皆野・長瀞下水道組合
下水道事業経営戦略

令和６年２月皆野・長瀞下水道組合

目次
経営戦略の改定にあたって............................................. 1
1. 経営戦略の意義 ........................................................... 1
2. 経営戦略の位置付け........................................................ 1
3. 事業の概要 ............................................................... 2
4. 料金の概要・考え方........................................................ 4
一般家庭用使用料....................................................... 4
業務用使用料........................................................... 4
5. 組織の状況 ............................................................... 5
6. これまでの経営健全化の取組................................................ 6
使用料改定の実施について............................................... 6
資産の有効活用等による収入増加の取組 ................................... 6
広域化・共同化の実施について........................................... 6
ストックマネジメントの実施について ..................................... 6
民間活用の実施について................................................. 6
その他の効率化・経営健全化のための取組 ................................. 6
現状分析 ............................................................ 8
1. 指標分析 ................................................................. 8
人口推移 .............................................................. 8
普及率 ................................................................ 9
有収率 ............................................................... 10
処理区域内人口密度.................................................... 11
自己資本構成比率...................................................... 12
経常収支比率.......................................................... 13
累積欠損金比率........................................................ 14
流動比率 ............................................................. 15
企業債残高対事業規模比率.............................................. 16
汚水処理原価及び経費回収比率 ......................................... 17
施設利用率........................................................... 18
水洗化率 ............................................................ 19
有形固定資産減価償却率............................................... 20
管渠老朽化率......................................................... 21
管渠改善率........................................................... 22
2. 収支分析 ................................................................ 23
収益的収入 ........................................................... 23

収益的支出 ........................................................... 24
資本的収入 ........................................................... 25
資本的支出 ........................................................... 26
キャッシュ・フローの推移.............................................. 27
3. 現状分析により認識された経営課題 ......................................... 28
経営の健全化.......................................................... 28
企業債残高対事業規模比率.............................................. 28
施設の老朽化.......................................................... 28
水洗化率 ............................................................. 28
5. 予実分析 ................................................................ 29
使用料収入 ........................................................... 29
維持管理費 ........................................................... 29
将来の事業環境...................................................... 30
1. 処理区域内人口の予測..................................................... 30
行政区域内人口........................................................ 30
普及率 ............................................................... 30
推計結果 ............................................................. 30
2. 有収水量の予測 .......................................................... 31
水洗化率 ............................................................. 31
１人あたり有収水量.................................................... 31
推計結果 ............................................................. 31
3. 使用料収入の見通し....................................................... 32
使用料単価 ........................................................... 32
推計結果 ............................................................. 32
4. 施設の見通し ............................................................ 33
管渠老朽化率.......................................................... 33
施設（処理場）老朽化率................................................ 33
今後の改築事業費...................................................... 34
5. 組織の見通し ............................................................ 35
職員数の見通し........................................................ 35
経営の基本方針...................................................... 36
1. 処理場設備の更新......................................................... 36
2. 水洗化の促進 ............................................................ 36
3. 行政基盤の強化 .......................................................... 36
4. 下水道財政基盤の強化..................................................... 36
投資・財政計画（収支計画）.......................................... 37

1. 投資試算 ................................................................ 37
投資の目標 ........................................................... 37
取組事項 ............................................................. 37
建設改良費の推計...................................................... 39
元利償還金の推計...................................................... 40
2. 財源試算 ................................................................ 41
財源の目標 ........................................................... 41
使用料収入の推計...................................................... 41
繰入金の推計.......................................................... 42
企業債発行額の推計.................................................... 42
資産維持費の推計...................................................... 42
資産の有効活動に関する事項............................................ 42
その他の事項.......................................................... 42
3. 投資以外の経費についての取組事項 ......................................... 43
民間の活力の活用に関する事項.......................................... 43
経常経費 ............................................................. 43
減価償却費 ........................................................... 44
支払利息 ............................................................. 44
資産維持費 ........................................................... 44
その他費用 ........................................................... 44
4. 投資・財政計画に未反映の取り組みや今後検討予定の取組の概要 ............... 46
今後の投資についての考え方・検討状況 .................................. 46
今後の財源についての考え方・検討状況 .................................. 46
投資以外の経費についての考え方・検討状況 .............................. 47
5. 投資・財政計画の策定結果................................................. 48
収益的収支 ........................................................... 48
資本的収支 ........................................................... 48
6. 投資財政計画のまとめ..................................................... 49
経営戦略策定後の検証・更新.......................................... 51（参考資料） 経営比較分析表の指標説明 ........................................ 52

第 1 章 経営戦略の改定にあたって

経営戦略の改定にあたって
公営企業の中長期的な経営の基本計画である経営戦略については、経営基盤強化と財政
マネジメントの柱と位置付けられるものであり、本市の公共下水道事業（以下、「本事業」といいます。
）においては 2023（令和 5）年度に、計画期間を 2024（令和 6）年度から 2033
（令和 15）年度までの 10 年間とする経営戦略の策定を行っております。また、策定した経営戦略に沿った取組等の状況を踏まえつつ、PDCA サイクルを通じて質を高めていくため、３年から５年内の見直しを行うことが重要であり、「新経済・財政再生計画改革工程表 2021」（令和 3 年 12 月 23 日経済財政諮問会議決定）においても経営戦略の見直し率を令和７年度までに 100％とすることとされています。
本事業においては、上記を踏まえ、本事業を財政的な見地から検証、分析、課題等の抽出をし、安定的・継続的な事業運営を推進するための中長期的な経営の基本計画である経営戦
略の改定を行うものです。

本組合では、2017（平成 29）年度に皆野町及び長瀞町の最上位計画である「皆野町総合振興計画」及び「長瀞町総合振興計画」を策定し、全体計画、事業計画、下水道総合地震対策計画、ストックマネジメント計画などにより具体的な計画を基に様々な取り組みを行っています。
経営戦略は、関連計画との整合性を図りながら作成するものであり、上位計画等との関係は下図のとおりです。

11980（昭和 55）年度に当初事業認可を取得し建設事業に着手し、その後、1997（平成 9）
年 10 月から一部区域で供用を開始しました。
構成町である長瀞町は、長瀞渓谷や宝登山等を中心とする観光地域を主体とし、また、皆野町では、商業活動と住宅用地としての用途が多く工場用地としての利用もあります。
このような状況のもとで、景勝地にふさわしい生活環境を整備し、長瀞渓谷の清流を維持するためにも、下水道の整備が必要となり両町を対象とする「秩北特定環境保全公共下水道」
として事業を進めています。
2022（令和 4）年度末には全体計画 483 ヘクタールのうち 443 ヘクタールの区域で下水道整備が完了し、水洗化人口は 8,768 人となっており、下水道施設としては、長瀞浄化セ
ンターやポンプ場（皆野中継ポンプ場、長瀞第 1 中継ポンプ場とマンホールポンプ）と下水道管渠で構成されています。
本組合下水道事業における下水道施設の状況は次のとおりです。
図表1-1 事業概要
供 用 開 始 年 度（ 供 用 開 始 後 年 数 ）平成９年度(1997年度)（供用開始後26年）

法適（全部適用・一部適 用）
全部適用
非 適 の 区 分

処 理 区 域 内 人 口 密 度2,384.9人/㎢

流 域 下 水 道 等 へ の
接 続 の 有 無

処

理

区

数

１処理区（秩北地区）

処

理

場

数

１処理場（長瀞浄化センター）

広域化・共同化・最適化
実施状況*1

広域化により皆野町及び長瀞町の一部事務組合を設立し、事業を実施しています。

2

無第 1 章 経営戦略の改定にあたって

図表1-2 処理区域図3

一般家庭用使用料
基本料金とは別に、使用水量別に単価を設定しています（従量使用料制）。使用水量が多いほど単価を高くする累進制を採用しています。
汚水量の考え方は以下のとおりです。
・水道水のみを使用している場合、水道水の使用料が下水道の使用量となる。
・自家水（井戸水など）のみを使用している場合、1 人につき１ヶ月 6 ㎥で計算した量とする。
・水道水と自家水（井戸水など）を併用している場合、どちらか多い方の（井戸水の場合１ヶ月６㎥）の使用料とする。
業務用使用料
一般家庭用と区別せず、一律の下水道使用料体系を採用しています。
図表1-3 20 ㎥あたりの料金
条 例 上 の 使 用 料 *2
（ ２ ０ ㎥ あ た り ）※ 過 去 ３ 年 度 分 を 記 載

令和２年度

2,200 円

令和３年度

2,200 円

令和４年度

2,200 円実 質 的 な 使 用 料 *3
（ ２ ０ ㎥ あ た り ）※ 過 去 ３ 年 度 分 を 記 載

令和２年度

2,464

円

令和３年度

2,467

円

令和４年度

2,476

円

図表1-4 料金表（出典）皆野長瀞下水道組合 HP

4

第 1 章 経営戦略の改定にあたって本事業を担当する組織は、損益勘定所属職員 7 人、資本勘定所属職員 1 人の合計 8 人で構成されています。
組織図は図表 1-5 のとおりです。
図表1-5 組織図（出典）皆野長瀞下水道組合 HP

図表1-6 職員数・職種・年齢構成

特定環境保全公共下水道

損益勘定所属

資本勘定所属

合計

職員（人）

職員（人）

（人）

7

1

8

5

使用料改定の実施について
消費税による料金の改定以外に料金改定は実施していません。今後、必要に応じて料金改定を検討していきます。
資産の有効活用等による収入増加の取組
下水道事業における資産活用方法としては、下水熱・下水汚泥・発電等のエネルギー利
用や、未利用等の土地・施設等利用が考えられます。
※「エネルギー利用」とは、下水汚泥･下水熱等、下水道事業の実施に伴い生じる資源(資産を含む)を用いた収入増につながる取組を指す。
※「土地・施設等利用」とは、土地･建物等、下水道事業の実施に不可欠な資産を用いた、収入増につながる取組を指す（単純な売却は除く）。
本組合下水道事業では下水道汚泥を脱水後、民間委託によりセメント材料として有効活用しています。
広域化・共同化の実施について
1978（昭和 53）年度に長瀞町特定環境保全公共下水道事業として事業認可を取得しま
したが、1979（昭和 54）年 4 月 1 日に皆野町・長瀞町の両町で秩北衛生下水道組合を設立し、皆野町・長瀞町を対象とする秩北特定環境保全公共下水道事業認可を 1980（昭和55）年 3 月に取得し、広域公共下水道事業を行っています。
ストックマネジメントの実施について2019（平成 31）年 1 月にストックマネジメント基本計画を作成し、2020（令和 2）年 1
月に実施計画を作成しています。
民間活用の実施について
下水道事業における民間活力の活用方法としては、包括的民間委託等の民間委託や、指定管理者制度の活用、PFI 等の活用が考えられます。
本組合下水道事業では、過年度に下水道施設の運転管理業務を民間委託していましたが、結果的に費用が高くなった経緯がある事から、現在は組合直営により維持管理を行っている状況です。
その他の効率化・経営健全化のための取組
現在の下水道組合以前は上下水道組合でしたが、水道事業とし尿処理事業が秩父広域に移管したことにより組織がスリム化されました。しかし、組織としてはスリム化しまし
たが、他会計の職員が下水道事業会計に組み込まれたため、結果的に人件費は増加してし6

第 1 章 経営戦略の改定にあたってまいました。また、公共浄化槽事業の公営企業法の法適化を行い、セグメント方式を採用することで、下水道事業会計に取り込み、会計システムを 1 つにまとめることで、費用の削減を行いました。

7

現状分析
人口推移
皆野町及び長瀞町の人口は減少が続いており、2013（平成 25）年度の 18,226 人から2022（令和４）年度には 15,772 人へと減少しています。2033（令和 15）年度には 13,056
人まで減少することが見込まれています。
2013（平成 25）年度からの人口推移をグラフにすると図表 2-1 のとおりです。
図表2-1 人口推移

（確定人口）（単位:人）
2013年度 2014年度 2015年度 2016年度 2017年度 2018年度 2019年度 2020年度 2021年度 2022年度
(H25)
(H26)
(H27)
(H28)
(H29)
(H30)
(R1)
(R2)
(R3)
(R4)
18,226

17,926

17,64017,403

17,061

16,821

16,56916,27816,041

15,772（推定人口）（単位:人）
2023年度 2024年度 2025年度 2026年度 2027年度 2028年度 2029年度 2030年度 2031年度 2032年度 2033年度
(R5)
(R6)
(R7)
(R8)
(R9)
(R10)
(R11)
(R12)
(R13)
(R14)
(R15)
15,431

15,184

14,936

14,698

14,46014,223

13,985

13,747

13,517

13,286

13,056（出典）地方公営企業決算状況調査、第 2 期皆野町人口ビジョン、第 2 期長瀞町人口ビジョン8

第 2 章 現状分析

普及率
普及率は行政区域内人口のうち処理区域内人口の割合を表す指標です。
本組合の普及率は増加傾向にあり、2018（平成 30）年度の 63.1％から 2022（令和 4）
年度には 67.0％に向上しています。
図表2-2 普及率単位

2018年度(H30)

2019年度(R1)

2020年度(R2)

2021年度(R3）

2022年度(R4)

2021(R3)年度
類似団体（注）

行政区域内人口人

16,821

16,56916,27816,041

15,772

97,646

現在処理区域内人口人

10,607

10,642

10,66910,61010,565

5,979

普及率

％

63.1

64.2

65.5

66.1

67.0

6.1

（注）供用開始後年数が類似の団体平均（出典）地方公営企業決算状況調査表

9有収率
有収率は、処理した汚水水量のうち使用料収入の対象となる有収水量の割合を示します。
本組合の有収率は2018（平成30）年度から2020（令和2）年度にかけて減少傾向にありましたが、その後増加に転じ、2022（令和4）年度には95.4％となっています。これは、類似団体と比較すると高い水準です。
図表2-3 有収率単位

2018年度(H30)

2019年度(R1)

2020年度(R2)

2021年度(R3）

2022年度(R4)

2021(R3)年度
類似団体（注）年間有収水量㎥

790,068

780,835

792,545789,780

781,177

544,055

年間汚水処理水量㎥

838,330

887,838

931,768

841,678

818,771614,707

有収率

％

94.2

87.9

85.1

93.8

95.4

88.5

（注）供用開始後年数が類似の団体平均（出典）地方公営企業決算状況調査表10

第 2 章 現状分析

処理区域内人口密度
処理区域内人口密度は、処理区域面積における処理区域内人口の密度を表す指標です。
本組合の処理区域面積は、2018（平成 30）年度の 4.3 ㎢から 2022（令和 4）年度には
4.4 ㎢に増加しています。処理区域内人口は 2018（平成 30）年度から 2020（令和 2）年
度にかけて増加しましたがその後減少し、2022（令和 4）年度には 10,565 人となっています。処理区域内面積の増加に加えて処理区域内人口が減少しているため、処理区域内人
口密度は 2018（平成 30）年度の 2,472.5 人/㎢から 2022（令和 4）年度は 2,384.9 人/㎢に減少しています。
図表2-4 処理区域内人口密度単位

2018年度(H30)

2019年度(R1)

2020年度(R2)

2021年度(R3）

2022年度(R4)

2021(R3)年度
類似団体（注）

現在処理区域内人口人

10,607

10,642

10,66910,61010,5655,979

処理区域内面積

㎢

4.3

4.3

4.3

4.3

4.4

2.7

2,472.5

2,498.1

2,469.7

2,444.7

2,384.9

2,210.0

処理区域内人口密度

人/㎢（注）供用開始後年数が類似の団体平均（出典）地方公営企業決算状況調査表11

自己資本構成比率
自己資本構成比率は、負債資本合計のうち、自己資本（資本合計及び繰延収益）の占める割合を表す指標です。
本組合の自己資本構成比率は 2018（平成 30）年度の 59.9％から 2022（令和 4）年度の69.8％と増加しており、自己資本の占める割合が大きく、類似団体を上回っている状況です。
図表2-5 自己資本構成比率

単位2018年度(H30)

2019年度(R1)

2020年度(R2)

2021年度(R3）

2022年度(R4)

2021(R3)年度
類似団体（注）

自己資本千円

5,879,807

6,098,054

6,188,783

6,311,890

6,411,079

3,391,935

負債資本合計千円

9,818,692

9,853,552

9,579,889

9,420,572

9,188,057

5,850,980

自己資本構成比率

％

59.9

61.9

64.6

67.0

69.8

58.0

（注）供用開始後年数が類似の団体平均（出典）地方公営企業決算状況調査表12

第 2 章 現状分析

経常収支比率
経常収支比率は、料金収入や一般会計からの繰入金等の収益で、維持管理費や支払利息等の費用をどの程度賄えているかを示す指標です。
本組合の経常収支比率は 2018（平成 30）年度から 2021（令和 3）年度においては 100％を上回る水準で推移しておりましたが、2022（令和 4）年度は 98.5％と経常費用を賄えていない赤字の状況にあります。100％を目標に経営改善を進める必要があります。
図表2-6 経常収支比率単位2018年度(H30)

2019年度(R1)

2020年度(R2)

2021年度(R3）

2022年度(R4)

2021(R3)年度
類似団体（注）

経常費用千円

456,563454,650

458,771444,986

448,581

-

経常収益

千円

472,043

467,362

508,022452,481441,980-

経常収支比率

％

103.4

102.8

110.7

101.7

98.5

106.1

（注）供用開始後年数が類似の団体平均（出典）地方公営企業決算状況調査表

13

累積欠損金比率
営業収益に対する累積欠損金の状況を示す指標です。累積欠損金が発生していないことを示す 0％であること求められます。
本組合では累積欠損金は発生しておりません。
図表2-7 累積欠損金比率単位2018年度(H30)

2019年度(R1)

2020年度(R2)

2021年度(R3）

2022年度(R4)

2021(R3)年度
類似団体（注）

当年度未処理欠損金

千円

0

0

0

0

0

-

営業収益-受託工事収益

千円

98,357

96,623

97,774

97,93996,836-

累積欠損金比率

％

0.0

0.0

0.0

0.0

0.0

69.4

（注）供用開始後年数が類似の団体平均（出典）地方公営企業決算状況調査表14

第 2 章 現状分析

流動比率
流動比率は短期的な債務に対する支払い能力を表す指標で、１年以内に支払うべき債務に対して支払うことができる現金等がある状況を示す 100％以上であることが求められます。
本組合の流動比率は 2018（平成 30）年度の 86.1％から 2022（令和 4）年度の 90.0％と増加しているものの、100％を下回っている状況です。
図表2-8 流動比率単位2018年度(H30)

2019年度(R1)

2020年度(R2)

2021年度(R3）

2022年度(R4)

2021(R3)年度
類似団体（注）

流動資産千円

356,674

369,464

345,816

376,800

340,501

-

流動負債

千円

414,024

419,557

404,869

421,280

378,513

-

流動比率

％

86.1

88.1

85.4

89.4

90.0

43.1

（注）供用開始後年数が類似の団体平均（出典）地方公営企業決算状況調査表

15

企業債残高対事業規模比率
企業債残高対事業規模比率は、収入規模と見合った企業債残高であるかを示す指標であり、将来世代への負担が過度に高まらないように留意する必要があります。
本組合における企業債残高対事業規模比率は、類似団体と比較すると高い水準ですが
年々減少しており、2018（平成 30）年度の 3,917.1％から 2022（令和 4）年度には 2,798.6％となっています。
図表2-9 企業債残高対事業規模比率単位2018年度(H30)

2019年度(R1)

2020年度(R2)

2021年度(R3）

2022年度(R4)

2021(R3)年度
類似団体（注）

企業債現在高合計-一般会計負担金（千円）

千円

3,852,784

3,671,095

3,326,775

3,015,490

2,710,081-

営業収益-受託工事収益－雨水処理負担金（千円）

千円

98,357

96,623

97,774

97,93996,836-

企業債残高対事業規模比率％

3,917.1

3,799.4

3,402.5

3,078.9

2,798.6

1,163.8（注）供用開始後年数が類似の団体平均（出典）地方公営企業決算状況調査表

16

第 2 章 現状分析

汚水処理原価及び経費回収比率
汚水処理原価とは、有収水量 1 ㎥当たりの汚水処理に要した費用（汚水処理費）です。
また、経費回収率とは、使用料で回収すべき経費をどの程度使用料で賄えているかを示す指標であり、使用料単価を汚水処理原価で除することにより算出されます。
本組合においては、汚水処理原価は 2018（平成 30）年度から 2022（令和 4）年度にかけて 150.0 円/㎥となっています。使用料単価は 123.2 円/㎥から 123.8 円/㎥の間で推移
しています。この結果、経費回収率は 82.1％から 82.5％となっています。類似団体と比較すると高い水準となっています。
図表2-10 汚水処理原価及び経費回収率

単位

2018年度(H30)

2019年度(R1)

2020年度(R2)

2021年度(R3）

2022年度(R4)

2021(R3)年度
類似団体（注）

使用料単価

円

123.8

123.7

123.2

123.4

123.8

-

汚水処理原価

円

150.0

150.0

150.0

150.0

150.0

228.6

経費回収率

％

82.5

82.5

82.1

82.2

82.5

72.6

（注）供用開始後年数が類似の団体平均（出典）地方公営企業決算状況調査表

17

施設利用率
施設・設備が一日に対応可能な処理能力に対する、一日平均処理水量の割合であり、施設の利用状況や適正規模を判断する指標です。
本組合の施設利用率は、2021（令和 3）年度に晴天時一日平均処理水量の算出方法を見直したことにより数値が低下しており、2022（令和 4）年度は 40.0％となっています。これは類似団体と同程度の水準です。
図表2-11 施設利用率単位

2018年度(H30)

2019年度(R1)

2020年度(R2)

2021年度(R3）

2022年度(R4)

2021(R3)年度
類似団体（注）

現在晴天時処理能力

㎥/日

4,830

4,830

4,830

4,830

4,830

-

現在晴天時平均処理水量

㎥/日

2,242

2,266

2,443

1,848

1,930

-

％

46.4

46.9

50.6

38.3

40.0

42.3

施設利用率

（注）供用開始後年数が類似の団体平均（出典）地方公営企業決算状況調査表18

第 2 章 現状分析

水洗化率
水洗化率は、処理区域内人口のうち下水道に接続された水洗便所を設置している人口の割合を示す指標です。公共下水道事業における水洗化率は2018（平成30）年度から2022（令和4）年度において82.5％から83.0％と増加しており、類似団体とほぼ同水準にあります。
図表2-12 水洗化率単位

2018年度(H30)

2019年度(R1)

2020年度(R2)

2021年度(R3）

2022年度(R4)

2021(R3)年度
類似団体（注）

現在処理区域内人口人

10,607

10,642

10,66910,61010,565-現在水洗便所設置済人口

人

8,753

8,788

8,815

8,780

8,768

-

水洗化率

％

82.5

82.6

82.6

82.8

83.0

84.3

（注）供用開始後年数が類似の団体平均（出典）地方公営企業決算状況調査表

19

有形固定資産減価償却率
有形固定資産減価償却率は、有形固定資産のうち償却対象資産の減価償却がどの程度進んでいるかを表す指標で、資産の老朽化度合を示しています。
本組合の有形固定資産減価償却率は 2022（令和 4）年度において 49.9％となっており、類似団体と比べて高い水準です。
図表2-13 有形固定資産減価償却率

単位

2018年度(H30)

2019年度(R1)

2020年度(R2)

2021年度(R3）

2022年度(R4)

2021(R3)年度
類似団体（注）

償却対象資産の帳簿原価

千円

16,649,484

16,980,917

16,297,949

16,380,404

16,504,428-

有形固定資産減価償却累計額

人

7,799,380

8,089,636

7,664,807

7,934,951

8,242,934-

有形固定資産減価償却率

％

46.8

47.6

47.0

48.4

49.9

48.4

（注）供用開始後年数が類似の団体平均（出典）地方公営企業決算状況調査表20

第 2 章 現状分析

管渠老朽化率管渠老朽化率は、法定耐用年数を超えた管渠延長の割合を表す指標で、管渠の老朽化度合いを示します。
本組合においては法定耐用年数を超えた管渠は無く、管渠老朽化率は 0％となっています。
図表2-14 管渠老朽化率単位

2018年度(H30)

2019年度(R1)

2020年度(R2)

2021年度(R3）

2022年度(R4)

2021(R3)年度
類似団体（注）

管渠延長

km

82

82

82

82

83

-

法定耐用年数を経過した管渠

km

0

0

0

0

0

-

管渠老朽化率

％

0.0

0.0

0.0

0.0

0.0

0.0

（注）供用開始後年数が類似の団体平均（出典）地方公営企業決算状況調査表

21

管渠改善率
管渠改善率は当年度に更新した管渠延長の割合を示す指標で、管渠の更新ペースや状況を把握することができます。例えば当該指標が 2％の場合にはすべての管渠を更新する
のに 50 年かかるペースであることになります。
図表2-15 管渠改善率単位2018年度(H30)

2019年度(R1)

2020年度(R2)

2021年度(R3）

2022年度(R4)

2021(R3)年度
類似団体（注）管渠更新延長

ｍ

0.0

0.0

0.0

0.0

0.0

-

管渠更新率

％

0.00

0.00

0.00

0.00

0.00

0.10

（注）供用開始後年数が類似の団体平均（出典）地方公営企業決算状況調査表22

第 2 章 現状分析

収益的収入
直近 5 カ年の収益的収入の内訳及び構成比は次のとおりです。
収益的収入の主な内訳は、他会計補助金 70.7％、下水道使用料 21.9％、長期前受金戻
入 7.4％となっています
図表2-16 収益的収入の内訳及び構成比(単位：千円）2018年度(H30)

2019年度(R1)

2020年度(R2)

2021年度(R3)

2022年度(R4)

総収益（収益的収入）

472,043

467,362

508,022452,481441,980

営業収益
下水道使用料

98,357

96,623

97,774

97,93996,836

97,81996,594

97,63797,42096,720

538

29

137

519

116

373,686

370,739

410,248354,542

345,144356,907346,592

380,295

323,797

312,548

その他
営業外収益
他会計補助金
長期前受金戻入

16,441

24,00929,87630,69332,553

その他

338

138

77

52

43

特別利益

0

0

0

0

0

（出典）地方公営企業決算状況調査表

23

収益的支出
直近 5 カ年の収益的支出の内訳及び構成比は次のとおりです。
総費用の主な内訳は、減価償却費 68.7％、支払利息 11.0％、処理場費 10.4％となっています。
図表2-17 収益的支出の内訳及び構成比(単位：千円）2018年度(H30)

2019年度(R1)

2020年度(R2)

2021年度(R3)

2022年度(R4)

456,563454,650

497,074444,986

448,581371,310
3,203

378,341
2,780

391,6472,303

387,091
1,446

399,389
1,433

ポンプ場費

7,564

7,411

10,185

6,529

7,436

処理場費

48,53147,69845,38642,94446,801

業務費

12,641

11,811

12,267

11,631

11,882

総係費21,86818,384

18,58819,01923,854

減価償却費

277,503290,257

302,918

303,753

307,983

資産減耗費

0

0

0

1,769

0

営業外費用

85,25376,30967,12457,89549,192

支払利息

84,80576,29067,114

57,84749,190

その他

448

19

10

48

2

特別損失

0

0

38,30300

総費用（収益的支出）
営業費用
管渠費

（出典）地方公営企業決算状況調査表24

第 2 章 現状分析

資本的収入
直近 5 カ年の資本的収入の内訳及び構成比は次のとおりです。
資本的収入の主な内訳は他会計出資金 42.4％、企業債 33.2％、国庫補助金 18.5％となっています。
図表2-18 資本的収入の内訳及び構成比(単位：千円）2018年度(H30)

2019年度(R1)

2020年度(R2)

2021年度(R3)

2022年度(R4)

資本的収入

412,528

438,594

154,723

247,310219,178

企業債

196,400

196,500

41,10079,20072,800

他会計出資金85,000100,000

70,00093,00093,000

国庫補助金

123,406

132,124

26,27150,00740,450

工事負担金

7,722

9,970

17,352

8,628

9,428

0

0

0

16,475

3,500

その他（出典）地方公営企業決算状況調査表

25

資本的支出
直近 5 カ年の資本的支出の内訳及び構成比は次のとおりです。
資本的支出の主な内訳は、企業債償還金 75.0％、建設改良費 25.0％となっています。
図表2-19 資本的支出の内訳及び構成比(単位：千円）2018年度(H30)

2019年度(R1)

2020年度(R2)

2021年度(R3)

2022年度(R4)

資本的支出

702,861

720,130

467,139

530,993504,453

建設改良費

341,157

341,941

81,719140,508

126,244

企業債償還金361,704

378,189

385,420

390,485

378,209

0

0

0

3,500

0

その他

（出典）地方公営企業決算状況調査表

26

第 2 章 現状分析

キャッシュ・フローの推移
2022（令和 4）年度は資金期首残高が 354,879 千円でしたが、業務活動によるキャッシュ・フローが 280,195 千円のプラス、投資活動によるキャッシュ・フローが 95,943 千円のマイナス、財務活動によるキャッシュ・フローが 212,409 千円のマイナスであった結果、資金期末残高は 326,722 千円となっています。
図表2-20 キャッシュ・フローの推移
2018年度(H30)

2019年度(R1)

2020年度(R2)

2021年度(R3)(単位：千円）
2022年度(R4)

346,364

327,521343,762

325,742354,879

業務活動によるキャッシュ・フロー

272,807282,415

326,667

277,850

280,195

投資活動によるキャッシュ・フロー

△211,346△184,484△53,892△30,428△95,943

財務活動によるキャッシュ・フロー

△80,304△81,690△290,795△218,285△212,409

資金の増加額(又は減少額)△18,843

16,241△18,020

29,137△28,157

資金期末残高327,521343,762

325,742354,879

326,722

資金期首残高（出典）地方公営企業決算状況調査表

27

経営の健全化
年度によってバラつきはありますが、2020（令和 2）年度から経常収支比率が下がり始め 2022（令和 4）年度は 100％を下回っています。今後もこの傾向が続く場合は収益・費用を見直し経営改善に取り組んでいく必要があります。
企業債残高対事業規模比率
企業債残高対事業規模比率が類似団体と比較して大きく上回っています。供用開始後
26 年経過しているため、償還が進んでおり年々企業債残高は減少していく見込みですが、将来の返済のための財源を確保していく必要があります。
施設の老朽化
現在は法定耐用年数を超える管渠はありませんが、供用開始から 26 年以上が経過しており老朽化が進行している状況です。更新には莫大な資金需要が発生するため、負担を分散するためにも長期的な計画を策定し、管渠の更新を進めていく必要があります。
水洗化率
敷設工事後に接続者数が増加する流れのため、水洗化率は今後改善していくと思われますが、使用料等財源確保のために接続者の増加は欠かせないため、継続的な手紙や声掛けなどの普及活動は継続的に進めていく必要があります。

28

第 2 章 現状分析

使用料収入
使用料収入は 2018（平成 30）年度を除き、実績が計画を上回りました。

使用料収入（千円）
120,000
100,000
80,00060,00040,00020,0000

2018年度（H30）

2019年度（R1）

2020年度（R2）

2021年度（R3）

2022年度（R4）

実績値

97,81996,594

97,63797,42096,720

計画値

98,28091,47590,65289,807

88,9412021年度（R3）

2022年度（R4）

維持管理費
維持管理費は、実績が計画を下回りました。

維持管理費（千円）
120,000

100,000
80,00060,00040,00020,0000

2018年度（H30）

2019年度（R1）

2020年度（R2）

実績値

94,255

88,10388,73983,386

91,408

計画値

111,088

102,186

100,918

104,971

101,31629

将来の事業環境
処理区域内人口予測の推計にあたっては、下記の算式で推計を行っています。
行政人口×普及率＝処理区域内人口
行政区域内人口
第２期皆野町人口ビジョン及び第２期長瀞町人口ビジョンの人口推移を基にしています。
普及率
2023（令和 5）年度以降、2025（令和 7）年度まで下水道整備が予定されているため普及率は１％ずつ増加しますが、2026（令和 8）年度以降は 70％を維持すると見込んで推計しています。
推計結果
普及率は増加する見込みですが、処理区域内人口は減少し続け 2042（令和 35）年度には 6,357 人となることが見込まれます。
図表3-1 処理区域内人口予測30

第 3 章 将来の事業環境

下記の算式で推計を行っています。
処理区域内人口×水洗化率×一人当たり有収水量＝年間有収水量
水洗化率
面整備が完了する 2024（令和 6）年度までは水洗化率は 83％で推移すると想定していますが、工事完了後の 2025（令和 7）年度から毎年１％ずつ増加し、90％を達成できるよう普及活動を進めていきます。
１人あたり有収水量
直近 3 年間の一人当たり有収水量の平均をもとに、89.7 ㎥としています。
推計結果
処理区域内人口の減少に伴い、有収水量も減少していきます。2042（令和 35）年度には 512,886 ㎥まで減少する見込みです。
図表3-2 有収水量の予測

31

使用料収入は下記の算式で推計を行っています。
年間有収水量 × 使用料単価 ＝ 使用料収入
使用料単価
使用料単価は 2022（令和 4）年度の直近の単価が継続していくものとします。なお、料金単価の改定は見込んでおりません。
推計結果
2024（令和 6）年度まで面整備により処理区が拡大し、普及率の増加も見込めることから、使用料は 2025（令和 7）年度までは増加しますが、処理区域内人口の減少や節水機器の普及などにより、今後は、年間有収水量が減少していくと考えられることから、比例して使用料収入も減少していくものと考えられます。
図表3-3 使用料収入の見通し

32

第 3 章 将来の事業環境

管渠老朽化率1997（平成 9）年の一部供用開始から 26 年が経過しているものの、管渠については法定
耐用年数は 50 年であり、管渠の老朽化率は 45.7％であるため更新は直近の課題となっていません。1997（平成 9）年から 2001（平成 13）年にかけて 42％ほどの管渠が供用開始したため、多くの管渠が同時期に法定耐用年数を迎えることになるためストックマネジメント
に従い更新工事を進めていく予定としています。
施設（処理場）老朽化率
長瀞浄化センター、皆野中継ポンプ場は 1997（平成 9）年に供用開始、長瀞第一中継ポン
プ場は 1998（平成 10）年に供用開始しました。2018（平成 30）年頃から更新工事を行っていますが、長瀞浄化センターは機械及び装置の老朽化率 79.2％、中継ポンプにおける機械及び装置の老朽化率は 67％から 68％となっています。また建物の老朽化率は 56％から 67％となっています。
供用開始時期が同じ時期のため、法定耐用年数を迎える時期も重なるため、ストックマネ
ジメントに基づき更新を進めていく予定としています。
施設
長瀞浄化センター
長瀞第一中継ポンプ場
皆野中継ポンプ場
管渠（単位：千円,％）
取得価額
減価償却累計額 資産老朽化比率
1,492,488
1,007,963
67.5%
2,105,726
1,668,435
79.2%
333,106
197,68659.3%
274,765
185,297
67.4%
190,682
107,878
56.6%
197,967
136,12768.8%
11,791,296
5,387,767
45.7%
16,386,030
8,691,152
53.0%

資産
建物
機械及び装置建物
機械及び装置建物
機械及び装置構築物

合計（出典）固定資産台帳

資産老朽化比率（千円）
12,000,000

100.0%
90.0%

79.2%

10,000,000
67.5%

67.4%
59.3%

8,000,000

80.0%

68.8%

70.0%

56.6%
45.7%

6,000,000

60.0%
50.0%
40.0%

4,000,000

30.0%

20.0%

2,000,000

10.0%
0

0.0%
建
物

機
械
及
び
装
置

長瀞浄化センター
取得価額

建
物

機
械
及
び
装
置

長瀞第一中継ポンプ場
減価償却累計額

機
械
及
び
装
置

構
築
物

皆野中継ポンプ場

管渠

建物

資産老朽化比率（出典）固定資産台帳

33

今後の改築事業費
ストックマネジメントにおいてリスクレベルに応じた複数のパターンの改築事業費試算を行いました。今後の改築事業費の推移は以下のとおりです。
今後人口減少に伴い水需要も減少することから、処理場及びポンプ場については、ストッ
クマネジメントに基づき年 1.5 億円を上限とし、リスクの大きい施設を進めていく予定です。また管路施設については、年 3 千万円の予算を上限とし、対象路線を重要路線に限定し緊急度の高いリスクの高い路線を中心に更新工事を進めていく予定です。

（出典）ストックマネジメント基本計画

34

第 3 章 将来の事業環境

職員数の見通し
現在は事務局長 1 人、下水道課長１人、施設工務担当２人、業務担当 1 人、総務課長 1人、庶務担当 2 人の合計 8 人で担当しています。
当面は現在の体制を継続する予定ですが、今後の普及工事やポンプ場施設更新業務等において必要であれば体制の変更も検討する予定です。
図表3-4 職員数

総務課 課長１人

事務局長 1人

庶務担当 ２人

施設工務担当 ２人

下水道課 課長１人

業務担当 1人35

経営の基本方針
公共下水道事業の経営環境がますます厳しくなる中、経営の効率化、健全化を図るとともに、安全で持続可能な施設運営を目指すための、公共下水道事業の基本方針は次のとおりです。

2019（平成 31）年に策定したストックマネジメント基本計画及び 2020（令和 2）年に策定したストックマネジメント実施計画を基に処理場の更新を進めていきます。

水洗化率 90％の目標を目指して未接続世帯への普及促進活動を行っています。
普及促進については、組合職員全体で分担し、年 1 回の下水道未接続者への戸別訪問による啓蒙活動を実施し、未接続世帯のデータベース化、未接続理由の調査等を行っています。

広域行政の推進のため、本組合では皆野町、長瀞町と協議・連携を図りながらサービスの充実を図ります。

計画的な財政運営、長期的な視点に立ち、財政が健全に運営されるよう計画的な運営を図ります。
限られた財源を有効に活用するため、費用対効果を考慮し、財源を重点的・効果的に配分します。
財源の確保のため、公平性の観点から、適正な使用料体系であるよう検討を重ね、受益者負担の適正化を図ります。

36

第 5 章 投資・財政計画（収支計画）

投資・財政計画（収支計画）
投資の目標①管渠改善率2019(平成 31)年に本組合において「ストックマネジメント基本計画」を策定し、さらに 2020（令和 2）年には「ストックマネジメント実施計画」の策定及び事業計画区域
内の公共下水道管渠布設計画の更新を行っています。今後は、これらの計画に基づき下水道管渠・施設の計画的な新設・点検・調査・修繕・改築等を実施していくことを目標とします。
②管渠老朽化率
管渠の更新工事については、「ストックマネジメント基本計画」「ストックマネジメン
ト実施計画」を基に計画に基づいて工事を進めています。管渠は耐用年数を迎えている
資産はないため、ストックマネジメントの計画通りに工事を進めていくことを目標とします。
③管渠耐震化率
管渠の耐震化工事については、「ストックマネジメント基本計画」「ストックマネジメ
ント実施計画」を基に毎年 5,000 万円程度を投資し、工事を進めています。
取組事項①管渠、処理場等の建設・更新に関する事項「ストックマネジメント基本計画」「ストックマネジメント実施計画」を基に管渠及び処理場等の更新を予定しています。
②広域化・共同化・最適化に関する事項
本組合下水道事業では、過年度に下水道施設の運転管理業務を民間委託していましたが、結果的に費用が高くなった経緯がある事から、現在は組合直営により維持管理を行っている状況です。
③投資の平準化に関する事項
処理場及びポンプ場については、ストックマネジメントに基づき、年 1.5 億円を上限とし、リスクの大きい施設の更新工事を進めていく予定です。
管路施設については、年 3 千万円の予算を上限とし、対象路線を重要路線に限定し、緊急度の高いリスクの高い路線を中心に更新工事を進めていく予定です。
37

④民間の活力の活用に関する事項（PPP/PFI など）
該当事項なし⑤防災・安全対策に関する事項
2015（平成 27）年度に策定された下水道総合地震対策計画をもとに、下水道施設の耐震化を進めています。管路施設については、2020（令和 2）年度に長瀞町役場と下水道処理場を結ぶ重要路線を対象に耐震化の工事を行いました。ポンプ場については、
2019（令和元）年度に中継ポンプ場 2 か所の耐震補強工事を行いました。処理場については、2018（平成 30）年度に沈砂池管理棟と水処理汚泥棟の耐震補強工事（建築）を行
い、2020（令和 2）年度に沈砂池管理棟の耐震補強工事（土木）を行いました。耐震化工事について計画に反映しているものはありません。
⑥ｽﾄｯｸﾏﾈｼﾞﾒﾝﾄに基づく施設・整備の長寿命化などの投資の平準化に関する事項
ストックマネジメント基本計画に基づき、処理場及びポンプ場については、年 1.5 億円を上限とし、リスクの大きい施設の更新工事を進めていく予定です。管路施設については、年 3 千万円の予算を上限とし、対象路線を重要路線に限定し、緊急度の高いリス
クの高い路線を中心に更新工事を進めていく予定です。
⑦その他の取組事項
該当事項なし38

第 5 章 投資・財政計画（収支計画）

建設改良費の推計
本計画では以下の建設支出を見込むものとします。
なお、以下の建設支出は 2024（令和 6）年度以降の工事については、将来の物価上昇の影響を見込んで、国土交通省「建設工事デフレーター（2015 年度基準）」に連動するものとして工事費用を推計しています。
①管渠
管渠の面整備は 2024（令和 6）年度まで実施します。2025（令和 7）年度以降は耐震化工事の工事費用 5,000 万円に物価上昇の影響を見込んでいます。
②処理場・ポンプ場
2025（令和 7）年度に処理場の耐震化工事を予定しており、180,594 千円を計上しています。
③改築事業費
ストックマネジメント計画に基づき改築工事を予定しており、管渠 45,393 千円、処理場費 1,355,849 千円、ポンプ場 363,592 千円の工事費用を見込んでいます。
④建設事務費
建設事務費は、毎年度 4,808 千円に将来の物価上昇の影響を見込んでいます。
図表5-1 建設改良費の推移

建設改良費（千円）
管渠布設費
ポンプ場建設費
処理場建設費
普及率（％）

2024年度(R6)
303,570
149,868
93,34860,35469.0

2025年度(R7)
398,487
60,39870,663
267,42670.0

2026年度(R8)
223,514
62,13256,268105,11370.0

2027年度(R9)229,301
63,93764,492
100,87270.0(単位：千円）
2028年度(R10)
235,265
65,8201,130
168,31670.0

建設改良費（千円）
管渠布設費
ポンプ場建設費
処理場建設費
普及率（％）

2029年度(R11)
241,408
67,781
0
173,62770.0

2030年度(R12)
247,740
69,82826,450151,46270.0

2031年度(R13)
254,265
71,962
48,128134,17470.0

2032年度(R14)
260,992
74,1903,113
183,68870.0

2033年度(R15)
267,926
76,514
0
191,41170.0

39

元利償還金の推計①既発債
企業債発行時の個々の企業債における償還条件に基づいた償還計画による合計額により算出しています。
②新発債
管渠建設にかかる企業債は、償還期間を 30 年（据置期間なし）、利率 1.5％、元利均等償還として算定しています。
ポンプ場及び処理場にかかる企業債は、償還期間を 15 年（据置期間なし）、
利率 1.0％、元利均等償還として算定しています。
図表5-2 元利償還金の推移

元金償還金
発行済企業債管渠
ポンプ場及び処理場
利息償還金
発行済企業債管渠
ポンプ場及び処理場
償還金合計

2024年度(R6)
360,423
353,947
2,190
4,287
37,72635,8031,233
690
398,149

2025年度(R7)
318,598
304,676
5,006
8,916
32,681
28,5282,767
1,385
351,279

2026年度(R8)
313,899
289,706
5,517
18,677
28,832
23,041
2,938
2,853
342,7312027年度(R9)
257,975
228,198
6,228
23,55024,70818,0793,209
3,421
282,683(単位：千円）
2028年度(R10)
213,724
178,372
6,743
28,60821,931
14,616
3,353
3,962
235,655

元金償還金
発行済企業債管渠
ポンプ場及び処理場
利息償還金
発行済企業債管渠
ポンプ場及び処理場
償還金合計

2029年度(R11)
192,672
156,431
6,845
29,396
18,89011,882
3,252
3,756
211,562

2030年度(R12)
158,358
121,721
6,947
29,690
16,234
9,623
3,149
3,462
174,592

2031年度(R13)
125,239
88,200
7,051
29,987
14,277
8,067
3,045
3,165
139,5162032年度(R14)
108,842
71,3987,157
30,287
12,757
6,952
2,939
2,865
121,5992033年度(R15)
100,128
62,274
7,265
30,59011,528
6,134
2,832
2,563
111,65640

第 5 章 投資・財政計画（収支計画）

財源の目標①経常収支比率
経常収支比率は中長期的（30～50 年）においても 100％以上を維持することを目標とします。
②経費回収率
経費回収率は、2022（令和 4）年度の 82.5％を維持することを目標としています。
③普及率
普及率は、本管の敷設工事により増加しており、70％を目標にすることとし、その後も 70％を維持する予定です。
④水洗化率
水洗化率は、2024（令和 6）年度工事完了以降増加する見込みで、90％を目標とすることとし、その後は 90％を維持する予定です。

使用料収入の推計①有収水量
下記の算式で推計を行っています。
行政人口×普及率×水洗化率×一人当たり有収水量＝年間有収水量②使用料単価2022（令和 4）年度の直近の単価が継続していくものとします。
③水洗化人口行政区域内人口×普及率×水洗化率＝水洗化人口
行政区域内人口は、行政人口第２期皆野町人口ビジョン及び第２期長瀞町人口ビジ
ョンの人口推移を基に推計しています。
普及率は、2022（令和 4）年度以降毎年１％ずつ増加し 70％に達すると見込んでいます。
面整備が完了する 2024（令和 6）年度までは水洗化率は 83％で推移すると想定していますが、工事完了後から増加し、毎年１％ずつ増加し 90％を達成できるよう普及活動を進めていきます。

41

④一人当たり年間使用料
直近 3 年間の一人当たり有収水量の平均をもとに、89.7 ㎥としています。
繰入金の推計①収益的収入料金収入で賄いきれない経費分について、他会計繰入金で賄うことを見込んでいます。
②資本的収入
企業債償還金のうち、当年度発生補てん財源で賄えない分及び企業債や国庫補助金、受益者負担金等の財源をもってしても賄えない建設費について、他会計出資金により賄うことを見込んでいます。
企業債発行額の推計
建設支出を以下の条件により按分しています。
・管渠の面整備事業の財源は国費 22％、起債 78％とする。
・補助対象事業は、高率補助：国費 55％、起債 45％、低率補助：国費 50％、起債 50％とする。
・受益者分担金は管渠建設改良費に優先的に充当するものとし、その分、管渠建設改
良費の起債額を減じる。
資産維持費の推計
資産維持費は、計画には反映していません。
資産の有効活動に関する事項
下水道汚泥を脱水後、民間業者にてセメント原料として利用されています。
その他の事項①国庫補助金事業に応じて補助率 22％、50％、55％に区分して算定を行っています。
②受益者負担金
各年度の徴収予定額を見積もり計上しています。

42

第 5 章 投資・財政計画（収支計画）

民間の活力の活用に関する事項
処理場の運転管理委託を行っていた過去がありますが、現在は施設工務担当１人で対応することによりコストを抑えているため、委託していません。
経常経費①職員給与費2023（令和 5）年度に組織体制の変更があったため、2023（令和 5）年度の状況が継続するものとして算出しています。なお、将来の物価上昇の影響を見込んで、内閣府「中長期の経済財政に関する試算」成長実現ケースにおける GDP デフレータに連動するものとして推計しています。
②動力費
2020（令和 2）年度から 2022（令和 4）年度の実績平均が継続するものとして算出しています。なお、将来の物価上昇の影響を見込んで、内閣府「中長期の経済財政に関する試算」成長実現ケースにおける GDP デフレータに連動するものとして推計しています。
③薬品費
2020（令和 2）年度から 2022（令和 4）年度の実績平均が継続するものとして算出しています。なお、将来の物価上昇の影響を見込んで、内閣府「中長期の経済財政に関する試算」成長実現ケースにおける GDP デフレータに連動するものとして推計しています。
④修繕費
2020（令和 2）年度から 2022（令和 4）年度の実績平均が継続するものとして算出しています。なお、将来の物価上昇の影響を見込んで、内閣府「中長期の経済財政に関する試算」成長実現ケースにおける GDP デフレータに連動するものとして推計しています。
⑤委託費
2020（令和 2）年度から 2022（令和 4）年度の実績平均が継続するものとして算出しています。なお、将来の物価上昇の影響を見込んで、内閣府「中長期の経済財政に関する試算」成長実現ケースにおける GDP デフレータに連動するものとして推計していま
す。

43

⑥その他
2020（令和 2）年度から 2022（令和 4）年度の実績平均が継続するものとして算出しています。なお、将来の物価上昇の影響を見込んで、内閣府「中長期の経済財政に関する試算」成長実現ケースにおける GDP デフレータに連動するものとして推計していま
す。
減価償却費
①現有分
固定資産台帳より個別の資産ごとに減価償却費を算出しています。
②新規分
新規工事計画の金額を取得価額とし、以下の条件で減価償却費を算出しています。
・耐用年数
管路施設：50 年
処理場 躯体耐震化工事：50 年
処理場・ポンプ場

内部防食：10 年

受変電設備：20 年
その他の機械及び装置：15 年・償却方法：定額法
・残存価額：10％
支払利息①既発分
償還予定表に基づき各年の所要額を積み上げることにより算出しています。
②新発分管渠建設にかかる企業債は、償還期間を 30 年（据置期間なし）、利率 1.5％、元利均等償還として算定しています。
ポンプ場及び処理場にかかる企業債は、償還期間を 15 年（据置期間なし）、
利率 1.0％、元利均等償還として算定しています。
資産維持費
該当事項なしその他費用
該当事項なし44

第 5 章 投資・財政計画（収支計画）45

今後の投資についての考え方・検討状況①広域化・共同化・最適化に関する事項
汚水処理の効率化を目指し必要に応じて検討を行っていきます。
②投資の平準化に関する事項「ストックマネジメント計画」等の計画に基づき、計画的な点検・調査・修繕・改築等を実施することにより投資の平準化に努めます。
③民間活力の活用に関する事項（PPP/PFI など）
事業の効率性、経営基盤強化の観点等から、導入について検討を行っていきます。
④その他の取組
他の自治体等の動向も踏まえて研究してまいります。
今後の財源についての考え方・検討状況①使用料の見直しに関する事項
2023（令和 5）年度の組織体制の変更により経費回収率が悪化しているため、2024（令和 6）年度において下水道使用料の改定の必要性に関する検証を行う予定です。その後、
少なくとも５年に１回の頻度で検証を行う予定です。
経費回収率の目標値は 2022（令和 4）年度の 82.5％とし、経費回収率向上の目標年
限を 2033（令和 15）年度とします。
②資産活用による収入増加の取組
現在使用していない遊休資産がないため、財源として活用する予定はありません。
③その他の取組
他の自治体等の動向も踏まえて研究してまいります。

46

第 5 章 投資・財政計画（収支計画）

投資以外の経費についての考え方・検討状況①民間活力の活用に関する事項
事業の効率化と経費削減を目指し、研究を行っていきます。
②職員給与費
事業規模や業務の内容を常に把握し、組織形態や職員数と業務量との整合性を図りつつ、柔軟に対応していくことを考えています。
③動力費
主要な設備類の更新時に費用比較を行い、最適な設備選定を行っていくことを考え
ています。
④薬品費
良好な水質を維持しつつ薬品費の可能な限りの経費削減を検討していきます。
⑤修繕費
主要な設備類の更新時に費用比較を行い、最適な設備選定を行っていくことを考え
ています。
⑥委託費
使用料徴収業務の水道事業への委託やポンプ場処理場の民間委託について、継続して行ってまいります。
⑦その他の取組
他の自治体等の動向も踏まえて研究してまいります。

47

以下、本組合下水道事業の令和 6 年度から令和 15 年度における投資・財政計画の策定結果について説明します。
収益的収支
営業収益は主に使用料収入及びその他収益から構成され、営業収益の総額は令和 7 年
度の 97,465 千円から令和 15 年度には 91,281 千円まで減少する見込みです。
営業外収益は主に他会計繰入金と長期前受金戻入により構成されています。営業外収益は計画期間において 363,979 千円から 429,088 千円と増加することが予想されます。
また、営業収益及び営業外収益のうち、他会計繰入金は令和 6 年度の 324,646 千円から
令和 15 年度には 350,937 千円と増加する見込みです。
営業費用は計画期間において 422,754 千円から 508,840 千円へ増加する見込みです。
このうち営業費用の 70％以上を占める減価償却費は、計画期間において 308,848 千円から 393,209 千円へ増加することが予想されます。
営業外費用は計画期間において 37,726 千円から 11,528 千円と減額する予定です。
これらにより、当期純利益は、令和 6 年度から令和 15 年度まで 1 千円で推移する見込
みです。
資本的収支
資本的収入は計画期間中、130,691千円から409,702千円の間で推移することが予想されます。変動幅が大きい理由は主に建設改良費の変動幅が大きいことによるものであり、主な財源は企業債、国・県補助金、他会計出資金並びに工事負担金になります。
資本的支出は計画期間中、447,365千円から717,085千円の間で推移することが予想されます。変動幅が大きいのは建設改良費の変動幅が大きいことによるものであり、主な支
出内容は建設改良費、企業債償還金並びに基金積立額になります。
資本的収支不足額（資本的支出が資本的収入を超過する額）は271,846千円から331,011
千円の間で推移し、いずれの年度も補填財源により賄われる見込みです。
なお、企業債残高は新規発行以上に償還金が多額に上ることから、令和6年度末の2,317,544千円から令和15年度末には900,509千円に減少することが見込まれます。

48

第 5 章 投資・財政計画（収支計画）

図表5-3 投資・財政計画（収支計画）
年
区

分
１． 営
(1) 料
(2) 受
(3) そ
２． 営
(1) 補

業

収

度

益
収
益

(A)
入
託 工 事 収
(B)
益
の
他
収
業
外
収
益
的
助
金
他 会 計 補 助 金収
そ の 他 補 助 金
(2) 長
期
前
受
金
戻
入
益
入
(3) そ
の
他
収
入
計
(C)
１． 営
業
費
用
(1) 職
員
給
与
費
的 収
基
本
給
退
職
給
付
費
そ
の
他
益
(2) 経
費
動
力
費
収 的
修
繕
費
材
料
費
そ
の
他
支
(3) 減
価
償
却
費
２． 営
業
外
費
用
支
(1) 支
払
利
息
出
(2) そ
の
他
支
出
計
(D)
(C)-(D)
経
常
損
益
(E)
特
別
利
益
(F)
特
別
損
失
(G)
(F)-(G)特別損益(H)(E)+(H)
当 年 度 純 利 益 （ 又 は 純 損 失 ）繰 越 利 益 剰 余 金 又 は 累 積 欠 損 金 (I)
流
動
資
産 (J)
う
ち
未
収
金
流
動
負
債 (K)
う ち 建 設 改 良 費 分
う ち 一 時 借 入 金
う
ち
未
払
金
(I)
累 積 欠 損 金 比 率 （×100 ）(A)-(B)
地 方 財 政 法 施 行 令 第 15 条 第 １ 項 に よ り 算 定 し た
(L)
資
金
の
不
足
額
(A)-(B)
営 業 収 益 － 受 託 工 事 収 益(M)
地 方 財 政 法 に よ る(（L）/（M）×100)
資 金 不 足 の 比 率
健 全 化 法 施 行 令 第 16 条 に よ り 算 定 し た
(N)
資
金
の
不
足
額
収

金

2022年度

2023年度(R5)（R4）（決算見込）（ 決 算 ）
96,836
96,29496,72096,25100116
43345,144395,595
312,548
362,064
312,548
362,0640032,55333,529432441,980
491,889
399,389424,255
25,812
47,295
13,764
24,1680
0
12,04823,12765,59468,544
19,546
15,605
5,391
14,31945
36
40,612
38,584
307,983
308,416
49,192
42,05949,19041,254
2805
448,581466,314△ 6,601
25,575000000△ 6,601
25,57553,30478,878340,501
423,754
15,517
17,105378,513
386,535
361,160
360,4232024年度(R6)

2025年度(R7)

96,50296,50200363,979
324,646
324,646
039,27557
460,481422,754
47,91024,482
023,42865,996
16,3577,645
30
41,964
308,848
37,72637,7260460,4801000178,879407,533
16,006371,269
318,598

97,46597,46500379,156
334,917334,917044,18257
476,621443,939
48,19824,6290
23,56966,392
16,455
7,691
30
42,216329,349
32,681
32,6810476,6201000
178,880418,001
16,285399,253
313,899

2026年度(R8)

2027年度(R9)

14,874

26,112

52,67185,354

97,05597,05500388,424
337,856
337,856
050,511
57
485,479
456,646
48,294
24,6780
23,616
66,524
16,488
7,706
30
42,300341,828
28,832
28,832
0
485,47810001
78,881
380,244
16,360321,632
257,975
063,657

96,836

96,29496,502

97,46597,055

健 全 化 法 施 行 規 則 第 ６ 条 に 規 定 す る
(O)
解
消
可
能
資
金
不
足
額
健 全 化 法 施 行 令 第 17 条 に よ り 算 定 し た
(P)
事
業
の
規
模
健 全 化 法 第 22 条 に よ り 算 定 し た(（N）/（P）×100)
資
金
不
足
比
率

49

2028年度(R10)

2029年度(R11)

2030年度(R12)

2031年度(R13)

2031年度(R14)

2032年度(R15)

96,60896,60800394,666
338,964
338,964
055,64557491,274
466,565
48,34324,703023,64066,59016,504
7,714
30
42,342351,632
24,70824,7080491,2731000
1
78,882
416,317
16,379289,312
213,724075,58896,124
96,12400402,537
341,594
341,594060,88657
498,661
476,729
48,392
24,7280
23,664
66,657
16,521
7,722
30
42,384
361,680
21,931
21,931
0498,6601000178,883
416,438
16,442
281,022
192,672

95,604
95,60400405,687
341,705
341,705
0
63,92457
501,290482,399
48,441
24,753023,68866,724
16,5387,730
30
42,426367,234
18,89018,8900501,2891000
1
78,884416,413
16,430260,046
158,358

95,046
95,04600409,536
342,530
342,530
066,94857504,581
488,346
48,49024,7780
23,712
66,791
16,5557,738
30
42,468373,065
16,234
16,234
0504,5801000178,885416,420
16,438240,744
125,239

94,503
94,50300418,442
346,001
346,001072,38357
512,944498,666
48,53924,803
0
23,736
66,858
16,572
7,746
30
42,510383,269
14,277
14,2770512,9431000
178,886
416,569
16,522
238,687
108,842

92,892
92,89200428,648
350,914350,9140
77,67757
521,540
508,782
48,58824,8280
23,76066,926
16,5897,754
30
42,553393,268
12,757
12,757
0521,5391000
1
78,887
416,605
16,616245,169
100,128

91,281
91,28100429,088
350,937
350,937
0
78,09457
520,369
508,840
48,637
24,853
0
23,784
66,994
16,606
7,762
30
42,596393,209
11,528
11,5280520,3681000
1
78,888416,602
16,571
160,933
088,350101,688

115,505

129,845

145,041

160,933

96,60896,124

95,604

95,046

94,50392,89291,281

年

度

区
分
１． 企
業
債
う ち 資 本 費 平 準 化 債
資２． 他 会 計 出 資 金
資３． 他 会 計 補 助 金
本 ４． 他 会 計 負 担 金
５． 他 会 計 借 入 金
本 的 ６． 国 （ 都 道 府 県 ） 補 助 金
７． 固 定 資 産 売 却 代 金
８． 工
事
負
担
金
収 ９． その他
的計(A)
入 (A)のうち翌年度へ繰り越さ(B)れる支出の財源充当額
純 計(A)-(B)
(C)
収
１． 建
設
改
良
費
資
う ち 職 員 給 与 費
本 ２． 企 業 債 償 還 金
３． 他 会 計 長 期 借 入 返 還 金
支 的
４． 他 会 計 へ の 支 出 金
支
５． そ
の
他
出
計
(D)
資本的収入額が資本的支出額に
(E)
不足する額
(D)-(C)
１． 損 益 勘 定 留 保 資 金
補２． 利 益 剰 余 金 処 分 額塡
３． 繰 越 工 事 資 金
財
４． そ
の
他
源
計
(F)
補 塡 財 源 不 足 額(E)-(F)他 会 計 借 入 金 残 高 (G)
企
業
債
残
高 (H)

2022年度
2023年度（R4）（R5）（ 決 算 ） （決 算見 込）
72,800151,200
00
93,00070,00000000040,45055,3000
09,428
13,7343,500
0219,178
290,234

2024年度(R6)

2025年度(R7)

2026年度(R8)

2027年度(R9)

2028年度(R10)

2029年度(R11)

2030年度(R12)

2031年度(R13)

2031年度(R14)

2032年度(R15)

178,300
0
53,00000
0112,459
07,881
0351,640

172,000
0
16,300000210,091
0
11,311
0409,702

99,000011,65000
0
114,458
04,926
0230,034

93,40000000
117,108
04,922
0215,431

8,000
0
0
0
0
0
123,43004,123
0135,553

0
0
0
0
0
0
126,734
03,956
0130,691

0
0
0
0
0
0
128,758
03,558
0132,316

0
0
0
0
0
0
131,12203,646
0134,768

0
0
0
0
0
0
136,92503,736
0140,661

0
0
0
0
0
0
140,74203,828
0144,570

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

219,178
126,244
4,342
378,20900
0504,453

290,234
158,804
3,245
361,614000520,418

351,640
303,570
2,421
360,423000663,993409,702398,487
2,481
318,59800
0717,085

230,034
223,5142,542
313,899000537,413215,431229,301
2,605
257,975000487,276

135,553
235,2652,669
213,724000448,989

130,691
241,408
2,735
192,6720013,285447,365

132,316
247,740
2,803
158,3580046,146452,244

134,768
254,265
2,872
125,2390080,342459,846

140,661
260,992
2,943
108,84200101,580
471,413

144,570
267,926
3,015
100,12800107,527475,581285,275

230,184

312,353

307,383

307,378

271,846

313,436

316,674

319,928

325,078

330,752

331,011

278,8320
06,443
285,275002,710,081

215,7470014,437230,184002,499,667

284,756
0027,597
312,353002,317,544

291,28500
16,099307,383002,170,946

297,9120
0
9,466
307,378001,956,047

262,0940
0
9,752
271,846001,791,472

303,6440
0
9,792
313,436001,585,748

306,6090
0
10,065
316,674001,393,076

309,4350010,493319,928001,234,718

314,21500
10,863325,078001,109,479

319,81300
10,939330,752001,000,637

319,7960011,214331,01100900,509○他会計繰入金（単位：千円）

年
区

度
令和4年度

分

収 益 的 収 支 分
う ち 基 準う ち 基 準資 本 的 収 支 分
う ち 基 準う ち 基 準合計内 繰 入 金外 繰 入 金内 繰 入 金外 繰 入 金312,548
312,5480
93,000093,000405,548

令和5年度
362,064
362,064070,000070,000432,064

令和6年度
324,646
286,832
37,81453,000053,000377,646

令和7年度
334,917
297,178
37,73916,3000
16,300351,217

令和8年度
337,856
299,565
38,291
11,650011,650349,506

令和9年度
338,964
300,206
38,758000338,964（注）他会計繰入金のうち資本的収支には、他会計出資金も含まれています。

50

令和10年度

令和11年度

令和12年度

令和13年度

令和12年度

令和13年度341,594
302,338
39,256000341,594

341,705
301,923
39,782000341,705

342,530
302,192
40,338000342,530

346,001
305,11940,88200
0346,001

350,914308,645
42,269000350,914350,937
307,280
43,657000350,937

第 6 章 経営戦略策定後の検証・更新

経営戦略策定後の検証・更新
経営戦略は策定して終わりではなく、PDCA サイクル（計画 PLAN – 実行 DO – 検証 CHECK– 改善 ACTION）により、継続的な進捗管理を行い、常に経営改善や計画の見直し等に反映させていくことが必要です。
進捗管理は、毎年度末において目標や計画の達成状況について、投資・財政計画と実績のかい離や原因に対する分析を定期的・定量的に検証・評価し、実施手法の改善や計画の見直しを行い、実行するという PDCA サイクルの一連の流れにより行っていくものとします。
また、計画のローリング（定期的な見直し）については、少なくとも 5 年おきに経営実態やその時点における経営環境に照らし合わせて、投資・財政計画の見直しを行っていきます。
さらに、適宜経営戦略における目標や施策、計画数値、実施体制等についての変更も検討していきます。

51

（参考資料）

経営比較分析表の指標説明

1. 経営の健全性･効率性(1) 普及率（％）
【算出式】

算出式（法適用企業）
現在処理区域内人口

普及率(％)

×100
行政区域内人口【指標の意味】
当該年度決算に基づく、行政区域内人口に対する現在処理区域内人口の割合を示す指標です。
【分析の考え方】
従前から用いられてきた指標で、長期にわたるデータの蓄積があり、経年変化を追跡する上で重要な指標です。下水道以外の汚水処理がある場合には、最終目標は100%ならないため、経年的な推移や、目標値との対比により評価します。
また、値が低く、伸びが見られないときは、低コストの下水道整備手法を活用した
未普及の解消を推進することを検討する必要があります。

(2) 有収率（％）
【算出式】

算出式（法適用企業）
年間有収水量有収率(％)

×100
年間汚水処理水量【指標の意味】
処理した汚水処理水量のうち、使用料収入の対象となる有収水量の割合を示す指標です。これにより、汚水処理がどの程度収益につながっているか把握することが出来ます。
【分析の考え方】
100%に近ければ近いほど不明水等の発生を抑制し、効率的に汚水処理が収益に反映されていると言えます。

52

（参考資料） 経営比較分析表の指標説明(3) 処理区域内人口密度(人/㎢)【算出式】

算出式（法適用企業）
現在処理区域内人口

処理区域内人口密度(人/㎢)

×100
現在処理区域面積【指標の意味】
処理区域面積 100 ㎢ あたりの処理区域内人口を示す指標です。
【分析の考え方】
一般的に、処理区域内人口密度が高いほど、汚水処理原価（有収水量 1 ㎥当たりの汚水処理に要した費用）は低くなる傾向があります。この指標は、当該団体の立地による経営効率を判断することが出来ます。

(4) 自己資本構成比率（％）
【算出式】
算出式（法適用企業）
資本金+剰余金+評価差額等+繰延収益

自己資本構成比率（％）×100
負債・資本合計【指標の意味】
総資本（負債及び資本）に占める資本金等の割合を示す指標です。
【分析の考え方】
財政状態の長期的な安全性の見方としてその事業の資本構成がどのようになっているかが重要であり、100％に近いほど資本金等により総資本が構成されているため、事業経営が安定的であることが判断することが出来ます。

53

(5) 経常収支比率（％）
【算出式】

算出式（法適用企業）
経常収益

経常収支比率（％）

×100
経常費用

【指標の意味】
法適用企業に用いる経常収支比率は、当該年度において、料金収入や一般会計からの繰入金等の収益で、維持管理費や支払利息等の費用をどの程度賄えているかを表す指標です。
【分析の考え方】
単年度の収支が黒字であることを示す 100％以上となっていることが必要です。数値が 100％未満の場合、単年度の収支が赤字であることを示しているため、経営改善に向けた取組が必要です。

(6) 累積欠損金比率（％）
【算出式】
算出式（法適用企業）
当年度未処理欠損金

累積欠損金比率（％）×100
営業収益－受託工事収益【指標の意味】
営業収益に対する累積欠損金（営業活動により生じた損失で、前年度からの繰越利益剰余金等でも補塡することができず、複数年度にわたって累積した損失のこと）の状況を表す指標です。
【分析の考え方】
累積欠損金が発生していないことを示す 0％であることが必要です。数値が 0％より高い場合は、経営の健全性に課題があるといえます。

54

（参考資料） 経営比較分析表の指標説明(7) 流動比率（％）
【算出式】

算出式（法適用企業）
流動資産

流動比率（％）×100
流動負債【指標の意味】
短期的な債務に対する支払能力を表す指標です。
【分析の考え方】
1 年以内に支払うベき債務に対して支払うことができる現金等がある状況を示す
100％以上であることが必要です。一般的に 100％を下回るということは、1 年以内に現金化できる資産で、1 年以内に支払わなければならない負債を賄えていないことになるため、支払能力を高めるための経営改善を図っていく必要があります。

(8) 企業債残高対事業規模比率（％）
【算出式】
算出式（法適用企業）
企業債現在高合計-一般会計負担額

企業債残高対事業規模比率（％）×100
営業収益-受託工事収益-雨水処理負担金【指標の意味】
使用料収入に対する企業債残高の割合で、企業債残高の規模を表す指標です。
【分析の考え方】
明確な数値基準はないため、経年比較や類似団体との比較等により自団体の置かれている状況を把握・分析し、適切な数値となっているかを判断します。

55

(9) 汚水処理原価（円）【算出式】
算出式（法適用企業）
汚水処理費（公費負担分を除く）

汚水処理原価（円）
年間有収水量【指標の意味】
有収水量 1 ㎥あたりの汚水処理に要した費用であり、汚水資本費･汚水維持管理費の両方を含めた汚水処理にかかるコストを示す指標です。
【分析の考え方】
明確な数値基準はないため、経年比較や類似団体との比較等により自団体の置かれている状況を把握・分析し、適切な数値となっているかを判断します。必要に応じて､投資の効率化や維持管理費の削減､接続率の向上による有収水量を増加させる
取組みといった経営改善が必要です。

(10) 経費回収率（％）
【算出式】
算出式（法適用企業）
下水道料金

経費回収率（％）×100
汚水処理費（公費負担分を除く）【指標の意味】
使用料で回収すべき経費を、どの程度料金で賄えているかを示す指標であり、使用料水準等を評価することが可能です。
【分析の考え方】
使用料で回収すべき経費を全て使用料で賄えている状況を示す 100％以上であることが必要です。数値が 100％を下回っている場合、汚水処理に係る費用が使用料以外の収入により賄われていることを意味するので、適正な使用料収入の確保及び汚水処理費の削減が必要です。

56

（参考資料） 経営比較分析表の指標説明(11) 施設利用率(％)
【算出式】

算出式（法適用企業）
晴天時一日平均処理水量

施設利用率(％)

×100
晴天時現在処理能力【指標の意味】
施設・設備が一日に対応可能な処理能力に対する、一日平均処理水量の割合であり、施設の利用状況や適正規模を判断する指標です。
【分析の考え方】
明確な数値基準はありませんが、一般的には高い数値であることが望まれます。
経年比較や類似団体との比較等により自団体のおかれている状況を把握し、施設が有休状態ではないか、過大なスペックとなっていないかといった分析が必要です。
分析に当たっての留意点として、当該指標は、１日に施設に汚水を処理した平均値を用いていることから、当該団体の特有の事情により、季節によって処理量に大きな変動があり得るため、最大稼働率と併せて分析して適切な施設規模となっているか分析する必要があると考えられます。数値が低く、施設が遊休状態又は過大なスペックとなっている場合には、計画処理能力、施設の耐用年数等を踏まえ、必要に応じて、近隣施設（他団体の施設を含む。）との統廃合等を行い、適切な施設規模を維持する必要があります。

(12) 水洗化率（％）
【算出式】
算出式（法適用企業）
現在水洗便所設置済人口

水洗化率（％)

×100
現在処理区域内人口【指標の意味】
現在処理区域内人口のうち、実際に水洗便所を設置して汚水処理している人口の割合を示す指標です。
【分析の考え方】
公共用水域の水質保全や、使用料収入の増加等の観点から 100％となっていることが望ましいです。一般的に数値が 100％未満の場合には、汚水処理が適切に行われておらず、水質保全の観点から問題が生じる可能性があることや、使用料収入を図る
ため水洗化率向上の取組みが必要です。

57

2. 老朽化の状況(1) 有形固定資産減価償却率（％）
【算出式】

算出式（法適用企業）
有形固定資産減価償却累計額×100

有形固定資産減価償却率(％)

有形固定資産のうち償却対象資産の帳簿原価【指標の意味】
有形固定資産のうち償却対象資産の減価償却がどの程度進んでいるかを表す指標
で、資産の老朽化度合を示しています。
【分析の考え方】
明確な数値基準はないため、経年比較や類似団体との比較等により自団体の置かれている状況を把握・分析し、適切な数値となっているかを判断します。数値が100％に近いほど、保有資産が法定耐用年数に近づいていることを示しており、将来の施設の更新等の必要性を推測することができます。

(2) 管渠経年化率（％）
【算出式】
算出式（法適用企業）
法定耐用年数を経過した管渠延長

管渠老朽化率(％)×100
下水道布設延長【指標の意味】
法定耐用年数を超えた管渠延長の割合を表す指標で、管渠の老朽化度合を示しています。
【分析の考え方】
明確な数値基準はないため、経年比較や類似団体との比較等により自団体の置かれている状況を把握・分析し、適切な数値となっているかを判断します。一般的に、数値が高い場合は、法定耐用年数を経過した管渠を多く保有しており、管渠の更新等の必要性を推測することができます。

58

（参考資料） 経営比較分析表の指標説明(3) 管渠改善率（％）
【算出式】

算出式（法適用企業）
改善（更新・改良・修繕）管渠延長

管渠改善率(％)

×100
下水道布設延長【指標の意味】
当該年度に更新した管渠延長の割合を表す指標で、管渠の更新ペースや状況を把握できます。
【分析の考え方】
明確な数値基準はありませんが、数値が 1％の場合、すべての管渠を更新するのに100 年かかる更新ペースであることがわかります。経年比較や類似団体との比較により、自団体の置かれている状況を把握・分析し、適切な数値となっているかを判断
します。

59

皆野・長瀞下水道組合下水道事業
経営戦略(令和 6 年度～令和 15 年度)
令和 6 年 2 月
皆野・長瀞下水道組合