2024 年５月期 中間決算短信（2023 年 11 月 16 日～2024 年５月 15 日）
2024 年６月 21 日
フ ァ ン ド 名
コ ー ド 番 号
連動対象指標主要投資資産NZAM 上場投信 DAX（為替ヘッジあり）
2089
DAX 指数（配当込み、円ヘッジベース）
株式

管 理 会 社
ＵＲＬ代表者
問合せ先責任者

農林中金全共連アセットマネジメント株式会社
https://www.ja-asset.co.jp/
代表取締役社長
ﾌﾟﾛﾀﾞｸﾄｶﾞﾊﾞﾅﾝｽ部 ﾃﾞｨｽｸﾛｰｼﾞｬｰｸﾞﾙｰﾌﾟ

半期報告書提出予定日

上場取引所
売買単位

東証
10 口

牛窪 克彦
田原 輝行

(TEL) 03－5210－8692

2024 年８月 15 日

Ⅰ ファンドの運用状況
１．2024 年５月中間期の運用状況（2023 年 11 月 16 日～2024 年５月 15 日）（１）資産内訳（百万円未満切捨て）

主要投資資産金額

1,895637

合計（純資産）

金額

金額

構成比

百万円

2024 年 5 月中間期
2023 年 11 月期

現金・預金・その他の資産（負債控除後）
％

構成比

百万円

（100.8）（103.1）％-15-19（-0.8）（-3.1）

構成比

百万円

1,880617％（100.0）（100.0）（２）設定・解約実績
前計算期間末
発行済口数
(①)

設定口数
(②)

千口

2024 年 5 月中間期

千口

310

当中間計算期間末
発行済口数(①＋②－③)

解約口数
(③)
千口

800

千口

295

815

（３）基準価額
総資産
(①)
百万円

2024 年 5 月中間期
2023 年 11 月期

1,898
638

２．会計方針の変更① 会計基準等の改正に伴う変更② ①以外の変更

純資産(③)(①－②)

負債(②)
百万円

100 口当たり基準価額((③/当中間計算期間末(前計算期間末)発行済口数)×100)

百万円

1820

1,880617

無無1円

230,705
199,269

NZAM 上場投信 DAX（為替ヘッジあり）（2089） 2024年５月期 中間決算短信

Ⅱ

中間財務諸表等

NZAM 上場投信 DAX（為替ヘッジあり）（１）【中間貸借対照表】
前計算期間末2023 年 11 月 15 日現在

当中間計算期間末2024 年 5 月 15 日現在

金額（円）

金額（円）

資産の部
流動資産
コール・ローン

1,043,456

3,512,770

637,169,904

1,895,403,205-

6

638,213,360

1,898,915,981

638,213,360

1,898,915,981

19,941,920

16,415,767

未払受託者報酬

17,981

110,982

未払委託者報酬143,851

887,803

その他未払費用

375,8011,258,923

20,479,553

18,673,475

20,479,553

18,673,475

620,000,000

1,630,000,000△2,266,193

250,242,506△519,724△519,724

617,733,807

1,880,242,506

純資産合計

617,733,807

1,880,242,506

負債純資産合計

638,213,360

1,898,915,981

親投資信託受益証券
未収利息
流動資産合計
資産合計
負債の部
流動負債
派生商品評価勘定

流動負債合計
負債合計
純資産の部
元本等
元本
剰余金
中間剰余金又は中間欠損金（△）（分配準備積立金）
元本等合計

2

NZAM 上場投信 DAX（為替ヘッジあり）（2089） 2024年５月期 中間決算短信（２）【中間損益及び剰余金計算書】
当中間計算期間
自 2023 年 11 月 16 日
至 2024 年 5 月 15 日金額（円）
営業収益
受取利息

74

有価証券売買等損益

243,903,451

為替差損益△90,107,165

営業収益合計153,796,360

営業費用
支払利息

4

受託者報酬

110,982

委託者報酬887,803

その他費用

1,262,722

営業費用合計

2,261,511

営業利益又は営業損失（△）

151,534,849

経常利益又は経常損失（△）

151,534,849

中間純利益又は中間純損失（△）

151,534,849

一部解約に伴う中間純利益金額の分配額又は一部解約に伴う中間純損失金額の分配額（△）-

期首剰余金又は期首欠損金（△）△2,266,193

剰余金増加額又は欠損金減少額

145,367,550

中間一部解約に伴う剰余金増加額又は欠損金減少額-

中間追加信託に伴う剰余金増加額又は欠損金減少額

145,367,550

剰余金減少額又は欠損金増加額

44,393,700

中間一部解約に伴う剰余金減少額又は欠損金増加額

44,393,700

中間追加信託に伴う剰余金減少額又は欠損金増加額-分配金-

中間剰余金又は中間欠損金（△）

250,242,506

3NZAM 上場投信 DAX（為替ヘッジあり）（2089） 2024年５月期 中間決算短信（３）【中間注記表】（重要な会計方針に係る事項に関する注記）
１.有価証券の評価基準及び評価方 親投資信託受益証券法
移動平均法に基づき、時価で評価しております。
時価評価にあたっては、親投資信託受益証券の基準価額に基づいて評価しております。
２.デリバティブ等の評価基準及び 為替予約取引
評価方法
原則として、わが国における中間計算期間末日の対顧客先物売買相場の仲値で評価しております。
３.収益及び費用の計上基準

有価証券売買等損益約定日基準で計上しております。
派生商品取引等損益約定日基準で計上しております。

（中間貸借対照表に関する注記）
前計算期間末2023 年 11 月 15 日現在

項目

当中間計算期間末2024 年 5 月 15 日現在

１. 投資信託財産に係る元本の状況
期首元本額

500,000,000 円

620,000,000 円

期中追加設定元本額

120,000,000 円

1,600,000,000 円

期中一部解約元本額－円

590,000,000 円

310,000 口

815,000 口

2,266,193 円－円

1,992.69 円(199,269 円)

2,307.05 円(230,705 円)

２. 中間計算期間の末日における受益権の総数
３. 元本の欠損純資産額が元本総額を下回る場合におけるその差額
４. 1 口当たり純資産額(100 口当たり純資産額)（中間損益及び剰余金計算書に関する注記）
該当事項はありません。

4

NZAM 上場投信 DAX（為替ヘッジあり）（2089） 2024年５月期 中間決算短信（金融商品に関する注記）
金融商品の時価等に関する事項
項目

前計算期間末2023 年 11 月 15 日現在

１．中間貸借対照表計上額、時価 中間貸借対照表計上の金融商品は原 同左及びその差額則としてすべて時価で評価している
ため、中間貸借対照表計上額と時価との差額はありません。
２．時価の算定方法

同左
親投資信託受益証券「（重要な会計方針に係る事項に関する注記）」に記載しております。
為替予約取引「（デリバティブ取引等に関する注記）」に記載しております。
コール・ローン等の金銭債権短期で決済されるため、帳簿価額を時価としております。

３．金融商品の時価等に関する事 金融商品の時価の算定においては一 同左
項の補足説明定の前提条件等を採用しているため、異なる前提条件等によった場合、当該価額が異なることもあります。

5

当中間計算期間末2024 年 5 月 15 日現在

NZAM 上場投信 DAX（為替ヘッジあり）（2089） 2024年５月期 中間決算短信（デリバティブ取引等に関する注記）
取引の時価等に関する事項(通貨関連)
第 1 期（2023 年 11 月 15 日現在）
（単位：円）
区分種類契約額等

うち 1 年超時価評価損益市場取引以外 為替予約取引の取引
売建
ユーロ
合計

581,394,736－

601,336,656△19,941,920

581,394,736－

601,336,656△19,941,920

当中間計算期間末（2024 年 5 月 15 日現在）
（単位：円）
区分

種類

契約額等

時価

うち 1 年超評価損益

市場取引以外 為替予約取引の取引
売建
ユーロ
合計

1,829,979,296－

1,846,395,063△16,415,767

1,829,979,296－

1,846,395,063△16,415,767（注）時価の算定方法
1.対顧客先物売買相場の仲値が発表されている外貨については、以下のように評価しております。
①為替予約の受渡日の対顧客先物売買相場の仲値が発表されている場合は、当該仲値で評価しております。
②為替予約の受渡日の対顧客先物売買相場の仲値が発表されていない場合は、以下の方法によっております。
・為替予約の受渡日を超える対顧客先物売買相場の仲値が発表されている場合には、発表されている先物相場のうち受渡日に最も近い前後二つの先物相場の仲値をもとに計算したレートを用いております。
・為替予約の受渡日を超える対顧客先物売買相場の仲値が発表されていない場合には、発表されているもので為替予約の受渡日に最も近い先物相場の仲値で評価しております。
2.対顧客先物売買相場の仲値が発表されていない外貨については、対顧客電信売買相場の仲値で評価しております。
3.上記の算定方法にて、適正な時価と認定できない事由が認められた場合は、投資信託委託会社が忠実義務に基づいて合理的な事由をもって時価と認めた価額で評価しております。
※上記取引でヘッジ会計が適用されているものはありません。

6

NZAM 上場投信 DAX（為替ヘッジあり）（2089） 2024年５月期 中間決算短信（参考情報）
当ファンドは、「DAX インデックス・マザーファンド」受益証券を主要投資対象としており、中間貸借対照表の資産の部に計上された「親投資信託受益証券」は、すべて同マザーファンドの受益証券であります。
なお、同マザーファンドの状況は次のとおりであります。
「DAX インデックス・マザーファンド」の状況
なお、以下に記載した情報は監査の対象外であります。
（１）貸借対照表
2023 年 11 月 15 日現在

2024 年 5 月 15 日現在

金額（円）

金額（円）

資産の部
流動資産
預金

13,613,453

46,141,045

コール・ローン

1,146,721

1,633,619

609,276,756

1,784,757,046

882,882

3,894,590

未収入金-

817,305

未収利息

-

3

差入委託証拠金

12,248,661

58,101,434

流動資産合計637,168,473

1,895,345,042

637,168,473

1,895,345,042----

610,784,034

1,482,521,084

26,384,439

412,823,958

637,168,473

1,895,345,042

純資産合計

637,168,473

1,895,345,042

負債純資産合計

637,168,473

1,895,345,042

株式
派生商品評価勘定

資産合計
負債の部
流動負債
流動負債合計
負債合計
純資産の部
元本等
元本剰余金剰余金又は欠損金（△）
元本等合計

7

NZAM 上場投信 DAX（為替ヘッジあり）（2089） 2024年５月期 中間決算短信（２）注記表（重要な会計方針に係る事項に関する注記）
１.有価証券の評価基準及び評価方 株式法
移動平均法に基づき、原則として時価で評価しております。
時価評価にあたっては、金融商品取引所における最終相場（最終相場のないものについては、それに準ずる価額）、又は金融商品取引業者等から提示される気配相場に基づいて評価しております。
２.デリバティブ等の評価基準及び 先物取引
評価方法個別法に基づき、原則として時価で評価しております。
時価評価にあたっては、原則として計算期間末日に知り得る直近の日の主たる取引所の発表する清算値段、又は最終相場に基づいて評価しております。
為替予約取引原則として、わが国における計算期間末日の対顧客先物売買相場の仲値で評価しております。
３.外貨建資産・負債の本邦通貨へ 信託財産に属する外貨建資産・負債の円換算は、原則として、わが国におの換算基準
ける計算期間末日の対顧客電信売買相場の仲値によって計算しております。
４.収益及び費用の計上基準

受取配当金
原則として、配当落ち日において、確定配当金額又は予想配当金額を計上しております。
有価証券売買等損益約定日基準で計上しております。
派生商品取引等損益約定日基準で計上しております。

５.その他

外貨建取引等の会計処理「投資信託財産の計算に関する規則」（平成 12 年総理府令第 133 号）第 60条及び第 61 条にしたがって処理しております。

（貸借対照表に関する注記）
項目

2023 年 11 月 15 日現在

2024 年 5 月 15 日現在

１. 投資信託財産に係る元本の状況
本書における開示対象ファンドの期首

2023 年 9 月 21 日

2023 年 11 月 16 日

同期首元本額499,500,000 円

610,784,034 円

同期中追加設定元本額

118,730,522 円

1,534,546,900 円

同期中一部解約元本額

7,446,488 円

662,809,850 円

NZAM 上場投信 DAX（為替ヘッジあり）

610,784,034 円

1,482,521,084 円

合計

610,784,034 円

1,482,521,084 円

610,784,034 口

1,482,521,084 口

1.0432 円(10,432 円)

1.2785 円(12,785 円)

元本の内訳

２. 本書における開示対象ファンドの中間計算期間の末日における受益権の総数
３. 一口当たり純資産額(一万口当たり純資産額)

8NZAM 上場投信 DAX（為替ヘッジあり）（2089） 2024年５月期 中間決算短信（金融商品に関する注記）
金融商品の時価等に関する事項
項目

2023 年 11 月 15 日現在

１．貸借対照表計上額、時価及び 貸借対照表計上の金融商品は原則と 同左
その差額してすべて時価で評価しているため、貸借対照表計上額と時価との差額はありません。
２．時価の算定方法

同左
株式「（重要な会計方針に係る事項に関する注記)」に記載しております。
先物取引「（デリバティブ取引等に関する注記）」に記載しております。
コール・ローン等の金銭債権短期で決済されるため、帳簿価額を時価としております。

３．金融商品の時価等に関する事 金融商品の時価の算定においては一 同左
項の補足説明定の前提条件等を採用しているため、異なる前提条件等によった場合、当該価額が異なることもあります。

92024 年 5 月 15 日現在

NZAM 上場投信 DAX（為替ヘッジあり）（2089） 2024年５月期 中間決算短信（デリバティブ取引等に関する注記）
取引の時価等に関する事項(株式関連)（2023 年 11 月 15 日現在）
（単位：円）
区分

種類

市場取引

株価指数先物取引
買建
合計

契約額等

時価

うち 1 年超評価損益

24,794,406－

25,677,288

882,882

24,794,406－

25,677,288

882,882（2024 年 5 月 15 日現在）
（単位：円）
区分

種類

市場取引

株価指数先物取引
買建
合計

契約額等

時価

うち 1 年超評価損益

91,820,885－

95,715,475

3,894,590

91,820,885－

95,715,475

3,894,590（注）時価の算定方法
1.先物取引の時価評価については、原則として計算日に知り得る直近の日の主たる取引所の発表する清算値段、又は最終相場に基づいて評価しております。
2.先物取引の残高は、契約額ベースで表示しております。
3.契約額等には手数料相当額は含んでおりません。
※上記取引でヘッジ会計が適用されているものはありません。

10