平成２１年度（第４期事業年度）

財務諸表

自平成２１年

４月

至

平成２２年

３月３１日

１日

公立大学法人 会津大学

目

次

貸借対照表

………………………………………………………………………………………

１

損益計算書

………………………………………………………………………………………

２

キャッシュ・フロー計算書……………………………………………………………………

３

利益の処分に関する書類(案)…………………………………………………………………

４

行政サービス実施コスト計算書………………………………………………………………

５…………………………………………………………………………………………

６

注記

附属明細書
( 1)

固定資産の取得及び処分並びに減価償却費（「第８４特定の償却資産の減価に係る会計処理」による損益外減価償却相当額も含む。）並びに減損損失の明細……………………………………………………………………………………………

( 2)

たな卸資産の明細……………………………………………………………………

( 3)

無償使用県有財産等の明細( 4)９１０…………………………………………………………

１０

ＰＦＩの明細…………………………………………………………………………

１０( 5)

有価証券の明細………………………………………………………………………

１０( 6)

出資金の明細…………………………………………………………………………

１０( 7)

長期貸付金の明細( 8)……………………………………………………………………

１０借入金の明細…………………………………………………………………………

１０( 9) 引当金の明細…………………………………………………………………………

１１(10) 保証債務の明細………………………………………………………………………

１１(11) 資本金及び資本剰余金の明細………………………………………………………

(12) 積立金等の明細及び目的積立金の取り崩しの明細(13) 業務費及び一般管理費の明細

１１………………………………

１１………………………………………………………

１２(14) 運営費交付金債務及び運営費交付金収益の明細…………………………………

(15) 運営費交付金以外の福島県等からの財源措置の明細

１５……………………………

１５………………………………………………………

１６(17) 開示すべきセグメント情報……………………………………………………………

１７(18) 寄附金の明細…………………………………………………………………………

１７(19) 受託研究の明細………………………………………………………………………

１７(20) 共同研究の明細………………………………………………………………………

１７(21) 受託事業等の明細……………………………………………………………………

１７(16) 役員及び教職員の給与の明細(22) 科学研究費補助金の明細……………………………………………………………

１８(23) 主な資産・負債の明細…………………………………………………………………

１９

貸 借 対 照 表(平成22年3月31日)
資産の部
Ⅰ 固定資産１ 有形固定資産
土地6,620,300,000
減損損失累計額△2,004,537
建物
12,724,172,239
減価償却累計額△5,023,039,441
構 築 物
1,039,997,538
減価償却累計額△652,187,870
工具器具備品1,850,187,558
減価償却累計額△867,347,915
図書
美術品及び収蔵品
車両運搬具
7,558,860
減価償却累計額△2,624,600
建設仮勘定
有形固定資産合計
２ 無形固定資産
特許権
2,263,410
減価償却累計額△354,909
意匠権
735,700
減価償却累計額△17,516
その他無形固定資産
特許権仮勘定無形固定資産合計
３ 投資その他の資産
長期前払費用
投資その他の資産合計
固定 資産 合計
Ⅱ 流動資産
現金及び預金
未収学生納付金収入
前払費用
未収収益
その他流動資産
流動 資産 合計
資 産 合 計負債の部
Ⅰ 固定負債
資産見返負債
資産見返運営費交付金等
資産見返補助金等
資産見返寄附金
資産見返物品受贈額
特許権仮勘定見返運営費交付金
建設仮勘定見返運営費交付金
建設仮勘定見返補助金等
長期リース債務
その他の固定負債
固定 負債 合計
Ⅱ 流動負債
運営費交付金債務
寄附金債務
前受受託研究費等
前 受 金
預り科学研究費補助金等
預 り 金
未 払 金
短期リース債務
未払消費税等
流動 負債 合計
負 債 合 計純資産の部
Ⅰ 資 本 金地方公共団体出資金
資 本 金 合 計
Ⅱ 資本剰余金
資本剰余金
損益外減価償却累計額
損益外減損損失累計額
資本剰余金合計
Ⅲ 利益剰余金
教育向上・組織運営改善積立金
積立金
当期未処分利益(うち当期総利益
利益剰余金合計
純 資 産 合 計
負債純資産合計

294,195,249
47,072,442
51,740,176
1,451,448,388
18,039,801
20,456,100
81,085,000

単位：円

6,618,295,463
7,701,132,798
387,809,668
982,839,643
1,503,821,503
5,600,003
4,934,260
101,541,100
17,305,974,438

1,908,501
718,184
2,230,200
18,039,801
22,896,686
41,24041,24017,328,912,364
1,046,266,601
3,544,200
6,726,303
1,804,520
148,747,811
1,207,089,435
18,536,001,799

1,964,037,156
502,979,856
2,843,850
2,469,860,862
96,963,477
27,764,140
3,681,360
118,800
2,107,796
49,416,014
270,422,474
468,512,396
2,096,100
921,082,557
3,390,943,419

19,304,393,953
19,304,393,953
852,059,501△5,728,380,330△2,004,537△4,878,325,366
499,625,197
1,507,412
217,857,184
217,857,184)
718,989,793
15,145,058,380
18,536,001,799- 1 -公立大学法人

会津大学

損 益 計 算 書(平成21年 4月 1日 ～ 平成22年3月31日)
経常費用
業 務 費
教育経費
研究経費
教育研究支援経費
受託研究費
受託事業費
役員人件費
教員人件費
常勤教員給与非常勤教員給与
職員人件費
常勤職員給与
非常勤職員給与
一般管理費
財務費用
支払利息
雑損
経常費用合計単位：円

233,218,912
252,529,078
946,245,444
43,821,663
79,624,060
109,862,918
1,264,175,954
125,158,875

1,389,334,829

528,494,746
123,477,302

651,972,048

3,706,608,952
409,862,139

57,096,029

57,096,029
3,593,763
4,177,160,883

経常収益
運営費交付金収益
授業料収益
入学料収益
検定料収益
講習料収益
受託研究等収益国または地方公共団体以外の団体
受託事業等収益国または地方公共団体
国または地方公共団体以外の団体
寄附金収益
資産見返負債戻入
資産見返運営費交付金等戻入
資産見返補助金等戻入
資産見返寄附金等戻入
資産見返物品受贈額戻入補助金等収益財務収益
受取利息
雑益
財産貸付料収入
その他の雑益
経常収益合計
経常利益

3,110,800,556
781,409,100
167,675,200
27,356,000
192,000
45,098,952
75,200,067
11,317,200

12,715,120
4,126,549
2,514,884
12,527,899

45,098,952

86,517,267
11,320,203

31,884,452
77,551,872

3,891,351

3,891,351

35,191,019
16,705,531

51,896,550
4,395,593,503
218,432,620

臨時損失
固定資産除却損

575,436

575,436
217,857,184
217,857,184

当期純利益
当期総利益

- 2 -

公立大学法人

会津大学

キャッシュ・フロー計算書(平成21年 4月 1日 ～ 平成22年 3月31日)

単位：円

Ⅰ 業務活動によるキャッシュ・フロー
原材料、商品又はサービスの購入による支出△1,002,306,717

人件費支出△2,137,152,334

その他の業務支出△420,886,837

運営費交付金収入

3,176,835,000

授業料収入

756,987,500入学金収入

163,924,600

検定料収入

27,296,000

受託研究等収入43,241,414

受託事業等収入87,316,857

補助金等収入104,806,259

寄附金収入

10,260,220

その他の業務収入

51,884,188

預り金の増減△1,760,248

小 計

860,445,902
860,445,902

業務活動によるキャッシュ・フロー

Ⅱ 投資活動によるキャッシュ・フロー

△379,519,217

有形固定資産の取得による支出
無形固定資産の取得による支出△5,684,735

定期預金等の預入による支出△600,000,000

定期預金等の払戻による収入

300,000,000△685,203,952

小 計

2,428,745

利息及び配当金の受取額△682,775,207

投資活動によるキャッシュ・フロー

Ⅲ 財務活動によるキャッシュ・フロー

△529,847,724

リース債務の返済による支出
小 計△529,847,724

利息の支払額△57,096,029△586,943,753

財務活動によるキャッシュ・フロー

Ⅳ 資金増加額△409,273,058

Ⅴ 資金期首残高

855,539,659

Ⅵ 資金期末残高

446,266,601- 3 -公立大学法人会津大学

利益の処分に関する書類
単位：円

217,857,184

Ⅰ 当期未処分利益

217,857,184

当期総利益

Ⅱ 利益処分額

547,788

積 立 金

地方独立行政法人法第40条第３項により設立団体の長の承認を受けた額217,309,396

教育研究向上・組織運営改善積立金- 4 -217,857,184

公立大学法人

会津大学

行政サービス実施コスト計算書(平成21年 4月 1日 ～ 平成22年 3月31日)

Ⅰ

単位：円

業務費用
(1) 損益計算書上の費用
業 務 費

3,706,608,952

一般管理費

409,862,139

財務費用

57,096,029

雑損

3,593,763

臨時損失

575,436

4,177,736,319(2) 自己収入等(控除)
授業料収益△781,409,100

入学金収益△167,675,200

検定料収益△27,356,000

講習料収益△192,000

受託研究等収益△45,098,952

受託事業等収益△86,517,267

寄附金収益△11,320,203

資産見返寄附金等戻入△2,514,884

財務収益△3,891,351

雑△43,910,918

益△1,169,885,875
3,007,850,444

業務費用合計

ⅡⅢ

損益外減価償却等相当額
損益外減価償却相当額

400,671,769

損益外固定資産除却相当額

57,405,100

458,076,869

損益外減損損失相当額

2,004,537

損益外減損損失相当額

Ⅳ

引当外賞与増加見積額

2,545,603

Ⅴ

引当外退職給付増加見積額

77,220,585

Ⅵ

機会費用
国又は地方公共団体財産の無償又は減額された使用料による貸借取引の機会費用

204,452,725

地方公共団体出資の機会費用

Ⅶ

設立団体納付額(控除)Ⅷ

行政サービス実施コスト

13,200204,465,925
03,752,163,963- 5 -公立大学法人

会津大学

注Ⅰ

記事項

重要な会計方針１

運営費交付金収益及び授業料収益の計上基準
次を除き、期間進行基準を採用しております。
(1) 費用進行基準

２①

退職一時金に充当される運営費交付金②

交付者である福島県が特定経費として指定した人件費に充当される運営費交付金③

交付者である福島県が施設整備経費として指定した運営費交付金

減価償却の会計処理方法(1) 有形固定資産定額法を採用しております。
耐用年数については、法人税法上の耐用年数を基準としております。なお、福島県から承継した固定資産については見積耐用年数により、受託研究等収入により購入した償却資産については、当該受託研究期間を耐用年数としております。
ただし、リース資産については、リース期間を耐用年数とする定額法で償却しております。
また、特定の償却資産（地方独立行政法人会計基準第84）の減価償却相当額については、損益外減価償却累計額として資本剰余金から控除しております。
主な資産の耐用年数は以下のとおりであります。
①建物

4年～36年②構物

1年～48年③

工具、器具及び備品

1年～6年

築

(2) 無形固定資産定額法を採用しております。
３

引当金の計上基準(1) 賞与に係る引当金及び見積額の計上基準
賞与については運営費交付金により財源措置がなされるため、賞与引当金は計上しておりません。
なお、行政サービス実施コスト計算書における引当外賞与増加見積額は 当該事業年度末の引当外賞与見積額から前事業年度末の同見積額を控除した額を計上しております。
(2) 退職給付に係る引当金及び見積額の計上基準
退職一時金については運営費交付金により財源措置がなされるため、退職給付にかかる引当金は計上しておりません。
なお、行政サービス実施コスト計算書における引当外退職給付増加見積額は 基準第85第4項に基づき計算された退職一時金にかかる退職給付引当金の当期増加額を計上しております。

４

リース取引の会計処理(1)リース料総額が300万円以上のファイナンスリース取引については 通常の売買取引にかかる方法に準じた会計処理によっております。
(2)リース料総額が300万円未満のファイナンスリース取引については 通常の賃貸借取引にかかる方法に準じた会計処理によっております。

５

消費税等の会計処理
消費税及び地方消費税の会計処理方法は、税込方式によっております。

６

行政サービス実施コスト計算書における機会費用の計上方法(1) 国または地方公共団体財産の無償または減額された使用料による貸借取引の機会費用の計算方法
会津若松市道路占有等条例等に基づき使用料を算定しております。
(2) 地方公共団体出資の機会費用の計算に使用した利率10年利付国債の平成22年3月末利回りを参考に、1.395％で計算しております。

- 6 -公立大学法人

会津大学

Ⅱ

重要な会計方針の変更
１

固定資産の減損に係る地方独立行政法人会計基準の適用
当事業年度より、「固定資産の減損に係る地方独立行政法人会計基準」及び「固定資産の減損に係る地方独立行政法人会計基準注解」及び「「固定資産の減損に係る地方独立行政法人会計基準」及び「固定資産の減損に係る地方独立行政法人会計基準注解」に関するＱ＆Ａ」（総務省自治行政局、総務省自治財政局、日本公認会計士協会平成21年３月)を適用しております。これにより資本剰余金は2,004,537円減少し、行政サービス実施コストが 2,004,537円増加しております。
２

地方独立行政法人会計基準の改訂に伴う変更
当事業年度より、「地方独立行政法人会計基準」及び「地方独立行政法人会計基準注解」（平成20年11月27日改訂）、及び「「地方独立行政法人会計基準」及び「地方独立行政法人会計基準注解」に関するＱ＆Ａ」（総務省自治行政局、総務省自治財政局、日本公認会計士協会 平成21年３月最終改訂）を適用しております。
これらの改訂に伴う財務諸表への影響は次のとおりであります。
(1) 引当外賞与増加見積額
当事業年度から、運営費交付金により財源措置がなされるため引当金を計上していない賞与増加見積額を行政サービ
ス実施コスト計算書に「引当外賞与増加見積額」として計上しております。これにより、前事業年度までの方法に比べて、行政サービス実施コストが 2,545,603円増加しております。
(2) 資本の部及び純資産の部
当事業年度の「資本の部」については「純資産の部」として表示しております。これによる損益への影響はありません。従来の資本の部の合計に相当する金額は 15,145,058,380円であります。

Ⅲ「貸借対照表」注記
１

固定資産の減損処理（減損を認識した固定資産）（単位：円）
用途

学長公舎

種類

土地場所

建物

福島県会津若松市山鹿町

減損前帳簿価額

36,600,000

11,647,104

減損後帳簿価額

34,595,463

11,647,104

減損の認識に至った経緯※※

減損額のうち損益計算書に計上した金額－－

減損額のうち損益計算書に計上していない金額

2,004,537－

回収可能サービス価額－

11,647,104※遊休状態であり、将来の使用計画が明確となっていません。
（回収可能サービス価額の算定方法の概要）(1) 土地
学長公舎の土地については、正味売却価額により算定しております。正味売却価額は、県からの承継時（平成18年度）における鑑定評価額に対し、地価公示価格の推移による時点修正を行った額としております。
(2) 建物
学長公舎の建物については、適切な維持管理を行うことにより、使用可能な状態となっているため、帳簿価額をもって回収可能サービス価額としております。
２

運営費交付金から充当されるべき賞与の見積額

192,788,545円

３

運営費交付金から充当されるべき退職給付の見積額

966,135,907円（福島県からの派遣職員に対する退職給付見積額は上記金額から除いております。）- 7 -公立大学法人会津大学

Ⅳ「キャッシュ・フロー計算書」注記
１

資金の期末残高の貸借対照表科目別の内訳
現金及び預金

1,046,266,601 円

定期預金△600,000,000 円
446,266,601 円

資金期末残高２

重要な非資金取引(1) 無償譲与による資産の増加工具器具備品

2,308,047 円

図書

4,406,226 円
6,714,273 円

計(2) ファイナンス・リースによる資産の取得

242,854,553 円
Ⅴ「行政サービス実施コスト計算書」注記
引当外退職給付増加見込額の中には、福島県からの出向(派遣)職員にかかるもの(3,621,509円)が含まれております。

Ⅵ

重要な債務負担行為
翌年度以降に支払いを予定している債務負担行為は以下のとおりである。
（単位：円）
契約内容

支払予定額

会津大学電話交換機更新工事

62,979,000

会津大学照明制御システム更新工事

24,406,500

会津大学ＵＢＩＣ棟屋上防水改修工事

9,560,600

会津大学厚生棟屋上防水改修工事

2,302,500

会津大学松長公舎Ａ棟外壁改修工事

17,360,650

会津大学松長公舎Ｂ棟外壁改修工事

14,956,500（仮称）会津大学修学支援宿泊施設建設（建築）工事

265,503,000（仮称）会津大学修学支援宿泊施設建設（電気）工事

80,304,000（仮称）会津大学修学支援宿泊施設建設（機械）工事61,740,000

会津大学短期大学部北棟屋上防水改修工事

20,025,850

会津大学短期大学部南棟屋上防水改修工事

17,585,000

会津大学短期大学部北滝沢公舎屋上防水改修工事

6,560,000

合計Ⅶ

583,283,600

重要な後発事象
該当事項はありません。

- 8 -公立大学法人

会津大学