貸借対照表
平成29年12月31日現在（単位:円）科
目
Ⅰ 資産の部
１．流動資産１ 現金預金
２ 未収金
３ 立替金
４ 仕掛品
流動資産合計
２．固定資産(1) 基本財産
１ 出資金預金基本財産合計(2) 特定資産
１ 退職給付引当資産
２ 構築物
３ 機械装置
特定資産合計(3) その他固定資産
１ 建物
２ 建物付属設備
３ 機械装置
４ 車両運搬具
５ 什器備品
６ リサイクル預託
７ ソフトウェア
その他固定資産合計
固定資産合計資産合計
Ⅱ 負債の部
１．流動負債
１ 未払金
２ 預り金
流動負債合計
２．固定負債
１ 退職給付引当金
２ 長期借入金
固定負債合計負債合計
Ⅲ 正味財産の部
１．指定正味財産
指定正味財産指定正味財産合計（うち基本財産への充当額）（うち特定資産への充当額）

２．一般正味財産（うち基本財産への充当額）（うち特定資産への充当額）

正味財産合計
負債及び正味財産合計

当年度

前年度増減16,188,045
58,059,005
163,552
160,000
74,570,602

6,787,821
72,739,309
29,1480
79,556,278

9,400,224△ 14,680,304
134,404
160,000△ 4,985,676

30,000,000
30,000,000

30,000,000
30,000,000

36,582,532
7,525,734
1,852,578
45,960,844

42,762,214
0042,762,214

000△ 6,179,682
7,525,734
1,852,578
3,198,630

5
1
4,143,154
7,296,783
2
25,640963,000
12,428,585
88,389,429
162,960,031

5
1
6,851,261
3,122,993
2
13,56009,987,822
82,750,036
162,306,314

00△ 2,708,107
4,173,790
0
12,080963,000
2,440,763
5,639,393
653,71761,025,388
2,258,110
63,283,498

65,615,541
3,476,646
69,092,187△ 4,590,153△ 1,218,536△ 5,808,689

37,866,825
6,900,000
44,766,825
108,050,323

42,762,214
042,762,214
111,854,401△ 4,895,389
6,900,000
2,004,611△ 3,804,078

33,473,244
33,473,244
30,000,000
3,473,244
21,436,464
0
5,905,068
54,909,708
162,960,031

30,000,000
30,000,000
30,000,000
020,451,913
0050,451,913
162,306,314

3,473,244
3,473,244
03,473,244
984,55105,905,068
4,457,795
653,717

貸借対照表内訳表
平成29年12月31日現在

科
目
Ⅰ 資産の部
１．流動資産１ 現金預金
２ 未収金
３ 立替金
４ 仕掛品
流動資産合計
２．固定資産(1) 基本財産
１ 出資金預金基本財産合計(2) 特定資産
１ 退職給付引当資産
２ 構築物
３ 機械装置
特定資産合計(3) その他固定資産
１ 建物
２ 建物付属設備
３ 機械装置
４ 車両運搬具
５ 什器備品
６ リサイクル預託
７ ソフトウェア
その他固定資産合計
固定資産合計資産合計
Ⅱ 負債の部
１．流動負債
１ 未払金
２ 預り金
流動負債合計
２．固定負債
１ 退職給付引当金
２ 長期借入金
固定負債合計負債合計
Ⅲ 正味財産の部
１．指定正味財産
指定正味財産指定正味財産合計（うち基本財産への充当額）（うち特定資産への充当額）

２．一般正味財産（うち基本財産への充当額）（うち特定資産への充当額）

正味財産合計
負債及び正味財産合計

公益目的事業 収益目的事業（単位：円）
法人会計
合計

13,240,108
50,916,058
163,552
160,000
64,479,718

2,640,343
7,142,947
00
9,783,290

307,59400
0
307,594

16,188,045
58,059,005
163,552
160,000
74,570,602

0
0

0
0

30,000,000
30,000,000

30,000,000
30,000,000

36,018,264
0036,018,264

564,268
7,525,734
1,852,578
9,942,580

000036,582,532
7,525,734
1,852,578
45,960,844

002,222,380
150,88600
963,000
3,336,266
39,354,530
103,834,248

5
1
1,920,774
7,145,897
2
25,64009,092,319
19,034,899
28,818,189

60,615,783
2,258,110
62,873,893

383,8260383,826

36,923,590
036,923,590
99,797,483

758,227
6,900,000
7,658,227
8,042,053

185,008 37,866,825
0
6,900,000
185,008 44,766,825
210,787 108,050,323

0000
4,036,765
004,036,765
103,834,248

3,473,244
3,473,244
03,473,244
17,302,892
0
5,905,068
20,776,136
28,818,189

30,000,000 33,473,244
30,000,000 33,473,244
30,000,000 30,000,000
03,473,244
96,807 21,436,464
000
5,905,068
30,096,807 54,909,708
30,307,594 162,960,031

0
50
1
0
4,143,154
0
7,296,783
02025,6400963,000
0 12,428,585
30,000,000 88,389,429
30,307,594 162,960,031
25,779025,779

61,025,388
2,258,110
63,283,498

正味財産増減計算書
平成29年 1月 1日から平成29年12月31日まで（単位:円）

科目
Ⅰ 一般正味財産増減の部
１．経常増減の部(1) 経常収益１ 基本財産運用益
１ 基本財産利息益
２ 特定資産運用益
１ 特定資産利息益
３ 事業収益１ 農地賃借料収入
２ 公社営農業関連事業収益
３ 親子農業体験事業参加負担金
４ 耕作放棄地対策作業料金
５ 機械施設等利用収益
６ 水草管理作業料収益
７ 精麻販売収益
８ 堆肥製造受託収益
４ 受取補助金等
１ 鹿沼市補助金
２ 農協補助金
５ 雑収益
１ 受取利息経常収益計(2) 経常費用
１ 事業費
１ 給料手当２ 臨時雇賃金
３ 退職給付費用
４ 福利厚生費
５ 会議費
６ 報償費
７ 補助金
８ 旅費交通費
９ 通信運搬費
10 什器備品費
11 印刷製本費
12 減価償却費
13 消耗品費
14 光熱水道費
15 手数料
16 租税公課
17 保険料
18 修繕費
19 雑費
20 委託費21 使用料及び賃借料
22 支払利息
23 退職給付引当金繰入額
24 期末製品棚卸高

当年度

前年度

増

減

8,423
8,423
8,281
8,281
283,452,381
63,114,236
174,049,721
18,0001,040,79310,143,099
9,443,242
162,400
25,480,890
1,191,756
991,756
200,000
160
160
284,661,001

15,600△ 7,177
15,600△ 7,177
14,491△ 6,210
14,491△ 6,210277,244,648
6,207,733
60,945,441
2,168,795
171,926,989
2,122,732
22,000△ 4,000
10,951,499 △ 9,910,706
8,001,430
2,141,669
0
9,443,242
0
162,400
25,397,289
83,601600,000
591,756
400,000
591,756
200,000
0
1,699△ 1,539
1,699△ 1,539
278,062,358
6,598,643

286,032,650
133,603,507
33,828,249
6,287,000
27,494,669
13,486
12,00060,00097,226
179,5260274,241
6,620,749
464,72133,831
174,165
1,245,390
702,590
97,74019,50910,688,245
63,171,658
24,4081,099,740△ 160,000

278,015,182
130,191,449
33,481,173
6,888,000
26,682,551
17,13072,72320,000109,203214,961
102,984
128,299
4,163,163
1,181,753
31,444600,186
914,400
760,163
533,900
25,152
10,927,107
60,969,441
000

7,077,728
3,412,058
347,076△ 601,000
812,118△ 3,644△ 60,723
40,000△ 11,977△ 35,435△ 102,984
145,9422,457,586△ 717,032
2,387△ 426,021
330,990△ 57,573△ 436,160△ 5,643△ 238,862
2,202,217
24,4081,099,740△ 160,000

科目

当年度
２ 管理費
2,030,126
１ 給料手当460,250
２ 退職給付費用
31,000３ 福利厚生費
61,852
４ 会議費
2,600
５ 報償費
170,000
６ 旅費交通費
8,110
７ 通信運搬費
17,176８ 什器備品費
0
９ 印刷製本費
23,631
10 消耗品費
7,419
11 光熱水道費
3,758
12 手数料8,538
13 租税公課
3,000
14 雑費
32,58415 委託費432,000
16 支払報酬費583,200
17 退職給付引当金繰入額
185,008
経常費用計
288,062,776
評価損益等調整前当期経常増減額 △ 3,401,775
評価損益等計0
当期経常増減額△ 3,401,775
２．経常外増減の部(1) 経常外収益
固定資産売却益
4,386,326
１ 車両運搬具売却益
547,129
２ 機械装置売却益
3,839,197
経常外収益計
4,386,326(2) 経常外費用
固定資産廃棄損
0
経常外費用計0
当期経常外増減額
4,386,326
他会計振替額0
当期一般正味財産増減額
984,551
一般正味財産期首残高
20,451,913
一般正味財産期末残高
21,436,464
Ⅱ 指定正味財産増減の部
受取補助金等
4,065,000
受取鹿沼市助成金
4,065,000
一般正味財産への振替額
591,756
一般正味財産への振替額
591,756
当期指定正味財産増減額
3,473,244
指定正味財産期首残高30,000,000
指定正味財産期末残高
33,473,244
Ⅲ 正味財産期末残高
54,909,708

前年度増 減
936,622
1,093,504
0460,250
031,000061,852
12,857△ 10,257
150,000
20,00008,110
18,750△ 1,574
11,442△ 11,442
14,256
9,375
37,614△ 30,195
3,494
264
19,207△ 10,669
2,220
780
83,582△ 50,998
0432,000
583,20000
185,008
278,951,804
9,110,972△ 889,446 △ 2,512,329
00△ 889,446 △ 2,512,329
1,836,051
49,9991,786,052
1,836,051

2,550,275
497,130
2,053,145
2,550,275

189,000
189,000
1,647,051
0757,605
19,694,30820,451,913△ 189,000△ 189,000
2,739,275
0226,946757,605
984,55100
00030,000,000
30,000,000
50,451,913

4,065,000
4,065,000
591,756
591,756
3,473,244
03,473,244
4,457,795

正味財産増減計算書内訳表
平成29年 1月 1日から平成29年12月31日まで
科目

Ⅰ 一般正味財産増減の部
１. 経常増減の部(1) 経常収益１ 基本財産運用益
1 基本財産利息益
２ 特定資産運用益
1 特定資産利息益
３ 事業収益1 農地賃借料収入
2 公社営農業関連事業収益
3 親子農業体験事業参加負担金

4 耕作放棄地対策作業料金

5 機械施設等利用収益
6 水草管理作業料収益
7 精麻販売収益
8 堆肥製造受託収益
４ 受取補助金等
1 鹿沼市補助金
2 農協補助金
５ その他収益1 受取利息
経常収益計
(2) 経常費用
１ 事業費
1 給料手当2 臨時雇賃金
3 退職給付費用
4 福利厚生費
5 会議費
6 報償費
7 補助金
8 旅費交通費
9 通信運搬費
10 印刷製本費
11 減価償却費
12 消耗品費
13 光熱水道費
14 手数料
15 租税公課
16 保険料
17 修繕費
18 雑費
19 委託費20 使用料及び賃借料
21 支払利息
22 退職給付引当金繰入額
23 期末製品棚卸高

公益目的事業（単位：円）

収益目的事業
機械施設リース 環境型社会形成

小計

法人会計

合計

0
0
8,179
8,179
247,828,392
63,114,236
174,049,721
18,0001,040,793
09,443,242
162,4000
400,000
400,000000
248,236,571

000
010,143,099000
010,143,099
000
591,756
591,75600
0
10,734,855

00102
102
25,480,890
000000025,480,890
0000025,480,992

00
102
102
35,623,989000
010,143,099
00
25,480,890
591,756
591,75600036,215,847

8,423
8,423
0
0
000
0
0
0
0
0
0
200,0000
200,000
160
160
208,583

8,423
8,423
8,281
8,281
283,452,381
63,114,236
174,049,721
18,0001,040,793
10,143,099
9,443,242
162,400
25,480,890
1,191,756
991,756
200,000
160
160
284,661,001

253,199,713
126,074,645
19,832,013
5,927,000
23,897,012
13,486
12,00060,00091,426
179,526
274,241
1,507,837
464,72133,831
32,23234,50052,31097,7409,509
10,688,245
63,171,658
0905,781△ 160,000

7,148,823
00000
00
000
5,112,912
00
141,933
1,209,290
650,280010,00000
24,4080025,684,114
7,528,862
13,996,236
360,000
3,597,657
0
0
0
5,800
000
0
001,60000000
0193,959
032,832,937
7,528,862
13,996,236
360,000
3,597,657
000
5,800
0
0
5,112,912
00141,933
1,210,890
650,280010,0000024,408
193,959
0

000
00
00
0
0
000
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0

286,032,650
133,603,507
33,828,249
6,287,000
27,494,669
13,486
12,00060,00097,226
179,526
274,241
6,620,749
464,72133,831
174,165
1,245,390
702,590
97,74019,50910,688,245
63,171,658
24,4081,099,740△ 160,000

科

目

公益目的事業

管理費
1 給料手当2 退職給付費用
3 福利厚生費
4 会議費
5 報償費
6 旅費交通費
7 通信運搬費
8 印刷製本費
9 消耗品費10 光熱水道費
11 手数料
12 租税公課
13 雑費
14 委託費15 支払報酬費
16 退職給付引当金繰入額
経常費用計

0000000000000000
0253,199,713
評価損益等調整前当期経常増減 △ 4,963,142
0
評価損益等計
△ 4,963,142
当期経常増減額

２. 経常外増減の部(1) 経常外収益
固定資産売却益
1 車両運搬具売却益
2 機械装置売却益
経常外収益計(2) 経常外費用
経常外費用計
当期経常外増減額
他会計振替額
当期一般正味財産増減額
一般正味財産期首残高
一般正味財産期末残高
Ⅱ 指定正味財産増減の部
受取補助金等
受取鹿沼市助成金
一般正味財産への振替額
一般正味財産への振替額
当期指定正味財産増減額
指定正味財産期首残高
指定正味財産期末残高
Ⅲ 正味財産期末残高

511,8930511,893
511,893

収益目的事業
機械施設リース 環境型社会形成

000000000000000007,148,823
3,586,032
03,586,032

000000000000
0000
025,684,114△ 203,1220△ 203,122

3,874,433
547,129
3,327,304
3,874,433

0
000

小計

法人会計

合計

2,030,126
2,030,1260460,250
460,250031,00031,000061,852
61,852
0
2,600
2,600
0
170,000
170,000
08,1108,110
017,176
17,176
0
23,631
23,631
07,4197,419
03,7583,758
08,538
8,538
0
3,000
3,000
0
32,58432,5840
432,000
432,000
0583,200
583,200
0
185,008
185,008
02,030,126 288,062,776
32,832,937△1,821,543 △ 3,401,775
3,382,910
0003,382,910 △ 1,821,543 △ 3,401,775

3,874,433
547,129
3,327,304
3,874,433

00004,386,326
547,129
3,839,197
4,386,3260003,874,433
4,451,249 △ 6,272,792
0
1,187,673
4,036,765
10,965,727
4,036,765
12,153,400

0003,874,433
0 △ 6,272,792△ 203,122
984,551
5,352,614 16,318,341
5,149,492 17,302,892

00
1,821,543
096,80796,8070
3,874,433
0984,551
20,451,913
21,436,464

0
000
0
0
0
4,036,765

0
00
0
0
0
0
5,149,492

0
0
0
0
0
30,000,000
30,000,000
30,096,807

4,065,000
4,065,000
591,756
591,756
3,473,244
30,000,000
33,473,244
54,909,708

4,065,000
4,065,000
591,756
591,756
3,473,244
03,473,244
15,626,644

4,065,000
4,065,000
591,756
591,756
3,473,244
03,473,244
20,776,136

財務諸表に対する注記
1．重要な会計方針(１) 固定資産の減価償却の方法
建物：定率法建物付属設備：定率法
機械装置：定率法
車両運搬具：定率法
什器備品：定率法
構築物：定率法(２)

引当金の計上基準
退職給付引当金：職員の退職金の支給に備えるため、当期末における退職給付に係る自己都合要支給額に相当する金額を計上している。

２．基本財産及び特定資産の増減額及びその残高
基本財産及び特定資産の増減額及びその残高は、次のとおりである。
科目
前期末残高
当期増加額
当期減少額

(単位:円)

当期末残高

基本財産
出資金預金

30,000,00000

30,000,000

計

30,000,000

0030,000,000

退職給付引当資産

42,762,214

06,179,682

36,582,532

構築物

07,525,734

07,525,734

機械装置

01,852,578

01,852,578小特定資産

小計

42,762,214

9,378,312

6,179,682

45,960,844

合計

72,762,214

9,378,312

6,179,682

75,960,844

３．基本財産及び特定資産の財源等の内訳
基本財産及び特定資産の財源等の内訳は、次のとおりである。
科目

当期末残高

(単位:円)(うち指定正味財 (うち一般正味財産からの充当額) 産からの充当額)(うち負債に対応する額)

基本財産
出資金預金

30,000,000

30,000,00000

計30,000,000

30,000,00000

退職給付引当資産

36,582,532

0036,582,532

構築物

7,525,734

2,787,145

4,738,589

0

機械装置

1,852,578

686,099

1,166,479

0

小特定資産

小計

45,960,844

3,473,244

5,905,068

36,582,532

合計

75,960,844

33,473,244

5,905,068

36,582,532

４．担保に供している資産該当なし。

５．固定資産の取得価額、減価償却累計額及び当期末残高
固定資産の取得価額、減価償却累計額及び当期末残高は、次のとおりである。 (単位:円)
科目
取得価額
減価償却累計額
当期末残高
建物

6,322,781

6,322,776

5

建物付属設備

1,893,400

1,893,399

1

機械装置

117,824,308

113,681,154

4,143,154

車両運搬具

55,239,656

47,942,873

7,296,783

630,600

630,5982

1,155,600

192,600

963,000

183,066,345

170,663,400

12,402,945

什器備品
ソフトウェア合計

６．債権の債権金額、貸倒引当金の当期末残高及び当該債権の当期末残高債権の債権金額、貸倒引当金の当期末残高及び当該債権の当期末残高は次のとおりである。
(単位:円)

科目

債権金額

未収金合

計

貸倒引当金の当期末残高

債権の当期末残高

58,059,005

58,059,005

58,059,005

58,059,005

７．保証義務等の偶発債務該当なし。
８．補助金等の内訳並びに交付者、当期の増減額及び残高
補助金等の内訳並びに交付者、当期の増減額及び残高は、次のとおりである。
補助金等の名称 交付者
補助金
運営費補助金

補助金
運営費補助金

合

前期末残高

当期増加額

当期減少額

当期末残高の記載区分

鹿沼市－

991,756

991,756

0 一般正味財産

上都賀
農 協

－

200,000

200,000

0 一般正味財産

1,191,756

1,191,756

計９．指定正味財産から一般正味財産への振替額の内訳
指定正味財産から一般正味財産への振替額の内訳は、次のとおりである。
(単位:円)

内(単位:円)貸借対照表上

容

経常収益への振替額
受取補助金等への振替額
合計
10．関連当事者との取引の内容該当なし。
11．重要な後発事象該当なし。

金額591,756
591,7560附属明細書１．基本財産及び特定資産の明細
基本財産及び特定資産の明細については財務諸表の注記に記載している。

２．引当金の明細(単位:円)

科目

退職給付引当金

期首残高

当期増減額

42,762,214△ 6,179,682

当期減少額
目的使用
0

期末残高

その他
036,582,532

りである。

財産目録
平成29年12月31日現在（単位:円）

貸借対照表科目
場所・物量等
使用目的等
金額(流動資産)
現金預金
16,188,045
普通預金
ＪＡ上都賀
上都賀農協 本店
運転資金として12,915,155
足利銀行
足利銀行 鹿沼支店 運転資金として3,272,890
未収金
58,059,005
賃借料
公益事業における土地賃借料である
39,041,792
農業生産法人かぬま
公益事業における給料不足分である
1,735,314
収2事業における鹿沼市からの受託収入である堆肥製造受託収入
7,142,947
耕作放棄地対策
公益事業における草刈・水管理料である
9,738,952
公益事業における鹿沼市からの事業助成金である
鹿沼市補助金400,000
立替金
163,552
立替金
公益事業における職員雇用保険料である
163,552
仕掛品
160,000
仕掛品
29年産麻棚卸である
160,000
流動資産合計74,570,602(固定資産)
基本財産 基本財産合計
30,000,000
出資金預金
30,000,000
上都賀農業協同 定期預金 上都賀農業 公益事業に充てるために保有している財産
30,000,000
協同組合 鹿沼支店 である
組合 本店
特定資産 特定資産合計
45,960,844
退職給付引当資産
36,582,532
上都賀農業協同 定期預金 上都賀農業
職員の退職金支払に備えたものである
23,309,968
協同組合 鹿沼支店
組合 本店
足利銀行
定期預金
職員の退職金支払に備えたものである
13,272,564
足利銀行 鹿沼支店
鹿沼支店
構築物
収1事業の用に供している
7,525,734
機械装置
収1事業の用に供している
1,852,578
その他の その他の固定資産合計
12,428,585
固定資産 建物
鹿沼市塩山町1329₋19 収益事業の用に供している
5
鹿沼市塩山町1329₋19 収益事業の用に供している
建物付属設備1
共有財産
4,143,154
鹿沼市塩山町1329₋19
機械装置（うち公益目的保有財産53.6％ 2,222,380）（うち収益事業保有財産46.4％ 1,920,774）
収益事業の用に供している
7,296,783
鹿沼市塩山町1329₋19
車両運搬具（うち公益目的保有財産 2.1％150,886）（うち収益目的保有事業97.9％ 7,145,897）
鹿沼市塩山町1329₋19 収益目的保有財産
什器備品2
鹿沼市塩山町1329₋19 収益目的保有財産
リサイクル預託25,640鹿沼市塩山町1329₋19 公益目的保有財産
ソフトウェア
963,000
固定資産合計88,389,429
資産合計
162,960,031(流動負債)
未払金
61,025,388
福利厚生費
12月分社会保険料事業主負担金である
4,110,599
旅費交通費
公益事業における12月分ｶﾞｿﾘﾝ代である
8,163
通信運搬費
公益事業及び法人の12月分電話料である
4,179
小作料
公益事業における小作料である
56,501,792
農業生産法人かぬま
公益事業における賃借料及び委託費である
379,055
委託費
会計システム利用料12月分である
21,600
預り金
2,258,110
預り金
職員社会保険料預り分である
2,258,110
流動負債合計63,283,498(固定負債)
退職給付引当金
37,866,825
退職給付引当金
職員の退職金支払に備えたものである
37,866,825
長期借入金
6,900,000
長期借入金
収益事業における借入金である
6,900,000
固定負債合計44,766,825
108,050,323
負債合計
54,909,708
正味財産