第23期 貸借対照表・損益計算書
平成 17 年６月 28 日
千葉県市原市五井 3926 番地 1
日本コンピュータグラフィック株式会社
代表取締役社長

貸借

対

照

目
資流

動

産

金の資産

取売

手掛

商

（単位：千円）

科

目

部

負

1,465,805

流

動

債
負掛

金
部

金

1,007,059
110,934

金

200,000
150,000
422,094

金

13,112用

64,065

債

買形

1,498

短

金

653,418

品

3,029

一年以内償還予定社債
一 年以内返済予定長期借入金

期

借入

仕掛

品

19,419

未貯

蔵

品

20

未用

10,122

未 払 法 人 税 等

9,513

繰 延 税 金 資 産

42,185そ他

2,195

賞 与 引 当 金
受 注 損 失 引 当 金

21,3505,405

金△1,179そ

10,582

前

貸
固払

費の倒
定

引

当資産

1,471,817

有 形 固 定 資 産

1,318,905

建
構
器

築具

備

土物

690,291

物

12,463

品

72,115

地

544,035

無 形 固 定 資 産

98,549

固そ

4,826

資

54,362

資投資その他の資産
投 資 有 価 証 券
敷金

保証50,824

金

630

費の定

他

負債

953,478
債

50,000

長 期 借 入 金
繰 延 税 金 負 債

829,2916,709

退 職 給 付 引 当 金

65,978

そ

他

1,500

負93,723

他

払社

ソ フ ト ウ ェ アの払額の735,095

現 金 及 び 預 金
受額亮 司

表

平成 17 年３月 31 日現在
科

船 山の債合計

1,960,537

資本の部

本
本
資

利

益

剰
本
剰

余
準余

金985,250

金520,677

備

金

金

520,677△543,960

会

員

権30,000

その他

3,697

金

△30,790資

計977,084

2,937,622

負 債 ･ 資 本 合 計

2,937,622

貸
資倒
産

引合

当計

当 期 未 処 理 損 失その他有価証券評価差額金
本合543,960
15,117

損

益

計

算

書

平成 16 年４月 １日から
平成 17 年３月 31 日まで科目

経
常営業損益の部

営

業

収売
営費

売

上

1,441,192
高1,345,188

損

1,073,995

販売費及び一般管理費

271,193の部

営業外損益の部

益

業

原業
外収そ

利

益業

外費

11,479
他

特別損益の部常別利利利

息54,222

他

17,227

益

別損

80

員

80

失4,221固 定 資 産 除 却 損会

36,032益

貸 倒 引 当 金 戻 入 益
特11,00771,450の経

471

用

払そ

96,003益の支

特1,441,192

用

受 取 利 息 ･ 配 当 金
営

額

価

営
営

金

益
上業

（単位：千円）

権

評

価

損

3,351
870

税 引 前 当 期 純 利 益

31,891

法人税、住民税及び事業税

3,650

法 人 税 等 調 整 額△2,098

当期

前期純1,551

利益

30,340

損失574,301

当 期 未 処 理 損 失543,960

繰

越１．重要な会計方針(1）たな卸資産の評価基準及び評価方法
商品・仕掛品…………個別法による原価法
貯蔵品…………………最終仕入原価法(2）有価証券の評価基準及び評価方法
その他有価証券
時価のあるもの……期末日の市場価格等に基づく時価法（評価差額は全部資本直入法により処理し、売却原価は移動平均法により算定）
時価のないもの……移動平均法による原価法(3）固定資産の減価償却の方法
有形固定資産…………定率法によっております。
ただし、平成 10 年４月１日以降に取得した建物（建物附属設備は除く）については、定額法を採用しております。
また、取得価額が 10 万円以上 20 万円未満の減価償却資産については、３年間で均等償却する方法を採用しております。
無形固定資産…………デジタルコンテンツ及び市場販売目的のソフトウェアについては、見込使用期間（３年）による定額法を、また、自社利用のソフトウェアについては、社内における利用可能期間（３年または５年）による定額法を採用しております。
(4）引当金の計上基準
貸倒引当金……………債権の貸倒れによる損失にそなえるため、一般債権については貸倒実績率により、貸倒懸念債権等特定の債権については個別に回収可能性を検討し、回収不能見込額を計上しております。
賞与引当金……………従業員の賞与の支給にそなえるため、賞与支給見込額の当期負担額を計上しております。
退職給付引当金………従業員の退職給付にそなえるため、当期末における退職給付債務（自己都合による要支給額）の見込額に基づき、計上しております。
受注損失引当金………受注契約に係る将来の損失に備えるため、当期末における受注のうち発生する原価の見積額が受注額を超過する可能性が高いものについて、損失見込額を計上しております。なお、前期末における受注損失見込額（ 3,611 千円）については、仕掛品残高から控除しておりましたが、リサーチ・センター審理情報[No.21]（平成 17年 3 月 11 日 日本公認会計士協会）をふまえ、当期より受注損失引当金として表示しております。
なお、当該引当金は、商法施行規則第 43 条の引当金に該当いたします。

(5）リース取引の処理方法…リース物件の所有権が借主に移転すると認められるもの以外のファイナンス・リース取引については、通常の賃貸借取引に係る方法に準じた会計処理によっております。
(6）ヘッジ会計の方法………金利スワップの特例処理の条件を充たしているものにつき、特例処理によっております。
(7）消費税等の会計処理……税抜方式によっております。
２．貸借対照表に関する注記事項(1）記載金額は、千円未満を切り捨てて表示しております。
(2）有形固定資産の減価償却累計額

987,956 千円(3）支配株主に対する短期金銭債権

241,929 千円

支配株主に対する短期金銭債務

2,184 千円

(4）担保に供している資産
有形固定資産1,234,326 千円

短期定期預金25,000 千円

投資有価証券

22,894 千円(5）貸借対照表に計上した固定資産のほか、車両運搬具、事務用機器等の一部については、リース契約により使用しております。
(6）商法施行規則第 124 条第 3 号に規定する純資産額
その他有価証券評価差額金

15,117 千円(7）商法施行規則第 92 条に規定する差額

543,960 千円(8）旧商法第 280 条ノ 19 第１項に定める新株引受権（平成 12 年定時株主総会決議分）
発行すべき株式の内容

普通株式

新株引受権の残高

44,400 千円

株式の発行価額

300,000 円

３．損益計算書に関する注記事項(1）記載金額は、千円未満を切り捨てて表示しております。
(2）支配株主との取引高
営業取引

営業収益

637,717 千円

営業費用

28,224 千円(3）１株当たり当期純利益

2,314 円 27 銭(4）研究開発費の総額
販売費及び一般管理費に含まれる研究開発費

9,577 千円

４．退職給付に関する注記事項(1）採用している退職給付制度の概要
当社は、確定給付型の制度として退職一時金制度を設けております。
(2）退職給付債務及びその内訳
退職給付債務
退職給付引当金

65,978 千円
65,978 千円（注）当社は、退職給付債務の算定方法として、簡便法によっております。
(3）退職給付費用の内訳
退職給付費用

10,908 千円

勤務費用

10,908 千円（注）勤務費用は簡便法による退職給付費用であります。

５．税効果会計に関する注記事項(1）繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳
繰延税金資産退職給付引当金損金算入限度額超過

25,715 千円

賞与引当金否認

9,126 千円

貸倒引当金繰入限度額超過

6,363 千円

無形固定資産償却限度額超過

55,558 千円

税務上の繰越欠損金

322,558 千円

たな卸資産評価損否認

1,052 千円

研究開発費否認

30,644 千円

その他

15,004 千円

繰延税金資産小計
評価性引当額繰延税金資産合計

466,024 千円△423,838 千円
42,185 千円

繰延税金負債
その他有価証券評価差額金△6,709 千円

繰延税金負債合計△6,709 千円

繰延税金資産の純額

35,476 千円(2）法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率の差異の原因となった主項目の内訳
法定実効税率40.5％（調整）
交際費等永久に損金に算入されない項目

1.1％

住民税等均等割

11.4％

評価性引当額の減少△48.3％

その他

0.2％

税効果会計適用後の法人税等の負担率

4.9％