GROUPIMO S.A.

Immeuble sis Le Trident Quartier Montgerald
97200 FORT DE FRANCE

Comptes semestriels du 01/01/2020 au 30/06/2020

Les montants figurant sur ces documents sont exprimés en Euros

1

COMPTES SEMESTRIELS *GROUPIMO S.A.

Immeuble sis Le Trident

Quartier Montgerald

97200 FORT DE FRANCE

Comptes semestriels du 01/01/2020 au 30/06/2020* Comptes non audités

2

GROUPIMO

Du 01/01/2020 au 30/06/2020 en EuroBILAN ACTIF

2020/S1
Amortissements

Brut

Provisions

2019/S1Net

Net

Capital souscrit non appelé
Immobilisations incorporelles
Frais d'établissement Fraisde développement
Concessions, brevets et droits similaires Fonds

845 104
6 647

723 0696 647

122 034

51 965851 751729 716122 034

51 96572 81954 47318 34612 18972 81954 47318 34612 1893 312 093

1 520 999

1 791 094

1 749 595

commercial (1)Autres immobilisations incorporelles
Avances et acomptes sur immobilisations incorporelles
Total immobilisations incorporelles
Immobilisations corporelles
Terrains
Constructions
Installations techniques, matériel et outillage industriels Autres
immobilisations corporelles
Immobilisations en cours
Avances et acomptes
Total immobilisations corporelles
Immobilisations financières (2)Participations évaluées par mise en équivalence Autres
participations
Créances rattachées à des participations Autres
titres immobilisésPrêts

19 80019 800Total immobilisations financières

3 331 893

19 8001 520 999

1 810 894

1 769 395

ACTIF IMMOBILISE

4 256 463

2 305 189

1 951 274

1 833 549

1 134
1 070 352
656 644

220 256

1 134
1 070 352
436 388

1 066
1151 968
419 317

1 728 130220 256

1 507 874

1 572 351

2 110

557

Autres immobilisations financières

StocksMatières premières, approvisionnements En
cours de production de biens
En cours de production de services Produitsintermédiaires et finis
Marchandises
Total des stocks
Créances (3)Avances et acomptes versés sur commandes Clients etcomptes rattachésAutres créances
Capital souscrit et appelé, non versé
Total des créances
Disponibilités et divers
Valeurs mobilières dont actions propres

2 110

Disponibilités
Total disponibilités et divers

2 110

ACTIF CIRCULANT

1 730 240

220 256

10 472

Charges constatées d'avance Frais

2 110

557

1 509 984

1 572 907

10 4727 817

3 471 729

3 414 273d'émission d'emprunt à étaler
Primes de remboursement des obligations
Ecarts de conversion actif
TOTAL GENERAL

5 997 174

3

2 525 445

GROUPIMO

Du 01/01/2020 au 30/06/2020 en EuroBILAN PASSIF
2020/S1
Capital social ou individuelDont versé :1 297 076

2019/S1
1 297 076

1 297 076

129 708

129 708

152 991(285 902)

71 448347 747

Total situation nette

1 651 223

1 488 629

CAPITAUX PROPRES

1 651 223

1 488 629

Provisions pour risques

1 022 360

1 012 398

Provisions pour charges

60 39760 397

1 082 757

1 072 795

1 465

7 031

1 465

7 031

Dettes fournisseurs et comptes rattachés

215 232

199 951

Dettes fiscales et sociales

182 668

167 375

397 900

367 639

338 383

478 179

Total dettes diverses

338 383

478 179

DETTES

737 749852 850TOTAL GENERAL

3 471 729

3 414 273

Primes d'émission, de fusion, d'apport, ...
Ecarts de réévaluation
Réserve légale
Réserves statutaires ou contractuelles
Réserves réglementéesAutres réserves
Report à nouveau
Résultat de l'exercice (bénéfice ou perte)

Subventions d'investissement
Provisions réglementées

Produits des émissions de titres participatifs
Avances conditionnées
AUTRES FONDS PROPRESPROVISIONS POUR RISQUES ET CHARGES
Dettes financières
Emprunts obligataires convertibles Autres
emprunts obligataires
Emprunts et dettes auprès des établissements de crédit
Emprunts et dettes financières divers
Total dettes financières
Dettes d'exploitation
Avances et acomptes reçus sur commandes en cours

313

Total dettes d'exploitation
Dettes diverses
Dettes sur immobilisations et comptes rattachés Autres
dettesComptes de régularisation
Produits constatés d'avance

Ecarts de conversion passif

4

GROUPIMO

Du 01/01/2020 au 30/06/2020 en EuroCOMPTE DE RESULTAT
2020/S1
FranceExport2019/S1

Total

Vente de marchandises
Production vendue : - biens Production
vendue : - services
CHIFFRES D'AFFAIRES NETS

477 952477 952495 887477 952477 952495 887

Production stockée Production
immobilisée
Subventions d'exploitation
Reprises sur amortissements et provisions, transferts de charges (9)90 404

Autres produits (1) (11)TOTAL DES PRODUITS D'EXPLOITATION (2)05477 953586 297

225 849269 913225 849269 913

2 239

1 769

123 327

137 698

Charges externes
Achat de marchandises (y compris droits de douane)
Variation de stock (marchandises)
Achat de matières premières et autres approvisionnements (y compris droits de douane) Variation de stock(matières premières et approvisionnements)
Autres achats et charges externes (3) (6 bis)
Total charges externes
Impôts, taxes et versements assimilésCharges de personnel
Salaires et traitements
Charges sociales (10)Total charges de personnel

45 68245 168169 009

182 866

17 870

6 843

Dotations d'exploitation
Dotations aux amortissements sur immobilisations
Dotations aux provisions sur immobilisations Dotations
aux provisions sur actif circulant
Dotations aux provisions pour risques et charges

17 8706 843

190 405TOTAL DES CHARGES D'EXPLOITATION

414 968

551 796

RESULTAT D'EXPLOITATION

62 98534 501

Total dotations d'exploitation
Autres charges (12)Opérations en commun
Bénéfice attribué ou perte transférée
Perte supportée ou bénéfice transféré
Produits financiers
Produits financiers de participations (5)268 457

Produits des autres valeurs mobilières et créances de l'actif immobilisé (5)Autres intérêts et produits assimilés (5)3 975

Reprises sur provisions et transferts de charges

52 18914 202Différences positives de change
Produits nets sur cessions de valeurs mobilières de placement
TOTAL DES PRODUITS FINANCIERS

3 975

334 848

Charges financières
Dotations financières aux amortissements et provisions

7 800

Intérêts et charges assimilées (6)

142

7 469

Différences négatives de change
Charges nettes sur cessions de valeurs mobilières de placement
TOTAL DES CHARGES FINANCIERES

7 942

7 469

RESULTAT FINANCIER(3 967)327 379

RESULTAT COURANT

59 018361 8815

GROUPIMO

Du 01/01/2020 au 30/06/2020 en EuroCOMPTE DE RESULTAT (Suite)

2020/S1

2019/S1

Produits exceptionnels
Produits exceptionnels sur opérations de gestion Produits

12 430exceptionnels sur opérations en capital Reprises sur

3 000

provisions et transferts de charges
TOTAL DES PRODUITS EXCEPTIONNELS

12 4303 000

Charges exceptionnelles
Charges exceptionnelles sur opérations de gestion Charges

17 134

exceptionnelles sur opérations en capital
Dotations exceptionnelles aux amortissements et provisions
TOTAL DES CHARGES EXCEPTIONNELLES

17134

RESULTAT EXCEPTIONNEL

12 430(14 134)

TOTAL DES PRODUITS

494 357

924 145TOTAL DES CHARGES

422 909576 399

BENEFICE ou PERTE

71 448347 747

Participation des salariés aux résultats de l'entreprise
Impôts sur les bénéfices

6

ANNEXE

1. Règles et méthodes comptables
2. Evénements significatifs
3. Evènements post clôture et perspectives
4. Notes sur le Bilan Actif
5. Notes sur le Bilan Passif
6. Notes sur le Compte de Résultat
7. Autres informations

7

Comptes semestriels arrêtés au 30/06/2020

Durée : 6 mois

Total bilan avant répartition : 3 471 729 Euros

Bénéfice : 71 448 Euros

Les notes indiquées ci-après, font partie intégrante des comptes annuels.
(Pour mémoire, depuis le 1er Janvier 2013 GROUPIMO S.A. n’établit plus de comptes consolidés, les seuils
obligatoires n’étant plus atteints).

1. Règle et méthodes comptable

Les comptes semestriels arrêtés au 30/06/2020 ont été établis conformément au règlement de l'Autorité desNormes Comptables n°2014-03 du 5 juin 2014 à jour des différents règlements complémentaires à la date del’établissement des dits comptes annuels.
Les conventions comptables ont été appliquées avec sincérité dans le respect du principe de prudence,
conformément aux hypothèses de base :- continuité de l'exploitation,- permanence des méthodes comptables d'un exercice à l'autre,- indépendance des exercices.
Et conformément aux règles générales d'établissement et de présentation des comptes annuels.
La méthode de base retenue pour l'évaluation des éléments inscrits en comptabilité est la méthode des coûts
historiques.
Seules sont exprimées les informations significatives. Sauf mention, les montants sont exprimés en euros.
Présentation de la société
Fondée en Août 2000, par ses actuels dirigeants, la Société GROUPIMO S.A. est une société Holding et ungroupe qui intervient dans les métiers des services à l'immobilier sur les Départements Français d’Amérique.
L'administration de biens (gestion et syndic) est le Core Business de Groupimo. Groupimo a développé une
synergie de métiers, l'intermédiation immobilière (transaction, location et commercialisation de programmes
neufs et anciens, locaux commerciaux), les diagnostics immobiliers, le courtage en assurance, le courtage en
financement, les travaux et le home-staging, la formation, le conseil en Crédit Impôt Innovation, constituent lesactivités des sociétés du groupe.
La société est propriétaire de la marque "Le Marché de l'immobilier" (déposée à l'I.N.P.I.). Dorénavant lesactivités classiques d'agence immobilière d'habitation, ont été regroupées sous l’appellation Groupimo(Groupimo Syndic, Groupimo Gestion, Groupimo le Marché de l’immobilier).
Avec une culture forte basée sur les nouvelles technologies et le logiciel libre, GROUPIMO développe chaquejour de nouvelles fonctionnalités pour ses clients. Regroupées au sein d’un système d’information globale
dénommé MatriXimo, l’ensemble des métiers communique, travaille, interagit depuis cet espace commun.

L’espace client, développé exclusivement, couvre progressivement ainsi tous les métiers de l’immobilier enpermettant aux clients une information immédiate. Les annonces sont accessibles directement depuis n’importe8quel support pour répondre à l’évolution liée aux modes de connexion (Smartphones, tablettes,…). L’équipe aété confortée par de nouveaux talents internationaux pour accélérer les développements. La création d’un bot,basé sur le deep learning, l’intelligence artificielle, et l’intelligence collective, est en cours.
Notre filiale, Supimo, a obtenu l’agrément du Datadock pour la formation professionnelle.
La commercialisation d’anciens hôtels va permettre un développement significatif de l’activité, en tant que
nouveau moteur de croissance. Les synergies de métiers trouvent ici pleinement à s’appliquer et permettent derépondre aux problématiques de notre client vendeur, tout en proposant une approche novatrice à nos clients
acquéreurs.
Immobilisations financières et créances rattachées
Ce poste est essentiellement constitué de titres de participation.
Les titres et créances qui y sont rattachés sont comptabilisés au bilan pour leur prix d'acquisition et dans le casoù leur valeur d'inventaire est inférieure à leur prix d'acquisition, une dépréciation est constatée. La valeurd'utilité d'entités opérationnelles pour lesquelles il n'existe pas d'évaluation indépendante récente est estimée enprenant en compte, d'une part, la quote-part de capitaux propres détenue et, d'autre part, la valeur del'entreprise déterminée à partir de multiples de marché appliqués au chiffre d'affaires.
A l’issue des opérations de contrôle, il est apparu opportun de réviser la valeur de certains actifs pour se placerdans un contexte prudentiel.
Créances clients et comptes rattachés
Les créances clients et comptes rattachés sont évalués à leur valeur nominale. Une provision pour dépréciation
est constituée pour tenir compte des risques de non recouvrement ou lorsque la valeur d’inventaire est inférieureà la valeur comptable.
Dépenses de publicité et de marketing
Les dépenses de publicité et de marketing sont comptabilisées en charges.
Provisions pour risques et charges
La société applique les dispositions du règlement sur les passifs (règlement 2000-06 du Comité de laRèglementation Comptable) entrée en vigueur le 1er janvier 2002. Dans ce cadre, des provisions pour risques etcharges sont constituées pour faire face aux sorties probables de ressources au profit des tiers, sans contrepartie
pour la société.
Ces provisions sont estimées en prenant en considération les hypothèses les plus probables à la date d'arrêté descomptes.
Droit individuel à la formation
Depuis le 1er janvier 2015, le compte personnel de formation (CPF) s’est substitué au DIF qui, depuis cette date a
cessé d’exister pour le secteur privé.
Les droits acquis au titre du DIF au 31 décembre 2014 (507H00 sur GROUPIMO), et non consommés, peuventêtre utilisés dans le cadre du nouveau CPF jusqu’au 31 décembre 2020.
9

2. Evènements significatifs

Avec un résultat d’exploitation de 62k contre 35k en 2019, le premier semestre aura été très bon dans un contexte
dégradé #covid.
Les délais et la crise sanitaire ne nous ont pas permis de procéder aux révisions nécessaires des dossiers.
L’écart entre le résultat net au 30/06/2019 et au 30/06/2020 s’explique par l’absence de produits de participation sur le
1er semestre 2020. La crise sanitaire liée au COVID 19 nous a contraints à tenir les AG de nos filiales en aout 2020, lesproduits de participations ont donc été comptabilisés sur le 2eme semestre 2020.
La commercialisation de biens immobiliers propose des résultats exceptionnels.
Le chiffre d’affaires en gestion immobilière est en légère baisse mais devrait bénéficier à terme des mandats degestion en location saisonnière qui devraient porter leurs fruits en fin 2021 (tourisme, covid, …).L’activité desyndic de copropriété est en petite hausse mais avec de bons fondamentaux.
Les dépenses augmentent du fait des besoins spécifiques de développement dû à l’accroissement très sensible del’activité.
Les postes « dettes fiscales » et « sociales » sont en légère augmentation (+10%). Cela est dû principalement aureport du paiement des cotisations sociales dans le cadre de la crise sanitaire liée au COVID.
La société n’a plus aucune dettes financières 1.5 k€ au 30/06/2020 contre 30 K€ au 30/06/2018.
Procédures judiciaires :La société EURONEXT a assigné la société GROUPIMO devant le Tribunal de Commerce de Fort de France, le
28 janvier 2020 pour le paiement d’un reliquat sur les abonnements annuels 2018 et 2019.
Le montant de l’abonnement qui s’élevait à la somme de 3 k€ en 2017 a brusquement augmenté de plus de 500%
en 2018 pour atteindre 17k €, suite à l’opération de division du nominal des actions. Cela alors même que lacapitalisation boursière de la société GROUPIMO n’avait pas augmentée, et que les éléments contractuels etaccessibles d’Euronext ne donnaient pas cette information.
Le contentieux est donc né de l’interprétation des conditions tarifaires non accessibles au moment de l’opérationde split. L’affaire est actuellement pendante devant les tribunaux. Cette procédure porte, sur 3 années, sur unmontant de 50k. Parallèlement la dernière assemblée a voté le principe de la réversion de cette division (cf infra).

10

3. Evènements post-clôture et perspectives

GROUPIMO est un groupe d’administration de biens..
Compte tenu d’un marché local et national toujours extrêmement compliqué, le groupe entend continuer àmaitriser ses charges tout en gérant au mieux, avec ses partenaires, les rentrées liées aux activités récurrentes.
Groupimo a sensiblement apuré ses dettes sociales et fiscales.
La reconstitution des capitaux propres a permis la distribution d’un premier dividende au profit des actionnaires dela société GROUPIMO pour un montant global de 50 000 euros.
Exercices

Revenus éligibles
à l’abattement
Dividendes

2019
2018
2017

50 000€0€0€Revenus nonéligibles àl’abattement

Autres revenus
distribués

Eléments post-clôture :L'Assemblée Générale Mixte de Groupimo réunie le 28 août 2020 a voté le regroupement d’action se traduisantpar une multiplication par dix de la valeur nominale des titres et corrélativement une division par dix du nombred’actions. Le Conseil d’Administration de Groupimo s’est vu déléguer la compétence de mettre en œuvre cetteopération avant la fin de l’année 2020.
Le 4 septembre 2020, les administrateurs de la société Groupimo ont nommé Monsieur Stide TADI en qualité deDirecteur Général Adjoint. Le mandat de Monsieur Stide TADI expirant le 4 septembre 2026
Fort du succès de l’opération « résidence de la baie », le client nous a confié de nouvelles tranches. Le lancement
de la commercialisation de la dernière tranche est en cours, cf communiqué de presse.
Par décision en date du 30 septembre 2019, l’administration fiscale a rejeté les réclamations contentieuses dessociétés GROUPIMO, MADININA SYNDIC et AGENCE LESAGE portant sur le CII 2015 à 2017.
Un contentieux est en cours devant le tribunal administratif. A l’heure actuelle, il est proprement scandaleux que
nos nombreux investissements en Recherche et Développement, les embauches corrélatives locales etinternationales de talents, les nombreuses novations que nous mettons à disposition de nos clients et de nos
collaborateurs soient ignorés par l’administration fiscale. Rappelons à ce stade que ces mêmes travaux ont
permis à notre filiale Supimo d’obtenir l’agrément des services de Bercy. Nous avons donc affaire à une
administration fiscale locale schizophrène qui refuse ce que leur service de tutelle a validé. Nous attendons ledélibéré dans ce dossier pour voir ce que va décider l’administration judiciaire…
Suite à la reprise de l’activité juridictionnelle, le Tribunal Administratif de Fort de France a procédé à la clôture
des débats afin de mettre sa décision en délibéré.
Malgré les promesses gouvernementales de soutien aux entreprises impactées par la baisse d’activité en raisonde la crise sanitaire liée à la COVID, la société GROUPIMO n’a pu obtenir aucun Prêt Garanti par l’Etat.
Notre recours auprès du médiateur du Crédit a été rejeté au motif que notre société « n’a pas de soucis ». Il est
cocasse de rappeler à ce moment que nos précédentes demandes avaient été rejetées car « nous avions dessoucis »…
11

Au niveau régional, les aides sollicitées auprès de la Collectivité territoriale ont été refusées sans explication
ni motivation pour GROUPIMO et sa filiale MADININA SYNDIC.
4. Notes sur le bilan actif

OPTIONS RETENUES DANS LE CADRE DU REGLEMENT CRC 2004-06
Date deOption pour la comptabilisation
Nonpremière option
en charges
à l'actif
concerné
Frais d'acquisition des- Immobilisations corporelles et incorporelles- Titres immobilisés et titres de placement

01.01.2005üüCoût d'emprunts activables- Montant comptabilisé à l'actif
Dépenses de développement
remplissant les critères d'activation- Montant comptabilisé à l'actifü

31.12.2007

ü

ACTIF IMMOBILISE
Valeurs brutes
Immobilisations incorporelles
Terrains
Constructions
Autres immobilisations corporelles
Avances et acomptes
Immobilisations financières
TOTAL

31/12/2019 Augmentation
851 751
69 0863 733
3 331 894
4 252 731
3 733

Diminution

Amortissements
Immobilisations incorporelles
Terrains
Constructions
Autres immobilisations corporelles
TOTAL

31/12/2019 Augmentation
714 552
15 165-Diminution

51 768766 3202 705
17 870--30/06/2020
851 7510072 8193 331 894
4 256 464

30/06/2020
729 71754 473784 190

Les logiciels et les licences acquis par l’entreprise sont enregistrés au bilan pour leur valeur d’acquisition.
Les travaux de conception en matière d’innovations informatiques sont immobilisés et amortis sur 5 ans.
Les immobilisations financières sont principalement constituées de titres de participation.

12

Tableau des filiales et participations au 30/06/2020 (non consolidées)

Nette

Brute

Nette

8 000

186 276

100

8 000

8 000

8 000

8 000

626 725

COMAPHI

8 064

43 897

100

3 024

3 024

3 024

3 024

54 719M.I. GUYANE

47 360138 54080

160 000-

160 000-

136 132

41 341

EXPERTIM

500

59 155

100

500

500

500

500

215 700

61 157LESAGE

1 748 772

2 094 177100

2 690 696

1 730 696

2 690 696

1 730 696

710 613-66 02619 244100

100 000-

100 000---

15 52042 823100

300 000-

300 000

-

-

-

1 347

-

58 460

-

DFA

1 000

-

BOLAMO

8 100

ENCLOS

1 000

SUPIMO

1 000

-

LYBY

1 524

VRP

40 500ADMINIMO

1 000

RENOVIMO

10 000

Chiffres d'affaires HT
du 1er semestre 2020

Résultat au 30/06/2020

Brute

MADININA SYNDIC

Informations financières

CapitalQuote part du capital détenue
directement ou indirectement (en %)Valeur comptable des titresdétenus au 30/06/2020

Capitaux propres

Valeur comptable des titresdétenus au 30/06/2019

42 982
-

2 292

-

99,99

1 000

-

999

-

-

41 271

100

4 750

4 750

4 750

4 750

8 080

-

-

34 542

100

2 624

2 624

2 624

2 624

-

-

107 852100

1

1

40 50040 500140 975-

15 002-16 434

100

-

-

1 000

1 000

203 400-

17 43411 075

100

-

-

-

-

145 797-

1 075

Les plans d'amortissements des immobilisations retiennent les méthodes suivantes :Durées d'amortissement
Immobilisations non décomposées :Amortissement en fonction des durées d'usage en application de la mesure de simplification pour les PME
Immobilisations décomposées :Structure :Amortissement en fonction de la durée d'usage de l'immobilisation prise dans son ensemble (sauf pour lesimmeubles de placement).
Composants :Amortissement en fonction de la durée normale d'utilisation ou de la durée d'usage lorsqu'elle existe.

13Mode d’amortissement :Les amortissements sont calculés en application du mode linéaire ou du mode dégressif.

Immobilisations
incorporelles
Terrains
Constructions
Autresimmobilisations
corporelles

Immobilisations
non décomposées
mode
durée
1-5 ans
Linéaire
N/A
7 ans
Linéaire
3-7 ans
Linéaire

Immobilisations décomposées
Structures
mode
durée

Composantsmode

Linéaire

Linéaire

50 ans

durée

10-25
ans

Etat des créances :Les créances de GROUPIMO SA se détaillent comme suit :Autres Immobilisations financières
Avances et acomptes versés
Clients douteux ou litigieux
Autres créances clients
Personnel, avances et acomptes
Fournisseurs, avoirs à recevoir
Sécurité sociale et autres organismes sociaux
Impôt sur les bénéfices
Taxe sur la valeur ajoutée
Autres impots, taxes et versements assimilésGroupe et associés
Débiteurs divers
TOTAL

Montant brut A 1 an au plus A plus d'1 an
19 80019 800
1 134
1 134
0
0
1 070 352
268 941801 411
0
0
1 627
1 627
288
288
209 413
209 413
4 758
4 758
0
0
440 153440 153404
404
1 747 930
926 719821 211Les autres créances clients sont principalement des créances intragroupes.
La créance « Etat, impôt sur les bénéfices » pour 209.4 K€ concerne des crédits d’impôts relatifs aux CII 2015 à
2019 pour GROUPIMO et ses filiales.
Nos demandes de CII des années 2015 à 2017 ont fait l’objet d’un refus par l’administration fiscale. Une
provision pour impôts de 60.4 K€ avait été comptabilisée en 2018 pour couvrir ce risque. Suite au rendez-vous
d’avril 2019 avec l’administration dans le cadre de notre demande de recours hiérarchique, l’administration amaintenu sa position sur l’éligibilité de nos dépenses au CIR.
Un nouveau recours avait été constitué par l’envoi d’une réclamation contentieuse à la DGFIP qui a également
été rejetée.
La société GROUPIMO ainsi que ces filiales GROUPIMO GESTION et MADININA SYNDIC ont donc saisi le
Tribunal Administratif de Fort de France, le 3 décembre 2019 afin de contester ces décisions de rejet. En
parallèle, des recours gracieux ont été déposés le 12 novembre 2019 auprès du médiateur inter-entreprise afin
qu’un expert de la Direction Générale des Entreprises puisse rendre un avis d’éligibilité objectif.
Le médiateur ayant rendu une décision d’incompétence en raison de l’instance ouverte auprès du Tribunal
Administratif, la société GROUPIMO est dans l’attente du délibéré.
Les dossiers techniques relatifs aux CII des années 2018 et 2019 ont, quant à eux, été transmis à l’Administration
fiscale. A ce jour, ces dossiers n’ont pas fait l’objet d’un rejet contrairement à 2015-2017.
14

La rubrique « Groupe et associés » est principalement constituée des comptes courants des filiales de Groupimo
S.A.
Les comptes courants des filiales sont dépréciés à hauteur de 220 256 € au 30/06/2020. Une provisioncomplémentaire de 7.8 k€ a été passée au titre des comptes courants débiteurs de la société BOLAMO. Uneavance de trésorerie a été consentie au cours du 1er semestre 2020 pour permettre à BOLAMO d’honorer unprotocole de paiement. Ce protocole est soldé au 30 juin 2020.
Charges constatées d’avances
Les charges constatées d’avance s’élèvent à 10 472 €5. Notes sur le bilan passif

Capital social (actions ou parts)
Le capital social s’élève à 1 297 076 euros. Il est composé de 12 970 760 actions de 0.10 euro.
Variation des capitaux
Capital social
Prime démission, de fusion, d'apport
Réserve Légale
Autres réserves
Report à nouveau
Résultat de l'exercice (bénéfice ou perte)
Provision réglementée
TOTAL

31/12/2019
Augmentation
1 297 076

Diminution(285 902)
438 893438 893
71 448(438 893)

30/06/2020
1 297 0760
129 7080
152 991
71 448

1 579 775

510 341(438 893)

1 651 224

129 708

En attendant l’assemblée générale du 28/08/2020 approuvant les comptes de l’année 2019 et décidant del’affectation du résultat de l’année 2019 pour 438 893 €, ce dernier a été affecté au compte report à nouveau.
Pour information, l’assemblée générale du 28/08/2020 a décidé du paiement d’un dividende de 50 000 € et del’affectation au compte « report à nouveau » de la somme de 388 893 €Provisions pour risques et charges
31/12/2019
Provisions pour litige
Provisions pour Impôts
Autres provisions pour risques et charges
TOTAL

Dotation

60 397
1 022 360
1 082 757

Reprise-

30/06/2020-

060 397
1 022 360
1 082 757

Aucune provision pour risques et charges n’a été comptabilisée sur le 1er semestre 2020.
La provision pour impôts constituée en 2018, concerne le risque lié au rejet de nos demandes de CII des années
2015 à 2017.

15

États des dettes
Etablissements de crédit
Acomptes reçus sur commandes
Dettes fournisseursDettes fiscales et sociales
Autres dettes
Groupe et Associés
TOTAL

Montant bruts A 1 an au plus
1 465
1 465
0
0
215 232
215 232
182 668
182 668
292 793292 793
45 59045 590737 748

De 1 à 5 ans

737 748

A plus de 5 ans

00

6. Notes sur le compte de résultat

Chiffre d’affaires
Le chiffre d’affaires d’un montant de 477 952 € comprend des prestations facturées par la holding à ses
filiales à hauteur de 476 672 €. Il est en légère diminution par rapport au 1er semestre 2019.

Résultat financier
30.06.2020
Produits de participation
Revenus des autres créances
Autres produits financiers
Reprise provisions charges financières
Reprise provisions pour dépréciation immos financières
Total
Charges d'intérêt
Charges financières sur comptes du Groupe
Dotations aux provisions pour risques et charges financières

0
3 975
0
0
0
3 975
142
0
7 800

Total

7 942

Résultat financier-3 967

GROUPIMO n’a perçu aucun produit de participation au cours du 1er semestre 2020.
Les Assemblées Générales des filiales se sont tenues au mois de septembre 2020, les produits de participations
seront donc comptabilisés sur le second semestre 2020.
Pour information, ces distributions s’élèvent à un total de 310 k€ dont 20 k€ de COMAPHI, 90 k€ de
MADININA SYNDIC, et 200 k€ de GROUPIMO GESTION.
Les revenus des autres créances pour 4 k€ concernent les intérêts du 1er semestre 2020 perçus au titre duprotocole d’accord de paiement avec la société GROUPIMO GESTION.
Les charges d’intérêts pour 0.1 k€ concernent des intérêts bancaires.
La dotation aux provisions pour risques et charges financières concerne la provision sur compte courant de lasociété BOLAMO.

16

Résultat exceptionnel :Charges - néantProduits-

Produits sur protocole pour 12.4 k€

7. Autres informations

Rémunération des dirigeants
Avantages
en nature

Rémunération
Stéphane Plaissy
Didier Nicolaï
Philippe Kault

21 04321 043
0

Total
0
0
0

21 04321 0430

Ventilation de l'effectif moyen

Ingénieurs et cadres
Employées
Total

Effectif Moyen
SalariéEffectif mis à
disposition

Effectif total

%

5
1
6

-

5
1
6

83 %
17 %
100%

Information sur les parties liées
Au compte de résultat :30/06/2020
Produits
Prestations de services
Produits de participation
Revenu des autres créances
Charges
Autres achats et charges externes
Dotations provisions charges financières

476 672
0
3 975
14 8307 800

Au bilan :ActifTitres de participation
Créances clients et comptes rattachésAutres créances
PassifFournisseurs et comptes rattachésAutres dettes

Brut

Provision

Net

3 312 093
1 067 352
440 153

1 520 999

1 791 094
1 067 352
219 897

220 256

19 33669

19 33669

17

Honoraires du Commissaire aux comptes
Des honoraires ont été comptabilisés pour 10 700 € sur le 1er semestre 2020.
Engagements pris en matière de pensions, retraites et indemnités assimilées
Indemnités de fin de carrière

au 30/06/2020
19 001

au 31/12/2019
21 088

Méthodes et hypothèses utilisées :La méthode retenue dans le cadre de cette étude est la méthode rétrospective des unités de crédits projetées. Elleretient comme base de salaire, le salaire de fin de carrière et les droits sont calculés à partir de l’ancienneté finale
proratisée.
Le montant auquel conduit l’utilisation de cette méthode correspond à la notion de P.B.O. (Projected Benefit
Obligation). La P.B.O. représente la valeur actuelle des droits acquis, de façon irrémédiable ou non, évalués entenant compte des augmentations de salaire jusqu’à l’âge de la retraite, des probabilités de turnover et de survie.
-

Taux d’actualisation
Le taux d’actualisation retenu est de 5,4%. Conformément aux préconisations de la norme IAS 19, ce taux est
proche des taux au 31/12/2012 des obligations long terme sur le marché financier des maturités comparables auxdurées résiduelles moyennes d’activité des salariés du Groupe. Toutefois, ce taux a été déterminé en excluant lesvaleurs financières, soumises à des fortes variations.

-

Modalité de départ
L’hypothèse retenue est un départ à l’initiative de l’employé, l’indemnité versée est l’indemnité conventionnellede départ à la retraite (CCN N° 3090 - Art.34). Pour les sociétés ne relevant pas de la convention collective, lescalculs ont été effectués en supposant que l’indemnité versée est égale à l’indemnité de base du code du travail.
Cette indemnité est soumise à charges sociales.
- Age de départ à la retraite
Les âges de départ à la retraite retenus sont de 65 ans.
Engagements financiers
Le montant des avals, cautions et garanties donnés à des tiers s’élève à 820.000 euros au 30/06/2020.
K€
Engagements donnés
Avals, cautions et garanties donnés à des tiers
Dont montant restant de l'engagement

18

30/06/2020

30/06/2019

820
659

820
659