正味財産増減計算書内訳表(平成 31 年 4 月１日から令和２年 3 月 31 日まで)
（単位:円）科目

一般正味財産増減の部
１．経常増減の部(1) 経常収益
受取会費
正会員受取会費
賛助会員受取会費
事業収益
栽培ｾﾝﾀｰ運営事業収益
種苗生産事業収益
キジハタ採卵技術開発等事業収益
メバル種苗生産事業収益
瀬戸内水産資源増大対策事業収益
キジハタ採卵技術開発等事業助成金収益受取補助金
受取県補助金振替額
雑 収 益
余剰種苗頒布収益
受取利息
雑収益
経常収益計
(2) 経常費用
事 業 費
役員報酬
給料手当
福利厚生費
会議費
旅費交通費
通信運搬費
消耗什器備品費
消耗品費
修繕費
光熱水料費
賃借料
保険料
租税公課
委託費
支払負担金
生産安定化繰入費用
減価償却繰入費用
建物減価償却繰入費
納付消費税
賞与引当金繰入費用
賞与引当金取崩
管 理 費
役員報酬
給料手当福利厚生費
会議費
旅費交通費
通信運搬費
消耗品費
印刷製本費
光熱水料費
賃借料
諸謝金
租税公課
委託費
支払負担金
納付消費税
雑費
減価償却繰入費用
賞与引当金繰入費用
経常費用計
評価損益等調整前当期経常増減額
評価損益等計
当期経常増減額
2.経常外増減の部(1) 経常外収益
経常外収益計(2) 経常外費用
経常外費用計
当期経常外増減額
当期一般正味財産増減額
一般正味財産期首残高
一般正味財産期末残高
３．指定正味財産増減の部
一般正味財産へ振替額
当期指定正味財産増減額
指定正味財産期首残高
指定正味財産期末残高
正味財産期末残高

実施事業

その他の会計内部取引消去

法人会計

合 計

Ⅰ

3,638,598
3,633,558
5,040
164,654,561
48,289,044
74,257,017
3,500,000
4,990,000
33,118,500
500,000

960,000
960,000
114,326,466
33,766,586
80,559,880

4,481,655
4,481,655
0005,626,507
5,626,507
00173,919,666

119,768,121

177,524,958
3,373,333
58,969,316
11,534,552
480
594,513465,529
528,693
25,701,957
6,947,742
26,950,680
4,091,085
112,547
5,217,041
26,760,601
397,167
428,610
1,752,089
02,469,088
4,837,631△ 3,607,696

118,620,147
963,80948,587,413
9,111,800
0483,042
380,888
156,131
15,581,852
2,051,773
19,516,009
1,266,102262,608
4,119,419
9,577,113
529,473
571,39004,481,655
2,021,0680△ 1,041,398

6,805,402
6,690,442
114,960
14,148,423
7,070,370
7,078,053

85,9270898
85,02921,039,752

11,404,000
11,284,000
120,000
293,129,450
89,126,000
161,894,950
3,500,000
4,990,000
33,118,500
500,000
4,481,655
4,481,655
5,712,434
5,626,507
898
85,029314,727,539
296,145,105
4,337,142
107,556,729
20,646,352
480
1,077,555
846,417684,824
41,283,809
8,999,515
46,466,689
5,357,187
375,155
9,336,460
36,337,714
926,640
1,000,000
1,752,089
4,481,655
4,490,156
4,837,631△ 4,649,094
18,770,971
481,905
10,922,021
2,245,134
161,110
834,657
409,730
350,332
89,640124,325
117,995
1,884,952
143,286
211,461
163,127
487,844
3,758
139,694
0314,916,076△ 188,5370△ 188,537

177,524,958△ 3,605,292
0△ 3,605,292

118,620,147
1,147,974
0
1,147,974

18,770,971
481,905
10,922,021
2,245,134
161,110
834,657
409,730
350,332
89,640124,325
117,995
1,884,952
143,286
211,461
163,127
487,844
3,758
139,694
0
18,770,971
2,268,781
02,268,781

0

0

0

0

00
△ 3,605,292
29,777,655
26,172,363

00
1,147,974
29,714,359
30,862,333

002,268,781
742,000
3,010,781

00△ 188,537
60,234,014
60,045,477

000026,172,363△ 4,481,655△ 4,481,655
65,485,535
61,003,880
91,866,213

00003,010,781△ 4,481,655△ 4,481,655
65,485,535
61,003,880
121,049,357

財務諸表に対する注記(1) 重要な会計方針① 固定資産の減価償却の方法ア 固定資産の減価償却方法については，定額法によっている。
② 消費税等の会計処理
ア 消費税等の会計処理は税込方式によっている。
③ 引当金の計上
ア 生産安定化引当金• 種苗生産の不調及び突発的な異変に伴う事業費の支出増又は事業年度当初の運転資金に備えるため，県の指定管理者契約で定められた額を計上している。
イ 賞与引当金• 職員賞与の支給に備えるため，当期に帰属する期間の支給見込額を計上している。
(2) 特定資産の増減額及びその残高
特定資産の増減額及びその残高は次のとおりである。
科 目

前期末残高

当期増加額

(単位：円)
当期減少額

当期末残高

建 物

65,485,535

0

4,481,655

61,003,880

生産安定化準備資金

55,070,000

015,000,000

40,070,000

減価償却引当資産

14,525,959

1,891,783

016,417,742

繰越利益資産3,200,000

003,200,000

138,281,494

1,891,783

19,481,655

120,691,622

合 計(3) 特定資産の財源等の内訳
特定資産の財源等の内訳は次のとおりである。
科 目

当期末残高

(単位：円)

うち指定正味財産からの充当

うち一般正味財産からの充当

うち負債に対応する額

建 物

61,003,880(61,003,880)－－

生産安定化準備資金

40,070,000－(31,790,000)(8,280,000)

減価償却引当資産

16,417,742－(16,417,742)－

繰越利益資産3,200,000－(3,200,000)－(61,003,880)(51,407,742)(8,280,000)

合 計

120,691,622

(4) 固定資産の取得価額，減価償却累計額及び当期末残高
固定資産の取得価額，減価償却累計額及び当期末残高は次のとおりである。
科目

減価償却累計額取得価額

期末残高

物

80,424,383

19,420,503

61,003,880

車両運搬具

3,436,976

1,472,559

1,964,417

什器備品

9,275,549

8,093,238

1,182,311

ソフトウエア505,440

303,264

202,176

93,642,348

29,289,564

64,352,784

建合計(5) 指定正味財産から一般正味財産への振替額の内訳
指定正味財産から一般正味財産への振替額の内訳は次のとおりである。
(単位：円)

内

容金

経常収益への振替額
建物減価償却費計上による振替額

額
4,481,655

合計

4,481,655(6)補助金等の内訳並びに交付者、当期の増減額及び残高
補助金等の内訳並びに交付者，当期の増減額及び残高は，次のとおりである。
（単位：円）
補助金等の名称平 成 23 年 度
赤潮対策等施設整備補助金

交付者

竹原市

合 計(7) 関連当事者との取引の内容「特記すべき事項なし」

前期末残高

当期増加額

当期減少額

当期末残高

65,485,535

04,481,655

61,003,880

65,485,535

04,481,655

61,003,880

貸借対照表上の記載区分
指定正味財産