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株式会社ネクスト(E05624)
訂正四半期報告書【表紙】【提出書類】

四半期報告書の訂正報告書【根拠条文】

金融商品取引法第24条の４の７第４項【提出先】

関東財務局長【提出日】

平成28年５月11日【四半期会計期間】

第21期第１四半期(自【会社名】

株式会社ネクスト【英訳名】

NEXT Co.,Ltd.

【代表者の役職氏名】

代表取締役社長【本店の所在の場所】

東京都港区港南二丁目３番13号【電話番号】

03-5783-3603【事務連絡者氏名】

経営管理部長【最寄りの連絡場所】

東京都港区港南二丁目３番13号【電話番号】

03-5783-3603【事務連絡者氏名】

経営管理部長

【縦覧に供する場所】

株式会社ネクスト大阪支店

平成27年４月１日

井福

福

上澤高志秀

澤秀

至一一

(大阪市北区梅田三丁目３番10号)
株式会社ネクスト名古屋支店(名古屋市中村区名駅南二丁目14番19号）
株式会社東京証券取引所(東京都中央区日本橋兜町２番１号)

1/12平成27年６月30日)

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訂正四半期報告書

１ 【四半期報告書の訂正報告書の提出理由】
平成27年８月13日に提出いたしました第21期第１四半期（自平成27年４月１日至平成27年６月30日）四半期

報告書の記載事項の一部に誤りがありましたので、これを訂正するため四半期報告書の訂正報告書を提出するものであります。

２ 【訂正事項】

第一部 【企業情報】
第４ 【経理の状況】
１ 【要約四半期連結財務諸表等】(1) 【要約四半期連結財務諸表】① 【要約四半期連結財政状態計算書】【要約四半期連結財務諸表注記】
７. 金融商品(1) 金融商品の公正価値①償却原価で測定する金融商品

13. 国際会計基準(IFRS)初度適用(2) IFRS移行日(平成26年４月１日)の資本の調整(3) 前第１四半期連結累計期間(平成26年６月30日)の資本の調整(4) 前連結会計年度(平成27年３月31日)の資本の調整(5) 資本の調整に関する注記

３ 【訂正箇所】
訂正箇所はを付して表示しております。

2/12

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訂正四半期報告書

第４ 【経理の状況】
１ 【要約四半期連結財務諸表等】(1) 【要約四半期連結財務諸表】① 【要約四半期連結財政状態計算書】（訂正前）(単位：千円)IFRS移行日(平成26年４月１日)

前連結会計年度(平成27年３月31日)

当第１四半期
連結会計期間(平成27年６月30日)

8,443,295

4,268,072

4,696,195

2,197,411

3,136,700

3,637,861―

1,100,010

101,030

215,018

253,974

304,101

10,855,724

8,758,757

8,739,188621,854645,281

628,471

のれん

86,6959,165,589

10,017,927

無形資産

971,552

2,930,861

3,039,669

持分法で会計処理している投資

35,13137,291

39,328138,137

74,575

164,784

429,387

479,594560,277

注記
資産
流動資産
現金及び現金同等物
売掛金及びその他の短期債権
その他の短期金融資産

7

その他の流動資産
流動資産合計非流動資産
有形固定資産その他の長期金融資産
繰延税金資産その他の非流動資産
非流動資産合計
資産合計

7474,415

500,131519,0292,757,175

13,833,326

14,969,489

13,612,899

22,592,083

23,708,677

＜後略＞

3/12

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訂正四半期報告書（訂正後）(単位：千円)IFRS移行日(平成26年４月１日)

前連結会計年度(平成27年３月31日)

当第１四半期
連結会計期間(平成27年６月30日)

8,443,295

4,268,072

4,696,195

2,197,411

3,136,700

3,637,861―

1,100,010

101,030

215,018

253,974

304,101

10,855,724

8,758,757

8,739,188621,854645,281

628,471

のれん

86,6959,165,589

10,017,927

無形資産

971,552

2,930,861

3,039,669

持分法で会計処理している投資

35,13137,291

39,328610,079

571,314680,274

429,387

479,594560,277

注記
資産
流動資産
現金及び現金同等物
売掛金及びその他の短期債権
その他の短期金融資産

7

その他の流動資産
流動資産合計非流動資産
有形固定資産その他の長期金融資産
繰延税金資産その他の非流動資産
非流動資産合計
資産合計

7

2,473

3,392

3,538

2,757,175

13,833,326

14,969,489

13,612,899

22,592,083

23,708,677

＜後略＞

4/12

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訂正四半期報告書【要約四半期連結財務諸表注記】
７. 金融商品(1) 金融商品の公正価値①償却原価で測定する金融商品（訂正前）償却原価で測定する金融商品の公正価値は、以下のとおりであります。
(単位：千円)IFRS移行日(平成26年４月１日)

前連結会計年度(平成27年３月31日)

当第1四半期連結会計期間(平成27年６月30日)

帳簿価額

公正価値

帳簿価額

公正価値

帳簿価額

公正価値

――

13,365

13,365

13,561

13,561

償却原価で測定する金融
負債
長期借入金

帳簿価額が公正価値の合理的な近似値となっている金融商品は、上表に含めておりません。
上記の金融商品の公正価値の主な測定方法は、以下のとおりであります。
(a) 借入金
１年以内返済予定を除く固定金利付きの借入金の公正価値は、同一の残存期間で同条件の借入を行う場合に想定される金利を用いた割引キャッシュ・フロー法により測定しており、レベル３に分類しております。
公正価値で測定される金融商品は、測定に用いたインプットの観察可能性及び重要性に応じて、公正価値の階層の３つのレベルに分類しています。
（訂正後）償却原価で測定する金融商品の公正価値は、以下のとおりであります。
(単位：千円)IFRS移行日(平成26年４月１日)

前連結会計年度(平成27年３月31日)

当第1四半期連結会計期間(平成27年６月30日)

帳簿価額

公正価値

帳簿価額

公正価値

帳簿価額

公正価値

471,941

440,148496,738

478,363

515,490495,203――

13,365

13,365

13,561

13,561

償却原価で測定する金融資産その他の長期金融資産償却原価で測定する金融
負債
長期借入金

帳簿価額が公正価値の合理的な近似値となっている金融商品は、上表に含めておりません。
上記の金融商品の公正価値の主な測定方法は、以下のとおりであります。
(a) その他の長期金融資産
その他の長期金融資産の公正価値は、用途により区分したうえで、当該区分の利用期間及び信用リスクを加味した利率で割り引いた現在価値により算定しております。
(b) 借入金
１年以内返済予定を除く固定金利付きの借入金の公正価値は、同一の残存期間で同条件の借入を行う場合に想定される金利を用いた割引キャッシュ・フロー法により測定しており、レベル３に分類しております。
公正価値で測定される金融商品は、測定に用いたインプットの観察可能性及び重要性に応じて、公正価値の階層の３つのレベルに分類しています。

5/12

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訂正四半期報告書

13. 国際会計基準(IFRS)初度適用(2) IFRS移行日(平成26年４月１日)の資本の調整（訂正前）(単位：千円)日本基準表示科目

日本基準表示科目の差異調整

認識・測定の差異調整

IFRS

注記

資産の部

IFRS表示科目

資産

流動資産

流動資産

現金及び預金8,343,295

100,000―

8,443,295

A

現金及び現金同等物

売掛金

1,767,769

429,642―

2,197,411

B

売掛金及びその他の短期債権

有価証券

100,000△100,000

―

たな卸資産

4,747

△2,849△1,897

繰延税金資産252,305△252,305―

未収入金

437,842△437,842―

その他

212,168

2,849

―

貸倒引当金

△8,2008,200―

流動資産合計11,109,928△252,305△1,897215,018

その他の流動資産10,855,724

流動資産合計固定資産
有形固定資産非流動資産
425,898―

195,956

621,854

D

有形固定資産無形固定資産のれん

86,695――86,695E

のれん

ソフトウェア667,699

303,852―

971,552

F

無形資産

ソフトウェア
仮勘定

274,824△274,824―

その他

29,028△29,028―

35,131―35,131

G△29,328△10,468

138,137

H

投資その他の資産投資有価証券

177,934

持分法で会計処理している投資
その他の長期金融資
産固定化営業債権

32,691△32,691―

敷金及び保証金

471,941△471,941―

繰延税金資産157,755

252,305

19,326429,387I繰延税金資産その他

127,779

346,636―

474,415J

その他の非流動資産△152,194

152,194―2,300,054

252,305

204,8142,757,175

13,409,982―

202,917

13,612,899

貸倒引当金
固定資産合計
資産合計
＜後略＞

6/12

非流動資産合計
資産合計

EDINET提出書類
株式会社ネクスト(E05624)
訂正四半期報告書（訂正後）(単位：千円)日本基準表示科目

日本基準

表示科目の差異調整

認識・測定の差異調整

IFRS

注記

資産の部

IFRS表示科目

資産

流動資産

流動資産

現金及び預金8,343,295

100,000―

8,443,295

A

現金及び現金同等物

売掛金

1,767,769

429,642―

2,197,411

B

売掛金及びその他の
短期債権

有価証券

100,000△100,000

―

たな卸資産

4,747

△2,849△1,897

繰延税金資産252,305△252,305―

未収入金

437,842△437,842―

その他

212,168

2,849

―

貸倒引当金

△8,2008,200―

流動資産合計11,109,928△252,305△1,897215,018

その他の流動資産10,855,724

流動資産合計固定資産
有形固定資産非流動資産
425,898―

195,956

621,854

D

有形固定資産のれん

86,695――86,695E

のれん

ソフトウェア667,699

303,852―

971,552

F

無形資産

ソフトウェア
仮勘定

274,824△274,824―

その他

29,028△29,028―

35,131―35,131

G

610,079

H

無形固定資産投資その他の資産持分法で会計処理している投資
その他の長期金融資
産

投資有価証券

177,934

442,612△10,468

固定化営業債権

32,691△32,691―

敷金及び保証金

471,941△471,941―

繰延税金資産157,755

252,305

19,326429,387I繰延税金資産その他

127,779△125,305

―

2,473

J

その他の非流動資産△152,194

152,194―2,300,054

252,305

204,8142,757,175

13,409,982―

202,917

13,612,899

貸倒引当金
固定資産合計資産合計＜後略＞

7/12非流動資産合計
資産合計

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株式会社ネクスト(E05624)
訂正四半期報告書(3) 前第１四半期連結累計期間(平成26年６月30日)の資本の調整（訂正前）(単位：千円)日本基準表示科目

日本基準

表示科目の差異調整

認識・測定の差異調整

IFRS

注記

資産の部

IFRS表示科目

資産

流動資産

流動資産

現金及び預金8,200,146△900,000―

7,300,146

A

現金及び現金同等物

売掛金

1,589,525

401,459―

1,990,985

B

売掛金及びその他の短期債権

有価証券

100,000

900,000―

1,000,000

C

その他の短期金融資産

たな卸資産

4,112

△2,419△1,692

繰延税金資産261,550△261,550―

未収入金

408,848△408,848―

その他

180,160

2,419

―

貸倒引当金

△7,3887,388―

流動資産合計10,736,955△261,550△1,692

182,580

その他の流動資産

10,473,712

流動資産合計固定資産
有形固定資産非流動資産
407,895―

196,473604,369

D

有形固定資産のれん

75,858―

10,836

86,695E

のれん

ソフトウェア728,617

408,706―

1,137,323

F

無形資産

ソフトウェア
仮勘定

380,394△380,394―

その他

28,311△28,311―33,484

1,911

35,395

G

140,735

H

無形固定資産投資その他の資産持分法で会計処理している投資
その他の長期金融資
産

投資有価証券

176,536△26,052△9,748固定化営業債権

38,851△38,851―

敷金及び保証金

471,832△471,832―

繰延税金資産164,171

261,550

19,418445,140I

繰延税金資産その他

125,168

352,084―

477,252

Jその他の非流動資産△151,167

151,167―2,446,469

261,550

218,8922,926,911

13,183,424―

217,199

13,400,623

貸倒引当金
固定資産合計
資産合計
＜後略＞

8/12

非流動資産合計
資産合計

EDINET提出書類
株式会社ネクスト(E05624)
訂正四半期報告書（訂正後）(単位：千円)日本基準表示科目

日本基準

表示科目の差異調整

認識・測定の差異調整

IFRS

注記

資産の部

IFRS表示科目

資産

流動資産

流動資産

現金及び預金8,200,146△900,000―

7,300,146

A

現金及び現金同等物

売掛金

1,589,525

401,459―

1,990,985

B

売掛金及びその他の短期債権

有価証券

100,000

900,000―

1,000,000

C

その他の短期金融資産

たな卸資産

4,112

△2,419△1,692

繰延税金資産261,550△261,550―

未収入金408,848△408,848―

その他

180,160

2,419

―

貸倒引当金

△7,3887,388―

流動資産合計10,736,955△261,550△1,692

182,580

その他の流動資産

10,473,712

流動資産合計固定資産
有形固定資産非流動資産
407,895―

196,473604,369

D

有形固定資産のれん

75,858―

10,836

86,695E

のれん

ソフトウェア728,617

408,706―

1,137,323

F

無形資産

ソフトウェア
仮勘定

380,394△380,394―

その他

28,311△28,311―33,484

1,911

35,395

G612,567

H

無形固定資産投資その他の資産持分法で会計処理している投資
その他の長期金融資
産

投資有価証券

176,536445,779△9,748固定化営業債権

38,851△38,851―

敷金及び保証金

471,832△471,832―

繰延税金資産164,171

261,550

19,418445,140I

繰延税金資産5,420J

その他の非流動資産

その他
貸倒引当金
固定資産合計
資産合計

125,168△119,747―△151,167

151,167―2,446,469

261,550

218,8922,926,911

13,183,424―

217,199

13,400,623

＜後略＞

9/12

非流動資産合計
資産合計

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株式会社ネクスト(E05624)
訂正四半期報告書(4) 前連結会計年度(平成27年３月31日)の資本の調整（訂正前）(単位：千円)日本基準表示科目

日本基準

表示科目の差異調整

認識・測定の差異調整

IFRS

注記

資産の部

IFRS表示科目

資産

流動資産

流動資産

現金及び預金5,268,072 △1,000,000―

4,268,072

A

現金及び現金同等物

売掛金

2,563,415

573,284―

3,136,700B

売掛金及びその他の短期債権

有価証券

100,0101,000,000―

1,100,010

C

その他の短期金融資産

たな卸資産

2,045

△1,635△410

繰延税金資産233,886△233,886―

未収入金

597,002△597,002―

その他

252,339

1,635

―

貸倒引当金

△23,718

23,718―

流動資産合計8,993,053△233,886△410

253,974

その他の流動資産8,758,757

流動資産合計固定資産
有形固定資産非流動資産
432,759―

212,522645,281D

有形固定資産8,751,316―

414,273

9,165,589

E,P

のれん

ソフトウェア

947,1482,001,679△17,966

2,930,861

F,P

無形資産

ソフトウェア仮勘定

759,046△759,046―

1,100,280 △1,100,280―

無形固定資産のれん

顧客関連資産その他

142,352△142,352―

29,646

7,644

37,291

G

74,575

H

投資その他の資産持分法で会計処理している投資
その他の長期金融資
産

投資有価証券

89,898△25,473

10,151

固定化営業債権

33,527△33,527―

敷金及び保証金

496,738△496,738―繰延税金資産182,876

233,886

62,832479,594I繰延税金資産3,392

496,738―

500,131J

その他の非流動資産△29,355

29,355―

12,909,982

233,886

689,457

13,833,326

21,903,035―

689,047

22,592,083

その他
貸倒引当金
固定資産合計
資産合計
＜後略＞

10/12

非流動資産合計
資産合計

EDINET提出書類
株式会社ネクスト(E05624)
訂正四半期報告書（訂正後）(単位：千円)日本基準表示科目

日本基準

表示科目の差異調整

認識・測定の差異調整

IFRS

注記

資産の部

IFRS表示科目

資産

流動資産

流動資産

現金及び預金5,268,072 △1,000,000―

4,268,072

A

現金及び現金同等物

売掛金

2,563,415

573,284―

3,136,700

B

売掛金及びその他の短期債権

有価証券

100,0101,000,000―

1,100,010

C

その他の短期金融資産

たな卸資産

2,045

△1,635△410

繰延税金資産233,886△233,886―

未収入金

597,002△597,002―

その他

252,339

1,635

―

貸倒引当金

△23,718

23,718―

流動資産合計8,993,053△233,886△410

253,974

その他の流動資産8,758,757

流動資産合計固定資産
有形固定資産非流動資産
432,759―

212,522645,281

D有形固定資産8,751,316―

414,273

9,165,589

E,P

のれん

ソフトウェア

947,1482,001,679△17,966

2,930,861

F,P

無形資産

ソフトウェア仮勘定

759,046△759,046―

1,100,280 △1,100,280―

無形固定資産のれん

顧客関連資産その他

142,352△142,352―

29,646

7,644

37,291

G

571,314

H

投資その他の資産持分法で会計処理している投資
その他の長期金融資
産

投資有価証券

89,898471,264

10,151

固定化営業債権

33,527△33,527―

敷金及び保証金

496,738△496,738―繰延税金資産182,876

233,886

62,832479,594I繰延税金資産3,392―

―

3,392

J

その他の非流動資産△29,355

29,355―

12,909,982

233,886

689,457

13,833,326

21,903,035―

689,047

22,592,083

その他
貸倒引当金
固定資産合計
資産合計
＜後略＞

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非流動資産合計
資産合計

EDINET提出書類
株式会社ネクスト(E05624)
訂正四半期報告書(5) 資本の調整に関する注記
（訂正前）
＜前略＞
H

その他の長期金融資産(表示科目)
日本基準において、投資有価証券に含めて表示していた持分法で会計処理している投資に区分掲記した以外の投資有価証券及び貸倒引当金、固定化営業債権については、IFRSにおいては、その他の長期金融資産に含めて表示しております。
＜中略＞J

その他の非流動資産(表示科目)
日本基準において、区分掲記していた敷金及び保証金を、IFRSにおいては、その他の非流動資産に含めて表示しております。また、日本基準において、投資その他の資産のその他に含めて表示していた貸付金等について、IFRSにおいては、その他の長期金融資産に含めて表示しております。
＜後略＞

（訂正後）
＜前略＞
H

その他の長期金融資産(表示科目)
日本基準において、投資有価証券に含めて表示していた持分法で会計処理している投資に区分掲記した以外の投資有価証券及び貸倒引当金、固定化営業債権については、IFRSにおいては、その他の長期金融資産に含めて表示しております。また、日本基準において、区分掲記していた敷金及び保証金を、IFRSにおいては、その他の長期金融資産に含めて表示しております。
＜中略＞J

その他の非流動資産(表示科目)
日本基準において、投資その他の資産のその他に含めて表示していた貸付金等について、IFRSにおいては、その他の長期金融資産に含めて表示しております。
＜後略＞

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