GUIDA DELL’ OCSE SUL DOVERE
DI DILIGENZA PER LA CONDOTTA
D’IMPRESA RESPONSABILEGUIDA DELL’OCSE SUL DOVERE
DI DILIGENZA PER LA CONDOTTA
D’IMPRESA RESPONSABILEIl presente documento ed ogni mappa ivi contenuta non pregiudicano lo status o la sovranità di qualsiasi territorio, ladelimitazione di frontiere e confini internazionali e il nome di qualsiasi territorio, città o area.
La traduzione in italiano è stata curata dalla Sezione linguistica italiana presso l’OCSE.
La rilettura è stata curata dal Ministero dello Sviluppo Economico – Direzione Generale per la Politica Industriale, laCompetitività e le PMI
Si prega di citare questa pubblicazione con il seguente titolo:
OECD (2018), Guida dell’OCSE sul dovere di diligenza per la condotta d’impresa responsabile
Design: Peggy King Cointepas© OECD 2018. È possibile copiare, scaricare o stampare i contenuti OCSE per utilizzo personale ed è possibile inserirestralci di pubblicazioni, banche dati e prodotti multimediali dell’OCSE nei propri documenti, presentazioni, blog, siti web
e materiali per l’insegnamento, a condizione che l’OCSE sia adeguatamente riconosciuta quale fonte e titolare del diritto
d’autore. Tutte le richieste di utilizzo pubblico o commerciale e di diritti di traduzione dovranno essere inviate all’indirizzo:
rights@oecd.org Le richieste di permesso di fotocopiare parti del presente materiale per utilizzo pubblico o commercialesaranno inviate al Copyright Clearance Center (CCC), all’indirizzo: info@copyright.com o al Centre français d’exploitation dudroit de copie (CFC), all’indirizzo: contact@cfcopies.com

GUIDA DELL’OCSE SUL DOVERE DI DILIGENZA PER LA CONDOTTA D’IMPRESA RESPONSABILE
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PREMESSA
L’obiettivo della Guida OCSE sul dovere di diligenza (due diligence) per la condotta
d’impresa responsabile (la Guida) è quello di offrire alle imprese un supporto pratico volto
all’implementazione delle Linee guida OCSE destinate alle imprese multinazionali, usando
un linguaggio semplice per spiegare le raccomandazioni sul dovere di diligenza e le relative
disposizioni. Attuare queste raccomandazioni aiuta le imprese ad evitare e ad affrontare gli
impatti negativi sui lavoratori, sui diritti umani, sull’ambiente, sulla corruzione, sui consumatori
e sul governo societario, che possono essere ricondotti alle loro attività, alla loro catena difornitura e ad altre relazioni commerciali dell’impresa. L’Appendice alla Guida contiene ulteriori
spiegazioni, consigli ed esempi di applicazione del dovere di diligenza.
La presente Guida intende altresì promuovere una visione comune presso i Governi e le partiinteressate (stakeholders) circa il dovere di diligenza per la condotta d’impresa responsabile. I
Principi guida delle Nazioni Unite sulle Imprese e i Diritti umani, nonché la Dichiarazione tripartita
dell’Organizzazione Internazionale del Lavoro (OIL) di principi sulle imprese multinazionali e lapolitica sociale, contengono altresì raccomandazioni sul dovere di diligenza e questa Guida può
aiutare le imprese ad attuarle.
La Guida è una risposta alla Dichiarazione dei leader del G7, adottata il 7 e 8 giugno 2015 a Schloss
Elmau, che ha riconosciuto l’importanza di stabilire una comprensione comune del dovere didiligenza, in particolare per le imprese di piccole e medie dimensioni, ed ha incoraggiato le imprese
attive o con sede nei Paesi G7 ad attuare il dovere di diligenza nelle loro catene di fornitura. Nella
Dichiarazione adottata l’8 luglio 2017 ad Amburgo, i leader del G20 si sono impegnati a favorirel’implementazione di standard di lavoro, sociali, ambientali e di diritti umani, in linea con i quadri
di riferimento riconosciuti a livello internazionale, per conseguire catene di fornitura sostenibili e
inclusive, sottolineando che le imprese hanno la responsabilità di esercitare il dovere di diligenza inquesta direzione.
La preparazione di questo testo è stata curata dal Gruppo di lavoro dell’OCSE sulla condotta d’impresa
responsabile (WPRBC) ed ha comportato un processo condiviso con più portatori di interesse, coni Paesi membri e non membri dell’OCSE, nonché con rappresentanti del mondo delle imprese,dei sindacati e della società civile. Nel mese di maggio 2016, è stata presentata una prima bozza
al WPRBC ed agli altri attori istituzionali dell’OCSE, per raccogliere le loro osservazioni. A febbraio
2017, si è tenuta una consultazione pubblica su di una bozza rivista della presente Guida. A giugno
2017, è stato formato un gruppo consultivo multi-stakeholder per supportare il WPRBC nel lavoro diintegrazione delle osservazioni ricevute dalle parti interessate e per la finalizzazione della Guida. Il
Consiglio per i diritti umani delle Nazioni Unite ha collaborato ampiamente a questo processo.
La Guida è stata approvata dal Gruppo di lavoro dell’OCSE sulla condotta d’impresa responsabile il
6 marzo 2018 e dal Comitato Investimenti dell’OCSE il 3 aprile 2018. Il 30 maggio 2018, il Consiglio
dell’OCSE, a livello ministeriale, ha adottato una Raccomandazione relativa alla Guida.
L’OCSE ha altresì elaborato una serie di guide per aiutare le imprese ad attuare il dovere di diligenza
per la condotta d’impresa responsabile in specifici settori e catene di fornitura, in particolare nei
settori: minerario ed estrattivo, agricolo, abbigliamento e calzaturiero, e per il settore finanza.
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ACRONIMI E ABBREVIAZIONI1
EIA	Valutazione d’impatto ambientale (Environmental
impact assessment)
EPZ	Zona industriale di esportazione(Export processing zone)
ESIA	Studi d’impatto ambientale e sociale(Environmental and social impact assessment)
HRIA	Valutazione d’impatto sui diritti umani(Human rights impact assessment)
KYC	Conosci la tua controparte(Know your counterparty)
MNE	Impresa multinazionale(Multinational enterprise)
NHRI	Istituzione nazionale per i diritti umani(National human rights institution)
NCP/PCN	Punto di contatto nazionale per le Linee guida
OCSE destinate alle imprese multinazionali(National Contact Point for the OECD Guidelines
for Multinational Enterprises)
OLGM	Meccanismo di vertenza all’interno dell’impresa(Operational-level grievance mechanism)
RBC	Condotta d’impresa responsabile(Responsible Business conduct)
RBC issues	Diritti umani, occupazione e relazioni industriali,
Ambiente, corruzione e concussione, divulgazione di nformazioni e interessi dei
consumatori
SME/PMI

Piccole e media impreseWPRBC	Gruppo di lavoro dell’OCSE sulla condotta
d’impresa responsabile(OECD Working Party on Responsible BusinessConduct)

1. Nel testo in italiano gli acronimi e le abbreviazioni sono stati lasciati identici a quelli della versione in lingua inglese
con l’eccezione dell’acronimo “NCP” tradotto in “PCN” e SME che in italiano è PMI.

GUIDA DELL’OCSE SUL DOVERE DI DILIGENZA PER LA CONDOTTA D’IMPRESA RESPONSABILE
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INDICEI.

II.

INTRODUZIONE

9SINTESI SUL DOVERE DI DILIGENZA PER LA CONDOTTA D’IMPRESARESPONSABILE

14

Impatti negativi e rischio
Perché attuare il dovere di diligenza?
Caratteristiche del dovere di diligenza – gli aspetti essenziali

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PROCESSO DI ATTUAZIONE DEL DOVERE DI DILIGENZA
1.  Integrare la condotta d’impresa responsabile nell’ambito delle politiche e dei

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6. 

sistemi di gestione dell’impresa
Individuare e valutare gli impatti negativi, effettivi e potenziali, associati alle
attività, ai prodotti o servizi dell’impresa
Porre fine a, prevenire e mitigare gli impatti negativi
Monitorare l’implementazione e i risultati
Comunicare su come l’impresa affronta gli impatti
Fornire misure rimediali o collaborare alle stesse, laddove opportuno

ALLEGATO: Domande per sintetizzare i principi generali del dovere
di diligenza per la condotta d’impresa responsabile.
D1.  Quali sono alcuni degli esempi di impatti negativi inerenti i temi trattati nelle
Linee guida OCSE destinate alle imprese multinazionali?
D2.  Come può un’impresa integrare le problematiche di genere nella propria due
diligence?
D3.  Come può un’impresa prendere decisioni in relazione all’ordine di priorità ?
D4.  In quali fasi del processo di attuazione del dovere di diligenza l’ordine di priorità
assume importanza?
D5. Come si differenzia l’ordine di priorità nel caso dei rischi legati ai diritti umani
rispetto ad altri impatti negativi?
D6. Come fare fronte alle ristrettezze di risorse?
D7. Come adeguare l’attuazione del dovere di diligenza al contesto in cui opera
un’impresa?
D8. Chi sono gli stakeholders di un’impresa?
D9. Che cosa si intende per “coinvolgimento significativo degli stakeholders”?
D10. In quale occasione il coinvolgimento di una parte interessata assume rilevanza
per il processo di attuazione del dovere di diligenza?
D11.  Come un’impresa può impegnarsi con gli stakeholders potenzialmente
vulnerabili?
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D12. Come le imprese possono collaborare nel quadro del processo di attuazione deldovere di diligenza?
D13. In base al diritto della concorrenza, la collaborazione tra imprese può presentarerischi?

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Domande relative al processo di attuazione del dovere di diligenza
A.1. Integrare la condotta d’impresa responsabile nelle politichee nei sistemi di gestione imprenditoriali
D14. Che cosa prevedono le politiche imprenditoriali in materia di condotta
d’impresa responsabile?
D15. A quali competenze è possibile attingere nel definire le politichein tema di condotta d’impresa responsabile?
D16. Di quali gruppi o unità operative sarà importante tenere conto
nel formulare gli obiettivi e allinearli alle politiche imprenditoriali
in tema di condotta d’impresa responsabile?
D17. Sotto quali aspetti si differenziano il ruolo del consiglio
di amministrazione e quello della dirigenza nel garantire
l’integrazione della condotta d’impresa responsabile?
D18. Come le aspettative, in ambito di condotta d’impresa responsabile,
possono essere integrate nelle relazioni commerciali?

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A.2. Individuare e valutare gli impatti negativi, effettivi e potenziali,
associati alle attività, i prodotti o i servizi dell’impresa
D19. Che cosa si intende per delimitazione dell’ambito della valutazione(scoping) e quale ampiezza dovrebbe assumere tale compito
per un’impresa?
D20. Che cosa si intende per rischi di settore, di prodotto, geografici e rischi a
livello di impresa?
D21. Quali sono esempi di fonti di informazioni per la ricerca documentale?
D22. Come è possibile fare fronte ai deficit informativi?
D23. Come può un’impresa valutare i rischi di impatti negativi nelle proprie
attività?
D24. Come può un’impresa stabilire un ordine di priorità per valutare le proprie
attività o i propri rapporti commerciali?
D25. Come possono le imprese condurre le valutazioni dei rapporti commerciali
il cui ordine di priorità è stato stabilito durante lo scoping?

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D26. Che cosa può comportare una valutazione dei rapporti commerciali e a chi
spetta questo compito?
D27. Quando valutare le relazioni commerciali?
D28. Come possono le imprese valutare le relazioni commerciali non vincolati
contrattualmente?
D29. Che cosa si intende per impatti negativi “causati” dall’impresa, impattiai quali l’impresa “ha contribuito” o che sono “direttamente collegati”
alle attività dell’impresa, ai prodotti o servizi dell’impresa in virtù di un
rapporto commerciale?
D30. Perché il modo con cui un’impresa è coinvolta negli impatti negativi
assume rilevanza?
D31. Come può un’impresa stabilire un ordine di priorità per le proprie azioni
quando tenta di prevenire e mitigare gli impatti negativi in seno alle
proprie attività e ai propri rapporti commerciali?
A.3. Porre fine a, prevenire e mitigare gli impatti negativi
D32. Qual è la differenza tra prevenire gli impatti negativi e mitigarli?
D33. Un’impresa come dovrebbe prevenire e mitigare gli impatti effettivi opotenziali che potrebbe causare o ai quali potrebbe contribuire?
D34. Come può un’impresa tentare di prevenire e mitigare gli impatti, effettivi opotenziali, direttamente collegati alle proprie attività, prodotti o servizi, invirtù di una relazione commerciale?
D35. Come può un’impresa modificare le proprie operazioni o attività perprevenire e mitigare gli impatti negativi collegati ai propri rapporti
commerciali?
D36. Come un’impresa può esercitare un “effetto leva” (leverage) per far pesare
la propria influenza?
D37. Come si può affrontare la carenza di capacità di influenza?
D38. Come può un’impresa supportare una relazione commerciale nel prevenireo mitigare gli impatti negativi?
D39. Come può un’impresa affrontare l’interruzione di un rapportocommerciale?
D40. Come può un’impresa tentare di prevenire e mitigare gli impatti negativi
collegati a relazioni commerciali non vincolate contrattualmente?
A.4. Monitorare l’implementazione e i risultati
D41. Quali sono le informazioni di cui si tiene traccia durante l’eserciziodel dovere di diligenza?
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D42. Come può un’impresa seguire l’implementazione e i risultati?
D43. Quali sono, all’interno di un’impresa, i soggetti coinvolti nel monitoraggio
dell’implementazione e dei risultati? risultati?
D44. Come può un’impresa rispondere agli esiti del proprio monitoraggio?
D45. Come assegnare un ordine di priorità alle attività di monitoraggio?
A.5. Comunicare il modo in cui si affrontano gli impatti
D46. Quali sono le modalità adeguate per comunicare con il pubblico e con i
portatori di interesse colpiti da impatti negativi?
D47. In caso di informazioni sensibili dal punto di vista commerciale, in che
modo è comunque possibile comunicare le informazioni pertinenti?
A.6. Offrire misure rimediali o collaborare alle stesse, laddove opportuno
D48. Qual è il legame tra misura di rimediale e dovere di diligenza?
D49. Che cosa si intende per “misura rimediale” e per “rimedio”?
D50. In che modo un’impresa può individuare forme di rimedio adeguate?
D51. Che cosa si intende per « meccanismi legittimi per le misure rimediali”?
D52. Che cosa significa “collaborare alle misure rimediali attraverso meccanismi
legittimi”?
D53. In quali circostanze sono appropriate le varie procedure per attivare lemisure rimediali?
D54. Qual è la differenza tra un sistema di segnalazione preventiva e una
procedura per attivare le misure rimediali?

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RACCOMANDAZIONE DEL CONSIGLIO SULLA GUIDA DELL’OCSE SULDOVERE DI DILIGENZA PER LA CONDOTTA D’IMPRESA RESPONSABILE

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RIFERIMENTI BIBLIOGRAFICI

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GUIDA DELL’OCSE SUL DOVERE DI DILIGENZA PER LA CONDOTTA D’IMPRESA RESPONSABILE
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INTRODUZIONEPRINCIPI DI BASE 
La presente Guida sul dovere di diligenza per la condotta d’impresa responsabile (la Guida) si
basa sulle Linee guida OCSE destinate alle imprese multinazionali (OECD Guidelines for MNEs). Le
Linee guida OCSE destinate alle imprese multinazionali sono raccomandazioni non vincolanti
sulla condotta d’impresa responsabile (RBC) che i Governi rivolgono alle imprese multinazionali. Le Linee guida riconoscono e incoraggiano i contributi positivi che le imprese possono
apportare al progresso economico, ambientale e sociale e riconoscono altresì che le attività
imprenditoriali possono avere impatti negativi sui lavoratori, sui diritti umani, sull’ambiente,sulla lotta alla corruzione, sui consumatori e sul governo societario. Pertanto, le Linee guida
OCSE destinate alle imprese multinazionali raccomandano che le imprese attuino il dovere didiligenza con un approccio basato sul rischio, al fine di evitare e affrontare gli impatti negativi
legati alle proprie attività, alle catene di fornitura e alle altre relazioni commerciali.

SCOPO
La presente Guida aiuta le imprese a comprendere e applicare il dovere di diligenza (duediligence) per la RBC come previsto nelle Linee guida OCSE destinate alle imprese multinazionali. La Guida intende altresì promuovere una comprensione comune, presso i Governi e iportatori di interesse, sul dovere di diligenza per la RBC.
Le Linee guida OCSE destinate alle imprese multinazionali lasciano alle imprese una certa flessibilità per adattare caratteristiche, misure specifiche e procedure sul dovere di diligenza alle propriecircostanze specifiche. Le imprese dovranno utilizzare questa Guida come l’ossatura su cui sviluppare e rafforzare sistemi e procedure personalizzati sul dovere di diligenza, dopodiché dovranno,
nella misura necessaria, trovare risorse aggiuntive per un approfondimento delle conoscenze.
Le Linee guida OCSE destinate alle imprese multinazionali prevedono un meccanismo esclusivo di promozione e reclamo – i Punti di contatto nazionale (PCN). Per i PCN, questa Guidarappresenta una risorsa utile per comprendere e promuovere le Linee guida OCSE destinate
alle imprese multinazionali. uPer ulteriori informazioni sui PCN, si veda il Riquadro 8
CAMPO DI APPLICAZIONETABELLA 1. C AMPO DI APPLICAZIONE DELLA GUIDA DELL’OCSE SUL DOVERE
DI DILIGENZA PER LA CONDOTTA D’IMPRESA RESPONSABILE
Imprese●T utte le imprese multinazionali, a prescindere dalla struttura proprietaria,

in tutti i settori e di tutte le dimensioni, che operano o sono insediate inPaesi aderenti alle Linee guida OCSE destinate alle imprese multinazionali,
ivi incluse le imprese multinazionali piccole e medie imprese (PMI).
● Tutte le entità che formano parte di un gruppo di imprese multinazionali,

la casa madre e le entità locali, ivi incluse le società controllate.
● Le imprese multinazionali e nazionali sono soggette alle medesime

aspettative in termini di condotta, ogniqualvolta per entrambe siano
pertinenti le Linee guida OCSE destinate alle imprese multinazionali.
GUIDA DELL’OCSE SUL DOVERE DI DILIGENZA PER LA CONDOTTA D’IMPRESA RESPONSABILE
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INTRODUZIONETABELLA 1. C AMPO DI APPLICAZIONE DELLA GUIDA DELL’OCSE SUL DOVERE
DI DILIGENZA PER LA CONDOTTA D’IMPRESA RESPONSABILE
Ambiti inclusi nel
dovere di diligenza(tematiche RBC)*● Diritti umani (OECD, 2011, Capitolo IV)● Occupazione e relazioni industriali (OECD, 2011, Capitolo V )● Ambiente (OECD, 2011, Capitolo VI)● Lotta alla corruzione, all’istigazione alla corruzione e alla concussione(OECD, 2011, Capitolo VII)
● Interessi del consumatore (OECD, 2011, Capitolo VIII)● Divulgazione di informazioni (OECD, 2011, Capitolo III)

Relazioni commerciali Ogni tipo di rapporto commerciale dell’impresa – fornitori, concessionari
incluse nel dovere
in contratto di franchising, licenziatari, joint venture, investitori, clienti,
di diligenza
appaltatori, acquirenti, consulenti, consulenti finanziari, legali e di altro
tipo e ogni altra entità non statale o statale collegata alle sue attività
commerciali, ai suoi prodotti o servizi.
* Questa Guida non tratta tre capitoli delle Linee guida OCSE destinate alle imprese multinazionali: scienza etecnologia; concorrenza e fiscalità.

Destinatari
I principali destinatari della Guida sono i professionisti incaricati dell’implementazione del dovere
di diligenza all’interno di un’impresa. Considerata l’ampia varietà degli argomenti trattati dalle
Linee guida OCSE destinate alle imprese multinazionali e la trasversalità dell’attuazione deldovere di diligenza nelle diverse attività e relazioni commerciali di un’impresa, è probabile chel’attuazione del dovere di diligenza competa a un certo numero di unità operative, aree funzionali
e singoli soggetti. La presente Guida potrà altresì essere utile per altre parti interessate, comenell’ambito di iniziative a livello di settore e condivise da più parti che facilitano la collaborazione
nelle attività relative al dovere di diligenza, nonché per i lavoratori, i sindacati, i rappresentanti dei
lavoratori1 e le organizzazioni della società civile.

Struttura
La Guida si apre con una breve sintesi di ciascun capitolo delle Linee Guida OCSE destinate alle
imprese multinazionali, per poi offrire uno sguardo d’insieme sul dovere di diligenza, ivi inclusi
alcuni concetti e caratteristiche di rilevanza fondamentale, al fine di aiutare il lettore a comprendere facilmente l’approccio al dovere di diligenza raccomandato nelle Linee guida OCSE destinate
alle imprese multinazionali.
Il corpo centrale di questo documento descrive il processo di attuazione del dovere di diligenzae le misure di sostegno in modo graduale, sebbene, nella pratica, il processo di attuazione del1. L a presente Guida utilizza i termini “rappresentanti dei lavoratori”, “sindacati” e “organizzazioni di rappresentanza di loro
scelta”, così come intesi negli standard internazionali in materia di lavoro: le Convenzioni OIL n° 87 (Libertà sindacale),n° 98 (Diritto di organizzazione e negoziazione collettiva) e n° 135 (Rappresentanti dei lavoratori).

GUIDA DELL’OCSE SUL DOVERE DI DILIGENZA PER LA CONDOTTA D’IMPRESA RESPONSABILE
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INTRODUZIONE

dovere di diligenza sia continuativo, iterativo e non necessariamente sequenziale, poiché numerose fasi
possono essere condotte simultaneamente, con risultati che si alimentano gli uni con gli altri. Ciascunafase comprende “azioni pratiche” per illustrare ulteriormente le modalità di attuazione o adattamento,
laddove necessario, delle misure di sostegno e del processo di attuazione del dovere di diligenza. Le
azioni pratiche non intendono rappresentare una lista esauriente di misure per il dovere di diligenza. Non
ogni azione pratica sarà adeguata ad ogni situazione; allo stesso modo le imprese potrebbero trovare
utili, in alcune situazioni, azioni aggiuntive o attuative.
In tutto il testo della presente Guida è possibile trovare spiegazioni, consigli ed esempi esplicativi diapplicazione del dovere di diligenza, nonché riferimenti incrociati, che vengono presentati in un formato“domanda e risposta” e associati a sezioni specifiche della Guida.

COLLEGAMENTI AD ALTRE PROCEDURE E STRUMENTI
Guide settoriali dell’OCSE sulla condotta d’impresa responsabile
L’OCSE ha realizzato guide specifiche sul dovere di diligenza per le catene di fornitura dei minerali,dell’agricoltura, dell’abbigliamento e delle calzature, nonché documenti sulle buone pratiche per i settori
estrattivo e finanziario (si veda OECD, 2016a; OECD, 2016b; OECD, 2016c; OECD, 2017a e OECD, 2017b).
Questi testi sono stati messi a punto in stretta collaborazione con Governi, imprese, sindacati e conla società civile. Gli approcci formulati nelle guide di settore sono in linea con l’approccio contenuto
nella presente Guida, ma offrono raccomandazioni più dettagliate, adattate a contesti o settori specifici.
Questa Guida non intende sostituire né modificare, bensì integrare le guide esistenti dell’OCSE, di settore
o tema­tiche, in materia di RBC. In caso di domande, le imprese dovranno servirsi della guida più specifica
e pertinente per le proprie attività, catena di fornitura o settore.
Altri strumenti dell’OCSE
Le Linee guida OCSE destinate alle imprese multinazionali sono citate in diversi strumenti dell’OCSE che
rafforzano i legami tra la RBC e altri argomenti, tra cui: i Principi di governo societario del G20 e dell’OCSE;
le Linee guida sul governo societario delle aziende pubbliche; gli Approcci comuni in materia di crediti
all’esportazione che beneficiano di sostegno pubblico e il Dovere di diligenza ambientale e sociale; il
Quadro d’intervento per gli investimenti; la Raccomandazione del Consiglio sugli appalti pubblici e la
Raccomandazione del Consiglio volta a rafforzare l’azione di lotta alla corruzione di pubblici ufficiali
stranieri nelle operazioni economiche internazionali (si veda OECD, 2015a; OECD, 2015b; OECD, 2016d;
OECD, 2015c; OECD, 2015e e OECD, 2009).
Altre procedure e strumenti multilaterali
Per quanto riguarda le problematiche legate ai diritti umani, inclusi quelli dei lavoratori, questa Guida
intende allinearsi ai Principi guida delle Nazioni Unite su imprese e diritti umani, la Dichiarazione dell’OIL
sui principi fondamentali e i diritti sul posto di lavoro, le Convenzioni e raccomandazioni dell’OIL citate
nelle Linee guida OCSE destinate alle imprese multinazionali e la Dichiarazione tripartita dell’OIL sui principi concernenti le imprese multinazionali e la politica sociale (si veda ONU, 2011; OIL, 1998 e OIL,2017).

GUIDA DELL’OCSE SUL DOVERE DI DILIGENZA PER LA CONDOTTA D’IMPRESA RESPONSABILE
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INTRODUZIONECAPITOLI DELLE LINEE GUIDA OCSEDISCLOSURE

HUMAN RIGHTSRIGHTS

I. Concetti e principi
Il primo capitolo delle
Linee guida definisce
i concetti e i principi
che contestualizzano tutte le raccomandazioni dei capitoli successivi. Questi concetti e principi (ades. l’osservanza delle leggi nazionali
è il primo obbligo delle imprese)costituiscono la spina dorsale delle
Linee guida e sottolineano le idee
fondamentali alla base delle stesse.

DISCLOSUREDISCLOSURE

CONCEPTSDISCLOSURE
AND PRINCIPLES

GENERALDISCLOSURE
POLICIESENVIRONMENTDISCLOSUREDISCLOSUREEMPLOYMENTAND INDUSTRIAL
RELATIONSENVIRONMENTENVIRONMENTCOMBATING
BRIBERY, BRIBESOLICITATIONSAND EXTORTION

VI. Ambiente
Il capitolo
sull’ambiente fornisce
alle imprese multinazionali un insieme di raccomandazioni per aumentare la loro
performance ambientale econtribuire a massimizzare il loro
contributo alla tuteladell’ambiente, con una gestioneinterna e una pianificazione
migliori. Il testo qui contenuto
riflette in larga misura i principi e
gli obiettivi della Dichiarazione diRio su Ambiente e Sviluppo edell’Agenda 21.

V. Occupazione e relazioni
industriali
L’OIL è l’organo competente che fissa e si
occupa degli standard
internazionali in materia di lavoro
e promuove i diritti fondamentali del lavoro, secondo i termini
riconosciuti nella Dichiarazione
dell’OIL del 1998 sui Principi
fondamentali e i diritti del lavoro.
Questo capitolo è incentrato
sul ruolo delle Linee guida nel
promuovere l’osservanza, da partedelle imprese multinazionali, degli
standard internazionali in materia
di lavoro messi a punto dall’OIL.

VII. L otta alla corruzione,
all’istigazione alla corruzione e alla concussione
La concussione e lacorruzione stanno
danneggiando le

GENERAL
CONCEPTSDISCLOSUREDISCLOSUREDISCLOSURE
GENERALDISCLOSUREDISCLOSURE
POLICIESAND PRINCIPLESPOLICIESENVIRONMENTENVIRONMENTENVIRONMENTHUMAN RIGHTSRIGHTSENVIRONMENTEMPLOYMENTENVIRONMENTENVIRONMENTHUMAN RIGHTSRIGHTSEMPLOYMENTCOMBATING
AND INDUSTRIAL
AND INDUSTRIAL
BRIBERY, BRIBE
RELATIONSRELATIONSSOLICITATIONSAND EXTORTIONCONSUMER
INTERESTS

CONSUMERCOMPETITIONSCIENCE ANDTAXATIONCOMPETITIONTAXATIONSCIENCE AND
INTERESTSTECHNOLOGYTECHNOLOGY

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PEGGY KING COINTEPAS / DESIGNDISCLOSURE

IV. Diritti umani
Le imprese possono
praticamente avere
un impatto sull’intero
spettro dei diritti umani riconosciuti a livello internazionale
ed è pertanto importante che
adempiano alle proprie responsabilità. Questo nuovo capitolo delle
Linee guida trae ispirazione ed è
allineato al Quadro di riferimentodelle Nazioni Unite “Proteggere,rispettare e rimediare” e ai Principi guida sulle imprese e i diritti
umani che rendono operativo talequadro.
CONCEPTSDISCLOSURE
AND PRINCIPLESENVIRONMENTDISCLOSUREDISCLOSURE

PEGGY KING COINTEPAS / DESIGNDISCLOSUREDISCLOSURE

ENVIRONMENTENVIRONMENTCOMBATING
BRIBERY, BRIBESOLICITATIONSAND EXTORTION

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TAXATIONTAXATION

6, QUAI /DES
/ STUDIO@PFFK.NET / +33 (0) 6 76 48ICONS
81 36 // WWW.PFFK.NET
ICONS / OECD
FOR MULTINATIONAL ENTERPRISES / R5 MARCH 2018
6, QUAI DES CÉLESTINS 75004 PARIS / STUDIO@PFFK.NET+33CÉLESTINS(0) 6 76 4875004
81 36PARIS/ WWW.PFFK.NET
OECD GUIDEINES FOR MULTINATIONAL ENTERPRISES/ R5 GUIDEINESMARCH 2018

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CONSUMER
INTERESTSSIGN

SCIENCE ANDTECHNOLOGYRIS / STUDIO@PFFK.NET / +33 (0) 6 76 48 81 36 / WWW.PFFK.NET

DISCLOSURE

CONCEPTSDISCLOSURE
AND PRINCIPLESEMPLOYMENTAND INDUSTRIAL
RELATIONSCOMPETITIONTAXATIONTAXATION

II. Politiche imprenditoriali
generali
Il secondo capitolo è ilprimo a contenere raccomandazioni specifiche
per le imprese, sotto forma dipolitiche imprenditoriali generali,che impostano e stabiliscono unquadro di principi comuni per i
capitoli successivi, e comprende
alcune indicazioni importanti su
come attuare il dovere di diligenza,affrontare gli impatti negativi,
coinvolgere gli stakeholders e altre
disposizioni.

ICONS / OECD GUIDEINES FOR MULTINATIONAL ENTERPRISES / R5 MARCH 2018DISCLOSURE

GENERALDISCLOSURE
POLICIESENVIRONMENTENVIRONMENTDISCLOSUREDISCLOSURE

ENVIRONMENTENVIRONMENTCOMBATING
BRIBERY, BRIBESOLICITATIONSAND EXTORTION

HUMAN RIGHTSRIGHTS

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SCIENCE ANDTECHNOLOGY0) 6 76 48 81 36 / WWW.PFFK.NET

COMPETITIONTAXATIONTAXATIONCONSUMER
INTERESTSICONS / OECD GUIDEINES FOR MULTINATIONAL ENTERPRISES / R5 MARCH 2018
PEGGY KING COINTEPAS / DESIGNDISCLOSUREDISCLOSUREDISCLOSURE

CONCEPTSDISCLOSURE
AND PRINCIPLES

GENERALDISCLOSURE
POLICIESENVIRONMENTDISCLOSUREDISCLOSURE

ENVIRONMENTCONCEPTSDISCLOSURE
AND PRINCIPLESEMPLOYMENTAND INDUSTRIAL
RELATIONSGENERALDISCLOSURE
POLICIESENVIRONMENTENVIRONMENTHUMAN RIGHTSRIGHTSENVIRONMENTCOMBATING
BRIBERY, BRIBESOLICITATIONSAND EXTORTION
ENVIRONMENTEMPLOYMENTAND INDUSTRIAL
RELATIONSDISCLOSUREDISCLOSURE

ENVIRONMENTENVIRONMENTCOMBATING
BRIBERY, BRIBESOLICITATIONSAND EXTORTION

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SCIENCE ANDTECHNOLOGYCOMPETITIONCONSUMER
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INTERESTS

III. Divulgazione diinformazioni
Le informazioni chiare
e complete sull’impresasono importanti perdiversi utenti. Il presente capitolo
invita le imprese alla trasparenza
nelle rispettive attività e a rispondere alle esigenze informative
sempre più complesse provenienti
dal pubblico.

DISCLOSURETAXATIONTAXATION

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TAXATIONCOMPETITIONTAXATIONSCIENCE AND
ICONS/ OECD GUIDEINES FOR MULTINATIONAL ENTERPRISES / R5 MARCH 2018
TECHNOLOGYPEGGY KING COINTEPAS / DESIGN

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DISCLOSURE

GENERALDISCLOSURE
POLICIESENVIRONMENTENVIRONMENTDISCLOSUREDISCLOSURE

ENVIRONMENTENVIRONMENTCOMBATING
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COMPETITIONICONS / OECD GUIDEINES FOR MULTINATIONAL ENTERPRISES / R5 MARCH 2018

TAXATIONTAXATIONGUIDA DELL’OCSE SUL DOVERE DI DILIGENZA PER LA CONDOTTA D’IMPRESA RESPONSABILE
12

ICONS / OECD GUIDEINES FOR MULTINATIONAL ENTERPRISES / R5 MARCH 2018

INTRODUZIONEPER LE IMPRESE MULTINAZIONALIDISCLOSURE

istituzioni democratiche e ilgoverno societario delle aziende.
Le imprese svolgono un ruolo
importante nella lotta a queste
pratiche. L’OCSE si pone alla guida
degli impegni a livello mondialevolti alla lotta alla corruzione pergarantire una parità di condizioni
operative alle imprese internazionali. Le raccomandazioni
contenute nelle Linee guida sono
fondate su di un ampio lavoro chel’OCSE ha già compiuto in questo
campo.
DISCLOSURE

CONCEPTSDISCLOSURE
AND PRINCIPLESCONCEPTSDISCLOSURE
AND PRINCIPLESDISCLOSUREDISCLOSURE

GENERALDISCLOSURE
POLICIESENVIRONMENTCONCEPTSDISCLOSURE
AND PRINCIPLESEMPLOYMENTAND INDUSTRIAL
RELATIONSENVIRONMENTDISCLOSURE
HUMAN RIGHTSRIGHTS

GENERALDISCLOSURE
POLICIESENVIRONMENTCONSUMER
INTERESTSENVIRONMENTSCIENCE ANDTECHNOLOGYDISCLOSUREDISCLOSURE

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EMPLOYMENTAND INDUSTRIAL
RELATIONSENVIRONMENTENVIRONMENTCOMBATING
BRIBERY, BRIBESOLICITATIONSAND EXTORTION

IX. Scienza e tecnologia
Il presente capitolo
riconosce che leimprese multinazionali
sono il principale canale per il

ENVIRONMENTCOMBATING
BRIBERY, BRIBESOLICITATIONSAND EXTORTION

VIII. Interessi del consumatore
Le Linee guida
sollecitano le imprese aporre in atto pratiche diequità nelle operazioni commer-

EMPLOYMENTAND INDUSTRIAL
RELATIONSDISCLOSUREDISCLOSURE

CONSUMER
INTERESTS

HUMAN RIGHTSRIGHTSHUMAN RIGHTSRIGHTS

ciali, di marketing e pubblicità e agarantire la qualità e l’affidabilità
dei prodotti che offrono. Il
capitolo trae ispirazione dal lavorodel Comitato OCSE per la politica
dei consumatori del Comitato dei
mercati finanziari, nonché di altreorganizzazioni internazionali, ivi
inclusa la Camera di commerciointernazionale, l’Organizzazione
internazionale per la standardizzazione e le Nazioni Unite.

DISCLOSUREDISCLOSURE

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SCIENCE ANDTECHNOLOGYCOMPETITIONTAXATIONTAXATIONPEGGY KING COINTEPAS / DESIGN

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CONSUMER
INTERESTSSCIENCE ANDTECHNOLOGYCOMPETITIONGENERALDISCLOSURE
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ICONS / OECD GUIDEINES FOR MULTINATIONAL ENTERPRISES / R5 MARCH 2018

HUMAN RIGHTSRIGHTSEMPLOYMENTAND INDUSTRIAL
RELATIONSENVIRONMENTSCIENCE ANDTECHNOLOGYCOMPETITION

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CONSUMER
INTERESTS

trasferimento della tecnologia
oltre i confini, promuovendo tale
trasferimento ai Paesi ospitanti ed
offrire un contributo alle loro
capacità di innovazione.
GENERALDISCLOSURE
POLICIESENVIRONMENTDISCLOSUREDISCLOSURE

ENVIRONMENTENVIRONMENTCOMBATING
BRIBERY, BRIBESOLICITATIONSAND EXTORTION

ENVIRONMENT

X. Concorrenza
Il presente capitolo è
incentrato
sull’importanza che leimprese multinazionali conducano
le rispettive attività nel rispetto ditutte le leggi e le norme applicabili
in materia di concorrenza, tenendo
conto delle leggi in tal senso invigore in tutte le giurisdizioni in cui
le loro attività possono avere effetti
anticoncorrenziali. Le impresedebbono astenersi da accordi che
contrastano la concorrenza, cheindeboliscono il funzionamento
efficiente sia dei mercati nazionali
sia di quelli internazionali.
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COMPETITIONTAXATIONTAXATIONICONS / OECD GUIDEINES FOR MULTINATIONAL ENTERPRISES / R5 MARCH 2018

ICONS / OECD GUIDEINES FOR MULTINATIONAL ENTERPRISES / R5 MARCH 2018

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AND PRINCIPLESTAXATIONTAXATIONDISCLOSURE

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DISCLOSUREDISCLOSURE

ENVIRONMENTENVIRONMENTCOMBATING
BRIBERY, BRIBESOLICITATIONSAND EXTORTION

XI. Fiscalità
Le Linee guida sono
il primo strumento
internazionale sulla
responsabilità d’impresa a trattare
la fiscalità e contribuiscono e
traggono ispirazione da un corpus
significativo di lavoro in materia, inparticolare il Modello di convenzione fiscale dell’OCSE e il Modellodi convenzione delle Nazioni Unite
sulla doppia imposizione tra
Paesi industrializzati e Paesi in via
di sviluppo. Questo importante
capitolo contiene raccomandazioni
fondamentali in materia di fiscalità.
TAXATIONTAXATIONICONS / OECD GUIDEINES FOR MULTINATIONAL ENTERPRISES / R5 MARCH 2018

GUIDA DELL’OCSE SUL DOVERE DI DILIGENZA PER LA CONDOTTA D’IMPRESA RESPONSABILE
13

I.

SINTESI SUL DOVERE DI DILIGENZAPER LA CONDOTTA D’IMPRESARESPONSABILEGUIDA DELL’OCSE SUL DOVERE DI DILIGENZA PER LA CONDOTTA D’IMPRESA RESPONSABILE
14

SINTESI SUL DOVERE DI DILIGENZA PER LA CONDOTTA D’IMPRESA RESPONSABILE

Le Linee guida OCSE destinate alle imprese multinazionali riconoscono e incoraggiano il contributo
positivo che le imprese possono apportare al progresso economico, ambientale e sociale e riconoscono
altresì che le attività imprenditoriali possono dare luogo a impatti negativi per il governo societario,
l’occupazione, i diritti umani, l’ambiente, la corruzione e i consumatori. Il dovere di diligenza è la procedura che le imprese dovrebbero attuare per individuare, prevenire, mitigare e rendere conto di comeaffrontano gli impatti negativi, effettivi e potenziali, nelle rispettive attività, nella catena di fornitura enelle altre relazioni commerciali, come consigliato nelle Linee guida OCSE destinate alle imprese multinazionali. Un dovere di diligenza efficace dovrà essere sostenuto da un impegno a integrare la RBC
nelle politiche imprenditoriali e nei sistemi di gestione, per permettere alle imprese di porre rimedio agli
impatti negativi che causano o a cui contribuiscono. u(Si veda la Figura 1)

IMPATTI NEGATIVI E RISCHIO
Il dovere di diligenza affronta gli impatti negativi effettivi o potenziali (rischi) legati ai seguenti temi trattati nelle Linee guida OCSE destinate alle imprese multinazionali: diritti umani, ivi inclusa l’occupazionee le relazioni industriali, ambiente, concussione e corruzione, divulgazione di informazioni e interessi
dei lavoratori (tematiche RBC). Le Linee guida OCSE destinate alle imprese multinazionali forniscono
indicazioni dettagliate sul tipo di condotta raccomandato per ciascuna tematica RBC. La probabilità di
impatti negativi cresce in situazioni in cui la condotta di un’impresa, le circostanze associate alla sua
catena di fornitura o le relazioni commerciali non siano conformi alle raccomandazioni contenute nelle
Linee guida OCSE destinate alle imprese multinazionali. Un rischio di impatti negativi può sussistere inpresenza di una condotta potenziale non compatibile con le raccomandazioni contenute nelle Lineeguida OCSE destinate alle imprese multinazionali, perché comporta impatti che possono manifestarsi infuturo. u(Si veda l’Allegato D1)

RIQUADRO 1. COMPRENDERE IL RISCHIO SECONDO LE LINEE GUIDAOCSE DESTINATE ALLE IMPRESE MULTINAZIONALIPer molte imprese, il termine “rischio” indica principalmente i rischi per l’impresa: il rischio
finanziario, di mercato, di gestione, di reputazione, ecc. Le imprese si preoccupano della
propria posizione sul mercato nei confronti degli altri concorrenti, della propria immagine
e della sopravvivenza nel lungo termine, pertanto, quando trattano il tema del rischio,questo viene generalmente inteso come rischio per l’impresa stessa. Le Linee guida, tuttavia, si riferiscono alla probabilità di impatti negativi sulle persone, sull’ambiente e sulla
società, che le imprese causano, a cui contribuiscono o a cui sono direttamente collegate.
In altri termini, si tratta di un approccio al rischio rivolto verso l’esterno.
Le imprese possono individuare rischi riguardanti le tematiche RBC, cercando le divergenze tra le raccomandazioni contenute nelle Linee guida OCSE destinate alle imprese
multinazionali, da una parte, e le circostanze associate alle rispettive attività, catene difornitura o rapporti commerciali, dall’altra. u(Si veda l’Allegato D1)

GUIDA DELL’OCSE SUL DOVERE DI DILIGENZA PER LA CONDOTTA D’IMPRESA RESPONSABILE
15

SINTESI SUL DOVERE DI DILIGENZA PER LA CONDOTTA D’IMPRESA RESPONSABILEPERCHÈ ATTUARE IL DOVERE DI DILIGENZA?
	Alcune attività commerciali, prodotti o servizi comportano un rischio intrinseco, perché presentano
la probabilità di causare o di contribuire o di essere direttamente collegati agli impatti negativi nelle
tematiche RBC. In altri contesti, le attività commerciali potrebbero non presentare un rischio intrinseco, ma le circostanze (ad es. le questioni legate allo stato di diritto, la mancanza di applicazione diuno standard, la condotta delle relazioni commerciali) potrebbero condurre a rischi di impatto negativo. Il dovere di diligenza dovrebbe aiutare le imprese a prevedere e prevenire o mitigare tali impatti.
In alcuni casi limitati, il dovere di diligenza potrebbe aiutare le imprese a decidere se proseguire ono attività o relazioni commerciali, oppure, in casi estremi, interromperli, perché il rischio di impatto
negativo è troppo elevato o perché gli impegni di mitigazione non hanno avuto buon esito.
	Impedire e mitigare con efficacia gli impatti negativi può, a sua volta, anche aiutare un’impresa amassimizzare i contributi positivi alla società, a migliorare le relazioni con i portatori di interesse ea proteggere la propria reputazione. Il dovere di diligenza può aiutare le imprese a creare maggior
valore, per esempio individuando opportunità di riduzione dei costi; migliorando la comprensione dei mercati e delle fonti strategiche di approvvigionamento; rafforzando la gestione diattività specifiche dell’impresa e dei rischi operativi; diminuendo la probabilità di incidenti relativi
alle questioni trattate nelle Linee guida OCSE destinate alle imprese multinazionali e diminuendo
l’esposizione ai rischi sistemici. Un’impresa può altresì attuare il dovere di diligenza per riuscirea rispettare i propri obblighi di legge relativi a specifiche tematiche RBC, come il lavoro locale,l’ambiente, il governo societario e le leggi penali o contro la corruzione.

CARATTERISTICHE DEL DOVERE DI DILIGENZA – GLI ASPETTI ESSENZIALI● Il dovere di diligenza è preventivo.

		La finalità del dovere di diligenza è innanzitutto quella di evitare di causare o di contribuire a
impatti negativi sulle persone, sull’ambiente e sulla società e di prevenire gli impatti negativi
direttamente collegati alle attività, ai prodotti o servizi, attraverso i rapporti commerciali.
Quando non è possibile evitare il coinvolgimento in impatti negativi, il dovere di diligenza
dovrebbe permettere alle imprese di mitigare tali impatti, impedirne nuovamente il ripetersi e, laddove pertinente, porvi rimedio.
● Il dovere di diligenza implica procedure e obiettivi molteplici.

		Il concetto di dovere di diligenza in base alle Linee guida OCSE destinate alle imprese multinazionali implica un insieme di procedure correlate tra loro, per individuare gli impatti
negativi, prevenirli e mitigarli, seguire l’implementazione e i risultati e comunicare comevengono affrontati gli impatti negativi in relazione alle attività, alle catene di fornitura ealle altre relazioni commerciali delle imprese. Il dovere di diligenza dovrà costituire parteintegrante del processo decisionale e della gestione dei rischi di un’impresa. In questa
prospettiva, il dovere di diligenza (sebbene abbia una portata maggiore) può ispirarsi alle
procedure transazionali tradizionali del dovere di diligenza sulle attività o a procedure deldovere di diligenza riconducibili al principio di “conosci la tua controparte/cliente” (KYC).

GUIDA DELL’OCSE SUL DOVERE DI DILIGENZA PER LA CONDOTTA D’IMPRESA RESPONSABILE
16

SINTESI SUL DOVERE DI DILIGENZA PER LA CONDOTTA D’IMPRESA RESPONSABILE		Integrare la RBC nelle politiche imprenditoriali e nei sistemi di gestione aiuta le imprese a prevenire gli impatti negativi nelle tematiche RBC e sostiene altresì un dovere di diligenza efficace,chiarendo la strategia dell’impresa, accrescendo la capacità del personale, garantendo la disponibilità delle risorse e comunicando un indirizzo chiaro proveniente dai vertici dell’impresa.

IL DOVERE DI DILIGENZA È COMMISURATO AL RISCHIO (BASATO SUL RISCHIO).
		Il dovere di diligenza è basato sul rischio. Le misure che un’impresa intraprende per condurre
l’attuazione del dovere di diligenza dovranno essere commisurate alla gravità e alla probabilità
dell’impatto negativo. Quando la probabilità e la gravità di un impatto negativo sono elevate,il dovere di diligenza dovrà assumere una scala più ampia. Il dovere di diligenza dovrà altresì
adattarsi alla natura dell’impatto negativo nelle tematiche RBC, quali i diritti umani, l’ambiente
e la corruzione. Questo aspetto comporta un adattamento degli approcci ai rischi specifici etenere conto di come questi rischi si ripercuotono su gruppi diversi, per esempio applicando
una prospettiva di genere al dovere di diligenza. u(Si veda l’Allegato D2)● Il dovere di diligenza può comportare un ordine di priorità (basato sul rischio).
		Laddove non sia possibile affrontare tutti gli impatti individuati in una sola volta, un’impresadovrà stabilire un ordine di priorità per le azioni che intraprende, in base alla gravità eprobabilità dell’impatto negativo. Una volta che gli impatti più significativi saranno stati
individuati e affrontati, l’impresa dovrà proseguire ad affrontare gli impatti meno significativi. Quando un’impresa causa o contribuisce ad un impatto negativo nelle tematiche
RBC dovrà sempre cessare le attività che causano o contribuiscono all’impatto e fornire
misure rimediali o collaborare alle stesse. Il processo di assegnazione di un ordine di priorità
è anche continuativo e, in alcuni casi, possono manifestarsi impatti negativi nuovi o emergenti, per i quali può essere stabilito un ordine di priorità, prima di passare a gestire impattimeno significativi. Nel caso di assegnazione di un ordine di priorità per i rischi concernenti i
diritti umani, la gravità di un impatto negativo potenziale (per esempio quando un riscontro
ritardato avrebbe un impatto irrimediabile) costituisce il fattore predominante nello stabilire
l’ordine di priorità delle risposte dell’impresa. u(Si veda l’Allegato D3‑5)● Il dovere di diligenza è dinamico.

		Il processo di attuazione del dovere di diligenza non è statico ma continuativo, reattivo e
mutevole e comprende cicli di feedback che permettono all’impresa di trarre insegnamenti
da ciò che ha funzionato e da ciò che non ha funzionato. Le imprese dovranno prefiggersi il
progressivo miglioramento dei propri sistemi e procedure per evitare e affrontare gli impatti
negativi. Grazie al processo di attuazione del dovere di diligenza, un’impresa dovrebbe essere in
grado di rispondere adeguatamente ai cambiamenti potenziali nel proprio profilo di rischio, dipari passo all’evolversi delle circostanze (ad es. le modifiche nel quadro normativo di un Paese, irischi che emergono nel settore, lo sviluppo di nuovi prodotti o di nuove relazioni commerciali).
● Il dovere di diligenza non trasferisce le responsabilità.

		Nell’ambito di una relazione commerciale, a ciascuna impresa spetta la responsabilità diindividuare e affrontare gli impatti negativi.
		Le raccomandazioni sul dovere di diligenza delle Linee guida OCSE destinate alle imprese
GUIDA DELL’OCSE SUL DOVERE DI DILIGENZA PER LA CONDOTTA D’IMPRESA RESPONSABILE
17

SINTESI SUL DOVERE DI DILIGENZA PER LA CONDOTTA D’IMPRESA RESPONSABILE

multinazionali non intendono trasferire le responsabilità dai governi alle imprese o dalle
imprese che causano o contribuiscono agli impatti negativi alle imprese direttamente collegate
agli impatti negativi in virtù dei rapporti commerciali. Le Linee guida raccomandano, invece,che ciascuna impresa si assuma le proprie responsabilità in merito agli impatti negativi. Nei casi
in cui gli impatti sono direttamente collegati alle attività, ai prodotti o ai servizi di un’impresa,
quest’ultima dovrà tentare, per quanto possibile, di utilizzare la capacità di esercitare la propria
influenza per attuare il cambiamento, singolarmente o in collaborazione con altri.
● Il dovere di diligenza riguarda gli standard di RBC riconosciuti a livello internazionale.
		
Le Linee guida OCSE destinate alle imprese multinazionali contengono principi e standard
di RBC conformi alle leggi applicabili e agli standard riconosciuti a livello internazionale. Le
Linee guida specificano che il primo obbligo delle imprese consiste nel rispetto delle leggi
nazionali in vigore nelle giurisdizioni in cui operano e/o sono domiciliate. Il dovere di diligenza
può aiutare le imprese a osservare gli obblighi di legge sulle questioni concernenti le Lineeguida OCSE destinate alle imprese multinazionali. In Paesi dove le leggi e le norme nazionali
entrano in conflitto con i principi e gli standard delle Linee guida OCSE destinate alle imprese
multinazionali, il dovere di diligenza può altresì aiutare le imprese a onorare le suddette Lineeguida, entro un limite tale da non infrangere il diritto nazionale. Le leggi nazionali possono
altresì, in alcune istanze, richiedere che un’impresa agisca in relazione ad una tematica RBC(ad es. le leggi riguardanti specifiche tematiche RBC, quali la corruzione all’estero, la schiavitù
moderna o i minerali provenienti da aree di conflitto o aree ad alto rischio).
● Il dovere di diligenza è adeguato alla realtà dell’impresa.

	La natura e la misura del dovere di diligenza possono essere influenzate da fattori quali la dimensione dell’impresa, il contesto delle sue attività, il suo modello commerciale, la posizione che
occupa in seno alle catene di fornitura e la natura dei sui prodotti o servizi. Le imprese di grandi
dimensioni, con attività su vasta scala e molti prodotti o servizi, potrebbero avere necessità disistemi più formalizzati e ampi per individuare con efficacia i rischi e gestirli rispetto alle impresepiù piccole, con una gamma limitata di prodotti o servizi. u(Si vedano l’Allegato D6‑7 e la Tabella 4)●  Il dovere di diligenza può essere adattato per affrontare le limitazioni derivanti dalla

collaborazione con i propri partner commerciali.
		Le imprese potrebbero incontrare limitazioni pratiche e giuridiche al modo in cui possono influenzare o condizionare i rapporti commerciali al fine di cessare, prevenire o mitigare gli impatti negativi o porvi rimedio. Le imprese, in particolare le PMI, potrebbero non avere il potere di mercato per
influenzare le proprie relazioni commerciali, pertanto possono tentare di superare queste difficoltà
attraverso contratti di gestione, requisiti di preselezione, patti parasociali, contratti di licenza o difranchising ed anche attraverso impegni di collaborazione volti a riunire la capacità di esercitare la
propria influenza in seno alle associazioni di categoria o alle iniziative comprendenti più settori.

● 	Il dovere di diligenza risulta informato grazie al coinvolgimento degli stakeholders.
		
I portatori di interesse (stakeholders) sono soggetti o gruppi i cui interessi potrebbero risentiredelle attività di un’impresa. Il loro coinvolgimento è caratterizzato da una comunicazione

2. Gli esempi di stakeholders comprendono lavoratori, rappresentanti dei lavoratori, sindacati (ivi inclusi quelliinternazionali), membri della comunità, organizzazioni della società civile, investitori e associazioni di categoria
professionali e commerciali.

GUIDA DELL’OCSE SUL DOVERE DI DILIGENZA PER LA CONDOTTA D’IMPRESA RESPONSABILE
18

SINTESI SUL DOVERE DI DILIGENZA PER LA CONDOTTA D’IMPRESA RESPONSABILE

bidirezionale e prevede la condivisione puntuale delle informazioni pertinenti, necessarieaffinché le parti interessate prendano decisioni informate, in un formato da loro comprensibile e accessibile. Per assumere rilevanza, il coinvolgimento comporta la buona fede di tutte
le parti. Il coinvolgimento significativo dei portatori di interesse è importante durante l’intero
processo di attuazione del dovere di diligenza. In particolare, quando un’impresa potrebbe
causare o contribuire o potrebbe aver causato o contribuito a un impatto negativo, sarà importante il coinvolgimento degli stakeholders o dei titolari dei diritti che hanno subito un impatto opossono avere potenzialmente subito un impatto. Per esempio, in base alla natura dell’impatto
negativo che si affronta, tale coinvolgimento potrebbe comprendere la partecipazione e lacondivisione di risultati di valutazioni in loco, la realizzazione di misure di mitigazione delrischio, il monitoraggio continuativo e la messa a punto di meccanismi di vertenza.3● 	Il dovere di diligenza comporta una comunicazione continuativa.
		Comunicare le informazioni sulle procedure, i risultati e i piani riguardanti il dovere di diligenza
fa parte del processo stesso di attuazione del dovere di diligenza e permette all’impresa di rafforzare la fiducia nelle sue azioni e decisioni e dimostrare la sua buona fede. Un’impresa dovrà
rendere conto di come individua e affronta gli impatti negativi, effettivi o potenziali, e comunicare in questo senso. Le informazioni dovranno essere accessibili ai destinatari interessati (ades. stakeholders, investitori, consumatori, ecc.) ed essere sufficienti per dimostrare l’adeguatezzadella risposta di un’impresa agli impatti. La comunicazione dovrà avvenire tenendo in giusta
considerazione la riservatezza commerciale e altre problematiche di concorrenza4 o di sicurezza.
Sono diverse le strategie che potrebbero rivelarsi utili per comunicare nella misura possibile, rispettando al tempo stesso le questioni di riservatezza. u(Si veda l’Allegato D47)

RIQUADRO 2. COLLABORARE ALL’ATTUAZIONE DEL DOVERE
DI DILIGENZA
Le imprese possono collaborare a livello di settore o di più settori e con i portatori di interesse
per l’intera durata del processo di attuazione del dovere di diligenza, sebbene alle impresestesse spetti sempre la responsabilità di garantire che il rispettivo dovere di diligenza venga
attuato con efficacia. La collaborazione può essere intrapresa, per esempio, per mettere incomune le conoscenze, accrescere la capacità di esercitare la propria influenza e aumentare lemisure efficaci. La condivisione dei costi e i risparmi sono spesso un vantaggio per la collaborazione tra settori e possono rivelarsi particolarmente utili per le PMI. u(Si veda l’Allegato D12)
Sebbene in molti casi le imprese possano collaborare al dovere di diligenza senza infrangere le leggi in materia di concorrenza, le stesse imprese, e le iniziative di collaborazione incui sono coinvolte, vengono incoraggiate ad adottare misure proattive per comprendere
le problematiche legate al diritto della concorrenza nella loro giurisdizione ed evitare leattività che possono costituire una violazione di tali leggi. u(Si veda l’Allegato D13)
3. L’Allegato D8 fornisce una spiegazione dei termini “portatori di interesse pertinenti”, “parti interessate che
subiscono un impatto o subiscono potenzialmente un impatto” e “titolari dei diritti”. L’Allegato D8‑11 fornisce
maggiori informazioni sul coinvolgimento degli stakeholders.
4. Le problematiche concernenti la concorrenza dovranno essere interpretate alla luce del diritto applicabile inmateria di concorrenza.

GUIDA DELL’OCSE SUL DOVERE DI DILIGENZA PER LA CONDOTTA D’IMPRESA RESPONSABILE
19

II.

IL PROCESSO DI ATTUAZIONEDEL DOVERE DI DILIGENZAGUIDA DELL’OCSE SUL DOVERE DI DILIGENZA PER LA CONDOTTA D’IMPRESA RESPONSABILE
20

IL PROCESSO DI ATTUAZIONE DEL DOVERE DI DILIGENZA

Tenendo conto del fatto che il dovere di diligenza dovrà essere commisurato al rischio e adeguato
alle circostanze specifiche e al contesto di un’impresa, la sezione che segue illustra le misure:(1) per integrare la RBC nelle politiche imprenditoriali e nei sistemi di gestione dell’impresa; perattuare il dovere di diligenza (2) individuando gli impatti negativi, effettivi o potenziali nelle tematiche RBC, (3) cessando, prevenendo o mitigando tali impatti, (4) seguendo l’implementazione e
i risultati, (5) comunicando il modo in cui si affrontano gli impatti; e (6) permettendo di adottare
misure rimediali, laddove opportuno. u(Si veda la Figura 1)
Le azioni pratiche previste non intendono rappresentare una lista esauriente di misure per ildovere di diligenza. Non ogni azione pratica sarà adeguata per ogni situazione. Analogamente,azioni pratiche o misure di implementazione aggiuntive, non descritte nella presente Guida,
potrebbero essere utili in alcune situazioni.
FIGURA 1. I L PROCESSO DI ATTUAZIONE DEL DOVERE DI DILIGENZA E MISURE
DI SOSTEGNOCOMUNICARESU COME
L’IMPRESAAFFRONTAGLI IMPATTIINDIVIDUARE E VALUTARE GLIIMPATTI NEGATIVI NELLE ATTIVITÀ,NELLE CATENE DI FORNITURA E
NELLE RELAZIONI COMMERCIALI

52
1
INTEGRARE
LA CONDOTTA
D’IMPRESA RESPONSABILE
NELL’AMBITO DELLE
POLITICHE E DEI SISTEMI DIGESTIONE DELL’IMPRESA

4MONITORARE
L’IMPLEMENTAZIONEE I RISULTATI

6

3

FORNIRE MISURE
RIMEDIALI O
COLLABORARE
ALLE STESSE,LADDOVEOPPORTUNOPORRE FINE A, PREVENIRE
E MITIGARE GLIIMPATTI NEGATIVIGUIDA DELL’OCSE SUL DOVERE DI DILIGENZA PER LA CONDOTTA D’IMPRESA RESPONSABILE21

1
INTEGRARE LA CONDOTTA D’IMPRESA RESPONSABILE
NELL’AMBITO DELLE POLITICHE E DEI SISTEMIDI GESTIONE DELL’IMPRESA
1.1	Elaborare, adottare e diffondere una combinazione di politiche imprenditoriali nelle
tematiche RBC, che esprima l’impegno dell’impresa ad aderire ai principi e agli
standard contenuti nelle Linee guida OCSE destinate alle imprese multinazionali
nonché i suoi piani per attuare il dovere di diligenza pertinenti rispetto alle attività
dell’impresa, alla sua catena di fornitura e ai rapporti commerciali.
u(Si veda l’Allegato D14‑15)

i AZIONI PRATICHE		

a. E saminare e aggiornare le politiche imprenditoriali esistenti nelle tematiche RBC(ad es. occupazione, diritti umani, ambiente, divulgazione di informazioni, tutela
dei consumatori, governo societario, lotta alla corruzione e alla concussione) per
allinearle ai principi e agli standard delle Linee guida OCSE destinate alle imprese
multinazionali.

		

b. M
 ettere a punto politiche imprenditoriali specifiche sui rischi più significativi perl’impresa, partendo dai risultati della valutazione del rischio, per fornire una guida
sull’approccio specifico dell’impresa per affrontare tali rischi. Valutare di far rientrare i
piani dell’impresa sul dovere di diligenza in tali politiche imprenditoriali.

		c. Mettere a disposizione del pubblico le politiche dell’impresa per le tematiche RBC,
ad es. sul sito web dell’impresa, presso i suoi locali e, quando opportuno, nelle lingue
locali.

		d. C
 omunicare le misure d’intervento ai dipendenti pertinenti dell’impresa e agli altrilavoratori, ad es. in occasione dell’orientamento e della formazione del personale e
con cadenza periodica, nella misura necessaria per tenerli aggiornati.

		e. Rinnovare le misure d’intervento dell’impresa, di pari passo con l’emergere el’evolversi dei rischi nelle sue attività, nella catena di fornitura e nelle altre relazioni
commerciali che la riguardano.

GUIDA DELL’OCSE SUL DOVERE DI DILIGENZA PER LA CONDOTTA D’IMPRESA RESPONSABILE
22

INTEGRARE LA CONDOTTA D’IMPRESA RESPONSABILE NELL’AMBITO DELLE POLITICHE E
DEI SISTEMI DI GESTIONE DELL’IMPRESA

1.2	Cercare di includere le politiche dell’impresa in tema di RBC negli organi di vigilanzadella stessa. Integrare le politiche dell’impresa in tema di RBC nei sistemi di gestione,
in modo tale che siano implementate come parte dell’ordinaria attività, tenendo
conto dei requisiti di indipendenza, autonomia e struttura giuridica di questi organi
previsti dalla legge e dalle regolamentazioni nazionali.

i AZIONI PRATICHE		a. A
 ssegnare la vigilanza e la responsabilità del dovere di diligenza nelle tematiche RBC
ai vertici aziendali e affidare responsabilità più ampie al consiglio di amministrazione.
u(Si veda l’Allegato D16)

		

b. A
 ttribuire la responsabilità di applicare specifici aspetti delle politiche imprenditoriali
presso tutti gli uffici rilevanti, con particolare attenzione ai lavoratori le cui azioni edecisioni comportano maggiori probabilità di accrescere o ridurre i rischi.
u(Si veda l’Allegato D16)

		c. Ampliare o adattare le informazioni e i sistemi esistenti di tenuta delladocumentazione per raccogliere informazioni sulle procedure di due diligence, ledecisioni assunte e le risposte date.

		

d. C
 reare canali di comunicazione o servirsi dei canali comunicazione esistenti tra i
vertici aziendali e gli uffici preposti all’attuazione, per condividere e documentare leinformazioni su rischi e i processi decisionali.

		e. Incoraggiare l’allineamento tra team e unità operative sulle politiche imprenditoriali
per la RBC. Questo potrebbe avvenire, per esempio, creando gruppi o comitati deditia più funzioni, per condividere le informazioni e le decisioni sui rischi e includendo, nel
processo decisionale, le unità operative che possono avere un impatto sull’osservanzadelle politiche imprenditoriali nelle tematiche RBC. u(Si veda l’Allegato D16)

		

f. F ormare i lavoratori per aiutarli a comprendere e implementare aspetti pertinentidelle politiche imprenditoriali volte all’RBC e mettere a disposizione risorse adeguate,
commisurate all’ampiezza del dovere di diligenza.

		

g. M
 ettere a punto incentivi per i lavoratori e le unità operative che siano compatibili
con le politiche imprenditoriali per la RBC.

		

h. A
 mpliare o adattare le procedure esistenti di vertenza per i lavoratori, o prendere
spunto dalle stesse, per portare alla luce questioni o reclami nelle tematiche RBC (ades. pratiche lavorative, corruzione, governo societario).

		

i. E laborare procedure per rispondere o, laddove opportuno, fornire rimedi in situazioni
in cui le politiche imprenditoriali in materia di RBC non sono osservate (ad es.
attraverso il reperimento di informazioni aggiuntive, il potenziamento della capacità oazioni/sanzioni disciplinari).

GUIDA DELL’OCSE SUL DOVERE DI DILIGENZA PER LA CONDOTTA D’IMPRESA RESPONSABILE
23

INTEGRARE LA CONDOTTA D’IMPRESA RESPONSABILE NELL’AMBITO DELLE POLITICHE E
DEI SISTEMI DI GESTIONE DELL’IMPRESA

1.3 	Integrare le aspettative e le politiche imprenditoriali sulla RBC nelle collaborazioni
con fornitori e altre relazioni commerciali. u(Si veda l’Allegato D18)

i AZIONI PRATICHE		a. C omunicare aspetti fondamentali delle politiche imprenditoriali volte all’RBC ai
fornitori e ad altre relazioni commerciali di rilievo.

		

b. Inserire condizioni e aspettative sulle tematiche RBC nei contratti di fornitura o dirapporto commerciale o in altre forme di accordo scritto.

		c.	Formulare e attuare procedure di preselezione sul dovere di diligenza nei rapporti
con i fornitori e nelle altre relazioni commerciali, laddove possibile, adattando
tali procedure ai rischi e al contesto specifici, per concentrare l’attenzione sulle
tematiche RBC che sono state individuate come rilevanti per le relazioni commerciali
e le rispettive attività o aree di operatività.

		d.	Mettere a disposizione risorse adeguate e fare formazione ai fornitori e ad altri
soggetti coinvolti nelle relazioni commerciali, per permettere loro di comprendere
e applicare le pertinenti politiche imprenditoriali nelle tematiche RBC e attuare il
dovere di diligenza.

		e. Cercare di comprendere e affrontare le barriere che derivano dal modo di operaredell’impresa e che potrebbero ostacolare la capacità di fornitori e di altri soggetti
coinvolti nelle relazioni commerciali di attuare le politiche imprenditoriali di RBC,
come le pratiche di acquisto e gli incentivi commerciali dell’impresa.

GUIDA DELL’OCSE SUL DOVERE DI DILIGENZA PER LA CONDOTTA D’IMPRESA RESPONSABILE24

2
 INDIVIDUARE E VALUTARE GLI IMPATTI NEGATIVI, EFFETTIVI E
POTENZIALI, ASSOCIATI ALLE ATTIVITÀ, AI PRODOTTI O SERVIZIDELL’IMPRESA
2.1 	Condurre un ampio esercizio esplorativo di analisi (scoping) per individuare tutte learee dell’attività dell’impresa, le sue varie attività e relazioni, ivi incluse le catene difornitura, dove i rischi nelle tematiche RBC hanno maggiore probabilità di essere
presenti e significativi. Gli elementi pertinenti comprendono, tra l’altro, informazioni
settoriali, geografiche, di prodotto e sui fattori di rischio per l’impresa, ivi inclusi irischi conosciuti che l’impresa ha affrontato o a cui probabilmente dovrà fare fronte.
L’esercizio di analisi dovrebbe permettere di stabilire un ordine di priorità inizialedelle più significative aree di rischio da sottoporre ad un’ulteriore valutazione. Per
le imprese con minore eterogeneità di attività, in particolare le imprese più piccole,potrebbe non essere necessario condurre un’analisi esplorativa, prima di indivi­duaree stabilire l’ordine di priorità di impatti specifici. u(Si veda l’Allegato D19‑22)

i AZIONI PRATICHE
		
		

		
		
		

		
		

a. Formulare un quadro iniziale di alto livello delle aree operative dell’impresa e dei tipi direlazioni commerciali, per comprendere quali informazioni sarà pertinente raccogliere.
b.	Raccogliere informazioni per comprendere i rischi di impatti negativi di livelloelevato, riguardanti il settore (per es. prodotti e catene di fornitura, servizi e altre
attività), l’area geografica (ad es. governo societario e stato di diritto, conflitti, impatti
negativi pervasivi su diritti umani e ambiente) oppure i fattori di rischio specifici perl’impresa (per es. casi conosciuti di corruzione, cattiva condotta, implementazione
di standard di RBC). u(Si veda l’Allegato D20) Le fonti potrebbero comprendere
rapporti di governi, organizzazioni internazionali, organizzazioni della società civile,
rappresentanti dei lavoratori e sindacati, istituzioni nazionali per i diritti umani (NHRI),
media e altri esperti. u(Si veda l’Allegato D21‑22)c.	In caso di carenze informative, consultare le parti interessate e gli esperti pertinenti.
d.	Tenere conto delle informazioni ottenute attraverso sistemi di segnalazione
preventiva (ad es. linee di assistenza) e meccanismi di reclamo.
e.	Individuare le aree di rischio più significative per l’RBC e stabilire un ordine di priorità
per tali aree, da considerare come punto di partenza per una valutazione piùapprofondita degli impatti potenziali ed effettivi.
f. Esaminare i risultati dell’esercizio esplorativo di analisi su base regolare.
g.	Aggiornare l’esercizio esplorativo di analisi con nuove informazioni, ogniqualvolta
l’impresa apporti cambiamenti significativi, come: operare da un nuovo Paese;sviluppare una nuova linea di prodotto o servizio che differisca significativamente
dalle linee esistenti; cambiare i metodi di immissione sul mercato di un prodotto o
un servizio; ristrutturare o impegnarsi in nuove forme di relazioni commerciali (ad es.
fusioni, acquisizioni, nuovi clienti e mercati).
GUIDA DELL’OCSE SUL DOVERE DI DILIGENZA PER LA CONDOTTA D’IMPRESA RESPONSABILE25

INDIVIDUARE E VALUTARE GLI IMPATTI NEGATIVI, EFFETTIVI E POTENZIALI, ASSOCIATI
ALLE ATTIVITÀ, AI PRODOTTI O SERVIZI DELL’IMPRESA

2.2	Partendo dalle aree di rischio significative identificate, condurre valutazioni iterative
e sempre più approfondite delle operazioni per le quali è stato stabilito un ordine dipriorità, dei fornitori e delle altre relazioni commerciali, per individuare e valutare gli
impatti negativi specifici, effettivi e potenziali sulla RBC. u(Si veda l’Allegato D23‑28)

i AZIONI PRATICHE		a. M
 appare le attività operative, i fornitori e le altre relazioni commerciali dell’impresa,
ivi incluse le relative catene di fornitura, pertinenti al rischio per il quale è stato
stabilito un ordine di priorità.

		

b. C
 atalogare gli specifici standard e le tematiche RBC applicabili al rischio in fasedi valutazione, ivi incluse le disposizioni pertinenti tratte dalle Linee guida OCSE
destinate alle imprese multinazionali, nonché le leggi nazionali e gli orientamentiinternazionali e settoriali per le tematiche RBC.

		c. Ottenere, laddove opportuno e possibile, informazioni adeguate sulle relazioni
commerciali non comprese nei rapporti vincolati contrattualmente (ad es.
subfornitori non rientranti nel “livello 1”). Stabilire procedure, individualmente ocongiuntamente, per valutare il profilo di rischio di livelli di rapporto secondari, ivi
incluso esaminando le valutazioni esistenti e collaborando con attori intermedi e“punti di controllo” nella catena di fornitura, per valutare le rispettive pratiche sul
dovere di diligenza, comparandole alle indicazioni di questa Guida.

		d. V alutare la natura e la scala degli impatti effettivi e potenziali collegati alle attività
per le quali è stato stabilito un ordine di priorità, ai fornitori o alle altre relazioni
commerciali (ad es. quale tematica RBC rischia un impatto, in che modo, l’ambito
dell’impatto, ecc.). Laddove disponibili, utilizzare le informazioni tratte dagli studi
di impatto ambientale dell’impresa o di terzi (EIA), da studi di impatto ambientale esociale (ESIA), da studi di impatto sui diritti umani (HRIA), dalla revisione legale, dai
sistemi di gestione della compliance in materia di corruzione, dagli audit finanziari(per la divulgazione di informazioni), dalle ispezioni sulla salute e sicurezza e sullecondizioni di lavoro e ogni altra valutazione pertinente delle relazioni commerciali
condotta dall’impresa o tramite iniziative di settore o iniziative condivise da più
stakeholders, ivi incluse le verifiche ambientali, sociali e delle condizioni di lavoro, levalutazioni sulla corruzione e le procedure “conosci il tuo cliente”(KYC).

		e. Individuare le attività che potrebbero non essere condotte entro un quadro
istituzionale e giuridico appropriato e sufficiente a tutelare i diritti di tutti i soggetti ele imprese coinvolte.

		f. Valutare i rischi per l’RBC prima di una proposta di attività imprenditoriale (ad es.
un’acquisizione, una ristrutturazione, l’ingresso su di un nuovo mercato, lo sviluppo di
un nuovo prodotto o servizio), cercando di prevedere in che modo l’attività propostae le relative relazioni commerciali potrebbero avere impatti negativi su specifichetematiche RBC.

GUIDA DELL’OCSE SUL DOVERE DI DILIGENZA PER LA CONDOTTA D’IMPRESA RESPONSABILE26

INDIVIDUARE E VALUTARE GLI IMPATTI NEGATIVI, EFFETTIVI E POTENZIALI, ASSOCIATI
ALLE ATTIVITÀ, AI PRODOTTI O SERVIZI DELL’IMPRESA		

g. R ivalutare gli impatti a intervalli regolari, nella misura necessaria: prima didecisioni di primaria importanza o di cambiamenti nell’attività (ad es. ingresso
sul mercato, lancio di un prodotto, modifiche a una politica imprenditoriale
o modifiche più ampie all’attività); in risposta o in previsione di modifiche delcontesto in cui si opera (ad es. tensioni sociali crescenti) e, su base periodica,
per tutta la durata di un’attività o di un rapporto commerciale.

		h. Per gli impatti sui diritti umani, consultare e coinvolgere i titolari dei diritti
che hanno subito e che potenzialmente subiranno un impatto, ivi inclusi
i lavoratori, i rappresentanti dei lavoratori e i sindacati, nella raccolta di
informazioni sugli impatti negativi e sui rischi, tenendo conto delle barriere
potenziali ad un efficace coinvolgimento delle parti interessate. Laddove
non sia possibile consultarsi direttamente con i titolari dei diritti, valutare
alternative ragionevoli, come consultare fonti credibili, indipendenti ecompetenti, ivi inclusi soggetti difensori dei diritti umani, sindacati e gruppidella società civile. Consultare i titolari dei diritti che hanno potenzialmente
subito un impatto, sia prima che durante progetti o attività che possanoriguardarli (ad es. attraverso valutazioni in loco). u(Si veda l’Allegato D8‑11 e D25)

		i. Nel valutare gli impatti legati ai diritti umani, prestare particolare attenzione ai
potenziali impatti negativi su individui appartenenti a gruppi o popolazioni, chepotrebbero presentare un rischio elevato di vulnerabilità o marginalizzazione, eai diversi rischi che donne e uomini potrebbero dover affrontare.

		j. 	Per le imprese con molteplici entità che fanno parte di un gruppo diimprese multinazionali, offrire sostegno alle entità locali nella conduzionedelle rispettive valutazioni.

2.3	Valutare il coinvolgimento dell’impresa negli impatti negativi, effettivi o potenziali, individuati al fine di stabilire risposte adeguate (si vedano i punti 3.1 e 3.3).
Valutare, nello specifico, l’eventualità che l’impresa: abbia causato (o potrebbe
causare) l’impatto negativo; abbia contribuito (o potrebbe contribuire)
all’impatto negativo; o l’eventualità che l’impatto negativo sia (o potrebbe
essere) collegato direttamente alle sue attività, prodotti o servizi in virtù di un
rapporto commerciale. u(Si veda l’Allegato D29‑30)

i AZIONI PRATICHE		

a. 	Consultarsi con i soggetti coinvolti nelle relazioni commerciali, con altre
imprese rilevanti e altre parti interessate.

		b. 	Consultarsi con le parti interessate e i titolari dei diritti che abbiano subito un
impatto o con i loro legittimi rappresentanti.

		c. Ricorrere a esperti della materia, interni o esterni, laddove necessario.

		d. 	Qualora le parti interessate o i titolari dei diritti che subiscono un impatto
non siano d’accordo con la valutazione dell’impresa circa il proprio
GUIDA DELL’OCSE SUL DOVERE DI DILIGENZA PER LA CONDOTTA D’IMPRESA RESPONSABILE27

INDIVIDUARE E VALUTARE GLI IMPATTI NEGATIVI, EFFETTIVI E POTENZIALI, ASSOCIATI
ALLE ATTIVITÀ, AI PRODOTTI O SERVIZI DELL’IMPRESA

coinvolgimento con qualsiasi impatto negativo, effettivo o potenziale, collaborare
in buona fede con i meccanismi legittimi, studiati per contribuire a risolvere lecontroversie e fornire misure rimediali. u(Si veda l’Allegato D51-52)

2.4	Attingendo dalle informazioni ottenute sugli impatti negativi, effettivi e
potenziali, laddove necessario, stabilire un ordine di priorità dei rischi e degli
impatti, al fine di agire, in base alla gravità e alla probabilità. Laddove nonsia possibile affrontare immediatamente tutti gli impatti negativi potenziali
ed effettivi assumerà rilevanza stabilire un ordine di priorità. Una volta che
gli impatti più significativi saranno stati individuati e gestiti, l’impresa dovrà
proseguire affrontando gli impatti meno significativi.
u(Si veda l’Allegato D3‑5 e D31)

i AZIONI PRATICHE
		a.	Individuare quali impatti potenziali o effettivi possono essere affrontati subito,
almeno in certa misura (ad es. aggiornare termini contrattuali con fornitori,
modificare protocolli di verifica per concentrarsi sui rischi che potrebbero essere stati
tralasciati durante le verifiche passate).

		b.	Stabilire un ordine di priorità per agire con riguardo ad attività che causanoo contribuiscono agli impatti negativi nelle tematiche RBC, sulla base delcoinvolgimento con gli impatti negativi, valutato dall’impresa, secondo quantoprevisto al punto 2.3.

		c.	Per gli impatti che coinvolgono le relazioni commerciali, valutare la misura in cuitali rapporti prevedono adeguate politiche e processi per individuare, prevenire e
mitigare i rischi rilevanti in materia di RBC.

		d.	Laddove non sia possibile affrontare tutti gli impatti negativi, reali e potenziali,
direttamente collegati alle attività, ai prodotti o ai servizi dell’impresa in virtù dirapporti commerciali (o affrontarli nella massima misura auspicabile), valutare laprobabilità e la gravità degli impatti o dei rischi individuati per comprendere per
quali questioni stabilire un ordine di priorità di azione.

		e.	Consultarsi con le imprese con cui si intrattengono relazioni commerciali, con altre
imprese rilevanti e con le parti interessate e i titolari dei diritti che hanno subito orischiano potenzialmente di subire un impatto, per definire un ordine di priorità inmerito alle decisioni.

		f. Laddove necessario, avvalersi di competenze adeguate, interne o esterne.

GUIDA DELL’OCSE SUL DOVERE DI DILIGENZA PER LA CONDOTTA D’IMPRESA RESPONSABILE
28

3
PORRE FINE, PREVENIRE E MITIGARE GLI IMPATTI NEGATIVI

3.1	Cessare le attività che causano o contribuiscono agli impatti negativi nelle tematiche RBC, sulla base di una valutazione dell’impresa circa il suo coinvolgimento
negli impatti negativi, secondo quanto previsto al punto 2.3. Sviluppare e attuareappositi piani diretti a prevenire e mitigare potenziali (futuri) impatti negativi.
u(Si veda l’Allegato D32‑33)

i AZIONI PRATICHE
		a.	Affidare ai vertici aziendali la responsabilità di garantire che le attività che causano ocontribuiscono agli impatti negativi cessino e di prevenire le attività che potrebbero
in futuro causare impatti negativi o contribuirvi.

		b	Nel caso di azioni complesse o di azioni che potrebbe essere difficile interrompere
per questioni operative, contrattuali o giuridiche, realizzare una tabella di marcia che
indichi come cessare le attività che causano impatti negativi o vi contribuiscono,
coinvolgendo i consulenti legali interni, le parti interessate e i titolari dei diritti chehanno subito un impatto o potenzialmente suscettibili di subirne uno.

		c.	Aggiornare le politiche aziendali per fornire una guida su come evitare ed affrontare
gli impatti negativi in futuro e per garantirne l’implementazione.

		d.	Offrire una formazione pratica per il personale addetto e gli organi direttivi
dell’impresa.

		e.	Consultare i risultati della valutazione del rischio per aggiornare e rafforzare i sistemi
di gestione al fine di monitorare meglio le informazioni e segnalare i rischi prima che
si verifichino gli impatti negativi. u(Si veda la Sezione 1.2)

		

f.	Consultarsi e collaborare con le parti interessate e i titolari dei diritti che subiscono un
impatto o che potenzialmente lo subirebbero, nonché con i rispettivi rappresentanti,
per elaborare azioni adeguate e implementare il piano. u(Si veda l’Allegato D 8‑1)		g.	Nel caso di impatti collettivi o cumulativi (ad es. nel caso in cui l’impresa è solo unadelle numerose entità che contribuiscono al verificarsi di un impatto negativo) e seopportuno, cercare di collaborare con le altre entità coinvolte per cessare gli impattie prevenire che si verifichino nuovamente oppure prevenire il concretizzarsi dirischi, ad es. attraverso iniziative di settore e collaborazione con i governi. u(Si vedal’Allegato Riquadro 6)		h.	Nei casi in cui l’impresa contribuisca agli impatti negativi o ai rischi causati da un’altra
entità, essa dovrà adottare le misure necessarie per cessare o prevenire il fatto dicontribuirvi, come sopra descritto, anche partendo dalla capacità di esercitare
la propria influenza, o utilizzandola per mitigare nella misura massima qualsiasi
impatto residuo. u(Si veda la Sezione 3.2 (c) – (e) e l’Allegato D34)

GUIDA DELL’OCSE SUL DOVERE DI DILIGENZA PER LA CONDOTTA D’IMPRESA RESPONSABILE
29

PORRE FINE, PREVENIRE E MITIGARE GLI IMPATTI NEGATIVI

3.2	In base all’ordine di priorità stabilito dall’impresa (si veda la Sezione 2.4), mettere a punto e
attuare piani per tentare di prevenire o mitigare gli impatti negativi, effettivi o potenziali,
nelle tematiche RBC, che siano direttamente collegati alle attività, ai prodotti o ai servizi
dell’impresa, in virtù di rapporti commerciali. Le risposte appropriate ai rischi associatialle relazioni commerciali possono talvolta comprendere: la prosecuzione del rapporto
per tutta la durata dell’impegno di mitigazione del rischio; la sospensione temporanea
della relazione, proseguendo al tempo stesso con la mitigazione del rischio in modo continuativo; oppure l’interruzione del rapporto commerciale sia dopo tentativi falliti di mitigazione, sia nel caso in cui l’impresa ritenga che la mitigazione non sia possibile, sia per lagravità dell’impatto negativo. Una decisione di interruzione dovrà tenere conto dei potenziali impatti negativi, sociali ed economici. Questi piani dovranno indicare nel dettaglio leazioni che l’impresa adotterà, nonché le sue aspettative con riguardo a fornitori, acquirenti
e altre relazioni commerciali. u(Si veda l’Allegato D34‑40)

i AZIONI PRATICHE
		a.	Assegnare le responsabilità per l’elaborazione, l’implementazione il monitoraggio
dei suddetti piani.

		

b.	Sostenere o collaborare con le imprese rilevanti coinvolte nelle relazioni commerciali
nel mettere a punto piani adatti allo scopo, per prevenire e mitigare gli impatti
negativi individuati entro tempi ragionevoli e chiaramente definiti, utilizzando
indicatori qualitativi e quantitativi per definire e misurare il miglioramento (talvolta
definiti “piani di azione correttivi”). u(Si veda l’Allegato D38)

		c.	Utilizzare la capacità di esercitare la propria influenza, per quanto possibile, persollecitare il partner della relazione commerciale a prevenire o mitigare gli impatti
negativi o i rischi. u(Si veda l’Allegato D36 e 40)		d.	Se l’impresa non dispone di sufficiente capacità di esercitare la propria influenza,
valutare come accrescere tale capacità di influenza sulla relazione commerciale, ivi
incluso, per esempio, facendo intervenire i vertici aziendali e attraverso incentivi
commerciali. Collaborare, per quanto possibile, con altri attori per accrescere ed
esercitare una capacità collettiva di esercitare la propria influenza, per esempio
attraverso approcci collaborativi in seno alle associazioni di categoria o attraverso la
collaborazione con i governi. u(Si veda l’Allegato D37)

		e.	Per prevenire gli impatti negativi potenziali (futuri) e affrontare quelli effettivi, tentare
di accrescere la capacità di esercitare la propria influenza nelle relazioni commerciali
nuove ed esistenti, ad es. attraverso politiche imprenditoriali o codici di condotta,
contratti, accordi scritti o l’utilizzo del potere di mercato. u(Si veda la Sezione II, 1.3 el’Allegato D36)

		f.	Per gli impatti sui diritti umani, incoraggiare le entità che causano impatti negativi ovi contribuiscono a consultare e collaborare con i titolari dei diritti, che subiscono un

GUIDA DELL’OCSE SUL DOVERE DI DILIGENZA PER LA CONDOTTA D’IMPRESA RESPONSABILE
30

PORRE FINE, PREVENIRE E MITIGARE GLI IMPATTI NEGATIVI

impatto o potenzialmente lo subirebbero, o i rispettivi rappresentanti, nel mettere apunto e nell’attuare piani di azione correttivi. u(Si veda l’Allegato D8‑11)		g.	Sostenere i fornitori rilevanti ed altri attori delle relazioni commerciali nella
prevenzione o mitigazione degli impatti negativi o dei rischi, ad es. attraverso la
formazione, il potenziamento delle strutture o il rafforzamento dei rispettivi sistemi
di gestione, perseguendo un continuo miglioramento. u(Si veda l’Allegato D38)

		h.	Valutare di interrompere la relazione con il fornitore o altre relazioni commerciali,
come ultima soluzione, dopo tentativi falliti di prevenire o mitigare gli impatti
negativi gravi; quando gli impatti negativi sono irrimediabili; quando non vi sia una
ragionevole prospettiva di cambiamento; oppure quando siano individuati impatti
negativi o rischi gravi e l’entità che causa l’impatto non agisce immediatamente perprevenirlo o mitigarlo. Eventuali piani per interrompere la relazione dovranno altresì
tenere conto dell’importanza che il fornitore o la relazione commerciale rivestono
per l’impresa, delle implicazioni legali derivanti dal proseguire oppure terminare la
relazione, di come l’interruzione possa concretamente cambiare gli impatti, nonchédelle informazioni credibili sui potenziali impatti negativi, sociali ed economici,
relativi alla decisione di interrompere la relazione. u(Si veda l’Allegato D39)

		i.	Se un’impresa decide di proseguire il rapporto commerciale, dovrà essere preparataa rendere conto dei propri impegni continuativi nel mitigare il rischio ed essere
consapevole dei rischi di reputazione, finanziari o legali legati alla prosecuzione dellarelazione.

		J.	Incoraggiare ad agire le autorità competenti nel Paese in cui l’impatto è avvenuto,
ad es. attraverso ispezioni, imposizione e applicazione delle leggi e delle normative
esistenti. u(Si veda Riquadro 6)

GUIDA DELL’OCSE SUL DOVERE DI DILIGENZA PER LA CONDOTTA D’IMPRESA RESPONSABILE
31

4
MONITORARE L’IMPLEMENTAZIONE E I RISULTATI
4.1	Monitorare l’attuazione e l’efficacia delle attività di dovere di diligenza dell’impresa,
per esempio le sue misure per individuare, prevenire, mitigare gli impatti e, laddove
opportuno, sostenere le misure rimediali, ivi incluso nei rapporti commerciali. Avvalersi delle lezioni apprese durante il monitoraggio per migliorare queste pratiche in
futuro. u(Si veda l’Allegato D41‑45)

i AZIONI PRATICHE
		a.	Monitorare e seguire l’implementazione e l’efficacia degli impegni, delle attività
e degli obiettivi riguardanti il dovere di diligenza, interni all’impresa, ad es.
conducendo revisioni o verifiche periodiche, interne o tramite terzi, dei risultati
conseguiti, comunicandoli ai livelli pertinenti all’interno dell’impresa.

		b.	Eseguire valutazioni periodiche delle relazioni commerciali, per verificare che siano
portate avanti le misure di mitigazione del rischio o per convalidare l’effettiva
prevenzione o mitigazione degli impatti negativi.

		c.	Per gli impatti sui diritti umani che l’impresa ha o potrebbe avere causato o ai quali
ha o potrebbe avere contribuito, cercare di consultarsi e collaborare con i titolari dei
diritti che hanno subito un impatto o che potenzialmente lo subirebbero, ivi inclusi ilavoratori, i rappresentanti dei lavoratori e i sindacati. u(Si veda l’Allegato D8‑11)		d.	Tentare di incoraggiare revisioni periodiche delle iniziative rilevanti condivise da più
stakeholders e iniziative di settore di cui l’impresa fa parte, ivi incluso l’allineamento
con la presente Guida, e la rispettiva utilità per l’impresa nell’individuare,prevenire o mitigare gli impatti negativi collegati alla sua attività, tenendo contodell’indipendenza di queste iniziative. u(Si veda l’Allegato D12)		e.	Individuare gli impatti negativi o i rischi che potrebbero essere stati trascurati inprecedenti due diligence dell’impresa e tenerne conto in futuro.

		f.	Includere quanto appreso in passato nel processo di attuazione del dovere didiligenza dell’impresa, al fine di migliorare il processo e i risultati in futuro.
u(Si veda l’Allegato D44)

GUIDA DELL’OCSE SUL DOVERE DI DILIGENZA PER LA CONDOTTA D’IMPRESA RESPONSABILE
32

5
COMUNICARE SU COME L’IMPRESA AFFRONTA GLI IMPATTI

5.1	Comunicare all’esterno le informazioni pertinenti sulle politiche imprenditoriali, leprocedure e le attività legate alla due diligence, condotte per individuare e affrontare
gli impatti negativi, effettivi o potenziali, ivi inclusi i risultati e gli esiti di tali attività.
u(Si veda l’Allegato D46‑47)

i AZIONI PRATICHE
		a.	Riferire pubblicamente le informazioni pertinenti in tema di procedure di dovuta
di diligenza, tenendo in giusta considerazione la riservatezza commerciale e
altre questioni di concorrenza o sicurezza, ad es. attraverso le relazioni annuali
sulla sostenibilità e responsabilità sociale dell’impresa o altre forme adeguate di
pubblicità e trasparenza. Includere le politiche imprenditoriali volte alle tematiche
RBC; le informazioni sulle misure adottate per inserire l’RBC nelle politiche
imprenditoriali e nei sistemi di gestione; le aree individuate di rischio significativo
dell’impresa; gli impatti negativi significativi o i rischi individuati, classificati
secondo la priorità e valutati; includere altresì i criteri di priorità; le azioni intrapresedall’impresa per prevenire o mitigare tali rischi, ivi incluse, laddove possibile, letempistiche stimate e i parametri per il miglioramento e relativi risultati; le misure
per seguire l’implementazione e la fornitura di qualsiasi misura di rimedio ocollaborazione alla stessa.

		b.	Pubblicare le suddette informazioni in un modo facilmente accessibile e appropriato,
per esempio sul sito web dell’impresa, presso i locali dell’impresa e nelle lingue
locali.

		c.	Per gli impatti sui diritti umani che l’impresa causa o a cui contribuisce, essere
preparati a comunicare le informazioni suddette ai titolari dei diritti che hanno
subito un impatto o che potenzialmente lo subirebbero, in modo tempestivo,
sensibile dal punto di vista culturale e accessibile, in particolare quando tali soggetti(o qualcuno per loro conto) sollevano le problematiche in questione.
u(Si veda la Sezione II, 2.4 e la Sezione II, 2.12)

GUIDA DELL’OCSE SUL DOVERE DI DILIGENZA PER LA CONDOTTA D’IMPRESA RESPONSABILE
33

6
FORNIRE MISURE RIMEDIALI O COLLABORARE ALLE STESSE,LADDOVE OPPORTUNO
6.1	Quando l’impresa rileva di aver causato impatti negativi o di avervi contribuito,
affrontare tali impatti fornendo misure rimediali o collaborare alle stesse.
u(Si veda la Sezione 2.3 e l’Allegato D48‑50)

i AZIONI PRATICHE
		a.	Tentare di riportare il soggetto o i soggetti colpiti nella situazione in cui sitroverebbero se l’impatto negativo non si fosse verificato (laddove possibile)e attivare misure rimediali che siano proporzionate alla rilevanza e alla scaladell’impatto negativo.

		b.	Osservare la legge e, se disponibili, ricorrere a linee guida internazionali sulle misure
rimediali e, nel caso in cui tali standard o linee guida non siano disponibili, valutare
una misura di rimedio che sia in linea con quanto previsto per casi analoghi. Il tipo
di rimedio o l’insieme di rimedi adeguato dipenderà dalla natura e dalla portata
dell’impatto negativo e potrebbe comprendere scuse; restituzione o riammissione(ad es. reintegro di lavoratori licenziati, riconoscimento del sindacato ai fini dellacontrattazione collettiva); compenso finanziario o di altra natura (per esempio,
costituire fondi di risarcimento per le vittime o per futuri programmi di assistenzao di istruzione); sanzioni punitive (per esempio, il licenziamento del personale
responsabile degli illeciti) e adozione di misure per prevenire i futuri impatti negativi.
u(Si veda l’Allegato D50)

		c.	Per quanto riguarda gli impatti sui diritti umani, al momento di stabilire una misuradi rimedio, consultarsi e collaborare con i titolari dei diritti che hanno subito un
impatto e con i rispettivi rappresentanti. u(Si veda l’Allegato D8‑11 e D50)

		d.	Cercare di valutare il livello di soddisfazione dei soggetti che hanno presentato
reclami sulla procedura prevista e sui suoi risultati.

GUIDA DELL’OCSE SUL DOVERE DI DILIGENZA PER LA CONDOTTA D’IMPRESA RESPONSABILE
34

FORNIRE MISURE RIMEDIALI O COLLABORARE ALLE STESSE, LADDOVE OPPORTUNO

6.2	Laddove opportuno, mettere a disposizione o collaborare a legittimi meccanismi di
rimedio, attraverso cui le parti interessate e i titolari dei diritti che hanno subìto un
impatto possono presentare un reclamo e richiedere che le questioni siano gestite
insieme all’impresa. Sottoporre un presunto impatto a un legittimo meccanismo
di rimedio può essere particolarmente utile in situazioni in cui vi sia disaccordo
sull’eventualità che l’impresa abbia causato gli impatti negativi o vi abbia contribuito(Sezione II, 2.3), oppure sulla natura e la portata delle misure rimediali da attivare.
u(Si veda l’Allegato D 51‑54)

i AZIONI PRATICHE
		a.	Collaborare in buona fede con i meccanismi giudiziari o extragiudiziari, per esempio,
se viene presentata un’istanza specifica al PCN o attraverso iniziative che prevedono
altri tipi di meccanismi di reclamo riguardanti la condotta dell’impresa. Se l’effettivo
impatto negativo causato costituisce un reato penale o amministrativo, l’impresa
potrebbe essere soggetta a un procedimento penale o a sanzioni amministrative.

		b.	Costituire meccanismi di gestione dei reclami all’interno dell’impresa (OLGM),
per esempio istituire meccanismi interni di gestione delle vertenze dei lavoratorio meccanismi di reclamo terzi. Questo può comportare la messa a punto di una
procedura che includa: una tabella di marcia per le misure rimediali e la risoluzione
dei reclami; tempistiche per la risoluzione dei reclami; procedure di risposta agli
stessi se non viene raggiunto un accordo o se gli impatti sono particolarmente
gravi; l’ambito del mandato dell’OLGM; la consultazione con gli stakeholders rilevantisulle forme appropriate di OLGM e sui modi per risolvere i reclami che siano
culturalmente adeguati ed accessibili; dotare gli OLGM di personale e di risorse;
seguire e monitorare le prestazioni degli OLGM. Per gli impatti sui diritti umani,allineare gli OLGM ai criteri fondamentali di legittimità, accessibilità, prevedibilità,
equità, compatibilità con le Linee guida OCSE destinate alle imprese multinazionali,
di trasparenza e di impegno basato sul dialogo.

		c.	Collaborare con i rappresentanti dei lavoratori e i sindacati per stabilire una
procedura attraverso cui presentare un reclamo all’impresa, per esempio, attraverso
meccanismi di vertenza esposti in seno a contratti collettivi o attraverso accordi
quadro internazionali.

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ALLEGATODOMANDE PER SINTETIZZARE I PRINCIPI
GENERALI DEL DOVERE DI DILIGENZA PER
LA CONDOTTA D’IMPRESA RESPONSABILEESEMPI E SPIEGAZIONI SUL DOVERE DI DILIGENZAPER LA CONDOTTA D’IMPRESA RESPONSABILE
Gli esempi e spiegazioni che seguono intendono fornire un quadro selettivodelle raccomandazioni della Guida OCSE sul dovere di diligenza per la condotta
d’impresa responsabile e non introducono alcuna raccomandazione nuova sugli
approcci verso il dovere di diligenza.

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DOMANDE PER SINTETIZZARE I PRINCIPI GENERALI DEL DOVERE DI DILIGENZAPER LA CONDOTTA D’IMPRESA RESPONSABILE La due diligence affronta gli impatti negativi, effettivi o potenziali (rischi), legati ai seguentitemi trattati nelle Linee guida OCSE destinate alle imprese multinazionali: diritti umani, ivi
incluse occupazione e relazioni industriali, ambiente, concussione e corruzione, divulgazione diinformazioni e interessi dei consumatori.
u(Si veda la Sezione I, Impatti negativi e rischio)

D1. Quali sono alcuni degli esempi di impatti negativi inerenti i temi trattati dalle
Linee guida OECD destinate alle imprese multinazionali?
TABELLA 2. ESEMPI DI IMPATTI NEGATIVI SUI TEMI TRATTATI NELLE LINEE GUIDAOCSE DESTINATE ALLE IMPRESE MULTINAZIONALITEMI

ESEMPI DI IMPATTI NEGATIVI1

Divulgazione
di informazionie2

● M ancata divulgazione di informazioni rilevanti sui risultati finanziari ed

operativi dell’impresa; obiettivi dell’impresa, titolarità della quota dimaggioranza e diritti di voto, politica sulla remunerazione per i membridel consiglio e i dirigenti principali e informazioni sui membri delconsiglio, operazioni con parti collegate, fattori di rischio prevedibili,
problematiche concernenti i lavoratori e altre pertinenti partiinteressate, strutture di governo societario e politiche imprenditoriali.
●M ancata fornitura al pubblico e ai lavoratori di informazioni

adeguate, misurabili, verificabili (laddove applicabile) e tempestive
sui potenziali impatti sull’ambiente, la salute e la sicurezza delle
attività dell’impresa.

Diritti umani●L avoro forzato3●D iscriminazione salariale per un lavoro uguale o equivalente.
●V iolenza o molestie di genere, ivi incluse le molestie sessuali.
●M ancata individuazione e inadeguata collaborazione con lepopolazioni indigene, quando presenti e potenzialmente colpite
dalle attività dell’impresa.
● C oinvolgimento in rappresaglie contro la società civile e difensori

dei diritti umani che documentano, testimoniano o altrimenti fanno
emergere gli impatti negativi sui diritti umani, effettivi e potenziali,
legati a progetti.
● Limitazione dell’accesso delle persone all’acqua potabile.

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DOMANDE PER SINTETIZZARE I PRINCIPI GENERALI DEL DOVERE DI DILIGENZAPER LA CONDOTTA D’IMPRESA RESPONSABILETABELLA 2. ESEMPI DI IMPATTI NEGATIVI SUI TEMI TRATTATI NELLE LINEE GUIDAOCSE DESTINATE ALLE IMPRESE MULTINAZIONALI
Occupazionee relazioni industriali●M ancata osservanza del diritto dei lavoratori a costituire o aderirea sindacati o a organizzazioni di rappresentanza di loro scelta e
mancato riconoscimento dei sindacati e delle organizzazioni dirappresentanza di loro scelta ai fini della contrattazione collettiva.
(OECD, 2011, Capitolo V, paragrafo 1.b)
● Mancata partecipazione a negoziazioni costruttive, sia

singolarmente sia attraverso le associazioni dei datori di lavoro, contali rappresentanti, nell’ottica di raggiungere accordi sui termini e lecondizioni di assunzione.
(OECD, 2011, Capitolo V, paragrafo 1.b)●L
 avoro minorile, ivi incluse le forme peggiori di lavoro minorile.

(OECD, 2011, Capitolo V, paragrafo 1.c))
● D iscriminazione nei confronti dei lavoratori, con riguardo all’impiegoo alla professione, per motivi di razza, etnia, genere, religione, opinioni
politiche, nazionalità, estrazione sociale o altra appartenenza.
(OECD, 2011, Capitolo V, paragrafo 1.e)
● Mancato adattamento di macchinari, attrezzature, orari di lavoro,organizzazione del lavoro e procedure lavorative alle capacità fisichee mentali dei lavoratori.
(OECD, 2011, Capitolo V, 1.e; OIL, 1981, n° 155)●M
 ancata sostituzione di sostanze dannose con sostanze innocue omeno dannose, laddove possibile.
(OIL, 1988, n° 167)●P
 agamento di salari non sufficienti a soddisfare le esigenze di basedei lavoratori e delle loro famiglie.
(OECD, 2011, Capitolo V, paragrafo 4.b)●M
 inaccia di trasferimento di tutta o parte di un’unità operativa per

impedire ai lavoratori di costituire un sindacato o di aderirvi.
(OECD, 2011, Capitolo V, paragrafo 7)
Ambiente●D egrado dell’ecosistema attraverso degradazione del suolo,

esaurimento delle risorse idriche e/o distruzione di foresteincontaminate e biodiversità.
●L ivelli pericolosi di rischi biologici, chimici o fisici in prodotti oservizi.
●C ontaminazione dell’acqua (ad es. attraverso lo scarico diacque reflue senza disporre di un’infrastruttura adeguata per il
trattamento delle acque reflue.

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DOMANDE PER SINTETIZZARE I PRINCIPI GENERALI DEL DOVERE DI DILIGENZAPER LA CONDOTTA D’IMPRESA RESPONSABILETABELLA 2. ESEMPI DI IMPATTI NEGATIVI SUI TEMI TRATTATI NELLE LINEE GUIDAOCSE DESTINATE ALLE IMPRESE MULTINAZIONALI
Corruzione,
offerta di tangenti
ed estorsione

● C orruzione di pubblico funzionario per aggiudicarsi contratti diInteressi dei
consumatori● I beni e i servizi forniti non rispettino tutti gli standard convenzionali

pubblico appalto.
●C orruzione di pubblico funzionario per ottenere un trattamento
fiscale favorevole o altro trattamento preferenziale o accesso a
informazioni riservate.
●C orruzione di pubblico funzionario per ottenere lo sdoganamento.
●C orruzione di pubblico funzionario per ottenere autorizzazioni opermessi.
● V endita ad agenzie governative di prodotti a prezzo maggiorato per
destinare una quota del ricavo a funzionari pubblici.
● C orruzione di pubblico funzionario per ignorare o eludere normativeo controlli.
● O fferta di doni, pasti e svaghi a soggetti con cui l’impresa intrattienerelazioni commerciali senza adeguati controlli o documentazione.
● R icevimento di doni da partner commerciali o funzionari pubblici
senza adeguati controlli o documentazione.
o imposti per legge in materia di salute e sicurezza del consumatore,
anche per quanto riguarda le avvertenze relative alla salute e leinformazioni per la sicurezza (OCSE, 2011, Capitolo VIII, Paragrafo 1).
●M ancata fornitura di informazioni, esatte, verificabili e chiare, tali dapermettere ai consumatori di adottare decisioni consapevoli, inclusele informazioni sui prezzi e, se del caso, sul contenuto, sulla sicurezza
nell’utilizzo, sulle caratteristiche ambientali, sulla manutenzione, sullo
stoccaggio e sullo smaltimento di beni e servizi.
(OECD, 2011, Capitolo VIII, Paragrafo 2)
● D ichiarazioni o omissioni di informazioni o altre pratiche ingannevoli,fuorvianti, dolose o scorrette. Dichiarazione o omissione diinformazioni o qualsiasi altra pratica che risulti ingannevole,fuorviante, fraudolenta o sleale;(OECD, 2011, Capitolo VIII, Paragrafo 4)

1.	Il presente elenco è illustrativo e non esaustivo. Gli impatti negativi possono essere causati da un’impresa o l’impresapuò avervi contribuito oppure possono essere direttamente collegati attraverso una relazione commerciale.
2.	Il concetto di rischio di impatti negativi può essere particolarmente complesso da comprendere se applicato al capitolo“Divulgazione di informazioni”, contenuto nelle Linee guida OCSE destinate alle imprese multinazionali, che tratta
principalmente gli impatti potenziali sul governo societario, i mercati finanziari, gli investitori e i lavoratori. Per tale ragione,
le Linee guida OCSE destinate alle imprese multinazionali contengono principi e standard a fronte dei quali è possibile
parametrare e monitorare le attività.
3.	Dichiarazione universale dei diritti umani, articoli 4 e 13; Dichiarazione dell’OIL sui principi e i diritti fondamentali nel
lavoro.

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DOMANDE PER SINTETIZZARE I PRINCIPI GENERALI DEL DOVERE DI DILIGENZAPER LA CONDOTTA D’IMPRESA RESPONSABILEI l dovere di diligenza dovrà altresì adattarsi alla natura dell’impatto negativo nelle
tematiche RBC come i diritti umani, l’ambiente e la corruzione. Questo aspetto comporta la necessità di adattare gli approcci ai rischi specifici e tenere conto di comequesti rischi si ripercuotono su gruppi diversi, per esempio, laddove opportuno,
applicare una prospettiva di genere alla due diligence. u(Si veda la Sezione I, Carat‑
teristiche del dovere di diligenza – Dovere di diligenza commisurato al rischio (basato sul rischio)
D2. 	Come può un’impresa integrare le problematiche di genere nella propria due
diligence?
	Applicare una prospettiva di genere al dovere di diligenza significa riflettere sul modo in cui gli
impatti negativi, reali o potenziali, possono essere diversi o specifici per le donne.

5	PER ESEMPIO, è importante essere consapevoli delle problematiche di genere e dei dirittidelle donne in situazioni in cui le donne potrebbero subire un impatto sproporzionato:			● In contesti in cui le donne sono esposte a gravi discriminazioni.
			● In contesti in cui le attività dell’impresa colpiscono in modo significativo l’economia
locale, l’ambiente e l’accesso alla terra e ai mezzi di sostentamento.
			● In aree di conflitto e post conflitto.
			● In settori e catene di fornitura globali in cui è assunto un elevato numero di donne,
come i settori dell’abbigliamento, dell’elettronica, del turismo, della salute edell’assistenza sociale, i lavori domestici, l’agricoltura e l’industria dei fiori recisi.
	Questo comporta altresì la necessità di modificare, laddove opportuno, le azioni che le impreseadottano per individuare, prevenire, mitigare e affrontare tali impatti, per garantire che queste
siano efficaci e adeguate.

5

PER ESEMPIO			● Raccogliere
e valutare i dati, disaggregati per genere, e cercare di capire se le attività
dell’impresa abbiano un impatto diverso sugli uomini e sulle donne.
			● Sviluppare,progettare e valutare politiche imprenditoriali sensibili e ricettive nei
confronti delle problematiche di genere, nonché piani per mitigare e affrontare gli
impatti negativi individuati, reali e potenziali.
			● Identificarevulnerabilità che si sovrappongono/si accumulano (ad es. lavoratrice
donna, appartenente a popolazione indigena e analfabeta).
			● Svilupparesistemi di vigilanza nelle tematiche di genere e mettere a punto un sistema
di protezione per i soggetti che segnalano le irregolarità.
			● Sostenerela partecipazione paritetica e significativa delle donne a consultazioni enegoziazioni.
			● Verificare
che le donne beneficino di uguale trattamento con riguardo al risarcimentoo altre forme di rimborso.

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DOMANDE PER SINTETIZZARE I PRINCIPI GENERALI DEL DOVERE DI DILIGENZAPER LA CONDOTTA D’IMPRESA RESPONSABILE			● Consultare le donne senza la presenza di uomini e mettere a disposizione spazi separati perpermettere loro di esprimere la propria opinione e fornire input sulle decisioni commerciali.
			● Individuaretendenze e modelli specifici di genere negli impatti negativi, effettivi opotenziali, che siano stati trascurati nelle precedenti due diligence.
			● Valutare che i meccanismi di reclamo siano sensibili alle problematiche di genere,tenendo conto degli ostacoli che potrebbero impedire alle donne di accedervi.

Il dovere di diligenza può necessitare di stabilire un ordine di priorità (basato sul rischio).
Laddove non sia possibile affrontare tutti gli impatti individuati in una sola volta, l’impresa
dovrebbe stabilire un ordine di priorità per le azioni da intraprendere, in base alla gravità ed
alla probabilità dell’impatto negativo. u(Si veda la Sezione I, Caratteristiche del dovere di diligenza) – ildovere di diligenza può necessitare di stabilire un ordine di priorità (basato sul rischio)
D3. Come può un’impresa prendere decisioni in relazione all’ordine di priorità?
	Come illustrato nella Guida, potrebbe non essere sempre possibile per le imprese individuare e
rispondere subito a tutti gli impatti negativi legati alle proprie attività e ai rapporti commerciali. A
questo proposito, le Linee guida OCSE destinate alle imprese multinazionali chiariscono altresì che
nel caso in cui “abbiano un numero elevato di fornitori, le imprese sono invitate a individuare aree
generali in cui il rischio di impatti negativi è più significativo e, in base a questa valutazione del rischio,stabilire un ordine di priorità per i fornitori da sottoporre al dovere di diligenza”5 Le imprese hanno laresponsabilità di affrontare gli impatti negativi che hanno causato o a cui hanno contribuito.
	La rilevanza di un impatto negativo è compresa in funzione della sua probabilità e gravità. La gravità
degli impatti sarà giudicata dalla scala, dall’ambito e dal carattere di irrimediabilità degli stessi.
		
La scala si riferisce alla gravità dell’impatto negativo.
		
L’ambito riguarda la portata dell’impatto, per esempio, il numero di soggetti che sono osaranno colpiti o la misura del danno ambientale.
		Il carattere di irrimediabilità indica i limiti della capacità di riportare i soggetti ol’ambiente colpiti in una situazione equivalente alla condizione in cui si trovavano primadell’impatto negativo.
	La gravità non è un concetto assoluto ed è specifica al contesto. Alcuni esempi di indicatori discala, ambito e carattere di irrimediabilità degli impatti negativi si trovano nelle Linee guida OCSE
destinate alle imprese multinazionali (v. Tabella 3). Questi indicatori sono illustrativi e soggetti avariazioni secondo il contesto in cui l’impresa opera.

5. O
 ECD (2011), Commentario sulle misure d’intervento generali, paragrafo 16.
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DOMANDE PER SINTETIZZARE I PRINCIPI GENERALI DEL DOVERE DI DILIGENZAPER LA CONDOTTA D’IMPRESA RESPONSABILETABELLA 3. ESEMPI DI INDICATORI DI SCALA, AMBITO E CARATTERE DI IRRIMEDIABILITÀIMPATTONEGATIVOESEMPI DI SCALA

Ambiente● Portata dell’impatto sulla

ESEMPI DI AMBITO● Estensionegeografica
salute umana
dell’impatto● Portatadei cambiamenti● Numerodi specie colpite
nella composizione delle
specie● Intensitàdell’utilizzo idrico(% di utilizzo del totale dellerisorse disponibili)● Gradodi produzione dirifiuti e sostanze chimiche(tonnellate; % di produzione)

ESEMPI DI CARATTEREDI IRRIMEDIABILITÀ
● Gradoin cui il ripristino delsito naturale è possibile ofattibile● Temponecessario per
adottare misure rimediali

Corruzione● Importomonetario della

Lavoro● Portata
dell’impatto sulla● Numerodi lavoratori/● Misurain cui l’impatto può

salute e la sicurezza dei
lavoratori● Eventualità
che la violazione
riguardi un diritto
fondamentale sul posto dilavorodipendenti colpiti● Misurain cui gli impatti sono
sistemici (ad es. per una
specifica area geografica, unsettore o un sotto settore)
● Misurain cui alcuni gruppi
sono sproporzionatamente
colpiti dagli impatti (ad es.
minoranze, donne, ecc.)

essere rettificato (ad es.
attraverso risarcimento,
reintegro, ecc.)● Eventualità
che ai lavoratori
colpiti possa essere
nuovamente concesso il
godimento del diritto inquestione, che avevano inprecedenza.
● Misurain cui l’intimidazione
dei lavoratori per impedireloro di formare un sindacato,o di aderirvi, negheràeffettivamente il diritto dirappresentanza ai lavoratori● Frequenza
con cui vengono ● Portatadel danno arrecato
tangente
pagate le tangenti
alla società per la perdita difondi pubblici
● Perdita
della vita o grave● Diffusionegeografica delladanno fisico causato dallacorruzione● Misurain cui le attività
corruzione
intraprese o favorite dalla● Numeroe/o livello di● Naturapenale della tangente funzionari, dipendenti o agenti corruzione porteranno aimpatti negativi irrimediabili
coinvolti nella corruzione● Portata
dell’impatto su
mercati, persone, ambiente e ● Portata
delle attività collegatesocietà a causa delle decisioni alla corruzione
prese a seguito di corruzione ● Numerodi gruppi individuabili,● Dimensionedell’utile
colpiti da una decisione
ottenuto dalla corruzione
derivante da corruzione

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DOMANDE PER SINTETIZZARE I PRINCIPI GENERALI DEL DOVERE DI DILIGENZAPER LA CONDOTTA D’IMPRESA RESPONSABILETABELLA 3. ESEMPI DI INDICATORI DI SCALA, AMBITO E CARATTERE DI IRRIMEDIABILITÀIMPATTONEGATIVOESEMPI DI SCALAESEMPI DI AMBITOESEMPI DI CARATTEREDI IRRIMEDIABILITÀ

Dirittiumani

Misura in cui viene violato il● Numerodi persone colpite
diritto di accesso alle risorse● % di gruppi identificabili divitali di base o alle libertà
persone colpite
fondamentali (ad es. istruzione,
mezzi di sostentamento, ecc.)

Divulgazione
diinformazioni● Misurain cui la divulgazione

Interessi delconsumatore● Portata
dell’impatto sulla● Numero
di consumatori colpiti Misura in cui l’impatto può

salute o sulla sicurezza dellepersone● Portata
della perdita
finanziaria per i consumatori● Numerodi gruppi individuabili essere rettificato (ad es.

● Misurain cui l’impatto può

essere rettificato(ad es. tramite risarcimento orimborso).
● Eventualità
che alle persone
colpite possa essere
nuovamente concesso il
diritto in questione● Misurain cui le decisioni
Misura in cui la mancata
di informazioni inadeguate o prese sono state basate sulla divulgazione o la divulgazione
false è sostanziale
divulgazione di informazioni di informazioni false provochi
inadeguate o false
perdite finanziarie irreparabili o● Portatadegli impatti
impatti negativi irrimediabili
su mercati, persone,● Numerodi persone
ambiente e società dovuti a(ad es. azionisti) colpite
decisioni prese sulla base di ● Numerodi gruppi individuabili
divulgazioni di informazioni
colpiti da decisioni prese
inadeguate o false
in base alla divulgazione
di informazioni false oinadeguate

di consumatori colpiti● % di gruppi individuabili diattraverso risarcimento orimborso)

consumatori colpiti	Le Linee guida OCSE destinate alle imprese multinazionali non intendono classificare la gravità
degli impatti negativi. Non è necessario che un impatto presenti più di una di queste caratteristiche (scala, ambito e carattere di irrimediabilità) per essere ritenuto “grave”, sebbene accada
spesso che maggiore è la scala o l’ambito di un impatto, minore sarà la possibilità di porvi rimedio.

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DOMANDE PER SINTETIZZARE I PRINCIPI GENERALI DEL DOVERE DI DILIGENZAPER LA CONDOTTA D’IMPRESA RESPONSABILE	Il rischio di impatto negativo “più rilevante” sarà specifico ad ogni impresa, al suo settore ed alle
sue relazioni commerciali. In alcuni casi, ciò potrà discendere da un giudizio soggettivo. Sarebbe
auspicabile che le imprese si consultassero con le pertinenti parti interessate su come stabilire
un ordine di priorità e su come comunicare la logica che sceglieranno di seguire attraverso leloro politiche di RBC. Il fatto di pubblicare informazioni concernenti la logica seguita dall’impresa
nello stabilire un ordine di priorità le permetterà di infondere fiducia nel suo approccio alla due
diligence. In alcuni casi, l’ordine di priorità potrà altresì essere influenzato dagli obblighi di leggenazionali.

5PER ESEMPIO, alcune leggi nazionali prevedono che le imprese in una determinata giurisdizione attuino il dovere di diligenza per evitare e fronteggiare il rischiodi tratta di esseri umani nelle loro catene di fornitura o di finanziare conflitti armati
nell’approvvigionamento di minerali.
	Sebbene le imprese siano tenute a stabilire un ordine di priorità nell’attuazione del dovere di diligenza basato sulla rilevanza del rischio, le opzioni a loro disposizione per far fronte ai rischi individuati dipenderà dalle limitazioni giuridiche e pratiche esistenti, come la capacità di realizzare
un cambiamento nella condotta delle loro relazioni commerciali, e da quanto un determinato
fornitore è essenziale per l’impresa.  u(Si veda l’Allegato D7 e D34‑40)

D4.	In quali fasi del processo di attuazione del dovere di diligenza l’ordine dipriorità assume importanza?
	Stabilire un ordine di priorità è necessario quando per le imprese non è possibile individuare e
rispondere immediatamente a tutti gli impatti negativi associati alle rispettive attività e relazioni
commerciali. È importante per l’impresa stabilire un ordine di priorità dei rischi o degli impatti significativi sia per permetterle di indentificare l’impatto sia per prevenirlo ed attenuarlo. Gli impatti
per i quali viene stabilito un ordine di priorità ai fini della prevenzione e mitigazione dovranno
anche essere seguiti per assicurare che vengano affrontati.  u(Si veda l’Allegato D24, D31, D45) per
capire come stabilire nella pratica un ordine di priorità per queste fasi

D5.	Come si differenzia l’ordine di priorità nel caso dei rischi legati ai diritti umani
rispetto ad altri impatti negativi?
	La procedura per stabilire un ordine di priorità per gli impatti sui diritti umani rispecchierà, nelcomplesso, le raccomandazioni della Sezione II, 2.4 della Guida. Le Linee guida OCSE destinate alle
imprese multinazionali precisano che, nel valutare l’ordine di priorità nel caso dei diritti umani, lagravità è un fattore che supera la probabilità. Laddove sia, pertanto, necessario stabilire un ordine
di priorità, le imprese dovranno partire dagli impatti sui diritti umani che potrebbero essere più
gravi, riconoscendo che una risposta ritardata potrebbe incidere sulla rimediabilità.

5	PER ESEMPIO, se un impatto negativo potenziale può portare alla perdita di vite
umane, questo potrebbe avere la priorità anche se risulta meno probabile (ad es.
stabilire misure di prevenzione dei danni e la perdita di vite umane in caso di disastro
naturale presso una centrale elettrica).
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DOMANDE PER SINTETIZZARE I PRINCIPI GENERALI DEL DOVERE DI DILIGENZAPER LA CONDOTTA D’IMPRESA RESPONSABILE

Il dovere di diligenza deve adeguarsi alle circostanze dell’impresa. La natura e la misura deldovere di diligenza possono essere influenzate da fattori quali la dimensione dell’impresa, il
contesto in cui opera, il suo modello di business, la sua posizione nella catena di fornitura e lanatura dei suoi prodotti o servizi.  uSi veda la Sezione I, Caratteristiche del dovere di diligenza – il dovere
di diligenza deve essere appropriato per le circostanze di un’impresa
D6. Come fare fronte alle ristrettezze di risorse?
	Il dovere di diligenza comporta implicazioni in termini di risorse umane e finanziarie. Sebbene gli
ostacoli per le risorse possano rappresentare una difficoltà per tutte le imprese, le piccole impresein particolare potrebbero disporre di minori risorse umane e finanziarie per condurre il dovere didiligenza. Allo stesso tempo, tali imprese presentano spesso una maggiore flessibilità nel formulare
le politiche imprenditoriali e nella loro implementazione e sono generalmente tenute a gestiremeno impatti e fornitori rispetto alle imprese più grandi. La dimensione o la disponibilità di risorse
di un’impresa non cambia la sua responsabilità di condurre un dovere di diligenza commisurato alrischio, ma può influenzare il modo in cui lo conduce. Le imprese con risorse limitate potrebbero
affidarsi maggiormente ad approcci collaborativi nel condurre il dovere di diligenza e potrebbero
dover prendere decisioni più prudenti nello stabilire un ordine di priorità. Queste imprese potrebbero altresì trarre vantaggio dalle risorse esistenti, come le politiche imprenditoriali modello o leinformazioni pubbliche sui rischi in talune catene di fornitura, nonché richiedere assistenza tecnica
alle associazioni di categoria cui appartengono. (Per maggiori informazioni,   usi veda la Tabella 4)

D7.	Come adeguare l’attuazione del dovere di diligenza al contesto in cui opera
un’impresa?
	Il modo con cui un’impresa attua il dovere di diligenza può risentire di fattori quali la dimensionedell’impresa, il contesto delle sue attività, il suo modello commerciale, la sua posizione all’internodelle catene di fornitura e la natura dei suoi prodotti o servizi. (Per gli esempi,   usi veda la Tabella 4)
TABELLA 4. E SEMPI CHE ILLUSTRANO COME IL DOVERE DI DILIGENZADI UN’IMPRESA PUÒ ESSERE ADATTATO AL FINE DI ADEGUARLO
ALLE CIRCOSTANZE DELLA MEDESIMA
Fattori

EsempiDimensionedell’impresa● Una
PMI con una capacità limitata di esercitare la propria influenza sui fornitori,

e con risorse limitate da destinare all’ampliamento della capacità dei fornitori
di soddisfare i requisiti di RBC, potrebbe valutare di fissare solide procedure dipreselezione, nell’ambito delle quali solo i fornitori con soglie elevate di RBC
vengono accettati. In tal modo la PMI riduce le risorse necessarie per individuare,monitorare o prevenire gli impatti, una volta che un fornitore è stato accettato.
●U na grande multinazionale con numerosi fornitori e relazioni commerciali in
una varietà di contesti a rischio più elevato potrebbe affidarsi ai propri uffici
locali, dotandoli di personale formato, responsabile di vigilare sul dovere didiligenza sul campo.

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DOMANDE PER SINTETIZZARE I PRINCIPI GENERALI DEL DOVERE DI DILIGENZAPER LA CONDOTTA D’IMPRESA RESPONSABILETABELLA 4. E SEMPI CHE ILLUSTRANO COME IL DOVERE DI DILIGENZADI UN’IMPRESA PUÒ ESSERE ADATTATO AL FINE DI ADEGUARLO
ALLE CIRCOSTANZE DELLA MEDESIMA
Contestodelle attività
dell’impresa

Nell’ambito del coinvolgimento delle proprie parti interessate, un’impresa che
si rifornisca da zone di conflitto o zone ad alto rischio potrebbe collaborare
con agenzie di aiuto bilaterale (ad es. agenzie umanitarie) che dispongono dei
mezzi, dell’accesso e delle competenze necessarie ad operare in queste zone
oppure potrebbe collaborare con la società civile di queste regioni, mentre
un’impresa che opera in contesti più sicuri potrebbe collaborare direttamente
con parti interessate e con i titolari dei diritti colpiti o che potrebbero essere
potenzialmente colpiti da un impatto.

Modellocommercialedell’impresa

Per un’impresa di infrastrutture con investimenti a lungo termine nelle economie
in via di sviluppo potrebbe risultare efficace collaborare con il governo e aiutare
ad affrontare questioni sistemiche nella regione dove opera, unitamente ad
altre misure di prevenzione e mitigazione del rischio, per prevenire gli impatti
negativi collegati alle sue operazioni a lungo termine. Per contro, potrebbe nonessere adeguato per una banca che finanzia un progetto a più breve termine(ad es. il potenziamento di una struttura) in un’economia in via di sviluppo
affrontare le questioni sistemiche all’interno della regione, quanto piuttosto
concentrarsi a effettuare solide valutazioni di impatto sui diritti umani del proprio
finanziamento e adattare le condizioni di concessione del finanziamento inmaniera conseguente.

Posizionedell’impresa
nella catena difornitura

Un’impresa che opera a valle del sistema di approvvigionamento (ad es.
dettagliante) potrebbe condurre valutazioni sui fornitori intermedi, per esaminare
come stiano conducendo il dovere di diligenza sui rispettivi fornitori a monte e
individuare i rischi di lavoro minorile. Un’impresa che, nell’ambito di una catena
di fornitura, operi a metà percorso potrebbe stabilire la tracciabilità delle relazioni
commerciali a monte, che operano in aree a maggior rischio, per individuare irischi di lavoro minorile. In entrambi i casi, il lavoro minorile si vedrebbe assegnare
un ordine di priorità maggiore, ma il modo con cui ciascuna impresa ha rilevato ilrischio è diverso, a seconda della posizione che occupa nella catena di fornitura.

Natura dei
prodotti odei servizi
dell’impresa

Un’impresa che fornisce una piattaforma online per servizi senza intermediari(come i servizi di soluzioni di alloggio) potrebbe non condurre ispezioni in loco
dei propri singoli operatori (ad es. coloro che forniscono tali sistemazioni) comeinvece potrebbe fare un’impresa con servizi più tradizionali. Tuttavia, l’impresa
in questione potrebbe mettere a punto solidi meccanismi di reclamo e requisiti
rigorosi per gli operatori monitorati, per tutelarsi da eventuali violazioni delproprio codice di condotta e politiche imprenditoriali operative, in modo dascoraggiare i trasgressori e agire rapidamente nei loro confronti.

GUIDA DELL’OCSE SUL DOVERE DI DILIGENZA PER LA CONDOTTA D’IMPRESA RESPONSABILE
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DOMANDE PER SINTETIZZARE I PRINCIPI GENERALI DEL DOVERE DI DILIGENZAPER LA CONDOTTA D’IMPRESA RESPONSABILE

Il dovere di diligenza acquisisce accuratezza grazie al coinvolgimento delle parti interessate. Le parti interessate sono soggetti appartenenti ad un gruppo i cui interessi potrebbero essere colpiti dalle attività di un’impresa.  u(Si veda la Sezione I, Caratteristiche del dovere didiligenza supportato dalle parti interessate/stakeholders)

D8. Chi sono gli stakeholders di un’impresa?
	Le parti interessate sono soggetti o gruppi i cui interessi subiscono o potrebbero subire l’impattodelle attività di un’impresa. Non tutti i singoli soggetti e i gruppi considerati parti interessate avrannointeressi che possono essere colpiti da una specifica attività condotta da un’impresa. Sarà pertanto
importante per l’impresa individuare i singoli soggetti e i gruppi con interessi di cui si deve tenere
conto in relazione a un’attività specifica (stakeholders pertinenti). Il dovere di diligenza riguarda, inoltre, gli interessi delle parti interessate che sono state colpite (stakeholders colpiti) nonché dei soggetti
i cui interessi non sono stati colpiti ma che potrebbero esserlo (stakeholders potenzialmente colpiti).
Non tutti gli interessi rivestono, inoltre, pari importanza e non è necessario trattare tutte le partiinteressate allo stesso modo. Laddove l’interesse riguarda singoli diritti umani oppure diritti comunia più persone (di gruppi come le popolazioni indigene), le parti interessate i cui diritti umani sono opotrebbero essere colpiti possono essere definite “titolari dei diritti”.

Le parti interessate si differenziano in base all’impresa e le sue attività.

5PER ESEMPIO, le parti interessate e i titolari dei diritti colpiti e potenzialmente colpiti
potrebbero comprendere:			● comunità a livello locale, regionale o nazionale			● lavoratori e dipendenti assunti con accordi informali, all’interno di catene di fornitura,e sindacati			● consumatori e utenti finali di prodotti	
Le parti interessate pertinenti che potrebbero essere inoltre importanti per una
collaborazione significativa potrebbero comprendere:			●o rganizzazioni non governative, organizzazioni della società civile, istituzioni nazionali
per i diritti umani (NHRI)			● organizzazioni a livello di comunità e soggetti locali difensori dei diritti umani			● imprese di pari grado del settore			● governi ospitanti (locali, regionali e nazionali)			● partner commerciali			● investitori/azionisti	Sono molte le risorse a disposizione delle imprese per aiutarle a individuare le rispettive parti interessate(ad es. OCSE, 2015).
	Nelle situazioni in cui vi è un vasto numero di parti interessate o titolari dei diritti colpiti o potenzialmente colpiti, un’impresa potrebbe collaborare con rappresentanti credibili delle parti interesGUIDA DELL’OCSE SUL DOVERE DI DILIGENZA PER LA CONDOTTA D’IMPRESA RESPONSABILE
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DOMANDE PER SINTETIZZARE I PRINCIPI GENERALI DEL DOVERE DI DILIGENZAPER LA CONDOTTA D’IMPRESA RESPONSABILEsate, in particolare laddove coinvolgere singole persone potrebbe indebolire determinati diritti ointeressi collettivi.

5	PER ESEMPIO, Nel caso in cui un’impresa decidesse di ristrutturare o chiudere una
fabbrica, potrebbe essere importante collaborare con i sindacati, piuttosto che con i singoli
lavoratori, al fine di mitigare gli impatti che la decisione potrebbe avere sull’occupazione,
poiché il diritto dei lavoratori di formare o di aderire a un sindacato e il loro diritto alla
contrattazione collettiva sono diritti umani riconosciuti a livello internazionale.
	Ai fini della collaborazione, le imprese possono decidere di interloquire prioritariamente con le partiinteressate o i titolari dei diritti colpiti, o suscettibili di essere più gravemente colpiti. Il grado di impatto
sulle parti interessate o sui titolari dei diritti può influenzare il grado di coinvolgimento degli stessi.

D9. Che cosa si intende per “coinvolgimento significativo degli stakeholders”?
		● Il coinvolgimento delle parti interessate comporta processi interattivi di collaborazione conle parti interessate pertinenti. Tale collaborazione può avvenire, per esempio attraverso
riunioni, udienze o procedure di consultazione. La collaborazione significativa con le partiinteressate è caratterizzata da una comunicazione bidirezionale e dipende dalla buonafede dei partecipanti da ambo le parti.6 Si tratta di un processo ricettivo e continuativo e,in molti casi, prevede che la collaborazione avvenga prima di prendere decisioni.
		●U na collaborazione bidirezionale implica che l’impresa e le parti interessate esprimanoliberamente opinioni, condividano prospettive e ascoltino punti di vista alternativi perpoi giungere a un’intesa reciproca; implica altresì che le stesse parti interessate pertinenti
abbiano l’opportunità di aiutare a formulare e condurre le attività di collaborazione.
		●S ia l’impresa che la parte interessata dovranno agire in buona fede nelle attività dicollaborazione. Questo significa che l’impresa collabora con l’intenzione autentica dicapire come la parte interessata pertinente sia colpita dalle sue attività; significa che
l’impresa è preparata ad affrontare gli impatti negativi che causa o cui contribuisce e
che le parti interessate dichiarano onestamente i rispettivi interessi, intenzioni e timori.
		●U na collaborazione ricettiva indica che l’impresa cerca di conferire consapevolezza alla
propria decisione ricorrendo alle opinioni di coloro che potrebbero essere probabilmente
colpiti dalla decisione. È importante collaborare con le parti interessate e i titolari dei
diritti potenzialmente colpiti prima di prendere decisioni che potrebbero riguardarli.7
Ciò comporta la puntuale fornitura di tutte le informazioni necessarie a tali soggetti, peressere in grado di prendere una decisione consapevole del modo in cui la decisione
potrebbe influenzare i loro interessi e comporta altresì l’impegno a dare attuazione agli
impegni concordati, garantendo che gli impatti negativi verso le parti interessate e i titolari
dei diritti colpiti o potenzialmente colpiti siano affrontati, ivi inclusa la previsione di rimedi
nel caso in cui l’impresa causi o contribuisca a causare degli impatti.
6. OCSE (2011), Commentario sulle misure d’intervento generali, paragrafo 25.
7. In alcuni casi, questo potrebbe rendersi necessario, per esempio, quando il diritto di informazione è partedella realizzazione dei diritti umani.
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DOMANDE PER SINTETIZZARE I PRINCIPI GENERALI DEL DOVERE DI DILIGENZAPER LA CONDOTTA D’IMPRESA RESPONSABILE		●C ollaborazione continuativa significa che le attività di collaborazione con le partiinteressate continuano per tutta la durata di un’operazione o di un’attività e noncostituiscono un impegno isolato.
	La collaborazione significativa con le parti interessate costituisce una componente fondamentaledel processo di attuazione del dovere di diligenza.
	La presente Guida non intende, tuttavia, rappresentare una sintesi esaustiva sull’argomento. Esistono molte risorse per aiutare le imprese a gestire e ad affrontare le sfide comuni legate alle
attività di collaborazione con le parti interessate (ad es. OCSE, 2015c).

D10.	In quale occasione il coinvolgimento di una parte interessata assume rilevanza
per il processo di attuazione del dovere di diligenza?
	La collaborazione significativa con le parti interessate costituisce una componente importante
per tutta la durata del processo di attuazione del dovere di diligenza. Collaborare con le partiinteressate e i titolari dei diritti colpiti, o potenzialmente colpiti, può risultare particolarmente adeguato quando l’impresa:			● individua impatti negativi, effettivi o potenziali, nel contesto delle proprie attività.
			●C onduce valutazioni delle relazioni commerciali, con riguardo agli impatti negativi,
reali o potenziali.
			●F ormula risposte di prevenzione e mitigazione dei rischi di impatto negativo causati
dall’impresa o a cui la stessa ha contribuito.
			● Individua forme di rimedio per gli impatti negativi causati dall’impresa, o a cui lastessa ha contribuito, e mette a punto procedure per attivare misure rimediali.
			● Segue e comunica il modo in cui gli impatti sui diritti umani, effettivi o potenziali,
identificati nel contesto delle proprie attività, vengono affrontati.
In alcuni casi, la collaborazione con le parti interessate, o la loro consultazione, è un diritto in sé.8

5PER ESEMPIO, il diritto dei lavoratori di formare o di aderire a sindacati e il loro diritto
alla contrattazione collettiva sono diritti umani riconosciuti a livello internazionale. Per
tale ragione, quando si collabora con i lavoratori su tali problematiche, è importantecollaborare con i sindacati o i rappresentanti dei lavoratori. Le relazioni industriali
rappresentano altresì una forma di collaborazione con le parti interessate.

	Per determinati tipi di impatto negativo che risultino in danni collettivi (come la corruzione chedanneggia collettivamente le popolazioni della giurisdizione in cui ha luogo oppure le emissioni
dei gas a effetto serra che contribuiscono a danni collettivi e che oltrepassano i confini), potrebbe
8. Per esempio, la Dichiarazione delle Nazioni Unite sui diritti dei popoli indigeni prevede che gli Stati
consultino e collaborino con le popolazioni indigene interessate, per ottenere il loro consenso libero, previo
e informato (Free, Prior and Informed Consent – FPIC) in alcune situazioni, ivi inclusa l’approvazione
di progetti che colpiscono la loro terra e i loro territori e altre risorse (si vedano gli Articoli 19 e 32). La
Convenzione dell’OIL n° 169, legalmente vincolante per i Paesi che l’hanno ratificata prevede che gli
Stati contraenti si consultino con le popolazioni indigene con l’obiettivo di raggiungere un accordo o unconsenso sulle misure proposte (si veda l’Articolo 6).
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DOMANDE PER SINTETIZZARE I PRINCIPI GENERALI DEL DOVERE DI DILIGENZAPER LA CONDOTTA D’IMPRESA RESPONSABILE

non essere possibile una collaborazione ampia con le parti interessate e i titolari dei diritti colpiti opotenzialmente colpiti. In questi casi, potrebbe essere utile la collaborazione con rappresentanticredibili di parti interessate oppure con organizzazioni delegate (ad es. organizzazioni non governative, organi pubblici rappresentativi, ecc.).
	Oltre a collaborare con le parti interessate, per le imprese potrebbe essere auspicabile consultare
esperti su temi o contesti specifici (ad es. accademici, organizzazioni non governative, organizzazioni locali) per ricevere consigli nella messa a punto e implementazione delle attività legate al
dovere di diligenza.

D11.	Come un’impresa può collaborare con i portatori di interesse potenzialmente
vulnerabili?
	Individuare e tentare di rimuovere potenziali barriere alla collaborazione con le parti interessate(p.es. lingua, cultura, genere, squilibri di potere, divisioni all’interno di una comunità, ecc.) è importante per garantirne l’efficacia.

5PER ESEMPIO, condividere informazioni oralmente in una comunità con un basso tasso dialfabetismo.

	Alcuni soggetti o gruppi potrebbero inoltre essere esposti a rischi elevati di vulnerabilità o emarginazione, per esempio a causa della stigmatizzazione sociale. Spesso le parti interessate più vulnerabili saranno anche quelle più significativamente colpite dalle attività di un’impresa. Per esempio, parti interessate come le donne, i bambini e le comunità socialmente emarginate potrebbero
essere colpiti più significativamente o in modi diversi dall’attività di un’impresa e potrebbero necessitare di maggiori attenzioni nel contesto delle attività di collaborazione con le parti interessate.
	Esistono molte risorse su come gestire le potenziali barriere alla collaborazione e su come collaborare con specifici gruppi di parti interessate vulnerabili.9

Le imprese possono collaborare a livello settoriale o intersettoriale e con i pertinenti stakeholders, per tutta la durata del processo di attuazione del dovere di diligenza, sebbene rimangano sempre responsabili e garanti dell’attuazione efficace del dovere di diligenza.
  u(Si veda la Sezione I, Caratteristiche del dovere di diligenza, Riquadro 2)
D12.	Come le imprese possono collaborare nel processo di attuazione del dovere didiligenza?
	Molte delle raccomandazioni sul dovere di diligenza contenute nella Guida potrebbero essere attuate in collaborazione con altri soggetti, per esempio altri attori di settore, in collaborazione coni sindacati o attraverso iniziative condivise da più parti interessate.

5PER ESEMPIO, le imprese potrebbero collaborare o stipulare accordi direttamente
con i sindacati per facilitare il coinvolgimento dei lavoratori nella messa a punto e

9. Si veda, per esempio, OCSE (2016c), Allegato B-D.
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DOMANDE PER SINTETIZZARE I PRINCIPI GENERALI DEL DOVERE DI DILIGENZAPER LA CONDOTTA D’IMPRESA RESPONSABILE

nell’attuazione delle procedure sul dovere di diligenza, l’implementazione degli
standard sui diritti dei lavoratori e la presentazione delle vertenze. I patti sindacali
possono assumere varie forme e possono essere stipulati a livello di posto di lavoro,
impresa, settore o a livello internazionale. Tali accordi comprendono contratti collettivi,
accordi quadro internazionali, protocolli e memorandum di intese.

RIQUADRO 3. I L BUON GOVERNO SOCIETARIO, UTILE PER LE ATTIVITÀ
DI COLLABORAZIONE SUL DOVERE DI DILIGENZAIl seguente elenco fornisce esempi di un buon governo societario, che può aiutare
un’impresa a stabilire se l’iniziativa di collaborazione in cui è impegnata è credibile.
L’iniziativa:● ha stabilito un meccanismo di gestione dei reclami funzionante, accessibile edefficace, che permette alle parti interessate di sollevare questioni riguardanti leattività dell’iniziativa stessa, senza timore di ritorsioni. *● D ispone di una procedura che permette la consultazione degli stakeholders e diesperti sugli obiettivi e sulle attività dell’iniziativa.
● D ispone di una procedura efficace per comunicare con tempestività i dettagli
degli impatti negativi, effettivi o potenziali, alle imprese partecipanti, persostenerle nella conduzione delle attività legate al dovere di diligenza.
● D ispone di una procedura di revisione regolare, che prevede di monitorare e
valutare che l’iniziativa stessa raggiunga i propri obiettivi, ivi incluso, laddove
necessario, l’aggiornamento delle sue politiche imprenditoriali, delle attività e diqualsiasi orientamento fornito alle imprese partecipanti.
● H
 a tenuto conto delle aree in cui vi potrebbero essere conflitti di interesse,
effettivi o potenziali, tra il personale che gestisce l’iniziativa e le imprese, e hastabilito procedure per gestire tali potenziali conflitti.
● F ornisce pubblicamente i dettagli sulla propria struttura interna di governo
societario, sul reclutamento di personale, le risorse e i meccanismi di vigilanza.
● R iferisce le sue valutazioni sul raggiungimento dei propri obiettivi in tema dipratiche di fornitura responsabili.
● P ermette il riconoscimento reciproco, fermo restando un controllo di qualitàadeguato, di altre iniziative legate al dovere di diligenza.
*Questo aspetto si riferisce ai meccanismi di vertenza relativi alle attività dell’iniziativa e non ai
meccanismi di vertenza che le iniziative potrebbero stabilire per facilitare la fornitura di rimedi tra leparti interessate o i titolari dei diritti colpi e i partecipanti all’iniziativa.

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DOMANDE PER SINTETIZZARE I PRINCIPI GENERALI DEL DOVERE DI DILIGENZAPER LA CONDOTTA D’IMPRESA RESPONSABILE

	La collaborazione può essere vantaggiosa per mettere in comune la conoscenza sui rischi di settore e le soluzioni; per accrescere la capacità di esercitare la propria influenza, nella misura possibile (cd. leverage), nell’ambito di relazioni commerciali comuni; nonché per rendere il dovere
di diligenza più efficiente per tutti, per esempio attraverso il riconoscimento di valutazioni sullerelazioni commerciali e attraverso comuni forme di reporting sulle relazioni commerciali. La condivisione dei costi e i risparmi rappresentano spesso un vantaggio della collaborazione di settore.   
u(Si vedano gli Allegati D18, D27‑28, D37 e il Riquadro 5)	La partecipazione a un’iniziativa non trasferisce la responsabilità dall’impresa all’iniziativa, per gli
impatti negativi che causa, a cui contribuisce o a cui è direttamente legata.
	Quando un’impresa si impegna a collaborare alla conduzione del dovere di diligenza, dovrà inprimo luogo valutare la qualità dell’iniziativa. Questo aspetto comprende:		● chiedere un parere alle parti interessate pertinenti, sulla credibilità dell’iniziativa.
		● valutare se l’iniziativa e le sue procedure sono credibili, vale a dire se si allineano alleraccomandazioni della presente Guida.
		● garantire che gli approcci collaborativi siano applicati e adattati all’impresa nelle modalitànecessarie per dare luogo a un dovere di diligenza sufficientemente solido.
		● essere partecipanti attivi nella collaborazione.
		● applicare un buon governo societario quando la collaborazione avviene attraverso
un’iniziativa formale.  u(Si veda il Riquadro 3)

D13.	In base al diritto della concorrenza, la collaborazione tra imprese può
presentare rischi?
	Anche se in molti casi le imprese possono collaborare al dovere di diligenza senza infrangere il
diritto in materia di concorrenza, le stesse imprese, e le iniziative di collaborazione in cui sono
coinvolte, dovrebbero adottare misure proattive per comprendere le problematiche in materia didiritto della concorrenza nella propria giurisdizione ed evitare attività che possano essere considerate come una violazione di tale diritto.

5 PER ESEMPIO, le imprese e le iniziative di collaborazione in cui sono coinvoltepossono:			● chiedere
pareri presso le autorità per la concorrenza, se dubitano che una particolare
condotta o attività collaborativa possa essere contraria al diritto della concorrenza e,pertanto, dare luogo a rischi di natura legale.
			● Stabiliremisure di trasparenza sulle iniziative di collaborazione per mitigare i timori intema di concorrenza. Le autorità per la concorrenza potrebbero essere più scettiche
sulle iniziative o gli accordi tra i concorrenti se la loro conduzione è completamente
privata. La trasparenza può inoltre aiutare a portare alla luce questioni potenzialmente
problematiche e garantire, pertanto, che siano affrontate rapidamente.

GUIDA DELL’OCSE SUL DOVERE DI DILIGENZA PER LA CONDOTTA D’IMPRESA RESPONSABILE
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DOMANDE PER SINTETIZZARE I PRINCIPI GENERALI DEL DOVERE DI DILIGENZAPER LA CONDOTTA D’IMPRESA RESPONSABILE			● Stabilire
programmi di conformità in materia di antitrust. I consigli su come meglio
formulare e applicare i programmi di conformità (cd. compliance) sono spesso forniti
dalle autorità per la concorrenza nelle specifiche giurisdizioni.
	Ciascuna giurisdizione avrà regole diverse per i temi legati al diritto della concorrenza, tuttavia, vi
sono alcune domande orientative di cui le imprese potrebbero tenere conto nel valutare i timori
legati al diritto della concorrenza in relazione alle iniziative di RBC.

5

PER ESEMPIO			● La collaborazione o l’iniziativa comporta un accordo tra concorrenti?
			● La collaborazione o l’iniziativa può essere vista, di per sé, come una violazione deldiritto in materia di concorrenza? (vale a dire: comporta la fissazione dei prezzi,
la turbativa d’asta (collusione nelle gare d’appalto), restrizioni nella produzione e
divisione del mercato (o condivisione)?
			● La collaborazione o l’iniziativa hanno un effetto anticoncorrenziale (vale a dire impatti
sul mercato del consumo, come prezzi più elevati o disponibilità limitata di beni/
servizi), sebbene non sia il suo obbiettivo?
			● Gli effetti a favore della concorrenza, portati dalla collaborazione o dall’iniziativa,
superano nel complesso gli effetti anticoncorrenziali?
			● La collaborazione o l’iniziativa generano effetti benefici di interesse pubblico che
controbilanciano o annullano gli effetti negativi?  u(Si veda Capobianco, Gillard e
Bijelic, 2015)

GUIDA DELL’OCSE SUL DOVERE DI DILIGENZA PER LA CONDOTTA D’IMPRESA RESPONSABILE
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DOMANDE RELATIVE AL PROCESSODI ATTUAZIONE DEL DOVERE
DI DILIGENZAGUIDA DELL’OCSE SUL DOVERE DI DILIGENZA PER LA CONDOTTA D’IMPRESA RESPONSABILE
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A.1.
INTEGRARE LA CONDOTTA D’IMPRESA RESPONSABILE NELLE
POLITICHE IMPRENDITORIALI E NEI SISTEMI DI GESTIONE

Elaborare, adottare e diffondere un pacchetto di politiche imprenditoriali nelle tematiche RBC,
che esprimano l’impegno dell’impresa di aderire ai principi e agli standard contenuti nelle Lineeguida OCSE destinate alle imprese multinazionali, e i relativi piani di attuazione del dovere didiligenza, che saranno adeguati alle attività dell’impresa, alla sua catena di fornitura e alle altrerelazioni commerciali. u(Si veda la Sezione II, 1.1)
D14.	Che cosa prevedono le politiche imprenditoriali in materia di condotta
d’impresa responsabile? u(Si veda la Sezione II, 1.1)
	Come illustrato nella Guida, le politiche imprenditoriali conterranno gli impegni sulle problematiche trattate dalle Linee guida OCSE destinate alle imprese multinazionali e affronteranno in
maggior dettaglio gli impegni riguardanti i rischi più significativi dell’impresa.
	Sarebbe bene che l’impresa utilizzasse le politiche di RBC per spiegare in che modo stabilisce
le sue priorità in materia di dovere di diligenza per la condotta d’impresa responsabile (ovvero
perché alcuni rischi sono ritenuti più significativi di altri).
	Le politiche imprenditoriali in materia di RBC possono altresì sancire come un’impresa attuerà leproprie responsabilità, quale sarà il suo approccio verso il dovere di diligenza, verso la collaborazione con le parti interessate e verso le misure rimediali. A tale riguardo, potranno altresì delinearele aspettative dell’impresa sull’attuazione delle proprie misure d’intervento in materia di RBC, conriferimento ai lavoratori (ivi inclusi i suoi dipendenti, i lavoratori interinali e altri soggetti che svolgono lavori per l’impresa) e alle sue relazioni commerciali. u(Si veda l’Allegato D18)
	Le politiche dell’impresa in materia di RBC potrebbero altresì essere adattate ai diversi contesti oalle attività locali, per esempio, una società controllata di una grande multinazionale che opera in
un Paese con rischi specifici per il lavoro potrebbe adattare le misure d’intervento per l’RBC dellarispettiva casa madre per affrontare le problematiche specifiche al contesto.

D15.	A quali competenze è possibile attingere nel definire le politiche
imprenditoriali in tema di condotta d’impresa responsabile?
u(Si veda la Sezione II, 1.1)

	Esistono già solidi modelli di politiche imprenditoriali per molti settori, nell’ambito delle iniziative
di settore o condivise da più parti interessate. Un’impresa potrebbe scegliere di adottare o dipartire da queste misure, fermo restando che siano conformi alle raccomandazioni della Sezione
II, 1.1 della Guida e siano appropriate per il settore o la zona geografica dell’impresa.10

10. P er esempio, si veda OECD (2016a), “Model Supply Chain Policy for a Responsible Global Supply Chain of
Minerals from Conflict-Affected and High-Risk Areas”; si veda anche OCSE (2017a), “Model Enterprise Policy
for Responsible Agriculture Supply Chains”.
GUIDA DELL’OCSE SUL DOVERE DI DILIGENZA PER LA CONDOTTA D’IMPRESA RESPONSABILE55

INTEGRARE LA CONDOTTA D’IMPRESA RESPONSABILE NELLE POLITICHE
IMPRENDITORIALI E NEI SISTEMI DI GESTIONE	La consultazione con le parti interessate pertinenti potrebbe essere utile nel mettere a punto la propria politica in materia di RBC. Ciò potrebbe essere particolarmente importante in contesti in cui nonesistono ancora solidi modelli di politiche imprenditoriali. Al fine di sarebbe utile anche chiedereconsiglio alle organizzazioni dei datori di lavoro, alle associazioni di categoria, alle organizzazioni nongovernative pertinenti o alle iniziative condivise da più parti interessate. u(Si veda l’Allegato D8‑11)
	Coinvolgere le principali unità di un’impresa nella realizzazione di politiche imprenditoriali
può aiutare a individuare approcci realistici ed efficienti verso l’implementazione delle stesse.
u(Si veda l’Allegato D16)

Cercare di includere le politiche dell’impresa in materia di RBC negl’ambito degli organi divigilanza della stessa. Integrare le politiche dell’impresa in tema di RBC nei sistemi di gestione, in modo che esse siano attuate nel normale svolgimento dell’attività, nel rispettodell’indipendenza, l’autonomia e struttura giuridica di questi organi, come previsto dalle
leggi e normative nazionali. u(Si veda la Sezione II, 1.2)
D16.	Di quali gruppi o unità operative sarà importante tenere conto nel formulare
gli obiettivi e allinearli alle politiche imprenditoriali in tema di condotta
d’impresa responsabile?
u(si veda la Sezione I, Caratteristiche del dovere di diligenza – aspetti essenziali; Sezione II, 1.2).
	L’allineamento tra team e unità operative nell’attuazione pratica dipenderà fortemente
dalle specifiche caratteristiche dell’impresa, come la natura delle sue attività, la sua
dimensione e la natura dei rischi specifici cui è esposta. Le imprese possono valutare
quali unità commerciali al loro interno potrebbero avere un impatto sull’osservanza dellepolitiche imprenditoriali in materia di RBC, per individuare quali dovranno essere coinvolte nel garantire l’allineamento degli obiettivi.
Tali unità potrebbero comprendere:			●L e unità che prendono decisioni sull’impresa ai vertici aziendali (ad es. consigli diamministrazione e organi direttivi).
			●L e unità responsabili del rispetto dei requisiti (ad es. ufficio legale, compliance, risorse
umane, dipartimenti che trattano questioni ambientali, gestione locale).
			●L e unità che prendono decisioni su nuove relazioni commerciali (ad es. uffici difornitura, acquisti, vendite, gestori di fondi di investimento). u(Si veda la Tabella 5)			●L e unità responsabili dello sviluppo o della supervisione di prodotti e attività collegati
al rischio (ad es. progettisti, direzioni operative e tecniche).
			●L e unità responsabili delle vendite e del marketing di prodotti o servizi.
	Tali unità potrebbero altresì essere coinvolte nell’effettiva conduzione di alcune fasi dell’approccio
verso il dovere di diligenza (come la definizione di politiche imprenditoriali in materia di RBC el’implementazione di sistemi di gestione o individuazione o prevenzione e mitigazione degli impatti).
	In base alla struttura di un’impresa, sarà altresì importante garantire le filiali, gli esclusivisti in contratto di franchising o altri uffici locali siano allineati con gli impegni assunti e le procedure crucialiadottate dall’impresa, sebbene tali entità potrebbero dover adattare al contesto locale le rispettive misure d’intervento in materia di RBC. u(Si veda l’Allegato D14)
GUIDA DELL’OCSE SUL DOVERE DI DILIGENZA PER LA CONDOTTA D’IMPRESA RESPONSABILE
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INTEGRARE LA CONDOTTA D’IMPRESA RESPONSABILE NELLE POLITICHE
IMPRENDITORIALI E NEI SISTEMI DI GESTIONETABELLA 5. E SEMPI DI UFFICI E FUNZIONI POTENZIALMENTE PERTINENTI PERL’ATTUAZIONE DEL DOVERE DI DILIGENZAUFFICI E/O FUNZIONICOINVOLTI

PROBLEMATICHE*

Sostenibilità, responsabilità Potenzialmente gran parte/la totalità delle tematiche trattatesociale d’impresa,
nelle Linee guida OCSE destinate alle imprese multinazionali,
approvvigionamento etico poiché questi uffici/funzioni rappresentano spesso la direzione/il
punto focale/il centro di coordinamento delle tematiche RBC
Ambiente e/o
problematiche sociali● Ambiente● salute e sicurezza● diritti umani● altre problematiche sociali che nessun altro ufficio/funzione

affronta
Risorse umane● occupazione e relazioni industriali● salute e sicurezza occupazionale● diritti umani● assunzioni

Rappresentanti dei
lavoratori, rappresentantisindacali● occupazione e relazioni industriali

Attività, produzione● Ambiente● salute e sicurezza sul lavoro● diritti umani● salute e sicurezza sul lavoro● diritti umani● tutela dei consumatori

Affari legali● conformità alle leggi● occupazione e relazioni industriali● lotta alla concussione e alla corruzione● diritti umani● tutela dei consumatori● divulgazione di informazioni● contrattazioni commerciali

Compliance, questioni
etiche/integrità● questioni di conformità più in generale

Acquisti, catene di fornitura,relazioni commerciali● intera gamma di tematiche trattate nelle Linee guida OCSE

● lotta alla concussione e alla corruzione

destinate alle imprese multinazionali, nell’ambito della catena difornitura e delle relazioni commerciali●s creening, appalti e monitoraggio delle catene di fornitura/dellerelazioni commerciali per queste problematiche

GUIDA DELL’OCSE SUL DOVERE DI DILIGENZA PER LA CONDOTTA D’IMPRESA RESPONSABILE57

INTEGRARE LA CONDOTTA D’IMPRESA RESPONSABILE NELLE POLITICHE
IMPRENDITORIALI E NEI SISTEMI DI GESTIONETABELLA 5. E SEMPI DI UFFICI E FUNZIONI POTENZIALMENTE PERTINENTI PERL’ATTUAZIONE DEL DOVERE DI DILIGENZA
Vendite e marketing● diritti umani● tutela dei consumatori● divulgazione di informazioni

Sviluppo della comunità● collaborazione con le parti interessate● ambiente● salute e sicurezza della comunità● diritti umani● divulgazione di informazioni

Affari esterni,
rendicontazione● collaborazione con le parti interessate

Gestione del rischio● potenzialmente tutte le aree tematiche

Revisione contabile/Audit● potenzialmente tutte le aree tematiche

Vertici aziendali● potenzialmente tutte le aree tematiche

Consiglio di
amministrazione/Proprietà● potenzialmente tutte le aree tematiche● divulgazione di informazioni* Elenco non esaustivo di problematiche trattate nelle Linee guida OCSE destinate alle imprese multinazionali che perl’ufficio/la funzione potrebbe essere particolarmente pertinente considerare nel ricoprire il rispettivo ruolo nell’ambitodel dovere di diligenza o cui contribuire con le rispettive competenze

D17.	Sotto quali aspetti si differenziano il ruolo del consiglio di amministrazione equello della dirigenza nel garantire l’integrazione della condotta d’impresa
responsabile? u(Si veda la Sezione II, 1.2)
	I consigli di amministrazione saranno generalmente coinvolti nell’approvazione delle misured’intervento in materia di RBC e potrebbero altresì essere coinvolti nell’adozione di delibere su di
una strategia commerciale che potrebbe avere implicazioni per la RBC. Questi organi potrebbero
inoltre intervenire in casi in cui le misure d’intervento in materia di RBC non vengono attuate erichiedere alla dirigenza di agire. Può essere utile nominare membri del consiglio con competenzae responsabilità nelle tematiche RBC. A tale proposito i Principi di governo societario del G20 edell’OCSE hanno riconosciuto che un’importante responsabilità del consiglio di amministrazione
di aziende pubbliche è quello di sovrintendere al sistema di gestione del rischio e ai sistemi formulati per garantire che l’azienda rispetti le leggi applicabili, ivi incluse le leggi in materia fiscale,sulla concorrenza, sul lavoro, sull’ambiente, sulle pari opportunità, sulla lotta alla corruzione e sulla
salute e sicurezza (OECD, 2015a, Ch.VI). La dirigenza, dal canto suo, sarà responsabile di elaborare
una strategia per garantire che le politiche imprenditoriali in materia di RBC siano attuate.
	Mentre il ruolo dei consigli di amministrazione e degli organi di gestione è distinto, nella pratica
i vertici aziendali potrebbero essere membri dei consigli di amministrazione dell’impresa e ricoprire, pertanto, un doppio ruolo.
GUIDA DELL’OCSE SUL DOVERE DI DILIGENZA PER LA CONDOTTA D’IMPRESA RESPONSABILE58

INTEGRARE LA CONDOTTA D’IMPRESA RESPONSABILE NELLE POLITICHE
IMPRENDITORIALI E NEI SISTEMI DI GESTIONE

Integrare le aspettative e le politiche imprenditoriali in materia di RBC nella collaborazione con
i fornitori e le altre relazioni commerciali. u(Si veda la Sezione II, 1.3)
D18. Come le aspettative in ambito di condotta d’impresa responsabile possono
essere integrate nelle relazioni commerciali?
u(Si veda la Sezione II, 1.3)
	Oltre ad esprimere le aspettative riguardanti le relazioni commerciali nelle politiche dell’impresa
in materia di RBC, è possibile adottate ulteriori misure per garantire che tali aspettative siano integrate nelle relazioni commerciali.

5 PER ESEMPIO, come illustrato nella Guida, le aspettative sulle nuove relazioni com-

merciali possono essere comunicate e concordate attraverso accordi o documentazione
formale (ad es. codici di condotta per i fornitori, contratti di joint venture, lettere d’intentialle entità oggetto di investimento, ecc.). Tali accordi o documenti potrebbero contenere:
			● A spettative sull’adesione delle relazioni commerciali alle Linee guida OCSE destinate alle
imprese multinazionali e/o la Guida o gli standard di allineamento.
			● A spettative sulla trasparenza, il monitoraggio e la rendicontazione da parte delle relazioni commerciali.
			● S pecifiche sulla possibilità e le modalità con cui ci si attende che le relazioni commercialidiffondano, a cascata, tali requisiti alle rispettive relazioni commerciali, attraverso la catena di fornitura o la catena del valore.
			● C lausole di risoluzione di un contratto per mancato allineamento con le aspettative
riguardanti le Linee guida OCSE destinate alle imprese multinazionali.
	Gli uffici preposti alle decisioni sulle nuove relazioni commerciali potrebbero valutare criteri diRBC, prima di accettare una nuova relazione commerciale. Ciò potrebbe avere luogo attraverso
l’applicazione di procedure di preselezione, criteri per presentare le offerte o criteri di screening,
che tengano conto delle tematiche RBC.
	In molti casi, una relazione commerciale (come un fornitore) avrà molti clienti e potrebbe fornire
servizi e prodotti a più di un settore. Alla luce di questa considerazione, in alcuni casi potrebbe
non essere pratico oppure essere oneroso per un’impresa imporre le sue aspettative ai propri fornitori/relazioni commerciali, senza tener conto delle aspettative in conflitto, esistenti o potenziali,
poste sulla relazione commerciale dagli altri suoi clienti/relazioni. Le imprese possono affrontare
questa criticità:
			● a llineandosi agli standard internazionali e di settore in materia di aspettative di dovere
di diligenza nella catena di fornitura.
			● c ollaborando con altri attori di settore sulle aspettative comuni riguardanti le relazioni
commerciali, ivi incluse politiche imprenditoriali comuni in materia di RBC e sistemi direporting u(Si veda l’Allegato D12)
			● c ollaborando con le relazioni commerciali sulle modalità per ridurre i requisiti
contraddittori e semplificarli, specificando iniziative, misure d’intervento o programmi
aggiuntivi per il riconoscimento reciproco.
GUIDA DELL’OCSE SUL DOVERE DI DILIGENZA PER LA CONDOTTA D’IMPRESA RESPONSABILE
59

A.2


INDIVIDUARE E VALUTARE GLI IMPATTI NEGATIVI,EFFETTIVI E POTENZIALI, ASSOCIATI ALLE ATTIVITÀ,I PRODOTTI O I SERVIZI DELL’IMPRESA

Condurre un ampio esercizio esplorativo di analisi per individuare tutte le aree dell’attività,
operative e relazionali, ivi incluso nelle rispettive catene di fornitura, in cui il rischio per la RBC
sarà altamente e maggiormente significativo. u(Si veda la Sezione II, 2.1)
D19.	Che cosa si intende per delimitazione dell’ambito della valutazione (scoping) e
quale ampiezza dovrebbe assumere tale compito per un’impresa?
u(Si veda la Sezione II, 2.1)
	Un esercizio di analisi (scoping) indica un processo individuazione ex ante di aree generali dirischio significativo in seno alle attività di un’impresa (ad es. attività e linee di prodotto) e alle suerelazioni commerciali (ivi inclusi tutti gli stadi della catena di fornitura o di valore). Questo processo
dovrà avere un’ampia portata e dovrà servire come esercizio iniziale per permettere di stabilire un
ordine di priorità. La valutazione (in base alla Sezione II, 2.2), d’altro canto, si riferisce ad un processo
più approfondito che intende individuare e valutare i rischi ai quali è stato assegnato un ordine dipriorità, legati a una specifica attività o relazione commerciale. u(Si veda l’Allegato D23‑28)	La modalità con cui l’esercizio di analisi viene condotto nella pratica, in particolare con riguardo airischi tra le relazioni commerciali, varierà secondo le caratteristiche di un’impresa.

5 PER ESEMPIO, un investitore istituzionale potrebbe affidarsi a servizi di ricerca di merca-

to e altre risorse esterne (relazioni della società civile, mezzi di informazione, ecc.) per analizzare i rischi nel proprio portafoglio di investimento, mentre un dettagliante potrebbe
mappare la struttura della propria catena di fornitura e individuare aree generali di rischio
basato su specifiche aree geografiche, fattori settoriali, di prodotto e d’impresa.

	Se l’impresa, tuttavia, viene a conoscenza (ad es. attraverso relazioni, collaborazione con le partiinteressate, meccanismi di vertenza) del fatto che una linea di prodotto o una sotto componenteè associata a particolari rischi, sarà importante tenere conto delle informazioni unitamente ad
altre informazioni raccolte durante l’esercizio di analisi.

RIQUADRO 4. A
 CHE PUNTO DEL PROCESSO DI ANALISI E DI VALUTAZIONESI INSERISCE LA MAPPATURA DELLA CATENA DI FORNITURA?
Durante il processo di analisi sarà importante per le imprese mappare le rispettive attività
generali e la struttura delle catene di fornitura per individuare le attività, le zone geografiche, i prodotti o le relazioni commerciali a rischio più elevato. Via via che l’impresa perfeziona l’analisi queste aree a rischio più elevato, potrebbe condurre una mappatura più
dettagliata delle sue singole, effettive relazioni commerciali, per individuare quelle che meritano un ulteriore approfondimento. (continua alla pagina seguente)

GUIDA DELL’OCSE SUL DOVERE DI DILIGENZA PER LA CONDOTTA D’IMPRESA RESPONSABILE
60

IINDIVIDUARE E VALUTARE GLI IMPATTI NEGATIVI, EFFETTIVI E POTENZIALI, ASSOCIATI ALLE ATTIVITÀ,I PRODOTTI O I SERVIZI DELL’IMPRESARIQUADRO 4. A
 CHE PUNTO DEL PROCESSO DI ANALISI E DI VALUTAZIONESI INSERISCE LA MAPPATURA DELLA CATENA DI FORNITURA?
Per esempio, durante il suo esercizio di analisi, un’impresa automobilistica potrebbe
rilevare che, sulla base di informazioni di settore conosciute, le batterie che utilizza
implicano probabilmente rischi più significativi rispetto ad altre componenti. A
questo punto, è improbabile che l’impresa disponga di informazioni dettagliate su
specifici subfornitori e Paesi di origine per iniziare una valutazione dettagliata della
propria catena di fornitura di batterie. L’impresa cercherà, piuttosto, di raccogliere
informazioni aggiuntive sul luogo in cui vengono effettivamente prodotte le batterieche utilizza, mappando le fasi a rischio più elevato della catena di fornitura per questi
prodotti, i probabili Paesi di origine dei materiali che compongono la batteria e laqualità e natura di ogni dovere di diligenza condotto dai subfornitori ad alto rischio.
Solo in quel momento, l’impresa potrà passare ad assegnare un ordine di priorità alle
singole relazioni commerciali, per una valutazione e azione approfondita.
Per esempio, dopo aver esaminato le proprie linee di prodotto, un’impresa che opera
nel settore delle calzature potrebbe rilevare che vi sono rischi significativi associatialle sue calzature in cuoio, alla luce dei rischi lavorativi e ambientali collegati al processo di conciatura. L’impresa potrebbe quindi mappare specifiche relazioni commerciali (ad es. le concerie) collegate alla produzione dei suoi prodotti in cuoio, al finedi assegnare un ordine di priorità a singoli fornitori che operano in zone geografichea rischio più elevato, per un’ulteriore valutazione.

D20.	Che cosa si intende per rischi di settore, di prodotto, geografici e rischi a livellodi impresa? u(Si veda la Sezione II e la Sezione 2.1)
	Valutare i rischi di settore, di prodotto, i fattori di rischio geografici e i rischi a livello di impresa
potrebbe essere utile per l’analisi delle attività dell’impresa, nonché delle sue relazioni commerciali.
Questi fattori di rischio sono determinati da impatti verificatisi nel passato e da nuove problematiche.
			● I rischi di settore sono rischi prevalenti all’interno di un settore, a livello globale, inconseguenza delle caratteristiche del settore, delle sue attività, dei suoi prodotti edei processi di produzione. Il settore estrattivo, per esempio, è spesso associato airischi ambientali di ampia portata e agli impatti sulle comunità locali. Nel settore
dell’abbigliamento e delle calzature, i rischi prevalenti sono quelli associati ai diritti
sindacali, alla salute e sicurezza occupazionali e ai bassi salari, oltre che ad altri rischi.11
			● I rischi di prodotto sono rischi legati agli input o ai processi di produzione adottati
nello sviluppo o utilizzo di prodotti specifici. Per esempio, i capi di vestiario decorati
11. Per maggiori informazioni sui rischi nel settore dell’abbigliamento e delle calzature, si veda OECD (2017a);
per maggiori informazioni sui rischi collegati al settore estrattivo, si veda OECD (2016c).
GUIDA DELL’OCSE SUL DOVERE DI DILIGENZA PER LA CONDOTTA D’IMPRESA RESPONSABILE
61

IINDIVIDUARE E VALUTARE GLI IMPATTI NEGATIVI, EFFETTIVI E POTENZIALI, ASSOCIATI ALLE ATTIVITÀ,I PRODOTTI O I SERVIZI DELL’IMPRESA

con perline o ricamati recano un rischio maggiore di occupazione informale e lavoro
precario, mentre telefoni e computer possono contenere componenti ricavati dalsettore estrattivo in aree di conflitto.
			● I rischi geografici sono condizioni presenti in un Paese specifico che potrebbero
rendere più probabili i rischi di settore. I fattori di rischio geografico possono
generalmente essere quelli legati al quadro normativo (ad es. adesione a convenzioni
internazionali), al governo societario (p.es. solidità degli ispettorati, stato di diritto,
livello di corruzione), al contesto socio-economico (ad es. tassi di povertà e diistruzione, vulnerabilità e discriminazione di specifiche popolazioni) e al contesto
politico (ad es. presenza di conflitti).
			● I rischi a livello di impresa sono rischi associati a una specifica impresa, come ungoverno societario carente, una storia di cattiva condotta in ambito di diritti umani,
diritto del lavoro, standard anticorruzione, standard ambientali oppure una carenza dicultura in materia di RBC.

D21.	Quali sono esempi di fonti di informazioni per la ricerca documentale?
u(Si veda la Sezione II e la Sezione 2.1)
	La maggior parte dei rischi di settore e di prodotto, nonché le situazioni in specifici Paesi, sono
molto conosciuti o facilmente compresi, grazie a informazioni immediatamente disponibili. Per
esempio, gli effetti nocivi sull’ambiente e sulla salute, derivanti da processi tecnici e da prodottisono in genere sufficientemente compresi all’interno dei vari settori.
	Le relazioni fornite da organizzazioni internazionali, organizzazioni della società civile, istituzioni
nazionali per i diritti umani (NHRI), agenzie governative, sindacati, datori di lavoro e associazioni dicategoria possono fornire informazioni preziose per tutto il processo di attuazione del dovere didiligenza, ma in particolare durante l’esercizio di analisi. Gli articoli pubblicati sui media possono
altresì aiutare a comprendere una situazione sociale e politica, a livello locale, regionale e nazionale. u(Per un elenco di risorse documentali, si veda la Tabella dell’Allegato 5)	È importante che le imprese vaglino l’accuratezza e la credibilità delle risorse a cui si affidano
per reperire informazioni sul rischio: questo vale in particolar modo per le fonti indirette, comevalutazioni approfondite precedenti e ricerche condotte da un partner, un’impresa acquisita
o un’impresa di pari grado e altre fonti secondarie. Questo esercizio può essere condotto
incrociando le informazioni per confrontarle con altre fonti, tenendo conto della natura, dellaprovenienza delle informazioni e della data di pubblicazione, nonché consultando terze parti,come le organizzazioni della società civile, per le questioni su cui si è in dubbio. Le informazioni
presentate in relazioni esterne non necessitano, tuttavia, di essere completamente verificate,affinché un’impresa le usi come punto di partenza per una ricerca più approfondita.

GUIDA DELL’OCSE SUL DOVERE DI DILIGENZA PER LA CONDOTTA D’IMPRESA RESPONSABILE
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IINDIVIDUARE E VALUTARE GLI IMPATTI NEGATIVI, EFFETTIVI E POTENZIALI, ASSOCIATI ALLE ATTIVITÀ,I PRODOTTI O I SERVIZI DELL’IMPRESATABELLA 5. E SEMPI DI UFFICI E FUNZIONI POTENZIALMENTE PERTINENTIPER L’ATTUAZIONE DEL DOVERE DI DILIGENZA
Fonti primarie●C ontratti, licenze, normativa e legislazione pertinente, politica

d’impresa che descrive il regime giuridico e normativo applicabile alprogetto o all’attività.
●S tudi/valutazioni d’impatto di base commissionati da altre parti ocondotti durante le prime fasi del progetto.
●D ati prodotti da organismi governativi, riguardanti occupazione, livelli

di povertà, standard di salute ed istruzione, salari, condizioni di lavoro
e salute e sicurezza occupazionali, ecc.
●D
 ati di censimento, dati reddituali e tassi di povertà (questi

potrebbero essere inaffidabili in alcuni contesti di economie in via disviluppo).
●M appatura catastale e altre informazioni sul progetto o sull’attività.
● Indicatori principali raccolti attraverso sistemi di informazione

geografica, mappe e altre fonti.
●A ltri materiali esistenti o informazioni ereditate nel caso diacquisizioni (se reperibili).
●A rchivi sulle vertenze e le domande presentate dalla comunità locale.

Fonti secondarie●S tudi e indici realizzati da accademici, istituzioni nazionali per i diritti

umani (NHRI), agenzie governative e organismi di settore.
●S tudi e relazioni realizzati da organizzazioni intergovernative e

istituzioni per lo sviluppo multilaterale e bilaterale.
●S tudi e indici messi a punto da organizzazioni non governative eorganizzazioni sindacali di settore, nazionali e internazionali.
● Informazioni su programmi di investimento a livello di comunità o su

programmi di sviluppo relativi ad altri progetti di settore, nella zonao nella regione.
●S tudi condotti dalle comunità, per esempio da popolazioni indigeneo dalle rispettive organizzazioni di rappresentanza, su temi diimportanza primaria, che potrebbero essere pertinenti per il progetto
di sviluppo.
●R apporti disponibili, redatti da altre imprese che operano a livellolocale o regionale.

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63

IINDIVIDUARE E VALUTARE GLI IMPATTI NEGATIVI, EFFETTIVI E POTENZIALI, ASSOCIATI ALLE ATTIVITÀ,I PRODOTTI O I SERVIZI DELL’IMPRESA

D22.	Come è possibile fare fronte ai deficit informativi? u(Si veda la Sezione II, 2.1 - 2.2)
	Alcune strategie possono essere utili per affrontare la carenza di informazioni sui rischi collegati
alle attività di un’impresa e alle sue relazioni commerciali, tenendo conto delle circostanze pertinenti e dei limiti reali.

5 PER ESEMPIO			●È possibile costituire meccanismi di reclamo e altre piattaforme di monitoraggio (ades. comitati nazionali di monitoraggio) per allertare le imprese sugli impatti negativi,
reali o potenziali, che potrebbero non aver individuato da sole.
u(Si veda l’Allegato D54)
			● Le
 informazioni o le dichiarazioni sugli impatti negativi, effettivi o potenziali, nondevono essere completamente verificati per dare luogo a un’ulteriore valutazione.
			●L e imprese possono collaborare con parti interessate e con esperti chiave per meglio
comprendere i rischi di settore, di prodotto e geografici, per esempio tramite tavole
rotonde.

 artendo dalle aree di rischio significative, sopra identificate, condurre valutazioni iterative ePsempre più approfondite delle attività, dei fornitori e delle altre relazioni commerciali a cui èstata assegnata una priorità, per individuare e vagliare gli impatti negativi specifici, effettivi e
potenziali, sulla RBC. u(Sezione II, 2.2)
D23.	Come può un’impresa valutare i rischi di impatti negativi nelle proprie attività?
u(Si veda la Sezione II, 2.2)	
In molti casi, le imprese conducono già autovalutazioni o partecipano a revisioni o audit esterni
sui rischi primari nel rispettivo settore e, in alcuni contesti, tali valutazioni sono regolamentate
dal diritto nazionale. Le ispezioni sul posto di lavoro e gli audit ambientali, necessari per ottenere una licenza, le valutazioni sull’impatto ambientale, i sistemi di gestione della conformità inmateria di anticorruzione, le procedure “conosci la tua controparte” (KYC), le verifiche finanziarie,
le valutazioni d’impatto sui diritti umani e le procedure di licenza per i prodotti, sono tutti esempi
di valutazioni comuni sul rischio che un’impresa potrebbe già condurre o a cui potrebbe già collaborare, con le autorità competenti. Le società potrebbero modificare o integrare le valutazioni
esistenti per rispecchiare gli standard internazionali e le raccomandazioni in materia di RBC.
	Oltre alle valutazioni standard che un’impresa potrebbe già impiegare, potrebbero essere necessarie ulteriori valutazioni interne per comprendere i rischi potenziali o gli impatti negativi effettivi
in relazione alle attività di un’impresa, per garantire l’allineamento alle aspettative in materia di
RBC contenute nelle Linee guida OCSE destinate alle imprese multinazionali.

5 	 PER ESEMPIO, un’impresa potrebbe commissionare esternamente uno studiosull’implementazione delle proprie politiche in tema di discriminazione e molestie sessuali.

5 PER ESEMPIO, una società controllata potrebbe condurre valutazioni d’impatto
ambientale per le sue attività e condividerle con la casa madre.

GUIDA DELL’OCSE SUL DOVERE DI DILIGENZA PER LA CONDOTTA D’IMPRESA RESPONSABILE
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IINDIVIDUARE E VALUTARE GLI IMPATTI NEGATIVI, EFFETTIVI E POTENZIALI, ASSOCIATI ALLE ATTIVITÀ,I PRODOTTI O I SERVIZI DELL’IMPRESA

D24.	Come può un’impresa stabilire un ordine di priorità per valutare le proprie
attività o i propri rapporti commerciali? u(Si veda la Sezione II e la Sezione 2.2)
	Per molte imprese, specialmente le più grandi, non sarà possibile valutare gli impatti negativi, realio potenziali, in tutte le attività e le relazioni commerciali. Le imprese potrebbero assegnare priorità
alla valutazione di attività o relazioni commerciali in cui il rischio di impatti negativi è più significativo.
uPer maggiori indicazioni sugli impatti più significativi, si veda la Sezione II, la Sezione 2.4 e l’Allegato D3.
	Per determinare quest’ordine di priorità, occorre tenere conto di alcune considerazioni, quali ad
esempio:			●L e attività o le operazioni di una relazione commerciale avvengono in un Paese ad
alto rischio (ad es. presenza di un conflitto, presenza di gruppi vulnerabili, stato di
diritto debole, tassi elevati di corruzione, ecc.).
			●L
 ’operazione o la relazione commerciale comporta un’attività o un processo
produttivo ad alto rischio (caratterizzato da un elevato impiego di lavoro informale,l’utilizzo di sostanze chimiche nocive, l’utilizzo di macchinari pesanti, ecc.).
			● I rischi sono stati individuati in una valutazione precedente.
	È importante sottolineare che le relazioni commerciali sono classificate come “a rischio elevato”, ealle stesse è assegnata una priorità per un’ulteriore valutazione, sulla base del loro profilo di rischio
e non sulla base del loro rapporto con l’impresa.

5 	PER ESEMPIO, un’impresa di componenti elettroniche potrebbe etichettare le imprese dacui si rifornisce, che operano nell’estrazione dei minerali in regioni flagellate da un conflitto
e in regioni a rischio elevato, come imprese ad “alto rischio”, sebbene l’impresa di componenti elettroniche non abbia rapporti contrattuali diretti con tali relazioni commerciali.

	Potrebbe essere, talvolta, necessario stabilire un ulteriore ordine di priorità tra le relazioni commerciali ad alto rischio. In questi casi, in una prospettiva di valutazione di tutte le relazioni commerciali ad alto rischio esistenti, l’impresa potrebbe dare priorità alla valutazione delle relazioni
commerciali ad alto rischio che sono più significative in termini di percentuale di prodotti di cui
l’impresa si rifornisce (o dei Paesi, in termini di percentuale di rifornimenti).

D25.	Come possono le imprese condurre le valutazioni (assessment) dei rapporti
commerciali il cui ordine di priorità è stato stabilito durante lo scoping?
u(Si veda la Sezione II e la Sezione 2.2)
	Durante l’esercizio di analisi, l’impresa individua categorie ampie di rischi collegati alle proprie
relazioni commerciali. La valutazione è un’analisi più dettagliata del rischio per il quale si è stabilito
un ordine di priorità e viene dopo l’esercizio di analisi. Tra gli esempi di forme di valutazione siannoverano, tra l’altro, le autovalutazioni dei fornitori, le ispezioni in loco e gli audit. Il tipo divalutazione che un’impresa adotta sarà adattato alla natura del rischio.

5 	 PER ESEMPIO			●L
 e ispezioni in loco potrebbero essere opportune per valutare i rischi legati alla salutee alla sicurezza sui luoghi di lavoro, alla sicurezza sui prodotti e alla performanceambientale (oltre che ad altri rischi).
GUIDA DELL’OCSE SUL DOVERE DI DILIGENZA PER LA CONDOTTA D’IMPRESA RESPONSABILE
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IINDIVIDUARE E VALUTARE GLI IMPATTI NEGATIVI, EFFETTIVI E POTENZIALI, ASSOCIATI ALLE ATTIVITÀ,I PRODOTTI O I SERVIZI DELL’IMPRESA			●G
 li esami della documentazione potrebbero essere opportuni quando si analizza laconformità di un’impresa agli standard sulla rendicontazione finanziaria.
			● I colloqui con i lavoratori e gli incontri con i gruppi di discussione potrebbero essere
adeguati quando si valutano i rischi sul lavoro e i diritti umani, in particolare rischi
sensibili e generalmente non documentati. A riconoscimento del fatto che i lavoratori
potrebbero non sentirsi a proprio agio nel condividere risposte sincere con i vertici
aziendali, i colloqui e gli incontri con i gruppi di discussione potrebbero essere
condotti, in alcuni casi, da parti terze di fiducia.
			●L a collaborazione con gli stakeholders e le consultazioni con le organizzazioni dellasocietà civile potrebbero essere appropriate quando si valutano gli impatti negatividelle attività dell’impresa sulle comunità locali.

D26.	Che cosa può comportare una valutazione dei rapporti commerciali e a chi
spetta questo compito? u(Si veda la Sezione II, 2.2)
Per la maggior parte dei rischi, una valutazione comporterebbe i seguenti aspetti:			●G li impatti negativi effettivi causati dai partner commerciali o ai quali gli stessi hanno
contribuito (ad es. maneggiare in modo pericoloso sostanze chimiche; pagare
tangenti a funzionari), ivi inclusi quelli associati a progetti imminenti o attività future.
			●L a capacità e disponibilità del partner commerciale a condurre il dovere di diligenza.
			●L ’adeguatezza del dovere di diligenza condotto, ivi incluse le misure che l’impresa
o il partner commerciale implementa per prevenire e mitigare gli impatti negativi(ad es. politiche imprenditoriali, sistemi di gestione della conformità, valutazioni disubfornitori, potenziamento delle strutture, fornitura di accesso a meccanismi divertenza).
È utile che i soggetti incaricati di condurre le valutazioni dimostrino le seguenti competenze:			●C ompetenza sui rischi pertinenti che l’impresa valuta (ad es. diritti umani, salute esicurezza, corruzione), ivi inclusa una comprensione della metodologia migliore perindividuare gli impatti negativi, effettivi e potenziali, nel contesto locale.
			●C onoscenza degli standard internazionali e nazionali in materia di impatti negativi.
			●C apacità di condurre la valutazione nel contesto locale (ad es. competenze
linguistiche).
	Non è probabile che un singolo soggetto abbia le suddette competenze in tutte le aree di rischio
e in tutti i contesti. Alla luce di questa difficoltà, le valutazioni potrebbero essere condotte da teamche, complessivamente, sono in possesso di tutte le suddette competenze.

D27. Quando valutare le relazioni commerciali? u(Si veda la Sezione II, 2.2)
Le imprese sono sollecitate a condurre valutazioni:			●d elle relazioni commerciali ad alto rischio esistenti (vale a dire relazioni commerciali
che implicano aree geografiche, prodotti o settori che sono stati individuati comead alto rischio di impatto negativo) che non sono ancora state valutate.

GUIDA DELL’OCSE SUL DOVERE DI DILIGENZA PER LA CONDOTTA D’IMPRESA RESPONSABILE
66

IINDIVIDUARE E VALUTARE GLI IMPATTI NEGATIVI, EFFETTIVI E POTENZIALI, ASSOCIATI ALLE ATTIVITÀ,I PRODOTTI O I SERVIZI DELL’IMPRESA			●P rima di formare nuove relazioni commerciali di primo livello, ad alto rischio.
u(Si veda l’Allegato D18)
			●Q uando il contesto tra le relazioni commerciali ad alto rischio è probabilmentecambiato.
	In alcuni casi, i rischi di impatto negativo sono così importanti in una particolare regione che lavalutazione di singole relazioni commerciali non porterà alla luce alcuna nuova informazione. In
questo caso, l’impresa potrebbe scegliere di concentrarsi immediatamente sulla prevenzione e
mitigazione degli impatti negativi.

5 	PER ESEMPIO, un’impresa potrebbe venire a conoscenza del fatto che le molestie sessuali nelle zone industriali di esportazione (EPZ) sono frequenti. Riconoscendo il grado
di difficoltà nell’individuare incidenti specifici di molestie sessuali, l’impresa potrebbe
scegliere di non valutare i fornitori prima, ma piuttosto incoraggiarli a condurre attività
per prevenire le molestie sessuali (p.es. formazione degli organi direttivi).

	In alcuni casi, potrebbero già esistere delle valutazioni affidabili delle relazioni commerciali.
Laddove disponibili, le imprese sono incoraggiate a esaminarne i risultati, quindi a concentrare i
propri sforzi per prevenire o mitigare gli impatti negativi individuati e monitorarne i progressi.

D28.	Come possono le imprese valutare le relazioni commerciali non vincolate
contrattualmente? u(Si veda la Sezione 2.2)
	Vi sono vari strumenti e approcci per valutare le relazioni commerciali ad alto rischio quando
l’impresa non ha un rapporto contrattuale che sia di aiuto per superare gli ostacoli alla visibilità ealla capacità di esercitare la propria influenza.

5

PER ESEMPIO, per migliorare la visibilità, le imprese potrebbero:			● r ichiedere ai partner coinvolti nelle relazioni commerciali di fornire le informazioni
necessarie all’impresa per valutare i rischi collegati ai loro fornitori e relazioni
commerciali, quali le informazioni relative ai subfornitori e subappaltatori o al Paese diorigine. Le imprese potrebbero creare e utilizzare modelli comuni per l’elaborazione
di di rapporti, all’interno di un settore, per ridurre gli oneri che graverebbero sullerelazioni commerciali. u(Si veda l’Allegato D12)			●U
 tilizzare un sistema esistente di tracciabilità o un regime di catena di custodia12 peravere visibilità delle relazioni commerciali poste a monte della catena di fornitura.
Questo aspetto è maggiormente pertinente per le imprese orientate ai prodotti con
catene di fornitura fisiche.
	Laddove possibile, al fine di valutare l’esistenza di impatti negativi nelle relazioni commerciali poste a monte della catena di fornitura, le imprese potrebbero:			●u tilizzare valutazioni esistenti ed affidabili delle loro relazioni commerciali a montedella catena di fornitura, come le valutazioni condivise attraverso un’iniziativa
12. La tracciabilità è il processo mediante il quale le imprese monitorano i materiali e i prodotti lungo tutta lacatena di fornitura.
GUIDA DELL’OCSE SUL DOVERE DI DILIGENZA PER LA CONDOTTA D’IMPRESA RESPONSABILE
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IINDIVIDUARE E VALUTARE GLI IMPATTI NEGATIVI, EFFETTIVI E POTENZIALI, ASSOCIATI ALLE ATTIVITÀ,I PRODOTTI O I SERVIZI DELL’IMPRESA

di collaborazione o trasmesse mediante un procedimento di diffusione delle
informazioni a cascata oppure mediante clausole trasposte da contratti principali acontratti secondari (flow-down),13 contenute in accordi o contratti scritti.
			●S e non esistono valutazioni credibili, tramite le informazioni raccolte attraverso
rapporti di diffusione delle informazioni a cascata, clausole flow-down o tracciabilità,è possibile individuare relazioni commerciali condivise con altri attori del settore, alfine di condurre o commissionare valutazioni comuni dei partner commerciali.
			●V alutare il processo di attuazione del dovere di diligenza delle relazioni commerciali che
fungono da punti di controllo nella rispettiva catena di fornitura. u(Si veda il Riquadro 5)
RIQUADRO 5. COLLABORAZIONE CON I PARTNER NELLE RELAZIONI COMMERCIALI CHE
FUNGONO DA PUNTI DI CONTROLLO NELLA CATENA DI FORNITURA
Le imprese possono individuare i punti di controllo (talvolta definiti “colli di bottiglia”) tenendo conto
di quanto segue:● i punti chiave di trasformazione nella catena di fornitura, dove le informazioni sulla tracciabilitào sulla catena di custodia potrebbero essere raggruppate o perse.
● Il numero di attori, per esempio punti in cui vi sono relativamente poche imprese che elaborano o gestiscono una maggioranza di input che trasmettono a valle di una catena di fornitura.
● Il punto in cui le imprese hanno maggior capacità di esercitare la propria influenza, verso laparte finale della catena di fornitura.
● I punti in cui esistono già programmi e piani di revisione per influenzare questo tipo di sistemi
ed evitare i duplicati.
Le “imprese che fungono da punto di controllo” avranno probabilmente una maggiore visibilità e/ocapacità di esercitare la propria influenza sui rispettivi fornitori e relazioni commerciali a monte dellacatena di fornitura rispetto alle imprese più vicine ai consumatori o agli utenti finali. Condurre un
dovere di diligenza sulle imprese che fungono da punto di controllo per stabilire se, a loro volta, conducono il dovere di diligenza, in linea con la presente Guida, offre una certa sicurezza sul fatto che irischi di impatto negativo direttamente collegati ai fornitori siano stati individuati, prevenuti e mitigati. L’individuazione e la collaborazione con i punti di controllo può avvenire attraverso: l’inclusione
di requisiti nei contratti con i fornitori e nelle relazioni commerciali che prevedano l’individuazione dei
punti di controllo (su base confidenziale); la richiesta a fornitori/partner nelle relazioni commerciali dirifornirsi da imprese che fungono da punti di controllo e che soddisfano le aspettative della presente
Guida, utilizzando sistemi di condivisione delle informazioni riservate sui fornitori e/o attraverso pianidi settore per rivelare gli attori posti a monte della catena di fornitura.

13. L a diffusione delle informazioni dal vertice verso la base indica una situazione in cui un’impresa divulga
informazioni alle imprese che effettuano acquisti dalla stessa al livello immediatamente inferiore, chea loro volta le trasmettono al livello ad esse inferiore. Una clausola di tipo flow-down è una clausola
contenuta in un contratto generale che viene inserita all’interno di contratti secondari.
GUIDA DELL’OCSE SUL DOVERE DI DILIGENZA PER LA CONDOTTA D’IMPRESA RESPONSABILE
68

IINDIVIDUARE E VALUTARE GLI IMPATTI NEGATIVI, EFFETTIVI E POTENZIALI, ASSOCIATI ALLE ATTIVITÀ,I PRODOTTI O I SERVIZI DELL’IMPRESA

Valutare il coinvolgimento dell’impresa negli impatti negativi individuati, effettivi o potenziali, al fine di stabilire l’adeguatezza delle risposte. Valutare, nello specifico, l’eventualità che
l’impresa: (a) abbia causato (o potrebbe causare) l’impatto negativo; (b) abbia contribuito(o potrebbe contribuire) all’impatto negativo; o (c) l’eventualità che l’impatto negativo sia(o potrebbe essere) collegato direttamente alle sue attività, prodotti o servizi, in virtù di una
relazione commerciale. u(Si veda la Sezione II, 2.3)
D29.	Che cosa si intende per impatti negativi “causati” dall’impresa, impatti ai
quali l’impresa “ha contribuito” o che sono “direttamente collegati” alle
attività dell’impresa, ai prodotti o servizi dell’impresa in virtù di un rapportocommerciale? u(Si veda la Sezione II, 2.3)
 ausa: un’impresa “causa” un impatto negativo se le sue attività,14 da sole, sono sufficientiCa produrre l’impatto.

5 	PER ESEMPIO, se un’impresa discrimina le donne o le minoranze etniche nelle sue pratiche di assunzione o se un’impresa paga una tangente a un funzionario pubblico estero.

 ontributo: un’impresa “contribuisce a” un impatto se le sue attività, congiuntamente alleC
attività di altre entità, causano l’impatto oppure se le attività dell’impresa causano, facilitano o
incentivano un’altra entità a causare un impatto negativo. Il contributo deve essere sostanziale,
pertanto sono esclusi i contributi di rilevanza minore o trascurabile.
	La natura sostanziale del contributo, nonché la comprensione del momento in cui le azioni
dell’impresa possono aver causato, facilitato o incentivato un’altra entità a causare un impatto negativo, può comportare la considerazione di molteplici fattori. È bene tenere conto dei seguenti fattori:			● la misura in cui un’impresa potrebbe incoraggiare o motivare un impatto negativo daparte di un’altra entità, vale a dire il grado con cui l’attività ha accresciuto il rischio che
si verifichi l’impatto.
			●L a misura in cui un’impresa potrebbe o avrebbe dovuto conoscere l’impatto negativo
o il potenziale di impatto negativo, vale a dire il grado di prevedibilità.
			●L a misura in cui eventuali attività dell’impresa abbiano effettivamente mitigato
l’impatto negativo o diminuito il rischio che si verifichi l’impatto.
	La mera esistenza di una relazione commerciale, o di attività che creano le condizioni generali
in cui sia possibile il verificarsi di impatti negativi, non configura necessariamente un contributo.
L’attività in questione dovrebbe accrescere sostanzialmente il rischio di impatto negativo.

5 PER ESEMPIO, si consideri un operatore al dettaglio che fissi un tempo di risposta molto

breve per la consegna di un prodotto, nonostante, in base alle esperienze passate perprodotti simili, che sappia che il tempo di produzione non è fattibile e che limiti l’utilizzo
di subappalti pre-approvati.
			● Il fatto di fissare un tempo di risposta più breve di quanto fattibile e di limitare ilricorso a subappalti ha aumentato il rischio di ricorrere ad eccessive ore di lavoro
straordinario per l’impresa produttrice.
14.	In OECD (2011), Capitolo IV, paragrafo 42., si legge: “le attività possono comprendere sia azioni che omissioni”.
GUIDA DELL’OCSE SUL DOVERE DI DILIGENZA PER LA CONDOTTA D’IMPRESA RESPONSABILE
69

IINDIVIDUARE E VALUTARE GLI IMPATTI NEGATIVI, EFFETTIVI E POTENZIALI, ASSOCIATI ALLE ATTIVITÀ,I PRODOTTI O I SERVIZI DELL’IMPRESA			● Il grado di prevedibilità dell’impatto può essere elevato, perché l’operatore al dettaglio
sapeva che in passato quei tempi di risposta, per prodotti simili, non erano stati possibili
e che tempi di risposta brevi causano abitualmente straordinari eccessivi nel settore.
			●S e non sono state adottate misure di mitigazione per diminuire il rischio che l’impattosi verifichi, l’operatore al dettaglio potrebbe aver contribuito ad un uso eccessivo dilavoro straordinario a livello dell’impresa produttrice.

5 PER ESEMPIO, si consideri un investitore private equity che investe in una acciaieria.

L’investitore è membro del consiglio di amministrazione dell’acciaieria e interagisce regolarmente con i rispettivi organi direttivi. L’investitore vota contro l’installazione di costosi macchinari per il trattamento dei deflussi provenienti dallo stabilimento. A causa della mancanzadi un trattamento dei deflussi, l’acqua potabile di una comunità locale risulta contaminata.
			● Incoraggiare la direzione del progetto a evitare di installare impianti che potrebbero
prevenire o mitigare gli impatti ambientali sulle fonti idriche aumenta il rischio di
impatti negativi.
			● Il grado di prevedibilità potrebbe essere elevato se, tra i professionisti nel campo dellagestione ambientale nel settore dell’acciaio, è risaputo che sono necessari macchinari
per il trattamento dell’acqua, al fine di evitare la contaminazione dell’acqua potabile.
			●S e l’investitore avesse condotto una due diligence e avesse sostenuto un piano alternativo
per il trattamento dei deflussi, il rischio di contaminazione dell’approvvigionamento
idrico e la prevedibilità di tale impatto sarebbero stati minori e l’investitore sarebbe stato
estraneo a un comportamento configurabile come contributo.
	
Direttamente legato (directly linked): il concetto di “direttamente legato” è definito dallarelazione tra l’impatto negativo e i prodotti, i servizi o le attività dell’impresa attraverso un’altra
entità (vale a dire una relazione commerciale). Il “directly link” non viene definito da rapporti contrattuali diretti, per esempio l’”approvvigionamento diretto”.

5 PER ESEMPIO, se un’impresa si rifornisce di cobalto da miniere in cui si impiega lavoro

minorile e utilizza poi il materiale nei suoi prodotti, tale impresa può essere direttamentecollegata all’impatto negativo (vale a dire il lavoro minorile). In questo caso, l’impresa
non ha causato o contribuito all’impatto negativo stesso, ciononostante può esservi
un legame diretto tra i prodotti dell’impresa e l’impatto negativo, attraverso le relazioni
commerciali con entità che la riforniscono di cobalto (vale a dire con le imprese diimpianti metallurgici per la separazione dei metalli dal minerale, con le imprese dedite alcommercio di minerali e con le imprese titolari di miniere che impiegano lavoro minorile).

	Il rapporto che un’impresa ha con l’impatto negativo non è statico, può cambiare, per esempio
con l’evolversi delle situazioni e in base al grado con cui il dovere di diligenza e le misure adottate
per affrontare i rischi e gli impatti individuati diminuiscono il rischio che si verifichino gli impatti.
	Generalmente un’impresa ha maggiori probabilità di causare un impatto negativo nel contesto delle
attività associate alle sue operazioni ed ha maggiori probabilità di essere direttamente legata agli
impatti negativi che sono causati dalle sue relazioni commerciali. Il contributo può configurarsi nel
contesto dell’attività legata alle attività dell’impresa oppure attraverso una relazione commerciale.
GUIDA DELL’OCSE SUL DOVERE DI DILIGENZA PER LA CONDOTTA D’IMPRESA RESPONSABILE
70

IINDIVIDUARE E VALUTARE GLI IMPATTI NEGATIVI, EFFETTIVI E POTENZIALI, ASSOCIATI ALLE ATTIVITÀ,I PRODOTTI O I SERVIZI DELL’IMPRESA	Le suddette caratterizzazioni non intendono annullare eventuali questioni di responsabilità giuridica. Al fine di sostanziare una responsabilità giuridica, il diritto nazionale potrebbe prevedere
approcci specifici o norme per determinare il rapporto con un impatto. In base al diritto nazionale
in materia di lotta alla corruzione, le imprese che risultano colpevoli di reati penali di corruzione,
per esempio, saranno probabilmente ritenute causa dell’impatto, oppure si riterrà che vi abbiano
contribuito.

D30.	Perché il modo con cui un’impresa è coinvolta negli impatti negativi assume
rilevanza? u(Si veda la Sezione II, 2.3)
	Il rapporto di un’impresa con un impatto negativo (vale a dire se l’impresa lo abbia causato, vi
abbia contribuito o vi sia direttamente legata in virtù di una relazione commerciale) rappresenta
una considerazione importante, perché stabilisce il modo con cui l’impresa dovrà rispondere
all’impatto e se vi sia altresì una responsabilità di fornire misure rimediali o collaborare alle stesse.
u(Si veda la Figura 2)
FIGURA 2. Addressing adverse impacts

ADVERSE IMPACT

DIRETTAMENTE LEGATO
CAUSATOdall’impresa

RIMEDIARE
all’impatto effettivo
CESSAREO PREVENIRE
potential impact

CAUSATOCON IL CONTRIBUTO

dell’impresa

CESSAREO PREVENIRE
l’impatto potenziale

alle operazioni, i prodotti
o i servizi dell’impresa in virtù
di una relazione commerciale

Utilizzare la CAPACITÀ
DI ESERCITARELA PROPRIA INFLUENZA
per mitigare eventuali
impatti rimanenti,
nella massima misura possibile

Utilizzare la CAPACITÀ
DI ESERCITARELA PROPRIA INFLUENZA
per persuadere l’entità
che causa l’impatto negativo
a prevenire o mitigare l’impatto

Nota: OECD (2011), Capitolo IV contiene un elenco di linee guida più specifiche per affrontare gli impatti negativi
sui diritti umani.

GUIDA DELL’OCSE SUL DOVERE DI DILIGENZA PER LA CONDOTTA D’IMPRESA RESPONSABILE
71

IINDIVIDUARE E VALUTARE GLI IMPATTI NEGATIVI, EFFETTIVI E POTENZIALI, ASSOCIATI ALLE ATTIVITÀ,I PRODOTTI O I SERVIZI DELL’IMPRESA

Attingendo dalle informazioni ottenute sugli impatti negativi effettivi o potenziali, quando
necessario, stabilire un ordine di priorità dei rischi di impatto negativo più rilevanti, sulla basedella severità e della probabilità che l’impatto si verifichi, e adottare le azioni necessarie. La
prioritizzazione è importante quando non è possibile affrontare tutti gli impatti negativi effettivi e/o potenziali. Dopo aver identificato e affrontato gli impatti maggiormente significativi,
l’impresa dovrebbe procedere ad affrontare gli impatti meno significativi. uSi veda Sezione II, 2.4.
D31.	Come può un’impresa stabilire un ordine di priorità per le proprie azioni
quando tenta di prevenire e mitigare gli impatti negativi in seno alle proprie
attività e ai propri rapporti commerciali?
uSi veda la Sezione I, Caratteristiche delladue diligence – Il dovere di diligenza può comportarel’assegnazione di priorità (basate sul rischio); Sezione II, 2.4
	Nello stabilire un ordine di priorità d’azione la rilevanza del danno effettivo o potenziale è il fattore
più importante15. Riconoscendo, tuttavia, che le imprese potrebbero essere esposte a una varietà
di impatti negativi significativi, l’imminenza del danno può essere considerata come secondo
elemento.

5 PER ESEMPIO, se si viene a conoscenza del fatto che una fabbrica presenta un rischio

imminente di incendio a causa di un impianto elettrico pericoloso, la priorità dovrebbe
essere quella di assicurare che l’edificio venga messo in sicurezza e che i lavoratori siano
informati su come comportarsi in caso di incendio, prima di affrontare un rischio di contaminazione idrica che, potenzialmente, è altrettanto grave, ma che non si prevede si concretizzi entro i prossimi cinque anni.

15. N ei casi di assegnazione delle priorità dei rischi per i diritti umani, la gravità di un impatto potenziale dovrà avere
la precedenza sulla sua probabilità.
GUIDA DELL’OCSE SUL DOVERE DI DILIGENZA PER LA CONDOTTA D’IMPRESA RESPONSABILE
72

A.3.
A.3
PORRE FINE A, PREVENIRE E MITIGARE GLI IMPATTI NEGATIVI
Cessare le attività che causano o contribuiscono agli impatti negativi nelle tematiche RBC,
sulla base della valutazione dell’impresa circa il suo coinvolgimento con tali impatti. Metterea punto e attuare piani appositi per prevenire e mitigare gli impatti negativi potenziali (futuri).
u(Si veda la Sezione II, 3.1)

D32.	Qual è la differenza tra prevenire gli impatti negativi e mitigarli?
u(Si veda la Sezione II, 3.1)
	
Prevenzione indica le attività intese a evitare in primo luogo il verificarsi di un impatto negativo(p.es. che riducono il rischio che si verifichi un impatto negativo); mentre mitigazione indica leattività che riducono l’impatto quando questo si verifica. La prevenzione è l’obbiettivo principaledel dovere di diligenza.

5

PER ESEMPIO			●C on riguardo alla salute e alla sicurezza sul lavoro, la rimozione del pericolo èriconosciuta come il modo migliore per prevenire, in primo luogo, infortuni e malattie.
			●L
 ’installazione di impianti per il trattamento dell’acqua può mitigare gli impatti dellacontaminazione idrica, diminuendo il livello di agenti contaminanti nell’acqua.
PER ESEMPIO			● Impegnarsi in azioni collettive in aree ad alto rischio per formare le entità locali
a desistere dal sollecitare tangenti e migliorare la capacità del governo locale dimonitorare e applicare le leggi in materia di lotta alla corruzione può contribuire aprevenire la corruzione in futuro.
			●C ollaborare nei procedimenti penali sulla corruzione e concussione e segnalare
regolarmente i funzionari che abbiano sollecitato tangenti può mitigare l’impatto

5 	GUIDA DELL’OCSE SUL DOVERE DI DILIGENZA PER LA CONDOTTA D’IMPRESA RESPONSABILE73

PORRE FINE A, PREVENIRE E MITIGARE GLI IMPATTI NEGATIVI

della corruzione.

D33.	Un’impresa come dovrebbe prevenire e mitigare gli impatti effettivi opotenziali che potrebbe causare o ai quali potrebbe contribuire?
u(Si veda la Sezione II, 3.1)
	Le imprese dovrebbero, in primo luogo, cessare qualsiasi attività che causi o contribuisca a impatti
negativi effettivi.
	Vi sono alcune misure che un’impresa potrebbe adottare per prevenire o mitigare gli impatti
negativi futuri in seno alle proprie attività.

5 PER ESEMPIO			●M
 isure di adattamento/modifica: l’adattamento o la modifica di aspetti delle
attività, dei prodotti o dei servizi di un’impresa possono, talvolta, essere necessari
per prevenire o mitigare gli impatti, per esempio variare il percorso di un oleodotto
per evitare potenziali rischi per la salute delle comunità locali; modificare i processi
produttivi per evitare l’utilizzo di sostanze tossiche.
			●P otenziamento delle strutture: alcuni impatti potrebbero essere prevenuti solo
investendo nel miglioramento di strutture e attrezzature. Tali investimenti possono
riguardare illuminazione, ventilazione, accesso alle uscite di sicurezza, nuovi
macchinari, tecnologia per controllare gli impatti negativi, ecc.
			●P olitiche imprenditoriali: la messa a punto di politiche aziendali e dei relativi protocolli
di attuazione può essere, di per se stessa, un mezzo per prevenire il verificarsi degli
impatti. Una politica aziendale che vieta, per esempio, la discriminazione durante leprocedure di assunzione e le procedure collegate può prevenire la discriminazione.
u(Si veda la Sezione II 1.1‑1.2)
			●F ormazione: la formazione efficace di lavoratori, dipendenti e organi direttivi può
contribuire a prevenire il verificarsi di impatti negativi. La formazione può riguardare
un’ampia varietà di temi, quali, a titolo non esaustivo, politiche e protocolli aziendali, leggi
e obblighi, gestione sicura dei macchinari, sostanze chimiche, ecc., nonché aumento dellaconsapevolezza su come individuare i rischi. u(Si veda la Sezione II, 1.2(f); 1.3(d))
			●S istemi di segnalazione: questa misura comporta l’individuazione di avvertimenti, oindicatori dei rischi, e la messa a punto di procedure che l’impresa dovrà seguire nel
caso in cui vengano rilevati rischi di causare un impatto negativo, o contribuirvi.
			●A ffrontare le questioni sistemiche: alle imprese rimane la responsabilità di affrontare
gli impatti negativi che causano o a cui contribuiscono, anche quando operano incontesti dove prevalgono questioni sistemiche. Se è vero che risolvere le questioni
sistemiche a livello della società non compete all’impresa, quest’ultima potrebbe
rilevare che affrontare tali criticità può essere efficace per prevenire o mitigare gli
impatti negativi. Per ulteriori informazioni su come affrontare le questioni sistemiche.
u(Si veda il Riquadro 6)

GUIDA DELL’OCSE SUL DOVERE DI DILIGENZA PER LA CONDOTTA D’IMPRESA RESPONSABILE74

PORRE FINE A, PREVENIRE E MITIGARE GLI IMPATTI NEGATIVIRIQUADRO 6. AFFRONTARE LE QUESTIONI SISTEMICHELe questioni sistemiche indicano problemi o criticità prevalenti all’interno di un contesto e dettati dacause di fondo che esulano dal controllo immediato dell’impresa, ma che, nondimeno, aumentano ilrischio di impatti negativi in seno alle attività o alla catena di fornitura della stessa. Possono emergere
rischi sistemici da carenze di governance e dal mancato adempimento, da parte dei Governi, degli
obblighi di applicare le leggi e di tutelare i diritti umani. Alcuni esempi di questioni sistemiche possono
essere: uno scarso accesso all’istruzione e tassi elevati di povertà, che possono aumentare il rischio dilavoro minorile; ampia diffusione della concussione e corruzione all’interno del governo; discriminazione
sistematica delle minoranze e diffuse molestie e abusi nei confronti di donne e bambine all’interno dellasocietà. Sebbene le imprese non siano responsabili degli errori dei governi, la decisione di condurre
attività in contesti in cui esistono rischi sistemici aumenterà la natura e la portata del dovere di diligenza.
Vi sono alcuni percorsi che le imprese possono intraprendere per affrontare i rischi legati alle questioni sistemiche. Per esempio, le imprese potrebbero: ● Collaborare tra settori diversi – I rischi sistemici riguardano spesso numerosi settori all’interno
di un dato contesto. Le imprese potrebbero, pertanto, scegliere di coordinarsi e collaborare con
settori diversi per potenziare l’efficacia delle misure di prevenzione e mitigazione. In tal modo il
problema non risulterebbe semplicemente rimbalzato da un settore a un altro. * ● Coinvolgere i governi – Posto che esistano limitazioni di natura giuridica e pratica, nei contesti
in cui i governi non adempiono al proprio obbligo di tutela le imprese potrebbero far leva sulla
capacità di esercitare la propria influenza sui governi (locali o nazionali) per incoraggiarli ad
attuare il cambiamento, per esempio attraverso una migliore applicazione di leggi e normative o la facilitazione della RBC. Il coinvolgimento potrebbe comprendere una serie di misure,come lettere aperte all’amministrazione; coinvolgimento attraverso iniziative condivise da più
parti interessate; partecipazione al dialogo, ecc. Le imprese potrebbero altresì collaborare con igoverni nazionali per incoraggiarli a farsi sostenitori della RBC.
 ● Individuare le iniziative esistenti efficaci – Per i rischi comuni all’interno di un settore, le imprese
potrebbero avere la possibilità di attingere dagli approcci raccomandati sulla prevenzione e
mitigazione, messi a punto da governi, associazioni di categoria, iniziative condivise da più partiinteressate o imprese di pari grado del settore. Individuare le iniziative esistenti e i rispettivi obiettivi aiuterà l’impresa a capire come avvalersi delle strategie esistenti per prevenire e mitigare irischi sistemici. Un’impresa potrebbe, per esempio, avere la possibilità di ricorrere ai meccanismi
di reclamo, esistenti all’interno della comunità.
Può trascorrere molto tempo prima che gli impegni volti ad affrontare le questioni sistemiche portino
a risultati concreti, tuttavia, ciò non dovrebbe indebolire o scoraggiare le azioni mirate a rispondere
alle questioni sistemiche. Le imprese che operano in contesti in cui sono presenti questioni sistemicheche causano impatti negativi nelle rispettive attività e nella catena di fornitura dovrebbero essere,nondimeno, preparate a mostrare trasparenza nelle loro decisioni e nelle motivazioni per rimanere intali contesti, nonché valutare se sono in grado di continuare responsabilmente a operare in tali contestio a rifornirsi dagli stessi, nell’ambito degli impegni volti ad affrontare le questioni sistemiche. In molti
casi, saranno necessari maggiori sforzi per monitorare e prevenire gli impatti negativi nelle attività onelle catene di fornitura dell’impresa, cercando di affrontare più questioni sistemiche allo stesso tempo.
* Per esempio, nei contesti in cui vi è il rischio sistemico di lavoro minorile, eliminare il lavoro minorile dal settore
potrebbe semplicemente indirizzare i minori verso occupazioni in altri settori. Si incoraggia, a tal fine, l’adozione diapprocci multisettoriali.
GUIDA DELL’OCSE SUL DOVERE DI DILIGENZA PER LA CONDOTTA D’IMPRESA RESPONSABILE
75

PORRE FINE A, PREVENIRE E MITIGARE GLI IMPATTI NEGATIVI

Sulla base delle priorità stabilite dall’impresa, mettere a punto e attuare piani per cercare di prevenire o mitigare gli impatti negativi, effettivi o potenziali, nelle tematiche RBC, che sono direttamente collegati alle attività, ai prodotti o ai servizi dell’impresa, in virtù delle sue relazioni
commerciali. u(Si veda la Sezione II, 3.2)
D34.	Come può un’impresa tentare di prevenire e mitigare gli impatti, effettivi opotenziali, direttamente collegati alle proprie attività, prodotti o servizi, invirtù di una relazione commerciale? u(Si veda la Sezione II, 3.2)
	L’aspettativa che le imprese cerchino di prevenire o mitigare gli impatti negativi direttamentecollegati alle proprie attività, prodotti o servizi, in virtù di una relazione commerciale non intende
trasferire la responsabilità dall’entità che causa un impatto negativo, o vi contribuisce, all’impresa
con cui detta entità ha una relazione commerciale.16 La responsabilità dell’impatto rimane in capo
all’entità o alle entità che causano gli impatti, o vi contribuiscono.17 Se è vero, tuttavia, che tale
entità potrebbe non essere in grado di affrontare l’impatto da sola, l’impresa dovrà cercare di
persuadere il partner commerciale a prevenire o mitigare gli impatti negativi. uSi veda la Sezione
I, Caratteristiche del dovere di diligenza -Il dovere di diligenza non trasferisce le responsabilità	A questo riguardo, le azioni che potrebbero essere intraprese per cercare di prevenire e mitigare
gli impatti negativi collegati a una relazione commerciale comprendono:			●M odificare le operazioni o le attività imprenditoriali per prevenire e mitigare gli
impatti collegati alle relazioni commerciali dell’impresa. u(Si veda l’Allegato D35)
			●A
 vvalersi, per quanto possibile, della capacità di esercitare la propria influenza sul
cambiamento delle pratiche dell’entità che causa gli impatti negativi. u(Si vedal’Allegato D36‑37)
			●O ffrire sostegno ai partner commerciali nella prevenzione o mitigazione degli impatti
negativi. u(Si veda l’Allegato D38)
			
● Interrompere la relazione commerciale. u(Si veda l’Allegato D39)
			●A
 ffrontare le questioni sistemiche. u(Si veda il Riquadro 6)

D35.	Come può un’impresa modificare le proprie operazioni o attività per preveniree mitigare gli impatti negativi collegati ai propri rapporti commerciali?
u(Si veda la Sezione II, 3.2)
	Molti dei sistemi di gestione che un’impresa stabilisce in base alla Sezione II, 1.1 della Guida sono
mirati a prevenire e mitigare gli impatti nella sua catena di fornitura, sia, in primo luogo, diminuendo la probabilità di essere coinvolti in relazioni commerciali a rischio elevato, sia aumentando
la capacità dell’impresa di esercitare la propria influenza sui nuovi fornitori/sulle nuove relazioni
commerciali. Tali sistemi comprendono misure volte a innestare le aspettative in materia di RBC
nelle relazioni commerciali, come per esempio stabilire criteri di preselezione o di presentazionedelle offerte fondati sugli standard di RBC.
16. OECD (2011), Capitolo II, paragrafo 12.
17. Id.
GUIDA DELL’OCSE SUL DOVERE DI DILIGENZA PER LA CONDOTTA D’IMPRESA RESPONSABILE76

PORRE FINE A, PREVENIRE E MITIGARE GLI IMPATTI NEGATIVI	Le ulteriori misure che un’impresa può adottare per prevenire e mitigare gli impatti negativi collegati alle relazioni commerciali comprendono l’adattamento o la modifica di aspetti delle proprie
attività, prodotti o servizi.
	
A titolo di esempio, integrare considerazioni in tema di dovere di diligenza nel processo di progettazione dei prodotti, tenendo conto dei potenziali rischi per l’RBC che un prodotto comporta,
oltre ad altre considerazioni come fattibilità, costo e domanda, e stabilire se portare un prodotto
dalla progettazione allo sviluppo può evitare rischi in futuro.

D36.	Come un’impresa può esercitare un “effetto leva” (leverage) per far pesare la
propria influenza? u(Si veda la Sezione II, 3.2(c)-(e))
	La capacità di esercitare la propria influenza viene ritenuta presente “laddove l’impresa abbia
l’abilità di influenzare il cambiamento nelle pratiche illegittime dell’entità che causa il danno”.18
Quale sarà l’approccio adeguato per avvalersi di tale capacità dipenderà dall’impatto in questione,
dal grado di capacità di esercitare la propria influenza che un’impresa possiede nei confronti dellasua relazione commerciale, nonché da altre caratteristiche specifiche per il settore e/o la naturadella relazione commerciale. Le imprese potranno altresì portare avanti una serie di approcci
nell’applicare la capacità di esercitare la propria influenza.

5 PER ESEMPIO, avvalersi della capacità di esercitare la propria influenza, in base al settore

e alla specifica situazione, può comprendere quando segue:			●L a collaborazione con la relazione commerciale per sollecitarla a prevenire e/o
mitigare gli impatti attraverso lettere, e-mail, telefonate o incontri di persona conla relazione commerciale, a livello operativo, di vertici aziendali e/o di consiglio di
amministrazione, per esprimere le proprie vedute sulle tematiche RBC.
			
● Inserire le aspettative in tema di RBC e di dovere di diligenza specificamente nei
contratti commerciali.
			●C ollegare gli incentivi commerciali, come l’impegno a contratti di lungo termine eordini futuri – alla performance in fatto di RBC.
			●P
 er gli investitori, partecipare e intervenire alle assemblee generali annuali, per esprimere
il proprio parere sulle questioni concernenti l’RBC e utilizzare i diritti di voto per esprimere
il proprio parere sulle tematiche RBC, richiedendo informazioni e collaborando con lesocietà partecipate, per ottenere le informazioni pertinenti e chiarire le aspettative.
			●C ollaborare con gli organi legislativi e i decisori politici nelle tematiche RBC, perattuare il cambiamento nelle pratiche illecite dell’entità che causa il danno.
			●C omunicare la possibilità di interrompere la relazione se le aspettative in fatto di RBC
non sono rispettate (ad es. attraverso clausole contrattuali, politiche aziendali, riunioni
con gli organi direttivi dei partner commerciali).
	Un’impresa potrebbe talvolta incontrare limiti all’utilizzo della capacità di esercitare la propria influenza oppure potrebbe non disporre di una capacità propria in tal senso. u(Si veda l’Allegato D37)
18. OECD (2011), Commentario sulle misure d’intervento generali, paragrafo 19.
GUIDA DELL’OCSE SUL DOVERE DI DILIGENZA PER LA CONDOTTA D’IMPRESA RESPONSABILE
77

PORRE FINE A, PREVENIRE E MITIGARE GLI IMPATTI NEGATIVI

D37. Come si può affrontare la carenza di capacità di influenza?
	Quando non dispone di una capacità di esercitare influenza sulle proprie relazioni commerciali,
un’impresa potrebbe cercare, per quanto possibile, di accrescere tale capacità.

5 PER ESEMPIO, l’impresa potrebbe:			● Introdurre le aspettative in fatto di RBC e di dovere di diligenza nei contratticommerciali.
			●F issare incentivi commerciali collegati ai criteri di RBC.
			●S
 tabilire relazioni più a lungo termine con i propri fornitori e le proprie relazioni
commerciali.
	Le imprese che non dispongono di capacità di influenza sulle proprie relazioni commerciali
potrebbero aumentare tale capacità, per quanto fattibile, comunicando le aspettative comuni esvolgendo attività in collaborazione.
PER ESEMPIO			●L
 e imprese che si riforniscono dallo stesso fornitore potrebbero elaborare e
condividere un pacchetto comune di requisiti di RBC per il fornitore. Analogamente,
le imprese che si riforniscono dallo stesso fornitore potrebbero avvalersi della capacità
combinata di esercitare la loro influenza per sollecitare i fornitori che condividono
a implementare azioni correttive, tenendo nella dovuta considerazione il diritto inmateria di concorrenza. u(Si veda l’Allegato D13)			●L
 e imprese di un settore potrebbero cooperare, a livello settoriale o regionale, perindividuare e collaborare con i fornitori che operano nei punti di controllo comuni
della catena di fornitura del settore.
			●G li investitori di minoranza potrebbero redigere una lettera comune a una societàpartecipata, segnalando, laddove pertinente, le aspettative in fatto di RBC esollecitando la società a prevenire/mitigare gli impatti.
	Le Linee guida OCSE destinate alle imprese multinazionali riconoscono altresì che “vi sono limitazioni pratiche sull’abilità delle imprese di attuare il cambiamento nella condotta dei rispettivi
fornitori.”19 Le leggi in materia di governo societario possono, inoltre, limitare l’abilità di un’impresadi controllare o influenzare la condotta, come tra azionisti e società partecipate, consigli di amministrazione e organi direttivi e case madri e rispettive società controllate e/o joint venture. Il gradodi capacità che un’impresa possiede di esercitare la propria influenza sulla relazione commercialeche causa l’impatto negativo è utile per valutare come persuadere l’entità ad agire, tuttavia, leimprese hanno la responsabilità di condurre il dovere di diligenza ed esercitare con efficacia qualsiasi capacità di influenza di cui dispongano.

5

19. OECD (2011), Commentario sulle misure d’intervento generali, paragrafo 21.
GUIDA DELL’OCSE SUL DOVERE DI DILIGENZA PER LA CONDOTTA D’IMPRESA RESPONSABILE78

PORRE FINE A, PREVENIRE E MITIGARE GLI IMPATTI NEGATIVI

D38.	Come può un’impresa supportare una relazione commerciale nel prevenire omitigare gli impatti negativi? u(Si veda la Sezione II, 3.2(b) e 3.2(g))
	Un’impresa potrebbe supportare le sue relazioni commerciali nell’implementare le misure in basealla Sezione II, 3.2 della Guida.

5 	 PER ESEMPIO, un’impresa potrebbe:			●A
 ssociarsi ai fornitori/alle relazioni commerciali per mettere a punto e attuare piani diazioni correttive legati a tempistiche e orientati al risultato.
			●F ornire una guida tecnica a fornitori/relazioni commerciali, per esempio con
formazione, potenziamento dei sistemi di gestione, ecc.
			●F acilitare la partecipazione di fornitori/relazioni commerciali in più ampie iniziative disettore o regionali, per prevenire gli impatti.
			●F acilitare i collegamenti dei fornitori/delle relazioni commerciali con i fornitori locali diservizi.
			●F acilitare l’accesso al finanziamento per fornitori/relazioni commerciali per aiutare
a implementare piani di azioni correttive, per esempio, attraverso il finanziamento
diretto, prestiti a interessi contenuti, garanzie di rifornimento continuativo e assistenza
nel garantire i finanziamenti.

D39.	Come può un’impresa affrontare l’interruzione di un rapporto commerciale?
u(Si veda la Sezione II, 3.2(h))
	Come indicato nella Guida, l’interruzione di una relazione commerciale può essere appropriata,come soluzione ultima, dopo tentativi falliti di prevenire o mitigare impatti gravi; quando gli impatti
negativi sono irrimediabili; nei casi in cui non vi è alcuna prospettiva ragionevole di cambiamento;o quando vengono individuati impatti negativi o rischi gravi e l’entità che causa l’impatto non intraprende alcuna azione immediata per prevenirli o mitigarli. La possibilità concreta di interruzionedella relazione commerciale è necessaria in molti casi, affinché la capacità di un’impresa di esercitare
la propria influenza sia efficace. In queste situazioni, le imprese dovranno anche valutare e affrontare
i potenziali impatti negativi di una decisione in tal senso. Se un’impresa stabilisce che l’interruzione
sia l’azione più opportuna ha la possibilità di intraprendere una serie di azioni per assicurarsi che taleprocesso di interruzione avvenga in modo responsabile. u(Si veda la Sezione II, 3.2(h))

5 PER ESEMPIO, l’impresa:			●D ovrà osservare le leggi nazionali, gli standard internazionali sul lavoro e i termini dei
contratti collettivi.
			●P otrà formulare misure articolate e crescenti per l’interruzione anticipata dellarelazione commerciale.
			●P otrà fornire informazioni dettagliate a supporto della decisione di interruzione
all’organo di gestione e al sindacato, nel caso ve ne sia uno.
			●L addove sia fattibile, è importante fornire sufficiente preavviso dell’interruzione alpartner commerciale.20
20. Nei casi in cui siano stati individuati gravi impatti negativi o in cui l’impresa non ritenga fattibile prevenire omitigare l’impatto negativo, potrebbe non essere possibile, per l’impresa, fornire un preavviso sufficiente alla
propria relazione commerciale.
GUIDA DELL’OCSE SUL DOVERE DI DILIGENZA PER LA CONDOTTA D’IMPRESA RESPONSABILE79

PORRE FINE A, PREVENIRE E MITIGARE GLI IMPATTI NEGATIVI	In alcuni casi potrebbe non essere possibile o praticabile, per un’impresa, porre fine a una
relazione commerciale.

5

PER ESEMPIO			●q uando il termine della relazione commerciale è fissato da un contratto o daconsiderazioni pratiche (ad es. nel caso di un investimento in un portafoglio collettivo;
nel caso in cui i clienti di un gestore di investimenti non convengano sull’opportunità
di un disinvestimento; nel caso di un contratto a termine).
21
			
●Q
 uando il fornitore è una partner commerciale di importanza primaria (ad es. un
minerale raro, di importanza fondamentale per il prodotto principale, disponibile soloda un gruppo ristretto di fornitori che operano in un contesto a rischio elevato).
	In questi casi è consigliabile che le imprese riferiscano sulla situazione internamente; continuino amonitorare la relazione commerciale, per esempio attraverso il mantenimento di una banca dati
di conoscenze, e riesaminino la loro decisione di continuare la relazione quando le circostanzecambiano o nell’ambito di una strategia di lungo termine dell’impresa per rispondere sistematicamente a tutti gli impatti negativi. L’impresa può avere altresì interesse a spiegare la decisione
di non porre fine alla relazione commerciale, come questa decisione si allinei con le sue politiche
imprenditoriali e priorità, quali azioni stia intraprendendo per tentare di esercitare un’influenza
per mitigare gli impatti e come continuerà a monitorare la relazione commerciale in futuro.

D40.	Come può un’impresa tentare di prevenire e mitigare gli impatti negativi
collegati a relazioni commerciale non vincolate contrattualmente?
u(Si veda la Sezione II, 3.2)
	Vi sono alcuni modi con cui un’impresa può cercare di prevenire e mitigare gli impatti negativi
collegati alle relazioni commerciali con cui non vi è un rapporto contrattuale.

5 	

PER ESEMPIO, l’impresa potrebbe:			● r ichiedere ai partner commerciali con i quali ha un vincolo contrattuale di orientare le loro
attività verso partner commerciali che hanno superato una procedura di preselezione.
			●O rientare il rifornimento o altre forme di attività imprenditoriale verso partnercommerciali che operano nei punti di controllo nella catena di fornitura e hanno in
atto procedure credibili sul dovere di diligenza per i rispettivi fornitori (nel contestodelle catene di fornitura). u(Si veda il Riquadro 5)			● Individuare e lavorare direttamente con partner commerciali a rischio elevato con i
quali l’impresa non ha un rapporto contrattuale in essere, per prevenire e mitigare gli
impatti in modo simile alle attività descritte alla D34 che precede.
			●M onitorare l’attuazione e l’efficacia delle attività di dovere di diligenza dell’impresa,
ad es. le misure per individuare, prevenire, mitigare e, laddove opportuno, sostenere
le misure rimediali per far fronte ad impatti negativi, ivi incluso nelle relazioni
commerciali. Avvalersi delle lezioni apprese durante il monitoraggio per migliorare
queste pratiche in futuro. (Si veda la Sezione II, 4.1)
21. Una relazione potrebbe essere ritenuta fondamentale se fornisce un prodotto o un servizio essenziale per l’attività
dell’impresa e per il quale non esista una fonte alternativa ragionevole.
GUIDA DELL’OCSE SUL DOVERE DI DILIGENZA PER LA CONDOTTA D’IMPRESA RESPONSABILE
80

A.4
4.
MONITORARE L’IMPLEMENTAZIONE E I RISULTATI
D41. Quali sono le informazioni di cui si tiene traccia in fase durante l’esercizio deldovere di diligenza? u(Si veda la Sezione II, 4.1)
	Il monitoraggio comporta, in primo luogo, verificare se è stata data una risposta efficace agli
impatti negativi. Oltre a monitorare le risposte agli impatti negativi individuati, le imprese potrebbero esaminare la rispettiva procedura del dovere di diligenza su scala più ampia, o le iniziative
condivise da più parti interessate pertinenti, per assicurarne l’efficacia. Ciò può avvenire con
cadenza periodica oppure avere luogo quando le attività di monitoraggio rilevano che non si
affrontano in modo efficace gli impatti negativi.
Fissare adeguati indicatori qualitativi e quantitativi può risultare utile per il monitoraggio.

5 	 PER ESEMPIO, tra gli indicatori pertinenti sono compresi:			●L a percentuale di parti interessate colpite che ritengono che gli impatti negativi siano
stati affrontati adeguatamente.
			●L a percentuale/il numero di punti di azione concordati che sono stati implementati
secondo le tempistiche pianificate.
			●L a percentuale di parti interessate colpite che ritengono accessibili, equi ed efficaci i
canali per presentare le vertenze.
			● Il tasso di problematiche ricorrenti relative agli impatti negativi individuati.
	Gli indicatori possono essere specifici per il contesto e variare in base agli obiettivi e azioni
associate alla procedura dell’impresa sul dovere di diligenza.

D42. 	Come può un’impresa seguire l’implementazione e i risultati?
u(Si veda la Sezione II, 4.1)
	Il modo in cui un’impresa segue l’implementazione e i risultati, ivi incluso se gli impatti sono
stati affrontati con efficacia, varierà in base al contesto in cui l’impresa opera, alla sua dimensionee ai rischi a cui è esposta attraverso le sue attività e le sue relazioni commerciali. In molti casi,
un’impresa dovrà esaminare una varietà di input per ottenere un quadro completo sull’eventualità
che gli impatti vengano affrontati, ivi inclusi dati di valutazione, dati tratti dai meccanismi divertenza e riscontri delle parti interessate.

5 PER ESEMPIO, se l’impresa cerca di monitorare il modo in cui affronta il lavoro minorile

collegato ai suoi fornitori diretti, in Paesi diversi, potrà tenere conto di quanto segue:			●a livello di sito produttivo, l’impesa potrà:					 - m onitorare la progressione dei singoli fornitori sul piano dell’implementazione dipiani di azioni correttive per eliminare il lavoro minorile.
					 - Raccogliere riscontri dai lavoratori, dai rappresentanti dei lavoratori e dai sindacati
sull’effettiva realizzazione di interventi di contrasto del lavoro minorile in ciascun sito.

GUIDA DELL’OCSE SUL DOVERE DI DILIGENZA PER LA CONDOTTA D’IMPRESA RESPONSABILE81

MONITORARE L’IMPLEMENTAZIONE E I RISULTATI					 - M onitorare come vengono gestiti i casi identificati di lavoro minorile ed il modoin cui vengono gestiti (vale a dire qual è il rimedio predisposto).
			●A livello globale, l’impresa potrà riesaminare i dati di valutazione, le vertenze segnalatee i rapporti affidabili, raccolti su base annuale tra tutti i suoi fornitori a rischio elevato oriferiti a zone geografiche a rischio elevato, per analizzare le tendenze e il progresso in
fatto di prevenzione e mitigazione del lavoro minorile.
	La frequenza con cui un’impresa segue i progressi è correlata, alla natura e alla gravità dell’impatto
negativo monitorato, reale o potenziale. Per esempio, per gli impatti più gravi vi è un’urgenza
maggiore di stabilire che gli impatti negativi vengano affrontati con efficacia.
	In molti casi, le attività per seguire l’implementazione e i risultati possono essere integrate nelle
esistenti procedure pertinenti per il monitoraggio e il resoconto interno.

D43. 	Quali sono all’interno di un’impresa i soggetti coinvolti nel monitoraggio
dell’implementazione e dei risultati? u(Si veda la Sezione II, 4.1)
	La responsabilità del monitoraggio dell’implementazione e dei risultati potrà essere assegnata, in
misura adeguata, a diversi soggetti tra i vari uffici e le unità operative dell’impresa.

5 	

PER ESEMPIO			● l ’ufficio approvvigionamenti di un’impresa potrebbe avere la principale responsabilità
di monitorare l’implementazione delle valutazioni sui fornitori e delle corrispondenti
misure relative ad azioni correttive.
			● Il dipartimento acquisti di un’impresa potrebbe avere la responsabilità principale dimonitorare i ritardi nell’assegnazione delle commesse, la modifica o la cancellazione
degli ordini, tutte pratiche che potrebbero contribuire ad un aumento del rischio per i
lavoratori dei rispettivi fornitori.
			● Il personale operativo potrebbe chiedere un riscontro alle parti interessate e aititolari dei diritti colpiti, sull’eventualità che gli impatti siano stati affrontati (ad es.
consultando le comunità locali; raccogliendo riscontri dai soggetti partecipanti ariunioni e forum; prendendo nota delle questioni affrontate attraverso procedure
rimediali.
	La supervisione dei vertici aziendali sui progressi nell’attività di implementazione e sui risultati raggiunti può fornire un quadro più completo dei progressi realizzati complessivamente dall’impresa
nell’ambito della sua organizzazione.
	A titolo esemplificativo, i sistemi di raccolta delle informazioni a livello locale (ad es. i dati sulla
valutazione dei fornitori), poi aggregati presso un ufficio centralizzato (ad es. la sede o l’ufficio
regionale) possono contribuire a individuare tendenze su scala più ampia ed essere usati qualebase per condividere le lezioni apprese in tutta l’impresa.

GUIDA DELL’OCSE SUL DOVERE DI DILIGENZA PER LA CONDOTTA D’IMPRESA RESPONSABILE
82

MONITORARE L’IMPLEMENTAZIONE E I RISULTATI

D44. 	Come può un’impresa rispondere agli esiti del proprio monitoraggio?
u(Si veda la Sezione II, 4.1 (e)-(f)	Il monitoraggio permette all’impresa di capire se i sistemi che ha posto in essere le permettono
con efficacia di evitare e di affrontare gli impatti negativi nelle sue attività e nella sua catena difornitura e se sia possibile modificare tali sistemi per renderli più efficaci.

5 	 PER ESEMPIO

			
● s
 e la valutazione del fornitore di un’impresa non rileva alcun rischio per la sicurezza
in caso di incendi e se il fornitore poi ha un incendio, l’impresa potrà rispondere
esaminando la modalità con cui valuta la sicurezza dei propri fornitori in caso di incendi.
			●S e un’impresa implementa misure interne di formazione e altre misure di controllo sul
pagamento di tangenti per ottenere licenze, e, attraverso resoconti esterni, apprendeche il pagamento di tangenti per ottenere licenze persiste, l’impresa potrà rivedere ipropri controlli interni per meglio prevenire e mitigare le infrazioni future.
	Quando le procedure o l’approccio di un’impresa in fatto di dovere di diligenza non sono efficaci,
potrebbe essere utile condurre una valutazione interna per capirne le ragioni. Nel corso di questo
processo, potrebbe essere utile consultare i dipendenti coinvolti nel processo di attuazione deldovere di diligenza e le pertinenti parti interessate esterne. Stabilire una supervisione da parte dei
vertici del monitoraggio contribuisce altresì a garantire che si tenga conto delle lezioni apprese eche i sistemi sul dovere diligenza possano essere continuamente migliorati.

D45. Come assegnare un ordine di priorità alle attività di monitoraggio?
u(Si veda la Sezione II, 4.1)
	Stabilire un ordine di priorità per le attività di monitoraggio dovrebbe allinearsi alle decisioni infatto di priorità prese nel contesto della prevenzione e mitigazione. In altre parole, le impresedovrebbero assegnare priorità al monitoraggio degli impatti negativi che hanno valutato esserei più rilevanti e agire per prevenirli e mitigarli. Una valutazione più ampia della procedura deldovere di diligenza può essere intrapresa o può essere innescata quando non siano stati affrontati
con efficacia gli impatti significativi. (Si veda l’Allegato D3 e D31)

GUIDA DELL’OCSE SUL DOVERE DI DILIGENZA PER LA CONDOTTA D’IMPRESA RESPONSABILE83

A.5
COMUNICARE IL MODO IN CUISI AFFRONTANO GLI IMPATTI
Comunicare all’esterno le informazioni pertinenti sulle politiche imprenditoriali, le procedure ele attività legate al dovere di diligenza condotte per individuare e affrontare gli impatti negativi, effettivi o potenziali, ivi inclusi i risultati e gli esiti di tali attività. u(Si veda la Sezione II, 5.1)
D46. 	Quali sono le modalità adeguate per comunicare con il pubblico e i portatori diinteresse colpiti da impatti negativi? u(Si veda la Sezione II, 5.1)
	Come indicato nella Sezione II, 5.1 della Guida, vi è flessibilità circa la forma di comunicazione
pubblica, fermo restando che le informazioni siano di facile accesso per il pubblico. Alcune giurisdizioni o borse valori, inoltre, potrebbero prevedere requisiti specifici di reporting, con riguardo al
dovere di diligenza.
	Quando un’impresa causa impatti sui diritti umani, o vi contribuisce, dovrà comunicare le informazioni
pertinenti ai titolari dei diritti colpiti o potenzialmente colpiti, in modo puntuale, sensibile dal puntodi vista culturale e accessibile. Accessibilità delle informazioni indica non solo l’accessibilità fisica,
ma anche che tali informazioni siano comprensibili e divulgate in tempi, forma, lingua e luogo tali
da garantire, nel migliore dei modi, la visibilità ed efficacia di utilizzo ai soggetti a cui sono rivolte.
Queste informazioni dovranno essere “sufficienti per dimostrare l’adeguatezza della risposta diun’impresa allo specifico impatto sui diritti umani” e “a loro volta, non dovranno porre rischi per leparti interessate colpite, il personale o per i requisiti legittimi di riservatezza commerciale.22
La forma di comunicazione dovrà essere inoltre accessibile per il pubblico cui si rivolge.

5 	

PER ESEMPIO, le imprese potrebbero scegliere di comunicare attraverso:			● incontri di persona
			● dialoghi online			● consultazione con i titolari dei diritti colpiti o potenzialmente colpiti
23			● rapporti pubblici formali			● condivisione dei risultati di verifiche o valutazioni con i sindacat
			● intermediari adeguati	Nell’individuare la forma adeguata di comunicazione con gli stakeholders, potrebbe essere utili
porsi le seguenti domande orientative:			●C hi sono i destinatari?
			● Come i destinatari accedono alle informazioni?
			●Q uali barriere all’accessibilità potrebbero esistere per determinati gruppi emarginati
o vulnerabili? Qual è la capacità dei destinatari (in termini di lingua, alfabetismo,ubicazione, tempo, disponibilità, competenza tecnica)?
			●V i sono questioni di riservatezza o sicurezza?
22. UN (2011), Principio 21, Commentario.
23. Id.
GUIDA DELL’OCSE SUL DOVERE DI DILIGENZA PER LA CONDOTTA D’IMPRESA RESPONSABILE84

COMUNICARE IL MODO IN CUI SI AFFRONTANO GLI IMPATTI					 ● C he cosa gli stakeholders e i titolari dei diritti colpiti o potenzialmente colpiti
hanno indicato di ritenere importante e utile in termini di contenuto delle
informazioni e metodi di condivisione delle stesse?
	Le imprese potrebbero altresì voler comunicare con le parti interessate e i titolari dei diritti colpiti
o potenzialmente colpiti in caso di impatti negativi importanti, causati nelle relazioni commercialio a cui le stesse abbiano contribuito.
	In queste situazioni, le forme appropriate di comunicazione potrebbero comprendere:			●C ondividere i risultati delle verifiche o valutazioni in tema di lavoro, diritti umani oambiente con i titolari dei diritti colpiti o potenzialmente colpiti, rispettando al tempo
stesso i requisiti di riservatezza.
			●C omunicare con i titolari dei diritti colpiti o potenzialmente colpiti, in collaborazione
con i partner commerciali pertinenti.
			●C omunicare con i titolari dei diritti colpiti o potenzialmente colpiti attraverso iniziative
condivise da più parti interessate o iniziative di settore che possano avere un contatto
più stretto con i titolari dei diritti.

D47. 	In caso di informazioni sensibili dal punto di vista commerciale, in che modo ècomunque possibile comunicare le informazioni pertinenti?
u(Si veda la Sezione II, 5.1)
	La comunicazione dovrebbe tenere conto delle questioni di riservatezza commerciale e di altre
questioni di concorrenza o sicurezza.

5

PER ESEMPIO			●L a legislazione nazionale può talvolta vietare la divulgazione di alcune informazioni odefinire aree in cui l’informazione commerciale è protetta dalla riservatezza.
			● I contratti tra l’impresa e i propri partner nelle relazioni commerciali potrebbero
impedire la divulgazione di talune informazioni (ad es. l’identità dei clienti).
			●L e considerazioni sulla riservatezza commerciale potrebbero vietare la divulgazione dialcune informazioni (ad es. informazioni sui prezzi, relazioni con i fornitori)			●Q uando vi sono rischi potenziali per le parti interessate o per il personale (ivi incluso
derivanti dalla divulgazione di informazioni personali) potrebbe non essere possibile
una divulgazione completa dell’informazione.

GUIDA DELL’OCSE SUL DOVERE DI DILIGENZA PER LA CONDOTTA D’IMPRESA RESPONSABILE85

COMUNICARE IL MODO IN CUI SI AFFRONTANO GLI IMPATTI	In determinate circostanze, tuttavia, divulgare le informazioni potrebbe essere cruciale per laresponsabilità dell’azienda di rispettare i diritti umani.

5

PER ESEMPIO			● Informare i lavoratori sulla loro esposizione a sostanze nocive			● Divulgare i risultati dei test sui prodotti o ambientali, necessari per una tutela efficace
dei diritti alla vita o alla salute.
			●D ivulgare le informazioni sulle sostanze nocive, necessarie per un’efficace trattamento
medico a seguito di un disastro industriale.
	Alcuni approcci potrebbero essere utili per comunicare le informazioni, nella misura delpossibile, rispettando al tempo stesso le preoccupazioni di riservatezza.

5 	

PER ESEMPIO			●L imitare l’accesso a informazioni sensibili ai soggetti autorizzati dal fornitore di
informazioni.
			● Rendere anonima la fonte delle informazioni.
			●F ornire una spiegazione o giustificazione valida, laddove possibile, sul motivo per cui
le informazioni non siano state condivise.
			●U
 tilizzare tecnologie di terzi o tecnologie innovative per permettere la divulgazione
di informazioni fondamentali, tutelando al tempo stesso i dati commercialmentesensibili, per esempio, divulgare talune informazioni in formato aggregato o senza
identificare specifiche relazioni commerciali.
			●R itardare il reporting fino a quando le persone non corrano più alcun rischio, per
esempio dopo aver gestito una vertenza o un rischio.
			●F ornire garanzie attraverso altri metodi, invitando, per esempio, una terza parteindipendente ad esaminare le procedure sul dovere di diligenza dell’impresa
rendendone pubblici i risultati o condividendoli con i soggetti parte di una iniziativa
collaborativa rilevante.

GUIDA DELL’OCSE SUL DOVERE DI DILIGENZA PER LA CONDOTTA D’IMPRESA RESPONSABILE
86

A.6
6.
OFFRIRE MISURE RIMEDIALI O COLLABORARE
ALLE STESSE LADDOVE OPPORTUNO

D48. 	Qual è il legame tra misura rimediale e dovere di diligenza?
u(Si veda la Sezione II, 6)	L’offerta di un rimedio non è una componente del dovere di diligenza, ma una procedura separata, fondamentale, che il dovere di diligenza dovrebbe permettere e sostenere. Le procedure divertenza e di rimedio interagiscono con il dovere di diligenza e, in ultima istanza, potrebbero sostenerlo, fornendo canali tramite cui l’impresa può acquisire consapevolezza e fornire una risposta
agli impatti sulla RBC. Gli input e i riscontri provenienti dalle procedure di rimedio possono aiutarea rafforzare l’individuazione di impatti negativi, reali e potenziali, mettendo in luce problematicheche potrebbero non aver ricevuto attenzione sufficiente e fornendo input su come rispondere
con efficacia agli impatti negativi. I seguenti esempi e spiegazioni non intendono, tuttavia, fornire
una panoramica completa dei rimedi.

Quando l’impresa rileva di aver causato impatti negativi effettivi, o di avervi contribuito, affrontare tali impatti fornendo misure rimediali o collaborare alle stesse. u(Si veda la Sezione II, 6.1)
D49. 	Che cosa si intende per “misura rimediale” e per “rimedio”?
u(Si veda la Sezione II, 6.1 e 6.2)
	“Misura rimediale” e “rimedio” indicano sia le procedure per fornire un rimedio a un impatto negativo sia gli esiti sostanziali (vale a dire il rimedio) in grado di contrastare o “correggere” l’impatto
negativo.

D50. 	In che modo un’impresa può individuare forme di rimedio adeguate?
u(Si veda la Sezione II, 6.1)
	Il tipo di rimedio o l’insieme di rimedi adeguati dipenderà dalla natura e dalla portata dell’impatto
negativo (Si veda la Sezione II, 6.1(b)). La Sezione II 6.1(b) della Guida enuncia forme adeguate di
rimedio, tuttavia, il seguente elenco potrebbe essere altresì utile per stabilire forme di rimedio
appropriate:			● Standard esistenti – In alcuni casi esistono standard o leggi nazionali e internazionali
che definiscono forme di rimedio adeguate.
			● Precedenti – Nei casi in cui non esistono standard nazionali e internazionali, l’impresa
potrebbe cercare di conformarsi a quanto previsto per casi simili.
			● Preferenze delle parti interessate – La prospettiva delle parti colpite su ciò che può
costituire un rimedio adeguato è importante per gli impatti sui diritti umani.

GUIDA DELL’OCSE SUL DOVERE DI DILIGENZA PER LA CONDOTTA D’IMPRESA RESPONSABILE
87

OFFRIRE MISURE RIMEDIALI O COLLABORARE ALLE STESSE LADDOVE OPPORTUNO

Laddove opportuno, mettere a disposizione o collaborare a legittimi meccanismi di
rimedio, attraverso cui le parti interessate e i titolari dei diritti che hanno subito un impatto
possono presentare vertenze e richiedere che siano gestite in collaborazione con l’impresa.
u (Si veda la Sezione II, 6,2)
D51. 	Che cosa si intende per « meccanismi legittimi per le misure rimediali”?
u(Si veda la Sezione II, 6.2)
	I meccanismi legittimi per le misure rimediali possono comprendere procedure statali o nonstatali, attraverso cui è possibile presentare un reclamo/ricorso contro gli impatti negativi legati
all’impresa e cercare rimedi.24

5 	 PER ESEMPIO			● P rocedure legali, come i procedimenti giudiziari, i contenziosi e l’arbitrato
rappresentano esempi comuni di procedure statali che permettono il rimedio.
			● M
 eccanismi statali, non giudiziari, come organi governativi specializzati, agenzie perla tutela dei consumatori, organi di vigilanza normativa, agenzie di tutela ambientale.
			● P unti di contatto nazionale, previsti nelle Linee guida OCSE destinate alle imprese
multinazionali, sono meccanismi statali, non giudiziari, attraverso cui è possibile
presentare problematiche sull’implementazione delle Linee guida OCSE destinate alle
imprese multinazionali, per istanze specifiche. u(Si veda il Riquadro 8)			● M
 eccanismi di gestione dei reclami, che aderiscono ai criteri centrali di legittimità,accessibilità, prevedibilità, equità, compatibilità con le Linee guida OCSE destinate alle
imprese multinazionali, trasparenza e dialogo.
			● A
 ccordi quadro internazionali tra società e sindacati, meccanismi condivisi da più
parti interessate, meccanismi di vertenza a livello di comunità, contratti collettivi e
meccanismi di reclamo all’interno della catena di fornitura dell’impresa sono tutti
esempi di procedure non statali che mettono a disposizione misure rimediali.
RIQUADRO 7. IL RUOLO DELLO STATO NEL GARANTIRE L’ACCESSO A RIMEDIEFFICACI
Nel quadro del proprio dovere di proteggere dagli abusi sui diritti umani perpetrati dalle
imprese, gli Stati debbono adottare misure adeguate a garantire, con mezzi giudiziari,amministrativi, legislativi o altri strumenti appropriati, che, quando tali abusi hanno luogo
nei rispettivi territori e giurisdizioni, i soggetti colpiti abbiano accesso a rimedi efficaci. Le Lineeguida OCSE destinate alle imprese multinazionali non intendono stabilire concetti giuridici
sulla responsabilità, ivi incluso per le imprese. I tribunali nazionali ricorreranno ai rispettivi
concetti e controlli nel valutare la responsabilità dei danni e i rimedi adeguati. Se, tuttavia,
le imprese scelgono di operare in Paesi che non ottemperano al proprio dovere di protezione,
questo non le esonera dalla loro responsabilità di fornire rimedi, laddove abbiano causato un
impatto negativo o vi abbiano contribuito.
24. OECD (2011) Capitolo, IV, Paragrafo 46.
GUIDA DELL’OCSE SUL DOVERE DI DILIGENZA PER LA CONDOTTA D’IMPRESA RESPONSABILE
88

OFFRIRE MISURE RIMEDIALI O COLLABORARE ALLE STESSE LADDOVE OPPORTUNO

RIQUADRO 8. I PUNTI DI CONTATTO NAZIONALI PREVISTI DALLE LINEE GUIDAOCSE DESTINATE ALLE IMPRESE MULTINAZIONALI

TLe Linee guida OCSE destinate alle imprese multinazionali prevedono meccanismi
interni non giudiziari di gestione delle vertenze, tramite i Punti di contatto nazionale(National Contact Point – NCP). I PCN sono costituiti dai Paesi aderenti alla Dichiarazione
OCSE sugli investimenti internazionali e sulle imprese multinazionali. Essi hanno il
mandato di promuovere le Linee guida OCSE destinate alle imprese multinazionali:
portando avanti attività promozionali; gestendo richieste di informazioni e contribuendoalla risoluzione di problematiche che emergono con riguardo all’implementazione delle
Linee guida, con il sistema delle istanze specifiche.* Ogni soggetto singolo o organizzazione può presentare un’istanza specifica nei confronti di un’impresa (caso) al Punto
di contatto nazionale del Paese in cui l’impresa opera oppure ha sede, con riguardo alle
attività che svolge l’impresa in qualsiasi parte del mondo. I PCN facilitano l’accesso a procedure consensuali e non-conflittuali, come la conciliazione o la mediazione, per assistere le parti nella gestione dei problemi. Questi organi hanno l’obbligo di pubblicare
le decisioni finali emesse a conclusione delle procedure di istanza specifica e possono
altresì fornire raccomandazioni basate sulle circostanze dell’istanza specifica.
*L’espressione “istanza specifica” si riferisce a quella utilizzata nelle Linee guida destinate alle imprese
multinazionali per designare questioni pratiche che potrebbero insorgere nell’applicazione delle
Linee Guida.

D52. 	Che cosa significa “collaborare alle misure rimediali attraverso meccanismi
legittimi”? u(Si veda la Sezione 6.2)
	Se un’impresa ha causato un impatto negativo, o vi ha contribuito, questa potrà avvalersi dei varisistemi previsti dalla Sezione II, 6.2(a)-(c) della Guida, per stabilire se ha causato l’impatto negativo,o vi ha contribuito, e per fornire rimedio.
	Se l’impresa, tuttavia, non ha causato un impatto negativo, né vi ha contribuito, ma piuttosto ècollegata direttamente all’impatto, questa potrà ancora assumere un ruolo nelle procedure di
rimedio, nonostante non possa fornire direttamente il rimedio. L’impresa potrà, per esempio,
avvalersi della capacità di esercitare la propria influenza, per quanto possibile, sul suo partner
nella relazione commerciale per obbligarlo a partecipare alle procedure di rimedio. Laddove pertinente, l’impresa potrà fornire informazioni in grado di facilitare le indagini o il dialogo.

D53. 	In quali circostanze sono appropriate le varie procedure per attivare le misure
rimediali? u (Si veda la Sezione II. 6.2)
	La procedura adeguata per accedere al rimedio dipenderà da numerosi fattori, tra cui obblighi
giuridici, preferenze delle parti interessate, disponibilità di meccanismi, natura dell’impatto negativo e luogo in cui questo si verifica (ovvero in seno alle attività dell’impresa o nella sua catena difornitura).
GUIDA DELL’OCSE SUL DOVERE DI DILIGENZA PER LA CONDOTTA D’IMPRESA RESPONSABILE89

OFFRIRE MISURE RIMEDIALI O COLLABORARE ALLE STESSE LADDOVE OPPORTUNO

5 PER ESEMPIO			● In alcuni casi, le imprese potrebbero avere l’obbligo di partecipare a proceduregiudiziarie di livello statale, o potrebbero essere soggette a procedimenti penali.
			● N ell’ambito delle proprie operazioni, i sistemi di gestione dei reclami interni possono
rappresentare per l’azienda uno strumento efficace per fornire rimedi quando tali
sistemi rispettano i principali criteri di legittimità, accessibilità, prevedibilità, equità,
compatibilità con le Linee guida OCSE destinate alle imprese multinazionali etrasparenza, nonché quando sono basati sul dialogo e sulla collaborazione, nell’ottica
di trovare soluzioni condivise.25
			● L
 e opzioni disponibili potrebbero essere più limitate nel caso in cui il reclamo
nascesse all’interno della catena di fornitura di un’impresa (anziché in seno alle sue
attività). Le imprese potrebbero stabilire o partecipare a procedure fattibili e adeguate
alle circostanze, sia nel caso in cui ciò comporti l’elaborazione di meccanismi propri
di gestione dei ricorsi all’interno della catena di fornitura, il partecipare a meccanismi
di gestione dei ricorsi condivisi da più parti interessate oppure l’aderire ad accordi
quadro internazionali.

D54. 	Qual è la differenza tra un sistema di segnalazione preventiva e una procedura
per attivare le misure rimediali? u(Si veda la Sezione II, 6.2)
L ’obiettivo di un sistema di allarme preventivo è quello di individuare i rischi (o gli impatti
effettivi) legati alle attività dell’impresa o alle sue relazioni commerciali.

5 	PER ESEMPIO, un’impresa potrà creare una linea di assistenza ai lavoratori, per dareloro l’opportunità di sottoporre problematiche che hanno ripercussioni sui rispettivi
diritti, come le condizioni di salute e la sicurezza. L’obiettivo di una procedura di
riparazione è quello di offrire la possibilità di approntare un rimedio per i soggetti
danneggiati.

5	PER ESEMPIO, un lavoratore potrà avanzare un reclamo nei confronti della dirigenza
per licenziamento irregolare.
	Il lavoratore e l’impresa vengono convocati per stabilire una compensazione adeguata (ad es.
reintegro, risarcimento, ecc.).
	Un singolo sistema, come il meccanismo delle vertenze, può funzionare sia come sistema diallarme preventivo, sia per fornire procedure di riparazione.

25. OECD (2011) Capitolo, IV, Paragrafo 46.
GUIDA DELL’OCSE SUL DOVERE DI DILIGENZA PER LA CONDOTTA D’IMPRESA RESPONSABILE90

APPENDICERACCOMANDAZIONE DEL CONSIGLIO SULLA GUIDA DELL’OCSE SULDOVERE DI DILIGENZA PER LA CONDOTTA D’IMPRESA RESPONSABILE
adottata il 30 maggio 2018
IL CONSIGLIO,VISTO l’articolo 5(b) della Convenzione sull’Organizzazione per la Cooperazione e lo Sviluppo
Economico del 14 dicembre 1960;
VISTE la Dichiarazione sugli investimenti internazionali e le imprese multinazionali [C(76)99/
FINAL]; la Decisione del Consiglio sulle Linee guida OCSE destinate alle imprese multinazionali[C(2000)96/FINAL] (nel prosieguo la “Decisione sulle Linee guida”); la Convezione sull’azione dilotta alla corruzione di pubblici ufficiali stranieri nelle operazioni economiche internazionali; laRaccomandazione del Consiglio sulla Guida sul dovere di diligenza per le catene di approvvigionamento responsabili nel settore dei minerali provenienti da aree caratterizzate dalla presenza
di conflitti [C/MIN(2011)12/FINAL]; la Raccomandazione del Consiglio sul quadro d’intervento per
gli investimenti [C(2015)56/REV1]; la Raccomandazione del Consiglio sulla Guida OCSE-FAO per lecatene di fornitura responsabili nel settore dell’agricoltura [C(2016)83]; la Raccomandazione delConsiglio sulla Guida per il dovere di diligenza per una collaborazione significativa con le partiinteressate nel settore estrattivo [C(2016)100] e la Raccomandazione del Consiglio sulla Guida
OCSE per il dovere di diligenza per catene di fornitura responsabili nei settori dell’abbigliamento
e delle calzature [C(2017)63];
CONSIDERATO che i Ministri dei Paesi membri dell’OCSE hanno incoraggiato l’OCSE a elaborare una serie di linee guida generali sul dovere di diligenza che possano essere applicate ad ogni
settore [C/MIN(2017)9/FINAL];
RICORDANDO che l’obiettivo comune dei Governi che raccomandano l’osservanza delle
Linee guida destinate alle imprese multinazionali (nel prosieguo, le “Linee guida”) è quello di
promuovere la condotta d’impresa responsabile;
RICORDANDO ALTRESÌ che la Decisione sulle Linee guida prevede che il Comitato per gli
investimenti, in cooperazione con i Punti di contatto nazionale, porti avanti un’agenda proattiva in collaborazione con le parti interessate, volta a promuovere l’osservanza effettiva, da partedelle imprese, dei principi e degli standard contenuti nelle Linee guida, con riferimento a specifici
prodotti, regioni, settori o industrie;
CONSIDERATI gli impegni della comunità internazionale, volti a promuovere la condotta
d’impresa responsabile su scala mondiale, per rafforzare e armonizzare l’applicazione degli
standard in materia di diritti umani, occupazione, ambiente e lotta alla corruzione, nonché a sostenere un equo terreno di confronto per le imprese, che tenga conto degli impatti sulla società esull’ambiente;

GUIDA DELL’OCSE SUL DOVERE DI DILIGENZA PER LA CONDOTTA D’IMPRESA RESPONSABILE91

APPENDICE

RICONOSCENDO che la condotta d’impresa responsabile in tutti i settori dell’economia è
fondamentale per lo sviluppo sostenibile;
OSSERVANDO che le Linee guida raccomandano alle imprese di attuare il dovere di diligenza basato sul rischio per individuare, prevenire e mitigare gli impatti negativi, effettivi e potenziali, in ambito di divulgazione di informazioni, diritti umani, occupazione e relazioni industriali,
ambiente, concussione e corruzione e interessi dei consumatori nelle rispettive attività, catene difornitura e altre relazioni commerciali;
RICONOSCENDO che i Governi, le imprese, i sindacati, le organizzazioni della società civile ele organizzazioni internazionali possono attingere alle rispettive competenze e ruoli per promuovere e sostenere la condotta d’impresa responsabile, ivi incluso nelle catene di fornitura;
VISTA la Guida dell’OCSE sul dovere di diligenza per la condotta d’impresa responsabile[C(2018)42/ADD1] (nel prosieguo, “la Guida”), che può essere modificata, laddove opportuno,
dal Comitato per gli investimenti, in particolare via via che le pratiche sul dovere di diligenza
si evolvono e diventano più efficaci nell’evitare e affrontare gli impatti negativi sulla società esull’ambiente;
VISTI i Principi guida delle Nazioni Unite su imprese e diritti umani e la Dichiarazione tripartita
dell’OIL sui principi concernenti le imprese multinazionali e la politica sociale, che contengono
raccomandazioni sul dovere di diligenza alle quali la presente Guida intende allinearsi;
RICONOSCENDO la preziosa collaborazione tra l’OCSE e le pertinenti organizzazioni intergovernative, per sviluppare e applicare questa Guida
RILEVANDO che il dovere di diligenza è un processo continuativo e reattivo; che comporta
processi e obiettivi molteplici; che dovrebbe essere, in primo luogo, volto a prevenire gli impatti
negativi sulla società e sull’ambiente ed essere basato sul rischio, adeguato alle circostanze diun’impresa, adattato per fare fronte alle limitazioni che emergono nel collaborare con le relazioni
commerciali e supportato da una collaborazione significativa con le parti interessate;
Su proposta del Comitato per gli investimenti;
I.	RACCOMANDA che i Paesi membri e i non membri che aderiscono alla presente
Raccomandazione (nel prosieguo, i “Paesi aderenti”) e, laddove pertinente, i rispettivi
Punti di contatto nazionale (nel prosieguo, i “PCN”) promuovano attivamente l’utilizzo
della Guida da parte delle imprese che operano nei o dai rispettivi territori, con l’obiettivo
di garantirne l’osservanza agli standard di condotta responsabile riconosciuti a livellointernazionale, al fine di prevenire gli impatti negativi associati alle rispettive attività econtribuire a uno sviluppo sostenibile;
II. 	RACCOMANDA, in particolare, che i Paesi aderenti adottino misure per sostenere e monitorare attivamente l’adozione del quadro di riferimento per il dovere di diligenza fissato nella
Guida, in base al quale le imprese che operano nei o dai rispettivi territori dovranno:

GUIDA DELL’OCSE SUL DOVERE DI DILIGENZA PER LA CONDOTTA D’IMPRESA RESPONSABILE
92

APPENDICE		

1. integrare la condotta d’impresa responsabile nelle rispettive politiche imprenditoriali e sistemi di gestione;		

2. individuare e valutare gli impatti negativi, effettivi e potenziali, associati alle rispettive attività, prodotti o servizi;		

3. porre fine a, prevenire e mitigare gli impatti negativi;		

4. controllare l’implementazione e i risultati;		

5. comunicare come affrontano gli impatti; e		

6. fornire misure rimediali o collaborare alle stesse, laddove opportuno;

III. RACCOMANDA che i Paesi aderenti e, laddove pertinente, i PCN, con il sostegno delSegretariato dell’OCSE, garantiscano la massima diffusione possibile della Guida e il
suo utilizzo attivo da parte delle imprese, nonché promuovano l’utilizzo della Guida
quale risorsa per le parti interessate come le associazioni di categoria, i sindacati, leorganizzazioni della società civile, le iniziative condivise da più parti interessate e leiniziative di settore, e riferiscano regolarmente al Comitato per gli investimenti sulle
attività di monitoraggio, diffusione e implementazione;
IV. 	INVITA i Paesi aderenti e il Segretario Generale a diffondere la presente
Raccomandazione;
V. 	INVITA i Paesi non aderenti a tenere in giusta considerazione la presente
Raccomandazione e ad aderirvi;
VI. 	INCARICA il Comitato per gli investimenti di monitorare l’attuazione della
Raccomandazione e a riferire al Consiglio non oltre cinque anni dalla sua adozione e,laddove opportuno, successivamente a tale data.

GUIDA DELL’OCSE SUL DOVERE DI DILIGENZA PER LA CONDOTTA D’IMPRESA RESPONSABILE
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RIFERIMENTI BIBLIOGRAFICI
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declaration/lang--en/index.htm.
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GUIDA DELL’OCSE SUL DOVERE DI DILIGENZA PER LA CONDOTTA D’IMPRESA RESPONSABILE
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ONU (2011), UN Guiding Principles on Business and Human Rights, https://businesshumanrights.org/en/un-guiding-principles.

GUIDA DELL’OCSE SUL DOVERE DI DILIGENZA PER LA CONDOTTA D’IMPRESA RESPONSABILE95

GUIDA DELL’OCSE SUL DOVERE DI DILIGENZAPER LA CONDOTTA D’IMPRESA RESPONSABILE
Le Linee guida OCSE destinate alle imprese multinazionali riconosconoe incoraggiano il contributo positivo che le imprese possono apportare
al progresso economico, ambientale e sociale e riconoscono altresì che le attività
imprenditoriali possono dare luogo a impatti negativi per l’occupazione, i diritti
umani, l’ambiente, la lotta alla corruzione, i consumatori e il governo societario.
La presente Guida intende aiutare le imprese a comprendere e implementare
il dovere di diligenza per la condotta d’impresa responsabile e intende altresì
promuovere un’intesa comune su tale condotta tra i governi e i portatori
di interesse.

https://mneguidelines.oecd.org/