正 味 財 産 増 減 計 算 書
平成25年 4月 1日から平成26年 3月31日まで
公益財団法人山梨県市町村振興協会
科
目
Ⅰ 一般正味財産増減の部
１．経常増減の部(1) 経常収益
基本財産運用益基本財産運用収入
特定資産運用益基金積立資産受取利息
退職給付引当資産受取利息
貸付事業収益貸付金受取利息
受取補助金等
全国協会等助成金収入
受取オータムジャンボ交付金
指定正味財産からの振替額受取サマージャンボ等交付金振替額

有価証券受取利息振替額
雑収益
受取利息
雑収益
経常収益計
(2) 経常費用
事業費
給料手当
臨時雇賃金
退職給付費用
福利厚生費
減価償却費
会議費
旅費交通費
通信運搬費
消耗什器備品費
消耗品費
印刷製本費
光熱水料費
燃料費
賃借料
委託料
共益費
支払負担金
租税公課
諸謝金
雑費
支払利息
支払助成金
支払市町村交付金
管理費
役員報酬
給料手当
臨時雇賃金
退職給付費用

当年度

前年度(単位：円)
増
減

250
250
22,003,765
21,997,581
6,184
110,903,674
110,903,674
199,412,463
995,432
198,417,031
50,479,630
47,249,630
3,230,000
226,240
25,738200,502
383,026,022

250
250
15,956,186
15,950,036
6,150
112,789,156
112,789,156
205,566,991
950,000
204,616,991
51,925,036
51,925,036
0454,340
23,619430,721386,691,959

0
0
6,047,579
6,047,545
34△ 1,885,482△ 1,885,482△ 6,154,528
45,432△ 6,199,960△ 1,445,406△ 4,675,406
3,230,000△ 228,100
2,119△ 230,219△ 3,665,937

276,845,186
12,038,422
1,879,743
998,093
2,276,021
77,11267,440191,335
592,457
30,673
610,359
1,584,305
78,93437,5103,281,816
362,880
131,120
4,444,720
200,000
575,000
3,528
28,237,250
20,713,468
198,433,000
60,408,117
420,000
3,009,604
469,935
249,523

279,493,052
12,036,035
1,854,880
976,781
2,166,400
101,443
124,090
237,374
537,92140,096582,867
1,760,892
68,68018,512
3,321,752
362,880
139,760
4,449,600
200,000
1,100,00079,044
26,571,208
18,131,837
204,631,000
64,576,922
340,000
3,009,006
463,720
244,195△ 2,647,866
2,387
24,863
21,312
109,621△ 24,331△ 56,650△ 46,039
54,536△ 9,423
27,492△ 176,587
10,25418,998△ 39,9360△ 8,640△ 4,8800△ 525,000△ 75,516
1,666,042
2,581,631△ 6,198,000△ 4,168,805
80,000
598
6,215
5,328

科目
福利厚生費
減価償却費
会議費
旅費交通費
通信運搬費
消耗什器備品費
消耗品費
印刷製本費
光熱水料費
燃料費
賃借料
委託料
共益費
支払負担金
交際費
調査研究費
広告費
雑費
支払全国協会納付金
支払交付金
経常費用計評価損等調整前当期経常増減額
当期経常増減額
評価損等調整額
当期経常増減額
２．経常外増減の部(1) 経常外収益
経常外収益計(2) 経常外費用
経常外費用計
当期経常外増減額
当期一般正味財産増減額
一般正味財産期首残高
一般正味財産期末残高
Ⅱ 指定正味財産増減の部
受取サマージャンボ等交付金
受取サマージャンボ等交付金
有価証券受取利息
有価証券受取利息
一般正味財産への振替額
受取サマージャンボ等交付金振替額

Ⅲ

有価証券受取利息振替額
当期指定正味財産増減額
指定正味財産期首残高
指定正味財産期末残高
正味財産期末残高

当年 度
569,002
267,499
43,32064,362
141,601
7,668
126,558
65,645
19,734
9,376
820,460
1,245,720
32,7801,111,1802,226
04,369,281
13,01347,249,630
100,000
337,253,303
45,772,719
045,772,719

前年 度
541,602174,776
107,160
48,279126,549
10,024
120,666
68,95017,1704,628
830,444888,720
34,9401,112,400
004,399,406
9,251
51,925,036
100,000
344,069,974
42,621,985
0
42,621,985

減27,40092,723△ 63,840
16,083
15,052△ 2,356
5,892△ 3,305
2,564
4,748△ 9,984
357,000△ 2,160△ 1,2202,226
0△ 30,125
3,762△ 4,675,406
0△ 6,816,671
3,150,734
03,150,734

0

0

0

0
0
45,772,719319,714,003
365,486,722

00
42,621,985
277,092,018
319,714,003

003,150,734
42,621,985
45,772,719

472,496,329

519,250,391△ 46,754,062

295,075△ 50,479,630△ 47,249,630△ 3,230,000
422,311,774
11,433,620,620
11,855,932,394
12,221,419,116

456,273△ 51,925,036△ 51,925,036△ 161,198
1,445,406
4,675,406△ 3,230,000△ 45,469,854
467,781,628
422,311,774
468,084,493

467,781,628
10,965,838,992
11,433,620,620
11,753,334,623

増正 味 財 産 増 減 計 算 書 内 訳 表
平成25年 4月 1日から平成26年 3月31日まで
公益財団法人山梨県市町村振興協会
科Ⅰ目

一般正味財産増減の部
１．経常増減の部(1) 経常収益
基本財産運用益基本財産運用収入
特定資産運用益基金積立資産受取利息
退職給付引当資産受取利息
貸付事業収益貸付金受取利息
受取補助金等
全国協会等助成金収入
受取オータムジャンボ交付金
指定正味財産からの振替額受取サマージャンボ等交付金振替額

有価証券受取利息振替額
雑収益
受取利息
雑収益
経常収益計
(2) 経常費用
事業費
給料手当
臨時雇賃金
福利厚生費
退職給付費用
減価償却費
会議費
旅費交通費
通信運搬費
消耗什器備品費
消耗品費
印刷製本費
光熱水料費
燃料費
賃借料
委託料
共益費
支払負担金
租税公課
諸謝金
雑費
支払利息
支払助成金
支払市町村交付金
管理費
役員報酬
給料手当
臨時雇賃金

(単位：円)
公益目的事業会計
市町村振興事業 共通

0021,997,581
21,997,581
0
98,736,351
98,736,351
198,462,463
45,432
198,417,031
3,230,000
03,230,000
191,510
0
191,510322,617,905

0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0

276,845,186
12,038,422
1,879,743
2,276,021
998,093
77,11267,440191,335
592,457
30,673
610,359
1,584,305
78,93437,5103,281,816
362,880
131,120
4,444,720
200,000
575,000
3,528
28,237,250
20,713,468
198,433,000
0
0
00

小計

法人会計

内部
取引
消去

合計

250
250
6,184
0
6,184
12,167,323
12,167,323
950,000
950,000
047,249,630
47,249,630
0
34,73025,738
8,992
60,408,117

000000000000000
021,997,581
21,997,581
0
98,736,351
98,736,351
198,462,463
45,432
198,417,031
3,230,000
03,230,000
191,510
0
191,510322,617,905

0
000

250
250
22,003,765
21,997,581
6,184
110,903,674
110,903,674
199,412,463
995,432
198,417,031
50,479,630
47,249,630
3,230,000
226,240
25,738200,502
383,026,022

0000000000000000000000
000000

276,845,186
12,038,422
1,879,743
2,276,021
998,093
77,11267,440191,335
592,457
30,673
610,359
1,584,305
78,93437,5103,281,816
362,880
131,120
4,444,720
200,000
575,000
3,528
28,237,250
20,713,468
198,433,000
0000000000000000000000000000
60,408,117
420,000
3,009,604
469,9350000000000000000000000000000

276,845,186
12,038,422
1,879,743
2,276,021
998,093
77,11267,440191,335
592,457
30,673
610,359
1,584,305
78,93437,5103,281,816
362,880
131,120
4,444,720
200,000
575,000
3,528
28,237,250
20,713,468
198,433,000
60,408,117
420,000
3,009,604
469,935

科

目

福利厚生費
退職給付費用
減価償却費
会議費
旅費交通費
通信運搬費
消耗什器備品費
消耗品費
印刷製本費
光熱水料費
燃料費
賃借料
委託料
共益費
支払負担金
交際費
調査研究費
広告費
雑費
支払全国協会納付金
支払交付金
経常費用計
評価損等調整前当期経常増減額
評価損等調整額
当期経常増減額
２．経常外増減の部(1) 経常外収益
経常外収益計(2) 経常外費用
経常外費用計
当期経常外増減額
当期一般正味財産増減額
一般正味財産期首残高
一般正味財産期末残高
Ⅱ 指定正味財産増減の部
受取サマージャンボ等交付金
受取サマージャンボ等交付金
有価証券受取利息
有価証券受取利息
一般正味財産への振替額

公益目的事業会計
市町村振興事業 共通

小合計000000000000000000000276,845,18645,772,719
045,772,719

0000000000000000000000000000000000000000000000276,845,186
45,772,719
045,772,719

569,002249,523
267,499
43,32064,362141,601
7,668
126,558
65,645
19,734
9,376
820,460
1,245,720
32,7801,111,1802,226
04,369,281
13,01347,249,630
100,000
60,408,117
000000000000000000000000
0000

569,002249,523
267,499
43,32064,362
141,601
7,668
126,558
65,645
19,734
9,376
820,460
1,245,720
32,7801,111,1802,226
04,369,281
13,01347,249,630
100,000
337,253,303
45,772,719
045,772,719

0000000
045,772,719
292,646,797
338,419,516

0
000
0

0
0
45,772,719
292,646,797
338,419,516

000
27,067,206
27,067,206

0
000
0

00
45,772,719
319,714,003
365,486,722

425,246,699
425,246,699
295,075
295,075△ 3,230,000

当期指定正味財産増減額
指定正味財産期首残高△ 3,230,000
422,311,774
11,432,620,620△ 3,230,000
0422,311,774
0 11,432,620,620

01,000,000

472,496,329
0472,496,329
295,0750295,075△ 50,479,630△ 47,249,630△ 3,230,000
0422,311,774
0 11,433,620,620

指定正味財産期末残高

11,854,932,394

0 11,854,932,394

1,000,000

0 11,855,932,394

12,193,351,910

0 12,193,351,910

28,067,206

0 12,221,419,116

00

425,246,699
47,249,630
425,246,699
47,249,630
295,075
295,0750△ 3,230,000 △ 47,249,630△ 47,249,630

受取サマージャンボ等交付金振替額

有価証券受取利息振替額

Ⅲ

内部取引
消去

法人会計

計

正味財産期末残高

財務諸表に対する注記
１．重要な会計方針(1) 当協会は、「公益法人会計基準」（平成20年4月11日最終改正

内閣府公益認定等委員会）を採用している。
(2) 有価証券の評価基準及び評価方法
満期保有目的の有価証券購入時の取得価額によっている。取得価額と債権金額との差額については、償却原価法を採用し、帳簿価額を増加した。
満期保有目的の有価証券の内訳、既経過割引額の償却額及び改訂帳簿価額は次のとおりである。
種類及び銘柄

帳簿価額

割引額の償却額

改訂帳簿価額99,890,855

48,50899,939,363

東京都公債

99,985,883

4,034

99,989,917

札幌市公債

99,931,250

25,00099,956,250

99,890,000

55,00099,945,000

500,000,000

0500,000,000

899,697,988

132,542899,830,530

国債
第２７０回利付国債
地方債

政府保証債
政府保証道路債
円建外国債
欧州復興開発銀行債
合計(3) 消費税等の会計処理
消費税及び地方消費税の会計処理は、税込み方式による。
(4) 有形・無形固定資産の減価償却方法
有形・無形固定資産の減価償却は、定額法による。
なお、有形固定資産のうち美術品（絵画）については、減価償却を行わない。
(5) 引当金の計上基準
退職給与引当金の退職一時金に係る債務の額は、「公益法人会計基準の運用指針」の５に定める期末要支給額により算定している。
(6) リース取引の会計処理
所有権を取得しないリース取引にかかるリース物件は資産計上せず、各年度のリース料を賃借料で処理する。

２．基本財産及び特定資産の増減額及びその残高
基本財産及び特定資産の増減及びその残高は、次のとおりである。
科

目

前期末残高

当期増加額

当期減少額

当期末残高

基本財産
定期預金
小計

1,000,000

00

1,000,000

1,000,000

00

1,000,000

12,404,388

1,247,616

0

13,652,004

特定資産
退職給付引当資産
基金積立資産2,678,097,260

10,356,122,395 10,379,507,319

2,654,712,336

長期貸付金

12,325,173,360

2,000,000,000

1,059,054,968

13,266,118,392

小計15,015,675,008

12,357,370,011 11,438,562,287

15,934,482,732

合計

15,016,675,008

12,357,370,011 11,438,562,287

15,935,482,732

３．基本財産及び特定資産の財源等の内訳
基本財産及び特定資産の財源等の内訳は、次のとおりである。
科

目

当期末残高

（うち指定正味財 （うち一般正味財 （うち負債に対応産からの充当額） 産からの充当額）する額）

基本財産
定期預金
小計

1,000,000(1,000,000)

(0)

(0)

1,000,000(1,000,000)

(0)

(0)

(0)

特定資産
退職給付引当資産

13,652,004(0)

基金積立資産2,654,712,336(2,324,712,336)

長期貸付金

13,266,118,392(9,530,220,058)(330,000,000)((13,652,004)(0)0) (3,735,898,334)

小計

15,934,482,732 (11,854,932,394)(330,000,000) (3,749,550,338)

合計

15,935,482,732 (11,855,932,394)(330,000,000) (3,749,550,338)

４．固定資産の取得価額、減価償却累計額及び当期末残高
固定資産の取得価額、減価償却累計額及び当期末残高は、次のとおりである。
科

目

取得価額

減価償却累計額

当期末残高

什器備品
絵画

120,0000

120,000

システム収納家具

498,750

99,750399,000

システム収納家具

449,400

52,430396,970

公益法人会計ソフト

506,100

177,135

328,965

ホームページソフト

735,000

220,500

514,500

2,309,250

549,815

1,759,435

合計

５．満期保有目的の債権の内訳並びに帳簿価額、時価及び評価損益
満期保有目的の債権の内訳並びに帳簿価額、時価及び評価損益は次のとおりである。
種類及び銘柄

帳簿価額

時価

評 価 益

99,939,363

101,480,000

1,540,637

東京都公債

99,989,917

104,391,000

4,401,083

札幌市公債

99,956,250

102,370,000

2,413,750

99,945,000

101,390,000

1,445,000

500,000,000

500,000,000

0899,830,530

909,631,000

9,800,470

国債
第２７０回利付国債
地方債

政府保証債
政府保証道路債
円建外国債
欧州復興開発銀行債
合計

６．補助金等の内訳並びに交付者、当期の増減額及び残高
補助金等の内訳並びに交付者、当期の増減額及び残高は、次のとおりである。
補助金等の名称交付者

山梨県交付金収入（オータムジャン 山梨県ボ宝くじ）

全国研修財団助成金

198,417,031

0全国全国協会助成金

当期増加額
当期減少額

前期末残高

198,417,031
750,000

0

協会
全国研修財団

750,000
245,4320245,432

山梨県交付金収入（サマージャンボ 山梨県 11,428,538,165等宝くじ）
合計472,496,329
47,249,630
671,908,792

11,428,538,165

246,662,093

貸借対照表上の記載区分

当期末残高
0

一般正味財産0

一般正味財産0

一般正味財産11,853,784,864

指定正味財産11,853,784,864

７．指定正味財産から一般正味財産への振替額の内訳
指定正味財産から一般正味財産への振替額の内訳は、次のとおりである。
内

容金額

経常収益への振替額
全国協会納付金振替額

47,249,630

償還債権の発行差金振替額

3,230,000

合計

50,479,630

付属明細書１． 基本財産及び特定資産の明細
財務諸表の注記に記載しているので、平成20年4月11日改正公益法人会計基準第６の２により、記載を省略する。

２． 引当金の明細
財務諸表の注記に記載しているので、平成20年4月11日改正公益法人会計基準第６の２により、記載を省略する。