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株式会社アークス(E03199)
有価証券報告書【表紙】【提出書類】

有価証券報告書【根拠条文】

金融商品取引法第24条第１項【提出先】

関東財務局長【提出日】

2022年５月24日【事業年度】

第61期（自【会社名】

株式会社アークス【英訳名】

ARCS COMPANY,LIMITED【代表者の役職氏名】

代表取締役社長【本店の所在の場所】

北海道札幌市中央区南十三条西十一丁目２番32号【電話番号】

011(530)1000（代表）【事務連絡者氏名】

取締役副社長執行役員 管理部門・コーポレート部門管掌【最寄りの連絡場所】

北海道札幌市中央区南十三条西十一丁目２番32号【電話番号】

011(530)1000（代表）【事務連絡者氏名】

取締役副社長執行役員 管理部門・コーポレート部門管掌【縦覧に供する場所】

株式会社東京証券取引所（東京都中央区日本橋兜町２番１号）
証券会員制法人札幌証券取引所

2021年３月１日 至横山

2022年２月28日）

清（北海道札幌市中央区南一条西五丁目14番地の１）

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古川

公一

古川

公一

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株式会社アークス(E03199)
有価証券報告書

第一部【企業情報】
第１【企業の概況】
１【主要な経営指標等の推移】(1) 連結経営指標等
回次

第57期

第58期

第59期

第60期

第61期

決算年月

2018年２月

2019年２月

2020年２月

2021年２月

2022年２月

売上高

(百万円)

513,955

512,246

519,218

556,946

577,568

経常利益

(百万円)

16,366

16,405

13,746

19,503

17,306

親会社株主に帰属する当期純
(百万円)
利益

10,255

10,1686,870

12,967

10,304

包括利益

(百万円)

10,764

10,354

2,763

15,752

10,056

純資産額

(百万円)

133,442

147,529

144,580

157,504

163,995

総資産額

(百万円)

211,157

226,699

232,332

251,032

258,025

１株当たり純資産額（円）

2,425.76

2,557.79

2,558.46

2,787.27

2,910.41

１株当たり当期純利益金額（円）

185.10183.90121.56229.59182.47

潜在株式調整後１株当たり当期純利益金額

（円）

−

−

−

−

−

自己資本比率

（％）

63.2

65.0

62.2

62.7

63.5

自己資本利益率

（％）

7.9

7.2

4.7

8.6

6.4

株価収益率

（倍）

13.7

14.1

14.2

9.6

11.9

営業活動によるキャッシュ・
(百万円)
フロー

18,087

16,186

16,58429,047

14,215

投資活動によるキャッシュ・
(百万円)
フロー

△10,276△18,033△10,775△5,627△4,385

財務活動によるキャッシュ・
(百万円)
フロー

△4,936

5,796△5,159△3,887△7,422

現金及び現金同等物の期末残(百万円)
高39,08443,03344,212

63,767

66,175

従業員数［外、平均臨時雇用人員］

（人）

4,885

4,912

5,132

5,393

5,810

(14,470)(14,260)(14,695)(14,723)(15,383)（注）１．売上高には消費税等は含まれておりません。
２．潜在株式調整後１株当たり当期純利益金額については、潜在株式が存在しないため記載しておりません。
３．「『税効果会計に係る会計基準』の一部改正」（企業会計基準第28号

平成30年２月16日）等を第59期の期

首から適用しており、第58期に係る主要な経営指標等については、当該会計基準等を遡って適用した後の指標等となっております。

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有価証券報告書(2) 提出会社の経営指標等
回次

第57期

第58期

第59期

第60期

第61期

決算年月

2018年２月

2019年２月

2020年２月

2021年２月

2022年２月

売上高

(百万円)

5,500

5,899

6,397

7,688

8,229

経常利益

(百万円)

3,135

2,987

2,655

3,030

3,525

当期純利益

(百万円)

3,192

3,444

2,785

2,972

2,907

資本金

(百万円)

20,00021,205

21,205

21,205

21,205

発行済株式総数（千株）

56,65057,64957,64957,64957,649

純資産額

(百万円)

61,672

69,07963,673

66,35765,530

総資産額

(百万円)

89,772

102,301

101,554

105,192

102,372

１株当たり純資産額（円）

1,121.72

1,198.27

1,127.35

1,174.87

1,163.52

１株当たり配当額（うち１株当たり中間配当額）

（円）

48.00

50.00

50.00

55.00

57.00

（23.00）（24.00）（25.00）（25.00）（27.00）

１株当たり当期純利益金額

（円）

57.62

62.29

49.27

52.63

51.48

潜在株式調整後１株当たり当期純利益金額

（円）

−

−

−

−

−

自己資本比率

（％）

68.7

67.5

62.7

63.1

64.0

自己資本利益率

（％）

5.1

5.3

4.2

4.6

4.4

株価収益率

（倍）

43.9

41.5

35.1

41.7

42.3

配当性向

（％）

79.8

80.3

101.5

104.5

110.7

従業員数
［外、平均臨時雇用人員］

（人）

112

121

119

125

123

（26）

（26）

（27）

（30）

（31）

株主総利回り

（％）

101.7

105.9

74.0

94.6

96.1

（比較指標：配当込み
TOPIX）（％）(117.6)(109.3)(105.3)(133.1)(137.6)

最高株価

（円）

2,798

3,260

2,605

2,822

2,596

最低株価

（円）

2,313

2,228

1,710

1,411

2,026

（注）１．売上高には消費税等は含まれておりません。
２．潜在株式調整後１株当たり当期純利益金額については、潜在株式が存在しないため記載しておりません。
３．最高株価及び最低株価は東京証券取引所市場第一部におけるものであります。
４．「『税効果会計に係る会計基準』の一部改正」（企業会計基準第28号

平成30年２月16日）等を第59期の期

首から適用しており、第58期に係る主要な経営指標等については、当該会計基準等を遡って適用した後の指標等となっております。

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有価証券報告書

２【沿革】
年月

概要

1961年10月

生鮮食料品の小売業を目的として、北海道札幌市南十三条西九丁目716番地において㈱ダイマル
スーパー（現、㈱アークス）設立（資本金５百万円）。

1961年11月

本社に食品スーパーマーケットの第一号店「山鼻店」を併設、開店。

1964年11月

北海道札幌郡広島村字大曲（現、北海道北広島市大曲）に本社を移転。商号を大丸産業㈱に変更。

1966年５月

ビルメンテナンス事業の大丸建装㈱（現、㈱エルディ）を設立。

1969年８月

商号を大丸スーパー㈱に変更。

1980年６月

共同集中仕入機構の㈱シジシージャパンに加盟。

1987年７月

大丸建装㈱（現、㈱エルディ）に資本参加し、子会社とする。

1989年２月㈲イワイ（現、㈱イワイ）に資本参加し、酒類販売事業の子会社とする。

1989年３月

丸友産業㈱と合併し、商号を㈱ラルズ（現、㈱アークス）に変更。
北海道札幌市豊平区平岸一条一丁目に本社を移転。

1989年５月㈱コーセーに資本参加し、子会社とする。

1989年12月㈱コーセーより㈱ラルズにて14店舗を譲り受ける。

1993年７月

日本証券業協会に株式を店頭登録。

1995年11月㈱イチワ（本社北海道北見市）に資本参加し子会社（㈱道東ラルズ）とする。

1996年３月㈲ライフポートを医薬品販売事業の子会社（㈱ライフポート）とする。

1997年11月㈱三島の関連会社㈲サンフーズ（本社北海道旭川市）に資本参加し子会社（㈱道北ラルズ）とする。

1997年12月㈱三島より㈱道北ラルズにて８店舗を譲り受ける。

1998年９月㈱角幡商店より５店舗を買収し、㈱道北ラルズにて運営。
㈱ユニークショップつしま（本社北海道函館市）と共同出資で㈱北海道流通企画（現、㈱道南ラルズ）を設立。

2000年２月㈱シー・ジー・シー北海道本部（現、㈱北海道シジシー）への出資比率が20％超となり関連会社とする。

2000年５月㈱いちまる（本社北海道帯広市）に20％資本参加し、関連会社とする。

2000年12月㈱ホームストア（本社北海道室蘭市）に90％資本参加し、子会社とする。

2001年10月

食品の安全・衛生管理や食品加工の技術を研鑚する場として、本社敷地内にラルズ生活研究センターを開設。

2002年11月

商号を㈱アークスに変更するとともに、会社分割（会社分割期日2002年11月１日）により純粋持株会社へ移行する。
同日、会社分割により営業の全てを承継した㈱ラルズ（本社北海道札幌市）を設立。
同日、㈱福原（本社北海道帯広市）を株式交換により完全子会社とする。

2003年３月

アークスグループ統一の新情報システム「ｅ−ＡＲＣＳ」を立ち上げる。

2004年２月

関連会社であった㈱北海道流通企画を完全子会社にするとともに、商号変更し㈱道南ラルズ（本社北海道函館市）とする。

2004年３月

東京証券取引所市場第二部に株式を上場。
子会社店舗の地域別再編成として、㈱福原のフクハラ恵み野店及び同島松店の営業を㈱ラルズに移管し、㈱道東ラルズのビッグハウス釧路店の営業を㈱福原にそれぞれ移管する。

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有価証券報告書年月概要

2004年10月㈱福原の４店舗（ぴあざフクハラ桜町店、フクハラタイガー店、同とん田西町店、同三輪店）の営業を㈱道東ラルズへ移管する。
㈱ふじ（本社北海道旭川市）を株式交換により完全子会社とする。

2005年２月

東京証券取引所市場第一部銘柄へ指定。

2005年３月㈱いちまる（本社北海道帯広市）と資本・業務提携を解消する。
㈱三島（本社北海道士別市）より４店舗の営業を㈱道北ラルズにて譲り受ける。

2006年11月

新業態「スーパーアークス」の第１号店としてスーパーアークス菊水店を開店。

2007年２月

当社子会社の㈱エルディと㈱カインズ（本社群馬県高崎市）との業務提携（ホームセンター事業におけるフランチャイズ基本契約の締結）を発表。

2008年３月㈱ラルズ（本社北海道札幌市）は、㈱ホームストア（本社北海道室蘭市）を吸収合併。

2008年10月

当社及び㈱ラルズは、北海道札幌市豊平区平岸一条一丁目９番６号から北海道札幌市中央区南十三条西十一丁目２番32号（現在地）に本社を移転。

2009年10月

東京急行電鉄㈱及び㈱東急ストアより㈱札幌東急ストア（現、㈱東光ストア、本社北海道札幌市）の全株式を取得し完全子会社とする。

2010年２月

札幌証券取引所に株式を上場。

2011年10月

アークスグループの新基幹システム「アークス次世代システム」稼動。
㈱ユニバース（本社青森県八戸市）を株式交換により完全子会社とする。

2011年11月㈱篠原商店（本社北海道網走市）を株式取得により完全子会社とする。

2012年７月㈱ふじは、㈱道北ラルズを吸収合併し商号を㈱道北アークスに変更。

2012年９月㈱ジョイス（本社岩手県盛岡市）を株式交換により完全子会社とする。

2012年10月

アークス事務棟完成及び「アークス事務集中センター」を新設。

2013年９月

東北地方において「アークスＲＡＲＡカード」の導入を開始。

2013年12月㈱エルディ（本社北海道札幌市）は、㈱ライフポート（本社北海道札幌市）を吸収合併。

2014年３月㈱ユニバースは、㈱リッツコーポレーション及びＦＩＮＩ㈱の全株式を取得し完全子会社とする。

2014年９月㈱ベルプラス（本社岩手県盛岡市）を株式交換により完全子会社とする。
㈱ユニバースは、㈱リッツコーポレーション及びＦＩＮＩ㈱を吸収合併。
㈱イワイは、酒類販売事業を㈱ラルズへ移管。

2016年２月㈱ラルズは、㈱丸しめ志賀商店より食品スーパーマーケット事業を譲り受ける。

2016年３月㈱ジョイスは、㈱ベルプラスを吸収合併し商号を㈱ベルジョイスに変更。
㈱道東ラルズは、㈱篠原商店を吸収合併し商号を㈱道東アークスに変更。

2016年６月㈱サンドラッグと当社との合弁会社「㈱サンドラッグエース」設立。㈱サンドラッグエースへの出資比率が20％超となり関連会社とする。

2016年８月㈱エルディ及び㈱ドラッグ・ユーのドラッグストア事業を「㈱サンドラッグエース」へ移管する。

2016年12月㈱ドラッグ・ユーを清算。

2018年12月㈱アークス、㈱バローホールディングス、㈱リテールパートナーズの３社間で「新日本スーパー
マーケット同盟」と銘打つ戦略的な資本業務提携契約を締結。

2019年１月

アークスアプリの運用を開始。

2019年９月㈱伊藤チェーン（本社宮城県柴田郡柴田町）を株式交換により完全子会社とする。

2019年10月

アークスグループの新基幹システムが本稼働。

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年月概要

2021年４月㈱オータニ（本社栃木県宇都宮市）を株式取得により完全子会社とする。

2021年10月㈱ラルズが「アークスオンラインショップ」の運営を開始。

2021年11月

アークスアプリをリニューアル。
2022年２月末現在のアークスグループ総店舗数375店舗。

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３【事業の内容】
当社グループ（当社及び当社の関係会社）は、当社（株式会社アークス）、子会社17社及び関連会社
３社の計21社で構成されており、スーパーマーケット事業を主な事業としております。
また、当社は有価証券の取引等の規制に関する内閣府令第49条第２項に規定する特定上場会社等に該当しており、これにより、インサイダー取引規制の重要事実の軽微基準については連結ベースの数値に基づいて判断することとなります。
当社グループの事業内容及び当社と関係会社の当該事業に係る位置付けは次のとおりであります。
なお、当社グループは小売に関連する事業がほとんどを占めていることから、小売事業の単一セグメントとしております。
(1) 小売事業（会社総数15社）㈱ラルズ、㈱ユニバース、㈱ベルジョイス、㈱福原、㈱道北アークス、㈱東光ストア、㈱道南ラルズ、㈱道東アークス、㈱伊藤チェーン、㈱オータニは食料品を中心としたスーパーマーケット、㈱エ
ルディは住居関連商品などを販売するホームセンター、㈱サンドラッグエースは医薬品等の小売、㈲
ふっくら工房はパンの製造販売、㈱ナイス．フーズは水産品の販売、㈱オータニ農場は農作物の生産販売を行っております。
(2) その他の事業① 旅行代理店業（会社総数１社）㈱エルディは旅行代理店業務を行っております。
② ビルメンテナンス事業（会社総数１社）㈱エルディは施設の清掃、設備の保守管理を中心とした総合ビルメンテナンスを行っております。
③ 不動産賃貸事業（会社総数１社）㈱エルディは不動産賃貸業務を行っております。
④ 損害保険・生命保険代理店業（会社総数２社）㈱エルディ及びユニバース興産㈱は店舗施設等の損害保険に係る業務及び生命保険募集業務を行っております。
⑤ 卸売業（会社総数２社）㈱北海道シジシー及び㈱東北シジシーは共同集中仕入機構（㈱シジシージャパン）の取扱商品の食品卸売業を行っております。
⑥ 産業廃棄物・一般廃棄物収集運搬事業（会社総数１社）㈱エルディは産業廃棄物・一般廃棄物の収集運搬業務を行っております。
⑦ 建設事業（会社総数１社）㈱エルディは建築物の内装及び外装の設計並びに施工を行っております。
⑧ その他事業（会社総数１社）㈱ビッグハウスはディスカウント事業の開発及び展開における指導と支援を行っておりましたが、2022年２月14日開催の取締役会において、解散及び清算を決議しており、現在清算手続中であ
ります。

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事業系統図は次のとおりであります。

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４【関係会社の状況】
名称

住所

資本金
（百万円）

主要な事業の内容

議決権の所有(又は被所有)
割合（％）

関係内容

経営指導の受託
建物等の賃貸100
資金の借入
役員の兼任あり（連結子会社）㈱ラルズ(注)１、２北海道札幌市4,200 食料品等小売事業㈱ユニバース(注)１、２青森県八戸市1,522

同上

経営指導の受託
100 資金の借入
役員の兼任あり㈱ベルジョイス(注)２

岩手県盛岡市

1,052

同上

経営指導の受託
100 資金の貸付
役員の兼任あり㈱福原(注)１

北海道帯広市2,481

同上

経営指導の受託
100 資金の借入
役員の兼任あり㈱道北アークス

北海道旭川市781

同上

経営指導の受託
100 資金の貸付
役員の兼任あり㈱東光ストア北海道札幌市1,377

同上

経営指導の受託
100 資金の貸付
役員の兼任あり㈱道南ラルズ北海道北斗市480

同上

経営指導の受託
100 資金の貸付
役員の兼任あり㈱道東アークス

北海道北見市

450

同上

100

㈱伊藤チェーン

宮城県柴田郡柴田町

50

同上

経営指導の受託
100 資金の貸付
役員の兼任あり㈱オータニ

栃木県宇都宮
市

98

同上

100

経営指導の受託
役員の兼任あり

100

経営指導の受託
役員の兼任ありビルメンテナンス事業・保険代理店業、産業廃棄物の収集・運搬、住居関連商品等を販売する
ホームセンター事業、不動産賃
貸事業、建設事業、旅行代理店
業

経営指導の受託
役員の兼任あり㈱エルディ

北海道札幌市480

ユニバース興産㈱青森県八戸市10 保険代理店業

100 経営指導の受託(100) 役員の兼任あり㈱ビッグハウス(注)３

岩手県盛岡市69 その他事業

22.9 経営指導の受託(22.9) 役員の兼任あり㈲ふっくら工房

北海道帯広市15㈱ナイス.フーズ

北海道旭川市70 水産品の販売

100 経営指導の受託(100) 役員の兼任あり㈱オータニ農場

栃木県宇都宮市

12 農作物の生産販売

100 経営指導の受託(100) 役員の兼任あり

北海道札幌市114 卸売業

49.3 建物等の賃貸
資金の借入(28.4) 役員の兼任あり㈱東北シジシー岩手県紫波郡矢巾町

110 卸売業

31.5
役員の兼任あり(31.5)㈱サンドラッグエース

北海道札幌市105 医薬品等小売事業

パン、和・洋菓子の製造及び販
売（持分法適用関連会社）㈱北海道シジシー

100 経営指導の受託(100)

40 役員の兼任あり（注）１．特定子会社に該当しております。
２．㈱ラルズ、㈱ユニバース及び㈱ベルジョイスは、売上高（連結会社相互間の内部売上高を除く。）の連結売
上高に占める割合が10％を超えております。

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主要な損益情報等(1) 売上高㈱ラルズ㈱ユニバース㈱ベルジョイス

141,844百万円

131,360百万円

80,301百万円(2）経常利益

6,902

〃

5,521

〃

(3）当期純利益

4,698(4）純資産額

58,427(5）総資産額

73,028

543

〃

〃

3,808

〃

49,070

〃

178

〃

〃

13,074〃〃

63,749〃26,313〃

なお、㈱ユニバースの数値は、ユニバース興産㈱の情報を、㈱ベルジョイスの数値は、㈱ビッグハウスの情報を、それぞれ含んでおります。
３．持分は100分の50以下であるが、実質的に支配しているため子会社としたものであります。
なお、2022年２月14日開催の取締役会において、解散及び清算を決議しており、現在清算手続中であります。
４．議決権の所有割合の（）内は、間接所有割合で内数であります。

５【従業員の状況】(1) 連結会社の状況
2022年２月28日現在
セグメントの名称

従業員数（人）5,810 （15,383）

小売事業

5,810 （15,383）

合計（注）１．従業員数は就業人員であり、パートナー社員数（１日１人８時間換算）は、年間の平均人員を（ ）外数で記載しております。
２．当社グループは小売事業の単一セグメントであるため、セグメント別の記載を省略しております。

(2) 提出会社の状況
2022年２月28日現在
従業員数（人）123（31）

平均年齢（歳）

平均勤続年数（年）平均年間給与（円）14.1

5,613,138

45.5（注）１．当社の従業員は、主に㈱ラルズ、㈱ユニバース、㈱ベルジョイス、㈱福原、㈱道北アークス及び㈱東光ス
トアからの出向者であり、平均勤続年数は各社での勤続年数を通算しております。
２．平均年間給与は、賞与及び基準外賃金を含んでおります。
３．従業員数は就業人員であり、パートナー社員数（１日１人８時間換算）は、年間の平均人員を（ ）外数で記載しております。

(3) 労働組合の状況
当社グループの労働組合は、全国繊維化学食品流通サービス一般労働組合同盟（総称ＵＡゼンセン）を上部団体とする、アークスグループ労働組合連合、オールユニバースユニオン、ＵＡゼンセ
ンベルジョイスユニオンが組織されており、労使関係は良好に推移しております。
なお、2022年２月28日現在における組合員数は、24,122人であります。

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第２【事業の状況】
１【経営方針、経営環境及び対処すべき課題等】
文中の将来に関する事項は、当連結会計年度末現在において、当社グループが判断したものであります。
(1) 会社の経営の基本方針
当社グループ（以下、「アークスグループ」という場合もあります。）は、小売業界における淘汰・再編の動きが加速するなか、クリティカル・マス（企業が存続していくために最低限必要な事
業規模）を確保し、経営資源の特大化（膨張＝極大化ではなく、成長＝特大化を目指す）を図ることが、企業価値の更なる向上と、地域のお客様のライフラインを守る道であるとの共通認識のもと、2002年11月１日にスタートいたしました。
当社グループは、どの様な領域で社会的使命を果たすべきなのかを明確にする基本的な考え方として、「地域のライフラインとして価値ある商品・サービスを低価格で提供し、豊かな暮らしに貢献」していくことを、グループ各社が共有するグループ理念として掲げております。
また、「私たちは何のために存在するのか」という存在意義に関する考え方を表明するコーポ
レートステートメントとして「豊かな大地に輝く懸け橋（Bridge on the Rich Land for Your
Life）」を定めております。これは、各地域にドミナントエリアを築き、多くのお客様へ新鮮で、
安全・安心な食品を提供することにより、生産地とお客様を結ぶ懸け橋になりたいという思いと、同じ志を持って事業展開を進めていく地域企業同士が、海外流通資本も含めた大手流通企業に対抗していくための受け皿会社として、企業と企業を結ぶ懸け橋になりたいという思いが込められています。
グループ名「ＡＲＣＳ」は、Always（常に）、Rising（上昇する）、Community（地域社会に）、
Service（奉仕する）の頭文字で構成され、「１つひとつの企業が強い

弧となり、大きな円＝Ａ

ＲＣＳを創りあげ、地域社会に貢献していく」ことをうたったもので、経営の基本理念とコーポ
レートステートメントを体現したものであります。
当社グループは、徹底した顧客志向に基づくお客様への奉仕の精神を持ち続け、将来の大同団結に向けた母体企業としての役割も認識しながら、更なる事業の発展を目指してまいります。
(2) 中長期的な経営戦略
当社は、グループのシンクタンク的な役割を担う持株会社として、「中核企業としての業務執行責任の明確化と意思決定のスピードアップ」、「遂行課題を絞り込んだ企業横断的な委員会、プロ
ジェクトの活用」、「グループ統一の情報システムによる効率化と効果的なコスト運用」、「既存組織の見直しと再編成」そして「グループ統一の人材開発育成と統一人事制度」を主要テーマに、グループ全体の業務改革に取り組んでおります。
具体的には、執行役員制度に基づき、権限と責任の明確化を図ると共に、各々の事業領域における意思決定の権限をグループ各社に適切な範囲で委譲し、グループ全体の経営資源の使用に関する決定などの戦略的な経営機能を当社へ集約しております。
当社グループは「八ヶ岳連峰経営」を標榜し、旧来型の垂直的な企業統合からイメージされる富士山のように高い大きな企業グループを目指すのではなく、同じような規模の山々が横に連なることで、企業とお客様の距離を短く保ち続けることを目指しております。2019年10月に稼働した当社
グループの新基幹システムは地域毎の独自色が強い食品スーパーマーケットの特殊性と、業務の統一化を両立させた業界標準たりうるシステムプラットフォームであり、「八ヶ岳連峰経営」の更なる深化に資するものであります。新基幹システムの活用によりグループシナジーを拡大し、地域に密着した流通企業グループとして継続的に成長し続けてまいります。また新基幹システム活用と並
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行して商流改革や物流改革、顧客管理の手法の強化、並びに後方業務の集約における定量的な効果創出に向けて業務改革・組織改革に継続して取り組み、グループシナジーの追求及びそれぞれの地
域におけるシェア拡大に努めてまいります。
組織・管理面におきましては、アークス事務集中センターを中心に、グループ各社の後方業務の集約を進めており、シェアードサービスセンターの機能強化に向けて、グループ各社の経理、人事業務の一層の効率化を図ってまいります。また2021年11月に設置された「SDGs推進委員会」について、時限目標に捉われない永続的な活動を推進していくため、名称を2022年3月に「サステナビリ
ティ推進委員会」に変更し、グループ各社が横断的に環境対応・社会貢献・ダイバーシティ推進の活動を深化させ、持続可能な社会の実現とグループの成長を目指し、地域における未来への懸け橋としての社会的役割を果たしてまいります。
2018年12月に株式会社バローホールディングス、株式会社リテールパートナーズ及び当社の３社間で結成した「新日本スーパーマーケット同盟」につきましては、それぞれの展開エリアを越え、
食品流通企業の全国的な結集軸として業界再編の中心核になることを目指しており、結成からの３
年を経て４つの分科会活動のもと具体的な相乗効果を実現するための取り組みを進めてまいりました。厳しさを増す経営環境下ではあるものの、今後も将来にわたり生き残りを図り、地域のライフライン企業として地域の食文化・食生活を守っていくことで、食品スーパーマーケットとしての共通課題へ適切に対処すると考え、ビジネスモデルの革新に向けて取り組んでまいります。
(3) 優先的に対処すべき課題
当社グループを取り巻く経営環境につきましては、消費者の生活防衛意識の高まりによる価格競争の一層の激化に加え、仕入価格やエネルギー価格などコスト上昇が見込まれ、厳しい経営環境が継続することで、業界再編の動きも加速することが予想されます。
このような状況のもと、当社グループは「環境変化に適応

厳正な行動力と誠意ある言葉

思い

遣りの心で生命線を護る」を年頭方針として掲げ、地球環境や地域社会への責任を確り果たし、お客様の豊かな暮らしに貢献すべく事業活動に努めてまいります。
デジタルトランスフォーメーションにつきましては、「DX推進委員会」を軸に、新基幹システムの利活用や高度化による販売力の強化、お客様の利便性向上、予約販売業務のデジタル化など、業務の効率化を引き続き推進することに加えて、「アークスオンラインショップ」の対象エリア拡大とグループ各社への横展開及びお客様が店舗内でカートやスマホを利用し商品をスキャンするセ
ルフレジシステムの導入などにも取り組んでまいります。また後方管理業務につきましては、グループ間の業務円滑化のためメール、掲示板、スケジュール帳などの機能を統合したグループウェ
アの導入、稟議書や出張申請などの電子化などにより、後方業務の効率化を図り、グループ各社の更なるシステムシナジーを追求してまいります。
アークスRARAカードにつきましては、「マーケティング推進プロジェクト」が中心となり、自社アプリの更なる機能拡充のほか、キャッシュレス決済の拡大を図るため、各種QR/バーコード決済の導入にも取り組んでまいります。これらを通してアークスRARAカードの購買情報と連携したデジタ
ルマーケティング戦略を一層強化、推進してまいります。
サステナビリティ推進活動につきましては、当社のみならずグループ各社にもそれぞれ「サステナビリティ推進委員会」を設置し、グループ各社固有の取り組みとグループ全体の推進活動を融合させ、従来以上にグループ一丸となった活動を展開してまいります。また、新日本スーパーマー
ケット同盟における３社共同のセミナー開催や、CO2やフードロス削減に関する情報共有を行い、同盟全体でのサステナビリティ推進活動も強化してまいります。加えて「TCFD（気候関連財務情報開12/103

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示タスクフォース）」の枠組みに基づくガバナンス・戦略・リスク管理・指標と目標の開示も進めてまいります。
(4) 目標とする客観的な指標等
当社グループは、主要経営指標のなかでも特に、総資産経常利益率（ＲＯＡ）と総資産回転率を重視しており、ＲＯＡ10％以上、総資産回転率３回転以上を中長期的な目標にしております。毎期
継続した利益成長と資本の効率的な運用を図ることで、自己資本当期純利益率（ＲＯＥ）の向上にも努めてまいります。
(5) サステナビリティ推進方針及びサステナビリティに関する重点課題
持続可能な社会の実現に向けた活動の重要性が一段と増すなか、アークスグループは、「地域のライフラインとして価値ある商品・サービスを低価格で提供し、豊かな暮らしに貢献します」というグループ理念のもと、当社並びにグループ各社が一丸となってこれらの活動を更に深化させ、事業活動を通じてサステナビリティ経営を推進するための指針として、サステナビリティ推進方針及びサステナビリティに関する重点課題を策定しております。

①サステナビリティ推進方針
私たちアークスグループは、「地域のライフラインとして価値ある商品・サービスを低価格で提供し、豊かな暮らしに貢献します」というグループ理念のもと、事業活動を通じてステークホ
ルダーの皆様とともに持続可能な社会の実現とグループの成長を目指し、地域における未来への懸け橋としての社会的役割を果たしてまいります。

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有価証券報告書②サステナビリティに関する重点課題と取り組みの方向性
重点課題
お客様の豊かな暮らしへの貢献

取り組みの方向性
多様化するお客様ニーズへの対応
リアルとデジタルの融合によるお客様の利便性・満足度向上
食を通じたお客様の健康促進

地域社会との共生

産・学・官連携による地域活性化
地産地消を通じた豊かな食文化への貢献
店舗における地域コミュニティ機能の発揮

地球環境への配慮

気候変動への対応
つくる責任・つかう責任・へらす責任

ダイバーシティ＆全ての人がイキイキと自分らしく活躍できる魅力ある職場づくり

インクルージョンの推進③地球環境への配慮に係る具体的な取り組み
当社グループのサステナビリティに関する重点課題の一つである「地球環境への配慮」につきましては、具体的な取り組みの方向性として、「気候変動への対応」「つくる責任・つかう責
任・へらす責任」を掲げております。
既に実施している具体的な取り組み事例としましては、電気使用量の監視や冷凍ケースの温度
設定変更、設備の更新・新規導入などによるCO2の削減推進や、北海道CGCみどりとこころの基金への寄付を通じた植林等の環境保全活動、食品廃棄物や廃油のリサイクル、再利用原料を使用した食品トレーの導入などがあげられます。今後、このような持続可能な社会づくりに向けた活動を、グループ各社においてより一層深化させてまいります。
④TCFD提言への対応「TCFD（Task Force on Climate-related Financial Disclosures：気候関連財務情報開示タス
クフォース）」提言への対応につきましては、気候変動がもたらす事業活動に係る重要なリスクと機会について、シナリオ分析に基づく対応策の立案・検討・実施、KPIの設定・モニタリング、
ステークホルダーへの開示・広報を通じて、すなわち、Plan（計画）、Do（実行）、Check（チェック）、Disclosure（開示）、Action（対策）の「PDCDA」サイクルを回していくことにより、2050年の脱炭素社会実現に貢献する取り組みを進めてまいります。
a．ガバナンス
当社グループは、気候変動問題をグループ横断で取り組むべき重要課題と考え、当社取締役副社
長執行役員を委員長とするサステナビリティ推進委員会において取り組みの管理を行っております。サ
ステナビリティ推進委員会は、当社及びグループ各社のメンバーで構成されており、原則四半期に１回以上の頻度での開催を予定しております。
サステナビリティ推進委員会は、気候変動問題に関わる方針や目標の設定の他、実績・進捗の管理、各種取り組みの推進を実施し、その状況につきましては年１回以上、取締役会に報告いたします。
なお、当社グループのサステナビリティ推進活動を、より一層迅速かつ強力に推進するため、2022年
６月１日に、当社代表取締役社長直轄の組織として、サステナビリティ推進室を新設いたします。
b．リスク管理14/103

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当社グループ全体のコンプライアンス及びリスク管理を統括する組織として設置された「コンプライアン
ス・リスク管理委員会」は、当社代表取締役社長が委員長となり、全役職員に関連法令やグループ理念・行動規範についての教育を行い、コーポレート・ガバナンスやコンプライアンスに関する基本事項を周知徹底しています。気候変動に係るリスクにつきましても、グループ全体のリスク管理体制の下で管理すべく、サステナビリティ推進委員会とコンプライアンス・リスク管理委員会とが密接に情報連携を図って
おります。

c．戦略
当社グループでは、気候変動がもたらす事業活動に係る重要なリスクと機会の明確化に向けて、信頼性のある外部機関によるシナリオ群を活用しつつ、「脱炭素シナリオ（1.5℃〜２℃）」、「温暖化進行シナリオ（2.7℃〜４℃）」の２つのシナリオ分析を進め、重要なリスク（移行リスク、物理的リスク）と機会に対する主なインパクトを想定し、費用対効果を考慮のうえ対応策を定め、財務インパクトを測定してまいります。
d．指標と目標
当社グループでは、サステナビリティ推進方針に掲げる「持続可能な社会の実現とグループの成長」
を目指し、「社会・環境価値」、「経済価値」の両面における持続的な価値向上を図るよう、当社グループが事業展開する食品スーパーマーケットチェーンの事業活動に密接に関連する気候変動に係るKPIを設定し、モニタリングを行ってまいります。
⑤ダイバーシティ＆インクルージョンの推進
当社グループは「ダイバーシティ＆インクルージョンの推進」についてもサステナビリティに関する重点課題の一つであると認識しており、取り組みの方向性として「全ての人がイキイキと自分らしく活躍できる魅力ある職場づくり」を掲げております。2019年に発足した「ダイバーシティ推進プロジェクト」の活動を通じて、多種多様な人材が能力を最大限発揮できる機会を提供し、多様化するお客様のニーズや、雇用環境の変化にも対応することで、当社グループの持続的な成長を目指してまいります。

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２【事業等のリスク】(1)リスク管理の体制及び運用状況
当社グループは、企業活動に影響を与える様々なリスクへの対応力の向上や、リスク管理の体制
及びその仕組みの整備・改善に鋭意取り組んでおり、その効果的な実現のために、コンプライアン
ス・リスク管理委員会を設置し、定期的に開催しております。本委員会では、企業活動に関して抽出したリスク事象とその対応策を、その発生頻度や影響度等に基づき策定するとともに、それらが有効に機能しているかどうかの評価を行っております。なお、本委員会でのリスク管理の運用状況等については、定期的に当社取締役会に報告しております。
今後は、対応策とその有効性についての検証を更に重視し、定期的な評価・見直しによるリスク
管理体制の強化を推進してまいります。
（2）事業等のリスク
有価証券報告書に記載した事業の状況、経理の状況等に関する事項のうち、経営者が連結会社の財政状態、経営成績及びキャッシュ・フローの状況に重要な影響を与える可能性があると認識している主要なリスクは、以下のとおりであります。
なお、文中の将来に関する事項は、当連結会計年度末現在において当社グループが判断したものであります。
①自然災害によるリスク
当社グループは地震や大雨・洪水等の大災害に備え、事業継続計画（BCP）や防災マニュアルの策定、緊急連絡体制の整備、避難訓練の実施等の対策を講じております。しかしながら、今後、店舗が集中している地域を中心として想定を大幅に上回る災害などが発生したことで甚大な被害を受け、店舗の運営や販売商品の調達等を含めた事業活動が阻害された場合には、当社グループの業績及び財政状態に影響を及ぼす可能性があります。
②感染症・伝染病によるリスク
当社グループは地域のライフラインとしての責任を果たすため、お客様及び従業員の安全を最優先とした上で、事業活動を継続するための対応を進めてまいります。しかしながら、新型コロ
ナウイルス感染症の終息時期は未だに見通せず、次々と発生する変異株などの影響によって先行きが不透明な状況が続いております。今後、新型コロナウイルス感染症を含む感染症の流行拡大が世界的な規模で、または事業展開している地域で発生した場合には、以下のリスクが想定されるとともに、当社グループの業績及び財政状態に影響を及ぼす可能性があります。
a．従業員が感染するリスク
店舗従業員が感染した場合、行政機関と連携し対応いたしますが、消毒等に期間を要する場
合、また集団感染により店舗運営上に必要な従業員が確保できなくなる場合などに休業を余儀なくされる可能性があります。
b．商品調達に関するリスク
グローバル化が進んだ現代において商品調達網は世界中に張り巡らされておりますが、感染症の更なる流行拡大により生産、加工、物流各段階において作業が滞り、結果として適時適量の商品調達が出来なくなる可能性があります。
c．感染症の大流行に伴い日本経済が後退し、景気が大きく低迷した場合、消費者の節約志向・低価格志向が強まることで過度の価格競争に陥り、適切な採算を確保できなくなる可能性があります。

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有価証券報告書③地政学リスク
当社グループが取り扱う商品・資材の仕入れは、特定の地域に大きく依存しないように努めておりますが、テロや戦争、紛争等の政治的な不安により世界経済が不況に陥ることで、エネル
ギー価格の高騰やサプライチェーンの混乱等が生じた場合には、仕入価格及び水道光熱費等の販管費の上昇や経済環境の悪化による消費マインドの冷え込み等が発生し、当社グループの業績及び財政状態に影響を与える可能性があります。
④情報セキュリティ及び情報管理に関するリスク
以下の場合に、当社グループの社会的信用を毀損するとともに業績及び財政状態に影響を及ぼす可能性があります。
a．当社グループは、店舗及び事務所等において通信ネットワークを通じて商品の調達や発注・販
売、財務や人事データなどを扱っており、これに対する適切なセキュリティ対策をはじめシス
テムの運用・管理には万全を期しております。しかし、災害、停電、ソフトウエア及び機器の欠陥、コンピュータウィルスの感染、不正アクセスに代表されるサイバーテロなど、予測の範囲を超える事柄により情報システムの停止または一時的な混乱、内部情報の流出、漏洩、改ざんなどのリスクがあります。このような事態が発生し営業活動に支障をきたした場合が該当します。
b．当社グループは、特定個人情報を含む個人情報を保有しております。ガイドラインなどの策定・遵守や従業員教育などを通じ個人情報の厳正な管理に留意しておりますが、個人情報を含む重要な情報が外部に漏洩した場合が該当します。
⑤人材確保等に関するリスク
以下の場合に、当社グループの業績及び財政状態に影響を及ぼす可能性があります。
a．当社グループは、持続的な成長と中長期的な企業価値の向上を実現するために、ダイバーシ
ティ＆インクルージョン推進の重要性を認識し、採用方法の多様化、教育研修制度の充実並びに人事制度、処遇および労働環境の適正化を通じて、優秀な人材の確保および育成に取り組んでおります。それにもかかわらず、少子高齢化の進行による労働人口の減少並びに同業他社間
および同一営業地域の企業間における人材獲得競争の激化などにより、優秀な人材の確保と育成が順調に進まない場合が該当します。
b．最低賃金が大幅に引き上げられるなど、人件費が増加した場合が該当します。
⑥商品・食品の安全性及び商品政策に関するリスク
以下の場合に、当社グループの社会的信用を毀損するとともに、業績及び財政状態に影響を及ぼす可能性があります。
a．当社グループは、安全・安心な商品を提供するため、専任部署を設けて、その指導のもと衛生管理、鮮度管理、温度管理などを徹底しております。しかし、食中毒や食品表示の誤りなどが発生する可能性は皆無ではないため、風評によるものを含め一般消費者に食品への不安感が広まった場合や、販売する商品に問題が生じた場合が該当します。
b．商品販売時の表示などにおいては、食品表示法や景品表示法などの規制を受けております。当社グループでは法令遵守の重要性についての教育、啓蒙を継続して行っておりますが、監督官庁からの違法性の指摘による営業活動への影響や損害賠償の発生などがあった場合、また万が一重大な不祥事やコンプライアンス上の問題が発生した場合が該当します。

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有価証券報告書⑦事業環境の変化による影響及び出店施策に関するリスク
以下の場合に、当社グループの業績及び財政状態に影響を及ぼす可能性があります。
a．小売業界では国内の有力企業を交えた競争が激化しております。当社グループでは、エリアド
ミナント戦略により特定の地域に集中した店舗展開を行うことで経営効率を高めております
が、競合他社との競争激化や消費動向により事業環境が大幅に変化した場合が該当します。
b．食品スーパーマーケット店舗の出店・増床に際しては、大規模小売店舗立地法並びに大規模集客施設制限等の規制を受けております。店舗の新設・増床などを申請する前の環境調査や、出店が周辺地域の生活環境に与える影響の予想などに時間を要する場合が該当します。
c．当社グループは、新規出店の際に土地及び建物を取得する場合と賃借する場合があります。賃借する場合は、対象物件の権利関係などの確認を行っておりますが、土地などの所有者である
法人・個人が破綻などの状態に陥り、土地などの継続的使用が困難となった場合が該当します。
⑧その他のリスク
将来的に当社グループが規制を受けている法令の変更や新たな法令の施行等により各種規制事項を遵守するためのコストが増加した場合や、重大な不祥事・コンプライアンス上の問題・予期せぬ事件・事故等が発生した場合には、当社グループの業績及び財政状態に影響を与える可能性があります。

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３【経営者による財政状態、経営成績及びキャッシュ・フローの状況の分析】(1) 経営成績等の状況の概要
当連結会計年度における当社グループ（当社、連結子会社及び持分法適用会社）の財政状態、経営成績及びキャッシュ・フロー（以下「経営成績等」という。）の状況の概要は次のとおりであります。
①

財政状態及び経営成績の状況
経営成績
当連結会計年度（2021年３月１日から2022年２月28日）におけるわが国経済は、新型コロナウ
イルス感染症の再拡大により経済活動が繰り返し制約を受けたことに加え、エネルギー価格や原材料価格などの上昇により消費者心理が冷え込むなど、総じて厳しい状況で推移いたしました。
またウクライナ情勢に端を発する地政学リスクの高まりにより世界規模でエネルギー・食料品の供給体制が影響を受け、経済環境の先行きに不透明感が高まってまいりました。
当社グループが主力事業を展開する食品小売業界におきましては、行動制限に伴ういわゆる「巣ごもり消費」による内食需要が高まる一方で、家計負担の増加に伴うお客様の節約志向並びに低価格志向が強まり、加えて仕入価格や販管費などのコスト上昇もあり、食品スーパーマー
ケットを取り巻く経営環境は一段と厳しさを増してまいりました。
このような状況の中、当社はデジタルシフトの加速と徹底、業種・業態の垣根を超えた競合対策、気候変動などの地球環境問題への取り組み、人口動態の変化対応などを重要な経営課題として捉え、地域のライフライン企業として価値ある商品・サービスを低価格で提供するとともに、
コロナ禍におけるお客様及び従業員の安全と健康を最優先に、感染防止対策を講じながら営業活動を継続してまいりました。
2019年10月に本格稼働した新基幹システムにつきましては、「DX推進委員会」の活動として、事業会社におけるシステム利活用の横展開や機能向上の改修を行い、情報システムの活用能力の向上に努めてまいりました。また、カード会員情報や従業員情報の登録作業におけるAI（人工知能）を活用した作業の自動化など、デジタル化による業務効率の向上にも取り組んでまいりました。
また、お客様の多様な決済ニーズへの対応と利便性向上のため、2021年11月に「アークスアプ
リ」をリニューアルし、アプリ上でRARAポイント付与が可能となったほか、「RARAプリカ（プリペイドカード）」会員向けに、プリペイドカード払いやRARAポイントからのプリカ残高チャージ
も、アプリ上で完結出来るようになりました。リニューアル後、2022年３月末日時点のアプリ会
員数は、リニューアル前と比較して約８割増加いたしました。更に、DX推進委員会の下部組織である「マーケティング推進プロジェクト」において、販売促進及びお客様サービスの向上を目指
して、お客様の各種位置データを活用したお買物行動を把握するための実証実験を開始いたしま
した。
加えて、2021年10月に㈱ラルズにおいて「アークス オンラインショップ」をオープンいたしま
した。店舗で販売している生鮮食品、お惣菜などの食料品や日用雑貨に加え、店舗で取り扱いのない商品をお取り寄せするサービスもあり、客単価は当初計画を上回って推移しております。
オープン当初は主に札幌市内の約22万世帯を対象としておりましたが、会員数の増加とともに対象エリアを拡大し、2022年４月14日時点では札幌市及び石狩市の一部を含む約68万世帯を対象にサービスを展開しております。また、㈱福原や㈱道北アークスの一部店舗におきましては、フードデリバリーサービス専門業者と提携し、店舗で取り扱う食料品などの配送サービスを開始いたしました。
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アークスグループの基盤充実という点では、2021年４月に栃木県下を中心に食品スーパーマー
ケット31 店舗を展開する㈱オータニが当社グループに参画いたしました。「アークス・オータニ
統合委員会」における活動のもと、営業面においては、当社グループや新日本スーパーマーケッ
ト同盟における企画商品の新規導入や、競合店対策を含む店舗運営ノウハウの共有を図ってまいりました。また福利厚生制度の充実や教育研修、各種社内規程の整備、コンプライアンス体制の強化など、管理面においても統合効果の創出に努めてまいりました。
株式会社バローホールディングス、株式会社リテールパートナーズ及び当社の３社による「新日本スーパーマーケット同盟」（以下、「同盟」といいます。）につきましては結成から３年間が経過し、その間、４つの分科会活動のもと具体的な相乗効果を実現するための取り組みを進めてまいりました。商品分科会におきましては、共同販促の実施や同盟限定商品の開発・販売、同盟各社の地域性商材の共同拡販などに取り組み、同盟３社相互の商品調達の強化や品揃えの多様化に貢献してまいりました。また、同盟オリジナル商品である「ビスク風芳醇カニクリームコ
ロッケ」は、(一社) 全国スーパーマーケット協会の「お弁当・お惣菜大賞2022」惣菜部門で全国最優秀賞を受賞いたしました。その他３つの分科会におきましても、消耗資材の共同調達や、管理業務集約による業務合理化などを進め、同盟各社のコスト削減を実現してまいりました。詳細
につきましては、2022年３月９日付リリースの「「新日本スーパーマーケット同盟」提携進捗状
況に関するお知らせ」をご参照ください。
店舗展開につきましては、2021年７月に「ビッグハウス青山店」（㈱ベルジョイス）を「スーパーアークス青山店」へ、同年８月に「ラルズマート発寒店」（㈱ラルズ）を「スーパーアーク
ス発寒店」へ、同年９月に「ビッグハウス大麻店」（㈱ラルズ）を「スーパーアークス大麻店」
へ、計３店舗の業態変更を実施した他、㈱ユニバース３店舗、㈱福原２店舗、㈱道北アークス１
店舗、㈱東光ストア１店舗、㈱道南ラルズ１店舗、㈱オータニ１店舗の改装を実施し、業態変更
を含む改装店舗は合計12店舗となりました。なお、新規出店・閉店はございませんでしたが、当社グループ入りした㈱オータニの栃木県30店舗、埼玉県１店舗が加わった結果、当連結会計年度末における当社グループの総店舗数は375店舗となりました。
気候変動などの地球環境問題並びに人口動態の変化対応などを含むサステナビリティを巡る諸課題につきましては、アークスグループとして経営の最重要課題と捉えており、2021年11月に「SDGs推進委員会」を設置し、更には永続的な活動を推進するため2022年３月に「サステナビリ
ティ推進委員会」へと名称変更いたしました。本委員会の活動を通してこれまでの取り組みを深化させるべく、同年４月４日に「サステナビリティ推進方針」及び「サステナビリティに関する重点課題」を策定し、対外公表いたしました。その後に開催したサステナビリティ推進委員会において、実行フェーズの基本的な進め方として掲げる「PDCDA」サイクル、すなわち「Plan（計画）」、「Do（実行）」、「Check（評価）」、「Disclosure（情報開示）」、「Action（改善）」に則り、持続可能な社会貢献並びに企業価値向上に向けた各種取り組みに着手いたしました。詳細につきましては、同年４月４日付リリースの「サステナビリティに関する重点課題及びサステナビリティ推進方針の策定、並びに委員会名称変更のお知らせ」をご参照ください。
以上の結果、当連結会計年度の売上高は、㈱オータニの業績寄与などもあり5,775億68百万円（対前期比3.7％増）、売上総利益は1,483億70百万円（対前期比3.6％増）、売上総利益率は25.7％（対前期比±0.0ポイント）となりました。販管費につきましては、水道光熱費や人件費などが増加したことから販管費率は23.0％（対前期比+0.5ポイント）となり、営業利益は155億62百万円（対前期比12.3％減）、経常利益は173億６百万円（対前期比11.3％減）、親会社株主に帰属する当期純利益は103億４百万円（対前期比20.5％減）となりました。

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有価証券報告書（注１）サステナビリティ：「Sustainability」は「持続可能性」と直訳され、企業活動が短期的な経営業績の向上のみを重視するのではなく、環境や社会に与える長期的な影響にも配慮し、経済・環境・社会とバランスよく持続的に成長していくという考え方。
（注２）SDGs：2015年に国連で開かれた持続可能な開発サミットで定められた「Sustainability
Development Goals（持続可能な開発目標）」の略称。2030年までの開発目標であり、17のゴールとそれらの目標を細分化した169のターゲットで構成され、「地球上の誰一人取り残さないこと」を目標に世界各国で取り組まれている。
当連結会計年度に実施した改装店舗は以下のとおりであります。
概

要

業態変更を
含む改装
（12店舗）

店舗名称

実施時期

運営会社

フクハラ本別店

2021年４月㈱福原ディナーベル北大前店

2021年６月㈱東光ストアユニバース三沢堀口店

2021年７月㈱ユニバーススーパーアークス青山店

2021年７月㈱ベルジョイス

スーパーアークス発寒店

2021年８月㈱ラルズ

スーパーアークス大麻店

2021年９月㈱ラルズ

ラルズマート八雲店

2021年９月㈱道南ラルズ

ぴあざフクハラ星が浦店

2021年10月㈱福原

ベストプライス10条通店

2021年11月㈱道北アークス

パワーズＵ十和田店

2021年11月㈱ユニバースユニバース大野店

2022年１月㈱ユニバース

フードマーケットオータニ西那須野店

2022年２月

㈱オータニ

財政状態
当連結会計年度末の資産合計は、前連結会計年度末と比較して、69億92百万円増加し、2,580億25百万円となりました。
当連結会計年度末の負債合計は、前連結会計年度末と比較して、５億１百万円増加し、940億29
百万円となりました。
当連結会計年度末の純資産合計は、前連結会計年度末と比較して、64億91百万円増加し、1,639
億95百万円となりました。

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有価証券報告書②

キャッシュ・フローの状況
当連結会計年度末における現金及び現金同等物（以下、「資金」といいます。）の残高は、前連結会計年度末と比較して24億７百万円増加し、661億75百万円となりました。
当連結会計年度における各キャッシュ・フローの状況とそれらの主な要因は以下のとおりであります。

（営業活動によるキャッシュ・フロー）
営業活動の結果得られた資金は、142億15百万円（対前期比51.1％減）となりました。これは主に、税金等調整前当期純利益167億46百万円、減価償却費87億52百万円、未払消費税等の減少額14
億３百万円、及び法人税等の支払額74億37百万円などによるものです。また、得られた資金が減少した要因は、税金等調整前当期純利益や未払消費税等が減少したこと及び法人税等の支払額が増加したことなどによるものです。
（投資活動によるキャッシュ・フロー）
投資活動の結果使用した資金は、43億85百万円（対前期比22.1％減）となりました。これは主に、店舗改装等に伴う有形固定資産の取得による支出50億92百万円、システム関連投資に伴う無形固定資産の取得による支出７億59百万円、及び保険積立金の解約による収入７億95百万円などによるものです。また、使用した資金が減少した要因は、システム関連投資に伴う無形固定資産の取得による支出が減少したことに加え、㈱オータニのグループ入りに伴う子会社株式の取得による収入及び保険積立金の解約による収入が発生したことなどによるものです。
（財務活動によるキャッシュ・フロー）
財務活動の結果使用した資金は、74億22百万円（対前期比90.9％増）となりました。これは主に、短期借入金の純減少額14億円、長期借入れによる収入44億円、長期借入金の返済による支出
54億円、及び配当金の支払額32億10百万円などによるものです。また、使用した資金が増加した
要因は、短期借入金が減少したこと及び長期借入れによる収入が減少したことなどによるものです。

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有価証券報告書③

生産、受注及び販売の実績
当社グループは小売事業を主たる事業としているため、生産実績及び受注状況は記載しておりません。
a. 仕入実績

事業の名称

食
衣
住
小売事業

料
居

酒
テ

関
類

ナ

ン

金額（百万円） 構成比（％）

金額（百万円） 構成比（％）

前期比
（％）

350,92684.0

366,539

84.4

104.4

品

1,229

0.3

1,299

0.3

105.7

連

17,3504.2

16,550

3.8

95.4

等

35,0608.4

37,086

8.5

105.8

ト

12,226

2.9

11,803

2.7

96.5

416,79399.8

433,279

99.8

104.0

784

0.2

753

0.2

96.0

417,578100.0

434,032

100.0

103.9

その他の事業合

当連結会計年度（自 2021年３月１日
至 2022年２月28日）

品

計
その他

前連結会計年度（自 2020年３月１日
至 2021年２月28日）

計（注）上記金額には、消費税等は含まれておりません。

b. 販売実績

事業の名称

食
衣
住
小売事業

居

酒
テ

その他

料
関
類

金額（百万円） 構成比（％）

金額（百万円） 構成比（％）

前期比
（％）

品

470,623

84.5

489,885

84.8

104.1

品

1,860

0.3

1,797

0.3

96.6

連

22,821

4.1

22,050

3.8

96.6

等

40,877

7.3

43,118

7.5

105.5

ト

14,361

2.6

13,842

2.4

96.4

5,291

1.0

5,679

1.0

107.3

計

555,835

99.8

576,374

99.8

103.7

その他の事業

1,110

0.2

1,194

0.2

107.5

556,946

100.0

577,568

100.0

103.7

計

ン

当連結会計年度（自 2021年３月１日
至 2022年２月28日）

不動産賃貸収入等

合ナ

前連結会計年度（自 2020年３月１日
至 2021年２月28日）（注）上記金額には、消費税等は含まれておりません。

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有価証券報告書(2) 経営者の視点による経営成績等の状況に関する分析・検討内容
経営者の視点による当社グループの経営成績等の状況に関する認識及び分析・検討内容は次のとおりであります。
なお、文中の将来に関する事項は、当連結会計年度末現在において判断したものであります。
①

財政状態及び経営成績の状況に関する認識及び分析・検討内容
a.財政状態（資産）
当連結会計年度末の資産合計は、前連結会計年度末と比較して、69億92百万円増加し、2,580
億25百万円となりました。この主な要因は、現金及び預金が24億70百万円、たな卸資産が13億２百万円、及び土地が31億80百万円増加した一方で、ソフトウエアが12億39百万円減少したことなどによるものです。
（負債）
当連結会計年度末の負債合計は、前連結会計年度末と比較して、５億１百万円増加し、940億29百万円となりました。この主な要因は、買掛金が17億37百万円、短期借入金が29億87百万円
増加した一方で、未払金が11億19百万円、未払法人税等が22億55百万円、及び未払消費税等が12億99百万円減少したことなどによるものです。
（純資産）
当連結会計年度末の純資産合計は、前連結会計年度末と比較して、64億91百万円増加し、1,639億95百万円となりました。この主な要因は、利益剰余金が70億85百万円増加した一方で、自己株式が３億42百万円増加したことなどによるものです。
この結果、自己資本比率は、前連結会計年度末より0.8ポイント上昇し63.5％となりました。
b.経営成績（売上高）
売上高は、前連結会計年度と比較して206億21百万円増の5,775億68百万円（前期比3.7％増）となりました。増加の主な要因は、当連結会計年度において改装12店舗など既存店の営業基盤の拡充をはかったことに加えて、2021年４月より連結子会社となった㈱オータニが通期で業績貢献したことなどによるものです。
（営業利益）
売上総利益率が前年同水準を確保できたことにより、売上総利益は前連結会計年度と比較して52億20百万円増の1,483億70百万円となりましたが、水道光熱費や人件費が増加したことに加えて㈱オータニが通期で連結子会社となったことにより、販売費および一般管理費が前連結会
計年度と比較して74億６百万円増となったことから、営業利益は前連結会計年度と比較して21
億85百万円減の155億62百万円（前期比12.3％減）となりました。
（経常利益）
経常利益は、営業外損益が前連結会計年度と比較して12百万円減少して17億43百万円となったことにより、前連結会計年度と比較して21億97百万円減の173億６百万円（前期比11.3％減）となりました。
（親会社株主に帰属する当期純利益）
親会社株主に帰属する当期純利益は、経常利益の減少に加え、繰延税金資産の取崩しによる法人税等負担の増加などにより、前連結会計年度と比較して26億62百万円減の103億４百万円（対前期比20.5％減）となりました。
c.経営方針、経営戦略、経営上の目標の達成状況を判断するための客観的な指標等
経営方針・経営戦略、経営上の目標の達成状況を判断するための客観的な指標等につきましては、「１ 経営方針、経営戦略及び対処すべき課題等」に記載しております。
当連結会計年度の状況は次のとおりであります。
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指

②

標

中長期目標

2022年２月期（実績）

ROA（総資産経常利益率）

10％以上

6.8％

総資産回転率

3回転以上

2.19回転キャッシュ・フローの状況の分析・検討内容並びに資本の財源及び資金の流動性に係る情報
当連結会計年度のキャッシュ・フローの状況につきましては、「(1) 経営成績等の状況の概要②キャッシュ・フローの状況」をご参照ください。

なお、キャッシュ・フロー指標の推移は次のとおりであります。

自己資本比率（％）
時価ベースの自己資本比率（％）
キャッシュ・フロー対有利子負債比率（年）
インタレスト・カバ
レッジ・レシオ（倍）2018年２月期

2019年２月期

2020年２月期

2021年２月期

2022年２月期

63.2

65.0

62.2

62.7

63.5

65.9

65.7

42.0

49.4

47.5

0.9

1.2

1.4

0.8

1.8

114.3

112.2

111.4

203.5

92.1

自己資本比率：自己資本／総資産
時価ベースの自己資本比率：株式時価総額／総資産
キャッシュ・フロー対有利子負債比率：有利子負債／キャッシュ・フロー
インタレスト・カバレッジ・レシオ：キャッシュ・フロー／利払い（注）１．いずれも連結ベースの財務数値により算出しております。
２．株式時価総額は、自己株式を除く発行済株式数をベースに計算しております。
３．キャッシュ・フローは、営業キャッシュ・フローを利用しております。
４．有利子負債は連結貸借対照表に計上されている負債のうち利子を支払っているすべての負債を対象としております。

当社グループの資本の財源及び資金の流動性につきましては、運転資金及び設備投資は営業キャッシュ・フローの範囲で行う方針であり、営業キャッシュ・フローでまかないきれない時
は、金融機関からの借入により資金調達を行います。
③

重要な会計上の見積り及び当該見積りに用いた仮定
当社グループの連結財務諸表は、わが国において一般に公正妥当と認められている会計基準に基づき作成されております。この連結財務諸表の作成に当たって採用している重要な会計方針
は、「第５ 経理の状況 １ 連結財務諸表等 (1) 連結財務諸表 注記事項（連結財務諸表作成のための基本となる重要な事項）」に記載しております。
この連結財務諸表の作成に当たっては、過去の実績や現状等を勘案して、合理的と考えられる方法により会計上の見積りを行っておりますが、実際の結果は、見積り特有の不確実性のため、これらの見積りと異なる場合があります。
連結財務諸表の作成に当たって用いた会計上の見積り及び仮定のうち、重要なものは「第５ 経理の状況 １ 連結財務諸表等 (1) 連結財務諸表 注記事項（重要な会計上の見積り）」に記載しております。

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４【経営上の重要な契約等】(1) 業務・資本提携契約
契約会社名

㈱アークス
（当社）

相手方の名称㈱バローホールディングス、㈱リテールパートナーズ

契約
締結日

2018年
12月25日

契約期間

契約内容

期間の定めなし

業務提携⑴ 既存領域の強化① 地場商品や産地情報、取引先情報の相互共有② 資材・備品・什器などの共同購入③ 店舗開発、店舗運営などのノウハウの共有④ 物流やセンター運営のノウ
ハウの共有⑤ スポーツクラブ事業などの小売周辺事業の共同展開⑥ 人材採用や人材教育に関するノウハウの共有 他⑵ 次世代に向けた取り組み① カード事業の共同研究、及び統合に向けた検討② バックオフィス業務の統合も含めた共同研究③ 金融、決済事業に係る共同運営の検討④ スマートストア（次世代型店舗）など新たなテクノロ
ジー対応への共同研究 他
資本提携
株式の相互保有(2) 株式会社オータニとの株式譲渡契約書の締結
当社は、2021年３月29日開催の取締役会において、株式会社オータニの株式を取得（子会社化）するため、株式譲渡契約を締結することについて決議し、同日付で株式譲渡契約書を締結いたしました。なお、株式譲渡は2021年４月14日付で実行されています。
詳細は、「第５ 経理の状況 １ 連結財務諸表等 注記事項（企業結合等関係）」に記載のとおりです。

５【研究開発活動】
該当事項はありません。

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第３【設備の状況】
１【設備投資等の概要】
当連結会計年度における設備投資等の総額は79億円であり、その主な内訳は、システム投資23億円
及びグループ会社店舗のスーパーアークスへの業態変更等の改装14億円、㈱ラルズのスーパーアー
クス宮の沢店の不動産自社保有化６億円等であります。なお、当連結会計年度において重要な設備の除却、売却等はありません。
２【主要な設備の状況】
当社グループにおける主要な設備は次のとおりであります。
(1) 提出会社
2022年２月28日現在
セグメント
の名称

事業所名
（所在地）

本社他

そ

（北海道札幌市）の他

帳簿価額（百万円）
設備の
内 容

土地
（面積㎡）

建物及び
構築物

事 務 所 他

448

リース
資産

442

その他

326

(3,014.0）

従業
員数
（人）

合計

119

1,336

123
( 31 )(2) 国内子会社
2022年２月28日現在
帳簿価額（百万円）

会社名

事業所名
（所在地）

セグメント
の名称

設備の
内 容

建物及び
構築物

㈱ラルズ

菊水店他
（北海道札幌市他）

小 売 事 業

店舗他

7,968

㈱福原

西帯広店他
（北海道帯広市他）

〃

〃

5,647

㈱道北アークスウエスタンパワーズ他（北海道旭川市他）

〃

〃

2,725

㈱道東アークス

本町店他（北海道北見市他）

〃

〃

760

㈱道南ラルズ

本通店他（北海道函館市他）

〃

〃

2,852

㈱エルディ

大曲店他
（北海道北広島市他）

小売事業
及びその他

〃

60

㈱東光ストア

行啓通店他（北海道札幌市他）

小 売 事 業〃1,887㈱ユニバース下長店他（青森県八戸市他）〃

11,917㈱ベルジョイス

川久保店他（岩手県盛岡市他）

〃

〃

5,795

㈱伊藤チェーン

玉浦店他（宮城県岩沼市他）

小 売 事 業

〃

2,460

㈱オータニ

平松店他
(栃木県宇都宮市他)

〃

〃

1,731

小売事業
及びその他

土地
（面積㎡）
25,841(555,721.5)
8,252(317,711.7)
4,830(191,183.2)
844(48,970.3)
3,928(134,348.5)
134(3,055.0)
4,972(85,468.4)
11,155(597,559.8)
7,678(281,720.1)
571(22,383.7)
3,179(87,569.2)

リース
資産

その他

従業
員数
（人）

合計

585

593

34,988−851

14,751

2,152

203

9,911

54

81

1,740

134

272

7,187

0

16

212

15

316

7,191

5

2,168

25,247526

375

14,375

93

175

3,301

374

16

5,302

1,040
(3,776 )418(1,066)431(1,387)
194
(631)
246
(837)
81
(104 )
477(1,141)
1,102(3,223)
1,074(2,138)
212
(382)
412
(667)

（注）１．帳簿価額の内「その他」は工具器具備品、機械装置、車両運搬具及び建設仮勘定であります。なお、上記金
額には消費税等は含まれておりません。

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２．㈱ユニバースの数値はユニバース興産㈱の情報を、㈱ベルジョイスの数値は㈱ビッグハウスの情報を、㈱福原の数値は㈲ふっくら工房の情報を、㈱道北アークスの数値は㈱ナイス.フーズの情報を、㈱オータニの数
値は㈱オータニ農場の情報を含んでおります。
３．土地及び建物の一部を賃借しており、店舗賃借料7,464百万円及び地代家賃420百万円であります。
４．上記のほか、連結会社以外から賃借している主な設備の内容は、次のとおりであります。
設備の内容

年額リース料（百万円）

店内什器他
５．従業員数欄の（リース契約残高（百万円）

69

372

）は外数でパートナー社員数（1日1人8時間換算）であります。

３【設備の新設、除却等の計画】
当社グループの設備投資については、景気予測、業界動向、投資効率等を総合的に勘案して策定しております。設備計画は原則的にグループ各社が個別に策定しておりますが、計画策定にあたってはグループ会議において提出会社を中心に調整を図っております。
なお、当連結会計年度末現在における重要な設備の新設、改修計画は次のとおりであります。
(1) 重要な設備の新設
事業所名
（所在地）

会社名

セグメ
ントの
名称

設備の
内 容

投資予定金額（百万円）
総額

資金調達方法既支払額

着手及び完了予定年月
着手完了㈱道南ラルズ

スーパーアークス千代台店（北海道函館市）

小売業

店舗

1,859

695

銀行借入

2021年7月

2022年9月㈱ユニバースユニバース北上花園町店（岩手県北上市）

小売業

店舗

1,120

21

自己資金

2021年12月

2022年9月

事業所名
（所在地）

セグメ
ントの
名称

設備の
内 容

㈱ラルズ

ラルズストア平岸店（北海道札幌市）

小売業

店舗

220

−

㈱ベルジョイス

ビックハウス北上店（岩手県北上市）

小売業

店舗

179

㈱ベルジョイス

水産・食肉・デリカ
プロセスセンター（岩手県盛岡市）

小売業

プロセス
センター

㈱福原

フクハラ大樹店（北海道広尾郡大樹町）

小売業

㈱福原

フクハラ桂木店（北海道釧路町）㈱福原

ビックハウス中標津店（北海道標津郡中標津町）(2) 重要な改修
会社名

投資予定金額（百万円）
総額

資金調達方法

着手

完了

自己資金
リース

2022年9月

2022年9月

−

自己資金
リース

2022年7月

2022年7月

218

−

自己資金
リース

2022年9月

2022年9月

店舗

164

−

自己資金

2022年5月

2022年5月

小売業

店舗

164

−

自己資金

2022年7月

2022年7月

小売業

店舗

237

−

自己資金

2022年10月

2022年10月

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既支払額

着手及び完了予定年月

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第４【提出会社の状況】
１【株式等の状況】(1) 【株式の総数等】①【株式の総数】
種類

発行可能株式総数（株）

200,000,000

普通株式

200,000,000

計②【発行済株式】
事業年度末現在発行数（株)（2022年２月28日）

種類

提出日現在発行数（株）（2022年５月24日）

上場金融商品取引所名又は登録認可
金融商品取引業協会名

内容

単元株式数
100株

−

普通株式

57,649,868

57,649,868

東京証券取引所
市場第一部（事業年度末現在）
プライム市場（提出日現在）
札幌証券取引所

計

57,649,868

57,649,868−(2) 【新株予約権等の状況】①【ストックオプション制度の内容】
該当事項はありません。
②【ライツプランの内容】
該当事項はありません。
③【その他の新株予約権等の状況】
該当事項はありません。
(3) 【行使価額修正条項付新株予約権付社債券等の行使状況等】
該当事項はありません。
(4) 【発行済株式総数、資本金等の推移】
年月日

発行済株式
総数増減数
（株）

発行済株式総数残高（株）

資本金増減額
（百万円）

資本金残高
（百万円）

資本準備金増減額(百万円)

資本準備金残高（百万円）

2019年１月17日(注）

999,400

57,649,868

1,205

21,205

1,202

33,944（注）有償第三者割当

999千株

発行価格

2,409円

資本組入額

1,205円

割当先㈱バローホールディングス、㈱リテールパートナーズ

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有価証券報告書(5) 【所有者別状況】
2022年２月28日現在
株式の状況（１単元の株式数100株）
区分

外国法人等

単元未満株式の状況（株）

政府及び地
方公共団体

金融機関

金融商品取
引業者

その他の
法人

個人以外

株主数（人）

−

38

21

557

180

84

39,46540,345

−

所有株式数
（単元）

−

122,518

7,079

130,680

82,525100

232,329575,231

126,768

所有株式数の割合（％）−

21.2981.230

22.71714.3460.017

40.388100.000

−

個人

個人その他

計

（注）１．自己株式1,329,022株は、「個人その他」に13,290単元及び「単元未満株式の状況」に22株が含まれております。
２．「その他の法人」及び「単元未満株式の状況」の欄には、証券保管振替機構名義の株式が、それぞれ59単元
及び66株含まれております。

(6) 【大株主の状況】
2022年２月28日現在

氏名又は名称

住所

所有株式数
（千株）

発行済株式（自己株式を除く。）の総数に対する所有株式数の割合（％）

日本マスタートラスト信託銀行㈱（信託口）

東京都港区浜松町２丁目11番３号

3,838

6.81

横山

北海道札幌市中央区

3,037

5.39

㈱北海道銀行北海道札幌市中央区大通西４丁目１

2,533

4.49

㈲丸治

北海道河東郡鹿追町泉町１丁目21

1,437

2.55

㈱北洋銀行

北海道札幌市中央区大通西３丁目７

1,415

2.51

㈱バローホールディングス

岐阜県恵那市大井町180番地１

1,335

2.37

㈱リテールパートナーズ

山口県防府市江泊1936

1,335

2.37

1,039

1.84

1,017

1.80

984

1.74

17,97531.91

清北海道札幌市中央区南13条西11丁目２番32号
北海道札幌市中央区南13条西11丁目２
アークスグループ社員持株会
番32号
ONE LINCOLN STREET,BOSTON MA USA
SSBTC CLIENT OMNIB US ACCOUNT
02111（常任代理人)香港上海銀行東京(東京都中央区日本橋３丁目11番１
支店号）
アークスグループ取引先持株会

計−（注）１．所有株式数の千株未満は、切り捨てております。
２．当社は自己株式を1,329千株（発行済株式総数に対する所有株式の割合2.30％）保有しておりますが、上記大株主からは除外しております。
３．日本マスタートラスト信託銀行㈱が所有している株式は、すべて信託業務に係るものであります。

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株式会社アークス(E03199)
有価証券報告書(7) 【議決権の状況】①【発行済株式】
2022年２月28日現在
区分

株式数（株）

議決権の数（個）内容

無議決権株式−−−

議決権制限株式（自己株式等）

−

−

−

議決権制限株式（その他）

−

−

−

−

−

（自己保有株式）
1,329,000
普通株式

完全議決権株式（自己株式等）（相互保有株式）
3,800
普通株式

完全議決権株式（その他）

普通株式

56,190,300

561,903−

単元未満株式普通株式

126,768−−

発行済株式総数

57,649,868−−

総株主の議決権−

561,903−（注）「完全議決権株式（その他）」欄には、証券保管振替機構名義の株式が5,900株が含まれております。また、「議決権の数」欄には、同機構名義の完全議決権株式に係る議決権の数59個を含めております。

②【自己株式等】
2022年２月28日現在
所有者の氏名又は名称

所有者の住所

自己名義所有株式数（株）

他人名義所有株式数（株）

所有株式数の合計（株）

発行済株式総数に対する所有株式数の割合（％）（自己保有株式）㈱アークス

北海道札幌市中央区南十三条西十一丁目2-32

1,329,000−

1,329,000

2.30（相互保有株式）㈱北海道シジシー

北海道札幌市豊平区平岸三条七丁目9-6

3,800

−

3,800

0.00

計

−

1,332,800−

1,332,800

2.31

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２【自己株式の取得等の状況】【株式の種類等】会社法第155条第７号に該当する普通株式の取得(1) 【株主総会決議による取得の状況】
該当事項はありません。
(2) 【取締役会決議による取得の状況】
区分

株式数（株）

取締役会（2022年２月14日）での決議状況(取得期間 2022年２月15日)

価格の総額（円）

159,400

341,594,200−−

159,400

341,594,200

残存決議株式の総数及び価格の総額−−

当事業年度の末日現在の未行使割合（％）−−

当期間における取得自己株式−−提出日現在の未行使割合（％）−−

当事業年度前における取得自己株式
当事業年度における取得自己株式

区分

株式数（株）

取締役会（2022年５月16日）での決議状況(取得期間 2022年５月17日)

価格の総額（円）

337,400

680,535,800

当事業年度前における取得自己株式−−

当事業年度における取得自己株式−−

残存決議株式の総数及び価格の総額−−

当事業年度の末日現在の未行使割合（％）−−

337,400

680,535,800−−

当期間における取得自己株式提出日現在の未行使割合（％）(3) 【株主総会決議又は取締役会決議に基づかないものの内容】
区分

株式数（株）

価額の総額（円）

当事業年度における取得自己株式

352

805,304

当期間における取得自己株式81

173,193（注）当期間における取得自己株式には、2022年５月１日からこの有価証券報告書提出日までの単元未満株式の買取による株式数は含まれておりません。

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有価証券報告書(4) 【取得自己株式の処理状況及び保有状況】
当事業年度
区分
株式数（株）

当期間

処分価額の
総額（円）

株式数（株）

処分価額の
総額（円）

引き受ける者の募集を行った取得自己株式

−

−

−

−

消却の処分を行った取得自己株式

−

−

−

−

合併、株式交換、株式交付、会社分割に係る移転を行った取得自己株式

−

−

−

−

その他
（単元未満株式の売渡請求による売渡）30

70,605−−

1,329,022−

1,666,503−

保有自己株式数（注）当期間における保有自己株式数には、2022年５月１日からこの有価証券報告書提出日までの単元未満株式の買取りによる取得株式数及び売渡請求による売渡株式数は含まれておりません。

３【配当政策】
当社グループは、株主の皆様に対する利益還元を経営の最重要政策のひとつと位置付けし、営業基盤の拡充と企業体質の強化を図りながら、１株当たり利益の増加と積極的な成果の配分を行うことを基本方針としております。
剰余金の配当につきましては、連結当期純利益に対して30％の配当性向を目標としており、外部環境を考慮のうえ、株式分割、自己株式取得や増配等を織り交ぜながら、業績向上による一層の利益還元を実施してまいります。
内部留保資金につきましては、今後予想される業界の競争激化に対応するため、新規出店や既存店のリニューアルなどの設備投資や人材開発のための教育投資に充当するとともに、技術革新を含めた変化著しい経営環境や、お客様のニーズに速やかに対応するため、情報システム関連の投資も継続していくことで、中長期的な経営基盤の強化に努め、株主の皆様のご期待に応えてまいりたいと考えております。
また、当社は会社法第454条第５項に規定する中間配当をすることができる旨を定款に定めております。当社は、中間配当と期末配当の年２回の剰余金の配当を行うことを基本方針としております。これらの剰余金の配当の決定機関は、期末配当については株主総会、中間配当については取締役会であります。
なお、第61期の剰余金の配当は以下のとおりであります。
決議年月日

配当金の総額 （百万円）

2021年10月14日
取締役会決議2022年５月24日
定時株主総会決議

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１株当たりの配当額

（円）

1,524

27

1,689

30

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４【コーポレート・ガバナンスの状況等】(1) 【コーポレート・ガバナンスの概要】① コーポレート・ガバナンスに関する基本的な考え方
当社のコーポレート・ガバナンスに関する基本的な考え方は、経営の基本方針及び中長期的な経営戦略並びに対処すべき課題を実現していくために、経営環境の変化に迅速に対応できる組織体制を構築し、上場企業として公正かつ透明性をもって経営を行う姿勢を貫き、コンプライ
アンス経営を徹底していくことが、コーポレート・ガバナンスの要諦と考えております。
② 企業統治の体制
a.企業統治の体制の概要
当社は、2002年11月１日に持株会社へ移行し、親会社としてグループ全体の中長期計画、グ
ループ戦略を決定すると共に、ヒト・モノ・カネ・情報・技術等グループの経営資源の適切な配分と、子会社に対する管理・指導を業務としております。事業子会社は、当社が策定した全体戦略に基づいて、全ての事業活動を推進し、各々の数値目標に対して執行責任を負うこととしております。
このため、当社は、子会社の業務執行状況の監視を集約的に行い、当社グループ全体の企業
統治体制の有効性を確保することを目的として、監査役制度を採用しており、取締役会と監査役会による業務執行監督及び監視を行っております。役員は提出日現在（2022年５月24日）取締役９名、監査役４名で構成されており、このうち取締役３名、監査役２名は社外からの選任であります。また、当社は、職務の執行をより迅速に行い、かつその責任を明確にするため、執行役員制度を導入しております。
取締役会は、代表取締役社長横山清が議長を務めており、その他のメンバーは、取締役副社
長執行役員古川公一、取締役三浦紘一、取締役執行役員猫宮一久、取締役執行役員三浦建彦、
取締役執行役員福原郁治、社外取締役佐伯浩、社外取締役佐々木亮子、社外取締役富樫豊子、常勤監査役佐川広幸、監査役田守隆行、社外監査役髙嶋智、社外監査役伊東和範の取締役９名（うち社外取締役３名）、監査役４名（うち社外監査役２名）で構成されております。毎月１回定期的に開催するほか、必要に応じて適宜開催しております。取締役会は、グループ経営に関する最高意思決定機関として、法令及び定款に定められた事項の他、経営方針や施策に係る事項について積極的な意見交換と迅速な意思決定を行っております。
監査役会は、常勤監査役佐川広幸が議長を務めており、その他のメンバーは、監査役田守隆
行、社外監査役髙嶋智、社外監査役伊東和範の監査役４名（うち社外監査役２名）で構成されております。取締役会の職務執行の監督、当社及び子会社の業務、財産状況の調査を主な役割としております。
また、当社は、グループ全体の重要事項についての討議を深める場として、グループ経営会
議を毎月開催し、グループ各社間のコミュニケーションと情報の共有化ならびに経営意思の統一と徹底を図っております。グループ経営会議は、代表取締役社長横山清が議長を務めており、その他のメンバーは、取締役副社長執行役員古川公一、取締役三浦紘一、取締役執行役員
猫宮一久、取締役執行役員三浦建彦、取締役執行役員福原郁治、社外取締役佐伯浩、社外取締役佐々木亮子、社外取締役富樫豊子、常勤監査役佐川広幸、監査役田守隆行、社外監査役髙嶋
智、社外監査役伊東和範、執行役員小苅米秀樹、執行役員澤田司、執行役員井上浩一、執行役
員松尾直人の取締役９名（うち社外取締役３名）、監査役４名（うち社外監査役２名）、執行役員４名、その他事業子会社の社長及び当社ゼネラルマネジャー・室長13名を中心に構成されております。
当社は、社外取締役および社外監査役が取締役会、経営会議等の重要会議への出席や、監査役監査を実施することにより、経営監視機能は確保されていると考えております。
当社は、代表取締役社長横山清、社外取締役佐伯浩、社外取締役佐々木亮子の取締役３名で構成される指名・報酬委員会を設置し、指名並びに報酬等に係る事項について検討することを

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主な役割としております。指名・報酬委員会は、その過半数を社外取締役にて構成することとしており、代表取締役社長が議長を務めております。
当社は、当社グループ全体に適用するコンプライアンス規程およびリスク管理規程に基づく
コンプライアンス・リスク管理委員会を設置し、リスク管理の状況等を定期的に取締役会に報告しております。また、当社グループにおけるコンプライアンス経営の強化を目的として内部通報規程を制定し、社内通報窓口を設置しております。
当社の会計監査人は、EY新日本有限責任監査法人であり、通常の会計監査に加え、監査人の独立性を損なわない範囲で経営及び組織的な課題等について、適宜助言を受けております。同監査法人及び当社グループ各社の監査に従事する同監査法人の業務執行社員と当社グループ各社との間には、特別な利害関係はなく、更に同監査法人においては、業務執行社員が当社グ
ループの会計監査に一定期間を超えて関与することのないよう自主的な措置を講じております。
また、グループ内で複数の法律事務所と顧問契約を締結し、企業経営及び日常業務に関して
必要に応じて適切な助言を受ける体制になっております。なお、顧問弁護士と当社グループ各社との間に特別な利害関係はありません。
当社の企業統治の体制は次のとおりであります。

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b.当該体制を採用する理由
当社の社外取締役および社外監査役は、それぞれ大学総長等の組織運営の経験、企業経営・
行政職の経験、法務、財務及び会計等の専門知識を有しております。社外監査役を含む監査役
全員は、毎月開催される取締役会及びアークスグループ経営会議に出席し、それぞれ独立した立場から適宜適切な発言を行っているほか、社内の稟議書、各種会議議事録の閲覧等により、会社経営全般の状況を把握するなど、取締役の業務執行を監査しております。また、監査役会
を毎月１回開催し、各監査役相互の情報交換を行うとともに、取締役または取締役会より適宜報告を受けるなど、経営の監視機能を果たすことが出来る体制としております。なお、社外取締役３名および社外監査役２名を独立役員として指定しております。
c.その他の企業統治に関する事項
イ．内部統制システムの整備の状況
当社における業務の適正を確保するための体制（いわゆる内部統制システム）の大綱については以下の通り2016年４月12日の取締役会にて決議しております。
a）取締役及び使用人の職務の執行が法令及び定款に適合することを確保するための体制b）取締役の職務の執行に係る情報の保存及び管理に関する体制
c）損失の危険の管理に関する規程その他の体制
d）取締役の職務の執行が効率的に行われることを確保するための体制
e）当社グループにおける業務の適正を確保するための体制
f）監査役がその職務を補助すべき使用人を置くことを求めた場合における当該使用人に関する事項g）前号の使用人の取締役からの独立性に関する事項h）監査役のｆ）の使用人に対する指示の実効性の確保に関する事項
i）当社の監査役への報告に関する体制
j）i）の報告をした者が当該報告をしたことを理由として不利な取り扱いを受けないことを確保するための体制k）当社の監査役の職務の執行について生ずる費用の前払または償還の手続その他の当該職務の執行について生ずる費用または債務処理に係る方針に関する事項l）その他監査役の監査が実効的に行われることを確保するための体制m）反社会的勢力排除に向けた基本的な考え方および整備状況
なお、金融商品取引法等に基づく財務報告の信頼性を確保するための内部統制報告体制に関する内容について、2009年11月30日の取締役会にて新たに以下の事項を決議しております。
・財務報告の信頼性を確保するための内部統制報告体制を構築し、その有効かつ効率的な運用及び評価を行う。
ロ．リスク管理体制の整備の状況
当社のリスク管理体制は、経営に重大な影響を及ぼす災害や店舗における事故等が発生した場合に対応するため、リスク管理規程に基づいた社内の連絡網を定めております。また、コンプライアンス・リスク管理委員会を設置し、リスク管理の状況等を定期的に取締役会に報告しております。
当社の主要な子会社の１社である㈱ラルズに対する公正取引委員会の立入検査を契機に、2012年１月18日に㈱ラルズにおいて「公正取引推進委員会」を設置するとともに、2012年11月29日にはグループ各社の公正取引の担当を担う部署の横断的な研究会として「公正な取引推進のための研究会」を発足し、また、2016年３月１日には同研究会を「アークス公正取引推進委員会」へ組織変更し、グループ全体の公正な取引の推進基盤を確立するべく活動を行っております。
ハ．子会社の業務の適正を確保するための体制の整備状況
当社は、当社の子会社の業務の適正を確保するため、定期的にグループ経営会議を開催し、当社グループ全体の重要事項を協議、グループ企業各社の経営情報共有化を図っております。また、コンプライアンス・リスク管理委員会を定期的に開催して、経営上のリスク及びそれへの対策を協議し、グループ企業各社に対して協議または決定した内容の徹底を図っております。加えて、当社の取締役及び監査役は、当社グループ各社の取締役会に出席し、重要事項の審議に関与しております。
d.責任限定契約の内容の概要
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当社と社外取締役及び社外監査役は、会社法第427条第１項の規定に基づき、同法第423条第１項の損害賠償責任を限定する契約を締結しております。当該契約に基づく損害賠償責任の限度額は、法令が定める最低責任限度額となります。
③ 株主総会の決議事項を取締役会で決議することができる事項
a.自己株式の取得
当社は、自己の株式の取得について、会社法第165条第２項の規定により、機動的な資本政策を遂行するため、取締役会の決議によって市場取引等により自己の株式を取得することができる旨を定款で定めております。
b.中間配当
当社は、株主への機動的な利益還元を可能にすることを目的として、取締役会の決議によって、毎年８月31日を基準日として中間配当を行うことができる旨を定款で定めております。
④ その他定款で定めている事項
a.役員の定数
当社は、取締役は20名以内、監査役は５名以内とする旨を定款で定めております。
b.役員選任の決議要件
当社は、役員の選任の決議要件について、議決権を行使することができる株主の議決権の３分の１以上を要する株主が出席し、その議決権の過半数をもって行う旨を定款で定めております。また、取締役の選任決議については、累積投票によらない旨を定款で定めております。
c.株主総会の特別決議要件
当社は、会社法第309条第２項に定める株主総会の特別決議要件について、議決権を行使することができる株主の議決権の３分の１以上を有する株主が出席し、その議決権の３分の２以上をもって行う旨を定款で定めております。
これは、株主総会における特別決議の定足数を緩和することにより、株主総会の円滑な運営を行うことを目的とするものであります。
⑤ 株式会社の支配に関する基本方針について
a.基本方針の内容
上場会社である当社の株式は、株主、投資家の皆様による自由な取引が認められており、当社株式に対する大規模な買付等及びこれに類似する行為があった場合においても、これを一概に否定するものではなく、大規模な買付行為や買付提案に応じるべきか否かの判断は、最終的には株主の皆様の意思により判断されるべきであると考えております。
しかしながら、このような当社株式の大規模な買付行為や買付提案の中には、その目的等か
ら判断して企業価値ひいては株主共同の利益に対する明白な侵害をもたらすもの、株主に株式の売却を強要するおそれのあるもの、対象会社の取締役会や株主が買付条件等について検討
し、あるいは対象会社の取締役会が代替案を提案するための十分な時間や情報を提供しないものなど、不適切なものも少なくありません。
当社の財務及び事業の方針の決定を支配する者の在り方としては、経営の基本理念、企業価
値のさまざまな源泉、ならびに当社を支えるステークホルダーとの信頼関係等を十分に理解し、当社の企業価値ひいては株主共同の利益を中長期的に確保、向上させる者でなければならないと考えております。従いまして、企業価値ひいては株主共同の利益を毀損するおそれのある不適切な大規模な買付等又は、これに類似する行為を行う者は、当社の財務及び事業の方針の決定を支配する者として不適切であると考えます。
そのため、当社取締役会は、万一、当社の支配権の移転を伴う大規模な買付等を意図する者が現れた場合は、当該買付者に買付の条件ならびに買収した場合の経営方針、事業計画等に関する十分な情報を提供させ、当社取締役会や必要な場合には株主がその内容を検討し、あるい
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有価証券報告書は当社取締役会が代替案を提案するための十分な時間を確保することが、最終判断者である株主の皆様に対する当社取締役会の責務であると考えております。
b.不適切な支配の防止のための取組み
当社は、2008年３月17日開催の取締役会において「当社株式の大規模買付行為に関する対応
策（買収防衛策）」を決議し、同年５月29日開催の第47期定時株主総会において承認された後、３年毎の定時株主総会において継続が承認され、2020年５月26日開催の第59期定時株主総会において、改めて継続することが承認されております。（以下「本プラン」といいます。）
その概要は以下のとおりです。
イ．当社株式の大規模買付行為等
本プランにおける当社株式の大規模買付行為とは、特定株主グループの議決権割合を20％以上とすることを目的とする当社株券等の買付行為、又は結果として特定株主グループの議決権割合が20％以上となる買付行為をいい、かかる買付行為を行う者を大規模買付者といいます。
ロ．大規模買付ルールの概要
大規模買付ルールとは、事前に大規模買付者が取締役会に対して必要かつ十分な情報を提供し、取締役会による一定の評価期間が経過した後に大規模買付行為を開始するというものです。
ハ．大規模買付行為がなされた場合の対応
大規模買付者が大規模買付ルールを遵守した場合には、取締役会は、仮に当該大規模買付行為に反対であったとしても、当該買付提案についての反対意見を表明したり、代替案を提示することにより、株主の皆様を説得するに留め、原則として当該大規模買付行為に対する対抗措置はとりません。
ただし、大規模買付ルールを遵守しない場合や、遵守されている場合であっても、当該大規模買付行為が会社に回復し難い損害をもたらすなど、当社の企業価値ひいては株主共同の利益を著しく損なうと取締役会が判断した場合には、対抗措置をとることがあります。
また対抗措置をとる場合、その判断について株主総会を開催し、株主の皆様のご意思を確認させていただく場合がございます。
ニ．本プランの有効期間等
本プランの有効期限は、2023年５月31日までに開催予定の当社第62期 定時株主総会終結の時までとなっております。
c.本プランの合理性について
本プランは、①買収防衛策に関する指針の要件を充足していること、②株主意思を反映するものであること、③独立性の高い社外者の判断を重視するものであること、④デッドハンド型
およびスローハンド型買収防衛策ではないこと等、会社の支配に関する基本方針に沿い、当社の企業価値ひいては株主共同の利益に合致し、当社の会社役員の地位の維持を目的とするものではないと考えております。
なお、当社では取締役解任決議要件につきまして、特別決議を要件とするような決議要件の加重をしておりません。

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有価証券報告書(2) 【役員の状況】① 役員一覧
男性11名 女性
役職名

2名

氏名

（役員のうち女性の比率15.4％）
生年月日

略歴
1961年12月

代表取締役
社

長

取締役
副社長執行役員

取締役

横山

古川

三浦

清

公一

紘一

1935年５月 1985年４月
15日生

1956年５月
７日生

３日生

所有
株式数
（千株）

（注）４

3,037

（注）４

9

（注）４

880

（注）４

14

（注）４

506

（注）４

740

任期

所有
株式数
（千株）

当社入社
当社代表取締役社長（現任）

2002年11月㈱ラルズ代表取締役社長

2007年５月

同社代表取締役会長兼ＣＥＯ（現任）1980年４月㈱北海道銀行入行

1998年10月

当社入社

2002年11月

当社執行役員

2006年５月㈱ラルズ取締役（現任）2013年５月

当社取締役常務執行役員

2019年５月

当社取締役専務執行役員

2021年５月

当社取締役副社長執行役員（現任）1967年10月㈱ユニバース設立 代表取締役社長

1969年４月㈱みまん代表取締役社長

1981年７月

ユニバース興産㈱設立 代表取締役社長

2006年４月㈱みまん代表取締役社長退任 同社取締役(現任)1939年12月 2011年10月

任期

当社代表取締役会長

2020年５月㈱ユニバース代表取締役ＣＥＯ2021年５月

同社取締役会長
当社取締役会長

2022年５月㈱ユニバース取締役最高顧問（現任）
当社取締役（現任）1983年３月

当社入社

1997年３月

当社ＳＶグループ食品ゼネラルマネジャー（ビッグハウ
ス担当）

2005年５月
取締役
執行役員

猫宮

一久

1960年８月 2006年５月
11日生

2007年９月㈱ラルズ執行役員第２運営部ゼネラルマネジャー
同社取締役第２運営部ゼネラルマネジャー
同社取締役営業副本部長兼販売統括部担当ゼネラルマネジャー

2010年５月

同社常務取締役

2016年５月

同社代表取締役社長兼ＣＯＯ（現任）
当社取締役執行役員（現任）

取締役
執行役員

三浦

建彦

1971年８月
28日生

2005年６月㈱ユニバース入社

2011年７月

同社取締役営業企画部長

2018年５月

同社取締役店舗運営本部店舗支援部長

2018年10月

同社取締役管理本部長兼店舗運営本部店舗支援部長

2019年３月

同社取締役商品本部長兼管理本部長

2020年５月

同社代表取締役ＣＯＯ兼管理本部長
ユニバース興産㈱代表取締役社長（現任）
当社取締役執行役員（現任）

取締役
執行役員

福原

郁治

2021年５月㈱ユニバース代表取締役社長（現任）

1995年９月㈱福原入社

2006年５月

同社取締役

1967年９月 2009年５月
30日生

同社常務取締役商品部長

2009年９月

同社常務取締役店舗運営部統括

2013年５月

同社代表取締役社長（現任）
当社取締役執行役員（現任）

役職名

氏名

生年月日

略歴

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取締役

取締役

取締役

常勤監査役

監査役

監査役

監査役

佐伯

佐々木

富樫

佐川

田守

髙嶋

伊東

浩

亮子

豊子

広幸

隆行

智

和範

1984年４月

北海道大学工学部教授

2001年４月

同大学大学院工学研究科長・工学部長

1941年７月 2003年５月
１日生

1946年７月
６日生

同大学総長

2013年４月

同大学名誉教授（現任）2014年５月

当社社外取締役（現任）1992年６月㈱調査開発センター常務取締役

1995年７月㈲アールズセミナー代表取締役

2002年７月

北海道副知事2007年７月

北海道公安委員会委員長

2013年６月

北海道電力㈱社外取締役

2015年５月

当社社外取締役（現任）2018年４月

北海道大学新渡戸カレッジフェロー（現任）1985年４月㈱Ｂ４取締役

1955年６月 1996年８月
11日生

同大学副学長

2007年５月

北海道人材バンク㈱代表取締役会長（現任）

2022年５月

当社社外取締役（現任）1974年４月㈱定鉄商事（現㈱東光ストア）入社

1989年５月

同社取締役
同社常務取締役

2002年６月

同社専務取締役

2008年５月

同社監査役（現任）2014年５月

当社常勤監査役（現任）

1976年４月㈱定鉄商事（現㈱東光ストア）入社

1995年６月

同社取締役

2010年５月

同社常務取締役

2014年５月

同社常勤監査役（現任）2019年５月

当社監査役（現任）1985年４月

髙嶋智法律事務所開設

1952年11月
２日生

1951年10月 1993年５月
21日生

（注）４

-

（注）４

-

（注）５

1

（注）５

1

（注）５

-

（注）５

-

当社社外監査役（現任）1996年１月

札幌中央法律事務所開設

2006年８月

たかしま総合法律事務所所長（現任）

1968年４月

札幌国税局入局

1949年５月 2008年７月

札幌中税務署長

16日生-㈲北海道人材バンク代表取締役社長

2012年８月

1949年５月 1997年６月
31日生

（注）４

2009年８月

伊東和範税理士事務所所長（現任）2013年５月

当社社外監査役（現任）
計

5,192

（注）１．取締役佐伯 浩、佐々木 亮子及び富樫 豊子は、社外取締役であります。
２．監査役髙嶋 智及び伊東 和範は、社外監査役であります。
３．当社では意思決定・監督執行の分離による取締役会活性化のため執行役員制度を導入しております。上記のほかに執行役員が４名おります。
４．取締役の任期は、2022年２月期に係る定時株主総会終結の時から2023年２月期に係る定時株主総会終結の時までであります。
５．監査役の任期は、2019年２月期に係る定時株主総会終結の時から2023年２月期に係る定時株主総会終結の時までであります。
６．取締役三浦 建彦は、取締役三浦 紘一の長男であります。

② 社外役員の状況
当社の社外取締役は３名、社外監査役は２名であり、非常勤であります。
社外取締役又は社外監査役の選任状況に関する提出会社の考え方については、会社法に定める社外取締役又は社外監査役の要件のほか、株式会社東京証券取引所の定める独立役員の独立性に関する判断基準を適用しております。加えて、様々な分野での豊富な経験と優れた見識、専門性

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有価証券報告書の高い知識を有し、一般株主と利益相反が生じる恐れのない独立した中立的な立場の者を選任する方針であります。
社外取締役および社外監査役は、当社の取締役、その他の監査役、執行役員と家族関係その他
人的関係を有しておりません。また、いずれも当社との資本的関係及び取引関係その他の利害関係はありません。
社外取締役の佐伯浩氏は、北海道大学の副学長・総長を歴任され、組織運営に関する知見を有しております。
社外取締役の佐々木亮子氏は、北海道副知事・北海道公安委員長及び北海道電力株式会社社外
取締役を歴任され、行政職・企業経営の経験から当社の経営全般に対して提言をいただいております。
社外取締役の富樫豊子氏は、人材派遣会社の経営者として、人材発掘に関する豊富な経験と実績を有しております。
社外取締役は、取締役会、グループ経営会議等の重要会議に出席し、取締役会の監督機能を高めるとともに、専門分野からの助言や情報提供を行っており、当社の企業統治に重要な役割を果たしております。
社外監査役の髙嶋智氏は弁護士事務所所長を務める弁護士であり、法務に関する知見を有しております。また社外監査役の伊東和範氏は札幌国税局勤務の後、税理士事務所所長を務める税理士であり、財務及び会計に関する知見を有しております。
社外監査役は、取締役会、グループ経営会議等の重要会議及び監査役会に出席し、取締役の職
務執行を監視するとともに、専門分野からの助言や情報提供を行っており、当社の企業統治に重要な役割を果たしております。
また、社外監査役は、監査役会において経営監査グループからの監査実施報告を受けるとともに、監査役監査の有効性に資する情報交換、会計監査の適正及び内部統制の整備状況に係る監視、検証を行っております。
なお、社外取締役および社外監査役の最近１年間の取締役会への出席状況は下記の通りであります。
取締役会（26回開催）
出席回数（回）

出席率（％）

社外取締役

佐伯

浩

26

100.0

社外取締役

佐々木亮子

26

100.0

社外監査役

髙嶋

智

26

100.0

社外監査役

伊東

和範

26

100.0

③ 社外取締役又は社外監査役による監督又は監査と内部監査、監査役監査及び会計監査との相互連携並びに内部統制部門との関係「(3) 監査の状況 ①監査役監査の状況②内部監査の状況」に記載のとおりであります。

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有価証券報告書(3) 【監査の状況】① 監査役監査の状況
a.組織・人員
当社は監査役会設置会社ですが、提出日現在社外監査役２名を含む４名の監査役は、取締役会、経営会議等の重要会議に出席し、取締役及び執行役員の業務執行状況等について客観的な立場で助言と提言を行っております。
また、社外監査役は、監査役会において経営監査グループからの監査実施報告を受けるとともに、監査役監査の有効性に資する情報交換、会計監査の適正及び内部統制の整備状況に係る監視、検証を行っております。
なお、社外監査役の伊東和範氏は札幌国税局勤務の後、税理士事務所所長を務める税理士であり、財務及び会計に関する知見を有しております。
b.監査役会の出席状況
監査役は内部監査実施の都度経営監査グループより実施内容について報告を受けるとともに、毎月開催の監査役会で協議を行い、必要と認められた場合には、取締役との協議を行っております。
個々の監査役の最近１年間の監査役会への出席状況は下記の通りであります。
監査役会（15回開催）
出席回数（回）

出席率（％）

常勤監査役

佐川

広幸

15

100.0

監

役

田守

隆行

15

100.0

社外監査役

髙嶋

智

15

100.0

社外監査役

伊東

和範

15

100.0

査

c.監査役会における主な検討事項
イ．取締役会等の意思決定の監査
ロ．内部統制システム及びコンプライアンス体制の整備状況、運用状況の監査
ハ．各事業会社の監査
ニ．会計監査人の独立性の監視と監査人からの報告の監査
ホ．財務報告体制の監査
ヘ．計算書類等の監査
ト．経営監査グループ監査の検証
チ．コーポレートガバナンス・コード実施状況の監査
リ．不明ロスの原因究明
ヌ．正確な棚卸の実施
d.監査役の主な活動
監査役は、取締役、グループ各社監査役及び関係部署との連携・情報の共有を図るとともに、監査役間の意思疎通を深め実効ある監査に努めました。
当事業年度において、常勤監査役佐川広幸は、取締役会、グループ経営会議、コンプライアン
ス・リスク管理委員会その他重要な会議に出席し、取締役及び使用人等から職務の執行状況について報告を受け、必要に応じ説明を求めるとともに、重要な決裁書類等の閲覧を行っております。また、経営監査グループの店舗監査の立合等主要な事業所の往査を適宜実施しております。これらの結果については、逐次、監査役会に報告し監査役間で情報を共有しております。
監査役田守隆行は、取締役会、グループ経営会議、その他重要な会議に出席し、必要に応じて、助言・提言を行っております。社外監査役髙嶋智は、必要に応じて、法務及びコンプライ
アンスの見地から助言・提言を行っております。社外監査役伊東和範は、必要に応じて、税務及び財務・会計の見地から助言・提言を行っております。
② 内部監査の状況
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内部監査につきましては、当社の経営監査グループが社長直轄部署として、グループ全社、全事業所を対象に、業務監査を中心に会社業務が適正に遂行されているか、各事業所が年度方針に忠実に運営管理されているか等の検証を行っております。経営監査グループは当期末現在札幌常駐の６名に加え、旭川市、帯広市、八戸市、盛岡市に駐在するグループ各社の監査担当者も含め15名が内部監査を実施し、監査上必要がある場合は、社長承認を経て他部署の社員を臨時監査担
当者として指名し、内部監査体制の充実及びその運営を図っております。
監査法人と経営監査グループとの連携については、必要に応じて内部監査の実施内容について報告を受けるとともに、相互の意見交換が行われております。
監査法人と監査役との連携についても、各四半期レビュー及び期末監査終了後監査役に対して監査の概要、監査結果に関する詳細な報告が行われるとともに、必要に応じて相互の意見交換が行われております。
内部統制部門と経営監査グループとの連携については、整備状況の評価を内部統制部門が、運用状況の評価を経営監査グループが分担し、相互牽制体制を確保しております。
内部統制部門と監査役との連携についても、内部統制の整備・評価の状況について内部統制部
門から随時報告を受けるとともに、評価書類・証憑書類等の検証を行っております。
③ 会計監査の状況
a.監査法人の名称
EY新日本有限責任監査法人
b.継続監査期間
1988年以降c.業務を執行した公認会計士
業務執行社員 柴本 岳志
業務執行社員 萩原 靖之
d.監査業務に係る補助者の構成
当社の会計監査業務に係わる補助者は、公認会計士15名、その他29名で構成されております。
e.監査法人の選定方針と理由
会計監査人の選定に関しては、当社の事業規模・業務特性を踏まえて、当監査法人の品質管理体制、独立性及び専門性等を総合的に評価し、選定する方針としております。EY新日本有限責任監査法人は、これらの観点において、十分に評価できるものと考え、監査法人に選定いたしました。
監査役会は、会計監査人の職務の執行に支障がある場合等、その必要があると判断した場合
は、株主総会に提出する会計監査人の解任又は不再任に関する議案の内容を決定いたします。
また、会計監査人が会社法第340条第１項各号に定める項目に該当すると認められる場合は、監査役全員の同意に基づき会計監査人を解任いたします。この場合、監査役会が選定した監査役
は、解任後最初に招集される株主総会において、会計監査人を解任した旨及びその理由を報告いたします。

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f.監査役及び監査役会による監査法人の評価
当社の監査役会は、会計監査人に対して評価を行っております。この評価については、会計監査人が独立の立場を保持し、かつ、適正な監査を実施しているかを監視及び検証するとともに、会計監査人からその職務の執行状況についての報告、「職務の遂行が適正に行われることを確保するための体制」（会社計算規則第131条各号に掲げる事項）を「監査に関する品質管理基準」（平成17年10月28日企業会計審議会）等に従って整備している旨の通知を受け、必要に応じて説明を求めました。その結果、会計監査人の職務執行に問題はないと評価しております。
④ 監査報酬の内容等
a.監査公認会計士等に対する報酬
前連結会計年度
区分

当連結会計年度

監査証明業務に基づく報酬（百万円）

非監査業務に基づく報酬（百万円）監査証明業務に基づく報酬（百万円）

非監査業務に基づく報酬（百万円）

提出会社

26

−

30

−

連結子会社

41

−

41

−

計

67

−

71

−

（注）当連結会計年度の監査証明業務に基づく報酬は、上記の金額に加えて追加の報酬が発生する可能性がありますが、当有価証券報告書提出日現在、金額は確定しておりません。
（前連結会計年度における非監査業務の内容）
該当事項はありません。
（当連結会計年度における非監査業務の内容）
該当事項はありません。
b.監査公認会計士等と同一のネットワークに対する報酬（a.を除く）
該当事項はありません。
c.その他の重要な監査証明業務に基づく報酬の内容
該当事項はありません。
d.監査報酬の決定方針
当社の監査公認会計士等に対する監査報酬の決定方針としましては、監査法人から提示を受けた監査報酬見積額に対して内容の説明を受け、両者協議の上、監査役会の同意を得て決定しております。
e.監査役会が会計監査人の報酬等に同意した理由
当社監査役会は、会計監査人の監査計画の内容、会計監査の職務遂行状況及び報酬見積りの算
出根拠の適切性について検討した上で、会計監査人の報酬等の額について、会社法第399条第１項の同意を行っています。

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有価証券報告書(4) 【役員の報酬等】① 役員の報酬等の額又はその算定方法の決定に関する方針に係る事項
当社は、2021年２月15日開催の取締役会において、取締役の個人別の報酬等の内容に係る決定
方針を決議しております。
また、取締役会は、代表取締役社長である横山清に、各取締役の報酬等の具体的な内容について決定を委任しております。その決定権限を代表取締役社長に委任した理由は、当社全体の業績等を勘案しつつ、各取締役の担当部門について評価を行うには、代表取締役社長が適任であると判断しているためであります。
代表取締役社長は、当該委任に基づき、当該決定方針を踏まえ、報酬等の内容を決定しており、取締役会は、当事業年度に係る取締役の個人別の報酬等について、報酬等の内容の決定方法
及び決定された報酬等の内容が当該決定方針と整合していることを確認し、その内容が当該決定方針に沿うものであると判断しております。
取締役の個人別の報酬等の内容に係る決定方針の内容は次のとおりです。
当社の取締役の報酬等は、固定報酬等（業績連動報酬及び非金銭報酬に該当しないもの）と業
績連動報酬により構成されるものとし、株主総会が決定する報酬総額の限度内において、固定報酬等としてa.固定報酬及びb.退職慰労金を、業績連動報酬としてc.役員賞与を支給する。
ａ.固定報酬については、各取締役の役位、同業他社や世間水準を総合的に勘案して決定し、月１回支給する。
ｂ.退職慰労金については、各取締役の役位別基準額及び在任年数等に基づき支給額を算定し、退任時に支給する。
ｃ.役員賞与については、当社及び各事業子会社における各経営指標の達成度等、各取締役の役
位及び職務内容に応じた業績評価等を勘案して決定し、年１回支給する。
なお、当社の取締役の報酬等に関する株主総会の決議は、2011年９月７日開催の臨時株主総会において、報酬限度額は年額300百万円以内（但し使用人分給与は含まない）としている。
固定報酬等と業績連動報酬の支給割合については、報酬が、各取締役に対して、当社及び事業子会社の企業価値向上に係るインセンティブとして機能するよう、同業他社における報酬水準等を勘案して決定する。
各事業年度における個人別の取締役の報酬等の決定過程については、株主総会後の取締役会において、代表取締役社長が上記の算定方法及び報酬限度額内で決定することを取締役会に諮り、決議することとする。
役員の報酬等に関する株主総会の決議年月日は、取締役については、2011年９月７日開催の臨時株主総会において、報酬限度額は年額300百万円以内（当該株主総会終結時点の取締役の員数は８名。ただし、使用人分給与は含まない）、監査役については、1993年５月20日開催の第32期定時株主総会において、報酬限度額は年額50百万円以内（当該株主総会終結時点の監査役の員数は３名）と承認いただいております。
また、当事業年度における取締役の報酬等の決定過程における取締役会の活動状況といたしま
しては、2021年５月25日開催の取締役会において、代表取締役社長が、上記の算定方法及び報酬限度額内で決定することを前提に取締役会に諮り、これを決議しており、監査役の報酬について
は、2021年５月25日開催の監査役会において監査役が協議し、決定しております。

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有価証券報告書② 役員区分ごとの報酬等の総額、報酬等の種類別の総額及び対象となる役員の員数
報酬等の種類別の総額（百万円）
役員区分

報酬等の総額（百万円）

固定報酬

業績連動報酬

退職慰労金（引当金繰入
額を含む）

対象となる
役員の員数
（人）

取締役
（社外取締役を除く）

172

146

12

14

10

監査役
（社外監査役を除く）

24

21

1

1

2

社外役員

17

15

1

0

4

③ 役員ごとの連結報酬等の総額等
連結報酬等の総額が１億円以上である者は存在しないため、記載しておりません。

(5) 【株式の保有状況】① 投資株式の区分の基準及び考え方
当社は、投資株式について、もっぱら株式の変動または配当の受領によって利益を得ることを目的として保有する株式を純投資目的である投資株式、それ以外の株式を純投資目的以外の目的である投資株式（政策保有株式）に区分しております。
なお、当社は、純投資目的である投資株式を保有しておりません。
② 提出会社における株式の保有状況
提出会社については、以下のとおりであります。
a.保有目的が純投資目的以外の目的である投資株式
イ．保有方針及び保有の合理性を検証する方法並びに個別銘柄の保有の適否に関する取締役会等における検証の内容
当社は、当社グループが保有する政策保有株式の保有合理性について、お客さま企業・お取引先企業との円滑かつ良好な取引関係の維持・サプライチェーンの確保など事業戦略に係る定性的な観点のほか、保有に伴う便益やリスクが資本コストに見合っているか、配当収益その他の経済合理性等の定量的な観点も踏まえて、取締役会において検証しております。
ロ. 銘柄数及び貸借対照表計上額
銘柄数
（銘柄）

貸借対照表計上額の合計額（百万円）

非上場株式

1

21

非上場株式以外の株式

2

6,833

（当事業年度において株式数が増加した銘柄）
該当事項はありません。
（当事業年度において株式数が減少した銘柄）
該当事項はありません。

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有価証券報告書

ハ. 特定投資株式及びみなし保有株式の銘柄ごとの株式数、貸借対照表計上額等に関する情報
特定投資株式

銘柄

当事業年度

前事業年度

株式数（株）

株式数（株）

貸借対照表計上額（百万円）

貸借対照表計上額（百万円）

3,136,400

3,136,400㈱リテールパート
ナーズ
4,030

1,260,000

4,231

1,260,000(株)バローホール
ディングス
2,803

2,836

保有目的、定量的な保有効果
及び株式数が増加した理由（注）当社の株式の保有の有無

当社、㈱バローホールディングス及び㈱リテールパートナーズは、2018年12月25
日に３社間で「新日本スーパーマーケッ
ト同盟」と銘打つ資本業務提携契約を締結しております。
本同盟の取り組みにおいては、限定商品による売上拡大、生鮮食品及び加工食品の共同調達による原価低減のほか、消耗資材等の共同購買による継続的なコスト削減を実現しております。

有

当社、㈱リテールパートナーズ及び㈱バローホールディングスは、2018年12月25
日に３社間で「新日本スーパーマーケッ
ト同盟」と銘打つ資本業務提携契約を締結しております。
本同盟の取り組みにおいては、限定商品による売上拡大、生鮮食品及び加工食品の共同調達による原価低減のほか、消耗資材等の共同購買による継続的なコスト削減を実現しております。

有（注）定量的な保有効果については、保有先企業との取引条件守秘の観点から、記載が困難であります。保有の合理性は、上記方針に基づき取締役会で検証しております。
b.保有目的が純投資目的である投資株式
該当事項はありません。

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有価証券報告書③ ㈱ラルズにおける株式の保有状況
当社及び連結子会社のうち、投資株式の貸借対照表計上額（投資株式計上額）が最大保有会社の次に大きい会社である㈱ラルズについては、以下のとおりであります。
a.保有目的が純投資目的以外の目的である投資株式
イ．保有方針及び保有の合理性を検証する方法並びに個別銘柄の保有の適否に関する取締役会等における検証の内容
当社は、㈱ラルズが保有する政策保有株式の保有合理性について、お客さま企業・お取引先企業との円滑かつ良好な取引関係の維持・サプライチェーンの確保など事業戦略に係る定性的な観点のほか、保有に伴う便益やリスクが資本コストに見合っているか、配当収益その他の経済合理性等の定量的な観点も踏まえて、取締役会において検証しております。
ロ. 銘柄数及び貸借対照表計上額
銘柄数
（銘柄）

貸借対照表計上額の合計額（百万円）

非上場株式

5

636

非上場株式以外の株式

10

487

（当事業年度において株式数が増加した銘柄）
銘柄数
（銘柄）

株式数の増加に係る取得価額の合計額（百万円）

非上場株式

−

−

−

非上場株式以外の株式

10

持株会月例買付による増加（当事業年度において株式数が減少した銘柄）
銘柄数
（銘柄）

株式数の減少に係る売却価額の合計額（百万円）

非上場株式

1

50

非上場株式以外の株式−−

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株式数の増加の理由

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株式会社アークス(E03199)
有価証券報告書

ハ. 特定投資株式及びみなし保有株式の銘柄ごとの株式数、貸借対照表計上額等に関する情報
特定投資株式
当事業年度

前事業年度

株式数（株）

株式数（株）

貸借対照表計上額（百万円）

貸借対照表計上額（百万円）

627,000

627,000159151㈱ほくほくフィナン
シャルグループ

129,185

129,185

121

124

アクシアルリテイリ
ング㈱31,00031,000103141㈱三井住友フィナン
シャルグループ

8,400

8,400

34

31

11,592

11,292

銘柄㈱北洋銀行

ブルドックソース㈱
23

28

8,800

8,800

21

16

20,00020,000

8

8

4,000

4,000

8

8

4,000

4,000

6

7

525

525

0

0

第一生命保険㈱中道リース㈱雪印メグミルク㈱大王製紙㈱㈱みずほフィナン
シャルグループ

保有目的、定量的な保有効果
及び株式数が増加した理由（注）１

当社の株式の保有の有無

主要な金融機関として、資金調達等の取引を円滑に行うため保有しております。

有

主要な金融機関として、資金調達等の取引を円滑に行うため保有しております。

無（注）２

同業他社の調査研究のため保有しております。

無金融機関として、資金調達等の取引を円滑に行うため保有しております。

無（注）３

商品仕入先として、取引を円滑に行うため保有しております。
株式数は取引先持株会月例買付のため増加しております。

有

金融機関として、年金資産運用等の取引を円滑に行うため保有しております。

有リース契約先として、取引を円滑に行うため保有しております。

有

商品仕入先として、取引を円滑に行うため保有しております。

有

商品仕入先として、取引を円滑に行うため保有しております。

無金融機関として、資金調達等の取引を円滑に行うため保有しております。

無（注）４（注）１．定量的な保有効果については、保有先企業との取引条件守秘の観点から、記載が困難であります。保有の合理性は、上記方針に基づき取締役会で検証しております。
２．株式会社ほくほくフィナンシャルグループは当社株式を保有しておりませんが、同社のグループ会社は当社株式を保有しております。
３．株式会社三井住友フィナンシャルグループは当社株式を保有しておりませんが、同社のグループ会社は当社株式を保有しております。
４．株式会社みずほフィナンシャルグループは当社株式を保有しておりませんが、同社のグループ会社は当社株式を保有しております。

b.保有目的が純投資目的である投資株式
該当事項はありません。

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有価証券報告書

第５【経理の状況】
１．連結財務諸表及び財務諸表の作成方法について(1）当社の連結財務諸表は、「連結財務諸表の用語、様式及び作成方法に関する規則」（昭和51年
大蔵省令第28号。）に基づいて作成しております。
(2）当社の財務諸表は、「財務諸表等の用語、様式及び作成方法に関する規則」（昭和38年大蔵省令第59号。以下「財務諸表等規則」という。）に基づいて作成しております。
また、当社は、特例財務諸表提出会社に該当し、財務諸表等規則第127条の規定により財務諸表を作成しております。
２．監査証明について
当社は、金融商品取引法第193条の２第１項の規定に基づき、連結会計年度（2021年３月１日から2022年２月28日まで）の連結財務諸表及び事業年度（2021年３月１日から2022年２月28日まで）の財務諸表について、EY新日本有限責任監査法人による監査を受けております。
３．連結財務諸表等の適正性を確保するための特段の取組みについて
当社は、連結財務諸表等の適正性を確保するための特段の取組みを行っております。具体的には、会計基準等の内容を適切に把握できる体制を整備するため、公益財団法人財務会計基準機構へ加入し情報の収集を行うとともに、同機構の主催する研修への参加等を行っております。

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有価証券報告書１【連結財務諸表等】(1) 【連結財務諸表】①【連結貸借対照表】(単位：百万円)
前連結会計年度(2021年２月28日)
資産の部
流動資産
現金及び預金
売掛金
たな卸資産
その他
貸倒引当金
流動資産合計固定資産
有形固定資産建物及び構築物
減価償却累計額及び減損損失累計額
建物及び構築物（純額）
土地
リース資産
減価償却累計額及び減損損失累計額
リース資産（純額）
建設仮勘定
その他
減価償却累計額及び減損損失累計額
その他（純額）
有形固定資産合計
無形固定資産のれん
ソフトウエアソフトウエア仮勘定
その他
無形固定資産合計
投資その他の資産投資有価証券
長期貸付金
退職給付に係る資産
敷金及び保証金
繰延税金資産その他
貸倒引当金
投資その他の資産合計
固定資産合計資産合計

当連結会計年度(2022年２月28日)※３ 63,835

51/103※３ 66,305

4,031

4,768

※１ 14,519※１ 15,821

8,478
△30
90,834

9,101△48
95,949※３ 130,377※３ 142,029△86,653
43,723※３ 68,651
11,456△7,2574,199
827,318△22,719
4,599
121,183△97,773
44,256※３ 71,832
11,879△7,6104,268
180
28,821△23,811
5,009
125,547327
10,775356
339
11,799

233
9,535
43
333
10,146※２ 10,392※２ 10,048

65
99
10,676
5,177
819
△13
27,216160,198
251,03257
32
11,210
4,363
680
△12
26,380162,075
258,025

EDINET提出書類
株式会社アークス(E03199)
有価証券報告書(単位：百万円)
前連結会計年度(2021年２月28日)
負債の部
流動負債
買掛金
短期借入金
リース債務
未払金
未払費用
未払法人税等未払消費税等
賞与引当金
ポイント引当金
その他
流動負債合計
固定負債
長期借入金
リース債務
退職給付に係る負債
繰延税金負債
役員退職慰労引当金
長期預り保証金
資産除去債務その他
固定負債合計
負債合計
純資産の部
株主資本
資本金
資本剰余金
利益剰余金
自己株式
株主資本合計その他の包括利益累計額
その他有価証券評価差額金
退職給付に係る調整累計額
その他の包括利益累計額合計
非支配株主持分純資産合計
負債純資産合計

52/103

当連結会計年度(2022年２月28日)

29,23730,975※３ 5,711※３ 8,699

1,119
8,070
3,178
4,804
2,177
2,825
3,788
※３ 1,787

1,211
6,950
3,040
2,548
878
2,640
3,978
※３ 1,739

62,701

62,664※３ 11,411※３ 11,649

4,351
5,543
−
1,132
※３ 4,314
3,780
293
30,826
93,528

4,282
5,295
278
1,165
※３ 4,245
4,172
275
31,36594,02921,20524,996
115,537△2,752
158,987

21,20524,996
122,622△3,094
165,730528△2,094△1,56582
157,504
251,032373△2,192△1,81984
163,995
258,025

EDINET提出書類
株式会社アークス(E03199)
有価証券報告書②【連結損益計算書及び連結包括利益計算書】【連結損益計算書】(単位：百万円)
前連結会計年度(自 2020年３月１日
至 2021年２月28日)
売上高
売上原価
売上総利益
販売費及び一般管理費
宣伝装飾費
店舗賃借料
役員報酬
給料及び手当
賞与引当金繰入額
役員退職慰労引当金繰入額
ポイント引当金繰入額
退職給付費用
水道光熱費
租税公課
減価償却費
のれん償却額
その他
販売費及び一般管理費合計
営業利益
営業外収益
受取利息
受取配当金
持分法による投資利益
業務受託料
ポイント収入額
補助金収入
その他
営業外収益合計
営業外費用
支払利息
貸倒引当金繰入額
その他
営業外費用合計
経常利益
特別利益
固定資産売却益補助金収入
保険解約返戻金
賃貸借契約違約金収入
その他
特別利益合計
特別損失
固定資産除売却損
保険解約損
減損損失
投資有価証券評価損
その他
特別損失合計税金等調整前当期純利益
法人税、住民税及び事業税
法人税等調整額
法人税等合計
当期純利益
非支配株主に帰属する当期純利益
親会社株主に帰属する当期純利益

556,946
413,797
143,149

577,568
429,198
148,370

3,516
6,871
644
51,896
2,817
65
7,329
1,209
7,957
2,862
8,212
93
31,923
125,401
17,748

3,761
7,464
757
55,253
2,563
63
7,372
1,194
9,403
2,902
8,745
116
33,207
132,807
15,562

50
203
73
587
377
39
710
2,042

48
200
69
600
372
19
659
1,970

152
19
114
286
19,503

161
17
47
227
17,306

※１ 13

※１ 55

※４ 289

12
−
0
316

−
141
28
4
230

※２ 140※２ 56−※３ 488629
664
19,155
6,215
△32
6,183
12,972
5
12,96753/103

当連結会計年度(自 2021年３月１日
至 2022年２月28日)

133※３ 48996
14790
16,746
5,141
1,294
6,435
10,3105
10,304

EDINET提出書類
株式会社アークス(E03199)
有価証券報告書【連結包括利益計算書】（単位：百万円）
前連結会計年度(自 2020年３月１日
至 2021年２月28日)
当期純利益
その他の包括利益
その他有価証券評価差額金
退職給付に係る調整額
持分法適用会社に対する持分相当額
その他の包括利益合計
包括利益
（内訳）
親会社株主に係る包括利益
非支配株主に係る包括利益

54/103

当連結会計年度(自 2021年３月１日
至 2022年２月28日)

12,972

10,3102,623
155
0※ 2,779

△155
△98
△0
※ △25315,752

10,056

15,746
5

10,051
5

EDINET提出書類
株式会社アークス(E03199)
有価証券報告書③【連結株主資本等変動計算書】
前連結会計年度（自2020年３月１日

至2021年２月28日）(単位：百万円)
株主資本

資本金
当期首残高

資本剰余金

21,205

利益剰余金

24,996

自己株式

105,394

株主資本合計△2,751

148,845

当期変動額
剰余金の配当△2,824△2,824

親会社株主に帰属する当期
純利益

12,967

12,967

自己株式の取得△0

連結子会社の増加に伴う増加
連結子会社の増加に伴う減
少

△0

418

418

△418

△418

株主資本以外の項目の当期変動額（純額）
当期変動額合計
当期末残高

−

−

10,142△0

10,142

21,20524,996

115,537△2,752

158,987

その他の包括利益累計額

当期首残高

その他有価証券評価
差額金

退職給付に係る調整
累計額

その他の包括利益累計額合計△2,095△2,249△4,345

非支配株主持分

純資産合計

81

144,580

当期変動額
剰余金の配当△2,824

親会社株主に帰属する当期
純利益

12,967

自己株式の取得△0

連結子会社の増加に伴う増加
連結子会社の増加に伴う減
少

418
△418

株主資本以外の項目の当期変動額（純額）

2,624

155

2,779

1

2,781

当期変動額合計

2,624

155

2,779

1

12,923528△2,094△1,56582

157,504

当期末残高

55/103

EDINET提出書類
株式会社アークス(E03199)
有価証券報告書

当連結会計年度（自2021年３月１日

至2022年２月28日）(単位：百万円)
株主資本

資本金
当期首残高

資本剰余金

21,205

利益剰余金

24,996

115,537

自己株式

株主資本合計△2,752

158,987

当期変動額剰余金の配当△3,219△3,219

親会社株主に帰属する当期
純利益

10,304

10,304

自己株式の取得
自己株式の処分

△342

△342

0

0

0

株主資本以外の項目の当期変動額（純額）
当期変動額合計
当期末残高

−

0

7,085

△342

6,743

21,20524,996

122,622△3,094

165,730

その他の包括利益累計額

当期首残高

その他有価証券評価
差額金

退職給付に係る調整
累計額

その他の包括利益累
計額合計

528

△2,094△1,565

非支配株主持分

純資産合計

82

157,504

当期変動額
剰余金の配当△3,219

親会社株主に帰属する当期
純利益

10,304

自己株式の取得△342

自己株式の処分0

株主資本以外の項目の当期変動額（純額）

△155

△98

△253

1

△252

当期変動額合計

△155

△98

△253

1

6,491

373

△2,192△1,81984

163,995

当期末残高

56/103

EDINET提出書類
株式会社アークス(E03199)
有価証券報告書④【連結キャッシュ・フロー計算書】(単位：百万円)
前連結会計年度(自 2020年３月１日
至 2021年２月28日)
営業活動によるキャッシュ・フロー
税金等調整前当期純利益
減価償却費
減損損失
のれん償却額
受取利息及び受取配当金
支払利息
固定資産除売却損益（△は益）投資有価証券売却損益（△は益）投資有価証券評価損益（△は益）持分法による投資損益（△は益）役員退職慰労引当金の増減額（△は減少）
退職給付に係る負債の増減額（△は減少）
賞与引当金の増減額（△は減少）
貸倒引当金の増減額（△は減少）
ポイント引当金の増減額（△は減少）
売上債権の増減額（△は増加）
たな卸資産の増減額（△は増加）
その他の流動資産の増減額（△は増加）
仕入債務の増減額（△は減少）
その他の流動負債の増減額（△は減少）
未払消費税等の増減額（△は減少）
差入保証金の増減額（△は増加）
その他
小計
利息及び配当金の受取額
利息の支払額
法人税等の支払額
営業活動によるキャッシュ・フロー

19,155
8,221
488
93
△254
152
126
△0
6
△73
19
△259
388
13
162
208
552
261
141
1,326
1,583
△17
194
32,493238△142△3,541
29,04757/103

当連結会計年度(自 2021年３月１日
至 2022年２月28日)
16,746
8,752
489
116
△248
161
0
−
96
△69
33
△627
△263
16
79
△552
△334
△260
454
△1,952△1,40337
301
21,573234△154△7,437
14,215EDINET提出書類
株式会社アークス(E03199)
有価証券報告書(単位：百万円)
前連結会計年度(自 2020年３月１日
至 2021年２月28日)
投資活動によるキャッシュ・フロー
定期預金の預入による支出
定期預金の払戻による収入
有形固定資産の取得による支出
有形固定資産の売却による収入
無形固定資産の取得による支出
投資有価証券の売却による収入
投資有価証券の取得による支出貸付けによる支出
貸付金の回収による収入差入保証金の差入による支出
差入保証金の回収による収入
預り保証金の返還による支出
預り保証金の受入による収入連結の範囲の変更を伴う子会社株式の取得による収入
保険積立金の解約による収入
その他
投資活動によるキャッシュ・フロー
財務活動によるキャッシュ・フロー
短期借入金の純増減額（△は減少）
長期借入れによる収入
長期借入金の返済による支出
自己株式の取得による支出
配当金の支払額
非支配株主への配当金の支払額
その他
財務活動によるキャッシュ・フロー
現金及び現金同等物の増減額（△は減少）
現金及び現金同等物の期首残高
新規連結に伴う現金及び現金同等物の増加額
現金及び現金同等物の期末残高

58/103

当連結会計年度(自 2021年３月１日
至 2022年２月28日)△96
96△4,579300△1,249
115
△1
△5
12
△241
365
△152
57

△96
234
△5,092
220
△759
113
△1
△4
12
△129
183
△229
72

−

※２ 373−△248△5,627795△79△4,385△300
5,950△5,198△0△2,820△3△1,514△3,887
19,532
44,21223※１ 63,767△1,4004,400△5,400△342△3,210△3△1,464△7,422
2,407
63,767−※１ 66,175

EDINET提出書類
株式会社アークス(E03199)
有価証券報告書【注記事項】（連結財務諸表作成のための基本となる重要な事項）
１．連結の範囲に関する事項(1) 連結子会社の数 16社
連結子会社の名称㈱ラルズ、㈱福原、㈱道北アークス、㈱道東アークス、㈱道南ラルズ、㈱エルディ、㈱東光ストア、㈱ユニ
バース、ユニバース興産㈱、㈱ベルジョイス、㈱ビッグハウス、㈱伊藤チェーン、㈲ふっくら工房、㈱ナイス.フーズ、㈱オータニ、㈱オータニ農場
なお、㈱ビッグハウスは2022年２月14日開催の取締役会において、解散及び清算を決議しており、現在清算手続中であります。
連結の範囲の変更㈱オータニとその完全子会社である㈱バックス・プランニング（2021年７月１日付で㈱オータニ農場へ商号変更）は2021年４月14日の株式取得に伴い、当連結会計年度より連結の範囲に含めております。
(2) 非連結子会社の名称等㈱イワイ(連結の範囲から除いた理由)
非連結子会社は、いずれも小規模であり、合計の総資産、売上高、当期純損益（持分に見合う額）及び利益剰余金（持分に見合う額）等は、いずれも連結財務諸表に重要な影響を及ぼしていないため、連結の範囲から除外しております。
２．持分法の適用に関する事項(1) 持分法を適用した関連会社数 3社
関連会社の名称㈱北海道シジシー、㈱東北シジシー、㈱サンドラッグエース(2) 持分法を適用しない非連結子会社の名称等㈱イワイ
持分法を適用していない非連結子会社は、当期純損益（持分に見合う額）及び利益剰余金（持分に見合う額）等からみて、持分法の対象から除いても連結財務諸表に及ぼす影響が軽微であり、かつ、全体としても重要性がないため、持分法の適用範囲から除外しております。
３．連結子会社の事業年度等に関する事項
すべての連結子会社の事業年度の末日は、連結決算日と一致しております。
４．会計方針に関する事項(1) 重要な資産の評価基準及び評価方法① 有価証券
その他有価証券
時価のあるもの
決算日の市場価格等に基づく時価法（評価差額は全部純資産直入法により処理し、売却原価は移動平均法により算定）
時価のないもの
主として移動平均法による原価法② たな卸資産
通常の販売目的で保有するたな卸資産
主として売価還元法による原価法（貸借対照表価額については収益性の低下による簿価切下げの方法）(2) 重要な減価償却資産の減価償却の方法① 有形固定資産（リース資産を除く）
定率法
ただし、一部の連結子会社を除き、定期借地権契約による借地上の建物及び構築物については、耐用年数を定期借地権の残存期間とし、残存価額を零とした定額法によっております。
また、1998年４月１日以後に取得した建物（建物附属設備を除く）並びに2016年４月１日以後に取得した
建物附属設備及び構築物については、定額法によっております。
なお、主な耐用年数は次のとおりであります。
建物及び構築物
２〜50年
その他の有形固定資産 ２〜34年

59/103

EDINET提出書類
株式会社アークス(E03199)
有価証券報告書② 無形固定資産（リース資産を除く）
定額法
なお、自社利用のソフトウェアについては、社内における利用可能期間（５〜７年）に基づいております。
③ リース資産
所有権移転外ファイナンス・リース取引に係るリース資産
リース期間を耐用年数とし、残存価額を零とする定額法を採用しております。
なお、所有権移転外ファイナンス・リース取引のうち、リース取引開始日が2009年２月28日以前のリース取引については、通常の賃貸借取引に係る方法に準じた会計処理によっております。
(3) 重要な引当金の計上基準① 貸倒引当金
売上債権、貸付金等の貸倒損失に備えるため、一般債権については貸倒実績率により、貸倒懸念債権等特定の債権については個別に回収可能性を勘案し、回収不能見込額を計上しております。
② 賞与引当金
従業員に対して支給する賞与の支出に充てるため、支給見込額の当連結会計年度負担額を計上しております。
③ ポイント引当金
顧客に付与されたポイントの使用による売上値引等に備えるため、当連結会計年度末において将来使用されると見込まれる金額を、ポイント引当金として計上しております。
④ 役員退職慰労引当金
役員の将来の退職慰労金支出に備えるため、内規に基づく当連結会計年度末における要支給額を計上しております。
(4) 退職給付に係る会計処理の方法① 退職給付見込額の期間帰属方法
退職給付債務の算定にあたり、退職給付見込額を当連結会計年度末までの期間に帰属させる方法について
は、給付算定式基準によっております。
② 数理計算上の差異の費用処理方法
数理計算上の差異については、各連結会計年度の発生時における従業員の平均残存勤務期間以内の一定の年数（主として10年）による定額法により按分した額をそれぞれ発生の翌連結会計年度から費用処理しております。
③ 過去勤務費用の費用処理方法
過去勤務費用については、その発生時における従業員の平均残存勤務期間以内の一定の年数（主として10年）による定額法により費用処理しております。
(5) のれんの償却方法及び償却期間
のれんについては、５年間の定額法により償却しております。
(6) 連結キャッシュ・フロー計算書における資金の範囲
手許現金、随時引き出し可能な預金及び容易に換金可能であり、かつ、価値の変動について僅少なリスク
しか負わない取得日から３ヶ月以内に償還期限の到来する短期投資からなっております。
(7) その他連結財務諸表作成のための重要な事項
消費税等の会計処理
消費税及び地方消費税の会計処理は税抜方式によっており、控除対象外消費税及び地方消費税は、当連結会計年度の費用として処理しております。

60/103

EDINET提出書類
株式会社アークス(E03199)
有価証券報告書（重要な会計上の見積り）
店舗固定資産の減損（1）当連結会計年度の連結財務諸表に計上した金額
減損の兆候がある店舗固定資産
14,347百万円
店舗固定資産の減損損失
296百万円（2）識別した項目に係る重要な会計上の見積りの内容に関する情報① 算出方法
当社グループは、店舗固定資産の減損の兆候の把握に際して、各店舗を独立したキャッシュ・フローを生み出す最小単位としており、営業活動から生ずる損益が継続してマイナスとなっている場合、土地の時価の下落が著しい場合、使用範囲又は方法について回収可能価額を著しく低下させる変化が生じている場合に減損の兆候があるものと判定しております。
減損の兆候がある店舗については、経営者により承認された事業計画を必要に応じて経営環境などの企業の外部要因に関する情報や企業が用いている内部の情報と整合的に修正したもの（以下、「事業計画等」といいます。）に基づき各店舗の割引前将来キャッシュ・フローを見積り、その総額が帳簿価額を下回る場合に減損損失を認識すべきと判定しております。
減損損失を認識すべきと判定した店舗固定資産について、帳簿価額を回収可能価額まで減額し、当該減少額を減損損失として計上しております。
② 主要な仮定
将来キャッシュ・フローの見積りにおける主要な仮定は、将来見込損益の基礎となる各店舗の事業計画等の売上高及び売上原価率並びに事業計画策定期間を超える期間の売上高の成長率及び売上原価率であります。事
業計画等の売上高及び売上原価率については過去の実績、事業計画策定期間を超える期間の売上高の成長率は業界平均値を基礎とし、売上原価率については過去の趨勢に基づき予測しております。
③ 翌連結会計年度の連結財務諸表に与える影響
将来キャッシュ・フローの見積りにおける主要な仮定は、新型コロナウイルス感染症の影響等当社グループを取り巻く経営環境の変化等の影響を受ける可能性があり、実際に発生したキャッシュ・フローの金額が見積りと異なった場合、翌連結会計年度の連結財務諸表において、追加の減損損失が発生する可能性があります。
なお、新型コロナウイルス感染症の影響については、ワクチン接種の促進や各種の感染防止対策により、翌連結会計年度内に緩やかに収束するものと仮定しております。

（未適用の会計基準等）
１

収益認識に関する会計基準等
・「収益認識に関する会計基準」（企業会計基準第29号 2020年３月31日 企業会計基準委員会）
・「収益認識に関する会計基準の適用指針」（企業会計基準適用指針第30号 2021年３月26日 企業会計基準委
員会）
・「金融商品の時価等の開示に関する適用指針」（企業会計基準適用指針第19号 2020年３月31日 企業会計基
準委員会）(1) 概要国際会計基準審議会（IASB）及び米国財務会計基準審議会（FASB）は、共同して収益認識に関する包括的な会計基準の開発を行い、2014年５月に「顧客との契約から生じる収益」（IASBにおいてはIFRS第15号、FASBに
おいてはTopic606）を公表しており、IFRS第15号は2018年１月１日以後開始する事業年度から、Topic606は2017年12月15日より後に開始する事業年度から適用される状況を踏まえ、企業会計基準委員会において、収益認識に関する包括的な会計基準が開発され、適用指針と合わせて公表されたものです。
企業会計基準委員会の収益認識に関する会計基準の開発にあたっての基本的な方針として、IFRS第15号と整合性を図る便益の１つである財務諸表間の比較可能性の観点から、IFRS第15号の基本的な原則を取り入れることを出発点とし、会計基準を定めることとされ、また、これまで我が国で行われてきた実務等に配慮すべき項
目がある場合には、比較可能性を損なわせない範囲で代替的な取扱いを追加することとされております。
(2) 適用予定日
2023年２月期の期首から適用します。

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有価証券報告書(3) 当該会計基準等の適用による影響「収益認識に関する会計基準」等の適用による連結財務諸表に与える影響額については、現時点で評価中であります。
２

時価の算定に関する会計基準等
・「時価の算定に関する会計基準」（企業会計基準第30号 2019年７月４日 企業会計基準委員会）
・「棚卸資産の評価に関する会計基準」（企業会計基準第９号 2019年７月４日 企業会計基準委員会）
・「金融商品に関する会計基準」（企業会計基準第10号 2019年７月４日 企業会計基準委員会）
・「時価の算定に関する会計基準の適用指針」（企業会計基準適用指針第31号 2021年６月17日 企業会計基準委員会）
・「金融商品の時価等の開示に関する適用指針」（企業会計基準適用指針第19号 2020年３月31日 企業会計基
準委員会）(1) 概要国際会計基準審議会（IASB）及び米国財務会計基準審議会（FASB）が、公正価値測定についてほぼ同じ内容の詳細なガイダンス（国際財務報告基準（IFRS）においてはIFRS第13号「公正価値測定」、米国会計基準においてはAccounting Standards CodificationのTopic 820 「公正価値測定」）を定めている状況を踏まえ、企業会計基準委員会において、主に金融商品の時価に関するガイダンス及び開示に関して、日本基準を国際的な会計基準との整合性を図る取組みが行われ、「時価の算定に関する会計基準」等が公表されたものです。
企業会計基準委員会の時価の算定に関する会計基準の開発にあたっての基本的な方針として、統一的な算定方法を用いることにより、国内外の企業間における財務諸表の比較可能性を向上させる観点から、IFRS第13号の定めを基本的にすべて取り入れることとされ、また、これまで我が国で行われてきた実務等を配慮し、財務諸表間の比較可能性を大きく損なわせない範囲で、個別項目に対するその他の取扱いを定めることとされております。
(2) 適用予定日
2023年2月期の期首から適用します。
(3)当該会計基準等の適用による影響「時価の算定に関する会計基準」等の適用による連結財務諸表に与える影響額については、現時点で未定であります。

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有価証券報告書（表示方法の変更）（「会計上の見積りの開示に関する会計基準」の適用）「会計上の見積りの開示に関する会計基準」（企業会計基準第31号 2020年３月31日）を当連結会計年度の年度末に係る連結財務諸表から適用し、連結財務諸表に重要な会計上の見積りに関する注記を記載しております。
ただし、当該注記においては、当該会計基準第11項ただし書きに定める経過的な取扱いに従って、前連結会
計年度に係る内容については記載しておりません。

（連結貸借対照表関係）※１. たな卸資産の内訳は、次のとおりであります。
前連結会計年度（2021年２月28日）
商品
貯蔵品

当連結会計年度（2022年２月28日）

14,424百万円
94 〃15,716百万円
105 〃※２．非連結子会社および関連会社に対するものは、次のとおりであります。
前連結会計年度（2021年２月28日）
投資有価証券（株式）当連結会計年度（2022年２月28日）

958百万円

1,013百万円※３．担保資産及び担保付債務(1) 担保に供している資産は、次のとおりであります。
前連結会計年度（2021年２月28日）
現金及び預金

当連結会計年度（2022年２月28日）

50百万円

建物及び構築物
土地
計

50百万円

2,604

〃

2,600

〃

4,530

〃

5,582

〃

7,184百万円

8,232百万円(2) 担保付債務は、次のとおりであります。
前連結会計年度（2021年２月28日）

当連結会計年度（2022年２月28日）

短期借入金

439

〃

361

〃

その他流動負債

23

〃

23

〃

1,352

〃

1,516

〃

318

〃

307

〃

長期借入金
長期預り保証金（１年以内返済予定長期預り保証金含む）
計

2,134百万円

63/1032,209百万円

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有価証券報告書（連結損益計算書関係）※１．固定資産売却益の内容は、次のとおりであります。
前連結会計年度（自 2020年３月１日
至 2021年２月28日）

当連結会計年度
2021年３月１日
2022年２月28日）（自至

建物及び構築物

−百万円

22百万円

土地

13

〃

32

〃

その他（有形固定資産）

0

〃

0

〃

計

13百万円

※２．固定資産除売却損の内容は、次のとおりであります。
除却損
前連結会計年度（自 2020年３月１日
至 2021年２月28日）
建物及び構築物

55百万円

当連結会計年度
2021年３月１日
2022年２月28日）（自至130百万円8

その他（有形固定資産）
計

32百万円

〃

12

138百万円

〃

44百万円

売却損
前連結会計年度（自 2020年３月１日
至 2021年２月28日）

当連結会計年度
2021年３月１日
2022年２月28日）（自至

建物及び構築物

−百万円

4百万円

土地

1

6

計
※３．減損損失前連結会計年度（自〃1百万円

2020年３月１日

至

〃

11百万円

2021年２月28日）(1) 減損損失を認識した資産グループの概要
用途

種類

場所

金額

店舗等

建物等・土地道央地区

159百万円

店舗等

建物等・土地

道東地区

190

〃

店舗等

建物等・土地

道北地区

39

〃

店舗等

建物等・土地

東北地区

98

〃

合計

488百万円(2) 減損損失を認識するに至った経緯
営業活動から生ずる損益が継続してマイナスとなっている店舗や土地の時価の下落が著しい店舗等を対象としています。回収可能価額が帳簿価額を下回るものについて帳簿価額を回収可能価額まで減額し、当該減少額を減損損失として計上しております。
(3) 減損損失の金額及び主な固定資産の種類ごとの内訳
建物等
店舗等

土地

356百万円

131百万円

合計
488百万円(4) 資産をグループ化した方法
キャッシュ・フローを生み出す最小単位として店舗を基本単位とし、遊休不動産については個別物
件毎にグルーピングしております。
(5) 回収可能価額の算定方法
資産グループの回収可能価額は不動産鑑定評価基準による評価額、路線価による相続税評価額等を基礎とした合理的な見積りに基づく正味売却価額によって算定しております。

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当連結会計年度（自2021年３月１日

至2022年２月28日）(1) 減損損失を認識した資産グループの概要
用途

種類

場所

金額

店舗等

建物等・土地

道央地区

10百万円

店舗等

建物等・土地

道東地区

61

〃

店舗等

建物等・土地

道北地区

120

〃

店舗等

建物等・土地

道南地区

6

〃

店舗等

建物等・土地

東北地区

212

〃

店舗等

建物等・土地

関東地区

77

〃

合計

489百万円(2) 減損損失を認識するに至った経緯
営業活動から生ずる損益が継続してマイナスとなっている店舗や土地の時価の下落が著しい店舗等を対象としています。回収可能価額が帳簿価額を下回るものについて帳簿価額を回収可能価額まで減額し、当該減少額を減損損失として計上しております。
(3) 減損損失の金額及び主な固定資産の種類ごとの内訳
建物等
店舗等

土地

211百万円

合計

277百万円

489百万円(4) 資産をグループ化した方法
キャッシュ・フローを生み出す最小単位として店舗を基本単位とし、遊休不動産については個別物
件毎にグルーピングしております。
(5) 回収可能価額の算定方法
資産グループの回収可能価額は不動産鑑定評価基準による評価額、路線価による相続税評価額等を基礎とした合理的な見積りに基づく正味売却価額によって算定しております。

※４．補助金収入（特別利益）
補助金収入は、経済産業省より交付された津波・原子力災害被災地域雇用創出企業立地補助金233百万円及び八戸市より交付された立地奨励金55百万円であります。

（連結包括利益計算書関係）※ その他の包括利益に係る組替調整額及び税効果額
前連結会計年度（自 2020年３月１日
至 2021年２月28日）

当連結会計年度
2021年３月１日
2022年２月28日）（自至

その他有価証券評価差額金：
当期発生額
組替調整額

2,954百万円
6 〃△305百万円
96 〃

税効果調整前2,960百万円△209百万円

税効果額

△337

〃

54

〃

その他有価証券評価差額金

2,623

〃

△155

〃

退職給付に係る調整額：
当期発生額
組替調整額

△213百万円
441 〃△570百万円
433 〃

税効果調整前228百万円△137百万円

税効果額

△72

〃

38

〃

退職給付に係る調整額

155

〃

△98

〃

持分法適用会社に対する持分相当額：
当期発生額
その他の包括利益合計

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0百万円

△0百万円

2,779百万円△253百万円

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有価証券報告書（連結株主資本等変動計算書関係）
前連結会計年度（自 2020年３月１日

至2021年２月28日）

１．発行済株式の種類及び総数並びに自己株式の種類及び株式数に関する事項
当連結会計年度
期首株式数（株）

当連結会計年度
増加株式数（株）

当連結会計年度
減少株式数（株）

当連結会計年度末
株式数（株）

57,649,868−−

57,649,868

57,649,868−−

57,649,868

1,170,812

369−

1,171,181

1,170,812

369−

1,171,181

発行済株式
普通株式
合計
自己株式
普通株式（注）
合計（注）自己株式の普通株式数の増加369株は、単元未満株式の買取りによる増加であります。
２．配当に関する事項(1) 配当金支払額
配当金の総額
（百万円）

株式の種類

（決議）

１株当たり
配当額（円）

基準日

効力発生日

2020年５月26日
定時株主総会

普通株式

1,412

25

2020年２月29日

2020年５月27日

2020年10月13日
取締役会

普通株式

1,412

25

2020年８月31日

2020年11月６日(2) 基準日が当連結会計年度に属する配当のうち、配当の効力発生日が翌連結会計年度となるもの（決議）
2021年５月25日
定時株主総会

株式の種類

配当金の総額
（百万円）

配当の原資

普通株式

1,694

利益剰余金

当連結会計年度（自 2021年３月１日

至

１株当たり
配当額（円）
30

基準日

効力発生日

2021年２月28日

2021年５月26日

2022年２月28日）

１．発行済株式の種類及び総数並びに自己株式の種類及び株式数に関する事項
当連結会計年度
期首株式数（株）

当連結会計年度
増加株式数（株）

当連結会計年度
減少株式数（株）

当連結会計年度末
株式数（株）

57,649,868−−

57,649,868

合計

57,649,868−−

57,649,868

普通株式（注）１，２

1,171,181

159,75230

1,330,903

合計

1,171,181

159,75230

1,330,903

発行済株式
普通株式

自己株式

（注）１．自己株式の普通株式数の増加159,752株は、取締役会決議による自己株式の取得による増加159,400株、単元未満株式の買取りによる増加352株であります。
（注）２．自己株式の普通株式数の減少30株は、単元未満株式の売渡請求による減少30株によるものであります。

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有価証券報告書

２．配当に関する事項(1) 配当金支払額
株式の種類

（決議）

配当金の総額（百万円）

１株当たり配当額（円）

基準日

効力発生日

2021年５月25日
定時株主総会

普通株式

1,694

30

2021年２月28日

2021年５月26日

2021年10月14日
取締役会

普通株式

1,524

27

2021年８月31日

2021年11月５日(2) 基準日が当連結会計年度に属する配当のうち、配当の効力発生日が翌連結会計年度となるもの（決議）
2022年５月24日
定時株主総会

株式の種類

配当金の総額
（百万円）

配当の原資

普通株式

1,689

利益剰余金

１株当たり
配当額（円）
30

基準日

効力発生日

2022年２月28日

2022年５月25日（連結キャッシュ・フロー計算書関係）※１ 現金及び現金同等物の期末残高と連結貸借対照表に掲記されている科目の金額との関係
前連結会計年度（自 2020年３月１日
至 2021年２月28日）
現金及び預金勘定

63,835百万円△67

預入期間が３ヶ月を超える定期預金
現金及び現金同等物

当連結会計年度
2021年３月１日
2022年２月28日）

（自
至

〃

63,767百万円

66,305百万円△130〃

66,175百万円※２ 株式の取得により新たに連結子会社となった会社の資産及び負債の主な内訳
前連結会計年度（自 2020年３月１日
該当事項はありません。

至2021年２月28日）

当連結会計年度（自 2021年３月１日 至 2022年２月28日）
株式の取得により新たに㈱オータニを連結したことに伴う連結開始時の資産及び負債並びに株式取得価額につきましては、相手先との守秘義務により非開示としております。なお、取得価額は、公平性・妥当性を確保するため、第三者機関による株式価値の算定結果を勘案し、決定しております。

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有価証券報告書（リース取引関係）
１．ファイナンス・リース取引（借主側）
所有権移転外ファイナンス・リース取引(1) リース資産の内容
有形固定資産主として小売事業における店舗設備（建物及び構築物）であります。
(2) リース資産の減価償却の方法
連結財務諸表作成のための基本となる重要な事項「４．会計方針に関する事項（2) 重要な減価償却資産の減価償却の方法 ③ リース資産」に記載のとおりであります。
なお、所有権移転外ファイナンス・リース取引のうち、リース取引開始日が、2009年２月28日以前のリース取引については、通常の賃貸借取引に係る方法に準じた会計処理によっており、その内容は次のとおりであります。
① リース物件の取得価額相当額、減価償却累計額相当額、減損損失累計額相当額及び期末残高相当額（単位：百万円）
前連結会計年度（2021年２月28日）
減価償却累計額相当額

取得価額相当額
建物及び構築物
合計

減損損失累計額
相当額

期末残高相当額

818

514

−

303

818

514

−

303
（単位：百万円）

当連結会計年度（2022年２月28日）
減価償却累計額相当額

取得価額相当額
建物及び構築物
合計

減損損失累計額
相当額

期末残高相当額

818

555

−

262

818

555

−

262

② 未経過リース料期末残高相当額等（単位：百万円）
前連結会計年度（2021年２月28日）

当連結会計年度（2022年２月28日）

未経過リース料期末残高相当額
１年内

46

49

１年超

372

323

合計

418

372

③ 支払リース料、リース資産減損勘定の取崩額、減価償却費相当額、支払利息相当額及び減損損失（単位：百万円）
前連結会計年度
2020年３月１日
2021年２月28日）

当連結会計年度
2021年３月１日
2022年２月28日）

（自
至

（自
至

支払リース料

69

69

減価償却費相当額

4040

支払利息相当額

25

23④ 減価償却費相当額の算定方法
リース期間を耐用年数とし、残存価額を零とする定額法によっております。
⑤ 利息相当額の算定方法
リース料総額とリース物件の取得価額相当額との差額を利息相当額とし、各期への配分方法については、利息法によっております。

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２．オペレーティング・リース取引（借主側）
オペレーティング・リース取引のうち解約不能のものに係る未経過リース料（単位：百万円）
前連結会計年度（2021年２月28日）

当連結会計年度（2022年２月28日）

１年内

1,025

1,032

１年超

7,896

7,961

8,922

8,994

合計

（貸主側）
オペレーティング・リース取引のうち解約不能のものに係る未経過リース料（単位：百万円）
前連結会計年度（2021年２月28日）

当連結会計年度（2022年２月28日）

１年内

38

43

１年超

807

719

845

762

合計

（金融商品関係）
１．金融商品の状況に関する事項(1) 金融商品に対する取組方針
当社グループは、主に店舗開設のための設備投資計画に基づき、必要な資金を銀行借入により調達しております。一時的な余資については短期的な安全性の高い金融商品で運用し、また短期的な運転資金は銀行借入により調達しております。デリバティブは、借入金の金利変動リスクを回避するために利用し、投機的な取引は行わない方針であります。
(2) 金融商品の内容及びそのリスク並びにリスク管理体制
営業債権である売掛金は、クレジットカード売上に関して信販会社より発生するものが主であります。信
販会社は、信用調査の結果承認した当社グループの顧客に対する販売代金を顧客に代わって当社グループに支払い、その立替代金を信販会社の責任において回収するため、信販会社の信用リスクに晒されています
が、当社グループでの代金未回収リスクは原則として発生いたしません。
投資有価証券である株式は市場価額の変動リスクに晒されておりますが、主に業務上の関係を有する企業の株式であり、定期的に時価や発行体の財務状態を把握しております。
敷金及び保証金は、主に店舗の土地又は建物を賃借するためのものであり、契約先（地主又はデベロッパー）の信用リスクに晒されております。
営業債務である買掛金は、そのほとんどが３ヶ月以内の支払期日であります。また借入金のうち、短期借入金は主に営業取引に係る資金調達であり、長期借入金（原則として５年以内）は主に設備投資に係る資金調達であります。
また、営業債務や借入金は、流動性リスクに晒されていますが、当社グループでは、各社が月次に資金繰
計画を作成するなどの方法により管理しています。
長期預り保証金は当社グループの店舗へ出店しているテナントからの預り金であり、契約満了時に返還が必要になります。
(3) 金融商品の時価等に関する事項についての補足説明
金融商品の時価には、市場価格に基づく価額のほか、市場価格がない場合には合理的に算定された価額が含まれております。当該価額の算定においては変動要因を織り込んでいるため、異なる前提条件等を採用することにより、当該価額が変動することがあります。

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２．金融商品の時価等に関する事項
連結貸借対照表計上額、時価及びこれらの差額については、次のとおりであります。なお、時価を把握することが極めて困難と認められるものは含まれておりません（（注）２．参照）。
前連結会計年度（2021年２月28日）（単位：百万円）

連結貸借対照表計上額

時価差額(1) 現金及び預金

63,83563,835−(2) 売掛金

4,031

4,031

−

(3) 投資有価証券

8,146

8,146

−

(4) 敷金及び保証金（*1）

11,10010,405△695

87,11386,418△695(1) 買掛金

29,237

29,237−(2) 短期借入金

1,570

1,570

−

(3) 長期借入金（*2）

15,552

15,546△6(4) 長期預り保証金（*3）

4,408

4,215

△193

50,76950,569

△199

資産

負債

計

計

（*1）敷金及び保証金には１年以内償還予定のものを含めて表示しております。
（*2）長期借入金には１年以内返済予定の長期借入金を含めて表示しております。
（*3）長期預り保証金には１年以内償還予定のものを含めて表示しております。
当連結会計年度（2022年２月28日）（単位：百万円）

連結貸借対照表計上額

時価差額(1) 現金及び預金

66,30566,305−(2) 売掛金

4,768

4,768

−

(3) 投資有価証券

7,860

7,860

−

(4) 敷金及び保証金（*1）

11,648

10,863△785

90,58389,798△785(1) 買掛金

30,97530,975−(2) 短期借入金

2,370

2,370

−

(3) 長期借入金（*2）

17,97917,963△15(4) 長期預り保証金（*3）

4,306

4,137

△169

55,63055,445

△185

資産

負債

計

計

（*1）敷金及び保証金には１年以内償還予定のものを含めて表示しております。
（*2）長期借入金には１年以内返済予定の長期借入金を含めて表示しております。
（*3）長期預り保証金には１年以内償還予定のものを含めて表示しております。
（注）１．金融商品の時価の算定方法並びに有価証券に関する事項
資産(1) 現金及び預金、並びに (2) 売掛金
これらはすべて短期で決済されるため、時価は帳簿価額と近似していることから、当該帳簿価額によっております。
(3) 投資有価証券
これらの時価については取引所の価格によっております。
(4) 敷金及び保証金
償還金の合計額を残存期間に対応する国債の利回りで割り引いた現在価値により算定しております。
負債(1) 買掛金及び (2) 短期借入金
これらはすべて短期で決済されるため、時価は帳簿価額と近似していることから、当該帳簿価額によっております。
(3) 長期借入金70/103

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有価証券報告書

元利金の合計額を同様の新規調達を行った場合に想定される利率で割り引いた現在価値により算定しております。
(4) 長期預り保証金
償還金の合計額を残存期間に対応する国債の利回りで割り引いた現在価値により算定しております。
２．時価を把握することが極めて困難と認められる金融商品(単位：百万円）
前連結会計年度（2021年２月28日）

区分
非上場株式
非連結子会社及び関連会社株式

当連結会計年度（2022年２月28日）
1,286

1,174

958

1,013

これらについては、市場価格がなく、時価を把握することが極めて困難と認められることから、「(3）投資有価証券」には含めておりません。
３．金銭債権の連結決算日後の償還予定額
前連結会計年度（2021年２月28日）(単位：百万円）
１年超
５年以内

１年以内

５年超
10年以内

10年超

現金及び預金54,557

−

−

−

売掛金

4,031

−

−

−

敷金及び保証金

424

1,164

747

8,765

合計

59,013

1,164

747

8,765

当連結会計年度（2022年２月28日）(単位：百万円）
１年超
５年以内

１年以内

５年超
10年以内

10年超

現金及び預金58,551

−

−

−

売掛金

4,768

−

−

−

敷金及び保証金

437

1,224

780

9,205

合計

63,758

1,224

780

9,205

４．長期借入金の連結決算日後の返済予定額
前連結会計年度（2021年２月28日）(単位：百万円）
１年以内

１年超
２年以内

２年超
３年以内

３年超
４年以内

４年超
５年以内

５年超

短期借入金

1,570

−

−

−

−

−

長期借入金

4,141

5,357

3,156

1,983

213

700

合計

5,711

5,357

3,156

1,983

213

700

当連結会計年度（2022年２月28日）(単位：百万円）
１年以内

１年超
２年以内

２年超
３年以内

３年超
４年以内

４年超
５年以内

５年超

短期借入金

2,370

−

−

−

−

−

長期借入金

6,329

3,997

2,632

3,751

274

992

合計

8,699

3,997

2,632

3,751

274

992

（有価証券関係）
１．その他有価証券
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前連結会計年度（2021年２月28日）（単位：百万円）
種類

連結貸借対照表
計上額(1) 株式

取得原価

差額

5,029

3,536

1,492

① 国債・地方債等

−

−

−

② その他

−

−

−

(3) その他

−

−

−

5,029

3,536

1,492

3,117

3,650

△532

① 国債・地方債等

−

−

−

② その他

−

−

−

(3) その他

−

−

−

3,117

3,650

△532

8,146

7,186

959

(2) 債券
連結貸借対照表計上額が取得原価を超えるもの小計(1) 株式(2) 債券
連結貸借対照表計上額が取得原価を超えない
もの

小計
合計

（注）非上場株式（連結貸借対照表計上額 1,286百万円）については、市場価格がなく、時価を把握することが極めて困難と認められることから、上表の「その他有価証券」には含めておりません。
当連結会計年度（2022年２月28日）（単位：百万円）
種類

連結貸借対照表
計上額(1) 株式

取得原価

差額

4,803

3,573

1,230

① 国債・地方債等

−

−

−

② その他

−

−

−

(3) その他

−

−

−

4,803

3,573

1,230

3,057

3,616

△558

① 国債・地方債等

−

−

−

② その他

−

−

−

(3) その他

−

−

−

3,057

3,616

△558

7,860

7,189

671

(2) 債券
連結貸借対照表計上額が取得原価を超えるもの小計(1) 株式(2) 債券
連結貸借対照表計上額が取得原価を超えない
もの

小計
合計

（注）非上場株式（連結貸借対照表計上額 1,174百万円）については、市場価格がなく、時価を把握することが極めて困難と認められることから、上表の「その他有価証券」には含めておりません。

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有価証券報告書

２．売却したその他有価証券
前連結会計年度（自 2020年３月１日

至2021年２月28日）（単位：百万円）

種類

売却額(1) 株式(2) 債券(3) その他合計
当連結会計年度（自2021年３月１日

至

売却益の合計額

売却損の合計額

115
−
−

0
−
−

−
−
−

115

0

−

2022年２月28日）（単位：百万円）

種類

売却額(1) 株式(2) 債券(3) その他
合計

売却益の合計額

売却損の合計額

113
−
−

−
−
−

−
−
−

113

−

−

３．減損処理を行った有価証券
前連結会計年度において、有価証券について６百万円（その他有価証券の株式６百万円）減損処理を行っております。
当連結会計年度において、有価証券について96百万円（その他有価証券の株式96百万円）減損処理を行っております。
なお、減損処理にあたっては、期末における時価が取得原価に比べ50％以上下落した場合及び２年間継続
して30〜50％下落した場合には、時価の回復可能性がないものとして全て減損処理を行っております。

（デリバティブ取引関係）
前連結会計年度（2021年２月28日）
１.ヘッジ会計が適用されていないデリバティブ取引
該当事項はありません。
２.ヘッジ会計が適用されているデリバティブ取引
該当事項はありません。
当連結会計年度（2022年２月28日）
１.ヘッジ会計が適用されていないデリバティブ取引
該当事項はありません。
２.ヘッジ会計が適用されているデリバティブ取引
該当事項はありません。

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有価証券報告書（退職給付関係）
前連結会計年度（自 2020年３月１日 至 2021年２月28日）
１．採用している退職給付制度の概要
当社、㈱ラルズ、㈱福原、㈱道北アークス、㈱東光ストア、㈱道東アークス、㈱道南ラルズ、㈱エルディの８社は、退職金制度として、積立型の確定給付企業年金制度（キャッシュ・バランス・プラン）を設けております。また、㈱ユニバースにおいては、積立型の確定給付企業年金制度（ポイント制）、その他の連結子会社は、非積立型の退職一時金制度を設けております。なお、一部の連結子会社は、退職給付に係る負債及び退職給付費用の計算に、退職給付に係る期末自己都合要支給額を退職給付債務とする方法を用いた簡便法を採用しております。
２．確定給付制度(1) 退職給付債務の期首残高と期末残高の調整表(簡便法を適用した制度を含む）
退職給付債務の期首残高

20,223百万円

勤務費用

1,160

〃

利息費用

11

〃

数理計算上の差異の発生額

593

〃

△768

〃

新規連結による増加額

3〃

退職給付債務の期末残高

21,223百万円

退職給付の支払額(2) 年金資産の期首残高と期末残高の調整表
年金資産の期首残高

14,369百万円

期待運用収益397〃

数理計算上の差異の発生額

380〃

事業主からの拠出額

1,281

〃

退職給付の支払額△648〃

年金資産の期末残高

15,780百万円(3) 退職給付債務及び年金資産の期末残高と連結貸借対照表に計上された退職給付に係る負債及び退職給付に係る資産の調整表(簡便法を適用した制度を含む）
積立型制度の退職給付債務

19,129百万円

年金資産15,780〃

連結貸借対照表に計上された負債と資産の純額

3,349

〃

非積立型制度の退職給付債務

2,094

〃

連結貸借対照表に計上された負債と資産の純額

2,094

〃

退職給付に係る負債

5,543

〃

99

〃

退職給付に係る資産連結貸借対照表に計上された負債と資産の純額

5,443百万円(4) 退職給付費用及びその内訳項目の金額(簡便法を適用した制度を含む）
勤務費用

1,160百万円

利息費用

11

〃

△397

〃

数理計算上の差異の費用処理額

429〃

過去勤務費用の費用処理額

12〃

期待運用収益

確定給付制度に係る退職給付費用

1,216百万円

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株式会社アークス(E03199)
有価証券報告書(5) 退職給付に係る調整額退職給付に係る調整額に計上した項目（税効果控除前）の内訳は次のとおりであります。
数理計算上の差異△215百万円

過去勤務費用

△12

合

計

〃

△228百万円(6) 退職給付に係る調整累計額
退職給付に係る調整累計額に計上した項目（税効果控除前）の内訳は次のとおりであります。
未認識数理計算上の差異

2,925百万円

未認識過去勤務費用
合

77

計

〃

3,003百万円(7) 年金資産に関する事項① 年金資産の主な内訳
年金資産合計に対する主な分類ごとの比率は、次のとおりであります。
債券

27.7％

株式

24.7〃

生命保険一般勘定

37.9〃

その他

9.7〃

合

計

100％

② 長期期待運用収益率の設定方法
年金資産の長期期待運用収益率を決定するため、現在及び予想される年金資産の配分と、年金資産を構成する多様な資産からの現在及び将来期待される長期の収益率を考慮しております。
(8) 数理計算上の計算基礎に関する事項
当連結会計年度末における主要な数理計算上の計算基礎（加重平均で表しております。）
割引率 主に0.05％
長期期待運用収益率 主に3.0％
予想昇給率 2.1％
当連結会計年度（自 2021年３月１日 至 2022年２月28日）
１．採用している退職給付制度の概要
当社、㈱ラルズ、㈱福原、㈱道北アークス、㈱東光ストア、㈱道東アークス、㈱道南ラルズ、㈱エルディの８社は、退職金制度として、積立型の確定給付企業年金制度（キャッシュ・バランス・プラン）を設けております。また、㈱ユニバースにおいては、積立型の確定給付企業年金制度（ポイント制）、その他の連結子会社は、非積立型の退職一時金制度を設けております。なお、一部の連結子会社は、退職給付に係る負債及び退職給付費用の計算に、退職給付に係る期末自己都合要支給額を退職給付債務とする方法を用いた簡便法を採用しております。
２．確定給付制度(1) 退職給付債務の期首残高と期末残高の調整表(簡便法を適用した制度を含む）
退職給付債務の期首残高

21,223百万円

勤務費用

1,210

〃

利息費用

16

〃

数理計算上の差異の発生額

224〃

過去勤務費用の発生額

237

〃

△594

〃

345

〃

退職給付の支払額
新規連結による増加額
退職給付債務の期末残高

22,664百万円

75/103

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株式会社アークス(E03199)
有価証券報告書(2) 年金資産の期首残高と期末残高の調整表
年金資産の期首残高

15,780百万円

期待運用収益439〃

数理計算上の差異の発生額

△108

〃

事業主からの拠出額

1,719

〃

退職給付の支払額△429〃

年金資産の期末残高

17,401百万円(3) 退職給付債務及び年金資産の期末残高と連結貸借対照表に計上された退職給付に係る負債及び退職給付に係る資産の調整表(簡便法を適用した制度を含む）
積立型制度の退職給付債務

20,200百万円

年金資産17,401〃

連結貸借対照表に計上された負債と資産の純額

2,799

〃

非積立型制度の退職給付債務

2,464

〃

連結貸借対照表に計上された負債と資産の純額

2,464

〃

退職給付に係る負債

5,295

〃

退職給付に係る資産32〃

連結貸借対照表に計上された負債と資産の純額

5,263百万円(4) 退職給付費用及びその内訳項目の金額(簡便法を適用した制度を含む）
勤務費用

1,210百万円

利息費用

16

〃

△439

〃

数理計算上の差異の費用処理額

396〃

過去勤務費用の費用処理額

36〃

期待運用収益

確定給付制度に係る退職給付費用

1,222百万円(5) 退職給付に係る調整額退職給付に係る調整額に計上した項目（税効果控除前）の内訳は次のとおりであります。
数理計算上の差異△64百万円

過去勤務費用

201

合

計

〃

137百万円(6) 退職給付に係る調整累計額
退職給付に係る調整累計額に計上した項目（税効果控除前）の内訳は次のとおりであります。
未認識数理計算上の差異

2,861百万円

未認識過去勤務費用
合

279

計

〃

3,140百万円

76/103

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株式会社アークス(E03199)
有価証券報告書(7) 年金資産に関する事項① 年金資産の主な内訳
年金資産合計に対する主な分類ごとの比率は、次のとおりであります。
債券

28.7％

株式

18.8〃

生命保険一般勘定

33.8〃

その他

18.6〃

合

計

100％

② 長期期待運用収益率の設定方法
年金資産の長期期待運用収益率を決定するため、現在及び予想される年金資産の配分と、年金資産を構成する多様な資産からの現在及び将来期待される長期の収益率を考慮しております。
(8) 数理計算上の計算基礎に関する事項
当連結会計年度末における主要な数理計算上の計算基礎（加重平均で表しております。）
割引率 主に0.05％
長期期待運用収益率 主に3.0％
予想昇給率 2.2％

（ストック・オプション等関係）
該当事項はありません。

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株式会社アークス(E03199)
有価証券報告書（税効果会計関係）
１．繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳
前連結会計年度（2021年２月28日）

当連結会計年度（2022年２月28日）

繰延税金資産退職給付に係る負債

1,667百万円

1,627百万円

減損損失

1,891

〃

2,841

〃

貸倒引当金

126

〃

129

〃

役員退職慰労引当金

350

〃

361

〃

減価償却超過額

1,966

〃

2,278

〃

土地評価差額

2,894

〃

3,147

〃

賞与引当金

862

〃

808

〃

未払事業税等

306

〃

206

〃

ポイント引当金

1,151

〃

1,214

〃

資産除去債務

1,121

〃

1,290

〃

長期前払費用

271

〃

281

〃

その他有価証券評価差額金

123

〃

133

〃

税務上の繰越欠損金（注）２

763

〃

780

〃

その他

778

〃

834

〃

繰延税金資産小計

14,279百万円

15,934百万円

税務上の繰越欠損金に係る評価性引当額（注）２△760百万円△772百万円

将来減算一時差異等の合計に係る評価性引当額△4,919百万円△7,667百万円△5,680百万円△8,439百万円

8,599百万円

7,494百万円△1,886百万円△1,901百万円

評価性引当額小計（注）１
繰延税金資産合計
繰延税金負債
土地評価差額
資産除去債務に対応する除去費用

△312

〃

△326

〃

その他有価証券評価差額金

△414

〃

△360

〃

△808

〃

△820

〃

その他
繰延税金負債合計△3,421百万円△3,409百万円

繰延税金資産の純額

5,177百万円

4,085百万円（注）１．評価性引当額が2,759百万円増加しております。この増加の主な内容は、当社において回収可能性を見直したことに伴い623百万円増加したこと及び新規連結子会社の取得に伴い1,822百万円増加したことによるものであります。
２．税務上の繰越欠損金及びその繰延税金資産の繰越期限別の金額
前連結会計年度（2021年２月28日）（単位：百万円）
１年以内

１年超
２年以内

２年超
３年以内

３年超
４年以内

４年超
５年以内

税務上の繰越欠損金（a）

170

0

13

53

34

491

763

評価性引当額

△170

△0

△12

△51

△34

△491

△760

繰延税金資産

−

−

0

2

−

−

５年超

合計

(b)

2

(a) 税務上の繰越欠損金は法定実効税率を乗じた額であります。
(b) 税務上の繰越欠損金763百万円（法定実効税率を乗じた額）について、繰延税金資産2百万円を計上しております。当該繰延税金資産を計上した税務上の繰越欠損金は、将来の課税所得の見込みにより回収可能と判断し、評価性引当額を認識しておりません。

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有価証券報告書

当連結会計年度（2022年２月28日）（単位：百万円）
１年以内

１年超
２年以内

２年超
３年以内

３年超
４年以内

４年超
５年以内

税務上の繰越欠損金（a）

5

20

51

35

62

603

780

評価性引当額

△3

△20

△51

△35

△62

△598

△772

繰延税金資産

2

−

−

−

−

5

５年超

合計

(b)

7

(a) 税務上の繰越欠損金は法定実効税率を乗じた額であります。
(b) 税務上の繰越欠損金780百万円（法定実効税率を乗じた額）について、繰延税金資産7百万円を計上しております。当該繰延税金資産を計上した税務上の繰越欠損金は、将来の課税所得の見込みにより回収可能と判断し、評価性引当額を認識しておりません。
２．法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの、当該差異の原因となった主な項目別の内訳
前連結会計年度（2021年２月28日）
法定実効税率

当連結会計年度（2022年２月28日）

30.4 ％

30.4 ％

0.3

0.3

（調整）
交際費等永久に損金に算入されない項目
受取配当金等永久に益金に算入されない項目

△5.8

△7.9

住民税均等割額

1.3

1.6

評価性引当額の増減

1.1

6.4

のれん償却

0.5

0.7

連結による調整項目

5.8

6.7

賃上げ・投資促進税制による税額控除

△0.1

−

復興特区の税額控除

△0.3

△0.1

その他

△0.9

0.4

32.3 ％

38.4 ％

税効果会計適用後の法人税等の負担率（企業結合等関係）取得による企業結合
当社は、2020年11月17日開催の取締役会において、株式会社オータニ（以下、「オータニ」といいます。）の全株式を取得し、子会社化することを決議し、2021年３月29日付で両社の経営統合に関する株式譲渡契約書を締結し、2021年４月14日付で全株式を取得いたしました。
（１）企業結合等の概要① 被取得企業の名称及びその事業の内容
被取得企業の名称
株式会社オータニ
事業の内容
スーパーマーケットの経営② 企業結合を行った主な理由
当社は、2002年11月のグループ発足以来、北海道・東北地方においてスーパーマーケット事業子会社９社を中心に344店舗を展開する流通企業グループを形成し、地域のライフラインとして豊かな暮らしに貢献するという共通の理念を拠りどころに事業を展開してまいりました。また、グループの一体運営をはかることで個々の構成企業がグループシナジーを享受すると同時に、事業子会社各社に適切な範囲で権限を委譲することを通じて、お客様との距離を短く保つ「八ヶ岳連峰経営」をグループ運営の基本に掲げ、企業価値の向上を図ってまいりました。
一方、オータニは、1946年６月の創業（1982年９月設立）以来、「お店はお客様のためにある」との経営理念の下、健康・本物志向のお客様ニーズに応える豊富な品揃えでお客様をお迎えするフードオアシス
オータニと、徹底的なローコスト運営により地域一番の低価格で販売するフードマーケットオータニを、栃木県下を中心に合わせて31店舗展開し、地域におけるお客様の強固な支持基盤を築いてまいりました。
食品スーパーマーケット業界におきましては、長期にわたり低迷する消費環境の中、業種、業態を越えた激しい競争が常態化しております。そのような環境の中、2019年10月に実施された消費増税による消費79/103

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株式会社アークス(E03199)
有価証券報告書者の低価格志向はより顕著となり、加えて2020年の年初から発生した新型コロナウイルス感染症の拡大により、消費者の購買行動のみならずライフスタイルそのものが変容させられるほどの大きな影響が生じており、今後の経営環境についても見通すことが極めて困難な時代を迎えております。
このような状況の下、オータニが創業以来築き上げてきた営業基盤と企業体質を更に強化させ、お客様
満足度を一層向上させていくためには、アークスグループとの経営統合を通じて商品調達力、店舗運営
力、及び情報システムなどの経営インフラ並びに展開力を最大限に活用し、グループシナジーを享受することで、地域経済に更に貢献できるとの判断に至りました。
当社におきましても、地域企業同士が大手企業に対抗していくための受け皿会社として企業と企業を結
ぶ懸け橋になりたいという強い思いで事業を展開しており、本経営統合により従来の展開地域を越えて、広く北海道から北関東地方へと続く東日本エリアにおける流通企業グループを形成することが、当社のコーポレートステートメントである「豊かな大地に輝く懸け橋」に資するものと考え、対等の精神に則り、本株式譲渡契約書の締結に至ったものであります。
③ 企業結合日
2021年４月14日（取得日）
2021年３月１日（みなし取得日）④ 企業結合の法的形式
株式の取得⑤ 結合後企業の名称
変更ありません。
⑥ 取得した議決権比率100%⑦取得企業を決定するに至った主な根拠
当社が現金を対価として株式を取得することによるものであります。
（２）連結財務諸表に含まれている被取得企業の業績の期間
2021年３月１日から2022年２月28日まで（３）被取得企業の取得原価及び対価の種類ごとの内訳
株式譲渡契約書における秘密保持の定めにより非開示としております。
（４）主要な取得関連費用の内容及び金額
アドバイザリーに対する報酬・手数料等

31百万円（５）発生したのれんの金額、発生要因、償却方法及び償却期間①発生したのれんの金額
23百万円
②発生原因
取得原価が企業結合時における時価純資産額を上回ったため、その差額をのれんとして認識しております。
③償却方法及び償却期間
金額的重要性が乏しいため、発生時にのれん償却額として一括償却しております。
（６）企業結合日に受け入れた資産及び引き受けた負債の額並びにその主な内訳
株式譲渡契約書における秘密保持の定めにより非開示としております。

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株式会社アークス(E03199)
有価証券報告書（資産除去債務関係）
資産除去債務のうち連結貸借対照表に計上しているもの(1) 当該資産除去債務の概要
店舗等の土地及び建物の不動産賃貸借契約に伴う原状回復義務等であります。
(2) 当該資産除去債務の金額の算定方法
各物件毎に使用見込期間を見積り、使用期間（主として20〜34年）に対応する割引率（主として0.0〜
3.7％）を使用して資産除去債務の金額を計算しております。
(3) 当該資産除去債務の総額の増減
前連結会計年度（自 2020年３月１日
至 2021年２月28日）
期首残高

当連結会計年度
2021年３月１日
2022年２月28日）（自至3,641百万円

3,780百万円

有形固定資産の取得に伴う増加額

61

〃

−

〃

時の経過による調整額

46

〃

45

〃

連結子会社の増加に伴う増加額

−

〃

350

〃

見積りの変更による増加額

57

〃

−

〃

資産除去債務の履行による減少額

△27

〃

−

〃

その他増減額（△は減少）

△0

〃

△4

〃

期末残高

3,780百万円

4,172百万円（賃貸等不動産関係）
一部の連結子会社では、北海道、東北地方及び栃木県を中心に賃貸用の商業施設等（土地を含む。）を有しております。
前連結会計年度における当該賃貸等不動産に関する賃貸損益は1,859百万円（賃貸収益は売上高に、賃貸費用
は販売費及び一般管理費に計上）、減損損失は18百万円（特別損失に計上）であります。
当連結会計年度における当該賃貸等不動産に関する賃貸損益は1,910百万円（賃貸収益は売上高に、賃貸費用
は販売費及び一般管理費に計上）、減損損失は158百万円（特別損失に計上）であります。
また、当該賃貸等不動産の連結貸借対照表計上額、期中増減額及び時価は、次のとおりであります。
（単位：百万円）
前連結会計年度（自 2020年３月１日
至 2021年２月28日）

当連結会計年度（自 2021年３月１日
至 2022年２月28日）

13,226

13,005

連結貸借対照表計上額
期首残高
期中増減額

△220

△37

期末残高

13,005

12,968

13,974

14,368

期末時価（注）１．連結貸借対照表計上額は、取得原価から減価償却累計額及び減損損失累計額を控除した金額であります。
２．期中増減額のうち、前連結会計年度の主な増加は、用途変更214百万円、主な減少は、減価償却費
310百万円、売却113百万円、減損損失18百万円であります。
当連結会計年度の主な増加は、新規取得150百万円、新規連結子会社増加に伴う増加98百万円、用途変更310百万円、主な減少は、減価償却費323百万円、売却117百万円、減損損失158百万円であります。
３．期末の時価は、主要な物件については、社外の不動産鑑定士による不動産鑑定評価書に基づく金額
であります。また、重要性の乏しいものについては、一定の評価額や適切に市場価格を反映していると考えられる指標に基づく金額であります。

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株式会社アークス(E03199)
有価証券報告書（セグメント情報等）【セグメント情報】
当社グループは、小売事業の単一セグメントであるため、記載を省略しております。

【関連情報】
前連結会計年度（自2020年３月１日

至2021年２月28日）

１．製品及びサービスごとの情報
単一の製品・サービスの区分の外部顧客への売上高が連結損益計算書の営業売上高の90％を超えるた
め、記載を省略しております。
２．地域ごとの情報(1) 売上高
本邦以外の外部顧客への売上高がないため、該当事項はありません。
(2) 有形固定資産
本邦以外に所在している有形固定資産がないため、該当事項はありません。
３．主要な顧客ごとの情報
外部顧客への売上高のうち、連結損益計算書の売上高の10％以上を占める相手先がないため、記載はありません。
当連結会計年度（自2021年３月１日

至2022年２月28日）

１．製品及びサービスごとの情報
単一の製品・サービスの区分の外部顧客への売上高が連結損益計算書の営業売上高の90％を超えるた
め、記載を省略しております。
２．地域ごとの情報(1) 売上高
本邦以外の外部顧客への売上高がないため、該当事項はありません。
(2) 有形固定資産
本邦以外に所在している有形固定資産がないため、該当事項はありません。
３．主要な顧客ごとの情報
外部顧客への売上高のうち、連結損益計算書の売上高の10％以上を占める相手先がないため、記載はありません。

【報告セグメントごとの固定資産の減損損失に関する情報】
前連結会計年度（自2020年３月１日

至2021年２月28日）

当社グループは、小売事業の単一セグメントであるため、記載を省略しております。
当連結会計年度（自2021年３月１日

至2022年２月28日）

当社グループは、小売事業の単一セグメントであるため、記載を省略しております。

【報告セグメントごとののれんの償却額及び未償却残高に関する情報】
前連結会計年度（自2020年３月１日

至2021年２月28日）

当社グループは、小売事業の単一セグメントであるため、記載を省略しております。
当連結会計年度（自2021年３月１日

至2022年２月28日）

当社グループは、小売事業の単一セグメントであるため、記載を省略しております。

【報告セグメントごとの負ののれん発生益に関する情報】
前連結会計年度（自2020年３月１日

至2021年２月28日）

当社グループは、小売事業の単一セグメントであるため、記載を省略しております。
当連結会計年度（自2021年３月１日

至2022年２月28日）

当社グループは、小売事業の単一セグメントであるため、記載を省略しております。

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株式会社アークス(E03199)
有価証券報告書【関連当事者情報】
前連結会計年度（自2020年３月１日

至2021年２月28日）

至2022年２月28日）

該当事項はありません。
当連結会計年度（自2021年３月１日

該当事項はありません。

（１株当たり情報）
前連結会計年度
2020年３月１日
2021年２月28日）

当連結会計年度
2021年３月１日
2022年２月28日）（自至

１株当たり純資産額
１株当たり当期純利益金額（自至2,787円27銭

１株当たり純資産額

229円59銭

2,910円41銭

１株当たり当期純利益金額

182円47銭（注）１．潜在株式調整後１株当たり当期純利益金額については、潜在株式が存在しないため記載しておりません。
２．１株当たり当期純利益金額の算定上の基礎は、次のとおりであります。
前連結会計年度(自 2020年３月１日
至 2021年２月28日)

当連結会計年度
2021年３月１日
2022年２月28日)(自至親会社株主に帰属する当期純利益金額（百万円）

12,967

10,304

普通株主に帰属しない金額（百万円）−−

12,967

10,30456,478,886

56,472,836

普通株式に係る親会社株主に帰属する当期純利益金額（百万円）
期中平均株式数（株）（重要な後発事象）
該当事項はありません。

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株式会社アークス(E03199)
有価証券報告書⑤【連結附属明細表】【社債明細表】
当期首残高
（百万円）

当期末残高
（百万円）

2016年８月
31日

6−

第5回無担保社債

2018年４月
25日

100

100

−

−

106

100

会社名

銘柄

発行年月日

㈱伊藤
チェーン

第4回無担保
社債

㈱伊藤
チェーン
合計

利率（％）

担保

償還期限

0.16

なし

2021年８月
31日

0.33

なし

2023年４月
25日

−

−

−

（注）連結決算日後５年間の償還予定額は次のとおりであります。
（単位：百万円）
１年以内

１年超２年以内

２年超３年以内３年超４年以内４年超５年以内

100

−

−

−

−

【借入金等明細表】
当期首残高
（百万円）

当期末残高
（百万円）

平均利率
（％）

短期借入金

1,570

2,370

0.28

−

１年以内に返済予定の長期借入金

4,141

6,329

0.16

−

１年以内に返済予定のリース債務

1,119

1,211

−

−

長期借入金
（１年以内に返済予定のものを除く。）

11,411

11,6490.22

2023年３月１日〜
2039年１月31日

リース債務（１年以内に返済予定のものを除く。）

4,351

4,282

−

2023年３月１日〜
2035年２月27日

22,59325,843

−

−

区分

合計

返済期限

（注）１．平均利率については、期末借入金残高に対する加重平均利率を記載しております。
２．リース債務の平均利率については、リース料総額に含まれる利息相当額を控除する前の金額でリース債
務を連結貸借対照表に計上しているため、記載しておりません。
３．長期借入金及びリース債務（１年以内に返済予定のものを除く。）の連結決算日後５年間の返済予定額
は次のとおりであります。
（単位：百万円）
１年超２年以内

２年超３年以内３年超４年以内４年超５年以内

長期借入金

3,997

2,632

3,751

274

リース債務

1,056

763

496

264

【資産除去債務明細表】
本明細表に記載すべき事項が連結財務諸表規則第15条の23に規定する注記事項として記載されているため、資産除去債務明細表の記載を省略しております。

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株式会社アークス(E03199)
有価証券報告書(2) 【その他】①当連結会計年度における四半期情報等（累計期間）
売上高
税金等調整前四半期（当期）純利益金額
親会社株主に帰属する四半期（当期）純利益
金額
１株当たり四半期（当期）純利益金額

第１四半期

第３四半期

当連結会計年度（百万円）

142,615

291,250429,681

577,568

（百万円）

4,674

9,304

12,481

16,746

（百万円）

2,883

5,989

8,059

10,304（円）

51.05

106.05

142.69182.47（会計期間）
１株当たり四半期
純利益金額

第２四半期

第１四半期
（円）

第２四半期

51.05

55.00

第３四半期
36.64

第４四半期
39.78

②

当社の連結子会社である㈱ラルズは、公正取引委員会より、2013年７月３日付で、独占禁止法第２条第９項第５号（優越的地位の濫用）に該当し、同法第19条の規定に違反する行為を行っていたとして、排除措置命令及び課徴金納付命令を受けました。
なお、2013年７月25日付で、独占禁止法第49条第６項及び同法第50条第４項の規定に基づき両命令について審判請求を行い、2013年10月17日に、公正取引委員会は、審判手続開始を決定しました。2016年10月17日に結審し、2019年３月25日付で排除措置命令及び課徴金納付命令は相当である旨の審決が出されました。
審判における主張が審決に反映されなかったことから、旧独占禁止法第77条第１項及び第85条第１号の規定に基づき、2019年４月24日に、審決を不服として審決取消訴訟を東京高等裁判所に提起いたしましたが、2021
年３月３日付で排除措置命令及び課徴金納付命令は適法であるとして請求棄却判決が下されました。
これを受け、2021年３月15日に判決を不服として最高裁判所に対し審決取消請求の上告受理申立てを行いました。
2022年５月18日付で最高裁判所から上告受理申立てに対する不受理の決定がなされ、これにより上記の2021
年３月３日付東京高等裁判所の判決が確定いたしました。

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株式会社アークス(E03199)
有価証券報告書

２【財務諸表等】(1) 【財務諸表】①【貸借対照表】(単位：百万円)
前事業年度(2021年２月28日)
資産の部
流動資産
現金及び預金
未収入金
短期貸付金
その他
流動資産合計固定資産
有形固定資産建物
構築物
工具、器具及び備品
土地
リース資産
有形固定資産合計
無形固定資産ソフトウエアソフトウエア仮勘定
その他
無形固定資産合計
投資その他の資産投資有価証券
関係会社株式
長期貸付金
前払年金費用繰延税金資産その他
投資その他の資産合計
固定資産合計
資産合計

86/103

当事業年度(2022年２月28日)

5,184

2,530

※ 2,180※ 2,133※ 3,960※ 4,280291
11,617

302
9,246

466
3
56
442
195
1,165

444
3
119
442
326
1,336

10,644356
011,001

9,421
40
0
9,462

7,089
73,257
※ 740
11
307
2
81,40893,575
105,192

6,855
74,789※ 660
20−
182,326
93,125102,372

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株式会社アークス(E03199)
有価証券報告書(単位：百万円)
前事業年度(2021年２月28日)
負債の部
流動負債
短期借入金
リース債務
未払金
未払費用
未払法人税等未払消費税等
賞与引当金
ポイント引当金
その他
流動負債合計
固定負債
長期借入金
リース債務
繰延税金負債
役員退職慰労引当金
その他
固定負債合計
負債合計
純資産の部
株主資本
資本金
資本剰余金
資本準備金
その他資本剰余金
資本剰余金合計
利益剰余金
利益準備金
その他利益剰余金
別途積立金
繰越利益剰余金
利益剰余金合計
自己株式
株主資本合計
評価・換算差額等
その他有価証券評価差額金
評価・換算差額等合計
純資産合計
負債純資産合計

当事業年度(2022年２月28日)※ 22,14172※ 1,804
18
21
347
78
3,786
32
28,303

87/103※ 21,559

117※ 1,719

19
13
17
79
3,857
32
27,416※ 10,150※ 8,701

137
−
231
11
10,531
38,835

235
245
231
11
9,425
36,841

21,205

21,20533,944
911
34,85533,944
911
34,855

305

305

9,000
3,462
12,767△2,751
66,0759,000
3,150
12,455△3,09465,421281
281
66,357105,192

108
108
65,530102,372

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株式会社アークス(E03199)
有価証券報告書②【損益計算書】(単位：百万円)
(自
至

前事業年度
2020年３月１日
2021年２月28日)

(自
至

当事業年度
2021年３月１日
2022年２月28日)

売上高
売上総利益

※１ 7,688

7,688

8,229

販売費及び一般管理費※２ 5,352※２ 5,477

2,336

2,751

※１ 5

※１ 5

135
※１ 7,629
285
8,055

135
※１ 7,718
313
8,173

※１ 33

※１ 35

7,329
0
7,362
3,030
3,030
5
52
57
2,972

7,363
0
7,400
3,525
3,525
3
613
617
2,907

営業利益
営業外収益
受取利息
受取配当金
ポイント収入額
その他
営業外収益合計
営業外費用
支払利息
ポイント引当金繰入額
その他
営業外費用合計
経常利益
税引前当期純利益
法人税、住民税及び事業税
法人税等調整額
法人税等合計
当期純利益

88/103※１ 8,229

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株式会社アークス(E03199)
有価証券報告書③【株主資本等変動計算書】
前事業年度（自 2020年３月１日

至2021年２月28日）(単位：百万円)
株主資本
資本剰余金

利益剰余金
その他利益剰余金

資本金
資本準備金

その他資本
剰余金

資本剰余金
利益準備金
合計

利益剰余金
合計

別途積立金

繰越利益剰
余金

9,000

3,313

12,618

剰余金の配当△2,824△2,824

当期純利益

2,972

2,972

当期首残高

21,20533,944

911

34,855305

当期変動額

自己株式の取得
株主資本以外の項目の当期変動額（純額）
当期変動額合計
当期末残高

−

−

−

−

−

−

148

148

21,20533,944

911

34,855

305

9,000

3,462

12,767

株主資本
自己株式
当期首残高

△2,751

評価・換算差額等

その他有価
株主資本合
証券評価差
計
額金
65,928

評価・換算
差額等合計

△2,254△2,254

純資産合計

63,673

当期変動額
剰余金の配当△2,824△2,824

当期純利益

2,972

2,972

△0

△0

自己株式の取得△0

株主資本以外の項目の当期変動額（純額）
当期変動額合計
当期末残高

2,536

2,536

2,536

△0

147

2,536

2,536

2,683

△2,751

66,075281

281

66,35789/103

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株式会社アークス(E03199)
有価証券報告書

当事業年度（自 2021年３月１日

至2022年２月28日）(単位：百万円)
株主資本
資本剰余金

利益剰余金
その他利益剰余金

資本金
資本準備金

その他資本
剰余金

資本剰余金
利益準備金
合計

利益剰余金
合計

別途積立金

繰越利益剰
余金

9,000

3,462

12,767

剰余金の配当△3,219△3,219

当期純利益

2,907

2,907

当期首残高

21,20533,944

911

34,855305

当期変動額

自己株式の取得
自己株式の処分

00

株主資本以外の項目の当期変動額（純額）
当期変動額合計
当期末残高

−

−

0

0

−

−

△312

△312

21,20533,944

911

34,855

305

9,000

3,150

12,455

株主資本
自己株式
当期首残高

△2,751

評価・換算差額等

その他有価
株主資本合
証券評価差
計
額金
66,075

評価・換算
差額等合計

281

281

純資産合計

66,357

当期変動額
剰余金の配当△3,219△3,219

当期純利益

2,907

2,907

自己株式の取得

△342

△342

△342

自己株式の処分

000

株主資本以外の項目の当期変動額（純額）
当期変動額合計
当期末残高

△172

△172

△172

△342

△654

△172

△172

△826

△3,09465,421108

108

65,53090/103

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株式会社アークス(E03199)
有価証券報告書【注記事項】（重要な会計方針）
１．重要な資産の評価基準及び評価方法
有価証券(1) 子会社株式及び関連会社株式
移動平均法による原価法(2) その他有価証券
時価のあるもの
決算日の市場価格等に基づく時価法（評価差額は全部純資産直入法により処理し、売却原価は移動平均法により算定）時価のないもの
移動平均法による原価法
２．固定資産の減価償却の方法(1) 有形固定資産（リース資産を除く）
定率法
ただし、1998年４月１日以後取得した建物（建物附属設備を除く）並びに2016年４月１日以後取得した建物附属設備及び構築物については、定額法によっております。
なお、主な耐用年数は次のとおりであります。
建物

10〜50年

構築物

10〜30年

工具、器具及び備品

４〜15年(2) 無形固定資産（リース資産を除く）
定額法
なお、自社利用のソフトウェアについては、社内における利用可能期間（５〜７年）に基づいております。
(3) リース資産
所有権移転外ファイナンス・リース取引に係るリース資産
リース期間を耐用年数とし、残存価額を零とする定額法によっております。
３．引当金の計上基準(1) 賞与引当金
従業員に対して支給する賞与の支出に充てるため、支給見込額の当事業年度負担額を計上しております。
(2) ポイント引当金
連結子会社において顧客に付与されたポイントの使用による売上値引等に備えるため、当事業年度末において将来使用されると見込まれる金額をポイント引当金として計上しております。
(3) 役員退職慰労引当金
役員の将来の退職慰労金支出に備えるため、内規に基づく当事業年度末における要支給額を計上しております。
(4) 退職給付引当金（前払年金費用）
従業員の退職給付に備えるため、当事業年度末における退職給付債務及び年金資産の見込額に基づき、当事業年度末において発生していると認められる額を計上しております。
① 退職給付見込額の期間帰属方法
退職給付債務の算定にあたり、退職給付見込額を当事業年度末までの期間に帰属させる方法について
は、給付算定式基準によっております。
② 数理計算上の差異の費用処理方法
数理計算上の差異については、各事業年度の発生時における従業員の平均残存勤務期間以内の一定年数（10年）による定額法により按分した額をそれぞれ発生の翌事業年度より費用処理しております。
③ 過去勤務費用の費用処理方法
過去勤務費用については、その発生時における従業員の平均残存勤務期間以内の一定年数（10年）による定額法により費用処理しております。
４．その他財務諸表作成のための基本となる重要な事項(1) 退職給付に係る会計処理の方法
退職給付に係る未認識数理計算上の差異の未処理額の会計処理の方法は、連結財務諸表における会計処理の方法と異なっております。
(2) 消費税等の会計処理

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有価証券報告書

消費税及び地方消費税の会計処理は税抜方式によっており、控除対象外消費税及び地方消費税は、当事業年度の費用として処理しております。

（重要な会計上の見積り）
該当事項はありません。

（表示方法の変更）（「会計上の見積りの開示に関する会計基準」の適用）「会計上の見積りの開示に関する会計基準」（企業会計基準第31号 2020年３月31日）を当事業年度の年度末に係る財務諸表から適用し、財務諸表に重要な会計上の見積りに関する注記を記載しております。
ただし、当該注記においては、当該会計基準第11項ただし書きに定める経過的な取扱いに従って、前事業年度に係る内容については記載しておりません。

（貸借対照表関係）※ 関係会社に対する金銭債権及び金銭債務（区分表示されたものを除く）
前事業年度（2021年２月28日）
短期金銭債権

当事業年度（2022年２月28日）

長期金銭債権4,885百万円
740 〃5,089百万円
660 〃

短期金銭債務

20,222〃

17,969〃長期金銭債務

1,375

〃

875

〃

（損益計算書関係）※１．関係会社との取引高
（自
至

前事業年度
2020年３月１日
2021年２月28日）

（自
至

当事業年度
2021年３月１日
2022年２月28日）

営業取引による取引高
売上高

7,688百万円
7,284 〃

営業取引以外の取引による取引高

8,229百万円
7,381 〃

※２．一般管理費に属する費用の割合は100％であります。
販売費及び一般管理費のうち主要な費目及び金額は次のとおりであります。
（自
至

前事業年度
2020年３月１日
2021年２月28日）

役員報酬

（自
至

当事業年度
2021年３月１日
2022年２月28日）

給料及び手当205百万円
669 〃

182百万円
701 〃

賞与引当金繰入額

78

〃

79

〃

退職給付費用

22

〃

28

〃

役員退職慰労引当金繰入額

25

〃

15

〃

租税公課

58

〃

52

〃

2,265

〃

2,387

〃

リース料

5

〃

11

〃

業務委託費

860

〃

644

〃

教育採用費

135

〃

157

〃

修繕費

403

〃

584

〃

支払報酬

61

〃

44

〃

減価償却費

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有価証券報告書（有価証券関係）
子会社株式及び関連会社株式（当事業年度の貸借対照表計上額は子会社株式74,681百万円、関連会社株式107
百万円、前事業年度の貸借対照表計上額は子会社株式73,149百万円、関連会社株式107百万円）は、市場価格がなく、時価を把握することが極めて困難と認められることから、記載しておりません。

（税効果会計関係）
１．繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳
前事業年度（2021年２月28日）

当事業年度（2022年２月28日）

23百万円

24百万円

繰延税金資産
賞与引当金
ポイント引当金

1,151

〃

1,172

〃

役員退職慰労引当金

70

〃

70

〃

税務上の繰越欠損金

608

〃

587

〃

その他有価証券評価差額金

123

〃

133

〃

10

〃

8

〃

その他
繰延税金資産小計

1,987百万円

1,997百万円

税務上の繰越欠損金に係る評価性引当額△608百万円△587百万円

将来減算一時差異等の合計に係る評価性引当額△768百万円△1,409百万円

評価性引当額小計△1,376百万円△1,997百万円

繰延税金資産合計

611百万円−百万円△300百万円△239百万円

繰延税金負債
その他有価証券評価差額金
その他△3

繰延税金負債合計
繰延税金資産（負債）の純額

〃

△6

〃

△303百万円△245百万円

307百万円△245百万円

２．法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの、当該差異の原因となった主要な項目別の内訳

法定実効税率

前事業年度（2021年２月28日）

当事業年度（2022年２月28日）

30.4％

30.4％

（調整）
交際費等永久に損金に算入されない項目

1.2

1.1

△36.2

△35.9

評価性引当額の増減

6.3

21.8

その他

0.2

0.1

1.9％

17.5％

受取配当金等永久に益金に算入されない項目

税効果会計適用後の法人税等の負担率（企業結合等関係）取得による結合
連結財務諸表「注記事項（企業結合等関係）」に同一の内容を記載しているため、注記を省略しております。

（重要な後発事象）
該当事項はありません。

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有価証券報告書④【附属明細表】【有形固定資産等明細表】（単位：百万円）
区分

資産の種類

当期首残高

有形固定資産 建物

当期増加額 当期減少額

当期償却額

当期末残高

減価償却
累計額

466

-

-

21

444

380

構築物

3

-

-

0

3

37

工具、器具及び備品

56

106

-

43

119

309

土地

442

-

-

-

442

-

リース資産

195

227

-

96

326

210

計

1,165

333

-

162

1,336

938

無形固定資産 ソフトウエア

10,644

1,002

-

2,225

9,421

5,700

356

162

478

-

40

-

0

-

-

0

0

0

11,001

1,165

478

2,225

9,462

5,700

ソフトウエア仮勘定
その他
計（注）当期増加額のうち主なものは、次のとおりであります。
工具、器具及び備品

RARAステーション

バーコード読み取り機

104百万円

リース資産

RARAステーション

205百万円ソフトウエア新システム開発費用849百万円システム統合費用

45百万円

アークスアプリ開発費用

36百万円【引当金明細表】（単位：百万円）
科目

当期首残高

賞与引当金
ポイント引当金
役員退職慰労引当金

当期増加額

当期減少額

当期末残高

78

79

78

79

3,786

7,363

7,292

3,857

231

15

15

231

(2) 【主な資産及び負債の内容】
連結財務諸表を作成しているため、記載を省略しております。

(3) 【その他】
該当事項はありません。

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有価証券報告書

第６【提出会社の株式事務の概要】
事業年度

毎年３月１日から翌年２月末日まで

定時株主総会

毎年５月中

基準日

毎年２月末日剰余金の配当の基準日

８月３１日、２月末日

１単元の株式数

100株

単元未満株式の買取・買増し
取扱場所（特別口座）
東京都千代田区丸の内一丁目３番３号
みずほ信託銀行株式会社 本店証券代行部

株主名簿管理人（特別口座）
東京都千代田区丸の内一丁目３番３号
みずほ信託銀行株式会社

取次所

―――

買取・買増手数料

株式の売買の委託に係る手数料相当額として別途定める金額

公告掲載方法

電子公告により行う。ただし、事故その他やむを得ない事由によって電子公
告による公告をすることができない場合は、日本経済新聞に掲載して行う。
なお、電子公告は、当会社のウェブサイトに掲載しており、そのアドレスは次のとおりであります。 http：//www.arcs-g.co.jp
毎年２月末現在の株主名簿に記載又は記録された100株以上を所有する株主に対し、下記の①〜③のいずれか及び④カタログギフトを贈呈する。
(1）ご優待の内容①〜③のいずれかを選択、④は贈呈① 当社グループ商品券又はＶＪＡギフトカード② アップルジュース（250ｇ×30本）③ 青森県産りんご④ カタログギフト
保有株式数

株主に対する特典

①

②

③

④

100株

〜

499株

2,000円分

１箱

約３ｋｇ

−

500株

〜

999株

3,000円分

２箱

約５ｋｇ

−

1,000株 〜 4,999株

4,000円分

２箱

約５ｋｇ

3,000円相当

5,000株以上

5,000円分

２箱

約10ｋｇ

3,500円相当(2）ご利用の方法① 当社グループ商品券 ― 当社グループ店舗にて利用できる。
① 全国共通商品券ＶＪＡギフトカード― 全国のＶＪＡ加盟店にて利用できる。
④ カタログギフト ――― 申込はがきをもって、カタログ掲載品の中から希望商品を指定して取寄せできる。
(3）発送時期①、②及び④は７月下旬、③は12月上旬の発送予定。
(4）有効期限① 当社グループ商品券又はＶＪＡギフトカ−ド ― 有効期限なし④ カタログギフト ―― 翌々年２月末日迄（申込はがき必着）（注）当会社の株主は、その有する単元未満株式について、次に掲げる権利以外の権利を行使することができない旨を定款で定めております。
（1）会社法第189条第２項各号に掲げる権利（2）会社法第166条第１項の規定による請求をする権利（3）株主の有する株式数に応じて募集株式の割当て及び募集新株予約権の割当てを受ける権利（4）単元未満株式の買増請求をする権利

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第７【提出会社の参考情報】
１【提出会社の親会社等の情報】
当社は、金融商品取引法第24条の７第１項に規定する親会社等はありません。
２【その他の参考情報】
当事業年度の開始日から有価証券報告書提出日までの間に、次の書類を提出しております。
(1) 有価証券報告書及びその添付書類並びに確認書
事業年度（第60期）（自 2020年３月１日 至 2021年２月28日）
2021年５月25日関東財務局長に提出(2) 内部統制報告書及びその添付書類
2021年５月25日関東財務局長に提出(3) 四半期報告書及び確認書（第61期第１四半期）（自 2021年３月１日 至2021年７月15日関東財務局長に提出

2021年５月31日）（第61期第２四半期）（自 2021年６月１日 至2021年10月14日関東財務局長に提出

2021年８月31日）（第61期第３四半期）（自 2021年９月１日 至2022年１月14日関東財務局長に提出

2021年11月30日）(4) 臨時報告書
企業内容等の開示に関する内閣府令第19条第２項第９号の２（定時株主総会における議決権行使の結果）に基づく臨時報告書
2021年５月27日関東財務局長に提出(5) 自己株券買付状況報告書
報告期間（自 2022年２月１日 至2022年５月９日関東財務局長に提出

2022年２月28日）

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有価証券報告書第二部【提出会社の保証会社等の情報】
該当事項はありません。

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有価証券報告書独立監査人の監査報告書及び内部統制監査報告書
2022年５月24日

株式会社アークス
取

締 役

会

御 中
EY新日本有限責任監査法人
札幌事務所
指定有限責任社員
公認会計士
業 務 執 行 社 員

柴 本

岳 志

指定有限責任社員
公認会計士
業 務 執 行 社 員

萩 原

靖 之

＜財務諸表監査＞監査意見
当監査法人は、金融商品取引法第193条の２第１項の規定に基づく監査証明を行うため、「経理の状況」に掲げられている株式会社アークスの2021年３月１日から2022年２月28日までの連結会計年度の連結財務諸表、すなわち、連結貸借対照表、連結損益計算書、連結包括利益計算書、連結株主資本等変動計算書、連結キャッシュ・フロー計算書、連結財務諸表作成のための基本となる重要な事項、その他の注記及び連結附属明細表について監査を行った。
当監査法人は、上記の連結財務諸表が、我が国において一般に公正妥当と認められる企業会計の基準に準拠して、株式会社アークス及び連結子会社の2022年２月28日現在の財政状態並びに同日をもって終了する連結会計年度の経営成績及びキャッシュ・フローの状況を、全ての重要な点において適正に表示しているものと認める。
監査意見の根拠
当監査法人は、我が国において一般に公正妥当と認められる監査の基準に準拠して監査を行った。監査の基準における当監査法人の責任は、「連結財務諸表監査における監査人の責任」に記載されている。当監査法人は、我が国における職業倫理に関する規定に従って、会社及び連結子会社から独立しており、また、監査人としてのその他の倫理上の責任を果たしている。当監査法人は、意見表明の基礎となる十分かつ適切な監査証拠を入手したと判断している。
監査上の主要な検討事項
監査上の主要な検討事項とは、当連結会計年度の連結財務諸表の監査において、監査人が職業的専門家として特に重要であると判断した事項である。監査上の主要な検討事項は、連結財務諸表全体に対する監査の実施過程及び監査意見の形成において対応した事項であり、当監査法人は、当該事項に対して個別に意見を表明するものではない。

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店舗固定資産の減損損失の認識の判定における割引前将来キャッシュ・フローの総額の見積り
監査上の主要な検討事項の内容及び決定理由

監査上の対応会社は、連結財務諸表の注記事項（重要な会計

当監査法人は、有形固定資産の減損損失の認識上の見積り）に記載されているとおり、当連結財
会計年度末において14,347百万円の店舗固定資産の判定における割引前将来キャッシュ・フローの総額の見積りについて、主として以下の監査手続について減損の兆候があると判断し、当連結会計
年度に店舗固定資産の減損損失296百万円を計上を実施した。
・店舗固定資産に関する減損損失の認識の判定にしている。
会社は、減損の兆候がある店舗については、主係る内部統制の整備・運用状況の有効性を評価した。

として、経営者により承認された事業計画を必要に応じて経営環境などの企業の外部要因に関する・過年度における将来キャッシュ・フローの見積額とその後の実績を比較した。

情報や企業が用いている内部の情報と整合的に修正したもの（以下、「事業計画等」という。）に・将来キャッシュ・フローの前提となった事業計
画が、経営者によって適切な承認が得られてい基づき各店舗の割引前将来キャッシュ・フローを見積り、その総額が帳簿価額を下回る場合に減損ることについて、該当議題の取締役会議事録、
稟議書等を閲覧した。

損失を認識すべきと判定している。減損損失を認識すべきと判定した店舗固定資産について、帳簿・将来キャッシュ・フローの前提となった事業計
画の修正と、利用可能な業界動向データなどの価額を回収可能価額まで減額し、当該減少額を減損損失として計上している。

企業の外部要因に関する情報や過去実績との趨
勢などの企業が用いている内部情報との一貫性

将来キャッシュ・フローの見積りにおける重要な仮定は、（重要な会計上の見積り）に記載のとおり、将来見込損益の基礎となる各店舗の事業計
画等の売上高及び売上原価率並びに事業計画策定
期間を超える期間の売上高の成長率及び売上原価率である。
事業計画等の売上高及び売上原価率については
過去の実績、事業計画策定期間を超える期間の売上高の成長率は業界平均値を基礎とし、売上原価率については過去の趨勢に基づき予測している。
なお、新型コロナウイルス感染症の影響については、翌連結会計年度内に緩やかに収束するものとの仮定に基づき決定している。
将来キャッシュ・フローの見積りにおける上記の重要な仮定は不確実性を伴い経営者の判断を必要とし、また当連結会計年度において減損損失の認識の要否に関する経営者の判断が特に重要であを検討した。
・事業計画策定期間を超える期間の売上高の成長率については、根拠資料である外部機関のレポートを閲覧して経営者の仮定を評価した。
・事業計画策定期間を超える期間の売上高の成長率及び売上原価率については過去の実績の趨勢分析を実施した。

ることから、当監査法人は当該事項を監査上の主要な検討事項と判断した。

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有価証券報告書

連結財務諸表に対する経営者並びに監査役及び監査役会の責任
経営者の責任は、我が国において一般に公正妥当と認められる企業会計の基準に準拠して連結財務諸表を作成し適正に表示することにある。これには、不正又は誤謬による重要な虚偽表示のない連結財務諸表を作成し適正に表示するために経営者が必要と判断した内部統制を整備及び運用することが含まれる。
連結財務諸表を作成するに当たり、経営者は、継続企業の前提に基づき連結財務諸表を作成することが適切であるかどうかを評価し、我が国において一般に公正妥当と認められる企業会計の基準に基づいて継続企業に関する事項を開示する必要がある場合には当該事項を開示する責任がある。
監査役及び監査役会の責任は、財務報告プロセスの整備及び運用における取締役の職務の執行を監視することにある。
連結財務諸表監査における監査人の責任
監査人の責任は、監査人が実施した監査に基づいて、全体としての連結財務諸表に不正又は誤謬による重要な虚偽表示がないかどうかについて合理的な保証を得て、監査報告書において独立の立場から連結財務諸表に対する意見を表明することにある。虚偽表示は、不正又は誤謬により発生する可能性があり、個別に又は集計すると、連結財務諸表の利用者の意思決定に影響を与えると合理的に見込まれる場
合に、重要性があると判断される。
監査人は、我が国において一般に公正妥当と認められる監査の基準に従って、監査の過程を通じて、職業的専門家としての判断を行い、職業的懐疑心を保持して以下を実施する。
・ 不正又は誤謬による重要な虚偽表示リスクを識別し、評価する。また、重要な虚偽表示リスクに対応した監査手続を立案し、実施する。監査手続の選択及び適用は監査人の判断による。さらに、意見表明の基礎となる十分かつ適切な監査証拠を入手する。
・ 連結財務諸表監査の目的は、内部統制の有効性について意見表明するためのものではないが、監査人は、リスク評価の実施に際して、状況に応じた適切な監査手続を立案するために、監査に関連する
内部統制を検討する。
・ 経営者が採用した会計方針及びその適用方法の適切性、並びに経営者によって行われた会計上の見積りの合理性及び関連する注記事項の妥当性を評価する。
・ 経営者が継続企業を前提として連結財務諸表を作成することが適切であるかどうか、また、入手した監査証拠に基づき、継続企業の前提に重要な疑義を生じさせるような事象又は状況に関して重要な不確実性が認められるかどうか結論付ける。継続企業の前提に関する重要な不確実性が認められる場
合は、監査報告書において連結財務諸表の注記事項に注意を喚起すること、又は重要な不確実性に関する連結財務諸表の注記事項が適切でない場合は、連結財務諸表に対して除外事項付意見を表明することが求められている。監査人の結論は、監査報告書日までに入手した監査証拠に基づいているが、将来の事象や状況により、企業は継続企業として存続できなくなる可能性がある。
・ 連結財務諸表の表示及び注記事項が、我が国において一般に公正妥当と認められる企業会計の基準に準拠しているかどうかとともに、関連する注記事項を含めた連結財務諸表の表示、構成及び内容、並びに連結財務諸表が基礎となる取引や会計事象を適正に表示しているかどうかを評価する。
・ 連結財務諸表に対する意見を表明するために、会社及び連結子会社の財務情報に関する十分かつ適切な監査証拠を入手する。監査人は、連結財務諸表の監査に関する指示、監督及び実施に関して責任がある。監査人は、単独で監査意見に対して責任を負う。
監査人は、監査役及び監査役会に対して、計画した監査の範囲とその実施時期、監査の実施過程で識別した内部統制の重要な不備を含む監査上の重要な発見事項、及び監査の基準で求められているその他の事項について報告を行う。
監査人は、監査役及び監査役会に対して、独立性についての我が国における職業倫理に関する規定を遵守したこと、並びに監査人の独立性に影響を与えると合理的に考えられる事項、及び阻害要因を除去又は軽減するためにセーフガードを講じている場合はその内容について報告を行う。
監査人は、監査役及び監査役会と協議した事項のうち、当連結会計年度の連結財務諸表の監査で特に重要であると判断した事項を監査上の主要な検討事項と決定し、監査報告書において記載する。ただし、法令等により当該事項の公表が禁止されている場合や、極めて限定的ではあるが、監査報告書において報告することにより生じる不利益が公共の利益を上回ると合理的に見込まれるため、監査人が報告すべきでないと判断した場合は、当該事項を記載しない。

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有価証券報告書＜内部統制監査＞監査意見
当監査法人は、金融商品取引法第193条の２第２項の規定に基づく監査証明を行うため、株式会社アークスの2022年２月28日現在の内部統制報告書について監査を行った。
当監査法人は、株式会社アークスが2022年２月28日現在の財務報告に係る内部統制は有効であると表示した上記の内部統制報告書が、我が国において一般に公正妥当と認められる財務報告に係る内部統制の評価の基準に準拠して、財務報告に係る内部統制の評価結果について、全ての重要な点において適正に表示しているものと認める。
監査意見の根拠
当監査法人は、我が国において一般に公正妥当と認められる財務報告に係る内部統制の監査の基準に準拠して内部統制監査を行った。財務報告に係る内部統制の監査の基準における当監査法人の責任は、「内部統制監査における監査人の責任」に記載されている。当監査法人は、我が国における職業倫理に関する規定に従って、会社及び連結子会社から独立しており、また、監査人としてのその他の倫理上の責任を果たしている。当監査法人は、意見表明の基礎となる十分かつ適切な監査証拠を入手したと判断している。
内部統制報告書に対する経営者並びに監査役及び監査役会の責任
経営者の責任は、財務報告に係る内部統制を整備及び運用し、我が国において一般に公正妥当と認められる財務報告に係る内部統制の評価の基準に準拠して内部統制報告書を作成し適正に表示することにある。
監査役及び監査役会の責任は、財務報告に係る内部統制の整備及び運用状況を監視、検証することにある。
なお、財務報告に係る内部統制により財務報告の虚偽の記載を完全には防止又は発見することができない可能性がある。
内部統制監査における監査人の責任
監査人の責任は、監査人が実施した内部統制監査に基づいて、内部統制報告書に重要な虚偽表示がな
いかどうかについて合理的な保証を得て、内部統制監査報告書において独立の立場から内部統制報告書に対する意見を表明することにある。
監査人は、我が国において一般に公正妥当と認められる財務報告に係る内部統制の監査の基準に従って、監査の過程を通じて、職業的専門家としての判断を行い、職業的懐疑心を保持して以下を実施する。
・ 内部統制報告書における財務報告に係る内部統制の評価結果について監査証拠を入手するための監査手続を実施する。内部統制監査の監査手続は、監査人の判断により、財務報告の信頼性に及ぼす影
響の重要性に基づいて選択及び適用される。
・ 財務報告に係る内部統制の評価範囲、評価手続及び評価結果について経営者が行った記載を含め、全体としての内部統制報告書の表示を検討する。
・ 内部統制報告書における財務報告に係る内部統制の評価結果に関する十分かつ適切な監査証拠を入手する。監査人は、内部統制報告書の監査に関する指示、監督及び実施に関して責任がある。監査人
は、単独で監査意見に対して責任を負う。
監査人は、監査役及び監査役会に対して、計画した内部統制監査の範囲とその実施時期、内部統制監
査の実施結果、識別した内部統制の開示すべき重要な不備、その是正結果、及び内部統制の監査の基準で求められているその他の事項について報告を行う。
監査人は、監査役及び監査役会に対して、独立性についての我が国における職業倫理に関する規定を遵守したこと、並びに監査人の独立性に影響を与えると合理的に考えられる事項、及び阻害要因を除去又は軽減するためにセーフガードを講じている場合はその内容について報告を行う。
利害関係
会社及び連結子会社と当監査法人又は業務執行社員との間には、公認会計士法の規定により記載すべき利害関係はない。
以上（注）１．上記の監査報告書の原本は当社（有価証券報告書提出会社）が別途保管しております。
２．ＸＢＲＬデータは監査の対象には含まれていません。

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株式会社アークス(E03199)
有価証券報告書独立監査人の監査報告書
2022年５月24日

株式会社アークス
取 締 役 会

御 中
EY新日本有限責任監査法人
札幌事務所
指定有限責任社員
公認会計士
業 務 執 行 社 員

柴 本

岳 志

指定有限責任社員
公認会計士
業 務 執 行 社 員

萩 原

靖 之

監査意見
当監査法人は、金融商品取引法第193条の２第１項の規定に基づく監査証明を行うため、「経理の状況」に掲げられている株式会社アークスの2021年３月１日から2022年２月28日までの第61期事業年度の財務諸表、すなわち、貸借対照表、損益計算書、株主資本等変動計算書、重要な会計方針、その他の注記及び附属明細表について監査を行った。
当監査法人は、上記の財務諸表が、我が国において一般に公正妥当と認められる企業会計の基準に準拠して、株式会社アークスの2022年２月28日現在の財政状態及び同日をもって終了する事業年度の経営成績を、全ての重要な点において適正に表示しているものと認める。
監査意見の根拠
当監査法人は、我が国において一般に公正妥当と認められる監査の基準に準拠して監査を行った。監査の基準における当監査法人の責任は、「財務諸表監査における監査人の責任」に記載されている。当
監査法人は、我が国における職業倫理に関する規定に従って、会社から独立しており、また、監査人としてのその他の倫理上の責任を果たしている。当監査法人は、意見表明の基礎となる十分かつ適切な監査証拠を入手したと判断している。
監査上の主要な検討事項
監査上の主要な検討事項とは、当事業年度の財務諸表の監査において、監査人が職業的専門家として特に重要であると判断した事項である。監査上の主要な検討事項は、財務諸表全体に対する監査の実施
過程及び監査意見の形成において対応した事項であり、当監査法人は、当該事項に対して個別に意見を表明するものではない。
当監査法人は、監査報告書において報告すべき監査上の主要な検討事項はないと判断している。
財務諸表に対する経営者並びに監査役及び監査役会の責任
経営者の責任は、我が国において一般に公正妥当と認められる企業会計の基準に準拠して財務諸表を作成し適正に表示することにある。これには、不正又は誤謬による重要な虚偽表示のない財務諸表を作成し適正に表示するために経営者が必要と判断した内部統制を整備及び運用することが含まれる。
財務諸表を作成するに当たり、経営者は、継続企業の前提に基づき財務諸表を作成することが適切であるかどうかを評価し、我が国において一般に公正妥当と認められる企業会計の基準に基づいて継続企
業に関する事項を開示する必要がある場合には当該事項を開示する責任がある。
監査役及び監査役会の責任は、財務報告プロセスの整備及び運用における取締役の職務の執行を監視することにある。

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有価証券報告書

財務諸表監査における監査人の責任
監査人の責任は、監査人が実施した監査に基づいて、全体としての財務諸表に不正又は誤謬による重要な虚偽表示がないかどうかについて合理的な保証を得て、監査報告書において独立の立場から財務諸表に対する意見を表明することにある。虚偽表示は、不正又は誤謬により発生する可能性があり、個別に又は集計すると、財務諸表の利用者の意思決定に影響を与えると合理的に見込まれる場合に、重要性があると判断される。
監査人は、我が国において一般に公正妥当と認められる監査の基準に従って、監査の過程を通じて、職業的専門家としての判断を行い、職業的懐疑心を保持して以下を実施する。
・ 不正又は誤謬による重要な虚偽表示リスクを識別し、評価する。また、重要な虚偽表示リスクに対応した監査手続を立案し、実施する。監査手続の選択及び適用は監査人の判断による。さらに、意見表明の基礎となる十分かつ適切な監査証拠を入手する。
・ 財務諸表監査の目的は、内部統制の有効性について意見表明するためのものではないが、監査人
は、リスク評価の実施に際して、状況に応じた適切な監査手続を立案するために、監査に関連する内部統制を検討する。
・ 経営者が採用した会計方針及びその適用方法の適切性、並びに経営者によって行われた会計上の見積りの合理性及び関連する注記事項の妥当性を評価する。
・ 経営者が継続企業を前提として財務諸表を作成することが適切であるかどうか、また、入手した監
査証拠に基づき、継続企業の前提に重要な疑義を生じさせるような事象又は状況に関して重要な不確実性が認められるかどうか結論付ける。継続企業の前提に関する重要な不確実性が認められる場合
は、監査報告書において財務諸表の注記事項に注意を喚起すること、又は重要な不確実性に関する財務諸表の注記事項が適切でない場合は、財務諸表に対して除外事項付意見を表明することが求められている。監査人の結論は、監査報告書日までに入手した監査証拠に基づいているが、将来の事象や状況により、企業は継続企業として存続できなくなる可能性がある。
・ 財務諸表の表示及び注記事項が、我が国において一般に公正妥当と認められる企業会計の基準に準拠しているかどうかとともに、関連する注記事項を含めた財務諸表の表示、構成及び内容、並びに財務諸表が基礎となる取引や会計事象を適正に表示しているかどうかを評価する。
監査人は、監査役及び監査役会に対して、計画した監査の範囲とその実施時期、監査の実施過程で識別した内部統制の重要な不備を含む監査上の重要な発見事項、及び監査の基準で求められているその他の事項について報告を行う。
監査人は、監査役及び監査役会に対して、独立性についての我が国における職業倫理に関する規定を遵守したこと、並びに監査人の独立性に影響を与えると合理的に考えられる事項、及び阻害要因を除去又は軽減するためにセーフガードを講じている場合はその内容について報告を行う。
監査人は、監査役及び監査役会と協議した事項のうち、当事業年度の財務諸表の監査で特に重要であると判断した事項を監査上の主要な検討事項と決定し、監査報告書において記載する。ただし、法令等により当該事項の公表が禁止されている場合や、極めて限定的ではあるが、監査報告書において報告す
ることにより生じる不利益が公共の利益を上回ると合理的に見込まれるため、監査人が報告すべきでな
いと判断した場合は、当該事項を記載しない。
利害関係
会社と当監査法人又は業務執行社員との間には、公認会計士法の規定により記載すべき利害関係はない。
以上（注）１．上記の監査報告書の原本は当社（有価証券報告書提出会社）が別途保管しております。
２．ＸＢＲＬデータは監査の対象には含まれていません。

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