留 衛 監 第 １ ９ 号
平成２９年７月２７日

留萌南部衛生組合
組合長

高 橋 定 敏 様

留萌南部衛生組合
監査委員

岩 崎 智 樹監査委員

前 崎 正 弘平成２８年度留萌南部衛生組合会計歳入歳出決算審査意見について
地方自治法第２３３条第２項の規定により審査に付された平成２８年度留萌南部衛生組合会計歳入歳出決算を審査したので、別紙のとおり意見を提出します。

平 成 ２８ 年 度

留 萌 南 部 衛 生 組 合 会 計歳 入 歳出決算審査意 見書

留萌南部衛生組合監査委員

平成２８年度留萌南部衛生組合会計歳入歳出決算審査意見

１ 審査の対象
平成２８年度留萌南部衛生組合会計歳入歳出決算

２ 審査の期間
平成２９年６月２９日から平成２９年７月２７日

３ 審査の方法
本決算の審査にあたっては、平成２８年度歳入歳出決算書並びに歳入歳出決算事項別明細書、実質収支に関する調書及び財産に関する調書（以下「附属書類」という。
）が地方自治法等の関係法令に準拠して作成され、その会計処理が適正かつ確実に行われたかどうかについて審査するとともに、決算及び決算額の基礎となる証書類に基づいて決算計数の正確性、適法性をただし、予算執行の適否についても審査した。
なお、現金・預金の確認及び証書類の検証については、地方自治法第２３５条の２第１項の定めるところにより例月現金出納検査において実施したので、その結果を参考として審査した。

４ 審査の結果
平成２８年度歳入歳出決算書並びに附属書類は、地方自治法等の関係法令に準拠して作成されており、決算の計数については、関係諸帳簿等の諸書類と照合検算して審査した結果、正確であることを認めた。

５ 審査の概要
本会計の決算は、資料１「歳入歳出決算状況」に示すとおり、予算現額 672,778,000円に対し歳入決算額は 676,607,110 円で、予算執行率は 100.6％であり、歳出決算額は663,153,284 円で、予算執行率は 98.6％であって、歳入歳出差し引きにおいて 13,453,826円の剰余金が生じたため翌年度へ同額を繰り越し、決算を了したものである。

- 1 -

６ 歳入の決算状況
資料 1（1）に示すとおり、予算現額 672,778,000 円に対し、調定額及び収入済額は676,607,110 円と同額で、予算執行率は 100.6％である。
なお、前年度決算額との比較では 7,523,862 円（1.1％）の増加であり、款別に比較すると次表のとおりである。
歳款

別入比

較

平成28年度
決算額
構成比表

平成27年度決算額
構成比比
較増減（△）

1 分担金及び負担金円％円％486,237,043

71.9

461,867,123

69.0

24,369,920

2 使用料及び手数料

148,971,960

22.0

155,273,200

23.2△ 6,301,240

3 財

入産

収円

12,863,150

1.9

15,307,048

2.3△ 2,443,8984 繰

越金

28,534,957

4.2

36,635,877

5.5△ 8,100,920

5 諸収

入00.0

00.00

計676,607,110

100.0

669,083,248

100.0

7,523,862

歳

入合第１款 分担金及び負担金
予算現額 486,238,000 円に対し、調定額及び収入済額は 486,237,043 円と同額で、予算執行率は 100.0％である。
なお、決算額が前年度と比較して 24,369,920 円（5.3％）増加しているが、この要因は、有害鳥獣処理施設分 2,107,191 円の減となったが、し尿処理場分 10,059,107円の増、火葬場分 7,171,973 円の増、ごみ処理場分 9,246,031 円の増に伴い市町負担金が増加したものである。
この負担金は、「当組合負担金割合及び徴収条例（3 施設毎に制定）」に基づく管理運営費、建設費、公債費等に対する負担金で、各市町の負担内訳は施策の実績報告書のとおりである。

第２款 使用料及び手数料
本款は、当組合衛生センター使用条例、火葬場条例及び行政財産使用料に関する条
例に基づいて使用する者から徴収する使用料で、予算現額 144,747,000 円に対し、調定額及び収入済額は 148,971,960 円と同額で、予算執行率は 102.9％である。
なお、決算額が前年度と比較して 6,301,240 円（4.1％）減少しているが、これは、主に留萌南部衛生組合による 1 市 2 町のごみ処理手数料 6,289,560 円の減によるものである。

- 2 -第３款 財 産 収 入
本款は、土地貸付収入及び物品売払収入で、予算現額 13,256,000 円に対し、調定額及び収入済額は 12,863,150 円と同額で、予算執行率は 97.0％である。
なお、決算額が前年度と比較して 2,443,898 円（16.0％）減少しているが、これは、ごみ処理に伴う資源物の売払収入の減少によるものである。

第４款 繰越 金

平成 27 年度歳入決算額（669,083,248 円）と歳出決算額（640,548,291 円）との差引残高 28,534,957 円を繰越金として受け入れたものである。

第５款 諸収 入

本款は、決算額が 0 円となっているが、違約金、損害賠償金などの収入がなかったことによるものである。

- 3 -

７ 歳出の決算状況
資料 1（2）に示すとおり、予算現額 672,778,000 円に対し、支出済額は 663,153,284円で決算を了した。予算執行率は 98.6％で、不用額は 9,624,716 円である。
なお、前年度決算額との比較では 22,604,993 円（3.5％）の増加であり、款別に比較すると次表のとおりである。
歳比平成28年度

較表

平成27年度

費構成比％0.1

決算額円
538,098円
638,384構成比％0.1

比較増減（△）
円△ 100,286

総 務 費
衛 生 費
公 債 費
予 備 費
歳 出 合 計14,985,975
566,575,191
81,054,020
0663,153,284

2.3
85.4
12.2
0.0
100.0

12,916,741
545,597,636
81,395,530
0640,548,291

2.0
85.2
12.7
0.0
100.0

2,069,234
20,977,555△ 341,510
022,604,993

款
1 議
2345

出別会

第１款 議 会

決算額

費

予算現額 582,000 円に対し、支出済額は歳出総額の 0.1%に相当する 538,098 円（執行率 92.5%）で、不用額は 43,092 円である。
なお、前年度決算額と比較すると 100,286 円（15.7%）の減少である。

第２款 総 務費

予算現額 15,231,000 円に対し、支出済額は歳出総額の 2.3％に相当する 14,985,975円（執行率 98.4%）で、不用額は 245,025 円である。
なお、前年度決算額と比較すると 2,069,234 円（16.0%）の増加であるが、その主な要因は、組合職員給料 2,311,200 円の増によるものである。

第３款 衛生 費

予 算 現 額 573,654,854 円 に 対 し、 支 出 済 額 は 歳 出 総 額 の 85.4 ％ に相 当 す る
566,575,191 円（執行率 98.8%）で、不用額は 7,079,663 円である。
なお、前年度決算額と比較すると 20,977,555 円（3.8%）の増加となっているが、その主な要因は、し尿施設やごみ処理等施設修繕料 8,245,222 円の増、火葬場屋上防水補修等の工事請負費 2,244,240 円の増、ごみ分別ハンドブック改訂に伴う印刷製本費3,537,594 円の増、覆土運搬に伴う通信運搬費 4,068,537 円の増によるものである。

- 4 -第４款 公債 費

予算現額 81,111,000 円に対し、支出済額は歳出総額の 12.2％に相当する 81,054,020円で、不用額は 56,980 円である。
支出済額の内訳は、火葬場建設事業に係る元金償還金（28,158,000 円）、一般廃棄物最終処分場建設事業に係る元金償還金（48,813,296 円）及び火葬場建設事業、一般廃棄物最終処分場建設事業に係る利子償還金（4,082,724 円）である。
なお、前年度決算額と比較すると 341,510 円（0.4%）の減となっている。

第５款 予項

別予備費

備 費
予算額

充用額

不用額

充用率

備円円円％

3,000,000800,8542,199,14626.7

考８ 実質収支に関する調書
実質収支に関する調書については、地方自治法施行規則第１６条の２に定められた様式で、計数にも誤りがなく正確であると認めた。

９ 財産に関する調書
本調書に記載された財産は公有財産及び物品であり、年度中増減得喪、現在高等の状況が明らかにされており、調書に表示された計数について財産台帳と照合確認の結果、正確であると認めた。

10むすび
留萌南部衛生組合は、１市２町によって組織され、し尿処理、火葬、一般廃棄物処理、有害鳥獣等処理事業を共同で処理することにより、住民の快適な生活環境を維持するという重要な責任を担っている。
これらの施設運営費用については、その７割が各市町の負担金で賄われているが、施設、機械、器具など特殊性があることから、改修等について計画性を持ち、突発的な状況下にも対応できるようしていただきたい。
また、衛生費の８割弱はごみ処理にかかる経費であることから、徹底したごみの分別など住民の協力が必要である。

- 5 -

資料１

平成２８年度留萌南部衛生組合会計歳入歳出決算状況（１）歳入
款 別

予算現額

調 定 額

収入済額

予算執行率

調定対比
Ｃ/Ｂ

収入済額の予算現額に対する増減(△)額

収入済額の構成比

不 納
欠損額

収 入未済額- 6 -Ａ

ＢＣ

Ｃ/Ａ

1 分担金及
び負担金円

円

円％％％

円

円

円

486,238,000

486,237,043

486,237,043

100.0

100.0

71.9

△ 957

00

2 使用料及び手数料

144,747,000

148,971,960

148,971,960

102.9

100.0

22.0

4,224,96000

3 財産収入13,256,000

12,863,150

12,863,150

97.0

100.0

1.9

△ 392,850

004 繰 越 金

28,535,000

28,534,957

28,534,957

100.0

100.0

4.2

△ 43005 諸 収 入

2,000

0

00.0

－0.0

△ 2,000

00

合 計

672,778,000

676,607,110

676,607,110

100.6

100.0

100.0

3,829,110

00

不用額

歳入歳出
差引額

（２）歳出
款別予算現額翌年度繰越額

支出済額
Ａ

予算執行率 支出済額

Ｂ 継続費逓次繰越 繰越明許費 事故繰越しＢ/Ａ の構成比

計

1 議 会 費円

円

円

円

円

円

％％

円

582,000

538,098

0

0

0

0

92.5

0.1

43,9022 総 務 費15,231,000

14,985,975

000098.42.3

245,025

3 衛 生 費573,654,854

566,575,191000098.8

85.4

7,079,663

4 公 債 費81,111,000

81,054,020

000099.9

12.2

56,9805 予 備 費2,199,146

0

0000

0.0

0.0

2,199,146

合672,778,000

663,153,284

000098.6

100.0

9,624,716

計備円

13,453,826

考