株式会社マネースクウェアＨＤ(8728) 平成28年３月期 第２四半期決算短信○添付資料の目次

１．当四半期決算に関する定性的情報 ……………………………………………………………………

2（１）経営成績に関する説明 ………………………………………………………………………………

2（２）財政状態に関する説明 ………………………………………………………………………………

3（３）連結業績予想などの将来予測情報に関する説明 …………………………………………………

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２．サマリー情報(注記事項)に関する事項 ………………………………………………………………

4（１）当四半期連結累計期間における重要な子会社の異動 ……………………………………………

4（２）四半期連結財務諸表の作成に特有の会計処理の適用 ……………………………………………

4（３）会計方針の変更・会計上の見積りの変更・修正再表示 …………………………………………

4３．四半期連結財務諸表 ……………………………………………………………………………………

5（１）四半期連結貸借対照表 ………………………………………………………………………………

5（２）四半期連結損益計算書及び四半期連結包括利益計算書 …………………………………………

7（３）四半期連結キャッシュ・フロー計算書 ……………………………………………………………

9（４）四半期連結財務諸表に関する注記事項 …………………………………………………………… 10（継続企業の前提に関する注記） …………………………………………………………………… 10（株主資本の金額に著しい変動があった場合の注記） …………………………………………… 10（セグメント情報等） ………………………………………………………………………………… 101

株式会社マネースクウェアＨＤ(8728) 平成28年３月期 第２四半期決算短信

１．当四半期決算に関する定性的情報（１）経営成績に関する説明当第２四半期連結累計期間におけるわが国経済は、企業業績や雇用情勢の改善により緩やかな回復基調が持続していたものの、８月の中国上海市場の株価急落、中国経済の減速などを背景に景気は足踏み状況となりました。海外においては、中国株の下落に端を発した世界的な株安連鎖など、不安定な情勢となっております。
その中にあって外国為替市場は、７月の米ドル/円相場では、ギリシャ情勢と軟調に推移した中国の株式相場の動向を受けて、123円台から120円台半ばまで円高ドル安が進行したものの、その後はリスク選好の動きから円売りが強まりドルが反発、８月中旬には125円台までドル高が進行しました。８月下旬に、上海株の連日大幅安を受け世界的に株価が急落し、一時116円台まで急落するものの、その後は、中国の金融緩和や良好な米経済指標等を受けて、121円前後までドルが反発しました。９月に入ると、118円台半ばまでドル安が進行する局面もありましたが、月央のFOMCを控えて121円付近まで反発、FOMCでの利上げ見送りを受け再び119円台に下落した後、120円を挟んで一進一退で第２四半期末を迎えました。
米ドル/円以外に目を向けると、７月に136円台でスタートしたユーロ/円は、ギリシャ債務問題で133円台までユーロが下落。その後、中国景気の減速懸念等を背景とするリスク回避の動きから、ユーロ・キャリー取引が巻き戻されるなかで、一時138円後半までユーロが上昇しましたが、ECB総裁が追加緩和の可能性を示唆したことから132円台に再び下落、その後、137円台に反発した後、134円付近で第２四半期末を迎えました。
外国為替証拠金取引業関連を営む株式会社マネースクウェア・ジャパンにおきましては、引き続き「全国セミナープロジェクト2015」や「Ｍ２ＪＦＸアカデミア」を中心とした投資教育を充実させ、第１四半期の後半にスタートさせた「プラス・プロジェクト」第３弾「トラリピ・プラス」と高金利通貨投資に特化した「Ｍ２Ｊ高金利通貨普及プロジェクト」のコンテンツの充実に力を注ぎ、資産運用ニーズの高い顧客を重点的に獲得し続けることができた結果、顧客口座数は前年同期末の74,670口座から89,735口座（前年同期比20.2％増）へ拡大いたしました。預り資産残高については、順調な顧客獲得ペースに比例した新規顧客による預託金の入金、当社グループのサービスを享受した既存顧客からの順調な追加入金等により、当第２四半期連結会計期間末日で69ヶ月連続して預り資産残高が増加するとともに、創業来最高の残高を更新し続けております。
金融商品取引法に基づく第二種金融商品取引業、投資助言・代理業登録を受けた株式会社Ｍ２・インベストメント・アドバイザリーにおきましては、私募ファンドとして「トラリピＦＸ１号ファンド」を組成し、その運用を平成26年12月に設立いたしました合同会社Ｍ２ＧＰに委託しております。
海外子会社であるMONEY SQUARE INTERNATIONAL, INC.におきましては、海外の外国為替証拠金取引等に関するリサーチ業務の他、海外投資事業の展開に向けて情報収集にあたっております。
また、海外子会社に、海外投資家向けファンド販売やマーケティング、運用を営むこと等を事業の目的とするMONEYSQUARE EUROPE LIMITEDを平成27年８月に設立いたしました。
業績面に関しては、外国為替証拠金取引業関連による収益が当社グループ収益の柱となっており、外国為替相場のボラティリティの拡大のほか、「全国セミナープロジェクト2015」をはじめとする投資教育の充実や「Ｍ２Ｊ高金利通貨普及プロジェクト」による高金利通貨の運用戦略の施策、また、その国に関連した書籍や番組の制作によるブランディング施策等が奏功し、当社グループの当第２四半期連結累計期間の営業収益は3,067,060千円（前年同期比78.9％増）となりました。営業費用に関しては、「Ｍ２Ｊ高金利通貨普及プロジェクト」や書籍・番組制作等のプロモーション費用の増加のほか、顧客取引高の増加に伴うポイントプログラム等、主に変動費の増加により1,454,775千円（前年同期比16.2％増）となり、営業利益は1,612,285千円（前年同期比249.0％増）となりました。営業外収益は受取利息や未払配当金除斥益、法人税等の還付加算金等の計上により3,803千円（前年同期比117.1％増）、営業外費用は支払利息や自己株式の取得にかかる支払手数料等の計上により4,466千円（前年同期比13.9％減）となった結果、経常利益は1,611,621千円（前年同期比251.5％増）となりました。特別損益項目はなく、税金等調整前四半期純利益は1,611,621千円（前年同期比251.5％増）となり、法人税等合計として546,669千円計上した結果、親会社株主に帰属する四半期純利益は1,064,951千円（前年同期比267.1％増）となりました。

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株式会社マネースクウェアＨＤ(8728) 平成28年３月期 第２四半期決算短信（２）財政状態に関する説明（資産、負債及び純資産の状況）前連結会計年度末から当第２四半期連結会計期間末までの財政状態の主な変動といたしましては、総資産については、前連結会計年度末と比べて3,587,280千円減少し、54,263,646千円となりました。これは主に、流動資産のうち現金及び預金が1,410,557千円、外国為替取引評価勘定(流動資産)が738,780千円増加したものの、分別管理信託が5,616,433千円減少したためであります。
負債総額は、前連結会計年度末と比べて4,022,647千円減少し、47,129,673千円となりました。これは主に、流動負債のうち顧客預り勘定が3,795,619千円、未払法人税等が220,714千円減少したためであります。
純資産額は、前連結会計年度末と比べて435,367千円増加し、7,133,972千円となりました。これは主に、剰余金の配当が430,792千円ありましたが親会社株主に帰属する四半期純利益を1,064,951千円計上したことにより、利益剰余金が634,159千円増加したこと、また、自己株式の買付を行ったことにより自己株式が169,661千円増加したためであります。
（キャッシュ・フローの状況）当第２四半期連結累計期間における現金及び現金同等物（以下、「資金」という。）の期末残高は、前連結会計年度末と比べて309,078千円減少し、4,235,395千円となりました。各キャッシュ・フローの状況とその要因は以下のとおりであります。
［営業活動によるキャッシュ・フロー］営業活動によるキャッシュ・フローは、税金等調整前四半期純利益を1,611,621千円、減価償却費を105,679千円計上したこと、また、前払費用が95,752千円増加し、未払金が98,446千円減少したこと、そして、法人税等の支払いとして775,905千円支出したこと、法人税等の還付及び還付加算金として246,871千円受取ったこと等により、945,203千円の増加（前年同期は285,790千円の減少）となりました。
［投資活動によるキャッシュ・フロー］投資活動によるキャッシュ・フローは、外国為替証拠金取引に係る支払承諾契約の極度額増額に伴う債務保証に対する追加的な担保として定期預金600,000千円を差入れたこと、無形固定資産の取得により47,143千円支出したこと等により、656,779千円の減少（前年同期は349,070千円の減少）となりました。
［財務活動によるキャッシュ・フロー］財務活動によるキャッシュ・フローは、短期借入金の借入れにより400,000千円増加、返済により300,000千円減少したこと、長期借入金の返済により69,998千円、配当金の支払いにより430,792千円、自己株式の取得により218,677千円それぞれ減少したこと、また、ストック・オプションの行使により20,000千円増加したこと等により、599,204千円の減少（前年同期は657,236千円の減少）となりました。

（３）連結業績予想などの将来予測情報に関する説明当社グループの業績は、外国為替市場や株式市場などの相場動向や市場流動性などのマーケット環境、ならびに、国内外の経済環境などに大きく左右され、これらの複合的な影響などについて正確な予測を行うことは困難であるため、連結業績予想を開示しておりません。前連結会計年度から当連結会計年度に関しても、各月においてボラティリティの高低が様々であり、そのため、当社グループの業績に関して将来の予測を行う際は、十分に考慮される必要があります。
なお、その将来の予測を補完する手段として、当社グループは、業績予想の開示にかわる代替手段として、顧客口座数、預り資産残高、ならびに、営業収益の３項目について、ＴＤｎｅｔ（適時開示情報伝達システム）を通じて月次ベースで開示しております。また、業績に大きく影響を与える営業費用の動向については、本決算を含む四半期毎に開催している決算説明会に用いる資料に次四半期における予測数値をレンジで補足すると同時に、この資料については開示いたします。

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株式会社マネースクウェアＨＤ(8728) 平成28年３月期 第２四半期決算短信

２．サマリー情報(注記事項)に関する事項（１）当四半期連結累計期間における重要な子会社の異動該当事項はありません。
なお、特定子会社の異動には該当しておりませんが、当第２四半期連結累計期間において、当社はMONEY SQUAREEUROPE LIMITEDを、および当社の100％子会社である株式会社Ｍ２・インベストメント・アドバイザリーは合同会社Ｍ２ＧＰ２をそれぞれの100％子会社として設立し、当第２四半期連結累計期間より連結の範囲に含めて四半期連結財務諸表を作成しております。

（２）四半期連結財務諸表の作成に特有の会計処理の適用該当事項はありません。

（３）会計方針の変更・会計上の見積りの変更・修正再表示(企業結合に関する会計基準等の適用)「企業結合に関する会計基準」（企業会計基準第21号（企業会計基準第22号平成25年９月13日）、「連結財務諸表に関する会計基準」平成25年９月13日）及び「事業分離等に関する会計基準」（企業会計基準第７号

平成25年９月13日）等を、第１四半期連結会計期間から適用し、四半期純利益等の表示の変更を行っております。当該表示の変更を反映させるため、前第２四半期連結累計期間については、四半期連結財務諸表の組替えを行っております。

4株式会社マネースクウェアＨＤ(8728) 平成28年３月期 第２四半期決算短信

３．四半期連結財務諸表（１）四半期連結貸借対照表(単位：千円)前連結会計年度(平成27年３月31日)資産の部流動資産現金及び預金分別管理信託外国為替取引評価勘定前払費用繰延税金資産その他流動資産合計固定資産有形固定資産無形固定資産投資その他の資産差入保証金長期前払費用繰延税金資産その他投資その他の資産合計固定資産合計資産合計

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当第２四半期連結会計期間(平成27年９月30日)

3,323,83652,370,021786,92471,35860,978253,20556,866,326

4,734,39446,753,5881,525,705167,11053,53611,40053,245,736

317,965422,145

288,587407,772

238,9162255,347244,489984,60057,850,926

244,10871,2803355,825321,5491,017,90954,263,646

株式会社マネースクウェアＨＤ(8728) 平成28年３月期 第２四半期決算短信(単位：千円)前連結会計年度(平成27年３月31日)負債の部流動負債顧客預り勘定短期借入金1年内返済予定の長期借入金未払金未払法人税等繰延税金負債ポイント引当金その他流動負債合計固定負債長期借入金資産除去債務繰延税金負債固定負債合計負債合計純資産の部株主資本資本金資本剰余金資本準備金その他資本剰余金資本剰余金合計利益剰余金その他利益剰余金繰越利益剰余金利益剰余金合計自己株式株主資本合計その他の包括利益累計額為替換算調整勘定その他の包括利益累計額合計新株予約権純資産合計負債純資産合計

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当第２四半期連結会計期間(平成27年９月30日)

49,568,366250,000139,996320,062698,46414,40824,88014,64751,030,826

45,772,746350,000119,996232,436477,75040,68960,25347,053,872

50,01068,8742,611121,49551,152,321

1269,3236,46675,80147,129,673

1,224,005

1,224,005

1,129,005118,2571,247,262

1,129,00589,2411,218,246

4,237,8514,237,851△28,6186,680,501

4,872,0114,872,011△198,2797,115,984

7,2377,23710,8666,698,60457,850,926

7,1227,12210,8667,133,97254,263,646

株式会社マネースクウェアＨＤ(8728) 平成28年３月期 第２四半期決算短信（２）四半期連結損益計算書及び四半期連結包括利益計算書四半期連結損益計算書第２四半期連結累計期間前第２四半期連結累計期間(自 平成26年４月１日至 平成26年９月30日)(単位：千円)当第２四半期連結累計期間(自 平成27年４月１日至 平成27年９月30日)

1,713,1011,2661,714,368

3,064,9022,1583,067,060

1,252,404461,964

1,454,7751,612,285

1,2002772731,751

7632,6652621113,803

3,7271,4625,189458,526458,526122,85545,595168,451290,074290,074

2,4501,329591954,4661,611,6211,611,621549,890△3,220546,6691,064,9511,064,951

営業収益トレーディング損益その他の営業収益営業収益計営業費用販売費及び一般管理費営業利益営業外収益受取利息還付加算金未払配当金除斥益その他営業外収益合計営業外費用支払利息支払手数料創立費償却その他営業外費用合計経常利益税金等調整前四半期純利益法人税、住民税及び事業税法人税等調整額法人税等合計四半期純利益親会社株主に帰属する四半期純利益

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株式会社マネースクウェアＨＤ(8728) 平成28年３月期 第２四半期決算短信四半期連結包括利益計算書第２四半期連結累計期間

四半期純利益その他の包括利益為替換算調整勘定その他の包括利益合計四半期包括利益（内訳）親会社株主に係る四半期包括利益

前第２四半期連結累計期間(自 平成26年４月１日至 平成26年９月30日)290,074(単位：千円)当第２四半期連結累計期間(自 平成27年４月１日至 平成27年９月30日)1,064,951

1,1031,103291,178△114△1141,064,836

291,178

1,064,8368

株式会社マネースクウェアＨＤ(8728) 平成28年３月期 第２四半期決算短信（３）四半期連結キャッシュ・フロー計算書前第２四半期連結累計期間(自 平成26年４月１日至 平成26年９月30日)(単位：千円)当第２四半期連結累計期間(自 平成27年４月１日至 平成27年９月30日)

458,526117,280△1,2003,727845△15△2,634,705△48,340△121,8311,941,570

1,611,621105,679△7632,45015,808△1,815△2,6654,496,796△95,752△98,446△3,795,619

691,731△738,780

8,097-△7,789407,8961,255△3,727△691,214△285,790△23,1021,475,4101,277△2,450△775,905246,871945,203△2,000,0002,000,000△300,000△2,803△44,879△1,000△387△349,070△2,900,0002,900,000△600,000△3,965△47,143△5,192△478△656,779

400,000△575,000△69,998△412,56649277△657,2361,112△1,290,9854,170,0372,879,052

400,000△300,000△69,998△430,792△218,67720,000262△599,2041,700△309,0784,544,4744,235,395

営業活動によるキャッシュ・フロー税金等調整前四半期純利益減価償却費受取利息支払利息ポイント引当金の増減額（△は減少）為替差損益（△は益）還付加算金分別管理信託の増減額（△は増加）前払費用の増減額（△は増加）未払金の増減額（△は減少）顧客預り勘定の増減額（△は減少）外国為替取引評価勘定(流動資産)の増減額(△は増加)外国為替取引評価勘定(流動負債)の増減額(△は減少)その他小計利息の受取額利息の支払額法人税等の支払額法人税等の還付及び還付加算金の受取額営業活動によるキャッシュ・フロー投資活動によるキャッシュ・フロー定期預金の預入による支出定期預金の払戻による収入定期預金の担保差入れによる支出有形固定資産の取得による支出無形固定資産の取得による支出差入保証金の差入による支出その他投資活動によるキャッシュ・フロー財務活動によるキャッシュ・フロー短期借入れによる収入短期借入金の返済による支出長期借入金の返済による支出配当金の支払額自己株式の取得による支出ストックオプションの行使による収入その他財務活動によるキャッシュ・フロー現金及び現金同等物に係る換算差額現金及び現金同等物の増減額（△は減少）現金及び現金同等物の期首残高現金及び現金同等物の四半期末残高

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株式会社マネースクウェアＨＤ(8728) 平成28年３月期 第２四半期決算短信（４）四半期連結財務諸表に関する注記事項（継続企業の前提に関する注記）該当事項はありません。
（株主資本の金額に著しい変動があった場合の注記）該当事項はありません。
（セグメント情報等）【セグメント情報】前第２四半期連結累計期間(自平成26年４月１日

至

平成26年９月30日)

外国為替証拠金取引業関連以外の事業の重要性が乏しいため、記載を省略しております。
当第２四半期連結累計期間(自平成27年４月１日

至

平成27年９月30日)

外国為替証拠金取引業関連以外の事業の重要性が乏しいため、記載を省略しております。

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