2012.5.18発行

No.87

KG Campus Record
2012年度事業計画と予算公表に際して

学校法人
関西学院

2 0 1 2 年 度 事 業 計 画と予 算 公 表に際して学 院における２０１２年 度の事 業 計 画と予 算が、予 算 会 議の議を経て、3月24日の評議員会で同意を得、3月30日の理事会で承認され成立いたしましたので、ここに公表いたします。
KG Campus Record は、関西学院における当該年度の諸活動や計 画を、予 算をとおして公 表 すると同 時に、学 院の経 営 状 況や財 政 状 態をご理 解いただくことを目的として作 成しています 。
近年では文部科学省からも、公共性の高い法人としての説明責任を果たし、在 学 生や保 護 者 等 関 係 者からの理 解と協 力を一層得られるようにしていくとの観点から、積極的な情報公開を行うよう求められていますが、関西学院では今を遡る４３年前の１９６９年以降、積極的な財務情報等の公開に努めてまいりました。
１９６９年 以 降はほぼ年２回（ 予 算および 決 算 ）、財 務 情 報 等の公開を続けてきましたが、
２００９年度から決算は事業報告書として公表することにしたため、KG Campus Record は予算のみの
公 表となり、現 在 8７号に至っています 。本 誌について、ご 意 見 、
ご 提 言 を 財 務 部 まで お 寄 せ い た だ け れ ば 幸 い で す 。
（E-mail:jimu-kaikei@kwansei.ac.jp）

理事長 森下洋一

は じ め に関 西 学 院は、そこに集う人 す べてが 生 涯をかけて（めざす「 Mastery for Service※1 を体現する世界市民」
人間像）となるために研鑽を重ね、そのために大学は「垣根なきラーニングコミュニティ（学びと探求の共同体）」となることを目標としています。
Mastery for Service を体現する世界市民とは、
まさに今、国や企業が求めている人材そのものです。新基本構想のビジョンの中でも多文化が共生する国際性豊かなキャン
パスの実現に向けて、様々な施策を展開しています。国際戦略本部を設置（2009年度）
し、
中国・カナダに海外拠点を立ち上げ、すでにカナダには職員も配置しました。海外協定校も90校から約140校へ増加、海外からの留学生も現在約780名へ、
また、海外への学生の派遣は短期留学を含めると約800名へと着実に実行されています。
2011年11月には文部科学省の「大学の世界展開力強化事業」に採択され、
これから５年間、カナダのトロント大学、
クィー
ンズ大学、
マウント
・アリソン大学と協働して、世界市民としてのリーダーを育てるプログラム（「Cross-Cultural College」）
を開始します。
関西学院は初等部から大学までの一貫教育を通して、グ
ローバル人材を育成できる教育機関としての優位性に富んだ総合学園です。今後は、初等部―中学部―高等部―大学へとつながる一貫教育だけでなく、継続校･提携校をも含めた総合学園としての教育連携を活発に展開するために設置された教育連携室のもとで、「グローバル人材」
をキーワードに、一貫教育と総合学園構想をより一層推進していきたいと考えています。
2012年度は、「新基本構想」の具体的な施策である「新中期計画」が５年計画の４年目を迎えます。
また、関西学院
中学部が男女共学となるなど、大きな変化を始める年度となります。
2009年度からの２年間、全教職員がイノベーションを起こすことを目指して、各部割当予算等の10％削減と大口経費の大幅な削減を行い、硬直化していた予算および執行の見直しを図ってきました。
しかし、学院の財政状況は、
支出超過
基調が続き、2011年度末時点での翌年度繰越消費支出超
過額は100億円を超え、帰属収入に対する割合は、本学が財務目標としている25％を超える状況にあります。
その一方で、少子化に伴う「大学全入時代」
を迎え、学生確保に向け
た種々の取り組みを行う他校との厳しい競争の中、入学検定料の増加を望むことは困難になってきています。学費改定によって収支改善を図ることが考えられますが、学費改定は十分な検討を経て行う必要があり、すぐに改定できるものではありません。
また、補助金等の収入についても、昨今の非常に厳しい社会情勢を考えると、多くは期待できません。
このように帰属収入の増収が困難な中、学院全体として経費削減に取り組み、新規事業の財源は既存事業の見直しにより捻出することを再度確認し、実行していく必要があります。

「奉仕のための練達」と訳され、隣人･社会･世界に仕えるため、自らを鍛えるという関学人のあり方を示しています。
01 ※1 関西学院のスクールモットー Mastery for Service は、

KG Campus Record No.87
2012年度事業計画と予算公表に際してそこで、2012年度予算編成に際しては、2011年度に引き続き、新中期計画実施のための資金、学生数等の増加による、
いわゆる自然増の経費を除いて、2011年度予算をベースに、ゼロシーリングとすることを基本方針としました。
このたび承認された2012年度予算では、帰属収入は前年度に比べ27百万円増加し、38，540百万円となりましたが、消費支出は前年度より910百万円減少（2011年度に退職給与引当金の計上基準を変更したことによる「退職給与引当金特別繰入額」2，421百万円を除くと1，
511百万円増加）の35，
096百万円となり、消費収入超過額は736百万円となっています。
2012年度の主たる事業計画は後述のとおりですが、主なものは本学独自の支給（給付制）奨学金関連経費、
日加大

学協働・世界市民リーダーズ育成プログラム構想を始めとする「国際化」推進のための国際交流関連経費、「ＫＧ学士
力の高い質を保証する」施策の一環としてのＩＣＴキャンパス構築の中核をなすＬＭＳ（Learning Management System）の運用経費、博士課程後期課程大学院生、大学院研究員の海外での研究活動を経済的に支援するための海外研究助成などの大学新中期計画に関連する経費、等々、学院がさらなる発展を遂げるために必要不可欠な事業が数多くあります。
しかし、一方では、学院が持続的に発展するための「強固な財務基盤の確立」が急務であることは変わりありま
せん。
以下、2012年度予算について説明します。

■ 予算編成の方針
2012年度予算編成における方針はつぎのとおりです。

1

大学学部の学費据置

大学学費については、
1992年度入学生より2年次以降の漸増額を含む一括明示方式を採用しています。
これは入学時から最終学年までの各学年の学費を入学時に明示することで、学費支弁者が納付計画を立てやすくなるように配慮したものです。
2012年度入学生の大学学費は、文系学部・人間福祉学
部（人間科学科の実験実習費のみ、新入生･在学生とも対
前年度比２千円引き下げ）・教育学部・国際学部・総合政策
学部・理工学部のいずれの学部も初年度学費、4年間学費総額を据置としました。
また、大学院（専門職大学院含む）、
聖和短期大学、初等部、
聖和幼稚園の学費、保育料も据え置きました。
なお、
教育の質確保のため収支状況を勘案し、関西学院
高等部・中学部については授業料と教育充実費を合わせて
対前年度比８万円、千里国際高等部・中等部については授業料と教育充実費を合わせて対前年度比５万円、
大阪イン
ターナショナルスクールについても若干の改定を行ないました。

文系学部初年度学費比較

理工系学部初年度学費比較

（千円）

（千円）

1,200

1,700

1,180

1,171

1,160

1,143

1,140
1,120

1,110
1,098 1,098 1,098

1,158

1,605
1,112

1,600

1,615 1,622

1,673

1,681 1,686

1,619 1,619 1,619 1,619 1,619
1,607

1,560

1,561

1,097 1,104 1,104 1,104 1,104

1,634

1,661 1,665

1,595

1,584

1,120 1,120 1,120 1,120 1,120
1,550

1,536
1,517 1,517

1,044

1,040

1,651

1,650

1,059

1,060

1,020

1,074

1,181

1,128

1,104 1,104

1,100
1,080

1,117

1,121

1,149

1,177

1,500
11大学平均

1,023

1,519 1,517

関西学院

1,526 1,526 1,526 1,526
11大学平均

関西学院

1,486

1,000

1,450
1997 1998 1999 2000 2001 2002 2003 2004 2005 2006 2007 2008 2009 2010 20111997 1998 1999 2000 2001 2002 2003 2004 2005 2006 2007 2008 2009 2010 2011

（年度）

（年度）

〔上図〕
初年度学費

私立大学連盟に加盟する主要11大学平均と関西学院の比較（1997年度−2011年度）

02

2

学費以外の収入財源

2014年９月に関西学院は創立125周年を迎えます。輝く
未来を創造する世界市民たれ のスローガンのもと、創立125周年に向けて各記念事業も本年は計画の具体化を進めるステップの年になります。
記念事業を策定するにあたっては、
125周年記念事業委
員会のもとに、記念式典、記念行事、記念建設事業、記念国
際交流・奨学事業等々の各委員会活動を通じて総意を結集し、実り豊かな125周年記念事業にしたいと思っています。
その一方で、125周年記念事業の募金目標額を50億円とし、募金事業をスタートしました。現在、学内、学外、各法人、

3

借入計画

西宮上ヶ原キャンパス整備充実計画の一環としての社会学部本館建替え工事、神戸三田キャンパス活性化に向けたＫＳ

4

団体、個人からも一年目としては順調にご寄付をいただいていますが、特に2012−2013年を強化期間と位置づけ、125周年記念事業を通してALL−KGファミリーすべての構成員が「こころ」
をひとつに、互いがもっとつながる関西学院にしていく機会にしていきたいと思っています。
今なお厳しい経済環境のもとで、学費以外の収入財源の増収を図ることは非常に厳しいと言わざるを得ない状況ですが、2011年12月には卒業生20万人に対し記念事業募金を再度ご案内し、一層のご協力をお願いしたところです。

Ｃコモンズ建設工事等を実行するため、市中金融機関から総額1０億円を上限に借り入れることを計画しています。

重点項目の設定◎法人重点項目
・新基本構想（新中期計画）の推進 ＜継続＞
・創立125周年記念事業の推進 ＜継続＞
・第3次中長期経営計画における建設計画の実行（最終年度）
・上ケ原キャンパス北西部再開発、高中部拡充計画等＜継続＞・2012年度以降の収支バランス維持（千里国際キャンパス）・教育研究施設等整備・充実のための引当資産増強の検討◎大学重点項目・新中期計画（大学）の推進 ＜継続＞

・さらなる国際化に向けた諸制度の整備等、諸施策の推進・東日本大震災、災害復興への対応に係る諸施策の推進◎短期大学重点項目
・質の高い教育の推進◎高中部・初等部・幼稚園重点項目
・高中部男女共学化に向けての計画推進 ＜継続＞・初等部情報教育環境の更新・整備
・幼稚園保育環境の整備・充実 ＜継続＞
◎千里国際キャンパス重点項目
・法人合併後の円滑な運営 ＜継続＞・法人合併後の新たな教育展開 ＜継続＞

■予算の概況
収入面では、生徒・学生数の増加（中学部の定員拡充、教育学部、国際学部、総合政策学部、理工学部の新学部・新学
科学年進行）
や学費の改定（関西学院高等部･中学部、千里国際高等部・中等部、大阪インターナショナルスクール）等による増加要因があり、学生生徒等納付金収入では前年より増加を見込んでいます。手数料収入については、少子化や不況の影響もあり、受験生の獲得は非常に厳しいものとなっている
ため、その大部分を占める入学検定料収入の減少を見込んでいます。その他の収入についても、昨今の厳しい経済状況をみると、増加を予測することは現実的とはいえず、創立１２５
周年記念事業募金による寄付金や補助金についても減少を見込んでいます。
支出面、特に人件費については、昨年度、文部科学省からの通知にもとづき退職給与引当金の計上基準を変更したこと
03

により、2,421百万円もの退職給与引当金特別繰入を行なうこととなりましたが、2012年度は対前年度比7.７％の減少（退職
給与引当金特別繰入を除くと３．
６％の増加）となりました。
しかし、新中期計画による専任教職員や契約教員・職員の増加、2010年度に開設した国際学部や2009年度に開設した教育学部や総合政策学部・理工学部の新学科の学年進行に伴う開講授業科目の増加等の影響もあり、帰属収入の約５3%に達しています。人件費の圧縮は関西学院でも大きな課題となっており、人件費比率の改善に向け、検討を重ねています。
教育研究経費・管理経費については、125周年記念事業のための関連費用や今後、防災体制を構築していく手始めとしての帰宅困難者用物資の整備、国際化の推進をはじめとする新中期計画の実施等により、対前年度比536百万円の増加となります。

KG Campus Record No.87
2012年度事業計画と予算公表に際して

1

資金収支計算書および消費収支計算書に基づく予算の概況「学校法人会計基準」に定められた計算書には資金収支計算書、消費収支計算書および貸借対照表の3種類がありますが、
ここでは前2つの計算書により今年度予算の概況を説明します。
なお、資金収支計算書ならびに消費収支計算書の目的、計算構造等については、
8ページ以降で説明しています。

1 資金収支予算書
資金収支予算書は別表（第1表）のとおりです。概略を述
べますと、収入の部では学生生徒等納付金収入等の増加を見込む一方、支出の部では国際化の推進をはじめとする
大学新中期計画や、防災体制の構築、
さらには125周年記
念事業等により、教育研究経費支出・管理経費支出あわせて469百万円増加しました。有価証券購入支出は7，750百万円を計上し、安全性、確実性に配慮しつつ、より有利な運用を行なう予定で、期末の支払資金は、22,284百万を予測しています。
概括すると下表のようになります。
（単位 百万円）

科 目

2012年度予算額

2011年度予算額

備考期 首 支 払 資 金

26,313

22,976

資金

収

入41,04544,682

借入金収入を含む

資

金

支

出

45,07444,558

借入金返済支出を含む

期 末 支 払 資 金

22,284

23,1002 消費収支予算書
消費収支予算書は別表（第2表）のとおりです。概略を述
べますと、学生生徒等納付金をはじめ補助金、寄付金などの帰属収入は38,540百万円（前年度予算額38,514百万円、
以下同じ）で、消費支出は人件費、教育研究経費等に35,096百万円（36,007百万円）を計上し、また、施設設備な
どの資本的支出のうち、当期に組み入れるべき額を示す基
本金組入額として2,708百万円（3,031百万円）を計上してい帰属収入（38,540百万円）ます。
この結果、帰属収入から基本金組入額を差し引いた
消費収入は、
久々に消費支出を上回り、消費収入超過額は736百万円（2011年度は消費支出超過 524百万円）となり、これにより翌年度へ繰り越す消費支出超過額は9,63７百万円（10,６02百万円）となります。
また、消費収支予算の帰属収入と消費支出の内訳をグラフで表すと次のようになります。

消費支出（35,096百万円）

1.2%
2.1%

2.9%

0.4%

2.4%
1.6%

0.9%
0.1%
2.3%

10.8%

学生生徒等納付金

4.0%

手数料
寄付金
77.9%

人件費
教育研究経費

35.3%
58.1%

管理経費

補助金

借入金等利息資産運用収入資産処分差額

事業収入

徴収不能引当金繰入額

雑収入

予備費

※ 基本金組入額合計 △2,708百万円→ 消費収入の部合計；35,832百万円

消費収入−消費支出→ 消費収入超過;736百万円

04

2

主な事業予算および建設計画、施設整備工事予算

今年度に実施する主な事業、建設計画、施設整備工事の内容とその予算額は下表のとおりです。

《 教育研究関連事業 》＜大学新中期計画＞
609,822千円支給（給付制）奨学金関連経費
学費の援助を必要とする学生はもちろん、勉学やスポー
ツ・文化・社会貢献活動等で功績をあげた学生を支援する
ため、関西学院大学では多彩な独自の支給（給付制）奨学金を設けています。
入学時に優秀な成績で合格した学生を対象とした「入学時育英奨学金｣、「入学時クレセント奨学金｣や家計困窮度が高いながらも修学意欲の高い学生を対象とした「支給奨学金」などがあります。
また、金融機関との提携教育ローン制
度を設け、在学中の利子を奨学金として支給する「利子補給奨学金制度｣を実施し、多様なニーズに応えるよう奨学金制度を整備しています。

貸与奨学金関連経費

252,932千円

日本学生支援機構の貸与奨学金とは別に、入学試験に合格し、入学申込金を完納した者のうち、学費の納入が極めて困難な者を対象とした「入学時貸与奨学金｣や家計などの急変により修学が著しく困難になった者を対象とした「特別貸与奨学金｣など、本学独自の貸与奨学金制度を整備しています。

＜大学新中期計画＞
国際交流関連経費

615,214千円

関西学院は世界３３カ国・地域、
１３０超の大学・大学コンソーシアムと国際的なネットワークを展開し、協定校との交換留学、英語・フランス語の中期留学、海外インターンシップなどをはじめ、さまざまな学術交流を実施しています。大学新中期計画の一つである本学の国際化を迅速かつ戦略的に推進するため、国際戦略本部を設置しました。同本部は国際化推進のため、海外との連携ネットワークの構築（協定校、海外拠点）、国連・国際機関との連携強化および学生交流推進等に関する諸施策の企画・立案を行っています。
さらに、外国人留学生への奨学金や国連ボランティア計画との提携に基づき、開発途上国に派遣される学生を対象とした「国連学生ボランティア奨学金」、「交換留学奨学金」、「中期留学奨学金」など、国際交流を促進するための奨学金制
度を多数設けています。
05

教育研究活性化事業

25,000千円

専任教員の研究活動を推進するとともに、学部・研究科の教育活性化のための取組等を支援します。

図書関連費用916,479千円

教育・研究・学習活動において必要とされる図書・資料や電子情報の整備・充実を図り、教育・研究の発展に寄与することを目指します。

＜大学新中期計画＞博士課程後期課程研究 26,332千円
奨励金の充実および海外研究助成の新設
本学における研究の活性化をはかるため、従来から実施している博士課程後期課程研究奨励金の採用者数を増員するとともに、博士課程後期課程大学院生および大学院研究員の海外研究活動に対して経済的支援を行い、国際的に通用する優れた若手研究者の輩出を目指します。
同時に、文部科学省の進める大学院教育実質化の指標である「後期課程在学期間内での学位取得」を促進します。

受託研究・学外共同研究

220,000千円

企業や公共機関等と受託・共同研究を行うことで研究を加速し、その成果を世の中へ普及、社会貢献を果たしていきます。

＜大学新中期計画＞課外活動支援および 68,112千円
正課教育と課外活動の両立の促進
学生が正課外活動を通じて自主的に全人的能力を高めていくための支援策として、課外活動団体への経済的支援
やトレーニングセンター・スポーツセンターなどの施設提供を行うとともに、勉学との両立を促進するため、スポーツ選抜入
学者に対して入学前教育を実施します。

KG Campus Record No.87
2012年度事業計画と予算公表に際して就職支援・キャリア教育
関連事業

130,094千円「教養教育としてのライフデザインプログラム」
を掲げ、
キャリア正課科目、
キャリア支援ガイダンス、
インターンシップ、
各種
セミナーを実施しています。昨今の厳しい就職環境に対応するため、４年生に対しては個人面談のさらなる充実を図り、３年生以下に対しては人生観や職業観を醸成、将来を見据えた上で就職活動期を迎えることができるよう、
キャリア支援の取り組みを積極的に展開していきます。

125周年記念事業

115,870千円

関西学院は２０１４年に創立１２５周年を迎えます。
「輝く
未来を創造する世界市民たれ。」
をスローガンに、すべての構成員が心を一つに創立１２５周年に向かうため、「もっと、つながる関学」
を目指します。
２０１２年度は、
２０１１年度に決定した記念事業の大綱をもとに全事業内容（記念事業、記念行事、記念式典等）
を確定し、広く学内外へ広報活動を
行います。
また、
２０１２
・
２０１３年度を記念事業募金推進強化期間と位置づけ、募金活動への協力を広く学内外にお願いし、ひとりでも多くの賛同者を得ていきます。

＜大学新中期計画＞ＬＭＳの運用 39,636千円※Learning Management System

新基本構想のひとつである「ＫＧ学士力の高い質を保証する」施策の一環として、「ＩＣＴキャンパスの構築」
を展開し
ています。
その中核として、授業支援システム「ＬＵＮＡ」を導入し、２０１０年秋学期より稼働しました。
ＬＵＮＡの導入により、教員と学生間のコミュニケーションを図るとともに、講習会実施など利用者への支援を充実させることでＬＵＮＡの普及・定着に向けた活動を行い、より良い教育環境の整備を促進
しています。
※ICT : Information and Communication Technology

教育研究システム

387,428千円

キャンパスのICT化が急速に進む中で、
パソコン教室や貸出パソコン、
リモートパソコンの整備、維持を行うとともに、学生や教員からの質問等に応えるヘルプデスクを設置します。ヘルプデスクはパソコン教室の運用支援や教員に対する研究室サポートやサイトライセンスの貸出などを行っています。2012年秋より神戸三田キャンパスと西宮上ケ原キャンパ
ス、
大阪梅田キャンパスの3キャンパスのヘルプデスクを統合
し、さらに充実したサービスを提供します。

情報環境整備・運用

防災体制構築

20,068千円

大災害発生時を想定した防災（減災）体制の構築および体制を支える設備・備品を、年次計画により段階的に整備します。
２０１２年度は高校以下の学校を優先し、帰宅困難者
用備蓄品
（食料品、
毛布等）
を整備するとともに、セキュリティー
センター無線設備設置工事、初等部備蓄倉庫設置工事、
防災ロッカー等の設置を行います。

千里国際キャンパス
関連経費

343,134千円

学校法人千里国際学園との法人合併後３年目となる２０
１２年度は、本キャンパスの特色である少人数教育の実践に向けて、より円滑なキャンパス運営を目指します。

296,310千円

２０１０年度に導入したメールシステム、
ファイル共有などのインフラシステム、教育研究を支える図書システムと機関リポ
ジトリ、さらには本学のネットワーク環境を維持管理するための運用費用です。西宮上ケ原・神戸三田・西宮聖和・大阪梅田・東京丸の内・宝塚初等部・千里国際・千刈の８拠点間を接続し、教育研究・業務利用に耐えうるネットワーク環境を構築しています。
また、
外部に公開するサーバを対象に脆弱性の検査を実施し、セキュリティレベル強化のための仕組みを構築しています。2012年度は、
インターネット接続および西宮
上ケ原と神戸三田のキャンパス間通信の増速を実現します。
06

《 建設計画および施設整備工事 》
西宮上ケ原キャンパス
整備充実計画590,000千円

西宮上ケ原キャンパス整備充実計画の一環として、社会学部校舎の建替工事を行っています。
１期工事（社会学部棟）
は２０１１年度に終了し、
２０１２年４月より供用を開始します。
２期工事では、２０１２年度に社会学部本館を取り壊し、全学共用の教室、
学生ラウンジ、共同学習スペース、
大学図書館書庫等を含む教室・ラウンジ棟（仮称）を新たに建設し、さらなる教育研究環境の整備・充実を図ります（供用開始は
２０１４年度を予定）。（総事業費 １１３億円）

高中部整備充実計画

110,000千円

中学部（２０１２年度）、高等部（２０１５年度）
の共学化に
向け、
中学部棟・体育館、高等部特別教室棟の建設や中学部本館の高中部本部棟への改修を実施し、中学部の教育環境を整備してきました。
２０１２年度は、高等部棟の改修を行い、教育環境を整備します。（総事業費 ４２億円）

神戸三田キャンパス
第３期整備充実計画

230,000千円

神戸三田キャンパスの整備・充実のため、特別高圧受電設備工事および太陽光発電の設置等を行います。
（総事業費 ４７億円）

神戸三田キャンパス・
コモンズ計画1,159,000千円「勉学＋憩い＋学生活動の融合」
をコンセプトとして、学生の主体的学習のための「アクティブ・ラーニングゾーン」、「くつろぎゾーン」や「プロジェクトスペース」などの空間を持つＫＳ
Ｃコモンズ
（仮称）
を建設します。
同施設の隣りには、
現在、学外にあるバスロータリーを移設し、学生の利便性を高めます。
（総事業費 １２億円）

１２５周年記念事業計画

170,000千円

創立１２５周年記念事業の一環として、現在の中央講堂を建て替えて「１２５周年記念会館（仮称）」を建設するとともに、高等部体育館の新築、大学体育館の全面改修を行います。
２０１２年度はその準備工事等を行います。
（総事業費 ４７億円）

千里国際キャンパス
施設整備工事90,000千円

千里国際中等部・高等部、大阪インターナショナルスクー
ルのある千里国際キャンパスの施設・設備の整備を、
２０１０
年４月の法人合併以降、年次的に実施しています（５年計
画の３年目）。（総額 約４億２千万円）
07

建物耐震補強工事
171,500千円（文学部本館、啓明寮、聖和大学院棟）
新耐震基準制定以前に建設された建物の耐震診断を行った結果、
現行法基準を下回っていることが判明した建物について、順次建物耐震補強工事を行います。
２０１２年度は文学部本館、
啓明寮、
聖和大学院棟について実施します。

アスベスト撤去工事

65,348千円

キャンパス内のアスベストについて、飛散の危険性がある
場所は既に撤去等の対応を終えていますが、その他空気
浮遊測定調査により安全と判断されている箇所についても、さらなる安全性を確保するために、撤去による対策工事を行います。
２０１２年度が工事最終年度（予定）となります。

各部課ネットワーク工事

21,490千円

学生生活および課外活動の拠点である学生会館新館・旧館の無線ＬＡＮ化を行います。
また、初等部の無線ＬＡＮ
アクセスポイント増設および保健館の業務環境改善のためのネットワーク工事を行います。

ＡＶ設備更新工事

42,571千円

各校舎のＡＶ設備環境向上のため、
２００８年度から２０１
１年度にかけて、教室への天吊りプロジェクター等の設置を実施してきました。今後は、更新時期を迎えるＡＶ設備について、順次更新工事を行います。

大学図書館入退館ゲートおよび 15,200千円
システム取替工事
２００３年度に更新された入退館ゲートおよびシステムの取替工事を行います。

教室改修工事
22,400千円（経済学部本館、商学部本館）
経済学部本館および商学部本館において、多様な授業形態を実現し、快適な教育環境を提供するため、現状の固
定机・椅子を可動式に変更する等、教室の整備を行います。

KG Campus Record No.87
2012年度事業計画と予算公表に際して中学部ＣＡＬＬ教室ＰＣ・
16,303千円
サーバリプレースおよび教室環境整備

初等部情報関連機器更新および 32,792千円
新システム導入

２０１２年度から、中学部英語科でのProject-Based
Learning（少人数グループにおける対話を通した学習活動）を開始するにあたって、ＣＡＬＬ教室のＰＣ
・サーバリプレースおよび自由なレイアウト環境を実現できる机・椅子等の更新を行います。

初等部では低学年時から情報処理機器に触れる機会を持ち、情報処理リテラシーを養成しています。
２０１２年度に情報関連機器の更新時期を迎えるため、機器の更新および情報環境充実のための新システムを導入します。

■ 資金収支計算書と消費収支計算書

1

資金収支計算書【目的・特徴】
資金収支計算書の目的は、学校法人会計基準（以下「基準」という）第６条で、①当該年度の諸活動に対するす
べての収入・支出の内容を明らかにすること、②当該年度において現実に収納および支払った支払資金のてん末を明らかにすること、と明示されています。
お金の動きをすべて網羅した、
いわゆるキャッシュ・フロー
であるため、収入には学生生徒等納付金、手数料、補助金等のほか、借入金、前受金、貸付金回収収入等が含まれ、支出では人件費、教育研究経費、管理経費、施設関係経費、設備関係経費等のほか、借入金等返済支出、資産運用支出、貸付金支払支出等が含まれます。
したがって、
資金の動きの伴わない収入（現物寄付）
や支出（減価償却費など）は含まれません。
このように、
当該年度の諸活動にともなう資金の動きに対応して計上するわけですが、同時に本計算書の作成目的でもある年度末の支払資金の残高との整合性を確認するた
めには、固有の調整が必要となります。
これを「調整勘定」といい、本計算書の最も特徴的な部分です。

【調整勘定】「調整勘定」が必要となる背景は上記のとおりです。
ここでは、収入の部と支出の部について、例を挙げて説明します。
《資金収入調整勘定》①期末未収入金内定を受けた補助金が当該年度中に収納されない場
合、
当該年度の補助金収入として計上しますが、実際には収納しないため、
当該年度の資金収入から減額して調整します。
②前期末前受金
前年度に収納していた新入生の授業料等は、当該年度の諸活動に充当すべき収入であるため、当該年度の学生生徒等納付金収入として計上しますが、実際は前年度に収納しているため当該年度の資金収入から減額して調整します。

《資金支出調整勘定》①期末未払金
当該年度の費用として請求を受ける光熱水費の支払
当該年度の光熱水費として計上が次年度になる場合、しますが、実際の支払は発生しないため、当該年度の資金支出から減額して調整します。
②前期末前払金
留学費のように当該年度の留学に係る費用を前年度にすでに前払金として支払っている場合、当該年度の留学費として計上しますが、実際は前年度に支払済みのため当該年度の資金支出から減額して調整します。

08

2

消費収支計算書【目的・特徴】
消費収支計算書の目的は、「基準」第15条で、当該年度の消費収入および消費支出および均衡の状態を明らかにすること、と明示されています。
この計算書は経営状況を示すものであり、
その目的は企業の損益計算書のように利潤の多寡を測定することにあるのではなく、消費収入と消費支出の内容および収支の均衡の状態を明らかにすることにあります。
つぎに消費収支計算書の特徴を主として前述の資金収支計算書と対比させて説明します。
収入の部については、寄付金に現物寄付を含み、借入金や預り金等を除いた、
いわゆる「自己資金」に該当するものだけを計上します（これらの収入を帰属収入という）。
支出の部については、
当該年度の経費としての支出のみが計上され、
多年度にわたって利用される耐久的な資産等
の購入は、
コスト
（費用）
とは考えられないとして省かれます。

第１号基本金組入額 ＝

消

費

収

入

＝

しかし、
それらの施設・設備・備品は、教育・研究等に長期にわたって使用されるので、当期分の費用が減価償却費として消費支出に計上されます。
また、人件費のうち、資金収支計算書に計上された当該年度の退職金支出に代えて、退職金支払のために積み立てられる退職給与引当金繰入額が計上されることも相違点です。
【基本金組み入れ】
このように、帰属収入の中から施設や設備に支出されたものは、経費として支出項目にはあげられませんが、「基準」
では、帰属収入の中から施設や設備等の購入に充てられた額を、第１号基本金として組み入れなければならないと定めています。
その他の基本金（他に２〜４号基本金があります）
を含めて、帰属収入から基本金組入額を差し引き、
この結果を消費収入と定義し、消費支出との均衡を見ることとなります。
これらのことを図示すると以下のようになります。

＋

施設関係支出・設備関係支出−

施設・設備の借入金調達分および未払金分−

建替、買替により除却する施設・設備の基本金既組入額＋

過年度の施設・設備の借入金返済分および未払金支払分

帰 属 収 入 − 基本金組入額＊帰属収入）
学校法人本来の収入で、負債とならないもの＜この均衡をみることが消費収支計算書の目的＞
消 費 支 出＊ 消費支出）人件費、減価償却費を含む教育研究経費および借入金利息などが計上され、耐久的資産の購入（資本的支出：施設設備関係支出）は含まれない。

お わ り に以上、2012年度予算について、その概要を説明しました。
2012年度は教育学部が完成年次を迎え、中学部では初等部からの初めての卒業生が入学し、これまでの男子校から共学校へと、
新たなスタートを切る年となります。
また、高等部
では３年後の共学化に向けた施設設備面での整備が進ん
でいます。

09

関西学院の新基本構想に掲げる６つのビジョン（関西学院
ホームページ「新基本構想」参照）の実現に向け、新中期計画に取り組むとともに、2014年に創立125周年を迎えるにあたり、
125周年記念事業として、さまざまな行事、建設事業、
国際交流・奨学事業プログラムを展開し、「 Mastery for Serviceを体現する世界市民」の育成と「輝く未来の創造」に邁進します。

KG Campus Record No.87
2012年度事業計画と予算公表に際して（第1表）

資金収支予算書
平 成 2 4 年 4月1日から平成25年3月3 1日まで

（単位：千円）

収入の部
科

目

予算額

学生生徒等納付金収入
授業料収入
入学金収入
研究資料費収入
実験実習費収入
教育充実費収入
冷暖房費収入特別講座費収入

手数料収入
入学検定料収入
試験審査料収入
証明手数料収入
大学入試センター試験実施手数料収入

寄付金収入
特別寄付金収入

補助金収入
国庫補助金収入
学術研究振興資金収入
地方公共団体補助金収入

資産運用収入退職給与引当金引当資産運用収入
関西学院大学教育・研究活性化資金引当資産運用収入
蔵書購入資金引当資産運用収入
第３号基本金引当資産運用収入
受取利息・配当金収入
施設利用料収入

資産売却収入有価証券売却収入

事業収入
補助活動収入
附属事業収入受託事業収入免許状更新講習料収入
その他の事業収入

雑収入
雑収入
退職金財団交付金収入

借入金等収入長期借入金収入

前受金収入
授業料前受金収入
入学金前受金収入
研究資料費前受金収入
実験実習費前受金収入
教育充実費前受金収入
冷暖房費前受金収入
その他の前受金収入

その 他 の 収 入第３号基本金引当資産からの繰入収入
退職給与引当金引当資産からの繰入収入
前期末未収入金収入
貸付金回収収入
仮払金回収収入
貸与奨学金回収収入
敷金回収収入資金収入調整勘定
期末未収入金
前期末前受金前年度繰越支払資金
収入の部 合計△△△

30,015,922
20,846,708
2,626,650
113,329
392,929
5,998,157
23,755
14,394
1,544,772
1,515,336
2,820
16,375
10,241
536,750
536,750
4,173,807
3,420,123
3,800
749,884
467,267
94,623
13,184
2,383
47,574
202,859
106,644
1,250,000
1,250,000
811,546
572,446
2,442
230,000
4,050
2,608
903,435
146,848756,587
1,000,000
1,000,000
5,979,994
2,529,470
2,608,945
16,10545,547711,2022,650
66,075
1,437,115
9,776
172,018
782,302248,510313
224,196−
7,075,249
1,095,256
5,979,993
26,313,086
67,358,445

前年度予算額△△△28,955,671
20,120,798
2,551,390
110,394
382,366
5,754,889
22,94012,894
1,588,312
1,560,163
2,580
16,4009,169
1,453,026
1,453,026
4,553,659
3,872,196
5,000
676,463
521,994
93,81010,647
14,21557,388239,900
106,034
4,230,000
4,230,000
780,788562,0071,900
210,000
3,834
3,047
602,277
122,164
480,1131,500,000
1,500,000
5,921,287
2,529,069
2,528,860
16,422
44,244
706,730
2,400
93,562
1,291,151−−
848,120
192,460
1,513
248,558500
6,716,096
795,475
5,920,621
22,976,299
67,658,368

増・減（△）

△
△
△
△
△
△
△
△
△

△
△
△
△
△

△

△
△

△

△

△
△
△
△
△
△
△
△

1,060,251
725,91075,2602,935
10,563
243,268815
1,500
43,54044,827240
25
1,072
916,276
916,276
379,852
452,073
1,200
73,42154,727813
2,537
11,832
9,814
37,041610
2,980,000
2,980,000
30,75810,439542
20,000216
439
301,158
24,684276,474
500,000
500,000
58,707
401
80,085
317
1,303
4,472
250
27,487
145,964
9,776
172,018
65,81856,0501,200
24,362500
359,153299,781
59,372
3,336,787
299,92310（単位：千円）

支出の部
科

目

前年度予算額増・減（△）

19,838,000

723,500

教員人件費支出13,306,300

13,088,586

217,714

職員人件費支出

6,051,300

5,957,514

役員報酬支出

17,80021,400△3,600

恩給・年金支出80,60084,300△3,700

93,786

1,105,500

686,200

419,300

教育研究経費支出

9,370,876

8,934,045

436,831

消耗品費支出

670,574

671,370

光熱水費支出630,415

626,4683,947

旅費交通費支出

385,800

381,806

3,994

奨学費支出

1,073,454

996,614

福利費支出

2,083

2,227

通信運搬費支出

187,499

163,320

24,179

印刷製本費支出

313,989

302,623

11,366

修繕費支出

850,373

801,326

49,047

退職金支出

保険料支出

71,50969,652

賃借料支出

725,001

787,571

公租公課支出26,86322,873

諸会費支出

50,92750,410

会議会合費支出

66,66874,182

支払手数料支出

1,027,953

899,559

業務委託費支出

2,109,539

2,010,671

74,74577,383

学生活動補助費支出

347,361

296,507

研究費支出

692,428

644,534

部長室費支出18,01518,039

広告費支出

△

796

76,840
△

144

1,857
△

62,570
3,990
517

△

7,514
128,394
98,868△2,638
50,85447,894

△

24

雑費支出

45,68036,9108,770

管理経費支出

873,728

841,11332,615

消耗品費支出41,26034,8876,373

光熱水費支出12,395

12,171224

旅費交通費支出

46,651

41,039

5,612

福利費支出

21,717

20,880837

通信運搬費支出61,19757,3353,862

印刷製本費支出

103,009106,414

修繕費支出

30,627

20,649

9,978

保険料支出

9,156

7,561

1,595

賃借料支出

104,673

104,066607

公租公課支出

16,071

13,619

2,452

諸会費支出

2,648

2,824

△

3,405

△

176

△

12,277857

会議会合費支出

9,711

8,854

支払手数料支出

118,227

130,504

業務委託費支出

134,602

128,524

6,078

広告費支出

118,913

109,523

9,390

140

−

140

学生活動補助費支出11

予算額20,561,500

人件費支出

研究費支出

400

405

研修費支出

30,85330,197

部長室費支出

3,678

3,861

雑費支出

7,800

7,800

△

5
656

△

183
0

KG Campus Record No.87
2012年度事業計画と予算公表に際して（単位：千円）

支出の部
科

目

予算額

前年度予算額増・減（△）

借入金等利息支出

148,544

159,285△

借入金利息支出

148,544

159,285△

借入金等返済支出

1,642,980

1,492,980

10,741
10,741150,000

1,642,980

1,492,980

施設関係支出2,507,918

2,877,741△

369,823

建物支出

1,616,905

2,615,792△

998,887

構築物支出

171,013147,038

23,975

建設仮勘定支出

720,000

114,911605,089

1,212,855

1,593,377△

380,522548,376

985,025△

436,649

2,924

2,924

0

図書支出

661,555

605,428

56,127

資産運用支出7,752,843

7,829,345

7,750,000

5,530,000

2,220,000

460

450

10

退職給与引当金引当資産への繰入支出−

2,255,920△

2,255,920

関西学院大学教育・研究活性化資金引当資産への繰入支出−

10,647△

10,647

2,383

14,215△

11,832△

借入金返済支出

設備関係支出
教育研究用機器備品支出
その他の機器備品支出

有価証券購入支出
出資金支出

蔵書購入資金引当資産への繰入支出

150,000△

76,502−

18,113

2,610,761

2,499,287

111,474

貸付金支払支出

233,000

151,000

82,000

貸与奨学金支出

251,332

264,161

1,642

1,642

0

1,834,804

1,734,281

100,523第３号基本金引当資産への繰入支出

その 他 の 支 出

敷金支払支出
前期末未払金支払支出
前払金支払支出

予備費

289,983

348,203

800,000

600,000△△

18,113

12,82958,220200,000△

2,407,970△

2,106,476△

301,494

期末未払金△

2,118,835△

1,800,027△

318,808

前期末前払金△289,135△

資金支出調整勘定

次年度繰越支払資金
支出の部 合計

306,449

17,314

22,284,410

23,099,671△

815,261

67,358,445

67,658,368△

299,92312

（第2表）

消 費収 支 予 算 書
平 成 2 4 年 4月1日から平成25年3月31日まで

消費収入の部科目

予算額

前年度予算額増・減（△）

30,015,922

28,955,671

1,060,251

授業料

20,846,708

20,120,798

725,910

入学金

2,626,650

2,551,390

75,260

研究資料費

113,329

110,394

2,935

実験実習費

392,929

382,366

10,563

教育充実費

5,998,157

5,754,889

243,268

冷暖房費

23,75522,940815

特別講座費

14,394

12,8941,500

1,544,772

1,588,312△

43,540

入学検定料

1,515,336

1,560,163△

44,827

試験審査料

2,820

2,580

証明手数料

16,375

16,400

大学入試センター試験実施手数料

10,241

9,169

614,750

1,511,026△

896,276

特別寄付金

536,750

1,453,026△

916,276

現物寄付金

78,00058,0004,173,807

4,553,659△

379,852

3,420,123

3,872,196△

452,073

3,800

5,000

△

1,200

749,884

676,463467,267

521,994

退職給与引当金引当資産運用収入

94,623

93,810

関西学院大学教育・研究活性化資金引当資産運用収入

13,184

10,647

学生生徒等納付金

手数料

寄付金

補助金
国庫補助金
学術研究振興資金
地方公共団体補助金

資産運用収入2,383

蔵書購入資金引当資産運用収入

240
△

25
1,072

20,00073,421△54,727813
2,537

14,215△

9,814
37,041

11,83247,574

57,388△

受取利息・配当金

202,859

239,900△

施設利用料

106,644

106,034610

資産売却差額

8,891

100

8,791

8,891

100

8,791

811,546

780,788

30,758

補助活動収入572,446

562,007

10,439

附属事業収入

2,442

1,900

542

受託事業収入230,000

210,000

20,000

免許状更新講習料収入

4,050

3,834

216

その他の事業収入

2,608

3,047

903,435

602,277

301,158

雑収入

146,848

122,164

24,684

退職金財団交付金756,587

480,113

276,474

38,540,390

38,513,827

26,5633,030,855

322,527

35,482,972

349,090第３号基本金引当資産運用収入

有価証券売却差額

事業収入

雑収入

帰 属 収 入 合計
基本金組入額合計
消費収入の部合計

13（単位：千円）△

2,708,328
35,832,062

△

△

439

KG Campus Record No.87
2012年度事業計画と予算公表に際して（単位：千円）

消費支出の部
科
目
人件費
教員人件費
職員人件費
役員報酬
恩給・年金
退職金
退職給与引当金繰入額
退職給与引当金特別繰入額

教育研究経費
消耗品費
光熱水費
旅費交通費
奨学費
福利費
通信運搬費
印刷製本費
修繕費
保険料
賃借料
公租公課
諸会費
会議会合費
支払手数料
業務委託費
広告費
学生活動補助費
研究費
部長室費
雑費
減価償却費

管理経費
消耗品費
光熱水費
旅費交通費
福利費
通信運搬費
印刷製本費
修繕費
保険料
賃借料
公租公課
諸会費
会議会合費
支払手数料
業務委託費
広告費
学生活動補助費
研究費
研修費
部長室費
雑費
減価償却費

借入金等利息借入金利息

資産処分差額固定資産処分差額

徴収不能引当金繰入額
予備費
消 費 支 出 の 部 合 計
当 年 度 消 費 収 入 超 過 額
当 年 度 消 費 支 出 超 過 額
前年度繰越消費支出超過額
翌年度繰越消費支出超過額

予算額
20,389,600
13,306,300
6,051,300
17,80080,600160,400
773,200−
12,395,181
670,574
630,415
385,800
1,073,454
2,083
187,499
313,989
850,373
71,509725,001
26,86350,927
66,6681,027,953
2,109,539
74,745347,361
692,428
18,01545,6803,024,305
1,023,203
41,26012,39546,651
21,717
61,197103,00930,627
9,156
104,673
16,071
2,648
9,711
118,227
134,602
118,913140
400
30,853
3,678
7,800
149,475
148,544
148,544
294,131
294,13145,769800,000
35,096,428
735,634
10,373,230
9,637,596

前年度予算額22,093,921
13,088,586
5,957,514
21,40084,30037,400483,500
2,421,221
11,914,633
671,370
626,468
381,806
996,6142,227
163,320
302,623
801,326
69,652787,571
22,87350,41074,182899,559
2,010,671
77,383
296,507644,534
18,03936,9102,980,588
967,391
34,887
12,171
41,03920,88057,335
106,414
20,6497,561
104,066
13,6192,824
8,854
130,504
128,524
109,523−
405
30,1973,861
7,800
126,278
159,285
159,285
244,990244,990
26,529600,000
36,006,749

増・減（△）
△

△
△

△
△

△

△

△

△

△

△

△
△

△
△

△
△

△

1,704,321
217,71493,7863,600
3,700
123,000
289,700
2,421,221
480,548
796
3,947
3,994
76,840144
24,17911,36649,047
1,857
62,570
3,990
517
7,514
128,394
98,8682,638
50,85447,89424
8,770
43,71755,812
6,373
224
5,612
837
3,862
3,405
9,978
1,595
607
2,452
176
857
12,277
6,078
9,390
140
5
656
183
0
23,197
10,741
10,74149,14149,141
19,240200,000
910,321523,777
10,078,603
10,602,380

14