留 衛 監 第 22 号
平 成 28 年 8 月 17 日

留萌南部衛生組合組合長
高 橋

定敏様

留萌南部衛生組合
監査委員
岩 崎監査委員
前 崎智正樹弘

平成 27 年度留萌南部衛生組合会計歳入歳出決算審査意見について
地方自治法第 233 条第 2 項の規定により審査に付された平成 27 年度留萌南部衛生組合会計歳入歳出決算を審査したので、別紙のとおりその意見を提出します。

平 成 27 年 度

留 萌 南 部 衛 生 組 合 会 計
歳入歳出決 算 審査意 見 書

留萌南部衛生組合監査委員

平成 27 年度留萌南部衛生組合会計歳入歳出決算審査意見

１ 審査の対象
平成 27 年度留萌南部衛生組合会計歳入歳出決算

２ 審査の期間
平成 28 年 6 月 24 日から平成 28 年 8 月 16 日

３ 審査の方法
本決算の審査にあたっては、平成 27 年度歳入歳出決算書並びに歳入歳出決算事項別明細書、実質収支に関する調書及び財産に関する調書（以下「附属書類」という。）が地方自治法等の関係法令に準拠して作成され、その会計処理が適正かつ確実に行われたかどうかについて審査するとともに、決算及び決算額の基礎となる証書類に基づいて決算計数の正確性、適法性をただし、予算執行の適否についても審査した。
なお、現金・預金の確認及び証書類の検証については、地方自治法第 235 条の 2 第 1 項の定めるところにより例月現金出納検査において実施したので、その結果を参考として審査した。

４ 審査の結果
平成 27 年度歳入歳出決算書並びに附属書類は、地方自治法等の関係法令に準拠して作成されており、決算の計数については、関係諸帳簿等の諸書類と照合検算して審査した結果、正確であることを認めた。

５ 審査の概要
本会計の決算は、資料１「歳入歳出決算状況」に示すとおり、予算現額 667,590,000 円に対し歳入決算額は 669,083,248 円で、予算執行率は 100.2％であり、歳出決算額は640,548,291 円で、予算執行率は 95.9％であって、歳入歳出差し引きにおいて 28,534,957円の剰余金が生じたため翌年度へ同額を繰り越し、決算を了したものである。

- 1 -

６ 歳入の決算状況
資料 1（1）に示すとおり、予算現額 667,590,000 円に対し、調定額及び収入済額は669,083,248 円と同額で、予算執行率は 100.2％である。
なお、前年度決算額との比較では 18,062,093 円（2.6％）の減少であり、款別に比較すると次表のとおりである。
歳款

別入比

較

平成27年度
決算額構成比表

平成26年度
決算額構成比比較増減（△）

1 分担金及び負担金円％円％円

461,867,123

69.0

418,763,048

61.0

43,104,075

2 使用料及び手数料

155,273,200

23.2

151,970,180

22.1

3,303,020

3 財

入15,307,048

2.316,690,502

2.4△ 1,383,454

産

収4 繰

越金36,635,877

5.5

71,103,952

10.3△ 34,468,075

5 諸

収

入00.0

617,659

0.1△ 617,659

○道

支出

金

00.0

28,000,000

4.1△ 28,000,000

歳

入合

計

669,083,248

100.0

687,145,341

100.0△ 18,062,093

第１款 分担金及び負担金
予算現額 461,868,000 円に対し、調定額及び収入済額は 461,867,123 円と同額で、予算執行率は 100.0％である。
なお、決算額が前年度と比較して 43,104,075 円（10.3％）増加しているが、この要因
は、し尿処理場分 33,508,661 円の減、火葬場分 5,394,254 円の減、有害鳥獣処理施設分
3,339,593 円の減となったが、ごみ処理場分 85,346,583 円の増に伴い市町負担金が増加したものである。
この負担金は、「当組合負担金割合及び徴収条例（3 施設毎に制定）」に基づく管理運営費、建設費、公債費等に対する負担金で、各市町の負担内訳は施策の実績報告書のとおりである。

第２款 使用料及び手数料
本款は、当組合衛生センター使用条例、火葬場条例及び行政財産使用料に関する条例に基づいて使用する者から徴収する使用料で、予算現額 154,569,000 円に対し、調定額及び収入済額は 155,273,200 円と同額で、予算執行率は 100.5％である。
なお、決算額が前年度と比較して 3,303,020 円（2.2％）増加しているが、これは、主に留萌南部衛生組合による 1 市 2 町のごみ処理手数料 2,583,150 円の増によるものである。

- 2 -第３款 財 産 収 入
本款は、土地貸付収入及び物品売払収入で、予算現額 14,515,000 円に対し、調定額及び収入済額は 15,307,048 円と同額で、予算執行率は 105.5％である。
なお、決算額が前年度と比較して 1,383,454 円（8.3％）減少しているが、これは、ごみ処理に伴う資源物の売払収入の減少によるものである。

第４款 繰 越 金
平成 26 年度歳入決算額（687,145,341 円）と歳出決算額（650,509,464 円）との差引残高 36,635,877 円を繰越金として受け入れたものである。

第５款 諸 収 入
本款は、決算額が 0 円となっているが、違約金、損害賠償金などの収入がなかったことによるものである。

○ 道 支 出 金
本款は、決算額が 0 円となっているが、これは地域づくり総合交付金事業に係る事業を行わなかったことによるものである。

- 3 -

７ 歳出の決算状況
資料 1（2）に示すとおり、予算現額 667,590,000 円に対し、支出済額は 640,548,291 円
で決算を了した。予算執行率は 95.9％で、不用額は 27,041,709 円である。
なお、前年度決算額との比較では 9,961,173 円（1.5％）の減少であり、款別に比較すると次表のとおりである。

歳款別出比

較

平成27年度
決算額

表
平成26年度構成比

決算額

比構成比

較増減（△）

円％

円％

円

0.1
2.0

601,554
14,349,383

0.1
2.2

36,830△ 1,432,642

1

議会費

2

総務費

638,384
12,916,741

3

衛生費

545,597,636

85.2

600,564,636

92.3△ 54,967,000

4

公債費

81,395,530

12.7

34,993,891

5.4

46,401,639

5

予

備費

00.000.00

歳 出 合 計640,548,291

100.0

650,509,464

100.0△ 9,961,173

第１款 議 会 費
予算現額 677,000 円に対し、支出済額は歳出総額の 0.1%に相当する 638,384 円（執行率 94.3%）で、不用額は 38,616 円である。
なお、前年度決算額と比較すると 36,830 円（6.1%）の増加である。

第２款 総 務 費
予算現額 13,593,000 円に対し、支出済額は歳出総額の 2.0％に相当する 12,916,741円（執行率 95.0%）で、不用額は 676,259 円である。
なお、前年度決算額と比較すると 1,432,642 円（10.0%）の減少であるが、その主な要因は、派遣職員人件費負担金 1,502,420 円の減によるものである。

第３款 衛 生 費
予算現額 570,001,000 円に対し、支出済額は歳出総額の 85.2％に相当する 545,597,636円（執行率 95.7%）で、不用額は 24,403,364 円である。
なお、前年度決算額と比較すると 54,967,000 円（9.2%）の減少となっているが、その主な要因は、し尿処理場における第 3 消化槽整備工事（60,372,000 円）が終了したことによる減である。

- 4 -第４款 公 債 費
予算現額 81,397,000 円に対し、支出済額は歳出総額の 12.7％に相当する 81,395,530円で、不用額は 1,470 円である。
支出済額の内訳は、火葬場建設事業に係る元金償還金（28,158,000 円）、一般廃棄物最終処分場建設事業に係る元金償還金（48,660,294 円）及び火葬場建設事業、一般廃棄物最終処分場建設事業に係る利子償還金（4,577,236 円）である。
なお、前年度決算額と比較すると 46,401,639 円（132.6%）の増となっているが、その主な要因は、一般廃棄物最終処分場建設事業に伴う償還元金の増加によるものである。

第５款 予 備 費項

別予備費

予算額充用額

不用額充用率円円円％

2,000,000

78,0001,922,000

3.9

備考

８ 実質収支に関する調書
実質収支に関する調書については、地方自治法施行規則第 16 条の 2 に定められた様式で、計数にも誤りがなく正確であると認めた。

９ 財産に関する調書
本調書に記載された財産は公有財産及び物品であり、年度中増減得喪、現在高等の状況が明らかにされており、調書に表示された計数について財産台帳と照合確認の結果、正確であると認めた。

10 むすび
留萌南部衛生組合は、し尿処理、火葬、ごみ処理、有害鳥獣処理事業を行うことにより、住民の快適な生活環境を維持するという重要な責任を担っている。
これらの施設運営費用については、その 7 割が各市町の負担金で賄われていることから今後も経費削減の努力が重要であるとともに、徹底したごみの分別など住民の協力が必要である。

- 5 -資料１

平成 27 年度

留萌南部衛生組合会計歳入歳出決算状況

（１）歳入
款別

予算現額

調定

額

収入済額

予算執行率

収入済額の構成比

調定対比

不 納
欠損額

収 入
未済額

ＡＢ

Ｃ

Ｃ/Ａ円

円

円％％％

円

円

円

461,868,000

461,867,123

461,867,123

100.0

100.0

69.0

△ 877

00

154,569,000

155,273,200

155,273,200

100.5

100.0

23.2

704,200

00

3 財産収入14,515,000

15,307,048

15,307,048

105.5

100.0

2.3

792,04800

4 繰 越 金36,636,000

36,635,877

36,635,877

100.0

100.0

5.5

△ 123

00

5 諸 収 入

2,000

0

00.0

－0.0

△ 2,000

00

667,590,000

669,083,248

669,083,248

100.2

100.0

1,493,24800

1 分担金及び負担金
2 使用料及び手数料合計

Ｃ/Ｂ

収入済額の予算現額に対する増減(△)額

100.0- 6 -（２）歳出款

別予算現額

予算執行率 支出済額

翌年度繰越額

支出済額

Ｂ/Ａ の構成比

歳入歳出差引額

Ｂ 継続費逓次繰越 繰越明許費 事故繰越し円

円

円

円

円

円％％

円

677,000

638,384

0

000

94.3

0.1

38,616

2 総 務 費13,593,000

12,916,741

000095.0

2.0

676,259

3 衛 生 費570,001,000

545,597,636

000095.7

85.2

24,403,364

4 公 債 費81,397,000

81,395,530

0000100.0

12.7

1,470

5 予 備 費1,922,000

000000.0

0.0

1,922,000

667,590,000

640,548,291

0000

95.9

100.0

27,041,709

1 議 会 費合計

計

不用額

Ａ円

28,534,957

備考