2024/02/29 10:19:28 / 23062291̲クリエートメディック株式会社̲招集通知

株主各位

第50回定時株主総会資料（

電子提供措置事項のうち法令および定款に基づく書面交付請求による交付書面に記載しない事項）

連結計算書類の連結注記表
計算書類の個別注記表（2023年１月１日～2023年12月31日）

上記事項につきましては、法令および当社定款第17条の規定に基づき、書面交付請求をいただいた株主様に対して交付する書面には記載しておりません。
なお、本株主総会におきましては、書面交付請求の有無にかかわらず、株主の皆様に電子提供措置事項から上記事項を除いたものを記載した書面を一律でお送りいたします。

表紙

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連結注記表（連結計算書類の作成のための基本となる重要な事項に関する注記等）
１．連結の範囲に関する事項
連結子会社の状況①連結子会社の数②連結子会社の名称

４社
大連クリエート医療製品有限公司
クリエート国際貿易(大連)有限公司
九州クリエートメディック株式会社
ベトナムクリエートメディック有限会社

２．持分法の適用に関する事項
該当事項はありません。
３．連結子会社の事業年度等に関する事項
連結子会社の決算日は、当社の連結決算日と一致しております。
４．会計方針に関する事項(1）重要な資産の評価基準及び評価方法①有価証券
満期保有目的の債券……………償却原価法（定額法）を採用しております。
その他有価証券・市場価格のない株式等以外のもの………………時価法（評価差額は全部純資産直入法により処理し、売却原価は移動平均法により算定）を採用しております。
・市場価格のない株式等………移動平均法による原価法を採用しております。
②棚卸資産

・商品及び製品・仕掛品………主に総平均法による原価法（収益性の低下による簿価切下げの方法）を採用しております。
・原材料…………………………移動平均法による原価法（収益性の低下による簿価切下げの方法）を採用しております。

(2）重要な減価償却資産の減価償却の方法①有形固定資産定額法を採用しております。
また、2007年３月31日以前に取得したものについては、法人税法に規定する旧定額法を採用しております。
②無形固定資産定額法を採用しております。なお、ソフトウェア（自社利用）については、社内における利用可能期間（５年）で償却しております。
主な借地権の償却期間は、34年であります。

－1－

連結注記表

2024/02/29 10:19:28 / 23062291̲クリエートメディック株式会社̲招集通知(3）重要な引当金の計上基準①貸倒引当金………………………債権の貸倒れによる損失に備えるため、一般債権については貸倒実績率により、貸倒懸念債権等特定の債権については個別に回収可能性を検討し、回収不能見込額を計上しております。
②賞与引当金………………………従業員の賞与支給に備えるため、賞与支給見込額を計上しております。
③役員賞与引当金…………………役員の賞与支給に備えるため、賞与支給見込額を計上しております。
(4）重要な収益及び費用の計上基準
当社グループは、ディスポーザブルカテーテル・チューブの製造・販売を主な事業とし、これらの商品又は製品の販売については、商品又は製品の引渡し時点において顧客が当該商品又は製品に対する支配を獲得し、履行義務が充足されると判断していることから、商品又は製品の引渡し時点で収益を認識しております。
ただし、国内の販売においては、出荷時から当該商品又は製品の支配が顧客に移転される時までの期間が通常の期間である場合には、出荷時に収益を認識しております。
また、金額確定時に売上高から控除していた値引きについて、取引の対価の変動部分の額を見積り、収益認識時に反映しております。
取引の対価は、履行義務の充足時点から１年以内に支払を受けており、重要な金融要素は含んでおりません。
(5）その他連結計算書類作成のための基本となる重要な事項
退職給付に係る会計処理の方法
退職給付見込額の期間帰属方法
従業員の退職給付に備えるため、当連結会計年度末における退職給付債務及び年金資産の見込額に基づき、当連結会計年度末において発生していると認められる額を計上しております。
退職給付債務の算定にあたり、退職給付見込額を当連結会計年度末までの期間に帰属させる方法については、給付算定式基準によっております。
数理計算上の差異及び過去勤務費用の費用処理方法
過去勤務費用については、その発生時における従業員の平均残存勤務期間以内の一定の年数（10年）による定額法により費用処理しております。
数理計算上の差異については、各連結会計年度の発生時における従業員の平均残存勤
務期間以内の一定の年数（10年）による定額法により按分した額をそれぞれ発生の翌連結会計年度から費用処理しております。
未認識数理計算上の差異及び未認識過去勤務費用の費用処理方法
未認識数理計算上の差異及び未認識過去勤務費用については、税効果を調整の上、純資産の部におけるその他の包括利益累計額の退職給付に係る調整累計額に計上しております。
小規模企業等における簡便法の採用
一部の連結子会社は、退職給付に係る負債及び退職給付費用の計算に、退職給付に係る期末自己都合要支給額を退職給付債務とする方法を用いた簡便法を適用しておりま
す。

－2－

連結注記表

2024/02/29 10:19:28 / 23062291̲クリエートメディック株式会社̲招集通知（会計方針の変更に関する注記）（時価の算定に関する会計基準の適用指針の適用）「時価の算定に関する会計基準の適用指針」（企業会計基準適用指針第31号

2021年６月17日。以下「時価算定会計基準適用指針」という。）を当連結会計年度の期首から適用し、時価算定会計基準適用指針第27ｰ２項に定める経過的な取扱いに従って、時価算定会計基準適用指針が定める新たな会計方針を将来にわたって適用することといたしました。これによる連結計算書類に与える影響はありません。

（在外子会社等の収益及び費用の本邦通貨への換算方法の変更）
在外子会社等の収益及び費用は、従前、決算日の直物為替相場により円貨に換算しておりましたが、当連結会計年度より期中平均為替相場により円貨に換算する方法に変更しております。この変更は、在外子会社の重要性が増してきたため、一時的な為替相場の変動による損益等への影響を緩和し、在外子会社の業績をより適切に連結計算書類に反映させるために行ったものであります。

当該会計方針の変更を遡及適用し、前連結会計年度については遡及適用後の連結計算書類となっております。

この結果、遡及適用前と比べ、前連結会計年度の売上高は69,248千円、営業利益は3,300

千円、経常利益は25,784千円、税金等調整前当期純利益は26,297千円、親会社株主に帰属す

る当期純利益は21,567千円増加しております。

また、前連結会計年度の期首の純資産に累積的影響額が反映されたことにより、利益剰余金の期首残高は123,895千円減少し、為替換算調整勘定の前期首残高は同額増加しております。
なお、１株当たり情報に与える影響は軽微であります。

－3－

連結注記表

2024/02/29 10:19:28 / 23062291̲クリエートメディック株式会社̲招集通知（会計上の見積りに関する注記）

１．棚卸資産の評価(1）当連結会計年度の連結計算書類に計上した金額（単位：千円）

当連結会計年度
商品及び製品2,376,010

仕掛品

889,199

原材料及び貯蔵品

1,049,028

棚卸資産計

4,314,238(2）識別した項目に係る重要な会計上の見積りの内容に関する情報
当社グループは、棚卸資産の連結貸借対照表価額は主として総平均法または移動平均法
による原価法（収益性の低下による簿価切下げの方法）により算定しており、取得原価と連結会計年度末における正味売却価額のいずれか低い方の金額で評価しております。
また、営業循環過程から外れた棚卸資産については、収益性の低下の事実を反映するよ
うに、一定の回転期間を超える場合に規則的に帳簿価額を切り下げる方法を採用しております。
当社グループでは、製品の種類ごとに将来の販売予測に基づいて計画生産を行っており

ますが、製品には使用期限があることから、保有期間が長期化するにつれて収益性が低下することが想定されます。そのため、回転期間に応じた評価減割合を設定し評価を行っております。なお、受注状況や将来の販売予測といった個別製品の状況に照らして、収益性の低下が認められないと判断した場合には、評価減を行っておりません。
また、棚卸資産の収益性の低下を引き起こす可能性のある個別の事象が存在する場合には、個別に収益性の低下について判断し、処分見込価額まで切り下げる方法により評価を行っております。

今後の市場環境の変化により、保有する棚卸資産の収益性が予測より低下した場合には、棚卸資産の評価に影響を及ぼす可能性があります。

－4－

連結注記表

2024/02/29 10:19:28 / 23062291̲クリエートメディック株式会社̲招集通知

２．繰延税金資産の回収可能性(1）当連結会計年度の連結計算書類に計上した金額（単位：千円）

当連結会計年度
繰延税金資産85,429(2）識別した項目に係る重要な会計上の見積りの内容に関する情報

繰延税金資産の回収可能性の判断は、将来の課税所得の見積り、将来減算一時差異の解消見込年度から、回収可能性を判断したうえで繰延税金資産を計上しております。課税所得に関する見積りは、将来の事業計画に基づき算定しております。

課税所得の見積りにあたり、主要な仮定は将来の事業計画であり、製品・サービスごとの仕入・販売数量及び価格などに基づいて算定されております。

この見積りは、将来の不確実な経済状況の影響をうけることから、実際の業績と事業計
画との乖離が生じる可能性があり、実際に発生した課税所得の時期及び金額や将来減算一時差異の解消見込年度が見積りと異なった場合、翌連結会計年度の連結計算書類において、繰延税金資産の金額に重要な影響を与える可能性があります。
3．固定資産の減損(1）当連結会計年度の連結計算書類に計上した金額（単位：千円）

当連結会計年度
有形固定資産5,389,472

無形固定資産565,687(2）識別した項目に係る重要な会計上の見積りの内容に関する情報
当社グループは、固定資産の減損の兆候が存在する場合には、当該資産または資産グループから得られる将来キャッシュ・フローに基づき、減損の認識の要否の判定を実施しております。減損の兆候の把握、減損損失の認識の見積りにあたっては慎重に検討しておりますが、事業計画及び市場環境の変化により、前提とした条件や仮定に変更が生じた場
合、見積りの金額に影響を及ぼす可能性があります。

－5－

連結注記表

2024/02/29 10:19:28 / 23062291̲クリエートメディック株式会社̲招集通知（会計上の見積りの変更に関する注記）（耐用年数の変更）
一部の在外子会社が保有する建物について、定期的な保守の実施等により長期間の使用が見込まれることが明らかとなったため、当連結会計年度より、従来の耐用年数の20年から30年に見直し、将来にわたり変更しております。
これにより、従来の耐用年数によった場合と比べて、当連結会計年度の営業利益、経常利益
及び税金等調整前当期純利益は、それぞれ46,467千円増加しております。
また、当社は2023年９月26日開催の取締役会で本社移転に関する決議をいたしました。これにより、本社移転に伴い利用不能となる固定資産について耐用年数を短縮し、移転予定日までの期間で減価償却が完了するように当連結会計年度より、耐用年数を変更しております。
この変更により、従来の方法に比べて、当連結会計年度の営業利益、経常利益及び税金等調
整前当期純利益がそれぞれ26,086千円減少しております。
（連結貸借対照表に関する注記）
１．有形固定資産の減価償却累計額

7,082,694千円

２．期末日満期手形期末日満期手形の会計処理については、手形交換日または現金決済日をもって決済処理しております。なお、当連結会計年度末日が金融機関の休日であったため、次の期末日満期手形が連結会計年度末残高に含まれております。
受形

10,721千円

電 子 記 録 債 権

取73,493千円

支形

35,990千円

電 子 記 録 債 務

37,322千円

払

手
手

－6－

連結注記表

2024/02/29 10:19:28 / 23062291̲クリエートメディック株式会社̲招集通知（連結株主資本等変動計算書に関する注記）
１．発行済株式の種類及び総数に関する事項
株 式 の 種 類

当連結会計年度期首の株式
数

当連結会計年度
増 加 株 式 数

当連結会計年度
減 少 株 式 数

当連結会計年度末の株
式
数

普通株式（株）9,664,327－－

9,664,327

２．自己株式の種類及び株式数に関する事項
株 式 の 種 類

当連結会計年度期首の株式
数

当連結会計年度
増 加 株 式 数

当連結会計年度
減 少 株 式 数

当連結会計年度末の株
式
数

普通株式（株）564,96872

4,300

560,740（注）普通株式の自己株式の株式数の増加72株は、単元未満株式の買い取りによるものであります。また、普通株式の自己株式の株式数の減少4,300株は、株式報酬（譲渡制限付株式）としての自己株式の処分によるものであります。
３．新株予約権及び自己新株予約権に関する事項
該当事項はありません。
４．配当に関する事項(1）配当金支払額
決

議

株式の種類

配 当 金 の 総 額 １株当たり配当額
（千円）
（円）

基

準

日

効 力 発 生 日

2023年３月30日
普通株式
定時株主総会181,987

20 2022年12月31日 2023年３月31日

2023年８月４日
普通株式取 締 役 会154,761

17 2023年６月30日 2023年９月８日(2）基準日が当連結会計年度に属する配当のうち、配当の効力発生日が翌連結会計年度とな
るもの
決

議

株式の種類 配当の原資 配当金の総額 １株当たり配当額 基
（千円）
（円）

2024年３月28日
普通株式 利益剰余金 182,071
定時株主総会

－7－

連結注記表

準

日

効力発生日

20 2023年12月31日 2024年３月29日

2024/02/29 10:19:28 / 23062291̲クリエートメディック株式会社̲招集通知（金融商品に関する注記）

１．金融商品の状況に関する事項(1）金融商品に対する取組方針

当社グループは、資金運用については短期的な預金等に限定し、銀行等金融機関からの借入により資金を調達しております。デリバティブは借入金等の将来の金利市場における利率上昇による変動リスクを回避するために利用し、投機的な取引は行わない方針であります。

(2）金融商品の内容及びそのリスク営業債権である受取手形及び売掛金並びに電子記録債権に係る顧客の信用リスクは、与信管理規程に沿って期日管理及び残高管理を行うなどしてリスク低減を図っております。
有価証券及び投資有価証券は、主として満期保有目的の債券及び業務上の関係を有する企業の株式等であり、発行体の信用リスク及び市場価格の変動リスクに晒されております
が、四半期ごとに時価の把握を行っております。

営業債務である支払手形及び買掛金並びに電子記録債務は、そのほとんどが、1年以内の支払期日であります。借入金の使途は、主に運転資金（主として短期）及び設備投資資金（長期）であります。これら営業債務や借入金は流動性リスクに晒されておりますが、月次に資金繰計画を作成するなどの方法により管理し、リスク低減を図っております。
(3）金融商品に係るリスク管理体制① 信用リスク（取引先の契約不履行等に係るリスク）の管理
当社は、与信管理規程に従い、営業債権について営業部門が主要な取引先の状況を定期的にモニタリングし、取引相手ごとに期日及び残高を管理するとともに、財務状況等の悪化等による回収懸念の早期把握や債権保全内容の見直し・改善を図っております。また連結子会社についても同様の管理を行っております。
満期保有目的の債券は、格付けの高い債券のみを対象とする方針としているため、信用リスクは僅少であります。

② 市場リスク（金利等の変動リスク）の管理
変動金利の借入金は、金利の変動リスクに晒されておりますが、定期的に市場金利の状況を把握することにより、金利変動リスクを管理しております。
投資有価証券については、定期的に時価や発行体（取引先企業）の財務状況等を把握し、取引先企業との関係を勘案して保有状況を継続的に見直しております。
③ 資金調達に係る流動性リスク（支払期日に支払いを実行できなくなるリスク）の管理
当社は、各部門からの報告に基づき経理部が適時に資金繰計画を作成・更新し、手許流動性の維持などにより流動性リスクを管理しております。

(4）金融商品の時価等に関する事項についての補足説明
金融商品の時価の算定においては変動要因を織り込んでいるため、異なる前提条件を採用することにより、当該価額が変動することがあります。

－8－

連結注記表

2024/02/29 10:19:28 / 23062291̲クリエートメディック株式会社̲招集通知

２．金融商品の時価等に関する事項

2023年12月31日における連結貸借対照表計上額、時価及びこれらの差額については、次のとおりであります。
（単位：千円）

連結貸借対照表
計上額
有価証券及び投資有価証券

※1

※2

時

価

差

額

※2

満期保有目的の債券

310,000

309,026△974

その他有価証券214,250214,250－「現金及び預金」「受取手形」「売掛金」「電子記録債権」「支払手形及び買掛金」「電子記録債務」「短期借入金」「未払法人税等」については、現金であること、及び短期間で決済されるため時価が帳簿価額に近似するものであることから、記載を省略しております。

市場価格のない株式等（連結貸借対照表計上額30,000千円）は、「有価証券及び投資有価証券」には含めておりません。

（注1）金銭債権及び満期のある有価証券の連結決算日後の償還予定額
１年超
５年以内

１年以内
(1)現金及び預金(2)受取手形(3)売掛金※1※2(4)電子記録債権

※3

５年超
10年以内

（単位：千円）10年超4,392,845－－－

171,336－－－

1,900,916－－－

1,351,941－－－

100,001

10,000200,000

－

－

－

－

－

(5)有価証券及び投資有価証券
満期保有目的の債券
その他有価証券のうち満期
があるもの

※1

受取手形に対応する貸倒引当金41千円を控除しております。

※2※3

売掛金に対応する貸倒引当金3,312千円を控除しております。
電子記録債権に対応する貸倒引当金367千円を控除しております。

（注2）社債、長期借入金及びその他の有利子負債の連結決算日後の返済予定額（単位：千円）

短期借入金

１年以内

１年超
２年以内

２年超
３年以内

３年超
４年以内

４年超
５年以内

５年超

800,000

－

－

－

－

－

－9－

連結注記表

2024/02/29 10:19:28 / 23062291̲クリエートメディック株式会社̲招集通知

３．金融商品の時価のレベルごとの内訳等に関する事項

金融商品の時価を、時価算定に係るインプットの観察可能性及び重要性に応じて、以下の３つのレベルに分類しております。
レベル１の時価：観察可能な時価の算定に係るインプットのうち、活発な市場において形成される当該時価の算定の対象となる資産又は負債に関する相場価格により算定した時価レベル２の時価：観察可能な時価の算定に係るインプットのうち、レベル１のインプット以外の時価の算定に係るインプットを用いて算定した時価レベル３の時価：観察できない時価の算定に係るインプットを使用して算定した時価時価の算定に重要な影響を与えるインプットを複数使用している場合には、それらのイン
プットがそれぞれ属するレベルのうち、時価の算定における優先順位が最も低いレベルに時価を分類しております。

(1）時価で連結貸借対照表に計上している金融商品
当連結会計年度（2023年12月31日）
区分

時価（千円）
レベル１

レベル２

レベル３

合計

214,250－－214,250214,250－－214,250

有価証券及び投資有価証券
その他有価証券
株式
資産計－ 10 －

連結注記表

2024/02/29 10:19:28 / 23062291̲クリエートメディック株式会社̲招集通知(2）時価で連結貸借対照表に計上している金融商品以外の金融商品
当連結会計年度（2023年12月31日）
区分

時価（千円）
レベル１

レベル２

レベル３

合計

地方債等

－

109,976－

109,976

社債－

199,050－

199,050

309,026－

309,026

有価証券及び投資有価証券
満期保有目的の債券

資産計（注）時価の算定に用いた評価技法及び時価の算定に係るインプットの説明
有価証券及び投資有価証券
上場株式、地方債等及び社債は相場価格を用いて評価しております。上場株式は活発な市場で取引されているため、その時価をレベル１の時価に分類しております。一方で当社が保有している地方債等及び社債は、市場での取引頻度が低く、活発な市場における相場価格とは認められないため、その時価をレベル２の時価に分類しております。

－ 11 －

連結注記表

2024/02/29 10:19:28 / 23062291̲クリエートメディック株式会社̲招集通知（収益認識に関する注記）
１．顧客との契約から生じる収益を分解した情報（単位：千円）
売上区分
泌尿器系
顧客との契約から生じる収益

外科系

5,695,875

3,567,466

1,100,309－－－

5,695,875

3,567,466

1,100,309

看護・合計

その他の収益外部顧客への売上高

消化器系

売上区分
血管系
顧客との契約から生じる収益

820,859

1,400,937

12,585,449

－

－

－

820,859

1,400,937

12,585,449

その他の収益外部顧客への売上高

検査系他

２．顧客との契約から生じる収益を理解するための基礎となる情報
収益を理解するための基礎となる情報は「連結注記表（連結計算書類の作成のための基本となる重要な事項に関する注記等）（4）重要な収益及び費用の計上基準」に同一の内容を記載しているため、注記を省略しております。

－ 12 －

連結注記表

2024/02/29 10:19:28 / 23062291̲クリエートメディック株式会社̲招集通知

３．当連結会計年度及び翌連結会計年度以降の収益の金額を理解するための情報(1）契約負債の残高等（単位：千円）
当連結会計年度
顧客との契約から生じた債権（期首残高）

3,523,615

顧客との契約から生じた債権（期末残高）

3,427,915

契約負債（期首残高）

43,159

契約負債（期末残高）

43,527

契約負債は主に、商品又は製品の引渡前に顧客から受け取った対価であり、連結貸借対照
表上、流動負債のその他に含まれております。
当連結会計年度に認識された収益のうち、期首現在の契約負債の残高が含まれている金額に重要性はありません。
(2）残存履行義務に配分した取引価格
当社及び連結子会社では、当初に予想される契約期間が１年を超える重要な取引はない
ことから、残存履行義務に配分した取引価格の注記にあたって実務上の便法を適用し、注記を省略しております。
（１株当たり情報に関する注記）
１．１株当たり純資産額

1,641円59銭

２．１株当たり当期純利益

16円92銭－ 13 －

連結注記表

2024/02/29 10:19:28 / 23062291̲クリエートメディック株式会社̲招集通知

個別注記表（重要な会計方針に係る事項に関する注記）
１．資産の評価基準及び評価方法（1）有価証券の評価基準及び評価方法①満期保有目的の債券………………償却原価法（定額法）を採用しております。
②子会社株式及び関連会社株式……移動平均法による原価法を採用しております。
③その他有価証券
・市場価格のない株式等以外のもの……………時価法（評価差額は全部純資産直入法により処理し、売却
原価は移動平均法により算定）を採用しております。
・市場価格のない株式等……移動平均法による原価法を採用しております。
（2）棚卸資産の評価基準及び評価方法
・商品及び製品・仕掛品……総平均法による原価法（収益性の低下による簿価切下げの方法）を採用しております。
・原材料………………………移動平均法による原価法（収益性の低下による簿価切下げの方法）を採用しております。
２．固定資産の減価償却の方法（1）有形固定資産定額法を採用しております。
また、2007年３月31日以前に取得したものについては、法人税法に規定する旧定額法を採用しております。
（2）無形固定資産定額法を採用しております。なお、ソフトウェア（自社利用）については、社内における利用可能期間（５年）により償却しております。
３．引当金の計上基準（1）貸倒引当金 ……………債権の貸倒れによる損失に備えるため、一般債権については､ 貸
倒実績率により、貸倒懸念債権等特定の債権については、個別に回収可能性を検討し回収不能見込額を計上しております。
（2）賞与引当金 ……………従業員賞与の支給に備えるため、支給見込額を計上しております。
（3）役員賞与引当金 ………役員賞与の支給に備えるため、支給見込額を計上しております。

－ 14 －

個別注記表

2024/02/29 10:19:28 / 23062291̲クリエートメディック株式会社̲招集通知（4）退職給付引当金 ………従業員の退職給付に備えるため、当事業年度末における退職給付債務及び年金資産の見込額に基づき、当事業年度末において発生していると認められる額を計上しております。
過去勤務費用は、その発生時における従業員の平均残存勤務期間以内の一定の年数（10年）による定額法により按分した額を費用処理しております。
数理計算上の差異は、各事業年度の発生時における従業員の平均残存勤務期間以内の一定の年数（10年）による定額法により按分した額をそれぞれ発生の翌事業年度から費用処理しております。
４．収益及び費用の計上基準
当社は、ディスポーザブルカテーテル・チューブの製造・販売を主な事業とし、これらの商品又は製品の販売については、商品又は製品の引渡し時点において顧客が当該商品又は製品に対する支配を獲得し、履行義務が充足されると判断していることから、商品又は製品の引渡し時点で収益を認識しております。
ただし、国内の販売においては、出荷時から当該商品又は製品の支配が顧客に移転される時までの期間が通常の期間である場合には、出荷時に収益を認識しております。
また、金額確定時に売上高から控除していた値引きについて、取引の対価の変動部分の額を見積り、収益認識時に反映しております。
取引の対価は、履行義務の充足時点から１年以内に支払を受けており、重要な金融要素は含んでおりません。

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個別注記表

2024/02/29 10:19:28 / 23062291̲クリエートメディック株式会社̲招集通知（会計方針の変更に関する注記）（時価の算定に関する会計基準の適用指針の適用）「時価の算定に関する会計基準の適用指針」（企業会計基準適用指針第31号

2021年６月17日。以下「時価算定会計基準適用指針」という。）を当事業年度の期首から適用し、時価算定会計基準適用指針第27ｰ２項に定める経過的な取扱いに従って、時価算定会計基準適用指針が定める新たな会計方針を将来にわたって適用することといたしました。これによる計算書

類に与える影響はありません。

－ 16 －

個別注記表

2024/02/29 10:19:28 / 23062291̲クリエートメディック株式会社̲招集通知（会計上の見積りに関する注記）
１．棚卸資産の評価(1）当事業年度の計算書類に計上した金額（単位：千円）
当事業年度
商品及び製品

1,892,664

仕掛品

410,471

原材料及び貯蔵品

284,435

棚卸資産計

2,587,572(2）識別した項目に係る重要な会計上の見積りの内容に関する情報
棚卸資産の評価に係る会計上の見積りの内容は、連結注記表に同一の内容を記載しているため、注記を省略しております。
２．繰延税金資産の回収可能性(1）当事業年度の計算書類に計上した金額（単位：千円）
当事業年度

繰延税金資産82,872(2）識別した項目に係る重要な会計上の見積りの内容に関する情報
繰延税金資産の回収可能性に係る会計上の見積りの内容は、連結注記表に同一の内容を記載しているため、注記を省略しております。
3．固定資産の減損(1）当事業年度の計算書類に計上した金額（単位：千円）
当事業年度

有形固定資産2,961,850

無形固定資産358,510(2）識別した項目に係る重要な会計上の見積りの内容に関する情報

固定資産の減損に係る会計上の見積りの内容は、連結注記表に同一の内容を記載しているため、注記を省略しております。

－ 17 －

個別注記表

2024/02/29 10:19:28 / 23062291̲クリエートメディック株式会社̲招集通知（会計上の見積りの変更に関する注記）（耐用年数の変更）
当社は2023年９月26日開催の取締役会で本社移転に関する決議をいたしました。これにより、本社移転に伴い利用不能となる固定資産について耐用年数を短縮し、移転予定日までの期間で減価償却が完了するように当事業年度より、耐用年数を変更しております。
この変更により、従来の方法に比べて、当事業年度の営業損失、経常利益及び税引前当期純利益がそれぞれ26,086千円減少しております。
（貸借対照表に関する注記）
１．有形固定資産の減価償却累計額

3,202,895千円

２．関係会社に対する金銭債権・債務（区分表示したものを除く）
短期金銭債権

166,907千円

短期金銭債務

276,523千円

３．期末日満期手形期末日満期手形の会計処理については、手形交換日又は現金決済日をもって決済処理しております。なお、当期末日が金融機関の休日であったため、次の期末日満期手形が期末残高に含まれております。
受
取
手形
1,805千円
電 子 記 録 債 権

73,493千円

支
払手形
電 子 記 録 債 務

31,210千円
37,322千円（損益計算書に関する注記）
関係会社との取引高営

高4,114,280千円

営 業 取 引 以 外 の 取 引 高

業

取

引

724,972千円（株主資本等変動計算書に関する注記）
自己株式の種類及び株式数に関する事項
株 式 の 種 類

当事業年度期首の株式数

当事業年度増加株式数

当事業年度減少株式数

当事業年度末の株式数

普通株式（株）564,96872

4,300

560,740（注）普通株式の自己株式の株式数の増加72株は、単元未満株式の買い取りによるものであります。また、普通株式の自己株式の株式数の減少4,300株は、株式報酬（譲渡制限付株式）としての自己株式の処分によるものであります。

－ 18 －

個別注記表

2024/02/29 10:19:28 / 23062291̲クリエートメディック株式会社̲招集通知（税効果会計に関する注記）
１．繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳
繰延税金資産役員退職慰労金未払否認

10,659千円

未払事業税否認5,494

退職給付引当金超過額

335,401

棚卸資産評価損否認

32,828

投資有価証券評価損

30,578

減損損失

16,999

税務上の繰越欠損金

274,921

その他

31,651

繰延税金資産小計

738,534

税務上の繰越欠損金に係る評価性引当額△233,390

将来減算一時差異等の合計に係る評価性引当額△387,602

評価性引当額小計△620,992

繰延税金資産合計

117,542

繰延税金負債
その他有価証券評価差額金△34,078

その他△591

繰延税金負債合計△34,669

繰延税金資産の純額

82,872

２．法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との差異の原因となった主な項目別の内訳
法定実効税率

30.6％

（調整）

交際費等永久に損金に算入されない項目△78.1

評価性引当額

192.8

住民税均等割等
外国源泉税

6.4

26.8

その他

税効果会計適用後の法人税等の負担率－ 19 －

個別注記表

3.1

受取配当金等永久に益金に算入されない項目

0.0

181.6

2024/02/29 10:19:28 / 23062291̲クリエートメディック株式会社̲招集通知（関連当事者との取引に関する注記）
子会社及び関連会社等
種

類

子会社

会社等の名称

大連クリエート医療製品
有限公司

議決権等
の所有(被
所有)割合

関連当事者
との関係

取引の内容

取
引
金
額
（千円）

所有直接
100％

役 員 の
兼
任

商品及び材料の仕入 2,124,856 買 掛 金 147,950（注）材料等の売却
172,448 未 収 入 金 37,196
（注）

科

目

期 末
残 高
（千円）

（注）棚卸資産の売買にかかる価格については、市場価格を勘案して決定しております。
（収益認識に関する注記）
顧客との契約から生じる収益を理解するための基礎となる情報は、「連結注記表（収益認識に関する注記）」に同一の内容を記載しているため、注記を省略しております。
（１株当たり情報に関する注記）
１．１株当たり純資産額

1,075円33銭

２．１株当たり当期純損失△23円36銭－ 20 －

個別注記表