2022年９月期

第１四半期決算短信〔ＩＦＲＳ〕（連結）
2022年２月10日

上場会社名
コード番号

株式会社 セプテーニ・ホールディングス
4293
ＵＲＬ https://www.septeni-holdings.co.jp

代表者（役職名） 代表取締役 グループ社長執行役員（氏名）佐藤 光紀

問合せ先責任者（役職名） グループ執行役員（氏名）呉 鼎四半期報告書提出予定日

2022年２月14日

上場取引所

ＴＥＬ

配当支払開始予定日

東03-6857-7258－

四半期決算補足説明資料作成の有無：有四半期決算説明会開催の有無：有 （機関投資家・アナリスト・報道関係者向け）（百万円未満四捨五入）

１．2022年９月期第１四半期の連結業績（2021年10月１日～2021年12月31日）（１）連結経営成績（累計）（％表示は、対前年同四半期増減率）

収益

営業利益

Non-GAAP営業利益

税引前利益

親会社の
所有者に帰属する
四半期利益

四半期利益

百万円

％

百万円

％

百万円

％

百万円

％

百万円

％

百万円

％

2022年９月期第１四半期

6,572

24.6

1,940

61.1

2,020

66.2

1,980

53.7

1,275

47.8

1,275

47.4

2021年９月期第１四半期

5,275

20.9

1,205

110.4

1,215

97.9

1,288

113.5

863

120.5

865

123.2

（注）Non-GAAP営業利益は、IFRSに基づく営業利益から、株式報酬費用、減損損失、固定資産の売却損益等の一時的要因を調整した恒常的な事業の業績を測る利益指標であります。
基本的１株当たり
四半期利益

希薄化後１株当たり
四半期利益
円 銭

円 銭

2022年９月期第１四半期

10.08

10.04

2021年９月期第１四半期

6.84

6.81

（２）連結財政状態
資産合計

親会社の所有者に帰属する持分

資本合計

親会社所有者
帰属持分比率

百万円

百万円

百万円

％

2022年９月期第１四半期

43,04019,347

19,32844.9

2021年９月期

42,011

18,445

18,42643.9

２．配当の状況
年間配当金
第１四半期末

第２四半期末

第３四半期末

期末

合計

円 銭

円 銭

円 銭

円 銭

円 銭

2021年９月期

－

－

－

3.40

3.40

2022年９月期

－
－

－

－

－

2022年９月期（予想）（注）直近に公表されている配当予想からの修正の有無：無2022年９月期の配当予想は未定であります。

３．2022年９月期の連結業績予想（2021年10月１日～2022年９月30日）（％表示は、対前期増減率）
収益

通期

親会社の所有者に帰属する当期利益

Non-GAAP営業利益

基本的１株当たり
当期利益

百万円

％

百万円

％

百万円

％

円 銭

30,000

40.3

5,300

39.6

3,900

49.8

20.68

（注）直近に公表されている業績予想からの修正の有無：有※ 注記事項（１）当四半期連結累計期間における重要な子会社の異動（連結範囲の変更を伴う特定子会社の異動）：無（２）会計方針の変更・会計上の見積りの変更①②③

IFRSにより要求される会計方針の変更①以外の会計方針の変更
会計上の見積りの変更

：無
：無
：無

（３）発行済株式数（普通株式）①※

期末発行済株式数（自己株式を含む）

2022年９月期１Ｑ

138,916,500株

2021年９月期

138,916,500株②

期末自己株式数

2022年９月期１Ｑ

12,463,440株

2021年９月期

12,463,440株③

期中平均株式数（四半期累計）

2022年９月期１Ｑ

126,453,060株

2021年９月期１Ｑ

126,453,060株

四半期決算短信は公認会計士又は監査法人の四半期レビューの対象外です※ 業績予想の適切な利用に関する説明、その他特記事項（１）連結業績予想に関して
本資料に記載されている業績見通し等の将来に関する記述は、当社が現在入手している情報及び合理的であると判断する一定の前提に基づいており、業績等は様々な要因により大きく異なる可能性があります。
業績予想の前提となる仮定等については、「１．当四半期決算に関する定性的情報（２）連結業績予想などの将来予測情報に関する説明」をご参照ください。
（２）決算補足説明資料の入手方法
当社は、以下のとおり決算説明会を開催する予定であります。この説明会で配布する資料は、当四半期決算短信の適時開示後、当社ウェブサイトに掲載しております。また、決算説明会の動画等については、後日当社ウェブサイト
に掲載する予定であります。
・2022年２月10日（木）・・・・機関投資家・アナリスト・報道関係者向け決算説明会

㈱セプテーニ･ホールディングス（4293）2022年９月期第１四半期決算短信○添付資料の目次
１．当四半期決算に関する定性的情報 ……………………………………………………………………………………

2（１）経営成績に関する説明 ……………………………………………………………………………………………

2（２）連結業績予想等の将来予測情報に関する説明 ………………………………………………………………

2

２．要約四半期連結財務諸表及び主な注記 ………………………………………………………………………………

3（１）要約四半期連結財政状態計算書 …………………………………………………………………………………

3（２）要約四半期連結純損益計算書 ……………………………………………………………………………………

5（３）要約四半期連結包括利益計算書 …………………………………………………………………………………

6（４）要約四半期連結持分変動計算書 …………………………………………………………………………………

7（５）要約四半期連結キャッシュ・フロー計算書 ……………………………………………………………………

8（６）要約四半期連結財務諸表に関する注記事項 ……………………………………………………………………

9①継続企業の前提に関する注記 …………………………………………………………………………………

9②セグメント情報 …………………………………………………………………………………………………

9③重要な後発事象 …………………………………………………………………………………………………

11

- 1 -

㈱セプテーニ･ホールディングス（4293）2022年９月期第１四半期決算短信

１．当四半期決算に関する定性的情報（１）経営成績に関する説明
当第１四半期連結累計期間（以下、当四半期）において、主力のデジタルマーケティング事業では、オーガニック
成長および電通グループとの協業推進により、増収増益となりました。メディアプラットフォーム事業では、マンガ
コンテンツ事業の成長により、赤字幅は縮小いたしました。
これらの結果、収益は6,572百万円（前年同四半期比24.6％増）、営業利益は1,940百万円（前年同四半期比61.1％
増）、Non-GAAP営業利益は2,020百万円（前年同四半期比66.2％増）、親会社の所有者に帰属する四半期利益は1,275
百万円（前年同四半期比47.4％増）となりました。
当社グループは、経営者が意思決定する際に使用する社内指標（以下、Non-GAAP指標）及びIFRSに基づく指標の双方によって、連結経営成績を開示しております。Non-GAAP営業利益は、IFRSに基づく営業利益から、一時的要因を調整した恒常的な事業の業績を測る利益指標であります。経営者は、Non-GAAP指標を開示することで、ステークホルダ
ーにとって同業他社比較や過年度比較が容易になり、当社グループの恒常的な経営成績や将来の見通しを理解する上で有益な情報を提供できると判断しております。なお、一時的要因とは、将来見通し作成の観点から一定のルールに基づき除外すべきと当社グループが判断する株式報酬費用、減損損失、固定資産の売却損益等の一過性の利益や損失のことであります。さらに、財務諸表利用者にとって有用であると考えていることから、IFRSに準拠した開示ではありませんが、すべての取引について総額により表示した収益を「売上高」として任意開示しております。
営業利益からNon-GAAP営業利益への調整及び売上高は次のとおりであります。
（単位：百万円）
前年同四半期

当四半期（前第１四半期連結累計期間）（当第１四半期連結累計期間）

営業利益

増減額

増減率

1,205

1,940

735

61.1％

調整額（株式報酬費用）

－

14

14

調整額（その他）

10

66

56

Non－GAAP営業利益

1,215

2,020

805

66.2％

売上高

23,02730,110

7,083

30.8％

報告セグメント別の業績は、次のとおりであります。
①デジタルマーケティング事業
デジタルマーケティングを中心として、企業のデジタルトランスフォーメーション（DX）における総合的な支援を行う事業セグメントによって構成されております。
当四半期においては、オーガニックでの売上が増加いたしました。また、電通グループとの提携による売上の構成
比が前期比で増加し、電通グループとの協業顧客数が増加いたしました。
これらの結果、収益は5,999百万円（前年同四半期比27.5％増）、Non-GAAP営業利益は2,822百万円（前年同四半期
比43.2％増）となりました。
②メディアプラットフォーム事業
マンガコンテンツ事業「GANMA!」、採用プラットフォーム事業「ViViViT」、社会貢献プラットフォーム事業「gooddo」、育児プラットフォーム事業「ベビフル」等の事業セグメントから構成されております。
当四半期においては、マンガコンテンツ事業が課金収益を中心に前期比で拡大したものの、その他の事業が減収となった結果、収益は減少いたしました。一方、サブスクリプション等の利益率の高いプロダクト構成比が増加し、赤字幅は減少いたしました。
これらの結果、収益は644百万円（前年同四半期比2.5％減）、Non-GAAP営業損失は262百万円（前年同四半期は263
百万円のNon-GAAP営業損失）となりました。
（２）連結業績予想等の将来予測情報に関する説明
2022年９月期連結業績予想につきましては、株式会社電通グループとの資本業務提携の影響を踏まえ、通期の業績予想を修正いたしました。詳細につきましては、2022年２月10日公表の「2022年９月期通期連結業績予想の修正に関するお知らせ」をご覧ください。

- 2 -㈱セプテーニ･ホールディングス（4293）2022年９月期第１四半期決算短信

２．要約四半期連結財務諸表及び主な注記（１）要約四半期連結財政状態計算書（単位：千円）前連結会計年度（2021年９月30日）

当第１四半期
連結会計期間（2021年12月31日）

資産
流動資産
現金及び現金同等物

16,899,990

17,389,536

16,085,450

16,844,852

棚卸資産
その他の金融資産

119,530
12,941

121,959
11,805

その他の流動資産333,622460,875

33,451,533

34,829,027

有形固定資産使用権資産
無形資産

310,284
1,653,760
67,290294,317
1,512,070
63,825

持分法で会計処理されている投資
その他の金融資産
その他の非流動資産

997,026
3,929,443
32,646

1,014,472
3,748,420
27,245

繰延税金資産1,569,185

1,550,641

営業債権流動資産合計非流動資産

非流動資産合計
資産合計

- 3 -

8,559,635

8,210,989

42,011,169

43,040,015

㈱セプテーニ･ホールディングス（4293）2022年９月期第１四半期決算短信（単位：千円）前連結会計年度（2021年９月30日）

当第１四半期
連結会計期間（2021年12月31日）

負債及び資本
負債
流動負債
営業債務

14,043,615

15,740,197

その他の金融負債
未払法人所得税

2,549,116
1,024,502

2,531,189
506,616

その他の流動負債

2,711,491

1,807,592

流動負債合計20,328,724

20,585,595

非流動負債
その他の金融負債
引当金

3,082,067
155,0902,951,226
155,845

非流動負債合計

3,237,157

3,107,071

23,565,881

23,692,666

2,125,384
3,901,272

2,125,384
3,915,314

自己株式△1,691,842△1,691,842

利益剰余金
その他の資本の構成要素

14,322,283△230,678

15,167,016△188,077

18,426,419

19,327,796

18,86919,55318,445,288

19,347,350

42,011,169

43,040,015

負債合計
資本
親会社の所有者に帰属する持分
資本金
資本剰余金

親会社の所有者に帰属する
持分合計
非支配持分
資本合計
負債及び資本合計- 4 -㈱セプテーニ･ホールディングス（4293）2022年９月期第１四半期決算短信（２）要約四半期連結純損益計算書（単位：千円）前第１四半期連結累計期間（自 2020年10月１日
至 2020年12月31日）

当第１四半期連結累計期間（自 2021年10月１日
至 2021年12月31日）

収益
売上原価

5,275,221
1,004,558

6,572,468
1,120,078

売上総利益

4,270,663

5,452,390

販売費及び一般管理費
その他の収益3,061,119
5,934

3,446,791
915

その他の費用

10,79966,3171,204,679
61,376

1,940,197
32,607

12,52434,737

9,753
17,445

税引前四半期利益

1,288,268

1,980,495

法人所得税費用

425,086

705,137

四半期利益

863,182

1,275,358

四半期利益の帰属
親会社の所有者
非支配持分

864,843△1,661

1,274,674
684

863,182

1,275,358

6.84
6.81

10.08
10.04

営業利益
金融収益
金融費用
持分法による投資利益

合計
１株当たり四半期利益
基本的１株当たり四半期利益（円）
希薄化後１株当たり四半期利益（円）- 5 -㈱セプテーニ･ホールディングス（4293）2022年９月期第１四半期決算短信（３）要約四半期連結包括利益計算書（単位：千円）前第１四半期連結累計期間（自 2020年10月１日
至 2020年12月31日）

当第１四半期連結累計期間（自 2021年10月１日
至 2021年12月31日）

863,182

1,275,358△2,34924,503△3,994

15,567

四半期利益
その他の包括利益
純損益に組替調整されない項目
その他の包括利益を通じて測定する
金融資産の公正価値の純変動
純損益に組替調整される可能性がある項目
在外営業活動体の換算差額
キャッシュ・フロー・ヘッジ

3,298

2,531

その他の包括利益合計（税引後）△3,04542,601

四半期包括利益合計

860,137

1,317,960

四半期包括利益の帰属
親会社の所有者
非支配持分

861,798△1,661

1,317,275684

四半期包括利益

860,137

1,317,960- 6 -㈱セプテーニ･ホールディングス（4293）2022年９月期第１四半期決算短信（４）要約四半期連結持分変動計算書（単位：千円）
親会社の所有者に帰属する持分

資本金2020年10月１日時点の残高

資本剰余金

自己株式

利益剰余金

その他の
資本の
構成要素

合計

非支配
持分

資本合計

2,125,384

3,664,788△1,691,842

11,971,086△276,037

15,793,379

17,97815,811,357

四半期利益

－

－

－

864,843－864,843△1,661

863,182

その他の包括利益

－

－

－

－

△3,045△3,045－△3,045

四半期包括利益合計－－－

864,843△3,045

861,798△1,661

860,137

剰余金の配当－－－△252,906－△252,906－△252,906

その他

－

－

－

△1

1

－

△1,895△1,895

所有者との取引額等合計

－

－

－

△252,907

1△252,906△1,895△254,801

2020年12月31日時点の残高

2,125,384

3,664,788△1,691,842

12,583,022△279,081

16,402,271

14,422

16,416,693（単位：千円）
親会社の所有者に帰属する持分

資本金2021年10月１日時点の残高

資本剰余金

自己株式

利益剰余金

その他の
資本の
構成要素

合計

非支配
持分

資本合計

2,125,384

3,901,272△1,691,842

14,322,283△230,678

18,426,419

18,86918,445,288

四半期利益

－

－

－

1,274,674－

1,274,674

684

1,275,358

その他の包括利益

－

－

－

－

42,60142,601－42,601

四半期包括利益合計－－－

1,274,674

42,601

1,317,275

684

1,317,960

剰余金の配当－－－△429,940－△429,940－△429,940

その他－

14,042－－－

14,042－

14,042

所有者との取引額等合計－

14,042－△429,940－△415,898－△415,898

2021年12月31日時点の残高

2,125,384

3,915,314△1,691,842

15,167,016△188,077

19,327,796

19,553

19,347,350- 7 -㈱セプテーニ･ホールディングス（4293）2022年９月期第１四半期決算短信（５）要約四半期連結キャッシュ・フロー計算書（単位：千円）前第１四半期連結累計期間（自 2020年10月１日
至 2020年12月31日）
営業活動によるキャッシュ・フロー
税引前四半期利益調整項目：

当第１四半期連結累計期間（自 2021年10月１日
至 2021年12月31日）

1,288,268

1,980,495

減価償却費及び償却費

256,701

182,661

受取利息及び受取配当金
支払利息

△60
7,462

△123
6,863

△34,737△65,188△17,445
15,915

運転資本の増減：
営業債権の増減額（△は増加）
棚卸資産の増減額（△は増加）△1,023,156△14,378△759,402△2,429

営業債務の増減額（△は減少）
その他

631,341
551,323

1,696,582△1,078,492

利息及び配当金の受取額
利息の支払額1,597,576
60△7,5452,024,625
123△6,944

法人所得税の支払額△475,107△1,015,648

営業活動によるキャッシュ・フロー

1,114,984

1,002,155

投資活動によるキャッシュ・フロー
有価証券の取得による支出
有形固定資産の取得による支出△159,156△37,022△41,414△20,717

無形資産の取得による支出
敷金及び保証金の回収による収入△5,390433△3,047
289,591

持分法による投資損益（△は益）
その他

小計

その他

81,20021,414△119,935

245,826△191,668△208,624△191,668△152,394

配当金の支払額
その他△252,906△1,895△429,940－

財務活動によるキャッシュ・フロー

△655,093△774,003

投資活動によるキャッシュ・フロー
財務活動によるキャッシュ・フロー
長期借入金の返済による支出
リース負債の返済による支出

現金及び現金同等物に係る換算差額△3,993

15,567

現金及び現金同等物の増減額（△は減少）

335,963489,546

現金及び現金同等物の期首残高

14,080,864

16,899,990

現金及び現金同等物の四半期末残高

14,416,827

17,389,536- 8 -㈱セプテーニ･ホールディングス（4293）2022年９月期第１四半期決算短信（６）要約四半期連結財務諸表に関する注記事項①継続企業の前提に関する注記
該当事項はありません。
②セグメント情報
イ．報告セグメントの概要
当社グループは、当社を持株会社とし、当社の子会社（又はそのグループ）を事業単位とする持株会社体制を採用しております。収益獲得に関する直接的な活動は、専ら当社の子会社（又はそのグループ）から構成される事業単位によって行われます。
当社グループの報告セグメントは、事業単位の中から、分離された財務情報が入手可能であり、最高経営意思決定者が経営資源の配分の決定及び業績を評価するために、定期的に検討を行う対象となっている事業セグメン
トを基礎に、各事業セグメントの経済的特徴の類似性及び量的重要性等を考慮し、当社グループの事業活動及び事業を行う経済環境の性質や財務的な影響を財務諸表利用者が適切に評価できるよう、「デジタルマーケティン
グ事業」及び「メディアプラットフォーム事業」の２つの報告セグメントに集約・区分して開示しております。
ⅰ．デジタルマーケティング事業
デジタル広告の販売と運用をはじめ、データ、AIを活用したソリューションの提供、電通グループとの提携によるオンライン・オフライン統合によるマーケティング支援等、デジタルマーケティングを中心として、企業のデジタルトランスフォーメーション（DX）の総合的な支援を行う事業セグメントによって構成されております。
ⅱ．メディアプラットフォーム事業
マンガコンテンツ事業「GANMA!」、採用プラットフォーム事業「ViViViT」、社会貢献プラットフォーム事業「gooddo」、育児プラットフォーム事業「ベビフル」等の事業セグメントから構成されております。メディアプ
ラットフォーム事業には、将来の収益獲得に向けた投資が先行しているため、収益獲得に至っていない創業直後の事業単位を含んでおり、このような事業単位については、最高経営意思決定者は、将来の収益を通じて投資コストを回収できるというリスク及び経済価値を前提に、経営資源の配分の決定及び業績の評価を行っております。
ロ．報告セグメントの損益の測定に関する事項
セグメント利益は、IFRSに基づく営業利益から株式報酬費用、減損損失、固定資産の売却損益等の一時的要因を調整したNon-GAAP営業利益を使用しております。Non-GAAP営業利益は、IFRSに基づく営業利益から、一時的要因を調整した恒常的な事業の業績を測る利益指標であります。経営者は、Non-GAAP指標を開示することで、ステークホルダーにとって同業他社比較や過年度比較が容易になり、当社グループの恒常的な経営成績や将来の見通
しを理解する上で有益な情報を提供できると判断しております。なお、一時的要因とは、将来見通し作成の観点から一定のルールに基づき除外すべきと当社グループが判断する株式報酬費用、減損損失、固定資産の売却損益
等の一過性の利益や損失のことであります。
なお、当社グループは、すべての取引について総額により表示した収益を「売上高」として任意開示しております。売上高は、IFRSに準拠した開示ではありませんが、経営者は当該情報が財務諸表利用者にとって有用であると考えていることから、セグメント情報に参考情報として任意で開示しております。
報告セグメント間の取引における価格は、外部顧客との取引価格に準じて決定しております。

- 9 -㈱セプテーニ･ホールディングス（4293）2022年９月期第１四半期決算短信

ハ．報告セグメントの損益に関する情報
前第１四半期連結累計期間（自 2020年10月１日

至

2020年12月31日）（単位：千円）メディア
デジタル
プラットフォーム
マーケティング
（注）４

合計

調整額

連結

セグメント収益（注）１

4,704,409

660,292

5,364,701△89,480

5,275,221

セグメント利益又は損失（△は損失）（注）２、３

1,970,899△262,612

1,708,287△492,925

1,215,362

セグメント売上高（注）１22,604,862

660,292

23,265,154△237,859

23,027,295（注）１

調整額には、報告セグメント間の損益取引消去が含まれております。

２

セグメント利益は、Non-GAAP営業利益を使用しております。

３

調整額には、持株会社運営に係る費用及び報告セグメント間の損益取引消去が含まれております。なお、持株会社運営に係る費用は、持株会社の人件費等であります。

４

メディアプラットフォーム事業のセグメント収益、セグメント損失及びセグメント売上高には、2021年４月１日付で譲渡した医療プラットフォーム事業「Pharmarket」に係る金額を含めております。
当第１四半期連結累計期間（自2021年10月１日

至2021年12月31日）（単位：千円）デジタル
メディア
マーケティング プラットフォーム
セグメント収益（注）１
セグメント利益又は損失（△は損失）（注）２、３セグメント売上高（注）１
（注）１
２
３

合計

調整額

連結

5,998,922

643,967

6,642,888△70,420

6,572,468

2,822,436△261,831

2,560,605△540,210

2,020,396

29,652,235

643,967

30,296,202△186,182

30,110,020

調整額には、報告セグメント間の損益取引消去が含まれております。
セグメント利益は、Non-GAAP営業利益を使用しております。
調整額には、持株会社運営に係る費用及び報告セグメント間の損益取引消去が含まれております。なお、持株会社運営に係る費用は、持株会社の人件費等であります。
セグメント損益から税引前四半期利益への調整表（単位：千円）前第１四半期連結累計期間（自 2020年10月１日
至 2020年12月31日）

当第１四半期連結累計期間（自 2021年10月１日
至 2021年12月31日）

セグメント利益
販売費及び一般管理費（株式報酬費用）

1,215,362－

2,020,396△14,042

その他の損益（純額）△10,684△66,157

金融損益（純額）

48,85322,853

持分法による投資利益

34,737

17,445

1,288,268

1,980,495

税引前四半期利益- 10 -

㈱セプテーニ･ホールディングス（4293）2022年９月期第１四半期決算短信③重要な後発事象
当社及び株式会社電通グループ（以下、㈱電通グループ）は、両社グループの連携により、多様な才能を持った人材が集う働きがいあふれる組織環境を基盤として、顧客に対して最も優れたソリューションを提供することで業界の発展を牽引する、国内最大のデジタルマーケティングパートナーになることを目指すことを目的として、2021年10月
28日付で資本業務提携契約（以下、本資本業務提携契約。）を締結しております。本資本業務提携契約に基づき、2022年１月４日をもって、㈱電通グループの完全子会社である株式会社電通ダイレクト（以下、㈱電通ダイレクト）との間で当社を株式交換完全親会社とし、㈱電通ダイレクトを株式交換完全子会社とする株式交換（以下、本株式交換）を実施、㈱電通グループを割当先として第三者割当の方法による新株式の発行を実施（以下、本第三者割当）及び㈱電通グループとの間で、同社が保有する株式会社電通デジタル（以下、㈱電通デジタル）の普通株式の一部（25.00％）の取得（以下、本株式譲渡）による持分法適用関連会社化についても実施いたしました。
（１）本株式交換に関する事項
当社は、㈱電通ダイレクトとの間で、2022年１月４日付で、本株式交換を実施し、㈱電通グループは、㈱電通
ダイレクトをして本株式交換を実施いたしました。
・本株式交換の方式及び効力発生日
本株式交換は、当社を完全親会社、㈱電通ダイレクトを完全子会社とする株式交換です。本株式交換は、当社
及び㈱電通ダイレクトそれぞれの株主総会決議によって、本株式交換契約の承認を受けました。本株式交換の効力発生日は2022年１月４日です。
・本株式交換に係る割当ての内容
会社名

当社（株式交換完全親会社）㈱電通ダイレクト（株式交換完全子会社）

株式交換比率１3,274

株式交換により交付する株数

当社普通株式：12,768,600株（注１）本株式交換に係る株式の割当比率（株式交換比率）㈱電通ダイレクト株式１株に対して、当社の普通株式3,274株を割当て交付いたしました。
（注２）本株式交換により発行する当社の新株式数
当社は、本株式交換により、当社の普通株式12,768,600株を割当て交付いたしました。交付する株式について
は、当社の自己株式10,724,240株を充当し、新たに普通株式2,044,360株を発行いたしました。
・会計処理の概要
本株式交換は、IFRS第３号「企業結合」に基づく取得法により会計処理しております。なお、取得日現在における取得資産及び引受負債の公正価値、取得対価の内訳は以下を予定しております。
（単位：百万円）
現金及び現金同等物

162

営業債権

3,443

その他の流動資産及び非流動資産

1,938

営業債務

△2,867

その他の流動負債及び非流動負債△804

非支配持分（注２）△15のれん（注３）

4,361
合計

6,218

取得日に交付した当社の普通株式（注４）6,218

取得対価合計6,218（注１）取得資産及び引受負債の公正価値は、外部専門機関によるデューデリジェンスを通じて精査した財務・資産状況
及び外部専門機関による企業価値評価等を総合的に勘案して算定しております。

- 11 -

㈱セプテーニ･ホールディングス（4293）2022年９月期第１四半期決算短信（注２）非支配株主持分は、支配獲得日における識別可能な被取得企業の純資産額の公正価値に、非支配株主に個別に帰属する部分を除き、企業結合後の持分比率を乗じて測定しております。
（注３）主に今後の事業展開によって期待される将来の超過収益力であります。また、取得日現在において、企業結合日における識別可能な資産の公正価値の算定が未了であり、取得原価の配分が完了していないため、のれんは、取得日現在で入手可能な合理的情報に基づき暫定的に算定された金額であります。認識されたのれんは、税務上損金算入が見込まれるものではありません。
（注４）本株式交換に際して交付した当社の普通株式には、当社が保有する自己株式10,724,240株の充当分を含んでおります。取得日に交付した普通株式は、取得直前の日の終値で評価した金額で測定しております。
（注５）当該企業結合に係る取得関連費用63百万円は、「その他の費用」に計上予定であります。
・プロフォーマ情報
仮に、企業結合が当連結会計年度の開始日に行われたと仮定した場合、要約四半期連結純損益計算書における収益は7,997百万円、四半期利益は1,375百万円となります。
なお、当該プロフォーマ情報は監査証明を受けておりません。また、当該情報は必ずしも将来起こりうるべき事象を示唆するものではありません。また、実際に出資が期首時点に行われた場合の当社グループの経営成績を示すものでもありません。
（２）本第三者割当に関する事項
当社は、法令等に基づき必要な手続を経た上で、大要以下の条件で、第三者割当の方法により、当社株式を㈱電通グループに割り当て、㈱電通グループはこれを引き受けました。
・募集株式数 ：普通株式 70,118,794株（新株式の発行 70,118,794株）
・発行価額：普通株式１株につき金465円
・資本組入額 ：普通株式１株につき金232.5円
・調達資金の額：32,605,239,210円
・払込期間・資金の使途：2022年１月４日：主として、本株式譲渡による㈱電通デジタルの株式取得のための資金（取得対価は、31,250百・その他万円）へ充当します。
：①本第三者割当は、本株式交換の効力発生等の一定の前提条件の充足を条件とします。
②本第三者割当は、金融商品取引法に基づく有価証券届出書による届出の効力発生及び2021年
12月22日開催の当社定時株主総会における本第三者割当関連議案の承認を条件とします。

（３）本株式譲渡に関する事項㈱電通グループは、2022年１月４日付で、その保有する㈱電通デジタルの普通株式3,675株を当社に譲り渡し、当社はこれを譲り受けました。
・異動前後における当社の所有する株式数及び議決権所有割合
所有株式数

議決権所有割合

異動前

－株

－

異動後

3,675株25.00％- 12 -