財務諸表に対する注記

１．継続事業の前提に関する注記
継続事業の前提に疑義を生じさせる事象は発生していない。
２．重要な会計方針
平成24年度より、「公益法人会計基準」（平成20年4月11日 内閣公益認定等委員会）を適用している。
(1) 有価証券の評価基準及び評価方法
満期保有目的の有価証券は取得価格（償却原価法）により、その他有価証券は年度末現在における時価によっている。
(2) 棚卸資産の評価基準及び評価方法
薬品及び分析用消耗品について、最終仕入原価法で実施している。
(3) 固定資産の減価償却の方法
建物、建物付属設備、構築物、車両運搬具、機械及び装置、什器備品、ソフトウェア及び長期前払費用の減価償却は定額法により実施している。
(4) 引当金の計上基準
貸倒引当金･････未収金について過去３箇年度の貸倒実績率に応じた額を計上している。
賞与引当金･････支給対象期間基準で計上している。
退職給与引当金･･･職員の退職給付に備えるため、期末要支給額の100％を計上している。
(5) リース取引の処理方法
リース物件の所有権が借主に移転すると認められるもの以外のファイナンス・リース取引については、通常の賃貸借取引に係る方法に準じた会計処理によっている。
(6) 消費税等の会計処理
平成24年度より、消費税等の会計処理は税込み処理によっている。 なお、会計処理の変更による正味財産増減額に影響はない。
３．基本財産及び特定資産の増減額及びその残高
基本財産及び特定資産の増減額及びその残高は、次のとおりである。
（単位；円）

科目

前期末残高

基本財産
投資有価証券等

小計

特定資産
環境創造基金ひょうごｸﾞﾘｰﾝｴﾈﾙｷﾞｰ基金
生物多様性ひょうご基金
兵庫県廃棄物等不適正処理適正化推進基金
循環型社会形成推進基金
退職給付引当積立金
高額機器取得積立金
管理運営等積立金
但馬最終処分場工事積立金
ﾒｶﾞﾜｯﾄｿｰﾗｰ施設積立金

小合

計
計

当期増加額

当期減少額

当期末現在

650,000,000
650,000,000

0000

650,000,000
650,000,000

200,000,000
4,265,801
002,203,452
1,353,632

02,043,9070200,000,000
4,425,346
1,353,632

66,019,249

12,286

0

66,031,535

18,457,058
267,888,598
159,333,391
000715,964,097
1,365,964,097

4,480
24,641,698
300,000,000
500,000,000
177,000,000
927,000,000
1,932,215,548
1,932,215,548

1,089,305
43,633,910
159,333,391
000
206,100,513
206,100,513

17,372,233
248,896,386
300,000,000
500,000,000
177,000,000
927,000,000
2,442,079,132
3,092,079,132-6-

４．基本財産及び特定資産の財源等の内訳
基本財産及び特定資産の財源等の内訳は、次のとおりである。
（単位；円）科目

当期末残高

基本財産
投資有価証券等

小計

特定資産
環境創造基金ひょうごｸﾞﾘｰﾝｴﾈﾙｷﾞｰ基金
生物多様性ひょうご基金
兵庫県廃棄物等不適正処理適正化推進基金
循環型社会形成推進基金
退職給付引当積立金
高額機器取得積立金
管理運営等積立金
但馬最終処分場工事積立金
ﾒｶﾞﾜｯﾄｿｰﾗｰ施設積立金

小合

計
計

（うち指定正味財産から （うち一般正味財産からのの充当額）充当額）(136,751,307)(136,751,307)（うち負債に対する額）

650,000,000
650,000,000(513,248,693)(513,248,693)－－

200,000,000
4,425,346
1,353,632(200,000,000)(4,425,346)(1,353,632)--

66,031,535(66,031,535)--

17,372,233
248,896,386
300,000,000
500,000,000
177,000,000
927,000,000
2,442,079,132
3,092,079,132(17,372,233)(289,182,746)(802,431,439)(300,000,000)(500,000,000)(177,000,000)(927,000,000)(1,904,000,000)(2,040,751,307)(248,896,386)－(248,896,386)(248,896,386)

５． 固定資産の取得価額、減価償却累計額及び当期末残高
固定資産の取得価額、減価償却累計額及び当期末残高は、次のとおりである。
（単位：円）

科

目

その他の固定資産
建物
建物付属設備構築物
車両運搬具
機械及び装置什器備品
ソフトウエア

合計

取得価額

減価償却累計額

18,982,000
354,267,838
1,036,138,717
11,509,001
833,265,507
51,122,941
8,723,830
2,314,009,834

11,931,492
309,937,311
965,604,220
11,076,450
752,683,043
46,206,705
5,066,990
2,102,506,211

当期末残高
7,050,508
44,330,527
70,534,497
432,551
80,582,464
4,916,236
3,656,840
211,503,623

６．満期保有目的の債券の内訳並びに帳簿価額、時価及び評価損益
満期保有目的の債券の内訳並びに帳簿価額、時価及び評価損益は、次のとおりである。
種類及び銘柄兵庫県公募公債（5年）平成23年度第8回
第13回兵庫県住宅供給公社債
信託受益権（指定金銭信託契約）
スウェーデン地方金融公社債
スウェーデン輸出信用銀行債
スウェーデン地方金融公社債

合計

帳簿価額

時価（単位：円）
評価損益250,000,000
200,000,000
200,000,000
200,000,000
300,000,000
200,000,000
1,350,000,000

251,725,000
199,625,200
178,070,734186,920,000
271,708,200
198,388,000
1,286,437,134

1,725,000△ 374,800△ 21,929,266△ 13,080,000△ 28,291,800△ 1,612,000△ 63,562,866-7-

７．補助金等の内訳並びに交付者、当期の増減額及び残高
補助金等の内訳並びに交付者、当期の増減額及び残高は、次のとおりである。
補助金等の名称交付者

ｸﾞﾘｰﾝｴﾈﾙｷﾞｰ基金会費並びに寄付金 各会員

前期末残高

当期増加額

当期減少額

4,265,801

2,203,452

2,043,907

0

1,353,632

0

1,353,632 指定正味財産

284,476,307
00
00288,742,108

16,7668,000,000
118,001,600
113,333,312
16,405,586
259,314,348

1,089,305
8,000,000
118,001,600
113,333,312
16,405,586258,873,710

283,403,768 指定正味財産
0000
289,182,746

尼信地域振興財団

生物多様性ひょうご基金

㈱伊藤園
兵庫県
環境省
兵庫県
兵庫県
兵庫県
計

基金造成補助金
事業活動補助金
事業活動補助金
管理運営補助金
事業活動交付金合（単位：円）
貸借対照表上
当期末残高の記載区分
4,425,346 指定正味財産

８．指定正味財産から一般正味財産への振替額の内訳
指定正味財産から一般正味財産への振替額の内訳は、次のとおりである。
内 容
経常収益への振替額
ひょうごｸﾞﾘｰﾝｴﾈﾙｷﾞｰ事業費への振替
生物多様性ひょうご基金事業費への振替
循環型社会形成推進事業費への振替
基本財産自己資金繰入額過年度修正

合計（単位：円）
金 額

2,043,907
476,368
1,089,305
136,751,307
140,360,887

９.参 考「（公財）ひょうご環境創造協会に対する兵庫県債務負担行為 １，９５８，４１０千円」-8-