平成 28 年２月 12 日
各位会 社 名 株式会社テリロジー
代 表 者 名 代表取締役社長 津吹 憲男（ＪＡＳＤＡＱ・コード 3356）
問合せ先
役職・氏名 取締役副社長 阿部 昭彦
電話 ０３－３２３７－３２９１

当社従業員による不正行為に関する社内リスク管理委員会の中間報告について
当社は、平成 28 年１月 28 日付け「当社従業員による不正行為に関するお知らせ並びに平成 28 年３月期第３四半期決算発表の延期に関するお知らせ」にて公表しました当社従業員による不正行為に関しまして、社内リスク管理委員会において概要がまとまりましたので、中間報告として取り急ぎご報告いたします。

記
１. 不正行為が判明した経緯
平成 27 年 12 月下旬、外部商品の仕入手続きの過程で、一部の業務処理において当該従業員による不正行為の可能性があることを発見いたしました。当社は、直ちに当該従業員が関与した取引の状況を確認するとともに、当該従業員に対するヒアリングを実施した結果、当該従業員による不正行為があることを確認いたしました。
２. 社内リスク管理委員会の組織
当社は、取締役副社長 阿部昭彦を委員長として、社内にリスク管理委員会を設置し、不正行為の全容解明を図るために、リスク管理委員会にて調査（以下「本件調査」という）にあたることにいたしました。なお、調査にあたっては、当社の顧問弁護士今西一男氏（岡田・今西・山本法律事務所）の助言をいただいております。
リスク管理委員長
リスク管理委員
リスク管理委員
リスク管理委員
リスク管理委員
リスク管理委員
リスク管理委員
リスク管理委員
リスク管理委員
リスク管理委員

阿部昭彦（当社取締役副社長）
西村誠二（当社常勤監査役）
奥野喜弘（当社従業員）
金井塚功（当社従業員）
神田英昭（当社従業員）
関口左右一（当社従業員）
星野智（当社従業員）
武藤彰英（当社従業員）
吉田清滋（当社従業員）
米田雅人（当社従業員）

３. 調査内容（１） 調査の対象範囲および期間
不正行為に関する調査については、当該従業員の平成 22 年４月から平成 27 年 12 月までの期間の取引を対象といたしました。また、本件調査の過程で明らかとなった同様の不正行為を、実施可能な立場にあった他の従業員の不正行為の有無も調査（以下「本件外調査」という）いたしました。
（２） 不正行為の概要
本件調査の結果、不正行為における損害額の総額は 13,035,750 円（税抜）で、不正行為の概要と内訳は以下のとおりであります。

①

架空発注
当該従業員は、仕入先Ａ社に対し、実態のない商品の発注を繰り返し行っておりました。当該従業員は、Ａ社がＢ社を通じて実態のない商品を発注するという商流を作り、Ｂ社がＡ社から受け取った代金のうち、Ｂ社の手数料を除いた金額を現金で受け取っていました。これらの架空発注による不正は、平成 25 年１月から平成 26 年 12 月までの期間に 12 回行われ、当該従業員による当社の損害額は、調査により 12,035,750 円（税抜）と確認しております。

②

水増し発注
当該従業員は、Ｃ社の作業の見積書に対し水増しをするよう指示するとともに、Ｃ社がＡ社、Ｄ社、Ｅ社を通じて実態のない商品を発注する商流を作り、Ｅ社が受け取った発注品の代金のう
ち、Ｅ社の手数料を除いた金額を現金で受け取っていました。この水増し発注による不正は、平成 27 年５月に１回行われ、当該従業員による当社の損害額は、調査により 1,000,000 円（税抜）と確認しております。
なお、当該従業員より、今回明らかになった損害額について全額賠償する旨の債務内容の確認書を受領しております。

（３） 当社内の共謀・組織的関与の有無
本件不正行為につきまして、当社従業員に対してヒアリングを行い当社内の共謀・組織的関与の有無を調査した結果、共謀者の存在を示す結果は何ら得られませんでした。当該従業員が、その地位を利用して当社の他の従業員に指示を出していることが判明いたしましたが、指示を受けた社員は、指示内容を不正行為と認識できておりませんでした。よって、本件不正行為を当該従業員の単独によるものと判断いたしました。
（４） 本件外調査の結果
本件外調査におきまして、平成 26 年４月から平成 27 年 12 月までのＡ社及びＣ社との全取引の発注内容の妥当性を調査するとともに、営業部門の全従業員に対しアンケートを実施いたしましたが、当該従業員以外の当社従業員において、同様な行為による不正は認められませんでした。
（５） 調査報告書の公表
当社は、上記について平成 28 年２月 12 日付でリスク管理委員会から代表取締役社長 津吹憲男に対して中間報告を受けております。調査結果をとりまとめ、調査報告書として平成 28 年２月 29日に開示する予定であります。
４. 不正行為の原因分析と再発防止策
平成 28 年２月 29 日に受領予定の調査報告書における再発防止策の提言を受けまして再発防止策を策定し整備してまいりますが、現時点において、平成 28 年２月 12 日付の中間報告を受けて、下記に記載しました再発防止策を整備し、実施・検証を平成 28 年３月末までに終了させる予定でおります。
（１） 業務プロセスに係る内部統制の整備、運用の強化① 発注承認フロー
従前は、仕入先から構築案件等の見積もりは、営業部門内で内容を検討し承認しておりました。
今後は、一定金額以上の構築案件等に関しましては、見積もりの水増し等の不正を防止する為、専門的知見を有する技術部門の関与するチェック体制に変更するための見直しを行います。
②

商品入荷フロー
従前仕入商品の入荷検査は、管理部門内の販売管理グループが仕入先からの納品書と仕入チェックリストの内訳が一致していることを確認しておりました。今後は、商品の入荷に際し架空仕入れ等を防止するために、販売管理グループ立会いの下、仕入商品の入荷検査に専門的知見を有する技術部門が関与し、商品内容の不整合等をチェックする体制に変更するための見直しを行います。

５. 当社の業績に与える影響
本件不正行為による平成 28 年３月期第１四半期以前の各期の損益に与える影響額に重要性はないと判断しており、遡及修正は行わず、平成 28 年３月期第３四半期にて一括計上を実施いたします。修正に関しましては、以下の仕訳を行うことによって、影響額を計上してまいります。なお、本日付けの平成 28 年３月期第３四半期決算短信の開示及び、本日付けで提出を行います第 27 期第３四半期四半期報告書において、以下の内容を反映しております。
・過年度分の計上（借方）未収金（長期）12,733,747／（貸方）売上原価仮払消費税(単位：円)
12,035,750
697,997（貸方）商品仕入高
仮払消費税（単位：円）
1,000,000
80,000・当期分の計上（借方）未収金（長期）1,080,000／・引当金計上の計上（借方）貸倒引当金繰入13,813,747／（単位：円）（貸方）貸倒引当金（固定) 13,813,747

なお、当該不正行為による影響額を仮に織り込んだ場合の修正額は、下記のとおりであります。
（単位：千円）期間項目

平成 25 年３月期

売上高
売上原価
売上総利益
販売費及び一般管理費
営業利益
経常損失（△）
当期純損失（△）
売上高
売上原価
売上総利益
販売費及び一般管理費営業損失（△）
経常損失（△）
当期純損失（△）
売上高
売上原価
売上総利益
販売費及び一般管理費
営業損失（△）
経常損失（△）
当期純損失（△）
売上高
売上原価
売上総利益
販売費及び一般管理費
営業利益
経常利益
四半期純利益平成 26 年３月期

平成 27 年３月期

平成 28 年３月期
第１四半期

開示額
2,638,099
1,788,286
849,812
839,749
10,063△5,171△93,232
2,560,575
1,868,080
692,495
814,097△121,602△153,269△147,412
2,804,060
2,226,846
577,214789,583△212,368△207,908△211,599
567,556
395,162
172,394
168,922
3,472
1,066
1,063

各当該年度に影響を織り込んだ
場合の修正額2,638,099
1,784,209
853,890844,030
9,860△5,374△93,435
2,560,575
1,863,329
697,246819,086△121,840△153,507△147650
2,804,060
2,223,639
580,421793,046△212,625△208,165△211,856
567,556
394,162
173,394
170,002
3,392
986
983

差異

0
△4,077
4,078
4,281
△203
△203
△203
0
△4,751
4,751
4,989
△238
△238
△238
0
△3,207
3,207
3,463
△257
△257
△257
0
△1,000
1,000
1,080
△80
△80
△80

６. 今後の対応
当社が、この度の不正行為を未然に防止することができなかったことを厳粛に受け止め、深く反省するとともに、株主・投資家をはじめ取引先および市場関係者の皆様には多大なご迷惑とご心配をおかけいたしておりますことを深くお詫び申し上げます。
今後は、全社をあげて再発防止策を実行し信頼回復に努めてまいりますので、何卒ご理解をいただき倍旧のご支援を賜りますようお願い申し上げます。
以上