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あいホールディングス株式会社(E03006)
有価証券報告書【表紙】【提出書類】

有価証券報告書【根拠条文】

金融商品取引法第24条第１項【提出先】

関東財務局長【提出日】

2023年９月27日【事業年度】

第17期（自【会社名】

あいホールディングス株式会社【英訳名】

Ai Holdings Corporation【代表者の役職氏名】

代表取締役会長【本店の所在の場所】

東京都中央区日本橋久松町12番８号【電話番号】

03(3249)6335(代表)【事務連絡者氏名】

取締役管理本部長【最寄りの連絡場所】

東京都中央区日本橋久松町12番８号【電話番号】

03(3249)6335(代表)【事務連絡者氏名】

取締役管理本部長【縦覧に供する場所】

株式会社東京証券取引所（東京都中央区日本橋兜町２番１号）

2022年７月１日

佐々木

1/115

吉田

吉田

至

2023年６月30日）

秀吉

周二

周二

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あいホールディングス株式会社(E03006)
有価証券報告書

第一部【企業情報】
第１【企業の概況】
１【主要な経営指標等の推移】(1）連結経営指標等
回次

第13期

第14期

第15期

第16期

第17期

決算年月

2019年６月

2020年６月

2021年６月

2022年６月

2023年６月

売上高

（百万円）

51,031

43,17946,21947,05946,396

経常利益

（百万円）

8,639

7,935

9,879

10,84810,519

親会社株主に帰属する当期
（百万円）
純利益

5,386

4,620

5,863

7,738

8,243

包括利益

（百万円）

5,147

4,512

6,355

9,837

9,250

純資産額

（百万円）

46,95849,53053,76561,337

67,271

総資産額

（百万円）

59,81560,977

66,63575,41880,524

１株当たり純資産額（円）

991.55

1,045.88

1,135.32

1,295.11

1,420.43

１株当たり当期純利益金額（円）

113.7497.57

123.81163.40174.06

潜在株式調整後１株当たり当期純利益金額

（円）

−

−

−

−

−

自己資本比率

（％）

78.4

81.1

80.6

81.2

83.2

自己資本利益率

（％）

11.9

9.6

11.4

13.5

12.9

株価収益率

（倍）

15.3

15.9

17.7

9.5

13.3

営業活動によるキャッシュ・フロー

（百万円）

7,212

5,578

9,372

8,095

4,541

投資活動によるキャッシュ・フロー（百万円）△3,136960△656△2,207△1,314

財務活動によるキャッシュ・フロー（百万円）△2,583△2,319△2,465△2,848△3,184

現金及び現金同等物の期末
（百万円）
残高

21,271

25,46132,01236,43537,566

従業員数

1,351

1,344

1,331

1,308

1,341

（人）

（注）１．潜在株式調整後１株当たり当期純利益金額については、潜在株式がないため記載しておりません。
２．「収益認識に関する会計基準」（企業会計基準第29号 2020年３月31日）等を第16期の期首から適用しており、第16期以降に係る主要な経営指標等については、当該会計基準等を適用した後の指標等となっておりま
す。

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有価証券報告書(2）提出会社の経営指標等
回次

第13期

第14期

第15期

第16期

第17期

決算年月

2019年６月

2020年６月

2021年６月

2022年６月

2023年６月

営業収益

（百万円）

3,855

3,315

3,817

4,293

5,658

経常利益

（百万円）

3,353

2,899

3,493

3,604

5,471

当期純利益

（百万円）

784

2,374

1,709

4,489

6,336

資本金

（百万円）

5,000

5,000

5,000

5,000

5,000

発行済株式総数（千株）

56,59056,59056,59056,59056,590

純資産額

（百万円）

25,943

26,37526,01528,14031,202

総資産額

（百万円）

28,56327,606

26,47731,35031,844（円）

547.81556.94549.35594.19658.84

40.00

45.00

45.00

60.00

80.00

（20.00）（22.00）（22.00）（25.00）（35.00）

１株当たり純資産額
１株当たり配当額（うち１株当たり中間配当額）（円）

１株当たり当期純利益金額

（円）

16.57

50.13

36.10

94.80

133.79潜在株式調整後１株当たり当期純利益金額

（円）

−

−

−

−

−

自己資本比率

（％）

90.8

95.5

98.3

89.8

98.0

自己資本利益率

（％）

2.9

9.1

6.5

16.6

21.4

株価収益率

（倍）

105.0

31.0

60.7

16.3

17.3

配当性向

（％）

241.3

89.8

124.6

63.3

59.8

従業員数

（人）

39

34

42

43

31

株主総利回り

（％）

74.1

68.2

96.6

72.4

107.4

（比較指標：TOPIX(配当込み)）（％）(91.8)(94.6)(120.5)(118.8)(149.3)

最高株価

（円）

2,692

2,158

2,357

2,533

2,478

最低株価

（円）

1,601

1,024

1,399

1,517

1,520

（注）１．潜在株式調整後１株当たり当期純利益金額については、潜在株式がないため記載しておりません。
２．最高株価及び最低株価は、2022年４月３日以前は東京証券取引所市場第一部、2022年４月４日以降は東京証
券取引所プライム市場におけるものであります。
３．「収益認識に関する会計基準」（企業会計基準第29号 2020年３月31日）等を第16期の期首から適用しており、第16期以降に係る主要な経営指標等については、当該会計基準等を適用した後の指標等となっておりま
す。

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２【沿革】
2007年２月

株式会社ドッドウエル ビー・エム・エス及びグラフテック株式会社の株主総会において、両社が共同で株式移転の方法により当社を設立し、両社が完全子会社となることについて承認決議。

2007年４月

当社設立。
東京証券取引所市場第一部へ株式上場。

2007年７月
2008年７月

株式会社ＵＳＴＡＧＥの株式を第三者割当増資の引受けにより取得し、当社の子会社とする。
株式会社ニューロンの株式を取得し、当社の子会社とする。また、株式会社ニューロンの100％子会社であるNEURON ELECTRONICS, INC.についても当社の子会社とする。

2009年１月

株式会社塩見設計の株式を取得し、当社の子会社とする。

2009年２月

株式会社塩見設計が構造設計、耐震診断・補強設計及び建築設計事業を譲受け、設計事業を開始。

2009年７月

あいエンジニアリング株式会社を設立。

2009年９月

Silhouette America, Inc.を設立。

2010年７月

株式会社塩見設計が商号を株式会社あい設計に変更。

2013年２月

株式会社ディーマテリアルが商号を環境ソリューションズ株式会社に変更。

2013年３月

GRAPHTEC LATIN AMERICA SAを設立。

2013年６月

グラフテック2014年６月

Graphtec Digital Solutions, Inc.を設立。

2015年３月

NBS Technologies Inc. 及び同社子会社５社の株式を取得し、当社の子会社とする。

2015年５月

株式会社プロメックが商号をＮＢＳカード株式会社に変更。

2015年７月

Aspex Research and Technology Ltd.の株式を取得し、当社の子会社とする。

2015年８月

Aspex Research and Technology Ltd.が商号をSilhouette Research & Technology Ltd.に変更。

2015年10月

株式会社メディックの株式を取得し、当社の子会社とする。

2016年４月

プールス株式会社の株式を取得し、当社の子会社とする。

2016年６月

株式会社エスエスユニットの株式を取得し、当社の子会社とする。

2016年11月

株式会社アレスシステムの株式を取得し、当社の子会社とする。

2017年３月

アドバンスフードテック株式会社の株式を取得し、当社の子会社とする。

2017年５月

GRAPHTEC LATIN AMERICA SAが商号をSilhouette Latin America S.A.に変更。

2017年７月

グラフテック株式会社が株式会社ニューロンを吸収合併。

2018年２月

イシモリテクニックス株式会社の株式を取得し、当社の子会社とする。

2018年12月

環境ソリューションズ株式会社が商号をあい環境計画株式会社に変更。

2018年12月

ＮＢＳカード株式会社が商号を株式会社アイフィンクに変更。

2019年３月

杜の公園ゴルフクラブ株式会社の株式を追加取得し、当社の子会社とする。

2019年７月

グラフテック株式会社がアドバンスフードテック株式会社を吸収合併。

2019年７月

中央設計株式会社を売却。

2019年９月

Graphtec Digital Solutions, Inc.を清算。

2019年９月

NBS Technologies SASを売却。

2020年５月

GRAPHTEC ASIA PACIFIC CO.,LTD.を設立。

2020年10月

株式会社ドッドウエル

2021年２月

株式会社アレスシステムを売却。

2021年３月

Graphtec Europe B.V.を設立。

2022年２月

ナノ・ソルテック株式会社の株式を取得し、当社の子会社とする。

2022年６月

NBS Technologies Limited、Card Technology Corporation及びNBS Technologies（US）Inc.

2022年11月

を売却。
シルエットジャパン株式会社を設立

2023年４月

株式会社アイグリーズを設立

ヨーロッパ B.V.を解散。

ビー・エム・エスがあい環境計画株式会社を吸収合併。

Silhouette Europe B.V.を設立

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３【事業の内容】
当社グループ（当社及び当社の関係会社）は、当社（あいホールディングス株式会社）と当社の子会社34社（連結子
会社28社、非連結子会社６社）、当社の持分法適用関連会社２社及び持分法を適用しない関連会社４社により構成されており、セキュリティ機器、カード機器及びその他事務用機器、情報機器、設計事業を主たる業務としております。
純粋持株会社である当社は、グループ会社各社の経営指導等を行っております。
なお、当社は、有価証券の取引等の規制に関する内閣府令第49条第２項に規定する特定上場会社等に該当しており、これにより、インサイダー取引規制の重要事実の軽微基準については連結ベースの数値に基づいて判断することとなります。
当社グループの事業内容及び当社と関係会社の当該事業に係る位置づけは次のとおりであります。なお、次の事業区
分は、「第５ 経理の状況 １ 連結財務諸表等（１）連結財務諸表 注記事項」に掲げるセグメントの区分と同一であります。
また、当連結会計年度において報告セグメントの区分を変更しております。詳細は、「第５ 経理の状況 １ 連結
財務諸表等 (1) 連結財務諸表 注記事項（セグメント情報等）」に記載のとおりであります。
区

分

主要業務

主要な会社

セキュリティ機器

セキュリティシステム機器の開発・製造及び販売

株式会社ドッドウエル ビー・エム・エス
あいエンジニアリング株式会社
株式会社エスエスユニット

カード機器及びその他
事務用機器

カード発行機器（病院向けカードシステム、金融向けカードシステム）及びその他事務用機器の開発・製造及び販売

株式会社ドッドウエル

ビー・エム・エス

グラフテック株式会社
シルエットジャパン株式会社
GRAPHTEC ASIA PACIFIC CO.,LTD.
情報機器

プロッタやスキャナ等のコンピュータ周辺機器の開発・製造及び販売、保守サービス等

Graphtec America, Inc.
Silhouette America, Inc.
Silhouette Research & Technology Ltd.
Graphtec Europe B.V.
Silhouette Europe B.V.

設計事業

その他

構造設計、耐震診断を主体とした建築設計事
業等

節電・省エネシステムの開発・製造・販売、
カードリーダー・自動おしぼり製造機の製造・販売、ソフトウェアの開発・販売、セキュリティ機器・カード機器等の保守サービ
ス、リース及び割賦事業、計測機器の開発・製造及び販売等

5/115

株式会社あい設計
株式会社田辺設計
株式会社ドッドウエル ビー・エム・エス
グラフテック株式会社
株式会社ＵＳＴＡＧＥ
プールス株式会社
イシモリテクニックス株式会社
杜の公園ゴルフクラブ株式会社
日本電計株式会社
日本エレテックス株式会社
ウイングレット・システムズ株式会社
株式会社Social Area Networks
株式会社ビーエム総合リース
株式会社アイフィンク
株式会社メディック
ナノ・ソルテック株式会社
株式会社アイグリーズ

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有価証券報告書[事業系統図]以上述べた事項を事業系統図によって示すと次のとおりであります。

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有価証券報告書

４【関係会社の状況】
名称

住所

資本金
又は出資金
（百万円）

主要な事業の
内容

議決権の
所有割合
（％）

関係内容

100.0

経営管理等に関する基本契約を締結しております。
事業所スペースを当社に賃貸しております。
役員の兼任あり。

100.0

経営管理等に関する基本契約を締結しております。
役員の兼任あり。

100.0

経営管理等に関する基本契約を締結しております。
役員の兼任あり。

（連結子会社）㈱ドッドウエル
エム・エス（注）３，４ビー・

グラフテック㈱
（注）３

㈱あい設計

東京都中央区

横浜市戸塚区

広島市東区

2,992

セキュリティ機器、カード
機器及びその他事務用機
器、保守サービス

3,000

情報機器、計測機器及び環
境試験装置

45

設計事業

あいエンジニアリング㈱ 横浜市戸塚区50

セキュリティ機器

100.0

経営管理等に関する基本契約を締結しております。
役員の兼任あり。

㈱ＵＳＴＡＧＥ横浜市戸塚区

48

その他

66.7

役員の兼任あり。

㈱ビーエム総合リース

東京都中央区

21

その他

100.0
(100.0)

役員の兼任等あり。

㈱アイフィンク

東京都中央区

80

その他

100.0
(100.0)

資金援助あり。
役員の兼任等あり。

㈱田辺設計

横浜市中区

10

設計事業

100.0
(100.0)アメリカ
1,675 情報機器、計測機器及び環 100.0
Graphtec America, Inc. カリフォルニア(千米ドル) 境試験装置(100.0)
州
GRAPHTEC ASIA PACIFIC
CO.,LTD.
Silhouette America,
Inc.
（注）３，５
Silhouette Latin
America S.A.
NEURON ELECTRONICS,
INC.

役員の兼任あり。

タイ
バンコク

10,000
(千タイバ
ーツ)

情報機器

100.0
(100.0)

役員の兼任あり。

アメリカ
ユタ州

500
情報機器
(千米ドル)

100.0(100.0)

役員の兼任あり。

ウルグアイ
モンテビデオ20(千ウルグ 情報機器
アイペソ)

100.0
(100.0)

役員の兼任あり。

100.0(100.0)

役員の兼任あり。

アメリカ
50
カリフォルニア
その他(千米ドル)
州

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有価証券報告書主要な事業の
内容

議決権の
所有割合
（％）

カナダ
15,692ブリティッシュ (千カナダ
コロンビア州
ドル)

カード機器及びその他事
務用機器

100.0

役員の兼任あり。

アメリカ
ミネソタ州

14,469(千米ドル)

その他

100.0(100.0)

資金援助あり。
役員の兼任あり。

英国
デヴォン州

750
(千ポンド)

情報機器

100.0(100.0)

役員の兼任あり。

Graphtec Europe B.V.

オランダ
北ホラント州

480(千ユーロ)

情報機器

100.0(100.0)㈱メディック埼玉県深谷市8

カード機器及びその他事
務用機器

100.0
(100.0)

役員の兼任等あり。

プールス㈱愛知県豊橋市

184

その他

90.0
(90.0)

役員の兼任あり。

㈱エスエスユニット

横浜市中区

28

セキュリティ機器

100.0(100.0)

役員の兼任あり。

イシモリテクニックス㈱ 横浜市港北区

10

その他

100.0
(1.8)

資金援助あり。
役員の兼任等あり。

杜の公園ゴルフクラブ㈱ 東京都中央区

70

その他

100.0
(100.0)

役員の兼任等あり。

ナノ・ソルテック㈱横浜市港北区

9

その他

100.0
(0.7)

役員の兼任等あり。

ウイングレット・システムズ㈱横浜市港北区

17

その他

56.4

役員の兼任あり。

㈱Social Area Networks 東京都中央区

67

その他

72.6

役員の兼任等あり。

シルエットジャパン㈱横浜市戸塚区

90

情報機器

100.0
(100.0)

役員の兼任あり。

㈱アイグリーズ

東京都中央区

150

その他

100.0

役員の兼任等あり。

Silhouette Europe B.V.

オランダ
北ホラント州

650(千ユーロ)

情報機器

100.0(100.0)

役員の兼任あり。

日本電計㈱東京都台東区

1,159

その他

19.9

役員の兼任等あり。

日本エレテックス㈱富山県富山市

13

その他

45.5
(45.5)

名称
NBS Technologies Inc.
（注）３
NBS Holdings Corp.
（注）３
Silhouette Research &Technology Ltd.

住所

資本金
又は出資金
（百万円）

関係内容

(持分法適用関連会社)（注）１．主要な事業の内容欄には、セグメントの名称を記載しております。
２．議決権の所有割合欄の（内書）は間接所有割合であります。
３．特定子会社に該当しております。
４．㈱ドッドウエル ビー・エム・エスについては、売上高（連結会社相互間の内部売上高を除く。）の連結売
上高に占める割合が10％を超えております。
主要な損益情報等(1）売上高19,679百万円(2）経常利益
6,480百万円(3）当期純利益
4,554百万円(4）純資産額
23,935百万円(5）総資産額
30,380百万円
５．Silhouette America, Inc. については、売上高（連結会社相互間の内部売上高を除く。）の連結売上高に占める割合が10％を超えております。
主要な損益情報等
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有価証券報告書(1）売上高(2）経常利益(3）当期純利益(4）純資産額

9,198百万円
1,038百万円
778百万円
10,218百万円(5）総資産額

12,041百万円

６．㈱あい設計については、売上高（連結会社相互間の内部売上高を除く。）の連結売上高に占める割合が10％を超えております。
主要な損益情報等(1）売上高4,773百万円(2）経常利益
289百万円(3）当期純利益
155百万円(4）純資産額
2,681百万円(5）総資産額

4,056百万円

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５【従業員の状況】(1）連結会社の状況
2023年６月30日現在
セグメントの名称

従業員数（人）セキュリティ機器

266

カード機器及びその他事務用機器

57

情報機器

271

設計事業

347
941

報告セグメント計
その他

369

全社（共通）

31
1,341

合計

（注）１．従業員数は就業人員で記載しております。
２．全社（共通）の従業員数は、特定のセグメントに区分できない管理部門に所属しているものであります。
(2）提出会社の状況
2023年６月30日現在
従業員数（人）

平均年齢（歳）
31

平均勤続年数（年）47.2

平均年間給与（円）15.2セグメントの名称

5,581,490

従業員数（人）31

全社（共通）

31

合計（注）１．従業員数は就業人員で記載しております。
２．平均勤続年数は、出向受入者の当社グループ内での勤続年数を加算しております。
３．平均年間給与は、賞与及び基準外賃金を含んでおります。

(3）労働組合の状況
連結子会社であるグラフテック株式会社の労働組合は、グラフテック従業員組合と称し、上部団体の全日本電機・
電子・情報関連産業労働組合連合会に加盟しております。なお、争議等特記すべき事項は一切なく、労使関係は相互信頼により安定的に維持されております。
提出会社及びその他の子会社においては、労働組合は結成されておりませんが、労使関係は円満に推移しております。
(4）管理職に占める女性労働者の割合、男性労働者の育児休業取得率及び労働者の男女の賃金の差異
当連結会計年度の多様性に関する指標は、以下のとおりであります。
管理職に占める
女性従業員の割
合（％）（注）１．

男性従業員の育児休業取得率（％）（注）２．

㈱ドッドウエル
ビー・エム・エス

4.0

25.0

グラフテック㈱

13.8

−

−

−

−

−

−

66.4

66.0

65.6

㈱あい設計

男女の賃金の差異（％）
（注）１．
全従業員

従業員
67.4

臨時雇用者
65.9

92.0

（注）１．「女性の職業生活における活躍の推進に関する法律」（平成27年法律第64号）の規定に基づき算出したものであります。男女の賃金差異の主因は、従業員においては管理職含む職位の比率の違い、臨時雇用者においてはパートタイマー等の雇用形態の比率の違いによるものであります。この点につきまして、当社グループ
といたしましては、中途採用者を含め優秀な人材は性別・年齢を問わず積極的に管理職に登用することとしており、グループ国内企業における2027年6月の女性管理職比率10％を、目標と定め、多様性の確保に努めてまいります。
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２．「育児休業、介護休業等育児又は家族介護を行う労働者の福祉に関する法律」（平成３年法律第76号）の規定に基づき、「育児休業、介護休業等育児又は家族介護を行う労働者の福祉に関する法律施行規則」（平成３年労働省令第25号）第71条の４第１号における育児休業等の取得割合を算出したものであります。

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第２【事業の状況】
１【経営方針、経営環境及び対処すべき課題等】
下記の文中の将来に関する事項は、当連結会計年度末現在において当社が判断したものであります。
（１）会社の経営の基本方針
当社グループは「すべては『信頼』と『誠実』から始まり人と社会に認められる価値を創造する」を経営の基本理
念としております。この理念実現のため、グループ傘下の事業子会社の営業拠点を活用し、国内はもとより海外からもお客様のニーズを汲み上げるとともに、これらに応える商品の企画、研究開発、製造及び販売をすることを基本方
針としております。
特に、戦略的なコアとなる事業領域を、セキュリティ市場及びニッチ市場に絞り込み、これらの市場に向けて他社に先駆けた商品及びビジネスモデルの提供をしてまいります。また、節電・省エネシステムの開発及び販売、製品・サービスのIoT化、AI化にも注力し、市場における競争力強化、新規市場の開拓を図ります。このための重要施策として、積極的なＭ＆Ａ及び業務提携を行い、商品開発力及び営業力の強化を図ることにより、事業の更なる拡大を目指してまいります。
（２）目標とする経営指標
当社グループは、商社部門とメーカー部門が共存しており、売上高は両部門のバランスにより変動することから、経営計画においては、営業利益に絶対値目標を定め、経営を推進しております。また、当社は引き続き成長に向けてＭ＆Ａを強化する方針です。このため、短期的にはのれん代償却等により利益が変動する可能性がありますが、長期的にはEPSを重要な経営指標と設定し、その最大化に努めてまいります。
（３）中長期的な会社の経営戦略
当社グループは、高い収益力と安定性を確保することを中長期的な経営戦略の柱に置いて、変化の激しい業界に対応してまいります。このためにＭ＆Ａを重要な経営上の戦略手段と位置付けており、これからも積極的にＭ＆Ａに取り組む方針です。
なお、Ｍ＆Ａによる事業参入及び撤退基準として明確な数値基準は設けておりませんが、事業の成長スピード・市
場シェア・安定性等を基準に判断しております。撤退検討に際しては、一律の撤退基準を設けている訳ではなく、それぞれの事業における定性的リスク（例えば人材獲得等）を鑑み判断しております。また、中長期的な企業価値最大化の観点から、成長事業においても、状況や必要に応じて、事業売却等も行い、獲得した資金等を新たな成長分野に投じる方針を有しており、随時、事業ポートフォリオの見直しを行っております。
（４）経営環境
新型コロナウイルス感染症の拡大が落ち着き、行動制限が緩和されたことから、一部に弱さがみられるものの、緩やかに持ち直しております。ただし、世界的な金融引締め等が続く中、海外景気の下振れが我が国の景気を下押しするリスクや、資材価格の高騰、供給面での制約、金融資本市場の変動等の影響に十分注意する必要があります。
そのような全般的な経営環境の下、セキュリティ機器事業につきましては、安定したマンション向けの更新需要をベースに、食品関連工場や福祉施設などを中心に、企業や施設間でのセキュリティ性向上への関心が高まっております。こうした要求の増加に加え、新規建設需要、リニューアル、増設等の需要が見込まれております。一方、技術革新要素としては、映像圧縮方式・光学技術・クラウドシステム化・AIの活用など業界の根本での急激かつ大きな変化が起こりつつあります。
カード・その他事務用機器事業につきましては、その他事務用機器事業における鉄骨業界向けの専用CADソフト販
売がゼネコン向けBIM（Building Information Modeling）を含めて堅調な需要が見込まれております。一方、カード機器事業においては、病院向け事業は、新型コロナ感染症拡大に伴う設備投資の抑制や営業活動の制限から回復し、安定した需要を取り戻しております。金融機関向け事業等においては、カードの即時発行対応等の金融機関のサービ
ス強化に伴う新規投資需要が見込まれております。
情報機器事業につきましては、業務用カッティングマシン事業については、既に国内・海外市場共に成熟しておりますが、新たな主力商品となったコンシューマ向けカッティングマシンの、主に海外市場における販売拡大が見込まれます。足元では欧米諸国の景気減速の影響等により厳しい環境にありますが、引き続き新製品開発と新たな販路の拡大に注力することで業績拡大を図ります。
設計事業につきましては、新型コロナ感染拡大の影響による建築需要より回復し、構造設計の強みを活かして公共、民間ともに安定した受注を獲得しております。

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有価証券報告書（５）対処すべき課題
当社グループは、セキュリティ機器、カード・その他事務用機器、情報機器、設計事業、脱炭素システム事業等、多岐にわたる事業活動を展開しておりますが、世界的な金融引締め等が続く中、海外景気の下振れが我が国の景気を下押しするリスクや、資材価格の高騰、供給面での制約、金融資本市場の変動等の影響といった各事業分野共通課題への対応に加え、それぞれの事業分野ごとに抱える以下の課題への対応が必要となっております。
セキュリティ機器につきましては、事業の軸となるマンション市場においては、リプレイス・新規獲得ともに順調に推移しておりますが、継続的に導入機器の見直しを行い、利益構造の更なる改善が課題となっております。一般法
人向け市場に対しては、価格競争力と高機能ラインアップのすみわけ、未参入市場への切込みによるボリューム拡大
及び施工業者の発掘と教育が課題となっております。
カード機器につきましては、金融機関や流通向けでは、キャッシュカードやクレジットカードの即時発行市場における販売促進が課題となっております。また、病院市場においては、新商品の投入、ハード販売から柔軟な提案による複合販売、高齢化社会に伴う老健・介護施設等への事業拡大を推進していくことが課題となっております。
情報機器につきましては、業績の主要な部分を占めるコンシューマ向けの小型カッティングマシン事業の更なる伸長が課題となります。今後も新製品の投入によって競合他社との競争に打ち勝ち、市場的にはまだまだ拡大の余地があると考えられる当事業において更なるシェアアップを図ることが課題となっております。
設計事業につきましては、利益率の高い耐震診断業務が減少傾向にある中、官庁・民間の設計業務の受注が伸びを見せております。一方、人材獲得の競争も激化しており、人材の確保及び働き方改革の流れの中での業務の一層の効率化が課題となっております。
また、今後の成長分野として、脱炭素システム事業を開始しております。革新的な節電・省エネシステムとして大変好評を得ており、グループ全体で積極的に取り組んでおりますが、機器の開発・製造、販売、設置等にかかる人材の確保が課題となっております。
当社グループは、業績の拡大と収益力の向上のため、こうしたそれぞれの事業体質をより強固にする課題解決のための施策を迅速に立案、実施する一方、ホールディングカンパニーとしての特徴を活かしながら、内部統制機能の見直しと充実を図ることにより、コンプライアンス体制の一層の強化も図ってまいります。

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２【サステナビリティに関する考え方及び取組】
あいホールディングスグループは、企業理念「全ては信頼と誠実から始まり人と社会に認められる価値を創造する」のもと、環境、社会、ガバナンスの3つの観点を重視した企業経営に取り組むことで「お客様」「取引先様」「株主様」「社員」「環境」「社会」など様々なステークホルダーの社会的課題を解決し、持続可能な社会と企業価値の発展を目指してまいります。

お客様
常にお客様に満足頂ける製品、サービスの提供を目指します。
製品と提供するサービスの安心、安全を第一に事故防止に努めます。
取引先様
公正な取引により、相互にWin−Winの関係を築き、共存、共栄を図ります。
株主様
会社情報の公正かつ適時、適切な開示に努めます。
経営の透明性を高め、株主の皆様との積極的な対話を通して信頼の構築に努めます。
社員「人材」を経営上最も重要な資本と捉え、一人一人の能力が最大限発揮できる環境づくりに努めます。
社員の健康増進に努め、安全、安心に長く働くことのできる職場づくりを目指します。
環境事業活動における環境負荷低減に努めます。
グループ各社への「環境理念」、「環境行動方針」を共有し、環境保全を推進する教育、啓発活動に努めます。
社会
持続可能な発展のため、様々なステークホルダーとの相互理解と貢献活動に努めます。
(1）ガバナンス◆取締役会の監督体制
当社取締役会は気候変動対応を経営上の重要課題の１つであると認識しており、「リスク管理」の観点だけでなく「事業創出」の観点からも監督しております。具体的には、当社取締役会は、「リスク管理」及び「事業創出」の両面から、気候変動対応を踏まえた、経営戦略、各種施策や事業目標の管理等を通じ、各部門・各子会社に対し、監督・指示を行っております。また、コンプライアンス・リスク管理委員会から当社グループの気候変動対応を含
むサステナビリティへの取組み状況に関する報告を適宜受ける体制を構築しております。
◆経営陣の役割
当社は、気候変動対応を含むサステナビリティへの取組みを強化する観点から、コンプライアンス・リスク管理委
員会の下部組織としてサステナビリティ対応プロジェクトを立ち上げております。サステナビリティ対応プロジェ
クトは、コンプライアンス・リスク管理委員会の指示・監督の下で、各部門・各子会社における気候変動対応の取組みについて適宜、監督・情報共有を実施しております。なお、代表取締役はコンプライアンス・リスク管理委員会を通じて当社グループの気候変動対応に関する取組みを監督しており、必要に応じて、業務執行部門及び子会社に対応策等の指示を行っております。

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(2）戦略
①気候変動
気候変動が当社の事業戦略に及ぼすリスクと機会について、2℃シナリオ、4℃シナリオの2つのシナリオに基づき評価し、対応策を検討しました。シナリオ分析に用いた前提は下記の通りとなります。
今年度は、分析の対象をあいホールディングス株式会社、株式会社ドッドウエル ビー・エム・エスの2社としました。分析時間軸は2030年を選択、2℃シナリオとしてIEAのSDSシナリオ（Sustainable Development Scenario）とIPCCのRCP2.6等を、4℃シナリオとしてSTEPシナリオ（Stated Policies Scenario）とIPCCのRCP8.5等を採用しました。
シナリオ分析の前提
分析背景 対象
企業範囲 あいホールディングス株式会社、株式会社ドッドウエル
分析時間軸 2030年
選択シナリオ 《2℃》 IEA SDSシナリオ、IPCC RCP2.6シナリオ《4℃》

ビー・エム・エス

IEA STEPシナリオ、IPCC RCP8.5シナリオ

IEA（International Energy Agency：国際エネルギー機関）
IPCC（Intergovernmental Panel on Climate Change：気候変動に関する政府間パネル）(i)気候変動のリスク
2℃シナリオでは、炭素税導入や環境配慮型製品の増加などに伴うコストの上昇が発生する見込みです。これに対し、当社では事業拠点における再生可能エネルギーの活用や省エネルギー化に積極的に取り組むとともに、環境に配慮された競争力のある製品を調達し、適切な価格設定を行うことにより、影響度の低減に努めます。
4℃シナリオでは、現状では当社の主要拠点における物理的リスクは低いと考えられるものの、今後も定期的に事
業継続計画（BCP）の点検や、台風・洪水等の災害に対する保険の補償内容の見直しを行うことにより、異常気象の激甚化が進んだ場合においても影響を軽微にとどめる予定です。
(ii)気候変動の機会
2℃シナリオでは、顧客の省エネルギー志向がより一層強まると想定できることから、業務用エアコンを自動制御
して電力使用量を削減する「脱炭素システム」などの省エネ製品の拡販に一層注力するなど、顧客が省エネ・省資源を達成するためのソリューションを積極的に提供し、当社の事業機会につなげます。また、M＆Aを活用し、新たな低炭素関連分野への事業拡大を検討していきます。
4℃シナリオでは、現状より自然災害が増加することが懸念されます。これに対して当社では、監視カメラを利用した防災対策ソリューションや、自然災害対策のための建設需要増加に対応する鉄骨CADシステムの提供により、
それら自然災害による被害の低減に貢献します。

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有価証券報告書②人材の育成及び社内環境整備に関する方針

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当社グループは、事業の持続的な発展と新たな付加価値の創造のため、企業を形づくる基盤である人材を経営上最も重要な資本として捉え、「全ては信頼と誠実から始まり人と社会に認められる価値を創造する」の企業理念のもと、人的資本の拡充に注力しております。
社員の採用においては、グループ各社のニーズに合わせた、多様なスキルとバックグラウンドを持った人材を、
性別・国籍・信条・社会的身分等によらず採用し、中途採用者を含め優秀な人材は性別・年齢を問わず積極的に管理職に登用することとしております。
安定とインセンティブのバランスを考慮した人事制度により、社員の継続的なモチベーション向上とエンゲージ
メントの強化を図り、各社の事業に合わせた教育研修制度を通じて、それぞれの事業の持続的な成長と新たな価値創造に必要な人材を育成しております。
また、当社グループは、社員一人ひとりが心身ともに健康で、持てる能力を最大限発揮し、活き活きと働ける職場環境の整備と健康増進への取り組みが重要であると考えています。社員の心と身体の健康を重要な経営課題として位置づけ、当社グループの更なる発展を目指し、役員・社員全員が一丸となり健全な職場と健康増進への取り組みを推進してまいります。

(3）リスク管理◆気候関連リスクを特定し、評価するための組織のプロセス
当社グループでは、サステナビリティ対応プロジェクトにおいて気候関連リスクの特定・評価を実施する予定です。気候変動に関連する移行リスク及び物理的リスクについて、シナリオ分析を踏まえたうえで、リスクと機会を特定し、そのうちリスクに関しては、財務的な影響を踏まえて重要性を評価し、対応策を合わせて検討してまいります。
◆気候関連のリスクをマネジメントするための組織のプロセス
サステナビリティ対応プロジェクトで特定・評価された気候関連リスクを含む重要なリスクは、コンプライアン
ス・リスク管理委員会を通じて、適宜、代表取締役及び取締役会等に報告、共有がなされており、適切な対応策の検討を実施する予定です。具体的には、気候変動に関するリスクのうち、当社グループの経営に重大な影響のある
リスクについては適宜、取締役会において審議を行い、業務執行部門及び子会社への指示・報告等を通じて、リス
ク事象の発生の回避及び発生した場合の対応策を検討してまいります。
◆組織の全体的なリスクマネジメントへの統合
当社は、全社的なリスク管理体制として、コンプライアンス・リスク管理委員会を設置すると同時に、「リスク管理規程」を制定し、組織横断的なリスクの管理を行う体制を構築しております。具体的には、コンプライアンス・
リスク管理委員会はグループ内に重大な損失を与えるおそれのある重要なリスクの選定、審議を行い、経営会議及び取締役会に報告することで総合的なリスク管理体制及び対策の強化を図っております。また、グループ会社を含む各部門においてはリスク管理を統括するリスク管理責任者を定め、リスク管理の進捗状況を毎月委員会に報告す
るほか、重要な事項については随時委員会に報告することとしております。サステナビリティ対応プロジェクト等において特定・評価された当社グループに重大な影響を与える気候変動リスクを含むサステナビリティリスクに関しても、必要に応じてコンプライアンス・リスク管理委員会が代表取締役及び取締役会に報告し、対応策の検討を行っております。

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有価証券報告書(4）指標及び目標①気候変動に関する指標及び目標
当社では、CO₂排出量削減率を気候変動への取組みの評価の指標とします。2030年6月期には2017年6月期比で50％削減を目標としています。

注：あいホールディングス株式会社、株式会社ドッドウエル

ビー・エム・エスを対象としている。CO₂排出量の算出にあたっては、本社ビルの電気使用量、社有車のガソリン使用量を集計。2023年６月期については、排出係数が未発表のため、前年の排出係数を使用。
②多様性の確保に関する指標及び目標
当社グループの国内企業における多様性の確保に関する中期目標（５年）を下記のとおり定めております。
当連結会計年度においては、女性管理職の登用が進み、比率が増加いたしました。引き続きその他の指標につきましても、目標達成に向けて推進してまいります。

項目

目標策定時
2022年6月

2023年6月

5年後の目標2027年6月

構成比

構成比

構成比

女性社員構成

25.5％

25.4％

30.0％

女性管理職構成

5.8％

7.8％

10.0％

外国人社員構成

0.7％

0.6％

3.0％

外国人管理職構成

0.3％

0.3％

3.0％

中途採用社員構成

55.0％

55.7％

中途採用管理職構成

62.9％

63.0％

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高構成比率の為
現状維持

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３【事業等のリスク】
当社グループの経営成績及び財務状況等に影響を及ぼす可能性のあるリスクとして、以下のものを記載いたします。
なお、文中の将来に関する事項は、当連結会計年度末（2023年６月30日）現在において当社グループが判断したものであります。
(1）Ｍ＆Ａに関するリスク
当社グループは、事業の拡大を図る手段として、Ｍ＆Ａを経営の重要課題として位置づけております。Ｍ＆Ａを行
う際は、国内外を問わず、その対象企業の財務内容や契約関係について綿密なデューデリジェンスを行うことにより、買収によるリスクを極力回避することが必要と理解しております。しかしながら、買収先企業が価値算定時に期待した利益およびキャッシュ・フローを計上できない場合や、Ｍ＆Ａ時に検出できなかった偶発債務や未認識債務等が顕在化した場合には、減損処理の適用を含め、当社グループの業績及び財務状況に悪影響が生じる可能性があります。
(2）製品の需要変動、競合他社の動向及び革新的技術の登場に関するリスク
当社グループは、市場動向を注視し、市場の需要に合わせた製品の開発、生産及び購入を行い、適正在庫水準に留意することで、急激な需要変動への対応と余剰在庫の発生を抑制するよう努めております。しかしながら、市場動向の変化及び革新的技術の登場含む競合他社の動向等により当社グループ製品の需要が予想を大幅に下回る事態となった場合には、当社グループの業績及び財務状況に悪影響が生じる可能性があります。
(3）カントリーリスク及び為替変動に関するリスク
当社グループは、海外への積極的な販売活動を行っております。また、一部製品においては海外メーカーより輸入供給を受けております。そのため、米中対立の影響、及び当社グループの製品を販売又は購入している国や地域の政
治及び経済状況に変動及び為替変動が生じた場合、当社グループの業績及び財務状況に影響が生じる可能性があります。
これに対して、生産拠点及び仕入先の変更によるカントリーリスクの軽減、及び為替変動リスクヘッジを目的とした為替マリーや為替予約による為替変動リスクの軽減を必要に応じて行っておりますが、急激な政治経済状況の変動
及び為替変動により、当社グループの業績及び財務状況に悪影響が生じる可能性があります。
(4）外部生産委託及び購入製品に関するリスク
当社グループは、主要事業において、製品の生産を外部製造業者に委託、及び製品の購入を行っております。外部製造業者や購買業者とは密接な関係を保ち、安定的な製品の調達に努めておりますが、材料費の高騰、半導体部品の確保困難、製品納入の遅れ、製品の品質上の問題、自然災害の発生等、製品の調達に重大な支障をきたした場合には、当社グループの業績及び財務状況に悪影響が生じる可能性があります。
(5）自然災害に関するリスク
当社グループは、国内及び海外に事業所を展開しており、顧客もグローバルに渡っております。大規模な自然災害が発生した場合、自社及び顧客事業所の設備損傷、停電や道路状況の悪化によるサプライチェーンへの悪影響が事業活動の障害となり、当社グループの経営成績及び財政状態等に悪影響が生じる可能性があります。
(6）法的規制に関するリスク
当社グループは、国内外で事業展開を行っているため、各国の法的規制の適用を受けております。また、将来において現在予期し得ない法的規制等が設けられる可能性があります。これらの法的規制等を遵守できなかった場合、当社グループの事業活動が制限される可能性があり、業績及び財務状況に悪影響が生じる可能性があります。

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有価証券報告書(7）情報セキュリティに関するリスク
当社グループは、情報セキュリティ管理に関する規程を定め、情報システム運営上の安全性確保及び危機管理対応の徹底に取り組んでおります。しかしながら、外部からの予期せぬ不正アクセス、コンピュータウイルス侵入等による企業機密情報・個人情報の漏洩、更には、自然災害、事故等による情報システム設備の損壊や通信回線のトラブルなどにより情報システムが不稼動となる可能性を完全に排除することはできません。このような場合は、システムに依存している業務の効率性の低下を招くほか、被害の規模によっては、当社グループの経営成績及び財政状態に悪影響が生じる可能性があります。
(8）人材の確保及び育成に関するリスク
当社グループの事業活動は、経営陣、部門責任者および構成員等に依存しております。優秀な人材の確保と育成に努めておりますが、人材確保又は育成が計画どおりに行えない場合、当社グループの事業展開や経営成績に悪影響が生じる可能性があります。
(9）コンプライアンスに関するリスク
当社グループは、全ての役職員が社会規範と企業倫理を理解し、良識ある企業行動を行うよう「コンプライアンス
規程」の制定、行動指針を集約した「コンプライアンスマニュアル」を作成し全役職員へ配布、「内部通報制度」の運用等、様々な手段を用いて遵法意識の向上に努めております。しかしながら、万が一、役職員による故意又は過失による法令違反行為が発生した場合には、当社グループの経営成績及び財政状態等に悪影響が生じる可能性があります。
(10）訴訟・係争等に関するリスク
当社グループは、事業の遂行に関して、訴訟及び規制当局による様々な法的手続きの対象になる可能性があります。現在までのところ、当社グループの業績に重大な影響を及ぼす訴訟などは提起されておりませんが、業績に大きな影響を及ぼす訴訟や社会的影響の大きな訴訟などが発生し、当社グループに不利な判断がなされた場合には、当社
及び当社グループの経営成績及び財政状態に悪影響が生じる可能性があります。

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４【経営者による財政状態、経営成績及びキャッシュ・フローの状況の分析】(1）経営成績等の状況の概要① 財政状態及び経営成績の状況
当連結会計年度におけるわが国経済は、新型コロナウイルス感染症の拡大が落ち着き、行動制限が緩和されたことから、一部に弱さがみられるものの、緩やかに持ち直しております。ただし、世界的な金融引締め等が続く中、海外景気の下振れが我が国の景気を下押しするリスクや、資材価格の高騰、供給面での制約、金融資本市場の変動等の影響に十分注意する必要があります。このような経済環境のもと、当社グループにおいては環境変化に機動的に即応し、効率性や採算性を考慮した社内体制の強化・整備を図り、利益重視の経営を推進いたしました。
この結果、当連結会計年度の売上高は463億９千６百万円（前期比1.4％減）となり、営業利益は94億３千４百万円（前期比4.2％減）、経常利益は105億１千９百万円（前期比3.0％減）、親会社株主に帰属する当期純利益は82
億４千３百万円（前期比6.5％増）となりました。
a. セグメントごとの経営成績（セキュリティ機器）
セキュリティ機器につきましては、マンション向けの自社更新及び新規獲得が堅調に推移したことに加え、法人向け販売も好調であったことから、売上高は139億９千３百万円（前期比4.6％増）、セグメント利益は57億９千万円（前期比5.2％増）となりました。
（カード機器及びその他事務用機器）
カード機器及びその他事務用機器につきましては、カード機器の主要販売先である病院向け及び金融機関向けの営業活動が堅調に推移しましたが、米国孫会社のCard Technology Corporation、及び英国孫会社のNBS
Technologies Limitedの株式を2022年6月にMatica Fintec社に売却した関係で、売上高は31億２千４百万円（前期比21.3％減）、セグメント利益は７億９千６百万円（前期比11.5％減）となりました。
（情報機器）
情報機器につきましては、半導体部品を含む電子部品等の調達困難及び小型カッティングマシンの主要販売先である欧米諸国の景気減速等の影響により、売上高は154億５千４百万円（前期比13.3％減）、セグメント利益は18億５千６百万円（前期比29.4％減）となりました。
（設計事業）
設計事業につきましては、収益の中心が耐震診断から構造設計に移る中で、売上高は49億６千３百万円（前期比3.8％増）、セグメント利益は３億６百万円（前期比3.9％減）と堅調に推移しました。
（その他）
その他につきましては、売上高は88億６千万円（前期比24.6％増）、セグメント利益は５億７千７百万円（前期比2.7％減）となりました。
b.

当連結会計年度の財政状態
当連結会計年度末における総資産は、前連結会計年度末に比べて51億６百万円増加し、805億２千４百万円となりました。主な要因は、流動資産における現金及び預金11億１千万円増加、商品及び製品21億６千１百万円増加、その他に含めている未収入金21億５千５百万円減少、投資有価証券18億５百万円増加等であり、その増減の理由としては、当連結会計年度の純利益及びＭ＆Ａ案件の対価である株式の受領等が挙げられます。
負債につきましては、前連結会計年度末に比べて８億２千８百万円減少し、132億５千３百万円となりました。
主な要因は、流動負債における未払法人税等10億１千５百万円の減少等であり、その増減の理由としては、当連結会計年度における課税所得の減少及び前払税金の増加が挙げられます。
純資産につきましては、前連結会計年度末に比べて59億３千４百万円増加し、672億７千１百万円となりました。主な要因は、親会社株主に帰属する当期純利益82億４千３百万円の計上、配当金33億１千５百万円の計上、為替換算調整勘定26億４千９百万円の計上等であります。この結果、自己資本比率は83.2％となり、前連結会計年度末の81.2％から上昇しました。
②

キャッシュ・フローの状況
当連結会計年度末における現金及び現金同等物（以下「資金」という。）の残高は、375億６千６百万円となり、前連結会計年度末に比べて11億３千万円増加しました。
（営業活動によるキャッシュ・フロー）
営業活動の結果得られた資金は45億４千１百万円（前連結会計年度は80億９千５百万円の収入）となりました。
これは主に、税金等調整前当期純利益104億９千２百万円、減価償却費８億８千万円等の収入に対し、法人税等の支払額45億８千２百万円、棚卸資産の増加額21億７千１百万円等があったことによるものであります。

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有価証券報告書（投資活動によるキャッシュ・フロー）
投資活動の結果使用した資金は13億１千４百万円（前連結会計年度は22億７百万円の支出）となりました。これは主に、有形固定資産の取得による支出７億４百万円、貸付けによる支出４億３百万円、関係会社株式の取得による支出３億７千６百万円等があったことによるものであります。
（財務活動によるキャッシュ・フロー）
財務活動の結果使用した資金は31億８千４百万円（前連結会計年度は28億４千８百万円の支出）となりました。
これは主に、配当金の支払額33億１千１百万円の支出等があったことによるものであります。
（参考）キャッシュ・フロー関連指標の推移
2019年
６月期

2020年
６月期

2021年
６月期

2022年
６月期

2023年
６月期

自己資本比率（％）

78.4

81.1

80.6

81.2

83.2

時価ベースの自己資本比率（％）

137.8

120.7

155.6

97.3

135.9

−

−

−

−

−

1,388.6

1,108.9

1,938.2

1,997.13

3,830.3

キャッシュ・フロー対有利子負債比率（年）
インタレスト・カバレッジ・レシオ（倍）自己資本比率：自己資本／総資産
時価ベースの自己資本比率：株式時価総額／総資産
キャッシュ・フロー対有利子負債比率：有利子負債／キャッシュ・フロー
インタレスト・カバレッジ・レシオ：キャッシュ・フロー／利払い（注）１．いずれも連結ベースの財務指標により計算しております。
２．株式時価総額は、期末株価終値×期末株式数（自己株式控除後）により算出しております。
３．キャッシュ・フローは、営業キャッシュ・フローを利用しております。
４．有利子負債は連結貸借対照表上に計上されている負債のうち利子を支払っている全ての負債を対象としております。
③

重要な会計上の見積り及び当該見積りに用いた仮定
当社グループの連結財務諸表は、わが国において一般に公正妥当と認められている会計基準に基づき作成されております。この連結財務諸表の作成にあたって会計上の見積りが必要なものについては期末時点において把握できる最善の方法により会計上の見積りを行っております。他の会計上の見積りについては、「第５経理の状況 １連
結財務諸表等 （１）連結財務諸表 注記事項 連結財務諸表作成のための基本となる重要な事項 ４会計方針に関する事項」に記載のとおりであります。
a.

のれんの減損
のれんの減損テストにおける将来キャッシュ・フローは、経営者が承認した今後５年度分の事業計画を経営環境などの外部要因に関する情報や過去の実績推移などに基づいて修正し、資産グループの現在の使用状況等を考慮し見積っております。回収可能価額は、当該将来キャッシュ・フローの見積り額を現在価値に割り引いた使用価値で算定しており、割引率は、税引前の加重平均資本コストを基に算定しております。
b.

有価証券の減損
有価証券の減損については、市場価格のあるものについては期末日の時価が取得原価の50％以上下落しているとき、市場価格の無いものについては１株当たり純資産額に所有株式数を乗じた金額を実質価額として評価し、当該実質価額が決算期末日の取得原価の50％以上下落しているときには、決算期末日までに入手し得る発行会社の財務諸表並びに将来の経営状況を考慮し回復不可能と判断した場合、当該実質価格まで減損処理を行っております。また、市場価格の無いものについては、会社の超過収益力等を反映して財務諸表から得られる１株当たり純資産額に比べて高い価額で当該会社の株式を取得している場合、超過収益力等が見込めなくなったときには、これを反映した実質価額が取得原価の50％程度を下回っている場合に、減損処理を行うこととしております。
c.

繰延税金資産（税効果会計）
繰延税金資産は将来減算一時差異、税務上の繰越欠損金及び繰越税額控除のうち、将来課税所得に対して利用できる可能性が高く税金負担額を軽減することができると認められる範囲内で計上しております。また、繰延税金資
産は毎期見直しており、将来減算一時差異、税務上の繰越欠損金及び繰越税額控除の全部又は一部が将来の税金負担額を軽減する効果を有さなくなったと判断した場合、計上していた繰延税金資産のうち回収可能性がない金額を取り崩しております。

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あいホールディングス株式会社(E03006)
有価証券報告書(新型コロナウイルス感染症の影響)
新型コロナウイルス感染症拡大による、セキュリティ機器のマンション向け販売におけるマンション管理組合の理事会・総会の延期に伴う、販売・納品の遅れや、カード機器の主要販売先の病院向け等における営業活動の大幅な制限、商談・納品の延期や設備投資の抑制等は徐々に正常化に向かっております。
当該感染症の今後の広がり方や収束時期等を予測することは困難な状況にありますが、今後も営業活動の正常化が継続される仮定を置き、会計上の見積りを行っております。
このように、現在の状況及び入手可能な情報に基づき、合理的と考えられる見積り及び判断を行っておりますが、新型コロナウイルス感染症の広がりや収束時期等の見積りには不確実性を伴うため、実際の結果はこれらの見積りと異なる場合があります。

④

生産、受注及び販売の実績
生産実績
当連結会計年度の生産実績をセグメントごとに示すと、次のとおりであります。

a.

当連結会計年度
2022年７月１日
2023年６月30日）（自至セグメントの名称

金額（百万円）

前年同期比（％）

−

−

情報機器

3,549

101.9

設計事業

4,986

103.7

8,535

103.0

1,556

88.1

10,092100.4

カード機器及びその他事務用機器

報告セグメント計
その他
合計（注）１．金額は販売価格によっており、セグメント間の内部振替前の数値によっております。
２．金額には、標準品の外部生産高を含めております。
b. 商品仕入実績
当連結会計年度の商品仕入実績をセグメントごとに示すと、次のとおりであります。
当連結会計年度
2022年７月１日
2023年６月30日）（自至セグメントの名称

金額（百万円）

前年同期比（％）

1,975

82.1

509

20.0

6,887

239.9

9,372

119.7

2,393

156.7

11,766125.8

セキュリティ機器
カード機器及びその他事務用機器
情報機器
報告セグメント計
その他
合計（注）１．金額は仕入価格によっております。
c. 受注実績

当連結会計年度の受注実績をセグメントごとに示すと、次のとおりであります。
セグメントの名称
設計事業

受注高（百万円）

前年同期比（％）

5,084

99.9

（注）１．金額は契約価格によっております。

23/115

受注残高（百万円）
4,240

前年同期比（％）
100.0

EDINET提出書類
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有価証券報告書d.

販売実績
当連結会計年度の販売実績をセグメントごとに示すと、次のとおりであります。
当連結会計年度
2022年７月１日
2023年６月30日）（自至セグメントの名称

金額（百万円）

前年同期比（％）

セキュリティ機器

13,993104.6

カード機器及びその他事務用機器

3,124

78.7

情報機器

15,454

86.7

設計事業

4,963

103.8

37,535

94.0

8,860

124.6

46,39698.6

報告セグメント計
その他
合計（注）１．セグメント間の取引については、相殺消去しております。
２．最近２連結会計年度の主な相手先別の販売実績及び当該販売実績の総販売実績に対する割合は次のとおりで
あります。

相手先

三菱ＨＣキャピタル株式会社

前連結会計年度（自 2021年７月１日
至 2022年６月30日）

当連結会計年度（自 2022年７月１日
至 2023年６月30日）

金額（百万円）

割合（％）

金額（百万円）

割合（％）

6,053

12.9

6,226

13.4

(2）経営者の視点による経営成績等の状況に関する分析・検討内容
経営者の視点による当社グループの経営成績等の状況に関する認識及び分析・検討内容は次のとおりであります。
なお、文中の将来に関する事項は、当連結会計年度末現在において判断したものであります。
①

重要な会計方針及び見積り
当社グループの連結財務諸表は、我が国において一般に公正妥当と認められている会計基準に基づき作成されております。この連結財務諸表の作成にあたっては、見積りが必要となる事項においては合理的な基準に基づき会計上の見積りを行っておりますが、実際の結果は見積り特有の不確実性があるため、これらの見積りと異なる場合があります。
この連結財務諸表を作成するにあたり重要となる会計方針については、「第５ 経理の状況 １ 連結財務諸表等（１）連結財務諸表 注記事項 連結財務諸表作成のための基本となる重要な事項」に記載されているとおりで
あります。

②

当連結会計年度の経営成績等の状況に関する認識及び分析・検討内容
経営成績
当連結会計年度におきましては、セキュリティ機器事業の伸長、新規の脱炭素システム事業の立ち上がりなどから、グループ連結で前年度比約４億５千万円の営業増益を見込んでおりました。
その見込みに対して、下記の各事業業績の結果、前期比約４億円の営業減益となりました。
各事業別の営業利益では、セキュリティ機器が一般法人向けの販売好調であったことから、約３億円の営業増益となり、３期連続で過去最高の営業利益を達成しました。
一方、情報機器事業においては、海外子会社Silhouette America Inc.のコンシューマ向け小型カッティングマa.

シンの主要販売先である欧米諸国の景気減速等の影響による利益減が響き、約８億円の営業減益となりました。また、カード機器事業においては、海外子会社を売却した関係で約１億円の営業減益となりました。
上記の他、新規に立ち上げました脱炭素事業の販売が順調に拡大していること等から、約２億円の営業増益を計上しております。
b.

資本の財源及び資金の流動性

24/115EDINET提出書類
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有価証券報告書

当社グループの資本の財源及び資金の流動性につきましては、運転資金は基本的に内部資金により充当しております。当社グループは装置産業ではないため、多額の設備投資は必要ではなく、長期借入金による設備投資資金の調達は現在のところ必要でない状況となっております。
当社グループは基本的には、無借金経営を行いつつ内部留保を厚くすることが安定した経営に貢献するものと考えておりますが、成長に向けてのM&Aの強化の検討等においては、大型のM&A案件などにより多額の資金が必要となった場合は、長期借り入れも視野に入れてまいります。
c.

経営方針・経営戦略、経営上の目標の達成状況を判断するための客観的な指標
経営方針・経営戦略、経営上の目標の達成状況を判断するための客観的な指標等につきましては、当社グループ
は、商社部門とメーカー部門が共存しており、売上高は両部門のバランスにより変動することから、経営計画においては、営業利益に絶対値目標を定め、経営を推進しております。また、当社は引き続き成長に向けてM＆Aを強化する方針です。このため、短期的には営業利益が変動する可能性がありますが、長期的にはEPSを重要な経営指標と設定し、その確保のために粗利重視の経営を進めその最大化に努めてまいります。
d. セグメントごとの財政状態及び経営成績の状況に関する分析・検討内容（セキュリティ機器）
当社のセキュリティ機器事業は、マンション向けと一般法人企業向けの２つの分野で事業を展開しております。
マンション向けの場合、その多くが分譲マンションで占められており、基本的には既設設備の更新需要を中心に直販による営業活動を行っております。契約の大半がリース契約であることから、更新物件を確実にフォローすることによって、長期的に安定した需要を確保し、毎期着実に業績を拡大して行くことを目指しております。また、近年は賃貸物件への導入も増加しております。
当連結会計年度は、これまでに自社がこうして納入したマンション向け設備のリース満了による更新を着実に取り込むことにより業績は順調に推移しました。
来期以降につきましても、自社の分譲マンション向け更新需要及び導入済み賃貸物件向けの更新を中心として、
引き続き安定的に業績の拡大が図れる見込みです。
一方、一般法人企業向けに関しては、新型コロナウイルス感染症の影響から鈍っておりました市場の投資意欲に回復が見られ、好調に推移いたしました。今後も有力代理店と連携しながら、お客様の要望する商品の品揃えを充実させ、これらの商品をタイムリーに提供することによって、業績の維持拡大に取り組んでまいります。
（カード機器及びその他事務用機器）
カード機器事業及びその他事務用機器につきましては、2022年６月にイタリアMatica Fintec社との資本提携の一環として、NBS Technologies Inc.傘下で米国孫会社のCard Technology Corporation及び英国孫会社のNBS
Technologies LimitedをMatica Fintec社に売却した関係で売上、利益が減少いたしましたが、国内事業は病院向けのカード発行機の販売等が堅調に推移いたしました。今後もカード機器における金融機関向け発行機の販売及びサーマルカメラ等の新製品の販売拡大、その他事務用機器におけるオペレーターの研修を継続的に行う顧客向け会員サービス等の販売促進の拡大、BIMの流れの中でのゼネコン向けの販売拡大等により、営業増益を含む堅調な業
績の維持拡大を目指す方針です。
（情報機器）
情報機器部門につきましては、収益の大部分を占めるコンシューマ向け小型カッティングマシン事業において、欧米諸国の景気減速等の影響により、期初予想を大きく下回る結果となりました。業務用カッティングマシンにおきましても、半導体部品を含む電子部品等の調達困難による影響を受けて営業減益となりました。
来期以降につきましては、日本及び欧州に新たに設立した販売拠点を起点に商品力強化を図り、更なる業績拡大に取り組んでまいります。
（設計事業）
設計事業につきましては、収益の中心が耐震診断から構造設計に移る中で、堅調に推移いたしました。
来期以降につきましても、構造設計分野全般の強みを生かし、耐震関連業務に代わる分野として民間のホテルや物流施設、環境施設の受注増を図るとともに、自社の特徴を活かした取り組みを行うことにより、安定的な業績推移を目指す方針です。

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５【経営上の重要な契約等】
該当事項はありません。

６【研究開発活動】
当連結会計年度における各セグメント別の研究成果及び研究開発費は次のとおりであります。
なお、当連結会計年度の研究開発費については、総額で683百万円となっております。
(1）セキュリティ機器
セキュリティ機器については、監視カメラの画像処理に関する研究開発を行っております。当セグメントにおける研究開発費は45百万円であります。
(2）カード機器及びその他事務用機器
カード機器及びその他事務用機器については、医療機関及び金融機関向けのカード発行機に関する研究開発を行っております。当セグメントにおける研究開発費は3百万円であります。
(3）情報機器
情報機器については、主力製品である業務用カッティングプロッタ及びコンシューマ向け小型カッティングマシ
ン、スキャナ等の研究開発を行っております。当連結会計年度においては、ラベルプリンタやカッティングプロッタ等の研究開発を行いました。なお、当セグメントにおける研究開発費は445百万円であります。
(4）その他
その他については、計測機器の研究開発を行っております。当連結会計年度においては、次期新製品についての研究開発を行いました。なお、当セグメントにおける研究開発費は188百万円であります。

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第３【設備の状況】
１【設備投資等の概要】
当連結会計年度中における設備投資の総額は1,412百万円となりました。主なセグメントごとの設備投資は次のとおりであります。
(1)セキュリティ機器
当連結会計年度の主な設備投資は機械装置、自社利用のソフトウエア及びリース資産等、総額119百万円の投資を実施しました。
(2)情報機器
当連結会計年度の主な設備投資は生産設備及び金型等、総額877百万円の投資を実施しました。

２【主要な設備の状況】(1）提出会社
2023年６月30日現在
帳簿価額（百万円）
事業所名
（所在地）
本社事務所
（東京都中央区）

セグメントの名称

全社（共通）

設備の内容

建物及び
構築物

機械装置及
び運搬具

−

−

統括業務施設

土地
リース資産
（面積㎡）

−

その他

−

従業
員数
（人）

合計

0

0

31

（注）帳簿価額のうち「その他」は、工具器具備品であります。
(2）国内子会社
2023年６月30日現在

会社名

事業所名
（所在地）

帳簿価額（百万円）
セグメントの設備の内容
名称
土地
建物及び 機械装置及
リース資産
構築物
び運搬具
(面積㎡)

その他

合計

従業
員数
（人）

セキュリティ
本社事務所(東京都中央区)

機器
統括業務施
カード機器及設及び営業
びその他事務施設
用機器㈱ドッドウエル

保守サービス

ビー・エム・エス

セキュリティ
大阪支店他
32拠点(大阪市中央区他)

本社事務所(横浜市戸塚区)

グラフテック㈱藤沢事業所

びその他事務
用機器
保守サービス(横浜市戸塚区)
本社事務所(広島市東区)

営業施設

情報機器
統括業務施
計測機器及び 設及び生産
環境試験装置 施設他
計測機器及び(神奈川県藤沢市) 環境試験装置
戸塚事業所

㈱あい設計

機器
カード機器及

生産設備他

情報機器
計測機器及び 倉庫設備
環境試験装置

89

−

2

355

895

3

21

0

69

0

設計事業

統括業務施
設及び営業
施設

329

−

設計事業

営業施設

39

−

その他

営業施設

−

−

東京支社他
18拠点
(東京都江東区他)㈱アイフィンク

本社事務所(東京都中央区)

27/115420(379.53)

3

1,160(4,668.75)

154(1,476.64)

584(6,254.06)

67(527.28)12(478.12)553(1,844.62)

21

25

556

160

131

25

518

389

12

24

2,096

171

0

0

175

−

3

−

657

17

14

93

504

63

11

35

98

236

−

−

553

−

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有価証券報告書（注）帳簿価額のうち「その他」は、工具器具備品、金型及び建設仮勘定の合計であります。
(3）在外子会社
2023年６月30日現在

会社名

Graphtec
America,Inc.

事業所名
（所在地）

帳簿価額（百万円）
セグメントの設備の内容
名称
土地
建物及び 機械装置及
リース資産
構築物
び運搬具
(面積㎡)

本社事務所
情報機器
(米国 カリフォル 計測機器及び 営業施設

その他

合計

従業
員数
（人）

3

19

−

237

9

271

29

1

146

−

473

99

720

29

環境試験装置ニア州)

Silhouette

本社事務所

America,Inc.

(米国

ユタ州)

情報機器

営業施設

（注）帳簿価額のうち「その他」は、工具器具備品及び金型の合計であります。

３【設備の新設、除却等の計画】(1）重要な設備の新設等
特記すべき事項はありません。
(2）重要な設備の除却等
特記すべき事項はありません。

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第４【提出会社の状況】
１【株式等の状況】（１）【株式の総数等】①【株式の総数】
種類

発行可能株式総数（株）

普通株式

220,000,000
計

220,000,000②【発行済株式】
事業年度末現在発行数（株）（2023年６月30日）

提出日現在発行数（株）（2023年９月27日）

普通株式

56,590,410

計

56,590,410

種類

上場金融商品取引所名
又は登録認可金融商品取引業協会名内容

56,590,410

東京証券取引所
プライム市場

単元株式数100株

56,590,410――（２）【新株予約権等の状況】①【ストックオプション制度の内容】
該当事項はありません。
②【ライツプランの内容】
該当事項はありません。
③【その他の新株予約権等の状況】
該当事項はありません。
（３）【行使価額修正条項付新株予約権付社債券等の行使状況等】
該当事項はありません。
（４）【発行済株式総数、資本金等の推移】
年月日

発行済株式
総数増減数
（株）

発行済株式
総数残高
（株）

資本金増減額
（百万円）

資本金残高
（百万円）

資本準備金
増減額
（百万円）

資本準備金
残高
（百万円）

−

56,590,410

−

5,000

45

1,045

2007年９月28日（注）（注）資本準備金の増加は配当額の10分の１を積み立てたものであります。
（５）【所有者別状況】
2023年６月30日現在
株式の状況（１単元の株式数100株）
政府及び
地方公共
団体

株主数(人)

区分

外国法人等

単元未満株
式の状況
（株）

金融機関

金融商品
取引業者

その他の
法人

個人以外

−

20

34

95

197

8

7,543

7,897

−

所有株式数
（単元）

−

133,235

8,955

39,814

120,76586

262,687565,542

36,210

所有株式数の割合(％)

−

23.56

1.58

7.04

21.35

0.02

46.45

100.00

−

個人その他

個人

計

（注）１．自己株式9,230,386株は「個人その他」に92,303単元及び「単元未満株式の状況」に86株を含めて記載しております。
２．上記「その他の法人」の中には、証券保管振替機構名義の株式が、12単元含まれております。

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有価証券報告書（６）【大株主の状況】
2023年６月30日現在

氏名又は名称

住所

所有株式数
（百株）

発行済株式（自己株式を除く。）の総数に対する所有株式数の割合（％）

116,084

24.51

日本マスタートラスト信託銀行株式
東京都港区浜松町２丁目11番３号
会社（信託口）68,83914.54

株式会社日本カストディ銀行（信託東京都中央区晴海１丁目８−12口）

27,765

5.86

24,430

5.16

7,834

1.65

7,709

1.63

7,673

1.62

第一生命保険株式会社
東京都千代田区有楽町１丁目13−１（常任代理人 株式会社日本カスト（東京都中央区晴海１丁目８番12号）
ディ銀行）

7,600

1.60

野村信託銀行株式会社（退職給付信
東京都千代田区大手町２丁目２−２
託・三菱ＵＦＪ信託銀行口）

6,400

1.35

6,132

1.29

280,466

59.22

佐々木

秀吉

東京都文京区

光通信株式会社

東京都豊島区西池袋１丁目４−10

STATE STREET BANK AND TRUSTP.O. BOX 351 BOSTON MASSACHUSETTS

COMPANY 505103

02101 U.S.A(常任代理人決済営業部)（東京都港区港南２丁目15-１ 品川イン株式会社みずほ銀行

ターシティＡ棟）

あいホールディングス社員持株会
J.P. MORGAN BANK LUXEMBOURG S.A.

東京都中央区日本橋久松町12−８
EUROPEAN BANK AND BUSINESS CENTER 6,

ROUTE DE TREVES, L-2633
381572SENNINGERBERG, LUXEMBOURG（常任代理人株式会社みずほ銀行決（東京都港区港南２丁目15−１ 品川イ済営業部）
ンターシティＡ棟）

THE BANK OF NEW YORK-BOULEVARD ANSPACH 1,1000 BRUSSELS,JASDECTREATY ACCOUNTBELGIUM（常任代理人株式会社みずほ銀行決 （東京都港区港南２丁目15−１ 品川イ済営業部）
ンターシティＡ棟）
計―（注）１．上記のほか、自己株式が92,303百株あります。
２．上記の所有株式数のうち、信託業務に係る株式数は、次のとおりであります。
日本マスタートラスト信託銀行株式会社(信託口)68,839百株
株式会社日本カストディ銀行(信託口)27,765百株
野村信託銀行株式会社(退職給付信託・三菱ＵＦＪ信託銀行口)
6,400百株

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有価証券報告書

３．2022年10月６日付で公衆の縦覧に供されている大量保有報告書（変更報告書）において、シュローダー・イ
ンベストメント・マネジメント株式会社及びその共同保有者であるシュローダー・インベストメント・マ
ネージメント・ノースアメリカ・リミテッド及びシュローダー・インベストメント・マネージメント・リミ
テッドが2022年９月30日現在で以下の株式を所有している旨が記載されているものの、当社として2023年６月30日現在における実質所有株式数の確認ができませんので、上記大株主の状況には含めておりません。
なお、その大量保有報告書（変更報告書）の内容は次のとおりであります。
氏名又は名称

住所

シュローダー・インベストメント・
マネジメント株式会社

東京都千代田区丸の内１−８−３

シュローダー・インベストメント・
マネージメント・ノースアメリカ・
リミテッド
シュローダー・インベストメント・
マネージメント・リミテッド

英国 EC2Y5AU ロンドン

保有株券等の数

ロン

ドン・ウォール・プレイス１

英国 EC2Y5AU ロンドン

ロン

ドン・ウォール・プレイス１

31/115

株券等保有割合

株式2,349,600株

4.15%

株式

979,600株

1.73%

株式

130,300株

0.23%

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有価証券報告書（７）【議決権の状況】①【発行済株式】
2023年６月30日現在
区分

株式数（株）

議決権の数（個）内容

無議決権株式−−−

議決権制限株式（自己株式等）

−

−

−

議決権制限株式（その他）

−

−

−

−

−

完全議決権株式（自己株式等）

普通株式

9,230,300

完全議決権株式（その他）

普通株式

47,323,900

単元未満株式

普通株式

36,210−−

発行済株式総数

56,590,410−−

総株主の議決権−473,239473,239−−（注）「完全議決権株式（その他）」の欄には、証券保管振替機構名義の株式が1,200株含まれております。また、「議決権の数」欄には、同機構名義の完全議決権株式に係る議決権の数12個が含まれております。
②【自己株式等】
2023年６月30日現在
所有者の氏名又は名称所有者の住所

自己名義所有株式数（株）

他人名義所有株式数（株）

所有株式数の合計（株）

発行済株式総数に対する所有株式数の割合（％）

あいホールディングス
株式会社

東京都中央区日本橋久松町12番８号

9,230,300−

9,230,300

16.31

計

−

9,230,300−

9,230,300

16.31

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２【自己株式の取得等の状況】【株式の種類等】 会社法第155条第７号に該当する普通株式の取得（１）【株主総会決議による取得の状況】
該当事項はありません。
（２）【取締役会決議による取得の状況】
該当事項はありません。
（３）【株主総会決議又は取締役会決議に基づかないものの内容】
区分

株式数（株）

価額の総額（百万円）

当事業年度における取得自己株式477

1

当期間における取得自己株式1450（注）当期間における取得自己株式には、2023年９月１日からこの有価証券報告書提出日までの単元未満株式の買取りによる株式は含まれておりません。
（４）【取得自己株式の処理状況及び保有状況】
当事業年度
区分

当期間

株式数（株）

処分価額の総額（百万円）

株式数（株）

処分価額の総額（百万円）

引き受ける者の募集を行った取得自己株式

−

−

−

−

消却の処分を行った取得自己株式

−

−

−

−

合併、株式交換、株式交付、会社分割に係る移転を行った取得自己株式

−

−

−

−

その他
(単元未満株式の売渡請求による売渡)

6

0

−

−

保有自己株式数

9,230,386―

9,230,531―（注）１．当期間における処理自己株式数には、2023年９月１日からこの有価証券報告書提出日までの単元未満株式の売渡による株式数は含まれておりません。
２．当期間における保有自己株式数には、2023年９月１日からこの有価証券報告書提出日までの単元未満株式の買取り及び売渡による株式数は含まれておりません。

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３【配当政策】
当社は、配当につきましては、業績及び配当性向等を総合的に勘案して、株主の皆さまのご期待にお応えしてまいりたいと考えております。
当社は、中間配当と期末配当の年２回の剰余金の配当を行うことを基本方針としており、これらの剰余金の配当の決定機関は、期末配当については株主総会、中間配当については取締役会であります。配当性向50％以上を基準とし、財政状態、利益水準などを総合的に勘案したうえで利益配当を行うことを方針といたします。
内部留保資金につきましては、将来にわたる株主の利益を確保するため、積極的な事業展開の推進、企業体質の一層の強化を図るための投資に充当いたしたく存じます。
当期の配当につきましては、１株当たりの期末配当金を45円とし、１株当たりの中間配当金35円とあわせ年間配当は１株当たり80円といたしました。
当社は、「取締役会の決議によって、毎年12月31日を基準日として中間配当をすることができる。」旨を定款に定めております。
なお、当事業年度に係る剰余金の配当は以下のとおりであります。
決議年月日

配当金の総額（百万円）

１株当たり配当額（円）2023年２月14日
取締役会決議1,657

35

2023年９月27日
定時株主総会決議

2,131

45

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４【コーポレート・ガバナンスの状況等】（１）【コーポレート・ガバナンスの概要】① コーポレート・ガバナンスに関する基本的な考え方
当社グループの企業理念に基づいて、「信頼と誠実」は法令遵守、「人と社会に認められる価値を創造」はステー
クホルダーにとってより魅力的な企業とするために企業価値向上、と捉えてコーポレート・ガバナンスの充実に取り組んでおります。
コーポレート・ガバナンスを経営の必要条件と認識して、経営の意思決定の迅速化・透明性・合理性を追求し、ス
テークホルダーの利益を守り、会社の持続的な成長/中長期的な企業価値向上を図ってまいります。
②

企業統治の体制の概要及び当該体制を採用する理由
イ．企業統治の体制の概要
当社は監査役制度を採用しており、社外監査役２名を含む３名の監査役及び監査役会を中心に経営監視体制を構築しています。
（取締役会）
提出日現在における当社の取締役会は、提出日現在、議長である代表取締役会長の佐々木秀吉のほか、代表取締役社長の荒川康孝、吉田周二、山本裕之、三山裕三（社外取締役）、河本博隆（社外取締役）、佐野恵子（社外取締役）、髙橋一夫（社外取締役）の８名の取締役で構成されております。原則四半期ごとに取締役会を開催して、経営の基本方針や重要事項を決定するとともに、業務の遂行状況についても随時報告を行っております。また、社外取締役は独立した立場から取締役会に出席し、豊富な経験と見識から多面的な視点で経営を監督しています。
（監査役及び監査役会）
提出日現在における当社の監査役会は、議長である関和司（常勤）、安達一彦（非常勤）、呰真希（非常勤）の常勤監査役１名及び社外監査役２名で構成されております。監査役の監視機能の信頼性と健全性を高めるために、監査役３名のうち２名は社外監査役であり、社外監査役は独立性と専門性を重視して選任しております。なお、法令に定める監査役の員数を欠くことになる場合に備え、補欠監査役を選任しております。各監査役は、株主総会や取締役会等の重要会議への出席や、取締役・従業員・内部監査室・会計監査人からの報告収受などを行い、取締役の職務執行を監督しています。
（指名諮問委員会）
提出日現在における当社の指名諮問委員会は、委員長である三山裕三（社外取締役）、河本博隆（社外取締役）、佐野恵子（社外取締役）、髙橋一夫（社外取締役）、佐々木秀吉の５名で構成されており、委員の過半数を独立社外取締役とすることにより、その独立性を確保しております。当委員会は、取締役の選解任における客観性
及び透明性を高めるため、取締役会の任意の諮問機関として設置しており、取締役の指名に関する事項につきましては、当委員会における協議・答申を経て、取締役会において決定いたします。
（報酬諮問委員会）
提出日現在における当社の報酬諮問委員会は、委員長である河本博隆（社外取締役）、三山裕三（社外取締役）、佐野恵子（社外取締役）、髙橋一夫（社外取締役）、吉田周二の５名で構成されており、委員の過半数を独
立社外取締役とすることにより、その独立性を確保しております。当委員会は、取締役報酬の決定プロセスの客観性及び透明性を高めるため、取締役会の任意の諮問機関として設置しており、取締役の報酬に関する事項につきましては、当委員会における協議・答申を経て、取締役会において決定いたします。
（会計監査人）
当社は、ＰｗＣあらた有限責任監査法人と監査契約を締結し、業務執行の公認会計士２名及び補助者28名（公認会計士５名、その他23名）で監査業務を実施しております。監査に際しては、当社グループの各機関、各部門と連携し、独立かつ客観的な立場から関係法令に則り公正な会計監査を行っております。
（経営会議）
グループ経営の重要事項について検討・決定や、コーポレート・ガバナンスに関する事項を検討・周知するため、経営会議を原則四半期ごとに開催しております。経営会議は代表取締役会長が議長となり、当社の取締役、常勤監査役並びに関係部門の社員のほか、国内の主要子会社の取締役が構成メンバーとなっております。
（内部監査室）当社の内部監査室は３名で構成されております。当社グループ各社の内部統制の整備・運用状況等について、内部監査の年間計画を立案し、内部監査を実施しております。内部監査の実施結果については、代表取締役及び取締役会に報告しております。また、監査役との情報交換を積極的に行い、緊密な連携を図りながら内部監査機能の強化を図っております。

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ロ．当該体制を採用する理由
当社は、業務に精通した取締役が取締役会における審議・決定に基づき業務を執行し、監査役及び監査役会が取締役による業務執行の監視を行う体制が、コーポレート・ガバナンスの目的を果たし、迅速かつ効率的な経営を行ううえで最も適切であると考えて、現在の企業統治の体制を採用しております。
また、当社の社外取締役は４名であり、それぞれ弁護士実務を通じて培われた豊富な経験や、国家機関の要職を歴任された豊富な経験、グローバルな株式市場との対話における豊富な経験、証券会社の要職を歴任された株式市場に関する豊富な知見等を、当社の社会的責任を果たすうえで必要なコンプライアンス強化を中心とした企業統制や、プライム上場企業として求められる国際水準のガバナンス強化に活かしていただくことが可能であると判断しております。
③ 企業統治に関するその他の事項（内部統制システムの整備の状況）
内部統制システム構築の基本方針の概要は以下のとおりであります。
イ．取締役及び使用人の職務の執行が法令及び定款に適合することを確保するための体制
当社は、企業倫理・法令遵守の基本姿勢を明確にするため「コンプライアンス規程」を定め、取締役及び使用
人に法令・定款の遵守を徹底する。また、徹底を図るため、内部監査室においてコンプライアンスの取組みを横断的に統括する。
内部監査室は、当社及び子会社から成る企業集団のコンプライアンスの状況等について監査を実施し、その活動を定期的に取締役会及び監査役会に報告する。
ロ．取締役の職務の執行に係る情報の保存及び管理に関する体制
当社は、顧客情報及び営業秘密等を管理するため「情報管理規程」を定めるとともに、社内外を問わず業務上の全ての情報を保存及び管理するため「文書管理規程」を定める。
取締役会その他の重要会議の意思決定に関する情報や、その他の重要決裁に関する情報についても、「文書管理規程」に基づき文書又は電磁的記録媒体に記録し、適切に保存及び管理する。取締役及び監査役は、常時、これらの情報を閲覧できる。
ハ．損失の危険の管理に関する規程その他の体制
当社は、「リスク管理規程」を定め、各部門のリスクについての管理責任者を決定し、同規程に従ったリスク
管理体制を構築する。
内部監査室は、当社及び子会社から成る企業集団におけるリスク管理の状況を監査し、その結果を定期的に取締役会に報告する。
ニ．取締役の職務の執行が効率的に行われることを確保するための体制

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取締役の効率的な業務執行を確保するため、経営方針及び経営戦略に関する重要事項については、子会社の取締役の参加を適宜求めつつ、代表取締役会長、代表取締役社長、その他の取締役によって構成される経営会議において事前に十分な審議を行うこととし、その上で、原則四半期ごとに開催される取締役会に諮り決定する。
ホ．当社及び子会社から成る企業集団における業務の適正を確保するための体制
当社は、当社及び子会社から成る企業集団における業務の適正を確保するため、企業集団各社の重要事項の決定等に関し情報の共有化を図るとともに、企業集団全体の内部統制システムを構築し、その有効かつ適切な運用を進める。
内部監査室は、企業集団各社の業務遂行状況等の監査を実施し、その結果を企業集団各社の責任者に報告する。
企業集団各社の責任者は、必要に応じて内部統制の改善を実施する。
ヘ．監査役がその職務を補助すべき使用人を置くことを求めた場合における当該使用人に関する体制
監査役が必要とした場合、監査役の職務を補助すべき使用人を置く。
ト．監査役の職務を補助すべき使用人の取締役からの独立性に関する事項及び当該使用人に対する指示の実行性の確保に関する事項
監査役の職務を補助する使用人の任命、異動等の人事に係る事項の決定には、監査役会の意見を尊重する。また、監査役より監査業務に必要な命令を受けた使用人は、その命令に関して取締役等の指揮命令を受けない。
チ．当社及び子会社の取締役及び使用人等が監査役に報告をするための体制その他の監査役への報告に関する体制
当社及び子会社の取締役及び使用人等は、監査役に対して、重大な法令・定款違反又は会社に著しい損害を及ぼす虞のあることを発見した場合には、速やかに報告、情報提供を行うものとし、報告したことを理由として不利益な取扱いを行うことを禁止する。
監査役は、重要な意思決定の過程や業務執行の状況を把握するため、必要がある場合には当社及び子会社の取締役及び使用人等に説明を求めることができる。
リ．監査役の職務の執行について生じる費用の前払又は償還の手続その他の当該職務の執行について生じる費用又は債務の処理に係る方針に関する事項
当社は、監査役がその職務の執行について必要な費用の前払等の請求をしたときは、速やかに当該費用又は債務を処理する。
ヌ．その他監査役の監査が実効的に行われることを確保するための体制
監査役は、代表取締役会長、代表取締役社長及びその他の取締役等と定期的に情報・意見交換を実施する。また、監査役は、当社の会計監査人から会計監査内容について説明を受けるとともに、情報の交換を行う等、連携を図る。
ル．反社会的勢力排除に向けた基本的な考え方及びその整備状況
当社は、「コンプライアンス規程」を定め、当局と連携しつつ企業集団全体として、社会の秩序や安定に脅威を与える反社会的な勢力に対して、毅然とした態度で臨み、一切関係を持たない。
また、コンプライアンスマニュアルにおいて、反社会的勢力に対する行動指針を示し、取締役及び使用人への周知徹底を図る。
（リスク管理体制の整備の状況）
当社では、全社的、組織横断的なリスクの管理を行う体制として「コンプライアンス・リスク管理委員会」（以下、委員会）を整備しています。委員会は「リスク管理規程」に基づき、グループ内に重大な損失を与えるおそれのある重要なリスクの選定、審議を行い、経営会議及び取締役会に報告することで総合的なリスク管理体制及び対策の強化を図っております。グループ会社を含む各部門においてはリスク管理を統括するリスク管理責任者を定め、リスク管理の進捗状況を毎月委員会に報告するほか、重要な事項については随時委員会に報告することとしております。

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有価証券報告書（取締役会、指名諮問委員会及び報酬諮問委員会等の活動状況）
取締役会、指名諮問委員会及び報酬諮問委員会等の活動状況は下記のとおりであります。
イ．取締役および監査役の出席状況
役職名

氏

名

取締役会

代表取締役会長

佐々木

秀吉

100％

（６/６回）

代表取締役社長

荒川

康孝

100％

（６/６回）

取締役

吉田

周二

100％

（６/６回）

取締役

山本

裕之

100％

（６/６回）

社外取締役

三山

裕三

100％

（６/６回）

社外取締役

河本

博隆

100％

社外取締役

佐野

恵子

常勤監査役

田口

常勤監査役

指名諮問委員会
100％

報酬諮問委員会（４/４回） 100％

（４/４回）‐‐（４/４回） 100％

（４/４回）‐‐

100％（４/４回） 100％

（４/４回）（６/６回）

100％（４/４回） 100％

（４/４回）

83％（５/６回）

75％（３/４回）（３/４回）

詞男17％（１/６回）

関和司

83％（５/６回）

‐

‐

社外監査役

安達

一彦

100％

（６/６回）

‐

‐

社外監査役

石本

哲敏

17％

（１/６回）

社外監査役

呰

真希

83％

（５/６回）

‐

‐

100％

75％

（注）１．上記の取締役会の開催回数のほか、会社法第370条及び当社定款第26条の規定に基づき、取締役会決議があったものとみなす書面決議が４回ありました。
２．上記の指名諮問委員会の開催回数のほか、書面による指名諮問委員会決議が１回ありました。
３．取締役佐野恵子氏は、2022年9月29日開催の第16回定時株主総会において新たに選任されたため、取締役
会および各委員会の開催回数が他の取締役と異なります。
なお、同氏の就任後の取締役会の開催回数は５回、指名諮問委員会及び報酬諮問委員会の開催回数はそれぞれ３回であります。
４．常勤監査役田口詞男氏は、2022年9月29日開催の第16回定時株主総会終結時をもって退任しております。
なお、同氏の在任中の取締役会の開催回数は１回であります。
５．監査役関和司氏は、2022年9月29日開催の第16回定時株主総会において新たに選任されたため、取締役
会の開催回数が他の監査役と異なります。
なお、同氏の就任後の取締役会の開催回数は５回であります。
６．社外監査役石本哲敏氏は、2022年9月29日開催の第16回定時株主総会終結時をもって退任しております。
なお、同氏の在任中の取締役会の開催回数は１回であります。
７．監査役呰真希氏は、2022年9月29日開催の第16回定時株主総会において新たに選任されたため、取締役会の開催回数が他の社外監査役と異なります。
なお、同氏の就任後の取締役会の開催回数は５回であります。
ロ．具体的な検討内容
当社は、原則四半期ごとに取締役会を開催して、経営の基本方針や重要事項を決定するとともに、業務の遂行状況についても随時報告を行っております。当連結会計年度につきましては、サクセッションプランの制定、株式報酬制度の制定、新規の脱炭素システム事業における新会社設立、M＆Aを含む経営戦略、リスク管理及び内部統制の状況、株主・投資家との対話状況等について協議いたしました。
また、当社は、取締役の選解任及び取締役報酬の決定プロセスについて客観性と透明性を高めるため、取締役
会の任意の諮問機関として指名諮問委員会及び報酬諮問委員会を設置しております。当連結会計年度につきましては、指名諮問委員会において、取締役候補者の選定、サクセッションプラン、取締役の増員等について、報酬諮問委員会において、株式報酬制度の制定、取締役の個別報酬について審議し、取締役会へ上程いたしました。

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有価証券報告書（責任限定契約の内容の概要）
社外取締役及び社外監査役の責任限定契約
社外取締役又は社外監査役として職務を遂行するにあたり善意かつ重大な過失がないときは、会社法第423条第１項に定める損害賠償責任について、会社法第425条第１項に定める最低責任限度額をもって当該損害賠償責任の限度額とする旨の責任限定契約を、全ての社外取締役及び社外監査役と締結しております。
（補償契約の内容の概要）
当社は、取締役である佐々木秀吉氏、荒川康孝氏、吉田周二氏、山本裕之氏、三山裕三氏、河本博隆氏、佐野恵子氏及び監査役である、関和司氏、安達一彦氏、呰真希氏と、会社法第４３０条の２第１項に規定する補償契約を締結しており、同項第１号の費用及び同項第２号の損失を法令の定める範囲内において当社が補償することとしております。ただし、各取締役及び監査役が、自己もしくは第三者が不正な利益を図る又は当社に損害を加える目的
で職務を執行したことが判明した場合には補償を受けた費用等を返還させる等を条件としています。また、新たに選任された取締役である髙橋一夫氏と同契約を締結する予定です。
（役員等責任賠償保険契約の内容の概要）
当社は、会社法第４３０条の３に規定する役員等賠償責任保険契約を保険会社との間で締結しており、当該保険により被保険者がその地位に基づいて行った行為（不作為を含む）に起因して損害賠償請求された場合の法律上の損害賠償金及び争訟費用等を補填することとしております。
当該役員等賠償責任保険契約の被保険者は、当社及び子会社の取締役、監査役、執行役員、従業員となります。
すべての被保険者について、その保険料を全額当社で負担しております。又、次回更新時には同内容での更新を予定しております。
（取締役の定数）
当社の取締役は10名以内とする旨、定款に定めております。
（取締役の選任の決議要件）
当社は、取締役の選任決議について、議決権を行使することができる株主の議決権の３分の１以上を有する株主が出席し、その議決権の過半数をもって行う旨、定款に定めております。
また、取締役の選任決議は、累積投票によらないものとする旨、定款に定めております。
（株主総会の特別決議要件）
当社は、会社法第309条第２項に定める株主総会の特別決議要件について、議決権を行使することができる株主の議決権の３分の１以上を有する株主が出席し、その議決権の３分の２以上をもって行う旨、定款に定めております。
これは、株主総会における特別決議の定足数を緩和することにより、株主総会の円滑な運営を行うことを目的とするものであります。
（取締役会で決議できる株主総会決議事項）
イ．自己の株式の取得
当社は、会社法第165条第２項の規定により、取締役会の決議をもって、市場取引等により自己の株式を取得することができる旨、定款に定めております。これは、財務政策等の経営諸施策を機動的に遂行することを可能とすることを目的とするものであります。
ロ．取締役及び監査役の責任免除
当社は、取締役及び監査役の責任免除について、会社法第426条第１項の規定により、任務を怠ったことによる取締役（取締役であった者を含む。）及び監査役（監査役であった者を含む。）の損害賠償責任を、法令の限度において、取締役会の決議によって免除することができる旨、定款に定めております。これは、取締役及び監査役がその期待される役割を十分に発揮できることを目的とするものであります。
ハ．中間配当
当社は、中間配当について、取締役会の決議によって毎年12月31日を基準日として中間配当をすることができる旨、定款に定めております。これは、株主への機動的な利益還元を行うことを目的とするものであります。

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有価証券報告書（２）【役員の状況】① 役員一覧
男性 9名 女性
役職名

2名

（役員のうち女性の比率
氏名

18％）

生年月日

略歴
1982年５月

東洋ホーム株式会社代表取締役

1993年５月

株式会社ドッドウエル
エム・エス取締役

1994年６月

同社代表取締役社長（現任）

1995年５月

株式会社ビーエム総合リース代

任期

所有
株式数
（百株）

(注）3

116,084

(注）3

−

(注）3

62

ビー・

表取締役社長（現任）

取締役会長(代表取締役)佐々木秀吉

1956年９月25日生

最高経営責任者（ＣＥＯ）

2000年12月

ＮＢＳカード株式会社（現 株2007年４月

式会社アイフィンク）代表取締役会長
当社代表取締役会長兼最高経営

2008年６月
2009年２月
2009年７月

責任者（ＣＥＯ）（現任）
グラフテック株式会社代表取締役会長
株式会社あい設計代表取締役会長（現任）
グラフテック株式会社代表取締役社長、あいエンジニアリング
株式会社代表取締役社長（現任）2014年10月

ＮＢＳカード株式会社（現 株式会社アイフィンク）代表取締役社長

2019年１月

グラフテック株式会社代表取締役会長（現任）

取締役社長(代表取締役)

荒川康孝

1989年４月

アイワ株式会社入社

2000年10月

アイワアメリカ

2002年10月

グラフテック株式会社入社

2004年４月

同社国内営業本部長

2005年５月
2009年９月

グラフテックアメリカインク社
長
シルエットアメリカインク社長

2019年１月（現任）
グラフテック株式会社代表取締

1958年８月29日生

カナダ支店長役社長（現任）

取締役
管理本部長

吉田

周二

2020年９月

当社代表取締役社長（現任）

1984年４月

グラフテック株式会社入社

2006年10月

同社国内情報機器営業本部長

2008年７月

同社総合企画部長

2009年１月

当社経営戦略部長

2010年７月

グラフテック株式会社執行役員

2011年６月

海外営業本部長
日本電計株式会社社外取締役

2014年７月

当社管理本部総務人事部長

2014年９月

当社取締役管理本部長（現任）2019年５月

グラフテック株式会社管理本部

1960年４月６日生

長（現任）

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役職名

氏名

生年月日

略歴
1979年４月

株式会社東京スター銀行（旧東2001年４月

京相和銀行）入社
同行野沢支店長

2002年８月

株式会社ドッドウエル ビー・

任期

所有
株式数
（百株）

(注）3

67

797

エム・エス入社

取締役
経営戦略本部長

山本裕之

2007年４月

グループ統括本部経営戦略室長
当社経営戦略部長

2009年７月

グラフテック株式会社監査役

2020年12月（現任）
当社経営戦略本部長
株式会社ドッドウエル ビー・

1960年12月６日生

エム・エス執行役員管理本部長
2022年８月

株式会社ドッドウエル ビー・
エム・エス取締役管理本部長

2022年９月（現任）
当社取締役経営戦略本部長（現
任）

取締役

三山

裕三

1955年２月28日生

1980年10月

司法試験合格1983年４月

弁護士登録（第一東京弁護士会)

1986年９月

三山裕三法律事務所開設

2001年７月

三山総合法律事務所代表（現任) (注）3

2007年４月

当社社外取締役（現任）2017年６月

株式会社インテージホールディ
ングス社外取締役（現任）1969年７月

通商産業省(現 経済産業省)入1981年５月

省（鉱山石炭局石炭部炭政課）
中小企業庁長官官房総務課長補

1986年11月

佐（総括班長）静岡県商工部長

1988年６月
取締役

河本

博隆

1947年３月１日生

1992年６月

資源エネルギー庁公益事業部ガス事業課長
産業政策局商政課長

1993年６月

国土庁(現 国土交通省)計画・調整局総務課長

1994年７月

特許庁審査第一部長

1999年９月

全国石油商業組合連合会副会長
社団法人全国石油協会副会長

2016年９月

41/115

当社社外取締役（現任）

(注）3

8

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有価証券報告書
役職名

氏名

生年月日

略歴
1993年４月

任期

所有
株式数
（百株）

(注）3

−

(注）3

−

住友銀行キャピタルマーケット会社（現 SMBCキャピタルマー
ケット会社）入社
アナリスト

1995年７月

クレジット

スミス・バーニー（現 米国シティグループ）入社 クレジッ

1999年２月

トアナリスト
三菱信託銀行株式会社（現 三菱ＵＦＪ信託銀行株式会社）入2000年12月
2002年１月

2009年７月
取締役

佐野

恵子

1966年10月17日生

2013年１月

社 エクイティ・アナリスト
ナイト・セキュリティーズ入社
セールストレーダークロスボーダーコミュニケー
ションズ株式会社入社
マ
ネージング・パートナー
東京海上キャピタル株式会社（現 ティーキャピタルパート
ナーズ株式会社）入社 グロー
バルIR部門 プリンシパル
ベインキャピタル・アジアLLC（現 ベインキャピタル・プラ

2017年11月

イベート・エクイティ・アジ
ア・LLC）入社 日本担当IR室長
J.Bridge合同会社設立 代表社員（現任）

2018年１月

モニュメント・グループ・リミ
テッド・パートナーシップ 代
表取締役

2022年９月

当社社外取締役（現任）

2023年６月

日本電計株式会社

社外取締役

（現任）
1982年４月

大和証券株式会社入社

2007年４月

2012年４月

大和証券エスエムビーシー株式会社（現大和証券株式会社） 執行役員
大和証券キャピタル・マーケッツ株式会社（現大和証券株式会社）常務執行役員
大和証券株式会社 常務取締役

2013年４月

大和証券株式会社

2017年４月

2022年４月

株式会社大和証券グループ本社 執行役員副社長
大和証券株式会社 代表取締役
副社長
株式会社大和証券グループ本社 取締役兼執行役員副社長
株式会社大和証券グループ本社 執行役員副社長
大和証券株式会社 顧問

2023年６月

株式会社牧野フライス製作所

2010年４月

取締役

髙橋

一夫

1960年１月８日生

2017年４月
2020年６月

2023年６月

専務取締役

社外取締役（現任）
パラマウントベッドホールディ
ングス株式会社 取締役
監査等委員（社外取締役）（現任）

2023年９月

42/115

当社社外取締役（現任）EDINET提出書類
あいホールディングス株式会社(E03006)
有価証券報告書
1980年３月

株式会社ドッドウエル ビー・

2002年７月

エム・エス入社
同社第二営業部副部長

2006年７月
常勤監査役

関

和司

1955年７月10日生

2011年３月
2014年１月
2022年８月

同社セキュリティシステム事業
本部営業部長
同社広島支店長

(注）4

104

−

大興電子通信株式会社出向顧問
株式会社ドッドウエル ビー・
エム・エス監査役（現任）

監査役

安達

監査役

呰

一彦

真希

1946年６月29日生

1970年12月４日生

2022年９月

当社常勤監査役（現任）1971年４月

税務大学校講師

1972年９月

司法試験合格1975年４月

弁護士登録（第二東京弁護士会)

1980年４月

安達一彦法律事務所代表（現任) (注）4

1996年６月

株式会社ドッドウエル
エム・エス監査役

2007年４月

当社社外監査役（現任）2001年11月

司法試験合格2003年10月

弁護士登録（東京弁護士会）

2015年12月

ラフィネス法律事務所開設

2022年９月

石本哲敏法律事務所（現任）

ビー・

(注）4

−

当社社外監査役（現任）計117,122（注）１．取締役三山裕三、河本博隆、佐野恵子及び髙橋一夫は、社外取締役であります。
２．監査役安達一彦及び呰真希は、社外監査役であります。
３．2022年９月29日開催の定時株主総会終結の時から２年以内に終了する事業年度のうち最終のものに関する定時株主総会の終結の時までであります。
４．2022年９月29日開催の定時株主総会終結の時から４年以内に終了する事業年度のうち最終のものに関する定時株主総会の終結の時までであります。
５．当社は、法令に定める監査役の員数を欠くことになる場合に備え、会社法第329条第３項に定める補欠監査役３名を選任しております。
補欠監査役の略歴は次のとおりであります。
氏名

内藤

生年月日

務

1969年３月16日生

1989年４月
2016年７月
2018年７月
2019年５月
2021年９月
2023年７月

グラフテック株式会社入社
同社企画管理本部経理財務部副部長
同社企画管理本部経理財務部長
同社管理本部経理財務部長
同社管理本部経理財務部副部長

1987年４月

安田信託銀行株式会社（現2000年６月

会社）入社
ハーバード大学経営大学院にてＭＢＡ取得

2000年８月

ソロモン・スミス・バーニー（現 米国シティグ

2003年２月

小室充弘

1964年５月２日生

所有株式数
（百株）

略歴

2009年２月

8

シルエットジャパン株式会社管理部長（現任）
みずほ信託銀行株式

ループ）入社
株式会社メディアッティ・コミュニケーションズ
入社 事業開発部長
株式会社ジュピターテレコム（現 ＪＣＯＭ株式会社）入社

事業開発部 担当部長

2018年11月

株式会社ドッドウエル ビー・エム・エス入社

2019年８月

当社出向 経営戦略部新事業推進室長
株式会社ドッドウエル ビー・エム・エス管理本部

2021年９月

経理部長
当社経営戦略本部財務経理部長

2022年６月

グラフテック株式会社経理財務部長（現任）
イシモリテクニックス株式会社代表取締役社長

43/115−EDINET提出書類
あいホールディングス株式会社(E03006)
有価証券報告書
氏名

菊地

将人

生年月日

1976年１月22日生

略歴
2002年11月

司法試験合格2004年10月

弁護士登録（東京弁護士会）

2009年２月

石本哲敏法律事務所入所（現任）2011年３月

日本弁護士連合会代議員

2011年４月

東京弁護士会常議員

2013年４月

東京弁護士会綱紀委員（現任）

②

所有株式数
（百株）

−

社外役員の状況
当社の社外取締役は４名、社外監査役は２名であります。
当社と社外取締役三山裕三、河本博隆、佐野恵子及び髙橋一夫並びに社外監査役安達一彦及び呰真希の各氏との間には、一部当社株式の所有及び当社並びに当社グループとの軽微な取引関係があることを除き、人的関係、資本的関係又は取引関係、その他の利害関係はありません。
当社では、社外取締役及び社外監査役を選任するための独立性に関する基準を定めており、以下に該当する者は独立性がないものと判断しております。
〈社外取締役及び社外監査役の独立性に関する基準〉
イ．当社及び連結子会社（以下「当社グループ」という）の業務執行者（注１）又はその就任の前10年間においてそうであった者
ロ．当社の現在の主要株主（議決権所有割合10％以上の株主）、又は主要株主が法人である場合には当該主要株主又はその親会社若しくは重要な子会社の業務執行者及び監査役、又は最近５年間においてそうであった者
ハ．当社が現在主要株主である会社の業務執行者及び監査役
ニ．当社グループの主要な取引先（直近事業年度又は先行する３事業年度のいずれかにおける年間連結総売上高の２％を超える支払いをしている若しくは支払いを受けている）の業務執行者
ホ．当社グループから一定額（過去３事業年度の平均で年間1,000万円又は当該組織の平均年間総費用の30％のいずれか大きい額）を超える寄付又は助成を受けている公益財団法人、公益社団法人、非営利法人等の業務執行者
ヘ．当社グループから取締役を受け入れている会社の業務執行者及び監査役
ト．当社グループの主要な借入先（注２）又はその親会社若しくは重要な子会社の業務執行者及び監査役、又は最近3年間においてそうであった者
チ．当社グループの会計監査人又は監査法人等の社員、パートナー又は従業員である者、又は最近3年間においてそうであった者（現在退職している者を含む）
リ．上記チ．に該当しない弁護士、公認会計士又は税理士その他のコンサルタントであって、当社グループから役
員報酬以外に過去３年間の平均で年間1,000万円以上の金銭その他の財産上の利益を得ている者
ヌ．上記チ．に該当しない法律事務所、監査法人、税理士法人又はコンサルティング・ファームであって、当社グループを主要な取引先とするファーム（過去３事業年度の平均で、そのファームの連結総売上高の２％以上の支払いを当社グループから受けた）の社員、パートナー、アソシエイト又は従業員である者
ル．上記イ．〜ヌ．の配偶者又は二親等内の親族若しくは同居の親族（注）１．業務執行者とは、業務執行取締役又は執行役員その他これらに準じる者及び使用人。
２．主要な借入先とは、当社グループが借入れを行っている金融機関グループであって、その借入残高が当社事業年度末において当社の連結総資産の２％を超える金融機関グループ。
③ 社外役員が企業統治において果たす機能と役割
社外取締役には、それぞれの専門分野での経験に基づき、高い見識と公正な視点を当社の経営に生かしていただく
ことを期待し、当社の経営陣から独立した中立な立場から経営判断が偏ることのないようチェック機能を担っていた
だいております。
社外監査役には、弁護士としての豊富な経験に基づき、専門的見地から適切な視点を監査に生かしていただくことを期待しております。
当社の社外取締役及び社外監査役は高い独立性を有すると判断し、また、一般株主との利益相反が生じる虞がないことから、三山裕三、河本博隆、佐野恵子、髙橋一夫、安達一彦、呰真希の６氏を独立役員として東京証券取引所に届け出ております。社外取締役は取締役会に、社外監査役は取締役会及び監査役会に出席し、業務執行を行う経営陣から独立した客観的視点で経営を監視し、それぞれの豊富な経験や見識等に基づき専門的見地から適切な発言を行っており、経営の透明性を高める重要な役割を担っております。このように社外取締役及び社外監査役は、当社グループの企業統治において重要な役割を果たしております。
④ 社外役員の選任状況に関する当社の考え方

44/115EDINET提出書類
あいホールディングス株式会社(E03006)
有価証券報告書

当社の社外取締役は４名、社外監査役は２名であります。取締役会や監査役会での質問や意見具申により、当社の経営の透明性強化に貢献いただいております。当社と社外役員との間には特別な利害関係はなく、選任状況は上記方針に基づいており、企業統治強化に適した状況となっております。
⑤ 社外取締役又は社外監査役による監督又は監査と内部監査、監査役監査及び会計監査との相互連携並びに内部統制部門との関係社外取締役は、取締役会等の場において、取締役、監査役と、また、必要に応じて内部監査部門と情報共有や意見交換を行い、経営の公正性、中立性及び透明性を高めるよう努めております。また、社外監査役は、取締役会、監査役会等の場を通じ、取締役、監査役、会計監査人及び内部監査部門と定期的に情報共有や意見交換を行うなどをして連携を深め、監査体制の独立性及び中立性、意思決定の適法性・透明性を高めるよう努めております。

45/115EDINET提出書類
あいホールディングス株式会社(E03006)
有価証券報告書（３）【監査の状況】① 監査役監査の状況
当事業年度における当社の監査役会は、常勤監査役１名及び社外監査役２名の合計３名で構成されており、取締役の職務執行並びに当社及び国内外グループ各社の業務や財政状況を監査いたしました。
各監査役の状況及び当事業年度に開催した監査役会への出席率は以下のとおりです。
役職名

氏

名

経歴等

当事業年度の監査役会出席率

当社グループの販売・技術
常勤監査役

田口

詞男

部門の経験から、基幹事業

20％（１/５回）

和司

当社グループの営業部門の経験から、基幹事業の業務プロセスに精通しております。

80％（４/５回）

一彦

弁護士及びコーポレート・
ガバナンスの専門家としての豊富な経験を有しており
ます。

100％

（５/５回）

哲敏

弁護士及びコーポレート・
ガバナンスの専門家としての豊富な経験を有しており
ます。

20％

（１/５回）の業務プロセスに精通して
おります。

常勤監査役

社外監査役

社外監査役

関

安達

石本

弁護士及びコーポレート・
ガバナンスの専門家として
社外監査役
呰 真希
80％ （４/５回）の豊富な経験を有しております。
（注）１．常勤監査役田口詞男氏は、2022年9月29日開催の第16回定時株主総会終結時をもって退任しております。
なお、同氏の在任中の監査役会の開催回数は１回であります。
２．監査役関和司氏は、2022年9月29日開催の第16回定時株主総会において新たに選任されたため、監査役会の開催回数が他の監査役と異なります。
なお、同氏の就任後の監査役会の開催回数は４回であります。
３．社外監査役石本哲敏氏は、2022年9月29日開催の第16回定時株主総会終結時をもって退任しております。
なお、同氏の在任中の監査役会の開催回数は１回であります。
４．監査役呰真希氏は、2022年9月29日開催の第16回定時株主総会において新たに選任されたため、監査役会の開催回数が他の監査役と異なります。
なお、同氏の就任後の監査役会の開催回数は４回であります。

各監査役は、取締役の職務執行について、監査役会の定める監査基準及び分担に従い、監査を実施しており、必要に応じて取締役及び事業責任者に対して、業務執行に関する報告を求めています。また、定期的に監査役会を実施
し、監査の分担などについて、他の監査役と連携しその業務を遂行するとともに、会計監査人からは期初に監査計画の説明を受け、四半期毎及び、期末に監査結果の報告を受けるなど、密接な連携を図っています。
監査役会においては、監査報告の作成、監査の方針や監査実施計画、内部統制システムの整備・運用状況を主な検討事項としています。また、会計監査人の選解任又は不再任に関する事項や、会計監査人の報酬等に関する同意等、監査役会の決議に関する事項について検討を行っています。
常勤監査役の活動として、取締役会、経営会議等の重要な会議に出席するとともに、内部監査部門、会計監査人との情報交換等を実施しています。また内部統制システムの運用状況を日常的に監視・検証し、社外監査役との情報共有及び意思の疎通を図っています。
②

内部監査の状況
当社は、代表取締役直轄の内部監査室（３名）を設置し、当社グループ各社の業務の適正な遂行状況及び内部統制の整備・運用状況等について、年間の監査計画を立案し、定期的に監査を実施、その結果を代表取締役に報告するとともに、監査の結果については、グループ各社に報告され、改善事項の指摘・指導を行い、その確認を行うことにより実効性の高い業務監査を実施しております、また、監査役、内部監査室、会計監査人は、緊密な連携を保ち、意見及び情報の交換を行い、効率的・効果的な監査を実施しております。

③

会計監査の状況
46/115EDINET提出書類
あいホールディングス株式会社(E03006)
有価証券報告書a.

監査法人の名称
ＰｗＣあらた有限責任監査法人
b. 継続監査期間
１５年間
c. 業務を執行した公認会計士
高濱滋、清水健太郎
d. 監査業務に係る補助者の構成
公認会計士５名、会計士試験合格者９名、その他14名
e. 監査法人の選定方針と理由
当社は、会計監査人の選定及び評価に際しては、当社の広範な業務内容に対応して効率的な監査業務を実施することができる一定の規模と世界的なネットワークを持つこと、審査体制が整備されていること、監査日数、監査機関及び具体的な監査実施要領並びに監査費用が合理的かつ妥当であること、更に監査実績などにより総合的に判断いたします。また、日本公認会計士協会の定める「独立性に関する指針」に基づき独立性を有することを確認するとともに、必要な専門性を有することについて検証し、確認いたします。
＜会計監査人の解任又は不再任の決定の方針＞
監査役会は、会計監査人の職務の執行に支障がある場合等、その必要があると判断した場合は、株主総会に提出する会計監査人の解任又は不再任に関する議案の内容を決定いたします。
また、会計監査人が会社法第340条第１項各号に定める項目に該当すると認められる場合は、監査役全員の同意に基づき、会計監査人を解任いたします。この場合、監査役会が選定した監査役は、解任後最初に招集される株主総会において、会計監査人を解任した旨及び解任の理由を報告いたします。
f. 監査役及び監査役会による監査法人の評価
当社の監査役及び監査役会は、監査法人に対して評価を行っており、同法人による会計監査は、従前から適正に行われていることを確認しております。

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あいホールディングス株式会社(E03006)
有価証券報告書④

監査報酬の内容等
監査公認会計士等に対する報酬a.

前連結会計年度
区分

当連結会計年度

監査証明業務に基づく報酬（百万円）非監査業務に基づく報酬（百万円）監査証明業務に基づく報酬（百万円）非監査業務に基づく報酬（百万円）

提出会社

39

−

40

−

連結子会社

38

−

38

−

計

78

−

79

−

b.

監査公認会計士等と同一のネットワークに属する組織に対する報酬(a.を除く)
前連結会計年度
区分

当連結会計年度

監査証明業務に基づく報酬（百万円）非監査業務に基づく報酬（百万円）

監査証明業務に基づく報酬（百万円）非監査業務に基づく報酬（百万円）

提出会社

−

2

−

1

連結子会社

−

8

−

6

計

−

11

−

8

（注）前連結会計年度及び当連結会計年度の非監査業務に基づく報酬は、当社の監査公認会計士等と同一のネット
ワークファームに属しているプライスウォーターハウスクーパースのメンバーファームによる税務に関する指導・助言業務等に対するものであります。
c.

その他の重要な監査証明業務に基づく報酬の内容（前連結会計年度）
該当事項はありません。
（当連結会計年度）
該当事項はありません。

d.

監査報酬の決定方針
監査人員数、監査日程、当社の規模等を勘案したうえで、決定しております。

e.

監査役会が監査報酬に同意した理由
当社監査役会は、会計監査人の監査計画の内容、会計監査の職務遂行状況及び監査報酬見積りの算出根拠が適切であるかについて必要な検証を行ったうえで、会計監査人の報酬等について会社法第399条第１項及び同条第２項の同意を行っています。

48/115EDINET提出書類
あいホールディングス株式会社(E03006)
有価証券報告書（４）【役員の報酬等】① 役員の報酬等の額又はその算定方法の決定に関する方針に係る事項
ⅰ．基本方針当社の取締役の報酬は、企業価値の持続的な向上を図るインセンティブとして機能するように株主利益と連動した報酬体系とし、個々の報酬の決定においては各職責を踏まえた適正な水準とすることを基本としています。報酬は、主に役位を基に職責に応じて支給する基本報酬及び業績に応じて支給する業績連動報酬（賞与）で構成しております。なお、社外取締役の報酬は経営への監督機能を有効に機能させることを目的に基本報酬のみとしております。
ⅱ．個別報酬の決定方針
・基本報酬の決定方針
基本報酬は、役位、職責に応じて報酬基準値を定めており、これに基づき在任年数、当社の業績、従業員給与水準を勘案して総合的に決定することとしています。
・業績連動報酬（賞与）の決定方針
業績連動報酬（賞与）は、事業年度ごとの当社グループの業績向上に対する意識を高めることを目的に、当該期業
績の親会社株主に帰属する純利益に連動させたインセンティブとして一定の基準を定め、これに基づき総合的に決定することとしています。
ⅲ．その他の報酬の決定方針
取締役の担当責務の遂行に於いて、必要と判断された場合は、基本報酬と賞与以外にフリンジ・ベネフィットを提供することができることとしています。
ⅳ．個別報酬の決定方法
個人別の報酬額は、代表取締役会長が、各報酬の決定方針と基準に基づき各取締役の基本報酬の額及び賞与の額（予定額）の原案を提起し、報酬諮問委員会で審議、決議されたものを取締役会で決議することとしています。監査役の報酬は監査役会で決定しております。
なお、社外役員の報酬については、経営への監査機能を有効に機能させることを目的に基本報酬のみとしています。
当事業年度においては、当該業績連動報酬に係る指標とした「親会社株主に帰属する当期純利益」の目標を達成しております。
・親会社株主に帰属する当期純利益の目標：8,000百万円
・親会社株主に帰属する当期純利益の実績：8,243百万円
ⅴ．役員の報酬等の限度額
役員の報酬等の総限度額は、2007年２月23日開催の総会で以下のとおり決議されております。
・取締役の報酬の範囲限度額：年額400百万円以内（使用人分給与は含まず）
・監査役の報酬の範囲限度額：年額90百万円以内②

役員区分ごとの報酬等の総額、報酬等の種類別の総額及び対象となる役員の員数
役員区分

報酬等の総額（百万円）

報酬等の種類別の総額（百万円）
基本報酬

ストック
オプション

対象となる
役員の員数
左記のうち、（人）
退職慰労金
非金銭報酬等

賞与

取締役（社外取締役を除く。）

78

69

−

8

−

−

4

監査役
（社外監査役を除く。）

7

7

−

−

−

−

2

社外役員

19

19

−

−

−

−

6

（注）１．記載金額は、百万円未満を切り捨てて表示しております。
２．ストックオプション及び役員退職慰労金制度は、導入しておりません。
③

報酬等の総額が１億円以上である者の報酬等の総額等
該当事項はありません。

④

使用人兼任役員の使用人分給与のうち重要なもの
該当事項はありません。

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有価証券報告書（５）【株式の保有状況】① 投資株式の区分の基準及び考え方
当社は、保有目的が純投資目的である投資株式と純投資目的以外の目的である投資株式の区分において、純投資目的である投資株式には専ら株式の価値の変動又は株式に係る配当を受け取る目的として保有する株式と、純投資目的
以外の目的である投資株式には業務提携や協業、相互取引等による関係強化等、グループ戦略上重要な目的である株式とに区分しております。
② 保有目的が純投資目的以外の目的である投資株式
当社及び連結子会社のうち、投資株式の貸借対照表上計上額（投資株式計上額）が最も大きい会社（最大保有会社）である当社については以下のとおりです。
a. 保有方針及び保有の合理性を検証する方法並びに個別銘柄の保有の適否に関する取締役会等における検証の内容
当社は、取引先との安定的・長期的な取引関係の構築、業務提携関係の維持・強化等を勘案し、事業運営上必要が認められると判断した場合には、上場株式を保有する場合があります。
保有した株式につきましては、事業の成長性や財務上の収益性、保有リスク等の観点から、保有意義や資本コスト等の経済合理性を必要に応じて取締役会等で検証し、検証の結果、保有に一定の合理性が認められず、中長期的な観点からも当社の企業価値向上に資すると判断できなくなった場合には、株価や市場動向を見ながら適宜売却による縮減を行う方針であります。
b. 銘柄数及び貸借対照表計上額
銘柄数
（銘柄）

貸借対照表計上額の合計額（百万円）

非上場株式

4

1,615

非上場株式以外の株式

3591（当事業年度において株式数が増加した銘柄）
銘柄数
（銘柄）

株式数の増加に係る取得価額の合計額（百万円）

非上場株式

1

1,244

非上場株式以外の株式

2341

株式数の増加の理由
株式売却に伴う取得
株式売却及び株式交換に伴う取得（当事業年度において株式数が減少した銘柄）
銘柄数
（銘柄）

株式数の減少に係る売却価額の合計額（百万円）

非上場株式

1

0

非上場株式以外の株式

−

−

c.

特定投資株式及びみなし保有株式の銘柄ごとの株式数、貸借対照表計上額等に関する情報
該当事項はありません。

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あいホールディングス株式会社(E03006)
有価証券報告書③

保有目的が純投資目的である投資株式
当事業年度
区分

銘柄数
（銘柄）

前事業年度

貸借対照表計上額の合計額（百万円）

銘柄数（銘柄）

貸借対照表計上額の合計額（百万円）

非上場株式

−

−

−

−

非上場株式以外の株式

1

50

1

39

当事業年度
区分

受取配当金の合計額（百万円）

売却損益の合計額（百万円）

評価損益の合計額（百万円）

非上場株式

−

−

−

非上場株式以外の株式

2

−

11

④

当事業年度中に投資株式の保有目的を純投資目的から純投資目的以外の目的に変更したもの
該当事項はありません。

⑤

当事業年度中に投資株式の保有目的を純投資目的以外の目的から純投資目的に変更したもの
該当事項はありません。

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あいホールディングス株式会社(E03006)
有価証券報告書

第５【経理の状況】
１．連結財務諸表及び財務諸表の作成方法について(1）当社の連結財務諸表は、「連結財務諸表の用語、様式及び作成方法に関する規則」（1976年大蔵省令第28号）に基づいて作成しております。
(2）当社の財務諸表は、「財務諸表等の用語、様式及び作成方法に関する規則」（1963年大蔵省令第59号。以下「財務諸表等規則」という。）に基づいて作成しております。
また、当社は、特例財務諸表提出会社に該当し、財務諸表等規則第127条の規定により財務諸表を作成しております。

２．監査証明について
当社は、金融商品取引法第193条の２第１項の規定に基づき、連結会計年度（2022年７月１日から2023年６月30日まで）の連結財務諸表及び事業年度（2022年７月１日から2023年６月30日まで）の財務諸表について、
ＰｗＣあらた有限責任監査法人による監査を受けております。

３．連結財務諸表等の適正性を確保するための特段の取組みについて
当社は、連結財務諸表等の適正性を確保するための特段の取組みを行っております。具体的には、会計基準等の内容の適切な把握及び変更等への的確な対応を実施できる体制を整備するため、公益財団法人財務会計基準機構に加入し、情報収集に努めるとともに、同機構が行うセミナー等に適宜参加しております。

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あいホールディングス株式会社(E03006)
有価証券報告書１【連結財務諸表等】（１）【連結財務諸表】①【連結貸借対照表】(単位：百万円)
前連結会計年度(2022年６月30日)
資産の部
流動資産
現金及び預金受取手形、売掛金及び契約資産
リース投資資産
商品及び製品
仕掛品
未成工事支出金
原材料及び貯蔵品
前払費用
短期貸付金
その他
貸倒引当金
流動資産合計固定資産
有形固定資産建物及び構築物
減価償却累計額
建物及び構築物（純額）
機械装置及び運搬具
減価償却累計額
機械装置及び運搬具（純額）
工具、器具及び備品
減価償却累計額
工具、器具及び備品（純額）
土地
リース資産
減価償却累計額
リース資産（純額）
建設仮勘定
その他（純額）
有形固定資産合計
無形固定資産のれん
リース資産
ソフトウエア
その他
無形固定資産合計

53/115

当連結会計年度(2023年６月30日)

36,48337,594※１ 7,049※１ 6,783

846
5,651
99
※２ 62
631
722
604
3,502
△140
55,513

866
7,813
103
※２ 50
1,126
1,098
342
778
△13
56,544

6,449△4,695
1,754
1,842△1,175666
2,469△2,163
305
6,052
1,368
△919
449
79
271
9,579

6,469
△4,7401,728
2,028△1,425603
2,564△2,332
232
6,052
1,878
△782
1,096
226
280
10,221

1,566
4
261
19
1,852

1,622
3
206
27
1,859

EDINET提出書類
あいホールディングス株式会社(E03006)
有価証券報告書(単位：百万円)
前連結会計年度(2022年６月30日)
投資その他の資産投資有価証券
関係会社株式長期貸付金
繰延税金資産その他
貸倒引当金
投資その他の資産合計
固定資産合計
資産合計
負債の部
流動負債
支払手形及び買掛金
リース債務
未払金
未払費用
未払法人税等
前受金
契約負債
賞与引当金
製品保証引当金
受注損失引当金有償支給取引に係る負債
その他
流動負債合計固定負債
リース債務
繰延税金負債
退職給付に係る負債
その他
固定負債合計負債合計

54/115

当連結会計年度(2023年６月30日)

1,685
5,034
1,393
446
△86
8,473
19,90575,418

3,490
5,522
207
2,210
555
△87
11,89923,98080,524

3,951
446
943
499
1,842
300
1,762
174
12
1
166
355
10,457

3,855
440
941
332
826
100
1,891
187
11
5
295
594
9,482

986
1,083
1,385
167
3,623
14,081

944
737
1,350
738
3,770
13,253

EDINET提出書類
あいホールディングス株式会社(E03006)
有価証券報告書(単位：百万円)
前連結会計年度(2022年６月30日)
純資産の部
株主資本
資本金
資本剰余金
利益剰余金
自己株式
株主資本合計その他の包括利益累計額
その他有価証券評価差額金
為替換算調整勘定
退職給付に係る調整累計額
その他の包括利益累計額合計
非支配株主持分純資産合計
負債純資産合計

55/115

当連結会計年度(2023年６月30日)

5,000
9,048
49,927△4,70459,2705,000
9,065
54,673△4,70564,033

210
1,761
12
1,984
81
61,33775,418

297
2,649
37
2,984
253
67,27180,524

EDINET提出書類
あいホールディングス株式会社(E03006)
有価証券報告書②【連結損益計算書及び連結包括利益計算書】【連結損益計算書】(単位：百万円)
前連結会計年度(自 2021年７月１日
至 2022年６月30日)
売上高
売上原価
売上総利益
販売費及び一般管理費
役員報酬
給与及び手当賞与
賞与引当金繰入額
退職給付費用その他
販売費及び一般管理費合計
営業利益
営業外収益
受取利息
受取配当金
持分法による投資利益
為替差益
その他
営業外収益合計
営業外費用
支払利息
過年度関税等
支払手数料
その他
営業外費用合計
経常利益
特別利益
投資有価証券売却益
固定資産売却益
子会社株式売却益
貸倒引当金戻入額
償却債権取立益
特別利益合計
特別損失
固定資産除却損
投資有価証券評価損
減損損失
事業構造改善費用
災害による損失
貸倒引当金繰入額
その他
特別損失合計税金等調整前当期純利益
法人税、住民税及び事業税
法人税等調整額
法人税等合計
当期純利益
非支配株主に帰属する当期純利益
親会社株主に帰属する当期純利益

56/115

当連結会計年度(自 2022年７月１日
至 2023年６月30日)

47,05924,686
22,373

46,39623,574
22,821

355
4,113
965
147
232
6,707
※２ 12,522

418
4,302
1,025
167
210
7,262
※２ 13,387

9,850

9,434

23
27
452
661
23
1,189

98
32
592
284
119
1,128

3
30
124
33
191
10,848234
642
10,519

1,427
64
1,492

0
1
4
67
98
171

6
93
※３ 672
322
3
105
148
1,353
10,987
3,351
△114
3,236
7,750
11
7,738

27
168
2
198
10,492
3,480△1,239
2,241
8,251
8
8,243

EDINET提出書類
あいホールディングス株式会社(E03006)
有価証券報告書【連結包括利益計算書】（単位：百万円）
前連結会計年度(自 2021年７月１日
至 2022年６月30日)
当期純利益
その他の包括利益
その他有価証券評価差額金
為替換算調整勘定
退職給付に係る調整額
持分法適用会社に対する持分相当額
その他の包括利益合計
包括利益
（内訳）
親会社株主に係る包括利益
非支配株主に係る包括利益

57/115

当連結会計年度(自 2022年７月１日
至 2023年６月30日)

7,750

8,251

△103
2,045
35
109
※ 2,087

74
821
24
78
※ 999

9,837

9,250

9,825
11

9,242
8

EDINET提出書類
あいホールディングス株式会社(E03006)
有価証券報告書③【連結株主資本等変動計算書】
前連結会計年度（自 2021年７月１日

至2022年６月30日）(単位：百万円)
株主資本

資本金
当期首残高

資本剰余金
5,000

利益剰余金

9,042

自己株式

44,461

会計方針の変更による累積的影響額

株主資本合計△4,70553,7980

会計方針の変更を反映した当
期首残高

5,000

9,042

0

44,461△4,70553,798

当期変動額
剰余金の配当親会社株主に帰属する当期
純利益△2,273△2,273

7,738

7,738

自己株式の取得
自己株式の処分

6

△1

△1

2

8

連結子会社株式の取得による持分の増減非支配株主との取引に係る親会社の持分変動
株主資本以外の項目の当期変動額（純額）
当期変動額合計
当期末残高

−

6

5,465

0

5,472

5,000

9,048

49,927△4,70459,270その他の包括利益累計額
その他有価証
券評価差額金
当期首残高

311

為替換算
調整勘定
△391

退職給付に係
る調整累計額その他の包括
利益累計額合
計

△22

△102

非支配株主
持分

純資産合計

69

53,765

会計方針の変更による累積的影響額
会計方針の変更を反映した当
期首残高

0
311

△391

△22

△102

69

53,765

当期変動額
剰余金の配当△2,273

親会社株主に帰属する当期
純利益

7,738

自己株式の取得△1

自己株式の処分

8

連結子会社株式の取得による持分の増減非支配株主との取引に係る親会社の持分変動
株主資本以外の項目の当期変動額（純額）
当期変動額合計
当期末残高

△101

2,153

35

2,087

11

2,099

△101

2,153

35

2,087

11

7,571

210

1,761

12

1,984

81

61,337

58/115EDINET提出書類
あいホールディングス株式会社(E03006)
有価証券報告書

当連結会計年度（自2022年７月１日

至2023年６月30日）(単位：百万円)
株主資本

資本金
当期首残高

資本剰余金
5,000

利益剰余金

9,048

自己株式

49,927

株主資本合計△4,70459,270

当期変動額
剰余金の配当親会社株主に帰属する当期
純利益△3,315△3,315

8,243

8,243

自己株式の取得
自己株式の処分

0

連結子会社株式の取得による持分の増減

△1

△1

0

0

△181

非支配株主との取引に係る親会社の持分変動

△181

16

16

株主資本以外の項目の当期変動額（純額）
当期変動額合計
当期末残高

−

16

4,746

△0

4,762

5,000

9,065

54,673△4,70564,033

その他の包括利益累計額
その他有価証
券評価差額金
当期首残高

210

為替換算
調整勘定
1,761

退職給付に係
る調整累計額その他の包括
利益累計額合
計

12

1,984

非支配株主
持分

純資産合計

81

61,337

当期変動額
剰余金の配当△3,315

親会社株主に帰属する当期
純利益

8,243

自己株式の取得△1

自己株式の処分

0

連結子会社株式の取得による持分の増減18△162

非支配株主との取引に係る親会社の持分変動

153

170

株主資本以外の項目の当期変動額（純額）

87

887

24

999

当期変動額合計

87

887

24

999

172

5,934

当期末残高

297

2,649

37

2,984

253

67,271

59/115999

EDINET提出書類
あいホールディングス株式会社(E03006)
有価証券報告書④【連結キャッシュ・フロー計算書】(単位：百万円)
前連結会計年度(自 2021年７月１日
至 2022年６月30日)
営業活動によるキャッシュ・フロー
税金等調整前当期純利益
減価償却費
減損損失
投資有価証券売却損益（△は益）投資有価証券評価損益（△は益）製品保証引当金の増減額（△は減少）
賞与引当金の増減額（△は減少）
受注損失引当金の増減額（△は減少）
受取利息及び受取配当金
支払利息
持分法による投資損益（△は益）
売上債権の増減額（△は増加）
棚卸資産の増減額（△は増加）
仕入債務の増減額（△は減少）
前受金の増減額（△は減少）
リース投資資産の増減額（△は増加）
その他
小計
利息及び配当金の受取額
利息の支払額
法人税等の支払額
法人税等の還付額
営業活動によるキャッシュ・フロー
投資活動によるキャッシュ・フロー
投資有価証券の売却による収入
有形固定資産の取得による支出
無形固定資産の取得による支出
投資有価証券の取得による支出
関係会社株式の取得による支出貸付けによる支出
貸付金の回収による収入連結の範囲の変更を伴う子会社株式の取得による支出連結の範囲の変更を伴う子会社株式の売却による収入

その他
投資活動によるキャッシュ・フロー
財務活動によるキャッシュ・フロー
長期借入金の返済による支出
配当金の支払額
連結の範囲の変更を伴わない子会社株式の売却による収入

その他
財務活動によるキャッシュ・フロー
現金及び現金同等物に係る換算差額
現金及び現金同等物の増減額（△は減少）
現金及び現金同等物の期首残高
新規連結に伴う現金及び現金同等物の増加額
現金及び現金同等物の期末残高

60/115

当連結会計年度(自 2022年７月１日
至 2023年６月30日)

10,987876
672△1,427
93
4
13
△12
△50
3
△452
△80
53
△852
29
103
118
10,081243△4△2,24822
8,095

10,492
880
−
−
168
0
12
−
△131
2
△592
292
△2,171
△234
△200
△19
512
9,011
91
△1
△4,582
22
4,541

59
△738
△88
△868
−
△163
13
△476
−
54
△2,207

−
△704
△40
△301
△376
△403
209
−
319
△17
△1,314△332△2,275−△240△2,8481,384
4,423
32,012−※ 36,435−△3,311165△38△3,184622
665
36,435465※ 37,566

EDINET提出書類
あいホールディングス株式会社(E03006)
有価証券報告書【注記事項】（連結財務諸表作成のための基本となる重要な事項）
１．連結の範囲に関する事項(1）連結子会社の数
28社
主要な連結子会社の名称
株式会社ドッドウエル ビー・エム・エス
グラフテック株式会社
株式会社あい設計
あいエンジニアリング株式会社
株式会社ＵＳＴＡＧＥ
株式会社ビーエム総合リース
株式会社アイフィンク
株式会社田辺設計
株式会社メディック
プールス株式会社
株式会社エスエスユニット
イシモリテクニックス株式会社
杜の公園ゴルフクラブ株式会社
ナノ・ソルテック株式会社
ウイングレット・システムズ株式会社
株式会社Social Area Networks
シルエットジャパン株式会社
株式会社アイグリーズ
Graphtec America, Inc.
Silhouette America, Inc.
Silhouette Latin America S.A.
Silhouette Research & Technology Ltd.
GRAPHTEC ASIA PACIFIC CO.,LTD.
Graphtec Europe B.V.
Silhouette Europe B.V.
重要性が増したため、ウイングレット・システムズ株式会社、株式会社Social Area Networksを連結の範囲に含めております。
会社設立により、株式会社アイグリーズ、シルエットジャパン株式会社、Silhouette Europe B.V.を連結の範囲に含めております。
(2）非連結子会社の数
非連結子会社の名称
株式会社根津設計
有限会社ミップス
Innovation Farm株式会社

6社

ファーストエレベーター株式会社
マイクロ・トーク・システムズ株式会社
株式会社アービカルネット
連結の範囲から除いた理由
非連結子会社は、いずれも小規模であり、総資産、売上高、当期純損益及び利益剰余金等は、いずれも連結財務諸表に重要な影響を及ぼしていないため、連結の範囲から除外しております。

61/115EDINET提出書類
あいホールディングス株式会社(E03006)
有価証券報告書

２．持分法の適用に関する事項(1）持分法を適用した非連結子会社
該当事項はありません。
(2）持分法を適用しない非連結子会社の名称等
持分法を適用しない非連結子会社の名称
株式会社根津設計
有限会社ミップス
Innovation Farm株式会社
ファーストエレベーター株式会社
マイクロ・トーク・システムズ株式会社
株式会社アービカルネット
持分法を適用しない理由
持分法非適用会社は、いずれも小規模であり、当期純損益（持分に見合う額）及び利益剰余金（持分に見合う額）等は、いずれも連結財務諸表に重要な影響を及ぼしていないため、持分法を適用しておりません。
(3）持分法適用の関連会社数
持分法適用の関連会社の名称
日本電計株式会社
日本エレテックス株式会社

2社(4）持分法を適用しない関連会社数 4社
持分法を適用しない関連会社の名称
日本チェリー株式会社
株式会社笑子石井電気システム株式会社
スターアンドアニー株式会社
持分法を適用しない理由
持分法非適用会社は、いずれも小規模であり、当期純損益(持分に見合う額)及び利益剰余金(持分に見合う額)等からみて持分法の対象から除いても連結財務諸表に及ぼす影響が軽微なため、持分法を適用しない関連会社としております。
(5）持分法適用会社の事業年度等に関する事項
日本電計株式会社の決算日は３月31日であります。
また、日本エレテックス株式会社の決算日は４月30日であります。
連結財務諸表の作成に当たっては、同決算日現在の財務諸表を使用して連結決算を行っております。ただし、連結決算日との間に発生した重要な取引については、連結上必要な調整を行っております。
３．連結子会社の事業年度等に関する事項
連結子会社のうちSilhouette Latin America S.A. 及び杜の公園ゴルフクラブ株式会社の決算日は、３月31日
であり、株式会社Social Area Networksの決算日は９月30日であります。
連結財務諸表の作成に当たっては、Silhouette Latin America S.A. 及び杜の公園ゴルフクラブ株式会社は同決算日現在の財務諸表を使用して連結決算を行っております。
ただし、４月１日から連結決算日６月30日までの期間に発生した重要な取引については、連結上必要な調整を行っております。
また、株式会社Social Area Networksは連結決算日現在で実施した仮決算に基づく財務諸表を使用して連結決算を行っております。
４．会計方針に関する事項(1）重要な資産の評価基準及び評価方法① 有価証券
その他有価証券
市場価格のない株式等以外のもの

62/115EDINET提出書類
あいホールディングス株式会社(E03006)
有価証券報告書

時価法（評価差額は全部純資産直入法により処理し、売却原価は移動平均法により算定）を採用しております。
市場価格のない株式等
移動平均法による原価法を採用しております。
② デリバティブ
時価法を採用しております。
③ 棚卸資産（イ）商品及び製品、原材料及び貯蔵品、仕掛品
主として総平均法に基づく原価法（貸借対照表価額は収益性の低下に基づく簿価切下げの方法により算定）を採用しております。
（ロ）未成工事支出金
個別法に基づく原価法（貸借対照表価額は収益性の低下に基づく簿価切下げの方法により算定）を採用しております。
(2）重要な減価償却資産の減価償却の方法① 有形固定資産（リース資産を除く）
定率法（ただし、1998年４月１日以降に取得した建物（建物附属設備を除く）並びに2016年４月１日以降に取得した建物附属設備及び構築物については定額法）を採用しております。
なお、主な耐用年数は次のとおりであります。
建物及び構築物
３〜50年
工具、器具及び備品
２〜６年② 無形固定資産（リース資産を除く）
定額法を採用しております。
なお、自社利用のソフトウエアについては、社内における利用可能期間（５年）に基づいております。
③ リース資産リース期間を耐用年数とし、残存価額を零とする定額法を採用しております。
(3）重要な引当金の計上基準① 貸倒引当金債権の貸倒れによる損失に備えるため、一般債権については貸倒実績率により、貸倒懸念債権等特定の債権については個別に回収可能性を勘案し、回収不能見込額を計上しております。
② 賞与引当金
従業員に対して支給する賞与の支出に充てるため、支給見込額の当連結会計年度負担額を計上しております。
③ 製品保証引当金
一部の連結子会社では、販売された製品の保証に伴う費用の支出に備えるため、過去の発生実績率に基づき計上しております。
④ 受注損失引当金
受注契約に係る将来の損失に備えるため、当連結会計年度末における受注契約に係る損失見込額を計上しております。
(4）退職給付に係る会計処理の方法① 退職給付見込額の期間帰属方法
退職給付債務の算定に当たり、退職給付見込額を当連結会計年度末までの期間に帰属させる方法について
は、給付算定式基準によっております。
② 数理計算上の差異の費用処理方法
数理計算上の差異については、各連結会計年度の発生時における従業員の平均残存勤務期間以内の一定の年数（９〜15年）による定額法により按分した額をそれぞれ発生の翌連結会計年度から費用処理しております。
③ 小規模企業等における簡便法の採用
一部の連結子会社は、退職給付に係る負債及び退職給付費用の計算に、退職給付に係る期末自己都合要支給額を退職給付債務とする方法を用いた簡便法を適用しております。
(5）重要な収益及び費用の計上基準① 商品又は製品
商品又は製品の販売に係る収益は、主に商品又は製品による販売であり、顧客との販売契約に基づいて商品又は製品を引き渡す履行義務を負っております。当該履行義務は、商品又は製品を引き渡す一時点において、顧客が当該商品又は製品に対する支配を獲得して充足されると判断し、引渡時点で収益を認識しております。ただし、国内の販売については、出荷時から当該商品又は製品の支配が顧客に移転される時までの期間が通常の期間であるため、出荷時点で収益を認識しております。また、海外の販売については、船積時点で収益を認識しております。
63/115EDINET提出書類
あいホールディングス株式会社(E03006)
有価証券報告書②

保守サービス
保守サービスに係る収益は、主に商品又は製品の保守であり、顧客との保守契約に基づいて保守サービスを提供する履行義務を負っております。当該保守契約は、一定の期間にわたり履行義務を充足する取引であり、履行義務の充足の進捗度に応じて収益を認識しております。
③ 設計業務
一定の期間にわたり充足される履行義務については、期間がごく短い工事を除き、履行義務の充足に係る進捗度を見積り、当該進捗度に基づき収益を一定の期間にわたり認識しております。なお、履行義務の充足に係る進捗度の見積りの方法は、見積総原価に対する発生原価の割合(インプット法)で算出しております。
④ ファイナンス・リース取引
リース料を収受すべき時に売上高と売上原価を計上する方法によっております。
⑤ 有償支給取引
有償支給先に残存する支給品については、棚卸資産を認識するとともに、当該支給品の期末棚卸高相当額について「有償支給取引に係る負債」を認識しております。
(6）重要な外貨建の資産又は負債の本邦通貨への換算の基準
外貨建金銭債権債務は、連結決算日の直物為替相場により円貨に換算し、換算差額は損益として処理しております。なお、在外子会社等の資産及び負債は、連結決算日の直物為替相場により円貨に換算し、収益及び費用は期中平均相場により円貨に換算し、換算差額は純資産の部における為替換算調整勘定に含めて計上しております。
(7）重要なヘッジ会計の方法① ヘッジ会計の方法
繰延ヘッジ処理を採用しております。また、為替変動リスクのヘッジについては振当処理の要件を充たしている場合には振当処理を採用しております。
② ヘッジ手段とヘッジ対象
ヘッジ会計を適用したヘッジ対象とヘッジ手段は以下のとおりであります。
(イ）ヘッジ手段…為替予約(ロ）ヘッジ対象…輸出入による外貨建債権債務③ ヘッジ方針
為替変動リスクの低減のため、対象債権債務及び将来発生する対象債権債務の範囲内でヘッジを行っております。
④ ヘッジ有効性評価の方法
決算期末にヘッジ手段とヘッジ対象の内容について見直しを行い、有効性を評価しております。
(8）のれんの償却方法及び償却期間
のれんの償却については、20年以内のその効果の及ぶ期間にわたって、定額法により規則的に償却しております。ただし、金額に重要性が乏しい場合には、当該のれんが発生した年度の損益としております。
(9）連結キャッシュ・フロー計算書における資金の範囲
連結キャッシュ・フロー計算書における資金（現金及び現金同等物）は、手許現金、随時引き出し可能な預金からなっております。
(10）その他連結財務諸表作成のための重要な事項
グループ通算制度の適用
当社及び一部の連結子会社はグループ通算制度を適用しております。

（重要な会計上の見積り）
前連結会計年度（2022年６月30日）
市場価格のない非上場株式の評価① 当連結会計年度の連結財務諸表に計上した金額

投資有価証券

1,685百万円

投資有価証券評価損 93百万円②

識別した項目に係る重要な会計上の見積りの内容に関する情報
市場価格のない非上場株式については、株式の実質価額（１株あたりの純資産額に所有株式数を乗じた金額）
が取得原価に比べて50％程度以上低下した場合に、実質価額が著しく下落したと判断し、回復可能性が十分な根拠により裏付けられる場合を除き減損処理を行うこととしております。また、これらの株式について、会社の超過収益力等を反映して財務諸表から得られる１株当たり純資産額に比べて高い価額で当該会社の株式を取得している場合、超過収益力等が見込めなくなったときには、これを反映した実質価額が取得原価の50％程度を下回っている場合に、減損処理を行うこととしております。

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あいホールディングス株式会社(E03006)
有価証券報告書

純資産額又は事業計画等に基づく将来のキャッシュ・フロー見通し等は、投資先の事業の状況や財政状態等によって変動する可能性があり、変動した場合には、非上場株式の評価に影響を与える可能性があります。
のれんの評価① 当連結会計年度の連結財務諸表に計上した金額

のれん1,566百万円
のれん減損損失
672百万円② 識別した項目に係る重要な会計上の見積りの内容に関する情報
当社グループは、関係会社に対するのれんの内、減損の兆候がある資産または資産グループについて、当該資産又は資産グループから得られる割引前将来キャッシュ・フローの総額が帳簿価格を下回る場合には、帳簿価額を回収可能価額まで減額し、当該減少額を減損損失として計上しております。
なお、回収可能額は、正味売却価額及び使用価値のいずれか高い方の利用が要請され、正味売却価額については、売却可能価額、又は鑑定評価額を基に算定し、また、使用価値については、将来キャッシュ・フローをはじめとし、多くの見積り・前提を使用して算定する必要があります。
このような計算過程の中で、兆候判定や将来キャッシュ・フローの算定に使用する将来計画には、複数の仮定を使用しており、重要な見積りを必要とするものになります。
そのため翌連結会計年度において予測不能な前提条件の変化等によりのれんに関する見積りが変化した場合には、結果としてのれんの評価額が変動する可能性があります。

当連結会計年度（2023年６月30日）
市場価格のない非上場株式の評価① 当連結会計年度の連結財務諸表に計上した金額

投資有価証券

2,475百万円②

識別した項目に係る重要な会計上の見積りの内容に関する情報
市場価格のない非上場株式については、株式の実質価額（１株あたりの純資産額に所有株式数を乗じた金額）
が取得原価に比べて50％程度以上低下した場合に、実質価額が著しく下落したと判断し、回復可能性が十分な根拠により裏付けられる場合を除き減損処理を行うこととしております。また、これらの株式について、会社の超過収益力等を反映して財務諸表から得られる１株当たり純資産額に比べて高い価額で当該会社の株式を取得している場合、超過収益力等が見込めなくなったときには、これを反映した実質価額が取得原価の50％程度を下回っている場合に、減損処理を行うこととしております。
純資産額又は事業計画等に基づく将来のキャッシュ・フロー見通し等は、投資先の事業の状況や財政状態等によって変動する可能性があり、変動した場合には、非上場株式の評価に影響を与える可能性があります。

のれんの評価① 当連結会計年度の連結財務諸表に計上した金額
のれん1,622百万円② 識別した項目に係る重要な会計上の見積りの内容に関する情報
当社グループは、関係会社に対するのれんの内、減損の兆候がある資産または資産グループについて、当該資産又は資産グループから得られる割引前将来キャッシュ・フローの総額が帳簿価格を下回る場合には、帳簿価額を回収可能価額まで減額し、当該減少額を減損損失として計上しております。
なお、回収可能額は、正味売却価額及び使用価値のいずれか高い方の利用が要請され、正味売却価額については、売却可能価額、又は鑑定評価額を基に算定し、また、使用価値については、将来キャッシュ・フローをはじめとし、多くの見積り・前提を使用して算定する必要があります。
このような計算過程の中で、兆候判定や将来キャッシュ・フローの算定に使用する将来計画には、複数の仮定を使用しており、重要な見積りを必要とするものになります。
そのため翌連結会計年度において予測不能な前提条件の変化等によりのれんに関する見積りが変化した場合には、結果としてのれんの評価額が変動する可能性があります。

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あいホールディングス株式会社(E03006)
有価証券報告書（会計方針の変更）（時価の算定に関する会計基準の適用指針の適用）「時価の算定に関する会計基準の適用指針」（企業会計基準適用指針第31号 2021年６月17日。以下「時価算定会
計基準適用指針」という。）を当連結会計年度の期首から適用し、時価算定会計基準適用指針第27-２項に定める経過的な取扱いに従って、時価算定会計基準適用指針が定める新たな会計方針を将来にわたって適用することとしております。
なお、連結財務諸表に与える影響はありません。

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あいホールディングス株式会社(E03006)
有価証券報告書（追加情報）
グループ通算制度を適用する場合の会計処理及び開示に関する取扱いの適用
当社及び一部の国内連結子会社は、第１四半期連結会計期間から、連結納税制度からグループ通算制度へ移行しております。これに伴い、法人税及び地方法人税並びに税効果会計の会計処理及び開示については、「グループ通算制度を適用する場合の会計処理及び開示に関する取扱い」（実務対応報告第42号 2021年８月12日。以下「実務対応報告第42号」という。）に従っております。また、実務対応報告第42号第32項(1)に基づき、実務対応報告第42号の適応に伴う会計方針の変更による影響はないものとみなしております。
（連結貸借対照表関係）※１．受取手形、売掛金及び契約資産のうち、顧客との契約から生じた債権の金額は、それぞれ以下のとおりであります。
前連結会計年度（2022年６月30日）
受取手形
売掛金
契約資産

938百万円
5,190百万円
920百万円

当連結会計年度（2023年６月30日）
913百万円
5,077百万円
792百万円※２．損失が見込まれる工事契約に係る棚卸資産と受注損失引当金は、相殺せずに両建てで表示しております。
損失の発生が見込まれる工事契約に係る未成工事支出金のうち、受注損失引当金に対応する額は次のとおりであります。
前連結会計年度（2022年６月30日）
未成工事支出金

62百万円

67/115

当連結会計年度（2023年６月30日）
50百万円

EDINET提出書類
あいホールディングス株式会社(E03006)
有価証券報告書（連結損益計算書関係）※１．顧客との契約から生じる収益
売上高については、顧客との契約から生じる収益及びそれ以外の収益を区分して記載しておりません。顧客との契約から生じる収益の金額は、連結注記事項「収益認識関係 １．顧客との契約から生じる収益を分解した情報」に記載しております。
※２．一般管理費に含まれる研究開発費の総額
前連結会計年度（自 2021年７月１日
至 2022年６月30日）
研究開発費

当連結会計年度（自 2022年７月１日
至 2023年６月30日）

549百万円

683百万円※３．減損損失（前連結会計年度）(1）グラフテック株式会社、杜の公園ゴルフクラブ株式会社及び株式会社アイフィンクに関するのれんの減損損失
当期において、当社グループは以下の資産について減損損失を計上しております。
用途

種類

その他

のれん

金額(百万円)
672(2）資産のグルーピングの方法
継続して収支を把握できる最小単位である管理会計上の区分で資産のグルーピングを決定しています。
(3）減損損失の計上に至った経緯
グラフテック株式会社の金属検査装置事業、杜の公園ゴルフクラブ株式会社のゴルフ事業及び株式会社アイフィ
ンクのアイス事業は買収時の事業計画を下回って推移しており、現時点において十分なキャッシュ・フローの獲得が見込まれないため、帳簿価額を回収可能価額まで減額し、当該減少額を減損損失として特別損失に計上しております。
（当連結会計年度）
該当事項はありません。

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あいホールディングス株式会社(E03006)
有価証券報告書（連結包括利益計算書関係）
その他の包括利益に係る組替調整額及び税効果額※

前連結会計年度
2021年７月１日
2022年６月30日）

当連結会計年度
2022年７月１日
2023年６月30日）

（自
至

（自
至

その他有価証券評価差額金：
当期発生額
組替調整額

△155百万円
17百万円

118百万円△24百万円

税効果額△137百万円
34百万円

94百万円
△19百万円

その他有価証券評価差額金△103百万円

74百万円

2,045百万円−百万円

821百万円−百万円

2,045百万円

821百万円

46百万円
4百万円

33百万円
1百万円

50百万円
△15百万円

35百万円△10百万円

35百万円

24百万円

109百万円

78百万円

2,087百万円

999百万円

税効果調整前

為替換算調整勘定：
当期発生額
組替調整額
為替換算調整勘定
退職給付に係る調整額：
当期発生額
組替調整額
税効果調整前
税効果額
退職給付に係る調整額
持分法適用会社に対する持分相当額：
当期発生額
その他の包括利益合計（連結株主資本等変動計算書関係）
前連結会計年度（自 2021年７月１日 至 2022年６月30日）
１．発行済株式の種類及び総数並びに自己株式の種類及び株式数に関する事項
当連結会計年度期首
株式数（株）

当連結会計年度
増加株式数（株）

当連結会計年度
減少株式数（株）

当連結会計年度末
株式数（株）

普通株式

56,590,410−−

56,590,410

合計

56,590,410−−

56,590,410

普通株式（注）9,233,285

630

4,000

9,229,915

合計

9,233,285

630

4,000

9,229,915

株式の種類
発行済株式

自己株式

（注）普通株式の自己株式の株式数の増加630株は、単元未満株式の買取りによる増加であります。
また、同減少4,000株は、関係会社への売却による減少であります。
２．配当に関する事項(1）配当金支払額
決議
2021年９月28日
定時株主総会2022年２月14日
取締役会

株式の種類

配当金の総額（百万円）

１株当たり配当額（円）

普通株式

1,089

普通株式

1,184

69/115

基準日

効力発生日

23

2021年６月30日

2021年９月29日

25

2021年12月31日

2022年３月７日

EDINET提出書類
あいホールディングス株式会社(E03006)
有価証券報告書(2）基準日が当連結会計年度に属する配当のうち、配当の効力発生日が翌連結会計年度になるもの
決議

株式の種類

配当金の総額
（百万円）

配当の原資

普通株式

1,657

利益剰余金

2022年９月29日
定時株主総会

１株当たり配当額（円）
35

基準日

効力発生日

2022年６月30日

2022年９月30日

当連結会計年度（自 2022年７月１日 至 2023年６月30日）
１．発行済株式の種類及び総数並びに自己株式の種類及び株式数に関する事項
当連結会計年度期首
株式数（株）

当連結会計年度
増加株式数（株）

当連結会計年度
減少株式数（株）

当連結会計年度末
株式数（株）

普通株式

56,590,410−−

56,590,410

合計

56,590,410−−

56,590,410

普通株式（注）9,229,915

477

6

9,230,386

合計

9,229,915

477

6

9,230,386

株式の種類
発行済株式

自己株式

（注）普通株式の自己株式の株式数の増加477株は、単元未満株式の買取りによる増加であります。
また、同減少６株は、単元未満株式の売渡しによる減少であります。
２．配当に関する事項(1）配当金支払額
決議
2022年９月29日
定時株主総会2023年２月14日
取締役会

株式の種類

配当金の総額（百万円）

１株当たり配当額（円）

普通株式

1,657

普通株式

1,657

基準日

効力発生日

35

2022年６月30日

2022年９月30日

35

2022年12月31日

2023年３月６日(2）基準日が当連結会計年度に属する配当のうち、配当の効力発生日が翌連結会計年度になるもの
決議

株式の種類

配当金の総額
（百万円）

配当の原資

普通株式

2,131

利益剰余金

2023年９月27日
定時株主総会

１株当たり配当額（円）
45

基準日

効力発生日

2023年６月30日

2023年９月28日（連結キャッシュ・フロー計算書関係）※ 現金及び現金同等物の期末残高と連結貸借対照表に掲記されている科目の金額との関係
前連結会計年度
2021年７月１日
2022年６月30日）（自至
現金及び預金勘定

当連結会計年度
2022年７月１日
2023年６月30日）（自至36,483百万円

37,594百万円

預入期間が３ヵ月を超える定期預金△35百万円△15百万円

別段預金△13百万円△13百万円

36,435百万円

37,566百万円

現金及び現金同等物

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あいホールディングス株式会社(E03006)
有価証券報告書（リース取引関係）（借主側）
１．ファイナンス・リース取引
所有権移転外ファイナンス・リース取引(1）リース資産の内容① 有形固定資産
主としてサーバ及びコンピュータ端末機（工具、器具及び備品）であります。
② 無形固定資産
ソフトウエアであります。
(2）リース資産の減価償却の方法
連結財務諸表作成のための基本となる重要な事項「４．会計方針に関する事項 （2）重要な減価償却資産の減
価償却の方法」に記載のとおりであります。
２．オペレーティング・リース取引
オペレーティング・リース取引のうち解約不能のものに係る未経過リース料（単位：百万円）
前連結会計年度（2022年６月30日）

当連結会計年度（2023年６月30日）

１年内

163

2

１年超

654

8

817

10

合計

（注）当連結会計年度から米国会計基準を適用する海外子会社において、「リース」（ASC842）を適用しております。
当子会社に係るオペレーティング・リースについては、前連結会計年度の金額にのみ含めております。
（貸主側）
１．ファイナンス・リース取引(1）リース投資資産の内訳
流動資産（単位：百万円）
前連結会計年度（2022年６月30日）

当連結会計年度（2023年６月30日）

リース料債権部分

879

893

見積残存価額部分−−

受取利息相当額△32△27

リース投資資産846

866

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あいホールディングス株式会社(E03006)
有価証券報告書(2）リース投資資産に係るリース料債権部分の連結決算日後の回収予定額
流動資産（単位：百万円）
前連結会計年度（2022年６月30日）

リース投資資産

１年以内

１年超
２年以内

２年超
３年以内

３年超
４年以内

４年超
５年以内

234

234

177

111

63

５年超
24

（単位：百万円）
当連結会計年度（2023年６月30日）

リース投資資産

１年以内

１年超
２年以内

２年超
３年以内

３年超
４年以内

４年超
５年以内

278

225

163

110

65

72/115５年超23EDINET提出書類
あいホールディングス株式会社(E03006)
有価証券報告書（金融商品関係）
前連結会計年度（自2021年７月１日

至2022年６月30日）

１．金融商品の状況に関する事項(1) 金融商品に対する取組方針
当社グループは、資金運用については安全性の高い金融資産に限定しております。デリバティブは、後述するリスクを回避するために利用しており、投機的な取引は行わない方針であります。
(2) 金融商品の内容及びそのリスク並びにリスク管理体制
営業債権である受取手形及び売掛金、短期貸付金、長期貸付金は顧客の信用リスクに晒されております。当該リ
スクに関しては取引先ごとに与信管理を徹底し、期日管理や残高管理を行うとともに、貸付先の業績動向や事業の動き等を恒常的に注視し、財務状況を把握しております。なお、主要取引先については与信限度枠の見直しを毎年行っており、設定、改定については担当役員の決裁事項として運用しております。また、外貨建の売掛金は、為替の変動リスクに晒されておりますが、一部先物為替予約を利用してヘッジしております。なお、デリバティブは内部管理規程に従い、実需の範囲内で行うこととしております。
投資有価証券である株式は、主に業務上の関係を有する企業の株式であり、市場価格の変動リスクに晒されております。当該リスクに関しては、定期的に時価を把握し、明細表を作成する等の方法により管理しており、また、
その内容が代表取締役に報告されております。
営業債務である支払手形及び買掛金は、流動性リスクに晒されております。当該リスクに関しては、当社グルー
プ各社において、毎月資金繰計画を作成する等の方法により管理しており、そのほとんどが１年以内の支払期日であります。
２．金融商品の時価等に関する事項
2022年６月30日における連結貸借対照表計上額、時価及びこれらの差額については、次のとおりであります。なお、市場価格のない株式等は、次表には含めておりません。
連結貸借対照表計上額（百万円）

時価（百万円）

差額（百万円）(1）投資有価証券
その他有価証券

780

780

−

4,437

3,291

1,146

5,217

4,071

1,146

(2）関係会社株式
関連会社株式
資産計（注）１. 「現金及び預金」は注記を省略しており、「受取手形、売掛金及び契約資産」、「短期貸付金」、「支２.

払手形及び買掛金」は短期間で決済されるため時価が帳簿価額に近似することから、注記を省略しております。
市場価格のない株式等は、「投資有価証券」には含まれておりません。当該金融商品の連結貸借対照表
計上額は以下のとおりであります。
区分

連結貸借対照表計上額（百万円）

非上場株式等

730

転換社債

256

投資事業有限責任組合への出資金
３.

175

関係会社株式には、持分法適用の上場関連株式を含めており、差額は当該株式の時価評価によるものです。

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あいホールディングス株式会社(E03006)
有価証券報告書

３．金銭債権及び満期のある有価証券の連結決算日後の償還予定額
１年超
２年超
３年超
４年超
５年超
２年以内
３年以内
４年以内
５年以内
（百万円）
（百万円） （百万円） （百万円） （百万円）

１年以内
（百万円）
現金及び預金36,483

−

−

−

−

−

受取手形、売掛金及び契約資産

7,049

−

−

−

−

−

リース投資資産

234

234

177

111

63

24

短期貸付金

604

−

−

−

−

−

(1）債券（社債）

−

−

256

−

−

−

(2）その他

−

−

−

−

−

−

44,371

234

434

111

63

24

投資有価証券
その他有価証券のうち満期があるもの

合計

４．リース債務の連結決算日後の返済予定額

リース債務
合計

１年以内
（百万円）

１年超
２年以内
（百万円）

２年超
３年以内
（百万円）

３年超
４年以内
（百万円）

４年超
５年以内
（百万円）

５年超
（百万円）

446

409

267

180

79

49

446

409

267

180

79

49

５．金融商品の時価のレベルごとの内訳等に関する事項
金融商品の時価を、時価の算定に用いたインプットの観察可能性及び重要性に応じて、以下の３つのレベルに分類しております。
レベル1の時価：同一の資産又は負債の活発な市場における相場市場により算定した時価レベル2の時価：レベル1のインプット以外の直接又は間接的に観察可能なインプットを用いて算定した時価レベル3の時価：重要な観察できないインプットを使用して算定した時価時価の算定に重要な影響を与えるインプットを複数使用している場合には、それらのインプットがそれぞれ属するレベルのうち、時価の算定における優先順位が最も低いレベルに時価を分類しております。
(1)時価をもって連結貸借対照表計上額とする金融資産
前連結会計年度（2022年６月30日）（単位：百万円）

区分

時価
レベル1

レベル2

レベル3

合計

投資有価証券
その他有価証券
株式
資産計

780

−

−

780

780

−

−

780

(注)時価の算定に用いた評価技法及びインプットの説明
投資有価証券
上場株式は相場価格を用いて評価しております。上場株式は活発な市場で取引されているため、その時価をレ
ベル1の時価に分類しております。

74/115EDINET提出書類
あいホールディングス株式会社(E03006)
有価証券報告書(2)時価をもって連結貸借対照表計上額としない金融資産
前連結会計年度（2022年６月30日）（単位：百万円）

区分

時価
レベル1

レベル2

レベル3

合計

関係会社株式関連会社株式
資産計

3,291

−

−

3,291

3,291

−

−

3,291

(注)時価の算定に用いた評価技法及びインプットの説明
関連会社株式
上場株式は相場価格を用いて評価しております。上場株式は活発な市場で取引されているため、その時価をレ
ベル1の時価に分類しております。
当連結会計年度（自2022年７月１日

至2023年６月30日）

１．金融商品の状況に関する事項(1) 金融商品に対する取組方針
当社グループは、資金運用については安全性の高い金融資産に限定しております。デリバティブは、後述するリスクを回避するために利用しており、投機的な取引は行わない方針であります。
(2) 金融商品の内容及びそのリスク並びにリスク管理体制
営業債権である受取手形及び売掛金、短期貸付金、長期貸付金は顧客の信用リスクに晒されております。当該リ
スクに関しては取引先ごとに与信管理を徹底し、期日管理や残高管理を行うとともに、貸付先の業績動向や事業の動き等を恒常的に注視し、財務状況を把握しております。なお、主要取引先については与信限度枠の見直しを毎年行っており、設定、改定については担当役員の決裁事項として運用しております。また、外貨建の売掛金は、為替の変動リスクに晒されておりますが、一部先物為替予約を利用してヘッジしております。なお、デリバティブは内部管理規程に従い、実需の範囲内で行うこととしております。
投資有価証券である株式は、主に業務上の関係を有する企業の株式であり、市場価格の変動リスクに晒されております。当該リスクに関しては、定期的に時価を把握し、明細表を作成する等の方法により管理しており、また、
その内容が代表取締役に報告されております。
営業債務である支払手形及び買掛金は、流動性リスクに晒されております。当該リスクに関しては、当社グルー
プ各社において、毎月資金繰計画を作成する等の方法により管理しており、そのほとんどが１年以内の支払期日であります。
２．金融商品の時価等に関する事項
2023年６月30日における連結貸借対照表計上額、時価及びこれらの差額については、次のとおりであります。なお、市場価格のない株式等は、次表には含めておりません。
連結貸借対照表計上額（百万円）

時価（百万円）

差額（百万円）(1）投資有価証券
その他有価証券

1,015

1,015

−

4,934

4,579

354

5,949

5,594

354

(2）関係会社株式
関連会社株式
資産計（注）１. 「現金及び預金」は注記を省略しており、「受取手形、売掛金及び契約資産」、「短期貸付金」、「支２.

払手形及び買掛金」は短期間で決済されるため時価が帳簿価額に近似することから、注記を省略しております。
市場価格のない株式等は、「投資有価証券」には含まれておりません。当該金融商品の連結貸借対照表
計上額は以下のとおりであります。

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あいホールディングス株式会社(E03006)
有価証券報告書

区分

連結貸借対照表計上額（百万円）

非上場株式等

2,309

転換社債

583

投資事業有限責任組合への出資金

171

３.

関係会社株式には、持分法適用の上場関連株式を含めており、差額は当該株式の時価評価によるものです。

３．金銭債権及び満期のある有価証券の連結決算日後の償還予定額
１年以内
（百万円）

１年超
２年超
３年超
４年超
５年超
２年以内
３年以内
４年以内
５年以内
（百万円）
（百万円） （百万円） （百万円） （百万円）

現金及び預金37,594

−

−

−

−

−

受取手形、売掛金及び契約資産

6,783

−

−

−

−

−

リース投資資産

278

225

163

110

65

23

短期貸付金

342

−

−

−

−

−

(1）債券（社債）

−

−

−

−

300

283

(2）その他

−

−

−

−

−

−

44,998

225

163

110

365

307

投資有価証券
その他有価証券のうち満期があるもの

合計

４．リース債務の連結決算日後の返済予定額

リース債務
合計

１年以内
（百万円）

１年超
２年以内
（百万円）

２年超
３年以内
（百万円）

３年超
４年以内
（百万円）

４年超
５年以内
（百万円）

５年超
（百万円）

440

373

269

173

90

37

440

373

269

173

90

37

５．金融商品の時価のレベルごとの内訳等に関する事項
金融商品の時価を、時価の算定に用いたインプットの観察可能性及び重要性に応じて、以下の３つのレベルに分類しております。
レベル1の時価：同一の資産又は負債の活発な市場における相場市場により算定した時価レベル2の時価：レベル1のインプット以外の直接又は間接的に観察可能なインプットを用いて算定した時価レベル3の時価：重要な観察できないインプットを使用して算定した時価時価の算定に重要な影響を与えるインプットを複数使用している場合には、それらのインプットがそれぞれ属するレベルのうち、時価の算定における優先順位が最も低いレベルに時価を分類しております。

76/115EDINET提出書類
あいホールディングス株式会社(E03006)
有価証券報告書(1)時価をもって連結貸借対照表計上額とする金融資産
当連結会計年度（2023年６月30日）（単位：百万円）

区分

時価
レベル1

レベル2

レベル3

合計

投資有価証券
その他有価証券
株式

1,015

−

−

1,015

資産計

1,015

−

−

1,015

(注)時価の算定に用いた評価技法及びインプットの説明
投資有価証券
上場株式は相場価格を用いて評価しております。上場株式は活発な市場で取引されているため、その時価をレ
ベル1の時価に分類しております。
(2)時価をもって連結貸借対照表計上額としない金融資産
当連結会計年度（2023年６月30日）（単位：百万円）
区分

時価
レベル1

レベル2

レベル3

合計

関係会社株式関連会社株式
資産計

4,579

−

−

4,579

4,579

−

−

4,579

(注)時価の算定に用いた評価技法及びインプットの説明
関連会社株式
上場株式は相場価格を用いて評価しております。上場株式は活発な市場で取引されているため、その時価をレ
ベル1の時価に分類しております。
（有価証券関係）
１．その他有価証券
前連結会計年度（2022年６月30日）
連結貸借対照表
計上額（百万円）

種類(1）株式

取得原価（百万円）

差額（百万円）

362

118

243

(2）債券

連結貸借対照表計上額が取得原価を超えるもの①

国債・地方債等

−

−

−

②

社債

−

−

−

③

その他

−

−

−

−

−

−

362

118

243

417

435

△17

(3）その他
小計
(1）株式
(2）債券

連結貸借対照表計上額が取得原価を超えないもの①

国債・地方債等

−

−

−

②

社債

−

−

−

③

その他

−

−

−

−

−

−

417

435

△17

780

553

226

(3）その他
小計
合計（注）非上場株式（連結貸借対照表計上額
券」には含めておりません。

730百万円）については、市場価格がないため、上表の「その他有価証

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有価証券報告書

当連結会計年度（2023年６月30日）
連結貸借対照表
計上額（百万円）

種類(1）株式

取得原価（百万円）

差額（百万円）

416

236

179

(2）債券

連結貸借対照表計上額が取得原価を超えるもの①

国債・地方債等

−

−

−

②

社債

−

−

−

③

その他

−

−

−

−

−

−

416

236

179

598

850

△251

(3）その他
小計
(1）株式
(2）債券

連結貸借対照表計上額が取得原価を超えないもの①

国債・地方債等

−

−

−

②

社債

−

−

−

③

その他

−

−

−

−

−

−

598

850

△251

1,015

1,087

△71

(3）その他
小計
合計（注）非上場株式（連結貸借対照表計上額
券」には含めておりません。
２．売却したその他有価証券
前連結会計年度（自 2021年７月１日
種類
(1）株式

1,720百万円）については、市場価格がないため、上表の「その他有価証

至2022年６月30日）
売却益の合計額（百万円）

売却額（百万円）

売却損の合計額
（百万円）

1,938

1,427

−

(2）債券
①

国債・地方債等

−

−

−

②

社債

−

−

−

③

その他

−

−

−

−

−

−

1,938

1,427

−

(3）その他
合計

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あいホールディングス株式会社(E03006)
有価証券報告書

当連結会計年度（自2022年７月１日

種類

至

2023年６月30日）
売却益の合計額（百万円）

売却額（百万円）(1）株式売却損の合計額
（百万円）

0

0

−

(2）債券
①

国債・地方債等

−

−

−

②

社債

−

−

−

③

その他

−

−

−

−

−

−

0

0

−

(3）その他
合計
３．保有目的を変更した有価証券
該当事項はありません。

４．減損処理を行った有価証券
前連結会計年度（2022年６月30日）
当連結会計年度において、投資有価証券について93百万円（その他投資有価証券の株式93百万円）減損処理を行っております。
市場価格のない非上場株式の評価については「第５ 経理の状況 １連結財務諸表等 (1)連結財務諸表 注記
事項 (重要な会計上の見積り) 」に記載のとおりであります。
当連結会計年度（2023年６月30日）
当連結会計年度において、投資有価証券について168百万円（その他投資有価証券の株式168百万円）減損処理を行っております。
市場価格のない非上場株式の評価については「第５ 経理の状況 １連結財務諸表等 (1)連結財務諸表 注記
事項 (重要な会計上の見積り) 」に記載のとおりであります。

（デリバティブ取引関係）
重要性が低いため、記載を省略しております。

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あいホールディングス株式会社(E03006)
有価証券報告書（退職給付関係）
１．採用している退職給付制度の概要
当社グループは、確定給付型及び確定拠出型の退職年金制度を採用しております。
なお、一部の連結子会社は、2011年４月に税制適格退職年金制度の一部について確定拠出年金制度へ移行しております。
２．確定給付制度(1）退職給付債務の期首残高と期末残高の調整表

退職給付債務の期首残高
勤務費用
利息費用
数理計算上の差異の発生額
退職給付の支払額
その他
退職給付債務の期末残高

前連結会計年度（自 2021年７月１日
至 2022年６月30日）
1,374百万円
112
4
△46
△54
△4
1,385

当連結会計年度
2022年７月１日
2023年６月30日）
1,385百万円
79
7
△33
△87
△0
1,350

（自
至

(2）退職給付債務及び年金資産の期末残高と連結貸借対照表に計上された退職給付に係る負債及び退職給付に係る資産の調整表前連結会計年度
当連結会計年度（2022年６月30日）（2023年６月30日）
非積立型制度の退職給付債務
1,385百万円
1,350百万円
連結貸借対照表に計上された負債と資産の純額
1,385
1,350
退職給付に係る負債
連結貸借対照表に計上された負債と資産の純額

1,385
1,385

1,350
1,350

(3）退職給付費用及びその内訳項目の金額

勤務費用
利息費用
数理計算上の差異の費用処理額
確定給付制度に係る退職給付費用

前連結会計年度（自 2021年７月１日
至 2022年６月30日）
112百万円44121

当連結会計年度
2022年７月１日
2023年６月30日）
79百万円
7
1
88

（自
至

(4）退職給付に係る調整額退職給付に係る調整額に計上した項目（税効果控除前）の内訳は次のとおりであります。
前連結会計年度
当連結会計年度（自 2021年７月１日（自 2022年７月１日
至 2022年６月30日）
至 2023年６月30日）
数理計算上の差異
50百万円
35百万円
(5）退職給付に係る調整累計額
退職給付に係る調整累計額に計上した項目（税効果控除前）の内訳は次のとおりであります。
前連結会計年度
当連結会計年度（2022年６月30日）（2023年６月30日）
未認識数理計算上の差異
18百万円
53百万円
(6）数理計算上の計算基礎に関する事項
主要な数理計算上の計算基礎
割引率（社債イールドカーブ）
予想昇給率

前連結会計年度（2022年６月30日）
0.04％〜1.62％
1.7％

当連結会計年度（2023年６月30日）
0.07％〜1.80％
1.7％

３．確定拠出制度
一部の連結子会社の確定拠出制度への要拠出額は、前連結会計年度129百万円、当連結会計年度128百万円であります。
（ストック・オプション等関係）
該当事項はありません。

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有価証券報告書（税効果会計関係）
１．繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳
前連結会計年度（2022年６月30日）

当連結会計年度（2023年６月30日）

繰延税金資産未払事業税

102百万円

72百万円

賞与引当金

85百万円

54百万円

棚卸資産評価減

6百万円

6百万円

前受保守料

513百万円

525百万円

税務上の繰越欠損金(注)

45百万円

44百万円

貸倒引当金

72百万円

179百万円

退職給付に係る負債

411百万円

401百万円

減損損失

465百万円

465百万円

減価償却超過額

53百万円

39百万円

投資有価証券評価損関係会社株式評価損

43百万円
84百万円

67百万円
868百万円

その他

421百万円

717百万円

2,306百万円

3,443百万円

繰延税金資産小計
税務上の繰越欠損金に係る評価性引当額 (注)△36百万円△38百万円

将来減算一時差異の合計に係る評価性引当額△585百万円△481百万円

評価性引当額小計△622百万円△519百万円

繰延税金資産合計

1,683百万円

2,924百万円

繰延税金負債との相殺額△290百万円△713百万円

繰延税金資産の純額

1,393百万円

2,210百万円

繰延税金負債
その他有価証券評価差額金

9百万円

51百万円

土地評価差額

615百万円

606百万円海外子会社等の留保利益148百万円

154百万円

持分法適用会社の留保利益349百万円

414百万円

251百万円

224百万円

繰延税金負債合計

1,374百万円

1,450百万円

繰延税金資産との相殺額△290百万円△713百万円

繰延税金負債の純額

1,083百万円

737百万円その他(注)

税務上の繰越欠損金及びその繰延税金資産の繰越期限別の金額

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あいホールディングス株式会社(E03006)
有価証券報告書

前連結会計年度（2022年６月30日）
１年以内
(百万円)

１年超
２年以内
(百万円)

２年超
３年以内
(百万円)

３年超
４年以内
(百万円)

４年超
５年以内
(百万円)

５年超
(百万円)

税務上の繰越欠損金(※1)

−

10

−

−

−

34

45

評価性引当額

−

△10

−

−

−

△26

△36

繰延税金資産

−

−

−

−

−

8

（※2）8

(※１)
(※２)

合計
(百万円)

税務上の繰越欠損金は、法定実効税率を乗じた金額であります。
税務上の繰越欠損金45百万円(法定実効税率を乗じた額)について繰延税金資産8百万円を計上しております。
当該繰延税金資産を計上した税務上の繰越欠損金は、将来の課税所得の見込みにより、回収可能と判断し、評価性引当額を認識しておりません。

当連結会計年度（2023年６月30日）
１年以内
(百万円)

１年超
２年以内
(百万円)

２年超
３年以内
(百万円)

３年超
４年以内
(百万円)

４年超
５年以内
(百万円)

５年超
(百万円)

10

−

−

−

−

33

44

評価性引当額

△10

−

−

−

−

△27

△38

繰延税金資産

0

−

−

−

−

6

（※2）6

税務上の繰越欠損金(※1)

(※１)
(※２)

合計
(百万円)

税務上の繰越欠損金は、法定実効税率を乗じた金額であります。
税務上の繰越欠損金44百万円(法定実効税率を乗じた額)について繰延税金資産6百万円を計上しております。
当該繰延税金資産を計上した税務上の繰越欠損金は、将来の課税所得の見込みにより、回収可能と判断し、評価性引当額を認識しておりません。

２．法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との差異の原因となった主要な項目別の内訳
前連結会計年度（2022年６月30日）
法定実効税率

当連結会計年度（2023年６月30日）−％

30.62％

交際費等永久に損金に算入されない項目

−％

0.39％

受取配当金等永久に益金に算入されない項目

−％

0.36％

試験研究費等の税額控除

−％

0.08％

住民税均等割−％

0.64％

過年度法人税等−％−％欠損金子会社の未認識税務利益

−％

0.02％

評価性引当額の増減額−％△9.94％

のれん償却額−％0.33％

連結子会社の税率差異−％△0.25％

持分法による投資利益−％△1.71％

その他

−％

0.82％

−％

21.36％（調整）

税効果会計適用後の法人税等の負担率(注)

前連結会計年度は、法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との差異が法定実効税率の100分の５以下であるため注記を省略しております。

（企業結合等関係）
該当事項はありません。
（資産除去債務関係）
重要性が低いため、記載を省略しております。

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あいホールディングス株式会社(E03006)
有価証券報告書（収益認識関係）
１．顧客との契約から生じる収益を分解した情報
当社グループの主たる地域別、収益認識の時期別の収益の分解と主たる製品及びサービスとの関連は次のとおり
であります。
前連結会計年度（自2021年７月１日

至2022年６月30日）（単位：百万円）

報告セグメント
その他

連結損益計算書
計上額

セキュリ
ティ機器

カード機器及びその他事務用機器

国内

13,379

3,030

1,294

4,784

22,4886,236

28,724

海外−

939

16,520−17,460669

18,13013,3793,970

17,815

4,784

39,9486,906

46,855

その他の収益

−

−

−

−

−

204

204

外部顧客への売上高

13,3793,970

17,815

4,784

39,9487,111

47,05913,3793,902

17,715556

35,553

5,316

40,869

−

67

100

4,228

4,395

1,589

5,985

13,3793,970

17,815

4,784

39,9486,906

46,855

−

−

−

−

−

204

204

7,111

47,059

情報機器

設計事業

計

地域別

顧客との契約から生じる収益

収益認識の時期
一時点で移転される財
一定期間にわたり移転される財又はサービス
顧客との契約から生じる収益
その他の収益外部顧客への13,3793,970
17,815
4,784
39,948
売上高（注）その他の収益は、リース取引に関する会計基準に基づく賃貸収入等であります。

83/115EDINET提出書類
あいホールディングス株式会社(E03006)
有価証券報告書

当連結会計年度（自2022年７月１日

至2023年６月30日）（単位：百万円）

報告セグメント

連結損益計算書
計上額

その他

セキュリ
ティ機器

カード機器及びその他事務用機器

国内

13,993

3,124

1,479

4,963

23,5608,127

31,688

海外−−

13,975−

13,975556

14,531

13,993

3,124

15,454

4,963

37,535

8,684

46,220

その他の収益

−

−

−

−

−

176

176

外部顧客への売上高

13,993

3,124

15,454

4,963

37,5358,860

46,39613,993

3,124

15,359580

33,057

7,061

40,119

−

−

94

4,383

4,477

1,622

6,100

13,993

3,124

15,454

4,963

37,535

8,684

46,220

−

−

−

−

−

176

176

8,860

46,396

情報機器

設計事業

計

地域別

顧客との契約から生じる収益

収益認識の時期
一時点で移転される財
一定期間にわたり移転される財又はサービス
顧客との契約から生じる収益
その他の収益外部顧客への13,993
3,124
15,454
4,963
37,535
売上高（注）その他の収益は、リース取引に関する会計基準に基づく賃貸収入等であります。

２．顧客との契約から生じる収益を理解するための基礎となる情報
収益を理解するための基礎となる情報は、「連結財務諸表の作成のための基本となる重要な事項
する事項 (5)重要な収益及び費用の計上基準」に記載しております。

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４．会計方針に関EDINET提出書類
あいホールディングス株式会社(E03006)
有価証券報告書

３．顧客との契約に基づく履行義務の充足と当該契約から生じるキャッシュ・フローとの関係並びに当連結会計年度末において存在する顧客との契約から翌連結会計年度以降に認識すると見込まれる収益の金額及び時期に関する情報
前連結会計年度（自 2021年７月１日(1)契約負債の残高等

至

2022年６月30日）（単位：百万円）

前連結会計年度
期首残高
契約負債

期末残高
1,810

1,762

（注）契約負債は主に、契約に基づく履行に先立って顧客から受領した対価に関連するものであり、契約に基づき履行した時点で収益に振り替えられます。契約負債は、連結貸借対照表の流動負債に含まれております。
前連結会計年度に認識した収益の額のうち期首現在の契約負債残高に含まれていた額は、423百万円であります。
(2)残存履行義務に配分した取引金額
前連結会計年度末において、連結子会社である株式会社ドッドウエル ビー・エム・エスの取引のうち残存履行義務に配分した取引価格の総額は、1,591百万円であり、期末日後6年以内に収益として認識されると見込んでいる。その他の残存履行義務に配分した取引価格に重要性はないため記載を省略している。
なお、実務上の便法を適用し、当初に予想される契約期間が１年以内の契約については注記の対象に含めていな
い。
当連結会計年度（自 2022年７月１日(1)契約負債の残高等

至

2023年６月30日）（単位：百万円）

当連結会計年度
期首残高
契約負債

期末残高
1,762

1,891

（注）契約負債は主に、契約に基づく履行に先立って顧客から受領した対価に関連するものであり、契約に基づき履行した時点で収益に振り替えられます。契約負債は、連結貸借対照表の流動負債に含まれております。
当連結会計年度に認識した収益の額のうち期首現在の契約負債残高に含まれていた額は、425百万円であります。
(2)残存履行義務に配分した取引価格
当連結会計年度末において、連結子会社である株式会社ドッドウエル ビー・エム・エスの取引のうち残存履行義務に配分した取引価格の総額は、1,608百万円であり、期末日後6年以内に収益として認識されると見込んでいる。その他の残存履行義務に配分した取引価格に重要性はないため記載を省略している。
なお、実務上の便法を適用し、当初に予想される契約期間が１年以内の契約については注記の対象に含めていない。
（セグメント情報等）【セグメント情報】
１．報告セグメントの概要
当社グループの報告セグメントは、当社の構成単位のうち分離された財務情報が入手可能であり、最高意思決定機
関が、経営資源の配分の決定及び業績を評価するために、定期的に検討を行う対象となっているものであります。
当社グループは、報告セグメントごとに取り扱う製品・サービスについて国内及び海外の包括的な戦略を立案し、事業活動を展開しております。
当社グループは、製品・サービスの特性に基づき、事業セグメントを集約したうえで、「セキュリティ機器」、「カード機器及びその他事務用機器」、「情報機器」、「設計事業」の４つを報告セグメントとしております。
「セキュリティ機器」は、セキュリティシステム機器の開発・製造及び販売を行っております。
「カード機器及びその他事務用機器」は、カード発行機器（病院向けカードシステム、金融向けカードシステム）及びその他事務用機器の開発・製造及び販売を行っております。
「情報機器」は、プロッタやスキャナ等のコンピュータ周辺機器の開発・製造及び販売、保守サービス等を行っております。
「設計事業」は、構造設計、耐震診断を主体とした建築設計事業等を行っております。
２．報告セグメントごとの売上高、利益又は損失、資産、負債その他の項目の金額の算定方法

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有価証券報告書

報告されている事業セグメントの会計処理の方法は、「連結財務諸表作成のための基本となる重要な事項」における記載と概ね同一であります。
報告セグメントの利益は、営業利益ベースの数値であります。
セグメント間の内部収益及び振替高は市場実勢価格に基づいております。

86/115EDINET提出書類
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有価証券報告書

３．報告セグメントごとの売上高、利益又は損失、資産、負債その他の項目の金額に関する情報
前連結会計年度（自 2021年７月１日 至 2022年６月30日）（単位：百万円）
報告セグメント
その他
（注）１

調整額
（注）２

連結
財務諸表
計上額
（注）３

セキュリ
ティ機器

カード機器及びその他事務
用機器

外部顧客へ
の売上高

13,3793,970

17,815

4,784

39,9487,111

47,059-47,059

セグメント
間の内部売
上高又は振
替高

119

65

17

2

205

92

298

△298

-

13,4994,036

17,832

4,786

40,154

7,204

47,358△298

47,059

5,504

899

2,628

319

9,351

593

9,944

△93

9,850

3,752

3,080

12,4083,759

23,00014,25437,25538,16275,418

減価償却費

194

61

301

34

593

238

831

44

876

有形固定資
産及び無形
固定資産の
増加額

349

46

334

△18

712

121

834

△3

830

情報機器

設計事業

計

合計

売上高

計
セグメント
利益
セグメント
資産
その他の項目

87/115EDINET提出書類
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有価証券報告書

当連結会計年度（自2022年７月１日

至2023年６月30日）（単位：百万円）

報告セグメント
その他
（注）１

調整額
（注）２

連結
財務諸表
計上額
（注）３

セキュリ
ティ機器

カード機器及びその他事務
用機器

外部顧客へ
の売上高

13,993

3,124

15,454

4,963

37,5358,860

46,396−

46,396

セグメント
間の内部売
上高又は振
替高

79

46

15

2

143

148

292

△292

−

14,073

3,170

15,4694,966

37,6799,009

46,688△292

46,396

5,790

796

1,856

306

8,750

577

9,327

107

9,434

4,269

3,411

1,245

3,795

12,722

28,37041,09339,43180,524

191

28

372

65

657

245

903

142

1,045

情報機器

設計事業

計

合計

売上高

計
セグメント
利益
セグメント
資産
その他の項目
減価償却費

有形固定資
産及び無形
119
31
877
57
1,086
303
1,389
23
1,412
固定資産の
増加額
（注）１．「その他」の区分は、報告セグメントに含まれない事業セグメントであり、節電・省エネシステムの開発・製造・販売、カードリーダー・自動おしぼり製造機の製造・販売、ソフトウエアの開発・販売、セキュリ
ティ機器・カード機器等の保守サービス、リース及び割賦事業、計測機器の開発・製造及び販売等を行っております。
２．調整額の内容は以下のとおりであります。
（１）セグメント利益又は損失(△)（単位：百万円）
前連結会計年度

当連結会計年度

セグメント間取引消去

△19

△40

全社費用※

△74

147

△93

107

合計

※全社費用は、主に報告セグメントに帰属しない一般管理費等であります。
（２）セグメント資産の調整額は、各報告セグメントに配分していない全社資産（主に現金及び預金等）であります。
３．セグメント利益は、連結財務諸表の営業利益と調整を行っております。

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あいホールディングス株式会社(E03006)
有価証券報告書【関連情報】
前連結会計年度（自 2021年７月１日 至 2022年６月30日）
１．製品及びサービスごとの情報セグメント情報に同様の情報を開示しているため、記載を省略しております。
２．地域ごとの情報(1）売上高（単位：百万円）
北米
日本

欧州
米国

28,929

その他

合計

その他

8,561

388

3,280

5,898

47,059（注）売上高は顧客の所在地を基礎とし、国又は地域に分類しております。
(2）有形固定資産
本邦に所在している有形固定資産の金額が連結貸借対照表の有形固定資産の金額の90％を超えるため、記載を省略しております。
３．主要な顧客ごとの情報（単位：百万円）
顧客の名称又は氏名

売上高関連するセグメント名

三菱ＨＣキャピタル株式会社

6,053

セキュリティ機器・その他

当連結会計年度（自 2022年７月１日 至 2023年６月30日）
１．製品及びサービスごとの情報セグメント情報に同様の情報を開示しているため、記載を省略しております。
２．地域ごとの情報(1）売上高（単位：百万円）
北米
日本

欧州
米国

31,864

7,193

その他

合計

その他
276

2,734

4,327

46,396（注）売上高は顧客の所在地を基礎とし、国又は地域に分類しております。
(2）有形固定資産
本邦に所在している有形固定資産の金額が連結貸借対照表の有形固定資産の金額の90％を超えるため、記載を省略しております。
３．主要な顧客ごとの情報（単位：百万円）
顧客の名称又は氏名

売上高関連するセグメント名

三菱ＨＣキャピタル株式会社

6,226

セキュリティ機器・その他【報告セグメントごとの固定資産の減損損失に関する情報】
前連結会計年度（自 2021年７月１日 至 2022年６月30日）
その他セグメントにおいて、のれんの減損損失672百万円を計上しております。
当連結会計年度（自 2022年７月１日 至 2023年６月30日）
該当事項はありません。

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あいホールディングス株式会社(E03006)
有価証券報告書【報告セグメントごとののれんの償却額及び未償却残高に関する情報】
前連結会計年度（自 2021年７月１日 至 2022年６月30日）（単位：百万円）
セキュリ
ティ機器

カード機器及びその他事務
用機器

情報機器

設計事業

その他
（注）

全社・消去

合計

当期償却額

2

0

55

−

113

−

172

当期末残高

36

2

192

−

1,335

−

1,566

（注）「その他」の区分は、報告セグメントに含まれない事業セグメントであり、節電・省エネシステムの開発・製造・販売、カードリーダー・自動おしぼり製造機の製造・販売、ソフトウエアの開発・販売、セキュリティ機
器・カード機器等の保守サービス、リース及び割賦事業、計測機器の開発・製造及び販売等を行っております。
当連結会計年度（自2022年７月１日

至2023年６月30日）（単位：百万円）

セキュリ
ティ機器

カード機器及びその他事務
用機器

情報機器

設計事業

その他
（注）

全社・消去

合計

当期償却額

2

0

64

−

97

−

164

当期末残高

33

1

137

−

1,449

−

1,622

（注）「その他」の区分は、報告セグメントに含まれない事業セグメントであり、節電・省エネシステムの開発・製造・販売、カードリーダー・自動おしぼり製造機の製造・販売、ソフトウエアの開発・販売、セキュリティ機
器・カード機器等の保守サービス、リース及び割賦事業、計測機器の開発・製造及び販売等を行っております。
【報告セグメントごとの負ののれん発生益に関する情報】
該当事項はありません。
【関連当事者情報】
前連結会計年度（自2021年７月１日
該当事項はありません。
当連結会計年度（自2022年７月１日
該当事項はありません。

至2022年６月30日）

至2023年６月30日）（１株当たり情報）
前連結会計年度
2021年７月１日
2022年６月30日）

当連結会計年度
2022年７月１日
2023年６月30日）（自至
１株当たり純資産額
１株当たり当期純利益金額（自至1,295.11円

1,420.43円

163.40円

174.06円（注）１．潜在株式調整後１株当たり当期純利益金額については、潜在株式がないため記載しておりません。
２．１株当たり当期純利益金額の算定上の基礎は、以下のとおりであります。
前連結会計年度
2021年７月１日
2022年６月30日）

当連結会計年度
2022年７月１日
2023年６月30日）

（自
至

（自
至

親会社株主に帰属する当期純利益金額
（百万円）

7,738

8,243

普通株主に帰属しない金額（百万円）−−

普通株式に係る親会社株主に帰属する当期
純利益金額（百万円）

7,738

8,243

期中平均株式数（千株）

47,35947,360（重要な後発事象）
該当事項はありません。

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あいホールディングス株式会社(E03006)
有価証券報告書

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あいホールディングス株式会社(E03006)
有価証券報告書⑤【連結附属明細表】【社債明細表】
該当事項はありません。
【借入金等明細表】
当期首残高
（百万円）

当期末残高
（百万円）

短期借入金

−

−

−

−

１年以内に返済予定の長期借入金

−

−

−

−

１年以内に返済予定のリース債務

446

440

3.57％

−

長期借入金
（１年以内に返済予定のものを除く。）

−

−

−

−

リース債務
（１年以内に返済予定のものを除く。）

986

944

2.06％

その他有利子負債

−

−

−

−

1,433

1,385

−

−

区分

合計

平均利率
（％）

返済期限

2024年〜2030年（注）リース債務（１年以内に返済予定のものを除く。）の連結決算日後５年間の返済予定額は以下のとおりであります。
１年超２年以内（百万円）

２年超３年以内（百万円）

３年超４年以内（百万円）

４年超５年以内
（百万円）

373

269

173

90

リース債務

５年超
（百万円）
37

【資産除去債務明細表】
当連結会計年度期首及び当連結会計年度末における資産除去債務の金額が、当連結会計年度期首及び当連結会計年度末における負債及び純資産の合計額の100分の１以下であるため、連結財務諸表規則第92条の２の規定により記載を省略しております。
（２）【その他】① 当連結会計年度における四半期情報等（累計期間）

第１四半期

第２四半期

第３四半期

当連結会計年度

売上高（百万円）

10,79623,31835,82846,396

税金等調整前四半期（当期）
純利益金額（百万円）

2,744

5,256

8,134

10,492

親会社株主に帰属する四半期（当期）純利益金額
（百万円）

2,031

3,823

5,791

8,243

１株当たり四半期（当期）
純利益金額（円）

42.90

80.73

122.28174.06（会計期間）

第１四半期

１株当たり四半期純利益金額
（円）
②

第２四半期

42.90

37.84

決算日後の状況
特記すべき事項はありません。

92/115

第３四半期
41.54

第４四半期
51.78

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あいホールディングス株式会社(E03006)
有価証券報告書

２【財務諸表等】（１）【財務諸表】①【貸借対照表】(単位：百万円)
前事業年度(2022年６月30日)
資産の部
流動資産
現金及び預金受取手形及び売掛金
前払費用
短期貸付金
未収入金
未収法人税等
貸倒引当金
その他
流動資産合計固定資産
有形固定資産工具、器具及び備品
有形固定資産合計
無形固定資産ソフトウエア
無形固定資産合計
投資その他の資産投資有価証券
関係会社株式繰延税金資産長期貸付金
投資その他の資産合計
固定資産合計
資産合計
負債の部
流動負債
短期借入金
未払金
未払費用
未払法人税等未払消費税等預り金
賞与引当金
流動負債合計固定負債
退職給付引当金
固定負債合計負債合計

当事業年度(2023年６月30日)

2,431
※ 103
12
※ 2,149※ 3,722

93/115−△1,705
※ 183

2,170
※ 97
12
※ 2,392
※ 11
1,042
△604
※ 289

6,897

5,411

0
0

0
0

15
15

10
10

1,254
22,829
157
※ 194

3,012
22,005
1,149※ 254

24,43624,452
31,35026,422
26,43331,844※ 1,773

※ 289

※ 138

※ 294

※ 5
1,256
2
4
8
3,190

※ 6

18
18
3,209

20
20
642

−
18
5
6
621

EDINET提出書類
あいホールディングス株式会社(E03006)
有価証券報告書(単位：百万円)
前事業年度(2022年６月30日)
純資産の部
株主資本
資本金
資本剰余金
資本準備金
その他資本剰余金
資本剰余金合計
利益剰余金
利益準備金
その他利益剰余金
繰越利益剰余金
利益剰余金合計
自己株式
株主資本合計
評価・換算差額等
その他有価証券評価差額金
評価・換算差額等合計
純資産合計
負債純資産合計

94/115

当事業年度(2023年６月30日)

5,000

5,000

1,045
14,74915,794

1,045
14,74915,794204

204

11,897
12,102△4,73828,15814,91815,123△4,73931,178△17△1728,14031,35024
24
31,202
31,844

EDINET提出書類
あいホールディングス株式会社(E03006)
有価証券報告書②【損益計算書】(単位：百万円)
(自
至

前事業年度
2021年７月１日
2022年６月30日)

(自
至

当事業年度
2022年７月１日
2023年６月30日)

営業収益
売上総利益

※１ 4,293

4,293

5,658

一般管理費

※２ 776※２ 627

3,516

5,030

※１ 29

※１ 50

157
−
2
189

185
215
11
463

※１ 2

※１ 14

16
1
80
0
100
3,604

−
4
−
3
22
5,471

−
1,367
−
1,367

4
0
36
40

93
19
113
4,858
444
△75
368
4,489

168
−
168
5,343
5
△998
△992
6,336

営業利益
営業外収益
受取利息
受取配当金
為替差益
その他
営業外収益合計
営業外費用
支払利息
為替差損
投資事業組合損失
支払手数料
その他
営業外費用合計
経常利益
特別利益
関係会社株式売却益
投資有価証券売却益
関係会社整理益
特別利益合計特別損失
投資有価証券評価損
貸倒引当金繰入額
特別損失合計税引前当期純利益
法人税、住民税及び事業税
法人税等調整額
法人税等合計
当期純利益

95/115※１ 5,658

EDINET提出書類
あいホールディングス株式会社(E03006)
有価証券報告書③【株主資本等変動計算書】
前事業年度（自 2021年７月１日

至2022年６月30日）(単位：百万円)
株主資本
資本剰余金

資本金
資本準備金

当期首残高

5,000

1,045

利益剰余金
その他利益剰余金

その他資本剰余金

資本剰余金合計

利益準備金14,743

15,788204

繰越利益剰余金

利益剰余金合
計

9,680

9,885

剰余金の配当△2,273△2,273

当期純利益

4,489

4,489

当期変動額

自己株式の取得
自己株式の処分

66

株主資本以外の項目の当期変動額（純額）
当期変動額合計
当期末残高

−

−

6

6

−

2,216

2,216

5,000

1,045

14,74915,794204

11,897

12,102

株主資本
自己株式
当期首残高

△4,739

評価・換算差額等

株主資本合計その他有価証
券評価差額金評価・換算差額等合計

25,934

80

80

純資産合計

26,015

当期変動額
剰余金の配当△2,273△2,273

当期純利益

4,489

4,489

自己株式の取得

△1

△1

△1

自己株式の処分28

8

株主資本以外の項目の当期変動額（純額）
当期変動額合計
当期末残高

△98

△98

△98

0

2,223

△98

△98

2,125

△4,73828,158△17△1728,14096/115EDINET提出書類
あいホールディングス株式会社(E03006)
有価証券報告書

当事業年度（自2022年７月１日

至2023年６月30日）(単位：百万円)
株主資本
資本剰余金

資本金
資本準備金

当期首残高

5,000

1,045

利益剰余金
その他利益剰余金

その他資本剰余金

資本剰余金合計

利益準備金14,74915,794204

繰越利益剰余金

利益剰余金合計

11,897

12,102

剰余金の配当△3,315△3,315

当期純利益

6,336

6,336

当期変動額

自己株式の取得
自己株式の処分

00

株主資本以外の項目の当期変動額（純額）
当期変動額合計
当期末残高

−

−

0

0

−

3,021

3,021

5,000

1,045

14,74915,794204

14,91815,123

株主資本
自己株式
当期首残高

△4,738

評価・換算差額等

株主資本合計その他有価証
券評価差額金評価・換算差額等合計

28,158

△17

△17

純資産合計

28,140

当期変動額
剰余金の配当△3,315△3,315

当期純利益

6,336

6,336

自己株式の取得

△1

△1

△1

自己株式の処分

000

株主資本以外の項目の当期変動額（純額）
当期変動額合計
当期末残高

−

41

41

41

△0

3,020

41

41

3,061

△4,73931,17824

24

31,202

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あいホールディングス株式会社(E03006)
有価証券報告書【注記事項】（重要な会計方針）
１．有価証券の評価基準及び評価方法(1）子会社株式及び関連会社株式
移動平均法による原価法を採用しております。
(2）その他有価証券
市場価格のない株式等以外のもの
時価法（評価差額は全部純資産直入法により処理し、売却原価は移動平均法により算定）を採用しております。
市場価格のない株式等
移動平均法による原価法を採用しております。
２．固定資産の減価償却の方法(1）有形固定資産定率法（ただし、取得価額が10万円以上20万円未満の少額減価償却資産については、３年間均等償却によっております。）を採用しております。
(2）無形固定資産
自社利用のソフトウエア
社内における利用可能期間（５年）に基づく定額法を採用しております。
３．引当金の計上基準(1）貸倒引当金
債権の貸倒による損失に備えるため、一般債権については貸倒実績率により、貸倒懸念債権等特定の債権については個別に回収可能性を検討し、回収不能見込額を計上しております。
(2）賞与引当金
従業員に対して支給する賞与の支出に充てるため、支給見込額の当期負担額を計上しております。
(3）退職給付引当金
従業員の退職金の支給に備えるため、当事業年度末における退職給付債務見込額に基づき、計上しております。
なお、数理計算上の差異は、発生時の従業員の平均残存勤務期間（12年〜15年）による定額法にて翌期より費用処理しております。
４

収益及び費用の計上基準
当社の収益は、子会社からの経営指導料、受取配当金となります。経営指導料においては、子会社への契約内容に応じた受託業務を提供することが履行義務であり、業務が実施された時点で当社の履行義務が充足されることから、当該時点で収益及び費用を認識しております。受取配当金については、配当金の効力発生日をもって認識しております。

５．その他財務諸表作成のための基本となる重要な事項
グループ通算制度の適用
グループ通算制度を適用しております。

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あいホールディングス株式会社(E03006)
有価証券報告書（重要な会計上の見積り）
前事業年度（2022年６月30日）
市場価格のない非上場株式の評価① 前事業年度の財務諸表に計上した金額②

投資有価証券

1,254百万円

関係会社株式22,829百万円

投資有価証券評価損

93百万円

識別した項目に係る重要な会計上の見積りの内容に関する情報
連結財務諸表 注記事項 (重要な会計上の見積り) の内容と同一になります。

当事業年度（2023年６月30日）
市場価格のない非上場株式の評価① 当事業年度の財務諸表に計上した金額②

投資有価証券

2,370百万円

関係会社株式20,880百万円

識別した項目に係る重要な会計上の見積りの内容に関する情報
連結財務諸表 注記事項 (重要な会計上の見積り) の内容と同一になります。

（会計方針の変更）
時価の算定に関する会計基準の適用指針の適用「時価の算定に関する会計基準の適用指針」（企業会計基準適用指針第31号2021年６月17日。以下、「時価算定会計基準適用指針」という。）を当事業年度の期首から適用し、時価算定会計基準適用指針第27-2項に定める経過的な取扱いに従って、時価算定会計基準適用指針が定める新たな会計方針を将来にわたって適用することとしております。
なお、財務諸表に与える影響はありません。
（表示方法の変更）
該当事項はありません。
（追加情報）
該当事項はありません。

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あいホールディングス株式会社(E03006)
有価証券報告書（貸借対照表関係）
関係会社項目関係会社に対する資産及び負債には区分掲記されたもののほか次のものがあります。

※

前事業年度
（2022年６月30日）

当事業年度（2023年６月30日）

流動資産
売掛金
短期貸付金
未収入金
未収収益
立替金

62百万円
2,149百万円
1,845百万円
175百万円
0百万円

69百万円
2,392百万円
11百万円
227百万円
3百万円

194百万円

254百万円

1,773百万円
107百万円
14百万円

289百万円
219百万円
6百万円

固定資産
長期貸付金
流動負債
短期借入金
未払金
未払費用

（損益計算書関係）※１．関係会社との取引に係るものが次のとおり含まれております。
前事業年度（自 2021年７月１日
至 2022年６月30日)
営業収益
4,293百万円
受取利息
支払利息

（自
至

40百万円
29百万円

※２．一般管理費のうち主要な費目及び金額は、次のとおりであります。
前事業年度（自 2021年７月１日
至 2022年６月30日)
役員報酬
84百万円
給与及び手当286百万円
賞与
94百万円
法定福利費
58百万円
顧問料
74百万円
支払手数料
67百万円

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当事業年度
2022年７月１日
2023年６月30日)
5,658百万円
47百万円
14百万円

（自
至

当事業年度
2022年７月１日
2023年６月30日)
96百万円
177百万円
53百万円
40百万円
70百万円
117百万円EDINET提出書類
あいホールディングス株式会社(E03006)
有価証券報告書（有価証券関係）
子会社株式及び関連会社株式
前事業年度（2022年６月30日）(単位：百万円）
区分

貸借対照表計上額

関連会社株式
合計

時価

差額

1,419

3,423

2,004

1,419

3,423

2,004

（注）市場価格のない子会社株式の貸借対照表計上額(単位：百万円）
区分

貸借対照表計上額

子会社株式21,410

こちらについては、市場価格がないことから、時価開示の対象とはしておりません。
当事業年度（2023年６月30日）(単位：百万円）
区分

貸借対照表計上額

関連会社株式
合計

時価

差額

1,252

4,706

3,454

1,252

4,706

3,454

（注）市場価格のない子会社株式の貸借対照表計上額(単位：百万円）
区分

貸借対照表計上額

子会社株式20,753

こちらについては、市場価格がないことから、時価開示の対象とはしておりません。

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あいホールディングス株式会社(E03006)
有価証券報告書（税効果会計関係）
１．繰延税金資産の発生の主な原因別の内訳
前事業年度（2022年６月30日）

当事業年度（2023年６月30日）

繰延税金資産投資有価証券評価損

27百万円

51百万円

子会社株式評価損587百万円

884百万円関連会社株式評価損

84百万円

−百万円

貸倒引当金繰入額

522百万円

185百万円

繰越欠損金

6百万円

6百万円

投資事業組合損失

13百万円

13百万円

その他有価証券評価差額金

-百万円

21百万円

その他
繰延税金資産小計
評価性引当額繰延税金資産合計

28百万円

4百万円

1,269百万円

1,166百万円△1,112百万円△17百万円

157百万円

1,149百万円

２．法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの、当該差異の原因となった
主要な項目別の内訳
前事業年度（2022年６月30日）

当事業年度（2023年６月30日）

30.62％

30.62％

法定実効税率（調整）
交際費等永久に損金に算入されない項目
受取配当金等永久に益金に算入されない項目

0.00％

0.06％

△22.85％△28.54％

住民税均等割

0.10％

0.07％

貸倒引当金

2.12％

△9.75％

関係会社株式評価損−％△10.12％

投資有価証券評価損

0.30％△0.54％

繰越欠損金△0.18％△0.01％

その他△2.66％△0.02％

7.46％△18.26％

税効果会計適用後の法人税等の負担率（企業結合等関係）
該当事項はありません。

（収益認識関係）
顧客との契約から生じる収益を理解するための基礎となる情報は、連結財務諸表「注記事項（収益認識関係）」に同一の内容を記載しているため、注記を省略しております。

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あいホールディングス株式会社(E03006)
有価証券報告書（重要な後発事象）
該当事項はありません。

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あいホールディングス株式会社(E03006)
有価証券報告書④【附属明細表】【有形固定資産等明細表】（単位：百万円）
当期首
残 高

当 期
増加額

当 期
減少額

当 期
償却額

当期末
残 高

減価償却
累 計 額

工具、器具及び備品

0

−

−

0

0

7

計

0

−

−

0

0

7

ソフトウエア

15

−

−

4

10

−

計

15

−

−

4

10

−

区分

資産の種類

有形
固定資産
無形
固定資産

【引当金明細表】(単位：百万円)
当期首残高

当期増加額

当期減少額
（目的使用）

当期減少額
（その他）

当期末残高

貸倒引当金

1,705

−

−

1,100

604

賞与引当金

8

6

8

−

6

区分

（２）【主な資産及び負債の内容】
連結財務諸表を作成しているため、記載を省略しております。
（３）【その他】
該当事項はありません。

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あいホールディングス株式会社(E03006)
有価証券報告書

第６【提出会社の株式事務の概要】
事業年度

７月１日から６月30日まで

定時株主総会

９月中

基準日

６月30日

剰余金の配当の基準日

12月31日
６月30日

１単元の株式数

100株

単元未満株式の買取り・買増し
取扱場所（特別口座）
東京都千代田区丸の内一丁目４番５号

三菱ＵＦＪ信託銀行株式会社

株主名簿管理人（特別口座）
東京都千代田区丸の内一丁目４番５号

三菱ＵＦＪ信託銀行株式会社

取次所
買取・買増手数料

公告掲載方法株主に対する特典

証券代行部――――――
株式の売買の委託に係る手数料相当額として別途定める金額
電子公告により行う。ただし、電子公告によることができない事故、その他やむを得ない事由が生じたときには、日本経済新聞に掲載して行う。
公告掲載ＵＲＬ
https://www.aiholdings.co.jp
該当事項はありません。

（注）当社定款の定めにより、単元未満株式を有する株主は、その有する単元未満株式について、以下の権利以外の権利を行使することができません。
(1）会社法第189条第２項各号に掲げる権利(2）会社法第166条第１項の規定による請求をする権利(3）株主の有する株式数に応じて募集株式の割当て及び募集新株予約権の割当てを受ける権利(4）株主の有する単元未満株式の数と併せて単元株式数となる数の株式を売り渡すことを請求する権利

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あいホールディングス株式会社(E03006)
有価証券報告書

第７【提出会社の参考情報】
１【提出会社の親会社等の情報】
当社は、金融商品取引法第24条の７第１項に規定する親会社等はありません。

２【その他の参考情報】
当事業年度の開始日から有価証券報告書提出日までの間に、次の書類を提出しております。
(1）有価証券報告書及びその添付書類並びに確認書
事業年度（第16期）（自 2021年７月１日 至 2022年６月30日）2022年９月29日関東財務局長に提出(2）内部統制報告書及びその添付書類
2022年９月29日関東財務局長に提出(3）四半期報告書及び確認書（第17期第１四半期）（自（第17期第２四半期）（自（第17期第３四半期）（自2022年７月１日
2022年10月１日
2023年１月１日

至至
至

2022年９月30日）2022年11月14日関東財務局長に提出
2022年12月31日）2023年２月14日関東財務局長に提出
2023年３月31日）2023年５月15日関東財務局長に提出(4）臨時報告書
2022年10月３日関東財務局長に提出
企業内容等の開示に関する内閣府令第19条第２項第９号の２（株主総会における議決権行使の結果）に基づく臨時報告書であります。

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有価証券報告書第二部【提出会社の保証会社等の情報】
該当事項はありません。

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あいホールディングス株式会社(E03006)
有価証券報告書独立監査人の監査報告書及び内部統制監査報告書
2023年９月26日
あいホールディングス株式会社
取

締

役

会

御

中
ＰｗＣあらた有限責任監査法人
東京事務所

指定有限責任社員
業 務 執 行 社 員

公認会計士

高

濱

指定有限責任社員
業 務 執 行 社 員

公認会計士

清

水

滋

健

太

郎

＜財務諸表監査＞監査意見
当監査法人は、金融商品取引法第193条の２第１項の規定に基づく監査証明を行うため、「経理の状況」に掲げられているあいホールディングス株式会社の2022年７月１日から2023年６月30日までの連結会計年度の連結財務諸表、すなわち、連結貸借対照表、連結損益計算書、連結包括利益計算書、連結株
主資本等変動計算書、連結キャッシュ・フロー計算書、連結財務諸表作成のための基本となる重要な事
項、その他の注記及び連結附属明細表について監査を行った。
当監査法人は、上記の連結財務諸表が、我が国において一般に公正妥当と認められる企業会計の基準に準拠して、あいホールディングス株式会社及び連結子会社の2023年６月30日現在の財政状態並びに同日をもって終了する連結会計年度の経営成績及びキャッシュ・フローの状況を、全ての重要な点において適正に表示しているものと認める。
監査意見の根拠
当監査法人は、我が国において一般に公正妥当と認められる監査の基準に準拠して監査を行った。監査の基準における当監査法人の責任は、「連結財務諸表監査における監査人の責任」に記載されている。当監査法人は、我が国における職業倫理に関する規定に従って、会社及び連結子会社から独立しており、また、監査人としてのその他の倫理上の責任を果たしている。当監査法人は、意見表明の基礎となる十分かつ適切な監査証拠を入手したと判断している。

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あいホールディングス株式会社(E03006)
有価証券報告書

監査上の主要な検討事項
監査上の主要な検討事項とは、当連結会計年度の連結財務諸表の監査において、監査人が職業的専門家として特に重要であると判断した事項である。監査上の主要な検討事項は、連結財務諸表全体に対する監査の実施過程及び監査意見の形成において対応した事項であり、当監査法人は、当該事項に対して個別に意見を表明するものではない。
非上場株式の評価
監査上の主要な検討事項の内容及び決定理由

監査上の対応会社は業務提携や協業、相互取引等による関係強 当監査法人は、非上場株式の評価にあたり、主と化等、グループ戦略上重要な目的の達成のため、非 して以下の監査手続を実施した。
上場株式への投資を行っている。
連結貸借対照表の「投資有価証券」は、当連結会 ・非上場株式の減損に関する検討プロセス、会社の計年度末（2023年６月30日）現在で3,490百万円
規程の整備状況を含む会社の内部統制を理解・評（総資産の4.3%）であり、非上場株式が含まれてい 価した。
る。
【注記事項】（重要な会計上の見積り）「市場価 ・投資先の超過収益力を反映して財務諸表から得ら格のない非上場株式の評価」に記載のとおり、会社
は、これらの非上場株式について、株式の実質価額 れる１株あたり純資産額に比べて高い価額で当該会社の株式を取得している株式については、直近（１株あたりの純資産額に所有株式数を乗じた金額）が取得原価に比べて50％程度以上低下した場合 の財務諸表における損益と、取得時に入手した中において、実質価額の回復可能性が十分な根拠によ 長期の事業計画を比較し、著しい乖離の有無を検り裏付けられる場合を除き減損処理を行うこととしている。また、これらの株式について、投資先会社 討した。の超過収益力等を反映して、財務諸表から得られる
１株当たり純資産額に比べて高い価額で当該投資先 ・投資先の状況について会社に質問し、経営環境の
会社の株式を取得している場合において、超過収益力等が見込めなくなり、これを反映した実質価額が 悪化・外部環境の悪化による、事業運営への悪影
取得原価の50％程度を下回っている場合には、減損 響の有無を検討した。
処理を行うこととしている。当期においては、上記の基準に該当した銘柄はないため、減損処理を実施
・実質価額が取得原価に比べて50%程度以上低下ししていない。
非上場株式の残高に金額的重要性があること、ま ている株式について、直近の損益が、取得時の事
た減損の検討にあたって、超過収益力等の減少の有 業計画を下回っている場合、経営者への質問、事無の検討には事業計画の達成見込みに関する経営者 業計画に関連する資料の閲覧により、その要因がの判断が必要となることから、非上場株式の評価は 一時的要因であるかの検討も含め、取得時の事業
当年度の連結財務諸表の監査において特に重要であ 計画の達成が困難である状況を示唆する状況がな
いかを検討した。
ると判断した。

その他の記載内容
その他の記載内容は、有価証券報告書に含まれる情報のうち、連結財務諸表及び財務諸表並びにこれらの監査報告書以外の情報である。経営者の責任は、その他の記載内容を作成し開示することにある。
また、監査役及び監査役会の責任は、その他の記載内容の報告プロセスの整備及び運用における取締役の職務の執行を監視することにある。
当監査法人の連結財務諸表に対する監査意見の対象にはその他の記載内容は含まれておらず、当監査法人はその他の記載内容に対して意見を表明するものではない。
連結財務諸表監査における当監査法人の責任は、その他の記載内容を通読し、通読の過程において、その他の記載内容と連結財務諸表又は当監査法人が監査の過程で得た知識との間に重要な相違があるかどうか検討すること、また、そのような重要な相違以外にその他の記載内容に重要な誤りの兆候があるかどうか注意を払うことにある。
当監査法人は、実施した作業に基づき、その他の記載内容に重要な誤りがあると判断した場合には、その事実を報告することが求められている。
その他の記載内容に関して、当監査法人が報告すべき事項はない。
連結財務諸表に対する経営者並びに監査役及び監査役会の責任
経営者の責任は、我が国において一般に公正妥当と認められる企業会計の基準に準拠して連結財務諸表を作成し適正に表示することにある。これには、不正又は誤謬による重要な虚偽表示のない連結財務諸表を作成し適正に表示するために経営者が必要と判断した内部統制を整備及び運用することが含まれる。
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有価証券報告書

連結財務諸表を作成するに当たり、経営者は、継続企業の前提に基づき連結財務諸表を作成することが適切であるかどうかを評価し、我が国において一般に公正妥当と認められる企業会計の基準に基づいて継続企業に関する事項を開示する必要がある場合には当該事項を開示する責任がある。
監査役及び監査役会の責任は、財務報告プロセスの整備及び運用における取締役の職務の執行を監視することにある。
連結財務諸表監査における監査人の責任
監査人の責任は、監査人が実施した監査に基づいて、全体としての連結財務諸表に不正又は誤謬による重要な虚偽表示がないかどうかについて合理的な保証を得て、監査報告書において独立の立場から連結財務諸表に対する意見を表明することにある。虚偽表示は、不正又は誤謬により発生する可能性があり、個別に又は集計すると、連結財務諸表の利用者の意思決定に影響を与えると合理的に見込まれる場
合に、重要性があると判断される。
監査人は、我が国において一般に公正妥当と認められる監査の基準に従って、監査の過程を通じて、職業的専門家としての判断を行い、職業的懐疑心を保持して以下を実施する。
・ 不正又は誤謬による重要な虚偽表示リスクを識別し、評価する。また、重要な虚偽表示リスクに対応した監査手続を立案し、実施する。監査手続の選択及び適用は監査人の判断による。さらに、意見表明の基礎となる十分かつ適切な監査証拠を入手する。
・ 連結財務諸表監査の目的は、内部統制の有効性について意見表明するためのものではないが、監査人は、リスク評価の実施に際して、状況に応じた適切な監査手続を立案するために、監査に関連する
内部統制を検討する。
・ 経営者が採用した会計方針及びその適用方法の適切性、並びに経営者によって行われた会計上の見積りの合理性及び関連する注記事項の妥当性を評価する。
・ 経営者が継続企業を前提として連結財務諸表を作成することが適切であるかどうか、また、入手した監査証拠に基づき、継続企業の前提に重要な疑義を生じさせるような事象又は状況に関して重要な不確実性が認められるかどうか結論付ける。継続企業の前提に関する重要な不確実性が認められる場
合は、監査報告書において連結財務諸表の注記事項に注意を喚起すること、又は重要な不確実性に関する連結財務諸表の注記事項が適切でない場合は、連結財務諸表に対して除外事項付意見を表明することが求められている。監査人の結論は、監査報告書日までに入手した監査証拠に基づいているが、将来の事象や状況により、企業は継続企業として存続できなくなる可能性がある。
・ 連結財務諸表の表示及び注記事項が、我が国において一般に公正妥当と認められる企業会計の基準に準拠しているかどうかとともに、関連する注記事項を含めた連結財務諸表の表示、構成及び内容、並びに連結財務諸表が基礎となる取引や会計事象を適正に表示しているかどうかを評価する。
・ 連結財務諸表に対する意見を表明するために、会社及び連結子会社の財務情報に関する十分かつ適切な監査証拠を入手する。監査人は、連結財務諸表の監査に関する指示、監督及び実施に関して責任がある。監査人は、単独で監査意見に対して責任を負う。
監査人は、監査役及び監査役会に対して、計画した監査の範囲とその実施時期、監査の実施過程で識別した内部統制の重要な不備を含む監査上の重要な発見事項、及び監査の基準で求められているその他の事項について報告を行う。
監査人は、監査役及び監査役会に対して、独立性についての我が国における職業倫理に関する規定を遵守したこと、並びに監査人の独立性に影響を与えると合理的に考えられる事項、及び阻害要因を除去又は軽減するためにセーフガードを講じている場合はその内容について報告を行う。
監査人は、監査役及び監査役会と協議した事項のうち、当連結会計年度の連結財務諸表の監査で特に重要であると判断した事項を監査上の主要な検討事項と決定し、監査報告書において記載する。ただし、法令等により当該事項の公表が禁止されている場合や、極めて限定的ではあるが、監査報告書において報告することにより生じる不利益が公共の利益を上回ると合理的に見込まれるため、監査人が報告すべきでないと判断した場合は、当該事項を記載しない。

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あいホールディングス株式会社(E03006)
有価証券報告書＜内部統制監査＞監査意見
当監査法人は、金融商品取引法第193条の２第２項の規定に基づく監査証明を行うため、あいホール
ディングス株式会社の2023年６月30日現在の内部統制報告書について監査を行った。
当監査法人は、あいホールディングス株式会社が2023年６月30日現在の財務報告に係る内部統制は有効であると表示した上記の内部統制報告書が、我が国において一般に公正妥当と認められる財務報告に係る内部統制の評価の基準に準拠して、財務報告に係る内部統制の評価結果について、全ての重要な点において適正に表示しているものと認める。
監査意見の根拠
当監査法人は、我が国において一般に公正妥当と認められる財務報告に係る内部統制の監査の基準に準拠して内部統制監査を行った。財務報告に係る内部統制の監査の基準における当監査法人の責任は、「内部統制監査における監査人の責任」に記載されている。当監査法人は、我が国における職業倫理に関する規定に従って、会社及び連結子会社から独立しており、また、監査人としてのその他の倫理上の責任を果たしている。当監査法人は、意見表明の基礎となる十分かつ適切な監査証拠を入手したと判断している。
内部統制報告書に対する経営者並びに監査役及び監査役会の責任
経営者の責任は、財務報告に係る内部統制を整備及び運用し、我が国において一般に公正妥当と認められる財務報告に係る内部統制の評価の基準に準拠して内部統制報告書を作成し適正に表示することにある。
監査役及び監査役会の責任は、財務報告に係る内部統制の整備及び運用状況を監視、検証することにある。
なお、財務報告に係る内部統制により財務報告の虚偽の記載を完全には防止又は発見することができない可能性がある。
内部統制監査における監査人の責任
監査人の責任は、監査人が実施した内部統制監査に基づいて、内部統制報告書に重要な虚偽表示がな
いかどうかについて合理的な保証を得て、内部統制監査報告書において独立の立場から内部統制報告書に対する意見を表明することにある。
監査人は、我が国において一般に公正妥当と認められる財務報告に係る内部統制の監査の基準に従って、監査の過程を通じて、職業的専門家としての判断を行い、職業的懐疑心を保持して以下を実施する。
・ 内部統制報告書における財務報告に係る内部統制の評価結果について監査証拠を入手するための監査手続を実施する。内部統制監査の監査手続は、監査人の判断により、財務報告の信頼性に及ぼす影
響の重要性に基づいて選択及び適用される。
・ 財務報告に係る内部統制の評価範囲、評価手続及び評価結果について経営者が行った記載を含め、全体としての内部統制報告書の表示を検討する。
・ 内部統制報告書における財務報告に係る内部統制の評価結果に関する十分かつ適切な監査証拠を入手する。監査人は、内部統制報告書の監査に関する指示、監督及び実施に関して責任がある。監査人
は、単独で監査意見に対して責任を負う。
監査人は、監査役及び監査役会に対して、計画した内部統制監査の範囲とその実施時期、内部統制監
査の実施結果、識別した内部統制の開示すべき重要な不備、その是正結果、及び内部統制の監査の基準で求められているその他の事項について報告を行う。
監査人は、監査役及び監査役会に対して、独立性についての我が国における職業倫理に関する規定を遵守したこと、並びに監査人の独立性に影響を与えると合理的に考えられる事項、及び阻害要因を除去又は軽減するためにセーフガードを講じている場合はその内容について報告を行う。

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利害関係
会社及び連結子会社と当監査法人又は業務執行社員との間には、公認会計士法の規定により記載すべき利害関係はない。
以 上（注）１．上記の監査報告書の原本は当社（有価証券報告書提出会社）が別途保管しております。
２．XBRLデータは監査の対象には含まれていません。

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独

立

監

査

人

の

監

査

報

告

書
2023年９月26日

あいホールディングス株式会社

取

締

役

会

御

中
ＰｗＣあらた有限責任監査法人
東京事務所
指定有限責任社員
業 務 執 行 社 員

公認会計士

高

濱

指定有限責任社員
業 務 執 行 社 員

公認会計士

清

水

滋

健

太

郎

監査意見
当監査法人は、金融商品取引法第193条の２第１項の規定に基づく監査証明を行うため、「経理の状況」に掲げられているあいホールディングス株式会社の2022年７月１日から2023年６月30日までの第17期事業年度の財務諸表、すなわち、貸借対照表、損益計算書、株主資本等変動計算書、重要な会計方
針、その他の注記及び附属明細表について監査を行った。
当監査法人は、上記の財務諸表が、我が国において一般に公正妥当と認められる企業会計の基準に準拠して、あいホールディングス株式会社の2023年６月30日現在の財政状態及び同日をもって終了する事
業年度の経営成績を、全ての重要な点において適正に表示しているものと認める。
監査意見の根拠
当監査法人は、我が国において一般に公正妥当と認められる監査の基準に準拠して監査を行った。監査の基準における当監査法人の責任は、「財務諸表監査における監査人の責任」に記載されている。当
監査法人は、我が国における職業倫理に関する規定に従って、会社から独立しており、また、監査人としてのその他の倫理上の責任を果たしている。当監査法人は、意見表明の基礎となる十分かつ適切な監査証拠を入手したと判断している。
監査上の主要な検討事項
監査上の主要な検討事項とは、当事業年度の財務諸表の監査において、監査人が職業的専門家として特に重要であると判断した事項である。監査上の主要な検討事項は、財務諸表全体に対する監査の実施
過程及び監査意見の形成において対応した事項であり、当監査法人は、当該事項に対して個別に意見を表明するものではない。
非上場株式の評価会社は【注記事項】(重要な会計上の見積り)「市場価格のない非上場株式の評価」に記載のとおり、「投資有価証券」を2,370百万円（総資産の7.4%）、「関係会社株式」を20,880百万円（総資産の65.6%)計上している。監査上の主要な検討事項の内容、決定理由及び監査上の対応については、連結財務諸表の監査報告書に記載されている監査上の主要な検討事項（非上場株式の評価）と同一内容であるため、記載を省略している。

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その他の記載内容
その他の記載内容は、有価証券報告書に含まれる情報のうち、連結財務諸表及び財務諸表並びにこれらの監査報告書以外の情報である。経営者の責任は、その他の記載内容を作成し開示することにある。
また、監査役及び監査役会の責任は、その他の記載内容の報告プロセスの整備及び運用における取締役の職務の執行を監視することにある。
当監査法人の財務諸表に対する監査意見の対象にはその他の記載内容は含まれておらず、当監査法人
はその他の記載内容に対して意見を表明するものではない。
財務諸表監査における当監査法人の責任は、その他の記載内容を通読し、通読の過程において、その他の記載内容と財務諸表又は当監査法人が監査の過程で得た知識との間に重要な相違があるかどうか検討すること、また、そのような重要な相違以外にその他の記載内容に重要な誤りの兆候があるかどうか注意を払うことにある。
当監査法人は、実施した作業に基づき、その他の記載内容に重要な誤りがあると判断した場合には、その事実を報告することが求められている。
その他の記載内容に関して、当監査法人が報告すべき事項はない。
財務諸表に対する経営者並びに監査役及び監査役会の責任
経営者の責任は、我が国において一般に公正妥当と認められる企業会計の基準に準拠して財務諸表を作成し適正に表示することにある。これには、不正又は誤謬による重要な虚偽表示のない財務諸表を作成し適正に表示するために経営者が必要と判断した内部統制を整備及び運用することが含まれる。
財務諸表を作成するに当たり、経営者は、継続企業の前提に基づき財務諸表を作成することが適切であるかどうかを評価し、我が国において一般に公正妥当と認められる企業会計の基準に基づいて継続企
業に関する事項を開示する必要がある場合には当該事項を開示する責任がある。
監査役及び監査役会の責任は、財務報告プロセスの整備及び運用における取締役の職務の執行を監視することにある。
財務諸表監査における監査人の責任
監査人の責任は、監査人が実施した監査に基づいて、全体としての財務諸表に不正又は誤謬による重要な虚偽表示がないかどうかについて合理的な保証を得て、監査報告書において独立の立場から財務諸表に対する意見を表明することにある。虚偽表示は、不正又は誤謬により発生する可能性があり、個別に又は集計すると、財務諸表の利用者の意思決定に影響を与えると合理的に見込まれる場合に、重要性があると判断される。
監査人は、我が国において一般に公正妥当と認められる監査の基準に従って、監査の過程を通じて、職業的専門家としての判断を行い、職業的懐疑心を保持して以下を実施する。
・ 不正又は誤謬による重要な虚偽表示リスクを識別し、評価する。また、重要な虚偽表示リスクに対応した監査手続を立案し、実施する。監査手続の選択及び適用は監査人の判断による。さらに、意見表明の基礎となる十分かつ適切な監査証拠を入手する。
・ 財務諸表監査の目的は、内部統制の有効性について意見表明するためのものではないが、監査人
は、リスク評価の実施に際して、状況に応じた適切な監査手続を立案するために、監査に関連する内部統制を検討する。
・ 経営者が採用した会計方針及びその適用方法の適切性、並びに経営者によって行われた会計上の見積りの合理性及び関連する注記事項の妥当性を評価する。
・ 経営者が継続企業を前提として財務諸表を作成することが適切であるかどうか、また、入手した監
査証拠に基づき、継続企業の前提に重要な疑義を生じさせるような事象又は状況に関して重要な不確実性が認められるかどうか結論付ける。継続企業の前提に関する重要な不確実性が認められる場合
は、監査報告書において財務諸表の注記事項に注意を喚起すること、又は重要な不確実性に関する財務諸表の注記事項が適切でない場合は、財務諸表に対して除外事項付意見を表明することが求められている。監査人の結論は、監査報告書日までに入手した監査証拠に基づいているが、将来の事象や状況により、企業は継続企業として存続できなくなる可能性がある。
・ 財務諸表の表示及び注記事項が、我が国において一般に公正妥当と認められる企業会計の基準に準拠しているかどうかとともに、関連する注記事項を含めた財務諸表の表示、構成及び内容、並びに財務諸表が基礎となる取引や会計事象を適正に表示しているかどうかを評価する。
監査人は、監査役及び監査役会に対して、計画した監査の範囲とその実施時期、監査の実施過程で識別した内部統制の重要な不備を含む監査上の重要な発見事項、及び監査の基準で求められているその他の事項について報告を行う。
監査人は、監査役及び監査役会に対して、独立性についての我が国における職業倫理に関する規定を遵守したこと、並びに監査人の独立性に影響を与えると合理的に考えられる事項、及び阻害要因を除去又は軽減するためにセーフガードを講じている場合はその内容について報告を行う。
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監査人は、監査役及び監査役会と協議した事項のうち、当事業年度の財務諸表の監査で特に重要であると判断した事項を監査上の主要な検討事項と決定し、監査報告書において記載する。ただし、法令等により当該事項の公表が禁止されている場合や、極めて限定的ではあるが、監査報告書において報告す
ることにより生じる不利益が公共の利益を上回ると合理的に見込まれるため、監査人が報告すべきでな
いと判断した場合は、当該事項を記載しない。
利害関係
会社と当監査法人又は業務執行社員との間には、公認会計士法の規定により記載すべき利害関係はない。
以（注）１．上記の監査報告書の原本は当社（有価証券報告書提出会社）が別途保管しております。
２．XBRLデータは監査の対象には含まれていません。

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