正 味 財 産 増 減 計 算 書
平成30年 4月 1日から平成31年 3月31日まで
公益財団法人山梨県市町村振興協会
科
目
Ⅰ 一般正味財産増減の部
１．経常増減の部(1) 経常収益
基本財産運用益基本財産運用収入
特定資産運用益基金積立資産受取利息

退職給付資産引当受取利息貸付事業収益貸付金受取利息
受取補助金等全国協会助成金収入
受取ハロウィンジャンボ交付金
受取負担金収入受取負担金収入（人件費）
指定正味財産からの振替額受取サマージャンボ交付金振替額
雑収益
受取利息
雑収益
経常収益計
(2) 経常費用
事業費
給料手当
臨時雇賃金
退職給付費用
福利厚生費
減価償却費
リース資産償却費
会議費
旅費交通費
通信運搬費
消耗什器備品費
消耗品費
印刷製本費
光熱水料費
燃料費
賃借料
委託料
共益費
支払負担金
租税公課
諸謝金
雑費
支払利息
支払助成金
支払市町村交付金

当年

度

前年度

増

単位：円
減

100
100
882,857
880,784
2,073
68,147,888
68,147,888
167,241,308
950,000
166,291,308
457,250457,250
29,451,773
29,451,773
97,227
2,641
94,586266,278,403

100
100
1,247,632
1,245,864
1,768
78,318,076
78,318,076
135,087,763
1,070,000
134,017,763
529,890
529,890
33,519,049
33,519,049
463,252
2,216
461,036
249,165,762

00△ 364,775△ 365,080
305△ 10,170,188△ 10,170,188
32,153,545△ 120,000
32,273,545△ 72,640△ 72,640△ 4,067,276△ 4,067,276△ 366,025
425△ 366,450
17,112,641

242,161,951
14,288,696
1,947,720
3,038,722
2,657,214
65,568938,304
149,300
510,591
628,6580621,277
1,908,864
131,497
37,3803,535,062
373,248
198,960
4,706,400
100,400
1,140,000
7,018
19,802,267
19,080,805
166,294,000

211,540,573
13,148,348
1,988,661
2,595,482
2,421,689
65,5691,199,900
93,000
193,506
586,463
103,965
636,011
1,953,785
97,03531,1802,041,552
1,674,911
129,680
4,976,184
100,400
1,160,000
7,689
22,238,142
20,075,421
134,022,000

30,621,378
1,140,348△ 40,941
443,240
235,525△ 1△ 261,596
56,300317,085
42,195△ 103,965△ 14,734△ 44,921
34,4626,200
1,493,510△ 1,301,663
69,280△ 269,784
0△ 20,000△ 671△ 2,435,875△ 994,616
32,272,000

科目

管理費
役員報酬
給料手当
臨時雇賃金
退職給付費用
福利厚生費
減価償却費
リース資産償却費
会議費
旅費交通費
通信運搬費
消耗什器備品費
消耗品費
印刷製本費
光熱水料費
燃料費
賃借料
委託料
共益費
支払負担金
租税公課
交際費
調査研究費
広告費
雑費
全国協会納付金
支払交付金
経常費用計
評価損等調整前当期経常増減額
当期経常増減額
評価損等調整額
当期経常増減額
２．経常外増減の部(1) 経常外収益
経常外収益計(2) 経常外費用
経常外費用計
当期経常外増減額
当期一般正味財産増減額
一般正味財産期首残高
一般正味財産期末残高
Ⅱ 指定正味財産増減の部
受取サマージャンボ交付金
受取サマージャンボ交付金
一般正味財産への振替額
受取サマージャンボ交付金振替額
当期指定正味財産増減額
指定正味財産期首残高
指定正味財産期末残高
Ⅲ 正味財産期末残高

当年度

前年

度

増減

43,581,212
370,000
3,572,177
486,930
759,681664,304
12,644
234,576
48,84036,914143,4320
125,843
65,62932,876
9,343
883,750
1,281,312
49,7401,240,490
065,6170
3,936,286
9,055
29,451,773
100,000
285,743,163△ 19,464,760
0△ 19,464,760

48,610,865
460,000
3,287,088
497,166
648,871688,756
111,444
299,975
968,672
21,410133,731
25,991132,138
93,57524,258
7,794
510,372
1,606,728
32,4201,132,070
08,480
04,272,140
28,73733,519,049
100,000
260,151,438△ 10,985,676
0△ 10,985,676△ 5,029,653△ 90,000
285,089△ 10,236
110,810△ 24,452△ 98,800△ 65,399△ 919,832
15,5049,701△ 25,991△ 6,295△ 27,946
8,618
1,549
373,378△ 325,416
17,320108,420057,1370△ 335,854△ 19,682△ 4,067,276
025,591,725△ 8,479,084
0△ 8,479,084

0

0

000
△ 19,464,760
408,003,786
388,539,026

00△ 10,985,676
418,989,462
408,003,786

00△ 8,479,084△ 10,985,676△ 19,464,760

294,517,746
294,517,746△ 29,451,773△ 29,451,773
265,065,973
13,229,144,177
13,494,210,150
13,882,749,176

335,190,524
335,190,524△ 33,519,049△ 33,519,049
301,671,475
12,927,472,702
13,229,144,177
13,637,147,963△ 40,672,778△ 40,672,778
4,067,276
4,067,276△ 36,605,502
301,671,475
265,065,973
245,601,213

正 味 財 産 増 減 計 算 書 内 訳 表
平成30年 4月 1日から平成31年 3月31日まで
公益財団法人山梨県市町村振興協会
科Ⅰ目

一般正味財産増減の部
１．経常増減の部(1) 経常収益
基本財産運用益基本財産運用収入
特定資産運用益基金積立資産受取利息
退職給付引当資産受取利息
貸付事業収益貸付金受取利息受取補助金等
全国協会助成金収入
受取ハロウィンジャンボ交付金受取負担金収入
受取負担金収入（人件費）
指定正味財産からの振替受取サマージャンボ交付金振替額

雑収益
受取利息
雑収益
経常収益計
(2) 経常費用
事業費
給料手当
臨時雇賃金
退職給付費用
福利厚生費
減価償却費

リース資産償却費
会議費
旅費交通費
通信運搬費
消耗什器備品費
消耗品費
印刷製本費
光熱水料費
燃料費
賃借料
委託料
共益費
支払負担金
租税公課
諸謝金
雑費
支払利息
支払助成金
支払市町村交付金

単位：円
公益目的事業会計
市町村振興事業 共通
小計

内部
取引
消去

法人会計

合計

00
880,784
880,784
055,062,244
55,062,244
166,291,308
0
166,291,308
365,800
365,800
00
97,055
2,469
94,586
222,697,191

0
0
0
0
0
0
0
000
0
0
0
0
0
0
0
0

0
0
880,784
880,784
055,062,244
55,062,244
166,291,308
0
166,291,308
365,800
365,800
00
97,055
2,469
94,586
222,697,191

100
100
2,073
02,07313,085,644
13,085,644
950,000
950,000
091,45091,45029,451,773
29,451,773
172
172
0
43,581,212

0
0000
00
000
0
0
00
0
0
00

100
100
882,857
880,784
2,073
68,147,888
68,147,888
167,241,308
950,000
166,291,308
457,250457,250
29,451,773
29,451,773
97,227
2,641
94,586266,278,403

242,161,951
14,288,696
1,947,720
3,038,722
2,657,214
65,568938,304
149,300
510,591
628,6580621,277
1,908,864
131,497
37,3803,535,062
373,248
198,960
4,706,400
100,400
1,140,000
7,018
19,802,267
19,080,805
166,294,000

0000000000000000000000000

242,161,951
14,288,696
1,947,720
3,038,722
2,657,214
65,568938,304
149,300
510,591
628,6580621,277
1,908,864
131,497
37,3803,535,062
373,248
198,960
4,706,400
100,400
1,140,000
7,018
19,802,267
19,080,805
166,294,000

0000000000000000000000000000000000000000000000
0000242,161,951
14,288,696
1,947,720
3,038,722
2,657,214
65,568938,304
149,300
510,591
628,6580621,277
1,908,864
131,497
37,3803,535,062
373,248
198,960
4,706,400
100,400
1,140,000
7,018
19,802,267
19,080,805
166,294,000

内部
公益目的事業会計
取引
法人会計
合計
市町村振興事業 共通
小計
消去
管理費
0
0
0
43,581,212
043,581,212
役員報酬
0
00
370,000
0370,000
給料手当
00
03,572,177
03,572,177
臨時雇賃金000486,930
0486,930
退職給付費用
000
759,6810759,681
福利厚生費
000664,304
0664,304
減価償却費
00012,644
012,644000234,576
0234,576
リース資産償却費
会議費
00048,840
048,840
旅費交通費00036,914
036,914
通信運搬費
000143,432
0143,432
消耗什器備品費
000
000
消耗品費
000125,843
0125,843
印刷製本費00065,629
065,629
光熱水料費
00032,876
032,876
燃料費0009,343
09,343
賃借料
000883,750
0883,750
委託料
0001,281,312
01,281,312
共益費00049,740
049,740
支払負担金0001,240,490
01,240,490
租税公課000000
交際費
00065,617
065,617
調査研究費
000000
広告費
0003,936,286
03,936,286
雑費
0009,055
09,055
全国協会納付金000
29,451,773
029,451,773
支払交付金
000
100,0000
100,000
経常費用計
242,161,951
0242,161,951
43,581,212
0285,743,163
評価損等調整前当期経常増減額 △ 19,464,760
0 △ 19,464,760
00 △ 19,464,760
評価損等調整額
000000
当期経常増減額△ 19,464,760
0 △ 19,464,760
00 △ 19,464,760
２．経常外増減の部(1) 経常外収益
経常外収益計
000000(2) 経常外費用
経常外費用計
000000当期経常外増減額
000000
当期一般正味財産増減額△ 19,464,760
0 △ 19,464,760
00 △ 19,464,760
一般正味財産期首残高
381,959,024
0381,959,024
26,044,762
0408,003,786
一般正味財産期末残高
362,494,264
0362,494,264
26,044,762
0388,539,026
Ⅱ 指定正味財産増減の部
受取サマージャンボ交付金
265,065,973
0265,065,973
29,451,773
0294,517,746
受取サマージャンボ交付金
265,065,973
0265,065,973
29,451,773
0294,517,746
一般正味財産への振替額
00
0 △ 29,451,773
0 △ 29,451,773
受取サマージャンボ交付金振替額
00
0 △ 29,451,773
0 △ 29,451,773
当期指定正味財産増減額
265,065,973
0265,065,973
00265,065,973
指定正味財産期首残高
13,228,144,177
0 13,228,144,177
1,000,000
0 13,229,144,177

科目

指定正味財産期末残高Ⅲ

正味財産期末残高

13,493,210,150

0 13,493,210,150

1,000,000

0 13,494,210,150

13,855,704,414

0 13,855,704,414

27,044,762

0 13,882,749,176

財務諸表に対する注記

１．重要な会計方針(1) 当協会は、「公益法人会計基準」（平成21年10月16日改正

内閣府公益認定等委員会）を採用している。

(2) 有価証券の評価基準及び評価方法
満期保有目的の有価証券償却原価法（定額法）によっている。

(3) 有形・無形固定資産の減価償却方法
有形・無形固定資産の減価償却は、定額法による。
(4) 引当金の計上基準①

退職給付引当金

職員の退職給付に備えるため、退職金規程に基づく期末要支給額により計上している。
なお、平成28年度末における未償却の差額は5,200千円であり、平成29年度より３年間で均等償却を行っている。

②

賞与引当金

来期に支給する職員の賞与のうち、支給対象期間が当期に帰属する支給見込額を引当金繰入額として計上している。

(5) 消費税等の会計処理
消費税及び地方消費税の会計処理は、税込み方式による。

(6) リース取引の会計処理①

平成28年7月に契約したコピー機は、契約金額が300万円未満であることから、資産計上をせず各年度のリース料を賃借料で処理している。
②

平成28年2月に契約した業務処理用コンピュータシステムは、契約金額が300万円以上であることから資産計上し、減価償却している。
③

平成29年10月に契約した公用車はオペレーティングリース契約であるため、各年度のリース料を賃借料で処理している。

２．基金残高の確保(1) 災害時における市町村への融資等緊急の資金需要に対処しうるよう、前年度の山梨県内市町村（指定都市を除く。）の標準財政規模の合計額に0.3％を乗じた額の基金残高（貸付額を含まない。）の確保を要する（昭和63年3月30日付地方債課長内かん）。
なお、山梨県内市町村の標準財政規模の合計額の0.3％相当額は、次のとおりである。
（単位：千円）内容金

平成２９年度の山梨県内市町村の標準財政規模の合計額

額
234,669,568

上記の0.3％相当額

704,009(2) 基金積立資産残高は、次のとおりである。
（単位：円）
科目

前期末残高

当期増加額

当期減少額

当期末残高

特定資産
運用益１号資産379,147,000

019,889,000

359,258,000

交付金６号資産

1,175,917,127

7,852,327,988

8,108,213,801

920,031,314

1,555,064,127

7,852,327,988

8,128,102,801

1,279,289,314

合計＊ 「運用益１号資産」は、サマージャンボ交付金の運用益からなる基金積立資産を示す。
「交付金６号資産」は、サマージャンボ交付金からなる基金積立資産を示す。

３．基本財産及び特定資産の増減額及びその残高
基本財産及び特定資産の増減及びその残高は、次のとおりである。
（単位：円）
科目

前期末残高

当期増加額

当期減少額

当期末残高

基本財産
1,000,000

001,000,000

1,000,000

001,000,000

21,022,173

3,798,403

024,820,576

基金積立資産1,555,064,127

7,852,327,988

8,128,102,801

1,279,289,314

長期貸付金

15,897,647,070

2,000,000,0001,714,723,206

16,182,923,864

定期預金
小計

特定資産
退職給付引当資産

小計

17,473,733,370

9,856,126,391

9,842,826,007

17,487,033,754

合計

17,474,733,370

9,856,126,391

9,842,826,007

17,488,033,754

４．基本財産及び特定資産の財源等の内訳
基本財産及び特定資産の財源等の内訳は、次のとおりである。

科目

当期末残高

（単位：円）（うち指定正味財産 （うち一般正味財 （うち負債に対応すからの充当額）産からの充当額）る額）

基本財産
定期預金
小計

1,000,000( 1,000,000 )

(0)

(0)

1,000,000( 1,000,000 )

(0)

(0)

24,820,576((0)( 24,820,576 )

特定資産
退職給付引当資産
基金積立資産1,279,289,314 (長期貸付金0)920,031,314 ) (359,258,000 )(16,182,923,864 ( 12,573,178,836 )(0 )(3,609,745,028 )

0)

小

計

17,487,033,754 ( 13,493,210,150 ) (359,258,000 ) (3,634,565,604 )合計17,488,033,754 ( 13,494,210,150 ) (359,258,000 ) (3,634,565,604 )５．固定資産の取得価額、減価償却累計額及び当期末残高
固定資産の取得価額、減価償却累計額及び当期末残高は、次のとおりである。
（単位：円）
科目

取得価額

減価償却累計額

当期末残高

什器備品
絵画

120,000

30,00090,000システム収納家具

498,750

266,000

232,750システム収納家具

449,400

202,230247,170

事務処理用コンピュー
タシステムリース

5,864,400

3,616,380

2,248,020

合6,932,550

4,114,610

2,817,940

リース資産計６．満期保有目的の債券の内訳並びに帳簿価額、時価、及び評価損益
満期保有目的の有価証券の内訳並びに帳簿価額、時価、及び評価損益は次のとおりである。
（単位：円）
種類及び銘柄

帳簿価額

時価

評

価益

地方債
東京都債
合

計

100,000,000

101,385,300

1,385,300

100,000,000

101,385,300

1,385,300

７．補助金等の内訳並びに交付者、当期の増減額及び残高
補助金等の内訳並びに交付者、当期の増減額及び残高は、次のとおりである。
（単位：円）
補助金等の名称交付者

山梨県交付金収入（受取ハロウィン 山梨県ジャンボ宝くじ）

当期減少額

全国研修財団

0

山梨県交付金収入（受取サマージャ 山梨県ンボ宝くじ）

13,228,144,177

合計一般正味財産0

一般正味財産0

一般正味財産13,493,210,150

指定正味財産750,000
750,000

協会
全国研修財団助成金

0166,291,308

0

200,000
200,000
294,517,746
29,451,773
461,759,054

13,228,144,177

196,693,081

13,493,210,150

８．指定正味財産から一般正味財産への振替額の内訳
指定正味財産から一般正味財産への振替額の内訳は、次のとおりである。
（単位：円）
内

容金額

経常収益への振替額
全国協会納付金振替額
合計

29,451,773
29,451,773

貸借対照表上の記載区分

当期末残高

166,291,308

0

全国全国協会助成金

当期増加額

前期末残高

附属明細書１． 基本財産及び特定資産の明細
財務諸表の注記に記載しているので、平成21年１0月16日改正公益法人会計基準第６の２により、記載を省略する。

２． 引当金の明細財務諸表の注記に記載しているので、平成21年10月16日改正公益法人会計基準第６の２により、記載を省略する。