新株式発行並びに株式売出届出目論見書の訂正事項分(2023年12月第２回訂正分)

株式会社yutori
ブックビルディング方式による募集における発行価格及びブックビルディング方式による売出しにおける売出価格等の決定に伴い、金融商品取引法第７条第１項により有価証券届出書の訂正届出書を2023年12月19日に関東財務局長に提出し、2023年12月20日にその届出の効力は生じております。

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新株式発行並びに株式売出届出目論見書の訂正理由
2023年11月24日付をもって提出した有価証券届出書及び2023年12月11日付をもって提出した有価証券届出書の訂正
届出書の記載事項のうち、ブックビルディング方式による募集85,500株の募集の条件及びブックビルディング方式による売出し570,500株（引受人の買取引受による売出し485,000株・オーバーアロットメントによる売出し85,500株）の売出しの条件並びにこの募集及び売出しに関し必要な事項が、ブックビルディングの結果、2023年12月19日に決定したため、これらに関連する事項を訂正するため有価証券届出書の訂正届出書を提出いたしましたので、新株式発行並びに株式売出届出目論見書を訂正いたします。

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訂正箇所及び文書のみを記載してあります。なお、訂正部分には罫を付し、ゴシック体で表記しております。

第一部 【証券情報】
第１ 【募集要項】
１ 【新規発行株式】＜欄外注記の訂正＞（注） ３「第１ 募集要項」に記載の募集（以下、「本募集」という。）並びに「第２ 売出要項」の「１ 売出株式（引受人の買取引受による売出し）」及び「２ 売出しの条件（引受人の買取引受による売出し）」に記載の引受人の買取引受による売出しにあたっては、その需要状況を勘案した結果、オーバーアロットメントによる売出し85,500株を追加的に行います。
なお、オーバーアロットメントによる売出しについては、「第２ 売出要項」の「３ 売出株式（オーバーアロットメントによる売出し）」及び「４ 売出しの条件（オーバーアロットメントによる売出し）」をご覧下さい。

２ 【募集の方法】
発行価格等決定日（2023年12月19日）に決定された引受価額（2,318.40円）にて、当社と元引受契約を締結した後記「４ 株式の引受け」欄記載の金融商品取引業者（以下、「第１募集要項」において「引受人」という。）は、買取引受けを行い、当該引受価額と異なる価額（発行価格2,520円）で募集を行います。
引受人は払込期日に引受価額の総額を当社に払込み、本募集における発行価格の総額との差額は引受人の手取金といたします。当社は、引受人に対して引受手数料を支払いません。
なお、本募集は、株式会社東京証券取引所（以下、「取引所」という。）の定める有価証券上場規程施行規則第246条の規定に定めるブックビルディング方式（株式の取得の申込みの勧誘時において発行価格又は売出価格に係る仮条件を投資家に提示し、株式に係る投資家の需要状況を把握したうえで発行価格等を決定する方法をいう。）により決定された価格で行います。

― 1 ―＜欄内の数値の訂正＞「ブックビルディング方式」の「資本組入額の総額（円）」の欄：「104,975,000」を「98,532,000」に訂正。
「計（総発行株式）」の「資本組入額の総額（円）」の欄：「104,975,000」を「98,532,000」に訂正。
＜欄外注記の訂正＞（注）４

資本組入額の総額は、資本金に組入れる額の総額であります。

(注)５の全文削除

３ 【募集の条件】(2) 【ブックビルディング方式】＜欄内の数値の訂正＞「発行価格（円）」の欄：「未定（注）１」を「2,520」に訂正。
「引受価額（円）」の欄：「未定（注）１」を「2,318.40」に訂正。
「資本組入額（円）」の欄：「未定（注）３」を「1,159.20」に訂正。
「申込証拠金（円）」の欄：「未定（注）４」を「１株につき2,520」に訂正。
＜欄外注記の訂正＞（注）１ 発行価格はブックビルディング方式によって決定いたしました。
公募増資等の価格の決定にあたりましては、2,420円以上2,520円以下の仮条件に基づいて、ブックビルディングを実施いたしました。当該ブックビルディングにおきましては、募集株式数85,000株、引受人の買取引受による売出し株式数485,000株及びオーバーアロットメントによる売出し株式数上限85,500株（以下総称して「公開株式数」という。）を目途に需要の申告を受け付けました。
当該需要申告においては、①申告された総需要株式数が、公開株式数を十分に上回る状況であったこと。
②申告された総需要件数が多数に渡っていたこと。
③申告された需要の相当数が仮条件の上限価格であったこと。
が特徴として見られ、現在の株式市場の状況、最近の新規上場株の株式市場における市場評価および上場日までの期間における価格変動リスク等を総合的に勘案して、１株につき2,520円と決定いたしました。
なお、引受価額は１株につき2,318.40円と決定いたしました。
２ 前記「２ 募集の方法」の冒頭に記載のとおり、発行価額（2,057円）と発行価格等決定日（2023年12月19日）に決定した発行価格（2,520円）及び引受価額（2,318.40円）とは各々異なります。募集株式は全株を引受人が買取ることとしており、発行価格と引受価額との差額の総額は、引受人の手取金となります。
３ 2023年11月24日開催の取締役会において、増加する資本金及び資本準備金に関する事項として、増加する資本金の額は、会社計算規則第14条第１項に従い算出される資本金等増加限度額の２分の１の金額とし、計算の結果１円未満の端数が生じたときは、その端数を切り上げるものとすること、及び増加する資本準備金の額は、当該資本金等増加限度額から増加する資本金の額を減じた額とすることを決議しております。この取締役会決議に基づき、発行価格等決定日（2023年12月19日）に資本組入額（資本金に組入れる額）を１株につき1,159.20円に決定いたしました。
４ 申込証拠金には、利息をつけません。
申込証拠金のうち引受価額相当額（１株につき2,318.40円）は、払込期日に新株式払込金に振替充当いたします。
７ 販売に当たりましては、取引所の「有価証券上場規程」に定める株主数基準の充足、上場後の株式の流通性の確保等を勘案し、需要の申告を行わなかった投資家にも販売が行われることがあります。引受人及びその委託販売先金融商品取引業者は、各社の定める配分の基本方針及び社内規則等に従い販売を行う方針であります。配分の基本方針については各社の店頭における表示又はホームページにおける表示等をご確認下さい。
(注)８の全文削除― 2 ―４ 【株式の引受け】＜欄内の数値の訂正＞「引受けの条件」の欄：
２

引受人は新株式払込金として、2023年12月26日までに払込取扱場所へ引受価額と同額（１株につき2,318.40円）を払込むことといたします。

３

引受手数料は支払われません。ただし、発行価格と引受価額との差額（１株につき201.60円）の総額は引受人の手取金となります。

＜欄外注記の訂正＞（注） 上記引受人と発行価格等決定日（2023年12月19日）に元引受契約を締結いたしました。ただし、同契約の解除条項に基づき、同契約を解除した場合、株式の募集を中止いたします。

５ 【新規発行による手取金の使途】(1) 【新規発行による手取金の額】＜欄内の数値の訂正＞「払込金額の総額（円）」の欄：「209,950,000」を「197,064,000」に訂正。
「差引手取概算額（円）」の欄：「202,950,000」を「190,064,000」に訂正。
＜欄外注記の訂正＞（注）１ 払込金額の総額は、引受価額の総額であり、2023年12月８日開催の取締役会で決定された会社法第199条第１項第２号所定の払込金額の総額とは異なります。
(2) 【手取金の使途】
上記の手取概算額190,064千円については、借入金返済のため、190,064千円（2024年３月期：100,000千円、2025年３月期：90,064千円）を充当する予定であります。これにより、金利負担を軽減し、財務状況の強化を図ります。

第２ 【売出要項】
１ 【売出株式（引受人の買取引受による売出し）】
発行価格等決定日（2023年12月19日）に決定された引受価額（2,318.40円）にて、当社と元引受契約を締結した後記「２ 売出しの条件（引受人の買取引受による売出し）者（以下、「第２(2) ブックビルディング方式」に記載の金融商品取引業

売出要項」において「引受人」という。）は、下記売出人から買取引受けを行い、当該引受価額と異なる価額（売出価格2,520円）で売出しを行います。引受人は株式受渡期日に引受価額の総額を売出人に支払い、引受人の買取引受による売出しにおける売出価格の総額との差額は引受人の手取金といたします。売出人は引受人に対して引受手数料を支払いません。
＜欄内の数値の訂正＞「ブックビルディング方式」の「売出価額の総額（円）」の欄：「1,197,950,000」を「1,222,200,000」に訂正。
「計（総売出株式）」の「売出価額の総額（円）」の欄：「1,197,950,000」を「1,222,200,000」に訂正。
＜欄外注記の訂正＞（注）４ 本募集並びに引受人の買取引受による売出しにあたっては、その需要状況を勘案した結果、オーバーアロットメントによる売出し85,500株を追加的に行います。
なお、オーバーアロットメントによる売出しについては、「３ 売出株式（オーバーアロットメントによる売出し）」及び「４ 売出しの条件（オーバーアロットメントによる売出し）」をご覧下さい。
５ 本募集及び引受人の買取引受による売出しに関連して、ロックアップに関する合意がなされておりますが、その内容につきましては、「募集又は売出しに関する特別記載事項 ３．ロックアップについて」をご覧下さい。
(注)４、５の全文削除及び６、７の番号変更― 3 ―２ 【売出しの条件（引受人の買取引受による売出し）】(2) 【ブックビルディング方式】＜欄内の記載の訂正＞「売出価格（円）」の欄：「未定（注）１（注）２」を「2,520」に訂正。
「引受価額（円）」の欄：「未定（注）２」を「2,318.40」に訂正。
「申込証拠金（円）」の欄：「未定（注）２」を「１株につき2,520」に訂正。
「元引受契約の内容」の欄：「未定（注）３」を「（注）３」に訂正。
＜欄外注記の訂正＞（注）２３４５８

売出価格、引受価額及び申込証拠金は、ブックビルディング方式による募集の発行価格、引受価額及び申込証拠金とそれぞれ同一の理由により決定いたしました。ただし、申込証拠金には、利息をつけません。
元引受契約の内容
各金融商品取引業者の引受株数
大和証券株式会社
439,500株
SMBC日興証券株式会社
11,400株
株式会社SBI証券
11,400株
楽天証券株式会社
5,700株
岡三証券株式会社
5,700株
松井証券株式会社
5,700株
マネックス証券株式会社
2,800株
極東証券株式会社
2,800株
なお、元引受契約においては、引受手数料は支払われません。ただし、売出価格と引受価額との差額（１株につき201.60円）の総額は引受人の手取金となります。
上記引受人と発行価格等決定日（2023年12月19日）に元引受契約を締結いたしました。ただし、同契約の解除条項に基づき、同契約を解除した場合、株式の売出しを中止いたします。
株式受渡期日（2023年12月19日）は、上場（売買開始）日の予定であります。当社普通株式の取引所への上場に伴い、株式会社証券保管振替機構が振替機関として当社普通株式を取扱う予定であり、上場（売買開始）日から売買を行うことができます。なお、当社は株券を発行しておらず、株券の交付は行いません。
引受人は、上記引受株式数のうち、2,000株について、全国の販売を希望する引受人以外の金融商品取引業者に委託販売いたします。

３ 【売出株式（オーバーアロットメントによる売出し）】＜欄内の数値の訂正＞「ブックビルディング方式」の「売出価額の総額（円）」の欄：「211,185,000」を「215,460,000」に訂正。
「計（総売出株式）」の「売出価額の総額（円）」の欄：「211,185,000」を「215,460,000」に訂正。
＜欄外注記の訂正＞（注）１ オーバーアロットメントによる売出しは、「第１ 募集要項」に記載の募集及び引受人の買取引受による売出しに伴い、その需要状況を勘案した結果、行われる大和証券株式会社による売出しであります。
２ オーバーアロットメントによる売出しに関連して、大和証券株式会社は、2023年12月27日から2024年１月24日までの期間（以下、「シンジケートカバー取引期間」という。）、取引所においてオーバーアロットメントによる売出しに係る株式数を上限とする当社普通株式の買付け（以下、「シンジケートカバー取引」という。）を行う場合があります。その内容については、「募集又は売出しに関する特別記載事項 ２．グリー
ンシューオプションとシンジケートカバー取引について」をご参照下さい。
５ 振替機関の名称及び住所は、「第１ 募集要項 １ 新規発行株式」の（注）２に記載した振替機関と同一であります。
(注)５の全文削除及び６の番号変更― 4 ―

４ 【売出しの条件（オーバーアロットメントによる売出し）】(2) 【ブックビルディング方式】＜欄内の数値の訂正＞「売出価格（円）」の欄：「未定（注）１」を「2,520」に訂正。
「申込証拠金（円）」の欄：「未定（注）１」を「１株につき2,520」に訂正。
＜欄外注記の訂正＞（注）１

売出価格及び申込証拠金については、引受人の買取引受による売出しにおける売出価格及び申込証拠金とそれぞれ同一の理由により決定いたしました。ただし、申込証拠金には利息をつけません。
２ 売出しに必要な条件については、発行価格等決定日（2023年12月19日）において決定いたしました。
３ 株式受渡期日は、引受人の買取引受による売出しにおける株式受渡期日と同じ上場（売買開始）日（2023年12月27日）の予定であります。当社普通株式の取引所への上場に伴い、株式会社証券保管振替機構が振替機関として当社普通株式を取扱う予定であり、上場（売買開始）日から売買を行うことができます。なお、当社は株券を発行しておらず、株券の交付は行いません。

【募集又は売出しに関する特別記載事項】
１．東京証券取引所グロース市場への上場について
当社普通株式は、「第１募集要項」における募集株式及び「第２売出要項」における売出株式を含め、大和証券株式会社を主幹事会社（以下、「主幹事会社」という。）として、株式受渡期日（上場（売買開始）日（2023年12月27日））に東京証券取引所グロース市場へ上場される予定であります。

２． グリーンシューオプションとシンジケートカバー取引について
オーバーアロットメントによる売出しの対象となる当社普通株式は、オーバーアロットメントによる売出しのために、主幹事会社が当社株主より借受ける株式であります。これに関連して、主幹事会社は、オーバーアロットメントによる売出しに係る株式数85,500株を上限として当社普通株式を引受価額と同一の価格で当社株主より追加的に取得する権利（以下、「グリーンシューオプション」という。）を、2024年１月24日を行使期限として当社株主から付与されております。
また、主幹事会社は、上場（売買開始）日から2024年１月24日までの間、オーバーアロットメントによる売出しに係る株式数85,500株を上限とするシンジケートカバー取引を行う場合があります。
なお、主幹事会社は、シンジケートカバー取引により取得した株式については、当社株主から借受けている株式の返還に充当し、当該株式数については、グリーンシューオプションを行使しない予定であります。また、シンジケー
トカバー取引期間内においても、主幹事会社の判断で、シンジケートカバー取引を全く行わないか、もしくは上限株式数に達しなくともシンジケートカバー取引を終了させる場合があります。

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