2021/07/01 15:40:10／20688490_株式会社関門海_有価証券報告書（通常方式）

有価証券報告書（金融商品取引法第24条第１項に基づく報告書）
事業年度（第33期）

自至

2020年４月１日
2021年３月31日

株式会社

関門海

大阪府松原市三宅東一丁目８番７号(E03457)2021/07/01 15:40:10／20688490_株式会社関門海_有価証券報告書（通常方式）

目次頁
表紙
第一部 企業情報 ……………………………………………………………………………………………………………
第１ 企業の概況 …………………………………………………………………………………………………………
１．主要な経営指標等の推移 ………………………………………………………………………………………
２．沿革 ………………………………………………………………………………………………………………
３．事業の内容 ………………………………………………………………………………………………………
４．関係会社の状況 …………………………………………………………………………………………………
５．従業員の状況 ……………………………………………………………………………………………………
第２ 事業の状況 …………………………………………………………………………………………………………
１．経営方針、経営環境及び対処すべき課題等 …………………………………………………………………
２．事業等のリスク …………………………………………………………………………………………………
３．経営者による財政状態、経営成績及びキャッシュ・フローの状況の分析 ………………………………
４．経営上の重要な契約等 …………………………………………………………………………………………
５．研究開発活動 ……………………………………………………………………………………………………
第３ 設備の状況 …………………………………………………………………………………………………………
１．設備投資等の概要 ………………………………………………………………………………………………
２．主要な設備の状況 ………………………………………………………………………………………………
３．設備の新設、除却等の計画 ……………………………………………………………………………………
第４ 提出会社の状況 ……………………………………………………………………………………………………
１．株式等の状況 ……………………………………………………………………………………………………
(1）株式の総数等 …………………………………………………………………………………………………
(2）新株予約権等の状況 …………………………………………………………………………………………
(3）行使価額修正条項付新株予約権付社債券等の行使状況等 ………………………………………………
(4）発行済株式総数、資本金等の推移 …………………………………………………………………………
(5）所有者別状況 …………………………………………………………………………………………………
(6）大株主の状況 …………………………………………………………………………………………………
(7）議決権の状況 …………………………………………………………………………………………………
２．自己株式の取得等の状況 ………………………………………………………………………………………
３．配当政策 …………………………………………………………………………………………………………
４．コーポレート・ガバナンスの状況等 …………………………………………………………………………
第５ 経理の状況 …………………………………………………………………………………………………………
１．連結財務諸表等 …………………………………………………………………………………………………
(1）連結財務諸表 …………………………………………………………………………………………………
(2）その他 …………………………………………………………………………………………………………
２．財務諸表等 ………………………………………………………………………………………………………
(1）財務諸表 ………………………………………………………………………………………………………
(2）主な資産及び負債の内容 ……………………………………………………………………………………
(3）その他 …………………………………………………………………………………………………………
第６ 提出会社の株式事務の概要 ………………………………………………………………………………………
第７ 提出会社の参考情報 ………………………………………………………………………………………………
１．提出会社の親会社等の情報 ……………………………………………………………………………………
２．その他の参考情報 ………………………………………………………………………………………………
第二部 提出会社の保証会社等の情報 ……………………………………………………………………………………
［監査報告書］

1
1
1
3
4
5
5
6
6
7
9
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15
15
15
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17
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17
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23
24
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26
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35
35
60
61
61
72
72
73
74
74
74
75

2021/07/01 15:40:10／20688490_株式会社関門海_有価証券報告書（通常方式）【表紙】【提出書類】

有価証券報告書【根拠条文】

金融商品取引法第24条第１項【提出先】

近畿財務局長【提出日】

2021年６月28日【事業年度】

第33期（自

【会社名】

株式会社

【英訳名】

ＫＡＮＭＯＮＫＡＩ Ｃｏ．，Ｌｔｄ．

【代表者の役職氏名】

代表取締役社長【本店の所在の場所】

大阪府松原市三宅東一丁目８番７号【電話番号】

０７２（３４９）００２９【事務連絡者氏名】

経営支援本部部長【最寄りの連絡場所】

大阪市西区西本町一丁目１３番３２号【電話番号】

０６（６５７８）００２９【事務連絡者氏名】

経営支援本部部長【縦覧に供する場所】

株式会社東京証券取引所（東京都中央区日本橋兜町２番１号）

2020年４月１日

至2021年３月31日）

関門海

山口

新家

新家

久美子

明

明

2021/07/01 15:40:10／20688490_株式会社関門海_有価証券報告書（通常方式）

第一部【企業情報】
第１【企業の概況】
１【主要な経営指標等の推移】(1）連結経営指標等
回次

第29期

第30期

第31期

第32期

第33期

決算年月

2017年３月

2018年３月

2019年３月

2020年３月

2021年３月

売上高

（千円）

－

4,725,991

4,557,373

4,472,773

2,634,818

経常利益又は経常損失（△）

（千円）

－

125,071

82,536△269,662△317,814

親会社株主に帰属する当期純利
益又は親会社株主に帰属する当 （千円）
期純損失（△）－

34,6803,840△478,880△570,230

包括利益

（千円）

－

34,6802,783△480,268△571,955

純資産額

（千円）

－

865,470

1,068,254

689,622336,224

総資産額

（千円）

－

3,937,080

4,146,176

3,883,065

4,423,422

１株当たり純資産額

（円）

－

73.48

87.03

53.65

24.57

１株当たり当期純利益又は１株（円）
当たり当期純損失（△）

－

2.95

0.32

△38.96△44.21

潜在株式調整後１株当たり当期
（円）
純利益

－

2.82

0.31

－

－

自己資本比率

（％）

－

21.9

25.8

17.7

7.6

自己資本利益率

（％）

－

4.1

0.4

△54.5

△111.5

株価収益率

（倍）

－

153.2

1,278.1－－

営業活動によるキャッシュ・フ
（千円）
ロー

－

△189,856

344,803

285,505△787,261

投資活動によるキャッシュ・フ
（千円）
ロー

－

△98,829△120,925△397,508

10,340

財務活動によるキャッシュ・フ
（千円）
ロー

－

△195,825

114,485344,783

1,049,883

現金及び現金同等物の期末残高 （千円）－

554,381891,688

1,125,013

1,396,250

従業員数（外、平均臨時雇用者数）

－
(－)

149
(150)

137
(136)

148
(162)

139
(68)

（人）

（注）１．売上高には、消費税等は含まれておりません。
２．第29期は連結財務諸表を作成していないため、第29期の連結会計年度に係る主要な経営指標等の推移については記載しておりません。
３．第32期及び第33期の潜在株式調整後１株当たり当期純利益については、潜在株式は存在するものの１株当たり当期純損失であるため記載しておりません。
４．第32期及び第33期の株価収益率については、親会社株主に帰属する当期純損失が計上されているため記載しておりません。
５．従業員数は就業人員数を表示しており、「平均臨時雇用者数」は、１日８時間勤務換算による月平均人員数を記載しております。

- 1 -2021/07/01 15:40:10／20688490_株式会社関門海_有価証券報告書（通常方式）(2）提出会社の経営指標等
回次

第29期

第30期

第31期

第32期

第33期

決算年月

2017年３月

2018年３月

2019年３月

2020年３月

2021年３月

売上高（千円）

4,710,941

3,240,852

1,761,284

1,640,221

1,492,835

経常利益又は経常損失（△）（千円）

53,788111,553

117,932△171,910△516,614

当期純利益又は当期純損失
（△）

（千円）

△17,448

28,23632,489△490,635△567,688

（千円）

－

－

－

－

－

資本金

（千円）

897,461

897,461

997,461

1,048,777

1,157,257

発行済株式総数（株）

12,058,900

12,058,900

12,558,900

13,146,900

13,898,900

純資産額

（千円）

830,790859,027

1,091,517

702,518

353,387

総資産額

（千円）

4,074,475

3,841,856

4,241,580

3,739,928

4,269,778

１株当たり純資産額

（円）

70.53

72.94

88.93

54.65

25.83

１株当たり配当額（円）（うち１株当たり中間配当額）

－
(－)

－
(－)

－
(－)

－
(－)

－
(－)

１株当たり当期純利益又は１株（円）
当たり当期純損失（△)

△1.55

2.40

2.72

△39.91△44.02

潜在株式調整後１株当たり当期
（円）
純利益

－

2.30

2.61

－

－

持分法を適用した場合の投資利益

自己資本比率

（％）

20.4

22.3

25.7

18.8

8.2

自己資本利益率

（％）

△3.0

3.3

3.3

△54.8

△107.8

株価収益率

（倍）

－

188.3

150.4

－

－

配当性向

（％）

－

－

－

－

－

営業活動によるキャッシュ・フ（千円）
ロー

165,208

－

－

－

－

投資活動によるキャッシュ・フ
（千円）
ロー

590

－

－

－

－

財務活動によるキャッシュ・フ（千円）
ロー

197,620

－

－

－

－

現金及び現金同等物の期末残高 （千円）

1,038,892

－

－

－

－

従業員数
（外、平均臨時雇用者数）

（人）

151
(166)

20
(17)

27
(18)

24
(21)

28
(16)

株主総利回り

（％）

116.1

142.6

129.0

100.9

97.2

（比較指標：TOPIX（東証株価指（％）
数))(112.3)(127.4)(118.1)(104.1)(145.0)

最高株価

（円）

455

596

483

444

415

最低株価

（円）

255

301

320

310

259

（注）１．売上高には、消費税等は含まれておりません。
２．第29期、第32期及び第33期の潜在株式調整後１株当たり当期純利益については、潜在株式は存在するものの１
株当たり当期純損失であるため記載しておりません。
３．第29期、第32期及び第33期の株価収益率については、当期純損失が計上されているため記載しておりません。
４．第29期以外の決算期は、連結財務諸表を作成しているため、営業活動によるキャッシュ・フロー、投資活動によるキャッシュ・フロー、財務活動によるキャッシュ・フロー及び現金及び現金同等物の期末残高は記載しておりません。
５．従業員数は就業人員数を表示しており、「平均臨時雇用者数」は、１日８時間勤務換算による月平均人員を記載しております。
６．持分法を適用した場合の投資利益については、第29期は持分法を適用すべき関連会社がないため、また、第30- 2 -2021/07/01 15:40:10／20688490_株式会社関門海_有価証券報告書（通常方式）

期から第33期は連結財務諸表を作成しているため、記載しておりません。
７．最高株価及び最低株価は2016年８月１日より東京証券取引所（市場第二部）におけるものであり、それ以前は
東京証券取引所（マザーズ）におけるものであります。

２【沿革】
年月

事項

1980年９月
1989年５月

大阪府藤井寺市において、とらふぐ料理専門店「ふぐ半」を開店。
奈良県奈良市において、株式会社さかな亭（現 株式会社関門海）を設立（資本金10,000千円）
し、個人営業店２店舗の営業を譲受。
大阪市中央区に初の大型店舗「いけふぐ亭」（現「玄品 法善寺」）を開店。
大阪府松原市に関東地区への出店のため㈱阪口フーズを設立。（資本金70,000千円）㈱阪口フーズが、東京都港区に関東地区第１号店、「下関ふぐ新橋店」を開店。
「美味で健康的な本物のおいしさの追求」を目的とした研究開発活動を開始。
株式会社関門海に商号を変更。
㈱阪口フーズを吸収合併。
大阪府松原市に研究開発室、セントラルキッチン、物流センターを兼備した本部事務所を開設。
とらふぐ料理専門店の屋号を「玄品ふぐ」に統一。
長期低温熟成技術が完成し、とらふぐの保存・輸送への導入を開始。
「玄品ふぐ」のフランチャイズ加盟店募集を開始。
東京都中央区にフランチャイズ店舗第１号店、「玄品ふぐ銀座一丁目の関」を開店。
とらふぐ宅配事業を開始。
東京証券取引所マザーズに株式を上場。
大阪市西区北堀江に本店を移転。
自社セントラルキッチンの生産能力拡大及び安全衛生面の更なる向上のための改装を実施。
第三者割当増資により資本金646,391千円に増加。
企業価値の向上を目的として株主優待制度の再開。
第三者割当増資により資本金897,461千円に増加。
東京証券取引所市場第二部へ上場市場を変更。
上海颂和実業発展有限公司との間で、中国におけるマスターフランチャイズ契約を締結。
海外店舗第一号として、シンガポールに「玄品（ＧＵＥＮＰＩＮ）シンガポール」をオープン。
「玄品ふぐ」うなぎ料理の提供を開始。
「玄品ふぐ」はも料理の提供を開始。
株式会社関門海の国内店舗運営事業を「株式会社宗國玄品ふぐ」「株式会社東國玄品ふぐ」「株式会社西國玄品ふぐ」に分割継承し、持株会社体制に移行。
中国上海市に100％子会社となる関門海（上海）貿易有限公司を設立。
「玄品ふぐ」を「玄品」にリ・ブランディング。
第三者割当増資により資本金997,461千円に増加。
中国上海市に関門海（上海）貿易有限公司の出資により合弁会社として上海玄品餐飲管理有限公司
を設立。
中国上海市に中国１号店として「玄品 淮海」をオープン。
ＫＡＮＭＯＮＫＡＩ－ＳＧ ＰＴＥ．ＬＴＤ.の全株式を取得し連結子会社化。
「株式会社宗國玄品ふぐ」を存続会社、「株式会社東國玄品ふぐ」及び「株式会社西國玄品ふぐ」
を消滅会社とする吸収合併方式により国内連結子会社３社を合併。
第三者割当新株予約権行使等により資本金1,157,257千円に増加。
定期借家契約満了に伴い本店を大阪市から大阪府松原市に移転。

1993年５月
1999年５月
1999年７月
1999年10月
2001年３月
2001年５月
2001年５月
2002年６月
2003年12月
2004年３月
2004年11月
2004年12月
2005年６月
2008年４月
2013年10月
2014年９月
2016年３月
2016年７月
2016年８月
2017年３月
2017年４月
2017年４月
2017年７月
2017年11月
2018年７月
2018年８月
2018年11月
2019年１月
2019年５月
2019年６月
2020年４月
2021年３月
2021年６月- 3 -2021/07/01 15:40:10／20688490_株式会社関門海_有価証券報告書（通常方式）

３【事業の内容】
当社グループは、主に食材に関連する技術開発及び調達力の強化により、品質面及び安全面において差別化された食材をより低価格で提供することを競争力として、主力事業であるとらふぐ料理専門店「玄品」の店舗展開等を行っております。また、上記に該当しない事業として、暖簾分け店舗や業務提携先への食材販売等の事業を行っております。
当社グループは、店舗運営事業の単一セグメントであるため、セグメント別の記載を省略しております。

- 4 -2021/07/01 15:40:10／20688490_株式会社関門海_有価証券報告書（通常方式）

４【関係会社の状況】
名称

住所

資本金

（連結子会社）
株 式 会 社 宗 國
大阪市西区
玄
品
ふ
ぐ

主要な事業の内容

８百万円「玄品」等の店舗運営・管理、ＦＣ本部の運営等

議決権の
所有割合

役員の兼任２名
100.0％

店舗運営事業に係る取引等資金の貸付

100.0％－（注）１.２.３.５
関門海（上海）中国上海市
貿易有限公司KANMONKAI-SG．
PTE.LTD．

55百万円

中国事業展開における
食材調達等

775千
とらふぐ料理店「玄品」
シンガポール シンガポのシンガポールでの展開
ールドル

関係内容

100.0％

役員の兼任１名
店舗運営事業に係る取引等（持分法適用関連会社）

上 海 玄 品 餐 飲
管 理 有 限 公 司 中国上海市
（注）４

５百万

とらふぐ料理店「玄品」

人民元の中国での展開

20.0％（20.0％）

店舗運営事業に係る取引等（注）１．特定子会社に該当しております。
２．2020年４月１日付けで、連結子会社であった㈱西國玄品ふぐ及び㈱東國玄品ふぐは、連結子会社である㈱宗國玄品ふぐを合併存続会社とする吸収合併により消滅したため、連結の範囲から除外しております。なお、㈱宗國玄品ふぐは2021年４月１日をもって大阪府松原市に移転しております。
３．債務超過会社であり、2021年３月末時点で債務超過額は693百万円であります。
４．議決権の所有割合における（ ）は間接所有割合で内数となっております。
５．売上高（連結会社相互間の内部売上高を除く。）の連結売上高に占める割合が10％を超えております。
主要な損益情報等 株式会社宗國玄品ふぐ(1）売上高(2）経常損失(3）当期純損失(4）純資産額

2,167百万円
378百万円
488百万円△693百万円(5）総資産額

549百万円

５【従業員の状況】(1）連結会社の状況
2021年３月31日現在
従業員数（人）139（68）（注）１．従業員数は就業人員であり、臨時雇用者数（パートタイマー及びアルバイトを含む）は、年間の平均人員を１
日８時間勤務換算で（ ）内に外数で記載しております。
２．当社グループは、店舗運営事業のみの単一セグメントであるため、当社グループ全体での従業員数を記載しております。
(2）提出会社の状況
2021年３月31日現在
従業員数（人）28（16）

平均年齢（才）39.6

平均勤続年数（年）平均年間給与（千円）

5.6

3,937

（注）１．従業員数は就業人員であり、臨時雇用者数（パートタイマー及びアルバイトを含む）は、年間の平均人員を１
日８時間勤務換算で（ ）内に外数で記載しております。
２．平均年間給与は、賞与及び基準外賃金を含んでおります。
３．当社は、店舗運営事業のみの単一セグメントであるため、当社全体での従業員数を記載しております。
(3）労働組合の状況
労働組合は結成されておりませんが、労使関係は円満に推移しております。

- 5 -2021/07/01 15:40:10／20688490_株式会社関門海_有価証券報告書（通常方式）

第２【事業の状況】
１【経営方針、経営環境及び対処すべき課題等】
文中の将来に関する事項は、当連結会計年度末現在において当社グループが判断したものであります。
（１）経営方針
当社グループは、「人間の宇宙をも一体化する可能性を確信し、本当のやさしさ・高い理念・信念・行動力を併せ持
つ、主体性ある進化する個人を育て、愛に満ちた社会を創造する」という企業理念を基本方針としております。
（２）経営戦略等
当社グループは、主力事業である「玄品」の価値向上を目的としたブランドの再構築を実施しており、これを基礎とした再成長・収益性向上に取り組んでまいります。
関門海の強みである・ 「玄品」がとらふぐ料理業界でNO.１の店舗数（73店舗）であり、安定してとらふぐの調達が可能なこと
・ 水産物の冷凍から解凍までの一連の工程における特許技術を有していること
・ 「玄品」の店舗オペレーションがシンプルであり、ノウハウの習得が比較的容易であることから、店舗展開しやすいモデルであること等を踏まえ、今後は① 「玄品」の価値を最大限にまで磨き上げ、当社グループの「強み」を活かしたとらふぐ及びその他食材への展開② とらふぐ料理業界でのシェア拡大並びに年中繁盛する「玄品」を目指し、各店舗の収益性向上③ フランチャイズの日本全国及び海外への拡大④ 「人が資本の関門海」の実現に向けた人財育成の実施及び処遇の見直し等による従業員満足度の向上を推し進めてまいります。
（３）経営上の目標の達成状況を判断するための客観的な指標等
当社グループは、店舗ごとの売上高営業利益率を重要な経営指標と考えております。具体的には、売上高営業利益率
10％、店舗ごとの償却前営業利益率20％の達成を目指してまいりたいと考えております。
（４）経営環境
当社グループの主力事業である「玄品」が属するとらふぐ料理業界は、景気動向、とらふぐ相場、インバウンド旅行客に大きな影響を受けます。とらふぐは高級食材であるため、消費意欲動向により来客数、客単価等が左右されます。また、新型コロナウイルス感染症の影響によるインバウンド旅行客の減少、宴会需要の激減や店舗臨時休業、時短営業を行ったことにより売上高は減少しております。今後も緊急事態宣言発出等による店舗臨時休業や営業時間短縮等の影響、新型コロナウイルス感染症の感染収束後においても、国内の宴会需要やインバウンド旅行客は早期に回復は難しいと考えられます。当社グループでは新型コロナウイルス感染拡大という類を見ない環境下のもと、徹底した衛生管理を行いながら、従業員の安全確保、新たなメニュー開発、インバウンド旅行客の動向把握等、経営環境の変化に対応してまいります。
（５）優先的に対処すべき事業上及び財務上の課題① 「玄品」ブランドの再構築
当社グループは、主力事業である「玄品」のリ・ブランディングを更に積極的に推し進め、「商品」「心地よい空間」「サービス」を最重点施策として、より価値ある「玄品」ブランドの地位を確立させ、将来的には「玄品」
ブランドでより多くの食材を取扱い、当社の企業価値を向上させてまいります。
② 収益性の向上
当社グループの重視する売上高営業利益率が低い要因としまして、閑散期である夏季の収益性悪化、本部機能強化等によるコストの増加があげられます。閑散期対策につきましては、とらふぐを年間通じてお召し上がりいただ
くため、閑散期限定のメニュー提案や新たな商品開発、海外旅行客の誘致強化等、来客数増加に向けた施策を実施するとともに、「はも」「寿司」といった夏季や年間を通じて食される食材を積極的に取り入れてまいります。その一方で、本部体制の適正化等による本部に係るコストの最適化を徹底することにより、収益性の向上を図ってま
いります。

- 6 -

2021/07/01 15:40:10／20688490_株式会社関門海_有価証券報告書（通常方式）③ 財務基盤の強化
当社グループは、ここ数年来において借入条件の見直しや第三者割当増資等に努め、財務体質は改善に向かっておりましたが、新型コロナウイルス感染症の影響等による資金需要に対応するため資金調達を行うほか、更なる業
績の改善、在庫の適正化等による営業キャッシュ・フローの確保等により財務基盤の強化に努めてまいります。
④ 人財育成当社グループは、「人が資本の関門海」のテーマの基、全階層の従業員を対象にした人財育成に主眼を置き、商品知識、接客、マネジメント等の研修に加え、従業員満足度とお客様満足度の両立を念頭に人財育成の強化に努めてまいります。
⑤ 新型コロナウイルス対策
当社グループは、新型コロナウイルス感染拡大防止のため、公衆衛生知識の周知徹底及び感染症の正しい知識の教育、除菌マニュアル作成により感染リスクを抑え営業することにより、お客様と従業員の安全確保に尽力してまいります。

２【事業等のリスク】
以下において、当社グループの将来的な事業展開その他に関し、リスク要因の可能性があると考えている主な事
項を記載しております。当社グループは、これらのリスク発生の可能性を確認した上で、その発生の予防、回避及び発生した場合の早期対応に努める方針であります。
なお、文中の将来に関する事項は、当連結会計年度末現在において当社グループが判断したものであります。
（１）とらふぐ料理専門店「玄品」について
当社グループの主力事業であるとらふぐ料理専門店「玄品」は、とらふぐの調達や食の安全性に関する問題等が当社グループの経営成績に影響を及ぼす可能性があります。
当社グループといたしましては、養殖事業者との取組みを強化し、比較的安定した価格にてとらふぐの必要調達数の確保に努めるとともに、当社独自の冷解凍技術によりいつでも美味しいとらふぐが提供できる環境を整えております。また、安全性に関しましても、養殖業者への指導徹底、検査体制の整備等により、高品質かつ安全なとらふぐを提供することで、単一食材への依存による当社リスクを管理しております。
（２）売上高の季節変動について「玄品」の店舗売上高は、業態の特性上、冬場である11月から３月に売上が偏重する傾向にあります。
当連結会計年度については、１年を通して新型コロナウイルス感染症の多大な影響を受けているため、前連結会
計年度と比較して売上高が減少しております。
当社グループといたしましては、閑散期需要開拓のため、とらふぐ以外の食材の提供、インバウンド需要の取り込み、季節メニューの提供やフェアの実施等を行っております。
なお、当社グループの2020年３月期及び2021年３月期における四半期別の売上高は次のとおりです。
（単位：百万円）
区分

上半期売上高

2020年３月期
金額

2021年３月期
構成比

金額

構成比

1,593

35.6％

541

第１四半期売上高

823

18.4％

151

5.8％

第２四半期売上高

770

17.2％

389

14.8％

2,879

64.4％

2,093

79.5％

第３四半期売上高

1,615

36.1％

1,214

46.1％

第４四半期売上高

1,263

28.3％

879

33.4％

4,472

100.0％

2,634

100.0％

下半期売上高

通期売上高

20.5％

（注）上記の金額には消費税等は含まれておりません。
（３）減損会計について
当社グループにおいて、今後、新型コロナウイルス感染症の影響等や、店舗業績の不振の要因による固定資産の減損会計による損失を計上する場合、当社グループの経営成績に影響を及ぼす可能性があります。

- 7 -2021/07/01 15:40:10／20688490_株式会社関門海_有価証券報告書（通常方式）（４）法的規制について① ふぐ調理師免許制度について
ふぐの毒に起因する食中毒を未然に防止し、食品の安全性を確保することを目的として、ふぐを事業として取り扱う場合、都道府県知事へふぐ調理師免許保持者及び事業所の登録が必要となります。
当社グループにおきましては、ふぐ調理師免許の取得・登録に注力しておりますが、出店地域におけるふぐ調理師免許保持者が不足した場合、当社グループの経営成績に影響を及ぼす可能性があります。
② 食品衛生法について
当社グループは、飲食店及び食品の製造・販売業者として、食品衛生法の規制を受けております。
当社グループでは、過去において食中毒等の衛生管理上の問題は発生しておりませんが、万が一何らかの要因で食中毒等の問題が発生した場合には、当社グループの経営成績に影響を及ぼす可能性があります。
（５）ストック・オプション制度について
当社グループは、会社法第236条、第238条及び第240条の規定に基づくストック・オプションを目的とした新株予約権の有償発行を行っております。
ストック・オプションの行使がなされた場合には、当社グループの株式価値の希薄化による影響を受ける可能性があります。
（６）借入金の返済について
当社グループの当連結会計年度末の借入については、短期借入金及び１年内返済予定の長期借入金の残高が営業活動によるキャッシュ・フローを上回る状況となっておりますが、今後の返済資金の調達については、取引金融機
関から一定の理解をいただける状況となっております。
（７）新型コロナウイルス感染症拡大防止対策について
当社グループは、新型コロナウイルス感染症拡大を防ぐため、緊急事態宣言等発出時は店舗を一時的に店舗臨時休業や時短営業をするなどしております。また、今後においても各自治体の緊急事態宣言等の新たな発出等による店舗臨時休業や営業時間短縮、外出自粛等による来店客数の減少等により売上高が低迷することにより損失が拡大するリスクがあります。なお、店舗営業再開後においては、新型コロナウイルス感染症への感染予防を徹底してまいります。具体的には、お客様同士及び接客時の間隔確保、マスクの着用、アルコール消毒の徹底、定期的な換気の実施、スタッフの健康管理の徹底等を行ってまいります。
（８）新型コロナウイルス感染症の影響による継続企業の前提に関する重要事象等について
当社グループは、当連結会計年度において、主力事業である「とらふぐ料理」の繁忙期である冬季を含め１年を通して新型コロナウイルス感染症の影響を受け、インバウンド旅行客や国内宴会需要の激減及び外出自粛等により売上高が著しく減少し２期連続で営業損失の計上に至りました。また、営業損失に加え、店舗閉鎖損失や事務所の移転による固定資産除却損の計上、繰延税金資産の取崩し等により親会社株主に帰属する当期純損失が拡大したことにより、契約時点での「シンジケートローン契約」及び「当座貸越契約」における財務制限条項にて定められた純資産を下回りました。営業損失の計上や財務制限条項への抵触により、継続企業の前提に重要な疑義を生じさせるような事象または状況が存在していますが、あくまでも新型コロナウイルス感染症の影響によるものであることから、営業損失の解消に関しては、新型コロナウイルス感染症の収束後は業績が回復する見込みであり、現在の状況においても、様々な助成金の活用、コスト管理の徹底・本部費の圧縮のほか、巣ごもり消費を念頭に置いたテイクアウトやデリバリー及び通信販売の強化による新規個人顧客の獲得にも成功しており、さらに新たな販路としてスーパーマーケット等の流通業界への販売も実施しアフターコロナにおいてもこれまで以上の損益を確保できるよ
う業績の改善を図ります。また、財務制限条項についても、新型コロナウイルス感染症の影響によるものと明確であるため、主要行を含め全行から猶予をいただいていることから、継続企業の前提に関する重要な不確実性は認められないものと判断しております。

- 8 -2021/07/01 15:40:10／20688490_株式会社関門海_有価証券報告書（通常方式）

３【経営者による財政状態、経営成績及びキャッシュ・フローの状況の分析】（１）経営成績等の状況の概要
当連結会計年度における当社グループの財政状態、経営成績及びキャッシュ・フロー（以下「経営成績等」という。）の状況の概要は次のとおりです。
なお、当社グループは店舗運営事業の単一セグメントであるため、セグメント情報の記載を省略しております。
① 財政状態及び経営成績の状況
a. 財政状態
当連結会計年度末の財政状態について、資産は、前連結会計年度末と比較して540百万円増加し4,423百万円となりました。これは、主に減損損失及び本部事務所移転に伴う設備の除却や減価償却等による有形固定資産の減少162百万円、とらふぐ仕入の抑制等による商品及び製品の減少86百万円、繰延税金資産の取崩し38百万円等の減少要因はあったものの、現金及び預金の増加271百万円、各自治体からの感染拡大防止協力金及び農林水産省の制度を利用したことによる助成金収入等に係る未収入金の増加409百万円、外部へのとらふぐ販売や「Go To」関連キャンペーンに伴う売掛金の増加154百万円等の増加要因によるものです。
負債は、前連結会計年度末と比較して893百万円増加し4,087百万円となりました。これは社債の償還40百万円等の減少要因があったものの、新型コロナウイルス感染症の影響を受け運転資金を確保するための短期借入金の純増額
900百万円、買掛金116百万円等の増加要因によるものであります。
純資産は、前連結会計年度末と比較して353百万円減少し336百万円となりました。これは、主に新株予約権の行使による株式の発行による資本金及び資本剰余金の増加216百万円等の増加要因はあったものの、親会社株主に帰属す
る当期純損失の計上570百万円による利益剰余金の減少等によるものであります。
b. 経営成績
当連結会計年度におきましては、新型コロナウイルス感染症が世界的に拡大する中、拡大防止のための対策として発出された緊急事態宣言や時短要請等により営業自粛や時短営業を余儀なくされ１年を通じて厳しい状況が続きました。「玄品」店舗においては、10月より開催を行った40周年キャンペーンが好評であったことや「Go To」関連キャンペーン利用のお客様の積極的な誘致により店舗売上高は回復基調にありましたが１月に再発出された緊急事態宣言
により再び厳しい状況となりました。しかしながら、急拡大した巣ごもり消費の需要に対応したデリバリーやテイク
アウト販売のほか、著名通販事業者を介した通信販売などは飛躍的に増加しました。
当社グループの主力事業である「玄品」等の直営店舗の売上高は、1,848百万円（前期比49.6％減）となりました。新型コロナウイルス感染症の影響による緊急事態宣言等により営業を自粛したことや営業再開後も各自治体の時
短・人数制限要請に従い営業を行ったこと、お客様の外出自粛、宴会需要の減少及びインバウンドのお客様の激減等、当社グループの繁忙期と重なったこともあり著しく売上高は減少しました。なお、直営既存店売上高は1,724百万円（前期比49.1％減）、当連結会計年度末の「玄品」直営店舗数は、フランチャイズからの移管（１店舗）、閉店（３店舗）により47店舗（前期末比２店舗減）となっております。
「玄品」フランチャイズ事業におきましては、直営店舗と同様に新型コロナウイルス感染症の著しい影響により、とらふぐ等の食材販売、ロイヤリティ等によるフランチャイズ売上高は288百万円（前期比49.0％減）、フランチャイズ店舗における末端売上高は797百万円（前期比54.6％減）となり、当連結会計年度末の「玄品」フランチャイズ
店舗数は直営への移管（１店舗）、閉店（３店舗）により26店舗（前期末比４店舗減）となっております。
その他の業態の当連結会計年度末の店舗数は前連結会計年度末と変わらず１店舗、本部に係る売上高も含めた当連結会計年度の売上高は、その他の業態の店舗においても営業自粛を行ったこと等による減少はあったものの通販売上や外部への食材販売が増加したこと等により、497百万円（前期比109.0％増）と大幅に増加いたしました。この結
果、当連結会計年度の売上高は、2,634百万円（前期比41.1％減）となりました。
利益面においては通販・外販等の売上高が飛躍的に向上したことによるコスト増加に伴い原価率が上昇したこともあり売上総利益は1,562百万円（前期比48.8％減）となりました。販売費及び一般管理費については徹底したコストの見直しに努めたほか本部費の圧縮などに加え、営業自粛要請等を受け行った臨時休業等に伴って発生した固定費（200百万円）を店舗臨時休業等関連損失へ振り替えたことにより2,102百万円（前期比35.0％減）となりました。
以上の結果、営業損失は540百万円（前期は185百万円）、経常損失は、営業外収入として店舗の営業時間短縮等を行ったことによる各自治体からの感染拡大防止協力金等165百万円、農林水産省の制度を利用したことによる助成金
収入等117百万円もあったことにより317百万円（前期は269百万円）となりました。また、特別利益として３月までに入金のあった雇用調整助成金88百万円等、特別損失として前述の店舗臨時休業等関連損失や店舗閉鎖損失39百万円、減損損失28百万円、事務所移転による固定資産除却損21百万円を計上したこと等や繰延税金資産の取崩し38百万円等により親会社株主に帰属する当期純損失は、570百万円（前期は478百万円）となりました。

- 9 -2021/07/01 15:40:10／20688490_株式会社関門海_有価証券報告書（通常方式）② キャッシュ・フローの状況
当連結会計年度末における現金及び現金同等物（以下、「資金」という。）は、当座貸越契約による借入金の調達、新株予約権の行使、新型コロナウイルス感染症の影響等による損失計上等により271百万円増加し、1,396百万円となりました。
当連結会計年度における各キャッシュ・フローの状況とそれらの要因は次のとおりであります。
（営業活動によるキャッシュ・フロー）
営業活動の結果使用した資金は787百万円（前期は285百万円の獲得）となりました。これは、減価償却費109百万円、仕入債務の増加116百万円等の増加要因があったものの、未収入金の増加409百万円、売上債権の増加154百万円、税金等
調整前当期純損失の計上524百万円等の減少要因によるものであります。
（投資活動によるキャッシュ・フロー）
投資活動の結果獲得した資金は10百万円（前期は397百万円の使用）となりました。これは、有形固定資産の取得による支出25百万円等の減少要因はあったものの、差入保証金の回収による収入49百万円等の増加要因によるものであります。
（財務活動によるキャッシュ・フロー）
財務活動の結果獲得した資金は1,049百万円（前期は344百万円の獲得）となりました。これは、長期借入金の返済による支出227百万円、社債の償還による支出40百万円等の減少要因はあったものの、短期借入金の純増額900百万円、長期借入による収入200百万円、新株予約権の行使による株式の発行による収入215百万円、新株予約権の発行による収入3百万円等の増加要因によるものであります。
③ 生産、受注及び販売の実績
a.収容実績
当連結会計年度
2020年４月１日
2021年３月31日）

前年同期比

（自
至
期末店舗数
（店）

客席数
（千席）

来店客数
（千人）

期末店舗増
減数（店）

客席数
（％）

来店客数
（％）

73

1,205

417

△6

66.6

48.1

47

809

298

△2

73.8

50.3

東日本地区

30

574

199

△1

74.5

51.0

西日本地区

16

216

95

△1

67.9

48.1

海外店舗

1

18

3

－

276.6

114.3

26

396

118

△4

55.4

43.3

1

37

34

－

87.7

65.1

74

1,243

452

△6

67.0

49.1

地域別
「玄品」等ふぐ取扱店舗
直営店舗

フランチャイズ店舗
その他
合計（注）１．客席数は、各店舗の座席数に連結会計年度の営業日数を乗じて算出しております。
２．前期末において主要フランチャイズ先の契約変更（10店舗）を行っておりますが、前期中の実績に含まれているため、フランチャイズ店舗の客席数及び来店客数が大幅に減少しております。
b.生産実績
該当事項はありません。

- 10 -

2021/07/01 15:40:10／20688490_株式会社関門海_有価証券報告書（通常方式）

c.仕入実績
当社グループは、店舗運営事業の単一セグメントであり、当連結会計年度の原材料の仕入実績を品目別に記載しております。
品目別の名称

当連結会計年度
2020年４月１日
2021年３月31日）（自至

前年同期比（％）

とらふぐ（千円）

548,844158.0

飲料（千円）

89,38264.5

その他食材（千円）

359,15664.0

997,383

95.3

合計（千円）（注）上記の金額には、消費税等は含まれておりません。
d.販売実績
当社グループは、店舗運営事業の単一セグメントであり、当連結会計年度の販売実績を事業部門別に記載しております。
事業部門別の名称

当連結会計年度
2020年４月１日
2021年３月31日）（自至

とらふぐ料理（千円）

2,111,831

51.6

522,987138.8

2,634,818

58.9

その他（千円）
合計（千円）

前年同期比（％）（注）上記の金額には、消費税等は含まれておりません。
（２）経営者の視点による経営成績等の状況に関する分析・検討内容
経営者の視点による当社グループの経営成績等の状況に関する認識及び分析・検討内容は次のとおりであります。
なお、文中の将来に関する事項は、当連結会計年度末現在において判断したものであります。
① 当連結会計年度の経営成績等の状況に関する認識及び分析・検討内容
当社グループの当連結会計年度の経営成績は、売上高2,634百万円、営業損失540百万円、経常損失317百万円、親会
社株主に帰属する当期純損失570百万円となりました。当期においては、新型コロナウイルス感染症の多大な影響を受け、前期との比較でも減収減益となりました。売上高が未達となった主な要因として、やはり１年を通じて新型コロ
ナウイルス感染症の影響を受けた営業自粛や営業時間短縮をしたことのほか、宴会需要が減少したこと、お客様の外出自粛、インバウンドのお客様の激減などがあげられます。ただし、その一方で巣ごもり需要に対応し、テイクアウ
ト・デリバリーの充実、農水省の助成金を利用した通信販売のフェアなどを行ったほか、新たに流通業界へ当社のとらふぐ等の販売などに取り組み、大幅に外部販売は増加し、今後、店舗での販売以外にも柱となるよう推し進めていきます。利益面でも、特に利益率の増加する当社の繁忙期にあたる11月から３月においても新型コロナウイルス感染症の影響を受け前年を下回る結果となりました。
とらふぐ相場は年・月によって大きく変動するため、他のとらふぐ料理専門店は相場変動により損益に大きな影響を及ぼす場合がありますが、その点当社グループは、養殖事業者と連携し、当社技術協力により育成したとらふぐを主に使用しておりますので、今後、とらふぐ相場が高騰した場合にもその影響を抑えることができます。なお、その他の当社グループの経営成績に重要な影響を与える要因につきましては、「第２ 事業の状況 ２ 事業等のリスク」に記載のとおりであります。
当社グループは、売上高営業利益率を重要な指標と考えており、売上高営業利益率10％、店舗ごとの償却前営業利
益率20％を目標として掲げております。なお、直営店舗合計の償却前営業利益率はコロナウイルス感染症の影響が１年中あったこともあり△2.4％となっております。目標数値達成のための主要施策は、店舗において閑散期対策とコスト管理の強化、加えて、本部費用の圧縮を考えております。
② キャッシュ・フローの状況の分析・検討内容並びに資本の財源及び資金の流動性に係る情報
当社グループの当連結会計年度のキャッシュ・フローは、「第２ 事業の状況 ３ 経営者による財政状態、経営成績及びキャッシュ・フローの状況の分析 （１）経営成績等の状況の概要 ②キャッシュ・フローの状況」に記載のとおりであります。
当社グループの資本の財源及び資金の流動性については、次のとおりであります。
当社グループの運転資金需要のうち主なものは商品の仕入のほか販売費及び一般管理費等の営業に係る費用や本部- 11 -

2021/07/01 15:40:10／20688490_株式会社関門海_有価証券報告書（通常方式）の管理コストであります。投資を目的とした資金需要は、主に店舗設備の改装等によるものであります。当社グループは、資金調達を金融機関からの借入又は新株発行による方針であります。
短期運転資金は、自己資金及び金融機関からの短期借入を基本としており、設備投資や長期運転資金の調達につきましては、金融機関からの長期借入や社債等を基本としております。
なお、当連結会計年度末における借入金及びリース債務を含む有利子負債の残高は3,589百万円となっております。
また、当連結会計年度末における現金及び現金同等物の残高は1,396百万円となっております。
③ 重要な会計上の見積り及び当該見積りに用いた仮定
当社グループの連結財務諸表は、わが国において一般に公正妥当と認められている会計基準に基づき作成されております。この連結財務諸表の作成に当たって用いた会計上の見積り及び当該見積りに用いた仮定のうち、重要なものについては、第５ 経理の状況
載のとおりであります。

１

連結財務諸表等（１）連結財務諸表

注記事項（重要な会計上の見積り）に記④ 新型コロナウイルス感染症の影響による継続企業の前提に関する重要事象等について
当社グループは、「第２ 事業の状況 ２ 事業等のリスク (8）新型コロナウイルス感染症の影響による継続企
業の前提に関する重要事象等について」に記載のとおり、当該事象を解消するための対応策を実施しているため、継続企業の前提に関する重要な不確実性は認められないものと認識しております。

- 12 -

2021/07/01 15:40:10／20688490_株式会社関門海_有価証券報告書（通常方式）

４【経営上の重要な契約等】(１）「玄品」フランチャイズシステム加盟契約について
当社グループは、「玄品」のフランチャイズ展開を行うために、フランチャイズ加盟店とフランチャイズシステ
ム加盟契約を締結しております。
契約内容の要旨は、次のとおりであります。
①契約の内容項目

標準フランチャイズ

今すぐ独立
オーナータイプ

加盟金０円スタートオーナータイプ

社内フランチャイズ

国内エリア
海外フランチャイズ フランチャイズ

3,000千円

加盟保証金

1,000千円

契約期間

契約締結日より５年間

ロイヤリティ

エリアにより異なる

店舗により異なる②契約件数
当連結会計年度末における契約数は全体で104件、うち26店舗は営業を行っております。
（２）資金調達
当社は、2019年９月26日にシンジケートローン契約を締結しております。
当該シンジケートローン契約の内容は、以下のとおりであります。
「シンジケートローン契約書」（2019年９月26日に締結）に関する借入
a.借入形態、契約金額、借入先の名称、資金使途、借入条件等
①貸付A
借入形態

コミットメントライン

契約金額

500,000千円

借入先の名称

みずほ銀行、高知銀行、阿波銀行

資金使途一般運転資金および既存借入金の借換資金

契約期間１年（４回までの延長条項あり）

利率

契約書により定められた基準金利にスプレッドを加算した利率

②貸付B
借入形態

タームローン

契約金額

500,000千円

借入先の名称

みずほ銀行、山陰合同銀行、阿波銀行

資金使途

長期運転資金および既存借入金の借換資金

契約期間

５年

利率

契約書により定められた基準金利にスプレッドを加算した利率

ｂ.財務制限条項
シンジケートローン契約については、以下の財務制限条項が付されております。
①2020年３月期決算以降、各年度の決算期の末日における連結の貸借対照表上の純資産の部の金額を、2019年３月
決算期末日における連結の貸借対照表上の純資産の部の金額の75％以上に維持すること。
②2020年３月期決算以降の決算期を初回の決算期とする連続する２期について、各年度の決算期における連結の損益計算書に示される経常損益が２期連続して損失とならないようにすること。なお、遵守に関する最初の判定
は、2021年３月決算期およびその直前の期の決算を対象として行われる。
また、2021年３月期末において一部の財務制限条項に抵触しておりますが、新型コロナウイルス感染症の影響による一時的なものであるということが明確であることから、主要行を含め全行から猶予をいただいております。

- 13 -

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５【研究開発活動】
当社では、「美味で健康的な本物のおいしさの追求」を目的とした食材に関連する技術開発および当社の中長期的な成長を支える根幹と定めております。当連結会計年度における内容は次のとおりであります。
なお、当社グループは店舗運営事業の単一セグメントであるため、セグメント別の記載を省略しております。
（１）冷凍解凍に関する技術開発
とらふぐの長期間にわたる保存・輸送を可能にする冷凍・長期保管・解凍における一連の技術を確立させ、特許を取得しております。この技術は、鮮度を保ったまま長期間の保管を可能にし、細胞と同じ浸透圧のミネラルバランス
調節液を用いて解凍し、細胞膜の破壊や損傷を最小限に抑えてドリップの流出を防ぐものであり、高品質な食材の提供が可能となっております。この技術をとらふぐ以外の食材に応用する研究を行っております。
（２）養殖事業者との取組み
とらふぐ養殖に関して、通常よりもサイズの大きいとらふぐを生産養殖する技術を研究しております。とらふぐ養殖事業者と提携し、この技術によって生産した「大とらふぐ」は、店舗にて販売を行っております。さらにとらふぐの成長性や品質を向上させる研究開発を行っております。
（３）食材の技術開発
当社は商品の技術開発を行っており、その一環として、当社で提供している「ヒレ酒」に使用しているとらふぐの
焼きヒレの製造方法に関して特許を取得しております。この特許技術により製造した焼きヒレは、製造中の酸化を抑制することでヒレ特有の生臭みを抑え、なおかつ日本酒に入れた際にアミノ酸等の成分がより多く溶けだすため、当社で提供する「ヒレ酒」は風味豊かで美味しいものとなっております。また、とらふぐを原料とし、当社独自の技術によるイオン化ミネラルを配合したコラーゲンは臭みも発生しにくいうえ、脂肪分の含有量も少なく浸透性に優れた
高純度で良質な海洋性フィッシュコラーゲンとなっております。その他食材に関しても技術開発を進めており、美味で健康的な本物のおいしさの追求に努めております。
（４）食の安全性確保に関する研究
食の安全性を確保するため、自社セントラルキッチン品質管理室にて製造ロット毎の微生物検査や、主要食材であるとらふぐに関する定期的な動物医薬品検査などの研究を行っております。
なお、当連結会計年度における研究開発費の総額は、25百万円であります。

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第３【設備の状況】
１【設備投資等の概要】
当連結会計年度に実施しました設備投資の総額は17百万円であります。その主なものは、既存店舗の改装・改修等であります。
なお、当社グループは店舗運営事業の単一セグメントであるため、セグメントの名称は省略しております。

２【主要な設備の状況】(１）提出会社
当社における主要な設備は、次のとおりであります。
なお、当社グループは店舗運営事業の単一セグメントであるため、セグメントの名称は省略しております。
①店舗
2021年３月31日現在
事業所名
（所在地）

設備の内容

店舗数
（店）

店舗設備

玄品等ふぐ取扱店舗（西日本地区直営店舗）

帳簿価額（千円）

従業員数
（人）

建物及び構
築物

機械装置及
び運搬具

30

250,683

39

24,649275,372

70(35)

店舗設備

16

234,656

031,437

266,094

44(17)

玄品等ふぐ取扱店舗（フランチャイズ店舗）

店舗設備

26

15,992－

1,135

17,128

－(－)

その他

店舗設備

1

8,504

－

857

9,361

－(－)

玄品等ふぐ取扱店舗（東日本地区直営店舗）

その他

合計

（注）１．帳簿価額には、消費税等を含んでおりません。
２．従業員数は就業人数であり、臨時従業員数は（ ）内に年間の平均人数を外数で記載しております。
３．2021年３月31日現在の直営店舗の設置状況は、次のとおりです。
東日本地区店舗
西日本地区店舗
店舗数
客席数
店舗数
客席数
都道府県名
都道府県名
（店）
（席）
（店）
（席）
東日本地区

31

2,295

西日本地区

16

896

北海道

1

40

三重県

1

38

東京都

17

1,367

大阪府

11

645

神奈川県

5

422

兵庫県

2

72

千葉県

4

242

京都府

1

43

埼玉県

3

154

広島県

1

98

長野県

１

70

②その他設備
2021年３月31日現在
帳簿価額（千円）

事業所名
（所在地）

設備の内容

建物及び構
築物

機械装置及
び運搬具

本社
（大阪市西区）

事務所設備

－

－

616

616

17(１)

西日本物流センター（大阪府松原市）

物流設備
事務所設備

39,580

6,946

8,999

55,526５(15)東京本部（東京都台東区）

事務所設備

2,229

－

592

2,822

３(－)

その他

従業員数
（人）

合計

（注）１．西日本物流センターには、セントラルキッチンが含まれております。
２．2021年６月25日をもって本社を西日本物流センター内に移転しております。
３．帳簿価額には消費税等を含んでおりません。
４．従業員数は就業人数であり、臨時従業員数は（ ）内に年間の平均人数を外数で記載しております。

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2021/07/01 15:40:10／20688490_株式会社関門海_有価証券報告書（通常方式）

３【設備の新設、除却等の計画】
当社グループは、店舗運営事業の単一セグメントであるため、セグメント別の記載を省略しております。
（１）重要な設備の新設等（2021年３月31日現在）
該当事項はありません。
（２）重要な設備の除却等（2021年３月31日現在）
該当事項はありません。

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2021/07/01 15:40:10／20688490_株式会社関門海_有価証券報告書（通常方式）

第４【提出会社の状況】
１【株式等の状況】（１）【株式の総数等】①【株式の総数】
発行可能株式総数（株）

種類
普通株式

24,000,000
計

24,000,000②【発行済株式】
種類

事業年度末現在発行数（株） 提出日現在発行数（株）（2021年３月31日）（2021年６月28日）

上場金融商品取引所名又は登録認可金融商品取引
業協会名

内容

普通株式

13,898,900

13,898,900

東京証券取引所（市場第二部）（注）

計13,898,900

13,898,900－－（注）１．完全議決権株式であり、権利内容に何ら限定のない当社における標準となる株式であり、単元株式数は100株であります。
２．「提出日現在発行数」欄には、2021年６月１日からこの有価証券報告書提出日までの新株予約権の行使により発行された株式数は含まれておりません。
（２）【新株予約権等の状況】①【ストック・オプション制度の内容】
決議年月日

2016年６月22日

付与対象者の区分及び人数（名）

当社取締役
当社従業員

新株予約権の数（個） ※605

新株予約権の目的となる株式の種類、内容及び数（株） ※普通株式

新株予約権の行使時の払込金額（円） ※292（注）２

新株予約権の行使期間 ※自至新株予約権の行使により株式を発行する場合の株式の発行
価格及び資本組入額（円） ※

発行価格
292
資本組入額 146

新株予約権の行使の条件 ※（注）３

新株予約権の譲渡に関する事項 ※新株予約権を譲渡するには取締役会の承認を要する。

372

60,500（注）１

2016年７月14日
2024年７月13日

組織再編成行為に伴う新株予約権の交付に関する事項 ※－※ 当事業年度の末日（2021年３月31日）における内容を記載しております。提出日の前月末現在（2021年５月31日）
において、記載すべき内容が当事業年度の末日における内容から変更がないため、提出日の前月末現在に係る記載を省略しております。
（注）１．当社が株式分割（当社普通株式の株式無償割当を含みます。以下同じ。）又は株式併合を行う場合は、本新
株予約権の目的となる株式の数は次の算式により調整します。ただし、かかる調整は、本新株予約権のうち当該時点で権利行使又は消却されていない本新株予約権の目的である株式の数についてのみ行い、調整の結果生
じる１株未満の端数は切り捨てます。
調整後株式数＝調整前株式数×分割（又は併合）の比率
また、上記のほか、本新株予約権の割当日後、本新株予約権の目的となる株式の数の調整を必要とするやむを得ない事由が生じたときは、当社は合理的な範囲で株式の数の調整をすることができます。
なお、上記の結果生じる１株未満の端数は切り捨てます。

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2021/07/01 15:40:10／20688490_株式会社関門海_有価証券報告書（通常方式）

２．新株予約権の行使に際して出資される財産の価額又は算定方法
本新株予約権の行使に際して出資される財産の価額は、次により決定される１株あたりの払込金額（以下「行使価額」といいます。）に、本新株予約権１個あたりの目的となる株式の数を乗じた金額とします。
当初の行使価額は、本新株予約権発行にかかる取締役会決議日の前取引日である2016年６月21日の東京証
券取引所における普通取引の終値292円とします。
なお、当社が株式分割又は株式併合を行う場合は、次の算式により行使価額を調整し、調整による１円未
満の端数は切り上げます。

調整後行使価額＝

調整前行使価額×1
分割（又は併合）の比率

また、当社が、当社普通株式につき時価を下回る価額で新株の発行又は自己株式の処分を行う場合（新株予約権の行使に基づく自己株式の譲渡及び株式交換による自己株式の移転の場合を除く。）は、次の算式により行使価額を調整し、調整の結果生じる１円未満の端数は切り上げます。

調整後
行使価額

調整前
＝
行使価額

×

新規発行株式数×1株あたりの払込金額
既発行
＋
株式数
1株あたりの時価
既発行株式数＋新規発行株式数

なお、上記算式において「既発行株式数」とは、当社普通株式にかかる発行済株式総数から当社普通株式にかかる自己株式数を控除した数とし、また、当社普通株式にかかる自己株式の処分を行う場合には、「新規発行株式数」を「処分する自己株式数」に読み替えるものとします。
さらに、上記のほか、当社が他社と合併する場合、会社分割を行う場合、その他これらの場合に準じて行
使価額の調整を必要とする場合には、当社は、合理的な範囲で適切に行使価額の調整を行うことができるものとします。
３．新株予約権の行使の条件① 割当日から行使期間の終期に至るまでの間に当社が上場する金融商品取引所における当社普通株式の普通取引の当日を含む直近５取引日の終値（気配表示を含みます。）の平均値（終値のない日数を除きます。
ただし、上記２.に準じて当社により合理的な範囲で適切に調整されるものとします。）が一度でもその時点の行使価額の50％(ただし、上記２.に準じて当社により合理的な範囲で適切に調整されるものとしま
す。)を下回った場合、新株予約権者は残存するすべての本新株予約権を行使価額（ただし、上記２.に準じて当社により合理的な範囲で適切に調整されるものとします。)で行使期間の終期までに権利行使しなけ
ればならないものとします。ただし、次に掲げる場合に該当するときはこの限りではありません。
（a）当社の開示情報に重大な虚偽が含まれることが判明した場合。
（b）当社が法令や当社が上場する金融商品取引所の規則に従って開示すべき重要な事実を適正に開示していなかったことが判明した場合。
（c）当社が上場廃止又は倒産、その他割当日において前提とされていた事情に大きな変更が生じた場合。
（d）その他、当社が新株予約権者の信頼を害すると客観的に認められる行為が生じた場合。
② 本新株予約権の行使によって、当社の発行済株式総数が当該時点における授権株式総数を超過することとなるときは、当該本新株予約権の行使を行うことはできません。
③ 各本新株予約権の一部行使はできません。
④ 本新株予約権者の相続人による本新株予約権の行使はできません。
②【ライツプランの内容】
該当事項はありません。

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2021/07/01 15:40:10／20688490_株式会社関門海_有価証券報告書（通常方式）③【その他の新株予約権等の状況】
会社法に基づき発行した新株予約権は、次のとおりであります。
決議年月日

2020年12月８日

新株予約権の数（個）※138

新株予約権のうち自己新株予約権の数（個）※－

新株予約権の目的となる株式の種類、内容及び数（株）※

普通株式

新株予約権の行使時の払込金額（円）※

当初行使価額新株予約権の行使期間※

1,380,000287

自2020年12月25日

至2022年12月24日

新株予約権の行使により株式を発行する場合の株式の発行価格及び資本

発行価格

287

組入額（円）※

資本組入額

144

新株予約権の行使の条件※

（注）４

（注）１
（注）２

（注）３

新株予約権の譲渡については、取新株予約権の譲渡に関する事項※

締役会の承認を要するものとする。

組織再編成行為に伴う新株予約権の交付に関する事項※

（注）５

※

当事業年度の末日（2021年３月31日）における内容を記載しております。提出日の前月末現在（2021年５月31日）において、記載すべき内容が当事業年度の末日における内容から変更がないため、提出日の前月末現在に係る記載を省略しております。
（注）１．(1)本新株予約権の目的である株式の種類及び総数は、当社普通株式2,130,000株とする。（本新株予約権
１個当たりの目的である株式の数（以下「割当株式数」という。）は10,000株とする。）但し、(注)
１(2)及び(4)により割当株式数が調整される場合には、本新株予約権の目的である株式の総数は調整
後割当株式数に応じて調整されるものとする。
(2)当社が（注）２の(3)の規定に従って行使価額（（注）２(1)(b)に定義する。）の調整を行う場合には、割当株式数は次の算式により調整される。但し、調整の結果生じる１株未満の端数は切り捨てる。なお、かかる算式における調整前行使価額及び調整後行使価額は、（注）２(3)に定める調整前行
使価額及び調整後行使価額とする。

調整後割当株式数＝

調整前割当株式数×

調整前行使価額調整後行使価額(3)調整後割当株式数の適用日は、当該調整事由に係る（注）２(3)(b)及び(6)による行使価額の調整に関し、各号に定める調整後行使価額を適用する日と同日とする。
(4)割当株式数の調整を行うときは、当社は、調整後の割当株式数の運用開始日の前日までに、本新株予約権者に対し、かかる調整を行う旨及びその事由、調整前割当株式数、調整後割当株式数並びにその適用開始日その他必要な事項を書面で通知する。但し、適用開始日の前日までに上記通知を行うことができない場合には、適用開始日以降速やかにこれを行う。
２．(1)本新株予約権の行使に際して出資される財産及びその価額又は算定方法(a)各本新株予約権の行使に際して出資される財産は金銭とし、その価額は、行使価額に割当株式数を乗じた額とする。
(b)本新株予約権の行使に際して出資される当社普通株式１株当たりの財産の額（以下「行使価額」という。）は、287 円とする。但し、(2)又は(3)に定めるところに従い調整されるものとする。
(2)行使価額の修正(a)当社は、本新株予約権の割当日の６ヵ月後の応当日を経過した日以降、当社取締役会の決議（以下「行使価額修正決議」という。）により行使価額の修正を行うことができる。行使価額修正決議がなされた場合、行使価額は、当該行使価額修正決議日の翌取引日以降、当該行使価額修正決議日の直前取引日の取引所における当社普通株式の普通取引の終値（同日に終値がない場合には、その直前取引日の終値）の90％に相当する金額の１円未満の端数を切り上げた金額に修正される。また、行使価額の修正後の新たな修正は、直前の行使価額修正決議日の６カ月後の応当日を経過しなければ行うことができない。なお、当社は、行使価額修正決議により行使価額の修正を行った場合、速やかにその旨を本新株予約権者に通知するものとする。
(b)前号にかかわらず、前号に基づく修正後の行使価額が144円（以下「下限行使価額」という。）を下回ることとなる場合には、行使価額は下限行使価額とする。

- 19 -

2021/07/01 15:40:10／20688490_株式会社関門海_有価証券報告書（通常方式）(3)行使価額の調整(a)当社は、本新株予約権の割当日後、本項(3)(b)に掲げる各事由により当社の発行済普通株式数に変更を生じる場合または変更を生じる可能性がある場合には、次に定める算式（以下「行使価額調整式」という。）をもって行使価額を調整する。
既発行
調整後
行使価額

＝

調整前
行使価額

×

株式数

＋

新発行・処分株式数×1株当たりの払込金額
1株当たりの時価
既発行株式数＋新発行・処分株式数(b)行使価額調整式により行使価額の調整を行う場合及び調整後の行使価額の適用時期については、次に定めるところによる。
①（注）２(5)(b)に定める時価を下回る払込金額をもって当社普通株式を新たに発行し、または当社の保有する当社普通株式を処分する場合（無償割当てによる場合を含む。）（但し、新株予約権（新株予約権付社債に付されたものを含む。）の行使、取得請求権付株式又は取得条項付株式の取得、その他当社普通株式の交付を請求できる権利の行使によって当社普通株式を交付する 場合 、 及 び 会社分割 、 株式交換 または 合併 により 当社普通株式 を 交付 する 場合 を 除く。）、調整後の行使価額は、払込期日（募集に際して払込期間を定めた場合はその最終日とし、無償割当ての場合はその効力発生日とする。）以降、またはかかる発行もしくは処分につき株主割当てを受ける権利を与えるための基準日がある場合はその日の翌日以降これを適用する。
②株式の分割により普通株式を発行する場合、調整後の行使価額は、株式分割のための基準日の翌日以降これを適用する。
③（注）２(5)(b)に定める時価を下回る払込金額をもって当社普通株式を交付する定めのある取得
請求権付株式または（注）２(5)(b)に定める時価を下回る払込金額をもって当社普通株式の交付を請求できる新株予約権（新株予約権付社債に付されたものを含む。）を発行または付与する場合（但し、当社またはその関係会社の取締役その他の役員または使用人に新株予約権を割り当てる場合を除く。）、調整後の行使価額は、取得請求権付株式の全部に係る取得請求権または新株予約権の全部が当初の条件で行使されたものとみなして行使価額調整式を適用して算出するものとし、払込期日（新株予約権の場合は割当日）以降または（無償割当ての場合は）効力発生日以降これを適用する。但し、株主に割当てを受ける権利を与えるための基準日がある場合には、その日の翌日以降これを適用する。
④当社の発行した取得条項付株式または取得条項付新株予約権（新株予約権付社債に付されたものを含む。）の取得と引換えに（注）２(5)(b)に定める時価を下回る価額をもって当社普通株式を交付する場合、調整後の行使価額は、取得日の翌日以降これを適用する。
⑤上記①から③までの場合において、基準日が設定され、且つ、効力の発生が当該基準日以降の株
主総会、取締役会その他当社の機関の承認を条件としているときには、上記①から③までにかかわらず、調整後の行使価額は、当該承認があった日の翌日以降これを適用する。この場合において、当該基準日の翌日から当該承認があった日までに本新株予約権の行使請求をした新株予約権者に対しては、次の算出方法により、当社普通株式を追加的に交付する。

（調整前行使価額
株式数-＝

調整後行使価額） ×

調整前行使価額により当該期間内に交付された株式数調整後行使価額

この場合、１株未満の端数を生じたときはこれを切り捨てるものとする。
(4)行使価額調整式により算出された調整後の行使価額と調整前の行使価額の差が１円未満にとどまる
場合は、行使価額の調整は行わない。但し、その後、行使価額の調整を必要とする事由が発生し、行使価額を調整する場合には、行使価額調整式中の調整前行使価額に代えて調整前行使価額からこの差額を引いた額を使用する。
(5)その他(a)行使価額調整式の計算については、円位未満小数第２位まで算出し、小数第２位を四捨五入する。
(b)行使価額調整式で使用する時価は、調整後の行使価額が初めて適用される日（但し、（注）２(3)(b)⑤の場合は基準日）に先立つ 45 取引日目に始まる 30 取引日の取引所における当社普通株式の普通取引の終値の平均値（終値のない日数を除く。）とする。この場合、平均値の計算は、円位未満小数第２位まで算出し、小数第２位を四捨五入する。
(c)行使価額調整式で使用する既発行株式数は、株主に割当てを受ける権利を与えるための基準日がある場合はその日、また、かかる基準日がない場合は、調整後の行使価額を初めて適用する日の１カ月前の日における当社の発行済普通株式の総数から、当該日において当社の有する当社普通株式を控除した数とする。また（注）２(3)(b)⑤の場合には、行使価額調整式で使用する新発- 20 -

2021/07/01 15:40:10／20688490_株式会社関門海_有価証券報告書（通常方式）

行・処分株式数は、基準日において当社が有する当社普通株式に割り当てられる当社の普通株式数を含まないものとする。
(6)（注）２(3)(b)の行使価額の調整を必要とする場合以外にも、次に掲げる場合には、当社は、本新
株予約権者と協議のうえ、その承認を得て、必要な行使価額の調整を行う。
(a)株式の併合、資本金の額の減少、会社分割、株式交換または合併のために行使価額の調整を必要とするとき。
(b)その他当社の普通株式数の変更または変更の可能性が生じる事由の発生により行使価額の調整を必要とするとき。
(c)行使価額を調整すべき複数の事由が相接して発生し、一方の事由に基づく調整後の行使価額の算出にあたり使用すべき時価につき、他方の事由による影響を考慮する必要があるとき。
(7)行使価額の調整を行うときは、当社は、調整後の行使価額の適用開始日の前日までに、本新株予約権者に対し、かかる調整を行う旨及びその事由、調整前の行使価額、調整後の行使価額並びにその適用開始日その他必要な事項を書面で通知する。但し、（注）２(3)(b)⑤に定める場合その他適用
開始日の前日までに上記通知を行うことができない場合には、適用開始日以降速やかにこれを行う。
３．本新株予約権の行使により株式を発行する場合における増加する資本金及び資本準備金
本新株予約権の行使により当社普通株式を発行する場合において増加する資本金の額は、会社計算規則
第17条の規定に従い算出される資本金等増加限度額の２分の１の金額とし（計算の結果１円未満の端数を生じる場合はその端数を切り上げた額とする。）当該資本金等増加限度額から増加する資本金の額を減じた額を増加する資本準備金の額とする。
４.その他の本新株予約権の行使条件(1)本新株予約権の一部行使はできない。
(2)当社が割当先との間で締結した新株予約権割当契約（以下「本割当契約」という）には、新株予約権の総数213個のうち113個は割当先の判断で行使可能となっておりますが、100個については本新株予約権者ごとに当社が本新株予約権の行使を許可した場合に限り、当社が許可した個数の範囲内でのみ割当先が本新株予約権を行使できる旨が定められることができます。また、本割当契約には、
当社取締役会の決議（以下「行使許可決議」といいます。）により本新株予約権者ごとに本新株予約権の行使が許可され、行使許可決議により許可された個数の本新株予約権の行使がすべて終了しない限り、当社は新たに当該新株予約権者に行使許可決議を行うことはできない旨定められることができます。なお、行使許可決議を行った場合、当社は、速やかに当該行使許可決議に基づき行使が可能となった本新株予約権の個数を当該本新株予約権者に通知するものとします。
５．当社が吸収合併消滅会社となる吸収合併、新設合併消滅会社となる新設合併、吸収分割会社となる吸収分割、新設分割会社となる新設分割、株式交換完全子会社となる株式交換、または株式移転完全子会社となる株式移転（以下「組織再編行為」と総称します。）を行う場合は、当該組織再編行為の効力発生日の直前において残存する本新株予約権に代わり、それぞれ吸収合併存続会社、新設合併設立会社、吸収分割承継会社、新設分割設立、株式交換完全親会社又は株式移転設立完全親会社（以下「再編当事会社」と総称します。）は以下の条件に基づき本新株予約権にかかる新株予約権者に新たに新株予約権を交付するものとします。
(1)新たに交付される新株予約権の数
新株予約権者が有する本新株予約権の数をもとに、組織再編行為の条件等を勘案して合理的に調整します。調整後の１個未満の端数は切り捨てます。
(2)新たに交付される新株予約権の目的たる株式の種類
再編当事会社の同種の株式(3)新たに交付される新株予約権の目的たる株式の数の算定方法
組織再編行為の条件等を勘案して合理的に調整します。調整後の１株未満の端数は切り上げます。
(4)新たに交付される新株予約権の行使に際して出資される財産の価額
組織再編行為の条件等を勘案して合理的に調整します。調整後の１円未満の端数は切り上げます。
(5)新たに交付される新株予約権に係る行使期間、当該新株予約権の行使により株式を発行する場合における増加する資本金及び資本準備金、再編当事会社による当該新株予約権の取得事由、組織再編行為の場合の新株予約権の交付、新株予約権証券及び行使の条件
本新株予約権の内容に準じて、組織再編行為に際して決定します。
(6)新たに交付される新株予約権の譲渡による取得の制限
新たに交付される新株予約権の譲渡による取得については、再編当事会社の取締役会の承認を要し- 21 -

2021/07/01 15:40:10／20688490_株式会社関門海_有価証券報告書（通常方式）ます。
６.行使価額修正条項付新株予約権付社債券等に関する事項(1)本新株予約権は行使価額修正条項付新株予約権付社債券等である。
(2)行使価額修正条項付新株予約権付社債券等の特質(a)本新株予約権の目的となる株式の種類及び総数
本新株予約権の目的となる株式の種類及び総数は当社普通株式2,130,000株で確定しており、株価の上昇又は下落により行使価額が修正されても変化しません（但し、（注）１の欄に記載のとおり、調整されることがあります。）。
(b)行使価額の修正（注）２(2)に記載のとおりです。
(c)資金調達額の下限
本新株予約権が全て行使された場合の資金調達額の下限額は309,915,000円（但し、本新株予約権
は全部または一部行使されない可能性があります。）です。
(d)その他条項
本新株予約権には、当社取締役会決議により、本新株予約権の行使許可及び本新株予約権の取得を可能とする条項が設けられています。
(3)その他行使価額修正条項付新株予約権付社債券等に関する事項(a)提出者の株券の売買について割当先との間の取決めの内容
該当事項はありません。なお、割当先より、将来当社株式を売却する場合には、当社株式の流動性や市場動向等に可能な限り配慮しながら実施する旨の意向を口頭にて表明していただいております。
(b)提出会社の株券の貸借に関する事項について割当先と提出者の特別利害関係者等との間の取決めの内容
本新株予約権の発行に伴い、当社の大株主である株式会社椿台（大阪市中央区高麗橋一丁目７番７号、代表取締役山口久美子（戸籍上の氏名は田原久美子））と割当先であるマイルストーン・キャ
ピタル・マネジメント（株）（以下「マイルストーン」という。）との間で2020年12月８日付で株式消費貸借契約を締結しております。当該契約は、2020年12月８日から2022年12月24日までの期間
において、マイルストーンが株式会社椿台より当社普通株式200,000株を賃借料率年0.1％で借り受けるものです。マイルストーンは、当該契約に基づき同社が借り受ける当社普通株式の利用目的について、同社が本件新株予約権の行使により取得することとなる当社普通株式の数量の範囲内で行う売付けに限る旨、合意しております。
（３）【行使価額修正条項付新株予約権付社債券等の行使状況等】
第４四半期会計期間

第33期（2021年１月１日から2021年３月31日まで）（2020年４月１日から2021年３月31日まで）

当該期間に権利行使された当該行使価額修正条項付新株予約権付社債券等の数（個）
当該期間の権利行使に係る交付株式数（株）
当該期間の権利行使に係る平均行使価額等（円）
当該期間の権利行使に係る資金調達額（千円）

75

75

750,000

750,000

287

287

215,250

215,250－75－

750,000－

287－

215,250

当該期間の末日における権利行使された当該行使価額修正条項付新株予約権付社債券等の数の累計（個）
当該期間の末日における当該行使価額修正条項付
新株予約権付社債券等に係る累計の交付株式数（株）
当該期間の末日における当該行使価額修正条項付
新株予約権付社債券等に係る累計の平均行使価額等（円）
当該期間の末日における当該行使価額修正条項付
新株予約権付社債券等に係る累計の資金調達額（千円）- 22 -

2021/07/01 15:40:10／20688490_株式会社関門海_有価証券報告書（通常方式）（４）【発行済株式総数、資本金等の推移】
年月日

発行済株式
総数増減数
（株）

発行済株式
総数残高
（株）

資本金増減額
（千円）

資本金残高
（千円）

資本準備金
増減額
（千円）

資本準備金
残高
（千円）

2016年７月13日(注)１

1,850,000

12,058,900

249,750

897,461

249,750

596,346

2017年６月23日

(注)２

－

12,058,900－

897,461△376,546

219,800

2018年11月30日(注)３

500,000

12,558,900

100,000

997,461

100,000

319,800

2020年３月１日～
2020年３月31日 (注)４

588,000

13,146,900

51,315

1,048,777

51,315371,115752,000

13,898,900

108,480

1,157,257

108,480

479,595

2020年９月１日～
2021年３月31日(注)４（注）１．有償第三者割当 1,850,000株 発行価格

270円

資本組入額

135円

割当先 尾家産業株式会社、Ｍ＆Ａグローバル・パートナーズ株式会社、荒井 博氏、荒井 旺子氏
２．会社法第448条第１項の規定に基づき、資本準備金を減少し、その他資本剰余金へ振替えたものであります。
３．有償第三者割当 500,000株 発行価格 400円 資本組入額 200円
割当先 Ｍ＆Ａグローバル・パートナーズ株式会社
４．新株予約権の行使による増加であります。
（５）【所有者別状況】
2021年３月31日現在
株式の状況（１単元の株式数100株）
区分

政府及び地方公共団体金融機関

株主数（人）－

所有株式数（単元）
所有株式数の割合
（％）

外国法人等

単元未満
株式の状況
（株）

金融商品
取引業者

その他の
法人

個人以外

1

11

126

14

35

15,206

15,393

－

－

32

207

49,714617

138

88,266

138,974

1,500

－

0.02

0.15

35.77

0.44

0.10

63.51

100.00

－

個人その他

計

個人

（注）自己株式302,067株は、「個人その他」に3,020単元、「単元未満株式の状況」に67株含まれております。

- 23 -

2021/07/01 15:40:10／20688490_株式会社関門海_有価証券報告書（通常方式）（６）【大株主の状況】

氏名又は名称2021年３月31日現在
発行済株式（自己株式を除く。）の総数に対する所有株式数の割合
（％）

所有株式数
（株）

住所

株式会社椿台大阪市中央区高麗橋1-7-7

3,144,500

23.13

サントリー酒類株式会社

東京都港区台場2-3-3

1,178,100

8.66

尾家産業株式会社

大阪市北区豊崎6-11-27

370,000

2.72

田原久美子

大阪市中央区

239,500

1.76

東京都千代田区大手町1-6-1

200,000

1.47

千葉県浦安市

90,0000.66

関門海福株会

大阪市西区北堀江2-3-3

67,7000.50

本多正嗣

大阪府羽曳野市

54,3000.40

山口旺子

大阪市中央区

51,9500.38

山口晴緒

大阪市中央区

51,9500.38

5,448,000

40.07

マイルストーン・キャピタル・マネジメ
ント株式会社
大澤真一郎

計－（注）2020年12月８日付で、第１位の株式会社椿台と第５位のマイルストーン・キャピタル・マネジメント株式会社との間で、株式会社椿台の保有株式200,000株を上限とする株式消費賃借契約を締結しております。
（７）【議決権の状況】①【発行済株式】
2021年３月31日現在
区分

株式数（株）

議決権の数（個）内容

無議決権株式－－－

議決権制限株式（自己株式等）

－

－

－

議決権制限株式（その他）

－

－

－

完全議決権株式（自己株式等）（自己保有株式）
普通株式
302,000－（注）１

完全議決権株式（その他）

普通株式

13,595,400

135,954（注）１

単元未満株式

普通株式

1,500

－

発行済株式総数

13,898,900－－

総株主の議決権－

135,954－（注）１.２（注）１．権利内容に何ら限定のない当社における標準となる株式であります。
２．「単元未満株式」の欄の普通株式には、当社所有の自己株式67株が含まれております。
②【自己株式等】
所有者の氏名又は名称所有者の住所(自己保有株式）
大阪市西区北堀江2-3-3
株式会社関門海計－

2021年３月31日現在
発行済株式総数に対する所有株式数の割
合（％）

自己名義所有株
式数（株）

他人名義所有株式数（株）

所有株式数の合計（株）

302,000－

302,000

2.17

302,000－

302,000

2.17- 24 -

2021/07/01 15:40:10／20688490_株式会社関門海_有価証券報告書（通常方式）

２【自己株式の取得等の状況】【株式の種類等】 普通株式
（１）【株主総会決議による取得の状況】
該当事項はありません。
（２）【取締役会決議による取得の状況】
該当事項はありません。
（３）【株主総会決議又は取締役会決議に基づかないものの内容】
該当事項はありません。
（４）【取得自己株式の処理状況及び保有状況】
当事業年度
区分

当期間

株式数（株）

処分価額の総額（円）

株式数（株）

処分価額の総額（円）

引き受ける者の募集を行った取得自己株式

－

－

－

－

消却の処分を行った取得自己株式

－

－

－

－

合併、株式交換、株式交付、会社分割に係る移転を行った取得自己株式

－

－

－

－

その他

－

－

－

－

302,067－

302,067－

保有自己株式数（注）当期間における保有自己株式数には、2021年６月１日からこの有価証券報告書提出日までの単元未満株式の買取りによる株式は含まれておりません。

３【配当政策】
当社は、当社株式を長期保有していただいております株主の皆様への利益還元として積極的に配当を実施してまいりたいと考えております。
当社は、中間配当と期末配当の年２回の剰余金の配当を行うことを基本方針としております。
当社は、会社法第459条第１項の規定に基づき、「取締役会の決議をもって剰余金の配当等を行うことができる。」旨を定款に定めております。
当事業年度の剰余金の配当につきましては、財務体質の強化を最優先とすることが適切な経営判断であると考え、十分な内部留保が確保できるまでは無配とさせていただく予定であります。

- 25 -

2021/07/01 15:40:10／20688490_株式会社関門海_有価証券報告書（通常方式）

４【コーポレート・ガバナンスの状況等】（１）【コーポレート・ガバナンスの概要】① コーポレート・ガバナンスに関する基本的な考え方
当社は、持株会社体制による大幅な権限委譲により、迅速かつ的確な経営判断や業務執行を行うことができる自立した人材の育成を行うことが、急速に変化する事業環境の中で、当社が中長期的な成長を実現するための必須条件であると考えております。
このような企業文化において、大幅な権限委譲の中での業務執行を監督し経営の効率性・透明性・健全性・遵法性の確保を図り、企業価値の継続的な向上と顧客・株主・従業員等当社のステークホルダーを中心とした社会からの信頼獲得を図ることが、当社におけるコーポレート・ガバナンス確立の目的であると考えております。
② 企業統治の体制の概要及び当該体制を採用する理由
ａ．企業統治の体制の概要
当社の取締役会は提出日現在、代表取締役社長 山口久美子、取締役 大村美智也、社外取締役 松下義行の取締役３名（うち社外取締役１名）で構成されており、経営の基本方針、業務の意思決定及び取締役間の相互牽制による業務執行の監督を行う機関と位置付け運営されております。取締役会は、定時取締役会が毎月１回開催されるほか、必要に応じて臨時取締役会を開催し、経営判断の迅速化に努めております。
当社は監査役会制度を採用しており、提出日現在、監査役 阿井公宗、社外監査役 近藤行弘、社外監査役
小田利昭の常勤監査役１名及び非常勤監査役２名の合計３名（うち社外監査役２名）で構成されております。
監査役は取締役会をはじめとする会議にも出席し、取締役の業務執行についての監査を行っております。
代表取締役に任命された内部監査人は、グループ会社を含む各部門（店舗）の業務活動に関して、内部監査規程に基づき、法令並びに定款上の問題の有無やコンプライアンス体制の調査を行い取締役会等において報告を行っております。また、社外役員や会計監査人とは、相互に意見及び情報交換を行い相互連携を図ってまいります。
各取締役及び各部長は、代表取締役からの指示・助言を仰ぎ、必要に際して各取締役及び各部長が指名する部門管理者とともに営業会議等の様々な会議を開催することにより各部門の情報共有を行い、各部門の業務が円滑に行えるよう連携を図っております。
企業統治の体制を図示すると次のとおりであります。

ｂ．当該体制を採用する理由
当社は、社外取締役１名を含む経営管理体制の整備、社外監査役２名を含む監査役会の設置等を通じ、十分に経営の監視機能が働くと考えているため、前記体制を採用しております。

- 26 -

2021/07/01 15:40:10／20688490_株式会社関門海_有価証券報告書（通常方式）③

企業統治に関するその他の事項
ａ．内部統制システムの整備の状況
2008年６月17日開催の取締役会において、内部統制システムの構築に関する基本方針を決議しております。
当該基本方針に基づき、法令の遵守、各種社内規程の整備、内部監査機能の充実、監査の実効性の確保などについて、更なる充実を図っております。
具体的には、取締役及び各部長の業務執行の指導・助言を行うことを目的とした会議を定期的に開催することで、取締役間の相互牽制及びリスクマネジメントを行っております。また、内部情報管理・ディスクロージ
ャー等に係る管理体制の整備を推進するとともに、全社的には、内部情報管理・インサイダー取引等に関する研修を実施しております。
ｂ．リスク管理体制の整備の状況等
当社では、代表取締役が当社におけるリスク管理に関する統括責任者を任命し、各部署担当取締役とともに、業務に付随するリスク管理を行っております。各部署においては、内在するリスクの把握・分析・評価を行ったうえ、業務マニュアルを作成し、リスクマネジメントを行う体制づくりを行っております。
ｃ．提出会社の子会社の業務の適正を確保するための体制整備の状況
当社及び子会社における内部統制の構築を目指し、グループ全体の内部統制部署を定めるとともに、内部統制に関する協議、情報の共有化、指示、要請の伝達並びに子会社の取締役等の職務執行に係る事項の当社への報告が効率的に行われるシステムを含む体制を構築しております。
また、当社子会社に対して、稟議申請書等の管理を行うことでその営業活動及び決裁権限などを把握し、また、一定基準に該当する重要事項については、機関決定前に当社の取締役会等重要な会議での報告を義務とし、その遂行を承認するなど適切な経営がなされていることを監督する体制を整備しております。
ｄ．責任限定契約の内容の概要
会社法第427条第１項の規定により、当社と取締役（業務執行取締役等であるものを除く。）及び監査役との間に、損害賠償責任を限定する契約を締結することができる旨、及び当該契約に基づく責任の限度額は法令が規定する額とする旨を定款に定めており、責任限定契約を締結しております。
ｅ．役員等賠償責任保険契約の内容の概要
当社は、保険会社との間で、当社及び子会社の取締役及び監査役（当事業年度中に在任していたものを含む）を被保険者とする、会社法第430条の３第１項に規定する役員等賠償責任保険契約を締結しており、保険料は全額当社が負担しております。
当該保険契約の内容の概要は、被保険者が、その職務の執行に関し責任を負うこと又は当該責任の追及に係る請求を受けることによって生ずることのある損害を当該保険契約により保険会社が填補するものであり、１年毎に契約更新しております。次回更新時には同内容での更新を予定しております。
ｆ．取締役の定数
当社の取締役は、15名以内とする旨を定款に定めております。
ｇ．取締役の選任の決議要件
当社は、取締役の選任決議について、議決権を行使することができる株主の議決権の３分の１以上を有する
株主が出席し、その議決権の過半数をもって行う旨及び累積投票によらないものとする旨を定款に定めております。
ｈ．株主総会決議事項を取締役会で決議できることとした事項
ⅰ．剰余金の配当等の決定機関
当社は、剰余金の配当等会社法第459条第１項各号に定める事項について、法令に別段の定めがある場
合を除き、株主総会の決議によらず取締役会の決議により定める旨を定款に定めております。これは、剰余金の配当等を取締役会の権限とすることにより、株主への機動的な利益還元を行うことを目的とするものであります。
ⅱ．取締役の責任免除
当社は、会社法第426条第１項の規定により、任務を怠ったことによる取締役（取締役であったものを含む。）の損害賠償責任を、法令の限度において、取締役会の決議により免除することができる旨を定款に定めております。これは、職務の執行にあたり、期待される役割を十分に発揮できるようにするためであります。
ⅲ．監査役の責任免除
当社は、会社法第426条第１項の規定により、任務を怠ったことによる監査役（監査役であったものを含む。）の損害賠償責任を、法令の限度において、取締役会の決議により免除することができる旨を定款に定めております。これは、職務の執行にあたり、期待される役割を十分に発揮できるようにするためであります。

- 27 -

2021/07/01 15:40:10／20688490_株式会社関門海_有価証券報告書（通常方式）

ⅰ．株主総会の特別決議要件
当社は、会社法第309条第２項に定める株主総会の特別決議要件について、議決権を行使することができる株主の議決権の３分の１以上を有する株主が出席し、その議決権の３分の２以上をもって行う旨を定款に定めております。これは、株主総会における特別決議の定足数を緩和することにより、株主総会の円滑な運営を行うことを目的とするものであります。

- 28 -

2021/07/01 15:40:10／20688490_株式会社関門海_有価証券報告書（通常方式）（２）【役員の状況】① 役員一覧
男性 5名 女性

1名

（役員のうち女性の比率

役職名

氏名

生年月日

代表取締役社長

取締役
調達物流本部長

取締役

山口

大村

松下

久美子 1972年３月21日生

美智也 1966年１月11日生

義行

1944年８月28日生

16.7％）
略歴

1998年２月
2012年11月
2015年７月㈲サンミート（現㈱椿台）代表取締役（現任）
当社入社
当社執行役員ＣＩ推進本部長兼商品・営業企画

2017年６月
2017年７月

部長
当社取締役副社長㈱西國玄品ふぐ取締役

2018年６月
2019年５月

当社代表取締役社長兼ＣＯＯ㈱宗國玄品ふぐ代表取締役社長（現任）

2020年４月

KANMONKAI-SG

2020年６月

当社代表取締役社長（現任）

1989年５月
2004年６月
2008年２月
2011年12月
2015年７月
2017年７月
2019年４月
2019年５月
2021年６月

当社入社
当社取締役
当社玄品ふぐ事業部長
当社営業本部長
当社商品・営業統括本部長㈱西國玄品ふぐ代表取締役社長㈱東國玄品ふぐ代表取締役社長㈱宗國玄品ふぐ代表取締役副社長（現任）
当社取締役調達物流本部長（現任）1997年３月

大阪府警察

1998年３月

同第一方面本部長

1999年３月

同刑事部長

2001年２月

同警視監

2001年３月

大阪府警察信用組合理事長

2001年４月

大阪市入札等監視委員会委員長

注５

239,500株

注５

34,800株

注５-株

PTE．LTD．取締役（現任）

東警察署長

大阪府警察退職

同事業見直し委員会委員
2001年９月

大阪証券取引所上場委員会委員長

2010年４月

非破壊検査㈱顧問（現任）2014年１月

関西国際大学学長特別補佐（現任）2016年６月

当社取締役（現任）- 29 -

任期 所有株式数

2021/07/01 15:40:10／20688490_株式会社関門海_有価証券報告書（通常方式）

役職名

氏名

生年月日

常勤監査役

阿井

公宗

1945年３月22日生

監査役

近藤

行弘

1957年９月22日生

監査役

小田

利昭

1958年８月30日生

略歴
1967年４月
1976年11月
1992年２月
2009年６月

日本電子㈱入社
クラウン・リーシング㈱入社㈱日本設計入社㈱アイビーダイワ（現グローバルアジアホール
ディングス㈱）常勤監査役
2011年６月 同社非常勤監査役
2012年２月 当社常勤監査役（現任）1991年４月 弁護士登録
1995年２月 近藤行弘綜合法律事務所開業
同事務所代表就任（現任）2013年６月 当社監査役（現任）1989年10月 公認会計士登録
1991年９月 税理士登録
1991年10月 公認会計士小田事務所開業
同事務所代表就任（現任）
2003年７月 清稜監査法人代表社員（現任）2013年６月 当社監査役（現任）2019年８月 大阪広域水道企業団代表監査委員（現任）計

任期 所有株式数

注６

-株

注７

-株

注７

-株

274,300株（注）１．代表取締役社長山口久美子氏の戸籍上の氏名は田原久美子であります。
２．取締役松下義行氏は、社外取締役であります。
３．監査役近藤行弘氏及び小田利昭氏は、社外監査役であります。
４．当社は、法令に定める取締役の員数を欠くことになる場合に備え、会社法第329条第３項に定める補欠取締役１名を選任しております。補欠取締役の略歴は以下のとおりです。
氏名

本多

正嗣

生年月日

1956年６月１日生

略歴
1999年11月

当社入社

2004年６月

当社監査役

2006年２月

当社取締役

2007年１月

当社商品調達・物流部長

2011年12月

当社調達物流本部長

2017年６月

当社専務取締役

2021年６月

当社顧問（現任）

所有株式数

54,300株

５．任期は、2022年３月期に係る定時株主総会終結の時までであります。
６．任期は、2023年３月期に係る定時株主総会終結の時までであります。
７．任期は、2025年３月期に係る定時株主総会終結の時までであります。
② 社外役員の状況
当社の社外取締役は１名、社外監査役は２名であります。
社外取締役松下義行氏は非破壊検査㈱の顧問及び関西国際大学学長特別補佐を兼職しておりますが、当社と非破壊検査㈱及び関西国際大学との間には、開示すべき関係はありません。社外監査役近藤行弘氏は、近藤行弘
綜合法律事務所の代表を兼職しておりますが、当社と近藤行弘綜合法律事務所との間には、開示すべき関係はありません。社外監査役小田利昭氏は、公認会計士小田事務所の代表及び清稜監査法人の代表社員並びに大阪広域水道企業団代表監査委員を兼職しておりますが、当社と公認会計士小田事務所及び清稜監査法人並びに大阪広域水道企業団代表監査委員との間には、開示すべき関係はありません。なお、当該社外役員全員を金融商
品取引所の定める独立役員として登録しております。
③ 社外取締役又は社外監査役による監督又は監査と内部監査、監査役監査及び会計監査との相互連携並びに内部統制部門との関係
社外取締役は、原則月１回開催される取締役会への出席を通じて、各年度の監査役会の監査計画上の基本方
針・重点監査項目や内部統制の整備・運用状況等に関する報告を受けることにより、また、適宜行われる取締役
等との意見交換等を通じて当社グループの現状と課題を把握し、必要に応じて取締役会において独立役員として一般株主に配慮した意見を表明しております。また、社外監査役は、原則月１回開催される取締役会および監査役会に出席し、取締役、常勤監査役および使用人等から内部監査、監査役監査、会計監査および内部統制監査の実施状況の報告を受け、必要に応じて説明を求めるほか、独立役員として一般株主に配慮した意見を表明しております。

- 30 -

2021/07/01 15:40:10／20688490_株式会社関門海_有価証券報告書（通常方式）（３）【監査の状況】① 監査役監査の状況
当社における監査役監査は、常勤監査役（１名）及び社外監査役（２名）で監査役会で策定した監査計画に基づいて、当社及び子会社の業務全般について、網羅的に監査を実施しております。また取締役の職務執行状
況等について、取締役会をはじめ重要な会議に出席することにより経営の監視を行っております。さらに会計監査人及び内部監査人と定期的に情報交換を行い、相互の連携を図っております。
なお、社外監査役小田利昭は公認会計士及び税理士として財務及び会計に関する相当程度の知見を有しております。
当事業年度において当社は監査役会を13回開催し、常勤監査役阿井公宗、社外監査役近藤行弘、同小田利昭はその全てに出席しました。会議の平均所要時間は約45分～50分で付議議案数は平均３件でした。
監査役会の主な検討事項は、取締役の職務執行の状況や、内部統制システムの整備・運用状況等を検討するとともに、緊急事態宣言等による経営上の課題、会計上の問題点その他当期重点監査項目、ＫＡＭ、会計監査人の監査の相当性についても検討いたしました。
常勤及び非常勤監査役の活動に関しましては、年３回開催された代表取締役との会合をはじめ、取締役会その他重要な会議への出席、重要な決裁事項等の閲覧、主要な店舗への往査、会計監査人からの監査の実施結果の報告の確認を行っております。
② 内部監査の状況
当社における内部監査は、社長直轄の内部監査人（１名）を設置し、監査役及び会計監査人との連携により、計画的な内部監査を実施することで内部統制を行っております。業務監査は社内規程に基づき、業務の有効性・妥当性及び法令遵守状況を調査し、会計監査においては会計基準・社内規程の遵守状況を調査すること
により、子会社を含めたコンプライアンスの徹底と業務の改善に繋げております。
③ 会計監査の状況
会計監査については、監査法人やまぶきと監査契約を締結しており、通常の会計監査を受けるとともに、重要な会計的課題についても随時相談・検討を実施しております。なお、当社と同監査法人又は業務執行社員との間には、公認会計士法の規定により記載すべき利害関係はありません。当事業年度において業務を執行した
公認会計士の氏名、会計監査業務に係る補助者の構成等については次のとおりであります。
ａ． 業務を執行した公認会計士の氏名
指定社員 業務執行社員：平野 泰久
指定社員 業務執行社員：江口 二郎
ｂ． 継続監査期間 10年
ｃ． 監査業務に係る補助者の構成
公認会計士
５名
ｄ． 監査法人の選定方針と理由
当社は、会計監査人の選定に際しては、監査法人の概要、監査の実施体制、監査報酬の見積額等についての書面を入手し、面談、質問等を通じ、監査実績などを含め総合的に判断を行い選定しております。
監査役会は、会計監査人の職務の執行に支障がある場合等、その必要があると判断した場合は、株主総会に提出する会計監査人の解任または不再任に関する議案の内容を決定いたします。
また、会計監査人が会社法第340条第１項各号に定める項目に該当すると認められる場合は、監査役全員の同意に基づき、会計監査人を解任いたします。この場合、監査役会が選定した監査役は、解任後最初に招集される株主総会におきまして、会計監査人を解任した旨と解任の理由を報告いたします。
ｅ． 監査役及び監査役会による監査法人の評価
当社の監査役及び監査役会は、日本監査役協会が公表する「会計監査人の評価及び選定基準策定に関する監査役等の実務指針」に基づいて、監査法人に対して評価を行っております。なお、当社の会計監査人である監
査法人やまぶきにつきましては、独立性・専門性ともに問題はないと認識しております。
④ 監査報酬の内容等
ａ．監査公認会計士等に対する報酬の内容
前連結会計年度
区分

当連結会計年度

監査証明業務に基づく報酬（千円）

非監査業務に基づく報酬（千円）

監査証明業務に基づく報酬（千円）

非監査業務に基づく報酬（千円）

16,500－16,500

－

連結子会社

－

－

－

－

計

16,500－16,500－

提出会社- 31 -

2021/07/01 15:40:10／20688490_株式会社関門海_有価証券報告書（通常方式）

ｂ．監査公認会計士等と同一のネットワークに属する組織に対する報酬の内容（ａ．を除く）（前連結会計年度）
該当事項はありません。
（当連結会計年度）
該当事項はありません。
ｃ．その他重要な監査証明業務に基づく報酬の内容（前連結会計年度）
該当事項はありません。
（当連結会計年度）
該当事項はありません。
ｄ．監査報酬の決定方針
該当事項はありませんが、監査日数等を勘案した上で決定しております。
ｅ．監査役会が会計監査人の報酬等に同意した理由
取締役会が提案した会計監査人に対する報酬等に対して、当社の監査役会が会社法第399条第１項の同意をした理由は、会計監査人の監査計画の内容、会計監査の職務遂行状況及び報酬見積りの算出根拠等が適切であるかどうかについて必要な検証を行ったうえで、会計監査人の報酬等の額について同意の判断をいたしました。
（４）【役員の報酬等】① 役員の報酬等の額又はその算定方法の決定に関する方針に係る事項
当社は役員の報酬等の額又はその算定方法の決定に関する方針を定めており、その内容は以下のとおりであります。
取締役報酬限度額は、1999年１月20日開催の定時株主総会決議に基づく年額200,000千円以内（定款で定める取締役の員数は15名以内。本有価証券報告書提出日現在は３名。決議時の取締役の員数は４名）、監査役報酬限
度額は2004年11月29日開催の臨時株主総会決議に基づく年額30,000千円以内（定款で定める監査役の員数は４名以内。本有価証券報告書提出日現在は３名。決議時の監査役の員数は１名）、取締役のストック・オプションの報酬限度額は、2008年２月28日開催の定時株主総会決議に基づく年額60,000千円以内（定款で定める取締役の員数は15名以内。本有価証券報告書提出日現在は３名、決議時の取締役の員数は10名（うち、社外取締役１名））を限度に当社の事業規模、内容、業績、個々の職務内容や責任などを総合的に考慮して決定しております。
なお、取締役個々の報酬につきましては、報酬審議会（社内取締役２名、社外取締役１名、社外有識者１名）
において会社の業績や経営内容、経済情勢等を総合に勘案して決定し、監査役個々の報酬につきましては、監査役会にて協議の上決定しております。
当事業年度における役員の報酬等の額の決定過程における報酬審議会の活動内容は、取締役の個別の報酬等の額については株主総会で決議された総額の範囲内で、毎期の株主総会後の報酬審議会で決定することとしており
当事業年度につきましては、2021年６月25日開催の報酬審議会で決定しております。
② 役員報酬等
ａ．役員区分ごとの報酬等の総額、報酬等の種類別の総額及び対象となる役員の員数
役員区分

報酬等の総額（千円）

報酬等の種類別の総額（千円）
固定報酬

業績連動報酬

左記のうち、
非金銭報酬等対象となる役員数（名）

取締役（社外取締役を除く）

26,94026,940

－

－

4

監査役
（社外監査役を除く）

4,200

4,200

－

－

1

社外役員

5,280

5,280

－

－

3

(注)

取締役の支給額には、使用人兼務取締役の使用人分給与は含まれておりません。
ｂ．使用人兼務役員の使用人給与のうち、重要なもの
使用人兼務役員の使用人給与の総額は7,968千円、対象となる員数は１名であります。これは、使用人兼務
取締役の使用人部分に対する報酬であります。
③ 役員ごとの連結報酬等の総額等
連結報酬等の総額が１億円以上である者が存在しないため、記載をしておりません。

- 32 -

2021/07/01 15:40:10／20688490_株式会社関門海_有価証券報告書（通常方式）（５）【株式の保有状況】① 投資株式の区分の基準及び考え方
当社は、保有目的が純投資目的である投資株式と純投資目的以外の目的である投資株式の区分について、株式の価値の変動または株式に係る配当によって利益を受けることを目的とする投資を純投資目的である投資株
式とし、それ以外を純投資目的以外の目的である投資株式としております。
② 保有目的が純投資目的以外の目的である投資株式
ａ．保有方針及び保有の合理性を検証する方法並びに個別銘柄の適否に関する取締役会等における検証の内容
当社は、非上場株式のみを保有しておりますが、個別銘柄毎にその保有目的の合理性等を年に１度検証し保有の有無を決定しております。
ｂ．投資株式のうち保有目的が純投資目的以外の目的であるものの銘柄数及び貸借対照表計上額の合計額
銘柄数
（銘柄）

貸借対照表計上額の合計額（千円）

非上場株式

2

4,150

非上場株式以外の株式－－（当事業年度において株式数が増加した銘柄）
銘柄数
（銘柄）

株式数の増加に係る取得価額の合計額（千円）

非上場株式

－

－

－

非上場株式以外の株式

－

－

－

株式数の増加の理由（当事業年度において株式数が減少した銘柄）
銘柄数
（銘柄）

株式数の減少に係る売却価額の合計額（千円）

非上場株式

－

－

非上場株式以外の株式－－

ｃ．保有目的が純投資目的以外の目的である投資株式の保有区分、銘柄、株式数、貸借対照表計上額及び保有目
的（前事業年度）
該当事項はありません。
（当事業年度）
該当事項はありません。
③

保有目的が純投資目的である投資株式（前事業年度）
該当事項はありません。
（当事業年度）
該当事項はありません。

- 33 -

2021/07/01 15:40:10／20688490_株式会社関門海_有価証券報告書（通常方式）

第５【経理の状況】
１．連結財務諸表及び財務諸表の作成方法について(1）当社の連結財務諸表は、「連結財務諸表の用語、様式及び作成方法に関する規則」（1976年大蔵省令第28号。）に基づいて作成しております。
(2）当社の財務諸表は、「財務諸表等の用語、様式及び作成方法に関する規則」（1963年大蔵省令第59号。）に基づいて作成しております。

２．監査証明について
当社は、金融商品取引法第193条の２第１項の規定に基づき、連結会計年度（2020年４月１日から2021年３月31日まで）の連結財務諸表及び事業年度（2020年４月１日から2021年３月31日まで）の財務諸表について、監査法人やまぶきによる監査を受けております。

３．連結財務諸表等の適正性を確保するための特段の取組みについて
当社は、連結財務諸表等の適正性を確保するための特段の取組みを行っております。具体的には、会計基準等の内容を適切に把握し、適切な連結財務諸表等の作成ができる体制を整備するため、公益財団法人財務会計基準機構へ加入し、会計基準等の新設及び変更に関する情報を収集しております。

- 34 -

2021/07/01 15:40:10／20688490_株式会社関門海_有価証券報告書（通常方式）

１【連結財務諸表等】（１）【連結財務諸表】①【連結貸借対照表】
前連結会計年度(2020年３月31日)
資産の部
流動資産
現金及び預金
売掛金
商品及び製品
原材料及び貯蔵品
未収入金
その他
貸倒引当金
流動資産合計固定資産
有形固定資産建物及び構築物
減価償却累計額
建物及び構築物（純額）
機械装置及び運搬具
減価償却累計額
機械装置及び運搬具（純額）
その他
減価償却累計額
その他（純額）
有形固定資産合計
無形固定資産その他
無形固定資産合計
投資その他の資産投資有価証券
差入保証金
繰延税金資産その他
投資その他の資産合計
固定資産合計
資産合計
負債の部
流動負債
買掛金
短期借入金
１年内償還予定の社債
１年内返済予定の長期借入金
未払金
未払法人税等
賞与引当金
株主優待引当金
その他
流動負債合計
固定負債
社債
長期借入金
その他
固定負債合計
負債合計
純資産の部
株主資本
資本金
資本剰余金
利益剰余金
自己株式
株主資本合計その他の包括利益累計額
為替換算調整勘定
その他の包括利益累計額合計
新株予約権
純資産合計
負債純資産合計- 35 -（単位：千円）
当連結会計年度(2021年３月31日)

1,125,013
117,009
1,233,872
34,127
15,49881,176△5,141
2,601,556

1,396,250
271,132
1,147,242
26,920424,753
135,578△6,585
3,395,291

2,187,007△1,512,586
674,42156,287△47,5628,724
661,533△555,529
106,004
789,150

1,982,645△1,430,999
551,646
56,287△49,301
6,986
635,590△567,301
68,288626,92127,65827,65823,89323,893

17,333394,240
38,423
14,704
464,701
1,281,509
3,883,065

15,729346,471
15,115377,316
1,028,131
4,423,422

84,326201,275※１,※２ 1,850,000※１,※２ 2,750,000

40,00040,000※２ 170,000※２ 102,500

157,324
5,986
20,00021,552
90,5862,439,776

155,475
10,534
21,15022,12549,492
3,352,553

100,000

60,000※２ 595,000※２ 635,000

58,666753,666
3,193,442

39,645
734,645
4,087,198

1,048,777
371,115△440,360△287,998
691,533

1,157,257
479,595△1,010,590△287,998
338,264△2,444△2,444534
689,6223,883,065△4,170△4,1702,130
336,224
4,423,422

2021/07/01 15:40:10／20688490_株式会社関門海_有価証券報告書（通常方式）②【連結損益計算書及び連結包括利益計算書】【連結損益計算書】（単位：千円）前連結会計年度(自 2019年４月１日
至 2020年３月31日)
売上高
売上原価
売上総利益
販売費及び一般管理費
営業損失（△）
営業外収益
受取利息
受取地代家賃助成金収入
その他
営業外収益合計
営業外費用
支払利息
社債利息
シンジケートローン手数料
支払手数料
その他
営業外費用合計
経常損失（△）
特別利益
固定資産売却益
負ののれん発生益
雇用調整助成金
特別利益合計特別損失
投資有価証券評価損
固定資産除却損
店舗閉鎖損失減損損失
店舗臨時休業等関連損失
事務所移転費用
特別損失合計税金等調整前当期純損失（△）
法人税、住民税及び事業税
法人税等調整額
法人税等合計
当期純損失（△）
親会社株主に帰属する当期純損失（△）

4,472,773△185,195

2,634,818
1,072,750
1,562,068※２,※３ 2,102,591△540,523

149
6,600
2,502
9,251

101
3,300
283,212
13,992300,606

25,293416
20,00028,152
19,856
93,719△269,662

31,670318
36,8589,050
77,897△317,814

2,616
2,616

※４ 138※１ 1,421,266

3,051,507※２,※３ 3,236,702- 36 -

当連結会計年度
2020年４月１日
2021年３月31日)(自至88,972
89,111

10,000-※５ 14,491※５ 21,374※６ 1,858※６ 39,623※７ 85,397※７ 28,032

111,747△378,793
4,485
95,601
100,087△478,880△478,880

200,074
6,521
295,627△524,331
7,476
38,42345,899△570,230△570,230

2021/07/01 15:40:10／20688490_株式会社関門海_有価証券報告書（通常方式）【連結包括利益計算書】（単位：千円）前連結会計年度(自 2019年４月１日
至 2020年３月31日)
当期純損失（△）
その他の包括利益
為替換算調整勘定
その他の包括利益合計
包括利益
（内訳）
親会社株主に係る包括利益
非支配株主に係る包括利益△478,880- 37 -

当連結会計年度
2020年４月１日
2021年３月31日)(自至△570,230△1,388△1,725※１ △1,388※１ △1,725△480,268△571,955△480,268－△571,955－

2021/07/01 15:40:10／20688490_株式会社関門海_有価証券報告書（通常方式）③【連結株主資本等変動計算書】
前連結会計年度（自2019年４月１日

至 2020年３月31日）（単位：千円）
株主資本

資本金
当期首残高

資本剰余金

997,461

319,800

51,31551,315

利益剰余金
38,520

自己株式

株主資本合計△287,998

1,067,783

当期変動額
新株の発行
親会社株主に帰属する当期純損失（△）

102,630△478,880△478,880

株主資本以外の項目の当期変動額（純額）
当期変動額合計
当期末残高

51,31551,315△478,880－△376,250

1,048,777

371,115△440,360△287,998

691,533

その他の包括利益累計額

当期首残高

為替換算調整勘定

その他の包括利益
累計額合計△1,056△1,056

新株予約権
1,527

純資産合計
1,068,254

当期変動額
新株の発行

102,630

親会社株主に帰属する当期純損失（△）
株主資本以外の項目の当期変動額（純額）△478,880△1,388△1,388△993△2,381

当期変動額合計△1,388△1,388△993△378,631

当期末残高△2,444△2,444534

689,622- 38 -

2021/07/01 15:40:10／20688490_株式会社関門海_有価証券報告書（通常方式）

当連結会計年度（自2020年４月１日 至2021年３月31日）（単位：千円）
株主資本

資本金
当期首残高

資本剰余金

1,048,777

371,115

108,480

108,480

利益剰余金△440,360

自己株式

株主資本合計△287,998

691,533

当期変動額
新株の発行
親会社株主に帰属する当期純損失（△）

216,961△570,230△570,230

株主資本以外の項目の当期変動額（純額）
当期変動額合計
当期末残高

108,480

108,480△570,230-△353,269

1,157,257

479,595△1,010,590△287,998

338,264

その他の包括利益累計額

当期首残高

為替換算調整勘定

その他の包括利益
累計額合計△2,444△2,444

新株予約権
534

純資産合計
689,622

当期変動額
新株の発行

216,961

親会社株主に帰属する当期純損失（△）
株主資本以外の項目の当期変動額（純額）△570,230△1,725△1,725

1,596

△129

当期変動額合計△1,725△1,725

1,596△353,398

当期末残高△4,170△4,1702,130

336,224- 39 -

2021/07/01 15:40:10／20688490_株式会社関門海_有価証券報告書（通常方式）④【連結キャッシュ・フロー計算書】（単位：千円）前連結会計年度(自 2019年４月１日
至 2020年３月31日)
営業活動によるキャッシュ・フロー
税金等調整前当期純損失（△）
減価償却費
長期前払費用償却額
貸倒引当金の増減額（△は減少）
賞与引当金の増減額（△は減少）
株主優待引当金の増減額（△は減少）
支払利息及び社債利息
シンジケートローン手数料
投資有価証券評価損益（△は益）負ののれん発生益
固定資産除却損
店舗閉鎖損失減損損失
売上債権の増減額（△は増加）
たな卸資産の増減額（△は増加）
未収入金の増減額（△は増加）
仕入債務の増減額（△は減少）
未払金の増減額（△は減少）
未払消費税等の増減額（△は減少）
未収消費税等の増減額（△は増加）
その他
小計
利息及び配当金の受取額
利息の支払額
法人税等の還付額
法人税等の支払額
営業活動によるキャッシュ・フロー
投資活動によるキャッシュ・フロー
有形固定資産の取得による支出
有形固定資産の売却による収入
無形固定資産の取得による支出
関係会社株式の取得による支出
差入保証金の回収による収入差入保証金の差入による支出
長期前払費用の取得による支出
その他
投資活動によるキャッシュ・フロー
財務活動によるキャッシュ・フロー
短期借入金の純増減額（△は減少）
長期借入れによる収入
長期借入金の返済による支出
社債の償還による支出
ストックオプションの行使による収入
新株予約権の発行による収入
新株予約権の行使による株式の発行による収入
リース債務の返済による支出
財務活動によるキャッシュ・フロー
現金及び現金同等物に係る換算差額
現金及び現金同等物の増減額（△は減少）
現金及び現金同等物の期首残高
新規連結に伴う現金及び現金同等物の増加額
現金及び現金同等物の期末残高- 40 -

当連結会計年度
2020年４月１日
2021年３月31日)(自至△378,793
127,482
8,776△190△2,5004,683
25,71020,00010,000△2,616
14,491
1,858
85,397
151,770
371,361
13,695△95,502△63,014
1,021
51,202
344,834
149△28,372△31,106
285,505△524,331
109,071
8,434
1,444
1,150
572
31,98821,37435,36928,032△154,122
93,836△409,255
116,948△2,421△31,818△71,483△17,834△763,042
101△32,479
11,901△3,742△787,261△365,212△4,663△16,516
7,066△11,955△6,217△10△397,508△25,002
1,394△1,916
49,101△1,373△11,862
10,340904,000
840,000△1,435,000△40,000
101,637△25,853
344,783△1,388231,392
891,688
1,932※１ 1,125,013

900,000
200,000△227,500△40,000
584
3,195
215,250△1,645
1,049,883△1,725271,237
1,125,013※１ 1,396,250

2021/07/01 15:40:10／20688490_株式会社関門海_有価証券報告書（通常方式）【注記事項】（連結財務諸表作成のための基本となる重要な事項）
１．連結の範囲に関する事項
連結子会社の数 3社
連結子会社の名称
株式会社宗國玄品ふぐ関門海（上海）貿易有限公司
ＫＡＮＭＯＮＫＡＩ－ＳＧ ＰＴＥ．ＬＴＤ.
なお、当連結会計年度より、連結子会社であった株式会社西國玄品ふぐ及び株式会社東國玄品ふぐは、連結子会社である株式会社宗國玄品ふぐを合併存続会社とする吸収合併により消滅したため、連結の範囲から除外しております。
２．持分法の適用に関する事項
持分法適用の関連会社数
1社
持分法適用の関連会社の名称 上海玄品餐飲管理有限公司
持分法適用手続に関する特記事項
上海玄品餐飲管理有限公司の決算日は12月31日であり、連結財務諸表の作成にあたり同日現在の財務諸表を使用し、連結決算日との間に生じた重要な取引については、連結上必要な調整を行っております。
３．連結子会社の事業年度等に関する事項
連結子会社のうち関門海（上海）貿易有限公司及びＫＡＮＭＯＮＫＡＩ－ＳＧ ＰＴＥ．ＬＴＤ.の決算日は12月31日であります。
連結財務諸表の作成にあたり同日現在の財務諸表を使用し、連結決算日との間に生じた重要な取引については、連結上必要な調整を行っております。
４．会計方針に関する事項(1）重要な資産の評価基準及び評価方法① 有価証券
その他有価証券
時価のないもの
移動平均法による原価法② たな卸資産
商品及び製品
主に月次総平均法による原価法（収益性の低下に基づく簿価切下げの方法）
原材料及び貯蔵品
主に月次総平均法による原価法（収益性の低下に基づく簿価切下げの方法）(2）重要な減価償却資産の減価償却の方法① 有形固定資産（リース資産を除く）
定率法（ただし、1998年４月１日以降に取得した建物（建物附属設備を除く）並びに2016年４月１日以降に取得した建物附属設備及び構築物については定額法）
なお、主な耐用年数は以下のとおりであります。
建物及び構築物
２～40年
機械装置及び運搬具
２～15年② 無形固定資産（リース資産を除く）
定額法
なお、自社利用のソフトウエアについては、社内における利用可能期間（最長５年）によっております。
③ リース資産リース期間を耐用年数とし、残存価額を零とする定額法④ 長期前払費用
均等償却- 41 -

2021/07/01 15:40:10／20688490_株式会社関門海_有価証券報告書（通常方式）(3）重要な引当金の計上基準① 貸倒引当金債権の貸倒れによる損失に備えるため、一般債権については貸倒実績率により、貸倒懸念債権及び破産更生債権等については個別に回収可能性を勘案し、回収不能見込額を計上しております。
②
③

賞与引当金
従業員の賞与の支給に備えるため、賞与支給見込額の当連結会計年度負担額を計上しております。
株主優待引当金
株主優待制度に伴う費用に備えるため、当連結会計年度末における将来利用見込額を計上しております。

(4）重要な外貨建の資産または負債の本邦通貨への換算の基準
外貨建金銭債権債務は、連結決算日の直物為替相場により円貨に換算し、換算差額は損益として処理しております。なお、在外子会社の資産及び負債、収益及び費用は子会社の決算日の直物為替相場
により円貨に換算し、為替差額は純資産の部における為替換算調整勘定に含めております。
(5）連結キャッシュ・フロー計算書における資金の範囲
手許現金、随時引き出し可能な預金及び容易に換金可能であり、かつ、価値の変動について僅少なリスクしか負わない取得日から３ヵ月以内に償還期限の到来する短期投資からなっております。
(6）その他連結財務諸表作成のための重要な事項① 繰延資産の処理方法
株式交付費
支出時に全額費用として処理しております。
② 消費税等の会計処理
消費税等の会計処理は税抜方式を採用しております。
③ 連結納税制度の適用
連結納税制度を適用しております。
④ 連結納税制度からグループ通算制度への移行に係る税効果会計の適用
当社及び国内連結子会社は、「所得税法等の一部を改正する法律」（2020年法律第８号）において創設されたグループ通算制度への移行及びグループ通算制度への移行にあわせて単体納税制度の見直しが行われた項目については、「連結納税制度からグループ通算制度への移行に係る税効果会計の適用に関する取扱い」（実務対応報告第39号 2020年３月31日）第３項の取扱いにより、「税効果会計に係る会計基準の適用指針」（企業会計基準適用指針第28号 2018年２月16日）第44項の定めを適用せず、繰延税金資産及び繰延税金負債の額について、改正前の税法の規定に基づいております。
（重要な会計上の見積り）
会計上の見積りにより、当連結会計年度に係る連結財務諸表にその額を計上した項目であって、翌連結会計年度に係る連結財務諸表に重要な影響を及ぼす可能性があるものは、次のとおりです。
固定資産の減損（1）当連結会計年度の連結財務諸表に計上した金額
有形固定資産 626,921千円
無形固定資産 23,893千円（2）その他の情報①算出方法
当社グループの店舗固定資産の減損損失の測定にあたっては、減損の兆候が把握された各店舗の将来キャッシュ・フローを見積り、割引前将来キャッシュ・フロー合計が当該店舗固定資産の帳簿価額を下回るものについて、その回収可能価額が固定資産の帳簿価額を下回る金額を減損損失として認識しています。当該店舗固定資産の回収可能価額は、各店舗の割引前将来キャッシュ・フローの見積り及び当該見積りに用いた複数の仮定に基づ
いております。
②主要な仮定店舗固定資産の減損損失の認識に用いられた重要な仮定には以下が含まれております。
1)各店舗の将来収益予測
2)各店舗の将来変動費比率予測
3)各店舗の将来固定費予測
さらに、新型コロナウイルス感染症拡大の状況に関連して、当連結会計年度末における当社グループの店- 42 -

2021/07/01 15:40:10／20688490_株式会社関門海_有価証券報告書（通常方式）

舗固定資産の減損損失の認識の判定に係る回収可能価額の見積りには、当該感染症の収束時期における一定の仮定（2022年３月頃までは当該感染症の影響が残り、その後徐々に回復に向かい、インバウンドのお客様についても同様に回復していくと仮定）が採用されており、また、新型コロナウイルス感染症の収束後には顧客の需要が当該感染症の拡大以前と同水準に回復するという仮定に基づいております。
③翌連結会計年度の連結財務諸表に与える影響
固定資産の減損損失の認識及び測定は、将来の事業計画に基づく将来キャッシュ・フローによって見積っております。当該見積りについては当連結会計年度末時点で入手可能な情報に基づいており、新型コロナウイル
ス感染症の収束時期等の推移がこの仮定と乖離した場合には、翌連結会計年度の連結財務諸表において、固定資産の減損の金額に重要な影響を与える可能性があります。
なお、当連結会計年度において、減損損失28,032千円を計上しております。
（未適用の会計基準等）
・「収益認識に関する会計基準」（企業会計基準第29号

2020年３月31日

企業会計基準委員会）

・「収益認識に関する会計基準の適用指針」（企業会計基準適用指針第30号 2021年３月26日 企業会計基準委員会）
・「金融商品の時価等の開示に関する適用指針」（企業会計基準適用指針第19号 2020年３月31日 企業会計基準委員会）(1）概要
国際会計基準審議会（IASB）及び米国財務会計基準審議会（FASB）は、共同して収益認識に関する包括的な会計基準の開発を行い、2014年５月に「顧客との契約から生じる収益」（IASBにおいてはIFRS第15号、FASBにおいてはTopic606）を公表しており、IFRS第15号は2018年１月１日以後開始する事業年度から、Topic606は2017年12月15日より後に開始する事業年度から適用される状況を踏まえ、企業会計基準委員会において、収益認識に関する包括的な会計基準が開発され、適用指針と合わせて公表されたものです。
企業会計基準委員会の収益認識に関する会計基準の開発にあたっての基本的な方針として、IFRS第15号と整合性を図る便益の１つである財務諸表間の比較可能性の観点から、IFRS第15号の基本的な原則を取り入れることを出発点とし、会計基準を定めることとされ、また、これまで我が国で行われてきた実務等に配慮すべき項目がある場合には、比較可能性を損なわせない範囲で代替的な取扱いを追加することとされております。
(2）適用予定日
2022年３月期の期首から適用予定であります。
(3）当該会計基準等の適用による影響「収益認識に関する会計基準」等の適用による連結財務諸表に与える影響額については、現時点で評価中であります。
・「時価の算定に関する会計基準」（企業会計基準第30号 2019年７月４日 企業会計基準委員会）
・「棚卸資産の評価に関する会計基準」（企業会計基準第９号 2019年７月４日 企業会計基準委員会）
・「金融商品に関する会計基準」（企業会計基準第10号 2019年７月４日 企業会計基準委員会）
・「時価の算定に関する会計基準の適用指針」（企業会計基準適用指針第31号 2019年７月４日 企業会計基準委員会）
・「金融商品の時価等の開示に関する適用指針」（企業会計基準適用指針第19号 2020年３月31日 企業会計基準委員会）(1）概要
国際会計基準審議会（IASB）及び米国財務会計基準審議会（FASB）が、公正価値測定についてほぼ同じ内
容の詳細なガイダンス（国際財務報告基準（IFRS）においてはIFRS第13号「公正価値測定」、米国会計基準においてはAccounting Standards CodificationのTopic 820「公正価値測定」）を定めている状況を踏まえ、企業会計基準委員会において、主に金融商品の時価に関するガイダンス及び開示に関して、日本基準を国際的な会計基準との整合性を図る取組みが行われ、「時価の算定に関する会計基準」等が公表されたものです。
企業会計基準委員会の時価の算定に関する会計基準の開発にあたっての基本的な方針として、統一的な算定方法を用いることにより、国内外の企業間における財務諸表の比較可能性を向上させる観点から、IFRS第- 43 -

2021/07/01 15:40:10／20688490_株式会社関門海_有価証券報告書（通常方式）

13号の定めを基本的にすべて取り入れることとされ、また、これまで我が国で行われてきた実務等に配慮し、財務諸表間の比較可能性を大きく損なわせない範囲で、個別項目に対するその他の取扱いを定めることとされております。
(2）適用予定日
2022年３月期の期首から適用予定であります。
(3）当該会計基準等の適用による影響「時価の算定に関する会計基準」等の適用による連結財務諸表に与える影響額については、現時点で評価中であります。
（表示方法の変更）（連結貸借対照表）
前連結会計年度において、「流動資産」の「その他」に含めていた「未収入金」は、資産の総額の100分の５を超えたため、当連結会計年度より独立掲記することとしました。この表示方法の変更を反映させるため、前連結会計年度の連結財務諸表の組替えを行っております。
この結果、前連結会計年度の連結貸借対照表において「流動資産」の「その他」に表示していた96,674千円
は、「未収入金」15,498千円、「その他」81,176千円として組み替えております。
（連結キャッシュ・フロー計算書）
前連結会計年度において、「営業活動によるキャッシュ・フロー」の「その他」に含めていた「未収入金の増減額（△は増加）」は、金額的重要性が増したため、当連結会計年度より独立掲記することとしました。この表
示方法の変更を反映させるため、前連結会計年度の連結財務諸表の組替えを行っております。
この結果、前連結会計年度の連結キャッシュ・フロー計算書において「営業活動によるキャッシュ・フロー」の「その他」に表示していた64,898千円は、「未収入金の増減額（△は増加）」13,695千円、「その他」51,202
千円として組み替えております。
（「会計上の見積りの開示に関する会計基準」の適用）「会計上の見積りの開示に関する会計基準」（企業会計基準第31号 2020年３月31日）を当連結会計年度の年度末に係る連結財務諸表から適用し、連結財務諸表に重要な会計上の見積りに関する注記を記載しております。
ただし、当該注記においては、当該会計基準第11項ただし書きに定める経過的な取扱いに従って、前連結会計年度に係る内容については記載しておりません。
（連結貸借対照表関係）※１ 当社においては、運転資金の効率的な調達を行うため取引銀行９行と貸出コミットメント契約及び当座貸越契約を締結しております。これらの契約に基づく借入未実行残高は次のとおりであります。
前連結会計年度（2020年３月31日）
貸出コミットメントの総額
当座貸越極度額
借入実行残高500,000千円
300,000
800,000

差引額

－

※２

当連結会計年度（2021年３月31日）
500,000千円
2,250,000
2,750,000－

財務制限条項シンジケートローン契約については、以下の財務制限条項が付されております。
①2020年３月期決算以降、各年度の決算期の末日における連結の貸借対照表上の純資産の部の金額を、2019年３月決算期末日における連結の貸借対照表上の純資産の部の金額の75％以上に維持すること。
②2020年３月期決算以降の決算期を初回の決算期とする連続する２期について、各年度の決算期における連結の損益計算書に示される経常損益が２期連続して損失とならないようにすること。なお、遵守に関する最初の判定は、2021年３月決算期およびその直前の期の決算を対象として行われる。
当座貸越契約のうち300,000千円については、以下の財務制限条項が付されております。
①2020年３月決算期を初回とする各年度決算期の末日における単体の貸借対照表において、純資産の部の合計額を2019年３月決算期の末日における純資産の部の合計額又は前年度決算期の末日における純資産の部の合計額のいずれか大きい方の75％以上に維持すること。
②2020年３月期を初回とする各年度決算期の末日における単体の損益計算書において、経常損益の金額を０円以上に維持すること。

- 44 -

2021/07/01 15:40:10／20688490_株式会社関門海_有価証券報告書（通常方式）

また、2021年３月期末において一部の財務制限条項に抵触しておりますが、新型コロナウイルス感染症の影響による一時的なものであるということが明確であることから、主要行を含め全行から猶予をいただいております。
（連結損益計算書関係）※１ 期末たな卸高は収益性の低下に伴う簿価切下後の金額であり、次のたな卸資産評価損が売上原価に含まれております。
前連結会計年度
2019年４月１日
2020年３月31日）

当連結会計年度
2020年４月１日
2021年３月31日）

（自
至

（自
至
37,603千円※２-千円

販売費及び一般管理費のうち主要な費目及び金額は次のとおりであります。
前連結会計年度
2019年４月１日
2020年３月31日）

当連結会計年度
2020年４月１日
2021年３月31日）

（自
至
労務費
地代家賃
業務委託費
減価償却費
貸倒引当金繰入額
賞与引当金繰入額
株主優待引当金繰入額

※３

（自
至

1,179,809千円
494,659
289,582
127,482
20,00021,552

740,520千円
376,550
141,599
93,725
1,511
21,15022,125

一般管理費に含まれる研究開発費の総額
前連結会計年度
2019年４月１日
2020年３月31日）

当連結会計年度
2020年４月１日
2021年３月31日）

（自
至

（自
至
27,095千円※４25,256千円

固定資産売却益の内容は次のとおりであります。
前連結会計年度
2019年４月１日
2020年３月31日）（自至
機械装置及び運搬具

※５

－千円

138千円

固定資産除却損の内容は次のとおりであります。
前連結会計年度
2019年４月１日
2020年３月31日）（自至
建物及び構築物
その他（工具、器具及び備品）
その他（ソフトウエア）
計※６

当連結会計年度
2020年４月１日
2021年３月31日）（自至当連結会計年度
2020年４月１日
2021年３月31日）（自至

1,257千円
6,855
6,378

21,306千円
67-

14,491

21,374

店舗閉鎖損失の内容は次のとおりであります。
前連結会計年度
2019年４月１日
2020年３月31日）（自至
建物及び構築物
その他（工具、器具及び備品）
その他費用（差入保証金償却等）
計- 45 -

当連結会計年度
2020年４月１日
2021年３月31日）（自至

1,858千円
0－23,192千円
2,420
14,011

1,858

39,623

2021/07/01 15:40:10／20688490_株式会社関門海_有価証券報告書（通常方式）

※７

減損損失
前連結会計年度（自 2019年４月１日至 2020年３月31日）
当連結会計年度において、当社グループは以下の資産グループについて減損損失を計上しました。

場所

用途

東京都６店舗埼玉県１店舗大阪府１店舗
兵庫県１店舗種類

減損損失

建物及び構築物

81,681千円

機械装置及び運搬具

店舗

19

その他

3,696

合計

85,397

当社グループは、キャッシュ・フローを生み出す最小単位に基づき、主に直営店舗を基本単位としてグルーピングを行っております。
当連結会計年度において、収益性の低下した直営店舗のうち、帳簿価額を将来にわたり回収する可能性がないと判断した店舗について、帳簿価額を回収可能価額まで減額し、当該減少額を減損損失として、特別損失に計上しました。なお、当該資産の回収可能価額は、正味売却価額または使用価値により測定しており、正味売却価額は売却予定価額又はそれに準ずる方法により算定し、使用価値については
将来キャッシュ・フローを割引率1.87％で割り引いて算定しております。
当連結会計年度（自 2020年４月１日至 2021年３月31日）
当連結会計年度において、当社グループは以下の資産グループについて減損損失を計上しました。
場所
東京都４店舗神奈川県１店舗
千葉県１店舗
長野県１店舗沖縄県１店舗シンガポール１店舗

用途

種類

減損損失

建物及び構築物

25,418千円

その他

2,614

店舗

合計

28,032

当社グループは、キャッシュ・フローを生み出す最小単位に基づき、主に直営店舗を基本単位としてグルーピングを行っております。
当連結会計年度において、収益性の低下した直営店舗のうち、帳簿価額を将来にわたり回収する可能性がないと判断した店舗について、帳簿価額を回収可能価額まで減額し、当該減少額を減損損失として、特別損失に計上しました。なお、当該資産の回収可能価額は、正味売却価額または使用価値により測定しており、正味売却価額は売却予定価額又はそれに準ずる方法により算定し、使用価値については
将来キャッシュ・フローを割引率4.17％で割り引いて算定しております。
（連結包括利益計算書関係）※１

その他の包括利益に係る組替調整額
前連結会計年度
2019年４月１日
2020年３月31日）（自至
為替換算調整勘定
当期発生額
その他の包括利益合計- 46 -

当連結会計年度
2020年４月１日
2021年３月31日）（自至△1,388千円△1,725千円△1,388△1,725

2021/07/01 15:40:10／20688490_株式会社関門海_有価証券報告書（通常方式）（連結株主資本等変動計算書関係）
前連結会計年度（自 2019年４月１日 至 2020年３月31日）
１．発行済株式の種類及び総数並びに自己株式の種類及び株式数に関する事項
当連結会計年度期首
株式数（株）

当連結会計年度増加
株式数（株）

当連結会計年度減少
株式数（株）

当連結会計年度末
株式数（株）

普通株式（注）12,558,900

588,000－

13,146,900

合計

12,558,900

588,000－

13,146,900

302,067－－

302,067

302,067－－

302,067

発行済株式

自己株式
普通株式
合計

（注）普通株式の増加は、当連結会計年度における新株予約権の行使によるものです。
２．新株予約権及び自己新株予約権に関する事項
区分

新株予約権の内訳

新株予約権
の目的とな
る株式の種
類

提出会社
（親会社）

ストック・オプション
としての新株予約権
合計

新株予約権の目的となる株式の数（株）

当連結会計
年度末残高
（千円）

当連結会計
年度期首

当連結会計
年度増加

当連結会計
年度減少

当連結会計
年度末

－

－

－

－

－

534

－

－

－

－

－

534

３．配当に関する事項(1）配当金支払額
該当事項はありません。
(2）基準日が当連結会計年度に属する配当のうち、配当の効力発生日が翌連結会計年度となるもの
該当事項はありません。

- 47 -

2021/07/01 15:40:10／20688490_株式会社関門海_有価証券報告書（通常方式）

当連結会計年度（自 2020年４月１日 至 2021年３月31日）
１．発行済株式の種類及び総数並びに自己株式の種類及び株式数に関する事項
当連結会計年度期首
株式数（株）

当連結会計年度増加
株式数（株）

当連結会計年度減少
株式数（株）

当連結会計年度末
株式数（株）

13,146,900

752,000－

13,898,900

13,146,900

752,000－

13,898,900

302,067－－

302,067

302,067－－

302,067

発行済株式
普通株式
合計
自己株式
普通株式
合計

（注）普通株式の増加は、当連結会計年度における新株予約権の行使によるものです。
２．新株予約権及び自己新株予約権に関する事項
新株予約権
の目的とな
る株式の種
類

当連結会計
年度期首

当連結会計
年度増加

当連結会計
年度減少

当連結会計
年度末

普通株式

－

2,130,000

750,000

1,380,000

2,070

ストック・オプション
としての新株予約権

－

－

－

－

－

60

合計

－

－

－

－

－

2,130

区分

新株予約権の内訳

第10回新株予約権

提出会社
（親会社）

新株予約権の目的となる株式の数（株）

当連結会計
年度末残高
（千円）

（注）第10回新株予約権の当連結会計年度の増加は、新株予約権の発行によるものであり、当連結会計年度の減少は、新株予約権の行使によるものであります。
３．配当に関する事項(1）配当金支払額
該当事項はありません。
(2）基準日が当連結会計年度に属する配当のうち、配当の効力発生日が翌連結会計年度となるもの
該当事項はありません。
（連結キャッシュ・フロー計算書関係）※１．現金及び現金同等物の期末残高と連結貸借対照表に掲記されている科目の金額との関係
前連結会計年度
2019年４月１日
2020年３月31日）（自至当連結会計年度
2020年４月１日
2021年３月31日）（自至

現金及び預金勘定

1,125,013千円

1,396,250千円

現金及び現金同等物

1,125,013

1,396,250（リース取引関係）（借主側）
ファイナンス・リース取引
所有権移転外ファイナンス・リース取引①

リース資産の内容
無形固定資産主として、本部における「ソフトウエア」であります。

②

リース資産の減価償却の方法
連結財務諸表作成のための基本となる重要な事項 「４．会計方針に関する事項（２）重要な減価償却資産の減価償却の方法」に記載のとおりであります。

- 48 -

2021/07/01 15:40:10／20688490_株式会社関門海_有価証券報告書（通常方式）（金融商品関係）
１．金融商品の状況に関する事項(1) 金融商品に対する取組方針
当社グループは、資金運用は短期的な預金等に限定し、資金調達については金融機関からの借入又は新株発行による方針であります。また、デリバティブ取引については、外貨建取引に係る為替変動リスクを回避する目的に利用しており、投機的な取引は行わない方針であります。
(2) 金融商品の内容及びそのリスク並びにリスク管理体制
営業債権である売掛金及び出店等に伴う差入保証金は、取引先の信用リスクに晒されております。当該リスクに関しては、当社グループの取引先ごとの期日管理及び残高管理を行うとともに、主な取引先の信用状況を随時把握する体制としております。
投資有価証券である株式は、主に業務上の関係を有する企業の株式のみを保有する方針であり、市場価格の変動リスクや発行体の信用リスクに晒されております。当該リスクに関しては、定期的に時価や発行会社の財政状態等の把握のための情報収集に努めております。
営業債務である買掛金及び未払金は、１年以内の支払期日であります。
借入金のうち、短期借入金は主に営業取引に、社債及び長期借入金は主に設備投資に係る資金調達を行う方針であります。
デリバティブ取引の実行及び管理は、「デリバティブ取引内規」に従い経営支援本部が行っており、また、この内規において、取引権限の限度及び取引限度額等については取締役会の決議で決定する旨が明示されており、当初の予測範囲外のリスクや損失が発生した場合には、経営支援本部長が直ちに取締役会に報告することとなっております。
なお、現在当社グループでは、デリバティブ取引は行っておりません。
また、営業債務や借入金は、流動性リスクに晒されていますが、当社グループでは、各社が月次に資金繰計画を作成する等の方法により管理しております。
(3) 金融商品の時価等に関する事項についての補足説明
金融商品の時価には、市場価格に基づく価額のほか、市場価格がない場合には合理的に算定された価額が含まれております。当該価額の算定においては変動要因を織り込んでいるため、異なる前提条件等を採用することにより、当該価額が変動することがあります。
２．金融商品の時価等に関する事項
連結貸借対照表計上額、時価及びこれらの差額については、次のとおりであります。なお、時価を把握することが極めて困難と認められるものは、次表には含まれておりません。（（注）２．参照）また、重要性が乏しいものにつ
いては省略しております。
前連結会計年度（2020年３月31日）
連結貸借対照表計上額（千円）(1) 現金及び預金

時価
（千円）

差額
（千円）

1,125,013

1,125,013－

117,009

117,009

－

7,679

6,065

△1,613

1,249,703

1,248,089△1,61384,32684,326－1,850,000

1,850,000－(3) 未払金

157,324

157,324－(4) 長期借入金（※）

765,000

766,334

1,334(5) 社債（※）

140,000

139,138△861

2,996,651

2,997,124473(2) 売掛金(3) 差入保証金
資産計(1) 買掛金(2) 短期借入金

負債計（※）（４）長期借入金及び（５）社債には、１年内に返済予定または償還予定のものを含めて表示しております。

- 49 -

2021/07/01 15:40:10／20688490_株式会社関門海_有価証券報告書（通常方式）

当連結会計年度（2021年３月31日）
連結貸借対照表計上額（千円）(1) 現金及び預金

時価
（千円）

差額
（千円）

1,396,250

1,396,250－

271,132

271,132

－

7,679

6,148

△1,531

資産計

1,675,062

1,673,530△1,531(1) 買掛金

201,275

201,275－

2,750,000

2,750,000－(3) 未払金

155,475

155,475－(4) 長期借入金（※）

737,500

732,621△4,878(5) 社債（※）

100,000

99,216△783

3,944,250

3,938,587△5,662(2) 売掛金(3) 差入保証金(2) 短期借入金

負債計（※）（４）長期借入金及び（５）社債には、１年内に返済予定または償還予定のものを含めて表示しております。
（注）１．金融商品の時価の算定方法並びに有価証券に関する事項
資産(1) 現金及び預金並びに(2) 売掛金
これらは短期間で決済されるものであるため、時価は帳簿価額と近似していることから、当該帳簿価額によっております。
(3) 差入保証金
時価は、将来キャッシュ・フローをリスクフリー・レートに信用スプレッドを上乗せした割引率で割り引いた現在価値により算定しております。
負債(1) 買掛金、(2) 短期借入金並びに(3) 未払金
これらは短期間で決済されるものであるため、時価は帳簿価額と近似していることから、当該帳簿価額によっております。
(4) 長期借入金
固定金利によるものについては、元利金の合計額を同様の新規借入を行った場合に想定される利率で割り引いて算定する方法によっております。変動金利によるものについては、短期間で市場金利を反映しており、時価は帳簿価額と近似していると考えられるため、当該帳簿価額によっております。
(5) 社債
社債の時価については、元利金の合計額を、同様の新規社債発行を行った場合に想定される利率で割り引いた現在価値により算定しております。
（注）２．時価を把握することが極めて困難と認められる金融商品（単位：千円）区分

前連結会計年度（2020年３月31日）

当連結会計年度（2021年３月31日）

非上場株式

17,333

15,729

差入保証金386,560

338,791

非上場株式については、市場価格がなく、時価を把握することが極めて困難と認められることから含めておりません。
また、差入保証金のうち、返還予定日が合理的に見積もれず、時価を把握することが極めて困難と認められるものについては、「資産(3) 差入保証金」には含めておりません。

- 50 -

2021/07/01 15:40:10／20688490_株式会社関門海_有価証券報告書（通常方式）（注）３．金銭債権及び有価証券のうち満期のあるものの連結決算日後の償還予定額
前連結会計年度（2020年３月31日）
１年超
５年以内
（千円）

１年以内
（千円）
現金及び預金
売掛金

５年超
10年以内
（千円）

10年超
（千円）

1,125,013－－－

117,009

－

－

－

－

－

7,679

－

差入保証金

当連結会計年度（2021年３月31日）
１年超
５年以内
（千円）

１年以内
（千円）
現金及び預金
売掛金

５年超
10年以内
（千円）

10年超
（千円）

1,396,250－－－

271,132

－

－

－

－

－

7,679

－

３年超
４年以内
（千円）

４年超
５年以内
（千円）

差入保証金

（注）４．社債、長期借入金の連結決算日後の返済予定額
前連結会計年度（2020年３月31日）
１年以内
（千円）

１年超
２年以内
（千円）

２年超
３年以内
（千円）

５年超
（千円）

社債

40,00040,00040,00020,000

－

－

長期借入金

170,000

170,000

170,000

170,000

85,000－

当連結会計年度（2021年３月31日）
１年以内
（千円）

１年超
２年以内
（千円）

２年超
３年以内
（千円）

３年超
４年以内
（千円）

４年超
５年以内
（千円）

５年超
（千円）

社債

40,00040,00020,000

－

－

－

長期借入金

102,500

195,000

195,000

145,000－

100,000- 51 -

2021/07/01 15:40:10／20688490_株式会社関門海_有価証券報告書（通常方式）（有価証券関係）
１．その他有価証券
前連結会計年度（自 2019年４月１日 至 2020年３月31日）
保有するその他有価証券は、全て非上場株式（当連結会計年度の連結貸借対照表計上額17,333千円）であり、市場価格がなく、時価を把握することが極めて困難と認められることから、記載しておりません。
当連結会計年度（自 2020年４月１日 至 2021年３月31日）
保有するその他有価証券は、全て非上場株式（当連結会計年度の連結貸借対照表計上額15,729千円）であり、市場価格がなく、時価を把握することが極めて困難と認められることから、記載しておりません。
２．売却したその他有価証券
前連結会計年度（自 2019年４月１日
該当事項はありません。
当連結会計年度（自 2020年４月１日
該当事項はありません。

至2020年３月31日）

至

2021年３月31日）

３．減損処理を行った有価証券
前連結会計年度（自 2019年４月１日 至 2020年３月31日）
当連結会計年度において、有価証券について10,000千円（その他有価証券の株式10,000千円）減損処理を行っております。なお、時価のない有価証券の減損処理にあたっては、期末における実質価額が取得原価に比べ50％以上下落した場合に回復可能性がある場合を除き減損処理を行っております。
当連結会計年度（自 2020年４月１日
該当事項はありません。

至2021年３月31日）（デリバティブ取引関係）
該当事項はありません。
（退職給付関係）
該当事項はありません。
（ストック・オプション等関係）
１．ストック・オプションに係る費用計上額及び科目名
該当事項はありません。
２．ストック・オプションの内容、規模及びその変動状況(1）ストック・オプションの内容
2016年７月
ストック・オプション
付与対象者の区分及び人数
株式の種類別のストック・オプションの
数（注）

当社取締役

３名

当社従業員

72名

普通株式

543,000株

付与日

2016年７月13日

権利確定条件

権利確定条件は付されておりません。

対象勤務期間

対象勤務期間は定められておりません。

権利行使期間2016年７月14日から2024年７月13日まで（注）株式数に換算して記載しております。

- 52 -

2021/07/01 15:40:10／20688490_株式会社関門海_有価証券報告書（通常方式）(2）ストック・オプションの規模及びその変動状況
当連結会計年度（2021年３月期）において存在したストック・オプションを対象とし、ストック・オプ
ションの数については、株式数に換算して記載しております。
①

ストック・オプションの数
2016年７月
ストック・オプション

権利確定前

（株）

前連結会計年度末

－

付与

－

失効

－

権利確定

－

未確定残

－

権利確定後

（株）

前連結会計年度末

534,000

権利確定

－

権利行使

2,000

失効（注）

471,500

未行使残60,500②

単価情報
2016年７月
ストック・オプション

権利行使価格（円）

292

行使時平均株価（円）

364

付与日における公正な評価単価
（円）

100

（注）権利確定後の失効株数は新株予約権の放棄によるものであります。
３．ストック・オプションの公正な評価単価の見積方法
該当事項はありません。
４．ストック・オプションの権利確定数の見積方法
基本的には、将来の失効数の合理的な見積は困難であるため、実績の失効数のみ反映させる方法を採用しております。

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2021/07/01 15:40:10／20688490_株式会社関門海_有価証券報告書（通常方式）（税効果会計関係）
１．繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳
前連結会計年度（2020年３月31日）

当連結会計年度（2021年３月31日）

繰延税金資産
減価償却超過額
賞与引当金
税務上の繰越欠損金（注）１
貸倒引当金
未払事業税
減損損失
資産除去債務
株主優待引当金

14,298千円
6,814
310,765
1,572
1,175
37,462
10,668
6,590

11,626千円
7,128
449,624
1,452
2,209
25,415
9,908
6,765

その他

15,398

12,220

繰延税金資産小計

404,746

526,351

税務上の繰越欠損金に係る評価性引当額（注）１△290,923△449,624

将来減算一時差異等の合計に係る評価性引当額△75,399△76,727

評価性引当額小計△366,323△526,351

繰延税金資産合計

38,423－

繰延税金資産の純額

38,423－（注）１．繰延税金資産から控除された額（評価性引当額）に重要な変動が生じている当該変動の主な内容
は繰越欠損金に係る評価性引当額が増加したものであります。
２．税務上の繰越欠損金及びその繰延税金資産の繰越期限別の金額
前連結会計年度（2020年３月31日）
１年以内
（千円）

１年超
２年以内
（千円）

２年超
３年以内
（千円）

３年超
４年以内
（千円）

４年超
５年以内
（千円）

５年超
（千円）

合計
（千円）

税務上の繰越欠損金（※1）

37,097

26,42043,23845,69273,74084,577

310,765

評価性引当額△37,097△16,538△33,278△45,692△73,740△84,577△290,923

繰延税金資産

－

9,881

9,960

－

－

－

（※2）19,841（※１） 税務上の繰越欠損金は、法定実効税率を乗じた額であります。
（※２） 税務上の繰越欠損金310,765千円について、繰延税金資産19,841千円を計上しております。当
該税務上の繰越欠損金については、将来の課税所得の見込み等により、回収可能と判断した部分については評価性引当額を認識しておりません。
当連結会計年度（2021年３月31日）
１年以内
（千円）

１年超
２年以内

２年超
３年以内

３年超
４年以内

４年超
５年以内

（千円）

（千円）

（千円）

（千円）

５年超

合計

（千円）

（千円）

税務上の繰越欠損金（※1）

26,42043,23845,692

67,846－

266,427449,624

評価性引当額△26,420△43,238△45,692△67,846－△266,427△449,624

繰延税金資産

－

－

－

－

－

－

－

（※１） 税務上の繰越欠損金は、法定実効税率を乗じた額であります。

- 54 -

2021/07/01 15:40:10／20688490_株式会社関門海_有価証券報告書（通常方式）

２．法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの、当該差異の原因となった主要な項目別の内訳
前連結会計年度及び当連結会計年度の法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間の重要な差異の原因については、税金等調整前当期純損失を計上しているため、記載しておりません。
（企業結合等関係）
共通支配下の取引等（連結子会社間の吸収合併）
当社は、2020年４月１日を効力発生日として、当社の連結子会社である「株式会社宗國玄品ふぐ」を存続会社とし、同じく当社の連結子会社である「株式会社西國玄品ふぐ」及び「株式会社東國玄品ふぐ」を消滅会社とする吸収合併をいたしました。
１．取引の概要（１）結合当事企業の名称及び当該事業の内容（吸収合併存続会社）
名称
株式会社宗國玄品ふぐ事業の内容 「玄品」ＦＣ及び店舗運営管理事業（吸収合併消滅会社）
名称
株式会社西國玄品ふぐ事業の内容 西日本「玄品」事業
名称
株式会社東國玄品ふぐ事業の内容 東日本「玄品」事業（２）企業結合日2020年４月１日（３）企業結合の法定形式
当社連結子会社である「株式会社宗國玄品ふぐ」を存続会社、「株式会社西國玄品ふぐ」及び「株式会社東國玄品ふぐ」を消滅会社とする吸収合併（４）結合後企業の名称
株式会社宗國玄品ふぐ（５）その他取引の概要に関する事項
本合併は、経営意思統一の徹底を図り、主力事業である「玄品」事業の収益力強化を図るものであります。
２．実施した会計処理の概要「企業結合に関する会計基準」及び「企業結合会計基準及び事業分離等会計基準に関する適用指針」に基づき、共通支配下の取引として処理しております。
（資産除去債務関係）
重要性が乏しいため記載を省略しております。
（賃貸等不動産関係）
重要性が乏しいため記載を省略しております。
（セグメント情報等）【セグメント情報】
当社グループは店舗運営事業の単一セグメントであるため、記載を省略しております。
【関連情報】
前連結会計年度（自 2019年４月１日 至 2020年３月31日）
１．製品及びサービスごとの情報
単一の製品・サービスの区分の外部顧客への売上高が連結損益計算書の売上高の90％を超えるため、記載を省略
しております。
２．地域ごとの情報(1）売上高
本邦の外部顧客への売上高が連結損益計算書の売上高の90％を超えるため、記載を省略しております。

- 55 -

2021/07/01 15:40:10／20688490_株式会社関門海_有価証券報告書（通常方式）(2）有形固定資産
本邦に所在している有形固定資産の金額が連結貸借対照表の有形固定資産の金額の90％を超えるため、記載を省略しております。
３．主要な顧客ごとの情報
連結損益計算書の売上高に占める割合が10％を超える顧客がいないため、記載を省略しております。
当連結会計年度（自 2020年４月１日 至 2021年３月31日）
１．製品及びサービスごとの情報
単一の製品・サービスの区分の外部顧客への売上高が連結損益計算書の売上高の90％を超えるため、記載を省略
しております。
２．地域ごとの情報(1）売上高
本邦の外部顧客への売上高が連結損益計算書の売上高の90％を超えるため、記載を省略しております。
(2）有形固定資産
本邦に所在している有形固定資産の金額が連結貸借対照表の有形固定資産の金額の90％を超えるため、記載を省略しております。

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2021/07/01 15:40:10／20688490_株式会社関門海_有価証券報告書（通常方式）

３．主要な顧客ごとの情報
連結損益計算書の売上高に占める割合が10％を超える顧客がいないため、記載を省略しております。
【報告セグメントごとの固定資産の減損損失に関する情報】
前連結会計年度（自 2019年４月１日 至 2020年３月31日）
当社グループは、店舗運営事業の単一セグメントであるため、記載を省略しております。
当連結会計年度（自 2020年４月１日 至 2021年３月31日）
当社グループは、店舗運営事業の単一セグメントであるため、記載を省略しております。
【報告セグメントごとののれんの償却額及び未償却残高に関する情報】
前連結会計年度（自 2019年４月１日 至 2020年３月31日）
該当事項はありません。
当連結会計年度（自 2020年４月１日
該当事項はありません。

至2021年３月31日）【報告セグメントごとの負ののれん発生益に関する情報】
前連結会計年度（自 2019年４月１日 至 2020年３月31日）
当社グループは、店舗運営事業の単一セグメントであるため、記載を省略しております。
当連結会計年度（自 2020年４月１日
該当事項はありません。

至2021年３月31日）【関連当事者情報】
１．関連当事者との取引該当事項はありません。
２．親会社又は重要な関連会社に関する注記(1）親会社情報
該当事項はありません。
(2）重要な関連会社の要約財務情報
該当事項はありません。

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2021/07/01 15:40:10／20688490_株式会社関門海_有価証券報告書（通常方式）（１株当たり情報）
前連結会計年度
2019年４月１日
2020年３月31日）（自至
１株当たり純資産額
１株当たり当期純損失（△）

当連結会計年度
2020年４月１日
2021年３月31日）（自至

53.65円

24.57円△38.96円△44.21円（注）１．潜在株式調整後１株当たり当期純利益については、潜在株式は存在するものの１株当たり当期純損失であるため記載しておりません。
２．１株当たり純資産額の算定上の基礎は、以下のとおりであります。
前連結会計年度（2020年３月31日）

当連結会計年度（2021年３月31日）

689,622336,224

534

2,130

（534）

（2,130）

純資産の部の合計額（千円）
純資産の部の合計額から控除する金額（千円）（うち新株予約権（千円））
普通株式に係る期末の純資産額（千円）
１株当たり純資産額の算定に用いられた期末の普通株式の数（株）

689,088

334,094

12,844,833

13,596,833

３．１株当たり当期純損失（△）の算定上の基礎は、以下のとおりであります。
前連結会計年度
2019年４月１日
2020年３月31日）

（自
至

（自
至

当連結会計年度
2020年４月１日
2021年３月31日）

１株当たり当期純損失（△）
親会社株主に帰属する当期純損失（△）（千円）△478,880△570,230－－

普通株式に係る親会社株主に帰属する当期純損失（△）（千円）△478,880△570,230

普通株式の期中平均株式数（株）

12,292,447

12,897,375

普通株主に帰属しない金額（千円）

希薄化効果を有しないため、潜在株式調整後１株当たり当期純利益の算定に含めなかった潜在株式の概要

2016年６月22日取締役会決議 2016年６月22日取締役会決議
ストック・オプション
ストック・オプション
534,000株
60,500株
2020年12月８日取締役会決議
第三者割当新株予約権
1,380,000株（重要な後発事象）
該当事項はありません。

- 58 -

2021/07/01 15:40:10／20688490_株式会社関門海_有価証券報告書（通常方式）⑤【連結附属明細表】【社債明細表】
会社名

銘柄

発行年月日

㈱関門海

第１回無担保社債

2018年６月29日㈱関門海

第２回無担保社債

2018年７月25日

合計

－

－

当期首残高

当期末残高

利率

（千円）

（千円）

（％）

70,00050,000(20,000)(20,000)

70,00050,000(20,000)(20,000)

140,000

100,000(40,000)(40,000)

担保

償還期限

0.03

なし

2023年６月30日

0.46

なし

2023年７月25日

－

－

－

（注）１．（ ）内書は、１年以内の償還予定額であります。
２．連結決算日後５年間の償還予定額は以下のとおりであります。
１年以内

１年超２年以内

２年超３年以内３年超４年以内４年超５年以内

（千円）

（千円）

（千円）

（千円）

（千円）

40,00040,00020,000－－【借入金等明細表】
当期首残高
（千円）

当期末残高
（千円）

平均利率
（％）

1,850,000

2,750,000

1.05－

１年以内に返済予定の長期借入金

170,000

102,500

1.06－

１年以内に返済予定のリース債務

1,528

1,364

－

－

長期借入金（１年以内に返済予定のものを除く。）

595,000

635,000

0.98

2022年～2031年

リース債務（１年以内に返済予定のものを除く。）

1,945

464

－

2022年

2,618,473

3,489,328

－

－

区分
短期借入金

合計

返済期限

（注）１．平均利率については、期末借入残高に対する加重平均利率を記載しております。
２．リース債務の平均利率については、リース料総額に含まれる利息相当額を控除する前の金額でリース債務を連結貸借対照表に計上しているため、記載しておりません。
３．長期借入金及びリース債務（１年以内に返済予定のものを除く。）の連結決算日後５年間の返済予定額は以下のとおりであります。
１年超２年以内（千円）

２年超３年以内（千円）

３年超４年以内（千円）

４年超５年以内
（千円）

長期借入金

195,000

195,000

145,000

-

リース債務

464

-

-

-

【資産除去債務明細表】
当連結会計年度期首及び当連結会計年度末における資産除去債務の金額が、当連結会計年度期首及び当連結会計年度末における負債及び純資産の合計額の100分の１以下であるため、連結財務諸表規則第92条の２の規定により記載を省略しております。

- 59 -

2021/07/01 15:40:10／20688490_株式会社関門海_有価証券報告書（通常方式）（２）【その他】
当連結会計年度における四半期情報等（累計期間）
売上高（千円）
税金等調整前四半期（当期）純損失（△）（千円）
親会社株主に帰属する四半期（当期）純損
失（△）（千円）
１株当たり四半期（当期）純損失（△）（円）（会計期間）
１株当たり四半期純利益又は１株当たり四半期純損失（△）（円）

第１四半期

第２四半期

第３四半期

当連結会計年度

151,961

541,080

1,755,745

2,634,818△405,902△638,341△588,180△524,331△364,596△537,098△593,804△570,230△28.38△41.81△46.23△44.21

第１四半期△28.38- 60 -

第２四半期△13.43

第３四半期
△4.41

第４四半期
1.81

2021/07/01 15:40:10／20688490_株式会社関門海_有価証券報告書（通常方式）

２【財務諸表等】（１）【財務諸表】①【貸借対照表】(単位：千円)
前事業年度(2020年３月31日)
資産の部
流動資産
現金及び預金
売掛金
商品及び製品
原材料及び貯蔵品
前払費用
関係会社短期貸付金
未収入金
その他
貸倒引当金
流動資産合計固定資産
有形固定資産建物
減価償却累計額
建物（純額）
構築物
減価償却累計額
構築物（純額）機械及び装置
減価償却累計額
機械及び装置（純額）
車両運搬具
減価償却累計額
車両運搬具（純額）
工具、器具及び備品
減価償却累計額
工具、器具及び備品（純額）
建設仮勘定
有形固定資産合計
無形固定資産
特許権
商標権
ソフトウエア
その他
無形固定資産合計
投資その他の資産投資有価証券
関係会社株式出資金
長期前払費用
差入保証金
繰延税金資産その他
投資その他の資産合計
固定資産合計
資産合計- 61 -

当事業年度(2021年３月31日)

1,018,363
93,895
1,197,050
16,221
49,824－79,05098,683△124,482
2,428,608

1,293,091
250,191
1,104,849
12,63844,410890,018
289,301
33,558△718,382
3,199,677

2,083,663△1,413,145
670,51787,076△84,5202,556
49,041△40,316
8,724
7,245△7,2450655,175△552,015
103,160
712
785,670

1,893,818△1,343,752
550,066
70,462△68,882
1,580
49,041△42,055
6,986
7,245△7,245
0629,945△562,368
67,576712
626,921

1,177
12,542
10,747
3,190
27,658873
12,817
7,011
3,190
23,8934,150
55,000380
11,409394,120
32,9238
497,991
1,311,320
3,739,928

4,150
55,000380
13,408346,340－8
419,286
1,070,101
4,269,778

2021/07/01 15:40:10／20688490_株式会社関門海_有価証券報告書（通常方式）(単位：千円)
前事業年度(2020年３月31日)
負債の部
流動負債
買掛金
短期借入金
１年内償還予定の社債
１年内返済予定の長期借入金
リース債務
未払金
未払費用
未払法人税等未払消費税等
預り金
前受収益
賞与引当金
株主優待引当金
その他
流動負債合計
固定負債
社債
長期借入金
リース債務
長期預り保証金
関係会社事業損失引当金
固定負債合計
負債合計
純資産の部
株主資本
資本金
資本剰余金
資本準備金
資本剰余金合計
利益剰余金
その他利益剰余金
繰越利益剰余金
利益剰余金合計
自己株式
株主資本合計
新株予約権
純資産合計
負債純資産合計- 62 -

当事業年度(2021年３月31日)

8,485

124,299※１,※２ 1,850,000※１,※２ 2,750,000

40,00040,000※２ 170,000※２ 102,500

1,528
47,734
337
3,956
5,557
40,581
3,171
2,413
21,5522,542
2,197,859

1,364
59,470
724
4,954
9,723
49,801
12,1374,500
22,1252,145
3,183,746

100,000

60,000※２ 595,000※２ 635,000

1,945
52,221
90,384
839,550
3,037,410

464
37,181－
732,645
3,916,391

1,048,777

1,157,257

371,115
371,115

479,595
479,595△429,909△429,909△287,998
701,984534
702,518
3,739,928△997,598△997,598△287,998
351,2562,130
353,387
4,269,778

2021/07/01 15:40:10／20688490_株式会社関門海_有価証券報告書（通常方式）②【損益計算書】(単位：千円)
(自
至
売上高
売上原価
期首たな卸高
当期仕入高
他勘定受入高合計
他勘定払出高期末たな卸高売上原価合計
売上総利益
販売費及び一般管理費
労務費
貸倒引当金繰入額
賞与引当金繰入額
株主優待引当金繰入額
地代家賃
水道光熱費
消耗品費
支払手数料
減価償却費
研究開発費
その他
販売費及び一般管理費合計
営業損失（△）
営業外収益
受取利息
受取地代家賃助成金収入
その他
営業外収益合計
営業外費用
支払利息
社債利息
シンジケートローン手数料
支払手数料
その他
営業外費用合計
経常損失（△）- 63 -

前事業年度
2019年４月１日
2020年３月31日)

(自
至

当事業年度
2020年４月１日
2021年３月31日)※１ 1,640,221※１ 1,492,835

1,573,451
472,029※２ 7,563
2,053,044※３ 4,581
1,197,050
851,412788,808

1,197,050
732,063※２ 10,371
1,939,485※３ 11,500
1,104,849
823,135
669,700

180,468
119,340
2,413
21,552
46,144
16,635
21,688102,691
122,227
27,095
222,372882,632△93,823

150,037
593,966
4,500
22,12535,58014,596
24,81889,70790,22825,256
195,289
1,246,107△576,406

25
6,600
－
823
7,449

14
3,300
117,746
11,705
132,765

25,293416
20,00028,152
11,67385,536△171,910

31,670318－
36,858
4,126
72,973△516,614

2021/07/01 15:40:10／20688490_株式会社関門海_有価証券報告書（通常方式）(単位：千円)(自至特別利益
固定資産売却益関係会社事業損失引当金戻入額
雇用調整助成金
特別利益合計
特別損失
固定資産除却損
店舗閉鎖損失減損損失
店舗臨時休業等関連損失
事務所移転費用
投資有価証券評価損関係会社株式評価損
関係会社事業損失引当金繰入額
特別損失合計税引前当期純損失（△）
法人税、住民税及び事業税
法人税等調整額
法人税等合計
当期純損失（△）- 64 -

前事業年度
2019年４月１日
2020年３月31日)

(自
至

当事業年度
2020年４月１日
2021年３月31日)

－
－
－
－

※４ 138※５ 14,491※５ 21,374※６ 1,858※６ 39,623

85,397－－
10,00023,99990,384226,131△398,041
1,942
90,651
92,593△490,635

26,924
16,883
6,521－－－
111,328△532,870
1,895
32,92334,818△567,688

90,384
4,548
95,072

2021/07/01 15:40:10／20688490_株式会社関門海_有価証券報告書（通常方式）③【株主資本等変動計算書】
前事業年度（自2019年４月１日

至

2020年３月31日）(単位：千円)
株主資本

資本剰余金
資本金
資本準備金

当期首残高

資本剰余金
合計

997,461

319,800

319,800

51,31551,31551,315

利益剰余金
その他利益
剰余金
繰越利益剰
余金
60,726

利益剰余金
合計60,726

自己株式

株主資本合
計

△287,998

1,089,989

当期変動額
新株の発行
当期純損失（△）

102,630△490,635△490,635△490,635

株主資本以外の項目の当期変動額（純額）
当期変動額合計
当期末残高

当期首残高

51,31551,31551,315△490,635△490,635-△388,005

1,048,777

371,115

371,115△429,909△429,909△287,998

701,984

新株予約権

純資産合計

1,527

1,091,517

当期変動額
新株の発行

102,630

当期純損失（△）
株主資本以外の項目の当期変動額（純額）
当期変動額合計
当期末残高△490,635
△993

△993

△993

△388,998

534

702,518- 65 -

2021/07/01 15:40:10／20688490_株式会社関門海_有価証券報告書（通常方式）

当事業年度（自2020年４月１日

至2021年３月31日）(単位：千円)
株主資本

資本剰余金
資本金
資本準備金

当期首残高

資本剰余金
合計

1,048,777

371,115

371,115

108,480

108,480

108,480

利益剰余金
その他利益
剰余金
繰越利益剰
余金
△429,909

利益剰余金
合計△429,909

自己株式

株主資本合
計

△287,998

701,984

当期変動額
新株の発行
当期純損失（△）

216,961△567,688△567,688△567,688

株主資本以外の項目の当期変動額（純額）
当期変動額合計
当期末残高

当期首残高

108,480

108,480

108,480△567,688△567,688-△350,727

1,157,257

479,595

479,595△997,598△997,598△287,998

351,256

新株予約権

純資産合計

534

702,518

当期変動額
新株の発行

216,961

当期純損失（△）
株主資本以外の項目の当期変動額（純額）△567,688
1,596

1,596

当期変動額合計

1,596△349,131

当期末残高

2,130

353,387- 66 -

2021/07/01 15:40:10／20688490_株式会社関門海_有価証券報告書（通常方式）【注記事項】（重要な会計方針）
１．有価証券の評価基準及び評価方法(1）子会社及び関連会社株式
移動平均法による原価法(2）その他有価証券
時価のないもの
移動平均法による原価法
２．たな卸資産の評価基準及び評価方法(1）商品及び製品
主に月次総平均法による原価法（収益性の低下に基づく簿価切下げの方法）(2）原材料及び貯蔵品
主に月次総平均法による原価法（収益性の低下に基づく簿価切下げの方法）
３．固定資産の減価償却の方法(1）有形固定資産（リース資産を除く）
定率法（ただし、1998年４月１日以降に取得した建物（建物附属設備を除く）並びに2016年４月1日以降に取得した建物附属設備及び構築物については定額法）
なお、主な耐用年数は以下のとおりであります。
建物
２～20年
構築物
６～40年
工具、器具及び備品 ２～15年(2）無形固定資産（リース資産を除く）
定額法
なお、自社利用のソフトウエアについては、社内における利用可能期間（最長５年）によっております。
(3）リース資産
リース期間を耐用年数とし、残存価額を零とする定額法(4）長期前払費用
均等償却
４．引当金の計上基準(1）貸倒引当金
債権の貸倒れによる損失に備えるため、一般債権については貸倒実績率により、貸倒懸念債権及び破産更生債
権等については個別に回収可能性を勘案し、回収不能見込額を計上しております。
(2）賞与引当金
従業員の賞与の支給に備えるため、賞与支給見込額の当事業年度負担額を計上しております。
(3）株主優待引当金
株主優待制度に伴う費用に備えるため、当事業年度末における将来利用見込額を計上しております。
(4）関係会社事業損失引当金
関係会社の事業の損失に備えるため、関係会社の財政状態等を勘案し、損失負担見込額を計上しております。
５．その他財務諸表作成のための基礎となる事項(1) 繰延資産の処理方法
株式交付費
支出時に全額費用として処理しております。
(2) 外貨建の資産及び負債の本邦通貨への換算基準
外貨建金銭債権債務は、期末日の直物為替相場により円貨に換算し、換算差額は損益として処理しておりま
(3)
(4)
(5)

す。
消費税等の会計処理
消費税の会計処理は税抜方式を採用しております。
連結納税制度の適用
連結納税制度を適用しております。
連結納税制度からグループ通算制度への移行に係る税効果会計の適用
当社は、「所得税法等の一部を改正する法律」（2020年法律第８号）において創設されたグループ通算制度- 67 -

2021/07/01 15:40:10／20688490_株式会社関門海_有価証券報告書（通常方式）への移行及びグループ通算制度への移行にあわせて単体納税制度の見直しが行われた項目については、「連結納税制度からグループ通算制度への移行に係る税効果会計の適用に関する取扱い」（実務対応報告第39号
2020年３月31日）第３項の取扱いにより、「税効果会計に係る会計基準の適用指針」（企業会計基準適用指針第28号 2018年２月16日）第44項の定めを適用せず、繰延税金資産及び繰延税金負債の額について、改正前の税法の規定に基づいております。
（重要な会計上の見積り）
会計上の見積りにより、当事業年度に係る財務諸表にその額を計上した項目であって、翌事業年度に係る財務諸表に重要な影響を及ぼす可能性があるものは、次のとおりです。
固定資産の減損（1）当事業年度の財務諸表に計上した金額
有形固定資産 626,921千円
無形固定資産 23,893千円（2）その他の情報①算出方法
当社グループの店舗固定資産の減損損失の測定にあたっては、減損の兆候が把握された各店舗の将来キャッシュ・フローを見積り、割引前将来キャッシュ・フロー合計が当該店舗固定資産の帳簿価額を下回る
ものについて、その回収可能価額が固定資産の帳簿価額を下回る金額を減損損失として認識しています。
当該店舗固定資産の回収可能価額は、各店舗の割引前将来キャッシュ・フローの見積り及び当該見積りに用いた複数の仮定に基づいております。
②主要な仮定店舗固定資産の減損損失の認識に用いられた重要な仮定には以下が含まれております。
1)各店舗の将来収益予測
2)各店舗の将来変動費比率予測
3)各店舗の将来固定費予測
さらに、新型コロナウイルス感染症拡大の状況に関連して、当事業年度末における当社グループの店
舗固定資産の減損損失の認識の判定に係る回収可能価額の見積りには、当該感染症の収束時期における一定の仮定（2022年３月頃までは当該感染症の影響が残り、その後徐々に回復に向かい、インバウンドのお客様についても同様に回復していくと仮定）が採用されており、また、新型コロナウイルス感染症の収束後には顧客の需要が当該感染症の拡大以前と同水準に回復するという仮定に基づいております。
③翌事業年度の財務諸表に与える影響
固定資産の減損損失の認識及び測定は、将来の事業計画に基づく将来キャッシュ・フローによって見積っております。当該見積りについては当事業年度末時点で入手可能な情報に基づいており、新型コロナウ
イルス感染症の収束時期等の推移がこの仮定と乖離した場合には、翌事業年度の財務諸表において、固定資産の減損の金額に重要な影響を与える可能性があります。
なお、当事業年度において、減損損失26,924千円を計上しております。
（表示方法の変更）（「会計上の見積りの開示に関する会計基準」の適用）「会計上の見積りの開示に関する会計基準」（企業会計基準第31号 2020年３月31日）を当事業年度の年度末に係る財務諸表から適用し、財務諸表に重要な会計上の見積りに関する注記を記載しております。
ただし、当該注記においては、当該会計基準第11項ただし書きに定める経過的な取扱いに従って、前事業年度に係る内容については記載しておりません。
（貸借対照表関係）
当社においては、運転資金の効率的な調達を行うため取引銀行９行と貸出コミットメント契約及び当座貸越契約を締結しております。これらの契約に基づく借入未実行残高は次のとおりであります。

※１

前事業年度
（2020年３月31日）
貸出コミットメントの総額
当座貸越極度額
借入実行残高当事業年度（2021年３月31日）

500,000千円
300,000
800,000

差引額-- 68 -

500,000千円
2,250,000
2,750,000-

2021/07/01 15:40:10／20688490_株式会社関門海_有価証券報告書（通常方式）※２

財務制限条項シンジケートローン契約については、以下の財務制限条項が付されております。
①2020年３月期決算以降、各年度の決算期の末日における連結の貸借対照表上の純資産の部の金額を、2019年３月決算期末日における連結の貸借対照表上の純資産の部の金額の75％以上に維持すること。
②2020年３月期決算以降の決算期を初回の決算期とする連続する２期について、各年度の決算期における連結の損益計算書に示される経常損益が２期連続して損失とならないようにすること。なお、遵守に関する最初の判定
は、2021年３月決算期およびその直前の期の決算を対象として行われる。
当座貸越契約のうち300,000千円については、以下の財務制限条項が付されております。
①2020年３月決算期を初回とする各年度決算期の末日における単体の貸借対照表において、純資産の部の合計額を2019年３月決算期の末日における純資産の部の合計額又は前年度決算期の末日における純資産の部の合計額のいずれか大きい方の75％以上に維持すること。
②2020年３月期を初回とする各年度決算期の末日における単体の損益計算書において、経常損益の金額を０円以上に維持すること。
また、2021年３月期末において一部の財務制限条項に抵触しておりますが、新型コロナウイルス感染症の影響による一時的なものであるということが明確であることから、主要行を含め全行から猶予をいただいております。

※１（損益計算書関係）関係会社との取引に係るものが次のとおり含まれております。
前事業年度
2019年４月１日
2020年３月31日）（自至関係会社への売上高（自至1,544,920千円

当事業年度
2020年４月１日
2021年３月31日）
1,070,652千円※２ 他勘定受入高の内容は次のとおりであります。
前事業年度
2019年４月１日
2020年３月31日）（自至
販売費及び一般管理費の消耗品費他※３7,563千円

前事業年度
2019年４月１日
2020年３月31日）

販売費及び一般管理費の株主優待費用

10,371千円（自至4,581千円

当事業年度
2020年４月１日
2021年３月31日）
11,500千円

固定資産売却益の内容は次のとおりであります。
前事業年度
2019年４月１日
2020年３月31日）

（自
至
車両運搬具

※５

当事業年度
2020年４月１日
2021年３月31日）

他勘定払出高の内容は次のとおりであります。
（自
至

※４

（自
至

（自
至

－千円

当事業年度
2020年４月１日
2021年３月31日）
138千円

固定資産除却損の内容は次のとおりであります。
（自
至

前事業年度
2019年４月１日
2020年３月31日）

建物
工具、器具及び備品
ソフトウエアその他
計- 69 -（自至

当事業年度
2020年４月１日
2021年３月31日）

1,257千円
6,310
6,378
545

21,306千円
67-

14,491

21,374

2021/07/01 15:40:10／20688490_株式会社関門海_有価証券報告書（通常方式）※６

店舗閉鎖損失の内容は次のとおりであります。
（自
至

前事業年度
2019年４月１日
2020年３月31日）

建物
構築物
工具、器具及び備品
その他費用（差入保証金償却等）
計

（自
至

当事業年度
2020年４月１日
2021年３月31日）

1,858千円－
0－23,055千円
137
2,420
14,011

1,858

39,623（有価証券関係）
１．子会社株式
子会社株式（当事業年度の貸借対照表計上額は55,000千円、前事業年度の貸借対照表計上額は55,000千円）
は、市場価格がなく、時価を把握することが極めて困難と認められることから、記載しておりません。
２．減損処理を行った有価証券
前事業年度（自 2019年４月１日 至 2020年３月31日）
当事業年度において、子会社株式の減損処理を行っており、関係会社株式評価損23,999千円を計上しております。なお、減損処理にあたっては、期末における株式の実質価額が取得原価に比べ50％以上下落した場合に回復可能性がある場合を除き減損処理を行っております。
当事業年度（自 2020年４月１日 至 2021年３月31日）
該当事項はありません。
（税効果会計関係）
１．繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳
前事業年度（2020年３月31日）

当事業年度（2021年３月31日）

繰延税金資産
減価償却超過額
税務上の繰越欠損金
貸倒引当金
関係会社事業損失引当金
未払事業税
賞与引当金
減損損失
資産除去債務
株主優待引当金
その他
繰延税金資産小計

14,298千円
232,399
38,066
27,6391,324
738
37,462
10,6686,590
20,813

税務上の繰越欠損金に係る評価性引当額
将来減算一時差異等の合計に係る評価性引当額
評価性引当額小計

11,626千円
209,341
219,6812,209
1,376
25,415
9,908
6,765
17,556

390,002△220,659△136,419

503,880△209,341△294,539△357,079△503,880

繰延税金資産合計

32,923-

繰延税金資産の純額

32,923-

２．法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの、当該差異の原因となった主要な項目別の内訳
前事業年度及び当事業年度の法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間の重要な差異の原因については、税引前当期純損失を計上しているため、記載しておりません。
（企業結合等関係）
該当事項はありません。
（重要な後発事象）
該当事項はありません。

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2021/07/01 15:40:10／20688490_株式会社関門海_有価証券報告書（通常方式）④【附属明細表】【有形固定資産等明細表】
当期末残高
（千円）

当期末減価償却
累計額又は償却
累計額(千円)

1,893,818

1,343,752

60,382550,066

16,613(51)

70,462

68,882

787

1,580

－

－

49,04142,055

1,738

6,986

7,245

1,394

1,394

7,245

7,245

－

0

655,175

6,356

629,945562,368

37,552

67,576

712

－

712

－

－

712

2,882,914

17,0172,651,226

2,024,305

100,460

626,921

特許権

2,780

－

－

2,780

1,907

304

873

商標権

18,0991,916－

20,015

7,198

1,640

12,817

ソフトウエア

169,483－－

169,483

162,471

3,735

7,011

3,190

－

－

3,190

－

－

3,190

193,554

1,916－

195,470

171,576

5,680

23,893

20,282

11,862

8,867

23,278

9,869

8,434

13,408

当期首残高
（千円）

当期増加額
（千円）

2,083,663

9,266

構築物

87,076－

機械及び装置49,041

車両運搬具

資産の種類

当期減少額
（千円）

当期償却額
（千円）

差引当期末残高（千円）

有形固定資産建物

工具、器具及び備品
建設仮勘定
有形固定資産計

199,111(24,972)

31,586(1,900）－248,705(26,924)

無形固定資産その他
無形固定資産計
長期前払費用（注）１.「当期減少額」欄の( )内は内書きで、減損損失の計上額であります。
２．「当期増加額」及び「当期減少額」のうち主なものは、次のとおりであります。
（単位：千円）
建

物

減

少

「

玄

品

」

店

舗

の

閉

店

104,062【引当金明細表】（単位：千円）
当期減少額
区分

当期首残高

当期増加額

当期末残高
目的使用

その他

貸倒引当金

124,482593,966－66

718,382

賞与引当金

2,413

4,500

2,413

－

4,500

株主優待引当金

21,552

22,12521,552－

22,125

関係会社事業損失引当金

90,384－－

90,384－（注）１．貸倒引当金の「当期増加額」欄の金額は、子会社に対するものであります。
２．貸倒引当金の「当期減少額（その他）」欄の金額は、債権回収による戻入額であります。
３．関係会社事業損失引当金の「当期減少額（その他）」欄の金額は、貸倒引当金への振替えによるものであります。

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2021/07/01 15:40:10／20688490_株式会社関門海_有価証券報告書（通常方式）（２）【主な資産及び負債の内容】
連結財務諸表を作成しているため、記載を省略しております。
（３）【その他】
該当事項はありません。

- 72 -

2021/07/01 15:40:10／20688490_株式会社関門海_有価証券報告書（通常方式）

第６【提出会社の株式事務の概要】
事業年度

４月１日から３月31日まで

定時株主総会

６月中

基準日（注）

３月31日

剰余金の配当の基準日

９月30日、３月31日

１単元の株式数

100株

単元未満株式の買取り（特別口座）
取扱場所

東京都杉並区和泉二丁目８番４号
みずほ信託銀行株式会社 証券代行部（特別口座）

株主名簿管理人

東京都杉並区和泉二丁目８番４号
みずほ信託銀行株式会社

取次所
買取手数料

公告掲載方法－
株式の売買の委託に係る手数料相当額として別途定める金額
当会社の公告方法は、電子公告とする。但し、電子公告によることができない
事故その他やむを得ない事由が生じたときは、日本経済新聞に掲載して行う。
なお、電子公告は下記の当社ウェブサイトに掲載しております。
（ウェブサイトアドレス https://www.kanmonkai.co.jp/）
株主優待制度
１ 贈呈内容及び基準
所有株式数 100株以上300株未満
2,000円（税込）相当額のご優待券１枚を年２回と、全国共通おこめ券を年１回
所有株式数 300株以上600株未満
4,000円（税込）相当額のご優待券１枚を年２回と、全国共通おこめ券を年１回
所有株式数 600株以上1,000株未満株主に対する特典

4,000円（税込）相当額のご優待券２枚を年２回と、全国共通おこめ券を年１回
所有株式数 1,000株以上
4,000円（税込）相当額のご優待券３枚を年２回と、全国共通おこめ券を年１回２対象となる株主様
毎年３月末日、９月末日現在の株主名簿に記載または記録された株主様を対象といたします。

（注）当社は、基準日後定時株主総会までに発行または処分された株式を取得した者に対して、会社法第124条第４項の規定に基づき議決権を付与することができることとしております。

- 73 -

2021/07/01 15:40:10／20688490_株式会社関門海_有価証券報告書（通常方式）

第７【提出会社の参考情報】
１【提出会社の親会社等の情報】
当社には親会社等はありません。

２【その他の参考情報】
当事業年度の開始日から有価証券報告書提出日までの間に、次の書類を提出しております。
(1）有価証券報告書及びその添付書類並びに確認書
事業年度（第32期）（自 2019年４月１日 至

2020年３月31日）2020年６月29日近畿財務局長に提出(2）内部統制報告書及びその添付書類
2020年６月29日近畿財務局長に提出(3）四半期報告書及び確認書（第33期第１四半期）（自 2020年４月１日（第33期第２四半期）（自 2020年７月１日（第33期第３四半期）（自 2020年10月１日

至
至
至

2020年６月30日）2020年８月７日近畿財務局長に提出
2020年９月30日）2020年11月13日近畿財務局長に提出
2020年12月31日）2021年２月12日近畿財務局長に提出(4）四半期報告書の訂正報告及び確認書（第33期第２四半期）（自 2020年７月１日

至

2020年９月30日）2020年12月２日近畿財務局長に提出(5）臨時報告書
2020年６月29日近畿財務局長に提出
企業内容等の開示に関する内閣府令第19条第２項第９号の２（株主総会における議決権行使の結果）の規定に基づく臨時報告書であります。
2020年８月11日近畿財務局長に提出
企業内容等の開示に関する内閣府令第19条第２項第19号（財政状態、経営成績及びキャッシュ・フローの状況に著しい影響を与える事象）の規定に基づく臨時報告書であります。
2020年11月16日近畿財務局長に提出
企業内容等の開示に関する内閣府令第19条第２項第19号（財政状態、経営成績及びキャッシュ・フローの状況に著しい影響を与える事象）の規定に基づく臨時報告書であります。
2021年２月17日近畿財務局長に提出
企業内容等の開示に関する内閣府令第19条第２項第12号及び第19号（財政状態、経営成績及びキャッシュ・フロー
の状況に著しい影響を与える事象）の規定に基づく臨時報告書であります。
2021年５月20日近畿財務局長に提出
企業内容等の開示に関する内閣府令第19条第２項第12号及び第19号（財政状態、経営成績及びキャッシュ・フロー
の状況に著しい影響を与える事象）の規定に基づく臨時報告書であります。
(6）臨時報告書の訂正報告書
2020年10月７日近畿財務局長に提出
2020年６月29日提出の臨時報告書（株主総会における議決権行使の結果）に係る訂正報告書です。
2020年12月２日近畿財務局長に提出
2020年８月11日提出の臨時報告書（財政状態、経営成績及びキャッシュ・フローの状況に著しい影響を与える事
象）に係る訂正報告書です。
(7）有価証券届出書（第三者割当増資）及びその添付書類
2020年12月８日近畿財務局長に提出- 74 -

2021/07/01 15:40:10／20688490_株式会社関門海_有価証券報告書（通常方式）

第二部【提出会社の保証会社等の情報】
該当事項はありません。

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2021/07/01 15:40:10／20688490_株式会社関門海_有価証券報告書（通常方式）

独立監査人の監査報告書及び内部統制監査報告書

2021年６月28日

株式会社

関門海

取締役会

御中
監 査 法 人 や ま ぶ き
京都事務所
指定社員
業務執行社員

公認会計士

平

野

泰

久

印

指定社員
業務執行社員

公認会計士

江

口

二

郎

印

＜財務諸表監査＞監査意見
当監査法人は、金融商品取引法第193条の2第1項の規定に基づく監査証明を行うため、「経理の状況」に掲げられている株式会社関門海の2020年４月１日から2021年３月31日までの連結会計年度の連結財務諸表、すなわち、連結貸借対照表、連結損益計算書、連結包括利益計算書、連結株主資本等変動計算書、連結キャッシュ・フロー計算書、連結財務諸表作成のための基本となる重要な事項、その他の注記及び連結附属明細表について監査を行った。
当監査法人は、上記の連結財務諸表が、我が国において一般に公正妥当と認められる企業会計の基準に準拠して、株式会社関門海及び連結子会社の2021年３月31日現在の財政状態並びに同日をもって終了する連結会計年度の経営成績及びキャッシュ・フローの状況を、全ての重要な点において適正に表示しているものと認める。
監査意見の根拠
当監査法人は、我が国において一般に公正妥当と認められる監査の基準に準拠して監査を行った。監査の基準における
当監査法人の責任は、「連結財務諸表監査における監査人の責任」に記載されている。当監査法人は、我が国における職
業倫理に関する規定に従って、会社及び連結子会社から独立しており、また、監査人としてのその他の倫理上の責任を果たしている。当監査法人は、意見表明の基礎となる十分かつ適切な監査証拠を入手したと判断している。
監査上の主要な検討事項
監査上の主要な検討事項とは、当連結会計年度の連結財務諸表の監査において、監査人が職業的専門家として特に重要であると判断した事項である。監査上の主要な検討事項は、連結財務諸表全体に対する監査の実施過程及び監査意見の形成において対応した事項であり、当監査法人は、当該事項に対して個別に意見を表明するものではない。
店舗固定資産の減損
監査上の主要な検討事項の内容及び決定理由

監査上の対応会社の当連結会計年度末の連結貸借対照表に計上されている有形固定資産626,921千円のうち、店舗固定資産は
541,466千円であり、連結総資産の12％を占めている。
注記事項（重要な会計上の見積り）に記載されているとおり、会社は、当連結会計年度において、減損損失を
28,032千円計上している。
店舗固定資産は規則的に減価償却されるが、減損の兆候があると認められた場合、減損損失の認識の要否を判定する必要がある。減損の兆候には、継続的な営業赤字、経営
環境の著しい悪化及び店舗閉鎖の意思決定等が含まれる。
当該固定資産の減損判定及び減損損失の金額算定プロセスに必要な将来キャッシュ・フローの見積りには、各店舗の将来収益の予測、新型コロナウイルス感染症の影響等の外部要因及び割引率などの重要な仮定が用いられており、経営者の主観的判断の影響を大きく受け、慎重な検討が必要となる。
以上から、当監査法人は、店舗固定資産に関する減損計上の要否判定及び減損損失額の妥当性の検討が、当連結会
計年度の連結財務諸表監査において特に重要であり、「監査上の主要な検討事項」に該当すると判断した。

当監査法人は、店舗固定資産に関する減損計上の要否
判定及び減損損失額の妥当性を検討するに当たり、主として以下の監査手続を実施した。
・店舗固定資産に関する減損計上の要否判定及び減損損失額の算定に関連する内部統制の整備及び運用状況の有効性を評価した。
・将来キャッシュ・フローについては、その基礎となる将来の事業計画において経営者が使用した重要な仮定について検討した。さらに、過年度の事業計画において経営者が使用した重要な仮定について、その実績を比較する
ことにより、将来計画の見積りの精度を評価した。
・将来計画の見積りに含まれる主要なインプットである売
上高の推移については、経営者層と議論するとともに、過去実績からの趨勢分析を実施した。
・割引率については、利用可能な外部データと比較した。

2021/07/01 15:40:10／20688490_株式会社関門海_有価証券報告書（通常方式）

連結財務諸表に対する経営者並びに監査役及び監査役会の責任
経営者の責任は、我が国において一般に公正妥当と認められる企業会計の基準に準拠して連結財務諸表を作成し適正に表示することにある。これには、不正又は誤謬による重要な虚偽表示のない連結財務諸表を作成し適正に表示するために経営者が必要と判断した内部統制を整備及び運用することが含まれる。
連結財務諸表を作成するに当たり、経営者は、継続企業の前提に基づき連結財務諸表を作成することが適切であるかどうかを評価し、我が国において一般に公正妥当と認められる企業会計の基準に基づいて継続企業に関する事項を開示する必要がある場合には当該事項を開示する責任がある。
監査役及び監査役会の責任は、財務報告プロセスの整備及び運用における取締役の職務の執行を監視することにある。
連結財務諸表監査における監査人の責任
監査人の責任は、監査人が実施した監査に基づいて、全体としての連結財務諸表に不正又は誤謬による重要な虚偽表示がないかどうかについて合理的な保証を得て、監査報告書において独立の立場から連結財務諸表に対する意見を表明することにある。虚偽表示は、不正又は誤謬により発生する可能性があり、個別に又は集計すると、連結財務諸表の利用者の意思決定に影響を与えると合理的に見込まれる場合に、重要性があると判断される。
監査人は、我が国において一般に公正妥当と認められる監査の基準に従って、監査の過程を通じて、職業的専門家としての判断を行い、職業的懐疑心を保持して以下を実施する。
・ 不正又は誤謬による重要な虚偽表示リスクを識別し、評価する。また、重要な虚偽表示リスクに対応した監査手続を立案し、実施する。監査手続の選択及び適用は監査人の判断による。さらに、意見表明の基礎となる十分かつ適切な監査証拠を入手する。
・ 連結財務諸表監査の目的は、内部統制の有効性について意見表明するためのものではないが、監査人は、リスク評価の実施に際して、状況に応じた適切な監査手続を立案するために、監査に関連する内部統制を検討する。
・ 経営者が採用した会計方針及びその適用方法の適切性、並びに経営者によって行われた会計上の見積りの合理性及び関連する注記事項の妥当性を評価する。
・ 経営者が継続企業を前提として連結財務諸表を作成することが適切であるかどうか、また、入手した監査証拠に基づき、継続企業の前提に重要な疑義を生じさせるような事象又は状況に関して重要な不確実性が認められるかどうか
結論付ける。継続企業の前提に関する重要な不確実性が認められる場合は、監査報告書において連結財務諸表の注記事項に注意を喚起すること、又は重要な不確実性に関する連結財務諸表の注記事項が適切でない場合は、連結財務諸表に対して除外事項付意見を表明することが求められている。監査人の結論は、監査報告書日までに入手した監査証
拠に基づいているが、将来の事象や状況により、企業は継続企業として存続できなくなる可能性がある。
・ 連結財務諸表の表示及び注記事項が、我が国において一般に公正妥当と認められる企業会計の基準に準拠しているかどうかとともに、関連する注記事項を含めた連結財務諸表の表示、構成及び内容、並びに連結財務諸表が基礎となる取引や会計事象を適正に表示しているかどうかを評価する。
・ 連結財務諸表に対する意見を表明するために、会社及び連結子会社の財務情報に関する十分かつ適切な監査証拠を入手する。監査人は、連結財務諸表の監査に関する指示、監督及び実施に関して責任がある。監査人は、単独で監査意見に対して責任を負う。
監査人は、監査役及び監査役会に対して、計画した監査の範囲とその実施時期、監査の実施過程で識別した内部統制の重要な不備を含む監査上の重要な発見事項、及び監査の基準で求められているその他の事項について報告を行う。
監査人は、監査役及び監査役会に対して、独立性についての我が国における職業倫理に関する規定を遵守したこと、並びに監査人の独立性に影響を与えると合理的に考えられる事項、及び阻害要因を除去又は軽減するためにセーフガードを講じている場合はその内容について報告を行う。
監査人は、監査役及び監査役会と協議した事項のうち、当連結会計年度の連結財務諸表の監査で特に重要であると判断した事項を監査上の主要な検討事項と決定し、監査報告書において記載する。ただし、法令等により当該事項の公表が禁止されている場合や、極めて限定的ではあるが、監査報告書において報告することにより生じる不利益が公共の利益を上回ると合理的に見込まれるため、監査人が報告すべきでないと判断した場合は、当該事項を記載しない。
＜内部統制監査＞監査意見
当監査法人は、金融商品取引法第193条の2第2項の規定に基づく監査証明を行うため、株式会社関門海の2021年３月31日現在の内部統制報告書について監査を行った。
当監査法人は、株式会社関門海が2021年３月31日現在の財務報告に係る内部統制は有効であると表示した上記の内部統制報告書が、我が国において一般に公正妥当と認められる財務報告に係る内部統制の評価の基準に準拠して、財務報告に係る内部統制の評価結果について、全ての重要な点において適正に表示しているものと認める。

2021/07/01 15:40:10／20688490_株式会社関門海_有価証券報告書（通常方式）

監査意見の根拠
当監査法人は、我が国において一般に公正妥当と認められる財務報告に係る内部統制の監査の基準に準拠して内部統制監査を行った。財務報告に係る内部統制の監査の基準における当監査法人の責任は、「内部統制監査における監査人の責任」に記載されている。当監査法人は、我が国における職業倫理に関する規定に従って、会社及び連結子会社から独立しており、また、監査人としてのその他の倫理上の責任を果たしている。当監査法人は、意見表明の基礎となる十分かつ適切な監査証拠を入手したと判断している。
内部統制報告書に対する経営者並びに監査役及び監査役会の責任
経営者の責任は、財務報告に係る内部統制を整備及び運用し、我が国において一般に公正妥当と認められる財務報告に係る内部統制の評価の基準に準拠して内部統制報告書を作成し適正に表示することにある。
監査役及び監査役会の責任は、財務報告に係る内部統制の整備及び運用状況を監視、検証することにある。
なお、財務報告に係る内部統制により財務報告の虚偽の記載を完全には防止又は発見することができない可能性がある。
内部統制監査における監査人の責任
監査人の責任は、監査人が実施した内部統制監査に基づいて、内部統制報告書に重要な虚偽表示がないかどうかについて合理的な保証を得て、内部統制監査報告書において独立の立場から内部統制報告書に対する意見を表明することにある。
監査人は、我が国において一般に公正妥当と認められる財務報告に係る内部統制の監査の基準に従って、監査の過程を通じて、職業的専門家としての判断を行い、職業的懐疑心を保持して以下を実施する。
・ 内部統制報告書における財務報告に係る内部統制の評価結果について監査証拠を入手するための監査手続を実施する。内部統制監査の監査手続は、監査人の判断により、財務報告の信頼性に及ぼす影響の重要性に基づいて選択及び適用される。
・ 財務報告に係る内部統制の評価範囲、評価手続及び評価結果について経営者が行った記載を含め、全体としての内部統制報告書の表示を検討する。
・ 内部統制報告書における財務報告に係る内部統制の評価結果に関する十分かつ適切な監査証拠を入手する。監査人
は、内部統制報告書の監査に関する指示、監督及び実施に関して責任がある。監査人は、単独で監査意見に対して責任を負う。
監査人は、監査役及び監査役会に対して、計画した内部統制監査の範囲とその実施時期、内部統制監査の実施結果、識別した内部統制の開示すべき重要な不備、その是正結果、及び内部統制の監査の基準で求められているその他の事項について報告を行う。
監査人は、監査役及び監査役会に対して、独立性についての我が国における職業倫理に関する規定を遵守したこと、並びに監査人の独立性に影響を与えると合理的に考えられる事項、及び阻害要因を除去又は軽減するためにセーフガードを講じている場合はその内容について報告を行う。
利害関係
会社及び連結子会社と当監査法人又は業務執行社員との間には、公認会計士法の規定により記載すべき利害関係はない。
以上（注）１．上記は監査報告書の原本に記載された事項を電子化したものであり、その原本は当社（有価証券報告書提出会社）が別途保管しております。
２．ＸＢＲＬデータは監査の対象には含まれていません。

2021/07/01 15:40:10／20688490_株式会社関門海_有価証券報告書（通常方式）

独立監査人の監査報告書

2021年６月28日

株式会社

関門海

取締役会

御中
監 査 法 人 や ま ぶ き
京都事務所
指定社員
業務執行社員

公認会計士

平

野

泰

久

印

指定社員
業務執行社員

公認会計士

江

口

二

郎

印

監査意見
当監査法人は、金融商品取引法第193条の2第1項の規定に基づく監査証明を行うため、「経理の状況」に掲げられている株式会社関門海の2020年４月１日から2021年３月31日までの第33期事業年度の財務諸表、すなわち、貸借対照表、損益計算書、株主資本等変動計算書、重要な会計方針、その他の注記及び附属明細表について監査を行った。
当監査法人は、上記の財務諸表が、我が国において一般に公正妥当と認められる企業会計の基準に準拠して、株式会社
関門海の2021年３月31日現在の財政状態及び同日をもって終了する事業年度の経営成績を、全ての重要な点において適正に表示しているものと認める。
監査意見の根拠
当監査法人は、我が国において一般に公正妥当と認められる監査の基準に準拠して監査を行った。監査の基準における
当監査法人の責任は、「財務諸表監査における監査人の責任」に記載されている。当監査法人は、我が国における職業倫
理に関する規定に従って、会社から独立しており、また、監査人としてのその他の倫理上の責任を果たしている。当監査法人は、意見表明の基礎となる十分かつ適切な監査証拠を入手したと判断している。
監査上の主要な検討事項
監査上の主要な検討事項とは、当事業年度の財務諸表の監査において、監査人が職業的専門家として特に重要であると判断した事項である。監査上の主要な検討事項は、財務諸表全体に対する監査の実施過程及び監査意見の形成において対応した事項であり、当監査法人は、当該事項に対して個別に意見を表明するものではない。
店舗固定資産の減損
監査上の主要な検討事項の内容及び決定理由

監査上の対応会社の当事業年度末の貸借対照表に計上されている有形固定資産626,921千円のうち、店舗固定資産は541,466千円
であり、総資産の12％を占めている。

当監査法人は、店舗固定資産に関する減損計上の要否判
定及び減損損失額の妥当性を検討するに当たり、主として以下の監査手続を実施した。
・店舗固定資産に関する減損計上の要否判定及び減損損失額の算定に関連する内部統制の整備及び運用状況の有効性を評価した。
・将来キャッシュ・フローについては、その基礎となる将来の事業計画において経営者が使用した重要な仮定について検討した。さらに、過年度の事業計画において経営者が使用した重要な仮定について、その実績を比較する
ことにより、将来計画の見積りの精度を評価した。
・将来計画の見積りに含まれる主要なインプットである売
上高の推移については、経営者層と議論するとともに、過去実績からの趨勢分析を実施した。

注記事項（重要な会計上の見積り）に記載されているとおり、会社は、当事業年度において、減損損失を26,924千円計上している。
店舗固定資産は規則的に減価償却されるが、減損の兆候があると認められた場合、減損損失の認識の要否を判定する必要がある。減損の兆候には、継続的な営業赤字、経営
環境の著しい悪化及び店舗閉鎖の意思決定等が含まれる。
当該固定資産の減損判定及び減損損失の金額算定プロセスに必要な将来キャッシュ・フローの見積りには、各店舗の将来収益の予測、新型コロナウイルス感染症の影響等の外部要因及び割引率などの重要な仮定が用いられており、経営者の主観的判断の影響を大きく受け、慎重な検討が必要となる。
以上から、当監査法人は、店舗固定資産に関する減損計上の要否判定及び減損損失額の妥当性の検討が、当事業年度の財務諸表監査において特に重要であり、「監査上の主要な検討事項」に該当すると判断した。

・割引率については、利用可能な外部データと比較した。

2021/07/01 15:40:10／20688490_株式会社関門海_有価証券報告書（通常方式）

財務諸表に対する経営者並びに監査役及び監査役会の責任
経営者の責任は、我が国において一般に公正妥当と認められる企業会計の基準に準拠して財務諸表を作成し適正に表示することにある。これには、不正又は誤謬による重要な虚偽表示のない財務諸表を作成し適正に表示するために経営者が必要と判断した内部統制を整備及び運用することが含まれる。
財務諸表を作成するに当たり、経営者は、継続企業の前提に基づき財務諸表を作成することが適切であるかどうかを評価し、我が国において一般に公正妥当と認められる企業会計の基準に基づいて継続企業に関する事項を開示する必要がある場合には当該事項を開示する責任がある。
監査役及び監査役会の責任は、財務報告プロセスの整備及び運用における取締役の職務の執行を監視することにある。
財務諸表監査における監査人の責任
監査人の責任は、監査人が実施した監査に基づいて、全体としての財務諸表に不正又は誤謬による重要な虚偽表示がないかどうかについて合理的な保証を得て、監査報告書において独立の立場から財務諸表に対する意見を表明することにある。虚偽表示は、不正又は誤謬により発生する可能性があり、個別に又は集計すると、財務諸表の利用者の意思決定に影響を与えると合理的に見込まれる場合に、重要性があると判断される。
監査人は、我が国において一般に公正妥当と認められる監査の基準に従って、監査の過程を通じて、職業的専門家としての判断を行い、職業的懐疑心を保持して以下を実施する。
・ 不正又は誤謬による重要な虚偽表示リスクを識別し、評価する。また、重要な虚偽表示リスクに対応した監査手続を立案し、実施する。監査手続の選択及び適用は監査人の判断による。さらに、意見表明の基礎となる十分かつ適切な監査証拠を入手する。
・ 財務諸表監査の目的は、内部統制の有効性について意見表明するためのものではないが、監査人は、リスク評価の実施に際して、状況に応じた適切な監査手続を立案するために、監査に関連する内部統制を検討する。
・ 経営者が採用した会計方針及びその適用方法の適切性、並びに経営者によって行われた会計上の見積りの合理性及び関連する注記事項の妥当性を評価する。
・ 経営者が継続企業を前提として財務諸表を作成することが適切であるかどうか、また、入手した監査証拠に基づき、継続企業の前提に重要な疑義を生じさせるような事象又は状況に関して重要な不確実性が認められるかどうか結論付ける。継続企業の前提に関する重要な不確実性が認められる場合は、監査報告書において財務諸表の注記事項に注意を喚起すること、又は重要な不確実性に関する財務諸表の注記事項が適切でない場合は、財務諸表に対して除外事項付意見を表明することが求められている。監査人の結論は、監査報告書日までに入手した監査証拠に基づいているが、将来の事象や状況により、企業は継続企業として存続できなくなる可能性がある。
・ 財務諸表の表示及び注記事項が、我が国において一般に公正妥当と認められる企業会計の基準に準拠しているかどうかとともに、関連する注記事項を含めた財務諸表の表示、構成及び内容、並びに財務諸表が基礎となる取引や会計事象を適正に表示しているかどうかを評価する。
監査人は、監査役及び監査役会に対して、計画した監査の範囲とその実施時期、監査の実施過程で識別した内部統制の重要な不備を含む監査上の重要な発見事項、及び監査の基準で求められているその他の事項について報告を行う。
監査人は、監査役及び監査役会に対して、独立性についての我が国における職業倫理に関する規定を遵守したこと、並びに監査人の独立性に影響を与えると合理的に考えられる事項、及び阻害要因を除去又は軽減するためにセーフガードを講じている場合はその内容について報告を行う。
監査人は、監査役及び監査役会と協議した事項のうち、当事業年度の財務諸表の監査で特に重要であると判断した事項
を監査上の主要な検討事項と決定し、監査報告書において記載する。ただし、法令等により当該事項の公表が禁止されている場合や、極めて限定的ではあるが、監査報告書において報告することにより生じる不利益が公共の利益を上回ると合理的に見込まれるため、監査人が報告すべきでないと判断した場合は、当該事項を記載しない。
利害関係
会社と当監査法人又は業務執行社員との間には、公認会計士法の規定により記載すべき利害関係はない。
以 上（注）１．上記は監査報告書の原本に記載された事項を電子化したものであり、その原本は当社（有価証券報告書提出会社）が別途保管しております。
２．ＸＢＲＬデータは監査の対象には含まれていません。