10,622
1,917

貸倒引当金の増減額（△は減少）

1,772

△ 630

退職給付引当金の増減額(△は減少)

△ 121

△ 16

その他の引当金・積立金の増減額（△は減少）

△ 35

△ 30

資金運用収益△ 33,382△ 41,528

資金調達費用30,36329,113

有価証券関係損益（△は益）△ 9,6212,370

金銭の信託の運用損益（△は運用益）△ 3,223△ 4,355

為替差損益（△は益）△ 16,169△ 27,623

固定資産処分損益（△は益）
連結資料

8

0

貸出金の純増（△）減△ 31,291

11,020

預け金の純増（△）減△ 38,000

40,000

貯金の純増減（△)
借用金（劣後特約付借入金を除く）の純増減（△）

186,848

39,611△ 44,400△ 49,300
27,737

債券貸借取引受入担保金の純増減（△）△ 69,881

コールローン等の純増（△）減△ 23,279

5,341

事業分量配当金の支払額△ 4,300△ 4,300

その他

8,882

△ 5,181

資金運用による収入

33,15440,877

資金調達による支出△ 31,026△ 29,152

小計△ 30,579

46,494

法人税等の支払額△ 1,925△ 1,235

事業活動によるキャッシュ・フロー

△ 32,504

45,259△ 506,442

２ ．投資活動によるキャッシュ・フロー
有価証券の取得による支出△ 652,572

有価証券の売却による収入

271,502

253,613

有価証券の償還による収入

348,393

131,007

金銭の信託の増加による支出△ 23,445△ 38,331

金銭の信託の減少による収入

21,39729,949

固定資産の取得による支出△ 1,169△ 3,137

固定資産の売却による収入
外部出資による支出
外部出資の売却等による収入
投資活動によるキャッシュ・フロー

9

1,715

△ 379

△ 350

7

―

△ 36,256△ 131,976

３ ．財務活動によるキャッシュ・フロー
△ 5,000△ 5,000

出資の増額による収入劣後特約付借入金の返済による支出

44,4785,000

出資金の払戻しによる支出

△ 2

△0

△ 2,415△ 2,693

出資配当金の支払額
少数株主への配当金支払額
財務活動によるキャッシュ・フロー
４ ．現金及び現金同等物に係る換算差額
５ ．現金及び現金同等物の増加額

64

―

10

37,060△ 2,683――△ 31,700△ 89,399

６ ．現金及び現金同等物の期首残高

493,136

461,436

７ ．現金及び現金同等物の期末残高

461,436

372,036

JA HYOGO SHINREN

連結注記表
2020年度（2020年 4 月 1 日 ～ 2021年 3 月31日)
１

連結計算書類の作成のための基本となる重要な事項
連結の範囲
連結子会社は兵庫県協同サービス㈱及び信連オフィスサ－ビス㈱ 2 社です。
非連結子会社はありません。
⑵ 持分法の適用
持分法適用の関連法人及び非連結子会社はありません。
持分法非適用の関連法人及び非連結子会社はありません。
⑶ 連結される子会社の事業年度
連結子会社の決算日は 2 社とも2021年 2 月28日です。
連結財務諸表の作成にあたっては，同決算日現在の財務諸表を使用しております。
ただし，2021年 3 月 1 日から連結決算日2021年 3 月31日までの期間に発生した重要な取引については，連結上必要な調整を行っております。
⑷ 連結調整勘定等の償却
信連の投資勘定と連結子会社の資本勘定は相殺消去しておりますが，消去差額は生じておりません。
⑸ 未実現利益の消去
連結会社相互間の未実現利益はありません。
⑹ 剰余金処分項目等の取扱い
連結剰余金計算書は, 連結会計期間において確定した利益処分に基づき作成しております。
⑺ 税効果会計連結子会社については，将来の繰延税金資産の回収の可能性等を考慮して，税効果処理は行っておりません。
⑻ 連結キャッシュ・フロー計算書に関する事項
連結キャッシュ・フロー計算書における資金（現金及び現金同等物）の範囲は，連結貸借対照表上の「現金」並びに「預け金」
中の当座預け金，普通預け金及び通知預け金であります。

１

重要な会計方針に関する事項
記載金額は百万円未満を切り捨てて表示しております。
有価証券(外部出資勘定の株式を含む)の評価基準及び評価方法
は，有価証券の保有目的区分ごとに次のとおり行っております。
・売買目的有価証券…時価法（売却原価は移動平均法により算定）・子会社･子法人等株式及び関連法人等株式…原価法（売却原価は移動平均法により算定）
・その他有価証券
時価のあるもの…原則として決算日の市場価格等に基づく時価法（評価差額は全部純資産直入法により処理し，売却原価は移動平均法により算定）
時価を把握することが極めて困難と認められるもの…原価法（売却原価は移動平均法により算定）
なお，取得価額と券面金額との差額のうち金利調整と認められる部分については償却原価法による取得価額の修正を行っております。
なお，連結子会社においては，有価証券を所有しておりません。
⑶ 金銭の信託（合同運用を除く）において信託財産を構成している有価証券の評価基準及び評価方法は，上記⑵の有価証券と同様の方法によっており，信託の契約単位ごとに当連結会計年度末の信託財産構成物である資産及び負債の評価額の合計額をもって連結貸借対照表に計上しております。
なお，連結子会社においては，金銭の信託の保有はありません。
⑷ デリバティブ取引の評価は，時価法により行っております。
なお，連結子会社においては，デリバティブ取引を行っておりません。
⑸ 固定資産の減価償却は，それぞれ次の方法により行い資産から直接減額して計上しております。
建
物 定率法（ただし，1998年 4 月 1 日以降に取得した建物(建物附属設備を除く)並びに2016年 4 月 1 日以降

２

⑴

⑴
⑵

連結計算書類の作成のための基本となる重要な事項
連結の範囲
連結子会社は兵庫県協同サービス㈱，信連オフィスサ－ビス㈱及び信連ビジネスセンター㈱の 3 社です。
非連結子会社はありません。
⑵ 持分法の適用
持分法適用の関連法人及び非連結子会社はありません。
持分法非適用の関連法人及び非連結子会社はありません。
⑶ 連結される子会社の事業年度
連結子会社の決算日は 3 社とも2022年 2 月28日です。
連結財務諸表の作成にあたっては，同決算日現在の財務諸表を使用しております。
ただし，2022年 3 月 1 日から連結決算日2022年 3 月31日までの期間に発生した重要な取引については，連結上必要な調整を行っております。
⑷ 連結調整勘定等の償却
信連の投資勘定と連結子会社の資本勘定は相殺消去しておりますが，消去差額は生じておりません。
⑸ 未実現利益の消去
連結会社相互間の未実現利益はありません。
⑹ 剰余金処分項目等の取扱い
連結剰余金計算書は, 連結会計期間において確定した利益処分に基づき作成しております。
⑺ 税効果会計連結子会社については，将来の繰延税金資産の回収の可能性等を考慮して，税効果処理は行っておりません。
⑻ 連結キャッシュ・フロー計算書に関する事項
連結キャッシュ・フロー計算書における資金（現金及び現金同等物）の範囲は，連結貸借対照表上の「現金」並びに「預け金」
中の当座預け金，普通預け金及び通知預け金であります。
⑴

連結資料

２

2021年度（2021年 4 月 1 日 ～ 2022年 3 月31日)

重要な会計方針に関する事項
記載金額は百万円未満を切り捨てて表示しております。
有価証券(外部出資勘定の株式を含む)の評価基準及び評価方法
は，有価証券の保有目的区分ごとに次のとおり行っております。
・売買目的有価証券…時価法（売却原価は移動平均法により算定）・子会社･子法人等株式及び関連法人等株式…原価法（売却原価は移動平均法により算定）
・その他有価証券
時価のあるもの…原則として決算日の市場価格等に基づく時価法（評価差額は全部純資産直入法により処理し，売却原価は移動平均法により算定）
市場価格のない株式等…原価法（売却原価は移動平均法により算定）
なお，取得価額と券面金額との差額のうち金利調整と認められる部分については償却原価法による取得価額の修正を行っております。
なお，連結子会社においては，有価証券を所有しておりません。
⑶ 金銭の信託（合同運用を除く）において信託財産を構成している有価証券の評価基準及び評価方法は，上記⑵の有価証券と同様の方法によっており，信託の契約単位ごとに当連結会計年度末の信託財産構成物である資産及び負債の評価額の合計額をもって連結貸借対照表に計上しております。
なお，連結子会社においては，金銭の信託の保有はありません。
⑷ デリバティブ取引の評価は，時価法により行っております。
なお，連結子会社においては，デリバティブ取引を行っておりません。
⑸ 固定資産の減価償却は，それぞれ次の方法により行い資産から直接減額して計上しております。
建
物 定率法（ただし，1998年 4 月 1 日以降に取得した建物（建物附属設備を除く）並びに2016年 4 月 1 日以⑴⑵

65

DISCLOSURE 2022

2020年度（2020年 4 月 1 日 ～ 2021年 3 月31日)

連結資料に取得した建物附属設備については定額法）を採用
しております。なお，主な耐用年数は 3 年～ 50年であります。
建物以外 定率法（ただし，2016年 4 月 1 日以降に取得した構
築物については定額法）を採用しております。なお，主な耐用年数は 2 年～ 20年であります。
ソフトウェア 自社利用ソフトウェアについては，信連並びに連結子会社における利用可能期間（ 5 年）に基づいて償却しております。
信連の所有権移転外ファイナンス・リース取引に係る「有形固定資産」及び「無形固定資産」中のリース資産の減価償却は，リース期間を耐用年数とした定額法によっております。なお，残存価額については，零としております。
なお，連結子会社のリース資産については，貸与期間を償却年数とし貸与期間満了時の処分見積価額を残存価額とするリース期間定額法によっております。
⑹ 外貨建資産・負債は，主として決算日の為替相場による円換算額を付しております。
なお，連結子会社においては，外貨建資産・負債を所有しておりません。
⑺ 引当金の計上方法① 貸倒引当金
貸倒引当金は，「資産の償却及び諸引当て実施要領」に則り，次のとおり計上しております。
破産等法的に経営破綻の事実が発生している債務者（以下，「破綻先」という）に係る債権及びそれと同等の状況にある債
務者（以下，「実質破綻先」という）に係る債権については，
以下のなお書きに記載されている直接減額後の帳簿価額から，担保の処分可能見込額及び保証による回収可能見込額を控除し，その残額を計上しております。また，現在は経営破綻の状
況にないが，今後経営破綻に陥る可能性が大きいと認められる債務者等に係る債権については，債権額から，担保の処分可能見込額及び保証による回収可能見込額を控除し，その残額のうち，債務者の支払能力等を総合的に判断し必要と認める額を計上しております。
上記以外の債権については，今後発生すると見込まれる予想
損失額を見込んで計上しており，予想損失額は，過去の貸倒実績に基づき損失率を求め，これに将来見込み等必要な修正を加えて算定しております。
すべての債権は，資産の自己査定基準に基づき，資産査定部
署が資産査定を実施し，当該部署から独立した資産監査プロジ
ェクトが査定結果を監査しております。
なお，破綻先及び実質破綻先に対する担保・保証付債権等については，債権額から担保の評価額及び保証による回収が可能と認められる額を控除した残額を取立不能見込額として債権額から直接減額することとしておりますが，当連結会計年度その金額はありません。
連結子会社の保有する債権については，金額僅少及び過去の貸倒実績等を勘案し，貸倒引当金を計上しておりません。
② 退職給付引当金
退職給付引当金は，職員の退職給付に備えるため，当連結会
計年度末における職員の自己都合退職の場合の要支給額を基礎として計上しております｡③ 役員退職慰労引当金
役員退職慰労引当金は，役員退職慰労金の支給に備えて役員
退任慰労金引当金規程に基づく当連結会計年度末要支給額を計上しております。
④ 特例業務負担金引当金
特例業務負担金引当金は，農林漁業団体職員共済組合より通知される特例業務負担金の将来負担見込額に基づき計上しております。
⑻ 外貨建有価証券に係る為替変動リスクに対するヘッジ手段として先物為替予約取引を利用しており，当該先物為替予約について
ヘッジ会計の要件を満たしているものについては，時価ヘッジの方法によるヘッジ会計を実施しております。
⑼ 消費税及び地方消費税の会計処理は，税抜方式によっておりま

66

2021年度（2021年 4 月 1 日 ～ 2022年 3 月31日)

建物以外

ソフトウェア

降に取得した建物附属設備については定額法）を採用しております。なお，主な耐用年数は 3 年～ 50
年であります。
定率法（ただし，2016年 4 月 1 日以降に取得した構
築物については定額法）を採用しております。なお，主な耐用年数は 2 年～ 20年であります。

自社利用ソフトウェアについては，信連並びに連結子会社における利用可能期間（ 5 年）に基づいて償却しております。
信連の所有権移転外ファイナンス・リース取引に係る「有形固定資産」及び「無形固定資産」中のリース資産の減価償却は，リース期間を耐用年数とした定額法によっております。なお，残存価額については，零としております。
なお，連結子会社のリース資産については，貸与期間を償却年数とし貸与期間満了時の処分見積価額を残存価額とするリース期間定額法によっております。
⑹ 外貨建資産・負債は，主として決算日の為替相場による円換算額を付しております。
なお，連結子会社においては，外貨建資産・負債を所有しておりません。
⑺ 引当金の計上方法① 貸倒引当金
貸倒引当金は，「資産の償却及び諸引当て実施要領」に則り，次のとおり計上しております。
破産等法的に経営破綻の事実が発生している債務者（以下，「破綻先」という）に係る債権及びそれと同等の状況にある債
務者（以下，「実質破綻先」という）に係る債権については，
以下のなお書きに記載されている直接減額後の帳簿価額から，担保の処分可能見込額及び保証による回収可能見込額を控除し，その残額を計上しております。また，現在は経営破綻の状
況にないが，今後経営破綻に陥る可能性が大きいと認められる債務者等に係る債権については，債権額から，担保の処分可能見込額及び保証による回収可能見込額を控除し，その残額のうち，債務者の支払能力等を総合的に判断し必要と認める額を計上しております。
上記以外の債権については，今後発生すると見込まれる予想
損失額を見込んで計上しており，予想損失額は，過去の貸倒実績に基づき損失率を求め，これに将来見込み等必要な修正を加えて算定しております。
すべての債権は，資産の自己査定基準に基づき，資産査定部
署が資産査定を実施し，当該部署から独立した資産監査プロジ
ェクトが査定結果を監査しております。
なお，破綻先及び実質破綻先に対する担保・保証付債権等については，債権額から担保の評価額及び保証による回収が可能と認められる額を控除した残額を取立不能見込額として債権額から直接減額することとしておりますが，当連結会計年度その金額はありません。
連結子会社の保有する債権については，金額僅少及び過去の貸倒実績等を勘案し，貸倒引当金を計上しておりません。
② 退職給付引当金
退職給付引当金は，職員の退職給付に備えるため，当連結会
計年度末における職員の自己都合退職の場合の要支給額を基礎として計上しております｡③ 役員退職慰労引当金
役員退職慰労引当金は，役員退職慰労金の支給に備えて役員
退任慰労金引当金規程に基づく当連結会計年度末要支給額を計上しております。
④ 特例業務負担金引当金
特例業務負担金引当金は，農林漁業団体職員共済組合より通知される特例業務負担金の将来負担見込額に基づき計上しております。
⑻ 外貨建有価証券に係る為替変動リスクに対するヘッジ手段として先物為替予約取引を利用しており，当該先物為替予約について
ヘッジ会計の要件を満たしているものについては，時価ヘッジの方法によるヘッジ会計を実施しております。

JA HYOGO SHINREN

2020年度（2020年 4 月 1 日 ～ 2021年 3 月31日)

2021年度（2021年 4 月 1 日 ～ 2022年 3 月31日)

す。
３

表示方法の変更に関する事項
農業協同組合法施行規則第126条の 3 の 2 の改正により，「会計上の見積りの開示に関する会計基準」（企業会計基準第31号 2020年
3 月31日）を適用し，当連結会計年度より貸倒引当金の見積りに関する情報を「会計上の見積りに関する事項」に記載しています。

３

４

会計上の見積りに関する事項
会計上の見積りにより当連結会計年度に係る計算書類にその額を計上した項目であって，翌連結会計年度に係る計算書類に重要な影響を及ぼす可能性があるものは，次のとおりです。
・貸倒引当金⑴ 当連結会計年度に係る計算書類に計上した額
貸倒引当金 12,683百万円⑵ 識別した項目に係る重要な会計上の見積りの内容に関する理解に資する情報① 算出方法
貸倒引当金の算出方法は，「 ２ 重要な会計方針に関する事項」「⑺ 引当金の計上方法」「① 貸倒引当金」に記載しております。
② 主要な仮定
当連結会計年度の貸倒引当金には，急激に売上高が減少する等の理由により，特に中小規模の正常先企業が資金繰りの悪化により一転して倒産する潜在的リスクを識別したことから，正常先企業のうち新型コロナウイルス感染症の影響を大きく受けると考えられる業種・取引先を対象として，要注意
先に係る予想損失率により算出した引当額と正常先に係る予想損失率により算出した引当額との差額413百万円を一般貸倒引当金として追加計上しております。
③ 翌連結会計年度に係る計算書類に及ぼす影響
当連結会計年度の貸倒引当金の見積りに用いた仮定は重要な不確実性を伴うことから，現時点における最善の見積りではあるものの，新型コロナウイルス感染症が取引先に与える影響の変化によっては，翌連結会計年度の計算書類に重要な影響を及ぼす可能性があります。

４

会計方針の変更に関する事項
信連は，「収益認識に関する会計基準」（企業会計基準第29号
2020年 ３ 月31日。以下「収益認識会計基準」という。)及び「収益認識に関する会計基準の適用指針」（企業会計基準適用指針第30号2021年 ３ 月26日）を当連結会計年度の期首から適用し，約束した財又はサービスの支配が利用者等に移転した時点で，当該財又はサービスと交換に受け取ると見込まれる金額で収益を認識することといたしました。
収益認識会計基準等の適用については，収益認識会計基準第84項ただし書きに定める経過的な取扱いに従っており，当連結会計
年度の期首より前に新たな会計方針を遡及適用した場合の累積的影響額を，当連結会計年度の期首の利益剰余金に加減し，当該期首残高から新たな会計方針を適用しております。これによる当連
結会計年度の計算書類への影響はありません。
⑵ 「時価の算定に関する会計基準」（企業会計基準第30号 2019年
７ 月 ４ 日。以下「時価算定会計基準」という）等を当連結会計年
度の期首から適用し，時価算定会計基準第19項及び「金融商品に関する会計基準」（企業会計基準第10号 2019年 ７ 月 ４ 日）第44２ 項に定める経過的な取扱いに従って，時価算定会計基準等が定める新たな会計方針を，将来にわたって適用することといたしました。
これによる当連結会計年度の計算書類への影響はありません。
⑴

連結資料

会計上の見積りに関する事項
会計上の見積りにより当連結会計年度に係る計算書類にその額を計上した項目であって，翌連結会計年度に係る計算書類に重要な影響を及ぼす可能性があるものは，次のとおりです。
・貸倒引当金⑴ 当連結会計年度に係る計算書類に計上した額
貸倒引当金 12,053百万円⑵ 識別した項目に係る重要な会計上の見積りの内容に関する理解に資する情報① 算出方法
貸倒引当金の算出方法は，「 ２ 重要な会計方針に関する事項」「⑺ 引当金の計上方法」「① 貸倒引当金」に記載しております。
② 主要な仮定
主要な仮定は，「債務者区分の判定における貸出先の将来の業績見通し」であります。「債務者区分の判定における貸出先の将来の業績見通し」は，各債務者の収益獲得能力を個別に評価し，設定しております。

③

５

翌連結会計年度に係る計算書類に及ぼす影響
当連結会計年度の貸倒引当金の見積りに用いた仮定は重要な不確実性を伴うことから，現時点における最善の見積りではあるものの，当初の見積りに用いた仮定が変化した場合
は，翌連結会計年度の計算書類に重要な影響を及ぼす可能性があります。

会計上の見積りの変更に関する事項
信連では，過去の一定期間におけるデフォルト件数から算出した
デフォルト率等に基づき，貸倒引当金を計上しており，景気悪化等の将来の事象に基づく損失の発生可能性に対しては，主に自己資本の充実を図ることで備えてまいりました。しかしながら，こうした将来のリスクを定量化し，貸倒引当金に反映させることが，融資業務を通じた金融仲介機能の強化を可能とし，事業の持続可能性確保につながると考え，その手法及び体制の検討を進めてまいりました。
当連結会計年度末において，将来発生した場合に事業の持続性に重大な影響を与える事象についてデフォルト率等に適切に反映させるための合理的な見積りが可能となったことから，貸倒引当金に関67

DISCLOSURE 2022

2020年度（2020年 4 月 1 日 ～ 2021年 3 月31日)

2021年度（2021年 4 月 1 日 ～ 2022年 3 月31日)
する見積りの変更を行っております。
この見積りの変更により，当連結会計年度末の貸倒引当金が1,367百万円増加し，当連結会計年度の経常利益及び税引前当期利益は同額減少しております。

５

連結資料

連結貸借対照表に関する事項⑴ 有形固定資産の減価償却累計額は8,129百万円であります。
⑵ 有形固定資産の圧縮記帳額は 3 百万円であります。
⑶ 信連がリース契約により使用する重要な固定資産には，連結子会社所有の信用オンライン端末機等があります。
⑷ 担保に供している資産は次のとおりであります。
担保に供している資産
有価証券
91,712百万円
担保資産に対応する債務
債券貸借取引受入担保金 91,942百万円
上記のほか，先物取引証拠金等の代用として有価証券2,052
百万円及び為替決済等の取引の担保として定期預金等150,240
百万円を担保に供しております。
また，連結貸借対照表に計上されない担保提供により貸し付けている有価証券が16,144百万円あります。
⑸ 無担保の消費貸借契約(債券貸借取引)により貸し付けている有価証券が，国債に60,846百万円，外国証券に19,436百万円含まれております。
⑹ 信連の理事，経営管理委員及び監事に対する信連及び連結子会
社の金銭債権の額はありません。
なお，役員が第三者のために行う取引は含めておりません。
⑺ 信連の理事，経営管理委員及び監事に対する信連及び連結子会
社の金銭債務の額はありません。
なお，役員が第三者のために行う取引は含めておりません。
⑻ 貸出金のうち，破綻先債権額はなく，延滞債権額は4,354百万円であります。
なお，破綻先債権とは，元本又は利息の支払の遅延が相当期間継続していることその他の事由により元本又は利息の取立て又は弁済の見込みがないものとして未収利息を計上しなかった貸出金（貸倒償却を行った部分を除く。以下「未収利息不計上貸出金」という。
）のうち，法人税法施行令（昭和40年政令第97号）第96条第 1 項第 3 号のイからホまでに掲げる事由又は同項第 4 号に規定する事由が生じている貸出金であります。
また，延滞債権とは，未収利息不計上貸出金であって，破綻先債権及び債務者の経営再建又は支援を図ることを目的として利息の支払を猶予した貸出金以外の貸出金であります。
⑼ 貸出金のうち， 3 か月以上延滞債権額はありません。
なお， 3 か月以上延滞債権とは，元本又は利息の支払が約定支
払日の翌日から 3 月以上遅延している貸出金で破綻先債権及び延滞債権に該当しないものであります。
⑽ 貸出金のうち，貸出条件緩和債権額はありません。
なお，貸出条件緩和債権とは，債務者の経営再建又は支援を図ることを目的として，金利の減免，利息の支払猶予，元本の返済猶予，債権放棄その他の債務者に有利となる取決めを行った貸出金で破綻先債権，延滞債権及び 3 か月以上延滞債権に該当しないものであります。
⑾ 破綻先債権額，延滞債権額， 3 か月以上延滞債権額及び貸出条件緩和債権額の合計額は4,354百万円であります。
なお，⑻から⑾に掲げた債権額は，貸倒引当金控除前の金額であります。

⑿ 割引手形は，業種別委員会実務指針第24号に基づき，金融取引として処理しております。これにより受け入れた商業手形は，自由に処分できる権利を有しておりますが，その額面金額は145百万円であります。
⒀ 当座貸越契約及び貸付金に係るコミットメントライン契約は，顧客からの融資実行の申し出を受けた場合に，契約上規定された

68６

連結貸借対照表に関する事項
有形固定資産の減価償却累計額は7,689百万円であります。

⑴⑵

信連がリース契約により使用する重要な固定資産には，連結子会社所有の信用オンライン端末機等があります。
⑶ 担保に供している資産は次のとおりであります。
担保に供している資産
有価証券
119,443百万円
担保資産に対応する債務
債券貸借取引受入担保金 119,679百万円
上記のほか，先物取引証拠金等の代用として有価証券1,721
百万円及び為替決済等の取引の担保として定期預金等150,240
百万円を担保に供しております。
また，連結貸借対照表に計上されない担保提供により貸し付けている有価証券が16,416百万円あります。
⑷ 無担保の消費貸借契約(債券貸借取引)により貸し付けている有価証券が，国債に25,281百万円，外国証券に24,269百万円含まれております。
⑸ 信連の理事，経営管理委員及び監事に対する信連及び連結子会
社の金銭債権の額はありません。
なお，役員が第三者のために行う取引は含めておりません。
⑹ 信連の理事，経営管理委員及び監事に対する信連及び連結子会
社の金銭債務の額はありません。
なお，役員が第三者のために行う取引は含めておりません。
⑺ 破産更生債権及びこれらに準ずる債権，危険債権，三月以上延滞債権，貸出条件緩和債権の額及びその合計額は次のとおりであります。
破産更生債権及びこれらに準ずる債権額
8 百万円
危険債権額
3,938百万円
三月以上延滞債権額－百万円
貸出条件緩和債権額－百万円
合計額
3,947百万円
破産更生債権及びこれらに準ずる債権とは，破産手続開始，更生手続開始，再生手続開始の申立て等の事由により経営破綻に陥っている債務者に対する債権及びこれらに準ずる債権であります。
危険債権とは，債務者が経営破綻の状態には至っていないが，財政状態及び経営成績が悪化し，契約に従った債権の元本の回収及び利息の受取りができない可能性の高い債権で破産更生債権及びこれらに準ずる債権に該当しないものであります。
三月以上延滞債権とは，元本又は利息の支払が約定支払日の翌日から三月以上遅延している貸出金で破産更生債権及びこれらに準ずる債権並びに危険債権に該当しないものであります。
貸出条件緩和債権とは，債務者の経営再建又は支援を図ることを目的として，金利の減免，利息の支払猶予，元本の返済猶予，債権放棄その他の債務者に有利となる取決めを行った貸出金で破産更生債権及びこれらに準ずる債権，危険債権並びに三月以上延滞債権に該当しないものであります。
なお，上記債権額は，貸倒引当金控除前の金額であります。
（表示方法の変更）
令和 2 年12月23日に公布された農業協同組合法施行規則の改正により，従来のリスク管理債権と金融再生法開示債権が一本化されリスク管理債権の範囲や債権の分類は，金融再生法開示債権と実質的に同一となりました。（令和 4 年 3 月31日施行）⑻ 割引手形は，業種別委員会実務指針第24号に基づき，金融取引として処理しております。これにより受け入れた商業手形は，自由に処分できる権利を有しておりますが，その額面金額は160百万円であります。
⑼ 当座貸越契約及び貸付金に係るコミットメントライン契約は，顧客からの融資実行の申し出を受けた場合に，契約上規定された

JA HYOGO SHINREN

2020年度（2020年 4 月 1 日 ～ 2021年 3 月31日)

2021年度（2021年 4 月 1 日 ～ 2022年 3 月31日)
条件について違反がない限り，一定の限度額まで資金を貸付ける
ことを約する契約であります。これらの契約に係る融資未実行残高は，140,147百万円であります。このうち任意の時期に無条件で取消可能なものが119,189百万円あります。
⑽ 貸出金には，他の債権よりも債務の履行が後順位である旨の特約が付された劣後特約付貸出金76,814百万円が含まれております。また，借用金には，他の債務よりも債務の履行が後順位である旨の特約が付された劣後特約付借入金10,000百万円が含まれております。

条件について違反がない限り，一定の限度額まで資金を貸付ける
ことを約する契約であります。これらの契約に係る融資未実行残高は，144,748百万円であります。このうち任意の時期に無条件で取消可能なものが122,437百万円あります。
⒁ 貸出金には，他の債権よりも債務の履行が後順位である旨の特約が付された劣後特約付貸出金76,414百万円が含まれております。また，借用金には，他の債務よりも債務の履行が後順位である旨の特約が付された劣後特約付借入金15,000百万円が含まれて
おります。
６

７

金融商品に関する事項
金融商品の状況に関する事項① 金融商品に対する取組方針
信連は，兵庫県を事業区域として，県内のＪＡ等を会員として運営されている相互扶助型の農業専門金融機関であり，地域経済の活性化に資する地域金融機関であります。
信連では，会員であるＪＡ及び県内の企業等から受け入れた
貯金等を原資として，資金を必要とする農業に関連する企業・団体及び県内の企業や団体，地方公共団体等に貸付を行っております。
また，上記貸出金の他，余裕資金については，農林中央金庫
への預け入れ及び債券，株式，投資信託を中心とする有価証券等の運用を行っております。
② 金融商品の内容及びそのリスク信連が保有する金融資産は，主として県内の事業法人等に対する貸出金（当座貸越契約貸出コミットメントを含む），金銭の信託及び有価証券であり，貸出金は，顧客の契約不履行によってもたらされる信用リスクが伴います。
金銭の信託は主に指定金銭信託により運用しており，その構成資産は，株式，投資信託等であり，純投資目的（その他目的）で保有しております。これらは，それぞれ発行体の信用リ
スク，金利の変動リスク，市場価格の変動リスク及び外国為替の変動リスクが伴います。
また，有価証券は，主に債券，株式，投資信託であり，純投資目的(売買目的及びその他目的)で保有しております。有価証
券運用においては，金利の変動リスク，市場価格の変動リスク
及び発行体に係る信用リスクが伴います。
借用金には，自己資本増強の一環として，会員である県内
ＪＡから借り入れた永久劣後特約付借入金が含まれております。
デリバティブ取引にはＡＬＭの一環で行っている先物為替予約取引があります。その他有価証券で保有する外貨建債券の為
替相場変動を相殺する目的で先物為替予約取引を行い，ヘッジ
対象に係る損益を認識する方法（時価ヘッジ）を適用しております。
③ 金融商品に係るリスク管理体制
ア 信用リスクの管理
信連は，リスクマネジメントの基本方針及びリスクマネジ
メント規程等に基づき，貸出金の信用リスク管理について
は，個別案件ごとの与信審査，与信限度額，信用情報管理，
内部格付，保証や担保の設定，問題債権への対応など与信管理に関する体制を整備し運営しております。
これらの与信管理は，融資担当部署のほか審査部により行
われ，個社別限度額管理については，リスク管理部がモニタリングを行っております。また，定期的にリスク管理委員会を開催し報告を行うとともに，リスク情報について経営管理委員会，理事会に報告しております。
有価証券の発行体の信用リスクに関しては，リスク管理部
において，個社別限度額管理や信用情報，時価の把握を定期的に行うことで管理しております。
イ 市場リスクの管理
信連は，リスクマネジメントの基本方針及びリスクマネジ
メント規程等に基づき，市場リスクに関してはリスク管理委
員会の決定事項に従い，ＡＬＭ委員会で運用方針について協議を行っております。
ア 金利リスクの管理
リスク管理部においてフロントセクションによる市場取

⑴

連結資料

金融商品に関する事項
金融商品の状況に関する事項① 金融商品に対する取組方針
信連は，兵庫県を事業区域として，県内のＪＡ等を会員として運営されている相互扶助型の農業専門金融機関であり，地域経済の活性化に資する地域金融機関であります。
信連では，会員であるＪＡ及び県内の企業等から受け入れた
貯金等を原資として，資金を必要とする農業に関連する企業・団体及び県内の企業や団体，地方公共団体等に貸付を行っております。
また，上記貸出金の他，余裕資金については，農林中央金庫
への預け入れ及び債券，株式，投資信託を中心とする有価証券等の運用を行っております。
② 金融商品の内容及びそのリスク信連が保有する金融資産は，主として県内の事業法人等に対する貸出金（当座貸越契約貸出コミットメントを含む），金銭の信託及び有価証券であり，貸出金は，顧客の契約不履行によってもたらされる信用リスクが伴います。
金銭の信託は主に指定金銭信託により運用しており，その構成資産は，株式，投資信託等であり，純投資目的（その他目的）で保有しております。これらは，それぞれ発行体の信用リ
スク，金利の変動リスク，市場価格の変動リスク及び外国為替の変動リスクが伴います。
また，有価証券は，主に債券，株式，投資信託であり，純投資目的(売買目的及びその他目的)で保有しております。有価証
券運用においては，金利の変動リスク，市場価格の変動リスク
及び発行体に係る信用リスクが伴います。
借用金には，自己資本増強の一環として，会員である県内
ＪＡから借り入れた永久劣後特約付借入金が含まれております。
デリバティブ取引にはＡＬＭの一環で行っている先物為替予約取引があります。その他有価証券で保有する外貨建債券の為
替相場変動を相殺する目的で先物為替予約取引を行い，ヘッジ
対象に係る損益を認識する方法（時価ヘッジ）を適用しております。
③ 金融商品に係るリスク管理体制
ア 信用リスクの管理
信連は，リスクマネジメントの基本方針及びリスクマネジ
メント規程等に基づき，貸出金の信用リスク管理について
は，個別案件ごとの与信審査，与信限度額，信用情報管理，
内部格付，保証や担保の設定，問題債権への対応など与信管理に関する体制を整備し運営しております。
これらの与信管理は，融資担当部署のほか審査部により行
われ，個社別限度額管理については，リスク管理部がモニタリングを行っております。また，定期的にリスク管理委員会を開催し報告を行うとともに，リスク情報について経営管理委員会，理事会に報告しております。
有価証券の発行体の信用リスクに関しては，リスク管理部
において，個社別限度額管理や信用情報，時価の把握を定期的に行うことで管理しております。
イ 市場リスクの管理
信連は，リスクマネジメントの基本方針及びリスクマネジ
メント規程等に基づき，市場リスクに関してはリスク管理委
員会の決定事項に従い，ＡＬＭ委員会で運用方針について協議を行っております。
ア 金利リスクの管理
リスク管理部においてフロントセクションによる市場取⑴69

DISCLOSURE 2022

2020年度（2020年 4 月 1 日 ～ 2021年 3 月31日)

連結資料

引の状況，ポジション状況等についてモニタリングを行
い，モニタリング実施基準に従い常勤理事に報告するとともに，リスク管理委員会に定期的に報告しております。また，リスク情報について経営管理委員会，理事会に定期的に報告しております。
イ 為替リスクの管理
リスク管理部においてフロントセクションによる市場取引の状況，ポジション状況等についてモニタリングを行
い，モニタリング実施基準に従い常勤理事に報告するとともに，リスク管理委員会に定期的に報告しております。また，リスク情報について経営管理委員会，理事会に定期的に報告しております。
ウ 価格変動リスクの管理
リスク管理部においてフロントセクションによる市場取引の状況，ポジション状況等についてモニタリングを行
い，モニタリング実施基準に従い常勤理事に報告するとともに，リスク管理委員会に定期的に報告しております。また，リスク情報について経営管理委員会，理事会に定期的に報告しております。
エ デリバティブ取引
デリバティブ取引に関しては，取引の執行，ヘッジの有効性の評価，事務管理に関する部門や役割をそれぞれ分離
し内部牽制を図っております。
ウ 市場リスクに係る定量的情報信連において，主要なリスク変数である金利リスクの影響を受ける主たる金融商品は，「預け金」,「有価証券」のその他有価証券に分類される債券，「貸出金」，「貯金」，「借用金」
であります。
信連では，これらの金融資産及び金融負債について，市場リスク量をＶａＲにより月次で計測し，取得したリスク量がリスク限度額の範囲内となるよう管理しております。
信連のＶａＲは分散共分散法（保有期間 １ 年，信頼区間99％，観測期間 ５ 年）により算出しており，2021年 3 月31日現
在で信連の市場リスク量（損失額の推計値）は，全体で97,777百万円です。
なお，信連では，バックテストを実施のうえ，ＶａＲ計測
モデルの妥当性を検証しております。
ただし，ＶａＲは過去の相場変動をベースに統計的に算出した一定の発生確率での市場リスクを計測しており，通常では考えられないほど市場環境が激変する状況下におけるリスクは補足できない場合があります。
エ 資金調達に係る流動性リスクの管理
信連は，ＡＬＭを通じて，適時に資金管理を行うほか，市
場環境を考慮した長短の調達バランス調整などによって，流動性リスクを管理しております。
④ 金融商品の時価等に関する事項についての補足説明
金融商品の時価（時価に代わるものを含む）には，市場価格に基づく価額のほか，市場価格がない場合には合理的に算定された価額（これに準ずる価額を含む）が含まれております。当該価額の算定においては一定の前提条件等を採用しているため，異なる前提条件等によった場合，当該価額が異なる場合もあります。
⑵ 金融商品の時価等に関する事項① 金融商品の連結貸借対照表計上額及び時価等
当連結会計年度末における連結貸借対照表計上額，時価及びこれらの差額は，次のとおりであります。
なお，時価の把握が極めて困難なものについては，次表には含めず③に記載しております。

70

2021年度（2021年 4 月 1 日 ～ 2022年 3 月31日)
引の状況，ポジション状況等についてモニタリングを行
い，モニタリング実施基準に従い常勤理事に報告するとともに，リスク管理委員会に定期的に報告しております。また，リスク情報について経営管理委員会，理事会に定期的に報告しております。
イ 為替リスクの管理
リスク管理部においてフロントセクションによる市場取引の状況，ポジション状況等についてモニタリングを行
い，モニタリング実施基準に従い常勤理事に報告するとともに，リスク管理委員会に定期的に報告しております。また，リスク情報について経営管理委員会，理事会に定期的に報告しております。
ウ 価格変動リスクの管理
リスク管理部においてフロントセクションによる市場取引の状況，ポジション状況等についてモニタリングを行
い，モニタリング実施基準に従い常勤理事に報告するとともに，リスク管理委員会に定期的に報告しております。また，リスク情報について経営管理委員会，理事会に定期的に報告しております。
エ デリバティブ取引
デリバティブ取引に関しては，取引の執行，ヘッジの有効性の評価，事務管理に関する部門や役割をそれぞれ分離
し内部牽制を図っております。
ウ 市場リスクに係る定量的情報信連において，主要なリスク変数である金利リスクの影響を受ける主たる金融商品は，「預け金」,「有価証券」のその他有価証券に分類される債券，「貸出金」，「貯金」，「借用金」
であります。
信連では，これらの金融資産及び金融負債について，市場リスク量をＶａＲにより月次で計測し，取得したリスク量がリスク限度額の範囲内となるよう管理しております。
信連のＶａＲは分散共分散法（保有期間 １ 年，信頼区間99％，観測期間 ５ 年）により算出しており，2022年 3 月31日現
在で信連の市場リスク量（損失額の推計値）は，全体で97,491百万円です。
なお，信連では，バックテストを実施のうえ，ＶａＲ計測
モデルの妥当性を検証しております。
ただし，ＶａＲは過去の相場変動をベースに統計的に算出した一定の発生確率での市場リスクを計測しており，通常では考えられないほど市場環境が激変する状況下におけるリスクは補足できない場合があります。
エ 資金調達に係る流動性リスクの管理
信連は，ＡＬＭを通じて，適時に資金管理を行うほか，市
場環境を考慮した長短の調達バランス調整などによって，流動性リスクを管理しております。
④ 金融商品の時価等に関する事項についての補足説明
金融商品の時価（時価に代わるものを含む）には，市場価格に基づく価額のほか，市場価格がない場合には合理的に算定された価額（これに準ずる価額を含む）が含まれております。当該価額の算定においては一定の前提条件等を採用しているため，異なる前提条件等によった場合，当該価額が異なる場合もあります。
⑵ 金融商品の時価等に関する事項① 金融商品の連結貸借対照表計上額及び時価等
当連結会計年度末における連結貸借対照表計上額，時価及びこれらの差額は，次のとおりであります。
なお，市場価格のない株式等は，次表には含めず③に記載しております。

JA HYOGO SHINREN

2020年度（2020年 4 月 1 日 ～ 2021年 3 月31日)

2021年度（2021年 4 月 1 日 ～ 2022年 3 月31日)（単位：百万円）（単位：百万円）
連結貸借対照表
計上額
預け金

時

価

差

連結貸借対照表
計上額

額

3,089,005

3,089,037

31

26,27926,297

17

預け金

時

価

差

額

2,960,887

2,960,840△46

20,937

20,947

9

171,552

171,552－

2,018,960

2,018,960－

買入金銭債権買入金銭債権
その他目的

有価証券に該当しないもの
金銭の信託

金銭の信託
その他目的

154,939

154,939

－

その他目的
有価証券

有価証券
売買目的
その他有価証券10,00010,000－1,903,251

1,903,251－

その他有価証券
貸出金

1,063,010

貸倒引当金△11,995△12,664

貸倒引当金控除後

1,051,015

1,055,476

4,461

貸倒引当金控除後

1,061,366

1,067,414

6,047

6,202,415

6,206,830

4,414

6,244,843

6,250,940

6,097

5,828,793

5,828,848

54

5,789,181

5,789,246

64

20,10020,100－

借用金

74,40074,400－5,848,893

5,848,94854

債券貸借取引受入担保金

91,942

91,942－

5,955,524

5,955,589

64

資産計
貯金

負債計
デリバティブ取引
ヘッジ会計が適用されていないもの

(103)

(103)

－

ヘッジ会計が適用されているもの(17,187)(17,187)－

デリバティブ取引計(17,291)(17,291)－（注） 1 ．貸出金に対応する一般貸倒引当金及び個別貸倒引当金を控除しております。
2 ．貯金には，連結貸借対照表上の譲渡性貯金407,090百万円を含めております。
3 ．デリバティブ取引によって生じた正味の債権・債務は純額で表示しており，合計で正味の債務となる項目については，( )で表示しております。

② 金融商品の時価の算定方法
【資産】
ア 預け金
預け金については，期間に基づく区分ごとに，元利金の合計額をリスクフリーレートである円Libor・スワップレート
で割り引いた現在価値を時価に代わる金額として算定しております。ただし，要求払いの預け金については，時価が帳簿価額と近似していることから，当該帳簿価額によっております。
イ 買入金銭債権
ブローカー等の第三者から入手した評価額によっております。
ウ 金銭の信託
信託財産を構成している貸出金や有価証券の時価は，下記
エ及びオと同様の方法により評価しております。
エ 有価証券
株式は取引所の価格，債券は取引所の価格又は取引金融機関等から提示された価格によっております。また，投資信託については，公表されている基準価格によっております。

オ

貸出金
貸出金のうち，変動金利によるものは，短期間で市場金利を反映するため，貸出先の信用状態が実行後大きく異なっていない限り，時価は帳簿価額と近似していることから当該帳簿価額から貸倒引当金を控除した額を時価に代わる金額として算定しております。
一方，固定金利によるものは，貸出金の種類，期間に基づ
く区分ごとに，元利金の合計額をリスクフリーレートである
円Libor・スワップレートで現在価値に割り引いた額から，貸倒引当金を控除した額を時価に代わる金額として算定して
おります。

資産計
貯金
借用金
負債計

連結資料

1,074,031

貸倒引当金

貸出金

デリバティブ取引
ヘッジ会計が適用されていないもの

（146）

（146）

－

ヘッジ会計が適用されているもの（25,424）（25,424）－

デリバティブ取引計（25,571）（25,571）－（注） 1 ．貸出金に対応する一般貸倒引当金及び個別貸倒引当金を控除しております。
2 ．貯金には，連結貸借対照表上の譲渡性貯金407,540百万円を含めております。
3 ．デリバティブ取引によって生じた正味の債権・債務は純額で表示しており，合計で正味の債務となる項目については，( )で表示しております。

② 金融商品の時価の算定に用いた評価技法の説明
【資産】
ア 預け金
預け金については，期間に基づく区分ごとに，元利金の合計額をリスクフリーレートである翌日物金利スワップ（Overnight Index Swap 以下OISという）のレートで割り引いた現在価値を時価に代わる金額として算定しております。ただし，要求払いの預け金については，時価が帳簿価額と近似していることから，当該帳簿価額によっております。
イ 買入金銭債権
ブローカー等の第三者から入手した評価額によっております。
ウ 金銭の信託
信託財産を構成している貸出金や有価証券の時価は，下記
エ及びオと同様の方法により評価しております。
エ 有価証券
有価証券について，主に上場株式や国債については，活発な市場における無調整の相場価格を利用しています。地方債
や社債については，公表された相場価格を用いています。相場価格が入手できない場合には，取引金融機関等の第三者から入手した評価価格を用いています。評価にあたっては観察可能なインプットを最大限利用しており，インプットには，スワップレート，信用スプレッド，金利ボラティリティ等が含まれています。
また，投資信託については，「時価の算定に関する会計基準の適用指針」（企業会計基準適用指針第31号 2019年 7 月4 日）第26項の経過措置を適用し，上場投資信託は取引所の価格，非上場投資信託は取引金融機関等から提示された価格
によっています。
オ 貸出金
貸出金のうち，変動金利によるものは，短期間で市場金利を反映するため，貸出先の信用状態が実行後大きく異なっていない限り，時価は帳簿価額と近似していることから当該帳簿価額から貸倒引当金を控除した額を時価に代わる金額として算定しております。
一方，固定金利によるものは，貸出金の種類，期間に基づ
く区分ごとに，元利金の合計額をリスクフリーレートである
OISのレートで現在価値に割り引いた額から，貸倒引当金を控除した額を時価に代わる金額として算定しております。
なお，延滞債権・期限の利益を喪失した債権等について帳71

DISCLOSURE 2022

2020年度（2020年 4 月 1 日 ～ 2021年 3 月31日)

2021年度（2021年 4 月 1 日 ～ 2022年 3 月31日)

連結資料

なお，延滞債権・期限の利益を喪失した債権等について帳簿価額から貸倒引当金を控除した額を時価に代わる金額としております。
【負債】
ア 貯金
要求払貯金については，時価が帳簿価額と近似していることから，当該帳簿価額によっております。また，定期性貯金の時価は，期間に基づく区分ごとに，元利金の合計額をリスクフリーレートである円Libor・スワップレートで割り引いた現在価値を時価に代わる金額として算定しております。
イ 借用金
借用金のうち，変動金利によるものは，短期間で市場金利を反映し，また，当会の信用状態が実行後大きく異なっていないことから，時価は帳簿価額と近似していると考えられる
ため，当該帳簿価額によっております。
固定金利によるものは，一定の期間ごとに区分した当該借用金の元利金の合計額をリスクフリーレートである円
Libor・スワップレートで割り引いた現在価値を時価に代わる金額として算定しております。
ウ 債券貸借取引受入担保金
債券貸借取引受入担保金については，約定期間が短期間であるため時価が帳簿価額と近似していることから，当該帳簿価額によっております。
【デリバティブ取引】
デリバティブ取引は，金利関連取引（金利スワップ等），
通貨関連取引（先物為替予約）であり，金利関連取引（金利スワップ等）は割引現在価値，通貨関連取引（先物為替予約）は決算日の先物為替相場により算出した価額によっております。
③ 時価を把握することが極めて困難と認められる金融商品は次のとおりであり，これらは，①の金融商品の時価情報には含まれておりません。

簿価額から貸倒引当金を控除した額を時価に代わる金額としております。
【負債】
ア 貯金
要求払貯金については，時価が帳簿価額と近似していることから，当該帳簿価額によっております。また，定期性貯金の時価は，期間に基づく区分ごとに，元利金の合計額をリスクフリーレートであるOISのレートで割り引いた現在価値を時価に代わる金額として算定しております。
イ 借用金
借用金のうち，変動金利によるものは，短期間で市場金利を反映し，また，信連の信用状態が実行後大きく異なっていないことから，時価は帳簿価額と近似していると考えられる
ため，当該帳簿価額によっております。
固定金利によるものは，一定の期間ごとに区分した当該借用金の元利金の合計額をリスクフリーレートであるOISのレートで割り引いた現在価値を時価に代わる金額として算定しております。

【デリバティブ取引】
デリバティブ取引は，為替関連取引（為替予約）であり，公表された相場価格が存在しないため，取引金融機関等の第三者から入手した評価価格を用いています。評価にあたっては観察可能なインプットを最大限利用しており，インプットには，金利や為替レート等が含まれています。
③ 市場価格のない株式等は次のとおりであり，これらは，①の金融商品の時価情報には含まれておりません。
（単位：百万円）（単位：百万円）

連結貸借対照表計上額

連結貸借対照表計上額
外部出資

224,024

外部出資

224,374合

224,024合

224,374

計

計(注）外部出資のうち，市場において取引されていない株式や出資金等については，「金融商品の時価等の開示に関する適用指針」（企業会計基準適用指針第19号 2019年 ７ 月４ 日）第 ５ 項に基づき，時価開示の対象としておりません。

（注）外部出資のうち，市場価格のある株式以外のものについては，時価を把握することが極めて困難と認められるため，時価開示の対象としておりません。

④④ 金銭債権及び満期のある有価証券の連結決算日後の償還予定額

金銭債権及び満期のある有価証券の連結決算日後の償還予定額（単位：百万円）（単位：百万円）

預け金

1 年以内

1 年超
2 年以内

2 年超
3 年以内

3 年超
4 年以内

4 年超
5 年以内

3,089,005

―

―

―

―

5 年超
―

預け金

1 年以内

1 年超
2 年以内

2 年超
3 年以内

3 年超
4 年以内

4 年超
5 年以内

2,960,887

―

―

―

―

―

20,935

―

―

―

―

―

177,410

216,877

183,622

236,793

144,012915,010260,290

247,337

83,374125,215

109,035

238,201

3,419,523

464,215

266,996

362,009

253,047 1,153,211

買入金銭債権買入金銭債権その他目的のうち満期があるもの

20,274

6,000

―

―

―

―

73,410196,137

212,165

172,889

217,228

848,528

285,489

163,032

153,100

137,179

106,354

225,375

3,468,179

365,169

365,266

310,069

323,583 1,073,904

有価証券に該当しない
もの
有価証券

有価証券
その他有価証券のうち満期があるもの
貸出金
合計（注） 1 ．貸出金のうち，期限のない劣後特約付貸出金72,908百万円については「 5 年超」に含めております。
2 ．貸出金のうち， 3 か月以上延滞債権・期限の利益を喪失した債権等3,500百万円は償還の予定が見込まれないため，含めておりません。

⑤

その他有価証券のうち満期があるもの
貸出金
合計（注） 1 ．貸出金のうち，期限のない劣後特約付貸出金72,908百万円については「 ５ 年超」に含めております。
2 ．貸出金のうち，三月以上延滞債権・期限の利益を喪失した債権等はありません。

借用金及びその他の有利子負債の連結決算日後の返済予定額⑤

借用金及びその他の有利子負債の連結決算日後の返済予定額（単位：百万円）
1 年以内
貯金

1 年超
2 年以内

2 年超
3 年以内

3 年超
4 年以内

4 年超
5 年以内

（単位：百万円）

5 年超

1 年以内

1 年超
2 年以内

2 年超
3 年以内

3 年超
4 年以内

4 年超
5 年以内

5 年超

5,382,019

7

59

4

2

―

貯金

5,421,162

75

13

1

―

譲渡性貯金

407,090

―

―

―

―

―

譲渡性貯金

407,540

―

―

―

―

―

借用金

49,40010,000―――15,000

借用金

10,100――――10,000

債券貸借取引受入担保金

91,942

―

―

―

―

―

債券貸借取引受入担保金

119,679

―

―

―

―

―

5,930,452

10,00759

4

2

15,0005,958,482

75

13

1

―

10,000

合計（注） 1 ．貯金のうち，要求払貯金については「 1 年以内」に含めております。
2 ．借用金のうち，期限のない劣後特約付借入金15,000百万円については，「 5 年超」に含めております。

72

5 年超

合

計

―

（注） 1 ．貯金のうち，要求払貯金については「 1 年以内」に含めております。
2 ．借用金のうち，期限のない劣後特約付借入金10,000百万円については，「 5 年超」に含めております。

JA HYOGO SHINREN

2020年度（2020年 4 月 1 日 ～ 2021年 3 月31日)
７

2021年度（2021年 4 月 1 日 ～ 2022年 3 月31日)

有価証券に関する事項
有価証券の時価及び評価差額等に関する事項は次のとおりであります。これらには，有価証券のほか，「買入金銭債権」には金銭債権を信託する信託の受益権証書等が含まれております。以下⑵も同様であります｡① 売買目的有価証券
連結貸借対照表計上額
10,000百万円
当連結会計年度の損益に含まれた評価差額△ 0百万円
② 満期保有目的の債券で時価のあるもの
該当する有価証券はありません。
③ その他有価証券
その他有価証券において，種類ごとの連結貸借対照表計上額，取得原価及びこれらの差額については，次のとおりであり
ます。

⑴

８

有価証券に関する事項
有価証券の時価及び評価差額等に関する事項は次のとおりであります。これらには，有価証券のほか，「買入金銭債権」には金銭債権を信託する信託の受益権証書等が含まれております。以下⑵も同様であります｡① 売買目的有価証券
該当する有価証券はありません。

⑴②

満期保有目的の債券で時価のあるもの
該当する有価証券はありません。
③ その他有価証券
その他有価証券において，種類ごとの連結貸借対照表計上額，取得原価及びこれらの差額については，次のとおりであります。
（単位：百万円）（単位：百万円）
類

株式

取得原価

差

種

額

25,946

20,211

国債

416,483

408,202

8,281

地方債

9,202

9,181

21

短期社債

1,000

999

0

社債

56,04855,803244

その他

645,821603,02042,801

220,435

181,684

38,751

その他

1,395,149

1,284,837

110,312

小

1,799

1,899

△100

計

株式

国債
連結貸借対照表
計上額が取得原価を超えるもの

国債

128,167

130,366△2,199地方債

52,65552,841

△185

999

999

△0

44,31744,643

△326

短期社債
社債
その他
小

計

計

63,314

63,645△331

216,848234,937△18,088508,101

529,334△21,232

1,903,251

1,814,172

89,079（注）上記差額合計から繰延税金負債22,216百万円を差し引いた金額のうち57,793百万円が，「その他有価証券評価差額金」に含まれております。また時価ヘッジ等の適用により損益に反映させた
額は，9,069百万円（収益）であります。

連結貸借対照表
計上額が取得原
価を超えないも
の

4,807

100

1

短期社債

1,000

999

0

社債

42,106

41,943

162

その他

617,709565,894

51,814

199,963

160,383

39,5791,222,434

1,106,962

115,471

5,324

5,852

△527

国債

266,556

271,864△5,307

地方債

60,997

61,633

△636

999

999

△0

社債

67,87068,240△370

その他

115,927

117,048△1,121

278,849

307,612△28,762796,526

833,252△36,726

2,018,960

1,940,215

78,745

計

⑵

売却額

売却益

売却損

12,275 百万円

3,497 百万円

145 百万円

株

式

債

券

79,824

4,779

192

債

券

売却額

その他

10,256

3,493

―

その他

合

102,356

11,771

337

合

取得原価

差額

その他の
154,939百万円 142,870百万円 12,069百万円
金銭の信託

９

△2,585百万円

計

売却益

8,680 百万円

売却損

1,960 百万円

153,593

1,638

528 百万円
2,734

1,984

―

6

164,258

3,598

3,268

金銭の信託に関する事項
金銭の信託の保有目的区分別の内訳は次のとおりであります。
① 運用目的の金銭の信託該当する金銭の信託はありません。
② 満期保有目的の金銭の信託該当する金銭の信託はありません。
③ その他の金銭の信託

うち連結貸借対照 うち連結貸借対照表計上額が取得原 表計上額が取得原価を超えるもの 価を超えないもの
14,654百万円

計

計

当連結会計年度中に売却したその他有価証券は次のとおりであります。

式

金銭の信託に関する事項
金銭の信託の保有目的区分別の内訳は次のとおりであります。
① 運用目的の金銭の信託該当する金銭の信託はありません。
② 満期保有目的の金銭の信託該当する金銭の信託はありません。
③ その他の金銭の信託

短期社債（注）上記差額合計から繰延税金負債11,678百万円を差し引いた金額のうち30,374百万円が，「その他有価証券評価差額金」に含まれております。また時価ヘッジ等の適用により損益に反映させた
額は，36,692百万円（収益）であります。

株

連結貸借対照表
計上額

314,321101

小合当連結会計年度中に売却したその他有価証券は次のとおりであります。

８319,128

その他

⑵

計

額
19,105

債券

その他
合

差

23,319地方債

株式

債券
連結貸借対照表
計上額が取得原
価を超えないもの取得原価

42,425

債券

その他
小

類

株式

46,157

債券

連結貸借対照表
計上額が取得原価を超えるもの

連結貸借対照表
計上額

連結貸借対照表
計上額

取得原価

差額

その他の
171,552百万円 155,608百万円 15,944百万円
金銭の信託

うち連結貸借対照 うち連結貸借対照表計上額が取得原 表計上額が取得原価を超えるもの 価を超えないもの
18,888百万円△2,944百万円（注） 1 ．上記差額合計から繰延税金負債3,357百万円を差引いた金額8,712百万円が，「その他有価証券評価差額金」に含まれております。
2 ．「うち連結貸借対照表計上額が取得原価を超えるもの」「うち連結貸借対照表計上額が取得原価を超えないもの」は，それぞれ「差額」の内訳であります。
3 ．当連結会計年度における減損処理額は541百万円であります。なお，減損処理にあたっては，当連結会計年度末における時価が取得原価又は償却原価に比べ50％以上下落した場
合には全て減損処理を行い，30％以上50％未満下落した場合は，回復の可能性を考慮して減損処理を行っております。

（注） 1 ．上記差額合計から繰延税金負債4,424百万円を差引いた金額11,519百万円が，「その他有価証券評価差額金」に含まれております。
2 ．「うち連結貸借対照表計上額が取得原価を超えるもの」「うち連結貸借対照表計上額が取得原価を超えないもの」は，それぞれ「差額」の内訳であります。
3 ．当連結会計年度における減損処理額は297百万円であります。なお，減損処理にあたっては，当連結会計年度末における時価が取得原価又は償却原価に比べ50％以上下落した場
合には全て減損処理を行い，30％以上50％未満下落した場合もしくは30％未満であっても重大な懸念がある場合には，回復の可能性を考慮して減損処理を行っております。

９１０

退職給付に関する事項
退職給付① 採用している退職給付制度の概要

⑴

連結資料

種

連結貸借対照表
計上額

退職給付に関する事項
退職給付① 採用している退職給付制度の概要⑴

73

DISCLOSURE 2022

2020年度（2020年 4 月 1 日 ～ 2021年 3 月31日)

2021年度（2021年 4 月 1 日 ～ 2022年 3 月31日)

連結資料

職員の退職給付にあてるため，確定給付型の制度として，退職給与規程に基づき，退職一時金制度（非積立型制度）を採用
しております。
なお，退職給付引当金及び退職給付費用の計算に，退職給付に係る期末自己都合要支給額を退職給付債務とする方法を用いた簡便法を適用しております。
② 確定給付制度
ア 退職給付引当金の期首残高と期末残高の調整表
期首における退職給付引当金
1,639百万円
退職給付費用131百万円
退職給付の支払額△169百万円
期末における退職給付引当金
1,600百万円
イ 退職給付債務と連結貸借対照表に計上された退職給付引当金の調整表
非積立型制度の退職給付債務
1,600百万円
連結貸借対照表に計上された負債と資産の純額
1,600百万円
退職給付引当金
1,600百万円
連結貸借対照表に計上された負債と資産の純額
1,600百万円
ウ 退職給付に関連する損益簡便法で計算した退職給付費用
131百万円⑵ 人件費には，厚生年金保険制度及び農林漁業団体職員共済組合
制度の統合を図るための農林漁業団体職員共済組合法等を廃止する等の法律附則第57条に基づき，旧農林共済組合（存続組合）が行う特例年金給付等の業務に要する費用に充てるため拠出した特例業務負担金を含めて計上しております。
なお，当連結会計年度において存続組合に対して拠出した特例
業務負担金の額は29百万円となっておりますが，連結損益計算書
上は特例業務負担金引当金戻入額と相殺して表示しております。
１０

税効果会計に関する事項
繰延税金資産及び繰延税金負債の発生原因別の主な内訳等
繰延税金資産
貸倒引当金超過額
2,581百万円
退職給付引当金超過額
444百万円
有価証券
68百万円
その他
363百万円
繰延税金資産小計
3,457百万円
評価性引当額△859百万円
繰延税金資産合計（A）
2,598百万円
繰延税金負債
その他有価証券評価差額金△25,642百万円
その他△ 0百万円
繰延税金負債合計（B）△25,642百万円
繰延税金負債の純額（A）＋（B）△23,043百万円⑴⑵

法定実効税率と法人税等負担率との差異の主な原因
法定実効税率27.8％（調整）
交際費等永久に損金に算入されない項目
0.0％
受取配当金等永久に益金に算入されない項目 △ 4.5％
事業分量配当金等△10.6％
住民税均等割等
0.0％
評価性引当額の増減
5.7％
その他
0.3％
税効果会計適用後の法人税等の負担率
18.8％

職員の退職給付にあてるため，確定給付型の制度として，退職給与規程に基づき，退職一時金制度（非積立型制度）を採用
しております。
なお，退職給付引当金及び退職給付費用の計算に，退職給付に係る期末自己都合要支給額を退職給付債務とする方法を用いた簡便法を適用しております。
② 確定給付制度
ア 退職給付引当金の期首残高と期末残高の調整表
期首における退職給付引当金
1,600百万円
退職給付費用130百万円
退職給付の支払額△168百万円
期末における退職給付引当金
1,563百万円
イ 退職給付債務と連結貸借対照表に計上された退職給付引当金の調整表
非積立型制度の退職給付債務
1,563百万円
連結貸借対照表に計上された負債と資産の純額
1,563百万円
退職給付引当金
1,563百万円
連結貸借対照表に計上された負債と資産の純額
1,563百万円
ウ 退職給付に関連する損益簡便法で計算した退職給付費用
130百万円⑵ 人件費には，厚生年金保険制度及び農林漁業団体職員共済組合
制度の統合を図るための農林漁業団体職員共済組合法等を廃止する等の法律附則第57条に基づき，旧農林共済組合（存続組合）が行う特例年金給付等の業務に要する費用に充てるため拠出した特例業務負担金を含めて計上しております。
なお，当連結会計年度において存続組合に対して拠出した特例
業務負担金の額は29百万円となっておりますが，連結損益計算書
上は特例業務負担金引当金戻入額と相殺して表示しております。
１１

税効果会計に関する事項
繰延税金資産及び繰延税金負債の発生原因別の主な内訳等
繰延税金資産
貸倒引当金超過額
2,433百万円
退職給付引当金超過額
434百万円
有価証券
373百万円
その他
377百万円
繰延税金資産小計
3,618百万円
評価性引当額△823百万円
繰延税金資産合計（A）
2,794百万円
繰延税金負債
その他有価証券評価差額金△16,475百万円
その他－百万円
繰延税金負債合計（B）△16,475百万円
繰延税金負債の純額（A）＋（B）△13,681百万円⑴⑵

法定実効税率と法人税等負担率との差異の主な原因
法定実効税率27.8％（調整）
交際費等永久に損金に算入されない項目
0.0％
受取配当金等永久に益金に算入されない項目 △ 4.8％
事業分量配当金等△10.5％
住民税均等割等
0.0％
評価性引当額の増減△ 0.3％
その他
0.1％
税効果会計適用後の法人税等の負担率
12.3％

連結ベースの農協法に基づく開示債権残高
連結子会社等に農協法に基づく開示債権はありませんので，信連単体の農協法に基づく開示債権と同額です。

事業の種類別情報連結子会社はリース事業，受託業務，ファンド事業，受託管理，研修等受託，労働者派遣，システム改修を行っていますが，それらの事業の全事業に占める割合が僅少であるため，事業の種類別情報は記載していません。

74

JA HYOGO SHINREN

自己資本の充実の状況（連結）
連結の範囲に関する事項◦連結自己資本比率算出の対象となる会社と連結財務諸表規則における連結の範囲に含まれる会社との相違点及び相違点が生じた原因
相違ありません。

◦連結子会社数並びに主要な連結子会社の名称及び主要な業務内容○連結子会社数

3社○主要な連結子会社
名称

主要な業務内容
事務用機器・電算システム用機器の賃貸，受託業務，ファンド事業

信連オフィスサービス㈱受託管理，研修等受託，労働者派遣

信連ビジネスセンター㈱JASTEMほか全国システムの補完・サポート，ATMの運用管理

自己資本の充実の状況（連結）

兵庫県協同サービス㈱◦比例連結が適用される関連法人
該当ありません。
◦連結グループに属する会社であって会計連結範囲に含まれない会社
該当ありません。
◦連結グループに属しない会社であって会計連結範囲に含まれる会社
該当ありません。
◦連結グループ内の資金及び自己資本の移動に係る制限等
該当ありません。
◦規制上の所要自己資本を下回った会社の名称と所要自己資本を下回った額の総額
該当ありません。

自己資本の状況◦自己資本比率の状況

当連結グループでは，多様化するリスクに対応するとともに，会員や利用者のニーズに応えるため，財務基盤の強化を経営の重要課題として取り組んだ結果，2022年 3 月末における連結自己資本比率は，15.30%となりました。
◦経営の健全性の確保と自己資本の充実
当連結グループの自己資本は普通出資金のほか，後配出資金，劣後特約付借入金により調達しています。
普通出資金

後配出資金

劣後特約付借入金

兵庫県信用農業協同組合連合会

同左

同左

資本調達手段の種類

普通出資金

後配出資金

劣後特約付借入金

コア資本に係る基礎
項目に算入した額

263億円（前年度263億円）

2,319億円（前年度2,269億円）

100億円（前年度150億円）

発行主体

当連結グループでは，将来的な信用リスクや金利リスクの増加に備え，安定的な自己資本比率の維持に努めるため，自己資本増強策として100億円の劣後特約付借入金による調達を行っています。
また，自己資本比率の算出にあたっては，「自己資本比率算出要領」及び「自己資本比率算出事務手続」を制定し，適正なプロセスにより正確な自己資本比率を算出しています。また，これに基づき，当連結グループにおける信用リスクやオペレーショナル・リスクに対応した十分な自己資本の維持に努めています。

75

DISCLOSURE 2022

１ ．連結自己資本の構成（単位：百万円）
項

目

2020年度

2021年度

コア資本に係る基礎項目
普通出資又は非累積的永久優先出資に係る会員資本の額
うち、出資金及び資本準備金の額
うち、再評価積立金の額
うち、利益剰余金の額
うち、外部流出予定額（△）
うち、上記以外に該当するものの額
コア資本に係る基礎項目の額に算入される引当金の合計額
うち、一般貸倒引当金及び相互援助積立金コア資本算入額

自己資本の充実の状況（連結）

うち、適格引当金コア資本算入額
適格旧資本調達手段の額のうち、経過措置によりコア資本に係る基礎項目の額に含まれる額

417,953

425,175

253,315

258,3152

2

171,628

173,921

6,993

7,064

―

―

9,847

9,653

9,847

9,653

―

―

15,00010,000

公的機関による資本の増強に関する措置を通じて発行された資本調達手段の額のうち、経過措置によりコア資本に係る基礎項目の額に含まれる額――

土地再評価額と再評価直前の帳簿価格の差額の45パーセントに相当する額のうち、経過措置によりコア資本に係る基礎項目の額に含まれる額――

442,800

444,828

1,263

137

コア資本に係る基礎項目の額（イ）

コア資本に係る調整項目
無形固定資産（モーゲージ・サービシング・ライツに係るものを除く。
）の額の合計額
うち、のれんに係るものの額

―

―

1,263

137

繰延税金資産（一時差異に係るものを除く。
）の額

―

―

適格引当金不足額――

証券化取引に伴い増加した自己資本に相当する額――

負債の時価評価により生じた時価評価差額であって自己資本に算入される額――

前払年金費用の額――

自己保有普通出資等（純資産の部に計上されるものを除く。
）の額

―

―

意図的に保有している他の金融機関等の対象資本調達手段の額――

少数出資金融機関等の対象普通出資等の額――

特定項目に係る10パーセント基準超過額

うち、のれん及びモーゲージ・サービシング・ライツに係るもの以外の額――

うち、その他金融機関等の対象普通出資等に該当するものに関連するものの額――

うち、モーゲージ・サービシング・ライツに係る無形固定資産に関連するものの額――

うち、繰延税金資産（一時差異に係るものに限る。
）に関連するものの額――

特定項目に係る15パーセント基準超過額――

うち、その他金融機関等の対象普通出資等に該当するものに関連するものの額――

うち、モーゲージ・サービシング・ライツに係る無形固定資産に関連するものの額――

うち、繰延税金資産（一時差異に係るものに限る。
）に関連するものの額

―

―

（ロ）

1,263

137

（ハ）

441,537444,691

コア資本に係る調整項目の額
自己資本
自己資本の額（（イ）－（ロ））

76

JA HYOGO SHINREN

リスク・アセット等
信用リスク・アセットの額の合計額

2,840,760

2,877,223

資産（オン・バランス）項目

2,770,710

2,824,890

―

―

―

―

うち、経過措置によりリスク・アセットの額に算入されるものの額の合計額
うち、他の金融機関等の対象資本調達手段に係るエクスポージャーに係る経過措置を用いて算出したリス
ク・アセットの額から経過措置を用いずに算出したリスク・アセットの額を控除した額（△）――

オフ・バランス項目

うち、上記以外に該当するものの額

51,131

36,158CVAリスク相当額を 8 パーセントで除して得た額

18,585

15,813331

361

28,95929,031

信用リスク・アセット調整額――

オペレーショナル・リスク相当額調整額――

2,869,719

2,906,255

15.38%

15.30%

中央清算機関関連エクスポージャーに係る信用リスク・アセットの額
オペレーショナル・リスク相当額の合計額を 8 パーセントで除して得た額

リスク・アセット等の額の合計額（ニ）

自己資本比率

自己資本の充実の状況（連結）

自己資本比率（（ハ）／（ニ））（注） １ ．農協法第11条の ２ 第 1 項第 2 号の規定に基づく組合の経営の健全性を判断するための基準に係る算式に基づき算出しています。なお，当連結グループは国内基準を採用しています。
２ ．当連結グループは，信用リスク・アセット額の算出にあたっては標準的手法を，適格金融資産担保の適用については信用リスク削減手法の簡便手法を，オペレーショナル・
リスク相当額の算出にあたっては基礎的手法を採用しています。
基礎的手法とは， １ 年間の粗利益に0.15を乗じた額の直近 3 年間の平均値によりオペレーショナル・リスク相当額を算出する方法です。
なお， １ 年間の粗利益は，経常利益から国債等債券売却益・償還益及びその他経常収益を控除し，役務取引等費用，国債等債券売却損・償還損・償却，経費，その他経常費用及び金銭の信託運用見合費用を加算して算出しています。
３ ．自己資本比率については小数点以下第 3 位を切り捨てています。

77

DISCLOSURE 2022

２ ．自己資本の充実度

信用リスクに対する所要自己資本の額及び区分ごとの内訳（単位：百万円）
信用リスク・アセット（標準的手法）

自己資本の充実の状況（連結）

現金
我が国の中央政府及び中央銀行向け
外国の中央政府及び中央銀行向け
国際決済銀行等向け
我が国の地方公共団体向け
外国の中央政府等以外の公共部門向け
国際開発銀行向け
地方公共団体金融機構向け
我が国の政府関係機関向け
地方三公社向け
金融機関及び第一種金融商品取引業者向け
法人等向け
中小企業等向け及び個人向け
抵当権付住宅ローン
不動産取得等事業向け
三月以上延滞等取立未済手形
信用保証協会等による保証付
株式会社地域経済活性化支援機構等による保証付
出資等（うち出資等のエクスポージャー）（うち重要な出資のエクスポージャー）
上記以外（うち他の金融機関等の対象資本等調達手段のうち対象普通出資等及びその他外部TLAC関連調達手段に該当するもの以外のものに係るエクスポージャー）（うち農林中央金庫の対象資本調達手段に係るエクス
ポージャー）（うち特定項目のうち調整項目に算入されない部分に係るエクスポージャー）（うち総株主等の議決権の百分の十を超える議決権を保有している他の金融機関等に係るその他外部TLAC
関連調達手段に関するエクスポージャー）（うち総株主等の議決権の百分の十を超える議決権を保有していない他の金融機関等に係るその他外部
TLAC関連調達手段のうち、その他外部TLAC関連調達
手段に係る 5 ％基準額を上回る部分に係るエクスポージャー）（うち上記以外のエクスポージャー）
証券化（うちSTC要件適用分）（うち非STC要件適用分）
再証券化
リスク・ウェイトのみなし計算が適用されるエクスポージャー（うちルックスルー方式）（うちマンデート方式）（うち蓋然性方式250%）（うち蓋然性方式400%）（うちフォールバック方式）

エクスポージャーの期末残高
59,137570,012
146,635―
179,307
20,54551,483
4,392
48,72910,021
3,588,708
1,381,005
1,400
1
706
100,833
2,623
925―
181,712
181,712―366,400

オペレーショナル・リスク
に対する所要自己資本の額（基礎的手法）
所要自己資本額

所要自己資本額
ｂ＝ａ× ４ ％
―
―
38
―
―
196
0
34
383
0
28,912
32,610
35
0
28
5,869
20
2
―
7,268
7,268
―
34,556

エクスポージャーの期末残高
145,750
638,031
171,499―
166,110
15,43658,562
5,091
55,1094,076
3,445,706
1,415,150
1,277
1
1,496
105,1422,595
840―
198,034
198,034―
393,7192021年度
リスク・アセット額
ａ
―
―
955
―
―
3,956
0
925
10,479―690,286
822,533809
0
1,496
157,713519
58―
198,034
198,034―
903,043

所要自己資本額
ｂ＝ａ× ４ ％
―
―
38
―
―
158
0
37
419
―
27,611
32,901
32
0
59
6,308
20
2
―
7,921
7,921
―
36,121

36,17190,427

3,617

42,686

106,716

4,268

290,481726,204

29,048290,482

726,205

29,048

2,564

6,411

256

2,508

6,270

250

―

―

―

―

―

―

7,352

11,028441

11,61817,428697

29,83025,388―25,388
23
776
―
―
248
526
1

29,83069,848―69,848
293
2,745
―
―
622
2,106
16

1,193
2,793
―
2,793
11
109
―
―
24
84
0

46,42327,512―
27,512
―
957
―
―
485
454
16

46,423
66,996―
66,996
―
3,239
―
―
1,214
1,819
205

1,856
2,679
―
2,679
―
129
―
―
48
72
8

―

―

―

―

―

―

―

―

経過措置によりリスク・アセットの額に算入されるものの額
他の金融機関等の対象資本調達手段に係るエクスポージ
ャーに係る経過措置によりリスク・アセットの額に算入されなかったものの額（△）
標準的手法を適用するエクスポージャー別計
CVAリスク相当額÷ ８ ％
中央清算機関関連エクスポージャー
合計（信用リスク・アセットの額）

2020年度
リスク・アセット額
ａ
―
―
972
―
―
4,909
0
853
9,582
2
722,819815,272890
0
706
146,738524
66―
181,712
181,712―
863,9026,740,772

2,821,842
18,585
16,569331
6,757,342
2,840,760
オペレーショナル・リスク相当額を8 ％で除して得た額
ａ28,959リスク・アセット等（分母）計ａ
2,869,719

112,873743
13
113,630
所要自己資本額
ｂ＝ａ× ４ ％1,158
所要自己資本額
ｂ＝ａ× ４ ％
114,788

6,852,102

2,861,048
15,81318,072361
6,870,175
2,877,223
オペレーショナル・リスク相当額を8 ％で除して得た額
ａ29,031
リスク・アセット等(分母）計ａ2,906,255

114,441632
14
115,088
所要自己資本額
ｂ＝ａ× ４ ％1,161
所要自己資本額
ｂ＝ａ× ４ ％116,250（注） １ ．「リスク・アセット額」の欄には，信用リスク削減効果適用後のリスク・アセット額を原エクスポージャーの種類ごとに記載しています。
２ ．「エクスポージャー」とは，リスクにさらされている資産（オフ・バランスを含む）のことをいい，具体的には貸出金や有価証券等が該当します。
３ ．「三月以上延滞等」とは，元本又は利息の支払が約定支払日の翌日から ３ 月以上延滞している債務者に係るエクスポージャー及び「金融機関及び第一種金融商品取引業者向け」，「法人等向け」等においてリスク・ウェイトが150％になったエクスポージャーのことです。
４ ．「出資等」とは，出資等エクスポージャー，重要な出資のエクスポージャーが該当します。
５ ．「証券化」とは，原資産に係る信用リスクを優先劣後構造のある二以上のエクスポージャーに階層化し，その一部又は全部を第三者に移転する性質を有する取引のことです。
６ ．「経過措置によりリスク・アセットの額に算入されるもの」とは，土地再評価差額金に係る経過措置により，リスク・アセットに算入したものが該当します。
７ ．「上記以外」には，未決済取引・その他の資産（固定資産等）
・間接清算参加者向け・信用リスク削減手法として用いる保証又はクレジット・デリバテ
ィブの免責額が含まれます。
８ ．オペレーショナル・リスク相当額算出にあたり，当連結グループでは基礎的手法を採用しています。
＜オペレーショナル・リスク相当額を 8 %で除して得た額の算出方法（基礎的手法）＞（粗利益（正の値の場合に限る）×15％）の直近 3 年間の合計額
÷８％
直近 3 年間のうち粗利益が正の値であった年数

78

JA HYOGO SHINREN

信用リスクに関する事項
当連結グループでは，信連以外で与信を行っていないため，連結グループにおける信用リスク管理の方針及び手続等は定めていません。信連における信用リスク管理の方針及び手続等の具体的内容は単体の開示内容（P51）をご参照ください。
１．信用リスクに関するエクスポージャー（地域別，業種別，残存期間別）及び三月以上延滞エクスポージャーの期末残高（単位：百万円）
2020年度
信用リスク
に関するエ
うち
クスポージ
貸出金等
ャーの残高
内

国

外
地域別残高計農業
林業

6,198,343 1,226,942

信用リスク
三月以上延
に関するエ
うち
うち店頭 滞エクスポ
クスポージ 貸出金等
デリバティブ ージャー
ャーの残高

うち
債券
860,707―

3,500

522,687――

6,731,153 1,237,065 1,383,395

532,810
3,164

10,122

―

3,500

3,164

―

―

―

6,297,132 1,218,962

三月以上延うち店頭 滞エクスポ
デリバティブ ージャー

うち債券
912,855――

534,428――

6,841,705 1,229,106 1,447,283

544,572
3,027

10,144

―

―

3,027

―

―

―

―

―

―

―

―

―

―

―

―

1,250

1,250

―

―

―

1,250

1,250

―

―

―

製造業

267,976

207,243

42,749――257,258

205,658

31,038――

鉱業

11,667

11,667

―

―

―

9,292

9,292

―

―

―

建設・不動産業

124,989

117,846

5,816

―

3,500

123,463

117,238

5,510

―

―

電気・ガス・
熱供給・水道業

27,432

20,787

6,644

―

―

30,423

21,773

8,650

―

―

運輸・通信業

84,12173,097

6,421

―

―

90,48379,024

6,915

―

―

金融・保険業4,422,156

346,445

701,848――

4,306,031

345,544728,459――

卸売・小売・飲食・サービス業

348,189

327,386

17,150――353,573

333,937

16,626――

日本国政府・
地方公共団体724,228

123,981

600,247――754,061

106,492

647,569

―

―

上記以外

668,768

3,584

2,516

―

―

855,056

5,341

2,513

―

―

人

609

609

―

―

―

526

526

―

―

―

その他

46,598――――57,254――――

6,731,153 1,237,065 1,383,395

―

3,500

6,841,705 1,229,106 1,447,283――

3,537,358

378,127

70,126―3,439,958

350,521

128,517―

1 年超 3 年以下

611,130

362,131248,999―

578,577354,566

224,010―

3 年超 5 年以下

420,631

270,602150,028―

386,126

279,952

106,173―

5 年超 7 年以下

319,121

115,167

203,953―

263,212104,272

158,939―

7 年超10年以下

313,566

67,648245,918―

325,989

84,459241,529―

10年超

258,6315,249

253,382―

328,367

12,564

315,803―

期限の定めのないもの

1,270,713

38,138210,985―

1,519,473

42,769272,308―

残存期間別残高計

6,731,153 1,237,065 1,383,395―

6,841,705 1,229,106 1,447,283

―

法

―

水産業

人
個

業種別残高計1 年以下

自己資本の充実の状況（連結）

国

2021年度（注） １ ．信用リスクに関するエクスポージャーの残高には，資産（自己資本控除となるもの，リスク・ウェイトのみなし計算が適用されるエ
クスポージャーに該当するもの，証券化エクスポージャーに該当するものを除く）並びにオフ･バランス取引及び派生商品取引の与信相当額を含みます。
２．
「うち貸出金等」には，貸出金のほか，コミットメント及びその他のデリバティブ以外のオフ・バランスシート・エクスポージャーを含んでいます。なお，コミットメントとは，契約した期間・融資枠の範囲内で，お客様のご請求に基づき，金融機関が融資を実行することを約束する契約のことをいいます。
３．
「店頭デリバティブ」とは，スワップ等の金融派生商品のうち相対で行われる取引をいいます。
４．
「三月以上延滞エクスポージャー」には，元本又は利息の支払が約定支払日の翌日から ３ 月以上延滞しているエクスポージャーが該当
します。

79

DISCLOSURE 2022

２ ．貸倒引当金の期末残高及び期中増減額⑴

貸倒引当金の期末残高及び期中増減額⑵

業種別の個別貸倒引当金の期末残高・期中増減額及び貸出金償却の額（単位：百万円）
2020年度
2021年度
期中減少額
期中減少額
期首残高 期中増加額
期末残高 期首残高 期中増加額
期末残高目的使用 その他目的使用 その他
一般貸倒引当金 10,534
9,847― 10,534
9,847
9,847
9,653
― 9,8479,653
個別貸倒引当金
376
2,836
―
376
2,836
2,836
2,399
― 2,8362,399

法

自己資本の充実の状況
（連結）

人

国内
国外
地域別
農業
林業
水産業
製造業
鉱業
建設・不動産業
電気・ガス・熱供給・水道業
運輸・通信業
金融・保険業
卸売・小売・飲食・
サービス業
上記以外
個 人
業種別計

2020年度
個別貸倒引当金
期中増加額 期中減少額 期末残高
2,836
376
2,836
―
―
―
2,836
376
2,836
―
―
―
―
―
―
―
―
―
364
188
364
―
―
―
2,024
―
2,024

貸出金
償却
―
―
―
―
―
―
―
―
―

（単位：百万円）
2021年度
個別貸倒引当金
貸出金
償却
期中増加額 期中減少額 期末残高
2,399
2,836
2,399
―
―
―
―
―
2,399
2,836
2,399
―
―
―
―
―
―
―
―
―
―
―
―
―
373
364
373
―
―
―
―
―
1,366
2,024
1,366
―

―

―

―

―

―

―

―

―

―
―

―
―

―
―

―
―

―
―

―
―

―
―

―
―

434

174

434

―

604

434

604

―

13
―
2,836

13
―
376

13
―
2,836

―
―
―

55
―
2,399

13
―
2,836

55
―
2,399

―
―
―

（注）一般貸倒引当金については業種別の算定を行っていないため，個別貸倒引当金のみ記載しています。

信用リスク削減効果勘案後の残高及びリスク・ウェイト1250％を適用する残高

信用リスク削減効果勘案後残高

80⑶

2020年度
格付なし
1,109,803
16,54128
2,547
3,656,000
0
5,266
1,274
425,868
104,686
329,217――
5,651,235

0%
2%
4%
10%
20%
35%
50%
75%
100%
150%
250%
その他
1250%
合 計

格付あり
―
―
―
―
186,077―
642,566―
251,274――――
1,079,918

計
1,109,803
16,54128
2,547
3,842,078
0647,833
1,274
677,142
104,686
329,217――
6,731,153

格付あり
―
―
―
―
171,196―647,353―
258,663――――
1,077,213

2021年度
格付なし
1,309,625
18,05913
6,932
3,517,719
0
2,856
1,132
455,715
116,761
335,677――
5,764,491（単位：百万円）
計
1,309,625
18,05913
6,932
3,688,9150
650,209
1,132
714,379
116,761
335,677――
6,841,705（注） １ ．信用リスクに関するエクスポージャーの残高には，資産（自己資本控除となるもの，リスク・ウェイトのみなし計算が適用されるエクスポージャーに該当するもの，証券化エクスポージャーに該当するものを除く）並びにオフ･バランス取引
及び派生商品取引の与信相当額を含みます。
２ ．「格付あり」にはエクスポージャーのリスク・ウェイト判定において格付を使用しているもの，「格付なし」にはエクス
ポージャーのリスク・ウェイト判定において格付を使用していないものを記載しています。なお，格付は適格格付機関による依頼格付のみ使用しています。
３ ．経過措置によってリスク・ウェイトを変更したエクスポージャーについては，経過措置適用後のリスク・ウェイトによって集計しています。また，経過措置によってリスク・アセットを算入したものについても集計の対象としています。
４ ．1250％には，非同時決済取引に係るもの，信用リスク削減手法として用いる保証又はクレジット・デリバティブの免責額に係るもの，重要な出資に係るエクスポージャーなどリスク・ウェイト1250％を適用したエクスポージャーがあります。

JA HYOGO SHINREN

信用リスク削減手法に関する事項
当連結グループにおける信用リスク削減手法に関するリスク管理の方針及び手続等については，単体に準じて管理しています。具体的内容は単体の開示内容（P54）をご参照ください。
信用リスク削減手法が適用されたエクスポージャーの額（単位：百万円）

2020年度
適格金融
資産担保

2021年度
クレジット・
デリバティブ

保証

適格金融
資産担保

クレジット・
デリバティブ保証

地方公共団体金融機構向け

―

―

―

―

―

―

我が国の政府関係機関向け

―

―

―

―

―

―

地

―

10,007

―

―

4,076

―

方

三

公

社

向

け

金融機関及び第一種金融商品取引業者向け

―

―

―

―

―

―

―

124,7483,002―

中小企業等向け及び個人向け

23

―

―

3

―

―

抵 当 権 付 住 宅 ロ ー ン

―

1

―

―

1

―

人

等

向

け

不 動 産 取 得 等 事 業 向 け

―

―

―

―

―

―

三

―

―

―

―

―

―

月

以

上

証
中
上

延

滞

等
化

―

―

―

―

―

―

関

連

―

―

―

―

―

―

券
央

清

算

機

関

記

以

合

計

外

―

260

―

―

260

―

91,927

10,269―124,752

7,340―

自己資本の充実の状況（連結）―91,904

法（注） １ ．
「エクスポージャー」とは，リスクにさらされている資産（オフ・バランスを含む）のことをいい，具体的には貸出金や有価証券等が該当します。
２．
「三月以上延滞等」とは，元本又は利息の支払が約定支払日の翌日から ３ 月以上延滞している債務者に係るエクスポージャー及び「金融機関及び第一種金融商品取引業者向け」，「法人等向け」等においてリスク・ウェイトが150％になったエクスポージャーのことです。
３．
「証券化」とは，原資産に係る信用リスクを優先劣後構造のある二以上のエクスポージャーに階層化し，その一部又は全部を第三者に移転する性質を有する取引のことです。
４．
「上記以外」には，現金・外国の中央政府及び中央銀行向け・国際決済銀行等向け・外国の中央政府等以外の公共部門向け・国際開発
銀行向け・取立未済手形・未決済取引・その他の資産（固定資産等）等が含まれます。
5 .「クレジット・デリバティブ」とは，第三者（参照組織）の信用リスクを対象に，信用リスクを回避したい者（プロテクションの買い手）と信用リスクを取得したい者（プロテクションの売り手）との間で契約を結び，参照組織に信用事由（延滞・破産など）が発生した場合にプロテクションの買い手が売り手から契約に基づく一定金額を受領する取引をいいます。

派生商品取引及び長期決済期間取引のリスクに関する事項
当連結グループでは，信連以外で派生商品取引及び長期決済期間取引を行っていないため，連結グループにおける当該取引に係るリスク管理の方針及び手続等は定めていません。信連におけるリスク管理の方針及び手続等の具体的内容は単体の開示内容（P55）をご参照ください。
１．派生商品取引及び長期決済期間取引の内訳

与信相当額の算出に用いる方式

2020年度

2021年度カレント・エクスポージャー方式

カレント・エクスポージャー方式

81

DISCLOSURE 2022

2020年度（単位：百万円）
信用リスク削減
グロス再構築効果勘案前の
現金・
コストの額
与信相当額
自会貯金

担保
債券

その他

信用リスク削減
効果勘案後の与信相当額⑴外 国 為 替 関 連 取 引

2,617

15,637―――

15,637

⑵金

2,403

5,117

―

―

―

5,117

利

⑶金

関

⑷株

式

関

連
連

取

引

自己資本の充実の状況
（連結）

取

引

―

―

―

―

―

―

取

引

169

1,073

―

―

―

1,073

⑸貴金属（金を除く）関連取引

―

―

―

―

―

―

⑹その他コモディティ関連取引

2,876

3,350

―

―

―

3,350

⑺クレジット・デリバティブ

19

1,044

―

―

―

1,044

派 生 商 品 合 計
長 期 決 済 期 間 取 引
一括清算ネッティング契約による与信相当額削減効果（△）

8,085

26,223―――

26,223

関

連

合

計

―
8,085

26,223――――2021年度

26,223（単位：百万円）

信用リスク削減
グロス再構築効果勘案前の
現金・
コストの額
与信相当額
自会貯金

担保
債券

その他

信用リスク削減
効果勘案後の与信相当額⑴外 国 為 替 関 連 取 引

3,735

13,883―――

13,883

⑵金

1,074

4,333

―

―

―

4,333

利

⑶金

関

⑷株

式

関

連
連

関

取

引

取

引

―

―

―

―

―

―

取

引

444

990

―

―

―

990

連

⑸貴金属（金を除く）関連取引

―

―

―

―

―

―

⑹その他コモディティ関連取引

3,881

4,828

―

―

―

4,828

⑺クレジット・デリバティブ

85

273

―

―

―

273

派 生 商 品 合 計
長 期 決 済 期 間 取 引
一括清算ネッティング契約による与信相当額削減効果（△）

9,221

24,309―――24,309

合

計

―
9,221

24,309――――24,309（注） １ ．
「カレント・エクスポージャー方式」とは，派生商品取引及び長期決済期間取引の与信相当額を算出する方法の一つです。再構築コス
トと想定元本に一定の掛目を乗じて得た額の合計で与信相当額を算出します。なお，「再構築コスト」とは，同一の取引を市場で再度構築するのに必要となるコスト（ただし 0 を下回らない）をいいます。
２．
「クレジット・デリバティブ」とは，第三者（参照組織）の信用リスクを対象に，信用リスクを回避したい者（プロテクションの買い手）と信用リスクを取得したい者（プロテクションの売り手）との間で契約を結び，参照組織に信用事由（延滞・破産など）が発生した場合にプロテクションの買い手が売り手から契約に基づく一定金額を受領する取引をいいます。
３．
「想定元本」とは，デリバティブ取引において価格決定のために利用される名目上の元本のことをいいます。オン・バランスの元本と区別して「想定元本」と呼ばれています。

２ ．与信相当額算出の対象となるクレジット・デリバティブ
該当ありません。

３ ．信用リスク削減手法の効果を勘案するために用いているクレジット・デリバティブ
該当ありません。

82

JA HYOGO SHINREN

証券化エクスポージャーに関する事項
当連結グループでは，信連以外で証券化エクスポージャーを取り扱っていないため，連結グループにおける当該取引に係るリスク管理の方針及びリスク特性等は定めていません。信連におけるリスク管理の方針及びリスク特性
等の具体的内容は単体の開示内容（P56）をご参照ください。
１ ．当連結グループがオリジネーターである場合における信用リスク・アセットの算出対象となる証券化エクスポージャーに関する事項
該当ありません。
２ ．当連結グループが投資家である場合における信用リスク・アセットの算出対象となる証券化エクスポージャー
に関する事項⑴ 保有する証券化エクスポージャーの額（単位：百万円）

2020年度オフバランス

再証券化
エクスポージャー
―
―
―
23
23
―
―
―
―
―

証券化
エクスポージャー
2,640
7,321
11,143
6,397
27,504
―
―
―
―
―

再証券化
エクスポージャー
―
―
―
―
―
―
―
―
―
―

自己資本の充実の状況（連結）

オンバランス

クレジットカード与信
住宅ローン
自動車ローン
その他
合計
クレジットカード与信
住宅ローン
自動車ローン
その他
合計

証券化
エクスポージャー
2,621
5,967
12,8346,770
28,193―――――2021年度（注）証券化エクスポージャーは再証券化エクスポージャーを除いて記載し，証券化エクスポージャーと再証券化エクスポージャー
を区別して記載しています。

⑵

リスク・ウェイト区分ごとの残高及び所要自己資本の額

2020年度オフバランスオフバランス

所要自己資本額
―
151
―
―
―
―
2,642
2,793
―
―
―
―
―
―
―
―

オンバランスオンバランス

証券化エクスポージャー
リスク・ウェイト区分
残高
0 ％～ 15％未満―
15％～ 50％未満
20,10250％～ 100％未満―
100％～ 250％未満―
250％～ 400％未満―
400％～ 1,250％未満―
1,250%
5,285
合計
25,3880 ％～ 15％未満―
15％～ 50％未満―
50％～ 100％未満―
100％～ 250％未満―
250％～ 400％未満―
400％～ 1,250％未満―
1,250%―
合計―

オンバランスオンバランスオフバランスオフバランス

所要自己資本額
―
167
―
―
―
―
2,512
2,679
―
―
―
―
―
―
―
―

合
計
0 ％～ 100％未満
100％～ 250％未満
250％～ 400％未満
400％～ 1,250％未満
1,250％

合2021年度

証券化エクスポージャー
リスク・ウェイト区分
残高
0 ％～ 15％未満―
15％～ 50％未満
22,48050％～ 100％未満―
100％～ 250％未満―
250％～ 400％未満―
400％～ 1,250％未満―
1,250%
5,024
合計
27,5040 ％～ 15％未満―
15％～ 50％未満―
50％～ 100％未満―
100％～ 250％未満―
250％～ 400％未満―
400％～ 1,250％未満―
1,250%―
合計―

再証券化エクスポージャー
リスク・ウェイト区分
残高
0 ％～ 100％未満―
100％～ 250％未満―
250％～ 400％未満―
400％～ 1,250％未満―
1,250％23計

合計

所要自己資本額
―
―
―
―
11

23
―
―
―
―
―

11
―
―
―
―
―

―

―

再証券化エクスポージャー
リスク・ウェイト区分
残高
0 ％～ 100％未満―
100％～ 250％未満―
250％～ 400％未満―
400％～ 1,250％未満―
1,250％―

合計
0 ％～ 100％未満
100％～ 250％未満
250％～ 400％未満
400％～ 1,250％未満
1,250％（単位：百万円）（単位：百万円）
所要自己資本額
―
―
―
―
―

―
―
―
―
―
―

―
―
―
―
―
―

―

―

（注）証券化エクスポージャーは再証券化エクスポージャーを除いて記載し，証券化エクスポージャーと再証券化エクスポージャー
を区別して記載しています。

83

DISCLOSURE 2022⑶

自己資本比率告示第224条並びに第224条の 4 第 １ 項第 １ 号及び第 ２ 号の規定によりリスク・ウェイト1250％を適用した証券化エクスポージャーの額（単位：百万円）
2020年度

2021年度

クレジットカード与信

―

―

住宅ローン

―

―

自動車ローン
その他
合

計

―

―

5,310

5,040

5,310

5,040

（注）自己資本比率告示第224条並びに第224条の 4 第 1 項第 1 号及び第 2 号の規定に基づき，証券化取引のデュー・ディリジェン
ス等の要件を満たさなかったもの，格付によりリスク・ウェイト1250％を適用したもの及び信用補完機能を持つＩ/Ｏストリップスによりリスク・ウェイト1250％を適用した証券化エクスポージャーを記載しています。
なお，「信用補完機能を持つＩ/Ｏストリップス」とは，証券化取引を行う法人等に原資産を譲渡する証券化取引において，原資産から将来生じる金利収入を受ける権利であって，当該証券化取引に係る他の証券化エクスポージャーに対する信用補完として利用されるよう仕組まれたもののことです。
自己資本の充実の状況（連結）⑷

保有する再証券化エクスポージャーに対する信用リスク削減手法の適用の有無
信用リスク削減手法の有無

無オペレーショナル・リスクに関する事項
当連結グループにおけるオペレーショナル・リスクに関するリスク管理の方針及び手続等については，単体に準じて管理しています。具体的内容は単体の開示内容（P58）をご参照ください。

出資その他これに類するエクスポージャーに関する事項
当連結グループでは，子法人等が信連以外の出資その他これに類するエクスポージャーを保有していないため，
連結グループにおける当該エクスポージャーに係るリスク管理の方針及び手続等は定めていません。信連におけるリスク管理の方針及び手続等の具体的内容は単体の開示内容（P58）をご参照ください。
１ ．出資その他これに類するエクスポージャーの貸借対照表計上額及び時価（単位：百万円）

2020年度
貸借対照表計上額
上2021年度
時価評価額

貸借対照表計上額

時価評価額

場47,95647,95647,75047,750

非上場

224,024

224,024

224,374

224,374

合271,980

271,980

272,124

272,124計（注）「時価評価額」は，時価のあるものは時価，時価のないものは貸借対照表計上額の合計額です。
２ ．出資その他これに類するエクスポージャーの売却及び償却に伴う損益（単位：百万円）
2020年度

84

2021年度

売却益

売却損

償却額

売却益

売却損

償却額

7,090

200

―

2,017

604

―

JA HYOGO SHINREN

３ ．貸借対照表で認識され損益計算書で認識されない評価損益の額（保有目的区分をその他有価証券としている株
式・出資の評価損益等）（単位：百万円）

2020年度

2021年度

評価益

評価損

評価益

評価損

20,211

100

19,105527

４ ．貸借対照表及び損益計算書で認識されない評価損益の額（子会社・関連会社株式の評価損益等）
該当ありません。

リスク・ウェイトのみなし計算が適用されるエクスポージャーに関する事項（単位：百万円）
2021年度

ルックスルー方式を適用するエクスポージャー――

マンデート方式を適用するエクスポージャー――

蓋然性方式（250％）を適用するエクスポージャー

248

485

蓋然性方式（400％）を適用するエクスポージャー

526

454

1

16

フォールバック方式（1250％）を適用するエクスポージャ―

自己資本の充実の状況（連結）

2020年度

金利リスクに関する事項
当連結グループでは，信連以外で重要性のある金利リスクを伴う取引を行っていないため，連結グループにおける金利リスクに係るリスク管理の方針及び手続等は定めていません。信連におけるリスク管理の方針及び手続等の具体的内容は単体の開示内容（P59）をご参照ください。
（単位：百万円）
IRRBB １ ：金利リスク
イ
項番

ロ

ハ

⊿EVE
当期末

ニ
⊿NII

前期末

当期末

前期末

1

上方パラレルシフト

137,015

133,718

15,61813,7562

下方パラレルシフト

0

0

447

17

3

スティープ化

4

フラット化

5

短期金利上昇6

短期金利低下7

最大値

133,718

15,618137,015ホ
当期末

8

自己資本の額13,756ヘ

前期末444,428

441,284（注） １ ．「⊿ＥＶＥ」とは，金利リスクのうち，金利ショックに対する経済的価値の減少額として計測されるものをいいます。
２ ．「⊿ＮＩＩ」とは，金利リスクのうち，金利ショックに対する算出基準日から12か月を経過する日までの間の金利収益の減少額として計測されるものをいいます。

85

DISCLOSURE 2022

財務諸表の適正性等に係る確認

財務諸表の適正性等に係る確認（注）

財務諸表とは，貸借対照表，損益計算書，剰余金処分計算書，注記表，連結貸借対照表，連結損益計算書，連結剰余金計算書，連結注記表，
連結キャッシュ・フロー計算書を指しています。

86

JA HYOGO SHINREN◦会計監査人の監査報告

2020年度及び2021年度の貸借対照表，損益計算書，剰余金処分計算書及び注記表は，農業協同組合法第37条の 2

第 3 項の規定に基づき，三優監査法人の監査を受けております。

財務諸表の適正性等に係る確認

87

DISCLOSURE 2022

財務諸表の適正性等に係る確認

88

JA HYOGO SHINREN

財務諸表の適正性等に係る確認

89

DISCLOSURE 2022

索引

このディスクロージャー誌は，農業協同組合法第54条の 3 に基づき作成しており，農業協同組合法施行規則における各項目は，以下のページに記載しています。
単体開示項目（農業協同組合法施行規則第204条関連）連結開示項目（農業協同組合法施行規則第205条関連）

１ ．概況及び組織に関する事項

１ ．連合会及びその子会社等の概況に関する事項⑴

業務の運営の組織…………………………………………24⑵

理事，経営管理委員及び監事の氏名及び役職名……………………………………24⑶

会計監査人の名称…………………………………………24⑸

特定信用事業代理業者に関する事項……………………24⑷⑴

連合会及びその子会社等の⑵

連合会の子会社等に関する事項…………………………61

主要な事業の内容及び組織の構成………………………61
名称③

資本金又は出資金

事務所の名称及び所在地…………………………………25①②

索２ ．主要な業務の内容………………………………………………21④

３ ．主要な業務に関する事項

引

⑴

経常収益

③

当期剰余金又は当期損失金②⑤

出資金及び出資口数
純資産額

⑥
⑦

総資産額

⑧

貯金等残高

直近の事業年度における事業の概況……………………61⑵

直近の 5 連結会計年度における主要な業務の状況……62

①

経常収益

③

当期利益又は当期損失

②

⑶

職員数

直近の 2 事業年度における事業の状況①

主要な業務の状況を示す指標…………………………39③

貸出金等に関する指標………………………… 40 ～ 44②④

貯金に関する指標………………………………………40
有価証券に関する指標…………………………………44

リスク管理の体制………………………………… 10 ～ 12⑶

中小企業の経営の改善及び⑵

法令遵守の体制……………………………………………10
地域の活性化のための取組の状況…………………15，18⑷

苦情処理措置及び紛争解決措置の内容…………………14⑴

貸借対照表，損益計算書及び剰余金処分⑵

債権に係る額及びその合計額……………………………43

５ ．直近の 2 事業年度における財産の状況に関する事項

計算書又は損失金処理計算書…………………… 27 ～ 29①

破産更生債権及びこれらに準ずる債権に該当する債権③

三月以上延滞債権に該当する債権②④

危険債権に該当する債権

貸出条件緩和債権に該当する債権⑶

元本補填契約のある信託に係る債権に関する事項……43⑸

取得価額又は契約価額，時価及び評価損益…… 44 ～ 46⑷

自己資本の充実の状況…………………………… 48 ～ 60
①

有価証券

③

デリバティブ取引②⑹

貸倒引当金の期末残高及び期中の増減額………………44⑻

監査法人の監査を受けている旨…………………………87

⑺

90

金銭の信託

貸出金償却の額……………………………………………44

純資産額

⑤

総資産額

⑥

連結自己資本比率

３ ．連合会及びその子会社等の直近の 2 連結会計年度における
財産の状況

⑴

貸借対照表，損益計算書及び剰余金計算書………62，63⑵

債権のうち次に掲げるものの額及びその合計額………74①

破産更生債権及びこれらに準ずる債権に該当する債権③

三月以上延滞債権に該当する債権

４ ．業務の運営に関する事項⑴

経常利益又は経常損失④

剰余金の配当の金額⑫

する当該一の子会社等の議決権の総株主，⑴

単体自己資本比率⑪

連合会の一の子会社等以外の子会社等が有総社員又は総出資者の議決権に占める割合

有価証券残高⑩

総社員又は総出資者の議決権に占める割合

２ ．連合会及びその子会社等の主要な業務につき連結したもの

貸出金残高

⑨

連合会が有する子会社等の議決権の総株主，⑦

経常利益又は経常損失

④

設立年月日

⑥

直近の 5 事業年度における主要な業務の状況………… 2

①

事業の内容

⑤

直近の事業年度における事業の概況…………………… 2⑵

主たる営業所又は事務所の所在地②④

危険債権に該当する債権⑶⑷

貸出条件緩和債権に該当する債権

自己資本の充実の状況…………………………… 75 ～ 85
事業の種類ごとの経常収益の額，

経常利益又は経常損失の額及び資産の額………………74

信 頼と実 績を誇りに兵 庫の未 来を拓く
海に山に広がる兵庫の豊かな自然，そして人々の活気に溢れる街角。この美しい兵庫のまちを，次代へと受け継ぐために，金融業務を通して，更なる発展を求め続けている「ＪＡ兵庫信連」。
豊富な資金量と安定した経営，徹底したリスク管理で，農家の皆様はもとより，多くの人々に

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ＪＡバンク兵庫の各種お知らせはインターネットでご覧いただくことができます。

親しまれている地域に根ざした金融機関です。

JA兵庫信連の概況（2021年度）
貯金量

5兆8,289億円

貸出金残高

1兆657億円

経常利益

105億円

自己資本比率15.30％CONTENTS
ごあいさつ ··················································································· 1
2021年度事業の概況 ································································· 2JAグループの仕組み··································································· 5
JAバンク安全性の仕組み ··························································· 6
経営方針 ······················································································· 7
JAバンク自己改革への取組み ··················································· 8
マネジメント体制········································································ 10
コンプライアンス（法令等遵守）··········································· 10
リスクマネジメント ································································ 11
内部監査体制 ··········································································· 12
業務の適正を確保するための体制整備及び運用状況 ···························································· 13
個人情報保護方針及び情報セキュリティ方針 ····················· 13
利用者保護等管理体制 ···························································· 13
お客様本位の業務運営に関する取組方針 ····························· 13
金融商品の勧誘方針 ································································ 14
苦情相談体制（金融ADR制度への対応等）·························· 14
貸出運営方針 ··········································································· 14
金融円滑化に係る基本的方針 ················································ 15
反社会的勢力との取引排除 ···················································· 15
経営者保証への対応方針 ························································ 15
トピックス ··················································································· 16
地域貢献への取組み···································································· 18
環境保全への取組み···································································· 20
営業のご案内 ··············································································· 21
組織の概要 ··················································································· 24
沿革・歩み ··················································································· 26
資料編【単体資料】～決算の状況～貸借対照表 ··············································································· 27
損益計算書 ··············································································· 28
剰余金処分計算書···································································· 29
注記表 ······················································································· 30～損益の状況～利益総括表 ··············································································· 39
事業純益 ··················································································· 39
資金運用収支の内訳 ································································ 39
受取・支払利息の増減額 ························································ 40～事業の概況～貯金に関する指標···································································· 40
貸出金等に関する指標 ···························································· 40
有価証券等に関する指標 ························································ 44
有価証券の時価情報等 ···························································· 45
その他 ······················································································· 46～経営諸指標～利益率 ······················································································· 47
貯貸率・貯証率········································································ 47【自己資本の充実の状況（単体）】
自己資本の状況········································································ 48
信用リスクに関する事項 ························································ 51
信用リスク削減手法に関する事項········································· 54
派生商品取引及び長期決済期間取引のリスクに関する事項 ································································ 55
証券化エクスポージャーに関する事項 ································· 56
オペレーショナル・リスクに関する事項 ····························· 58
出資その他これに類するエクスポージャーに関する事項 ··············································································· 58
リスク・ウェイトのみなし計算が適用される
エクスポージャーに関する事項············································· 59
金利リスクに関する事項 ························································ 59【連結資料】
グループの事業系統図 ···························································· 61
子会社等の状況········································································ 61
連結事業概況 ··········································································· 61
最近5年間の連結ベースの主要な経営指標··························· 62
連結貸借対照表········································································ 62
連結損益計算書········································································ 63
連結剰余金計算書···································································· 63
連結キャッシュ・フロー計算書············································· 64
連結注記表 ··············································································· 65
連結ベースの農協法に基づく開示債権残高 ························· 74
事業の種類別情報···································································· 74【自己資本の充実の状況（連結）】連結の範囲に関する事項 ························································ 75
自己資本の状況········································································ 75
信用リスクに関する事項 ························································ 79
信用リスク削減手法に関する事項········································· 81
派生商品取引及び長期決済期間取引のリスクに関する事項 ································································ 81
証券化エクスポージャーに関する事項 ································· 83
オペレーショナル・リスクに関する事項 ····························· 84
出資その他これに類するエクスポージャーに関する事項 ··············································································· 84
リスク・ウェイトのみなし計算が適用される
エクスポージャーに関する事項············································· 85
金利リスクに関する事項 ························································ 85
財務諸表の適正性等に係る確認 ················································ 86
索引······························································································· 90

この冊子は，農業協同組合法第54条の3に基づいて作成したディスクロージャー誌です。
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J A 兵 庫 信 連 ディスクロージャー誌 2022

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ディスクロージャー誌

JAバンク兵庫

2022
2021.4.1 ～ 2022. 3. 31

令 和４年