第３期 貸借対照表、損益計算書

兵庫県伊丹市北伊丹５丁目４３番地１

代表 取締役執 行役 員 染 谷 昭（平成２０年９月３０日現在）（単位：千円）金 額
金 額
科目
ケイ低温フーズ株式会社

貸借対照表
科
目

（（ 資 産 の 部 ）
流

動
現

資金

受

産

及び

取

売

預

手

12,330,555
金
形

掛

金

商

品

未収

入

金

預

け

金

その他

貸

倒

引

当（ 負 債 の 部 ）

金

流

動

946,375
125,817
7,256,224
991,848778,625
2,212,689
39,135 固△ 20,160

定

資産963,797

建物

構

築機

械車

輌

工具

物
装運器

置

搬

具

備

品

具

土地

無形固定資産
ソフ

ト

金

未

払金ェア

投資その投資その他
その他の資産
資

有

価

証

券

関係

会社

株

式

長期

付金

貸

敷
長
そ

金
期

前

払の費

用
他

貸倒引当金

資 産 合 計

1,352

1,313,519

投

払

未賞

法
払

与税

費
引そ

定人

用

当の負等

金
他

債

退 職 給 付 引 当 金

負

延税

金

その債

合負

債
他

計

資 本 剰 余 金
資

本準備

金

利 益 剰 余 金

1,153,938
16,29011,601
63,220 評 価 ・ 換 算 差 額 等
その他有価証券評価差額金
67,246
15,669△ 14,447 純 資 産 合 計
その他利益剰余金

繰 越 利 益 剰 余 金

14,609,224

負債及び負債及び純資産合計（注）記載金額は表示単位未満の端数を切り捨てて表示しております。
-1-

11,344,322
722,143
9,048
679,392
135,91272,575

941,742456,933
4,490 （純 資 産 の 部）
5,269 株 主 資 本
982
11,185 資 本 金484,9351,352

ウ

12,963,394

掛

未

2,278,668

有形固定資産債買繰固負752,602130,820
58,31913,905,136

767,256
1,200,000
698,412

698,412△ 1,131,156△ 1,131,156△ 1,131,156△ 63,168△ 63,168

704,088
14,609,224

損益計算書
科
売
売

目
上売

上上

（平成１９年１０月１日から平成２０年９月３０日まで（単位：千円）
金額
内 訳
合 計

原
総利高79,677,939

価73,154,934

益

6,523,004

販売費及び一般管理費

営
営

営

経特特業
業

損
外

収

6,946,611

失423,606

益

受 取 利 息受 取 配 当 金不動産賃貸収入
その他

17,562
22,262
11,56019,44370,828

不動産賃貸費用
その他

18,741408

19,149

業

外費

用

常損

失別

利益

別損

失371,928

固定資産売却益110

固定資産除売却損
投資有価証券評価損
リース物件他解約損
貸 倒 損 失のれん減損損失

5,129
29,802
16,82821,226260,332

税 引 前 当 期 純 損 失705,137

法人税、住民税及び事業税
法 人 税 等 調 整 額
当期純損

333,319
12,999316,262

失（注）記載金額は表示単位未満の端数を切り捨てて表示しております。

-2-

1,034,399

株主資本等変動計算書（平成１９年１０月１日から平成２０年９月３０日まで）（単位:千円）株 主 資 本評価・換算差額等
資本剰余金 利益剰余金
その他
資本金
その他利益 株主資本 有価証券 純 資 産
余金 合計
合計
資本準備金 剰繰越利益
評価差額金
剰余金
平成１９年９月３０日残高 1,200,000 698,412 △ 96,756 1,801,655 △ 66,708 1,734,947
当 期 変 動 額
当期純損失
△ 1,034,399 △ 1,034,399△ 1,034,399
3,540
3,540
当期変動額合計―― △ 1,034,399 △ 1,034,399
3,540 △ 1,030,859
平成２０年９月３０日残高 1,200,000 698,412 △ 1,131,156 767,256 △ 63,168 704,088（注）記載金額は表示単位未満の端数を切り捨てて表示しております。
株主資本以外の項目の当期変動額（純額）-3-個別注記表

１．重要な重要な会計方針に会計方針に係る事項に事項に関する注記する注記
1．たな卸資産の評価基準及び評価方法（１）商 品 ・・・・・・・・・・・・・・・・・・・・・・・・・・・
先入先出法による原価法
２．有価証券の評価基準及び評価方法（１）関係会社株式・・・・・・・・・・・・・・・・・・・・・・・・・・
移動平均法による原価法（２）その他有価証券
時価のある有価証券・・・・・・・・・・
決算期末日の市場価格等に基づく時価法（評価差額は全部純資産直入法により処理し、売却原価は移動平均法により算定しております）
時価のない有価証券・・・・・・・・・・・・・・・・
移動平均法による原価法
３．固定資産の減価償却の方法（１）有形固定資産・・・・・・・ 定率法 ただし、平成１０年4月１日以降に取得した建物（建物附属設備を除く）は定額法。
なお、耐用年数及び残存価額については法人税法に規定する方法と同一の基準によっております。
（追加情報）
当事業年度より平成１９年３月３１日以前に取得した有形固定資産については、改正後の法人税法に基づき、取得価額の５％に到達した事業年度の翌事業年度より、取得価額の５％相当額と備忘価額との差額を５年間にわたり均等償却し、減価償却費に含めて計上しております。
これにより、営業利益、経常利益及び税引前当期純利益は１，３５３千円それぞれ減少しております。
（２）無形固定資産・・・・・・・ 定額法
自社利用のソフトウェアについては、社内における利用可能期間（5年）に基づく定額法により計上しております。
４．引当金の計上基準（１）貸倒引当金・・・・・・・・・・債権の貸倒れによる損失に備えるため、一般債権については貸倒実績率により、貸倒懸念債権等については個別に回収可能性を検討し、回収不能見込額を計上しております。
従業員の賞与の支払に備えるため、支給見込額の当期負担分を（２）賞与引当金・・・・・・・・・・・・・計上しております。
（３）退職給付引当金・・・・・・・・・
従業員の退職給付に備えるため、簡便法により当事業年度末における期末要支給額に基づき、当事業年度末において発生していると認められる額を計上しております。
５．リース取引処理方法・・・・・・・・・
リース物件の所有権が借主に移転すると認められるもの以外のファイナンス・リース取引については通常の賃貸借取引に係る方法に準じた会計処理によっております。
６．消費税等の会計処理方法・・・・税抜方式を採用しております。

-4-

２．貸借対照表に貸借対照表に関する注記
する注記

１．関係会社に対する債権債務・・・・・・・・・・・・・・・・売 掛 金
預 け 金
買 掛 金
未 払 費 用預 り 金

66,043 千円
2,200,000 千円
612,206 千円
184,941 千円
60,000 千円

２．有形固定資産の減価償却累計額・・・・・・・・・・・・・・・・・・・・・・・・・・・・・・・・・・・・・・・79,801 千円
３．担保に供している資産・・・・・・・・・・・・・・・① 土建
上記担保権によって担保されている債務・・・・・・・・・・・・・・・・・・・・②
上記担保権によって担保されている債務

地物

21,114 千円
36,012 千円
1,028,653 千円

投資有価証券378,127 千円
1,188,712 千円

４．保証債務他の会社のリース物件のリース残高に対し、保証を行っております。
エフエフ水産株式会社

1,629 千円

３．損益計算書に損益計算書に関する注記する注記

１．関係会社との取引
営業取引
営業取引以外の取引高

売 上 高
仕 入 高
輸 送 費 他

361,970 千円
4,477,085 千円
1,731,371 千円

２．当事業年度において、当社は次の資産グループについて減損損失を計上いたしました。
（１）減損損失を認識した資産
用 途
種 類
場 所
―の れ ん―（２）減損損失の認識に至った経緯
当社はスーパー・生協・食品卸売業などへ冷凍食品、惣菜品、水産物、農産物などを販売しておりますが、これら事業収支の急激な落ち込みにより、当初想定していた計画を業績が大幅に下回ったことから減損損失を認識しております。
（３）減損損失の金額
のれん
260,332千円

４．株主資本等変動計算書に株主資本等変動計算書に関する注記
する注記
発行済株式の種類及び総数に関する事項
株 式 の 前 期 末 当 期 増 加当 期 減 少当 期 末
種類 株 式 数 株 式 数株 式 数株 式 数
普通株式

株

2,146,668――株2,146,668

５．税効果会計に税効果会計に関する注記する注記繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳（固定の部）繰延税金負債
その他有価証券評価差額金

130,820 千円-5-

６．リースによりリースにより使用により使用する
使用する固定資産する固定資産に固定資産に関する注記する注記
貸借対照表に計上した固定資産のほか、事務機器等の一部については、所有権移転外ファイナンス・リース契約により使用しております。

７．関連当事者との関連当事者との取引との取引に取引に関する注記する注記
属 性

名 称

議決権等の 関 連 当 事 者 取引の内容
所 有 割 合と の 関 係

取引金額（単位：千円）科 目 期末残高

被所有 商品の販売 業務用食品
361,758 売掛金
66,043及び仕入他等の販売
61.24%
ドライ商品等
525,095 買掛金
78,792の仕入
資金預け入 1,898,251 預け金 2,200,000
賃借料等支払 312,564 未払費用
61,519
子会社 エフエフ水産（株） 所有
商品の仕入 水産品の仕入 1,159,935 買掛金
35,600100.00%
資金預り金
13,278 預り金
20,000カネ物（株）
所有
物流委託 輸送費等支払 1,418,806 未払費用 123,422
100.00%
資金預り金
26,557 預り金
40,000
商品の仕入 菓子の仕入
276,690 買掛金
91,638
親会社の 和歌山産業（株） なし
子会社
211
その他の 日本水産（株） 被所有 商品の販売 冷凍食品等の売上及び仕入関係会社
33.74%
冷凍食品等の 2,792,054 買掛金
497,813
仕入
親会社

加藤産業（株）(注）１ 取引の条件及び取引条件の決定方針
価格その他の取引条件は、市場価格等を参考に価格交渉の上決定しております。
(注）２ 資金預け入、資金預り金の取引金額は、期中平均残高を記載しております。

８．1株当たり
株当たり情報たり情報に情報に関する注記する注記
１株当たり純資産額
１株当たり当期純損失

327円99銭481円86銭９．後発事象に後発事象に関する注記する注記
当該事項はありません。

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