特集

高まる知的資産経営の意義

第3章

金融機関の取組み― 二宮尊徳の思想と東北の支援事例
及川

大阪府中小企業診断協会

1 ．金融機関が取り組む意義と役割⑴

勉遂げること，そして地域を育てることが重要である。
⑵

金融機関の使命
ここでは金融機関が知的資産経営支援に取朗／森下

知的資産経営研究会

寄り添う支援昨今，「寄り添う支援」という言葉を金融関係で耳にすることが増えた。これは，「事り組む意義について述べる。
銀行法の第一条に「この法律は，銀行の業業を理解し，最適な支援を行うには，企業に務の公共性にかんがみ，信用を維持し，預金寄り添う支援が必要だ」という趣旨であり，者等の保護を確保するとともに金融の円滑を企業の事業展開に沿った支援を行うことと考図るため，銀行の業務の健全かつ適切な運営える。

を期し，もつて国民経済の健全な発展に資す企業が事業を発展させるプロセスは，経営環境の変化を観察することから始まる。顧客ることを目的とする。
」とある。
金融機関の目的は，ただ単にお金を貸すだの変化をはじめ，市場の変化や競合，あるいけではない。「国民経済の健全な発展に資すは技術や法令規制の変化，もっと大きな国際る」ことも求められているのである。

的な動きもある。そのような変化を観察し，しかし，金融機関によっては，自行の都合どのように対応するべきかを考える。その対を優先し，事業者の経営課題に目を向けない応を考える時には，自社の経営資源である内ところもある。かつて言われた「銀行は晴れ部環境を評価・観察し，最適な対応を検討した日に傘を差し出し，雨の日には傘を取り上て，その中から最善な手段を選定し，計画をげる。銀行は，相手の調子が良いとき（晴れ立てて活動を行うことになる。そして，出ての日）には傘（融資）を差し出すけれど，調きた結果を評価し，見直すことで次の経営環子が悪いとき（雨の日）には傘（融資）を取境の変化への対応につながっていく。企業はり上げる」である。

価値創造のサイクルを行い，発展していくの金融機関は個別の企業支援を行うことで，地域を活性化させることも使命だと考えられである。
つまり，「寄り添う支援」とは，企業の発る。

展サイクルを，より確実に価値を高め，より「寄り添う支援」という言葉があるが，そ迅速に回転させることだと考えている。

れができている金融機関は，いかほどあるだ

そのためには，経営環境の変化を見るプロろうか。個別企業の課題に真剣に向き合い，セスでは，正しく変化をつかむための情報提最適な支援を行い，お互いが持続的な発展を供を行うことが求められる。金融機関など支

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特集
援機関は，把握している外部情報を的確に届ていくのである。
これは，中小企業診断士をはじめとした支ける役割がある。
外部環境の情報をもとに，内部環境を評価援者にもいえる事柄である。

するのだが， その時に見えざる資産である

2 ．江戸期の金融支援「知的資産」の見える化を行うこと，そして知的資産を中心にした価値のつながりを示した「価値ストーリー」に表すことで，新たな⑴二宮尊徳

戦略に「気づく」プロセスを加えることが重成城大学名誉教授の村本孜先生が，「価値要である。価値ストーリーは，いわば「戦略準拠のバンキング・モデル研究−リレーショストーリー」として事業展開の道標や旗印にンシップ・バンキングの高度化に向けて−」なり，会社全体としての取組みが具体化され，という論考の中で，財政再建の才を買われた実行性と確実性が高まる。この 2 つの支援を二宮尊徳が，小田原藩主の分家の領地，桜町加えることで，企業の発展サイクルが明確に領（現在の栃木県真岡市）で行った取組みになり，企業が信念を持って取り組めることについて，リレーションシップ・バンキングのなる。

あるべき姿の例として示されている。

その後は，価値ストーリーに基づいた具体的な支援の提案と実行支援，実行した結果の以下，村本先生の論考の一部を引用させていただく。

評価や見直しを行い，次の変化に備えていく。

『その方法は「報徳仕法」として知られる。

企業の発展サイクルと合わせて，支援者側

尊徳は服部家の財政再建を行なった時期のも同じ支援サイクルを描くのである。そして，1814年に「五常講」という困窮武士のための

この 2 つの歯車をがっちりと噛み合わせ，速金融互助組織を服部家で作り，さらに小田原く回転させることが重要である。それには，藩全体で同じ組織をつくり，この「五常講」

お互いの円滑な対話やコミュニケーションがこそ世界最初の信用組合だった。 五常とは基礎になる。いわば信頼のハーモニーを奏で「仁義礼智信」で，五常講はこれらを守る人ることである。支援における円滑なコミュニたちだけの相互扶助金融であった。講である

ケーションが図れる人材育成や教育訓練も必ので，100人単位のいくつかの大きな組を編要になる。がっちりと噛み合うこと，そして成し，その中を小さな班に分け，無利息で一速く回転させることにより，ステークホルダ

人 1 〜 3 両までを貸付け，100日の期限で順ーから選ばれる価値のある企業へと発展して繰りに回すという仕組みで，デフォルトは講いく。の仲間が連帯保証で弁済する，というもので一方，この支援を通して企業から高い評価ある。この相互扶助金融を踏まえ，農村復興を得ることで信頼を高め，選ばれる組織にな政策になったのが「報徳仕法」と呼ばれるもる。その指標は「一番に声が掛かる」ことでので，報徳思想がその基である。報徳思想とある。

は，尊徳が説き広めた道徳思想であり，経済たとえば金融機関の担当者が，自分の担当と道徳の融和を訴え，私利私欲に走るのではエリアで何軒の顧客企業から一番に声を掛けなく社会に貢献すればいずれ自らに還元されてもらえるかは支援成果の指標となる。同様ると説くものである。実践的徳行をもってすにリピート件数やリピート率も指標となる。

ることを意味するものとされ，尊徳は「五常融資の件数や実績は，後からついてくる。先講」の経験をもとに1843年小田原町民らの要に融資件数や金額があるのではない。企業は請により基金160両を与え，小田原仕法組合

信頼のある金融機関や支援機関に一番に声を（小田原報徳社）を創設。これが報徳社の最掛ける。そのことで選ばれる金融機関になっ初である』

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第3章
図表

尊徳の確固たる信念
一元一円
全財産72両の資金

桜町領における価値創造ストーリー（天保六年／1835年）

回村
営農指導
生活指導

組織資産

芋ころ寄り合い
相互協力

組織資産分度（上納米の限度設定1005俵）
外部からの入植推進
増収分
（分度外）
は投資へ

人的資産

組織資産

勤労意欲のある百姓の増加

借金の清算
相互扶助機能

組織資産

組織資産

組織資産

表彰制度
意欲ある百姓を表彰

五常講の発展無利息金貸付物的資産

関係資産

農地の開墾整備

組織資産

財務資産

田方収納米高1987俵天保六年

理念資産

二宮尊徳

金融機関の取組み

物的資産
収入が増え
生活が豊か

成田不動尊，不動明王に断食祈願
関係
負債

熱意と成果が藩に理解される

関係資産

協力的な藩役人の赴任

藩役人との対立

⑵

関係資産

関係資産

二宮尊徳のターニングポイント

人の入札（投票）で選出する場合が多く，仲尊徳の取組みを価値ストーリーとして示す間のことをよく知っている村人から選ばせた。
手本を見せることで，全体の意識高揚を図っと，図表のとおりになる。
尊徳にとっての大きなターニングポイント
は，小田原領分である桜町領における復興事た。手本になる者を「善種」と表現した一方，賞罰には厳しく対応し，不正は摘発した。
桜町領での取組みは，開発に抵抗する農民業である。
1828年，金次郎（尊徳）は桜町領へ家族ともあり，最初から順調には進まなかった。土ともに移った。その時の桜町領は荒れ果てた地を開墾するために外部から入植した農民と，耕地で風俗も悪く，気持ちに張りがなく，だ元の農民との仲違いなどでも悩まされた。小らけた状態であったと報徳記に書かれている。

田原藩から派遣されている役人とも意思疎通

ここで尊徳は，商人や藩士，領民からの借入が滞り，対立を招いた。思いあまった尊徳は，をもとにいくつかの施策を行っている。

「救民安国」の政道を行わない役人を批判し①自発的な意欲の喚起：出精者表彰た。その結果，出奔し，成田山に籠もった。

②生産・生活の社会基盤の整備

これらの行動で小田原藩から改革に障害のあ③個々の家の経営・生活再建る役人が交代し，仕法を順調に進めることが④窮民共済できた。
この成田山参籠が尊徳の思想形成での転機⑤戸口増加
この中でも，尊徳は出精者表彰を積極的にとなり，「半月観」から「一円観」への転換と行った。特に農業出精者の表彰を主に行った。

なった。自身のことだけを考えるのではなく，これは勤労を促すことが目的であり，かつ村相手の立場になって動くことで円満に進むこ

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特集とを悟った。一円観の立場で領民を指導するクライアントを訪れ，企業の特長を掘り起こことが，仕法の指導原理となった。

している。

報徳金の運用方法は，一つの実から草木が1 年目は 5 支店， 2 年目は13支店の職員が生じ，それが成長してさらに多くの実を結び，参加し，企業に新たな気づきをもたらし，職草木を繁殖させていく，という自然の摂理か員自らの対話のスキル向上に取り組んでいる。

ら生まれたと言われている。まさに，輪廻転生の思想である。万物は生まれ，育ち，枯れ⑵気仙沼信用金庫て種を残し，そこからさらに生まれ，育ち，

2016年度，東北経済産業局の「ステップ・枯れて種を残す。輪廻しながら価値を高めてゼロからの支援プロジェクト事業」において，いく。この考え方が事業発展にも応用できる。

ローカルベンチマーク非財務シートを用いた「小を積んで大を為す」が，報徳仕法の原理

クライアントとの対話に取り組んだ。
当研究会会員が職員に同行し，クライアンである。
知的資産という価値が連鎖し，輪廻しながトとの対話を指導した。翌2017年度には，東ら顧客利便価値を高めていく考え方は，我々

北経済産業局の「東日本大震災被災地域中小が進めている知的資産経営の考え方と類似す企業・小規模事業者人材確保等支援事業」にる。価値は輪廻転生することに着目する必要おいて，当研究会会員である専門家が集客セがある。

ミナー，職員研修，ローカルベンチマーク非尊徳のさまざまな取組みにより，田方収納
米高は1821年（文政 4 年）の962俵が，1835財務支援に同行し，知的資産経営についての学びを深めた。

年（天保 6 年）には1,987俵になった。農家の当金庫はこの年，職員20名強を集め，ワー戸数も1822年（文政 5 年）の156軒が1842年

クショップ形式で自らの知的資産経営研修に（天保13年）には180軒に，住民の数も749人も取り組んだ。金融機関が自らの知的資産経が963人になり，大いに栄えることになった。

営に取り組んだ事例は他に報告されておらず，
少なくとも当研究会会員が支援した中では初

3 ．金融機関の取組みめての金融機関に対する支援の取組みとなった。

関西や中部において，長らく知的資産経営に積極的に取り組み，大きな成果を生んでいこのように，関西および中部の金融機関でる金融機関として但陽信用金庫や尼崎信用金取り入れられてきた取組みは，東北をはじめ庫がある。岐阜では，岐阜県信用保証協会が全国に広まりつつある。当研究会としても積挙げられる。

極的に支援していきたいと考えている。

筆者の及川の地元である東北でも，近年，取組みが始まっている。
⑴

東北銀行
東北銀行は，2019年度と2020年度の 2 年にわたり，ローカルベンチマークの非財務シートを使った実践研修に取り組んでいる。
当研究会会員（ 5 章で紹介する知的資産経営研究会 in Tohoku 会員でもある）が講師を務めた事前研修で，価値ストーリーや対話のポイントを学習した後，講師とともに実際に14

及川朗（おいかわ あきら）
東北大学大学院理学研究科修士課程修了
後，材料メーカー，電気・電子メーカーに勤務。技術者および管理職として開発や製造に携わった。2011年，中小企業診断士登録。翌年独立し，現在は知的資産経営，ローカルベンチマーク，経営計画策定支援のほか個々のクライアントの状況に合わせた各種ハンズオン支援を行っている。

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