第２期 貸借対照表および損益計算書
兵庫県伊丹市北伊丹５丁目４３番地１

ケイ低温フーズ株式会社
代表取締役社長執行役員

貸 借 対 照 表科

（平成１９年９月３０日現在）

目

金（ 資 産 の 部 ）流
動
資産
現 金 及 び 預 金
受取

売

手掛形金商品

繰 延 税 金 資 産
未入

金

預

け金

その他

貸

固収倒

引当

金

定資産
有形固定資産
建物

構

築機

械車

輌

運物
装置

搬

具

工 具 器 具 備 品
土地

無形固定資産のれん

ソ フ ト ウ ェ ア

投資その投資その他
その他の資産投 資 有 価 証 券
関 係 会 社 株 式
長期

貸敷付金金

繰 延 税 金 資 産
その染谷 昭他

貸 倒 引 当 金
資 産 合 計額

15,669,836
1,755,518
199,459
9,540,466
927,530
65,201
934,990
2,202,254
49,690△ 5,275
2,604,623
990,013476,960
5,235
6,384
2,627
13,870484,935
267,410260,332
7,078
1,347,198
1,130,707
16,2905,863
66,149122,640
6,354△ 805
18,274,459

科（単位：千円）
金 額

目（ 負 債 の 部 ）
流
動
負
債
買掛

金

未払

金

未 払 法 人 税 等
未 払 消 費 税 等
未払

賞

与

そ

固

定費

用

当金

引の負他

債

退職給付引当金
その他

負債合計（純 資 産 の 部）
株主資本
資 本 金
資 本 剰 余 金
資 本 準 備 金

利 益 剰 余 金
その他利益剰余金
繰越利益剰余金

評 価 ・ 換 算 差 額 等
その他有価証券評価差額金

純 資 産 合 計
負債及び負債及び純資産合計（注）記載金額は表示単位未満の端数を切り捨てて表示しております。

－ 1 －15,728,286
13,733,038
827,242
7,451
48,059946,759
141,985
23,750811,225758,223
53,002
16,539,512
1,801,655
1,200,000
698,412
698,412△ 96,756△ 96,756△ 96,756△ 66,708△ 66,708
1,734,947
18,274,459

損 益 計 算 書（平成１８年１０月１日から平成１９年９月３０日まで）（単位：千円）
科

内売金額訳

合目
上計

高

77,974,324

価71,244,424

益

6,729,900

販売費及び一般管理費

6,818,682

売

上売

上営

原
総業

営

損

失88,782

業

外

収益

受

取

利息

12,869金

9,619

不 動 産 賃 貸 収 入

15,582

そ18,169

受

営

利業

取

配

当の外

他
費

用

不 動 産 賃 貸 費 用
その他

経

常損

失特別

利

益

貸倒引当金戻入益
特別56,241損

19,52431

19,55552,096

17,684

17,684失固 定 資 産 除 却 損

3,454

リース物件解約損

3,798

そ2,709の他

9,962

税 引 前 当 期 純 損 失44,374

法人税、住民税及び事業税

31,854法
当人

税
期等
純調

整損額

△ 6,092

失70,135（注）記載金額は表示単位未満の端数を切り捨てて表示しております。

－ 2 －個別注記表
１．重要な重要な会計方針に会計方針に係る事項に事項に関する注記する注記
1．たな卸資産の評価基準及び評価方法（１）商 品 ・・・・・・・・・・・・・・・・・・・・・・・・・・・
先入先出法による原価法
２．有価証券の評価基準及び評価方法（１）関係会社株式・・・・・・・・・・・・・・・・・・・・・・・・・・
移動平均法による原価法（２）その他有価証券
時価のある有価証券・・・・・・・・・・
決算期末日の市場価格等に基づく時価法（評価差額は全部純資産直入法により処理し、売却原価は移動平均法により算定しております）
時価のない有価証券・・・・・・・・・・・・・・・・
移動平均法による原価法
３．固定資産の減価償却の方法（１）有形固定資産・・・・・・・定率法 ただし、建物（建物附属設備を除く）は定額法
なお、耐用年数及び残存価額については法人税法に規定する方法と同一の基準によっております。
（２）無形固定資産・・・・・・・定額法
自社利用のソフトウェアについては、社内における利用可能期間（5年）に基づく定額法により計上しております。
４．引当金の計上基準（１）貸倒引当金・・・・・・・・・・債権の貸倒れによる損失に備えるため、一般債権については貸倒実績率により、貸倒懸念債権等については個別に回収可能性を検討し、回収不能見込額を計上しております。
（２）賞与引当金・・・・・・・・・・・・・
従業員の賞与の支払に備えるため、支給見込額の当期負担分を計上しております。
（３）退職給付引当金・・・・・・・・・従業員の退職給付に備えるため、簡便法により当事業年度末における期末要支給額に基づき、当事業年度末において発生していると認められる額を計上しております。
５．リース取引処理方法・・・・・・・・・
リース物件の所有権が借主に移転すると認められるもの以外のファイナンス・リース取引については通常の賃貸借取引に係る方法に準じた会計処理によっております。
６．消費税等の会計処理方法・・・・税抜方式を採用しております。
７．のれんの償却に関する事項
のれんの償却については、５年間の定額法により償却を行っております。
〔会計処理の会計処理の変更〕
変更〕
１．有形固定資産の減価償却の方法
当事業年度から法人税法改正に伴い平成１９年４月１日以降に取得したものについては、改正後の法人税法に規定する償却方法により減価償却費を計上しております。
これによる損益に与える影響は軽微であります。
２．企業結合について当事業年度から「企業結合に係る会計基準」及び「事業分離等に関する会計基準」を適用しております。

－ 3 －２．貸借対照表に貸借対照表に関する注記
する注記
１．関係会社に対する債権債務・・・・・・・・・・・・・・・・・・
売掛
金50,496 千円
預け金2,200,023 千円
買掛金
555,894 千円
未 払 費 用278,781 千円
２．有形固定資産の減価償却累計額・・・・・・・・・・・・・・・・・・・・・・・・・・・・・・・・・・・・ 41,775 千円
３．担保に供している資産
土地
21,114 千円
・・・・・・・・・・・・
・・・・①
建物
35,465 千円
上記担保権によって担保されている債務
950,615 千円
・・・・・・・・・・・・・・・・・・・②
投資有価証券
385,696 千円
上記担保権によって担保されている債務
1,503,908 千円
４．保証債務：他の会社のリース物件のリース残高に対し、保証を行っております。
2,688 千円
エフエフ水産株式会社
５．当会計年度末日満期手形の会計処理については、当会計年度末日が金融機関の休業日でしたが、満期日に決済が行われたものとして処理しております。
当該金額
受取手形
39,044 千円

３．損益計算書に損益計算書に関する注記する注記関係会社との取引

営業取引

売 上 高
仕 入 高
輸送費他

営業取引以外の取引高
４．税効果会計に税効果会計に関する注記する注記繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳（流動の部）
繰延税金資産 賞与引当金繰入額
未払法定福利費
未払事業税
繰延税金資産 合計（固定の部）
繰延税金資産 退職給付引当金損金算入限度超過額
固定資産減価償却超過額
繰延税金資産 合計
繰延税金負債 その他有価証券評価差額金
繰延税金負債 合計
繰延税金資産の純額

205,873 千円
4,212,079 千円
1,717,815 千円

57,361 千円
7,539 千円
300 千円
65,201 千円
219,676 千円
33,891 千円
253,567 千円
130,928 千円
130,928 千円
122,640 千円

５．関連当事者との（単位：千円）
関連当事者との取引との取引に取引に関する注記する注記
議決権等の 関連当事者 取引の内容 取引金額
属 性
名 称科 目
期末残高
所 有 割 合と の 関 係
商品の販売 業務用食品等 205,215 売掛金
親会社 加藤産業（株）
被所有
50,27561.24% 及び仕入他 の販売
ドライ商品等
554,908 買掛金
89,578の仕入
資金預け入
預け金
2,200,023
賃借料等支払 348,535 未払費用
55,678
商品の販売 水産品の売上
子会社 エフエフ水産（株） 所有
329 売掛金188
100.00% 及び仕入
水産品の仕入 1,125,720 買掛金
73,708
カネ物（株）
所有
物流委託 輸送費等支払 1,369,280 未払費用
223,102100.00%
親会社の子会社 和歌山産業（株） なし
商品の仕入 菓子の仕入
196,129 買掛金
80,012
商品の販売 冷凍食品等の被所有
328 売掛金
33.74% 及び仕入 売上
冷凍食品等の 2,531,450 買掛金
仕入
取引の条件及び取引条件の決定方針
価格その他の取引条件は、市場価格等を参考に価格交渉の上決定しております。
６．1株当たり
株当たり情報たり情報に情報に関する注記する注記
１株当たり純資産額
808円20銭
１株当たり当期純損失
32円67銭その他の 日本水産（株）

－ 4 －

33
392,608