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ＰｏｓｔＰｒｉｍｅ株式会社(E39708)
有価証券届出書（新規公開時）【表紙】【提出書類】

有価証券届出書【提出先】

関東財務局長【提出日】

2024年５月17日【会社名】

ＰｏｓｔＰｒｉｍｅ株式会社【英訳名】

PostPrime Inc.

【代表者の役職氏名】

代表取締役【本店の所在の場所】

東京都港区虎ノ門一丁目10番５号【電話番号】

03-6758-7255【事務連絡者氏名】

取締役コーポレートグループリーダー【最寄りの連絡場所】

東京都港区虎ノ門一丁目10番５号【電話番号】

03-6758-7255【事務連絡者氏名】

取締役コーポレートグループリーダー【届出の対象とした募集（売出）有価証券の種類】

株式【届出の対象とした募集（売出）金額】

募集金額
ブックビルディング方式による募集
売出金額（引受人の買取引受による売出し）
ブックビルディング方式による売出し

高橋ダニエル圭

有紀彦

羽鳥

有紀彦

（オーバーアロットメントによる売出し）
ブックビルディング方式による売出し

羽鳥

（注）

【縦覧に供する場所】

38,250,000円

1,273,500,000円
197,775,000円

募集金額は、有価証券届出書提出時における見込額（会社法上の払込金額の総額）であり、売出金額は、有価証券届出書提出時における見込額であります。

該当事項はありません。

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有価証券届出書（新規公開時）

第一部【証券情報】
第１【募集要項】
１【新規発行株式】
種類

発行数（株）

普通株式

内容

100,000（注）２．

完全議決権株式であり、権利内容に何ら限定のない当社における標準となる株式であります。なお、単元株式数は100株となります。

（注）１．2024年５月17日開催の取締役会決議によっております。
２．発行数については、2024年６月３日開催予定の取締役会において変更される可能性があります。
３．当社の定める振替機関の名称及び住所は、以下のとおりであります。
名称：株式会社証券保管振替機構
住所：東京都中央区日本橋兜町７番１号

２【募集の方法】
2024年６月11日に決定される予定の引受価額にて、当社と元引受契約を締結する予定の後記「４ 株式の引受け」
欄記載の金融商品取引業者（以下「第１ 募集要項」において「引受人」という。）は、買取引受けを行い、当該引受価額と異なる価額（発行価格）で募集（以下「本募集」という。）を行います。引受価額は2024年６月３日開催予定の取締役会において決定される会社法上の払込金額以上の価額となります。引受人は払込期日までに引受価額の総額を当社に払込み、本募集における発行価格の総額との差額は引受人の手取金といたします。当社は、引受人に対して引受手数料を支払いません。
なお、本募集は、株式会社東京証券取引所（以下「取引所」という。）の定める「有価証券上場規程施行規則」第246条に規定するブックビルディング方式（株式の取得の申込みの勧誘時において発行価格又は売出価格に係る仮条
件を投資家に提示し、株式に係る投資家の需要状況を把握したうえで発行価格等を決定する方法をいう。）により決定する価格で行います。
区分

発行数（株）

発行価額の総額（円）

入札方式のうち入札による募集

−

−

−

入札方式のうち入札によらない募集

−

−

−

100,000

38,250,000

20,700,000

100,000

38,250,000

20,700,000

ブックビルディング方式
計（総発行株式）

資本組入額の総額（円）（注）１．全株式を引受人の買取引受けにより募集いたします。
２．上場前の公募増資を行うに際しての手続き等は、取引所の有価証券上場規程施行規則により規定されております。
３．発行価額の総額は、会社法上の払込金額の総額であり、有価証券届出書提出時における見込額であります。
４．資本組入額の総額は、会社法上の増加する資本金であり、2024年５月17日開催の取締役会決議に基づき、2024年６月11日に決定される予定の引受価額を基礎として、会社計算規則第14条第１項に基づき算出される
資本金等増加限度額（見込額）の２分の１相当額を資本金に計上することを前提として算出した見込額であります。
５．有価証券届出書提出時における想定発行価格（450円）で算出した場合、本募集における発行価格の総額（見込額）は45,000,000円となります。
６．本募集並びに「第２ 売出要項 １ 売出株式（引受人の買取引受による売出し）」及び「２ 売出しの条件（引受人の買取引受による売出し）」における「引受人の買取引受による売出し」にあたっては、需要状況を勘案し、オーバーアロットメントによる売出しを行う場合があります。
なお、オーバーアロットメントによる売出しについては、「第２ 売出要項 ３ 売出株式（オーバーア
ロットメントによる売出し）」及び「４ 売出しの条件（オーバーアロットメントによる売出し）」をご参照下さい。
７．本募集に関連して、ロックアップに関する合意がなされております。その内容については、「募集又は売出しに関する特別記載事項 ３．ロックアップについて」をご参照下さい。

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３【募集の条件】（１）【入札方式】①【入札による募集】
該当事項はありません。
②【入札によらない募集】
該当事項はありません。
（２）【ブックビルディング方式】
発行価格
（円）

引受価額 払込金額
（円）
（円）

資本組入
額（円）

申込株数
単位
（株）

未定
(注)１．

未定
未定
(注)１． (注)２．

未定
(注)３．

100

申込期間
自
至

2024年６月12日(水)2024年６月17日(月)

申込証拠
金（円）

払込期日

未定
(注)４．

2024年６月19日(水)（注）１．発行価格は、ブックビルディング方式によって決定いたします。
発行価格は、2024年６月３日に仮条件を決定し、当該仮条件による需要状況、上場日までの価格変動リスク等を総合的に勘案した上で、2024年６月11日に引受価額と同時に決定する予定であります。
仮条件は、事業内容、経営成績及び財政状態、事業内容等の類似性が高い上場会社との比較、価格算定能力が高いと推定される機関投資家等の意見その他を総合的に勘案して決定する予定であります。
需要の申込みの受付けに当たり、引受人は、当社株式が市場において適正な評価を受けることを目的に、機関投資家等を中心に需要の申告を促す予定であります。
２．払込金額は、会社法上の払込金額であり、2024年６月３日開催予定の取締役会において決定される予定であります。また、「２ 募集の方法」の冒頭に記載のとおり、発行価格と会社法上の払込金額及び2024年６月11日に決定される予定の引受価額とは各々異なります。発行価格と引受価額との差額の総額は、引受人の手取金となります。
３．資本組入額は、１株当たりの増加する資本金であります。なお、2024年５月17日開催の取締役会において、増加する資本金の額は、2024年６月11日に決定される予定の引受価額を基礎として、会社計算規則第14条第１項に基づき算出される資本金等増加限度額の２分の１の金額とし、計算の結果１円未満の端数が生じたと
きは、その端数を切り上げるものとすること、及び増加する資本準備金の額は資本金等増加限度額から増加する資本金の額を減じた額とする旨、決議しております。
４．申込証拠金は、発行価格と同一の金額とし、利息をつけません。申込証拠金のうち引受価額相当額は、払込
期日に新株式払込金に振替充当いたします。
５．株式受渡期日は、2024年６月20日（木）（以下「上場（売買開始）日」という。）の予定であります。本募集に係る株式は、株式会社証券保管振替機構（以下「機構」という。）の「株式等の振替に関する業務規程」に従い、機構にて取扱いますので、上場（売買開始）日から売買を行うことができます。なお、本募集に係る株券は、発行されません。
６．申込みの方法は、申込期間内に後記申込取扱場所へ申込証拠金を添えて申込みをするものといたします。
７．申込みに先立ち、2024年６月４日から2024年６月10日までの間で引受人に対して、当該仮条件を参考として需要の申告を行うことができます。当該需要の申告は変更又は撤回することが可能であります。
販売に当たりましては、取引所の「有価証券上場規程」に定める株主数基準の充足、上場後の株式の流通性の確保等を勘案し、需要の申告を行わなかった投資家にも販売が行われることがあります。
引受人及びその委託販売先金融商品取引業者は、公平かつ公正な販売に努めることとし、自社で定める配分に関する基本方針及び社内規程等に従い、販売を行う方針であります。配分に関する基本方針については各社の店頭における表示又はホームページにおける表示等をご確認下さい。
８．引受価額が会社法上の払込金額を下回る場合は新株式の発行を中止いたします。
①【申込取扱場所】
後記「４ 株式の引受け」欄記載の引受人及びその委託販売先金融商品取引業者の本店並びに全国各支店及び営業所で申込みの取扱いをいたします。

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有価証券届出書（新規公開時）②【払込取扱場所】
店名
株式会社みずほ銀行
（注）

所在地

虎ノ門支店

東京都港区虎ノ門一丁目２番３号

上記の払込取扱場所での申込みの取扱いは行いません。

４【株式の引受け】引受人の氏名又は名称

みずほ証券株式会社

引受株式数
（株）

住所

引受けの条件

東京都千代田区大手町一丁目５番１号

100,000

１．買取引受けによります。
２．引受人は新株式払込金として、2024年６月19日までに払込取扱場所へ引受価額と同額を払込むことといたします。
３．引受手数料は支払われません。ただし、発行価格と引受価額との差額の総額は引受人の手取金となります。

−

100,000−

計（注）１．引受株式数は、2024年６月３日開催予定の取締役会において変更される可能性があります。
２．上記引受人と発行価格決定日（2024年６月11日）に元引受契約を締結する予定であります。

５【新規発行による手取金の使途】（１）【新規発行による手取金の額】
払込金額の総額（円）41,400,000

発行諸費用の概算額（円）8,000,000

差引手取概算額（円）33,400,000（注）１．払込金額の総額は、会社法上の払込金額の総額とは異なり、新規発行に際して当社に払い込まれる引受価額の総額であり、有価証券届出書提出時における想定発行価格（450円）を基礎として算出した見込額であります。
２．発行諸費用の概算額には、消費税及び地方消費税（以下「消費税等」という。）は含まれておりません。
３．引受手数料は支払わないため、発行諸費用の概算額は、これ以外の費用を合計したものであります。
（２）【手取金の使途】
上記の手取概算額33,400千円については、エンジニア部門、カスタマーサポート部門、管理部門の採用費及び人員増加による人件費として2025年５月期に全額充当する予定であります。
なお、上記調達資金は、具体的な充当時期までは安全性の高い金融商品等で運用する方針であります。

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第２【売出要項】
１【売出株式（引受人の買取引受による売出し）】
2024年６月11日に決定される予定の引受価額にて、当社と元引受契約を締結する予定の後記「２ 売出しの条件（引受人の買取引受による売出し） (2）ブックビルディング方式」に記載の金融商品取引業者（以下「第２ 売出要項」において「引受人」という。）は、下記売出人から買取引受けを行い、当該引受価額と異なる価額（売出価
格、発行価格と同一の価格）で売出し（以下「引受人の買取引受による売出し」という。）を行います。引受人は株式受渡期日に引受価額の総額を売出人に支払い、引受人の買取引受による売出しにおける売出価格の総額との差額は引受人の手取金といたします。売出人は、引受人に対して引受手数料を支払いません。
種類

売出価額の総額（円）

売出数（株）

売出しに係る株式の所有者の住所及び氏名又は名称−

入札方式のうち入札による売出し−−−−入札方式のうち入札によらない売出し−−−
1209 Orange Street, Wilmington,
Delaware, 19801, U.S.A.

普通株式

ブックビルディング
方式

DAN TAKAHASHI LLC
2,830,000

1,273,500,000

1,831,000株
東京都港区
高橋 ダニエル 圭
999,000株

計(総売出株式)−2,830,000

1,273,500,000−（注）１．上場前の売出しを行うに際しての手続き等は、取引所の有価証券上場規程施行規則により規定されております。
２．「第１ 募集要項」における株式の発行を中止した場合には、引受人の買取引受による売出しも中止いたします。
３．売出価額の総額は、有価証券届出書提出時における想定売出価格（450円）で算出した見込額であります。
４．売出数等については今後変更される可能性があります。
５．振替機関の名称及び住所は、「第１ 募集要項 １ 新規発行株式」の（注）３．に記載した振替機関と同一であります。
６．本募集並びに引受人の買取引受による売出しにあたっては、需要状況を勘案し、オーバーアロットメントによる売出しを行う場合があります。
なお、オーバーアロットメントによる売出しについては、「３ 売出株式（オーバーアロットメントによる売出し）」及び「４ 売出しの条件（オーバーアロットメントによる売出し）」をご参照下さい。
７．引受人の買取引受による売出しに関連して、ロックアップに関する合意がなされております。その内容については、「募集又は売出しに関する特別記載事項 ３．ロックアップについて」をご参照下さい。

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２【売出しの条件（引受人の買取引受による売出し）】（１）【入札方式】①【入札による売出し】
該当事項はありません。
②【入札によらない売出し】
該当事項はありません。
（２）【ブックビルディング方式】
売出価格
（円）

引受価額
（円）

申込期間

申込株数
単位
（株）

申込証拠
金（円）

申込受付場所

引受人の住所及び氏名又は
名称

元引受契
約の内容

東京都千代田区大手町一丁
目５番１号
みずほ証券株式会社
東京都千代田区丸の内三丁
目３番１号
ＳＭＢＣ日興証券株式会社

未定
(注)１．
(注)２．

未定
(注)２．

自 2024年６月12日(水)至 2024年
６月17日(月)

100

未定
(注)２．

引受人及びその委託販売先金融
商品取引業者の本店並びに全国
各支店及び営業所

東京都港区六本木一丁目６番１号
株式会社ＳＢＩ証券
東京都千代田区丸の内一丁
目９番１号
大和証券株式会社

未定(注)３．

東京都港区赤坂一丁目12番32号
マネックス証券株式会社
東京都港区南青山二丁目６番21号
楽天証券株式会社（注）１．売出価格の決定方法は、「第１ 募集要項 ３ 募集の条件 (2）ブックビルディング方式」の（注）１．
と同様であります。
２．売出価格及び申込証拠金は、本募集における発行価格及び申込証拠金とそれぞれ同一となります。ただし、申込証拠金には、利息をつけません。
引受人の買取引受による売出しにおける引受価額は、本募集における引受価額と同一となります。
３．引受人の引受価額による買取引受によることとし、その他元引受契約の内容、売出しに必要な条件は、売出価格決定日（2024年６月11日）に決定する予定であります。
なお、元引受契約においては、引受手数料は支払われません。ただし、売出価格と引受価額との差額の総額
は引受人の手取金となります。
４．上記引受人と売出価格決定日に元引受契約を締結する予定であります。
５．株式受渡期日は、上場（売買開始）日の予定であります。引受人の買取引受による売出しに係る株式は、機構の「株式等の振替に関する業務規程」に従い、機構にて取扱いますので、上場（売買開始）日から売買を行うことができます。なお、引受人の買取引受による売出しに係る株券は、発行されません。
６．申込みの方法は、申込期間内に上記申込受付場所へ申込証拠金を添えて申込みをするものといたします。
７．上記引受人及びその委託販売先金融商品取引業者の販売方針は、「第１ 募集要項 ３ 募集の条件 (2）ブックビルディング方式」の（注）７．に記載した販売方針と同様であります。
８．引受人は、上記引受株式数のうち、2,000株を上限として、全国の販売を希望する引受人以外の金融商品取引業者に販売を委託する方針であります。

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３【売出株式（オーバーアロットメントによる売出し）】
種類

売出価額の総額（円）

売出数（株）

売出しに係る株式の所有者の住所及び氏名又は名称−

入札方式のうち入札による売出し−−−−入札方式のうち入札によらない売出し

−

−

−

普通株式

ブックビルディング
方式

439,500

197,775,000

東京都千代田区大手町一丁目５番１号
みずほ証券株式会社
439,500株−

439,500

197,775,000−計(総売出株式)（注）１．オーバーアロットメントによる売出しは、本募集並びに引受人の買取引受による売出しに伴い、その需要状況を勘案し、みずほ証券株式会社が行う売出しであります。したがってオーバーアロットメントによる売出
しに係る売出株式数は上限株式数を示したものであり、需要状況により減少若しくは中止される場合があります。
２．オーバーアロットメントによる売出しに関連して、みずほ証券株式会社は、東京証券取引所においてオー
バーアロットメントによる売出しに係る売出株式数を上限とする当社普通株式の買付け（以下「シンジケー
トカバー取引」という。）を行う場合があります。
なお、その内容については、「募集又は売出しに関する特別記載事項 ２．グリーンシューオプションとシンジケートカバー取引について」をご参照下さい。
３．上場前の売出しを行うに際しての手続き等は、取引所の有価証券上場規程施行規則により規定されております。
４．「第１ 募集要項」における株式の発行を中止した場合には、オーバーアロットメントによる売出しも中止いたします。
５．売出価額の総額は、有価証券届出書提出時における想定売出価格（450円）で算出した見込額であります。
６．振替機関の名称及び住所は、「第１ 募集要項 １ 新規発行株式」の（注）３．に記載した振替機関と同一であります。

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４【売出しの条件（オーバーアロットメントによる売出し）】（１）【入札方式】①【入札による売出し】
該当事項はありません。
②【入札によらない売出し】
該当事項はありません。
（２）【ブックビルディング方式】
売出価格
（円）

未定
(注)１．

申込期間

自 2024年６月12日(水)至 2024年
６月17日(月)申込株数単位
（株）

100

申込証拠金
（円）

申込受付場所

未定(注)１．

みずほ証券株式会社及びその委託販売先金融商品取引業者の本店並びに全国各支店及び営業所

引受人の住所及び元引受契約の内容
氏名又は名称−−（注）１．売出価格及び申込証拠金については、引受人の買取引受による売出しにおける売出価格及び申込証拠金とそれぞれ同一とし、売出価格決定日に決定する予定であります。ただし、申込証拠金には、利息をつけません。
２．株式受渡期日は、引受人の買取引受による売出しにおける株式受渡期日と同じ上場（売買開始）日の予定であります。オーバーアロットメントによる売出しに係る株式は、機構の「株式等の振替に関する業務規程」
に従い、機構にて取扱いますので、上場（売買開始）日から売買を行うことができます。なお、オーバーア
ロットメントによる売出しに係る株券は、発行されません。
３．申込みの方法は、申込期間内に上記申込受付場所へ申込証拠金を添えて申込みをするものといたします。
４．みずほ証券株式会社及びその委託販売先金融商品取引業者の販売方針は、「第２ 売出要項 ２ 売出しの条件（引受人の買取引受による売出し） (2）ブックビルディング方式」の（注）７．に記載した販売方針と同様であります。

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有価証券届出書（新規公開時）【募集又は売出しに関する特別記載事項】
１．東京証券取引所グロース市場への上場について
当社は、「第１ 募集要項」における新規発行株式及び「第２ 売出要項」における売出株式を含む当社普通株式について、みずほ証券株式会社を主幹事会社として、東京証券取引所グロース市場への上場を予定しております。

２．グリーンシューオプションとシンジケートカバー取引について
オーバーアロットメントによる売出しの対象となる当社普通株式は、オーバーアロットメントによる売出しのために、主幹事会社が当社株主であるDAN TAKAHASHI LLC（以下「貸株人」という。）より借入れる株式であります。これに関連して、主幹事会社は、439,500株を上限として貸株人より追加的に当社株式を取得する権利（以下「グリーンシューオプション」という。）を、2024年７月17日を行使期限として貸株人より付与される予定であります。
また、主幹事会社は、2024年６月20日から2024年７月17日までの間、貸株人から借入れる株式の返還を目的として、東京証券取引所においてオーバーアロットメントによる売出しに係る売出株式数を上限とするシンジケートカ
バー取引を行う場合があります。
主幹事会社は、上記シンジケートカバー取引により取得した株式について、貸株人から借入れている株式の返還に充当し、当該株式数については、グリーンシューオプションを行使しない予定であります。また、シンジケートカ
バー取引期間内においても、主幹事会社の判断でシンジケートカバー取引を全く行わないか若しくは上限株式数に至らない株式数でシンジケートカバー取引を終了させる場合があります。

３．ロックアップについて
本募集並びに引受人の買取引受による売出しに関連して、売出人かつ貸株人であるDAN TAKAHASHI LLC、売出人である高橋ダニエル圭は、主幹事会社に対し、元引受契約締結日から上場（売買開始）日（当日を含む）後180日目の2024年12月16日までの期間（以下「ロックアップ期間」という。）中、主幹事会社の事前の書面による同意なしには、当社株式の売却（ただし、引受人の買取引受による売出し、オーバーアロットメントによる売出しのために当社
普通株式を貸し渡すこと及びグリーンシューオプションの対象となる当社普通株式を主幹事会社が取得すること等は除く。）等は行わない旨合意しております。
また、当社は主幹事会社に対し、ロックアップ期間中は主幹事会社の事前の書面による同意なしには、当社普通株
式の発行、当社普通株式に転換若しくは交換される有価証券の発行又は当社普通株式を取得若しくは受領する権利を付与された有価証券の発行（ただし、本募集、株式分割及びストックオプションとしての新株予約権の発行等を除く。）等を行わない旨合意しております。
なお、上記のいずれの場合においても、主幹事会社は上記180日間のロックアップ期間中であってもその裁量で当該合意の内容を一部若しくは全部につき解除できる権限を有しております。
上記のほか、当社は、取引所の定める有価証券上場規程施行規則の規定に基づき、上場前の第三者割当等による募集株式等の割当等に関し、割当を受けた者との間に継続所有等の確約を行っております。その内容については、「第四部 株式公開情報 第２ 第三者割当等の概況」をご参照下さい。

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第３【その他の記載事項】
新株式発行並びに株式売出届出目論見書に記載しようとする事項(1）表紙に当社のロゴ(2）表紙の次に「１

記載いたします。

Our Mission」〜「３業績等の推移」をカラー印刷したものを記載いたします。

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第二部【企業情報】
第１【企業の概況】
１【主要な経営指標等の推移】
回次

第１期

第２期

第３期

第４期

決算年月

2021年２月

2021年５月

2022年５月

2023年５月

売上高（千円）

18,625

205,858

644,380

787,137

経常利益

（千円）

11,164

318,501

419,574

260,515

当期純利益

（千円）

7,430

206,707

200,848

186,098

持分法を適用した場合の投資利益

（千円）

−

−

−

−

資本金

（千円）

1,000

1,000

1,000

1,000

発行済株式総数（株）

1,000,000

1,000,000

1,000,000

1,000,000

純資産額

（千円）

8,430

215,137

419,161

605,554

総資産額

（千円）

29,671

351,510529,510918,037

１株当たり純資産額

（円）

8.43

215.14

41.60

60.21

１株当たり配当額（うち１株当たり中間配当額）

（円）

−
(−)

−
(−)

−
(−)

−
(−)

１株当たり当期純利益

（円）

7.43

206.71

20.08

18.61

潜在株式調整後１株当たり当期純利
益

（円）

−

−

−

−

自己資本比率

（％）

28.4

61.2

78.6

65.6

自己資本利益率

（％）

176.3

184.9

63.6

36.6

株価収益率

（倍）

−

−

−

−

配当性向

（％）

−

−

−

−

営業活動によるキャッシュ・フロー （千円）−−

323,881359,801

投資活動によるキャッシュ・フロー （千円）−−

△17,399△19,494

財務活動によるキャッシュ・フロー （千円）

−

−

−

3,210

現金及び現金同等物の期末残高−−

364,080

701,043

従業員数（外、平均臨時雇用者数）

（千円）
（人）

−

−

9

15

(−)

(−)

(−)

(1.0)

（注）１．当社は2020年９月に設立され、2020年12月30日開催の臨時株主総会決議により、第１期の決算期を2021年２月28日に変更しました。したがって、第１期は、決算期変更により2020年９月18日から2021年２月28日までの164日間となっております。
２．当社は2021年５月27日開催の臨時株主総会決議により、第２期の決算期を2021年５月31日に変更しました。
したがって、第２期は、決算期変更により2021年３月１日から2021年５月31日までの３か月間となっております。
３．当社は連結財務諸表を作成しておりませんので、連結会計年度に係る主要な経営指標等の推移については記載しておりません。
４．持分法を適用した場合の投資利益については、当社は関連会社を有していないため記載しておりません。
５．１株当たり配当額及び配当性向については、配当を実施していないため記載しておりません。
６．潜在株式調整後１株当たり当期純利益については、潜在株式は存在するものの、当社株式は非上場であるため、期中平均株価が把握できませんので記載しておりません。
７．株価収益率については、当社株式は非上場であるため記載しておりません。
８．第１期及び第２期についてはキャッシュ・フロー計算書を作成しておりませんので、キャッシュ・ フローに係る各項目については記載しておりません。

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９．主要な経営指標等のうち、第１期及び第２期については「会社計算規則」（平成18年法務省令第13号）の規定に基づき算出した各数値を記載しており、金融商品取引法第193条の２第１項の規定に基づく監査証明を受けておりません。
10．第３期及び第４期の財務諸表については、「財務諸表等の用語、様式及び作成方法に関する規則」（昭和38年大蔵省令第59号）に基づき作成しており、金融商品取引法第193条の２第１項の規定に基づき、史彩監査
法人の監査を受けております。
11．「収益認識に関する会計基準」（企業会計基準第29号 2020年３月31日）等を第３期の期首から適用しており、第３期以降に係る主要な経営指標等については、当該会計基準等を適用した後の指標等となっております。
12．従業員数は就業人員（当社から社外への出向者を除き、社外から当社への出向者を含む。）であり、臨時雇用者数（パートタイマー、人材会社からの派遣社員を含む。）は、１年間の平均人員を（ ）内に外数で記載しております。
13. 当社は2024年１月12日開催の取締役会決議により、2024年１月26日付で普通株式１株につき10株の株式分割を行っております。そのため、第３期の期首に当該株式分割が行われたと仮定し、１株当たり純資産額及び１株当たり当期純利益を算定しております。
14．当社は2024年１月12日開催の取締役会決議により、2024年１月26日付で普通株式１株につき10株の株式分割を行っております。
そこで、東京証券取引所自主規制法人（現 日本取引所自主規制法人）の引受担当者宛通知「『新規上場申請のための有価証券報告書（Ⅰの部）』の作成上の留意点について」（平成24年８月21日付東証上審第133号）に基づき、第１期の期首に当該株式分割が行われたと仮定して算出した場合の１株当たり指標の推移を参考までに掲げると、以下のとおりとなります。
なお、第１期及び第２期の数値（１株当たり配当額についてはすべての数値）については、史彩監査法人の監査を受けておりません。
回次

第１期

第２期

第３期

第４期

決算年月

2021年２月

2021年５月

2022年５月

2023年５月

１株当たり純資産額

（円）

0.84

21.51

41.60

60.21

１株当たり当期純利益

（円）

0.74

20.67

20.08

18.61

潜在株式調整後１株当たり当期純利
益

（円）

−

−

−

−

１株当たり配当額(うち１株当たり中間配当額)

（円）

−
(−)

−
(−)

−
(−)

−
(−)

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２【沿革】
当社は、経済・金融・投資に関するコンテンツに特色を持ち、誰でもお金のことを楽しく学べるプラットフォーム
として「PostPrime」を開発・運営することを目的に2020年９月に創業・設立いたしました。
以下は当社設立以降の沿革となります。
年月2020年９月
2020年12月
2021年９月
2022年１月
2022年４月

2022年６月
2023年１月
2023年３月

概要
東京都港区虎ノ門一丁目において資本金100万円でDKT株式会社を設立
東京都港区西新橋一丁目に移転
SNS「PostPrime」をリリース「ありがとう」機能をリリース
商号をPostPrime株式会社に変更
東京都渋谷区渋谷二丁目に移転
コイン機能をリリース
ライブ機能をリリース
メンバーシップ機能をリリース
東京都港区虎ノ門一丁目に移転
ISO/IEC27001：2013 情報セキュリティマネジメントシステム取得

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３【事業の内容】
当社は、金融・経済情報プラットフォーム事業の単一セグメントであり、事業としてSNS「PostPrime」を運営しております。
(1）当社SNSのコンセプト
当社は、金融・経済情報プラットフォーム事業の主力事業として、SNS「PostPrime」を運営しております。
SNSは、ソーシャルネットワーキングサービス（Social Networking Service）の略で、一般的にユーザーが会員登録することによって、自らが情報発信したり、別のユーザーが発信する情報の入手や検索が容易にできるようになる
サービスであり、ユーザー間での情報交換などの交流を促進する機能を備えていること等に特徴があります。
当社が事業として運営しているSNS「PostPrime」は、当初から金融・経済を中心としたコンテンツを標榜していたことから、SNSの中でも、とくに金融・経済の分野に強みを持つことに特徴があります。
これまでのところ、SNS「PostPrime」が着実に登録ユーザー数を増加させてきた背景には、金融・経済の分野の情報の特殊性と、それゆえの社会的なニーズがあると当社は考えております。
金融・経済の分野の情報の特殊性としては、「専門性」「情報の非対称性」「速報性」などがあげられると考えられます。
「専門性」が高く金融機関等で経験を積んでいない、または金融に関する教育を受けていない一般的な人々にとっては、金融・経済分野自体がわかりにくいという特殊性があります。もちろん、金融・経済の分野の専門紙・専門誌
や、情報ベンダー等も多く存在しておりますが、それらも専門性が高く一般的には難解な情報となっている場合も多いと考えられます。この点、SNSはユーザーからユーザーへの情報発信であり、ユーザー目線での情報発信も多く、
また、より多くの支持を集める情報発信は初心者にもわかりやすい情報発信となっているという傾向がみられます。
加えて、SNS「PostPrime」では、文章だけではなく、画像、音声、動画、ライブ配信などの様々な情報発信の方法が活用でき、ユーザーがわかりやすい情報発信をするための機能が充実している上、ユーザーからユーザーへのコメン
ト機能やライブチャット機能等の利用によって質問などをすることも可能となっています。
また、「情報の非対称性」についてですが、「専門性」が高いがゆえに、金融商品を提供する金融機関と、金融商品を購入する消費者の間で情報格差が生まれてしまい、圧倒的な情報収集を行っている金融機関が金融商品を販売するにあたって、金融機関に有利で、消費者に不利となる可能性がある場合が発生してしまうという構造的な問題があります。この点、SNSでは、多くのユーザーから、金融機関を利用する側としての情報発信がなされており、ユーザーが多方面からの情報を入手できるようになることから、金融機関と消費者の間の情報格差を解消することに役立
つと考えられます。
最後に、「速報性」について、金融・経済の分野の情報は、株式市場や為替相場等のマーケットをタイムリーに大きく動かすような情報もあり、旧来のメディアである金融・経済の分野の専門紙・専門誌では、スピードの面で対応しきれない面があります。なお、金融・経済の分野の情報ベンダーもありますが、「専門性」の問題もあり、まだ一般的な個人による利用が拡大しているとは必ずしもいえない状況と考えております。この点、SNSはユーザーによる情報発信が容易なサービスであり、一般的に「速報性」の高い情報発信がなされるメディアとして認知されています。
これらのような旧来のメディアにはなかった様々な利点がある一方で、SNSは、匿名であることが多いユーザーによる情報発信の集積であることもあり、発信される情報の質が担保されているのかが問題になってきます。この点、SNS「PostPrime」には、発信される情報の質を担保するための仕組みがあり、そのことがSNS「PostPrime」の大きな特徴になっております。
以上のように「専門性」「情報の非対称性」「速報性」といった金融・経済の分野の情報の特殊性については、それぞれ解決が望まれる社会的な課題があり、金融・経済の分野に強みを持つSNS「PostPrime」は、それらの課題に直面するユーザーの課題解決への貢献を通じて、サービスの展開を進めてまいりたいと考えております。
(2）SNS「PostPrime」の概要①SNS「PostPrime」のサービスの概要
当社が運営するSNS「PostPrime」では、ユーザーは無料で会員登録することができます。
会員登録したユーザーは、文章、画像、音声、動画、ライブ配信などの様々な情報発信の方法を選択して、無料で投稿することができるとともに、他のユーザー等の投稿を視聴・閲覧することができます。
「プライム登録」は、他のユーザー等の投稿を有料で視聴・閲覧するために登録するサービスとなっており、登録するには、一定の視聴・閲覧期間に対応する料金を支払う必要があります。
また、ユーザーは「メンバーシップ」という有料で特典が付与されるサービスに申し込むことによって、「プライム登録」の支払にあたり、メンバーシップのグレードに応じた割引が受けられる他、ユーザーによる株式指数等に関する予想の投票を集計した結果について、グレードに応じて、より有利な情報を閲覧できるようになります。
これらの他にも、ユーザー間での情報連携などの交流を促進する機能として、ユーザーからユーザーへのコメント機能やライブチャット機能等、無料で使用できる機能があるなど、様々な無料または有料の機能があります。

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さらに、SNS「PostPrime」のユーザーは、一定の要件をクリアし、後述する「プライムクリエイター」になること
によって、自らの投稿の一部を有料投稿として設定することができ、自らの情報発信によって収益を獲得することが可能になります。
「プライムクリエイター」になるためには、ユーザーとして活動中に、他ユーザーからの閲覧数、いいね数、コメント数等の評価だけではなく、ユーザー本人による投稿数や他のユーザーに対するいいね数、コメント数等の行動まで含めたデータを評価する「バッジシステム」によって、一定のレベルに達することが必要とされています。その後、「プライムクリエイター」になるための申請を行い、過去の投稿に対するチェックなどを含めた当社の審査を通過することにより、「プライムクリエイター」として承認され、自身の投稿を収益化できるようになります。
（「PostPrime」サービス概要）（「PostPrime」の画面イメージ）

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有価証券届出書（新規公開時）（プライム登録までの流れ）（メンバーシップ登録までの流れ）②SNS「PostPrime」の特徴
当社が主力事業として運営しているSNS「PostPrime」には、主に３つの特徴があります。
それは、「SNS」であること、その中でも、「とくに金融・経済分野のコンテンツが多いという強みを持っている」こと、「発信される情報の質を担保するための仕組み」があることです。
SNS「PostPrime」では、情報発信の方法として、ユーザーがわかりやすい情報発信をするための機能が充実しており、文章だけではなく、画像、音声、動画、ライブ配信などの様々な情報発信の方法を無料で選択することができます。さらに、ユーザー間での情報連携などの交流を促進する機能として、ユーザーからユーザーへのコメント機能やライブチャット機能等があり、ユーザーは疑問点を解消するために質問などをすることも可能となっています。
次に、SNS「PostPrime」は、SNSの中でも、とくに金融・経済分野のコンテンツが多いという強みを持っているSNSとなっております。
こ の 特 徴 に よ っ て 、 金 融 ・ 経 済 の 分 野 に つ い て の よ り 有 益 な 情 報 を 入 手 し た い ユ ー ザ ー に と っ て 、 SNS「PostPrime」を利用すれば、金融・経済の分野についてのより有益な情報を入手することが容易になるという意味
で、SNS「PostPrime」を利用する動機になっていると考えております。
さらに、SNS「PostPrime」がSNSであり、旧来のメディアにはなかった様々な利点があるということによって、「専門性」「情報の非対称性」「速報性」といった金融・経済の分野の情報の特殊性ゆえの課題に対して、金融・経済の分野についてのより有益な情報を入手したいユーザーが、よりわかりやすく、よりユーザー視点に立った情報を、より迅速に入手することが容易になっております。

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有価証券届出書（新規公開時）（ライブ投稿のイメージ）（チャート機能）

また、SNS「PostPrime」には、発信される情報の質を担保するための仕組みがあります。
それらの仕組みとしては、まず、SNS「PostPrime」のシステム上で良質な投稿を優先表示させる仕組みである当社
独自の「バッジシステム」があげられます。
SNS「PostPrime」のユーザーは、他のユーザーからの閲覧数、いいね数、コメント数等の評価だけではなく、ユーザー本人による投稿数や他のユーザーに対するいいね数、コメント数等の行動まで含めたデータを自動収集した結果の相対評価として自動的に「バッジ」が付与されます。「バッジ」は10段階に設定されており、相対評価によってレ
ベルアップが可能となっています。この「バッジシステム」による「バッジ」、投稿の閲覧状況等によって、SNS「PostPrime」のシステム上で良質な投稿を優先表示させることになりますので、SNS「PostPrime」のユーザーは、
良質な投稿や行動をするインセンティブを持つことになります。
次に、SNS「PostPrime」のユーザーは、一定の要件をクリアすることによって、自らの投稿の一部を有料投稿として設定することができ、自らの情報発信によって収益を獲得することができるようになることがあげられます。
「バッジシステム」における「バッジ」がレベル４に到達したユーザーは、自らの投稿の一部を有料投稿として設定することができる「プライムクリエイター」になるための申請が可能となります。そして、ユーザーによる申請
後、過去の投稿に対するチェックなどを含めた当社独自の審査をクリアすることができれば、「プライムクリエイ
ター」となり、自らの情報発信によって収益を獲得することができるようになります。自らの情報発信によって収益を獲得することを目指すユーザーは、良質な投稿を継続しなければなりませんので、このことも、SNS「PostPrime」のユーザーが、良質な投稿や行動をするインセンティブを持つことになります。
さらに、「プライムクリエイター」となった後も、「バッジシステム」によって、「バッジ」がレベルアップすることでSNS「PostPrime」のシステム上で投稿をより優先的に表示させることができますので、SNS「PostPrime」のユーザーが、良質な投稿や行動を継続させていくインセンティブを持つことになります。
「SNS」であること、その中でも、「とくに金融・経済分野のコンテンツが多いという強みを持つ」こと、「発信される情報の質を担保するための仕組み」があることといった３つの主な特徴によって、SNS「PostPrime」において、金融・経済の分野についてのより有益な情報を入手したいユーザーが、よりわかりやすく、より迅速に、よりユーザー視点に立った情報であり、かつ質を担保する仕組みの中で発信された情報を入手することを容易にできると考えております。

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有価証券届出書（新規公開時）（「バッジシステム」について）■バッジの基準となるデータついて
以下の３つの指標とその他データを集計し、レベル分けを行います。インタレスト、エンゲージ、フォロワーの基
準は、AND条件であり、全て満たす必要があります。過去の一定期間のデータを使用します。バッジとその基準となるインタレスト、エンゲージは、一定期間ごとに、更新されます。フォロワーは、フォローされた瞬間に更新されます。
インタレスト …他のユーザーからの関心度を示します。ユーザーによる投稿への閲覧数・いいね数・コメント数・保存数・シェア数に基づいて算出されます。
エンゲージ…ユーザーの行動力を示します。ユーザーによる投稿数に加え、他のユーザーの投稿への閲覧数・
いいね数・コメント数・保存数・シェア数に基づいて算出されます。

フォロワー…フォロワー数を示します。

(3）当社の収益構造①「プライム登録売上」
SNS「PostPrime」において、ユーザーは、他のユーザー等による文章、画像、音声、動画またはライブ配信による投稿を視聴・閲覧することができますが、他のユーザー等の投稿の視聴・閲覧については、無料で視聴・閲覧できる
ものと、有料で視聴・閲覧できるものがあります。
有料でのみ視聴・閲覧できる投稿は、「プライムクリエイター」によって有料投稿として設定されたものです。
当社は、ユーザーが支払った一定の期間に対応する料金から「プライムクリエイター」の「バッジ」レベルに応じた還元率をもって、「プライムクリエイター」にロイヤリティを支払います。当社の利益は、ユーザーが支払った一定の期間に対応する料金からロイヤリティを除いた金額となります。
なお、ユーザーが上記プロセスを経て「プライムクリエイター」となり有料投稿を行うほか、当社自身が「日本株News」等の有料投稿を行う複数アカウントを運営しております。ユーザーは、当社アカウントによる有料投稿を「プライム登録」することによってその投稿を視聴・閲覧できるようになります。

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有価証券届出書（新規公開時）②「メンバーシップ売上」
SNS「PostPrime」において、ユーザーが「メンバーシップ」に加入し一定の期間に対応する料金を当社に支払うことによって、ユーザーが「プライム登録」の支払にあたり、メンバーシップのグレードに応じた割引が受けられる
他、ユーザーによる株式指数等に関する予想の投票を集計した結果について、グレードに応じて、より有利な情報を閲覧できるようになるなどの特典が付与されるサービスです。
（メンバーシップの月額価格と特典）※※2024年３月末日時点

SNS「PostPrime」は、インターネットブラウザ（WEB）以外に、iOS、Androidアプリから利用することが可能です。

（メンバーシップ機能の例）（メンバーシップ加入により利用できる投票機能）

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有価証券届出書（新規公開時）③アフィリエイト広告
アフィリエイト広告とは、広告主がアフィリエイト・サービス・プロバイダー（ASP）と呼ばれる仲介業者を通じて、ウェブメディアの運営者等に対して広告を出稿し、一定の成果条件を達成した場合に成果報酬が支払われるというインターネット広告の一形態です。
当社は、SNS「PostPrime」おいて、アフィリエイト広告の出稿を受け、掲載しております。
当社は、アフィリエイト・サービス・プロバイダー（ASP）を通じて掲載した広告について、一定の成果条件を達成した場合に成果報酬を受領しております。
④その他
a.「ありがとう」
SNS「PostPrime」において、ユーザーが「ありがとう」を購入することによって、特定のプライムクリエイターの投稿内容に対し特別の感謝を伝えることができるとともに、ユーザー自身のプロフィール画像を優先的に目立たせて表示することなど、ユーザーが自身の投稿や表示について特別な取り扱いを受けることができます。当社は、ユーザーが支払った「ありがとう」に係る料金から、対象となった「プライムクリエイター」の「バッジ」レベルに応じた還元率をもって、当該「プライムクリエイター」にロイヤリティを支払います。
b.「プライムパートナーズ」
SNS「PostPrime」において、プライムクリエイターの概要欄にアフィリエイト広告を出稿、掲載し、一定の成果
条件を達成した場合に当社が得た成果報酬の一部を当該プライムクリエイターへ支払います。
c.「コース」
SNS「PostPrime」において、プライムクリエイターまたは当社アカウントが金融・経済等の知見・ノウハウをまとめた動画等のコンテンツを一般ユーザーが購入することができるサービスです。プライムクリエイターによって提供されたコンテンツがユーザーに購入された場合、当社は、ユーザーが支払った金額から、対象となった「プライムクリエイター」の「バッジ」レベルに応じた還元率をもって、当該「プライムクリエイター」にロイヤリティを支払います。
d.人材紹介
SNS「PostPrime」において、会員登録しているユーザーのうち転職を検討しているユーザーについて、当該ユーザーからの同意を個別に得たうえで求人企業とのマッチングを行い、入社に至った場合に当社が一定の成功報酬を得ることになります。
e.他のメディア
当社が運営するYouTubeチャンネルにおける動画配信及びライブ配信について、Google LLCより、視聴に応じた広告収入等を受領するほか、YouTubeチャンネルにおいて、アフィリエイト広告を掲載し、成果報酬を受領しております。
［事業系統図］
以上を踏まえた当社の事業系統図は、次のとおりであります。

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４【関係会社の状況】
該当事項はありません。

５【従業員の状況】(1）提出会社の状況
2024年３月31日現在
従業員数（人）19 (0.5)

平均年齢（歳）

平均勤続年数（年）

34.9

1.2

平均年間給与（千円）
5,905（注）１．従業員数は就業人員（当社から社外への出向者を除き、社外から当社への出向者を含む。）であり、臨時雇用者数（パートタイマー、人材会社からの派遣社員を含む。）は、最近１年間の平均人員を（ ）内に外数で記載しております。
２．平均年間給与は、賞与及び基準外賃金を含んでおります。
３．当社は金融・経済情報プラットフォーム事業の単一セグメントであるため、セグメント別の記載は省略しております。
(2）労働組合の状況
労働組合は結成されておりませんが、労使関係は円満に推移しております。

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第２【事業の状況】
１【経営方針、経営環境及び対処すべき課題等】
文中の将来に関する事項は、本書提出日現在において当社が判断したものであります。
(1）経営方針
当社は、「最新テクノロジーを使用して、誰でもお金のことを楽しく学べるプラットフォームを拡大」というミッションを掲げ、その実現に向けて、SNS「PostPrime」を運営しております。
ミッション実現のために、自らクリエイターのようにアイデアを発想し、共有するという「コミュニケーショ
ン」、独創的な考えを尊重するという「創造性」、状況に関わらず相互にサポートしあうという「チームワーク」、
及び常に当事者意識を持つという「責任感」というコアバリューを設けています。
当社は、SNS「PostPrime」を通して、ユーザーに対して新しい価値を提供し続けることで、社会的責任を果たしながら、継続的な企業価値向上に向け努力してまいります。
(2）経営戦略
当社では、以下の点を経営戦略として重点的に行ってまいります。
①サービス健全性の継続的な改善を推進する仕組みの構築、運用、強化
SNSを展開するうえで、ユーザーに安心して利用していただくには、プラットフォームそのものだけでなく、提供されるコンテンツの健全性を継続的に確保することが不可欠であると考えております。そこで、SNS「PostPrime」
では、投資・経済に関連するコンテンツが多いことから、投資助言業に関連する金融商品取引法に抵触しないようにするとともに、著作権等の知的財産権の侵害が行われないこと、誹謗中傷や公序良俗に反する行為が行われないことをモニタリングする体制の構築、運用に取り組んでおります。そのために、AIや担当チームメンバーによるモ
ニタリング体制の強化に加え、投資助言業に関する金融商品取引法に関連するガイダンスや違反投稿に対する個別対応等の啓蒙活動を継続的に強化していくことで、質が高く健全なプラットフォームを目指してまいります。
②サービス拡充による、新規ユーザー獲得、顧客単価増大による収益拡大
従来展開しているグリーン・メンバーシップ、シルバー・メンバーシップ、ゴールド・メンバーシップに加え、2023年７月にリリースしたプラチナ・メンバーシップ及びAIアニメキャラクター導入がもたらす訴求効果により、新規ユーザーの獲得、顧客単価の増大を図ります。加えて、ライブ配信の機能改善や、リアルイベントの継続的な開催を通じて、ユーザー同士の交流を一層促進させ、口コミによる新規ユーザーの獲得、プライムパートナーズによるプライムクリエイターの収益拡大、ソーシャルメディアや各種メディアへのマーケティングによる収益拡大に取り組んでまいります。
③新事業領域の展開
SNS「PostPrime」のユーザーのうち、潜在的な転職希望者の人材プールと求人企業とのマッチングを図る人材紹介、及びSNS「PostPrime」においてクリエイターの投資・経済を初めとした知見を活かした教育コンテンツを提供する「コース」という、新事業領域の展開を進めております。また、中長期的には、海外展開、M＆A、取引プラッ
トフォーム構築による事業拡大に取り組んでまいります。
(3）経営環境
当社が提供するPostPrimeが属する市場は、SNS市場とニュースアプリ市場に大別されます。両者の規模が拡大す
ればするほど、当社の収益機会が比例的に大きくなるものと考えられます。
SNS市場において、日本における国内の利用者（アクティブユーザ）は年々増加しており、2021年末の国内ネット
ユーザーは10,078万人と推定されますが、SNS利用者はそのうち80.9％にあたる、8,149万人でした。2022年の年間純増者数は121万人となる見込みで、利用者は１ヶ月平均で約10.1万人の増加を続けています。
日本国内の総人口は年々減少を続けていますが、スマートフォンの格安料金プランの登場など若年層だけでなく高齢者層においてもスマートフォンの普及が進んでおり、SNSの登録者数・利用者数は増加傾向で、2024年末には利用者数は8,388万人、ネットユーザー全体に占める利用率は83.2％に達する見通しとなっています。

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有価証券届出書（新規公開時）（日本におけるSNS利用者数）（出典（グラフを含む）

ICT総研：https://ictr.co.jp/report/20220517-2.html/ ）モバイルニュースアプリ市場において、日本国内におけるモバイルニュースアプリの利用者数（アクティブユー
ザー数）は2017年度末に4,683万人でしたが、2018年度末には5,152万人、2019年度末に5,422万人と増加が続いており、2020年度末（2021年３月末）には5,671万人に拡大しました。今後は伸び率こそ落ち着くものの順調に増加を続け、2021年度末5,874万人、2022年度末6,035万人、そして2023年度末には6,183万人がモバイルニュースアプ
リを中心としてニュースコンテンツを利用するものと予測されています。
近年のモバイル端末の普及と、ニュースアプリコンテンツの充実によりモバイルニュースの利用者数は年々一定の割合で増加を続けています。また、インターネットブラウザ上のニュースサイトでニュースを閲覧するユーザー
も3,000万人以上の規模で安定して推移すると見込まれています。
（モバイルニュースアプリ/ニュースサイト利用者数）（出典（グラフを含む）

ICT総研：https://ictr.co.jp/report/20211220.html/ ）

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また、SNS「PostPrime」は、投資・金融に関するコンテンツを多いSNSであることから、金融市場への注目が大きくなればSNS「PostPrime」の閲覧数は増えるものと考えられます。2020年頃の新型コロナウイルス感染拡大以
降、政府による金融緩和政策や一時給付金で投資、資産運用のニーズが高まり、野村総合研究所によると個人のオンライン証券会社の口座開設数が2019年３月から、2021年５月までの間に約426万口座の開設となりました。また、NISAの総口座数は2023年９月末時点で1,356万口座に上り、2022年末と比較して15％も増加しました。金融資
本市場の高いボラティリティが今後も継続するかを予測することは難しいですが、NISA/つみたてNISA、Idecoなど
による資産形成ニーズは継続し、引き続き金融市場への注目は継続するものと考えています。

（出典（グラフを含む） 日本証券業協会：
https://www.jsda.or.jp/shiryoshitsu/toukei/files/nisajoukyou/nisaall.pdf ）(4）経営上の目標の達成状況を判断するための客観的な指標等
当社は持続的な成長を通じた企業価値の向上を目指しており、売上高と営業利益を重要な経営指標と位置づけ、企業価値の向上を図ってまいります。またこれらの経営指標をより具体的に可視化するための指標（KPI）として以下を設定しております。
①プライム登録件数
SNS「PostPrime」におけるプライム登録件数②メンバーシップ加入件数
グリーンメンバーシップ、シルバーメンバーシップ、ゴールドメンバーシップ及びプラチナメンバーシップの総加
入件数③平均課金単価
毎月のプライム登録及びメンバーシップの売上合計を各月末残高件数で除した値に関する対象期間の平均値(5）優先的に対処すべき事業上及び財務上の課題
当社では下記の事項を優先的に対処すべき課題と認識して、取り組みを進めております。
①既存事業の収益機会の拡大及び収益機会の創出
当社は、クリエイターを含むユーザーのためのSNS「PostPrime」を運営することで、主に「プライム登録売上」、「アフィリエイト売上」「メンバーシップ売上」という３種類の収益を得ております。SNS「PostPrime」への新たな機能追加や各種マーケティング活動を通して、競合企業との差別化、新規のクリエイター・ユーザーの獲得、及び既存ユーザーの満足度向上に向けた機能改善・サービス運営等を推進することで収益機会の拡大を図ってまいります。
②サービス健全性の維持・改善推進
当社は不特定多数のユーザーによるオンライン上のコミュニケーションの場としてSNS「PostPrime」が活用されていることの重要性とリスクを十分理解した上で、クリエイター、ユーザーが共に安心してコミュニケーションを楽しめるよう、プラットフォームの健全性維持・改善を常に最重要視しております。具体的には、クリエイター、ユーザーに対する啓蒙活動推進、投資助言とみなされる行為、著作権違反、第三者の名誉、プライバシーその他の権利を侵害しうる行為が生じないための取り組み、社内外のモニタリング体制の強化等の施策を行っております。当社では、今後もサービスの健全性維持・改善を推進するための体制強化を継続してまいります。
③システムの安定性確保
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当社の主要事業におきましては、インターネット上にてサービス提供を行っている関係上、安定した事業運営を行うために、新規・既存サービスの成長等に伴うアクセス数の増加を考慮したシステムの安定性確保に取り組んでまいります。
④事業推進体制の強化
今後の事業拡大及び収益基盤の強化を図るにあたり、専門性の高い優秀な人材の確保及び在籍する人員の育成に注
力し、有効かつ効率的な事業運営を意識しつつ、事業規模に応じた組織、推進体制の整備を進めてまいります。
開発部門においては、複数のプラットフォーム・機能別チームがそれぞれ裁量をもってサービスの企画・開発に取り組むことで開発効率を高いレベルに保ちながら、それぞれの責任を明確化することで開発品質を担保し、各種ツールを活用した情報の可視化などにより定量的なデータに基づいて迅速な分析・意思決定を行う体制を推進してまいります。
また、マーケティング・カスタマーサポート部門においては、ユーザー数の増加に対して効率的に対応していく体制の強化が重要となります。具体的には、データ分析や各種ツールを活用しながら、新規ユーザー層獲得のための適切なマーケティングの実施、及び既存ユーザー層の満足度を継続的に向上すべく、コミュニティの快適性、安全性を低下させる問題となりえる投稿・ユーザーの発見、及び対応を早期化し、サービスの健全性を維持できる体制を強化
してまいります。
⑤内部管理体制の強化
当社は、現在も成長途上にあり、業務運営の効率化やリスク管理のための内部管理体制の強化が重要な課題であると考えております。
そのため、コーポレート業務のさらなる整備を推進し、経営の公正性・透明性を確保するための内部管理体制強化に取り組んでまいります。具体的には、コンプライアンス・リスク管理委員会を中心として、業務運営上のリスクを適時適切に把握した上でリスク管理を行い、定期的な内部監査の実施によるコンプライアンス体制の強化、監査役監
査の実施によるコーポレート・ガバナンス機能の充実等を図ってまいります。
⑥情報管理体制の強化
当社は、SNS「PostPrime」のサービス運営を通して、個人情報を含む多くの機密情報をユーザーよりお預かりし、保有しております。特にプライムクリエイターに対してロイヤリティーを支払う上で、本人確認のための個人情報の提供を義務付けていることからも、これら情報管理の重要性については十分に認識しております。
個人情報等の機密情報管理につきましては、ISMS認証の取得・維持、社内規程の厳格な運用、定期的な社内教育の実施、セキュリティシステムの整備等により、今後も引き続き、情報管理体制の強化を推進してまいります。
⑦当社ブランドの知名度向上
当社は、これまで新聞・テレビ・雑誌等のマスメディア向け広告には大きく注力しておらず、SNS「PostPrime」のユーザーによるクチコミとソーシャルメディアの有効活用により、新規ユーザーの獲得、および既存ユーザーの離脱防止を図ってまいりました。
しかしながら、当社の掲げるミッションの達成、既存事業の更なる拡大、新規事業の開発と育成、及び競合企業との差別化を図るにあたり、当社サービスであるSNS「PostPrime」のブランド構築および強化が重要であると認識しており、費用対効果を慎重に検討の上、適切な広告宣伝及びプロモーション活動を通して、当社ブランドの知名度向上を推進してまいります。
⑧事業拡大を支える財務基盤の構築
当社は、これまで金融機関からの借入実績はなく、資金需要は自己資金及び営業活動によるキャッシュ・フローを源泉とした手許資金にて対応してまいりましたが、今後の事業拡大及び上記事業上の課題に対する対処等により、より大きな資金需要が生じる可能性があります。
そのため、十分な手許資金の確保を可能とすると同時に、資金調達方法を多様化させる観点から、今後は、金融機関との良好な関係を構築し借入等による資金調達の可能性を検討してまいります。

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２【サステナビリティに関する考え方及び取組】
当社は「最新テクノロジーを使用して、だれでもお金のことを楽しく学べるプラットフォームを拡大」というミッションの下、持続的な成長及び長期的な企業価値の向上に取り組んでおります。SNS「PostPrime」を通して、金融・経済リテラシーの高い人々だけではなく、より多くの方々が金融・経済に関して幅広い情報が得られるように当社は楽しく利用できるプラットフォーム、コンテンツを社会に提供していくことを目指していきます。
これらの考え方のもとで、当社にとってのサステナビリティとは、事業を通して社会課題の解決に寄与することであり、当社の持続的な成長が、社会の持続的な発展に貢献できるような世界を目指すことです。その実現に向けて、長期的な視点で持続的に社会価値と経済価値を創出できるよう、様々なサステナビリティに関する取り組みを推進していきます。
特に、当社にとっての重要なサステナビリティ課題は、金融・経済情報プラットフォーム事業のSNS「PostPrime」
におけるサービス健全性の確保であると考えております。
(1）ガバナンス
当社は、取締役会において、上記のサステナビリティの観点を含む経営の重要な意思決定及び業務執行の監督を行うとともに、監査役会設置会社として、取締役会から独立した監査役及び監査役会により、職務執行状況等の監査を実施しております。そして、会社の意思決定機関である取締役会の機能充実、監査役及び監査役会による取締役の職
務執行に対する監視機能の充実、職務遂行上の不正を防止する内部統制機能の充実を図ることに注力しています。
また、当社のコンプライアンス及びリスク管理の状況を把握し、必要な情報の共有化を図るとともに、適切なリスク管理を実施しています。その一環として、全社的にコンプライアンス及びリスク管理を推進するため、当社は代表取締役を委員長としたコンプライアンス・リスク管理委員会を設置しております。当委員会は、コンプライアンス及びリスク管理の推進・遵守状況、コンプライアンス違反事項及びリスク発生事項を取締役会に報告し、取り組みを啓発・推進しております。特に当社のプラットフォームのサービス健全性の維持・改善にとって、当委員会の役割は重要であり、加えて、取締役会等においてかかる課題について議論を行っております。
当社は、継続して経営の透明性や公正性を高めるために、法定開示書類の提示を適切に行うとともに、当社ホームページ等を利用したIR活動を積極的に実施する方針であります。
(2）戦略
当社が提供するSNS「PostPrime」では、金融・経済に関するコンテンツが多く投稿されていることから、投資助言業に関連する金融商品取引法に抵触しないようするなどコンテンツが各種法令に違反しないようにすること、またサービス内でユーザー同士がコミュニケーションをとることが可能であるため、ユーザーが安心してSNS「PostPrime」のサービスを利用できることが重要であり、ひいてはこれらのサービス健全性の確保が当社の持続的な成長に寄与すると考えております。当社は、SNS「PostPrime」の健全性を確保するために、様々な仕組みの構築に取り組んでいます。具体的には、ユーザーに対し、利用規約やガイドラインにおいて、投資助言業に関連する金融商品取引法に抵触する行為、誹謗中傷行為を目的とする行為、他人の権利侵害に該当する行為、公序良俗に反する行為
等の社会的問題へと発展する可能性のある不適切な行為や違法な行為等の禁止を明示しているほか、投稿内容やユー
ザー間のコミュニケーションのモニタリングを随時行い、規約やガイドラインに違反したユーザーに対しては、改善の要請や退会等の措置を講じ、サービス内における注意喚起を行うなどの対応を行っております。
今後も適切なサービス利用を促進させるためにサービスを利用する上でのマナーや注意事項等をより一層明確に表示し、モニタリング体制の増強など、システム面、人員面双方において監視体制を強化し、健全性維持の取り組みを継続していきたいと考えております。
(3）リスク管理
当社では、サステナビリティ課題を含む事業へのリスクについて、リスクマネジメントプロセスの一環として、四半期に一度以上開催するコンプライアンス・リスク管理委員会で検討・モニタリングを実施し、適切な管理に努めております。具体的には、代表取締役を委員長とし、リスクの抽出やその対応方針・今後の課題等について、選別・評価し、迅速な意思決定を図っております。また特定したリスクについては、必要に応じて、取締役会にてリスクのコ
ントロールについて検討しております。

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有価証券届出書（新規公開時）(4）指標及び目標
当社では、上記(2）に記載のとおりサステナビリティ戦略を実現するため、人材の多様性確保、人材育成及び従業員が働きやすい社内環境整備に向けて、外国籍社員の積極的な採用、女性役員の登用、e-learningによる研修の充実、リモートワークの奨励及びフレックスタイム制による出勤制度の導入を図っております。当社は、人材の多様性確保に向けた指標として「外国籍社員比率」を設定し、中長期的に維持・向上を図っていきます。
中長期目標
外国籍社員比率

現状水準の維持または向上を目指す

34/1402023年５月期実績
33.3％

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３【事業等のリスク】
当社では、事業等のリスクについて、リスクマネジメントプロセスの一環として、四半期に一度以上開催するコン
プライアンス・リスク管理委員会で検討・モニタリングを実施し、適切な管理に努めております。具体的には、代表取締役を委員長とし、リスクの抽出やその対応方針・今後の課題等について、選別・評価し、迅速な意思決定を図っております。また特定したリスクについては、必要に応じて、取締役会にてリスクのコントロールについて検討しております。
本書に記載した事業の状況、経理の状況等に関する事項のうち、経営者が提出会社の財政状態、経営成績及び
キャッシュ・フローの状況に重要な影響を与える可能性があると認識している主要なリスクは、以下のとおりであります。
なお、文中の将来に関する事項は、本書提出日現在において当社が判断したものであり、将来において発生の可能性があるすべてのリスクを網羅するものではありません。
また、顕在化可能性又は影響度が「小」と記載されたリスクについても、現に当該リスクが発生し又は当社の事
業、業績及び財政状態等に重大な影響を及ぼす可能性を否定するものではなく、発生時期の記載と異なる時期に当該リスクが発生する可能性を否定するものではありません。
当社は、これらのリスク発生可能性を十分に認識した上で、発生の回避及び発生した場合の対応に努める方針ではありますが、当社株式に関する投資判断は、本項及び本書中の本項以外の記載事項を慎重に検討した上で行われる必要があると考えております。
(1）事業環境に関するリスク①金融市場の動向について（顕在化可能性：中、影響度：中、顕在化の時期：中期）
当社は、個人投資家や金融機関等を対象に主に金融・経済情報に関するプラットフォーム事業を展開しているた
め、景気の減速や急激な市況変動等の事態が発生した際には、個人投資家の投資意欲や金融機関の広告出稿等に大きく影響を及ぼす可能性があります。
当社においては、長期プライム登録及び長期メンバーシップの導入により収益安定化を図っておりますが、個人投資家による新規ユーザー登録や課金サービスの利用等の減少を完全に防止することは困難であり、景気の減速や急激な市況変動等の事態により当社の財政状態及び経営成績に影響を及ぼす可能性があります。
②競合について（顕在化可能性：中、影響度：中、顕在化の時期：中期）
当社が展開しているSNS「PostPrime」は、動画・音声・写真・テキストのいずれのメディアに関わらず投稿が可能であること、バッジシステムを採用していること、投稿内容としては投資・経済分野が最も多くなっている点において、他のSNSと異なるユニークさを有していると考えています。ただし、資本力、マーケティング力や知名度、新規サービスの開発力等を有するSNS運営企業等が、SNS「PostPrime」がターゲットとするユーザーを獲得するためにサービスの開発や改変を行った場合には、競争の激化やその対策のためのコスト負担等が予想されます。さらに、その結果当社が提供するサービスからユーザーが離れる場合には、アクティブユーザー数が減少し、当社の事業、業績
及び財政状態に影響を及ぼす可能性があります。
なお、当社としては、競合可能性のある他企業に対する調査や、ユーザー嗜好、利用傾向等に関する市場調査等を通して、本リスクの顕在化を早期に発見し、対処することに努めておりますが、本リスクの顕在化の時期や程度を防止予測することは困難であります。
③インターネット環境、モバイルネットワーク環境について（顕在化可能性：中、影響度：中、顕在化の時期：中期）
当社が提供するサービスは、ウェブブラウザ及びスマートフォンにおけるオペレーティングシステム上で作動するものであり、またインターネット及びスマートフォンによる動作・通信環境が安定して稼働していることが事業運営の前提であるため、通信に対する法規制の導入、通信費の増加、通信障害の発生、携帯電話やインターネットの通信事業者との関係の悪化、スマートフォンや各種オペレーティングシステムの仕様変更等による当社サービス継続提供に対する支障発生等が、当社の事業、業績及び財政状態に影響を及ぼす可能性があります。
これらのリスクは、インターネットサービスを中心に事業展開する当社の事業構造が継続される限りは、恒常的に潜在するリスクと認識しておりますが、外的要因・予測不可能な要因によるものも多く、顕在化する可能性、時期及びその程度を予測することは困難であります。
④技術革新について（顕在化可能性：中、影響度：中、顕在化の時期：長期）
当社が事業を展開するインターネット業界においては、技術革新のスピードが速いため、優秀な技術者を確保するとともに先端技術の研究やシステムへの採用等、必要な対応を行っております。しかしながら、何らかの当社が予期せぬ技術的な要因により、変化に対する適時適切な対応ができない場合には、業界における当社の競争力が低下し、当社の事業、業績及び財政状態に影響を及ぼす可能性があります。

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なお、これらのリスクは、インターネットサービスを中心に事業展開する当社の事業構造が継続される限りは、恒常的に潜在するリスクと認識しておりますが、外的要因・予測不可能な要因によるものも多く、顕在化する可能性、程度及び時期を具体的に予測することは困難であります。
(2）事業に関するリスク①特定サービスへの収益依存について（顕在化可能性：中、影響度：中、顕在化の時期：中期）
当社は、主力事業であるSNS「PostPrime」に経営資源を集中させており、従来の収益の多くは当該事業によるものです。今後、新たな柱となる事業を育成し、収益構造の多様化を図って参りますが、事業環境の変化等により、当該事業が停滞又は縮小した場合、当社の業績及び今後の事業展開に影響を及ぼす可能性があります。
②売上にかかる第三者への依存について（顕在化可能性：中、影響度：中、顕在化の時期：短期）
当社が提供するスマートフォン用アプリは、Apple Inc.及びGoogle Inc.といったプラットフォーム運営事業者を介して一般ユーザーに提供されており、代金回収やシステム利用、ユーザー獲得等において、かかるプラットフォー
ム運営事業者に相当程度依存しております。
当社は、これらの事業者との良好な関係の構築のため、かかるプラットフォーム事業者より課される条件・ルール等の対応及びその運用に努めております。また、当社のプラットフォーム事業は、スマートフォン用アプリだけでな
く、ウェブブラウザ用アプリによる利用が可能となっており、かつ、スマートフォン用アプリの売上高よりもウェブ
ブラウザ用アプリの売上高の方が大きいなど、売上高におけるプラットフォーム事業者への依存リスクの分散を図っております。当社全体の売上高のうち、スマートフォン用アプリの売上高の割合は、2023年５月期において約２割であります。
しかしながら、当社はその収益の一定割合についてスマートフォン用アプリを通した課金等の売上高に依存しているため、かかるプラットフォーム事業者より課されるアプリ内課金における条件・ルール・手数料等の変更もしくは事業方針の変更、それらの運用にかかる当社のコスト増、又は当社が予測困難な変更等により従来通り当社のスマー
トフォン用アプリの提供ができなくなり、これらの事業者との契約継続が困難となった場合、当社の事業、業績及び財政状態に影響を及ぼす可能性があります。
当社では、本リスクの顕在化を防止するために、かかるプラットフォーム運営事業者との良好な関係構築や適時な情報収集及び対応に努めておりますが、本リスクが顕在化することを完全に防止することは困難であります。
③サービスの健全性の維持について（顕在化可能性：中、影響度：中、顕在化の時期：短期）
当社の提供するサービスは、不特定多数のユーザーが、それぞれの立場からオンラインコミュニケーションを行う
プラットフォームを提供することとなります。このため、当社では、プラットフォーム及びその中に存在する多数のコミュニティの健全性確保のため、ユーザー同士のトラブルの回避や違法行為及び公序良俗に反する行為等を防止する観点から、ユーザーに対し、利用規約等において、投資助言勧誘行為、著作権侵害行為、名誉毀損・誹謗中傷等他人の権利を侵害しうる行為等を禁止しております。さらには、ユーザーによる違反行為の報告制度の整備・運用、機能面では、特定のユーザーや単語をブロックする機能等の提供をしております。
ユーザーに対しては、サービスの利用における注意事項や各種ポリシーを周知し、違反行為が発見された場合は程度に応じて注意警告を行い、場合によってはユーザーアカウントの利用不可とするなど、違反行為の改善を促しております。また、投稿内容のモニタリング体制を構築及び運用をしており、社内でのカスタマーサポート、アドミニス
トレーション部門の人員の確保・教育、及び外部専門チームを活用し、監視体制の強化を図っております。
しかしながら、投稿内容やユーザー間のコミュニケーションや行為を完全かつ網羅的にモニタリングし把握すること、及び不適切な行為または違法行為等の発生時期を予測することは困難であることから、当社のサービスにおいて、投資助言勧誘、著作権侵害等の法令違反行為のほか、第三者の名誉、プライバシーその他の権利を侵害する行為等が行われた場合や、プラットフォームの安全性及び健全性が確保できない場合には、当社及び当社が提供するサービスに対する信頼性が低下し、ユーザー離れにつながる可能性があります。更に、問題となる行為を行った当事者だ
けでなく、当社もプラットフォームを提供する者としての責任を問われた場合、当社の企業イメージ、提供するサー
ビスのブランドイメージ、信頼性の毀損、ひいては当社の事業、業績及び財政状態に影響を及ぼす可能性があります。
④システムについて（顕在化可能性：中、影響度：中、顕在化の時期：中期）
当社事業は、そのサービス特性からサービス及びシステムについて高い安全性及び安定性が求められております。
当社サービスは、インターネットを介してサービスを提供する形態であり、自然災害、外部委託事業者における障害発生により、通信トラブルが生じた場合、継続したサービス提供等に支障が生じる可能性があります。
また、当社システムにおいて、ソフトウェア又はシステム機器等の瑕疵・欠陥等によるトラブル発生した場合、コンピュータウィルスやハッカーの侵入等によりシステム障害が生じた場合、急激なアクセス増加や予測不可能な様々な要因によってコンピューターシステムがダウンした場合にも、同様のリスクがあります。
当社においては、ユーザーへのサービス提供が妨げられるようなシステム障害を回避すべく、定期的なバックアップ、システムの多重化等により未然防止策を実施しております。しかしながら、当該対応にも拘らず、何らかのトラ
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ブル等に起因して大規模なシステムトラブルが発生し復旧遅延が生じた場合、サービス継続に支障が生じた場合には、当社システム及びサービスに対する信頼性の低下やクレーム発生その他の要因により、当社の事業展開、経営成績及び財政状態に影響を及ぼす可能性があります。
(3）会社組織に関するリスク①代表取締役への依存について（顕在化可能性：小、影響度：中、顕在化の時期：中期）
当社代表取締役である高橋ダニエル圭は、当社の創業者であり、創業以来代表取締役を務めております。同人は、ニューヨークのウォール街における投資銀行業務等の経験に基づく、グローバルの金融や経済に関する深い知見を有し、2020年に始めたグローバルの金融や経済を解説するYouTubeチャンネルの登録数は約50万人となっております。
同人は、当社の創業以来当社の経営を牽引しており、当社の経営方針や事業戦略の決定及びその遂行において極めて重要な役割を果たしております。また、SNS「PostPrime」及び「Youtube」当社チャンネルにおいては、コンテンツ内容の立案、マーケットデータ等の情報収集、動画編集、コンテンツ内容のチェックは当社社員が行っている一方で、同人が出演者として重要な役割を果たしています。何らかの理由により同人が当社の業務を継続することが困難となった場合、当社の事業及び業績に影響を与える可能性があります。当社全体の収益のうち、同人によるSNS「PostPrime」及び「Youtube」当社チャンネルがもたらす当社収益の割合は、2023年５月期において約３割であり、今後さらなる低減を図っていきたいと考えております。なお、同人が出演しているSNS「PostPrime」におけるチャンネルは、当社として運営しているチャンネルであるため、同人に対してロイヤリティの支払いは行っておりません。
このようなリスクを踏まえ、当社は、取締役会等における役員及び幹部社員の情報共有や経営組織の強化を図り、同人に過度に依存しない経営体制の整備を進めております。
②人材に関するリスク（顕在化可能性：中、影響度：中、顕在化の時期：中期）
当社は、2024年３月31日現在において、取締役５名、監査役３名、従業員数19名と小規模組織であり、内部管理体
制もこの規模に応じたものとなっております。当社が今後とも企業規模を拡大し、提供サービスの質の向上を図っていくためには、ウェブブラウザ用アプリ及びスマートフォン用アプリのアプリ開発、設計等に関する技術的な専門性を有する開発部門の人材をはじめ、管理部門やサービス運用部門においても、当社の理念に共感し高い意欲を持った優秀な人材を確保することが必要不可欠であります。
当社は、これらに必要な優秀な人材の確保のため、人材育成制度の整備による既存人材の能力の底上げ及び人材の定着を図る一方で、今後も採用活動を行っていくことで内部管理体制の一層の充実を図っていく計画であり、また並行して外注の人材を活用していく方針ではありますが、人材獲得競争の激化や市場ニーズの変化等により計画通りの採用が進まない、人材育成が進まない、人材の流出が進む等、当社が必要な人材の確保が困難となる場合には、当社の競争力の低下や、事業、業績及び財政状態に影響を及ぼす可能性があります。
③内部管理体制について（顕在化可能性：小、影響度：中、顕在化の時期：中期）
当社は、継続的に成長し続けるためには、企業規模の拡大に応じた内部管理体制の強化が必要不可欠な課題であると認識しております。そのため、業務の適正及び財務報告の信頼性を確保するための内部統制システムを整備し、運用しております。今後においても、内部統制システムの運用及び継続的な改善を行い、事業運営上のリスクの把握と管理を適切に行える体制構築及び強化に邁進してまいります。
しかしながら、事業規模の急速な拡大等により、それに応じた内部管理体制の構築に遅れが生じる場合には、適切な事業運営が困難となり、当社の事業、業績及び財政状態に影響を及ぼす可能性があります。
④情報管理体制について（顕在化可能性：中、影響度：中、顕在化の時期：中期）
当社は、収益機能を利用している一部のユーザーから個人情報を取得しているため、「個人情報の保護に関する法律」が定める個人情報取扱事業者としての義務を課されており、また一部のユーザーからはマイナンバーの提供も受けており、「行政手続における特定の個人を識別するための番号の利用等に関する法律」が適用されております。
当社は、個人情報の外部漏えいの防止、不適切な利用、改ざん等の防止のため、個人情報の管理を事業運営上の重要事項と捉え、「ISMS（情報セキュリティマネジメントシステム）適合性評価制度」の認証を取得しています。情報管理に係る具体的な施策としては、プライバシーポリシーを社内外に公表するとともに、個人情報保護管理規程、情報セキュリティ管理規程等の諸規程を定め、定期的な研修により役職員に対する継続的啓蒙を図っております。しかし、これらの施策にもかかわらず、個人情報等の機密情報が万一漏洩した場合には、損害賠償責任を負うばかりでなく社会的信用を失うこととなり、当社の事業、業績及び財政状態に影響を及ぼす可能性があります。
⑤社歴が浅いことについて（顕在化可能性：中、影響度：中、顕在化の時期：中期）
当社は2020年９月に設立されており、設立後の経過期間は３年程度と社歴の浅い会社であります。したがって、当社の過年度の経営成績は期間業績比較を行うための十分な材料とはならず、過年度の業績のみでは今後の業績を判断する情報としては不十分な可能性があります。
(4）法的規制等について（顕在化可能性：中、影響度：中、顕在化の時期：長期）
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当社の事業は、「電気通信事業法」、「金融商品取引法」、「著作権法」、「資金決済に関する法律」、「個人情報の保護に関する法律」、「特定商取引に関する法律」等の各種法令や、監督官庁の指針、ガイドライン等による規制を受けております。なかでも、SNS「PostPrime」では、投資・経済に関連するコンテンツが多いことから、投資助言業に関連する金融商品取引法に抵触しないように特に注意を払うとともに各種法令等の遵守に努めております。しかしながら、このような法令の制定や改正、監督官庁による許認可の取消又は処分、新たなガイドラインや自主的ルールの策定又は改定等により、当社の事業が新たな制約を受け、又は既存の規制が強化された場合には、当社の事
業、業績及び財政状態に影響を及ぼす可能性があります。
(5）その他①配当政策について（顕在化可能性：小、影響度：小、顕在化の時期：未定）
当社は、株主に対する利益還元と同時に、財務体質の強化及び競争力の確保を経営の重要課題として位置づけております。現在は、当社は成長過程にあると考えており、内部留保の充実を図り、事業拡大と事業の効率化のための投資に充当していくことが株主に対する最大の利益還元につながると考え、会社設立以降、配当は実施しておりません。今後の株主への配当につきましては、各事業年度の業績推移及び財政状況並びに今後の投資計画等を総合的に勘案しながら、配当政策を決定する方針であります。
なお、現時点において配当実施の可能性及びその実施時期等については未定であります。
②新型コロナウィルス感染症（COVID-19)の影響について（顕在化可能性：中、影響度：小、顕在化の時期：中期）
当社では、行政の指針に基づいて感染予防策を徹底し、テレワーク（在宅勤務）の活用、ウェブ会議や社内チャットツールの利用促進等の対策により、働き方改革を推進・加速しており、スムースに移行は進んでおります。
一方で、行政主導による新型コロナワクチンの導入及び接種は進んでいるものの、日本国内の経済情勢の停滞が長引いた場合には、当社の経営成績及び財政状態に影響が及ぶ可能性があります。
前例のないパンデミックにおいて、複数回に及ぶ緊急事態宣言等の発令などにより、鎮静化までの期間を予測するのは難しい状況ではありますが、当社としては、ウィズコロナを見据えた事業の在り方を継続して検討し、必要な対応を適宜行ってまいります。
③新株予約権の行使による株式価値の希薄化について（顕在化可能性：中、影響度：中、顕在化の時期：中期）
本書提出日の前月末現在において、当社の発行済株式総数は10,000,000株であり、当社は役員及び従業員に対し、長期的な企業価値向上に対するインセンティブとして新株予約権（以下「ストック・オプション」）1,354,000株（株式総数比率で11.93％）付与しております。また、今後におきましても、役員及び従業員へのモチベーション向
上と優秀な人材の確保を目的としてストック・オプションの付与を検討しております。これらのストック・オプショ
ンの権利行使が行われた場合、当社株式が新たに発行され、当社の１株当たりの株式価値が希薄化するとともに、株式売買の需給バランスへの影響が発生し、株価形成に影響を及ぼす可能性があります。
なお、当該リスクが顕在化する可能性は、本書提出日以降においても相応にあるものと認識しております。当社においては、ストック・オプションの行使による株式価値の希薄化を解消できるよう、今後の業績向上に努めてまいります。
④当社株式の流動性について（顕在化可能性：中、影響度：中、顕在化の時期：中期）
当社の流通株式時価総額及び流通株式比率は、東京証券取引所が定める上場維持基準に近接しております。当社は経営方針・経営戦略に従って、売上高及び利益の成長を通じて企業価値を継続的に向上させることで流通株式時価総額の拡大に努める方針であります。また、ストック・オプションの行使による流通株式数の増加、当社大株主への一部売出し要請等の施策を組み合わせることで、流動性の向上を図っていく方針であります。しかしながら、何らかの事情により上場時よりも流通株式時価総額及び流通株式比率が低下する場合には、上場維持基準に抵触し、当社株式の市場における売買が停滞する可能性があり、それにより当社株式の需給関係にも悪影響を及ぼす可能性があります。

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４【経営者による財政状態、経営成績及びキャッシュ・フローの状況の分析】(1）経営成績等の状況の概要
当社の財政状態、経営成績及びキャッシュ・フロー（以下「経営成績等」という。）の状況の概要は次のとおり
であります。
①財政状態の状況
第４期事業年度（自 2022年６月１日 至 2023年５月31日）（資産）
当事業年度末における流動資産は884,756千円となり、前事業年度末に比べ481,791千円増加いたしました。これは主に現金及び預金が321,479千円、有価証券が143,831千円増加したことによるものであります。固定資産は33,280千円となり、前事業年度末に比べ93,265千円減少いたしました。これは主に差入保証金が106,748千円減
少したことによるものであります。
この結果、総資産は、918,037千円となり、前事業年度末に比べ388,526千円増加いたしました。
（負債）
当事業年度末における流動負債は312,483千円となり、前事業年度末に比べ202,133千円増加いたしました。これは主に「プライム登録」の支払方法について半年ごと、一年ごとの支払も可能としたことに伴い、契約負債が145,217千円増加したことによるものであります。
この結果、負債合計は、312,483千円となり、前事業年度末に比べ202,133千円増加いたしました。
（純資産）
当事業年度末における純資産合計は605,554千円となり、前事業年度末に比べ186,393千円増加いたしました。
これは主に当期純利益186,098千円の計上による利益剰余金の増加によるものであります。
この結果、自己資本比率は65.6％（前事業年度末は78.6％）となりました。
第５期第３四半期累計期間（自 2023年６月１日 至 2024年２月29日）（資産）
当第３四半期会計期間末における流動資産は1,182,260千円となり、前事業年度末に比べ297,503千円増加いたしました。これは主に、現金及び預金の増加194,056千円、有価証券の減少139,002千円、未収入金の増加154,930千円、預け金の増加40,353千円、売掛金の増加5,114千円によるものであります。固定資産は77,545千円となり、前事
業年度末に比べ44,264千円増加いたしました。これは主に、投資有価証券の増加44,947千円によるものであります。
この結果、総資産は1,259,805千円となり、前事業年度末に比べ341,768千円増加いたしました。
（負債）
当第３四半期会計期間末における流動負債は432,972千円となり、前事業年度末に比べ120,488千円増加いたしました。これは主に、未払法人税等の増加84,535千円、契約負債の増加47,476千円、コイン引当金の増加17,054千円、未払消費税等の減少15,879千円によるものであります。
この結果、負債合計は432,972千円となり、前事業年度末に比べ120,488千円増加いたしました。
（純資産）
当第３四半期会計期間末における純資産合計は826,833千円となり、前事業年度末に比べ221,279千円増加いたしました。これは主に、四半期純利益221,579千円の計上による利益剰余金の増加によるものであります。
この結果、自己資本比率は65.4％（前事業年度末は65.6％）となりました。
②経営成績の状況
第４期事業年度（自 2022年６月１日 至 2023年５月31日）
当事業年度におけるわが国経済は、新型コロナウイルス感染症の影響の長期化後、各種感染症防止策やワクチン接種が進捗、人々の行動制限が緩和され、消費活動は一部で回復の兆しがみられております。一方、世界的な金融引き締め、ロシアによるウクライナへの侵攻等の影響による世界的な物価の高騰や、急激に円安が進展した
こともあり、国内景気の先行きや企業収益に与える影響については依然として不透明な状況が続いております。
このような事業環境のもと、当社では、中長期的な企業価値の向上と持続的成長の実現に向け、当社が主力事
業として運営するSNS「PostPrime」において、より多くのユーザーに利用してもらえるようにするため、ユーザーにとって魅力的かつ有益な新機能や新サービスの開発に継続的に取り組んでおります。
当事業年度においては、従来は「プライム登録」（「プライムクリエイター」（当社の審査をクリアした収益機能を利用している一部のユーザー）が有料でのみ視聴・閲覧できるように設定した投稿について、ユーザーが一定の期間に対応する料金を支払うことにより、投稿を視聴・閲覧できるサービス）の支払方法について月ごと
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有価証券届出書（新規公開時）の支払のみだったものを、半年ごと、一年ごとの支払も可能とし、期間に応じた割引を受けられるようにいたしました。
さらに、「メンバーシップ」という新機能もリリースしており、メンバーシップに申し込むことによって、「プライム登録」の支払にあたり、グレードに応じた割引が受けられる他、ユーザーによる株式指数等に関する予想の投票を集計した結果について、グレードに応じて、より有利な情報を閲覧できるという特典などを受けることができます。
以上の結果、当事業年度の実績は、売上高が787,137千円（前期比22.2％増）、営業利益は247,002千円（前期比32.9％減）、経常利益は260,515千円（前期比37.9％減）、当期純利益は186,098千円（前期比7.3％減）となりました。
なお、当社は金融・経済情報プラットフォーム事業の単一セグメントであるため、セグメントに関する記載は省略しております。
第５期第３四半期累計期間（自 2023年６月１日 至 2024年２月29日）
当第３四半期累計期間における我が国経済は、コロナ禍からの社会経済活動の正常化が進み、緩やかな回復傾向である一方で、エネルギーや食料品を中心とした物価の上昇、世界的な金融資本市場の変動等の影響によって、引き続き先行きが不透明な状況が継続しております。
このような状況の下、当社では、中長期的な企業価値の向上と持続的成長の実現に向け、当社が主力事業として運営するSNS「PostPrime」において、より多くのユーザーに利用してもらえるようにするため、ユーザーにとって魅力的かつ有益な新機能や新サービスの開発に継続的に取り組んでおります。
当第３四半期累計期間においては、AIアニメキャラクター、投票・チャートの全機能を使用できるプラチナ・メンバーシップ、プライムクリエイターまたは当社アカウントが金融・経済等の知見・ノウハウをまとめた動画
等のコンテンツを一般ユーザーが購入することができるサービスである「コース」をリリースしました。
以上の結果、当第３四半期累計期間における売上高は、734,340千円、営業利益は316,872千円、経常利益は
338,454千円、四半期純利益は221,579千円となりました。
なお、当社は金融・経済情報プラットフォーム事業の単一セグメントであるため、セグメント別の記載は省略
しております。
③キャッシュ・フローの状況
第４期事業年度（自 2022年６月１日 至 2023年５月31日）
当事業年度末における現金及び現金同等物（以下「資金」という。）は、前事業年度末に比べ336,962千円増
加し、701,043千円となりました。
当事業年度における各キャッシュ・フローの状況とそれらの要因は次のとおりであります。
（営業活動によるキャッシュ・フロー）
当事業年度における営業活動により獲得した資金は、359,801千円（前年同期は323,881千円の獲得）となりました。
これは主に、税引前当期純利益の計上260,515千円、契約負債の増加額145,217千円、法人税等の支払額95,474
千円等によるものであります。
（投資活動によるキャッシュ・フロー）
当事業年度における投資活動により支出した資金は、19,494千円（前年同期は17,399千円の支出）となりました。
これは主に、投資有価証券の取得による支出132,646千円、保証金の返還による収入118,174千円等によるものであります。
（財務活動によるキャッシュ・フロー）
当事業年度における財務活動により獲得した資金は、3,210千円（前年同期は増減した資金はありません）となりました。
これは、新株予約権の発行による収入3,210千円によるものであります。

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有価証券届出書（新規公開時）④生産、受注及び販売の実績
ａ．生産実績
当社が提供するサービスの性格上、生産実績の記載になじまないため、記載を省略しております。
ｂ．受注実績
当社が提供するサービスの性格上、受注実績の記載になじまないため、記載を省略しております。
ｃ．販売実績
第４期事業年度及び第５期第３四半期累計期間における当社の販売実績は、次のとおりであります。なお、当社は金融・経済情報プラットフォーム事業の単一セグメントであるため、セグメントごとの記載はしておりません。
第４期事業年度（自 2022年６月１日
至 2023年５月31日）

セグメントの名称

第５期第３四半期累計期間（自 2023年６月１日
至 2024年２月29日）

売上高（千円）

前年同期比（％）

787,137

122.2

金融・経済情報プラットフォーム事業

売上高（千円）
734,340（注）最近２事業年度及び第５期第３四半期累計期間の主な相手先別の販売実績及び当該販売実績の総販売実績に対する割合は次のとおりであります。下記表の主な取引先別の販売実績のうち、当該販売実績の総販売実績に対する割合が10％未満の相手先につきましては記載を省略しております。
第３期事業年度（自 2021年６月１日
至 2022年５月31日）

相手先Apple Inc.

金額（千円）

割合（％）

−

−

343,485

53.3

第４期事業年度（自 2022年６月１日
至 2023年５月31日）
金額（千円）

第５期第３四半期累計期間（自 2023年６月１日
至 2024年２月29日）

割合（％）

金額（千円）

割合（％）

129,925

16.5

111,02815.1

125,935

16.0

108,745

14.8

Performance
Horizon Group株式会社（注）１．第３期事業年度のApple Inc.に対する販売実績は、当該販売実績の総販売実績に対する割合が10％未満であるため記載を省略しております。
２．第４期事業年度においてPerformance Horizon Group株式会社への販売が減少しておりますが、これはアフィリエイト広告の取引先を分散したことによります。
(2）経営者の視点による経営成績等の状況に関する認識及び分析・検討内容
経営者の視点による当社の経営成績等の状況に関する認識及び分析・検討内容は次のとおりであります。
なお、文中の将来に関する事項は、本書提出日現在において判断したものであります。
①経営成績の状況に関する認識及び分析
第４期事業年度（自 2022年６月１日 至 2023年５月31日）（売上高）
当事業年度の売上高は787,137千円（前期比22.2％増）となりました。
これは主に、プライムクリエイターや当社チャンネルに対するプライム登録件数増加、2022年６月にリリースしたメンバーシップ機能により売上が伸長したことによるものであります。
（売上原価、売上総利益）
当事業年度の売上原価は78,135千円（前期比815.5％増）となりました。
これは主に、プライムクリエイターに対する支払ロイヤリティの増加によるものであります。この結果、当事
業年度の売上総利益は709,001千円（前期比11.5％増）となりました。

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有価証券届出書（新規公開時）（販売費及び一般管理費、営業利益）
当事業年度の販売費及び一般管理費は461,999千円（前期比72.7％増）となりました。
これは主に、事業規模拡大に伴うシステム利用料、人件費、支払報酬等の増加によるものです。この結果、当事業年度の営業利益は247,002千円（前期比32.9％減）となりました。
（営業外収益、営業外費用、経常利益）
当事業年度の営業外収益は13,513千円（前期比73.7％減）となりました。
これは主に、前事業年度に計上していた消費税等免除益を当事業年度に計上しなかったこと、当事業年度に為替差益、有価証券利息を計上したことによるものです。なお、当事業年度に営業外費用は計上していません。この結果、当事業年度の経常利益は260,515千円（前期比37.9％減）となりました。
（特別損益、当期純利益）
前事業年度に特別損失として暗号資産売却損、デリバティブ損失を計上していましたが、当事業年度において特別損益は計上していません。当事業年度の法人税等合計は74,417千円（前期比26.8％減）となりました。この結果、当事業年度の当期純利益は186,098千円（前期比7.3％減）となりました。
第５期第３四半期累計期間（自 2023年６月１日 至 2024年２月29日）（売上高）
当第３四半期累計期間における売上高は734,340千円となりました。
これは主に、AIアニメキャラクター、投票・チャートの全機能を使用できるプラチナ・メンバーシップをリリースしたほかプライム登録件数増加等により売上が伸長したことによるものであります。
（売上原価、売上総利益）
当第３四半期累計期間における売上原価は78,312千円となりました。
これは主に、プライムクリエイターに対する支払ロイヤリティの増加によるものであります。この結果、当第３四半期累計期間の売上総利益は656,027千円となりました。
（販売費及び一般管理費、営業利益）
当第３四半期累計期間の販売費及び一般管理費は339,155千円となりました。
これは主に、事業規模拡大に伴うシステム利用料、人件費、支払報酬等の増加によるものです。この結果、当第３四半期累計期間の営業利益は316,872千円となりました。
（営業外収益、営業外費用、経常利益）
当第３四半期累計期間の営業外収益は21,582千円となりました。
これは主に為替差益、有価証券利息を計上したことによるものです。なお、当第３四半期累計期間に営業外費用は計上していません。この結果、当第３四半期累計期間の経常利益は338,454千円となりました。
（特別損益、当期純利益）
当第３四半期累計期間の特別利益は300千円となりました。
これは新株予約権戻入益を計上したことによるものです。なお、当第３四半期累計期間に特別損失は計上していません。
以上の結果を受け、当第３四半期累計期間の四半期純利益は221,579千円となりました。なお、法人税等合計
は、117,175千円となりました。
②キャッシュ・フローの状況の分析
キャッシュ・フローの状況の分析については、「(1）経営成績等の状況の概要
況」に記載のとおりであります。

③キャッシュ・フローの状③重要な会計上の見積り及び当該見積りに用いた仮定
財務諸表の作成に当たって用いた会計上の見積り及び当該見積りに用いた仮定のうち、重要なものはなく、「第５ 経理の状況 １ 財務諸表等 (1）財務諸表 注記事項（重要な会計上の見積り）」に記載のとおりであります。

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有価証券届出書（新規公開時）④資本の財源及び資金の流動性
当社の事業活動における主な資金需要は、プライムクリエイターへのロイヤリティの支払の他、事業の継続及び持続的な成長にかかる資金（主に人件費、システム利用料、外注費、支払報酬料、広告宣伝費等）、であります。これらの事業活動に必要な資金について、これまでは営業活動によるキャッシュ・フローで十分にまかなえてきましたが、必要に応じて長期資金需要に対しては株式市場、短期資金需要に対しては金融機関からの調達を実施する可能性があります。
なお、当社の事業は、販売に先行する支払となるような仕入等は無く、提供サービスに対する対価をお客様から受領するビジネスモデルであります。現時点で、短期的な資本の財源及び資金の流動性に問題はありません
が、今後も資金の残高及び各キャッシュ・フローの状況を常にモニタリングしつつ、資本の財源及び資金の流動性の確保・向上に努めてまいります。
なお、当事業年度末における現金及び現金同等物の残高は701,043千円であり、当社の事業を推進していく上で十分な流動性を確保しております。
⑤経営成績に重要な影響を与える要因について「第２ 事業の状況 ３ 事業等のリスク」に記載したとおり、事業内容、事業運営・組織体制等、様々なリ
スク要因が経営成績に重要な影響を与える可能性があると認識しております。
そのため、当社は常に市場動向や業界動向を注視しつつ、優秀な人材の確保と適切な教育を実施するとともに、事業運営体制の強化と整備を進めることで、経営成績に重要な影響を与えるリスク要因に適切な対応を図ってまいります。
⑥経営方針・経営戦略、経営上の目標の達成状況を判断するための客観的な指標等
当社は経営上の目標の達成状況を判断するための客観的な指標として、「第２ 事業の状況 １ 経営方針、
経営環境及び対処すべき課題等」に記載のとおり、売上高と営業利益を重要な経営指標と位置づけ企業価値の向上を図ってまいります。また、これらの経営指標をより具体的に可視化するための指標（KPI）として以下を設定しております。当該指標については、2022年５月期から2023年５月期において継続的に増加しており、順調に推移しているものと認識しております。
a．プライム登録件数
SNS「PostPrime」におけるプライム登録件数
b．メンバーシップ加入件数
グリーンメンバーシップ、シルバーメンバーシップ、ゴールドメンバーシップ及びプラチナメンバーシップの総加入件数c．平均課金単価
毎月のプライム登録及びメンバーシップの売上合計を各月末残高件数で除した値に関する対象期間の平均値
2024年５月期
KPI
2022年５月期
2023年５月期
第３四半期
プライム登録件数（件）13,31023,852

28,213

−

8,048

8,861

1,734

1,869

1,968

メンバーシップ加入件数（件）
平均課金単価（円）（注）１．プライム登録件数は、各事業年度末または四半期末時点の残高件数を記載しております。
２．メンバーシップ加入件数は、各事業年度末または四半期末時点の残高件数を記載しております。
３．メンバーシップ機能は、2022年６月にリリースされました。
⑦経営者の問題意識と今後の方針について
経営者の問題認識と今後の方針については、「第２題等」に記載のとおりであります。

事業の状況

５【経営上の重要な契約等】
該当事項はありません。

６【研究開発活動】
該当事項はありません。

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経営方針、経営環境及び対処すべき課

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有価証券届出書（新規公開時）

第３【設備の状況】
１【設備投資等の概要】
第４期事業年度（自 2022年６月１日 至 2023年５月31日）
当事業年度の設備投資は2,188千円となります。その主な内容は、人員増加に伴う業務用パソコン等の工具、器具備品の取得であります。
なお、当事業年度において重要な設備の除却、売却等はありません。
また、当社は、金融・経済情報プラットフォーム事業の単一セグメントであるため、セグメント別の記載を省略
しております。
第５期第３四半期累計期間（自 2023年６月１日 至 2024年２月29日）
当第３四半期累計期間の設備投資の総額は2,126千円となります。その主な内容は、AI開発のテスト用パソコン
及び人員増加に伴う業務用パソコンの工具、器具備品の取得であります。
なお、当第３四半期累計期間において、重要な設備の除却、売却等はございません。
また、当社は、金融・経済情報プラットフォーム事業の単一セグメントであるため、セグメント別の記載は省略
しております。

２【主要な設備の状況】
当社における主要な設備は、次のとおりであります。
2023年５月31日現在
帳簿価額
事業所名
(所在地)

本社
(東京都港区)

設備の内容

本社設備

建物附属設備（千円）

工具、器具及び備品
（千円）
−

2,342

その他
（千円）

合計
（千円）
−

2,342

従業員数
（人）

15（1.0）（注）１．上記金額には消費税等は含まれておりません。
２．現在、休止中の主な設備はありません。
３．従業員数は就業人員（当社から社外への出向者を除き、社外から当社への出向者を含む。）であり、臨時雇用者数（パートタイマー、人材会社からの派遣社員を含む。）は、年間の平均人員を（ ）内に外数で記載
しております。
４．当社は、金融・経済情報プラットフォーム事業の単一セグメントであるため、セグメント別の記載を省略しております。
５．第５期第３四半期累計期間について、新設、休止、大規模改修、除却、売却等により著しい変動があった主要な設備はありません。

３【設備の新設、除却等の計画】（2024年３月31日現在）(1)重要な設備の新設等
該当事項はありません。
(2)重要な設備の除却等
該当事項はありません。

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有価証券届出書（新規公開時）

第４【提出会社の状況】
１【株式等の状況】（１）【株式の総数等】①【株式の総数】
種類

発行可能株式総数（株）

普通株式

40,000,000
計

40,000,000（注）2024年１月12日開催の取締役会決議により、2024年１月26日付で株式分割に伴う定款の変更を行い、発行可能株
式総数は36,000,000株増加し、40,000,000株となっております。
②【発行済株式】
種類

発行数（株）

上場金融商品取引所
名又は登録認可金融
商品取引業協会名

内容

普通株式

10,000,000

非上場

完全議決権株式であり、株主としての権利内容に何ら制限のない当社における標準となる株式であり、１単元の株式数は、100株であります。

計

10,000,000−−（注）１．2024年１月12日開催の取締役会決議に基づき、2024年１月26日付をもって株式分割を行っております。これにより発行済株式総数は9,000,000株増加し、10,000,000株となっております。
２．2024年１月26日開催の臨時株主総会において、2024年１月26日付で１単元を100株とする単元株制度を採用
しております。

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有価証券届出書（新規公開時）（２）【新株予約権等の状況】①【ストックオプション制度の内容】
第１回新株予約権
決議年月日

2022年５月30日

付与対象者の区分及び人数（名）

当社取締役

新株予約権の数（個）25,000（注）２※

２

新株予約権の目的となる株式の種類、内容及び数（株） ※普通株式 25,000 [250,000]（注）２、８

新株予約権の行使時の払込金額（円）3,600 [360]（注）３、８

新株予約権の行使期間

※

自

※

2022年６月２日

至2032年５月30日

新株予約権の行使により株式を発行する場合の株式の発行
価格及び資本組入額（円） ※発行価格

3,715 [371.5]（注）８

資本組入額

1,857.5 [185.75]（注）８

新株予約権の行使の条件

（注）４

※

新株予約権の譲渡に関する事項

本新株予約権の譲渡については、当社取締役会の決議による承認を要するものとする。

※

組織再編成行為に伴う新株予約権の交付に関する事項
※

※

（注）７

最近事業年度の末日（2023年５月31日）における内容を記載しております。最近事業年度の末日から提出日の前月末現在（2024年４月30日）にかけて変更された事項については、提出日の前月末現在における内容を[内に記載しており、その他の事項については最近事業年度の末日における内容から変更はありません。
（注）１．本新株予約権は、新株予約権１個につき115円で有償発行しております。

]

２．付与株式数は、本新株予約権の割当日後、当社が株式分割（当社普通株式の無償割当てを含む。以下同じ。）または株式併合を行う場合、次の算式により調整されるものとする。ただし、かかる調整は、本新株予約権のうち、当該時点で行使されていない新株予約権の目的である株式の数についてのみ行われ、調整の結果生じる１株未満の端数については、これを切り捨てるものとする。
調整後付与株式数＝調整前付与株式数×分割（または併合）の比率
また、本新株予約権の割当日後、当社が合併、会社分割、株式交換もしくは株式移転を行う場合その他これ
らの場合に準じ付与株式数の調整を必要とする場合には、合理的な範囲で、付与株式数は適切に調整されるものとする。
３．新株予約権の割当日後、当社が株式分割または株式併合を行う場合、それぞれの効力発生の時をもって次の算式により払込金額を調整し、調整により生ずる１円未満の端数は切り上げる。
調整後払込金額 ＝ 調整前払込金額 ×１
分割・併合の比率

また、新株予約権の割当日後に時価を下回る価額で新株式の発行または自己株式の処分を行う場合（新株予約権の行使に基づく新株の発行及び自己株式の処分または合併、会社分割、株式交換及び株式移転による新株の発行または自己株式の処分の場合を除く。）、次の算式により払込金額を調整し、調整により生ずる１円未満の端数は切り上げる。
調整後払込金額＝ 調整前払込金額×

既発行株式数 ＋

新規発行株式数 × １株当たり払込金額
１株当たり時価

既発行株式数 ＋ 新規発行株式数
なお、上記算式において「既発行株式数」とは、当社普通株式にかかる発行済株式総数から当社普通株式にかかる自己株式数を控除した数とし、また、当社普通株式にかかる自己株式の処分を行う場合には、「新規発行株式数」を「処分する自己株式数」に読み替えるものとする。
さらに、上記のほか、本新株予約権の割当日後、当社が合併、会社分割、株式交換もしくは株式移転を行う
場合、その他これらの場合に準じて払込金額の調整を必要とする場合には、当社は、合理的な範囲で適切に払込金額の調整を行うことができるものとする。
４．新株予約権の行使の条件①新株予約権者は、本新株予約権の割当日から行使期間の満了日までにおいて次に掲げる事由のいずれかが生じた場合には、残存するすべての本新株予約権を行使することができないものとする。
（a）3,600円（ただし、上記３．において定められた払込金額同様に適切に調整されるものとする）を下
回る価格を対価とする当社普通株式の発行等が行われたとき（ただし、払込金額が会社法第199条第３項・同第200条第２項に定める「特に有利な金額である場合」および普通株式の株価とは異なると認められる価格である場合ならびに当該株式の発行等が株主割当てによる場合等を除く。）。
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有価証券届出書（新規公開時）（b）3,600円（ただし、上記３．において定められた払込金額同様に適切に調整されるものとする）を下
回る価格を行使価額とする新株予約権の発行が行われたとき（ただし、当該行使価額が当該新株予約権の発行時点における当社普通株式の株価と異なる価格に設定されて発行された場合を除く。）。
（c）本新株予約権の目的である当社普通株式が日本国内のいずれの金融商品取引所にも上場されていな
い場合、3,600円（ただし、上記３．において定められた払込金額同様に適切に調整されるものとする）を下回る価格を対価とする売買その他の取引が行われたとき（ただし、資本政策目的で行われる取引又は株主間における株式の異動などにより、当該取引時点における株価よりも著しく低いと認められる価格で取引が行われた場合を除く。）。
（d）本新株予約権の目的である当社普通株式が日本国内のいずれかの金融商品取引所に上場された場
合、上場日以降いずれかの日において、当該金融商品取引所における当社普通株式の普通取引の終値の６ヶ月平均値が3,600円（ただし、上記３．において定められた払込金額同様に適切に調整されるものとする）を下回る価格となったとき。
②次に掲げる期間において、次に掲げる割合を上限として行使することができるものとする。ただし、各期間において行使可能な本新株予約権の数は、整数未満を切り上げた数とする。
（a）株式公開日から株式公開日後１年を経過する日の前日まで
割当数の33％（b）株式公開日後１年を経過する日から株式公開日後２年を経過する日の前日まで
割当数の66％（c）株式公開日後２年を経過する日から2032年５月31日まで
割当数の全て（d）上記（a）から（c）の定めにかかわらず、株式公開日及び2031年５月31日のいずれか遅い日以降
は、割り当てられた全ての本新株予約権を行使することができる。
③新株予約権者は、②に掲げる期間において定める割当数の割合を上限として行使するための条件として、各期間の開始時点において、当社または当社の関係会社の取締役であることを要する。ただし、任期満了による退任、定年退職、その他正当な理由があることを取締役会が参加できる取締役の全会一致で承認した場合はこの限りではない。
④新株予約権者は、本新株予約権の目的である当社普通株式が日本国内のいずれかの金融商品取引所へ上場された場合に限り、本新株予約権を行使することができる。
⑤新株予約権者の相続人による本新株予約権の行使は認めない。
⑥本新株予約権の行使によって、当社の発行済株式総数が当該時点における発行可能株式総数を超過することとなるときは、当該本新株予約権の行使を行うことはできない。
⑦各本新株予約権１個未満の行使を行うことはできない。
⑧その他の条件は、当社と新株予約権の割当てを受けた者との間で締結した「新株予約権割当契約書」で定めるところによる。
５．増加する資本金及び資本準備金に関する事項①本新株予約権の行使により株式を発行する場合における増加する資本金の額は、会社計算規則第17条第１項に従い算出される資本金等増加限度額の２分の１の金額とする。計算の結果１円未満の端数が生じたと
きは、その端数を切り上げるものとする。
②本新株予約権の行使により株式を発行する場合における増加する資本準備金の額は、上記①記載の資本金等増加限度額から、上記①に定める増加する資本金の額を減じた額とする。
６．新株予約権の取得に関する事項①当社が消滅会社となる合併契約、当社が分割会社となる会社分割についての分割契約もしくは分割計画、
または当社が完全子会社となる株式交換契約もしくは株式移転計画について株主総会の承認（株主総会の承認を要しない場合には取締役会決議（取締役会設置会社でない場合には、取締役の決定））がなされた場合は、当社は、当社取締役会が別途定める日の到来をもって、本新株予約権の全部を無償で取得することができる。
②新株予約権者が権利行使をする前に、上記４.に定める規定により本新株予約権の行使ができなくなった
場合は、当社は、当社取締役会が別途定める日の到来をもって、新株予約権を無償で取得することができる。
なお、上記４.③については新株予約権者が取締役としての地位を喪失した時点において行使条件を満たしていない割当数は、本新株予約権の行使ができなくなったものとみなし、無償で取得できるものとする。
７．当社が、合併（当社が合併により消滅する場合に限る。）、吸収分割、新設分割、株式交換または株式移転（以上を総称して以下、「組織再編行為」という。）を行う場合において、組織再編行為の効力発生日に新株予約権者に対し、それぞれの場合につき、会社法第236条第１項第８号イからホまでに掲げる株式会社（以下、「再編対象会社」という。）の新株予約権を以下の条件に基づきそれぞれ交付することとする。た47/140EDINET提出書類
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有価証券届出書（新規公開時）

だし、以下の条件に沿って再編対象会社の新株予約権を交付する旨を、吸収合併契約、新設合併契約、吸収分割契約、新設分割計画、株式交換契約または株式移転計画において定めた場合に限るものとする。
①交付する再編対象会社の新株予約権の数
新株予約権者が保有する新株予約権の数と同一の数をそれぞれ交付する。
②新株予約権の目的である再編対象会社の株式の種類
再編対象会社の普通株式とする。
③新株予約権の目的である再編対象会社の株式の数
組織再編行為の条件を勘案のうえ、上記２．に準じて決定する。
④新株予約権の行使に際して出資される財産の価額交付される各新株予約権の行使に際して出資される財産の価額は、組織再編行為の条件等を勘案のうえ、
上記３．で定められる払込金額を調整して得られる再編後払込金額に、上記③に従って決定される当該新株予約権の目的である再編対象会社の株式の数を乗じた額とする。
⑤新株予約権を行使することができる期間
行使期間の初日と組織再編行為の効力発生日のうち、いずれか遅い日から行使期間の末日までとする。
⑥新株予約権の行使により株式を発行する場合における増加する資本金及び資本準備金に関する事項
上記５．に準じて決定する。
⑦譲渡による新株予約権の取得の制限
譲渡による取得の制限については、再編対象会社の取締役会の決議による承認を要するものとする。
⑧その他新株予約権の行使の条件
上記４．に準じて決定する。
⑨新株予約権の取得事由及び条件
上記６．に準じて決定する。
⑩その他の条件については、再編対象会社の条件に準じて決定する。
８．2024年１月26日付で普通株式１株につき10株の割合で株式分割を行っております。これにより「新株予約権の目的となる株式の種類、内容及び数」、「新株予約権の行使時の払込金額」及び「新株予約権の行使により株式を発行する場合の株式の発行価格及び資本組入額」が調整されております。

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第２回新株予約権
決議年月日

2022年５月30日

付与対象者の区分及び人数（名）

社外協力者

新株予約権の数（個）30,000（注）２

新株予約権の目的となる株式の種類、内容及び数（株）

普通株式 30,000（注）２

新株予約権の行使時の払込金額（円）3,600（注）３

新株予約権の行使期間

自新株予約権の行使により株式を発行する場合の株式の発行
価格及び資本組入額（円）

発行価格

3,610

資本組入額

1,805

新株予約権の行使の条件（注）４

新株予約権の譲渡に関する事項

本新株予約権の譲渡については、当社取締役会の決議による承認を要するものとする。

組織再編成行為に伴う新株予約権の交付に関する事項

（注）７

※

１

2024年９月１日

至2032年５月30日

最近事業年度の末日（2023年５月31日）における内容を記載しております。本新株予約権は、行使条件を見直した第５回新株予約権を割当てたことにより、2023年６月16日開催の取締役会決議に基づき2023年６月30日付で失効しております。なお、当事業年度の末日から2023年６月30日において記載すべき内容の変更がないため、最近事業年度の末日における内容からの変更についての記載を省略しております。
（注）１．本新株予約権は、新株予約権１個につき10円で有償発行しております。
２．付与株式数は、本新株予約権の割当日後、当社が株式分割（当社普通株式の無償割当てを含む。以下同じ。）または株式併合を行う場合、次の算式により調整されるものとする。ただし、かかる調整は、本新株予約権のうち、当該時点で行使されていない新株予約権の目的である株式の数についてのみ行われ、調整の結果生じる１株未満の端数については、これを切り捨てるものとする。
調整後付与株式数＝調整前付与株式数×分割（または併合）の比率
また、本新株予約権の割当日後、当社が合併、会社分割、株式交換もしくは株式移転を行う場合その他これ
らの場合に準じ付与株式数の調整を必要とする場合には、合理的な範囲で、付与株式数は適切に調整されるものとする。
３．新株予約権の割当日後、当社が株式分割または株式併合を行う場合、それぞれの効力発生の時をもって次の算式により払込金額を調整し、調整により生ずる１円未満の端数は切り上げる。
調整後払込金額 ＝ 調整前払込金額 ×１
分割・併合の比率

また、新株予約権の割当日後に時価を下回る価額で新株式の発行または自己株式の処分を行う場合（新株予約権の行使に基づく新株の発行及び自己株式の処分または合併、会社分割、株式交換及び株式移転による新株の発行または自己株式の処分の場合を除く。）、次の算式により払込金額を調整し、調整により生ずる１円未満の端数は切り上げる。
調整後払込金額＝ 調整前払込金額×

既発行株式数 ＋

新規発行株式数 × １株当たり払込金額
１株当たり時価

既発行株式数 ＋ 新規発行株式数
なお、上記算式において「既発行株式数」とは、当社普通株式にかかる発行済株式総数から当社普通株式にかかる自己株式数を控除した数とし、また、当社普通株式にかかる自己株式の処分を行う場合には、「新規発行株式数」を「処分する自己株式数」に読み替えるものとする。
さらに、上記のほか、本新株予約権の割当日後、当社が合併、会社分割、株式交換もしくは株式移転を行う
場合、その他これらの場合に準じて払込金額の調整を必要とする場合には、当社は、合理的な範囲で適切に払込金額の調整を行うことができるものとする。
４．新株予約権の行使の条件①新株予約権者は2024年５月期から2031年５月期までのいずれかの期において、当社の損益計算書（連結損益計算書を作成している場合は連結損益計算書）に記載された売上高が、3,000百万円を超過した場合にのみ、これ以降本新株予約権を行使することができる。なお、上記における売上高の判定に際しては、適用される会計基準の変更や当社の業績に多大な影響を及ぼす企業買収等の事象が発生し当社の損益計算書（連結損益計算書を作成している場合は連結損益計算書）に記載された実績数値で判定を行うことが適切でないと取締役会が判断した場合には、当社は合理的な範囲内で当該企業買収等の影響を排除し判定に使用する実績数値の調整を行うことができるものとする。

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有価証券届出書（新規公開時）②新株予約権者は、本新株予約権の割当日から行使期間の満了日までにおいて次に掲げる事由のいずれかが生じた場合には、残存するすべての本新株予約権を行使することができないものとする。
（a）3,600円（ただし、上記３．において定められた払込金額同様に適切に調整されるものとする）を下
回る価格を対価とする当社普通株式の発行等が行われたとき（ただし、払込金額が会社法第199条第３項・同第200条第２項に定める「特に有利な金額である場合」および普通株式の株価とは異なると認められる価格である場合ならびに当該株式の発行等が株主割当てによる場合等を除く。）。
（b）3,600円（ただし、上記３．において定められた払込金額同様に適切に調整されるものとする）を下
回る価格を行使価額とする新株予約権の発行が行われたとき（ただし、当該行使価額が当該新株予約権の発行時点における当社普通株式の株価と異なる価格に設定されて発行された場合を除く。）。
（c）本新株予約権の目的である当社普通株式が日本国内のいずれの金融商品取引所にも上場されていな
い場合、3,600円（ただし、上記３．において定められた払込金額同様に適切に調整されるものとする）を下回る価格を対価とする売買その他の取引が行われたとき（ただし、資本政策目的で行われる取引又は株主間における株式の異動などにより、当該取引時点における株価よりも著しく低いと認められる価格で取引が行われた場合を除く。）。
（d）本新株予約権の目的である当社普通株式が日本国内のいずれかの金融商品取引所に上場された場
合、上場日以降いずれかの日において、当該金融商品取引所における当社普通株式の普通取引の終値の６ヶ月平均値が3,600円（ただし、上記３．において定められた払込金額同様に適切に調整されるものとする）を下回る価格となったとき。
③新株予約権者は、本新株予約権の権利行使時において、当社または当社子会社もしくは当社の関連会社の取締役、監査役または従業員もしくは顧問または業務委託先等の社外協力者であることを要する。ただし、任期満了による退任、定年退職、その他正当な理由があると取締役会が認めた場合はこの限りではない。
④新株予約権者の相続人による本新株予約権の行使は認めない。
⑤本新株予約権の行使によって、当社の発行済株式総数が当該時点における発行可能株式総数を超過することとなるときは、当該本新株予約権の行使を行うことはできない。
⑥各本新株予約権１個未満の行使を行うことはできない。
⑦その他の条件は、当社と新株予約権の割当てを受けた者との間で締結した「新株予約権割当契約書」で定めるところによる。
５．増加する資本金及び資本準備金に関する事項①本新株予約権の行使により株式を発行する場合における増加する資本金の額は、会社計算規則第17条第１項に従い算出される資本金等増加限度額の２分の１の金額とする。計算の結果１円未満の端数が生じたと
きは、その端数を切り上げるものとする。
②本新株予約権の行使により株式を発行する場合における増加する資本準備金の額は、上記①記載の資本金等増加限度額から、上記①に定める増加する資本金の額を減じた額とする。
６．新株予約権の取得に関する事項①当社が消滅会社となる合併契約、当社が分割会社となる会社分割についての分割契約もしくは分割計画、
または当社が完全子会社となる株式交換契約もしくは株式移転計画について株主総会の承認（株主総会の承認を要しない場合には取締役会決議（取締役会設置会社でない場合には、取締役の決定））がなされた場合は、当社は、当社取締役会が別途定める日の到来をもって、本新株予約権の全部を無償で取得することができる。ただし、当社と契約関係にある信託会社が本新株予約権者である場合にはこの限りではない。
②新株予約権者が権利行使をする前に、上記４.に定める規定により本新株予約権の行使ができなくなった
場合は、当社は、当社取締役会が別途定める日の到来をもって、行使ができなくなった当該新株予約権を無償で取得することができる。ただし、当社と契約関係にある信託会社が本新株予約権者である場合には
この限りではない。
７．当社が、合併（当社が合併により消滅する場合に限る。）、吸収分割、新設分割、株式交換または株式移転（以上を総称して以下、「組織再編行為」という。）を行う場合において、組織再編行為の効力発生日に新株予約権者に対し、それぞれの場合につき、会社法第236条第１項第８号イからホまでに掲げる株式会社（以下、「再編対象会社」という。）の新株予約権を以下の条件に基づきそれぞれ交付することとする。ただし、以下の条件に沿って再編対象会社の新株予約権を交付する旨を、吸収合併契約、新設合併契約、吸収分割契約、新設分割計画、株式交換契約または株式移転計画において定めた場合に限るものとする。
①交付する再編対象会社の新株予約権の数
新株予約権者が保有する新株予約権の数と同一の数をそれぞれ交付する。
②新株予約権の目的である再編対象会社の株式の種類
再編対象会社の普通株式とする。
③新株予約権の目的である再編対象会社の株式の数
組織再編行為の条件を勘案のうえ、上記２．に準じて決定する。
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有価証券届出書（新規公開時）④新株予約権の行使に際して出資される財産の価額交付される各新株予約権の行使に際して出資される財産の価額は、組織再編行為の条件等を勘案のうえ、
上記３．で定められる払込金額を調整して得られる再編後払込金額に、上記③に従って決定される当該新株予約権の目的である再編対象会社の株式の数を乗じた額とする。
⑤新株予約権を行使することができる期間
行使期間の初日と組織再編行為の効力発生日のうち、いずれか遅い日から行使期間の末日までとする。
⑥新株予約権の行使により株式を発行する場合における増加する資本金及び資本準備金に関する事項
上記５．に準じて決定する。
⑦譲渡による新株予約権の取得の制限
譲渡による取得の制限については、再編対象会社の取締役会の決議による承認を要するものとする。
⑧その他新株予約権の行使の条件
上記４．に準じて決定する。
⑨新株予約権の取得事由及び条件
上記６．に準じて決定する。
⑩その他の条件については、再編対象会社の条件に準じて決定する。
８．当社の代表取締役である高橋ダニエル圭は、当社の現在及び将来の当社及び当社の子会社・関連会社の取締役及び従業員並びに顧問及び業務委託先等の社外協力者（以下、「受益候補者」という。）に対するインセ
ンティブプランとして、2022年５月30日開催の取締役会決議に基づき、2022年５月30日付でコタエル信託株
式会社を受託者として「時価発行新株予約権信託®」（以下、「本信託（第２回新株予約権）」という。）
を設定しており、当社は本信託（第２回新株予約権）に対して、会社法に基づき2022年５月30日に第２回新株予約権（2022年５月30日開催臨時株主総会決議）を発行しております。
本信託（第２回新株予約権）は、受益候補者に対して、将来の功績に応じて、コタエル信託株式会社に付与した第２回新株予約権30,000個（最近事業年度の末日現在は１個当たり１株相当）を分配するものです。既
存の新株予約権を用いたインセンティブプランと異なり、受益候補者に対して、将来の功績評価を基に将来時点でインセンティブの分配の多寡を決定することを可能とし、より一層個人の努力に報いることができる
ようにするとともに、将来採用された受益候補者に対しても、新株予約権の分配を可能とするものでもあります。第２回新株予約権の分配を受けた者は、当該第２回新株予約権の発行要項及び取扱いに関する契約の内容に従って、当該新株予約権を行使することができます。本信託（第２回新株予約権）の概要は以下のとおりであります。
名称

時価発行新株予約権信託®

委託者

高橋ダニエル圭

受託者

コタエル信託株式会社

受益者

受益候補者の中から、本信託（第２回新株予約権）に係る信託契約の規定に基づき、当社が受益者として指定した者を受益者とします。

信託契約日（信託期間開始日）

2022年５月30日

信託財産たる新株予約権の種類と数

第２回新株予約権

信託期間満了日（交付基準日）

受益者指定権が行使された日

信託の目的

当初、委託者の出捐で受託者に金銭が信託されましたが、受託者による第２回新株予約権の引き受け、払い込みにより、合計で第２回新株予約権30,000個が信託の目的となっております。

分配のための基準分配のための具体的な基準は、当社が別途定める新株予約権交付ガイドラインに規定されております。新株予約権交付ガイドラインとは、
本新株予約権の交付日に本新株予約権を交付する当社従業員の範囲と数量を決定するために当社が定めた準則であり、当社は新株予約権交付ガイドラインに従って当社従業員の業績を評価し、本新株予約権の分配を行います。

51/14030,000個

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第３回新株予約権
決議年月日

2022年９月30日

付与対象者の区分及び人数（名）

当社従業員

新株予約権の数（個）11,000（注）１

新株予約権の目的となる株式の種類、内容及び数（株）

普通株式 11,000 [110,000]（注）１、７

新株予約権の行使時の払込金額（円）3,600 [360]（注）２、７

新株予約権の行使期間

自新株予約権の行使により株式を発行する場合の株式の発行
価格及び資本組入額（円）

発行価格

3,600 [360]（注）７

資本組入額

1,800 [180]（注）７

新株予約権の行使の条件（注）３

新株予約権の譲渡に関する事項

本新株予約権の譲渡については、当社取締役会の決議による承認を要するものとする。

組織再編成行為に伴う新株予約権の交付に関する事項

（注）６

※

10

2022年10月２日

至2032年９月30日

最近事業年度の末日（2023年５月31日）における内容を記載しております。最近事業年度の末日から提出日の前月末現在（2024年４月30日）にかけて変更された事項については、提出日の前月末現在における内容を[ ]内に記載しており、その他の事項については最近事業年度の末日における内容から変更はありません。
（注）１．付与株式数は、当社が株式分割（当社普通株式の無償割当てを含む。以下同じ。）または株式併合を行う場
合、次の算式により調整されるものとする。ただし、かかる調整は、本新株予約権のうち、当該時点で行使されていない新株予約権の目的である株式の数についてのみ行われ、調整の結果生じる１株未満の端数については、これを切り捨てるものとする。
調整後付与株式数＝調整前付与株式数×分割（または併合）の比率
また、付与株式数の調整を必要とするやむを得ない事由が生じた場合には、合理的な範囲で、付与株式数は適切に調整されるものとする。
２．当社が株式分割または株式併合を行う場合、それぞれの効力発生の時をもって次の算式により払込金額を調整し、調整により生ずる１円未満の端数は切り上げる。
調整後払込金額 ＝ 調整前払込金額 ×１
分割・併合の比率

また、時価を下回る価額で新株式の発行または自己株式の処分を行う場合（新株予約権の行使による場合を除く。）、次の算式により払込金額を調整し、調整により生ずる１円未満の端数は切り上げる。
調整後払込金額＝ 調整前払込金額×

既発行株式数 ＋

新規発行株式数 × １株当たり払込金額
１株当たり時価

既発行株式数 ＋ 新規発行株式数
なお、上記算式において「既発行株式数」とは、当社普通株式にかかる発行済株式総数から当社普通株式にかかる自己株式数を控除した数とし、また、当社普通株式にかかる自己株式の処分を行う場合には、「新規発行株式数」を「処分する自己株式数」に読み替えるものとする。
さらに、上記のほか、払込金額の調整を必要とするやむを得ない事由が生じた場合には、当社は、合理的な範囲で適切に払込金額の調整を行うことができるものとする。
３．新株予約権の行使の条件①新株予約権者は、本新株予約権の権利行使時において、当社または当社子会社もしくは当社の関連会社の取締役、監査役または従業員であることを要する。ただし、任期満了による退任、定年退職、その他正当な理由があると取締役会が認めた場合はこの限りではない。
②新株予約権者の相続人による本新株予約権の行使は認めない。
③各本新株予約権１個未満の行使を行うことはできない。
④新株予約権者が当社、当社の子会社又は当社の関連会社の取締役、監査役又は従業員のいずれの地位も有しなくなった場合、当社は、取締役会において当該新株予約権者による権利行使を認めることがない旨の決議をすることができる。
⑤新株予約権者は、2024年10月１日以降に限り、権利を行使することができるものとする。
⑥新株予約権者は、本新株予約権の目的である当社普通株式が日本国内のいずれかの金融商品取引所へ上場された場合に限り、本新株予約権を行使することができる。
⑦次に掲げる期間において、次に掲げる割合を上限として行使することができるものとする。ただし、各期間において行使可能な本新株予約権の数は、整数未満を切り上げた数とする。

52/140EDINET提出書類
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有価証券届出書（新規公開時）（a）2024年10月１日と株式公開日のいずれか遅い日（以下「権利行使開始日」という。）から権利行使開始日後１年を経過する日まで
割当数の20％（b）権利行使開始日後１年を経過した日から権利行使開始日後２年を経過する日まで
割当数の40％（（a）において行使可能となった数を含む）（c）権利行使開始日後２年を経過した日から権利行使開始日後３年を経過する日まで
割当数の60％（（b）において行使可能となった数を含む）（d）権利行使開始日後３年を経過した日から権利行使開始日後４年を経過する日まで
割当数の80％（（c）において行使可能となった数を含む）（e）権利行使開始日後４年を経過した日から2032年９月30日まで
割当数の全て⑧新株予約権者が次のいずれかに該当した場合、新株予約権者及び新株予約権者の承継人は本新株予約権を行使することができない。
（a）第三者から差押、仮差押、仮処分、競売、破産手続開始、民事再生手続開始の申立てを受けた場合（b）自ら破産手続開始、民事再生手続開始の申立てをした場合（c）（a）（b）のほか、財政状態が著しく悪化したと見られる客観的な事由が生じた場合（d）当社又は当社の子会社の従業員である場合において、就業規則に違反して制裁を受けた場合（e）当社又は当社の子会社の役員である場合において、当社又は当社の子会社との間の委任契約に違反した場合、又は当社又は当社の子会社の役員規程その他の社内諸規則等に違反した場合４．増加する資本金及び資本準備金に関する事項①本新株予約権の行使により株式を発行する場合における増加する資本金の額は、会社計算規則第17条第１項に従い算出される資本金等増加限度額の２分の１の金額とする。計算の結果１円未満の端数が生じたと
きは、その端数を切り上げるものとする。
②本新株予約権の行使により株式を発行する場合における増加する資本準備金の額は、上記①記載の資本金等増加限度額から、上記①に定める増加する資本金の額を減じた額とする。
５．新株予約権の取得に関する事項①新株予約権者が当社、当社の子会社又は当社の関連会社の取締役、監査役又は従業員のいずれの地位も有しなくなった場合、当社は、取締役会が別途定める日に当該新株予約権者が保有する新株予約権を無償で取得することができる。
②当社が消滅会社となる合併契約、当社が分割会社となる会社分割についての分割契約もしくは分割計画、
または当社が完全子会社となる株式交換契約もしくは株式移転計画について株主総会の承認（株主総会の承認を要しない場合には取締役会決議がなされた場合は、当社は、当社取締役会が別途定める日の到来をもって、本新株予約権の全部を無償で取得することができる。
③新株予約権者が権利行使をする前に、上記３.に定める規定により本新株予約権の行使ができなくなった
場合は、当社は、当社取締役会が別途定める日の到来をもって、新株予約権を無償で取得することができる。
６．当社が、合併（当社が合併により消滅する場合に限る。）、吸収分割、新設分割、株式交換または株式移転（以上を総称して以下、「組織再編行為」という。）を行う場合において、組織再編行為の効力発生日に新株予約権者に対し、それぞれの場合につき、会社法第236条第１項第８号イからホまでに掲げる株式会社（以下、「再編対象会社」という。）の新株予約権を以下の条件に基づきそれぞれ交付することとする。ただし、以下の条件に沿って再編対象会社の新株予約権を交付する旨を、吸収合併契約、新設合併契約、吸収分割契約、新設分割計画、株式交換契約または株式移転計画において定めた場合に限るものとする。
①交付する再編対象会社の新株予約権の数
新株予約権者が保有する新株予約権の数と同一の数をそれぞれ交付する。
②新株予約権の目的である再編対象会社の株式の種類
再編対象会社の普通株式とする。
③新株予約権の目的である再編対象会社の株式の数
組織再編行為の条件を勘案のうえ、上記１．に準じて決定する。
④新株予約権の行使に際して出資される財産の価額交付される各新株予約権の行使に際して出資される財産の価額は、組織再編行為の条件等を勘案のうえ、
上記２．で定められる払込金額を調整して得られる再編後払込金額に、上記③に従って決定される当該新株予約権の目的である再編対象会社の株式の数を乗じた額とする。
⑤新株予約権を行使することができる期間
行使期間の初日と組織再編行為の効力発生日のうち、いずれか遅い日から行使期間の末日までとする。
⑥新株予約権の行使の条件
上記３．の①から④までに準じて決定する。
⑦新株予約権の行使により株式を発行する場合における増加する資本金及び資本準備金に関する事項
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上記４．に準じて決定する。
⑧譲渡による新株予約権の取得の制限
譲渡による取得の制限については、再編対象会社の取締役会の決議による承認を要するものとする。
⑨新株予約権の取得事由及び条件
上記５．に準じて決定する。
７．2024年１月26日付で普通株式１株につき10株の割合で株式分割を行っております。これにより「新株予約権の目的となる株式の種類、内容及び数」、「新株予約権の行使時の払込金額」及び「新株予約権の行使により株式を発行する場合の株式の発行価格及び資本組入額」が調整されております。

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第４回新株予約権
決議年月日

2023年５月30日

付与対象者の区分及び人数（名）

当社監査役

新株予約権の数（個）700（注）２

新株予約権の目的となる株式の種類、内容及び数（株）

普通株式 700 [7,000]（注）２、８

新株予約権の行使時の払込金額（円）3,600 [360]（注）３、８

新株予約権の行使期間

自新株予約権の行使により株式を発行する場合の株式の発行
価格及び資本組入額（円）

発行価格

3,700 [370]（注）８

資本組入額

1,850 [185]（注）８

新株予約権の行使の条件（注）４

新株予約権の譲渡に関する事項

本新株予約権の譲渡については、当社取締役会の決議による承認を要するものとする。

組織再編成行為に伴う新株予約権の交付に関する事項

（注）７

※

２

2023年６月２日

至2033年５月31日

最近事業年度の末日（2023年５月31日）における内容を記載しております。最近事業年度の末日から提出日の前月末現在（2024年４月30日）にかけて変更された事項については、提出日の前月末現在における内容を[内に記載しており、その他の事項については最近事業年度の末日における内容から変更はありません。
（注）１．本新株予約権は、新株予約権１個につき100円で有償発行しております。

]

２．付与株式数は、本新株予約権の割当日後、当社が株式分割（当社普通株式の無償割当てを含む。以下同じ。）または株式併合を行う場合、次の算式により調整されるものとする。ただし、かかる調整は、本新株予約権のうち、当該時点で行使されていない新株予約権の目的である株式の数についてのみ行われ、調整の結果生じる１株未満の端数については、これを切り捨てるものとする。
調整後付与株式数＝調整前付与株式数×分割（または併合）の比率
また、本新株予約権の割当日後、当社が合併、会社分割、株式交換もしくは株式移転を行う場合その他これ
らの場合に準じ付与株式数の調整を必要とする場合には、合理的な範囲で、付与株式数は適切に調整されるものとする。
３．新株予約権の割当日後、当社が株式分割または株式併合を行う場合、それぞれの効力発生の時をもって次の算式により払込金額を調整し、調整により生ずる１円未満の端数は切り上げる。
調整後払込金額 ＝ 調整前払込金額 ×１
分割・併合の比率

また、新株予約権の割当日後に時価を下回る価額で新株式の発行または自己株式の処分を行う場合（新株予約権の行使に基づく新株の発行及び自己株式の処分または合併、会社分割、株式交換及び株式移転による新株の発行または自己株式の処分の場合を除く。）、次の算式により払込金額を調整し、調整により生ずる１円未満の端数は切り上げる。
調整後払込金額＝ 調整前払込金額×

既発行株式数 ＋

新規発行株式数 × １株当たり払込金額
１株当たり時価

既発行株式数 ＋ 新規発行株式数
なお、上記算式において「既発行株式数」とは、当社普通株式にかかる発行済株式総数から当社普通株式にかかる自己株式数を控除した数とし、また、当社普通株式にかかる自己株式の処分を行う場合には、「新規発行株式数」を「処分する自己株式数」に読み替えるものとする。
さらに、上記のほか、本新株予約権の割当日後、当社が合併、会社分割、株式交換もしくは株式移転を行う
場合、その他これらの場合に準じて払込金額の調整を必要とする場合には、当社は、合理的な範囲で適切に払込金額の調整を行うことができるものとする。
４．新株予約権の行使の条件①新株予約権者は、本新株予約権の割当日から行使期間の満了日までにおいて次に掲げる事由のいずれかが生じた場合には、残存するすべての本新株予約権を行使することができないものとする。
（a）3,600円（ただし、上記３．において定められた払込金額同様に適切に調整されるものとする）を下
回る価格を対価とする当社普通株式の発行等が行われたとき（ただし、払込金額が会社法第199条第３項・同第200条第２項に定める「特に有利な金額である場合」および普通株式の株価とは異なると認められる価格である場合ならびに当該株式の発行等が株主割当てによる場合等を除く。）。
（b）3,600円（ただし、上記３．において定められた払込金額同様に適切に調整されるものとする）を下
回る価格を行使価額とする新株予約権の発行が行われたとき（ただし、当該行使価額が当該新株予約権の発行時点における当社普通株式の株価と異なる価格に設定されて発行された場合を除く。）。
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有価証券届出書（新規公開時）（c）本新株予約権の目的である当社普通株式が日本国内のいずれの金融商品取引所にも上場されていな
い場合、3,600円（ただし、上記３．において定められた払込金額同様に適切に調整されるものとする）を下回る価格を対価とする売買その他の取引が行われたとき（ただし、資本政策目的で行われる取引又は株主間における株式の異動などにより、当該取引時点における株価よりも著しく低いと認められる価格で取引が行われた場合を除く。）。
（d）本新株予約権の目的である当社普通株式が日本国内のいずれかの金融商品取引所に上場された場
合、上場日以降いずれかの日において、当該金融商品取引所における当社普通株式の普通取引の終値の６ヶ月平均値が3,600円（ただし、上記３．において定められた払込金額同様に適切に調整されるものとする）を下回る価格となったとき。
②次に掲げる期間において、次に掲げる割合を上限として行使することができるものとする。ただし、各期間において行使可能な本新株予約権の数は、整数未満を切り上げた数とする。
（a）株式公開日から株式公開日後１年を経過する日まで
割当数の25％（b）株式公開日後１年を経過する日から株式公開日後２年を経過する日まで
割当数の50％（c）株式公開日後２年を経過する日から株式公開日後３年を経過する日まで
割当数の75％（d）株式公開日後３年を経過する日から株式公開日後４年を経過する日まで
割当数の100％③新株予約権者は、②に掲げる期間において定める割当数の割合を上限として行使するための条件として、各期間の開始時点において、当社または当社の関係会社の取締役、監査役、執行役員又は従業員であることを要する。ただし、同条件を充足しない場合においても、取締役会が参加できる取締役の全会一致で、割当数の全部又は一部の行使を認めることが出来る。
④新株予約権者は、本新株予約権の目的である当社普通株式が日本国内のいずれかの金融商品取引所へ上場された場合に限り、本新株予約権を行使することができる。
⑤新株予約権者の相続人による本新株予約権の行使は認めない。
⑥本新株予約権の行使によって、当社の発行済株式総数が当該時点における発行可能株式総数を超過することとなるときは、当該本新株予約権の行使を行うことはできない。
⑦各本新株予約権１個未満の行使を行うことはできない。
⑧その他の条件は、当社と新株予約権の割当てを受けた者との間で締結した「新株予約権割当契約書」で定めるところによる。
５．増加する資本金及び資本準備金に関する事項①本新株予約権の行使により株式を発行する場合における増加する資本金の額は、会社計算規則第17条第１項に従い算出される資本金等増加限度額の２分の１の金額とする。計算の結果１円未満の端数が生じたと
きは、その端数を切り上げるものとする。
②本新株予約権の行使により株式を発行する場合における増加する資本準備金の額は、上記①記載の資本金等増加限度額から、上記①に定める増加する資本金の額を減じた額とする。
６．新株予約権の取得に関する事項①当社が消滅会社となる合併契約、当社が分割会社となる会社分割についての分割契約もしくは分割計画、
または当社が完全子会社となる株式交換契約もしくは株式移転計画について株主総会の承認（株主総会の承認を要しない場合には取締役会決議（取締役会設置会社でない場合には、取締役の決定））がなされた場合は、当社は、当社取締役会が別途定める日の到来をもって、本新株予約権の全部を無償で取得することができる。
②新株予約権者が権利行使をする前に、上記４.に定める規定により本新株予約権の行使ができなくなった
場合は、当社は、当社取締役会が別途定める日の到来をもって、新株予約権を無償で取得することができる。なお、上記４.③については新株予約権者が取締役としての地位を喪失した時点において行使条件を満たしていない割当数は、本新株予約権の行使ができなくなったものとみなし、無償で取得できるものとする。
７．当社が、合併（当社が合併により消滅する場合に限る。）、吸収分割、新設分割、株式交換または株式移転（以上を総称して以下、「組織再編行為」という。）を行う場合において、組織再編行為の効力発生日に新株予約権者に対し、それぞれの場合につき、会社法第236条第１項第８号イからホまでに掲げる株式会社（以下、「再編対象会社」という。）の新株予約権を以下の条件に基づきそれぞれ交付することとする。ただし、以下の条件に沿って再編対象会社の新株予約権を交付する旨を、吸収合併契約、新設合併契約、吸収分割契約、新設分割計画、株式交換契約または株式移転計画において定めた場合に限るものとする。
①交付する再編対象会社の新株予約権の数
新株予約権者が保有する新株予約権の数と同一の数をそれぞれ交付する。
②新株予約権の目的である再編対象会社の株式の種類
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再編対象会社の普通株式とする。
③新株予約権の目的である再編対象会社の株式の数
組織再編行為の条件を勘案のうえ、上記２．に準じて決定する。
④新株予約権の行使に際して出資される財産の価額交付される各新株予約権の行使に際して出資される財産の価額は、組織再編行為の条件等を勘案のうえ、
上記３．で定められる払込金額を調整して得られる再編後払込金額に、上記③に従って決定される当該新株予約権の目的である再編対象会社の株式の数を乗じた額とする。
⑤新株予約権を行使することができる期間
行使期間の初日と組織再編行為の効力発生日のうち、いずれか遅い日から行使期間の末日までとする。
⑥新株予約権の行使により株式を発行する場合における増加する資本金及び資本準備金に関する事項
上記５．に準じて決定する。
⑦譲渡による新株予約権の取得の制限
譲渡による取得の制限については、再編対象会社の取締役会の決議による承認を要するものとする。
⑧その他新株予約権の行使の条件
上記４．に準じて決定する。
⑨新株予約権の取得事由及び条件
上記６．に準じて決定する。
⑩その他の条件については、再編対象会社の条件に準じて決定する。
８．2024年１月26日付で普通株式１株につき10株の割合で株式分割を行っております。これにより「新株予約権の目的となる株式の種類、内容及び数」、「新株予約権の行使時の払込金額」及び「新株予約権の行使により株式を発行する場合の株式の発行価格及び資本組入額」が調整されております。

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第５回新株予約権
決議年月日

2023年５月30日

付与対象者の区分及び人数（名）

社外協力者

新株予約権の数（個）45,000 （注）２

新株予約権の目的となる株式の種類、内容及び数（株）

普通株式 45,000 [450,000]（注）２、９

新株予約権の行使時の払込金額（円）3,600 [360]（注）３、９

新株予約権の行使期間

自新株予約権の行使により株式を発行する場合の株式の発行
価格及び資本組入額（円）

発行価格

3,605 [360.5] （注）９

資本組入額

1,802.5 [180.25]（注）９

新株予約権の行使の条件（注）４

新株予約権の譲渡に関する事項

本新株予約権の譲渡については、当社取締役会の決議による承認を要するものとする。

組織再編成行為に伴う新株予約権の交付に関する事項

（注）７

※

1

2023年６月２日

至2033年５月31日

最近事業年度の末日（2023年５月31日）における内容を記載しております。なお、発行日から提出日の前月末(2024年４月30日)現在にかけて変更された事項については、提出日の前月末現在における内容を［ ］内に記載

しており、その他の事項については発行日における内容から変更はありません。
（注）１．本新株予約権は、新株予約権１個につき５円で有償発行しております。
２．付与株式数は、本新株予約権の割当日後、当社が株式分割（当社普通株式の無償割当てを含む。以下同じ。）または株式併合を行う場合、次の算式により調整されるものとする。ただし、かかる調整は、本新株予約権のうち、当該時点で行使されていない新株予約権の目的である株式の数についてのみ行われ、調整の結果生じる１株未満の端数については、これを切り捨てるものとする。
調整後付与株式数＝調整前付与株式数×分割（または併合）の比率
また、本新株予約権の割当日後、当社が合併、会社分割、株式交換もしくは株式移転を行う場合その他これ
らの場合に準じ付与株式数の調整を必要とする場合には、合理的な範囲で、付与株式数は適切に調整されるものとする。
３．新株予約権の割当日後、当社が株式分割または株式併合を行う場合、それぞれの効力発生の時をもって次の算式により払込金額を調整し、調整により生ずる１円未満の端数は切り上げる。
調整後払込金額 ＝ 調整前払込金額 ×１
分割・併合の比率

また、新株予約権の割当日後に時価を下回る価額で新株式の発行または自己株式の処分を行う場合（新株予約権の行使に基づく新株の発行及び自己株式の処分または合併、会社分割、株式交換及び株式移転による新株の発行または自己株式の処分の場合を除く。）、次の算式により払込金額を調整し、調整により生ずる１円未満の端数は切り上げる。
調整後払込金額＝ 調整前払込金額×

既発行株式数 ＋

新規発行株式数 × １株当たり払込金額
１株当たり時価

既発行株式数 ＋ 新規発行株式数
なお、上記算式において「既発行株式数」とは、当社普通株式にかかる発行済株式総数から当社普通株式にかかる自己株式数を控除した数とし、また、当社普通株式にかかる自己株式の処分を行う場合には、「新規発行株式数」を「処分する自己株式数」に読み替えるものとする。
さらに、上記のほか、本新株予約権の割当日後、当社が合併、会社分割、株式交換もしくは株式移転を行う
場合、その他これらの場合に準じて払込金額の調整を必要とする場合には、当社は、合理的な範囲で適切に払込金額の調整を行うことができるものとする。
４．新株予約権の行使の条件①新株予約権者は2024年５月期から2026年５月期までのいずれかの期において、当社の損益計算書（連結損益計算書を作成している場合は連結損益計算書）に記載された売上高が、980百万円を超過した場合にのみ、これ以降本新株予約権を行使することができる。なお、上記における売上高の判定に際しては、適用される会計基準の変更や当社の業績に多大な影響を及ぼす企業買収等の事象が発生し当社の損益計算書（連結損益計算書を作成している場合は連結損益計算書）に記載された実績数値で判定を行うことが適切でないと取締役会が判断した場合には、当社は合理的な範囲内で当該企業買収等の影響を排除し判定に使用する実績数値の調整を行うことができるものとする。
②新株予約権者は、本新株予約権の割当日から行使期間の満了日までにおいて次に掲げる事由のいずれかが生じた場合には、残存するすべての本新株予約権を行使することができないものとする。
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有価証券届出書（新規公開時）（a）3,600円（ただし、上記３．において定められた払込金額同様に適切に調整されるものとする）を下
回る価格を対価とする当社普通株式の発行等が行われたとき（ただし、払込金額が会社法第199条第３項・同第200条第２項に定める「特に有利な金額である場合」および普通株式の株価とは異なると認められる価格である場合ならびに当該株式の発行等が株主割当てによる場合等を除く。）。
（b）3,600円（ただし、上記３．において定められた払込金額同様に適切に調整されるものとする）を下
回る価格を行使価額とする新株予約権の発行が行われたとき（ただし、当該行使価額が当該新株予約権の発行時点における当社普通株式の株価と異なる価格に設定されて発行された場合を除く。）。
（c）本新株予約権の目的である当社普通株式が日本国内のいずれの金融商品取引所にも上場されていな
い場合、3,600円（ただし、上記３．において定められた払込金額同様に適切に調整されるものとする）を下回る価格を対価とする売買その他の取引が行われたとき（ただし、資本政策目的で行われる取引又は株主間における株式の異動などにより、当該取引時点における株価よりも著しく低いと認められる価格で取引が行われた場合を除く。）。
（d）本新株予約権の目的である当社普通株式が日本国内のいずれかの金融商品取引所に上場された場
合、上場日以降いずれかの日において、当該金融商品取引所における当社普通株式の普通取引の終値の６ヶ月平均値が3,600円（ただし、上記３．において定められた払込金額同様に適切に調整されるものとする）を下回る価格となったとき。
③新株予約権者の相続人による新株予約権の行使は認めないものとし、当該新株予約権は会社法第287条の規定に基づき消滅するものとする。また、当社と契約関係のある信託会社が新株予約権者である場合において、当該信託会社を受託者とする信託の信託財産に属する新株予約権に係る受益者が確定した後、当該受益者に対する当該新株予約権の交付前に当該受益者が死亡したときは、当該受益者に交付すべき新株予約権の権利行使は認めないものとし、当該新株予約権は会社法第287条の規定に基づき消滅するものとする。
④当社と契約関係のある信託会社が新株予約権者である場合において、当該信託会社を受託者とする信託の信託財産に属する新株予約権について受益者が確定しないまま当該信託に係る契約が終了したとき、当該新株予約権の権利行使は認めないものとし、当該新株予約権は会社法第287条の規定に基づき消滅するものとする。
⑤当社が消滅会社となる合併契約、当社が分割会社となる会社分割についての分割契約もしくは分割計画、
または当社が完全子会社となる株式交換契約、株式交付計画もしくは株式移転計画について株主総会の承認（株主総会の承認を要しない場合には取締役会決議）がなされた場合、下記６．①における「当社取締役会が別途定める日」以降、当社と契約関係のある信託会社を受託者とする信託の信託財産に属する新株予約権の行使は認めないものとし、当該合併契約、当該会社分割、当該株式交換、当該株式交付または当該株式移転の効力発生日の時点で当社と契約関係のある信託会社を受託者とする信託の信託財産に属する新株予約権は消滅するものとする。疑義を避けるために付言すると、本号に基づく消滅は、６．に基づき再編対象会社（６．に定める意味を有します。）の新株予約権が当社と契約関係のある信託会社に交付されることを妨げない。
⑥新株予約権の行使によって、当社の発行済株式総数が当該時点における発行可能株式総数を超過することとなるときは、当該本新株予約権の行使は認めない。
⑦新株予約権１個未満の行使は認めない。
⑧新株予約権者は、権利行使時においても、当社、当社子会社または関連会社の取締役、監査役、従業員もしくは顧問、または業務委託先等の社外協力者の地位を有していなければならない。ただし、取締役会が正当な理由があると認めた場合は、この限りではない。
５．増加する資本金及び資本準備金に関する事項①本新株予約権の行使により株式を発行する場合における増加する資本金の額は、会社計算規則第17条第１項に従い算出される資本金等増加限度額の２分の１の金額とする。計算の結果１円未満の端数が生じたと
きは、その端数を切り上げるものとする。
②本新株予約権の行使により株式を発行する場合における増加する資本準備金の額は、上記①記載の資本金等増加限度額から、上記①に定める増加する資本金の額を減じた額とする。
６．新株予約権の取得に関する事項①当社が消滅会社となる合併契約、当社が分割会社となる会社分割についての分割契約もしくは分割計画、
または当社が完全子会社となる株式交換契約もしくは株式移転計画について株主総会の承認（株主総会の承認を要しない場合には取締役会決議）がなされた場合は、当社は、当社取締役会が別途定める日の到来をもって、新株予約権の全部を無償で取得することができる。ただし、当社と契約関係にある信託会社が本新株予約権者である場合にはこの限りではない。
②新株予約権者が権利行使をする前に、上記４.に定める規定により新株予約権の行使ができなくなった場
合（疑義を避けるために付言すると、会社法第287条の規定に基づき新株予約権が消滅する場合を除く。）は、当社は、当社取締役会が別途定める日の到来をもって、行使ができなくなった当該新株予約権
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有価証券届出書（新規公開時）を無償で取得することができる。ただし、当社と契約関係にある信託会社が新株予約権者である場合には
この限りではない。
７．当社が、合併（当社が合併により消滅する場合に限る。）、吸収分割、新設分割、株式交換または株式移転（以上を総称して以下、「組織再編行為」という。）を行う場合において、組織再編行為の効力発生日に新株予約権者に対し、それぞれの場合につき、会社法第236条第１項第８号イからホまでに掲げる株式会社またはその親会社（以下、「再編対象会社」という。）の新株予約権を以下の条件に基づきそれぞれ交付することとする。ただし、以下の条件に沿って再編対象会社の新株予約権を交付する旨を、吸収合併契約、新設
合併契約、吸収分割契約、新設分割計画、株式交換契約または株式移転計画において定めた場合に限るものとする。
①交付する再編対象会社の新株予約権の数
新株予約権者が保有する新株予約権の数と同一の数をそれぞれ交付する。
②新株予約権の目的である再編対象会社の株式の種類
再編対象会社の普通株式とする。
③新株予約権の目的である再編対象会社の株式の数
組織再編行為の条件を勘案のうえ、上記２．に準じて決定する。
④新株予約権の行使に際して出資される財産の価額交付される各新株予約権の行使に際して出資される財産の価額は、組織再編行為の条件等を勘案のうえ、
上記３．で定められる払込金額を調整して得られる再編後払込金額に、上記③に従って決定される当該新株予約権の目的である再編対象会社の株式の数を乗じた額とする。
⑤新株予約権を行使することができる期間
行使期間の初日と組織再編行為の効力発生日のうち、いずれか遅い日から行使期間の末日までとする。
⑥新株予約権の行使により株式を発行する場合における増加する資本金及び資本準備金に関する事項
上記５．に準じて決定する。
⑦譲渡による新株予約権の取得の制限
譲渡による取得の制限については、再編対象会社の取締役会の決議による承認を要するものとする。
⑧その他新株予約権の行使の条件
上記４．に準じて決定する。
⑨新株予約権の取得事由及び条件
上記６．に準じて決定する。
⑩その他の条件については、再編対象会社の条件に準じて決定する。
８．当社の代表取締役である高橋ダニエル圭は、当社の現在及び将来の当社及び当社の子会社・関連会社の取締役及び従業員並びに顧問及び業務委託先等の社外協力者（以下、「受益候補者」という。）に対するインセ
ンティブプランとして、2023年５月30日開催の取締役会決議に基づき、2023年５月30日付でコタエル信託株
式会社を受託者として「時価発行新株予約権信託®」（以下、「本信託（第５回新株予約権）」という。）
を設定しており、当社は本信託（第５回新株予約権）に対して、会社法に基づき2023年５月30日に第５回新株予約権（2023年５月30日開催臨時株主総会決議）を発行しております。
本信託（第５回新株予約権）は、受益候補者に対して、将来の功績に応じて、コタエル信託株式会社に付与した第５回新株予約権45,000個（最近事業年度の末日現在は１個当たり１株相当）を分配するものです。既
存の新株予約権を用いたインセンティブプランと異なり、受益候補者に対して、将来の功績評価を基に将来時点でインセンティブの分配の多寡を決定することを可能とし、より一層個人の努力に報いることができる
ようにするとともに、将来採用された受益候補者に対しても、新株予約権の分配を可能とするものでもあります。第５回新株予約権の分配を受けた者は、当該第５回新株予約権の発行要項及び取扱いに関する契約の内容に従って、当該新株予約権を行使することができます。本信託（第５回新株予約権）の概要は以下のとおりであります。

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名称

時価発行新株予約権信託®

委託者

高橋ダニエル圭

受託者

コタエル信託株式会社

受益者

当社及び当社の子会社・関連会社の取締役（但し、委託者及びその親
族並びにこれらの者を実質的支配者とする法人や組合を含まない。）
及び従業員並びに顧問・業務委託先等の社外協力者（以下「役職員等」と総称する。）のうち、本信託（第５回新株予約権）に係る新株予約権交付ガイドラインに定める要件を充足し、受益者指定日に当社から受益者としての指定を受けた者。

受益者指定日

新株予約権の交付対象者が決定される日。本信託においては2023年９月末以降毎年３月末、６月末、９月末及び12月末とされる。但し、ロックアップ期間中は当社役職員等を受益者として指定しない。

信託契約日（信託期間開始日）

2023年５月30日

信託財産たる新株予約権の種類と数

第５回新株予約権

信託の目的

受託者は、受益者指定日まで信託財産である新株予約権（及び金銭）を管理し、受益者指定日に受益者が確定し次第、これを受益者に交付する。

分配のための基準分配のための具体的な基準は、当社が別途定める新株予約権交付ガイドラインに規定されております。本新株予約権の分配にあたっては、
当社の管理担当取締役及び社外役員複数名によって構成される評価委
員会が、当社の企業価値向上のために著しい貢献を期待できる役職員等を選出し、新株予約権交付ガイドラインに定める付与基準に基づくポイントを付与します。評価委員会は定期的に開催される評価委員会
において、受益候補者に付与したポイントに関して本評価を行い、受益者指定を行います。受益者指定日ごとに交付対象となる新株予約権の個数は、業績などを参考に評価委員会が決定し、各受益者への交付
個数は本評価後に保有するポイント数で按分調整を行い決定しております。

45,000個

９．2024年１月26日付で普通株式１株につき10株の割合で株式分割を行っております。これにより「新株予約権の目的となる株式の種類、内容及び数」、「新株予約権の行使時の払込金額」及び「新株予約権の行使により株式を発行する場合の株式の発行価格及び資本組入額」が調整されております。

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有価証券届出書（新規公開時）

第６回新株予約権
決議年月日

2023年５月30日

付与対象者の区分及び人数（名）

当社取締役

４

当社従業員

15

新株予約権の数（個）53,700（注）１

新株予約権の目的となる株式の種類、内容及び数（株）

普通株式 53,700 [537,000]（注）１、７

新株予約権の行使時の払込金額（円）3,600 [360]（注）２、７

新株予約権の行使期間

自新株予約権の行使により株式を発行する場合の株式の発行
価格及び資本組入額（円）

発行価格

3,600 [360]（注）７

資本組入額

1,800 [180]（注）７

新株予約権の行使の条件（注）３

新株予約権の譲渡に関する事項

本新株予約権の譲渡については、当社取締役会の決議による承認を要するものとする。

組織再編成行為に伴う新株予約権の交付に関する事項

（注）６

※

2025年５月31日

至2033年５月30日

最近事業年度の末日（2023年５月31日）における内容を記載しております。最近事業年度の末日から提出日の前月末現在（2024年４月30日）にかけて変更された事項については、提出日の前月末現在における内容を[ ]内に記載しており、その他の事項については最近事業年度の末日における内容から変更はありません。
（注）１．付与株式数は、当社が株式分割（当社普通株式の無償割当てを含む。以下同じ。）または株式併合を行う場
合、次の算式により調整されるものとする。ただし、かかる調整は、本新株予約権のうち、当該時点で行使されていない新株予約権の目的である株式の数についてのみ行われ、調整の結果生じる１株未満の端数については、これを切り捨てるものとする。
調整後付与株式数＝調整前付与株式数×分割（または併合）の比率
また、付与株式数の調整を必要とするやむを得ない事由が生じた場合には、合理的な範囲で、付与株式数は適切に調整されるものとする。
２．当社が株式分割または株式併合を行う場合、それぞれの効力発生の時をもって次の算式により払込金額を調整し、調整により生ずる１円未満の端数は切り上げる。
調整後払込金額 ＝ 調整前払込金額 ×１
分割・併合の比率

また、時価を下回る価額で新株式の発行または自己株式の処分を行う場合（新株予約権の行使による場合を除く。）、次の算式により払込金額を調整し、調整により生ずる１円未満の端数は切り上げる。
調整後払込金額＝ 調整前払込金額×

既発行株式数 ＋

新規発行株式数 × １株当たり払込金額
１株当たり時価

既発行株式数 ＋ 新規発行株式数
なお、上記算式において「既発行株式数」とは、当社普通株式にかかる発行済株式総数から当社普通株式にかかる自己株式数を控除した数とし、また、当社普通株式にかかる自己株式の処分を行う場合には、「新規発行株式数」を「処分する自己株式数」に読み替えるものとする。
さらに、上記のほか、払込金額の調整を必要とするやむを得ない事由が生じた場合には、当社は、合理的な範囲で適切に払込金額の調整を行うことができるものとする。
３．新株予約権の行使の条件①新株予約権者は、本新株予約権の権利行使時において、当社または当社子会社もしくは当社の関連会社の取締役、監査役または従業員であることを要する。ただし、任期満了による退任、定年退職、その他正当な理由があると取締役会が認めた場合はこの限りではない。
②新株予約権者の相続人による本新株予約権の行使は認めない。
③各本新株予約権１個未満の行使を行うことはできない。
④新株予約権者が当社、当社の子会社又は当社の関連会社の取締役、監査役又は従業員のいずれの地位も有しなくなった場合、当社は、取締役会において当該新株予約権者による権利行使を認めることがない旨の決議をすることができる。
⑤新株予約権者が当社、当社グループの従業員である場合において、本新株予約権者が当社グループの就業規則に違反して制裁を受けた場合には、当社は、取締役会において当該新株予約権者による権利行使を認めない旨の決議をすることができる。
⑥本新株予約権者が当社グループの役員（定義は会社法にしたがう。）である場合において、本新株予約権者が当社グループとの間の委任契約に違反した場合、又は当社グループの役員規程その他の社内諸規則等
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⑦べスティング等
本新株予約権は、以下の（a）乃至（c）に記載するエグジット事由が発生した場合に、（a）乃至（c）にそれぞれ記載した割合に相当する個数（１個未満の本新株予約権については、これを切り上げる。以下同様。）についてベスティングされる。なお、（a）乃至（c）のべスティングは、独立して発生し、本新株予約権者に対して割り当てられた本新株予約権の個数を上限として通算される。
（a）上場エグジットによるベスティング
上場エグジットに該当する場合、次に掲げる期間ごとに、次に掲げる割合に相当する個数を上限としてベスティングされる。
(ア) 2025年５月31日と株式公開日のいずれか遅い日（以下「権利行使開始日」という。）から権利行使開始日後１年を経過する日まで
割当数の25％(イ) 権利行使開始日後１年を経過した日から権利行使開始日後２年を経過する日まで
割当数の50％（(ア)において行使可能となった割合を含む）(ウ) 権利行使開始日後２年を経過した日から権利行使開始日後３年を経過する日まで
割当数の75％（(イ)において行使可能となった割合を含む）(エ) 権利行使開始日後３年を経過した日から権利行使開始日後４年を経過する日まで
割当数の100％（(ウ)において行使可能となった割合を含む）(オ) 上記(ア)乃至(エ)の定めにかかわらず、株式公開日及び2032年５月31日のいずれか遅い日以降
は、割り当てられた全ての本新株予約権を行使することができる。
（b）許容資金調達によるベスティング
当会社が、(i)許容資金調達を行った上で、(ii)資金調達の実現のために役職上期待される職責を果たしたことについて取締役会が合理的な裁量において決定した場合には、本新株予約権者に割り当てられた本新株予約権のうち10％に相当する個数がベスティングされる。
（c）Dragエグジット又はTagエグジットによるベスティング
当会社が、(i)本契約締結日から2030年12月31日までの期間において、(ii)時価総額70億円以上のバ
リュエーションを前提として、(iii)Dragエグジット又はTagエグジットが発生した場合において、(iv) Dragエグジット又はTagエグジットの実現のために役職上期待される職責を果たしたことについて、取締役会が合理的な裁量において決定した場合、本新株予約権者に割り当てられた本新株予約権のうち30％に相当する個数がベスティングされる。
⑧本新株予約権者が次の各号のいずれかに該当した場合、当該時点以降のベスティング割合（本新株予約権者に割り当てられた本新株予約権のうちベスティングされる本旨株予約権の割合をいう。以下同様。）は0とする。ただし、取締役会は、その合理的な裁量により、上記３．⑦に定めるベスティング割合以下の割合で、全部又は一部のべスティングを認めることが出来る。
（a）本新株予約権者が、第三者から差押、仮差押、仮処分、競売、破産手続開始、民事再生手続開始の申立てを受けた場合（b）本新株予約権者が、自ら破産手続開始、民事再生手続開始の申立てをした場合（c）前各号のほか、本新株予約権者の財政状態が著しく悪化したと見られる客観的な事由が生じた場合（d）本新株予約権者が当会社グループの従業員である場合において、本新株予約権者が当会社グループの就業規則に違反して制裁を受けた場合（e）本新株予約権者が当会社グループの役員（定義は会社法にしたがう。）である場合において、本新
株予約権者が当会社若しくは当会社の子会社との間の委任契約に違反した場合、又は当会社グループの役員規程その他の社内諸規則等に違反した場合（f）当会社グループの取締役、監査役、執行役員及び従業員のいずれの地位も失った場合、又は本新株予約権者が死亡した場合⑨本新株予約権者が保有するベスティング済みの本新株予約権は、エグジット事由のいずれかに該当する場
合に限り権利行使できる。各エグジット事由に該当する場合における、本新株予約権者が本新株予約権を行使することが可能となる最初の日（以下「権利行使可能日」という。）及び権利行使可能日以降において権利行使をすることができる本新株予約権の数の上限（以下「権利行使可能新株予約権数」という。）
は、以下のとおりとする。

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エグジット事由の種類

権利行使可能日

権利行使可能新株予約権数

上場エグジット(i)上場日（但し、上場日においてベスティングされていない本新株予約権については、そのベスティングされる日）及び(ii)行使期間の始期のうち、いずれか遅く到来する日

本新株予約権を行使する日において本新株予約権者にベスティング済みの本新株予約権の全部

Dragエグジット(i)現支配株主が保有する本株式の譲渡実行日及び(ii)行使期間の始期のうち、いずれか遅く到来する日

現支配株主から第三者への本株式の譲渡の実行日において本新株予約権者にベスティング済みの本新株予約権の全部Tagエグジット(i)Tagエグジットに該当することとな
る本株式の譲渡実行日及び(ii)行使期間の始期のうち、いずれか遅く到来する日

現支配株主から第三者への本株式の譲渡の実行日において、①本新株予約権者にベスティング済みの本新株予約権の数に②譲渡対象割合（当該時点において現支配株主が保有する
本株式の数のうち、当該譲渡の対象とした本株式の数の占める割合をいう。）を乗じた数に相当する本新株予約権の数（１個未満の端数については、これを切り捨てる。）。但し、本覚書に規定する売却参加請求権（Tag Along）に基づき売却可能な範囲に限る⑩本新株予約権者が保有するベスティング済みの本新株予約権は、本新株予約権の行使時点において、本新
株予約権者が当会社グループの取締役、監査役、執行役員又は従業員である場合に限り権利行使ができる。但し、当会社の取締役会が合理的な裁量により権利行使を認めた場合は、この限りでない。
４．増加する資本金及び資本準備金に関する事項①本新株予約権の行使により株式を発行する場合における増加する資本金の額は、会社計算規則第17条第１項に従い算出される資本金等増加限度額の２分の１の金額とする。計算の結果１円未満の端数が生じたと
きは、その端数を切り上げるものとする。
②本新株予約権の行使により株式を発行する場合における増加する資本準備金の額は、上記①記載の資本金等増加限度額から、上記①に定める増加する資本金の額を減じた額とする。
５．新株予約権の取得に関する事項①新株予約権者が当社、当社の子会社又は当社の関連会社の取締役、監査役又は従業員のいずれの地位も有しなくなった場合、当社は、取締役会が別途定める日に当該新株予約権者が保有する新株予約権を無償で取得することができる。
②当社が消滅会社となる合併契約、当社が分割会社となる会社分割についての分割契約もしくは分割計画、
または当社が完全子会社となる株式交換契約もしくは株式移転計画について株主総会の承認（株主総会の承認を要しない場合には取締役会決議がなされた場合は、当社は、当社取締役会が別途定める日の到来をもって、本新株予約権の全部を無償で取得することができる。
③新株予約権者が権利行使をする前に、上記３.に定める規定により本新株予約権の行使ができなくなった
場合は、当社は、当社取締役会が別途定める日の到来をもって、新株予約権を無償で取得することができる。
６．当社が、合併（当社が合併により消滅する場合に限る。）、吸収分割、新設分割、株式交換または株式移転（以上を総称して以下、「組織再編行為」という。）を行う場合において、組織再編行為の効力発生日に新株予約権者に対し、それぞれの場合につき、会社法第236条第１項第８号イからホまでに掲げる株式会社（以下、「再編対象会社」という。）の新株予約権を以下の条件に基づきそれぞれ交付することとする。ただし、以下の条件に沿って再編対象会社の新株予約権を交付する旨を、吸収合併契約、新設合併契約、吸収分割契約、新設分割計画、株式交換契約または株式移転計画において定めた場合に限るものとする。
①交付する再編対象会社の新株予約権の数
新株予約権者が保有する新株予約権の数と同一の数をそれぞれ交付する。
②新株予約権の目的である再編対象会社の株式の種類
再編対象会社の普通株式とする。
③新株予約権の目的である再編対象会社の株式の数
組織再編行為の条件を勘案のうえ、上記１．に準じて決定する。
④新株予約権の行使に際して出資される財産の価額
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有価証券届出書（新規公開時）交付される各新株予約権の行使に際して出資される財産の価額は、組織再編行為の条件等を勘案のうえ、
上記２．で定められる払込金額を調整して得られる再編後払込金額に、上記③に従って決定される当該新株予約権の目的である再編対象会社の株式の数を乗じた額とする。
⑤新株予約権を行使することができる期間
行使期間の初日と組織再編行為の効力発生日のうち、いずれか遅い日から行使期間の末日までとする。
⑥新株予約権の行使の条件
上記３．の①から④までに準じて決定する。
⑦新株予約権の行使により株式を発行する場合における増加する資本金及び資本準備金に関する事項
上記４．に準じて決定する。
⑧譲渡による新株予約権の取得の制限
譲渡による取得の制限については、再編対象会社の取締役会の決議による承認を要するものとする。
⑨新株予約権の取得事由及び条件
上記５．に準じて決定する。
７．2024年１月26日付で普通株式１株につき10株の割合で株式分割を行っております。これにより「新株予約権の目的となる株式の種類、内容及び数」、「新株予約権の行使時の払込金額」及び「新株予約権の行使により株式を発行する場合の株式の発行価格及び資本組入額」が調整されております。
②【ライツプランの内容】
該当事項はありません。
③【その他の新株予約権等の状況】
該当事項はありません。

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有価証券届出書（新規公開時）（３）【発行済株式総数、資本金等の推移】
年月日

発行済株式総数
増減数（株）

発行済株式総 資本金増減額
数残高（株）（千円）

2020年９月18日（注）１．

1,000,000

1,000,000

2024年１月26日（注）２．

9,000,000

10,000,000

資本金残高
（千円）

資本準備金増減額（千円）

資本準備金残
高（千円）

1,000

1,000

−

−

−

1,000

−

−

（注）１．当社設立に伴う新株発行であります。
発行価格
１円
資本組入額 １円
割当先
高橋ダニエル圭
２．2024年１月12日開催の取締役会決議により、2024年１月26日付で普通株式１株につき10株の株式分割を行っております。
（４）【所有者別状況】
2024年３月31日現在
株式の状況（１単元の株式数100株）
区分

政府及び地
方公共団体

金融機関

−

株主数（人）
所有株式数（単元）
所有株式数の割
合（％）

単元未満株
式の状況
（株）

外国法人等

金融商品取
引業者

その他の法
人

−

−

−

1

−

1

2

−

−

−

−

−

90,000−10,000100,000

−

−

−

−

−

90.0

−

10.0

100

−

個人その他
個人以外

計

個人

（注）１．2024年１月12日開催の取締役会決議に基づき、2024年１月26日付をもって株式分割を行っております。この
ため、株式数については当該分割後の数で記載しております。
２．2024年１月26日開催の臨時株主総会において、2024年１月26日付で１単元を100株とする単元株制度を採用
しております。
（５）【議決権の状況】①【発行済株式】
2024年３月31日現在
区分

株式数（株）

議決権の数（個）内容

無議決権株式−−−

議決権制限株式（自己株式等）

−

−

−

議決権制限株式（その他）

−

−

−

完全議決権株式（自己株式等）−−−
完全議決権株式であり、株主としての権利内容に何ら制限のない
当社における標準とな
る株式であり、１単元の株式数は、100株であります。

普通株式 10,000,000

100,000−−−

発行済株式総数

10,000,000−−

総株主の議決権−

100,000−

完全議決権株式（その他）

単元未満株式66/140EDINET提出書類
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有価証券届出書（新規公開時）②【自己株式等】
該当事項はありません。

２【自己株式の取得等の状況】【株式の種類等】

該当事項はありません。

（１）【株主総会決議による取得の状況】
該当事項はありません。
（２）【取締役会決議による取得の状況】
該当事項はありません。
（３）【株主総会決議又は取締役会決議に基づかないものの内容】
該当事項はありません。
（４）【取得自己株式の処理状況及び保有状況】
該当事項はありません。

３【配当政策】
当社は、株主に対する利益還元と同時に、財務体質の強化及び競争力の確保を経営の重要課題と位置づけております。現時点では、当社は成長過程にあると考えており、内部留保の充実を図り、事業拡大と事業の効率化のための投資に充当していくことが株主に対する最大の利益還元に繋がると考えております。このことから、創業以来配当は実施しておらず、今後においても当面の間は内部留保の充実を図る方針であります。将来的には、各事業年度の経営成績を勘案しながら株主への利益還元を検討していく方針ですが、現時点においては配当実施の可能性及びその実施時期等については未定であります。
内部留保資金につきましては、経営基盤の安定化を目的とした財務体質の強化及び事業拡大を継続させるための資金として、有効に活用して参ります。
なお、当社の剰余金の配当は、中間配当および期末配当の年２回を基本的な方針としております。配当の決定機関
は、中間配当は取締役会、期末配当は株主総会であります。当社は、会社法第454条第５項の規定に基づき、取締役会の決議により、毎年11月30日を基準日として中間配当を実施することができる旨を定款に定めております。

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４【コーポレート・ガバナンスの状況等】（１）【コーポレート・ガバナンスの概要】①コーポレート・ガバナンスに関する基本的な考え方
当社のコーポレート・ガバナンスに関する基本的な考え方は、経営の効率性と適法性を同時に確保しつつ、経営環境の変化に迅速かつ適切に対応できる経営体制の整備や施策を実施することであり、経営上の最も重要な課題と認識しております。さらに、この目的を実現するためにも株主、顧客をはじめとする利害関係者に対する経営情報の適時開示を通じて透明性のある経営を行っていく所存であり、コーポレート・ガバナンスが有効に機能することが企業価値の持続的な向上に不可欠であるとの認識のもと、コーポレート・ガバナンス体制の強化に努めております。
②企業統治の体制の概要及び当該体制を採用する理由(a）企業統治の体制の概要
当社は会社法上の機関として、株主総会、取締役会、監査役会及び会計監査人を設置しております。当社では、取締役会が適正かつ迅速に経営の基本方針や重要な業務の執行の決定を行い、全員が社外監査役で構成される監査役会が独立した立場から取締役の職務執行を監査する体制が、経営の効率性と健全性を確保するのに有効であると判断し、監査役会設置会社を採用しております。さらに、当社社内のガバナンスを強化する機関としてコンプライアンス・リスク管理委員会を設置しております。
当社は、この体制が持続的な成長及び長期的な企業価値の向上に有効であると判断しています。
イ．取締役会
取締役会は、代表取締役高橋ダニエル圭が議長を務め、経営方針及び業務執行に関する重要事項並びに法令又は定款で定められた事項を決定するとともに、業務執行状況の監督を行っております。
提出日現在、取締役会は社外取締役２名を含む取締役５名（各取締役の氏名等については、「（２）役員の状況 ①役員一覧」をご参照ください。）で構成されております。定時取締役会を月１回開催するほか、必要に応じて臨時取締役会を開催しております。また、取締役会には監査役３名も出席しており、常に会社の意思決定の監査が行われる状況を整備しております。
ロ．監査役及び監査役会
当社は、監査役会制度を採用しており、監査役は取締役会に出席し、必要に応じて意見を述べるほか、経営及び業務執行全般に関して幅広く監査を行っております。
当社の監査役会は、全員が社外監査役であり、常勤監査役１名及び非常勤監査役２名（各監査役の氏名等については、「（２）役員の状況 ①役員一覧」をご参照ください。）で構成されております。監査役会
は、原則月１回の定時監査役会を開催するほか、必要に応じて臨時監査役会を開催し、監査計画の策定、監査実施状況等、監査に必要な情報の共有を図っております。また、内部監査担当者及び会計監査人と情報交
換や意見交換を行う等、連携を密にし、監査の実効性と効率性の向上を目指しております。
ハ．経営会議経営会議は、当社代表取締役、取締役（社外取締役を除く。）、常勤監査役及び各部署リーダー、また必要に応じて代表取締役が指名する者で構成されており、原則として月１回以上、定期的に開催しております。経営会議では、当社の組織、運営、その他の経営に関する重要な事項の審議を行い、取締役会への付議
議案についての意思決定プロセスの明確化及び透明性の確保を図っております。
ニ．内部監査当社は独立した内部監査室は設置しておりませんが、「内部監査規程」に基づき、代表取締役の指名したコーポレートグループに所属する内部監査責任者１名及びビジネスグループに所属する内部監査担当者１名
により内部監査を行っております。内部監査責任者は、自己が属するコーポレートグループを除く全部署を対象として、業務の適正な運営、改善、能率の増進を図るとともに、財産を保全し不正過誤の予防に資することを目的として、内部監査を実施しております。監査の対象部署が内部監査責任者の分掌業務であるときは、ビジネスグループに所属する内部監査担当者が監査業務を実施するものとしております。監査結果については、代表取締役に報告及び常勤監査役に回付しており、報告の結果、改善の必要がある場合には監査対象部署に改善指示を行っております。

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ホ．コンプライアンス・リスク管理委員会
コンプライアンス・リスク管理委員会は、「コンプライアンス規程」及び「リスク管理規程」に基づき、代表取締役を委員長として、取締役、監査役、各部署リーダーを中心に構成されております。コンプライア
ンス・リスク管理委員会は、リスクの横断的管理及びリスクマネジメント活動の推進を目的に設置されており、原則として３カ月に１回以上開催され、リスクの発生の防止又はリスクが発生した場合の損失の最小化を図っております。
ヘ．会計監査人
当社は、史彩監査法人と監査契約を締結し、独立の立場から会計監査を受けております。また、会計上の課題についても適宜協議を行い、適切な会計処理に努めております。
(b）企業統治の体制を採用する理由
当社は、社外取締役２名を含む取締役５名で構成される取締役会及び社外監査役３名で構成される監査役会を設置する監査役会設置会社であります。経営の最高意思決定機関である取締役会及び取締役に、業務執行及びその監督の権限・責任を集中させ、業務執行又は取締役会から独立した立場の監査役に、取締役会及び取締役に対する監査機能を担わせることが、適正かつ迅速な経営の意思決定と業務執行を実現するとともに、経営の公平性と健全性を確保するのに有効なコーポレート・ガバナンス体制が可能となると判断しております。
なお、機関ごとの構成員は次のとおりであります。（◎は議長を表します。）

役職名

代表取締役

氏名

高橋

経営会議

コンプライ
アンス・リ
スク管理委
員会

◎

◎

◎

取締役会

ダニエル

圭

監査役会

取締役ビジネスグループ
リーダー

ヴー ヴァン
チュン

〇

〇

〇

取締役コーポレートグループ
リーダー

羽鳥

〇

〇

〇

取締役（社外）グ エ ン ヴン トゥン

取締役（社外）坂本

大典

常勤監査役（社外）

安原

陽子

◎

〇

〇

監査役（社外）西本俊介〇

監査役（社外）古川賢隆〇

エンジニアチームリーダー

グエン
イン

QAチームリーダー

松原

雄輝

〇

CSアドミンチームリーダー

山﨑

史織

〇

グロースチームリーダー

今岡

爵博

〇

経理財務チームリーダー

吉岡

謙一郎

〇

経営企画チームリーダー
兼内部監査責任者

中井

祐輔

〇

有紀彦

フー

タ

〇
〇

マ

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また、当社のコーポレート・ガバナンスの状況を図示すると、以下のとおりであります。

③企業統治に関するその他の事項(a) 内部統制システムの整備の状況
当社は、コーポレート・ガバナンスの実効性を高め企業価値向上を進めるため、内部統制システムに関する基本方針及び各種規程を制定し、役職員の責任の明確化を行い、規程遵守の徹底を図り、内部統制システムが有効に機能する体制を構築しております。当社の内部統制システムに関する基本方針の概要は以下のとおりです。
１．取締役の職務の執行が法令及び定款に適合することを確保するための体制並びに業務の適正を確保するために必要な体制（１）取締役の職務の執行が法令及び定款に適合すること並びに業務の適正を確保するため、取締役会
は、「取締役会規程」に基づき重要事項について決定するとともに、役員及び従業員に業務の執行状況を報告させ、法令、定款及び社内規則の遵守状況を把握する。
（２）取締役は「業務分掌規程」「職務権限規程」に従い、担当する部署の内部統制を整備し、必要な諸規則の制定及び周知徹底を図るとともに、「企業行動規範」「コンプライアンス規程」等を定め遵守する。
（３）取締役は、重大な法令違反、コンプライアンス違反その他重要な事実を発見した場合、速やかに取締役会に報告する。
（４）監査役は、「監査役監査基準」に基づき、取締役の職務執行について監査を行う。
（５）法令、定款及び社内規則に違反する行為が行われ、又は行われようとしている場合の報告体制として「内部通報規程」を定め、社内通報窓口を設置する。当該通報を行った者に対して、解雇その他
いかなる不利益な取り扱いも行わない。
２．取締役の職務の執行に係る情報の保存及び管理に関する体制（１）取締役の職務執行に係る文書その他重要な情報については、法令、定款及び「文書管理規程」ほか
社内規則に則り作成、保存、管理する。取締役及び監査役は、必要に応じてこれらの情報を閲覧することができるものとする。
（２）「個人情報保護管理規程」等の社内規則に基づき、個人情報の保存及び管理に関する体制を整備する。
３．損失の危険の管理に関する規程その他の体制（１）リスク管理の基礎として定める「コンプライアンス規程」及び「リスク管理規程」に基づき、リスクを横断的に管理する「コンプライアンス・リスク管理委員会」を設置し、リスクマネジメント活動を推進する。
（２）取締役会等において定期的に実施される業務執行状況の報告等を通じ、リスクの状況を適時に把握、管理する。

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有価証券届出書（新規公開時）（３）内部監査担当者は、「内部監査規程」に基づき、リスク管理の実施状況について監査を行う。
４．取締役の職務の執行が効率的に行われることを確保するための体制（１）取締役会は権限分配を含めた効率的な業務遂行システムを構築し、職務執行の効率化・迅速化を図る。
（２）取締役会を毎月１回以上開催し、重要事項の決定ならびに取締役の業務の執行状況について報告を行い、取締役の職務の執行について監視・監督を行う。
（３）取締役会の決定に基づく業務執行については、「業務分掌規程」において、それぞれの分担を明確にして、職務の執行が効率的に行われることを確保する。
５．使用人の職務の執行が法令および定款に適合することを確保するための体制（１）取締役会は、「取締役会規程」に基づき重要事項について決定するとともに、役員及び従業員に業務の執行状況を報告させ、法令、定款及び社内規則の遵守状況を把握する。
（２）「企業行動規範」「コンプライアンス規程」及び「リスク管理規程」を職務遂行するにあたり遵守
すべき行動基準とし、全ての役員及び従業員に対し周知徹底を図る。
（３）「内部通報規程」に基づき社内通報窓口を設置し、不祥事の未然防止を図る。
（４）内部監査担当者は、社内規程に基づき内部監査を実施し、使用人の職務における法令、定款及び社内規則の遵守状況並びにその他業務の遂行状況を検証する。
（５）監査役及び監査役会は、法令、定款及び社内規則等の遵守状況に問題があると認められた場合は、改善策を講ずるよう取締役会に要求する。
６．監査役がその職務を補助すべき使用人を置くことを求めた場合における当該使用人に関する事項及び当該使用人の取締役からの独立性に関する事項（１）監査役が監査役補助者の登用を求めた場合、使用人から監査役補助者を任命することができるものとする。
（２）監査役補助者の任命、解任、人事異動、賃金等の改定については、監査役会の同意を得たうえで、取締役会で決定することとし、取締役からの独立性を確保する。
（３）監査役補助者は業務の執行に係る役職を兼務しないものとする。
７．取締役及び使用人が監査役に報告するための体制その他の監査役への報告に関する体制（１）取締役及び使用人は、法令に違反する事実、会社に著しい損害を与えるおそれのある事実を発見したときには、監査役に対して、当該事実に関する事項を速やかに報告しなければならない。また、監査役から業務執行に関する事項の報告を求められた場合においても、速やかに報告を行わなければならない。
（２）前項により監査役に対して報告した者が当該報告をしたことを理由として不利益な取扱いを受けないことを確保するための体制を構築する。
８．その他監査役の監査が実効的に行われることを確保するための体制（１）監査役は、取締役会その他経営に関する重要な会議に出席し、経営において重要な意思決定及び業務の執行状況を把握するとともに、意見を述べることができる。
（２）代表取締役は、監査役と定期的に意見交換を行う。
（３）監査役は、内部監査部門の実施する内部監査に係る年次計画について事前に説明を受け、その修正等を求めることができる。また、内部監査の実施状況について適宜報告を受け、必要があると認めるときは、追加監査の実施、業務改善策の策定等を求めることができる。
（４）監査役は、会計監査人から必要に応じて会計監査の内容につき説明を受けるとともに意見交換を行い、効率的な監査のために連携を図る。
９．監査役の職務の執行について生ずる費用の前払又は償還の手続その他の当該職務の執行について生ずる費
用又は債務の処理に関する方針に関する事項（１）監査役の職務の執行に協力し監査の実効性を担保するために、監査費用のための予算を確保する。

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有価証券届出書（新規公開時）

10．財務報告の信頼性を確保するための体制（１）当社の財務報告に係る内部統制については、金融商品取引法その他適用のある国内外の法令に基づき、評価、維持、改善等を行う。
（２）取締役会は、「財務報告に係る内部統制の基本方針」を制定し、当社の財務報告の信頼性を確保するための基本方針を定める。代表取締役は、「内部統制基本方針書」、「内部統制基本計画書」を定め、財務報告に係る内部統制を整備・運用・評価し、不備があれば是正する体制の構築を行う。
（３）当社の各部門は、自らの業務の遂行にあたり、職務分離による牽制、日常的モニタリングを実施
し、財務報告の適正性の確保に努める。
（４）当社は、適切な会計処理を確保し、財務報告の信頼性を向上させるため、「経理規程」等を定めるとともに、財務報告に関わる内部統制の体制整理と有効性向上を図る。
11．反社会的勢力排除に向けた方針及び体制（１）当社は、反社会的勢力とは一切の関係を遮断し、反社会的勢力からの不当な要求に対しては断固として拒否することを基本方針とする。
（２）健全な業務遂行の確保並びに反社会的勢力の排除および被害の防止を図ることを目的として、「反社会的勢力等排除及び対策規程」を整備する。
（３）反社会的勢力に対しては、警察、暴力追放運動推進センター及び弁護士等の外部専門機関と連携して組織的な対応を図るものとし、平素より情報収集に努め、速やかに対処できる体制を整備する。
(b）リスク管理体制の整備の状況
当社では、当社の全社的リスク管理を遂行し、コンプライアンス違反への対応や未然防止策を策定することを目的とし、「コンプライアンス・リスク管理規程」を定め、また、代表取締役を委員長とするコンプライア
ンス・リスク管理委員会を設置しております。
また、法的な問題につきましては、顧問契約先の弁護士事務所から必要に応じて助言と指導を受けられる環
境を整えております。
(c）責任限定契約の内容と概要
当社と社外取締役及び社外監査役は、会社法第427条第１項の規定に基づき、同法第423条第１項の損害賠償責任を限定する契約を締結しております。当該契約に基づく損害賠償責任の限度額は、法令が定める額としております。なお、当該責任限定が認められるのは、当該社外取締役または社外監査役が責任の原因となった職務の遂行について善意でかつ重大な過失がないときに限られます。
(d）取締役の定数
当社は、取締役の定数を７名以内とする旨を定款に定めております。
(e）取締役の選任の決議要件
当社は、取締役の選任決議について、議決権を行使することができる株主の議決権の３分の１以上を有する
株主が出席し、その議決権の過半数をもって行う旨定款に定めております。
また、取締役の選任決議は、累積投票によらないものとする旨定款に定めております。
(f）取締役及び監査役の責任免除
当社は、取締役及び監査役が期待される役割を十分に発揮できるよう、会社法第426条第１項の規定により、任務を怠ったことによる取締役（取締役であったものを含む。）及び監査役（監査役であったものを含む。）の損害賠償責任を、法令の限度において、取締役会の決議によって免除することができる旨定款で定めております。
(g）株主総会の特別決議要件
当社は、会社法第309条第２項に定める株主総会の特別決議要件について、議決権を行使することができる
株主の議決権の３分の１以上を有する株主が出席し、その議決権の３分の２以上をもって行う旨定款に定めております。これは、株主総会における特別決議の定足数を緩和することにより、株主総会の円滑な運営を行う
ことを目的とするものであります。

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有価証券届出書（新規公開時）(h）中間配当
当社は、株主への機動的な利益還元を可能にすることを目的として、会社法第454条第５項の規定により、取締役会の決議によって毎年11月30日を基準日として中間配当を行うことができる旨定款に定めております。
(i）自己株式の取得
当社は、経営環境の変化に対応した機動的な資本政策を遂行するため、会社法第165条第２項の規定により、取締役会の決議によって市場取引等により自己株式を取得することができる旨定款に定めております。
(j）取締役会の活動状況
最近事業年度において、当社は取締役会を20回開催しており、個々の取締役及び監査役の出席状況については以下の通りです。
氏名

開催回数

出席回数

圭

20回

20回

チュン

20回

20回

高橋

ダニエル

ヴー

ヴァン
羽鳥

グエン

有紀彦

20回

20回

ヴ

タン

８回

８回

坂本

大典

１回

１回

安原

陽子

20回

20回

西本

俊介

16回

16回

トゥン

（注）グエン ヴ タン トゥン、坂本 大典の出席状況は、それぞれ2022年12月28日、2023年５月30日の取締役就任より後に開催された取締役会を対象としております。西本 俊介の出席状況は、2022年８月30日の監査役就任より後に開催された取締役会を対象としております。
最近事業年度における取締役会の主要な審議事項は、以下の通りです。
・法定審議事項
・利益計画に関する事項
・規程改定に関する事項
・決算、業績に関する事項

等

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有価証券届出書（新規公開時）（２）【役員の状況】①役員一覧
男性7名 女性1名 （役員のうち女性の比率12.5％）
役職名

代表取締役

氏名

高橋

生年月日

ダニエル

圭

1985年７月23日生

略歴

任期

2004年６月

Credit Suisse Group AG入社（イン2005年６月

ターン）
JPMorgan Chase & Co入社（イン2007年６月

ターン）
Morgan Stanley & Co LLC入社

2008年９月

First New York入社

2012年12月

MNS International LLC入社

2020年９月

当社設立

(注) ３

所有株式数
（株）

10,000,000（注）５

代表取締役就任

（現任）

取締役
ビジネス
ヴー
グループリーダーヴァン

チュン

1993年４月２日生

2016年８月
2018年８月

株式会社ユーザベース入社
ウォンテッドリー株式会社入社

2019年９月

GMOフィナンシャルホールディング
ス株式会社入社

2021年８月

当社入社 取締役エンジニアグルー
プリーダー就任

2023年１月

当社

(注) ３

−

(注) ３

−

取締役ビジネスグループリー

ダー就任（現任）
取締役
コーポレート
グループリーダー

羽鳥

有紀彦

1977年８月４日生

2003年10月

監査法人トーマツ（現・有限責任監

2007年５月

査法人トーマツ）入所
野村證券株式会社入社

2021年８月

当社入社

取締役コーポレートグ

ループリーダー就任（現任）2009年４月
2011年６月
2013年11月
取締役

グエン ヴ
タン トゥン

1982年４月５日生
2017年10月
2022年７月

ウィアー・エンジニアリング株式会
社入社
株式会社ディー・エヌ・エー入社
ソニー・モバイルコミュニケーショ
ンズ株式会社（現・ソニー株式会
社）入社
(注) ３
LINE株式会社（現・LINEヤフー株式会社）入社
H2 Corporation株式会社入社−

取締役就任（現任）2022年12月

当社取締役就任（現任）2009年４月
2009年７月
2015年４月
2017年４月

PwCコンサルティング合同会社入社
株式会社ユーザベース入社
株式会社ニューズピックス転籍
株式会社ニューズピックス 取締役
就任
株式会社ニューズピックス 代表取締役社長就任株式会社ユーザベース グループ

2019年４月
2021年12月
2023年４月
取締役

坂本

大典

1986年12月30日生

執行役員就任株式会社チイキズカン（現・株式会
社クロスローカル） 代表取締役社 (注) ３長就任（現任）2023年５月
2023年６月

当社取締役就任（現任）
株式会社マインドフルネス取締役

2023年７月

就任（現任）
株式会社ローカル大学

取締役就任

（現任）
2023年11月 株式会社イングリッシュバンジー
2023年12月

代表取締役就任（現任）
インタラクティブ株式会社
締役就任（現任）

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役職名

氏名

生年月日

略歴
1986年５月
1993年５月

株式会社パッゾ入社
株式会社マネイジメント・システム

1994年５月

研究所入社
株式会社ティファニー・アンド・カ

任期

所有株式数
（株）

(注) ４

−

(注) ４

−

(注) ４

−

ンパニー・ジャパン・インク（現・ティファニー・アンド・カンパ
2005年10月

ニー・ジャパン・インク）入社
Oracle Corporation Australia Pty
Limited入社

2006年５月

常勤監査役

安原

陽子

1965年２月10日生

日本オラクルインフォメーションシ
ステムズ株式会社（現・日本オラク
ルインフォメーションシステムズ合同会社）入社2007年８月

マッコーリー・リアルエステイト・
キャピタル株式会社入社

2009年５月
2013年11月

テスコジャパン株式会社入社
ガシー・レンカー・ジャパン株式会社（現・ザ・プロアクティブカンパ
ニー株式会社）入社

2016年４月
2018年10月

シュア・ジャパン株式会社入社
メトロキャッシュアンドキャリー

2021年７月

ジャパン株式会社入社
エンワールド・ジャパン株式会社入2021年10月

社
当社社外監査役就任

2022年４月

当社社外常勤監査役就任（現任）2012年12月

新生綜合法律事務所入所（現任）2015年２月

ＪＯＥＳ ＳＨＡＮＧＨＡＩＪＡＰＡＮ株式会社社外取締役就任
シェアリングテクノロジー株式会社
社外監査役就任
インバウンドテクノロジー株式会社

2018年３月
2019年６月

2021年３月

社外監査役就任（現任）
ライブネット株式会社社外監査役就
任
株式会社Photosynth社外監査役就任

2021年10月（現任）
株式会社ピカパカ社外取締役就任

2020年４月

監査役

西本

俊介

1979年10月１日生（現任）
2022年８月
2022年11月

当社社外監査役就任（現任）
株式会社ユナイテッドウィル社外監

2022年12月

査役就任（現任）
Cake.jp株式会社社外監査役就任

2023年８月（現任）
グロービング株式会社社外監査役就

2024年１月

任（現任）
株式会社イトクロ社外取締役就任（現任）

1996年４月
1999年10月
2005年９月

監査役

古川

賢隆

2016年８月

財団法人貿易保険機構入社
株式会社マルチターム入社
SBIトレードウィンテック株式会社
入社
株式会社One Tap BUY（現・PayPay

2020年６月

証券株式会社）入社
Hash Dash Holdings株式会社入社

2023年８月

株式会社レジェンダ入社（現職）

2023年８月
2024年１月

当社社外監査役就任（現任）
レジェンダ・コーポレーション株式

1973年３月９日生

会社兼務出向（現職）計10,000,000（注）１．取締役グエン ヴ タン トゥン及び坂本大典は、社外取締役であります。
２．監査役安原陽子、西本俊介及び古川賢隆は、社外監査役であります。
３．2024年１月26日開催の臨時株主総会終結の時から、選任後２年以内に終了する事業年度のうち最終のものに関する定時株主総会終結の時までであります。
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４．2024年１月26日開催の臨時株主総会終結の時から、選任後４年以内に終了する事業年度のうち最終のものに関する定時株主総会終結の時までであります。
５．代表取締役高橋ダニエル圭の所有株式数は、同氏の資産管理会社であるDAN TAKAHASHI LLCの所有する株式9,000,000株を含めた実質所有株式数を記載しております。
②社外役員の状況
当社の社外取締役は２名、社外監査役は３名であります。
社外取締役のグエン ヴ タン トゥンは、AIをはじめとした各種プロダクトの開発とプラットフォームの構築に関して、豊富な経験を有しており、同分野における高い見識を有しております。なお、同氏は、当社新株予約権（新株予約権の目的となる株式数3,500株）を保有している他に、その近親者及びそれらが取締役等に就任する会社・団体等を含め、当社との間に人的関係、資本的関係又は取引関係その他の利害関係はありません。
社外取締役の坂本大典は、上場会社のグループ会社であった株式会社ニューズピックスの代表取締役社長を歴任し、ソーシャル経済メディア業界における高い見識を有しております。なお、同氏は、当社新株予約権（新株予約権の目的となる株式数3,500株）を保有している他に、その近親者及びそれらが取締役等に就任する会社・団体等を含め、当社との間に人的関係、資本的関係又は取引関係その他の利害関係はありません。
社外監査役の安原陽子は、豪州公認会計士として財務会計に精通し、その専門家としての豊富な経験を有しております。なお、同氏は、当社新株予約権（新株予約権の目的となる株式数3,500株）を保有している他に、その近親者及びそれらが取締役等に就任する会社・団体等を含め、当社との間に人的関係、資本的関係又は取引関係その他の利害関係はありません。
社外監査役の西本俊介は、弁護士として企業法務に精通し、その専門家としての豊富な経験を有しております。なお、同氏は、当社新株予約権（新株予約権の目的となる株式数3,500株）を保有している他に、その近親者及びそれらが取締役等に就任する会社・団体等を含め、当社との間に人的関係、資本的関係又は取引関係その他の利害関係はありません。
社外監査役の古川賢隆は、内部統制、内部管理体制、金融機関における情報システム及び情報管理に関する豊富な経験を有しております。なお、同氏は、その近親者及びそれらが取締役等に就任する会社・団体等を含め、当社との間に人的関係、資本的関係又は取引関係その他の利害関係はありません。
当社は、社外取締役及び社外監査役の独立性に関する基準や方針についての特段の定めは設けておりません
が、選任に際しては、株式会社東京証券取引所が定める基準等を参考の上、一般株主と利益相反が生じる恐れのない社外取締役及び社外監査役を選任しております。また、社外役員による監督又は監査に期待する機能及び役
割につきましては、事業運営、企業経営、財務会計、企業法務及び内部統制等に関する経験及び専門的な知見に基づき、社外の視点から監督又は監査することにより、経営監視機能の客観性及び中立性を確保することにあります。
③社外取締役又は社外監査役による監督又は監査と内部監査、監査役監査及び会計監査との相互連携並びに内部統制部門との関係
社外取締役及び社外監査役は、取締役会・監査役会において内部監査、監査役監査及び会計監査の結果、その他の重要事案についての報告を受け、社外取締役及び社外監査役の専門性、経験、知見に基づく発言・提言を行っております。
社外監査役は、監査役会で策定された監査方針、監査計画に基づき取締役会に出席し、適宜意見を表明するとともに、定期的に開催する監査役会において常勤監査役から、内部監査の状況、重要な会議の内容、閲覧した重要書類の概要、内部統制の状況等について報告を受けております。また、内部監査担当者からの内部監査に関する報告を定期的に受ける他、効率的・効果的に監査役監査を行うため、内部監査担当者及び会計監査人との情報交換を含む綿密な協力関係を維持しております。

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有価証券届出書（新規公開時）（３）【監査の状況】①監査役監査の状況（a）監査役会の人員、活動状況
当社の監査役会は常勤監査役１名、非常勤監査役２名の合計３名にて構成されており、３名全員が社外監査役であります。常勤監査役は、取締役会のほかに社内の重要な会議に出席し、取締役の職務執行を監査しております。また監査役３名は取締役会に参加し、適宜必要な意見を述べております。
各監査役は、年間監査役監査計画に従い開催される監査役会において監査した内容を適宜報告し、必要に応じて協議しており、それぞれが有効かつ効率的な監査機能を果たしております。また、監査役は会計監査人及び内部監査部門と連携し、当社の監査に必要な情報を共有し、監査の有効性を高めております。
また、監査役は、内部監査担当者及び会計監査人と定期的に三様監査ミーティングを開催し、各監査の状況や結果等について情報交換を行い、相互連携を図っております。
なお、社外監査役の安原陽子は、豪州公認会計士として財務、会計及び税務に関する相当程度の知見を有しており、社外監査役の西本俊介は、弁護士として専門知識・経験等を有しております。
（b）監査役会の開催回数、出席回数及び具体的な検討事項
最近事業年度においては、当社は原則として月１回以上監査役協議会を開催し進捗状況等の共有を図っております。当社は監査役会を2023年８月30日に設置し、その後は原則として月１回以上監査役会を開催しております。監査役会における具体的な検討事項は、監査方針・監査計画策定・職務分担、取締役会決議事項の審議検討、各監査役からの監査報告及び審議検討、監査役会としての監査意見の形成等があげられます。
氏名

開催回数

出席回数

安原

陽子

11回

11回

西本

俊介

11回

11回

②内部監査の状況
当社では、独立した内部監査部門は設けておりませんが、代表取締役の指名を受けた内部監査責任者１名及び内部監査担当者１名が、年間内部監査計画に従い、法令の遵守状況及び業務活動の効率性などについて、内部監査を実施し、代表取締役に監査結果を定期的に報告するとともに被監査部門に対して業務改善に向けた具体的な助言・勧告を行っております。なお、内部監査の実施状況について、代表取締役への報告のみならず、必要に応じて取締役会・監査役会に対して報告を行う体制となっております。また、監査の対象部署が内部監査人の分掌業務であるときは自己監査とならないよう、代表取締役が別途定める者が内部監査人となり、監査業務を実施しております。なお、内部監査の実施時には常勤監査役が立ち会うなど、内部監査の状況については、監査役に共有がなされております。また、内部監査結果について、会計監査人へも定期的に報告がなされており、情報の共有が図られております。
また、社外取締役及び社外監査役は、随時内部監査部門による内部監査に関する報告を求めることができるほか、社外監査役と内部監査部門は、随時報告会を開催しており、内部監査の実施状況の報告や情報交換を行っております。
③会計監査の状況
ａ．監査法人の名称
史彩監査法人ｂ．継続監査期間
２年間
ｃ．業務を執行した公認会計士
業務執行社員 伊藤 肇
業務執行社員 本橋 義郎

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有価証券届出書（新規公開時）

ｄ．監査業務に係る補助者の構成
当社の会計監査業務に係る補助者は、公認会計士10名、公認会計士合格者等２名、その他１名で構成されております。
ｅ．監査法人の選定方針と理由
監査法人の選定にあたっては、当社事業への理解度の高さ、経験豊富な公認会計士を有した万全の監査体制を前提条件として、監査法人としての独立性、品質管理体制、専門性及び監査手続の適切性等を総合的に検討し、判断しております。なお、監査法人として史彩監査法人を選定した理由は、当社が株式公開の準備を進める中で、株式公開を前提とした短期調査を受け、その後、当該調査により課題や改善に関する適切な指導を受けたことにより当社の内部管理体制が向上したこと、また、同監査法人の所属する公認会計士が株式公開に関する豊富な実績・経験があること等を勘案し、決定いたしました。
ｆ．監査役及び監査役会による監査法人の評価
当社の監査役及び監査役会は、監査法人に対して評価を行っております。この評価については、三様監査及び常勤監査役の内部監査実施時の参加の他、監査法人と随時コミュニケーションを行うとともに、事業年度毎に実施される監査法人による監査報告会において、監査概要や品質管理体制等の報告を受けることで、監査法
人の独立性、品質管理体制、専門性等を確認しております。確認の結果、会計監査人としての職務の遂行が適正に行われていると評価しております。
④監査報酬の内容等
ａ．監査公認会計士等に対する報酬
最近事業年度の前事業年度

最近事業年度

監査証明業務に基づく報酬（千円）

非監査業務に基づく報酬（千円）

監査証明業務に基づく報酬（千円）

非監査業務に基づく報酬
（千円）

9,800

−

13,850−ｂ．監査公認会計士等と同一のネットワークに対する報酬（ａ．を除く）
該当事項はありません。
ｃ．その他の重要な監査証明業務に基づく報酬の内容
該当事項はありません。
ｄ．監査報酬の決定方針
当社の監査公認会計士等に対する監査報酬は、明文化した決定方針はありませんが、監査公認会計士等の監査計画の内容、職務遂行の状況、報酬見積りの算定根拠等の妥当性を総合的に勘案し、代表取締役が監査役会の同意を得て決定しております。
ｅ．監査役会が会計監査人の報酬等に同意した理由
取締役会が提案した会計監査人に対する報酬等に対して、当社の監査役会が会社法第399条第１項の同意をした理由は、監査役会が、会社法第399条第１項に基づき、取締役や関係部署及び会計監査人に必要事項を確認し、監査計画の内容や執行状況、提示された報酬見積り額の根拠などが適切であるかを審議し、適切であると判断したためであります。

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有価証券届出書（新規公開時）（４）【役員の報酬等】①役員の報酬等の額又はその算定方法の決定に関する方針に係る事項(a）報酬等の額の決定に関する方針
取締役の個人別の報酬等の内容についての決定に関する方針は、2023年８月30日開催の定時株主総会にて決議された報酬総額の範囲内で、役員報酬に関する内規に基づき、同業他社の水準、業績、従業員給与と均衡、各取締役に求められる職責及び能力等を考慮の上、取締役会で決定することとしており、各人の報酬額は2023
年８月30日開催の取締役会で決定しております。
また、監査役の報酬等については、株主総会の決議により承認された報酬総額の範囲内で、法令等に定める監査役機能を十分に果たすために必要な報酬額を監査役会で協議し、決定しております。
なお、当社の現在の報酬体系は、固定報酬のみで、業績連動報酬は導入しておりません。
(b）役員の報酬等に関する株主総会の決議年月日
当社の取締役の報酬限度額は、2023年８月30日開催の定時株主総会において、年額150百万円以内と決議しております。
また、監査役の報酬限度額は、2023年８月30日開催の定時株主総会において、年額10百万円以内と決議しております。
なお、本書提出日現在の取締役は５名、監査役は３名であります。
(c）当社の役員の報酬等の額又はその算定方法の決定に関する方針の決定権限を有する者及び裁量の範囲
取締役の報酬の額については、株主総会で決議された報酬限度額の範囲内において、取締役会決議において決定しております。また、監査役については、株主総会で決議された報酬限度額の範囲内において、監査役会の協議により決定しております。
(d）役員の報酬等の額又はその算定方法の決定に関する役職ごとの方針
取締役の個人別の報酬等の内容についての決定に関する方針は、2021年８月30日開催の定時株主総会にて決議された報酬総額の範囲内で、同業他社の水準、業績、従業員給与と均衡、各取締役に求められる職責及び能力等を考慮の上、取締役会で決定することとしております。
個別の監査役報酬については、法令等に定める監査役機能を十分に果たすために必要な報酬額を監査役会で協議し決定しております。
(e）当社の役員の報酬等の額の決定過程における取締役会又は監査役会の活動
当社の役員の報酬等の額の決定過程における取締役会の活動は、取締役の個人別の報酬等の内容について
は、2023年８月30日開催の定時株主総会にて決議された報酬総額の範囲内で、役員報酬に関する内規に基づ
き、同業他社の水準、業績、従業員給与と均衡、各取締役に求められる職責及び能力等を考慮の上、取締役会で決定しております。
また当社の役員の報酬等の額の決定過程における監査役の活動は、2023年８月30日開催の株主総会で決議された監査役の報酬等の額の配分について、同日開催された監査役会の協議にて、各監査役の役割や責任において、法令等に定める監査役機能を十分に果たすために必要な各監査役の報酬額を決定しております。
②役員区分ごとの報酬等の総額、報酬等の種類別の総額及び対象となる役員の員数
役員区分

報酬等の総額（千円）

報酬等の種類別の総額（千円）
固定報酬

対象となる
役員の員数
（名）

業績連動報酬

取締役（社外取締役を除く）

86,00086,000

−

3

社外取締役

1,300

1,300

−

2

社外監査役

7,520

7,520

−

2

③役員ごとの報酬等の総額等
報酬等の総額が１億円以上である者が存在しないため、記載しておりません。
④使用人兼務役員の使用人給与のうち、重要なもの
該当事項はありません。

79/140EDINET提出書類
ＰｏｓｔＰｒｉｍｅ株式会社(E39708)
有価証券届出書（新規公開時）（５）【株式の保有状況】①投資株式の区分の基準及び考え方
当社は、保有目的が純投資目的である投資株式及び純投資目的以外の目的である投資株式のいずれも保有しておりません。
②保有目的が純投資目的以外の目的である投資株式
該当事項はありません。
③保有目的が純投資目的である投資株式
該当事項はありません。

80/140EDINET提出書類
ＰｏｓｔＰｒｉｍｅ株式会社(E39708)
有価証券届出書（新規公開時）

第５【経理の状況】
１．財務諸表及び四半期財務諸表の作成方法について(1）当社の財務諸表は、「財務諸表等の用語、様式及び作成方法に関する規則」（昭和38年大蔵省令第59号）に基づいて作成しております。
(2）当社の四半期財務諸表は、「四半期財務諸表等の用語、様式及び作成方法に関する規則」（平成19年内閣府令第63号）に基づいて作成しております。

２．監査証明について(1）当社は、金融商品取引法第193条の２第１項の規定に基づき、前事業年度（2021年６月１日から2022年５月31日まで）及び当事業年度（2022年６月１日から2023年５月31日まで）の財務諸表について、史彩監査法人により監査を受けております。
(2）当社は、金融商品取引法第193条の２第１項の規定に基づき、第３四半期会計期間（2023年12月１日から2024年
２月29日まで）及び第３四半期累計期間（2023年６月１日から2024年２月29日）の四半期財務諸表について、史彩
監査法人により四半期レビューを受けております。

３．連結財務諸表及び四半期連結財務諸表について
当社は子会社がありませんので、連結財務諸表及び四半期連結財務諸表を作成しておりません。

４．財務諸表等の適正性を確保するための特段の取組みについて
当社は、財務諸表等の適正性を確保するための特段の取組みを行っております。具体的には、会計基準設定主体や会計に関する専門機関から得られる情報を用いながら、会計基準等の内容を適切に把握し、会計基準等の変更等について的確に対応できる体制を整備しています。

81/140EDINET提出書類
ＰｏｓｔＰｒｉｍｅ株式会社(E39708)
有価証券届出書（新規公開時）

１【財務諸表等】（１）【財務諸表】①【貸借対照表】（単位：千円）
前事業年度（2022年５月31日）
資産の部
流動資産
現金及び預金
預け金
売掛金
有価証券
仕掛品
未収入金
前払費用
前渡金
未収収益
仮払金
流動資産合計固定資産
有形固定資産工具、器具及び備品
減価償却累計額
有形固定資産合計
投資その他の資産差入保証金
長期前払費用繰延税金資産投資その他の資産合計
固定資産合計
資産合計

82/140

当事業年度（2023年５月31日）

335,343
28,737
24,422
−
1,562
8,768
4,129
−
−
−
402,964

656,822
41,51931,107
143,831
3,143
1,052
6,477
179
539
83
884,756

1,689
△537
1,151

3,877
△1,534
2,342

108,648−
16,745
125,394
126,545529,510

1,900
2,871
26,16630,93833,280918,037EDINET提出書類
ＰｏｓｔＰｒｉｍｅ株式会社(E39708)
有価証券届出書（新規公開時）（単位：千円）
前事業年度（2022年５月31日）
負債の部
流動負債
買掛金
未払金
未払費用
契約負債
預り金
未払法人税等未払消費税等
コイン引当金
流動負債合計
負債合計
純資産の部
株主資本
資本金
利益剰余金
その他利益剰余金
繰越利益剰余金
利益剰余金合計
株主資本合計
新株予約権
純資産合計
負債純資産合計

83/140

当事業年度（2023年５月31日）

4,695
38,365408
17,034
5,289
44,276−
280
110,349
110,349

17,862
46,815
2,548
162,251
1,856
32,63946,064
2,444
312,483
312,483

1,000

1,000

414,986
414,986
415,986
3,175
419,161
529,510

601,084
601,084
602,0843,470
605,554918,037EDINET提出書類
ＰｏｓｔＰｒｉｍｅ株式会社(E39708)
有価証券届出書（新規公開時）【四半期貸借対照表】（単位：千円）当第３四半期会計期間（2024年２月29日）
資産の部
流動資産
現金及び預金
預け金
売掛金
有価証券
仕掛品
未収入金
前払費用
前渡金
未収収益
その他
流動資産合計固定資産
有形固定資産工具、器具及び備品
減価償却累計額
有形固定資産合計
投資その他の資産投資有価証券
差入保証金
長期前払費用繰延税金資産投資その他の資産合計
固定資産合計
資産合計
負債の部
流動負債
買掛金
未払金
未払費用
契約負債
預り金
未払法人税等未払消費税等
コイン引当金
流動負債合計
負債合計
純資産の部
株主資本
資本金
利益剰余金
株主資本合計
新株予約権
純資産合計
負債純資産合計

850,879
81,87236,2224,829
2,808
155,982
5,132
715
1,644
42,174
1,182,260

6,004△2,7293,274
44,9471,900
1,256
26,16674,27077,545
1,259,805

17,46535,370550
209,728
2,998
117,175
30,184
19,499432,972
432,972

1,000
822,663823,663
3,170
826,833
1,259,805

84/140EDINET提出書類
ＰｏｓｔＰｒｉｍｅ株式会社(E39708)
有価証券届出書（新規公開時）②【損益計算書】（単位：千円）（自至

前事業年度
2021年６月１日
2022年５月31日）

売上高
売上原価
売上総利益
販売費及び一般管理費
営業利益
営業外収益
受取利息
有価証券利息
為替差益
貸倒引当金戻入額
消費税等免除益
受取損害賠償金
雑収入
営業外収益合計
経常利益
特別損失
暗号資産売却損
デリバティブ損失
特別損失合計税引前当期純利益
法人税、住民税及び事業税
法人税等調整額
法人税等合計
当期純利益

85/140（自至

当事業年度
2022年６月１日
2023年５月31日）

644,380
8,535
635,844※ 267,561

787,137
78,135709,001※ 461,999

368,283

247,0020−−
53
46,5584,667
1151,291
419,574

7
2,746
8,712
−
−
−
2,046
13,513
260,515

63,103
53,956
117,060
302,514103,171△1,505
101,665
200,848−−−
260,51583,838△9,421
74,417
186,098

EDINET提出書類
ＰｏｓｔＰｒｉｍｅ株式会社(E39708)
有価証券届出書（新規公開時）【売上原価明細書】
（自
至
注記
番号

区分
経費

前事業年度
2021年６月１日
2022年５月31日）
構成比（％）

金額（千円）※１

当期総製造費用

当事業年度
2022年６月１日
2023年５月31日）

（自
至

構成比
（％）

金額（千円）

10,098100.0

79,715100.0

10,098100.0

79,715

100.0

-

1,562

10,09881,278期末仕掛品棚卸高

1,562

3,143

当期製品製造原価

8,535

78,135

当期売上原価8,535

78,135

期首仕掛品棚卸高
合計

原価計算の方法
実際原価による総合原価計算を行っております。
（注）※１．内訳は次のとおりであります。
項目

（自
至

前事業年度
2021年６月１日
2022年５月31日）

支払ロイヤリティ（千円）
業務委託費（千円）

86/140（自至

当事業年度
2022年６月１日
2023年５月31日）

10,09872,991−

6,724

EDINET提出書類
ＰｏｓｔＰｒｉｍｅ株式会社(E39708)
有価証券届出書（新規公開時）【四半期損益計算書】【第３四半期累計期間】（単位：千円）当第３四半期累計期間（自 2023年６月１日
至 2024年２月29日）
734,340
78,312656,027
339,155
316,872

売上高
売上原価
売上総利益
販売費及び一般管理費
営業利益
営業外収益
受取利息
有価証券利息
為替差益
雑収入
営業外収益合計
経常利益
特別利益
新株予約権戻入益
特別利益合計税引前四半期純利益
法人税等
四半期純利益6
6,154
14,774647
21,582
338,454300
300
338,754
117,175
221,579

87/140EDINET提出書類
ＰｏｓｔＰｒｉｍｅ株式会社(E39708)
有価証券届出書（新規公開時）③【株主資本等変動計算書】
前事業年度（自 2021年６月１日

至2022年５月31日）（単位：千円）
株主資本
利益剰余金

その他利
資本金

益剰余金

利益剰余

繰越利益

金合計

自己株式

株主資本

新株予約権

純資産合計

−

215,137

合計

剰余金
当期首残高

1,000

214,137

214,137

200,848

200,848−

215,137

当期変動額
当期純利益

200,848

株主資本以外の項目の当期変動額（純額）
当期変動額合計
当期末残高

当事業年度（自200,848
3,175

3,175

−

200,848

200,848−

200,848

3,175

204,023

1,000

414,986

414,986−

415,986

3,175

419,161

2022年６月１日

至2023年５月31日）（単位：千円）
株主資本
利益剰余金

その他利
資本金

益剰余金

利益剰余

繰越利益

金合計

自己株式

株主資本

新株予約権

純資産合計

3,175

419,161

合計

剰余金
当期首残高

1,000

414,986

414,986

186,098

186,098−

415,986

当期変動額
当期純利益

186,098

株主資本以外の項目の当期変動額（純額）
当期変動額合計
当期末残高

186,098
295

295

−

186,098

186,098−

186,098295

186,393

1,000

601,084

601,084−

602,0843,470

605,554

88/140EDINET提出書類
ＰｏｓｔＰｒｉｍｅ株式会社(E39708)
有価証券届出書（新規公開時）④【キャッシュ・フロー計算書】（単位：千円）（自至

前事業年度
2021年６月１日
2022年５月31日）

営業活動によるキャッシュ・フロー
税引前当期純利益
減価償却費
貸倒引当金の増減額（△は減少）
コイン引当金の増減額（△は減少）
受取利息
為替差損益（△は益）暗号資産売却損
デリバティブ損失
売上債権の増減額（△は増加）
棚卸資産の増減額（△は増加）
仕入債務の増減額（△は減少）
預り金の増減額（△は減少）
契約負債の増減額（△は減少）
未払金の増減額（△は減少）
未払消費税等の増減額（△は減少）
その他の流動資産の増減額（△は増加）
その他の流動負債の増減額（△は減少）
小計
利息の受取額
法人税等の支払額
営業活動によるキャッシュ・フロー
投資活動によるキャッシュ・フロー
有形固定資産の取得による支出
有形固定資産の売却による収入
投資有価証券の取得による支出保証金の差入による支出
保証金の返還による収入
投資活動によるキャッシュ・フロー
財務活動によるキャッシュ・フロー
新株予約権の発行による収入
財務活動によるキャッシュ・フロー
現金及び現金同等物に係る換算差額
現金及び現金同等物の増減額（△は減少）
現金及び現金同等物の期首残高
現金及び現金同等物の期末残高

89/140（自至

当事業年度
2022年６月１日
2023年５月31日）

302,514
1,686
△53
280
△0
−
63,103
53,956
38,678△1,562
4,695
4,481
17,03429,947−△5,402
347
509,706
0△185,825
323,881260,515997−
2,164△2,754△8,712−−△6,684△1,58013,167△3,433
145,2178,449
46,064△681
2,140
454,869406△95,474
359,801△1,6893,252−△144,088
125,126△17,399△2,188−△132,646△2,834
118,174△19,494−−−
306,481
57,599※ 364,080

3,210
3,210
△6,554
336,962
364,080※ 701,043

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ＰｏｓｔＰｒｉｍｅ株式会社(E39708)
有価証券届出書（新規公開時）【注記事項】（重要な会計方針）
前事業年度（自 2021年６月１日 至 2022年５月31日）
１．棚卸資産の評価基準及び評価方法
仕掛品総平均法による原価法（貸借対照表価額は収益性の低下に基づく簿価切下げの方法により算定）
当社が運営するSNS「PosrPrime」において、プライムクリエイター（当社の審査をクリアした収益機
能を利用している一部のユーザー）に対して支払うロイヤリティについて、当事業年度末時点で、将来の対価として見込まれる額を計上しております。
２．固定資産の減価償却の方法
有形固定資産（リース資産を除く）
定率法を採用しております。ただし、1998年４月１日以降に取得した建物（建物附属設備を除く）並びに2016年４月１日以降に取得した建物附属設備及び構築物については、定額法を採用しております。
なお、主な耐用年数は以下のとおりであります。
工具、器具及び備品 ４〜10年
３．引当金の計上基準(1）貸倒引当金
債権の貸倒損失に備えるため、一般債権については貸倒実績率により、貸倒懸念債権等特定の債権については個別に回収可能性を勘案し、回収不能見込額を計上しております。
(2）コイン引当金
当社が運営するSNS「PosrPrime」において、登録ユーザーに付与したコインの利用に備えるため、当事業年度末時点で、将来利用されると見込まれる額を計上しております。
４．収益及び費用の計上基準
当社の顧客との契約から生じる収益に関する主要な事業における主な履行義務の内容及び当該履行義務を充足する通常の時点（収益を認識する通常の時点）は以下のとおりであります。
(1）SNS「PostPrime」においてユーザーが有料で投稿を視聴・閲覧できるサービス
当社が運営するSNS「PostPrime」において、ユーザーは無料で文章や画像、音声、動画、ライブ配信を投稿できるとともに、他のユーザー等の投稿を視聴・閲覧することができます。
投稿の視聴・閲覧については、無料で視聴・閲覧できるものと、有料で視聴・閲覧できるものがあります。
ユーザーが有料で視聴・閲覧するためには、一定の期間に対応する料金を支払う必要があり、その支払によって、当社は当該一定の期間にわたりユーザーが有料で投稿を視聴・閲覧できるサービスを提供するという履行義務を負うこととなります。
ユーザーが有料で投稿を視聴・閲覧できるサービスについては、一定の期間にわたり役務を提供しているサービス等であるため、その履行義務を充足するにつれて一定の期間にわたり収益を認識しております。
(2）アフィリエイト広告等
当社が運営するSNS「PostPrime」その他において、当社はアフィリエイト広告等によって広告収入を得ています。
アフィリエイト広告とは、広告主がアフィリエイト・サービス・プロバイダー（ASP）と呼ばれる仲介業者を通じて、ウェブメディアの運営者等に対して広告を出稿し、一定の成果条件を達成した場合に成果報酬が支払われるというインターネット広告の一形態です。
当社は、SNS「PostPrime」その他において、アフィリエイト広告の出稿を受けておりますが、一定の成果条件を達成した場合に成果報酬が支払われるという仕組み上、アフィリエイト・サービス・プロバ
イダー（ASP）等による成果条件達成についての認証等が完了した時点で、履行義務が充足されることから、その履行義務が充足される時点で収益を認識しております。

90/140EDINET提出書類
ＰｏｓｔＰｒｉｍｅ株式会社(E39708)
有価証券届出書（新規公開時）

５．キャッシュ・フロー計算書における資金の範囲
随時引き出し可能な預金、預け金及び容易に換金可能であり、かつ、価値の変動について僅少なリスク
しか負わない取得日から３ヶ月以内に償還期限の到来する短期投資からなっております。
当事業年度（自 2022年６月１日 至 2023年５月31日）
１．有価証券の評価基準及び評価方法
満期保有目的の債券償却原価法（定額法）を採用しております。
２．棚卸資産の評価基準及び評価方法
仕掛品総平均法による原価法（貸借対照表価額は収益性の低下に基づく簿価切下げの方法により算定）
当社が運営するSNS「PosrPrime」において、プライムクリエイター（当社の審査をクリアした収益機
能を利用している一部のユーザー）に対して支払うロイヤリティについて、当事業年度末時点で、将来の対価として見込まれる額を計上しております。
３．固定資産の減価償却の方法
有形固定資産（リース資産を除く）
定率法を採用しております。ただし、1998年４月１日以降に取得した建物（建物附属設備を除く）並びに2016年４月１日以降に取得した建物附属設備及び構築物については、定額法を採用しております。
なお、主な耐用年数は以下のとおりであります。
工具、器具及び備品 ４〜５年
４．外貨建の資産及び負債の本邦通貨への換算基準
外貨建金銭債権債務は、期末日の直物為替相場により円貨に換算し、換算差額は損益として処理しております。
５．引当金の計上基準(1）貸倒引当金
債権の貸倒損失に備えるため、一般債権については貸倒実績率により、貸倒懸念債権等特定の債権については個別に回収可能性を勘案し、回収不能見込額を計上しております。
(2）コイン引当金
当社が運営するSNS「PosrPrime」において、登録ユーザーに付与したコインの利用に備えるため、当事業年度末時点で、将来利用されると見込まれる額を計上しております。
６．収益及び費用の計上基準
当社の顧客との契約から生じる収益に関する主要な事業における主な履行義務の内容及び当該履行義務を充足する通常の時点（収益を認識する通常の時点）は以下のとおりであります。
(1）SNS「PostPrime」においてユーザーが有料で投稿を視聴・閲覧できるサービス
当社が運営するSNS「PostPrime」において、ユーザーは無料で文章や画像、音声、動画、ライブ配信を投稿できるとともに、他のユーザー等の投稿を視聴・閲覧することができます。
投稿の視聴・閲覧については、無料で視聴・閲覧できるものと、有料で視聴・閲覧できるものがあります。
ユーザーが有料で視聴・閲覧するためには、一定の期間に対応する料金を支払う必要があり、その支払によって、当社は当該一定の期間にわたりユーザーが有料で投稿を視聴・閲覧できるサービスを提供するという履行義務を負うこととなります。
ユーザーが有料で投稿を視聴・閲覧できるサービスについては、一定の期間にわたり役務を提供しているサービス等であるため、その履行義務を充足するにつれて一定の期間にわたり収益を認識しております。
(2）SNS「PostPrime」においてユーザーが有料で特典などを受けることができるサービス
当社が運営するSNS「PostPrime」において、ユーザーは「メンバーシップ」というサービスに申し込
むことによって、投稿の視聴・閲覧についてユーザーが有料で視聴・閲覧するための支払にあたり、グレードに応じた割引が受けられる他、ユーザーによる株式指数等に関する予想の投票を集計した結果について、グレードに応じて、より有利な情報を閲覧できるという特典などを受けることができます。
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ＰｏｓｔＰｒｉｍｅ株式会社(E39708)
有価証券届出書（新規公開時）「メンバーシップ」は、支払に応じた一定の期間においてユーザーが特典を受けることができるサービスであり、一定の期間にわたり役務を提供しているサービス等であるため、その履行義務を充足するにつれて一定の期間にわたり収益を認識しております。
(3）アフィリエイト広告等
当社が運営するSNS「PostPrime」その他において、当社はアフィリエイト広告等によって広告収入を得ています。
アフィリエイト広告とは、広告主がアフィリエイト・サービス・プロバイダー（ASP）と呼ばれる仲介業者を通じて、ウェブメディアの運営者等に対して広告を出稿し、一定の成果条件を達成した場合に成果報酬が支払われるというインターネット広告の一形態です。
当社は、SNS「PostPrime」その他において、アフィリエイト広告の出稿を受けておりますが、一定の成果条件を達成した場合に成果報酬が支払われるという仕組み上、アフィリエイト・サービス・プロバ
イダー（ASP）等による成果条件達成についての認証等が完了した時点で、履行義務が充足されることから、その履行義務が充足される時点で収益を認識しております。
７．キャッシュ・フロー計算書における資金の範囲
随時引き出し可能な預金、預け金及び容易に換金可能であり、かつ、価値の変動について僅少なリスク
しか負わない取得日から３ヶ月以内に償還期限の到来する短期投資からなっております。
（重要な会計上の見積り）
前事業年度（自 2021年６月１日
該当事項はありません。
当事業年度（自2022年６月１日

至2022年５月31日）

至

2023年５月31日）

該当事項はありません。
（会計方針の変更）
前事業年度（自 2021年６月１日 至 2022年５月31日）（収益認識に関する会計基準等の適用）「収益認識に関する会計基準」（企業会計基準第29号 2020年３月31日。以下、「収益認識会計基準」という。）等を当事業年度の期首から適用し、約束した財又はサービスの支配が顧客に移転した時点で、当該財又はサービスと交換に受け取ると見込まれる金額で収益を認識することとしております。
収益認識会計基準等の適用については、収益認識会計基準第84項ただし書きに定める経過的な取扱いに従っており、当事業年度の期首より前に新たな会計方針を遡及適用した場合の累積的影響額を、当事業年度の期首の利益剰余金に加減し、当該期首残高から新たな会計方針を適用しております。
この結果、当事業年度の損益に与える影響はありません。また、利益剰余金の当期首残高への影響もありません。
（時価の算定に関する会計基準等の適用）「時価の算定に関する会計基準」（企業会計基準第30号 2019年７月４日。以下「時価算定会計基準」という。）等を当事業年度の期首から適用し、時価算定会計基準第19項及び「金融商品に関する会計基準」（企業会計基準第10号 2019年７月４日）第44−２項に定める経過的な取扱いに従って、時価算定会計基準等が定める新たな会計方針を、将来にわたって適用することといたしました。これによる、当事業年度の損益への影響はありません。
当事業年度（自 2022年６月１日 至 2023年５月31日）（時価の算定に関する会計基準の適用指針の適用）「時価の算定に関する会計基準の適用指針」（企業会計基準適用指針第31号 2021年６月17日。以下、「時価算定会計基準適用指針」という。）を当事業年度の期首から適用し、時価算定会計基準適用指針第27-２項に定める経過的な取扱いに従って、時価算定会計基準適用指針が定める新たな会計方針を将来にわたって適用することといたしました。これによる当事業年度の財務諸表に与える影響はありません。

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有価証券届出書（新規公開時）（未適用の会計基準等）
前事業年度（自 2021年６月１日 至 2022年５月31日）
・「時価の算定に関する会計基準の適用指針」（企業会計基準適用指針第31号
準委員会）

2021年６月17日

企業会計基

(1）概要
「時価の算定に関する会計基準の適用指針」（企業会計基準委員会 企業会計基準適用指針第31号）の2021
年６月17日の改正は、2019年７月４日の公表時において、「投資信託の時価の算定」に関する検討には、関係者との協議等に一定の期間が必要と考えられるため、また、「貸借対照表に持分相当額を純額で計上する組合等への出資」の時価の注記についても、一定の検討を要するため、「時価の算定に関する会計基準」公表後、概ね１年をかけて検討を行うこととされていたものが、改正され、公表されたものです。
(2）適用予定日
2023年５月期の期首から適用します。
(3）当該会計基準等の適用による影響「時価の算定に関する会計基準の適用指針」の適用が財務諸表に与える影響はありません。
当事業年度（自 2022年６月１日 至 2023年５月31日）
・「電子記録移転有価証券表示権利等の発行及び保有の会計処理及び開示に関する取扱い」（実務対応報告第43号 2022年８月26日 企業会計基準委員会）(1）概要
2019年５月に成立した「情報通信技術の進展に伴う金融取引の多様化に対応するための資金決済に関する法
律等の一部を改正する法律」（令和元年法律第28号）により、金融商品取引法が改正され、いわゆる投資性
ICO（Initial Coin Offering。企業等がトークン（電子的な記録・記号）を発行して、投資家から資金調達を行う行為の総称）は金融商品取引法の規制対象とされ、各種規程の整備が行われたことを踏まえ、「金融商品取引業等に関する内閣府令」における電子記録移転有価証券表示権利等の発行・保有等に係る会計上の取扱いを明らかにすることを目的として企業会計基準委員会から公表されたものです。
(2）適用予定日
2024年５月期の期首から適用します。
(3）当該会計基準等の適用による影響
当該実務対応報告の適用が財務諸表に及ぼす影響はありません。
（表示方法の変更）
前事業年度（自 2021年６月１日
該当事項はありません。
当事業年度（自 2022年６月１日
該当事項はありません。
（会計上の見積りの変更）
前事業年度（自 2021年６月１日
該当事項はありません。
当事業年度（自 2022年６月１日
該当事項はありません。

至2022年５月31日）

至

2023年５月31日）

至

2022年５月31日）

至

2023年５月31日）

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ＰｏｓｔＰｒｉｍｅ株式会社(E39708)
有価証券届出書（新規公開時）（追加情報）
前事業年度（自 2021年６月１日
該当事項はありません。
当事業年度（自 2022年６月１日
該当事項はありません。

至2022年５月31日）

至

2023年５月31日）（貸借対照表関係）
前事業年度（2022年５月31日）
該当事項はありません。
当事業年度（2023年５月31日）
該当事項はありません。
（損益計算書関係）※ 販売費に属する費用のおおよその割合は前事業年度10％、当事業年度７％、一般管理費に属する費用のおおよその割合は前事業年度90％、当事業年度93％であります。
販売費及び一般管理費のうち主要な費目及び金額は次のとおりであります。
（自
至

前事業年度
2021年６月１日
2022年５月31日）

役員報酬
給料及び手当
外注費
支払報酬料
システム利用料
コイン引当金繰入額
減価償却費

42,920千円
28,39969,72535,52526,440297
1,686

94/140（自至

当事業年度
2022年６月１日
2023年５月31日）
94,820千円
71,42352,55858,44089,817
11,806997

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有価証券届出書（新規公開時）（株主資本等変動計算書関係）
前事業年度（自 2021年６月１日 至 2022年５月31日）
１．発行済株式の種類及び総数並びに自己株式の種類及び株式数に関する事項
当事業年度期首株
式数（株）

当事業年度増加株
式数（株）

当事業年度減少株
式数（株）

当事業年度末株式
数（株）

1,000,000−−

1,000,000

1,000,000−−

1,000,000

−

−

−

−

−

−

−

−

発行済株式
普通株式
合計
自己株式
普通株式
合計

２．新株予約権及び自己新株予約権に関する事項
新株予約権
区分

新株予約権の目的となる株式の数（株）の目的とな

新株予約権の内訳

る株式の種
類

当事業年度

当事業

当事業

当事業

当事業

末残高

年度期首

年度増加

年度減少

年度末

（千円）

提出会社

第１回新株予約権

−

−

−

−

−

2,875

提出会社

第２回新株予約権

−

−

−

−

−

300

合計

−

−

−

−

−

3,175

３．配当に関する事項
該当事項はありません。
当事業年度（自 2022年６月１日 至 2023年５月31日）
１．発行済株式の種類及び総数並びに自己株式の種類及び株式数に関する事項
当事業年度期首株
式数（株）

当事業年度増加株
式数（株）

当事業年度減少株
式数（株）

当事業年度末株式
数（株）

1,000,000−−

1,000,000

1,000,000−−

1,000,000

−

−

−

−

−

−

−

−

発行済株式
普通株式
合計
自己株式
普通株式
合計

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ＰｏｓｔＰｒｉｍｅ株式会社(E39708)
有価証券届出書（新規公開時）

２．新株予約権及び自己新株予約権に関する事項
新株予約権
区分

新株予約権の内訳

の目的とな
る株式の種
類

新株予約権の目的となる株式の数（株）

当事業年度

当事業

当事業

当事業

当事業

末残高

年度期首

年度増加

年度減少

年度末

（千円）

提出会社

第１回新株予約権

−

−

−

−

−

2,875

提出会社

第２回新株予約権

−

−

−

−

−

300

提出会社

第３回新株予約権

−

−

−

−

−

−

提出会社

第４回新株予約権

−

−

−

−

−

70

提出会社

第５回新株予約権

−

−

−

−

−

225

提出会社

第６回新株予約権

−

−

−

−

−

−

合計

−

−

−

−

−

−

３．配当に関する事項
該当事項はありません。
（キャッシュ・フロー計算書関係）※ 現金及び現金同等物の期末残高と貸借対照表に掲記されている科目の金額との関係
（自
至

前事業年度
2021年６月１日
2022年５月31日）

（自
至

当事業年度
2022年６月１日
2023年５月31日）

現金及び預金勘定
決済サービス会社に対する預け金（注）証券会社に対する預け金（注）有価証券勘定に含まれるMMF

335,343千円
28,737−−

656,822千円
41,51352,701

現金及び現金同等物

364,080

701,043（注）

決済サービス会社に対する預け金及び証券会社に対する預け金は、貸借対照表の預け金に含まれております。
（リース取引関係）
前事業年度（自 2021年６月１日
該当事項はありません。
当事業年度（自 2022年６月１日
該当事項はありません。

至2022年５月31日）

至

2023年５月31日）

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有価証券届出書（新規公開時）（金融商品関係）
前事業年度（自 2021年６月１日 至 2022年５月31日）
１．金融商品の状況に関する事項(1）金融商品に対する取組方針
当社は、事業に必要な資金は自己資金を充当しております。
(2）金融商品の内容及びそのリスク営業債権である売掛金は、顧客の信用リスクに晒されております。
預け金は、決済サービス会社に対するものであり、当該決済サービス会社の信用リスクに晒されております。
差入保証金は、そのほとんどが証券会社及び暗号資産交換業者に対するものであり、それらの信用リ
スクに晒されているうえ、米ドル建てであることから、為替の変動リスクに晒されております。
営業債務である買掛金及び未払金は、そのほとんどが２ヶ月以内の支払期日であります。
営業債務は流動性リスクに晒されております。
(3）金融商品に係るリスク管理体制① 信用リスク（取引先の契約不履行等に係るリスク）の管理
当社は、営業債権について、取引先別に期日及び残高を管理しており、これにより、各取引先の財務状況等の悪化による回収懸念の早期把握や軽減を図っております。
② 資金調達に係る流動性リスク（支払期日に支払いを実行できなくなるリスク）の管理
当社は、適時に資金繰り計画を作成・更新することにより、流動性リスクを管理しております。
(4）金融商品の時価等に関する事項についての補足説明
金融商品の時価の算定においては変動要因を織り込んでいるため、異なる前提条件等を採用することにより、当該価額が変動することもあります。
２．金融商品の時価等に関する事項
現金は注記を省略しており、預金、売掛金、預け金、未収入金、差入保証金、買掛金、未払金、未払法
人税等、預り金は短期間で決済されるため時価が帳簿価額に近似することから、注記を省略しております。
（注）金銭債権の決算日後の償還予定額
１年以内
（千円）

１年超
５年以内
（千円）

５年超
10年以内
（千円）

10年超
（千円）

現金及び預金335,343

−

−

−

預け金

28,737

−

−

−

売掛金

24,422

−

−

−

未収入金

8,768

−

−

−

差入保証金

108,648−−−505,921

−

−

−

合計

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有価証券届出書（新規公開時）

３．金融商品の時価のレベルごとの内訳等に関する事項
金融商品の時価を、時価の算定に係るインプットの観察可能性及び重要性に応じて、以下の３つのレベルに分類しております。
レベル１の時価：観察可能な時価の算定に係るインプットのうち、活発な市場において形成される当該時価の算定の対象となる資産又は負債に関する相場価格により算定した時価レベル２の時価：観察可能な時価の算定に係るインプットのうち、レベル１のインプット以外の時価の算定に係るインプットを用いて算定した時価レベル３の時価：観察できない時価の算定に係るインプットを使用して算定した時価時価の算定に重要な影響を与えるインプットを複数使用している場合には、それらのインプットがそ
れぞれ属するレベルのうち、時価の算定における優先順位が最も低いレベルに時価を分類しております。
(1）時価で貸借対照表に計上している金融商品
該当事項はありません。
(2）時価で貸借対照表に計上している金融商品以外の金融商品
該当事項はありません。
当事業年度（自 2022年６月１日 至 2023年５月31日）
１．金融商品の状況に関する事項(1）金融商品に対する取組方針
当社は、事業に必要な資金は自己資金を充当しております。
資金運用に関しては、資金運用管理規程に基づき、資金運用方針を取締役会で決議し、その範囲内で行うものとしており、余裕資金について上限を設定して、一部を米ドル建ての安全性の高い金融商品で運用しております。
(2）金融商品の内容及びそのリスク営業債権である売掛金は、顧客の信用リスクに晒されております。
預け金は、そのほとんどが決済サービス会社に対するものであり、当該決済サービス会社の信用リスクに晒されております。
有価証券及び投資有価証券は、資金運用管理規程に基づき、米ドル建ての安全性の高い金融商品で運用しており、満期保有目的の債券とMMFを保有しております。債券については発行体の信用リスクに加えて、金利リスク、市場価格の変動リスクにも晒されており、それら債券等を対象として運用されているMMFも同様のリスクに晒されています。さらに、米ドル建ての債券とMMFであることから、為替の変動リスクにも晒されております。
営業債務である買掛金及び未払金は、そのほとんどが２ヶ月以内の支払期日であります。
営業債務は流動性リスクに晒されております。
(3）金融商品に係るリスク管理体制① 信用リスク（取引先の契約不履行等に係るリスク）の管理
当社は、営業債権について、取引先別に期日及び残高を管理しており、これにより、各取引先の財務状況等の悪化による回収懸念の早期把握や軽減を図っております。
② 市場リスク（為替や金利等の変動リスク）の管理
有価証券及び投資有価証券について、資金運用管理規程に基づき、取締役会で決議される資金運用方針において、満期保有目的の債券は信用力の高い発行体によるものに限定し、MMFも安全性の高いもの限定することにより、市場リスクの低減を図っております。
また、当該資金運用方針において、余裕資金の中でも、さらに運用額の上限を設定することにより、当社経営への悪影響がある場合でも、その悪影響を一定範囲内に抑えるようにしております。
③ 資金調達に係る流動性リスク（支払期日に支払いを実行できなくなるリスク）の管理
当社は、適時に資金繰り計画を作成・更新することにより、流動性リスクを管理しております。

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有価証券届出書（新規公開時）(4）金融商品の時価等に関する事項についての補足説明
金融商品の時価の算定においては変動要因を織り込んでいるため、異なる前提条件等を採用することにより、当該価額が変動することもあります。
２．金融商品の時価等に関する事項
貸借対照表計上額、時価及びこれらの差額については、次のとおりであります。
貸借対照表計上額（千円）(1）有価証券及び投資有価証券(2）差入保証金
資産計

時価（千円）

差額（千円）

141,129

140,004△1,125

1,900

1,902

2

143,029

141,906△1,123(*）現金は注記を省略しており、預金、売掛金、預け金、有価証券勘定に含まれるMMF、未収入金、買掛金、未払金、未払法人税等、未払消費税等、預り金は短期間で決済されるため時価が帳簿価額に近似することから、注記を省略しております。
（注）金銭債権及び満期がある有価証券の決算日後の償還予定額
１年超
５年以内
（千円）

１年以内
（千円）

５年超
10年以内
（千円）

10年超
（千円）

現金及び預金656,822

−

−

−

預け金

41,519

−

−

−

売掛金

31,107−−−

143,963

−

−

−

1,052

−

−

−

-

1,900

−

−

874,465

1,900

−

−

有価証券及び投資有価証券
満期保有目的の債券（国債）
未収入金
差入保証金
合計

３．金融商品の時価のレベルごとの内訳等に関する事項
金融商品の時価を、時価の算定に係るインプットの観察可能性及び重要性に応じて、以下の３つのレベルに分類しております。
レベル１の時価：観察可能な時価の算定に係るインプットのうち、活発な市場において形成される当該時価の算定の対象となる資産又は負債に関する相場価格により算定した時価レベル２の時価：観察可能な時価の算定に係るインプットのうち、レベル１のインプット以外の時価の算定に係るインプットを用いて算定した時価レベル３の時価：観察できない時価の算定に係るインプットを使用して算定した時価時価の算定に重要な影響を与えるインプットを複数使用している場合には、それらのインプットがそ
れぞれ属するレベルのうち、時価の算定における優先順位が最も低いレベルに時価を分類しております。
(1）時価で貸借対照表に計上している金融商品
該当事項はありません。

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有価証券届出書（新規公開時）(2）時価で貸借対照表に計上している金融商品以外の金融商品
時価（千円）
レベル１

レベル２

レベル３

合計

有価証券及び投資有価証券
満期保有目的の債券
国債・地方債等

140,004−−

140,004

差入保証金

−

1,902

−

1,902

資産計

140,004

1,902−

141,906（注）時価の算定に用いた評価技法及び時価の算定に係るインプットの説明
有価証券及び投資有価証券
国債は相場価格を用いて評価しております。国債は活発な市場で取引されているため、その時価をレベル１の時価に分類しております。
差入保証金
差入保証金の時価は、専用アクセスメンバーシップ契約の終了期間を考慮した差入保証金の返還予定時期に基づき、国債の利率で割り引いた現在価値によっており、レベル２の時価に分類しております。

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有価証券届出書（新規公開時）（有価証券関係）
前事業年度（2022年５月31日）
該当事項はありません。
当事業年度（2023年５月31日）
１．満期保有目的の債券
貸借対照表計上額（千円）

種類(1）国債・地方債等
時価が貸借対照表計上額を超える (2）社債もの(3）その他
小計(1）国債・地方債等
時価が貸借対照表計上額を超えな (2）社債
いもの(3）その他
小計
合計

時価（千円）

差額（千円）

−

−

−

−

−

−

−

−

−

−

−

−

141,129

140,004△1,125

−

−

−

−

−

−

141,129

140,004△1,125

141,129

140,004△1,125

２．その他有価証券
その他有価証券に区分されるのは、有価証券勘定に含まれるMMFのみであり、有価証券勘定に含まれる
MMFについては、預金と同様の性格を有するものとして、取得原価をもって貸借対照表計上額（2,701千円）としております。
（デリバティブ取引関係）
前事業年度（2022年５月31日）
当社は、ヘッジ会計が適用されていないデリバティブ取引として、株式関連等を対象物とする取引を行っておりましたが、貸借対照表日までにすべてのポジションを解消しておりまして、貸借対照表日における契約
額、時価及び評価損益はありません。
当事業年度（2023年５月31日）
該当事項はありません。
（退職給付関係）
前事業年度（自 2021年６月１日
該当事項はありません。
当事業年度（自 2022年６月１日
該当事項はありません。

至2022年５月31日）

至

2023年５月31日）

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有価証券届出書（新規公開時）（ストック・オプション等関係）
前事業年度（自 2021年６月１日 至 2022年５月31日）
１．ストック・オプションに係る当初の資産計上額及び科目名（単位：千円）（自至

当事業年度
2021年６月１日
2022年５月31日）

未収入金

3,175
２．ストック・オプションの内容、規模及びその変動状況(1）ストック・オプションの内容
第１回新株予約権

第２回新株予約権付与対象者の区分及び人数

当社取締役

株式の種類別のストック・オプションの数（注）１

普通株式 25,000株

普通株式 30,000株

付与日

2022年５月31日

2022年５月31日

権利確定条件

２名

社外協力者

（注）２

対象勤務期間−権利行使期間

自
至

１名

（注）２
−

2022年６月２日
2032年５月30日

自至2024年９月１日
2032年５月30日（注）１．株式数に換算して記載しております。
２．「第４ 提出会社の状況 １ 株式等の状況（２）新株予約権等の状況」に記載のとおりであります。
(2）ストック・オプションの規模及びその変動状況
当事業年度（2022年５月期）において存在したストック・オプションを対象とし、ストック・オプ
ションの数については、株式数に換算して記載しております。
① ストック・オプションの数
第１回新株予約権
権利確定前

第２回新株予約権（株）

前事業年度末−−付与

25,00030,000

失効

−

−

権利確定

−

−

未確定残

25,00030,000

前事業年度末

−

−

権利確定

−

−

権利行使

−

−

失効

−

−

未行使残

−

−

権利確定後

（株）

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ＰｏｓｔＰｒｉｍｅ株式会社(E39708)
有価証券届出書（新規公開時）②

単価情報
第１回新株予約権

第２回新株予約権

権利行使価格

（円）

3,600

3,600

行使時平均株価（円）−−

付与日における公正な評価単価 （円）

115

10

３．ストック・オプションの公正な評価単価の見積方法(1）使用した評価技法
モンテカルロ・シミュレーション(2）主な基礎数値及びその見積方法
第１回新株予約権

第２回新株予約権

株価変動性（注）１56.15％

56.15％

予想残存期間10年10年

予想配当（注）２

0円/株

0円/株

無リスク利子率（注）３0.248％

0.248％（注）１．当社株式は未公開株式であるため、類似の上場会社株式の株価推移から算定しております。
２．2021年５月期の配当実績によっております。
３．予想残存期間に対応する期間に対応する国債の利回りであります。
４．ストック・オプションの権利確定数の見積方法
基本的には、将来の失効数の合理的な見積りは困難であるため、実績の失効数のみ反映させる方法を採用しております。
５．ストック・オプションの単位当たりの本源的価値により算定を行う場合の当事業年度末における本源的価値の合計額及び当事業年度において権利行使されたストック・オプションの権利行使日における本源的価値の合計額①当事業年度末における本源的価値の合計額−千円②当事業年度において権利行使されたストック・オプションの権利行使日における本源的価値の合計額
該当事項はありません。

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ＰｏｓｔＰｒｉｍｅ株式会社(E39708)
有価証券届出書（新規公開時）

当事業年度（自 2022年６月１日 至 2023年５月31日）
１．ストック・オプションに係る当初の資産計上額及び科目名（単位：千円）（自至

当事業年度
2022年６月１日
2023年５月31日）

未収入金

295
２．ストック・オプションの内容、規模及びその変動状況(1）ストック・オプションの内容
第１回新株予約権付与対象者の区分及び人数

当社取締役

株式の種類別のストック・オプションの数（注）１

普通株式 25,000株

普通株式 30,000株

付与日

2022年５月31日

2022年５月31日

権利確定条件２名

第２回新株予約権
社外協力者

（注）２

対象勤務期間−権利行使期間

自
至

１名

（注）２
−

2022年６月２日
2032年５月30日

自至

第３回新株予約権

第４回新株予約権付与対象者の区分及び人数

当社従業員

株式の種類別のストック・オプションの数（注）１

普通株式 11,000株

普通株式 700株

付与日

2022年10月１日

2023年５月31日

権利確定条件10名

2024年９月１日
2032年５月30日

当社監査役

（注）２

対象勤務期間−権利行使期間

自
至

２名

（注）２
−

2022年10月２日
2032年９月30日

自至第５回新株予約権

第６回新株予約権
当社取締役

４名

当社従業員

15名

付与対象者の区分及び人数

社外協力者

株式の種類別のストック・オプションの数（注）１

普通株式 45,000株

普通株式 53,700株

付与日

2023年５月31日

2023年５月31日

権利確定条件１名

2023年６月２日
2033年５月31日（注）２

対象勤務期間−権利行使期間自至2023年６月２日
2033年５月31日

（注）２
自
至

2023年５月31日
2035年５月30日

自至2025年５月31日
2033年５月30日（注）１．株式数に換算して記載しております。
２．「第４ 提出会社の状況 １ 株式等の状況（２）新株予約権等の状況」に記載のとおりであります。

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ＰｏｓｔＰｒｉｍｅ株式会社(E39708)
有価証券届出書（新規公開時）(2）ストック・オプションの規模及びその変動状況
当事業年度（2023年５月期）において存在したストック・オプションを対象とし、ストック・オプ
ションの数については、株式数に換算して記載しております。
① ストック・オプションの数
第１回新株予約権
権利確定前

第２回新株予約権（株）

前事業年度末25,00030,000

付与

−

−

失効

−

−

権利確定

−

−

未確定残

25,00030,000

前事業年度末

−

−

権利確定

−

−

権利行使

−

−

失効

−

−

未行使残

−

−

権利確定後

（株）

第３回新株予約権
権利確定前

第４回新株予約権（株）

前事業年度末−−付与

11,000

700

失効

−

−

権利確定

−

−

未確定残

11,000700

前事業年度末

−

−

権利確定

−

−

権利行使

−

−

失効

−

−

未行使残

−

−

権利確定後

（株）

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ＰｏｓｔＰｒｉｍｅ株式会社(E39708)
有価証券届出書（新規公開時）

第５回新株予約権
権利確定前

第６回新株予約権（株）

前事業年度末−−付与

45,00053,700

失効

−

−

権利確定

−

−

未確定残

45,00053,700

前事業年度末

−

−

権利確定

−

−

権利行使

−

−

失効

−

−

未行使残

−

−

権利確定後

（株）

②

単価情報
第１回新株予約権

第２回新株予約権

権利行使価格

（円）

3,600

3,600

行使時平均株価（円）−−

付与日における公正な評価単価 （円）

115

10

第３回新株予約権

第４回新株予約権

権利行使価格

（円）

3,600

3,600

行使時平均株価（円）−−

付与日における公正な評価単価 （円）−100

第５回新株予約権

第６回新株予約権

権利行使価格

（円）

3,600

3,600

行使時平均株価（円）−−

付与日における公正な評価単価 （円）5−106/140

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ＰｏｓｔＰｒｉｍｅ株式会社(E39708)
有価証券届出書（新規公開時）

３．ストック・オプションの公正な評価単価の見積方法
第３回新株予約権、第６回新株予約権につきましては、ストック・オプションを付与した日時点において、当社は未公開企業であったため、ストック・オプションの公正な評価単価の見積方法を単位当たりの本源的価値の見積りによっております。また、単位当たりの本源的価値の見積方法は、DCF方式の結果を総合的に勘案して決定しております。
第１回新株予約権、第２回新株予約権、第４回新株予約権、第５回新株予約権につきましては、以下のとおりであります。
(1）使用した評価技法
モンテカルロ・シミュレーション(2）主な基礎数値及びその見積方法
第１回新株予約権

第２回新株予約権

株価変動性（注）１56.15％

56.15％

予想残存期間10年10年

予想配当（注）２

0円/株

0円/株

無リスク利子率（注）３0.248％

0.248％

第４回新株予約権

第５回新株予約権

株価変動性（注）１55.65％

55.65％

予想残存期間10年10年

予想配当（注）２

0円/株

0円/株

無リスク利子率（注）３0.427％

0.427％（注）１．当社株式は未公開株式であるため、類似の上場会社株式の株価推移から算定しております。
２．2021年５月期の配当実績によっております。
３．予想残存期間に対応する期間に対応する国債の利回りであります。
４．ストック・オプションの権利確定数の見積方法
基本的には、将来の失効数の合理的な見積りは困難であるため、実績の失効数のみ反映させる方法を採用しております。
５．ストック・オプションの単位当たりの本源的価値により算定を行う場合の当事業年度末における本源的価値の合計額及び当事業年度において権利行使されたストック・オプションの権利行使日における本源的価値の合計額①当事業年度末における本源的価値の合計額−千円②当事業年度において権利行使されたストック・オプションの権利行使日における本源的価値の合計額
該当事項はありません。

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ＰｏｓｔＰｒｉｍｅ株式会社(E39708)
有価証券届出書（新規公開時）（税効果会計関係）
前事業年度（2022年５月31日）
１．繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳
当事業年度（2022年５月31日）
繰延税金資産ソフトウェア
工具、器具及び備品
未払事業税
一括償却資産
コイン引当金11,437千円
39
4,521
317
97
331

その他
繰延税金資産合計

16,745

繰延税金負債
繰延税金負債合計−

繰延税金資産（負債）の純額

16,745

２．法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの、当該差異の原因となった主要な項目別の内訳
法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間の差異が法定実効税率の100分の５以下であるため注記を省略しております。
当事業年度（2023年５月31日）
１．繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳
当事業年度（2023年５月31日）
繰延税金資産ソフトウェア
工具、器具及び備品
未払事業税
一括償却資産
コイン引当金
労働保険料

20,365千円
20
4,083
568
845
76
206

社会保険料
繰延税金資産合計

26,166

繰延税金負債
繰延税金負債合計−

繰延税金資産（負債）の純額

26,166

２．法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの、当該差異の原因となった主要な項目別の内訳
当事業年度（2023年５月31日）
法定実効税率34.6％（調整）
住民税均等割法人税額の特別控除額等

0.0
△5.5
△0.5

その他
税効果会計適用後の法人税等の負担率

28.6

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ＰｏｓｔＰｒｉｍｅ株式会社(E39708)
有価証券届出書（新規公開時）（持分法損益等）
前事業年度（自 2021年６月１日 至 2022年５月31日）
当社は関連会社を有していないため、該当事項はありません。
当事業年度（自 2022年６月１日 至 2023年５月31日）
当社は関連会社を有していないため、該当事項はありません。
（企業結合等関係）
前事業年度（自 2021年６月１日
該当事項はありません。
当事業年度（自 2022年６月１日
該当事項はありません。

至2022年５月31日）

至

2023年５月31日）（資産除去債務関係）
前事業年度（自 2021年６月１日 至 2022年５月31日）
当社は、建物賃貸借契約に基づき使用する事務所等において、退去時における原状回復費用等に係る債務を有しておりますが、当該債務に関連する費用が明確でないことから、資産除去債務を合理的に見積もることは困難であります。そのため、当該債務に見合う資産除去債務を計上しておりません。
当事業年度（自 2022年６月１日 至 2023年５月31日）
当社は、専用アクセスメンバーシップ契約に基づき使用する事務所等において、退去時における原状回復費
用等に係る債務を有しておりますが、当該債務に関連する費用が明確でないことから、資産除去債務を合理的に見積もることは困難であります。そのため、当該債務に見合う資産除去債務を計上しておりません。
（賃貸等不動産関係）
前事業年度（自 2021年６月１日
該当事項はありません。
当事業年度（自 2022年６月１日
該当事項はありません。

至2022年５月31日）

至

2023年５月31日）

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ＰｏｓｔＰｒｉｍｅ株式会社(E39708)
有価証券届出書（新規公開時）（収益認識関係）
前事業年度（自 2021年６月１日 至 2022年５月31日）
１．顧客との契約から生じる収益を分解した情報（単位：千円）
当事業年度
一時点で充足される履行義務

506,520

一定の期間にわたり役務を提供している
サービス等

137,860

顧客との契約から生じる収益

644,380

その他の収益−外部顧客への売上高

644,380

２．顧客との契約から生じる収益を理解するための基礎となる情報
当社が提供するサービス等のうち、主な収益については以下のとおり認識しております。
(1）SNS「PostPrime」においてユーザーが有料で投稿を視聴・閲覧できるサービス
当社が運営するSNS「PostPrime」において、ユーザーは無料で文章や画像、音声、動画、ライブ配信を投稿できるとともに、他のユーザー等の投稿を視聴・閲覧することができます。
投稿の視聴・閲覧については、無料で視聴・閲覧できるものと、有料で視聴・閲覧できるものがあります。
ユーザーが有料で視聴・閲覧するためには、一定の期間に対応する料金を支払う必要があり、その支払によって、当社は当該一定の期間にわたりユーザーが有料で投稿を視聴・閲覧できるサービスを提供するという履行義務を負うこととなります。
ユーザーが有料で投稿を視聴・閲覧できるサービスについては、一定の期間にわたり役務を提供しているサービス等であるため、その履行義務を充足するにつれて一定の期間にわたり収益を認識しております。
(2）アフィリエイト広告等
当社が運営するSNS「PostPrime」その他において、当社はアフィリエイト広告等によって広告収入を得ています。
アフィリエイト広告とは、広告主がアフィリエイト・サービス・プロバイダー（ASP）と呼ばれる仲介業者を通じて、ウェブメディアの運営者等に対して広告を出稿し、一定の成果条件を達成した場合に成果報酬が支払われるというインターネット広告の一形態です。
当社は、SNS「PostPrime」その他において、アフィリエイト広告の出稿を受けておりますが、一定の成果条件を達成した場合に成果報酬が支払われるという仕組み上、アフィリエイト・サービス・プロバ
イダー（ASP）等による成果条件達成についての認証等が完了した時点で、履行義務が充足されることから、その履行義務が充足される時点で収益を認識しております。
３．顧客との契約に基づく履行義務の充足と当該契約から生じるキャッシュ・フローとの関係並びに当事業年度末において存在する顧客との契約から翌事業年度以降に認識すると見込まれる収益の金額及び時期に関する情報(1）契約資産及び契約負債の残高等
顧客との契約から生じた債権及び契約負債は以下のとおりであります。
（単位：千円）
当事業年度期首残高
顧客との契約から生じた債権
契約負債

当事業年度期末残高

63,10024,422-

17,034

契約負債は、当社が運営するSNS「PostPrime」においてユーザーが有料で投稿を視聴・閲覧できる
サービスのうち、当事業年度ではなく、翌事業年度以降の期間に対応する収益であり、貸借対照表上も「契約負債」として計上しております。

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ＰｏｓｔＰｒｉｍｅ株式会社(E39708)
有価証券届出書（新規公開時）

過去の期間に充足(又は部分的に充足)した履行義務から、当事業年度に認識した収益（主に、取引価
格の変動）の額はありません。
(2）残存履行義務に配分した取引価格
残存履行義務に配分した取引価格の総額及び収益の認識が見込まれる期間は、以下のとおりであります。
（単位：千円）
当事業年度
１年以内

17,034

合計

17,034
当事業年度（自 2022年６月１日 至 2023年５月31日）
１．顧客との契約から生じる収益を分解した情報（単位：千円）
当事業年度

一時点で充足される履行義務

224,942

一定の期間にわたり役務を提供している
サービス等

562,194

顧客との契約から生じる収益

787,137

その他の収益−外部顧客への売上高

787,137

２．顧客との契約から生じる収益を理解するための基礎となる情報
当社が提供するサービス等のうち、主な収益については以下のとおり認識しております。
(1）SNS「PostPrime」においてユーザーが有料で投稿を視聴・閲覧できるサービス
当社が運営するSNS「PostPrime」において、ユーザーは無料で文章や画像、音声、動画、ライブ配信を投稿できるとともに、他のユーザー等の投稿を視聴・閲覧することができます。
投稿の視聴・閲覧については、無料で視聴・閲覧できるものと、有料で視聴・閲覧できるものがあります。
ユーザーが有料で視聴・閲覧するためには、一定の期間に対応する料金を支払う必要があり、その支払によって、当社は当該一定の期間にわたりユーザーが有料で投稿を視聴・閲覧できるサービスを提供するという履行義務を負うこととなります。
ユーザーが有料で投稿を視聴・閲覧できるサービスについては、一定の期間にわたり役務を提供しているサービス等であるため、その履行義務を充足するにつれて一定の期間にわたり収益を認識しております。
(2）SNS「PostPrime」においてユーザーが有料で特典などを受けることができるサービス
当社が運営するSNS「PostPrime」において、ユーザーは「メンバーシップ」というサービスに申し込
むことによって、投稿の視聴・閲覧についてユーザーが有料で視聴・閲覧するための支払にあたり、グレードに応じた割引が受けられる他、ユーザーによる株式指数等に関する予想の投票を集計した結果について、グレードに応じて、より有利な情報を閲覧できるという特典などを受けることができます。
「メンバーシップ」は、支払に応じた一定の期間においてユーザーが特典を受けることができるサービスであり、一定の期間にわたり役務を提供しているサービス等であるため、その履行義務を充足するにつれて一定の期間にわたり収益を認識しております。

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ＰｏｓｔＰｒｉｍｅ株式会社(E39708)
有価証券届出書（新規公開時）(3）アフィリエイト広告等
当社が運営するSNS「PostPrime」その他において、当社はアフィリエイト広告等によって広告収入を得ています。
アフィリエイト広告とは、広告主がアフィリエイト・サービス・プロバイダー（ASP）と呼ばれる仲介業者を通じて、ウェブメディアの運営者等に対して広告を出稿し、一定の成果条件を達成した場合に成果報酬が支払われるというインターネット広告の一形態です。
当社は、SNS「PostPrime」その他において、アフィリエイト広告の出稿を受けておりますが、一定の成果条件を達成した場合に成果報酬が支払われるという仕組み上、アフィリエイト・サービス・プロバ
イダー（ASP）等による成果条件達成についての認証等が完了した時点で、履行義務が充足されることから、その履行義務が充足される時点で収益を認識しております。
３．顧客との契約に基づく履行義務の充足と当該契約から生じるキャッシュ・フローとの関係並びに当事業年度末において存在する顧客との契約から翌事業年度以降に認識すると見込まれる収益の金額及び時期に関する情報(1）契約資産及び契約負債の残高等
顧客との契約から生じた債権及び契約負債は以下のとおりであります。
（単位：千円）
当事業年度期首残高

当事業年度期末残高

顧客との契約から生じた債権

24,422

31,107

契約負債

17,034

162,251

契約負債は、当社が運営するSNS「PostPrime」においてユーザーが有料で投稿を視聴・閲覧できる
サービス及び「メンバーシップ」のうち、当事業年度ではなく、翌事業年度以降の期間に対応する収益であり、貸借対照表上も「契約負債」として計上しております。
当事業年度に認識した収益の額のうち期首現在の契約負債残高に含まれていた額は、15,485千円です（消費税等は含まれておりません。）。
当事業年度における契約負債の残高の重要な変動として、SNS「PostPrime」においてユーザーが有料で投稿を視聴・閲覧できるサービスの支払方法について、前事業年度までは月ごとの支払のみだったものを、当事業年度からは半年ごと、一年ごとの支払も可能とし、期間に応じた割引を受けられるようにしたことがあり、大きく残高を増加させております。なお、当事業年度からサービスを開始した「メンバーシップ」でも、月ごとの支払だけでなく、半年ごと、一年ごとの支払が可能であり、このことも大
きく残高を増加させた要因といえます。
過去の期間に充足(又は部分的に充足)した履行義務から、当事業年度に認識した収益（主に、取引価
格の変動）の額はありません。
(2）残存履行義務に配分した取引価格
残存履行義務に配分した取引価格の総額及び収益の認識が見込まれる期間は、以下のとおりであります。
（単位：千円）
当事業年度
１年以内

162,251

合計

162,251（棚卸資産関係）
前事業年度（2022年５月31日）
該当事項はありません。
当事業年度（2023年５月31日）
該当事項はありません。

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ＰｏｓｔＰｒｉｍｅ株式会社(E39708)
有価証券届出書（新規公開時）（セグメント情報等）【セグメント情報】
前事業年度（自 2021年６月１日 至 2022年５月31日）
当社は、金融・経済情報プラットフォーム事業の単一セグメントであるため、記載を省略しております。
当事業年度（自 2022年６月１日 至 2023年５月31日）
当社は、金融・経済情報プラットフォーム事業の単一セグメントであるため、記載を省略しております。
【関連情報】
前事業年度（自 2021年６月１日 至
１．製品及びサービスごとの情報

2022年５月31日）（単位：千円）

PostPrime
外部顧客への売上高

YouTubeチャンネル運営等
282,732

合計

361,647

644,380

２．地域ごとの情報(1）売上高
本邦の外部顧客への売上高が損益計算書の売上高の90％を超えるため、記載を省略しております。
(2）有形固定資産
本邦に所在している有形固定資産の金額が貸借対照表の有形固定資産の金額の90％を超えるため、記載を省略しております。
３．主要な顧客ごとの情報（単位：千円）
顧客の名称又は氏名

売上高

Performance Horizon Group株式会社

関連するセグメント名
343,485−

当事業年度（自 2022年６月１日 至 2023年５月31日）
１．製品及びサービスごとの情報
単一の製品・サービスの区分の外部顧客への売上高が損益計算書の売上高の90％を超えるため、記載を省略しております。
２．地域ごとの情報(1）売上高
本邦の外部顧客への売上高が損益計算書の売上高の90％を超えるため、記載を省略しております。
(2）有形固定資産
本邦に所在している有形固定資産の金額が貸借対照表の有形固定資産の金額の90％を超えるため、記載を省略しております。
３．主要な顧客ごとの情報（単位：千円）
顧客の名称又は氏名

売上高関連するセグメント名Apple Inc.

129,925−

Performance Horizon Group株式会社

125,935−

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ＰｏｓｔＰｒｉｍｅ株式会社(E39708)
有価証券届出書（新規公開時）【報告セグメントごとの固定資産の減損損失に関する情報】
前事業年度（自 2021年６月１日 至 2022年５月31日）
該当事項はありません。
当事業年度（自 2022年６月１日
該当事項はありません。

至2023年５月31日）【報告セグメントごとののれんの償却額及び未償却残高に関する情報】
前事業年度（自 2021年６月１日 至 2022年５月31日）
該当事項はありません。
当事業年度（自 2022年６月１日
該当事項はありません。

至2023年５月31日）【報告セグメントごとの負ののれん発生益に関する情報】
前事業年度（自 2021年６月１日 至 2022年５月31日）
該当事項はありません。
当事業年度（自 2022年６月１日
該当事項はありません。
【関連当事者情報】
前事業年度（自 2021年６月１日
関連当事者との取引

至至

2023年５月31日）

2022年５月31日）

財務諸表提出会社の役員及び主要株主（個人の場合等に限る）等
種類

会社等の名
称又は氏名

所在地

資本金又
は出資金
（千円）

事業の内
容又は職
業

議決権等の
所有(被所
有)割合
（％）

役員及びそ
の近親者

ヴー ヴァ
ン チュン

−

−

当社取締
役

−

関連当事者
取引の内容
との関係

取引金額
（千円）

科目

期末残高
（千円）

開発業務等
に係る業務
委託費

16,268

未払金

1,517

発注先

（注）１．上記金額のうち、取引金額には消費税等が含まれておらず、期末残高には消費税等が含まれております。
２．取引条件及び取引条件の決定方針等
上記業務委託については、一般の取引条件と同様に決定しております。
３．上記業務委託は、ヴー ヴァン チュンが当社取締役に就任する前から存在していた当社との開発業務の取引関係が残存したことによるものであります。
当事業年度（自 2022年６月１日
関連当事者との取引該当事項はありません。

至2023年５月31日）

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ＰｏｓｔＰｒｉｍｅ株式会社(E39708)
有価証券届出書（新規公開時）（１株当たり情報）
前事業年度（自 2021年６月１日

至2022年５月31日）
（自
至

当事業年度
2021年６月１日
2022年５月31日）

１株当たり純資産額

41.60円

１株当たり当期純利益

20.08円（注）１．潜在株式調整後１株当たり当期純利益については、潜在株式は存在するものの、当社株式は非上場であるため、期中平均株価が把握できませんので記載しておりません。
２．当社は、2024年１月26日付で普通株式１株につき10株の割合で株式分割を行っております。当事業年度の期首に当該株式分割が行われたと仮定して１株当たり純資産額及び１株当たり当期純利益を算定しております。
３．１株当たり当期純利益の算定上の基礎は、以下のとおりであります。
（自至当期純利益（千円）

当事業年度
2021年６月１日
2022年５月31日）
200,848

普通株主に帰属しない金額（千円）−

普通株式に係る当期純利益（千円）

200,848

普通株式の期中平均株式数（株）

10,000,000

希薄化効果を有しないため、潜在株式調整後
新株予約権２種類（新株予約権
１株当たり当期純利益の算定に含めなかった の数55,000個）。
潜在株式の概要
なお、新株予約権の概要は「第４ 提出会社の状況 １ 株式等の状況 (2）新株予約権等の状
況 ① ストックオプション制度の内容」に記載のとおりであります。

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ＰｏｓｔＰｒｉｍｅ株式会社(E39708)
有価証券届出書（新規公開時）

当事業年度（自2022年６月１日

至2023年５月31日）
（自
至

当事業年度
2022年６月１日
2023年５月31日）

１株当たり純資産額

60.21円

１株当たり当期純利益

18.61円（注）１．潜在株式調整後１株当たり当期純利益については、潜在株式は存在するものの、当社株式は非上場であるため、期中平均株価が把握できませんので記載しておりません。
２．当社は、2024年１月26日付で普通株式１株につき10株の割合で株式分割を行っております。前事業年度の期首に当該株式分割が行われたと仮定して１株当たり純資産額及び１株当たり当期純利益を算定しております。
３．１株当たり当期純利益の算定上の基礎は、以下のとおりであります。
（自至当期純利益（千円）

当事業年度
2022年６月１日
2023年５月31日）
186,098

普通株主に帰属しない金額（千円）−

普通株式に係る当期純利益（千円）

186,098

普通株式の期中平均株式数（株）

10,000,000

希薄化効果を有しないため、潜在株式調整後
新株予約権６種類（新株予約権
１株当たり当期純利益の算定に含めなかった の数165,400個）。
潜在株式の概要
なお、新株予約権の概要は「第４ 提出会社の状況 １ 株式等の状況 (2）新株予約権等の状
況 ① ストックオプション制度の内容」に記載のとおりであります。

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ＰｏｓｔＰｒｉｍｅ株式会社(E39708)
有価証券届出書（新規公開時）（重要な後発事象）
前事業年度（自 2021年６月１日 至 2022年５月31日）（ストックオプションとしての新株予約権の発行）
当社は、2022年９月30日開催の臨時株主総会及び2022年９月30日開催の取締役会において、当社従業員に対し、ストックオプションとして新株予約権を発行することを決議し、2022年10月１日に発行いたしました。また、2023年５月30日開催の臨時株主総会及び2023年５月30日開催の取締役会において、当社役員及び当社従業員等に対し、ストックオプションとして新株予約権を発行することを決議し、2023年５月31日に発行しております。
ストックオプション制度の詳細については「第４ 提出会社の状況 １ 株式等の状況（２）新株予約権等の状況」をご参照ください。
（株式分割及び単元株制度の採用）
当社は、2024年１月12日開催の取締役会決議に基づき、2024年１月26日付をもって株式分割を行っております。また、上記株式分割に伴い、2024年１月26日開催の臨時株主総会決議に基づき、同日付で定款の一部を変更し単元株制度を採用しております。
（１）株式分割、単元株制度の採用の目的
当社株式の流動性の向上と投資家層の拡大を図ることを目的として株式分割を実施するとともに、１
単元を100株とする単元株制度を採用いたします。
（２）株式分割の概要① 分割方法2024年１月25日最終の株主名簿に記載又は記録された株主の所有株式数を、普通株式１株につき10株の割合をもって分割しております。
②

分割により増加する株式数
株式分割前の発行済株式総数
今回の株式分割により増加する株式数
株式分割後の発行済株式総数
株式分割後の発行可能株式総数

1,000,000株
9,000,000株
10,000,000株
40,000,000株③ 株式分割の効力発生日
2024年１月26日④ １株当たり情報に与える影響「１株当たり情報」は、当該株式分割が当事業年度の期首に行われたものと仮定して算出しており、これによる影響については、当該箇所に反映されております。
当事業年度（自 2022年６月１日 至 2023年５月31日）（株式分割及び単元株制度の採用）
当社は、2024年１月12日開催の取締役会決議に基づき、2024年１月26日付をもって株式分割を行っております。また、上記株式分割に伴い、2024年１月26日開催の臨時株主総会決議に基づき、同日付で定款の一部を変更し単元株制度を採用しております。
（１）株式分割、単元株制度の採用の目的
当社株式の流動性の向上と投資家層の拡大を図ることを目的として株式分割を実施するとともに、１
単元を100株とする単元株制度を採用いたします。
（２）株式分割の概要① 分割方法2024年１月25日最終の株主名簿に記載又は記録された株主の所有株式数を、普通株式１株につき10株の割合をもって分割しております。

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ＰｏｓｔＰｒｉｍｅ株式会社(E39708)
有価証券届出書（新規公開時）②

分割により増加する株式数
株式分割前の発行済株式総数
今回の株式分割により増加する株式数
株式分割後の発行済株式総数
株式分割後の発行可能株式総数

1,000,000株
9,000,000株
10,000,000株
40,000,000株③ 株式分割の効力発生日
2024年１月26日④ １株当たり情報に与える影響「１株当たり情報」は、当該株式分割が前事業年度の期首に行われたものと仮定して算出しており、これによる影響については、当該箇所に反映されております。

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ＰｏｓｔＰｒｉｍｅ株式会社(E39708)
有価証券届出書（新規公開時）【注記事項】（会計方針の変更）（電子記録移転有価証券表示権利等の発行及び保有の会計処理及び開示に関する取扱いの適用）「電子記録移転有価証券表示権利等の発行及び保有の会計処理及び開示に関する取扱い」（実務対応報
告第43号 2022年８月26日 企業会計基準委員会）を第１四半期会計期間の期首から適用しており、当該会計方針の変更は、過去の期間のすべてに遡及適用されます。
なお、四半期財務諸表に与える影響はありません。
（会計上の見積りの変更）
該当事項はありません。
（四半期財務諸表の作成にあたり適用した特有の会計処理）（税金費用の計算）
税金費用については、当第３四半期会計期間を含む事業年度の税引前当期純利益に対する税効果会計適用後の実効税率を合理的に見積り、税引前四半期純利益に当該見積実効税率を乗じて計算しております。
（追加情報）
該当事項はありません。
（四半期貸借対照表関係）
該当事項はありません。
（四半期損益計算書関係）
該当事項はありません。
（四半期キャッシュ・フロー計算書関係）
当第３四半期累計期間に係る四半期キャッシュ・フロー計算書は作成しておりません。なお、第３四半期
累計期間に係る減価償却費（のれんを除く無形固定資産に係る償却費を含む。）及びのれんの償却額は、次のとおりであります。
当第３四半期累計期間（自 2023年６月１日
至 2024年２月29日）
減価償却費
のれんの償却額（株主資本等関係）
当第３四半期累計期間（自１．配当金支払額
該当事項はありません。

1,194千円−

2023年６月１日

至2024年２月29日）

２．基準日が当第３四半期累計期間に属する配当のうち、配当の効力発生日が当第３四半期会計期間の末日後となるもの該当事項はありません。
３．株主資本の金額の著しい変動
該当事項はありません。

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ＰｏｓｔＰｒｉｍｅ株式会社(E39708)
有価証券届出書（新規公開時）（金融商品関係）
該当事項はありません。
（有価証券関係）
該当事項はありません。
（デリバティブ取引関係）
該当事項はありません。
（持分法損益等）
当社は関連会社を有していないため、該当事項はありません。
（企業結合等関係）
該当事項はありません。
（セグメント情報等）【セグメント情報】
当第３四半期累計期間（自 2023年６月１日 至 2024年２月29日）
当社は、金融・経済情報プラットフォーム事業の単一セグメントであるため、記載を省略しております。
（収益認識関係）
顧客との契約から生じる収益を分解した情報
当第３四半期累計期間（自2023年６月１日

至 2024年２月29日）（単位：千円）当第３四半期累計期間
一時点で充足される履行義務

130,634

一定の期間にわたり役務を提供している
サービス等

603,705

顧客との契約から生じる収益

734,340

その他の収益−外部顧客への売上高

734,340

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ＰｏｓｔＰｒｉｍｅ株式会社(E39708)
有価証券届出書（新規公開時）（１株当たり情報）
１株当たり四半期純利益及び算定上の基礎は、以下のとおりであります。
当第３四半期累計期間（自 2023年６月１日
至 2024年２月29日）
１株当たり四半期純利益

22円16銭（算定上の基礎）
四半期純利益（千円）

221,579

普通株主に帰属しない金額（千円）−

普通株式に係る四半期純利益（千円）

221,579

普通株式の期中平均株式数（株）

10,000,000

希薄化効果を有しないため、潜在株式調整後１株当たり四半期純利益の算定に含めなかった潜在株式で、前事業年度末から重要な変動があったものの概
要
（注）

−

潜在株式調整後１株当たり四半期純利益については、潜在株式は存在するものの、当社株式は非上場であるため、期中平均株価が把握できませんので記載しておりません。
（重要な後発事象）
該当事項はありません。

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有価証券届出書（新規公開時）⑤【附属明細表】【有価証券明細表】【株式】
該当事項はありません。
【債券】
銘柄
有価証券

券面総額（千円）

貸借対照表計上額（千円）

137,144

141,129

137,144

141,129

投資口数等（口）貸借対照表計上額（千円）

1,932,751

2,701

1,932,751

2,701

満期保有目的の債券
米国国債
計
【その他】
種類及び銘柄

有価証券

その他有価証券

外貨建MMF米ドルポートフォリオ
計【有形固定資産等明細表】
当期首残高
（千円）

当期増加額
（千円）

当期減少額
（千円）

当期末残高
（千円）

当期末減価償
却累計額又は
償却累計額
（千円）

当期償却額
（千円）

差引当期末残高（千円）

工具、器具及び備品

1,689

2,188

−

3,877

1,534

997

2,342

有形固定資産計

1,689

2,188

−

3,877

1,534

997

2,342

−

4,307

1,435

2,871

−

−

−

資産の種類

有形固定資産長期前払費用（注）１．当期増加額のうち主なものは次のとおりであります。
工具、器具及び備品 情報通信機器 2,188千円
２．長期前払費用は、全額前払サーバー料の期間按分に係るものであり、減価償却と性格が異なるため、償却累計額、当期償却額は記載しておりません。
【社債明細表】
該当事項はありません。
【借入金等明細表】
該当事項はありません。
【引当金明細表】
区分

当期首残高
（千円）

コイン引当金
（注）

280

当期増加額
（千円）
2,444

当期減少額
（目的使用）
（千円）
7

当期減少額
（その他）
（千円）
273

コイン引当金の「当期減少額（その他）」は、利用期限の到来による戻入額であります。
【資産除去債務明細表】
該当事項はありません。

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当期末残高
（千円）
2,444

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有価証券届出書（新規公開時）（２）【主な資産及び負債の内容】①現金及び預金区分

金額（千円）

預金
普通預金

656,822
合計

656,822②売掛金
相手先別内訳
相手先金額（千円）

Apple Inc.

23,324

グーグル・ペイメント合同会社

3,799

株式会社フォーイット

1,782

グーグル合同会社

1,190

アルゴ株式会社

922

その他

88
合計

31,107

売掛金の発生及び回収並びに滞留状況
当期首残高
（千円）

当期発生高
（千円）

当期回収高
（千円）

当期末残高
（千円）

回収率（％）

滞留期間（日）(A) ＋ (D)

(A)

(B)

(C)

(D)

(C)
(A) ＋ (B)

× 100

２
(B)
365

24,422（注）

477,862

471,177

31,10793.8

21.2

消費税等の会計処理は税抜方式を採用しておりますが、当期発生高には消費税等が含まれております。
③仕掛品
品目

金額（千円）

プライムクリエイターロイヤリティ（注）

3,143

合計
（注）

3,143

当社が運営するSNS「PosrPrime」において、プライムクリエイター（当社の審査をクリアした収益機能を利用している一部のユーザー）に対して支払うロイヤリティについて、当事業年度末時点で、将来の対価として見込まれる額を仕掛品として計上しております。

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有価証券届出書（新規公開時）

④有価証券
銘柄

金額（千円）
米国国債

141,129

満期保有目的の債券
小計
有価証券
その他有価証券141,129

外貨建MMF米ドルポートフォリオ

2,701

小計

2,701

合計

143,831⑤買掛金
相手先金額（千円）

プライムクリエイター（注）17,862

合計

17,862（注）

相手先は主に個人であり、個々の金額は僅少であるため、その具体名の記載を省略しております。
⑥契約負債
区分

金額（千円）

サービス提供に係る契約負債

162,251

合計

162,251⑦未払金
相手先金額（千円）

給与（役職員等）

19,802

大竹国際特許事務所

4,430

株式会社UPSIDER

3,878

コタエル信託株式会社

2,924

Amazon Web Services Japan G.K

2,210

その他

13,568
合計

46,815⑧未払消費税等区分

金額（千円）

消費税及び地方消費税

46,064
合計

46,064（３）【その他】
該当事項はありません。

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第６【提出会社の株式事務の概要】
事業年度

毎年６月１日から翌年５月31日まで

定時株主総会

毎年８月

基準日

毎年５月31日

株券の種類−

剰余金の配当の基準日

毎年11月30日、毎年５月31日

１単元の株式数

100株

株式の名義書換え

（注）１

取扱場所

東京都千代田区丸の内一丁目３番３号
券代行部

みずほ信託銀行株式会社

株主名簿管理人

東京都千代田区丸の内一丁目３番３号

みずほ信託銀行株式会社

取次所

みずほ信託銀行株式会社

名義書換手数料

無料

新券交付手数料

−

本店証

全国各支店

単元未満株式の買取り
取扱場所

東京都千代田区丸の内一丁目３番３号
行部

みずほ信託銀行株式会社

株主名簿管理人

東京都千代田区丸の内一丁目３番３号

みずほ信託銀行株式会社

取次所

みずほ信託銀行株式会社

（注）１

買取手数料

無料

全国各支店

証券代

（注）２

公告掲載方法

当社の公告方法は、電子公告としています。
ただし、事故その他やむを得ない事由によって電子公告による公告をすることができない場合は、日本経済新聞に掲載して行います。
当社の公告掲載URLは次の通りです。
https://corp.postprime.com/

株主に対する特典

該当事項はありません。

（注）１．当社株式は、東京証券取引所グロース市場への上場に伴い、社債、株式等の振替に関する法律第128条第１項に規定する振替株式となることから、該当事項はなくなる予定です。
２．単元未満株式の買取手数料は、当社株式が東京証券取引所に上場された日から「株式の売買の委託に係る手数料相当額として別途定める金額」に変更されます。
３．当社の株主は、その有する単元未満株式について、次に掲げる権利以外の権利を有しておりません。
(１)会社法第189条第２項各号に掲げる権利(２)会社法第166条第１項の規定による請求をする権利(３)株主の有する株式数に応じて募集株式の割当て及び募集新株予約権の割当てを受ける権利

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第７【提出会社の参考情報】
１【提出会社の親会社等の情報】
当社の金融商品取引法第24条の７第１項に規定する親会社等はDAN

２【その他の参考情報】
該当事項はありません。

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TAKAHASHI

LLCであります。

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第三部【特別情報】
第１【連動子会社の最近の財務諸表】
当社は、連動子会社を有していないため、該当事項はありません。

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第四部【株式公開情報】
第１【特別利害関係者等の株式等の移動状況】
該当事項はありません。

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第２【第三者割当等の概況】
１【第三者割当等による株式等の発行の内容】
項目

新株予約権①

新株予約権②

新株予約権③

発行年月日

2022年５月31日

2022年５月31日

2022年10月１日

種類

第１回新株予約権

第２回新株予約権

第３回新株予約権

発行数

普通株式

250,000株

普通株式

300,000株

普通株式

110,000株

360円
（注）４

360円
（注）４

360円
（注）４

180円

180円

180円

発行価額の総額

90,000,000円

108,000,000円

39,600,000円

資本組入額の総額45,000,000円

54,000,000円

19,800,000円

2022年５月30日開催の臨時株主総会において、会社法第236条、第238条の規定に基づく新株予約権の付与に関する決議を行っております。

2022年５月30日開催の臨時株主総会において、会社法第236条、第238条の規定に基づく新株予約権の付与に関する決議を行っております。

2022年９月30日開催の臨時株主総会において、会社法第236条、第238条及び第239条の規定に基づく新株予約権の付与に関する決議を行っております。

保有期間等に関する確約

−

−

（注）２

項目

新株予約権④

新株予約権⑤

新株予約権⑥

発行年月日

2023年５月31日

2023年５月31日

2023年５月31日

種類

第４回新株予約権

第５回新株予約権

第６回新株予約権

発行数

普通株式

発行価格
資本組入額

発行方法

7,000株

普通株式

450,000株

普通株式

537,000株

360円
（注）４

360円
（注）４

360円
（注）４

180円

180円

180円

発行価額の総額

2,520,000円

162,000,000円

193,320,000円

資本組入額の総額1,260,000円

81,000,000円

96,660,000円

2023年５月30日開催の臨時株主総会において、会社法第236条、第238条の規定に基づく新株予約権の付与に関する決議を行っております。

2023年５月30日開催の臨時株主総会において、会社法第236条、第238条の規定に基づく新株予約権の付与に関する決議を行っております。

2023年５月30日開催の臨時株主総会において、会社法第236条、第238条の規定に基づく新株予約権の付与に関する決議を行っておりま
す。

（注）２

（注）３

（注）２

発行価格
資本組入額

発行方法

保有期間等に関する確約（注）１．第三者割当等による募集株式の割当て等に関する規制に関し、株式会社東京証券取引所（以下「同取引所」という。）の定める規則等並びにその期間については、以下のとおりであります。
(1）同取引所の定める有価証券上場規程施行規則（以下「同施行規則」という。）第272条の規定において、新規上場申請者が、基準事業年度の末日から起算して１年前より後において、役員又は従業員等に報酬として新株予約権の割当てを行っている場合には、当該新規上場申請者は、割当てを受けた役員又は従業員等との間で報酬として割当てを受けた新株予約権の継続所有、譲渡時及び同取引所からの当該所有状況に係る照会時の同取引所への報告その他同取引所が必要と認める事項について確約を行うものとし、当該書類を同取引所が定めるところにより提出するものとされております。
(2）同取引所の定める同施行規則第270条の規定において、新規上場申請者が、基準事業年度の末日から起算
して１年前より後において、第三者割当等による募集新株予約権（会社法第238条第１項に規定する募集新
株予約権をいい、同施行規則第272条に規定する新株予約権を除く。）の割当て（募集新株予約権の割当てと同様の効果を有すると認められる自己新株予約権（同施行規則第272条に規定する新株予約権を除く。）の割当てを含む。以下同じ。）を行っている場合には、当該新規上場申請者は、割当てを受けた者との間で募集新株予約権（行使等により取得する株式等を含む。）の継続所有、譲渡時及び同取引所からの当該所有
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有価証券届出書（新規公開時）状況に係る照会時の同取引所への報告並びに当該書類及び公衆縦覧その他同取引所が必要と認める事項について確約を行うものとし、当該書類を同取引所が定めるところにより提出するものとされております。
(3）新規上場申請者が、前２項の規定に基づく書類の提出等を行わないときは、同取引所は新規上場申請の不受理又は受理の取消しの措置をとるものとしております。
(4）当社の場合、基準事業年度の末日は、2023年５月31日であります。
２．同取引所の定める同施行規則第272条第１項第１号の規定に基づき、当社は、割当てを受けた役員又は従業員等との間で、報酬として割当てを受けた新株予約権を、原則として、割当てを受けた日から上場日の前日
又は新株予約権の行使を行う日のいずれか早い日まで所有する等の確約を行っております。
３．同取引所の定める同施行規則第270条第１項第１号の規定に基づき、当社は、割当てを受けた者との間で、割当てを受けた募集新株予約権（以下「割当新株予約権」という。）を、原則として、割当てを受けた日から上場日以後６か月間を経過する日（当該日において割当新株予約権の割当日以後１年間を経過していない
場合には、割当新株予約権の割当日以後１年間を経過する日）まで所有する等の確約を行っております。
４．発行価格は、ＤＣＦ法（ディスカウントキャッシュフロー法）により算出した価格を総合的に勘案して、決定しております。
５．新株予約権の行使時の払込金額、行使期間、行使の条件及び譲渡に関する事項については、以下のとおりとなっております。
新株予約権①
行使時の払込金額 １株につき360円

新株予約権②

新株予約権③

１株につき360円

１株につき360円

行使期間2022年６月２日から2032年５月
30日まで

2024年９月１日から2032年５月
30日まで

2022年10月２日から2032年９月
30日まで

行使の条件

「第二部 企業情報 第４ 提出会社の状況 １ 株式等の状
況 (2)新株予約権等の状況①ストックオプション制度の内容」に記載のとおりであります。

「第二部 企業情報 第４ 提出会社の状況 １ 株式等の状
況 (2)新株予約権等の状況①ストックオプション制度の内容」に記載のとおりであります。

「第二部 企業情報 第４ 提出会社の状況 １ 株式等の状
況 (2)新株予約権等の状況①ストックオプション制度の内容」に記載のとおりであります。

本新株予約権を譲渡するには、新株予約権の譲渡
取締役会の決議による承認を要に関する事項するものとする。

本新株予約権を譲渡するには、取締役会の決議による承認を要するものとする。

本新株予約権を譲渡するには、取締役会の決議による承認を要するものとする。

新株予約権⑤

新株予約権⑥

新株予約権④
行使時の払込金額 １株につき360円

１株につき360円

１株につき360円

行使期間2023年６月２日から2033年５月
31日まで

2023年６月２日から2033年５月
31日まで

2025年５月31日から2033年５月
30日まで

行使の条件

「第二部 企業情報 第４ 提出会社の状況 １ 株式等の状
況 (2)新株予約権等の状況①ストックオプション制度の内容」に記載のとおりであります。

「第二部 企業情報 第４ 提出会社の状況 １ 株式等の状
況 (2)新株予約権等の状況①ストックオプション制度の内容」に記載のとおりであります。

「第二部 企業情報 第４ 提出会社の状況 １ 株式等の状
況 (2)新株予約権等の状況①ストックオプション制度の内容」に記載のとおりであります。

本新株予約権を譲渡するには、新株予約権の譲渡
取締役会の決議による承認を要に関する事項するものとする。

本新株予約権を譲渡するには、取締役会の決議による承認を要するものとする。

本新株予約権を譲渡するには、取締役会の決議による承認を要するものとする。

５．2024年１月26日付で普通株式１株につき10株の割合で株式分割を行っております。上記の「発行数」、「発行価格」、「資本組入額」及び「行使時の払込金額」は、当該株式分割後の「発行数」、「発行価格」、「資本組入額」及び「行使時の払込金額」を記載しております。
６．新株予約権②は、行使条件を見直した新株予約権⑤を割当てたことにより、2023年６月16日開催の取締役会決議に基づき2023年６月30日付で失効しております。

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２【取得者の概況】
新株予約権①
取得者の氏名又は名称

羽鳥

有紀彦

ヴー

ヴァン

チュン

取得者の住所

取得者の職
業及び事業
の内容等

−

会社役員

−

会社役員

価格
（単価）
（円）

取得者と提出会社との関係

100,000

37,150,000(371.5)

特別利害関係者等（当社の取締役）

150,000

55,725,000(371.5)

特別利害関係者等（当社の取締役）

割当株数（株）（注）１．2024年１月12日開催の取締役会決議により、2024年１月26日付で普通株式１株につき10株の株式分割を行っており、上記割当株数及び価格（単価）は当該株式分割後の割当株数及び価格（単価）を記載しております。
２．取得者の氏名又は名称、および取得者の住所については、当該新株予約権割当時の情報を記載しております。
新株予約権②
取得者の氏名又は名称
コタエル信託株式会社代表取締役社長 松田
資本金 100百万円

良成

取得者の住所

取得者の職
業及び事業
の内容等

割当株数
（株）

東京都千代田区丸の内二丁目４番１号

管理型信託業

300,000

価格
（単価）
（円）
108,300,000(361)

取得者と提出会
社との関係

（注）１

（注）１．時価発行新株予約権信託設定契約における受託者として付与しております。
２．本新株予約権は、行使条件を見直した新株予約権⑤を割当てたことにより、2023年６月16日開催の取締役会決議に基づき2023年６月30日付で失効しております。
３．2024年１月12日開催の取締役会決議により、2024年１月26日付で普通株式１株につき10株の株式分割を行っており、上記割当株数及び価格（単価）は当該株式分割後の割当株数及び価格（単価）を記載しております。
４．取得者の氏名又は名称、および取得者の住所については、当該新株予約権割当時の情報を記載しております。
新株予約権③
新株予約権証券の取得者に特別利害関係者等はおりません。当該取得者は当社従業員10名であり、その割当株式の総数は110,000株であります。なお、2024年１月12日開催の取締役会決議により、2024年１月26日付で普通株式１株につき10株の株式分割を行っており、当該割当株数の総数は株式分割後の株数であります。
新株予約権④
取得者の氏名又は名称取得者の住所

取得者の職
業及び事業
の内容等

割当株数
（株）

価格
（単価）
（円）

取得者と提出会
社との関係

西本

俊介

−

会社役員

3,500

1,295,000(370)

特別利害関係者等（当社の監査役）

安原

陽子

−

会社役員

3,500

1,295,000(370)

特別利害関係者等（当社の監査役）（注）１．2024年１月12日開催の取締役会決議により、2024年１月26日付で普通株式１株につき10株の株式分割を行っており、上記割当株数及び価格（単価）は当該株式分割後の割当株数及び価格（単価）を記載しております。
２．取得者の氏名又は名称、および取得者の住所については、当該新株予約権割当時の情報を記載しております。

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新株予約権⑤
取得者の氏名又は名称
コタエル信託株式会社代表取締役社長 漆間
資本金 100百万円

良成

取得者の住所

取得者の職
業及び事業
の内容等

割当株数
（株）

東京都千代田区丸の内二丁目４番１号

管理型信託業

450,000

価格
（単価）
（円）
162,225,000(360.5)取得者と提出会
社との関係

（注）１

（注）１．時価発行新株予約権信託設定契約における受託者として付与しております。
２．2024年１月12日開催の取締役会決議により、2024年１月26日付で普通株式１株につき10株の株式分割を行っており、上記割当株数及び価格（単価）は当該株式分割後の割当株数及び価格（単価）を記載しております。
３．取得者の氏名又は名称、および取得者の住所については、当該新株予約権割当時の情報を記載しております。
新株予約権⑥
取得者の氏名又は名称

ヴー

ヴァン

羽鳥

有紀彦

グエン
坂本

ヴ

取得者の住所

取得者の職
業及び事業
の内容等

−

会社役員

−

チュン

タン

トゥン

大典

価格
（単価）
（円）

取得者と提出会社との関係

75,00027,000,000(360)

特別利害関係者等（当社の取締役）

会社役員

50,00018,000,000(360)

特別利害関係者等（当社の取締役）

−

会社役員

3,500

1,260,000(360)

特別利害関係者等（当社の取締役）

−

会社役員

3,500

1,260,000(360)

特別利害関係者等（当社の取締役）

割当株数（株）（注）１．上記のほか、新株予約権証券の取得者は当社従業員15名であり、その割当株式の総数は405,000株であります。
２．2024年１月12日開催の取締役会決議により、2024年１月26日付で普通株式１株につき10株の株式分割を行っており、上記割当株数及び価格（単価）は当該株式分割後の割当株数及び価格（単価）を記載しております。
３．取得者の氏名又は名称、および取得者の住所については、当該新株予約権割当時の情報を記載しております。

３【取得者の株式等の移動状況】
該当事項はありません。

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第３【株主の状況】
所有株式数（株）

株式（自己株式を除く。）の総数に対する所有株式数の割合（％）

9,000,000

79.27

東京都港区

1,000,000

8.81

コタエル信託株式会社（注）６

東京都千代田区丸の内二丁目４番１
号

ヴー

ヴァン

−

羽鳥

有紀彦（注）４

450,000(450,000)
225,000(225,000)
150,000(150,000)
62,000(62,000)
50,000(50,000)
50,000(50,000)
45,000(45,000)
45,000(45,000)

3.96(3.96)
1.98(1.98)
1.32(1.32)
0.55(0.55)
0.44(0.44)
0.44(0.44)
0.40(0.40)
0.40(0.40)

45,000(45,000)
32,000(32,000)
32,000(32,000)
32,000(32,000)
32,000(32,000)
30,000(30,000)
30,000(30,000)
10,000(10,000)
10,000(10,000)
10,0000.40(0.40)
0.28(0.28)
0.28(0.28)
0.28(0.28)
0.28(0.28)
0.26(0.26)
0.26(0.26)
0.09(0.09)
0.09(0.09)
0.09(10,000)
3,500(3,500)3,500(3,500)3,500(3,500)3,500(3,500)(0.09)
0.03(0.03)
0.03(0.03)
0.03(0.03)
0.03(0.03)

11,354,000(1,354,000)

100.00(11.93)

氏名又は名称DANTAKAHASHI

LLC（注）１、３

高橋

ダニエル

圭（注）１、２

チュン（注）４

住所1209 Orange Street, Wilmington,
Delaware, 19801, U.S.A.

−

−（注）７

−

−（注）７

−

−（注）７

−

−（注）７

−

−（注）７

−

−（注）７

−

−（注）７

−

−（注）７

−

−（注）７

−

−（注）７

−

−（注）７

−

−（注）７

−

−（注）７

−

−（注）７

−

−（注）７

−

西本

俊介（注）５−

安原

陽子（注）５

−

グエン ヴ
（注）４

タン

坂本

（注）４

−

計

−

大典

トゥン

−

（注）１．特別利害関係者等（大株主上位10名）
２．特別利害関係者等（当社代表取締役）
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３．特別利害関係者等（当社代表取締役の資産管理会社）
４．特別利害関係者等（当社取締役）
５．特別利害関係者等（当社監査役）
６．時価発行新株予約権の受託者
７．当社従業員
８．（ ）内は、新株予約権による潜在株式数及びその割合であり、内数であります。
９．株式（自己株式を除く。）の総数に対する所有株式数の割合は、小数点以下第３位を四捨五入しております。

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独立監査人の監査報告書

2024年５月９日

ＰｏｓｔＰｒｉｍｅ株式会社
取締役会

御中
史彩監査法人
東京都港区
指定社員
公認会計士
業務執行社員

伊藤

肇

指定社員
公認会計士
業務執行社員

本橋

義郎

監査意見
当監査法人は、金融商品取引法第193条の２第１項の規定に基づく監査証明を行うため、「経理の状況」に掲げられているＰｏｓｔＰｒｉｍｅ株式会社の2022年６月１日から2023年５月31日までの第４期事業年度の財務諸表、すなわち、貸借対照表、損益計算書、株主資本等変動計算書、キャッシュ・フロー計算書、重要な会計方針、その他の注記及び附属明細表について監査を行った。
当監査法人は、上記の財務諸表が、我が国において一般に公正妥当と認められる企業会計の基準に準拠して、Ｐｏｓｔ
Ｐｒｉｍｅ株式会社の2023年５月31日現在の財政状態並びに同日をもって終了する事業年度の経営成績及びキャッシュ・
フローの状況を、全ての重要な点において適正に表示しているものと認める。
監査意見の根拠
当監査法人は、我が国において一般に公正妥当と認められる監査の基準に準拠して監査を行った。監査の基準における
当監査法人の責任は、「財務諸表監査における監査人の責任」に記載されている。当監査法人は、我が国における職業倫
理に関する規定に従って、会社から独立しており、また、監査人としてのその他の倫理上の責任を果たしている。当監査法人は、意見表明の基礎となる十分かつ適切な監査証拠を入手したと判断している。
その他の記載内容
その他の記載内容は、有価証券届出書第二部【企業情報】に含まれる情報のうち、財務諸表及びその監査報告書以外の情報である。経営者の責任は、その他の記載内容を作成し開示することにある。また、監査役及び監査役会の責任は、その他の記載内容の報告プロセスの整備及び運用における取締役の職務の執行を監視することにある。
当監査法人の財務諸表に対する監査意見の対象にはその他の記載内容は含まれておらず、当監査法人はその他の記載内
容に対して意見を表明するものではない。
財務諸表監査における当監査法人の責任は、その他の記載内容を通読し、通読の過程において、その他の記載内容と財務諸表又は当監査法人が監査の過程で得た知識との間に重要な相違があるかどうか検討すること、また、そのような重要な相違以外にその他の記載内容に重要な誤りの兆候があるかどうか注意を払うことにある。
当監査法人は、実施した作業に基づき、その他の記載内容に重要な誤りがあると判断した場合には、その事実を報告することが求められている。
その他の記載内容に関して、当監査法人が報告すべき事項はない。

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有価証券届出書（新規公開時）

財務諸表に対する経営者並びに監査役及び監査役会の責任
経営者の責任は、我が国において一般に公正妥当と認められる企業会計の基準に準拠して財務諸表を作成し適正に表示することにある。これには、不正又は誤謬による重要な虚偽表示のない財務諸表を作成し適正に表示するために経営者が必要と判断した内部統制を整備及び運用することが含まれる。
財務諸表を作成するに当たり、経営者は、継続企業の前提に基づき財務諸表を作成することが適切であるかどうかを評価し、我が国において一般に公正妥当と認められる企業会計の基準に基づいて継続企業に関する事項を開示する必要がある場合には当該事項を開示する責任がある。
監査役及び監査役会の責任は、財務報告プロセスの整備及び運用における取締役の職務の執行を監視することにある。
財務諸表監査における監査人の責任
監査人の責任は、監査人が実施した監査に基づいて、全体としての財務諸表に不正又は誤謬による重要な虚偽表示がな
いかどうかについて合理的な保証を得て、監査報告書において独立の立場から財務諸表に対する意見を表明することにある。虚偽表示は、不正又は誤謬により発生する可能性があり、個別に又は集計すると、財務諸表の利用者の意思決定に影響を与えると合理的に見込まれる場合に、重要性があると判断される。
監査人は、我が国において一般に公正妥当と認められる監査の基準に従って、監査の過程を通じて、職業的専門家としての判断を行い、職業的懐疑心を保持して以下を実施する。
・ 不正又は誤謬による重要な虚偽表示リスクを識別し、評価する。また、重要な虚偽表示リスクに対応した監査手続を立案し、実施する。監査手続の選択及び適用は監査人の判断による。さらに、意見表明の基礎となる十分かつ適切な監査証拠を入手する。
・ 財務諸表監査の目的は、内部統制の有効性について意見表明するためのものではないが、監査人は、リスク評価の実施に際して、状況に応じた適切な監査手続を立案するために、監査に関連する内部統制を検討する。
・ 経営者が採用した会計方針及びその適用方法の適切性、並びに経営者によって行われた会計上の見積りの合理性及び関連する注記事項の妥当性を評価する。
・ 経営者が継続企業を前提として財務諸表を作成することが適切であるかどうか、また、入手した監査証拠に基づき、継続企業の前提に重要な疑義を生じさせるような事象又は状況に関して重要な不確実性が認められるかどうか結論付ける。継続企業の前提に関する重要な不確実性が認められる場合は、監査報告書において財務諸表の注記事項に注意を喚起すること、又は重要な不確実性に関する財務諸表の注記事項が適切でない場合は、財務諸表に対して除外事項付意見を表明することが求められている。監査人の結論は、監査報告書日までに入手した監査証拠に基づいているが、将来の事象や状況により、企業は継続企業として存続できなくなる可能性がある。
・ 財務諸表の表示及び注記事項が、我が国において一般に公正妥当と認められる企業会計の基準に準拠しているかどうかとともに、関連する注記事項を含めた財務諸表の表示、構成及び内容、並びに財務諸表が基礎となる取引や会計事象を適正に表示しているかどうかを評価する。
監査人は、監査役及び監査役会に対して、計画した監査の範囲とその実施時期、監査の実施過程で識別した内部統制の重要な不備を含む監査上の重要な発見事項、及び監査の基準で求められているその他の事項について報告を行う。
監査人は、監査役及び監査役会に対して、独立性についての我が国における職業倫理に関する規定を遵守したこと、並びに監査人の独立性に影響を与えると合理的に考えられる事項、及び阻害要因を除去又は軽減するためにセーフガードを講じている場合はその内容について報告を行う。
利害関係
会社と当監査法人又は業務執行社員との間には、公認会計士法の規定により記載すべき利害関係はない。
以上（注）１．上記の監査報告書の原本は当社（有価証券届出書提出会社）が別途保管しております。
２．ＸＢＲＬデータは監査の対象には含まれていません。

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独立監査人の監査報告書

2024年５月９日

ＰｏｓｔＰｒｉｍｅ株式会社
取締役会

御中
史彩監査法人
東京都港区
指定社員
公認会計士
業務執行社員

伊藤

肇

指定社員
公認会計士
業務執行社員

本橋

義郎

監査意見
当監査法人は、金融商品取引法第193条の２第１項の規定に基づく監査証明を行うため、「経理の状況」に掲げられているＰｏｓｔＰｒｉｍｅ株式会社の2021年６月１日から2022年５月31日までの第３期事業年度の財務諸表、すなわち、貸借対照表、損益計算書、株主資本等変動計算書、キャッシュ・フロー計算書、重要な会計方針及びその他の注記について監査を行った。
当監査法人は、上記の財務諸表が、我が国において一般に公正妥当と認められる企業会計の基準に準拠して、Ｐｏｓｔ
Ｐｒｉｍｅ株式会社の2022年５月31日現在の財政状態並びに同日をもって終了する事業年度の経営成績及びキャッシュ・
フローの状況を、全ての重要な点において適正に表示しているものと認める。
監査意見の根拠
当監査法人は、我が国において一般に公正妥当と認められる監査の基準に準拠して監査を行った。監査の基準における
当監査法人の責任は、「財務諸表監査における監査人の責任」に記載されている。当監査法人は、我が国における職業倫
理に関する規定に従って、会社から独立しており、また、監査人としてのその他の倫理上の責任を果たしている。当監査法人は、意見表明の基礎となる十分かつ適切な監査証拠を入手したと判断している。
その他の記載内容
その他の記載内容は、有価証券届出書第二部【企業情報】に含まれる情報のうち、財務諸表及びその監査報告書以外の情報である。経営者の責任は、その他の記載内容を作成し開示することにある。また、監査役及び監査役会の責任は、その他の記載内容の報告プロセスの整備及び運用における取締役の職務の執行を監視することにある。
当監査法人の財務諸表に対する監査意見の対象にはその他の記載内容は含まれておらず、当監査法人はその他の記載内
容に対して意見を表明するものではない。
財務諸表監査における当監査法人の責任は、その他の記載内容を通読し、通読の過程において、その他の記載内容と財務諸表又は当監査法人が監査の過程で得た知識との間に重要な相違があるかどうか検討すること、また、そのような重要な相違以外にその他の記載内容に重要な誤りの兆候があるかどうか注意を払うことにある。
当監査法人は、実施した作業に基づき、その他の記載内容に重要な誤りがあると判断した場合には、その事実を報告することが求められている。
その他の記載内容に関して、当監査法人が報告すべき事項はない。

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財務諸表に対する経営者並びに監査役及び監査役会の責任
経営者の責任は、我が国において一般に公正妥当と認められる企業会計の基準に準拠して財務諸表を作成し適正に表示することにある。これには、不正又は誤謬による重要な虚偽表示のない財務諸表を作成し適正に表示するために経営者が必要と判断した内部統制を整備及び運用することが含まれる。
財務諸表を作成するに当たり、経営者は、継続企業の前提に基づき財務諸表を作成することが適切であるかどうかを評価し、我が国において一般に公正妥当と認められる企業会計の基準に基づいて継続企業に関する事項を開示する必要がある場合には当該事項を開示する責任がある。
監査役及び監査役会の責任は、財務報告プロセスの整備及び運用における取締役の職務の執行を監視することにある。
財務諸表監査における監査人の責任
監査人の責任は、監査人が実施した監査に基づいて、全体としての財務諸表に不正又は誤謬による重要な虚偽表示がな
いかどうかについて合理的な保証を得て、監査報告書において独立の立場から財務諸表に対する意見を表明することにある。虚偽表示は、不正又は誤謬により発生する可能性があり、個別に又は集計すると、財務諸表の利用者の意思決定に影響を与えると合理的に見込まれる場合に、重要性があると判断される。
監査人は、我が国において一般に公正妥当と認められる監査の基準に従って、監査の過程を通じて、職業的専門家としての判断を行い、職業的懐疑心を保持して以下を実施する。
・ 不正又は誤謬による重要な虚偽表示リスクを識別し、評価する。また、重要な虚偽表示リスクに対応した監査手続を立案し、実施する。監査手続の選択及び適用は監査人の判断による。さらに、意見表明の基礎となる十分かつ適切な監査証拠を入手する。
・ 財務諸表監査の目的は、内部統制の有効性について意見表明するためのものではないが、監査人は、リスク評価の実施に際して、状況に応じた適切な監査手続を立案するために、監査に関連する内部統制を検討する。
・ 経営者が採用した会計方針及びその適用方法の適切性、並びに経営者によって行われた会計上の見積りの合理性及び関連する注記事項の妥当性を評価する。
・ 経営者が継続企業を前提として財務諸表を作成することが適切であるかどうか、また、入手した監査証拠に基づき、継続企業の前提に重要な疑義を生じさせるような事象又は状況に関して重要な不確実性が認められるかどうか結論付ける。継続企業の前提に関する重要な不確実性が認められる場合は、監査報告書において財務諸表の注記事項に注意を喚起すること、又は重要な不確実性に関する財務諸表の注記事項が適切でない場合は、財務諸表に対して除外事項付意見を表明することが求められている。監査人の結論は、監査報告書日までに入手した監査証拠に基づいているが、将来の事象や状況により、企業は継続企業として存続できなくなる可能性がある。
・ 財務諸表の表示及び注記事項が、我が国において一般に公正妥当と認められる企業会計の基準に準拠しているかどうかとともに、関連する注記事項を含めた財務諸表の表示、構成及び内容、並びに財務諸表が基礎となる取引や会計事象を適正に表示しているかどうかを評価する。
監査人は、監査役及び監査役会に対して、計画した監査の範囲とその実施時期、監査の実施過程で識別した内部統制の重要な不備を含む監査上の重要な発見事項、及び監査の基準で求められているその他の事項について報告を行う。
監査人は、監査役及び監査役会に対して、独立性についての我が国における職業倫理に関する規定を遵守したこと、並びに監査人の独立性に影響を与えると合理的に考えられる事項、及び阻害要因を除去又は軽減するためにセーフガードを講じている場合はその内容について報告を行う。
利害関係
会社と当監査法人又は業務執行社員との間には、公認会計士法の規定により記載すべき利害関係はない。
以上（注）１．上記の監査報告書の原本は当社（有価証券届出書提出会社）が別途保管しております。
２．ＸＢＲＬデータは監査の対象には含まれていません。

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独立監査人の四半期レビュー報告書

2024年５月９日

ＰｏｓｔＰｒｉｍｅ株式会社
取締役会

御中
史彩監査法人
東京都港区
指定社員
公認会計士
業務執行社員

伊藤

肇

指定社員
公認会計士
業務執行社員

本橋義郎

監査人の結論
当監査法人は、金融商品取引法第193条の２第１項の規定に基づき、「経理の状況」に掲げられているＰｏｓｔＰｒｉｍｅ株式会社の2023年６月１日から2024年５月31日までの第５期事業年度の第３四半期会計期間（2023年12月１日から2024年２月29日まで）及び第３四半期累計期間（2023年６月１日から2024年２月29日まで）に係る四半期財務諸表、すな
わち、四半期貸借対照表、四半期損益計算書及び注記について四半期レビューを行った。
当監査法人が実施した四半期レビューにおいて、上記の四半期財務諸表が、我が国において一般に公正妥当と認められる四半期財務諸表の作成基準に準拠して、ＰｏｓｔＰｒｉｍｅ株式会社の2024年２月29日現在の財政状態及び同日をもって終了する第３四半期累計期間の経営成績を適正に表示していないと信じさせる事項が全ての重要な点において認められなかった。
監査人の結論の根拠
当監査法人は、我が国において一般に公正妥当と認められる四半期レビューの基準に準拠して四半期レビューを行った。四半期レビューの基準における当監査法人の責任は、「四半期財務諸表の四半期レビューにおける監査人の責任」に記載されている。当監査法人は、我が国における職業倫理に関する規定に従って、会社から独立しており、また、監査人としてのその他の倫理上の責任を果たしている。当監査法人は、結論の表明の基礎となる証拠を入手したと判断している。
四半期財務諸表に対する経営者並びに監査役及び監査役会の責任
経営者の責任は、我が国において一般に公正妥当と認められる四半期財務諸表の作成基準に準拠して四半期財務諸表を作成し適正に表示することにある。これには、不正又は誤謬による重要な虚偽表示のない四半期財務諸表を作成し適正に表示するために経営者が必要と判断した内部統制を整備及び運用することが含まれる。
四半期財務諸表を作成するに当たり、経営者は、継続企業の前提に基づき四半期財務諸表を作成することが適切である
かどうかを評価し、我が国において一般に公正妥当と認められる四半期財務諸表の作成基準に基づいて継続企業に関する事項を開示する必要がある場合には当該事項を開示する責任がある。
監査役及び監査役会の責任は、財務報告プロセスの整備及び運用における取締役の職務の執行を監視することにある。

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四半期財務諸表の四半期レビューにおける監査人の責任
監査人の責任は、監査人が実施した四半期レビューに基づいて、四半期レビュー報告書において独立の立場から四半期
財務諸表に対する結論を表明することにある。
監査人は、我が国において一般に公正妥当と認められる四半期レビューの基準に従って、四半期レビューの過程を通じて、職業的専門家としての判断を行い、職業的懐疑心を保持して以下を実施する。
・ 主として経営者、財務及び会計に関する事項に責任を有する者等に対する質問、分析的手続その他の四半期レビュー
手続を実施する。四半期レビュー手続は、我が国において一般に公正妥当と認められる監査の基準に準拠して実施される年度の財務諸表の監査に比べて限定された手続である。
・ 継続企業の前提に関する事項について、重要な疑義を生じさせるような事象又は状況に関して重要な不確実性が認められると判断した場合には、入手した証拠に基づき、四半期財務諸表において、我が国において一般に公正妥当と認められる四半期財務諸表の作成基準に準拠して、適正に表示されていないと信じさせる事項が認められないかどうか結論付ける。また、継続企業の前提に関する重要な不確実性が認められる場合は、四半期レビュー報告書において四半期財務諸表の注記事項に注意を喚起すること、又は重要な不確実性に関する四半期財務諸表の注記事項が適切でない場合
は、四半期財務諸表に対して限定付結論又は否定的結論を表明することが求められている。監査人の結論は、四半期レビュー報告書日までに入手した証拠に基づいているが、将来の事象や状況により、企業は継続企業として存続できなくなる可能性がある。
・ 四半期財務諸表の表示及び注記事項が、我が国において一般に公正妥当と認められる四半期財務諸表の作成基準に準拠していないと信じさせる事項が認められないかどうかとともに、関連する注記事項を含めた四半期財務諸表の表示、構成及び内容、並びに四半期財務諸表が基礎となる取引や会計事象を適正に表示していないと信じさせる事項が認められないかどうかを評価する。
監査人は、監査役及び監査役会に対して、計画した四半期レビューの範囲とその実施時期、四半期レビュー上の重要な発見事項について報告を行う。
監査人は、監査役及び監査役会に対して、独立性についての我が国における職業倫理に関する規定を遵守したこと、並びに監査人の独立性に影響を与えると合理的に考えられる事項、及び阻害要因を除去するための対応策を講じている場合
又は阻害要因を許容可能な水準にまで軽減するためのセーフガードを適用している場合はその内容について報告を行う。
利害関係会社及び当監査法人又は業務執行社員との間には、公認会計士法の規定により記載すべき利害関係はない。
以（注）１．上記の四半期レビュー報告書の原本は当社（有価証券届出書提出会社）が別途保管しております。
２．ＸＢＲＬデータは四半期レビューの対象には含まれていません。

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