CONTENTS
From the Commissioner

1Ⅰ About the NTA

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1 Assignment and missions of the NTA ････････････････ 5
2 Concepts for management of tax administration ･･･ 7⑴ Enhancement of services for taxpayers ････････････････ 7⑵ Promotion of administrative work efficiency andenhancement of organizational foundations ･･････････ 7⑶ Proper and fair taxation and collection and remedy
for taxpayer rights ･････････････････････････････････････････････ 7⑷ Proper management of liquor administration ･････････ 7⑸ Proper administration of services by Certified
Public Tax Accountants (CPTAs) ･････････････････････････ 8⑹ Policy evaluation and improvement of tax
administration ･････････････････････････････････････････････････ 8
Column 1 Future Vision of Tax Administration〜Achieving a Smart Tax System〜 ･････････････ 8

3 Overview of the national tax organization･････････ 9⑴ National revenue and taxes ･･･････････････････････････････ 9⑵ NTA budget and number of personnel ･････････････････ 9⑶ Organizational structure of administrative
authorities for national tax ･･･････････････････････････････ 10

Ⅱ Efforts to Enhance Services for Taxpayers and to Boost Efficiency of Tax Administration 11
1 Providing information, etc. ･･･････････････････････････････ 11⑴ Information provided on the NTA website ･･･････････ 11⑵ Tax education ･･･････････････････････････････････････････････ 13⑶ Lectures ････････････････････････････････････････････････････････14⑷ Briefings for taxpayers ･････････････････････････････････････14⑸ Advance inquiries ･･････････････････････････････････････････ 15⑹ Tax consultation ････････････････････････････････････････････ 15

2 e-Tax (online national tax return filing and tax
payment system)･････････････････････････････････････････････17
Column 2 The NTA will endeavor to increase theconvenience of e-Tax ･･･････････････････････････ 18
Column 3 Large enterprises will be required to file
returns via e-Tax ･･････････････････････････････････ 19

3 Filing for tax return･････････････････････････････････････････ 20⑴ Promotion of filing using ICT ････････････････････････････ 20⑵ Response to diverse taxpayer needs･･････････････････ 21

4 Diversification of payment methods ････････････････ 22

5 Efforts toward the Social Security and Tax
Number System (My Number System)･････････････ 23⑴ Outline of My Number System ･････････････････････････ 23⑵ Actions as an entity utilizing My Numbers andCorporate Numbers ･･･････････････････････････････････････ 23⑶ Actions as an entity assigning Corporate Number ･･･ 25

6 Promotion of adoption of procedures onlineand Business Process Reengineering (BPR) ･･････ 26
7 Proper withholding tax system operation ････････ 28
8 Actions taken for the amended Consumption
Tax Act ･･････････････････････････････････････････････････････････ 28⑴ The reduced tax rate system････････････････････････････ 28⑵ Measures for smooth and appropriate
shifting of consumption taxes ･･･････････････････････････ 30
Column 4 Corresponding to the New Tax Measurefor the Succession to Businesses･････････････ 31
Column 5 International Tourist Tax ･･･････････････････････ 32

9 Cooperation with private organizations ･･････････ 33

Ⅲ Proper and Fair Taxation and Collection
1 Promotion of proper and fair taxation ･････････････ 34⑴ Priority matters addressed in the tax
examinations ････････････････････････････････････････････････ 34
Column 6 Precise Action Taken Towards New Fields
of Economic Activities, such as the Sharing
Economy ････････････････････････････････････････････ 36⑵ Utilizing other approaches than field examinations ･･･ 36⑶ Data and Information ･････････････････････････････････････ 37⑷ Criminal investigation ･････････････････････････････････････ 38
Column 7 The 70 yearsʼ history of the tax criminal
investigation system ･････････････････････････････ 39

2 Reliable tax payment･･････････････････････････････････････ 40⑴ Establishment of voluntary tax payment ･････････････ 40⑵ Efforts to promote reduction of deliquent taxes ･･･ 40⑶ Office of Tax Collections Call Center ･････････････････ 42⑷ Public Auction by Internet ･･･････････････････････････････ 42⑸ Accurate and efficient management of claims andliabilities ･･･････････････････････････････････････････････････････ 42

3NATIONAL TAX AGENCY REPORT 201934

3 Addressing international transactions ･････････････ 43⑴ Background ･･････････････････････････････････････････････････ 43
Column 8 The policy initiatives based on“International Strategic Total Plan ･･････････ 44⑵ Enhancement of information resources ･･････････････ 45⑶ Enhancement of human resources for examination ･･･ 49⑷ Reinforcement of global networks ･････････････････････ 49⑸ Actions against the affluent class and corporations
that conduct cross-border transactions ･････････････････ 52

4 Cooperation with foreign tax authorities ･････････ 53⑴ Technical cooperation for developing countries ･･･ 53
Column 9 Commencement of OECD Asia-PacificAcademy for Tax and Financial Crime
Investigation ･･･････････････････････････････････････ 55⑵ Participation in international conferences ････････････ 55

Ⅳ Remedy for Taxpayer Rights⑴ Request for re-examination ･･････････････････････････････ 57⑵ Request for reconsideration ･････････････････････････････ 57⑶ Litigation ･･････････････････････････････････････････････････････ 57

Ⅴ Liquor Administration
1 Situation of Liquor Industry ･････････････････････････････ 60⑴ Situation of domestic market ･･･････････････････････････ 60⑵ Situation of the export of liquor made in Japan ･･･ 61

2 Efforts of the NTA ･･････････････････････････････････････････ 61⑴ Cultivation of overseas demand ････････････････････････ 61⑵ Promotion of establishment of brands ･･･････････････ 63

56⑷ Trend in remedies for taxpayer rights ････････････････ 58
Column10 The National Tax Tribunal welcomesits 50th anniversary ････････････････････････････ 59

60
Column11 Promotion of the use of the Geographical

Indication System ･････････････････････････････････ 63

Column12 Labeling Rules for Wines ･･････････････････････ 64⑶ Technological assistance ･････････････････････････････････ 64⑷ Measures for small and medium enterprises ･･･････ 65⑸ Promotion of Okinawa ････････････････････････････････････ 65⑹ Establishment of a fair trading environmentof liquor ･･･････････････････････････････････････････････････････ 65⑺ Response to social demands ････････････････････････････ 65

Ⅵ Ensuring Proper Administration of Services by Certified Public Tax Accountants (CPTAs) 67
1 Services and roles of CPTAs ･･･････････････････････････ 67
2 Coordination and cooperation with Certified
Public Tax Accountants Associations, etc.･･････ 67⑵ Promotion of e-Tax usage ････････････････････････････････ 68

3 Appropriate guidance for and supervision ofCPTAs etc. ･････････････････････････････････････････････････････ 68⑴ Promotion of the document attached by
CPTAs etc. ･･･････････････････････････････････････････････････ 67

Ⅶ Evaluation of Policies

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Ⅷ Statistics

71○ Tax revenues and budget ････････････････････････････････ 71○ Tax returns and taxation ･････････････････････････････････ 71○ Tax examinations ･･･････････････････････････････････････････ 72○ International taxation ･････････････････････････････････････ 73○ Delinquency ･････････････････････････････････････････････････ 73○ Criminal investigation ･････････････････････････････････････ 73○ Remedy for taxpayer rights ･･･････････････････････････････74○ Tax consultations････････････････････････････････････････････74※The fiscal year ranges from April 1 through March 31 of the following year (i.e. fiscal year 2018: April 1,2018 to March 31, 2019), while the operation year is from July 1 through June 30 of the following year
(i.e. operation year 2018: July 1, 2018 to June 30, 2019).

NATIONAL TAX AGENCY REPORT 20194