【学校法人熊本学園】

貸借対照表

平成28年3月31日(単位資の部科目
固定
資産
有 形 固 定 資 産
土地建物
その他の有形固定資産
特定資産
退職給与引当特定資産
施設設備引当特定資産
70周年記念寄付金引当特定資産第３号基本金引当資産
そ の 他 の 固 定 資 産
有価証
券
長期
貸付
金
ソ フ ト ウ ェ ア
そ の 他 の 固 定 資 産
流動資産
現金
預
金
そ の 他 の 流 動 資 産
資 産 の 部 合 計
負の部
科
目
固定負債
長期
借入
長期
未払
退 職 給 与 引 当流動負債
短期
借入
前
受
そ の 他 の 流 動 負負 債 の 部 合 計純円）

産本

年

度

末

前

年

度

末

29,524,740,456
26,242,534,927
9,242,798,913
11,023,794,414
5,975,941,600
3,189,144,367
903,461,583
2,200,000,000
83,182,784
2,500,000
93,061,162
6,950,002
34,480,415
25,642,540
25,988,205
5,370,004,466
4,467,129,152
902,875,314
34,894,744,922

29,196,977,163
25,895,690,126
9,242,798,913
9,631,666,765
7,021,224,448
3,101,582,668
834,262,668
2,190,000,000
74,820,000
2,500,000
199,704,369
105,800,002
52,165,610
32,667,971
9,070,786
5,546,482,819
4,891,588,230
654,894,589
34,743,459,982

本

前増

△△
△
△
△
△
△

減

327,763,293
346,844,801
0
1,392,127,649
1,045,282,848
87,561,699
69,198,915
10,000,000
8,362,784
0
106,643,207
98,850,000
17,685,195
7,025,431
16,917,419
176,478,353
424,459,078
247,980,725
151,284,940

債

金
金
金
金
金
債

産 の 部科目基本
金第 １ 号 基 本 金
第 ３ 号 基 本 金
第 ４ 号 基 本 金繰 越 収 支 差 額
翌 年 度 繰 越 収 支 差 額
純 資 産 の 部 合 計

年度

末4,263,275,035
2,970,000,000
6,236,640
1,287,038,395
1,793,743,010
460,000,000
891,750,940
441,992,070
6,057,018,045

年

度

末

増

減
374,666,063
240,000,000
3,949,740
130,716,323
99,855,819
350,000,000
33,277,000
283,421,181
274,810,244

増3,888,608,972
2,730,000,000
2,286,900
1,156,322,072
1,893,598,829 △
810,000,000 △925,027,940 △
158,570,889
5,782,207,801

資

負債及び純資産の部合計

本

年

度

末

前年

度

末

37,724,215,648
37,173,715,648
2,500,000
548,000,000△ 8,886,488,771△ 8,886,488,771
28,837,726,877

37,266,970,222
36,716,470,222
2,500,000
548,000,000△ 8,305,718,041 △△ 8,305,718,041 △
28,961,252,181 △減457,245,426
457,245,426
00580,770,730
580,770,730
123,525,304

34,894,744,922

34,743,459,982

151,284,940

注記1. 重要な会計方針(1)引当金の計上基準
徴収不能引当金････未収入金の徴収不能に備えるため、個別に見積もった徴収不能見込額を計上している。
退職給与引当金････退職金の支給に備えるため、次のとおり計上している。
（大学）
期末退職金要支給額 2,537,467,326円から財団法人私立大学退職金財団に対する掛金の累積額と交付金の累積額との繰入調整額を加減した金額を計上している。
（高校・中学校）
期末退職金要支給額 633,107,945円から社団法人熊本県私学教育振興会よりの交付金相当額を控除した金額を計上している。
（幼稚園）
期末退職金要支給額 10,154,597円から社団法人熊本県私立幼稚園連合会よりの交付金相当額を控除した金額を計上している。
(2)その他の重要な会計方針
有価証券の評価基準及び評価方法････移動平均法に基づく原価法である。
預り金その他経過項目に係る収支の表示方法････預り金および立替金に係る収入と支出は相殺して表示している。
2. 重 要 な 会 計 方 針 の 変 更 等
学校法人会計基準の一部を改正する省令（平成25年4月22日文部科学省令第15号）に基づき、計算書類の様式を変更した。なお貸借対照表（固定資産明細表を含む。）について前年度末の金額は改正後の様式に基づき、区分及び科目を組み替えて表示している。
3. 減価償却額の累計 額の 合計
4. 徴 収 不 能 引 当 金 の 合 計 額

14,288,157,679 円
該

当なし

5. 担保に供されている資産の種類及び額担保に供されている資産の種類及び額は次のとおりである。
土地
55,408.00㎡
988,586,726 円
建物
18,383.38㎡
2,654,606,652 円
施設設備引当特定預金
2,070,000,000 円
6. 翌会計年度以後の会計年度において基本金への組入れを行うこととなる金額

3,391,360,284円

7. 当該会計年度の末日において第4号基本金に相当する資金を有していない場合のその旨と対策第4号基本金に相当する資金を有しており、該当しない。
8. その他財政及び経営の状況を正確に判断するために必要な事項(1)有価証券の時価情報
①統括表
（単位円）

差額

当年度（平成28年3月31日）
貸借対照表計上額
時価が貸借対照表計上額を超えるもの

時価99,350,000

100,990,000

1,640,000

99,350,000

100,990,000

1,640,000（うち満期保有目的の債券）
時価が貸借対照表
計上額を超えないもの（うち満期保有目的の債券）
合計（うち満期保有目的の債券）
時価のない有価証券

6,950,002

有価証券合計106,300,002

②明細表
（単位円）

差額

当年度（平成28年3月31日）
貸借対照表計上額
債券

99,350,000

時

価100,990,000

1,640,000

株式
投資信託
貸付信託
その他
時価のない有価証券

6,950,002

有価証券合計106,300,002(2)所有権移転外ファイナンス・リース取引
通常の賃貸借取引に係る方法に準じた会計処理を行っている所有権移転外ファイナンス・リース
平成21年4月1日以降に開始したリース取引
リ ー ス 料 総 額
リース資産の種類
教育研究用機器備品
管理用機器備品

未経過リース料期末残高

81,448,164 円
27,169,128 円

45,362,688 円
23,336,334 円(3)関連当事者との取引関連当事者との取引の内容は、次のとおりである。
属性

役員、法人等 住所の名称

（単位議決
関係内容
資本金
事業内容 権の又は出取引の内容
又は職業 所有 役員の 事業上
資金
割合 兼任等 の関係(有)グリーン 熊本県 5百万
関係法人
キャン 熊本市円
パス

飲食店経営・委託及び販売
業

食堂利用、商49% 兼任3名 品購入
及び委
託業務円）

取引金額

勘定科目

期末残高

火災保険契
約取次
23,157,679
（注2）

前払金

18,027,822

未払金

62,250

有価証券

2,450,000

各種商品取引
出17,424,189

資

光熱水費

6,180,817

立替金

6,180,817

設備利用料
（注3）

2,000,000 未収入金

2,000,000（注1）

取引条件及び取引条件の決定方針（注１） 当法人並びに当法人の役職員及び元役職員が議決権の100％を直接保有しており、かつ、当法人の役職員及び元役職員が（有）グリーンキャンパスの取締役の過半数を占めている。
（注２）

火災保険契約取次手数料については、提携保険代理店が定める保険料に基づく所定の額を支払っている。

（注３）

設備利用料については、近隣の賃貸条件及び（有）グリーンキャンパスの経営状態を勘案した上で協議し、賃貸条件および価格を決定している。

(4)退職給与引当金の計上「退職給与引当金の計上等に係る会計方針の統一について」（平成23年2月17日付け22高私参第11号文部科学省高等教育局私学部参事官通知）に基づく変更時差異は1,332,091,316円、退職給与引当金特別繰入額の累計額は666,091,316円、繰入年数は10年、経過処理年数は5年である。
9. 後発事象
平成28年4月に発生した「平成28年熊本地震」により、本法人も建物、構築物等に被害を受けたが、平成28年5月9日より授業を再開している。現在、損害額について調査中であり、金額について合理的に算定できていない。
今後、全力を上げて完全復旧を行うとともに、学生の支援を行う方針である。