平 成 ２９ 年 度

留 萌 南 部 衛 生 組 合 会 計
歳入歳出決算審査意見書

留萌南部衛生組合監査委員

平成２９年度留萌南部衛生組合会計歳入歳出決算審査意見

１

審査の対象
平成２９年度留萌南部衛生組合会計歳入歳出決算

２

審査の期間
平成３０年６月１４日から平成３０年７月２４日

３

審査の方法
本決算の審査にあたっては、平成２９年度歳入歳出決算書並びに歳入歳出決算事項別明細書、実質収支に関する調書及び財産に関する調書（以下「附属書類」という。
）が地方自治法等の関係法令に準拠して作成され、その会計処理が適正かつ確実に行われたかどうかについて審査するとともに、決算及び決算額の基礎となる証書類に基づいて決算計数の正確性、適法性をただし、予算執行の適否についても審査した。
なお、現金・預金の確認及び証書類の検証については、地方自治法第２３５条の２第１項の定めるところにより例月現金出納検査において実施したので、その結果を参考として審査した。

４

審査の結果
平成２９年度歳入歳出決算書並びに附属書類は、地方自治法等の関係法令に準拠して作成されており、決算の計数については、関係諸帳簿等の諸書類と照合検算して審査した結果、正確であることを認めた。

５

審査の概要
本会計の決算は、資料１「歳入歳出決算状況」に示すとおり、予算現額 781,957,000円に対し歳入決算額は 782,385,455 円で、予算執行率は 100.1％であり、歳出決算額は768,648,984 円で、予算執行率は 98.3％であって、歳入歳出差し引きにおいて 13,736,471円の剰余金が生じたため翌年度へ同額を繰り越し、決算を了したものである。

-1-

６

歳入の決算状況資料 1（1）に示すとおり、予算現額 781,957,000 円に対し、調定額及び収入済額は782,385,455 円と同額で、予算執行率は 100.1％である。
なお、前年度決算額との比較では 105,778,345 円（15.6％）の増加であり、款別に比較すると次表のとおりである。
歳款別入比平成29年度
決算額
構成比較表

平成28年度決算額
構成比

比
較増減（△）

1 分担金及び負担金円％円％円

610,707,174

78.1

486,237,043

71.9

124,470,131

2 使用料及び手数料

141,769,440

18.1

148,971,960

22.0△ 7,202,520

3 財

入

13,640,517

1.7

12,863,150

1.9

777,367

産

収

4 繰

越金

13,453,826

1.7

28,534,957

4.2△ 15,081,131

5 諸

収

入

2,814,498

0.4

0

0.0

2,814,498

計782,385,455

100.0

676,607,110

100.0

105,778,345

歳 入

合

第１款 分担金及び負担金
予算現額 610,708,000 円に対し、調定額及び収入済額は 610,707,174 円と同額で、予算執行率は 100.0％である。
なお、決算額が前年度と比較して 124,470,131 円（25.6％）増加しているが、この要因は、火葬場分 584,939 円が減となったが、し尿処理場分 5,480,910 円の増、ごみ処理場分 118,160,108 円の増、有害鳥獣処理施設分 1,414,052 円の増に伴い市町負担金が増加したものである。
この負担金は、「当組合負担金割合及び徴収条例（３施設毎に制定）」に基づく管理運営費、建設費、公債費等に対する負担金で、各市町の負担内訳は施策の実績報告書のとおりである。

第２款 使用料及び手数料
本款は、当組合衛生センター使用条例、火葬場条例及び行政財産使用料に関する条例に基づいて使用する者から徴収する使用料で、予算現額 142,898,000 円に対し、調定額及び収入済額は 141,769,440 円と同額で、予算執行率は 99.2％である。
なお、決算額が前年度と比較して 7,202,520 円（4.8％）減少しているが、これは、主に留萌南部衛生組合による 1 市 2 町のごみ処理手数料 5,880,740 円の減によるものである。

-2-第３款 財 産 収 入
本款は、土地貸付収入及び物品売払収入で、予算現額 12,081,000 円に対し、調定額及び収入済額は 13,640,517 円と同額で、予算執行率は 112.9％である。
なお、決算額が前年度と比較して 777,367 円（6.0％）増加しているが、これは、ごみ処理に伴う資源物の売払収入の増加によるものである。

第４款 繰越 金

平成 28 年度歳入決算額（676,607,110 円）と歳出決算額（663,153,284 円）との差引残高 13,453,826 円を繰越金として受け入れたものである。

第５款 諸収 入

当収入は、雑入 2,814,498 円で、最終処分施設火災に伴う保険金収入である。

７

歳出の決算状況資料 1（2）に示すとおり、予算現額 781,957,000 円に対し、支出済額は 768,648,984円で決算を了した。予算執行率は 98.3％で、不用額は 13,308,016 円である。
なお、前年度決算額との比較では 105,495,700 円（15.9％）の増加であり、款別に比較すると次表のとおりである。
歳出

比

較表

1 議会費

平成29年度
決算額
構成比円％
569,339
0.1

2 総務

費

16,468,110

2.1

14,985,975

2.3

1,482,135

3 衛生

費

574,325,071

74.7

566,575,191

85.4

7,749,880

4 公

債

費

174,414,528

22.7

81,054,020

12.2

93,360,508

5 予

備費

00.000.00

6 災 害 復 旧 費

2,871,936

0.400.02,871,936

歳 出 合 計768,648,984

100.0

663,153,284

100.0

105,495,700

款別-3-

平成28年度
決算額
構成比円％
538,0980.1

比較増減（△）
円
31,241第１款 議会 費

予算現額 609,000 円に対し、支出済額は歳出総額の 0.1%に相当する 569,339 円（執行率 93.5%）で、不用額は 39,661 円である。
なお、前年度決算額と比較すると 31,241 円（5.8%）の増加である。

第２款 総 務費

予算現額 16,924,000 円に対し、支出済額は歳出総額の 2.1％に相当する 16,468,110円（執行率 97.3%）で、不用額は 455,890 円である。
なお、前年度決算額と比較すると 1,482,135 円（9.9%）の増加であるが、その主な要因は、地方公会計整備業務の委託料 961,200 円の増によるものである。

第３款 衛

生 費

予 算 現額 583,685,000 円 に 対 し、 支 出 済 額 は 歳 出総 額 の 74.7 ％に相 当 す る
574,325,071 円（執行率 98.4%）で、不用額は 9,359,929 円である。
なお、前年度決算額と比較すると 7,749,880 円（1.4%）増加しているが、その主な要因は、し尿処理場の躯体強度調査等に係る委託料の増（2,952,720 円）、火葬場の維持管理に係る施設修繕費や工事請負費の増（3,302,240 円）、ごみ処理場においては、職員の欠員補充による給料の増（1,926,000 円）、労務単価上昇等による各種委託料の増（2,036,507 円）、各種負担金の増（1,494,109 円）及び最終処分場の覆土運搬が生じなかったこと等による役務費の減（△3,997,566 円）によるものである。

第４款 公債 費

予 算 現額 174,888,000 円 に 対 し、 支 出 済 額 は 歳 出総 額 の 22.7 ％に相 当 す る
174,414,528 円で、不用額は 473,472 円である。
支出済額の内訳は、火葬場建設事業に係る元金償還金（28,158,000 円）、一般廃棄物最終処分場建設事業に係る元金償還金（143,476,216 円）及び火葬場建設事業、一般廃棄物最終処分場建設事業に係る利子償還金（2,780,312 円）である。
なお、前年度決算額と比較すると 93,360,508 円（115.2%）の増となっているが、その主な要因は、一般廃棄物最終処分場建設に伴う平成２４年度分起債の元利償還開始による増加である。

-4-第５款 予項

別予備費

備 費
予算額

充用額

不用額

充用率備円円円％

3,000,000

21,0002,979,0000.7考第６款 災害復旧費
予算現額 2,872,000 円に対し、支出済額は歳出総額の 0.4％に相当する 2,871,936円（執行率 100.0%）で、不用額は 64 円であり、最終処分施設の火災に伴い発生した工事請負費等によるものである。

８

実質収支に関する調書
実質収支に関する調書については、地方自治法施行規則第１６条の２に定められた様式で、計数にも誤りがなく正確であると認めた。

９

財産に関する調書
本調書に記載された財産は公有財産及び物品であり、年度中増減得喪、現在高等の状況が明らかにされており、調書に表示された計数について財産台帳と照合確認の結果、正確であると認めた。

10 むすび
留萌南部衛生組合は、１市２町で構成された組織であり、し尿処理、火葬、一般廃棄物処理、有害鳥獣等処理事業を共同で行うことによって、住民の快適な生活環境を維持するという重要な責任を担っている。
これらの施設運営費用については、その８割弱が各市町の負担金で賄われていることから、今後も継続して経費削減に努めるとともに、経年劣化による故障や災害の発生により、施設や設備が機能しない状況を防ぐためにも、日々の点検強化や計画的な修繕・改修を進めるとともに、災害発生時に対応するための計画等を整備することが望ましい。
また、構成市町とも連携を密にし、住民の意見を反映したごみ分別のあり方の検討を加えながら、廃棄物の適正な処理を図り、快適で住みよい地域づくりに一層努力されたい。

-5-

資料１

平成２９年度留萌南部衛生組合会計歳入歳出決算状況

（１）歳入
款 別

予算現額

調 定 額
Ａ

収入済額
Ｂ

予算執行率
Ｃ

収入済額の予算現額に対する増減(△)額

調定対比

収入済額の構成比
Ｃ/Ｂ

Ｃ/Ａ

不 納
欠損額

収 入未済額

円

円

円％％％円

円

円

610,708,000

610,707,174

610,707,174

100.0

100.0

78.1

△ 82600

142,898,000

141,769,440

141,769,44099.2

100.0

18.1

△ 1,128,560

003 財産収入12,081,000

13,640,517

13,640,517

112.9

100.0

1.7

1,559,517

00

4 繰 越 金13,454,000

13,453,826

13,453,826

100.0

100.0

1.7

△ 174

00

5 諸 収 入2,816,000

2,814,498

2,814,498

99.9

100.0

0.4

△ 1,50200

合 計

781,957,000

782,385,455

782,385,455

100.1

100.0

100.0

428,455

00

不用額

歳入歳出
差引額

1 分担金及び負担金
2 使用料及び手数料

‐6‐

（２）歳出
款別予算現額翌年度繰越額

支出済額
Ａ

予算執行率 支出済額

Ｂ 継続費逓次繰越 繰越明許費 事故繰越しＢ/Ａ の構成比

計

1 議 会 費

円

円

円

円

円

円％％

円

609,000

569,339000093.5

0.1

39,661

2 総 務 費16,924,000

16,468,110

000097.3

2.1455,890

3 衛 生 費583,685,000

574,325,071

000098.4

74.7

9,359,929

4 公 債 費174,888,000

174,414,528

000099.7

22.7

473,472

5 予 備 費2,979,000

0

00

0

00.0

0.0

2,979,000

6 災害復旧費2,872,000

2,871,936

0000100.0

0.464781,957,000

768,648,984

000098.3

100.0

13,308,016

合計

備
円

13,736,471

考