留 衛 監 第 20 号
平 成 27 年 8 月 18 日

留萌南部衛生組合組合長
高 橋

定敏様

留萌南部衛生組合
監査委員
岩 崎監査委員
西 埜智克樹明平成 26 年度留萌南部衛生組合会計歳入歳出決算審査意見について
地方自治法第 233 条第 2 項の規定により審査に付された平成 26 年度留萌南部衛生組合会計歳入歳出決算を審査したので、別紙のとおりその意見を提出します。

平 成 26 年 度

留 萌 南 部 衛 生 組 合 会 計
歳入歳出決 算 審査意 見 書

留萌南部衛生組合監査委員

平成 26 年度留萌南部衛生組合会計歳入歳出決算審査意見

１ 審査の対象
平成 26 年度留萌南部衛生組合会計歳入歳出決算

２ 審査の期間
平成 27 年 6 月 29 日から平成 27 年 8 月 18 日

３ 審査の方法
本決算の審査にあたっては、平成 26 年度歳入歳出決算書並びに歳入歳出決算事項別明細書、実質収支に関する調書及び財産に関する調書（以下「附属書類」という。）が地方自治法等の関係法令に準拠して作成され、その会計処理が適正かつ確実に行われたかどうかについて審査するとともに、決算及び決算額の基礎となる証書類に基づいて決算計数の正確性、適法性をただし、予算執行の適否についても審査した。
なお、現金・預金の確認及び証書類の検証については、地方自治法第 235 条の 2 第 1 項の定めるところにより例月現金出納検査において実施したので、その結果を参考として審査した。

４ 審査の結果
平成 26 年度歳入歳出決算書並びに附属書類は、地方自治法等の関係法令に準拠して作成されており、決算の計数については、関係諸帳簿等の諸書類と照合検算して審査した結果、正確であることを認めた。

５ 審査の概要
本会計の決算は、資料１「歳入歳出決算状況」に示すとおり、予算現額 676,996,000 円に対し歳入決算額は 687,145,341 円で、予算執行率は 101.5％であり、歳出決算額は650,509,464 円で、予算執行率は 96.1％であって、歳入歳出差し引きにおいて 36,635,877円の剰余金が生じたため翌年度へ同額を繰り越し、決算を了したものである。

- 1 -

６ 歳入の決算状況
資料 1（1）に示すとおり、予算現額 676,996,000 円に対し、調定額及び収入済額は687,145,341 円と同額で、予算執行率は 101.5％である。
なお、前年度決算額との比較では 1,270,223,692 円（64.9％）の減少であり、款別に比較すると次表のとおりである。
歳款

別入比

平成26年度
決算額構成比較表

平成25年度
決算額構成比比較増減（△）

1 分担金及び負担金円％円％円

418,763,048

61.0

484,510,450

24.8△65,747,402

2 使用料及び手数料

151,970,180

22.1

166,469,290

8.5△14,499,110

3 道

支

出金28,000,0004.1

0

0.0

28,000,000

4 財

産

収

入

16,690,502

2.4

14,378,303

0.7

2,312,199

5 繰

越金

71,103,952

10.3

69,201,030

3.5

1,902,922

6 諸収

入

617,659

0.1

114,634,960

5.9△114,017,301○国 庫 支 出 金

00.0

469,775,000

24.0△469,775,000

○組

債

00.0

638,400,000

32.6△638,400,000

計

687,145,341

100.0

1,957,369,033

歳合
入

合

100.0 △1,270,223,692

第１款 分担金及び負担金
予算現額 418,764,000 円に対し、調定額及び収入済額は 418,763,048 円と同額で、予算執行率は 100.0％である。
なお、決算額が前年度と比較して 65,747,402 円（13.6％）減少しているが、この要因は、し尿処理場分 30,259,850 円の増、火葬場分 1,965,920 円の増、ごみ処理場分74,111,272 円の減、有害鳥獣処理施設分 23,861,900 円の減により各市町負担金の減少によるものである。
この負担金は、「当組合負担金割合及び徴収条例（3 施設毎に制定）」に基づく管理運営費、建設費、公債費等に対する負担金で、各市町の負担内訳は施策の実績報告書のとおりである。

第２款 使用料及び手数料
本款は、当組合衛生センター使用条例、火葬場条例及び行政財産使用料に関する条例に基づいて使用する者から徴収する使用料で、予算現額 147,137,000 円に対し、調定額及び収入済額は 151,970,180 円と同額で、予算執行率は 103.3％である。
なお、決算額が前年度と比較して 14,499,110 円（8.7％）減少しているが、これは、主に留萌南部衛生組合による 1 市 2 町のごみ処理手数料 13,662,120 円の減によるもので- 2 -ある。

第３款 道支出金
本款は、地域づくり総合交付金事業に係る北海道からの補助金であり、予算現額28,000,000 円に対し、調定額及び収入額は、28,000,000 円と同額で対予算執行率は100.0％である。

第４款 財 産 収 入
本款は、土地貸付収入及び物品売払収入で、予算現額 12,375,000 円に対し、調定額及び収入済額は 16,690,502 円と同額で、予算執行率は 134.9％である。
なお、決算額が前年度と比較して 2,312,199 円（16.1％）増加しているが、これは、主にごみ処理に伴う資源物の売払いによるものである。

第５款 繰 越 金
平成 25 年度歳入決算額（1,957,369,033 円）と歳出決算額（1,886,265,081 円）との差引残高 71,103,952 円を繰越金として受け入れたものである。

第６款 諸 収 入
当収入は、主に違約金 517,311 円、損害賠償金 96,934 円によるものである。
なお、決算額が前年度と比較して 114,017,301 円減少しているが、これは、主に一般廃棄物処理施設被覆施設倒壊に伴う損害賠償金 114,489,626 円の減によるものである。

○ 国庫支出金
本款は、決算額が 0 円となっているが、これは一般廃棄物最終処分場建設事業に係る防衛省からの補助が終了したことによるものである。

○ 組 合 債
本款は、決算額が 0 円となっているが、これは一般廃棄物最終処分場建設事業に係る起債対象事業の終了によるものである。

- 3 -

７ 歳出の決算状況
資料 1（2）に示すとおり、予算現額 676,996,000 円に対し、支出済額は 650,509,464円で決算を了した。予算執行率は 96.1％で、不用額は 26,486,536 円である。
なお、前年度決算額との比較では 1,235,755,617 円（65.5％）の減少であり、款別に比較すると次表のとおりである。

歳款別出比

較

平成26年度
決算額

表
平成25年度

構成比

決算額比
構成比

較増減（△）

円％

円％

円

0.1
2.2

732,486
13,683,561

0.0
0.7

△130,932
665,822

1

議会

費

2

総務

費

601,554
14,349,383

3

衛生

費

600,564,636

92.3

1,839,826,140

4

公債

費

34,993,891

5.4

32,022,894

1.7

2,970,997

5

予

備

費

00.0

00.0

0

歳 出 合 計650,509,464

100.0

1,886,265,081

97.6 △1,239,261,504

100.0 △1,235,755,617

第１款 議 会 費
予算現額 645,500 円に対し、支出済額は歳出総額の 0.1%に相当する 601,554 円（執行率 93.2%）で、不用額は 43,946 円である。
なお、前年度決算額と比較すると 130,932 円（17.9%）の減少である。

第２款 総 務 費
予算現額 14,764,000 円に対し、支出済額は歳出総額の 2.2％に相当する 14,349,383円（執行率 97.2%）で、不用額は 414,617 円である。
なお、前年度決算額と比較すると 665,822 円（4.9%）の増加であるが、その主な要因は、派遣職員人件費負担金の増（364,182 円）、嘱託職員報酬の増（135,840 円）によるものである。

第３款 衛 生 費
予算現額 625,595,400 円に対し、支出済額は歳出総額の 92.3％に相当する 600,564,636円（執行率 96.0%）で、不用額は 25,030,764 円である。
なお、前年度決算額と比較すると 1,239,261,504 円（67.4%）の減少となっているが、その主な要因は、資源化施設機械設備工事（50,925,000 円）、生ごみ処理施設迂回路拡幅工事（1,732,500 円）、一般廃棄物最終処分施設建設工事（1,148,961,000 円）、最終処分施設案内標識設置工事（777,000 円）、生ごみ処理施設投入口改修工事（4,757,550 円）、- 4 -などの一連の工事が終了したことによるものである。

第４款 公 債 費
予算現額 34,993,891 円に対し、支出済額は歳出総額の 5.4％に相当する 34,993,891円で、不用額は 0 円である。
支出済額の内訳は、火葬場建設事業に係る元金償還金（28,158,000 円）、一般廃棄物最終処分場建設事業に係る元金償還金（2,047,620 円）及び火葬場建設事業、一般廃棄物最終処分場建設事業に係る利子償還金（4,788,271 円）である。

第５款 予 備 費
項別予備費

予算額充用額

不用額

充用率円

円

円

％

3,000,000

2,002,791

997,20966.8

備考

８ 実質収支に関する調書
実質収支に関する調書については、地方自治法施行規則第 16 条の 2 に定められた様式で、計数にも誤りがなく正確であると認めた。

９ 財産に関する調書
本調書に記載された財産は公有財産及び物品であり、年度中増減得喪、現在高等の状況が明らかにされており、調書に表示された計数について財産台帳と照合確認の結果、正確であると認めた。

- 5 -

資料１

平成 26 年度

留萌南部衛生組合会計歳入歳出決算状況（１）歳入
款別予算現額

調定額

収入済額

予算執行率

収入済額の構成比

調定対比

不 納
欠損額

収 入
未済額

ＡＢ

Ｃ

Ｃ/Ａ円

円

円％％％円

円

円

418,764,000

418,763,048

418,763,048

100.0

100.060.9

△ 952

00

147,137,000

151,970,180

151,970,180

103.3

100.0

22.1

4,833,18000

3 道支出金28,000,000

28,000,000

28,000,000

100.0

100.0

4.1

000

4 財産収入12,375,000

16,690,502

16,690,502

134.9

100.0

2.4

4,315,502005 繰 越 金70,201,000

71,103,952

71,103,952

101.3

100.0

10.4

902,95200

6 諸 収 入519,000

617,659

617,659

119.0

100.0

0.1

98,65900676,996,000

687,145,341

687,145,341

101.5

100.0

100.0

10,149,341

00

1 分担金及び負担金
2 使用料及び手数料- 6 -合計

Ｃ/Ｂ

収入済額の予算現額に対する増減(△)額

（２）歳出
款

別予算現額
Ａ

予算執行率 支出済額

翌年度繰越額

支出済額

Ｂ 継続費逓次繰越 繰越明許費 事故繰越しＢ/Ａ の構成比

計

不用額

歳入歳出差引額円円円円

円

円

％％

円

645,500

601,554

0000

93.2

0.1

43,946

2 総 務 費14,764,000

14,349,383

0000

97.2

2.2

414,617

3 衛 生 費625,595,400

600,564,636

0000

96.0

92.3

25,030,764

4 公 債 費34,993,891

34,993,891

0000100.0

5.4

0

5 予 備 費997,209

00000－－

997,209

676,996,000

650,509,464000096.1100.0

26,486,536

1 議 会 費合計円

36,635,877

備考