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問題 ･ 解説

各セクションのポイントを押さえよう！

重要な項目は特に重点的に何を学ぶのか、大まかな目標を意識して学習しよ

試験によく出る内容が一目でわかるから、う。

特によく学習してね。

便利な抜き取り式！

ライフプランニングと資金計画
問
学科

題問題 ･ 解説は各科目、学科（○×式、三編肢択一式）、実技の順に掲載しています。

○×式

次の各文章を読んで、正しいものまたは適切なものには○を、誤っているチェック欄を上手に活用しよう！

ものまたは不適切なものには×を、選びなさい。
○× FP と倫理、関連法規

FP と倫理、関連法規

Check

■■■

重要ですぅ！

２ 他の専門家との関係、関連法規

FP の守備範囲は非常に広いです。資産運用、保険、ローン、年金、不動産、税金、相続など、お金がかかわるところのすべてが守備範囲です。
ここではどーゆーことを勉強するの？

❶● FP とは何か、職業倫理について理解しましょう。

ただし、さまざまな分野ごとに、その分野に特化した専門家が❷● FP の領域にかかわる関連法規は頻出です。

いますので、FP の資格だけで“できること”と“できないこと”❸● 特に、税理士法や金融商品取引法との関係を覚えまの違いを覚えておきましょう。

しょう。

１ FP の定義と職業倫理

２Check■■■・ファイナンシャル・プランナー（FP）

税理士法

・ファイナンシャル・プランニング（FP）＝顧客の収入、資産・負債などに関するあらゆる情報を集め、顧客の目標や希望を確認し、必要に応じて他の専門家の協力を得ながら、資産

'20-1

'19-9

３

個人のライフプランニングにおいて、キャッシュフロー表に記載する金額は、物価変動等が予測されるものについては、通'19-5

常、その変動等を加味した将来価値で計上する。

運用、保障（補償）設計、税金対策、相続などの包括的な視点からプランを立案し、その実行を援助すること。

2．FP の職業倫理
FP は、お金に関する“なんでも屋さん”のように、お客様からのさまざ

４

FP 資格だけでできること
一般的な税法の解説、仮定の事例に基づく計算保険の募集や販売

一 般 的 な 商 品 内 容 の 説 明、加入や解約のアドバイス金融機関がそれぞれ独自に決定している。

金融商品
取引法

具体的な投資判断、個別具体的な商品提案、投資タイミングの提案

過去の高値・安値などの情報提供、経済指標や金融商品の一般的なしくみの説明

弁護士法

一般の法律事務、個別具体的な法律相談、法律の解釈や法律判断

法律の一般的な解説

2

ポイント整理日本政策金融公庫の教育一般貸付（国の教育ローン）の使途Check

としては、学費だけではなく、受験費用や在学のために必要と'19-9なる住居費用なども認められている。

■■■【問題編】学科

FP は、顧客の利益を最優先し、FP の利益を優先してはいけません。

ワンポイントFP がお客様に個別具体的で細やかなアドバイスを行っていくためには、関連する法律（各種業法）を順守するとともに、各種専門家と協力関係を築いていくことが欠かせません。

② 顧客情報の守秘義務の厳守
FP が個人情報取扱事業者に該当しない場合でも、顧客から得た情報は外部に漏らしてはいけません。
FPと倫理、関連法規

Section １

国の教育ローン（一般貸付）

国の教育ローンの特徴をおさらいしてネ
取扱機関
借入資格

○×式

日本政策金融公庫
保護者の所得要件（年収要件）あり

借入限度額

学生・生徒１人につき 350 万円（※）まで

返済期間

原則として、最長 15 年金利タイプ

固定金利

資金使途

学費、受験費用、住居費用だけでなく、学生の国民年金保険料などに充当することも可能※一定の海外留学の場合は最高 450 万円まで

ポイント整理で復習もバッチリ！

① 顧客利益の優先

Section １

るフラット 35 の融資金利は固定金利であり、その利率は取扱'20-1５

まな相談に応えていきますが、守るべき基本的ルールが２つあります。

2

住宅金融支援機構と民間金融機関が提携した住宅ローンであ

Check

■■■

2020 年１月試験出題という意味です。

解答・解説 p16

Check■■■

保険業法

Check■■■

正解 ▶ ×

重要な内容は、図や表などで改めて整理６

しましょう。

金と利息付（在学中は無利息）の第二種奨学金がある。

独立行政法人日本学生支援機構の貸与型奨学金には、無利息の第一種奨学
ココが誤り○× 社会保険

７
FPと倫理、関連法規その資格を喪失し、後期高齢者医療制度の被保険者となる。
８

ワンポイントレクチャーも要チェック！

特に大事なポイントを、表や図でビジュ理解を助ける補足として、押さえるべき所はアル的に理解してね。

しっかり押さえよう。

ココが誤り

正解 ▶ ×

労働者災害補償保険（労災保険）の保険料は、事業主が全額を負担する。
９○×式の解説では、問題文のどこが誤りポイント講義で頭の整理を

正解 ▶ ×

国民健康保険や健康保険の被保険者は、原則として、75 歳に達した時に3どこが間違っているのか一目瞭然

正解 ▶ ○

ココが誤り

雇用保険の教育訓練給付金のうち、一般教育訓練に係る教育訓練給付金の額は、教育訓練施設に支払った費用の 20％相当額（10 万円を上限）とななのかがすぐわかるようになっています。

る。
10

正解 ▶ ○

雇用保険の基本手当を受給するためには、原則として離職の日以前２年間に被保険者期間が通算して 12ヵ月以上あることなど要件を満たすことが必要となる。倒産、解雇および雇止めなどの場合は、上記要件が離職の日以前１年間に被保険者期間が通算して６ヵ月以上あること、となる。
【解答・解説編】学科iv

ライフプランニングと資金計画【解答・解説編】＝ファイナンシャル・プランニングをする人

１

ファイナンシャル・プランナーは、職業倫理上、顧客情報に

１章

専門分野の資格がないとできないこと

イント攻略！

関する守秘義務を厳守しなければならない。

1．FP の定義

税務代理行為、税務書類作成、個別具体的な税務相談（有償・無償は問わない）

間違えた問題は×印をつけ、ウイークポても、公正証書遺言の作成時に証人となることはできない。

○× ライフプランニングの考え方・手法

ポイント講義そもそも「FP」って何？

解答・解説 p16

ファイナンシャル・プランナーは、顧客の依頼を受けたとし'20-1

ライフプランニングと資金計画

１

１章

Section１v○×式

17重要ですぅ！

２ ライフイベント表の作成

将来の夢や希望も、漠然としたままでは叶えることは困難です。そこで、ライフイベント表を作って、将来のライフプランを目に見えるかたちにしてここではどーゆーことを勉強するの？

❶● ライフイベント表やキャッシュフロー表を理解しまいきます。

しょう。
❷● ６つの係数の意味と計算の仕方は、ほぼ毎回出題されます。

ポイント講義❸● 住宅ローンの返済方法や金利タイプなどを覚えましょう。

＜ライフイベント表の例＞
2020年

2021年

2022年

2023年

2024年

2025年

2026年

2027年

2028年

夫

42歳

43歳

44歳

45歳

46歳

47歳

48歳

49歳

50歳

51歳

年 妻
齢 長男

41歳

42歳

43歳

44歳

45歳

46歳

47歳

48歳

49歳

50歳

14歳

15歳

16歳

17歳

18歳

19歳

20歳

21歳

22歳

23歳

長女

11歳

12歳

13歳

14歳

15歳

16歳

17歳

18歳

19歳

20歳

１ ライフプランニングの目的と考え方
なぜライフプランニングが大切なの？

叶えていくためにも欠かせないからです。
つまり、将来の目標を達成するために、計画を立てて実行していくことが大切だということですネ。

各人のイベント

限りある収入や資産を上手にやりくりしていくことが、人生の夢や希望を繰上げ返済

夫

課長に昇進予定

2029年

部長に昇進予定

妻
長男

高校入学

大学入学

長女

中学入学

高校入学

車の買い
家族の国内旅行
替え
イベント
予想
必要額

50万円

200万円

国内旅行
120万円

50万円

200万円

大学卒業
就職
大学入学
国内旅行

車の買い
替え

50万円

100万円

海外旅行
120万円

100万円

・ライフデザイン…人それぞれの価値観や生きがい、生き方・ライフプラン…生涯生活設計。ライフデザインによって方向づけられるもの、暮らし方

そして、ライフプランの実現には、人生の３大資金とも言われる「住宅資金」「教育資金」「老後資金」など、お金の面の計画（マネープラン）が重要になります。

4 Section ２ ライフプランニングの考え方・手法

ワンポイントライフイベント表とは、自分と家族の将来のイベント（結婚・進学・住宅取得等）に関する予定を一覧表形式で時系列にまとめたものです。

Section ２ ライフプランニングの考え方・手法

5

ライフプランニングと資金計画

２

ライフプランニングの考え方 ･ 手法

１章

Section４章

Section＜参考＞わが国の税制
国税：所得税、法人税、相続税、贈与税
地方税：事業税、固定資産税

ここではどーゆーことを勉強するの？

❶● 申告納税方式をとっている所得税のあらましを理解しましょう。

❷● 総合課税、源泉分離課税、超過累進税率といった所得税の計算の概略を理解しましょう。

❸● 所得税の納税義務者を覚えましょう。

１ 所得税の仕組み
所得税の仕組みって、どーなってるの？

1．申告納税方式
所得税は、個人が得た 1 暦年（1 月 1 日から 12 月 31 日まで）の所得を対象として、納税者本人が税額を計算します。そして、これを翌年の 2月 16 日から 3 月 15 日までの間に、税務署に確定申告を行い納税する国税です。これを申告納税方式といいます。
※「所得」とは、１年間の収入からそれを得るために必要となった経費を差し引いた金額のことです。
計算式

所得金額＝１年間の収入ー必要経費などなど※国や地方公共団体など課税する側（課税主体という）が税額を計算し、納税者に通知する方式を賦課課税方式といいます。住民税、事業税、固定資産税などがあります。

2．総合課税
各種所得の金額を合計し、その金額に応じた税率を乗じて計算をする方法です。所得税は、総合課税を原則としています。

3．分離課税10 種類の所得のうち、一定の所得（分離短期譲渡所得、分離長期譲渡所得、株式等に係る譲渡所得、山林所得、退職所得）については、総合課税ではなく、それぞれのやり方で税額を計算します。

4．源泉分離課税所得の支払いを受けるときに、適正な税額が源泉徴収され、それをもって課税関係が終了する方法です。
ちょう か る い し ん ぜ い り つ

5．超 過 累 進税率
所得税は、所得が多くなるほど税率が高くなる超過累進税率を適用していワンポイントます。税率は 5％から 45％までの７段階となっています。

会社員などの「給与所得者」の場合は、毎月支給される給与から所得税が源泉徴収（天引き）され、年末に年末調整が行われるため、一定の要件に該当しない限り、確定申告をする必要はありません。

126 Section １ 所得税の仕組み

Section １所得税の仕組み

127

タックスプランニング

所得税の仕組み１

リスク管理題編

５

約返戻金相当額を基に、保険金額を変えずに、一時払いの定期'20-1保険に変更するものである。

次の各文章を読んで、正しいものまたは適切なものには○を、誤っている

解答・解説 p42

生命保険の保険料のうち、保険会社が保険契約を維持・管理

１

新たな契約に転換する場合、転換後の保険料は、転換前の契約'19-9の保険料率が引き続き適用される。

７

がん保険では、一般に、責任開始日前に 180 日程度の免責Check期間が設けられており、その期間中にがんと診断されたとしてもがん診断給付金は支払われない。

■■■

Check

するための費用に充当される付加保険料は、予定死亡率および'20-1'19-5予定利率に基づいて計算される。

○× 損害保険の仕組みと種類■■■

学資（こども）保険は、保険期間中に契約者が死亡した場合、

２
Check

死亡時点における解約返戻金相当額が支払われて保険契約が消'19-9滅する。

■■■

生命保険におけるリビング・ニーズ特約は、病気やケガの種

３
Check

類にかかわらず、被保険者の余命が６カ月以内と判断された場'19-9合に、所定の範囲で死亡保険金の全部または一部の保険金が前■■■

８

自動車保険の人身傷害補償保険では、被保険者が自動車事故により負傷した場合、自己の過失割合にかかわらず、保険金額'19-5の範囲内で治療費や休業損害などの実際の損害額が補償される。

９普通傷害保険において、被保険者がウイルス性の食中毒によ

■■■

Check

■■■

保険法の規定によれば、保険契約者や被保険者に告知義務違Check反があった場合、保険者は原則として保険契約を解除すること'19-5ができるが、この解除権は、保険者が解除の原因があることを■■■知った時から１カ月間行使しないとき、または契約締結の時から５年を経過したときは消滅する。

【問題編】学科○×式

り通院した場合は、通常、保険金支払の対象となる。

'19-5

10
４

解答・解説 p43

Check

払いで受け取れるものである。

28

現在加入している生命保険契約を、契約転換制度を利用して、

Check

■■■

ものまたは不適切なものには×を、選びなさい。
○× 生命保険の仕組みと商品の種類

６

Check

■■■

家族傷害保険の被保険者の範囲には、被保険者本人と生計を共にする別居の未婚の子も含まれる。

'20-1

11

海外旅行傷害保険は、国内空港を出発してから国内空港に帰Check着するまでが対象となるため、住居から国内空港に移動する間'20-1に負ったケガは補償の対象とならない。

■■■【問題編】学科○×式

29

リスク管理【問題編】○×式

払済保険とは、保険料の払込みを中止して、その時点での解Check

■■■

学科

解答・解説 p43

２章

問○× 生命保険の見直し方法等と第三分野の保険

リスク管理４

保険会社は保険契約者や被保険者に告知義務違反があった場合、原則とし編て保険契約を解除することができる。この解除権は、保険会社が解除の原因

２章

解答・解説

正解 ▶ ○があることを知った時から１ヵ月間行使しないとき、または契約締結の時から５年を経過したときは消滅する。

○×式○× 生命保険の見直し方法等と第三分野の保険○× 生命保険の仕組みと商品の種類

１５

正解 ▶ ×

問題文は、延長（定期）保険の説明である。払済保険は、保険料の払込を生命保険の保険料のうち、付加保険料は予定事業費率に基づいて計算される。なお、純保険料は予定死亡率および予定利率に基づいて計算される。
ポイント整理正解 ▶ ×

ココが誤り

生命保険料の構成時払にて養老保険または従前と同じ種類の保険に変更するものである。
６

ココが誤り

正解 ▶ ×

契約転換制度を利用して、新たな契約に転換する場合、転換後の保険料は純保険料と付加保険料の違いを整理しましょう

転換時の年齢、保険料率により再計算される。
７

生命保険料の額
純保険料

中止して、その時点での解約返戻金相当額を基に、保険期間を変えずに、一付加保険料

将来の保険金支払いの財源となる部分
・死亡保険料…死亡保険金支払いの財源
・生存保険料…満期保険金支払いの財源

保険事業を維持・管理するための経費に充てる部分

予定死亡率と予定利率をもとに計算

予定事業費率をもとに計算

正解 ▶ ×

ココが誤り

がん保険では、一般に、責任開始日前 90 日間程度の免責期間を設けている。

ココが誤り○× 損害保険の仕組みと種類

８

正解 ▶ ○

人身傷害補償保険では、被保険者が自動車事故により負傷した場合、自己の過失割合にかかわらず、保険金額の範囲内で実際の損害額が示談を待たずに補償される。

２

正解 ▶ ×９

学資（こども）保険は、保険期間中に契約者が死亡した場合、以後の保険正解 ▶ ×

普通傷害保険においては、細菌性食中毒による通院は保険金の支払い対象料の支払が免除され、その後の祝金や満期保険金は契約どおり受け取ることとはならない。

ができる。

10３

ココが誤り

正解 ▶ ○

ココが誤り

正解 ▶ ○

家族傷害保険では家族全員を被保険者としている。この家族の範囲は、被リビング・ニーズ特約は、原因に関わらず、被保険者の余命が６ヵ月以内と判断された場合に、所定の範囲で死亡保険金の全部または一部が生前に受保険者本人、配偶者、本人または配偶者と生計を一にする同居親族および別居の未婚の子となっている。

け取れるものである。
42【解答・解説編】学科○×式【解答・解説編】学科

○×式

43

リスク管理【解答・解説編】

学科