ＪＡバンク滋賀信連 ディスクロージャー誌
Ｒｅｐｏｒｔ ２０２４

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表紙

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川の4（滋賀県米原市）

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目

次

ごあいさつ １
１．ＪＡグループ・ＪＡバンクの概要  ２
２．経営理念・経営方針・ＳＤＧｓへの対応  ３
３．リスク管理の状況１５
４．安心便利な理由２7
５．事業の概況（令和５年度）２9
６．農業振興と地域貢献活動３２
７．主な事業の内容4046
Ⅰ

決算の状況47

Ⅱ

損益の状況7２

Ⅲ

事業の概況74

Ⅳ

経営諸指標8１

Ⅴ

自己資本の充実の状況（単体）8２

Ⅵ

役員等の報酬体系 １0３
 １0５

Ⅰ

機構図 １06

Ⅱ

役員構成（役員一覧） １06

Ⅲ

会計監査人の名称 １07

Ⅳ

特定信用事業代理業者の状況 １07

Ⅴ

沿革・あゆみ １07

Ⅵ

店舗等のご案内 １08【索引】 １09

本誌は農業協同組合法第54条の3に基づいて作成したディスクロージャー資料です。
金額は、原則として単位未満を切り捨てのうえ表示しています。

ディスクロージャー滋賀信連

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ディスクロージャー滋賀信連

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経営管理委員会会長

代表理事理事長

平素は、私ども滋賀県信用農業協同組合連合会（愛称、「ＪＡバンク滋賀信連」）に対し、格別のお引き立てをいただき誠にありがとうございます。
このたび、当会への理解をより深めていただくために、令和５年度の業務実績、活動内
容などをまとめた「ＪＡバンク滋賀信連 ディスクロージャー誌 ＲＥＰＯＲＴ２0２4」を作成いたしました。ご一読いただければ、幸いに存じます。
我が国の景気は、円安の進行に伴う輸入物価の上昇を起点とするコスト上昇圧力の影響が残存するものの、大企業中心に好調な企業業績を背景として、２0２4年春闘で賃上げに前向きな姿勢が確認され、今後は中小・零細企業にも同様の動きが波及することで、賃金と物価の好循環が強まっていくものと期待されています。
金融情勢については、欧米各国の中央銀行が足許のインフレの動向を踏まえつつ、先行きの景気への影響を見据えた段階的な政策金利の引き下げを模索している状況にある一方、我が国では、令和６年３月に日本銀行が金融緩和政策の枠組みを見直したことで、長らく続いていた低金利環境から脱却する兆しが見え始めています。
「金利のある世界」が到来し、金融機関経営にとってはこれまで以上に資産・負債の総合管理とリスク管理の高度化を通じた業務運営が重要になってくることが想定されます。
農業情勢においては、今後の農業政策の基本方針を示すこととなる「食料・農業・農村基本法」が改正されるなど、近年における世界の食料需給の変動や地球温暖化、我が国における人口減少といった情勢の変化に対応するため、食料安全保障の確保や農業の持続的な発展のための生産性の向上等が大きな課題となっています。
こうした状況のもと、令和５年度の取組みを検証しつつ、ＪＡの総合事業を活かした金融仲介機能の発揮と持続可能な経営基盤の確保に向けた支援ならびに当会の持続可能な収益性の確保に向けた取組みを着実に前進させているところです。
さて、令和５年度は、当会におきましては所期の目標を上回る成果をあげさせていただ
くことができました。このことは、ひとえに会員ならびに利用者の皆さま方の絶大なるご理解とご協力の賜物と厚くお礼申しあげます。
引き続き、目標必達に向け、役職員が一丸となり取組んでまいりますので、皆さまの一層のご支援とご協力を賜りますようお願い申しあげます。
令和６年７月
1

ディスクロージャー滋賀信連

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JA

1

事

ＪＡグループは、市町村をエリアとして信用事業、共済事業、経済事業など様々な事業を行うＪＡ（農業協同組合）と、各事業別の都道府県段階組織と全国段階組織により構成しています。
このうち、ＪＡの信用事業部門と都道府県段階の「信用農業協
同組合連合会（＝信連）」および全国段階の「農林中央金庫」とで構成するグループの総称を「ＪＡバンク」といいます。
全国

貯金・融資など

信

JA バンク信連

農林中

貯金・融資等

金

金
JA 信

ＪＡ

ＪＡ組合員及び利用者

ＪＡバンク
グループ

の

営農

農産

など

農
中

農
中

共 ・
共 など

農
連

など

農
連

JAバンク滋賀ク

Ｊ Ａ 名①ＪＡレーク滋賀②ＪＡこうか③ＪＡグリーン近江④ＪＡ滋賀蒲生町⑤ＪＡ東能登川⑥ＪＡ湖東⑦ＪＡ東びわこ⑧ＪＡレーク伊吹⑨ＪＡ北びわこ
県全域⑩ＪＡバンク滋賀信連
令和６年７月現在

２

ディスクロージャー滋賀信連

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経営理
当会は、滋賀県を事業区域として、地元のＪＡ等が会員となって、お互いに助け合い、お互いに発展していくことを共通の理念として運営されている相互扶助型の農業専門金融機関であるとともに、地域経済の活性化に資する地域金融機関です。
当会の資金は、その大半が県内のＪＡにお預けいただいた農家組合員及び地域の皆さまの大切な財産である貯金を源泉としています。当会では資金を必要とする農家組合員の皆さま方や、ＪＡ・農業に関連する企業・団体及び、県内の地場企業や団体、地方公共団体などにもご利用いただいています。
当会は、ＪＡとの強い絆とネットワークを形成することにより

2のＪＡ信用事業機能強化の支援を行うとともに、地域社会の一員として地域経済の持続的発展に貢献できるよう努めています。
また、金融機能の提供にとどまらず、環境、文化、教育といった分野も含めて、広く地域社会の活性化に積極的に取組んでいます。

（当会の経営理念）▷会員ＪＡの負託と信頼に応えて、安定的な収益還元をはかるとともに、県内ＪＡ信用事業の中核的機関としての機能を発揮する。
▷組合員及び地域の人々に対する快適な生活の実現と、農業の発展に貢献する事業を展開する。
▷役職員の相互信頼を基礎として、能力開発を進めるとともに、社会的及び経済的地位の向上をはかる。

これからも、当会は、この経営理念に基づき、県内ＪＡ信用事
業の中核的機関として、経営の健全性を確保しながら、農家組合員等利用者・地域に貢献するという使命に邁進してまいります。

３

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経営
第16次中期経営計画（令和４年度～令和６年度）≪基本的な考え方≫

基本方針

重点施策

の
JAグループ滋賀の一員として、共に以下の実現に向けて取組む～１０年後の目指すべき姿～
持続可能な農業の実現

豊かでくらしやすい
地域共生社会の実現

協同組合としての役割発揮

4

ディスクロージャー滋賀信連

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SHIGA SHINREN DISCLOSURE 2024

当会は、
「農協改革集中推進期間（平成２6年６月～令和元年５月）」において、
自己改革完遂に向けた取組みを積極的に進め、また同期間終了後も将来にわたって持続可能なＪＡ経営基盤の確立・強化に向けた取組みを実施してきました。
更には、こうした状況のもと、令和３年１２月の滋賀県ＪＡ大会において決議された「持続可能な農業・地域共生の未来づくり」に基づき、めざす姿の実現に向けて他連合会と連携強化を図りながら、様々な経営環境の変化に対応するべ
く取組みを実施していきます。

①「ＳＤＧｓ宣言」及び「ＳＤＧｓ取組方針」について
当会は、持続可能な地域農業・地域社会の実現のため、国連で提唱された※」の達成に向けて、以下の通り、「ＳＤＧｓ宣言」「持続可能な開発目標（ＳＤＧｓ）

及び「ＳＤＧｓ取組方針」を制定し、事業活動に取組んでいます。

の※「ＳＤＧｓ（持続可能な開発目標）」とは、２0１５年9月の国連サミットで採択された「持続可能な開発のためのアジェンダ２0３0」で掲げられた
１7の目標（ゴール）。ＳＤＧｓは、ＳuｓtainableＤevelopmentＧoalｓの略。
ＳＤＧｓでは、２0３0年までに貧困や飢餓撲滅、ジェンダー平等などの社会的課題や環境問題を解決し、持続可能な社会を実現していくことを目指しています。１7の目標の下には、各目標を達成するための１69の具体的ターゲットが設定されています。

５

ディスクロージャー滋賀信連

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JAバンク滋賀
JAバンク滋賀

員
事

経営理
JA
会

滋賀県

会

代表理事理事長のJAバンク滋賀

会
事
会

営
JA

会
会
JA
会

6

ディスクロージャー滋賀信連

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SHIGA SHINREN DISCLOSURE 2024

②ＴＣＦＤ提言に基づく情報開示について
当会では、気候変動が農業や地域社会に与える影響は極めて大きいものと認識しており、協同組織の地域金融機関として気候変動をはじめとする自然環境保全に対する取組みを広く実践しています。
また、当会の取組みについては、ＴＣＦＤ※提言が求める４つの開示項目「ガ
バナンス」
「戦略」
「リスク管理」「指標・目標」に沿って、定期的に開示を行い、内容についても段階的に充実していきます。
※ＴＣＦＤ（気候変動関連財務情報開示タスクフォース）は金融安定理事会により２0１５年に設置された諮問機関で、ＴＣＦＤ提言とは、気候変動に起因する財務的なリスク（と機会）にかかる開示を通じて、パリ協定合意を受けて世の中が低炭素社会に移行する中でも、自社の事業が持続可能であることをステークホルダーに示すための枠組みのことです。

バ

ン

ク管理

の

●気候変動を含む社会課題は経営上の重要事項として捉え、理事会・経営管理委員会で議論し、「ＳＤＧｓ 宣言」・
「ＳＤＧｓ 取組方針」に基づいたサステナブル経営に反映
しています。

●コンプライアンス委員会は、委員長を理事長、委員を
全理事と各部署の代表者（部長）で構成しており、年４回以上開催しています。
※コンプライアンス委員会では、気候変動に伴う機会とリスクの識別・評価
や対応方策・目標等について議論し、経営戦略・リスク管理に反映してい
きます。

監督

●理事会および経営管理委員会は、報告された「サステナブル経営に関する事項」に対して適切に監督する態勢を構築しています。

理事会

報告

●具体的な対応方針や取組状況は、理事会傘下のコンプ
ライアンス委員会において「サステナブル経営に関する事項」として協議し、委員会での議論は少なくとも年に１回以上の頻度で理事会および経営管理委員会に報告されます。

経営管理委員会

コンプライアンス委員会
委員長ー理事長
委員 ー全理事・各部長
ー常勤監事
事務局ーリスク統括部

7

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●当会では、短期（５年）･中期（１0年）･長期（３0年）の時間軸で気候変動に伴うリスク（移行リスク･物理的リスク）と機会を２℃（政策･規制が導入され気候変動が抑制される場合）・4℃（政策･規制が導入されず気候変動が抑制されない場合）シナリオを前提に評価しています。
●気候変動による当会の財務への影響は、取引先のリスクと機会が、貸出を通じて当会のリスクと機会にかかわるものと認識しています。取引先自身に気候変動によるリス
クと機会を理解いただき、取引先に機会を拡大し、リスクを縮小いただけるよう対応することが、地域経済の持続可能性を確保するためには重要と考えています。

・気候変動抑制に関する法規制強化による当会および取引先企業の規短・中・長期制対応コストの増加
・消費者の嗜好の変化により、商品・サービス需要変化に伴う取引先
中・長期
企業の業績悪化・低炭素社会への移行に関する当会の取組みに対する顧客や地域社会
短期からの評価悪化
・農業生産への影響等によるＪＡ経営基盤等の悪化
・当会の保有資産への被害や操業停止等による業績の悪化の・取引先企業の保有資産への被害や操業停止による業績悪化、当会の担保資産の価値減少

短・中・長期※移行リスクとは、低炭素社会へ移行するための政策、制度、規制等の変化、関連する市場動向等に起因するリスクのことです。
※物理的リスクとは、突発的災害の増加に起因する急性リスクと、気象パターンの長期的変化により顕在化する
慢性的リスクのことです。

・エネルギーの省力化技術や再生可能エネルギー普及による事業コス
中・長期
トの抑制
・気候変動抑制に資する金融商品・サービスへの顧客の需要増加

短・中・長期・低炭素社会への移行に関する当会の取組みに対する顧客や地域社会
短期からの評価向上※機会とは、移行リスクの反対の側面を想定し、気候変動の影響により市場規模が拡大している又は今後拡大することが見込まれる産業に対する投融資機会が増加することです。

・２0２１年ＴＣＦＤ改訂に伴い再定義された炭素関連資産 ※ 向け貸出金がポートフォリオ全体に占める割合は8.9％です。(２0２4年３月末時点の貸出金合計１,4５５億円のうち１２9億円)※炭素関連資産は、｢エネルギー｣、｢運輸｣、｢素材、建物｣、｢農業、食料、林産物」のセクターに該当する業種について、当会で日銀業種分類をベースに取引先の主たる事業に該当する業種を対象セクターとみなし集計したものです。

●当会では、気候変動に関連する移行リスクや物理的リスクの影響を鑑み、当会取引先の事業活動に及ぼす信用リスク等を中心にリスク管理を実施しています。
●また、「ＳＤＧｓ取組方針」に基づき、環境・社会等に影響を与える可能性のある特定の事業及びセクターへの投融資に関する「サステナブル・ファイナンス方針」を制定し
ています。

8

ディスクロージャー滋賀信連

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SHIGA SHINREN DISCLOSURE 2024

●当会は、｢ＪＡバンク滋賀事務センタービル(２0１4年竣工)｣ および ｢ＪＡビル滋賀(２0１５年竣工)｣ の両ビルが稼働した２0１５年度を基準年度としており、総ＣＯ２排出量(Ｓcope１
およびＳcope２)をＧHＧ排出量の指標として設定し、２0３0年度に２0１５年度比▲５0%の排出量削減を目指します。
●２0２３年度のＳcope１およびＳcope２のＣＯ２排出量は２２7tであり、２0１５年度比▲２0.３%の削減となりました。
総※ＧHＧ排出量とは、二酸化炭素やメタンなどの温室効果ガスの排出量のことです。ＧHＧはＧreen Houｓe
Ｇaｓの略。
※Ｓcope１とは、ガソリン・ガス・灯油等の使用による直接排出量のことです。（使用燃料に所定の排出計数を乗じて算出）※Ｓcope２とは、電力使用による直接排出量のことです。（使用電力量に所定の排出計数を乗じて算出）の●目標額
サステナブル・ファイナンス新規実行額（累計）：３00億円（２0３0年度末まで）●実績額
サステナブル・ファイナンス新規実行額（累計）：97.6億円（２0２３年度末時点）
うち気候変動対応に資する投融資実行額（累計）：7２.7億円（２0２３年度末時点）

務
当会は、農業者の協同組織を基盤とした金融機関としての基本的使命と社会的責任を果たしていくために、経営管理態勢の構築を経営の最重要課題として位置付けるとともに、企業倫理および法令等の遵守、適切なリスク管理その他
業務執行の適正性を確保するための内部統制に関する基本方針を次のとおり制
定しています。
１．内部統制基本方針（１）役職員の職務の執行が法令および定款に適合することを確保するための体制①法令等の遵守による経営の健全性を確保するため、コンプライアンス･マニュアル等を定め、役職員が法令等を厳格に遵守し誠実かつ公正な業務の運営を遂行することの重要性を周知徹底する。
②理事の法令等遵守状況については、他の理事および監事による監督を受けるほか、法令等遵守に関する経営上重要な事項の協議又は評価を行う機関としてコンプライアンス委員会を設置する。
③職員がコンプライアンスに関して、相談もしくは通報することが可能な ｢内部通報システム｣ 制度を設置する。
④ ｢コンプライアンス･プログラム｣ を年度ごとに策定し、コンプライ
アンス推進･教育研修活動などを計画的に実施する。

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ディスクロージャー滋賀信連

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⑤マネー・ローンダリング及びテロ資金供与対策について、「マネー・ローンダリング等および反社会的勢力等への対応に関する基本方針」等に基づき、適切な業務運営を行う。また、マネー・ローンダリング等の金融犯罪防止および排除に向けた管理体制を整備・確立する。
⑥財務報告に係る規程等を定め、財務報告の信頼性・適切性を確保するための態勢を整備する。
⑦当会および関連団体の業務を通じて知り得た取引先等に関する未公表の重要事実を適切に管理する体制を整備する。
（２）理事の職務の執行にかかる情報の保存および管理に関する体制①理事会その他の重要な会議の議事録、稟議書等職務の執行にかかる重要な文書等は、保存期間および管理基準を定めて適切に管理する。
②業務の担当部署は、理事または監事の求めに応じ職務の執行にかかる情報を閲覧に供する。
（３）損失の危険の管理に関する規程その他の体制の①経営の健全性や安全性を維持すると同時に安定的な収益構造を確立するために、適切にリスク管理を行うことを重要な経営課題ととらえ、経営として認識するリスクの種類･定義、リスク管理の組織体制と仕組み等を定めたリスク管理の基本方針を制定する。
②管理すべきリスクを、収益発生を意図し能動的に取得するリスク（信用リスク、市場リスク、流動性リスク）とオペレーショナル･リスクに分類し、各リスクの特性を踏まえたリスク管理の方針およびプロセスを定めて管理するとともに、これらをグループ会社も含め統合的に
マネジメントする。こうしたリスクマネジメントを適切に実行するために、リスク管理にかかる意思決定機関、担当部署を設置し、それぞれの役割責任を明確に定義して、実施体制を整備する。
③種々のリスクを計量化したうえで、その合計額が自己資本額の範囲内に収まるよう、あらかじめ部門別に必要資本を配賦し、これを上限とした運用を行う経済資本管理の実施により、経営全体での統合的なリスク管理を進め、一層の高度化に取組む。
④農協法で規定される経営の健全性確保を遵守するため、法令で定められている要件に基づき規制資本に関するマネジメントを実施する。
⑤大規模な災害による被災等に際し、業務の維持を図るために必要な態勢を確保する。
（４）理事の職務の執行が効率的に行われることを確保するための体制①事業計画を定め、その進捗状況を定期的に評価する。
②理事会の意思決定を効率的に行うため、理事により構成される経営課
題等を協議する会を常例または随時に設け、理事会の決議事項にかかる原案の検討等を付託する。

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SHIGA SHINREN DISCLOSURE 2024

③役職員の職務の執行を効率的に行うため、組織体制の整備を行い、機構･職制･業務分掌等を明確に定める。
（５）当会およびその子法人等における業務の適正を確保するための体制①当会の業務の適正を確保するため、子会社管理規程を定める。
②円滑なグループ運営を図るため、当会と各グループ会社の間において協議または報告すべき事項を定め、各グループ会社の経営･業務の執行状況等を把握し、適宜指導・助言･管理･実績検討を行う。
（６）内部監査体制①当会の適正な業務運営の執行に資するため、業務執行部門から独立した内部監査部門として監査部を設置し、業務運営全般にわたる内部監
査が実効的に行われることを確保するための態勢を整備する。
②内部監査は、当会の全業務およびグループ会社を対象とし、理事会が承認する内部監査計画に基づき実施する。
③監査部長は、内部監査終了後、内部監査結果を理事会に報告するととのもに、担当理事は年度内部監査実施状況を取りまとめ経営管理委員会
へ報告する。
④監査部長は、監事および会計監査人と定期的および必要に応じて意見･情報交換を行い、連携を強化する。
（７）監事の職務を補助すべき職員に関する事項および当該職員の理事から独立性に関する事項①監事の職務執行を補助するため、独立した機構として監事室を設置する。
②監事室には、監事会運営に関する事務および監事の指示する事項にかかる業務に従事するため、監事監査規程に基づく職員を配置する。
③監事室に配属する職員は、監事の指揮命令に従い監事室に係る業務を遂行する。
（８）理事および職員が監事に報告するための体制その他の監事への報告に関する体制①理事は、当会に著しい損害を及ぼすおそれのある事実があることを発見したときは、ただちに当該事実を監事に報告する。
②コンプライアンス所管部は、コンプライアンスの観点から重要な事実を把握した場合またはコンプライアンス態勢全般に関して重要な事項がある場合には、監事にその旨を報告する。
③監査部は、業務監査結果を監事に報告し、定期的に意見交換を行う。
④主要な稟議書その他業務執行に関する重要な書類は、監事の閲覧に供する。

１１

ディスクロージャー滋賀信連

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⑤前記１③の「内部通報システム」制度の運用状況およびコンプライア
ンス所管部がグループ会社の内部通報制度担当部門からグループ会社
における内部通報の状況について報告を受けた内容を、監事に報告を行う。
（9）監事に報告したものが当該報告をしたことを理由として不利な取扱いを受けないことを確保するための体制
適正な目的により監事へ報告を行った当会の役職員およびグループ会
社の役職員に対し、当該報告を行ったことを理由として不利な取扱いを受けないことを確保することとし、その旨を周知徹底する。
（１0）監事の職務執行について生ずる費用に係る方針
監事がその職務執行について生ずる費用等を支弁するために、適切な予算枠を設けるとともに、監事が請求する費用について、監事の職務執行に必要でないと認められた場合を除き、その費用をすべて負担するも
のとする。

の

（１１）その他監事の監査が実効的に行われることを確保するための体制
監事監査の重要性･有用性を十分認識し、次のとおり、監事の監査が実効的に行われることを確保するための体制を整備する。
①監事は、理事会および経営管理委員会に出席するほか、重要な会議に出席して、意見を述べることができるものとする。
②代表理事は、監事と定期的に意見交換を行う。
③理事および職員は、監事からの調査またはヒアリング依頼に対して協力する。
④その他、理事および職員は、ＪＡ監事監査基準及び監事監査規程に定めのある事項を尊重する。
２．業務の適正を確保するための体制の運用状況
当会は、法令遵守、リスク管理、グループ会社管理、内部監査の各管
理体制について、コンプライアンス委員会、リスク管理委員会、理事会
等の会議体において体制ごとに進捗管理を行い、適切な内部統制の構築・運用に努めており、令和５年度の運用状況は以下のとおりです。
（１）役職員の職務の執行が法令および定款に適合することを確保するための体制
法令等遵守体制については、役職員の行動規範、倫理憲章を定めるとともに、コンプライアンスプログラムの策定や役職員の研修等を行いコンプライアンス態勢の強化に取組んでいます。また、マネー・ローンダ
リング等および反社会的勢力等への対応については、基本方針を定め体制を整備するほか、県内ＪＡに向けた研修会等対応支援等の取組みを実施しています。

１２

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SHIGA SHINREN DISCLOSURE 2024

財務報告の信頼性・適正性の確保については、財務報告にかかる基本的な考え方を定めるとともに、その態勢について理事会で確認・協議を行っています。
（２）理事の職務の執行にかかる情報の保存および管理に関する体制
当会は、重要な会議体については議事録の作成保管に対する体制を整備するとともに、文書管理規程をはじめとする諸規程を制定のうえ役職員に対し周知し情報の管理を確実なものとしています。
（３）損失の危険の管理に関する規程その他の体制
当会は、リスク管理方針を定め、業務遂行から生ずる様々なリスクを把握し、リスク管理委員会、理事会・経営管理委員会で定期的に協議・検討を行っています。また、災害等が発生した場合でも利用者に基本的サービスを継続的に提供できるようＪＡバンク業務継続要領を定めています。

の（４）理事の職務の執行が効率的に行われることを確保するための体制
中期経営計画及び事業計画の進捗管理を理事会において定期的に検討・協議し実効性を図っています。また、役員・部長をもって構成する「経営企画会議」を原則として月１回以上開催し、重要案件の報告等を行い理事の迅速な経営判断ができるような協議の場としています。
（５）当会およびその子法人等における業務の適正を確保するための体制
各業務に係る諸規程を適時適切に見直し、業務フロー等の管理体制の改善を行い、効率的な業務運営ができるよう努めています。また、子会
社管理規程を策定し、子会社における業務管理体制やリスクの把握に努めています。
（６）内部監査体制
内部監査規程を定め、当会の経営諸活動の全般にわたる管理、運営の制度及び業務の遂行状況を内部統制の適切性の観点から検討・評価しており、その結果については理事長及び監事に報告しています。
（７）監事の職務を補助すべき職員に関する事項および当該職員の理事から独立性に関する事項
監事の職務執行を補助するため、業務執行部門から独立した機構として監事室を設置し、補助する複数の職員を配置しています。
（８）理事および職員が監事に報告するための体制その他の監事への報告に関する体制
理事会や理事会から付託されて協議等を行う会議体に監事が出席し、重要案件について報告を受ける体制を整えています。

１３

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（9）監事に報告したものが当該報告をしたことを理由として不利な取扱いを受けないことを確保するための体制
監事監査規程に、報告したことを理由として不利な取扱いを受けないことを確保することを明記しており、役職員に周知しています。
（１0）その他監事の監査が実効的に行われることを確保するための体制
理事と監事は、業務の運営や課題等について定期的に意見交換を行っており、内部監査部署には監事との連携を指示し、監事監査が実効的に行われるための体制を整備のうえ運営しています。

の１4

ディスクロージャー滋賀信連

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13:32:26

ク管理
ク管理

本

金融機関が抱えるリスクが複雑・多様化するなか、会員等
利用者の皆さまに安心して当会をご利用いただくためには、
より健全性の高い経営を確保し信頼性を高めていくことが重要です。
このため、有効な内部管理態勢を構築し、直面する様々なリスクに適切に対応すべく「リスクマネジメント基本方針」を策定し、認識すべきリスクの種類や管理体制と仕組みなど、リスク管理の基本的な体系を整備しています。この基本方針

3のに基づき、収益とリスクの適切な管理、適切な資産自己査定の実施などを通じてリスク管理体制の充実・強化に努めています。
また、昨今の国際情勢をふまえ、マネー・ローンダリング
およびテロ資金供与等の金融サービスの濫用防止対策（マネロン等対策）の重要性はこれまでになく高まっています。当会ではマネロン等対策を重要課題の１つとして位置付け、リ
スクに応じた対策を適切に講じています。

ク管理
信用リスクとは、信用供与先の財務状況の悪化等により、資産の価値が減少ないし消失し、金融機関が損失を被るリスクです。
当会では、融資担当部門より独立したリスク管理担当部門
が第２次審査を行う体制をとるとともに、クレジットポリシーに基づく厳正な審査を行うことにより貸出金の健全性の維持・向上を図っています。
さらに、「信用リスクマネジメント要領」を定め、適正なポー
トフォリオ構築のため、内部格付制度を活用した与信限度額の設定や信用リスクの計量を行うなど、信用リスク管理の強化に努めています。
１５

ディスクロージャー滋賀信連

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ク管理

A

管理

市場リスクとは、金利、株式、為替相場の変動によって当会が保有する資産の価値が変動するリスクです。
当会では、経済・金利動向を踏まえた収支予測分析を行うことにより、市場リスクに対して柔軟に対応できるようＡLM管理（資産負債総合管理）を行って
います。
さらに、
「市場リスクマネジメント要領」を定め、市場リスクの計量やポー
トフォリオのモニタリングを行うなど、市場リスク管理の強化に努めています。
ク管理の流動性リスクとは、予期せぬ資金の流失等により資金繰りがつかなくなる
場合や、通常よりも著しく高い金利での資金調達を余儀なくされることにより損失を被るリスク（資金繰りリスク）、あるいは、市場の混乱等により市場において取引ができない場合や通常よりも著しく不利な価格での取引を余儀なくされることにより損失を被るリスク（市場流動性リスク）です。
当会では、「流動性リスクマネジメント要領」を定め、適切な調達資金動向の把握と満期管理を実施し、運用・調達資金のギャップを管理しつつ資金の効率運用と安定的な流動性の確保に努めています。
事務

ク管理

部監

ク管理

事務リスクとは、役職員が正確な事務を怠る、あるいは事故・不正等を起こすことにより金融機関が損失を被るリスクです。
当会では、事務の厳正化・事務処理水準の向上を図るため、部署内での自主点検や独立した監査部門による徹底した業務監査・指導を定期的に実施するとともに、内部牽制機能の強化による事故・不正等の未然防止に努めています。
また、コンピューターシステムの停止または誤作動、不正使用等に伴い金融機関が損失を被るシステムリスクについては、コンピューターシステムの安定稼動のため、システム委託先等と連携し安全かつ円滑な運営に努めています。

１6

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13:32:2

SHIGA SHINREN DISCLOSURE 2024

ン

ン

本

利用者保護への社会的要請の高まりや企業不祥事に対する社会の厳しい批判に鑑みれば、会員等利用者からの信頼を得るためには、法令等を遵守し、透明性の高い経営を行うことがますます重要になっています。
このため、当会では、コンプライアンス（法令等遵守）の徹底こそが不祥事を未然に防止し、ひいては組織の信頼性向上に繋がるとの観点から、コン
プライアンスを経営の重要課題のひとつとして位置づけ、コンプライアンス重視の経営に取組んでいます。
ン

の

ン

営

コンプライアンス態勢全般にかかる検討・審議を行うため、理事長を委員長とする「コンプライアンス委員会」を設置するとともに、コンプライアンスの推進を行うため、各部署にコンプライアンス委員を設置しています。
基本姿勢及び遵守すべき事項を記載した手引書「コンプライアンス・マニュ
アル」を策定し、各部署で勉強会を実施するなど、全役職員に徹底しています。
毎年度、コンプライアンスの実践計画として「コンプライアンス・プログ
ラム」を定め、その取組み・進捗状況はコンプライアンス委員会において管理し、理事会に定期的に報告しています。
人事管理面においては、適正な人事ローテーションに努めるとともに年１回１週間以上連続して職場離脱する方策を講じるなど、不祥事発生の未然防止に努めています。

A理
当会では、苦情処理措置として、業務運営体制・内部規則等を整備のうえ、
その内容をホームページ・チラシ等で公表するとともに、ＪＡバンク相談所とも連携し、迅速かつ適切な対応に努め、苦情等の解決を図ります。
当会の苦情等受付窓口（電話：077－５２１－１6３１（9時～１7時

当会の休業日を除く））

当会では、紛争解決措置として、次の外部機関を利用しています。
滋賀弁護士会（電話：077－５２２－３２３8）
京都弁護士会（電話：07５－２３１－２３78）①の窓口または「ＪＡバンク相談所（一般社団法人ＪＡバンク・ＪＦマリンバン
ク相談所）」（電話：0３－68３7－１３５9）にお申し出ください。

１7

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13:32:2

なお、滋賀弁護士会・京都弁護士会に直接紛争解決をお申し立ていただくことも可能です。ただし、滋賀弁護士会へ直接お申し立てをされる場合には、事前に弁護士による法律相談（有料）を受け、紹介状を作成してもらう必要があります。（弁護士を代理人としてお申し立てされる場合は不要です。）

当会は、貯金・定期積金その他の金融商品の販売等の勧誘にあたっては、次の事項を遵守し、お客さまに対して適正な勧誘を行います。
○

お客さまの投資目的、知識、経験、財産の状況及び意向を考慮のうえ、適切のな金融商品の勧誘と情報の提供を行います。
○

お客さまに対し、商品内容や当該商品のリスク内容など重要な事項を十分に理解していただくよう努めます。

○

不確実な事項について断定的な判断を示したり、事実でない情報を提供するなど、お客さまの誤解を招くような説明は行いません。

○

電話や訪問による勧誘は、お客さまのご都合に合わせて行うよう努めます。

○

お客さまに対し、適切な勧誘が行えるよう役職員の研修の充実に努めます。

○

販売・勧誘に関するお客さまからのご質問やご照会については、適切な対応に努めます。

当会は、利用者等の皆さまの個人情報および個人番号等（以下「個人情報等」といいます。）を正しく取扱うことが当会の事業活動の基本であり社会的責務であることを認識し、以下の方針を遵守します。
１

関係法令等の遵守
当会は、利用者等の個人情報等を適正に取扱うために、「個人情報の保護に関する法律」（以下「個人情報保護法」といいます。）および「行政手続における特定の個人を識別するための番号の利用等に関する法律」（以下「番号法」といいます。
）をはじめとする関係法令・ガイドライン等に加え、本保護方針に定めた事項および当会の諸規程を誠実に遵守します。
２

利用目的
当会は、利用者等の個人情報等の取扱いにおいて、利用目的をできる限り特定したうえで、ご本人の個人情報等を取得するに当たっては、その利用目的を通知、公表または明示するとともに、その利用目的の達成に必要な範囲内において、これを取扱います。
なお、番号法における個人番号等の利用等、特定の個人情報等の利用目的が法令等に基づき別途限定されている場合には、当該利用目的以外での取扱いはいた
しません。
また、当会は、違法または不当な行為を助長し、または誘発するおそれがある方法による個人情報の利用はいたしません。
当会の個人情報等の利用目的は、当会に掲示するとともに、ウェブサイト等に掲載しております。

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SHIGA SHINREN DISCLOSURE 2024

３

適正な取得
当会は、個人情報等を取得する際には、適正かつ適法な手段で取得いたします。

４

安全管理措置
当会は、取扱う個人情報等を利用目的の範囲内で正確かつ最新の内容に保つよう努めるとともに、漏えい等を防止するため、安全管理に関する必要かつ適切な措置を講じ、
従業者および委託先（再委託先等も含みます。）を適正に監督します。
５

第三者への提供
当会は、法令により例外として扱われるべき場合を除き、あらかじめご本人の同意を得ることなく、個人情報を第三者（外国にある第三者を含みます。
）に提の供しません。
なお、個人番号等につきましては、番号法に限定的に明記された場合を除き、第三者に提供いたしません。
６

機微（センシティブ）情報の取扱い
当会は、ご本人の機微（センシティブ）情報（金融分野における個人情報保護に関するガイドラインで定める情報をいいます。
）につきましては、法令等に基づく場合や業務遂行上必要な範囲においてご本人の同意をいただいた場合などの同ガイドラインに掲げる場合を除き、取得・利用・第三者提供はいたしません。
７

仮名加工情報の取扱い
当会は、仮名加工情報（個人情報を個人情報の区分に応じて定められた措置を講じて他の情報と照合しない限り特定の個人を識別することができないように加工して得られる個人に関する情報をいいます。
）の取扱いにつきましては、関係
法令・ガイドライン等に則して、安全管理に関する必要かつ適切な措置を講じます。
８

匿名加工情報の取扱い
当会は、匿名加工情報（個人情報を個人情報の区分に応じて定められた措置を講じて特定の個人を識別することができないように加工して得られる個人に関する情報であって、当該個人情報を復元して特定の個人を再識別することができな
いようにしたものをいいます。
）の取扱いにつきましては、関係法令・ガイドラ
イン等に則して、安全管理に関する必要かつ適切な措置を講じます。
9

開示、訂正等・利用停止等
当会は、保有個人データにつき、法令に基づきご本人からの開示、訂正等および利用停止等ならびに第三者提供の停止のお申し出につきましては、迅速かつ適切に応じます。
また、第三者提供記録につきましても、ご本人からの開示のお申し出につきましては、迅速かつ適切に応じます。
１0

継続的な改善当会は、取扱う個人情報等の保護のための取組みを継続的に見直し、その改善に努めます。

１9

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１１

苦情・ご意見・ご要望のお申し出

当会の個人情報等の取扱いに関する苦情・ご意見・ご要望につきましては、誠実かつ迅速に対応します。
当会の個人情報等の取扱いに関する苦情・ご意見・ご要望につきましては、次の窓口までお申し出ください。
〒５２0-0044

滋賀県大津市京町四丁目３番３8号

滋賀県信用農業協同組合連合会
ＴＥL

総務部

077-５２１-１6３１の本
当会は、利用者等の皆さまとの信頼関係を強化し、より一層の安心とサービスを提供するため、会内の情報およびお預かりした情報のセキュリティの確保と日々の改善に努めることが当会の事業活動の基本であり、社会的責務であることを認識し、以下の方針を遵守することを誓約します。
１．当会は、情報資産を適正に取扱うため、コンピュータ犯罪に関する法律、不正アクセス行為の禁止に関する法律、IＴ基本法その他の情報セキュリティに関係する諸法令、及び農林水産大臣をはじめ主務大臣の指導による義務を誠実に遵守します。
２．当会は、情報の取扱い、情報システムならびに情報ネットワークの管理運用にあたり、適切な組織的・人的・技術的安全管理措置を実施し、情報資産に対する不正な侵入、紛失、漏洩、改ざん、破壊、利用妨害などが発生しないよう努めます。
３．当会は、情報セキュリティに関して、業務に従事する者の役割を定め、情報セキュリティ基本方針に基づき、会全体で情報セキュリティを推進できる体制を維持します。
４．当会は、万一、情報セキュリティを侵害するような事象が発生した場合、その原因を迅速に解明し、被害を最小限に止めるよう努めます。
５．当会は、上記の活動を継続的に行うと同時に、新たな脅威にも対応できるよ
う、情報セキュリティマネジメントシステムを確立し、維持改善に努めます。

管理
当会は、農業協同組合法その他関連法令等により営む事業の利用者（利用者になろうとする者を含む。以下同じ。）の正当な利益の保護と利便の確保のため、以下の方針を遵守します。また、利用者の保護と利便の向上に向けて継続的な取組みを行っていきます。
１．利用者に対する取引または金融商品の説明（経営相談等をはじめとした金融円滑化の観点からの説明を含む。
）および情報提供を適切かつ十分に行います。
２．利用者からの相談・苦情等については、公正・迅速・誠実に対応（経営相談等をはじめとした金融円滑化の観点からの対応を含む。
）し、利用者の理解と信頼が得られるよう適切かつ十分に対応します。
３．利用者に関する情報については、法令等に基づく適正かつ適法な手段による取得ならびに情報の紛失、漏洩および不正利用等の防止のための必要かつ適２0

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SHIGA SHINREN DISCLOSURE 2024

切な措置を講じます。
４．当会が行う事業を外部に委託するにあたっては、利用者情報の管理や利用者への対応が適切に行われるよう努めます。
５．当会との取引に伴い、当会の利用者の利益が不当に害されることのないよう、
利益相反管理のための態勢整備に努めます。

本

務

営

ＪＡグループは、食と農を基軸として地域に根ざした協同組合として、助け合のいの精神のもとに、持続可能な農業と豊かで暮らしやすい地域社会の実現を理念として掲げています。
また、当会は、組合員及び地域の人々に対する快適な生活の実現と、農業の発展に貢献する事業展開を経営理念の一つとして掲げ、地域社会の一員としてお客さまのお役に立ち、地域経済の持続的発展に貢献できるよう努めています。
当会では、これらの理念のもと、２0１7年３月に金融庁より公表された「顧客本位の業務運営に関する原則」を採択するとともに、お客さまの長期的・安定的な資産形成の実現に貢献するため、以下のとおりお客さま本位の業務運営に関する取組方針（以下「本方針」といいます。）を制定しております。
また、本方針に基づく取組みの状況を定期的に公表するとともに、よりお客さ
ま本位の業務運営を実現するため本方針を必要に応じて見直してまいります。
１．お客さまにふさわしい金融商品・サービスの提供【原則６本文および（注１～ ５）】（１）お客さまとの対話を通じて、金融商品・サービスにかかるお客さまの投資経験、知識、資産状況、リスク許容度等を十分把握できるよう努めます。
（２）上記を踏まえたうえで、販売手数料等の多寡を重視することなく、お客さま一人ひとりのライフプラン等を理解し、お客さまに合った金融商品・サービスの提案に取組みます。
（３）金融知識や投資経験が少ないお客さまや、ご高齢のお客さまへ金融商品・サービスを提案する場合は、重要情報シートや目論見書、販売用資料等を活用してより丁寧な説明を行うなど、お客さまに十分ご理解いただけるよう特に慎重にご対応いたします。
（４）お客さまに提供する金融商品は、特定の投資運用会社に偏ることなく、多様化するお客さまのニーズに応じた商品を選定するよう努め、良質な商品ラインナップの充実を図ります。なお当会は、金融商品の組成に携わっておりません。
２．お客さまの最善の利益の追求【原則２本文および（注）】（１）当会では、多様化するお客さまの資産形成のご意向やニーズにお応えし、お客さまのライフプランの実現をサポートしていくため、「金融商品の勧誘方針」に基づき、お客さまの立場に立った金融商品・サービスの提供に取組みます。
（２）お客さまの最善の利益の実現が当会の安定した顧客基盤と収益確保につながるということを役職員一人ひとりが認識し、誠実・公正に業務運営を行います。また、お客さま本位の業務運営が当会の企業文化として定着するよう取組みます。

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３．重要な情報の分かりやすい提供【原則５本文および（注１～５）】（１）お客さまに金融商品・サービスを提案するにあたり、お客さまの投資判断に影響を及ぼす商品の特性、リスク、リターン、取引条件、ご負担い
ただく手数料等の重要な情報については、誤解を招かないよう平易な用
語や表現を用い、お客さまにより分かりやすく丁寧にご説明いたします。
（２）お客さまが金融商品を選定される際には、商品の比較が容易にできる資料等を活用して、情報提供を行います。
４．手数料等の明確化【原則４本文】（１）お客さまに金融商品・サービスを提案するにあたり、お客さまにご負担いただく手数料やその他の費用等については、お客さまの投資判断に資のするよう、透明性の向上を図り、重要情報シートや目論見書、販売用資料等を活用して誤解を招かないよう、お客さまに分かりやすく丁寧にご説明いたします。
５．利益相反の適切な管理【原則３本文および（注）】（１）お客さまへの商品選定や情報提供にあたり、お客さまの利益を不当に害することがないように、「利益相反管理方針」に基づき、お客さまとの取引に伴う利益相反の管理を徹底します。
６．職員に対する適切な動機づけの枠組み等【原則７本文および（注）】（１）職員の研修機会の充実や、ファイナンシャルプランナー等の資産運用に関する外部専門資格の取得推奨や支援を通じて、金融知識の水準およびコンサルティング能力の向上を継続的に図っていくことにより、誠実・公正な業務を行うことができる人材の育成に努め、お客さま本位の業務運営を実現するための態勢を構築します。
（※）上記の原則および注番号は、金融庁が公表している「顧客本位の業務運営に関する原則」（２0２１年１月改訂）との対応を示しています。

管理
当会は、お客さまの利益が不当に害されることのないよう、農業協同組合法、金融商品取引法および関係するガイドラインに基づき、利益相反するおそれのある取引を適切に管理するための態勢を整備し、利益相反管理方針（以下、「本方針」といいます。）を次のとおり定めるものとします。
１．対象取引の範囲
本方針の対象となる「利益相反のおそれのある取引」は、農業協同組合法その他関連法令等により営む当会の事業のお客さまとの取引であって、お客さまの利益を不当に害するおそれのある取引をいいます。
２．利益相反のおそれのある取引の類型「利益相反のおそれのある取引」の類型および主な取引例としては、以下に掲げるものが考えられます。

２２

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SHIGA SHINREN DISCLOSURE 2024

（１）お客さまと当会の間の利益が相反する類型○秘密保持契約を締結して特定部署が入手したお客さまの情報が他部署に漏洩し、他の取引に利用される場合。
○抱き合わせ販売や優越的地位の濫用等に該当する取引を行う場合。
（２）当会の「お客さまと他のお客さま」との間の利益が相反する類型○接待・贈答を受け、または行うことにより、特定の取引先との間で一般的な水準から乖離した水準で取引を行う場合。
３．利益相反のおそれのある取引の特定の方法
利益相反のおそれのある取引の特定は、以下のとおり行います。
（１）利益相反のおそれのある取引について、利益相反管理統括部署があらかのじめ類型化します。
（２）各部署においては、取引を行う際に、当該取引が利益相反のおそれのある取引として類型化された取引に該当するか確認します。
（３）利益相反のおそれのある取引に該当すると判断した場合は、利益相反管
理統括部署に報告します。
（４）各部署で、利益相反のおそれのある取引に該当するか判断しかねる場合、または、類型には該当しないが利益相反のおそれのある取引に該当すると疑われる場合は、利益相反管理統括部署に相談します。
（５）利益相反管理統括部署は各部署からの相談を受けて、各部署と協議のうえ（必要に応じて関係部署と協議）、当該取引が利益相反のおそれのある取引であるかの特定を行います。
４．利益相反の管理の方法
当会は、利益相反のおそれのある取引を特定した場合について、次に掲げる方法により当該お客さまの保護を適正に確保いたします。
（１）対象取引を行う部門と当該お客さまとの取引を行う部門を分離する方法（２）対象取引または当該お客さまとの取引の条件もしくは方法を変更し、または中止する方法（３）対象取引に伴い、当該お客さまの利益が不当に害されるおそれがあることについて、当該お客さまに適切に開示する方法（ただし、当会が負う守秘義務に違反しない場合に限ります。）（４）その他対象取引を適切に管理するための方法
５．利益相反のおそれのある取引の記録および保存
利益相反の特定およびその管理のために行った措置については、当会で定める内部規則に基づき適切に記録し、保存いたします。
６．利益相反管理態勢（１）当会は、利益相反のおそれのある取引の特定および利益相反管理に関する当会全体の管理態勢を統括するための利益相反管理統括部署およびその統括者を定めます。この統括部署は、営業部門からの影響を受けない
ものとします。また、当会の役職員に対し、本方針および本方針を踏まえた内部規則等に関する研修を実施し、利益相反管理についての周知徹
底に努めます。
（２）利益相反管理統括者は、本方針にそって、利益相反のおそれのある取引の特定および利益相反管理を実施するとともに、その有効性を定期的に適切に検証し、改善いたします。

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７．利益相反管理態勢の検証等
当会は、本方針に基づく利益相反管理態勢について、その適切性および有効性を定期的に検証し、必要に応じて見直しを行います。

ン

ン
本

会

の

当会は、事業を行うにつきまして、マネー・ローンダリングおよびテロ資金供与等の金融サービスの濫用（以下、「マネー・ローンダリング等」という。
）の防止に取組むとともに、反社会的勢力に対して断固とした姿勢で臨みます。
また、顧客に組織犯罪等による被害が発生した場合には、被害者救済など必要な対応を講じます。
（管理態勢等）
当会は、マネー・ローンダリング等防止および反社会的勢力等との取引排除の重要性を認識し、経営戦略における重要な課題の１つとして位置付け、適用となる法令等や政府指針を遵守するため、当会の特性に応じた態勢を整備します。
また、適切な措置を適時に実施できるよう、経営陣が管理態勢確立等について主導性を発揮し、フォワード・ルッキングなギャップ分析、組織横断的な対応の高度化、専門性や経験を踏まえた経営レベルでの戦略的な人員確保・教育・
資源配分等を実施し、マネー・ローンダリング等防止および反社会的勢力等との取引排除について周知徹底を図ります。
（マネー・ローンダリング等の防止）
当会は、実効的なマネー・ローンダリング等を防止するため、自らが直面しているリスクを国家公安委員会が公表している犯罪収益移転危険度調査書やその他ガイドラインを勘案し、適時・適切に特定・評価し、リスクに見合った低減措置を講じます。
（反社会的勢力との決別）
当会は、取引関係を含めて、排除の姿勢をもって対応し、反社会的勢力による不当要求を拒絶します。
（職員の安全確保）
当会は、マネー・ローンダリング等防止および反社会的勢力に対して、組織的な対応を行い、職員の安全確保を最優先に行動します。
（外部専門機関との連携）
当会は、警察、財団法人暴力追放推進センター、弁護士など、反社会的勢力を排除するための各種活動を行っている外部専門機関等と密接な連携をもって、反社会的勢力と対決します。
※「反社会的勢力等」とは、「政府指針」に記載される集団または個人の他、マネー・ローンダリング等の組織犯罪等を行う反社会性を有する集団又は個人を指します。

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SHIGA SHINREN DISCLOSURE 2024

営
当会では、ＪＡ組合員をはじめ地域の皆さまからお預かりした大切な資金を、
地域社会の発展や皆さまの暮らしの充実に役立てたいと考えています。
そのため、地域金融機関としての公共性を十分に認識し、農業者・農業法人
及びＪＡ組合員に対する貸出はもとより、地元企業の皆さまからの信頼にお応えするよう、幅広い資金ニーズにあわせて事業資金や各種ローンなど様々な用途の資金をご用意しています。
また、取引における重要な事項の取引先への説明対応及び相談苦情処理対応の基本事項を定め、適切性の確保と信頼性の向上に努めています。

の

経営

ン

経営者保証に関するガイドライン研究会（全国銀行協会及び日本商工会議所）
が公表した「経営者保証に関するガイドライン」を踏まえ、本ガイドラインを尊重し、遵守するための態勢整備を実施しております。
当会は、お客さまと保証契約を締結する場合、また、保証人のお客さまが本ガイドラインに則した保証債務の整理を申し立てられた場合は、本ガイドラインに基づき、誠実に対応するよう努めています。

本
当会は、農業者の協同組織金融機関として、「健全な事業を営む農業者をはじめとする地域のお客さまに対して必要な資金を円滑に供給していくこと」を、「当会の最も重要な役割のひとつ」として位置付け、当会の担う公共性と社会的責任を強く認識し、その適切な業務の遂行に向け、以下の方針を定め、取組んでまいります。
１．

当会は、お客さまからの新規融資や貸付条件の変更等の申込みがあった場

合には、お客さまの特性および事業の状況を勘案しつつ、できる限り、柔軟に対応するよう努めます。
２．

当会は、事業を営むお客さまからの経営相談に積極的かつきめ細かく取組

み、お客さまの経営改善に向けた取組みをご支援できるよう努めます。
また、役職員に対する研修等により、上記取組みの対応能力の向上に努めます。
３．

当会は、お客さまから新規融資や貸付条件の変更等の相談・申込みがあった場合には、お客さまの経験等に応じて、説明および情報提供を適切かつ十分に行うように努めます。
また、お断りさせていただく場合には、その理由を可能な限り具体的かつ丁寧に説明するよう努めます。
４．

当会は、お客さまからの新規融資や貸付条件の変更等の相談・申込みに対する問い合わせ、相談および苦情については、公正・迅速・誠実に対応し、お客さまの理解と信頼が得られるよう努めます。

２５

ディスクロージャー滋賀信連

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５．

当会は、お客さまからの新規融資や貸付条件の変更等の申込み、事業再生

ＡＤＲ手続の実施依頼の確認または地域経済活性化支援機構もしくは東日本
大震災事業者再生支援機構からの債権買取申込み等の求めについて、関係する他の金融機関等(政府系金融機関等、信用保証協会等および中小企業再生支援協議会を含む。)と緊密な連携を図るよう努めます。
また、これらの関係機関等から照会を受けた場合は、守秘義務に留意しつ
つ、お客さまの同意を前提に情報交換しつつ連携に努めます。
６．

当会は、お客さまからの上述のような申込みに対し、円滑に措置をとることができるよう、必要な体制を整備いたしております。
具体的には、の（１）理事長以下、
全役員・部長を構成員とする「コンプライアンス委員会」
にて、金融円滑化にかかる対応を一元的に管理し、組織横断的に協議します。
（２）総務・企画担当常務理事を「金融円滑化管理責任者」として、当会全体
における金融円滑化の方針や施策の徹底に努めます。
（３）融資担当部署に「金融円滑化管理担当者」を設置し、融資担当部署における金融円滑化の方針や施策の徹底に努めます。
７．

当会は、本方針に基づく金融円滑化管理態勢について、その適切性および有効性を定期的に検証し、必要に応じて見直しを行います。

部監
当会では、内部監査部門を被監査部門から独立して設置し、経営全般にわたる管理及び各部門の業務の遂行状況を内部管理態勢の適切性と有効性の観点か
ら検証・評価し、改善事項の勧告などを通じて業務運営の適切性の維持・改善に努めています。
内部監査は、当会の全部署を対象として内部監査計画に基づき実施し、監査
結果は理事長及び監事に報告したうえで定期的に理事会、経営管理委員会に報告を行っています。
また、内部監査部門は監事と綿密に連携を行い、会計監査人とは定期的に連絡・調整を図り監査の効率的な実施に努めています。

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4

当会の貯金は、ＪＡバンク独自の制度である「破綻未然防止システム」と公的制度である「貯金保険制度（農水産業協同組合
貯金保険制度）」との２重のセーフティネットで守られています。

JAバンク
組合員・利用者から一層信頼され利用される信用事業を確立するために、「再編強化法（農林中央金庫及び特定農水産業協同組合等による信用事業の再編及び強化に関する法律）」に則り、ＪＡバンク会員（ＪＡ・信連・農林中金）総意のもと「ＪＡバンク
基本方針」に基づき、ＪＡ・信連・農林中金が一体的に取組む仕組みを「ＪＡバンクシステム」といいます。

のな「ＪＡバンクシステム」は、ＪＡバンクの信頼性を確保する「破綻未然防止システム」と、スケールメリットときめ細かい顧客接点を生かした金融サービス提供の充実・強化を目指す「一体的事業運営」の２つの柱で成り立っています。
これらにより、万全の体制で組合員・利用者の皆さまに、より一層の「安心」と「便利」をお届けします。

組 合 員・利 用 者
安心

便利JAバンク会員の経営健全性確保

金融サービスの提供の充実

JAバンク基本方針

行

連携

政

信連

農林中金

協力・連携

JA中央会

破綻時の支援貯金保険機構JAバンク支援協会

JA

破綻未然防止の
支援

不良債権の
管理・回収

系統債権管理回収機構

・JA等の経営状況のモニタリング・JA等に対する
経営改善指導・JAバンク支援基金等
による資本注入などのサポート等

・実質的に一つの金融機関として機能するような運営システムの確立
・共同運営システムの利用
・全国どこでも統一された
良質で高度な金融サービ
スの提供

農林中金への指導権限の付与など

再編強化法 …（農林中央金庫及び特定農水産業協同組合等による信用事業の再編及び強化に関する法律）

２7

ディスクロージャー滋賀信連

2024.ind27

2024/07/30

13:32:30

信用事業をはじめとしてＪＡを取り巻く環境が厳しさを増す中、ＪＡが総合事業体として機能を発揮し続けられるようにするため、早期の経営改善を促すモニ
タリング制度として監督当局による「早期警戒制度」があります。
ＪＡバンクでは、ＪＡの健全性を確保し、経営破綻を未然に防止するためのＪＡ
バンク独自の制度として、「破綻未然防止システム」を構築しております。具体
的には、（１）個々のＪＡ等の経営状況についてチェック（モニタリング）を行い、問題点を早期に発見、（２）経営破綻に至らないよう、早め早めに経営改善等を実施、（３）全国のＪＡバンクが拠出した「ＪＡバンク支援基金」等を活用し、個々のＪＡの経営健全性維持のために必要な資本注入などの支援を行います。
事営

良質で高度な金融サービスを提供するため、ＪＡバンクとしての商品開発力・提案力の強化、共同運営システム〔ＪＡＳＴＥMシステム〕の利用、全国統一のＪＡ
バンクブランドの確立等の一体的な事業運営に取組んでおり、組合員はじめ地域・利用者の皆さまから選ばれる金融機関であり続けるよう努めています。

の

JAバンク
ＪＡバンクでは、「破綻未然防止システム」と「貯金保険制度」により「ＪＡバンク・
セーフティネット」を構築しています。これにより、組合員・利用者の皆さまへ、
より一層の安心を提供します。

貯金保険制度とは、農水産業協同組合が貯金等の払出しができなくなった場
合などに、貯金者等を保護し、また、資金決済の確保を図ることによって、信用秩序の維持に資することを目的とする制度です。
この制度は、銀行・信金・信組・労金等が加入する「預金保険制度」と同様の内容になっています。

２8

ディスクロージャー滋賀信連

2024.ind22024/07/30

13:32:31

事
務会員ＪＡからの貯金が減少

残高したことから、貯金は期末
残高１兆３,48３億円、期中14 63814 240

14 007

１68億円の減少で、対前年

13 651

13 483

比マイナス１.２%となりまし
た。

5
事業の

務
農林系金融機関および地

残高

域金融機関として、農業者
や農業関連企業、地場産業を支える県内企業に対し取

1 414

1 42

1 412

1 455

1 322

引拡大に努めたほか、金融機関向け貸出等に積極的に取組んだことから、貸出金
は期末残高１,4５５億円、期中4３億円の増加で、対前年比プラス３.１%となりました。

務

有価証券残高安全性や流動性、金利動を中心とした安全資産への投資を行う一方、価格変動

4 131

4 102

向等を勘案のうえ、国債等

3 44

3 70

3 675

リスクや為替リスクに留意しつつ、受益証券等への投資も行いました。
この結果、有価証券は期末残高4,１３１億円、期中１6１億円の増加で、対前年比プラス4.１%となりました。

２9

ディスクロージャー滋賀信連

2024.ind29

2024/07/30

13:32:33

JA

務

令和５年度は、ＪＡバンク滋賀中期戦略の２年目にあたり、「ステークホルダー
目線での金融仲介機能の発揮」および「持続可能なＪＡ経営基盤の確立・強化」
を重点取組方針に掲げ取組みました。
従来の推進スタイルである「商品軸」から組合員・利用者のライフプランに寄り添った「提案軸」への転換を目指し、令和４年度から創設した提案力強化チーム（ＳＰＡＴ※）によるＪＡバンクローン増強実践支援や資産形成推進支援等を行い、ＪＡの推進力強化を図りました。また、金融サービスの利便性向上のためＪＡネッ
トバンクやＪＡバンクアプリといった非対面ツールの提供などの取組み強化も図りました。
この結果、県内ＪＡ個人貸出金は、期末残高２,３２7億円、期中５7億円の増加で、対前年比プラス２.５%となりました。また、県内ＪＡ個人貯金は、期末残高１兆の概4,7５8億円、期中99億円の減少で、対前年比マイナス0.7%となりました。
※ＳＰＡＴ＝Ｓtrengthen(強化)ＰropoｓalＡbilitieｓ(提案力)Ｔeam(チーム)
また、農業メインバンクとして、担い手の農業所得向上を図るべく、県内ＪＡにおいて継続的な訪問活動を通じて農業融資推進に注力し、利子補給等により担い手を支援したことに加え、原油価格・物価高騰等の影響を受けた担い手への対応として、災害緊急資金の金利負担軽減措置（金利０％ 期間５年）を実施しました。
さらに、担い手経営体の経営の安定・成長支援のため、ＪＡ信用部門ならびに営農経済部門と連携しながら、担い手経営体に対する決算資料等の分析やヒアリングを通じて、経営課題を可視化（課題の見える化）することにより、ＪＡバ
ンク一体となって、その解決策を提案する「担い手コンサルティング」に取組みました。
なお、生産資材等の価格高騰に伴う農家所得の減少を背景とした設備投資抑制等の動きにより、県内ＪＡの農業融資期末残高は7３億円、期中４億円の減少で、対前年比マイナス５.５%となりました。

務
ＪＡ組合員等利用者への為替・決済サービスの安全かつ円滑な提供に向けて、
日々、決済リスク等を適正に管理しつつ為替・決済システムを円滑に運営するとともに、ＪＡに対する現金の安定供給に努めました。
こ の 結 果、 内 国 為 替 取 扱 高 は（ 仕 向 ）２３５千 件 の8,047億 円、（ 被 仕 向 ）１,8２２千件の9,6１8億円、手形交換取扱高は（持出）７百件の２6億円、（持帰）１３百件の１１億円、現金供給高は１,8１6億円となりました。

３0

ディスクロージャー滋賀信連

2024.ind30

2024/07/30

13:32:33

SHIGA SHINREN DISCLOSURE 2024

安定した調達と利息収入を中心とした運用により、経常利益は２8億５8百万円、

経常
2 858

2 731
2 261

2 356

2 56
2 238

2 012

2 582

2 515
2 154

当期剰余金は２５億8２百万円となりました。

本
内部留保の積み上げにめた結果、バーゼルⅢ国

15.03

15.14

15.20

本

の概

本

よる自己資本の増強に努

15.50

14.52

内規制に基づく自己資本比率は対前年比0.３0ポイ
ン ト 上 昇 し、１５.５0%と

741

750

760

770

782

なりました。
なお、当会の自己資本比率は、国内基準（４％）、国際基準（８％）を上回り、健全な内容となっています。

３１

ディスクロージャー滋賀信連

2024.ind31

2024/07/30

13:32:34

6

当会は、持続可能な地域農業・地域社会の実現のため、「ＳＤＧｓ宣言」を策定し、ＳＤＧｓ（持続可能な開発目標）の達成に向けて、事業活動に取組んでいきます。
また、「食」と「農」を通じた農業振興・地域貢献等に向けた取組みを継続するほか、ＳＤＧｓを組織行動につなげ、持続可能な社会の実現に向けて取組みを進めるとともに、気候変動に対する取組みを実践していきます。

業

コロナ禍での食料輸出制限をきっかけに、国内で消費する食料は可能なかぎり国内で生産する「国消国産」の重要性が再認
識されています。
「食」と「農」を基軸とするＪＡグループ
では、「食農バリューチェーン」の構築などを通じ「国消国産」が実現できるよう、一体となって取組んでいます。

滋賀県
ＪＡグループ滋賀と滋賀県は、持続可能な滋賀の「食と農」および「農村社会」を将来にわたって引き継ぐため、ＳＤＧｓの視点を踏まえ、農業振興等に関する協定を締結しています。

ン
毎年県内にある７つの地域農業センターの運営に参画し、地域農業・農村の活性化をはかるための事業支援を行っています。

３２

ディスクロージャー滋賀信連

2024.ind32

2024/07/30

13:32:36

SHIGA SHINREN DISCLOSURE 2024

当会の令和５年度末の貯金残高（譲渡性貯金を含む）は１兆３,48３億円となっており、うち１兆３,３２２億円は県内ＪＡよりお預かりしています。
また、組合員を含めた地域の皆さまの計画的な資産作りをお手伝いさせていただくため、目的に応じた各種貯金、投資信託等の金融商品の取扱いをしています。

当会の令和５年度末の貸出金残高は１,4５５億円となりました。
組合員をはじめ地域の皆さまからお預かりしている大切な資金は、農家組合員をはじめ農業に関連する企業・団体、及び、県内の地場産業や団体、地方公共団体等にご利用いただいています。

経営
当会は、農業者の協同組織金融機関として、「健全な事業を営む農業者をはじめとする地域のお客さまに対して必要な資金を円滑に供給していくこと」を、「当会の最も重要な役割のひとつ」として位置付け、当会の担う公共性と社会的責任を強く認識し、その適切な業務の遂行に向け取組んでまいります。
また、生産資材価格の高騰等の影響を受けている農業者に貸付を行う災害緊急資金（アグリマイティー資金）について、金利負担軽減を行っています。

ＪＡバンク滋賀では、農家組合員向けの「農業近代化資金」、「アグリマイティー
資金」や農業法人向けの「アグリビジネスローン」等の各種プロパー農業資金を提供するとともに、日本政策金融公庫資金の取扱いを通じて、農業者の農業
経営と生活をサポートしています。
また、ＪＡバンクでは、アグリビジネス投資育成株式会社と連携し、資本提供の枠組みを整備（アグリシードファンド・担い手経営体応援ファンド）しています。
さらに、「農業・農業者応援プラン」を中心に農業者に対して、助成等を実施
しています。

３３

ディスクロージャー滋賀信連

2024.ind33

2024/07/30

13:32:37

ＪＡバンク滋賀
農業資金利子補給

個人・法人

農業資金について、最大年１％・最長５年間の利子補給を行います。

ＪＡバンク滋賀
農業近代化資金保証料助成

個人・法人

農業近代化資金にかかる基金協会保証料について助成します。

ＪＡ営農ローン（農業クイック）

個人

貸出金が１年以内で金額が５0万円以内の運転資金について、手続きを簡便化し、スピーディーに対応します。

ＪＡ新規就農応援資金

個人

貸出金額は１，000万円以内、借入期間は就農
経過年数に応じて設定し、新規就農者を支援
します。

ＪＡ
個人・法人

インターネットを通じて、農業に関わる知識
やお役立ちコラムや事例集などの情報を発信
し、コンサルタントに相談できる「農業経営相談窓口」を提供します。

農業支援ポータルサイト「アグリウェブ」

地域の農業者との関係を強化し、多様な資金ニーズに応えるため、ＪＡ滋賀担い手サポートセンターにおいて、県内ＪＡの信用部門および営農・経済部門等と連携し、農業者への訪問活動に取組み、事業承継、法人化、経営改善等と多岐にわたった支援を実施しています。
こうした取組みを通じて、「系統金融機関としての金融仲介機能発揮」と「総合事業経営を行うＪＡとの機能分担のあり方」を引き続き追求することとし、協同組合としての最大の役割発揮に向けて、県域における支援機能を拡充していきます。

３4

ディスクロージャー滋賀信連

2024.ind34

2024/07/30

13:32:37

SHIGA SHINREN DISCLOSURE 2024

会
滋賀県
A

会
会

JAバンク滋賀会
湖国で次世代を担う子どもたちの健全な育成を願い、地域スポーツ振興を推進する目的で学童野球や少年サッカーの大会に対して協賛を行っています。

本
ＪＡバンク食農教育応援事業として、次世代を担う子どもたちに、農業と食の問題や環境問題、農業と経済のかかわりなど、農業への理解を深めてもらうために教材本『農業とわたしたちのくらし』を作成し、県内の小学校５年生を対象に贈呈しています。

後を絶たない特殊詐欺から、高齢者を中心とした県民を守るため、ホームページ等を通じて「振り込め詐欺」等に対する注意喚起を促す啓発活動に取組んでいます。
一 定 条 件 の も とＡＴMや イ ン タ ー
ネットバンキングの一部機能の利用制限を行うなどの未然防止に加え、高額現金の払出しを小切手とする『預手プラン』を導入し、犯罪抑止に努めています。

３５

ディスクロージャー滋賀信連

2024.ind35

2024/07/30

13:32:39

琵琶湖固有の自然を取戻す活動として開催される『びわこルールキッズ』（滋賀
県主催の外来魚のノーリリースの普及目的に開催される釣りコンテスト）に対して、参加者へ進呈するオリジナルグッズの提供を通じて協賛しています。

子どもの虐待の現状を社会に広く知ら
せ、虐待から子どもを救うためのオレンジ
リボンキャンペーンに参画しています。毎
年１１月～１２月にかけてＪＡグループ滋賀役
職員約4,000名がオレンジリボンピンバッ
ジを着用し、子どもの虐待防止啓発活動に取組んでいます。

平成２9年度より、社会福祉法人滋賀県
社会福祉協議会を通じて滋賀県内の「子ども食堂」を支援しています。
令和５年７月８日（土）には、『子ども食堂フェスタ２0２３』のイベント運営に協力し、「国消国産」のＰＲや食農に関わるクイズを行うなど、食育の場を設けました。
また、令和６年２月２7日（火）には、県内の子ども食堂等に、ＪＡ直売所で利用できる商品券を寄贈しました。

３6

ディスクロージャー滋賀信連

2024.ind36

2024/07/30

13:32:42

SHIGA SHINREN DISCLOSURE 2024

◆聾話学校への園芸用品の贈呈
学生の門出へのお祝いに、滋賀県立聾
話学校の卒業式に園芸用品を贈呈しています。

◆日本赤十字社の献血への積極的参加

農業振興と地域貢献活動

令和５年８月４日（金）・７日（月）、
令和６年２月５日（月）・１6日（金）に、
ＪＡビル滋賀およびＪＡ滋賀コープサービス
ビルにおいて、滋賀県赤十字血液センターの移動採血車の来訪により、積極的に献血に協力をしました。

◆環境への配慮
環境保全およびエネルギーの有効活用を目的として、エコカーの導入など、地球環境に配慮した取組みを実践しています。
また、環境に配慮した住宅を新築・購入する住宅ローン利用者を支援するための助成金交付制度を実施しています。

◆事務所周辺の清掃活動
職員がグループを編成し、定期的に事務所周辺の清掃活動を実施しています。

３7

ディスクロージャー滋賀信連本文2024.indb

372024/07/31

13:36:20

ＪＡグループ滋賀は、２0２５年に開催される「わたＳHIＧＡ輝く国スポ・障スポ」を応援しています。

Aク

ＪＡバンクのキャッシュカードをお持ちのお客さまは、全国のＪＡバンクのＡＴMによるご入金、ご出金、残高照会サービスを終日無料でご利用いただけます。
また、ＪＦマリンバンク、三菱UＦＪ銀行の提携ＡＴMによる平日、日中時間帯のご出金・残高照会のサービスも無料でご利用が可能です。

ＰayＰay・メルペイ・ＦamiＰay・Ｊ-ＣoinＰayのキャッシュレス決済サービスと連携し、ＪＡバンクの口座から即時チャージ（入金）が可能となる「即時口座振替サービス」や、ＪＡバンクと連携した収納機関のホームページから、インター
ネットを通じて口座振替の手続きが可能となる「Web口座振替受付サービス」
をご利用いただけます。その他にも、払込票等に記載のバーコードや地方税統一
QＲコード®（eL-QＲ）を読み込むことによって、スマートフォンで税金等をお支払いいただける「ＰayB機能」をＪＡバンクアプリを通してご利用いただけます。
また、ＪＡバンクアプリにて口座残高や入出金明細等をご確認いただけ、盗難
紛失のリスクがなく、紙資源などを節約でき環境にやさしい「通帳レス口座」
もご利用いただけます。

３8

ディスクロージャー滋賀信連

2024.ind32024/07/30

13:32:45

SHIGA SHINREN DISCLOSURE 2024

ク
滋賀県JA

ン

会

県内ＪＡでは、高齢者の健康づくりや交流のお手伝いをするため、ＪＡで年金を受取指定されている方々を対象に「年金友の会」等を組織し、様々なイベントを実施しています。
ＪＡバンク滋賀では、その「年金友の会」
活動支援の一環として、組合員・利用者の健康増進と元気で活力のある地域社会の実現に寄与することを目的に令和５年１１月２8日（火）長浜バイオ大学ドー
ムにおいて、「滋賀県ＪＡグラウンド・ゴルフ大会」を開催しました。

会
県内ＪＡをご利用の方を中心に、相続や年金に関する無料相談会を実施しています。相続・年金相談のいずれも、専門知識を有した顧問税理士や社会保険労務士を派遣し、令和５年度は、県内合計約２１0会場で開催しました。

経営
経営
従業員の健康は企業の重要な資産であるとの認識のもと、ワークライフバランスやメンタルヘルスケ

認定証

アの推進など当会全体で健康づくりに取組んでいま（中小規模法人部門）
法人名す。

滋賀県信用農業協同組合連合会

貴法人は、従業員の健康管理を経営的な視点で考え、戦略的に実践する「健康経営」の取組が優良であると認められました
よって、ここに「健康経営優良法人 2024
（中小規模法人部門）」として認定します
経済産業省及び厚生労働省と共に、今後一層取組を推進されることを期待いたします
２０２４年３月 1 1 日

日本健康会議24119419

３9

ディスクロージャー滋賀信連

2024.ind39

2024/07/30

13:32:47

7

当会は、貯金、貸出、為替などいわゆる金融業務を行っています。ＪＡ系統組織における金融業務は、ＪＡ・信連・農林中央金庫という３段階の組織が有機的に結びつき、「ＪＡバンク」として大きな力を発揮しています。

務
県内ＪＡや農業団体・地方公

主な事業の内容

共団体等によるご利用はもとより、一般の方々や企業等の法人からも当座貯金・普通貯
金・定期貯金等をお預かりし
ています。

総合口座

普通貯金と定期貯金を一冊の通帳にセットでき、必要時に定期貯金を担保に自動借入もできる
たいへん便利な口座です。受取る（給与など）・支払う（公共料金など）・貯める・借りるが一冊でできます。

１ 円以上
１ 円単位

制限なし

普通貯金

自由に出し入れができます。公共料金等の自動支払いや、給料、 １ 円以上
年金等の自動受け取りが可能で １ 円単位
す。

制限なし

普通貯金
無利息型
（決済用）

無利息の決済用貯金であり、貯 １ 円以上金保険により全額保護されます。 １ 円単位

制限なし

当座貯金

小切手、手形によりお支払いが
できます。

１ 円以上
１ 円単位

制限なし

通知貯金

短期間の運用に便利です。

５ 万円以上
１ 円単位

7 日以上

スーパー
定期貯金

１か月以上５年以内の期間でお選びいただける定期貯金です。 千円以上
証書・定期貯金通帳・総合口座 １円単位でのお取扱いが可能です。

１ か月以上
５ 年以内一千万円以上のまとまった資金
大口定期貯金 の運用にご利用いただける定期
貯金です。

１ 千万円
以上
１ 円単位

１ か月以上
５ 年以内

変動金利
定期貯金

預入日から半年ごとに、その時点の金利を適用していく金利変動型の定期貯金です。

千円以上
１円単位

１ 年以上
３ 年以内

定期積金

ご計画に合わせて、一定金額を積み立てていく積金です。

千円以上
１円単位

6 か月以上
５ 年以内

譲渡性貯金
（ＮＣＤ）

大口資金の運用にご利用いただ
１ 千万円
け、満期前に第三者に譲渡する以上こともできる商品です。ただし、
１ 千万円
この貯金は貯金保険の対象では単位ありません。

１ 日以上
５ 年以内

40

ディスクロージャー滋賀信連

2024.ind40

2024/07/30

13:32:49

SHIGA SHINREN DISCLOSURE 2024

（２）貸出業務
農業・地域産業の発展に貢献するため、農業者・農業団体はもとより、各種製造業・卸売業
からサービス業に至るまで幅広い業種を対象として、ご融資をお取扱いしています。
皆さまの要資事情にあわせて、運転資金・設備資金のほか、季節的資金等、様々な用途に対応する資金をご用意しています。
また、農業者向けアグリマイティー資金や、住宅ローン、資産運用ローン等の個人向け融資もお取扱いしています。
◆融資関連商品
事業資金
資金の種類

額

期

ご相談のうえ決定
しています。

間

資金用途・ご利用方法
運転資金、設備資金のほか、
季節的資金等にご利用いた
だけます。

最長３５年

主な事業経内容

一般事業資金金

農業関連資金
資金の種類

金

額

期

アグリマイティー （個人）最高１億円
資金（個人・法人向け）（法人・団体）最高３億円

間

資金用途・ご利用方法

最長２0年

アグリビジネス
ご相談のうえ決定してい （短期）１年以内
ローン（法人向け） ます。
（長期）最長１0年

農業生産、農産物の加 工・ 流 通・ 販 売 に関する運転資金、設備資金等にご利用いただけます。

個人向け資金
ローンの種類
住宅ローン

金

額

最高７千万円期

間

資金用途・ご利用方法

最長40年

住宅の新築・購入・増改築、借換資金として、ご利用いただけます。

資産運用ローン

最高４億円

最長３0年

個人のお客さまが所有する資産を有効活用するために必要な資金としてご利用いただけます。

フリーローン

最高５00万円

最長１0年

教育資金・自動車購入資金など、生活に必要な様々なご資金にご利用いただけます。

ワイドカードローン

最高５00万円

１年（自動更新）

ご融資限度額の範囲内で何度でもご利用いただけます。

4１

ディスクロージャー滋賀信連本文2024.indb

412024/07/31

13:36:25

務
全国銀行内国為替制度加盟金融機関の一員として、全国のＪＡおよび銀行等各金融機関との間で、振込・代金取立等の各種サービスをお取扱いしています。
さらに、給与・各種年金のお受け取り、電気・電話・ＮHK等公共料金の口座振替、
各種クレジットカードの代金決済などをお取扱いしています。

務
金融・証券市場における機関投資家として市場リスク等各種リスクを考慮しつつ、国債をはじめとした各種有価証券に投資しています。

JA

務

地域の皆さまへより良い金融サービスを提供するため、県内ＪＡを対象とした種々の支援体制を構築しています。
①法律・税金・年金・相続等のご相談②金融情報の調査・提供③ＪＡ信用事業の推進支援④ＪＡ信用事業担当役職員研修⑤ＪＡバンク・セーフティネットの運営のなお、法律・税金・年金・相続等に関しては、各分野の専門家に対し相談していただけます。

務
日本銀行歳入復代理店として、国税・歳入金の受け入れのほか、滋賀県の収納代理金融機関として滋賀県税、県立学校授業料等の各種収納金をお取扱いしています。

務
各種機関の受託店として、農業関連資金や住宅資金・進学資金などのご融資の窓口になっています。主なお取扱いは次のとおりです。
①日本政策金融公庫（農林水産事業）（国の教育ローン）②独立行政法人 住宅金融支援機構

代理

務

農中信託銀行株式会社の信託契約代理店として、次の信託契約の締結をお手伝いしています。
①金銭信託（特定贈与信託、公益信託、特定金銭信託に係るものに限ります。）②金銭信託以外の金銭の信託（特定金外信託に係るものに限ります。）③有価証券の信託④金銭債権の信託⑤土地及び定着物の信託（ただし、処分型を除きます。）

4２

ディスクロージャー滋賀信連

2024.ind422024/07/30

13:32:50

SHIGA SHINREN DISCLOSURE 2024

⑥地上権の信託（ただし、処分型を除きます。）⑦土地の賃借権の信託（ただし、処分型を除きます。）

務
皆さまの資産運用ニーズにお応えするため、以下の商品をお取扱いしています。
令和６年５月３１日現在

国内債券

ＪＡ日本債券ファンド
Ｏneニッポン債券オープン「Ｊ社債選抜」

国内外債券

HＳBＣ世界資産選抜

種まきコース（安定運用型）「人生１00年時代」

農林中金＜パートナーズ＞先進国債券ファンド（部分為替ヘッジあり）

海外債券

農林中金＜パートナーズ＞先進国債券ファンド（為替ヘッジなし）
農中日経２２５オープン

国内株式

農林中金＜パートナーズ＞つみたて日本株式 日経２２５
農林中金＜パートナーズ＞おおぶねＪＡＰＡＮ（日本選抜）の農林中金＜パートナーズ＞つみたて米国株式Ｓ&Ｐ５00
農林中金＜パートナーズ＞長期厳選投資

海外株式

おおぶね

農林中金＜パートナーズ＞米国株式Ｓ&Ｐ５00 インデックスファンド
農林中金＜パートナーズ＞おおぶねグローバル（長期厳選）

国内外株式

ベイリー・ギフォード世界長期成長株ファンド「ロイヤル・マイル」

国内ＲＥIＴ

農林中金＜パートナーズ＞Ｊ－ＲＥIＴインデックスファンド（年１回決算型）

海外ＲＥIＴ

グローバル・リート・インデックスファンド（資産形成型）「世界のやどかり」
農林中金＜パートナーズ＞日米6資産分散ファンド（安定運用コース）「コア６エバー」
農林中金＜パートナーズ＞日米6資産分散ファンド（資産形成コース)「コア６シード」

国内外バランス

HＳBＣ世界資産選抜

育てるコース（資産形成型）「人生１00年時代」

HＳBＣ世界資産選抜

収穫コース（予想分配金提示型)「人生１00年時代」

HＳBＣ世界資産選抜

充実生活コース（定率払出型）「人生１00年時代」

セゾン・グローバルバランスファンド
セゾン資産形成の達人ファンド▷投資信託は、貯金でも共済商品でもありません。
▷投資信託は預貯金とは異なり、預金保険・貯金保険の対象ではありません。
▷投資信託は値動きのある証券に投資します（また、外貨建資産にはこのほかに為替変動もあります）ので、基準価額は変動します。したがって、元本が保証されているものではありません。
▷投資信託の運用による利益および損失は、投資信託の購入者が負うことになります。
▷ご購入いただいた投資信託は投資者保護基金の支払い対象ではありません。
▷お申し込みの際は必ず ｢目論見書｣（一体として交付される書面を含む。
）、「契約締結前交付書面」の内容をご確認ください。

4３

ディスクロージャー滋賀信連

2024.ind432024/07/30

13:32:50

ＪＡキャッシュ
サービス

ＪＡのキャッシュカードは、全国のＪＡはもちろん、銀行、信用金庫、
ゆうちょ銀行、コンビニエンスストアの提携ＡＴM※ 等でお取引いただけます。
（※セブン銀行、イーネット、ローソン銀行）
カードだけでお買い物ができるデビットカード（Ｊ-Ｄebit）にも対応しています。ご利用代金は即時に、ＪＡの貯金口座から引き落されます。

通帳レス口座通帳等の発行に代えて、ＪＡバンクアプリにより貯金口座の残高や入出金明細等をご確認いただけるサービスです。
通帳記帳が不要となり、入出金明細についてはＰＤＦで最大１0年間分閲覧が可能です。

ＪＡカード

お買物、ご旅行、お食事など、サインひとつでご利用いただける
クレジットカード、「ＪＡカード」をご利用ください。（ＪＡカードは
三菱UＦＪニコス(株)の取扱です。
）
IＣキャッシュカードとクレジットカードが１枚になった「ＪＡカード（一体型）」もございます。

個人のお客さまがインターネットに接続可能なパソコンやスマー
インターネット
トフォンを使って、残高照会や振込・振替ができるサービスです。
バンキング
また、
公共料金や各種料金のお支払いが可能なサービス「pay-eaｓy（ＪＡネットバンキング）（ペイジー）」の取扱いも行っています。

の法人や個人事業主のお客さまがインターネットに接続可能なパソ
法人インターネット
コンを使って、残高照会・振込・振替ができるサービスです。また、
バンキング「伝送サービス」、「でんさいネット」、「pay-eaｓy（ペイジー）」の（法人ＪＡネットバンキング）
取扱いも行っています。
ＪＡデータ
伝送サービス（ＡＤＰ）

地方自治体および法人のお客さまからの大容量の総合振込・給与振込や口座振替等のデータ授受について、専用回線を使用することによって、高速、安全にご利用いただけるサービスです。

ＪＡバンクアプリ

お客さまのスマートフォンから貯金残高、入出金明細等が簡単な操作でご確認いただけます。

ＪＡバンクアプリのＰayB機能を使用し、払込票等に記載のバー
ＰayB
コードや地方税統一QＲコード®（eL-QＲ）を読み込むことによって、（スマホ請求書払い）
お客さまのスマートフォンで税金等をお支払いいただけます。

キャッシュレス決済サービスとの連携

ＪＡバンクの貯金口座からＰayＰay、メルペイ、ＦamiＰay、Ｊ-Ｃoin
Ｐayのキャッシュレス決済サービスへ直接入金いただけます。

44

ディスクロージャー滋賀信連

2024.ind442024/07/30

13:32:50

SHIGA SHINREN DISCLOSURE 2024

窓口

ＡＴM（カード）
振込手数料
IB、ＦB ／ HB、ＡＤＰ

定時自動送金

代金取立
手数料

３万円未満

３３0円

３３0円

60５円

３万円以上

５５0円

５５0円

770円

３万円未満

１１0円

１１0円

２7５円

３万円以上

２２0円

２２0円

440円

３万円未満

無

料

５５円

２２0円

３万円以上

無

料

１１0円

３３0円

３万円未満

無

料

１１0円

３8５円

３万円以上

無

料

３３0円

５５0円

電子交換手数料１通につき 880円

個別取立手数料

１通につき１，１00円

上記金額には、消費税相当額を含んでいます。

の手形用紙交付料

１冊（２５枚）につき

５,５00円

小切手用紙交付料

１冊（５0枚）につき

１１,000円

自己宛小切手発行手数料

１枚につき

５５0円

通帳・証書再発行手数料１件につき

１,１00円

継続発行

440円

都度発行

１,１00円

私製用紙

２,２00円監査法人向け

３,３00円

１枚につき

１,１00円

１枚につき

１,１00円

残高証明書等各種証明書発行手数料（１通につき）IＣキャッシュカード
ＪＡカード（一体型）
ローンカード再発行手数料

再発行手数料

上記金額には、消費税相当額を含んでいます。

4５

ディスクロージャー滋賀信連

2024.ind45

2024/07/30

13:32:50

経営資料
３．有価証券に関する指標
１．貸借対照表  47
２．損益計算書  48
３．キャッシュフロー計算書  49
4．剰余金処分計算書  ５0
５．注記表  ５１
6．財務諸表の適正性等にかかる確認  7１
7．会計監査人の監査  7１⑴

種類別有価証券平均残高  79⑵

商品有価証券種類別平均残高  79⑶

有価証券残存期間別残高  79

4．有価証券の時価情報等⑴

有価証券の時価情報  80⑵

金銭の信託の時価情報  80⑶

デリバティブ取引等  80

経営
１．最近の５事業年度の主要な経営指標  7２
２．利益総括表  7２

１．利益率  8１
２．貯貸率・貯証率  8１

３．事業純益  7２
4．資金運用収支の内訳  7３
５．受取・支払利息の増減額  7３

事

本
１．自己資本の状況  8２
２．信用リスクに関する事項  86
３．信用リスク削減手法に関する事項  9１

１．貯金に関する指標⑴

科目別貯金平均残高  74⑵

定期貯金残高  74

２．貸出金等に関する指標の⑴

科目別貸出金平均残高  74⑵

貸出金の金利条件別内訳残高  74⑶

貸出金の担保別内訳残高  7５⑷

債務保証の担保別内訳残高  7５⑸

貸出金の使途別内訳残高  7５⑹

貸出金の業種別残高  76⑺

主要な農業関係の貸出金残高  77⑻ 農協法に基づく開示債権の状況及び

4．派生商品取引及び長期決済期間取引のリスクに関する事項  9３
５．証券化エクスポージャーに関する事項  94
6．オペレーショナル・リスクに関する事項  98
7．出資その他これに類するエクスポージャー
に関する事項  99
8．リスク・ウェイトのみなし計算が適用される
エクスポージャーに関する事項  １00
9．金利リスクに関する事項  １0１

員
役員等の報酬体系 １0３

金融再生法開示債権区分に基づく保全状況 78⑼

元本補填契約のある信託にかかる
農協法に基づく開示債権の状況  78⑽

貸倒引当金の期末残高及び期中の増減額  78⑾

貸出金償却の額  79

46

ディスクロージャー滋賀信連

2024.ind46

2024/07/30

13:32:51

SHIGA SHINREN DISCLOSURE 2024

表

（単位：百万円）

部

部
当

座

貯

金

4,0５7

7,２6３

系 統 預 け 金

879,840

8５２,7２8

普

通

貯

金

4,１7１

２,894

系 統 外 預 け 金

２9,000２9,２00

通

知

貯

金

２,１89

4,600

ン

国
地
短

方

２98,３３３

金

１47

67

金

１,３５３,１68

１,３３0,9５7

定

期

積

金

３３

40

債

３8,87３

２8,68１債

５,999

１１,998債

２9,08３

３３,677

国

証

券

３,３44

３,３５３

式

744

３7５

未 払 法 人 税 等

１３２

１１１

益

証

券

２6,５２２

３6,7１9

貯金利子諸税その他

１07

従 業 員 預 り 金

１１２

１１4

手

形

貸

付

５96

4２３

証

書

貸

付

6１,３２6

５２,9１0

当

座

貸

越

２,8１9

金 融 機 関 貸 付

76,448
１0

－

割

貯
貯

社

株
受

２9２,4３7

段
期

期

社
外

債

別
定

引

手

形

代 理

務

金

１0

１,806

そ の 他 の 負 債

仮

受

３0１

３00

３,0５0

未

払

費

用

8１２

7５4

89,１２8

前

受

収

益

５

５

未 決 済 為 替 借

２

１8

１

１

相互援助積立金

２,３２３

２,３9３

払

金

５

0

賞 与 引 当 金

５２

５8

未

収

金

３9

7３

退職給付引当金70２69３

長 期 前 払 費 用8２7２

役員退職慰労引当金

１48

１68

特例業務負担金引当金8５76

そ の 他 の 資 産

490

２6

益

１,07５

１,１4３

未 決 済 為 替 貸

３

５

未

収

収

の

従 業 員 貸 付 金
仮

務
部
部

建

物

１,99５

１,9１２

土

地

１,0２５

１,0２５

その他の有形固定資産

２２

３１

ソ フ ト ウ ェ ア

67

利 益 準 備 金

１５,48２

１５,9１３

その他の無形固定資産

6５

その他利益剰余金

１8,949

１9,780

経営基盤安定化積立金

５,000

５,000

外

部
資

５4,6５５５4,6５３

特 別 積 立 金

6,２５4

6,２５4

系 統 外 出 資

系

統

出

8１4

8１0

当期未処分剰余金

7,69５

8,５２6

（うち当期剰余金）(２,１５4)(２,５8２)

務

会 員

本

部
部

部

47

ディスクロージャー滋賀信連

2024.ind47

2024/07/30

13:32:51

（単位：百万円）

経

の

常
資
金
運
用
収
益
貸
出
金
利
息
預
け
金
利
息
有 価 証 券 利 息 配 当 金
コ ー ル ロ ー ン 利 息
そ の 他 受 入 利 息（ う ち 受 取 奨 励 金 ）（うち受取特別配当金）
役 務 取 引 等 収 益
受 入 為 替 手 数 料
そ の 他 の 受 入 手 数 料
その他の役務取引等収益
そ の 他 事 業 収 益
受 取 出 資 配 当 金
国 債 等 債 券 売 却 益
そ の 他 経 常 収 益
貸 倒 引 当 金 戻 入 益
償 却 債 権 取 立 益
株 式 等 売 却 益
そ の 他 の 経 常 収 益
経
常
資
金
調
達
費
用
貯
金
利
息
譲 渡 性 貯 金 利 息債券貸借取引支払利息
そ の 他 支 払 利 息（ う ち 支 払 奨 励 金 ）役 務 取 引 等 費 用
支 払 為 替 手 数 料
そ の 他 の 支 払 手 数 料
その他の役務取引等費用
そ の 他 事 業 費 用
国 債 等 債 券 売 却 損
経
費
人
件
費
物
件
費
税
金
そ の 他 経 常 費 用
貸 倒 引 当 金 繰 入 額
相互援助積立金繰入額
貸
出
金
償
却
株 式 等 売 却 損
株
式
等
償
却
そ の 他 の 経 常 費 用
経
常
固

定

資

産

処

分

損

9,５３6
86５
３３
4,１５１
9
4,47５
(３,96１)
(4５4)
１08
２8
79
0
4,５２7
7５8
３,768
２５１
－
6
２04
40

9,１86
90５
３３
4,１44
１３
4,089
(３,9５9)
(7３)
１09
２7
8１
0
１,0２３
7５8
２6５
３40
7
8
２80
4３

５,6２6
２9
１
１２
５,５8２
(５,５80)
５0
0
48
0
4,0２５
4,0２５
１,9５２
8２7
１,070
５4
２５３
１4３
70
－
５
３３
0

５,３79
２8
0
１５
５,３３4
(５,３３２)
５0
0
49
0
３80
３80
１,9１4
8３8
１,0１9
５6
76
－
70
0
５
－
0

－

５

事

48

ディスクロージャー滋賀信連

2024.ind42024/07/30

13:32:51

SHIGA SHINREN DISCLOSURE 2024

（単位：百万円）

事
税引前当期利益

２,8５３

減価償却費

１07

１00

貸倒引当金の増減額（△は減少）

１4３

△9

退職給付引当金の増減額（△は減少）△4１１

その他の引当金・積立金の増減額（△は減少）

５9

66

資金運用収益△ 9,５３6△ 9,１86

資金調達費用

５,6２6

５,３79

有価証券関係損益（△は益）

３84

５7

外部出資関係損益（△は益）－△１

固定資産処分損益（△は益）－

５

貸出金の純増（△）減１,7３５△ 4,３１１

預け金の純増（△）減３２,908２２,9１２

貯金の純増減（△）△３５,５6１△１6,877

借用金の純増減（△）△ 4,600△ 6,１00

債券貸借取引受入担保金の純増減（△）

３５,44５△１,9２9

コールローン等の純増（△）減△３１,３8３

１0,9１１

事業分量配当金の支払額△１,000

△ 900

３１

２,２0３

資金運用による収入

9,５99

9,１１8

資金調達による支出△５,647△５,３86

法人税等の支払額

△３５５

△３２8

有価証券の取得による支出△２５4,888△１５4,877

有価証券の売却による収入

１9１,49３

68,0２３

有価証券の償還による収入

67,１6１

74,２6５

固定資産の取得による支出

△２

△３１

外部出資による支出－△１

外部出資の売却による収入

－

7

△ 4２0

△ 4２0

その他

の

２,５１５

事

務
出資配当金の支払額
務49

ディスクロージャー滋賀信連

2024.ind49

2024/07/30

13:32:51

（単位：百万円）⑴

利 益 準 備 金⑵

出 資 配 当 金

⑶

4３１

５１7

普通出資に対する配当金

１３8

１３8

後配出資に対する配当金

２8２

２8２

配

4１２

40３

特 々 配

487

５96

事業分量配当金
特(注) １．出資金の配当率は、次のとおりです。
⑴ 令和4年度
普通出資金の配当率 １．１％
後配出資金の配当率 １．0％
⑵ 令和５年度
普通出資金の配当率 １．１％
後配出資金の配当率 １．0％
２．事業分量配当金の分配の基準は、次のとおりです。
⑴ 令和4年度
ａ．特配
令和4年度貯金奨励金の対象貯金平均残高に対して0．0３00％
ｂ．特々配
令和4年度貯金奨励金の対象貯金平均残高に対して0．0３５4％⑵ 令和５年度
ａ．特配
令和５年度貯金奨励金の対象貯金平均残高に対して0．0３00％
ｂ．特々配
令和５年度貯金奨励金の対象貯金平均残高に対して0．044３％の50

ディスクロージャー滋賀信連

2024.ind50

2024/07/30

13:32:51

SHIGA SHINREN DISCLOSURE 2024

表
会

事

⑴

記載金額は百万円未満を切り捨てて表示し、金額百万円未満の科目については「０」で表示しています。

⑵

有価証券（外部出資勘定の株式を含む）の評価基準及び評価方法は、有価証券の保有目的区分毎に次のとおり行っています。
・満期保有目的の債券・・・定額法による償却原価法（売却原価は移動平均法により算定）
・その他有価証券
・・・時価法（評価差額は全部純資産直入法により処理し、売却原価は移動平均法により算定。）ただし、市場価格のない株式等については原価法（売却原価は、移動平均法により算定）。
なお、取得価額と券面金額との差額のうち金利調整と認められる部分については償却原価法による取得価額の修正を行っています。

⑶

有形固定資産の減価償却は、定率法（ただし、平成１0年4月１日以降に取得した建物（建物附属設備を除く）

並びに平成２8年4月１日以降に取得した建物附属設備及び構築物については定額法）を採用し、資産から直接減額して計上しています。
また、主な耐用年数は次の通りです。
建⑷

物

１５年～ ３8年

その他

 ５年～ ３0年

無形固定資産の減価償却は、定額法により償却しています。そのうち自社利用ソフトウェアについては、当会における利用可能期間（５年）に基づいて償却しています。

⑸

外貨建資産は、主として決算日の為替相場による円換算額を付しています。

⑹

引当金等の計上方法の①貸倒引当金
貸倒引当金は、「資産の償却・引当要領」に則り、次のとおり計上しています。
破産、特別清算等、法的に経営破綻の事実が発生している債務者（以下、「破綻先」という）に係る債権及びそれと同等の状況にある債務者（以下、「実質破綻先」という）に係る債権については、以下のなお書
きに記載されている直接減額後の帳簿価額から、担保の処分可能見込額及び保証による回収可能見込額を控除し、その残額を計上しています。また、現在は経営破綻の状況にないが、今後経営破綻に陥る可能性が大きいと認められる債務者に係る債権については、債権額から、担保の処分可能見込額及び保証による回収可
能見込額を控除し、その残額のうち、債務者の支払能力を総合的に判断し必要と認める額を計上しています。
上記以外の債権については、主として今後１年間の予想損失額又は今後３年間の予想損失額を見込んで計上しており、予想損失額は、１年間又は３年間の貸倒実績を基礎とした貸倒実績率の過去の一定期間における平均値に基づき損失率を求め、これに将来見込み等必要な修正を加えて算定しています。
すべての債権は、資産の自己査定基準に基づき、資産査定部署が資産査定を実施し、当該部署から独立した資産監査部署が査定結果を監査しています。
なお、破綻先及び実質破綻先に対する担保・保証付債権等については、債権額から担保の評価額及び保証による回収が可能と認められる額を控除した残額を取立不能見込額として債権額から直接減額しており、その金額は１,066百万円です。
②賞与引当金
賞与引当金は、職員への賞与の支払に備えるため、職員に対する賞与の支給見込額のうち、当年度に帰属する額を計上しています。

51

ディスクロージャー滋賀信連

2024.ind51

2024/07/30

13:32:51

③退職給付引当金
退職給付引当金は、職員の退職給付に備えるため、当年度末における職員の自己都合退職の場合の要支給額を基礎として計上しています。
④役員退職慰労引当金
役員退職慰労引当金は、役員の退任給与の支給に備えるため、「役員退職慰労金規程」に基づき、当年度末要支給見積額を計上しています。
⑤相互援助積立金
相互援助積立金は、滋賀県ＪＡバンクの信用向上に資するため、「滋賀県ＪＡバンク支援制度要領」に基づき、所要額を計上しています。
⑥特例業務負担金引当金
特例業務負担金引当金は、拠出する特例業務負担金の令和５年３月現在における令和１4年３月までの実負担見込額に基づき計上しています。
⑺

消費税等の会計処理
消費税及び地方消費税（以下、「消費税等」という）の会計処理は、税抜方式によっています。
ただし、固定資産に係る控除対象外消費税等は当年度の費用に計上しています。
会事「時価の算定に関する会計基準の適用指針」（企業会計基準適用指針第３１号

２0２１年６月１7日）の適用「時価の算定に関する会計基準の適用指針」（企業会計基準適用指針第３１号

２0２１年６月１7日。以下「時価算定会計基準適用指針」という。）を当年度の期首から適用し、時価算定会計基準適用指針第２7-２項に定める
経過的な取り扱いに従って、時価算定会計基準適用指針が定める新たな会計方針を将来にわたって適用することといたしました。これによる当年度の計算書類への影響はありません。
会事の

会計上の見積りにより当年度に係る計算書類にその額を計上した項目であって、翌年度に係る計算書類に重要な影響を及ぼす可能性があるものは、次のとおりです。
⑴

貸倒引当金①当年度に係る計算書類に計上した額
貸倒引当金

868百万円②識別した項目に係る重要な会計上の見積りの内容に関する理解に資する情報
ａ．算出方法
貸倒引当金の算出方法は、「１．重要な会計方針に関する事項 (6)引当金等の計上方法 ①貸倒引当金」に記載しています。
ｂ．主要な仮定
主要な仮定は、「債務者区分の判定における貸出先の将来の業績見通し」であります。「債務者区分の判定における貸出先の将来の業績見通し」は、各債務者の収益獲得能力を個別に評価し、設定しています。
ｃ．翌年度に係る計算書類に及ぼす影響
個別貸出先の業績変化等により、当初の見積りに用いた仮定が変化した場合は、翌年度に係る計算書類
における貸倒引当金に重要な影響を及ぼす可能性があります。
⑵

金融商品の時価①当年度に係る計算書類に計上した額「５. 金融商品に関する事項 (２)金融商品の時価等に関する事項」に記載しています。

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2024/07/30

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SHIGA SHINREN DISCLOSURE 2024

② 識別した項目に係る重要な会計上の見積りの内容に関する理解に資する情報
ａ．算出方法
金融商品の時価の算出方法は、「５. 金融商品に関する事項 (２）金融商品の時価等に関する事項 ②金融商品の時価の算定に用いた評価技法の説明」に記載しています。
ｂ．主要な仮定
主要な仮定は、時価評価モデルに用いるインプットであり、為替相場、イールドカーブ、有価証券の時
価等の市場で直接又は間接的に観察可能なインプットのほか、相関係数等の重要な見積りを含む市場で観察できないインプットを使用する場合もあります。
ｃ．翌年度に係る計算書類に及ぼす影響
市場環境の変化等により主要な仮定であるインプットが変化することにより、金融商品の時価が増減する可能性があります。
表事⑴

有形固定資産の減価償却累計額は、１,１80百万円です。

⑵

貸借対照表に計上した固定資産のほか、リース契約により使用している固定資産として電子計算機等があり、未経過リース料年度末残高相当額は、次のとおりです。
オペレーティング・リース

⑶

１年以内

１年超

１0百万円

１9百万円

合

計

３0百万円

担保に供している資産は次のとおりです。
担保に供している資産
有価証券

１8２,５6２百万円

担保資産に対応する債務
債券貸借取引受入担保金

１8１,9３５百万円

上記のほか、為替決済に関する担保として、定期預金 6２,５67百万円を差し入れています。
無担保の消費貸借契約により貸し付けている有価証券が、国債に合計１１,9１8百万円含まれています。

⑸

破産更生債権及びこれらに準ずる債権、危険債権、三月以上延滞債権、貸出条件緩和債権の額およびその合の⑷計額は次のとおりです。
破産更生債権及びこれらに準ずる債権額
危険債権額
三月以上延滞債権額
貸出条件緩和債権額
合 計 額

１百万円
２百万円
－
－
4百万円

破産更生債権及びこれらに準ずる債権とは、破産手続開始、更生手続開始、再生手続開始の申立て等の事由により経営破綻に陥っている債務者に対する債権及びこれらに準ずる債権です。
危険債権とは、債務者が経営破綻の状態には至っていないが、財政状態及び経営成績が悪化し、契約に従った債権の元本の回収及び利息の受取りができない可能性の高い債権で破産更生債権及びこれらに準ずる債権に該当しないものです。
三月以上延滞債権とは、元本又は利息の支払が約定支払日の翌日から三月以上遅延している貸出金で破産更生債権及びこれらに準ずる債権並びに危険債権に該当しないものです。
貸出条件緩和債権とは、債務者の経営再建又は支援を図ることを目的として、金利の減免、利息の支払猶予、元本の返済猶予、債権放棄その他の債務者に有利となる取決めを行った貸出金で破産更生債権及びこれらに準ずる債権、危険債権並びに三月以上延滞債権に該当しないものです。
なお、上記債権額は、貸倒引当金控除前の金額です。

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2024.ind53

2024/07/30

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⑹割引手形は、業種別委員会実務指針第２4号に基づき、金融取引として処理しています。これにより受け入れた商業手形は、自由に処分できる権利を有していますが、その額面金額は１0百万円です。

⑺

当座貸越契約及び貸付金に係るコミットメントライン契約は、顧客からの融資実行の申し出を受けた場合に、契約上規定された条件について違反がない限り、一定の限度額まで資金を貸付けることを約する契約です。これらの契約に係る融資未実行残高は8,３6１百万円です。

⑻

貸出金には、他の債権よりも債務の履行が後順位である旨の特約が付された劣後特約付貸出金１２,678百万円が含まれています。
事⑴

金融商品の状況に関する事項①金融商品に対する取組方針
当会は、滋賀県を事業区域として、地元のＪＡ等が会員となって運営されている相互扶助型の農業専門金融機関であり、地域経済の活性化に資する地域金融機関です。
ＪＡは農家組合員や地域から預かった貯金を原資に、農家組合員や地域へ貸付け、その残りを当会が預かる仕組みとなっています。
当会では、これを原資として、資金を必要とするＪＡや農業に関連する企業・団体及び、県内の地場企業や団体、地方公共団体などに貸付けを行っています。
また、残った資金は農林中央金庫に預け入れるほか、国債や地方債等の債券、株式、投資信託等の有価証券による運用を行っています。
②金融商品の内容及びそのリスク当会が保有する金融資産は、主として県内の取引先に対する貸出金（当座貸越契約、貸出コミットメント
を含む）及び有価証券であり、貸出金は、顧客の契約不履行によってもたらされる信用リスクに晒されています。
また、有価証券は、主に債券、株式、投資信託であり、満期保有目的、純投資目的（その他有価証券）として保有しており、これらは、それぞれ発行体の信用リスク、金利の変動リスクや市場価格の変動リスク等のの市場リスクに晒されています。
③金融商品に係るリスク管理体制
ａ．信用リスクの管理
当会は、リスクマネジメント基本方針及び信用リスク管理に関する諸規程に従い、貸出金の信用リスク管理については、個別案件毎の与信審査、内部格付、与信限度額、保証や担保の設定、問題債権への対応など与信管理に関する体制を整備し運営しています。
これらの与信管理は、営業部のほかリスク統括部が行っており、定期的にリスク管理委員会や理事会等に報告を行っています。
有価証券の発行体の信用リスクに関しては、資金証券部のほかリスク統括部が管理を行い、信用情報や時価の把握を定期的に行っています。また、貸出金と同様、リスク管理委員会や理事会等に報告を行っています。
ｂ．市場リスクの管理⒜

金利リスク、為替リスクおよび価格変動リスクの管理
当会は、リスクマネジメント基本方針及び市場リスク管理に関する諸規程に従い管理を行っており、
市場ポートフォリオ全体のリスクバランスに配意した分散投資を基本とし、理事会で定められた年間運用方針、運用限度額に基づき取引を行っています。
また、リスク管理の実効性を担保するために、市場取引業務の遂行にあたっては運用方針等の決定、取引の執行及びモニタリングをそれぞれ分離・独立して行っています。具体的には、収益管理は総務部、

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2024.ind54

2024/07/30

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SHIGA SHINREN DISCLOSURE 2024

資金運用に関する具体的方針はＡLM委員会、取引の執行は資金証券部、モニタリングはリスク統括部が担当するとともに、市場リスクマネジメントにかかる運営状況については、定期的にリスク管理委員会
や理事会等に報告を行っています。
また、ＡLMによる金利変動リスク管理のほか、収支シミュレーションの実施、ロスカットルールによる資産価値の過度な減少の防止、市場リスク量管理等のマネジメント手法を通じて適正な市場リスク管理に努めるとともに、相場急変時等により問題が生じる場合はリスク管理委員会で対処方針を協議する
管理体制をとっています。
⒝

市場リスクに係る定量的情報
当会において、主要なリスク変数である金利リスクの影響を受ける主たる金融商品は、「預け金」、「貸出金」、「有価証券」のその他有価証券及び満期保有目的に分類される債券、「貯金」、「借用金」です。
当会では、これらの金融資産及び金融負債について、市場リスク量をＶaＲにより月次で計測し、取得したリスク量がリスク限度額の範囲内となるよう管理しています。
当会のＶaＲは分散共分散法（保有期間１ヶ月、信頼区間99.0％、観測期間５年）により算出しており、

令和５年３月３１日現在で当会の市場リスク量（損失の推計値）は、全体で１３,7１4百万円です。
なお、当会では、バックテストを実施のうえ、ＶaＲ計測モデルの妥当性を検証しています。
ただし、ＶaＲは過去の相場変動をベースに統計的に算出した一定の発生確率での市場リスクを計測しており、通常では考えられないほど市場環境が激変する状況下におけるリスクは補足できない場合があります。
ｃ．資金調達に係る流動性リスクの管理
当会は、ＡLMを通じて、適時に資金管理を行うほか、市場環境を考慮した長短の調達バランス調整など
によって、流動性リスクを管理しています。
④金融商品の時価等に関する事項についての補足説明
金融商品の時価の算定においては一定の前提条件等を採用しているため、異なる前提条件等によった場合、当該価額が異なる場合もあります。

の⑵

金融商品の時価等に関する事項①金融商品の貸借対照表計上額及び時価等
当年度末における貸借対照表計上額、時価及びこれらの差額は、次のとおりです。
なお、市場価格のない株式等は、次表には含めず③に記載しています。
（単位：百万円）
預け金
コールローン
買入金銭債権
その他目的
有価証券に該当しないもの
有価証券
満期保有目的の債券
その他有価証券
貸出金
貸倒引当金
貸倒引当金控除後
資産計
貯金
債券貸借取引受入担保金
借用金
負債計

表
908,840
１00,000

908,748
１00,000

△ 9２
－

３4５
３8,0１１３4５
３8,00１－△１0

１３３,4３9
２6３,５64
１4１,２00△ 868
１40,３３２
１,５84,５３4
１,３6５,１98
１8１,9３５
１9,700１,５66,8３4

１３３,１３7
２6３,５64△３0１－

１40,64５
１,５84,44３
１,３6５,094
１8１,9３５
１9,700１,５66,7３0

３１２
△ 9１
△１0３
－
－
△１0３

（注）１．貸出金に対応する一般貸倒引当金及び個別貸倒引当金を控除しています。
２．貯金には、貸借対照表上の譲渡性貯金１,4３0百万円を含めています。

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2024/07/30

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②金融商品の時価の算定に用いた評価技法の説明
【資産】
ａ．預け金
満期のない預け金については、時価は帳簿価額と近似していることから、当該帳簿価額によっています。
満期のある預け金については、期間に基づく区分毎に、元利金の合計額をリスクフリーレートである翌日
物金利スワップ（Ｏvernight IndexＳwap 以下ＯIＳという）のレートで割り引いた現在価値を時価に代わる金額として算定しています。
ｂ．コールローン
約定期間が短期間（１年以内）であり、時価は帳簿価額と近似していることから、当該帳簿価額を時価としています。
ｃ．買入金銭債権
ブローカー等の第三者から入手した評価額によっています。
ｄ．有価証券
有価証券について、主に上場株式、国債及び上場投資信託については、活発な市場における無調整の相場価格を利用しています。地方債や社債については、公表された相場価格を用いています。市場における取引価格が存在しない投資信託については、解約又は買戻請求に関して市場参加者からリスクの対価を求められるほどの重要な制限がない場合には基準価額によっています。
なお、解約又は買戻請求に関して市場参加者からリスクの対価を求められるほどの重要な制限がある場
合は、「時価の算定に関する会計基準の適用指針」（企業会計基準適用指針第３１号

２0２１年６月１7日）第２4-３項及び第２4-9項の基準価額を時価とみなす取扱いを適用しています。
相場価格が入手できない場合には、取引金融機関等の第三者から入手した評価価格を用いています。評価にあたっては観察可能なインプットを最大限利用しており、インプットには、スワップレート、信用ス
プレッド、金利ボラティリティ等が含まれています。
ｅ．貸出金

の

貸出金のうち、変動金利によるものは、短期間で市場金利を反映するため、貸出先の信用状態が実行後大きく異なっていない限り、時価は帳簿価額と近似していることから当該帳簿価額から貸倒引当金を控除した額を時価に代わる金額として算定しています。
一方、固定金利によるものは、貸出金の種類、期間に基づく区分毎に、元利金の合計額をリスクフリーレートであるＯIＳのレートで割り引き、貸倒引当金を控除して時価に代わる金額として算定しています。
【負債】
ａ．貯金
要求払貯金については、決算日に要求された場合の支払額(帳簿価額)を時価とみなしています。また、定期性貯金の時価は、期間に基づく区分毎に、元利金の合計額をリスクフリーレートであるＯIＳのレートで割り引いた現在価値を時価に代わる金額として算定しています。
ｂ．債券貸借取引受入担保金
約定期間が短期間（１年以内）であり、時価は帳簿価額と近似していることから、当該帳簿価額を時価としています。
ｃ．借用金
すべてが短期間で市場金利を反映する変動金利によるものであり、また、当会の信用状態は実行後大きく異なっていないことから、時価は帳簿価額と近似していると考えられるため、当該帳簿価額によっています。

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2024/07/30

13:32:52

SHIGA SHINREN DISCLOSURE 2024

③市場価格のない株式等は次のとおりであり、これらは①の金融商品の時価情報には含まれていません。
貸借対照表計上額
非上場株式

３３百万円

その他外部出資

５５,4３6百万円（注）「金融商品の時価等の開示に関する適用指針」（企業会計基準適用指針第１9号
示の対象としていません。

２0２0年３月３１日）第５項に基づき、時価開④金銭債権及び満期のある有価証券の決算日後の償還予定額

（単位：百万円）

預け金

908,840

－

－

－

－

－

コールローン

１00,000

－

－

－

－

－

２0５

１３4

6

－

－

－

２8,５00

6,000

３,５00

－

－

－

－

－

－

－

－

１３4,000

３7,808２7,4５8２6,98５

１8,8５１

１0,4５３

１１8,0５8

５１,04５２8,6２５

２１,9２５

6,５５7

３,069

２9,976

１,１２6,400

6２,２１7

５２,4１7

２５,409

１３,５２２２8２,0３4

買入金銭債権その他目的のうち満期があるもの
有価証券に該当しないもの
有価証券
満期保有目的の債券
その他有価証券のうち満期があるもの
貸出金
合

計

(注）貸出金のうち、貸借対照表上の当座貸越（融資型を除く）0百万円については「１年以内」に含めています。また、劣後特約付貸出金１２,678百万円については「５年超」に含めています。

⑤借用金及びその他の有利子負債の決算日後の返済予定額

貯金
譲渡性貯金

（単位：百万円）

１,３6２,２96

１,4３３

１7

２

１8

－

１,4３0

－

－

－

－

－

１8１,9３５

－

－

－

－

－

借用金

１0,000

５,900

２,800

１,000

－

－

１,５５５,66１

7,３３３

２,8１7

１,00２

１8

－

合

計

の

債券貸借取引受入担保金（注）貯金のうち、要求払貯金については「１年以内」に含めています。

事⑴

有価証券の時価及び評価差額等に関する事項は次のとおりです。これらには、有価証券のほか、「買入金銭債権」（保有区分口）が含まれています。以下(２)まで同様です。
①満期保有目的の債券
満期保有目的の債券において、種類毎の貸借対照表計上額、時価及びこれらの差額については、次のとおりです。

（単位：百万円）
表

時価が貸借対照表計上額を超えるもの
時価が貸借対照表計上額を超えないもの合計

国債

５２,7２7

５３,9２7

小計

５２,7２7

５３,9２7１,１99

国債80,7１１79,２１0△１,５0１80,7１１79,２１0△１,５0１

１３３,4３9

１３３,１３7

△３0１

小

計

１,１99

57

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2024/07/30

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②その他有価証券
その他有価証券において、種類毎の貸借対照表計上額、取得原価及びこれらの差額については、次のとおりです。

（単位：百万円）
表

貸借対照表計上額が取得原価を超えるもの貸借対照表計上額が取得原価を超えないもの

合

株式
債券
国債
地方債
社債
その他
その他
小 計
株式
債券
国債
地方債
短期社債
社債
その他
その他
小 計

計

３88

２6５

１２３

84,５５9
9,80１
8,970
２,946
２２,8５7
１２9,５２4
３５５

8２,３３6
9,6１３
8,9２0
２,7２9
１8,747
１２２,6１２
408

２,２２２
１88
５0
２１6
4,１09
6,9１１
△５３

74,4３8２9,07１
５,999
２0,１１２３97
4,0１0
１３4,３86
２6３,9１079,709２9,５00５,999
２0,２46400
4,１98
１40,46３
２6３,076△５,２7１
△ 4２8
△0
△１３３
△２
△１87
△ 6,0778３4（注）上記差額合計から繰延税金負債２３0百万円を差し引いた金額60３百万円が、「その他有価証券評価差額金」に含まれています。

⑵

当年度中に売却したその他有価証券は次のとおりです。

の
⑶

株

式

464百万円

３8百万円

５百万円

債

券

１74,３49百万円

３,768百万円

4,0２５百万円

その他

１２,５89百万円

１66百万円－百万円

合１87,40３百万円

３,97３百万円

4,0３１百万円

計

満期保有目的及びその他有価証券（市場価格のない株式等を除く。
）のうち、当該有価証券の時価が取得原価に比べて著しく下落しており、時価が取得原価まで回復する見込みがあると認められないものについて
は、当該時価をもって貸借対照表価額とするとともに、評価差額を当年度の損失として処理（以下、「減損処理」という。）しています。
当年度における減損処理額は３３百万円（すべて株式）です。
なお、減損処理にあたっては、当年度末における時価が取得原価に比べ５0％以上下落した場合には全て減損処理を行い、３0％以上５0％未満下落した場合は、回復の可能性を考慮して減損処理を行っています。
事

⑴

退職給付
①採用している退職給付制度の概要
当会では、確定給付型の制度として、「職員退職給与規程」に基づき退職一時金制度（非積立型）を設けています。退職一時金制度では、退職給付として、職位等と勤務期間に基づいた一時金を支給しています。
当会が有する退職一時金制度は、簡便法により退職給付引当金および退職給付費用を計算しています。

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2024.ind52024/07/30

13:32:52

SHIGA SHINREN DISCLOSURE 2024

②確定給付制度ａ．退職給付引当金の期首残高と期末残高の調整表
期首における退職給付引当金7２6百万円

退職給付費用
退職給付の支払額
期末における退職給付引当金

64百万円


△ 87百万円
70２百万円ｂ．退職給付債務と貸借対照表に計上された退職給付引当金の調整表
非積立型制度の退職給付債務

70２百万円

貸借対照表に計上された負債と資産の純額

70２百万円

退職給付引当金70２百万円

貸借対照表に計上された負債と資産の純額

70２百万円ｃ．退職給付に関連する損益簡便法で計算した退職給付費用
⑵

64百万円

人件費には、厚生年金保険制度及び農林漁業団体職員共済組合制度の統合を図るための農林漁業団体職員共済組合法等を廃止する等の法律附則第５7条の規定に基づき、旧農林共済組合（存続組合）が行う特例年金給付等の業務に要する費用に充てるため拠出した特例業務負担金を含めて計上しています。
なお、当年度において存続組合に対して拠出した特例業務負担金の額は、8百万円となっています。
また、令和５年３月現在における令和１4年３月までの特例業務負担金の将来見込額は、8５百万円となってい

ます。
会
⑴

事

繰延税金資産及び繰延税金負債の発生原因別の主な内訳等
繰延税金資産３５百万円

債権償却有税額

２9５百万円

退職給付引当金超過額

１94百万円

役員退職慰労引当金超過額

4１百万円

相互援助積立金超過額

64２百万円

未払事業税

２２百万円

支払奨励金未払額

１２6百万円特例業務負担金引当金

２３百万円

その他

３7百万円

繰延税金資産小計

１,48１百万円

評価性引当額△ 999百万円

繰延税金資産合計（Ａ）の貸倒引当金超過額

4１9百万円

繰延税金負債
その他有価証券評価差額金△２３0百万円

その他△１8百万円

繰延税金負債合計（Ｂ）
繰延税金資産の純額（Ａ）＋（Ｂ）△２49百万円
１69百万円59

ディスクロージャー滋賀信連

2024.ind59

2024/07/30

13:32:52

⑵法定実効税率と法人税等負担率との差異の主な原因
法定実効税率２7.66％（調整）
交際費等永久に損金に算入されない項目

0.4５％

受取配当金等永久に益金に算入されない項目△５.２8％

事業分量配当金△ 9.90％

住民税均等割等

0.１５％

評価性引当額の増減１.0５％

その他

0.２0％

税効果会計適用後の法人税等の負担率

１4.３３％

事キャッシュ・フロー計算書における資金（現金及び現金同等物）の範囲は、貸借対照表上の「現金」並びに「預け金」中の当座預け金、普通預け金及び通知預け金です。

の60

ディスクロージャー滋賀信連

2024.ind60

2024/07/30

13:32:52

SHIGA SHINREN DISCLOSURE 2024

会

事

⑴

記載金額は百万円未満を切り捨てて表示し、金額百万円未満の科目については「０」で表示しています。

⑵

有価証券（外部出資勘定の株式を含む）の評価基準及び評価方法は、有価証券の保有目的区分毎に次のとおり行っています。
・満期保有目的の債券・・・定額法による償却原価法（売却原価は移動平均法により算定）
・その他有価証券

・・・時価法（評価差額は全部純資産直入法により処理し、売却原価は移動平均法により算定）。ただし、市場価格のない株式等については原価法（売却原価は、移動平均法により算定）。
なお、取得価額と券面金額との差額のうち金利調整と認められる部分については償却原価法による取得価額の修正を行っています。

⑶

有形固定資産の減価償却は、定率法（ただし、平成１0年4月１日以降に取得した建物（建物附属設備を除く）

並びに平成２8年4月１日以降に取得した建物附属設備及び構築物については定額法）を採用し、資産から直接減額して計上しています。
また、主な耐用年数は次の通りです。
建物

１５年～ ３8年

その他

 ５年～ ３0年

⑷

無形固定資産の減価償却は、定額法により償却しています。そのうち自社利用ソフトウェアについては、当会における利用可能期間（５年）に基づいて償却しています。

⑸

外貨建資産は、主として決算日の為替相場による円換算額を付しています。

⑹

引当金等の計上方法①貸倒引当金
貸倒引当金は、「資産の償却・引当要領」に則り、次のとおり計上しています。

の破産、特別清算等、法的に経営破綻の事実が発生している債務者（以下、「破綻先」という）に係る債権及びそれと同等の状況にある債務者（以下、「実質破綻先」という）に係る債権については、以下のなお書
きに記載されている直接減額後の帳簿価額から、担保の処分可能見込額及び保証による回収可能見込額を控除し、その残額を計上しています。また、現在は経営破綻の状況にないが、今後経営破綻に陥る可能性が大きいと認められる債務者に係る債権については、債権額から、担保の処分可能見込額及び保証による回収可
能見込額を控除し、その残額のうち、債務者の支払能力を総合的に判断し必要と認める額を計上しています。
上記以外の債権については、主として今後１年間の予想損失額又は今後３年間の予想損失額を見込んで計上しており、予想損失額は、１年間又は３年間の貸倒実績を基礎とした貸倒実績率の過去の一定期間における平均値に基づき損失率を求め、これに将来見込み等必要な修正を加えて算定しています。
すべての債権は、資産の自己査定基準に基づき、資産査定部署が資産査定を実施し、当該部署から独立した資産監査部署が査定結果を監査しています。
なお、破綻先及び実質破綻先に対する担保・保証付債権等については、債権額から担保の評価額及び保証による回収が可能と認められる額を控除した残額を取立不能見込額として債権額から直接減額しており、その金額は74１百万円です。
②賞与引当金
賞与引当金は、職員への賞与の支払に備えるため、職員に対する賞与の支給見込額のうち、当年度に帰属する額を計上しています。

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ディスクロージャー滋賀信連

2024.ind61

2024/07/30

13:32:52

③退職給付引当金
退職給付引当金は、職員の退職給付に備えるため、当年度末における職員の自己都合退職の場合の要支給額を基礎として計上しています。
④役員退職慰労引当金
役員退職慰労引当金は、役員の退任給与の支給に備えるため、「役員退職慰労金規程」に基づき、当年度末要支給見積額を計上しています。
⑤相互援助積立金
相互援助積立金は、滋賀県ＪＡバンクの信用向上に資するため、「滋賀県ＪＡバンク支援制度要領」に基づき、所要額を計上しています。
⑥特例業務負担金引当金
特例業務負担金引当金は、拠出する特例業務負担金の令和６年３月現在における令和１4年３月までの実負担見込額に基づき計上しています。
⑺

消費税等の会計処理
消費税及び地方消費税（以下、「消費税等」という）の会計処理は、税抜方式によっています。
ただし、固定資産に係る控除対象外消費税等は当年度の費用に計上しています。
会事
会計上の見積りにより当年度に係る計算書類にその額を計上した項目であって、翌年度に係る計算書類に重要な影響を及ぼす可能性があるものは、次のとおりです。
⑴

貸倒引当金①当年度に係る計算書類に計上した額
貸倒引当金

8５9百万円②識別した項目に係る重要な会計上の見積りの内容に関する理解に資する情報
ａ．算出方法の貸倒引当金の算出方法は、「１．重要な会計方針に関する事項 (6)引当金等の計上方法 ①貸倒引当金」に記載しています。
ｂ．主要な仮定
主要な仮定は、「債務者区分の判定における貸出先の将来の業績見通し」であります。「債務者区分の判定における貸出先の将来の業績見通し」は、各債務者の収益獲得能力を個別に評価し、設定しています。
ｃ．翌年度に係る計算書類に及ぼす影響
個別貸出先の業績変化等により、当初の見積りに用いた仮定が変化した場合は、翌年度に係る計算書類
における貸倒引当金に重要な影響を及ぼす可能性があります。
⑵

金融商品の時価①当年度に係る計算書類に計上した額「５. 金融商品に関する事項 (２)金融商品の時価等に関する事項」に記載しています。
②識別した項目に係る重要な会計上の見積りの内容に関する理解に資する情報
ａ．算出方法
金融商品の時価の算出方法は、「５. 金融商品に関する事項 (２）金融商品の時価等に関する事項 ②金融商品の時価の算定に用いた評価技法の説明」に記載しています。
ｂ．主要な仮定
主要な仮定は、時価評価モデルに用いるインプットであり、為替相場、イールドカーブ、有価証券の時価等の市場で直接又は間接的に観察可能なインプットのほか、相関係数等の重要な見積りを含む市場で観察できないインプットを使用する場合もあります。

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2024.ind622024/07/30

13:32:52

SHIGA SHINREN DISCLOSURE 2024

ｃ．翌年度に係る計算書類に及ぼす影響
市場環境の変化等により主要な仮定であるインプットが変化することにより、金融商品の時価が増減する可能性があります。
表事⑴

有形固定資産の減価償却累計額は、１,２３１百万円です。

⑵

貸借対照表に計上した固定資産のほか、リース契約により使用している固定資産として電子計算機等があり、未経過リース料年度末残高相当額は、次のとおりです。
オペレーティング・リース

⑶

１年以内

１年超

１２百万円

１8百万円

合

計

３１百万円

担保に供している資産は次のとおりです。
担保に供している資産
有価証券

１78,7１５百万円

担保資産に対応する債務
債券貸借取引受入担保金

１80,00５百万円

上記のほか、為替決済に関する担保として、定期預金 60,044百万円を差し入れています。
⑷

無担保の消費貸借契約により貸し付けている有価証券が、国債に合計３,879百万円含まれています。

⑸

破産更生債権及びこれらに準ずる債権、危険債権、三月以上延滞債権、貸出条件緩和債権の額およびその合計額は次のとおりです。
破産更生債権及びこれらに準ずる債権額
危険債権額
三月以上延滞債権額
貸出条件緩和債権額
合 計 額

－
２百万円
－
－
２百万円

破産更生債権及びこれらに準ずる債権とは、破産手続開始、更生手続開始、再生手続開始の申立て等の事由のにより経営破綻に陥っている債務者に対する債権及びこれらに準ずる債権です。
危険債権とは、債務者が経営破綻の状態には至っていないが、財政状態及び経営成績が悪化し、契約に従った債権の元本の回収及び利息の受取りができない可能性の高い債権で破産更生債権及びこれらに準ずる債権に該当しないものです。
三月以上延滞債権とは、元本又は利息の支払が約定支払日の翌日から三月以上遅延している貸出金で破産更生債権及びこれらに準ずる債権並びに危険債権に該当しないものです。
貸出条件緩和債権とは、債務者の経営再建又は支援を図ることを目的として、金利の減免、利息の支払猶予、元本の返済猶予、債権放棄その他の債務者に有利となる取決めを行った貸出金で破産更生債権及びこれらに準ずる債権、危険債権並びに三月以上延滞債権に該当しないものです。
なお、上記債権額は、貸倒引当金控除前の金額です。
⑹

割引手形は、業種別委員会実務指針第２4号に基づき、金融取引として処理しています。これにより受け入れた商業手形は、自由に処分できる権利を有していますが、当年度末の残高はありません。

⑺

当座貸越契約及び貸付金に係るコミットメントライン契約は、顧客からの融資実行の申し出を受けた場合に、契約上規定された条件について違反がない限り、一定の限度額まで資金を貸付けることを約する契約です。これらの契約に係る融資未実行残高は7,060百万円です。

⑻

貸出金には、他の債権よりも債務の履行が後順位である旨の特約が付された劣後特約付貸出金１２,678百万円が含まれています。

63

ディスクロージャー滋賀信連

2024.ind63

2024/07/30

13:32:52

事
貸出金償却は、すでに個別貸倒引当金を引き当てていた債権について、償却額と引当金戻入額を相殺した残額を表示しています。相殺した金額は１百万円です。
事⑴

金融商品の状況に関する事項①金融商品に対する取組方針
当会は、滋賀県を事業区域として、地元のＪＡ等が会員となって運営されている相互扶助型の農業専門金融機関であり、地域経済の活性化に資する地域金融機関です。
ＪＡは農家組合員や地域から預かった貯金を原資に、農家組合員や地域へ貸付け、その残りを当会が預かる仕組みとなっています。
当会では、これを原資として、資金を必要とするＪＡや農業に関連する企業・団体及び、県内の地場企業や団体、地方公共団体などに貸付けを行っています。
また、残った資金は農林中央金庫に預け入れるほか、国債や地方債等の債券、株式、投資信託等の有価証券による運用を行っています。
②金融商品の内容及びそのリスク当会が保有する金融資産は、主として県内の取引先に対する貸出金（当座貸越契約、貸出コミットメント
を含む）及び有価証券であり、貸出金は、顧客の契約不履行によってもたらされる信用リスクに晒されています。
また、有価証券は、主に債券、株式、投資信託であり、満期保有目的、純投資目的（その他有価証券）として保有しており、これらは、それぞれ発行体の信用リスク、金利の変動リスクや市場価格の変動リスク等の市場リスクに晒されています。
③金融商品に係るリスク管理体制
ａ．信用リスクの管理
当会は、リスクマネジメント基本方針及び信用リスク管理に関する諸規程に従い、貸出金の信用リスク管理については、個別案件毎の与信審査、内部格付、与信限度額、保証や担保の設定、問題債権への対応のなど与信管理に関する体制を整備し運営しています。
これらの与信管理は、営業部のほかリスク統括部が行っており、定期的にリスク管理委員会や理事会等に報告を行っています。
有価証券の発行体の信用リスクに関しては、資金証券部のほかリスク統括部が管理を行い、信用情報や時価の把握を定期的に行っています。また、貸出金と同様、リスク管理委員会や理事会等に報告を行っています。
ｂ．市場リスクの管理⒜

金利リスク、為替リスクおよび価格変動リスクの管理
当会は、リスクマネジメント基本方針及び市場リスク管理に関する諸規程に従い管理を行っており、
市場ポートフォリオ全体のリスクバランスに配意した分散投資を基本とし、理事会で定められた年間運用方針、運用限度額に基づき取引を行っています。
また、リスク管理の実効性を担保するために、市場取引業務の遂行にあたっては運用方針等の決定、取引の執行及びモニタリングをそれぞれ分離・独立して行っています。具体的には、収益管理は総務部、資金運用に関する具体的方針はＡLM委員会、取引の執行は資金証券部、モニタリングはリスク統括部が担当するとともに、市場リスクマネジメントにかかる運営状況については、定期的にリスク管理委員会
や理事会等に報告を行っています。
また、ＡLMによる金利変動リスク管理のほか、収支シミュレーションの実施、ロスカットルールによる資産価値の過度な減少の防止、市場リスク量管理等のマネジメント手法を通じて適正な市場リスク管理に努めるとともに、相場急変時等により問題が生じる場合はリスク管理委員会で対処方針を協議する
管理体制をとっています。

64

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2024.ind642024/07/30

13:32:52

SHIGA SHINREN DISCLOSURE 2024⒝

市場リスクに係る定量的情報
当会において、主要なリスク変数である金利リスクの影響を受ける主たる金融商品は、「預け金」、「貸出金」、「有価証券」のその他有価証券及び満期保有目的に分類される債券、「貯金」、「借用金」です。
当会では、これらの金融資産及び金融負債について、市場リスク量をＶaＲにより月次で計測し、取得したリスク量がリスク限度額の範囲内となるよう管理しています。
当会のＶaＲは分散共分散法（保有期間１ヶ月、信頼区間99.0％、観測期間５年）により算出しており、

令和６年３月３１日現在で当会の市場リスク量（損失の推計値）は、全体で１6,076百万円です。
なお、当会では、バックテストを実施のうえ、ＶaＲ計測モデルの妥当性を検証しています。
ただし、ＶaＲは過去の相場変動をベースに統計的に算出した一定の発生確率での市場リスクを計測しており、通常では考えられないほど市場環境が激変する状況下におけるリスクは補足できない場合があります。
ｃ．資金調達に係る流動性リスクの管理
当会は、ＡLMを通じて、適時に資金管理を行うほか、市場環境を考慮した長短の調達バランス調整など
によって、流動性リスクを管理しています。
④金融商品の時価等に関する事項についての補足説明
金融商品の時価の算定においては一定の前提条件等を採用しているため、異なる前提条件等によった場合、当該価額が異なる場合もあります。
⑵

金融商品の時価等に関する事項①金融商品の貸借対照表計上額及び時価等
当年度末における貸借対照表計上額、時価及びこれらの差額は、次のとおりです。
なお、市場価格のない株式等は、次表には含めず③に記載しています。
（単位：百万円）
88１,467
１00,000

△ 460
－

１40
２7,３0５１40
２7,３04－△0

１70,0３4
２4３,１0５
１4５,５１２△ 8５9
１44,6５３
１,５67,１67
１,３48,３２１
１80,00５
１３,600１,５4１,9２7

１60,999
２4３,１0５△ 9,0３4－

１44,9１２
１,５５7,9３0
１,３47,7１３
１80,00５
１３,600１,５4１,３１9

２５9△ 9,２３6
△ 607
－
－
△ 607

の

預け金
コールローン
買入金銭債権
その他目的
有価証券に該当しないもの
有価証券
満期保有目的の債券
その他有価証券
貸出金
貸倒引当金
貸倒引当金控除後
資産計
貯金
債券貸借取引受入担保金
借用金
負債計

表
88１,9２8
１00,000（注）１．貸出金に対応する一般貸倒引当金を控除しています。
２．貯金には、貸借対照表上の譲渡性貯金２,５00百万円を含めています。

②金融商品の時価の算定に用いた評価技法の説明
【資産】
ａ．預け金
満期のない預け金については、時価は帳簿価額と近似していることから、当該帳簿価額によっています。
満期のある預け金については、期間に基づく区分毎に、元利金の合計額をリスクフリーレートである翌日
物金利スワップ（Ｏvernight IndexＳwap 以下「ＯIＳ」という）のレートで割り引いた現在価値を時価に代わる金額として算定しています。

65

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2024.ind65

2024/07/30

13:32:52

ｂ．コールローン
約定期間が短期間（１年以内）であり、時価は帳簿価額と近似していることから、当該帳簿価額を時価としています。
ｃ．買入金銭債権
ブローカー等の第三者から入手した評価額によっています。
ｄ．有価証券
有価証券について、主に上場株式、国債及び上場投資信託については、活発な市場における無調整の相場価格を利用しています。地方債や社債については、公表された相場価格を用いています。市場における取引価格が存在しない投資信託については、解約又は買戻請求に関して市場参加者からリスクの対価を求められるほどの重要な制限がない場合には基準価額によっています。
なお、解約又は買戻請求に関して市場参加者からリスクの対価を求められるほどの重要な制限がある場
合は、「時価の算定に関する会計基準の適用指針」（企業会計基準適用指針第３１号

２0２１年６月１7日）第２4-３項及び第２4-9項の基準価額を時価とみなす取扱いを適用しています。
相場価格が入手できない場合には、取引金融機関等の第三者から入手した評価価格を用いています。評価にあたっては観察可能なインプットを最大限利用しており、インプットには、スワップレート、信用ス
プレッド、金利ボラティリティ等が含まれています。
ｅ．貸出金
貸出金のうち、変動金利によるものは、短期間で市場金利を反映するため、貸出先の信用状態が実行後大きく異なっていない限り、時価は帳簿価額と近似していることから当該帳簿価額から貸倒引当金を控除した額を時価に代わる金額として算定しています。
一方、固定金利によるものは、貸出金の種類、期間に基づく区分毎に、元利金の合計額をリスクフリーレートであるＯIＳのレートで割り引き、貸倒引当金を控除して時価に代わる金額として算定しています。
【負債】
ａ．貯金

の

要求払貯金については、決算日に要求された場合の支払額(帳簿価額)を時価とみなしています。また、定期性貯金の時価は、期間に基づく区分毎に、元利金の合計額をリスクフリーレートであるＯIＳのレートで割り引いた現在価値を時価に代わる金額として算定しています。
ｂ．債券貸借取引受入担保金
約定期間が短期間（１年以内）であり、時価は帳簿価額と近似していることから、当該帳簿価額を時価としています。
ｃ．借用金
借用金のうち、変動金利によるものは、短期間で市場金利を反映し、また、当会の信用状態は実行後大きく異なっていないことから、時価は帳簿価額と近似していると考えられるため、当該帳簿価額によっています。
固定金利によるものは、約定期間が短期間（１年以内）であり、時価は帳簿価額と近似していることから、
当該帳簿価額を時価としています。

66

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2024.ind66

2024/07/30

13:32:52

SHIGA SHINREN DISCLOSURE 2024

③市場価格のない株式等は次のとおりであり、これらは①の金融商品の時価情報には含まれていません。
貸借対照表計上額
非上場株式

２9百万円

その他外部出資

５５,4３4百万円（注）「金融商品の時価等の開示に関する適用指針」（企業会計基準適用指針第１9号
示の対象としていません。

２0２0年３月３１日）第５項に基づき、時価開④金銭債権及び満期のある有価証券の決算日後の償還予定額

（単位：百万円）

預け金

88１,9２8

－

－

－

－

－

コールローン

１00,000

－

－

－

－

－

買入金銭債権その他目的のうち満期があるもの
有価証券に該当しないもの

１３4

6

－

－

－

－

２３,800

３,５00

－

－

－

－

－

－

－

－

－

１74,000

３8,79２２6,３５３

１8,３２09,970

１３,678

１07,97３4１,５２8３4,２５２

１6,08５５,５３6

２１,３7２

２6,7３6

１,086,１8３

64,１１２

３4,40５

１５,５07

３５,0５１

３08,7１0

有価証券
満期保有目的の債券
その他有価証券のうち満期があるもの
貸出金
合

計

(注）貸出金のうち、貸借対照表上の当座貸越（融資型を除く）0百万円については「１年以内」に含めています。また、劣後特約付貸出金１２,678百万円については「５年超」に含めています。

⑤借用金及びその他の有利子負債の決算日後の返済予定額

貯金
譲渡性貯金
債券貸借取引受入担保金
借用金
計

１,３4５,77３

２１

8

１8

0

－

２,５00

－

－

－

－

－

１80,00５

－

－

－

－

－

9,800

２,800

１,000

－

－

－

１,５３8,079

２,8２１

１,008

１8

0

－

の

合

（単位：百万円）（注）貯金のうち、要求払貯金については「１年以内」に含めています。

事⑴

有価証券の時価及び評価差額等に関する事項は次のとおりです。これらには、有価証券のほか、「買入金銭債権」（保有区分口）が含まれています。以下(２)まで同様です。
①満期保有目的の債券
満期保有目的の債券において、種類毎の貸借対照表計上額、時価及びこれらの差額については、次のとおりです。

（単位：百万円）
表

時価が貸借対照表計上額を超えるもの
時価が貸借対照表計上額を超えないもの
合

計

国債
小

6,9１6

7,04２

１２５

計

6,9１6

7,04２

１２５

国債

１6３,１１7

１５３,9５7△9,１60小１6３,１１7

１５３,9５7△9,１60

１70,0３4

１60,999△9,0３4

計67

ディスクロージャー滋賀信連

2024.ind67

2024/07/30

13:32:52

②その他有価証券
その他有価証券において、種類毎の貸借対照表計上額、取得原価及びこれらの差額については、次のとおりです。

（単位：百万円）
表

貸借対照表計上額が取得原価を超えるもの貸借対照表計上額が取得原価を超えないもの

合

株式
債券
国債
地方債
社債
その他
その他
小 計
株式
債券
国債
地方債
短期社債
社債
その他
その他
小 計

計

２8２

１３１

１５0

５6,２５4
9,4１4
4,9２0
３,１５4
３0,２３4
１04,２6１9３

５５,１79
9,３２１
4,908
２,6１8
１7,５9489,7５３
１0５

１,07５
9２
１２
５３6
１２,640
１4,５08△１２

7２,044
１9,２66
１１,998２8,7５6
１98
6,6２５
１３8,984
２4３,２4５

8１,２86
１9,7２4
１１,999２8,9３２２00
6,80２
１49,0５１
２３8,804△ 9,２4１
△ 4５7
△１
△１76
△１
△１77
△１0,067
4,440（注）上記差額合計から繰延税金負債１,２２8百万円を差し引いた金額３,２１２百万円が、「その他有価証券評価差額金」に含まれています。

⑵

当年度中に売却したその他有価証券は次のとおりです。

の

株

式

490百万円

５8百万円

５百万円

債

券

５２,8２３百万円

２6５百万円

３80百万円その他

１4,708百万円

２２１百万円－百万円

合68,0２１百万円

５4５百万円

３86百万円

計
事

⑴

退職給付
①採用している退職給付制度の概要
当会では、確定給付型の制度として、「職員退職給与規程」に基づき退職一時金制度（非積立型）を設けています。退職一時金制度では、退職給付として、職位等と勤務期間に基づいた一時金を支給しています。
当会が有する退職一時金制度は、簡便法により退職給付引当金および退職給付費用を計算しています。
②確定給付制度ａ．退職給付引当金の期首残高と期末残高の調整表
期首における退職給付引当金70２百万円

退職給付費用
退職給付の支払額
期末における退職給付引当金

69百万円


△ 78百万円
69３百万円68

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2024.ind62024/07/30

13:32:53

SHIGA SHINREN DISCLOSURE 2024

ｂ．退職給付債務と貸借対照表に計上された退職給付引当金の調整表
非積立型制度の退職給付債務

69３百万円

貸借対照表に計上された負債と資産の純額

69３百万円

退職給付引当金69３百万円

貸借対照表に計上された負債と資産の純額

69３百万円ｃ．退職給付に関連する損益簡便法で計算した退職給付費用
⑵

69百万円

人件費には、厚生年金保険制度及び農林漁業団体職員共済組合制度の統合を図るための農林漁業団体職員共済組合法等を廃止する等の法律附則第５7条の規定に基づき、旧農林共済組合（存続組合）が行う特例年金給付等の業務に要する費用に充てるため拠出した特例業務負担金を含めて計上しています。
なお、当年度において存続組合に対して拠出した特例業務負担金の額は、8百万円となっています。
また、令和６年３月現在における令和１4年３月までの特例業務負担金の将来見込額は、76百万円となって
います。
会

⑴

事

繰延税金資産及び繰延税金負債の発生原因別の主な内訳等
繰延税金資産
貸倒引当金超過額

３３百万円

債権償却有税額

２0５百万円

退職給付引当金超過額

１9１百万円

役員退職慰労引当金超過額

46百万円

相互援助積立金超過額

66２百万円

未払事業税

１8百万円

支払奨励金未払額

１２4百万円特例業務負担金引当金

２１百万円
２9百万円
１,３３２百万円

評価性引当額△ 877百万円

繰延税金資産合計（Ａ）のその他
繰延税金資産小計

4５５百万円

繰延税金負債
その他有価証券評価差額金
その他
繰延税金負債合計（Ｂ）
繰延税金資産の純額（Ａ）＋（Ｂ）△１,２２8百万円△１8百万円△１,２46百万円△ 79１百万円

69

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2024.ind69

2024/07/30

13:32:53

⑵法定実効税率と法人税等負担率との差異の主な原因
法定実効税率２7.66％（調整）
交際費等永久に損金に算入されない項目

0.３0％

受取配当金等永久に益金に算入されない項目△ 4.69％

事業分量配当金△ 9.69％住民税均等割等

0.１4％

評価性引当額の増減△ 4.２8％

その他

0.0５％

税効果会計適用後の法人税等の負担率

9.49％

事
キャッシュ・フロー計算書における資金（現金及び現金同等物）の範囲は、貸借対照表上の「現金」並びに「預け金」中の当座預け金、普通預け金及び通知預け金です。

の70

ディスクロージャー滋賀信連

2024.ind70

2024/07/30

13:32:53

SHIGA SHINREN DISCLOSURE 2024

務表

①私は、令和５年４月１日から令和６年３月３１日までの事業年度にかかるディス
クロージャー誌に記載した内容のうち、財務諸表作成に関するすべての重要な点において関係諸法令に準拠して適正に表示されていることを確認しました。
②当該確認を行うにあたり、財務諸表が適正に作成される以下の体制が整備され、有効に機能していることを確認しました。
・業務分掌と所管部署が明確化され、各部署が適切に業務を遂行する体制が整備されております。
・業務の実施部署から独立した内部監査部門が内部管理体制の適切性・有効性を検証しており、重要な事項については理事会等に適切に報告されております。
・重要な経営情報については、理事会等へ適切に付議・報告されております。

の

令和６年６月３0日
滋賀県信用農業協同組合連合会
代表理事理事長川﨑宏（注）財務諸表とは、貸借対照表、損益計算書、剰余金処分計算書、キャッシュ・フロー計算書及び注記表を指しています。

会

監

監

令和４年度及び令和５年度の貸借対照表、損益計算書、剰余金処分計算書及び注記表は、農業協同組合法第３7条の２
第３項の規定に基づき、みのり監査法人の監査を受けております。

71

ディスクロージャー滋賀信連

2024.ind71

2024/07/30

13:32:53

１．最近の５事業年度の主要な経営指標（単位：百万円）

経

常

収

益

１２,３08

１１,476

１0,8２２

１4,4２３

１0,660

経

常

利

益

２,7３１

２,３５6

２,５69

２,５１５

２,8５8

金

２,２6１

２,0１２

２,２３8

２,１５4

２,５8２

金

40,77１

40,77１

40,77１

40,77１

40,77１）(8,１５4千口)(8,１５4千口)(8,１５4千口)(8,１５4千口)(8,１５4千口)

当

期

剰

出
（

余

資
出

資

口

数

純

資

産

額

84,9688５,５6３8１,５647５,807

79,677

総資産

額１,7１２,807

１,67１,２8３

１,660,679

１,647,700

１,6２9,２48

貯

金

等

残

高

１,46３,89５

１,4２4,07３

１,400,760

１,３6５,１98

１,３48,３２１

貸

出

金

残

高

１３２,２49

１4１,480

１4２,9３6

１4１,２00

１4５,５１２

有 価 証 券 残 高

３67,５79

３94,40２4１0,２76

３97,004

4１３,１３9

剰 余 金 配 当 金 額

１,３70

１,２２0

１,4２0

１,３２0

１,4２0

・普通出資配当額

１88

１３8

１３8

１３8

１３8

・後配出資配当額

２8２

２8２

２8２

２8２

２8２

・事業分量配当額

900

800

１,000

900

１,000

職

数

9５人

94人

9１人

90人

9２人

単体自己資本比率

１4.５２％

１５.0３％

１５.１4％

１５.２0％

１５.５0％

員(注)「単体自己資本比率」は、「農業協同組合等がその経営の健全性を判断するための基準」（平成１8年金融庁・農林水産省告示第２号）に基づき算出しています。

２．利益総括表（単位：百万円、％）の資 金 運 用 収 支

３,909

３,806

△１0２

役 務 取 引 等 収 支

５8

５8

0

そ の 他 事 業 収 支

５0１

64３

１4１

益

4,469

4,５08

３9

（ 事 業 粗 利 益 率 ）(0.２8)(0.２9)

0.0１

事

業

粗

利

(注) １．資金運用収支＝資金運用収益－（資金調達費用－金銭の信託運用見合費用）
２．役務取引等収支＝役務取引等収益－役務取引等費用
３．その他事業収支＝その他事業収益－その他事業費用
４．事業粗利益＝資金運用収支＋役務取引等収支＋その他事業収支
５．事業粗利益率＝事業粗利益／資金運用勘定平均残高×１00

３．事業純益事

業（単位：百万円）

純

益

２,３74

２,５94

２２0

実 質 事 業 純 益

２,５１7

２,５94

77

コ ア 事 業 純 益

２,77３

２,709

△ 6３

コア事業純益（投資信託解約損益を除く）

３,１１0

２,70５

△ 40５

(注) １．事業純益＝事業収益－（事業費用－金銭の信託運用見合費用）－ 一般貸倒引当金繰入額
２．実質事業純益＝事業純益＋一般貸倒引当金繰入額
３．コア事業純益＝実質事業純益－国債等債券関係損益
国債等債券関係損益は、国債等債券売却益、国債等債券償還益、国債等債券売却損、国債等債権償還損、国債等債券償却を通算した損益です。

72

ディスクロージャー滋賀信連

2024.ind72

2024/07/30

13:32:53

SHIGA SHINREN DISCLOSURE 2024

４．資金運用収支の内訳（単位：百万円、％）うち 預け金94２,２１１

4,4５0

0.47

9２4,407

4,066

0.44

うち 有価証券4１8,２6３

4,１５１

0.99

40３,３99

4,１44

１.0３

うち 貸出金

１３6,３0１86５

0.64

１３３,２２990５

0.68

うち 貯金・定積

１,40１,4１4

５,6１0

0.40

１,３66,9２0

５,３6１

0.３9

うち 譲渡性貯金

５,５77

１

0.0３

4,64３

0

0.0１

うち 借用金２２,５6３－0.00

１6,５５３－

0.00

総(注) １．総資金利ざや＝資金運用利回り－資金調達原価率
資金調達原価率＝（資金調達費用（貯金利息＋譲渡性貯金利息＋売現先利息＋債券貸借取引支払利息＋借用金利息＋金利スワップ
支払利息＋その他支払利息（支払雑利息等））＋経費－金銭の信託運用見合費用）／（貯金＋譲渡性貯金＋売現先勘定＋債券貸借
取引受入担保金＋借用金＋その他（貸付留保金、従業員預り金等）－金銭の信託運用見合額）×１00
２．資金運用勘定の「うち預け金」の利息には、受取奨励金及び受取特別配当金が含まれています。
３．資金調達勘定の「うち貯金・定積」の利息には、支払奨励金が含まれています。
４．資金調達勘定計の平均残高及び利息は金銭の信託運用見合額及び金銭の信託運用見合費用を控除しています。

５．受取・支払利息の増減額

（単位：百万円）

△ 707

△３84

うち 有価証券8３２△6

うち 貸出金△１３

３9

うち 貯金・定積

△１7３

△２48

うち 譲渡性貯金

△0

△１

－

－

うち 借用金の

うち 預け金(注) １．増減額は前年度対比です。
２．受取利息の「うち預け金」には、受取奨励金及び受取特別配当金が含まれています。
３．支払利息の「うち貯金・定積」には、支払奨励金が含まれています。
４．支払利息計の増減額は金銭の信託運用見合費用控除後の支払利息額の増減額です。

73

ディスクロージャー滋賀信連

2024.ind73

2024/07/30

13:32:53（単位：百万円、％）

流

動

性

貯

金

１３,667（  １.0）

１３,689（  １.0）

２２

定

期

性

貯

金

１,３87,676（ 98.6）

１,３５３,１５9（ 98.7）△３4,５１7

そ

の

貯

金

70（  0.0）7１（  0.0）

0

譲

渡

貯

金

５,５77（  0.4）

4,64３（  0.３）

△ 9３4

他

の

性

(注) １．流動性貯金＝当座貯金＋普通貯金＋貯蓄貯金＋通知貯金
２．定期性貯金＝定期貯金＋定期積金
３．（ ）内は構成比です。

（単位：百万円、％）

定

期

貯

金

１,３５３,１68（１00.0）

１,３３0,9５7（１00.0）△２２,２１１

うち固定金利定期

１,３５３,１64（１00.0）

１,３３0,9５２（１00.0）△２２,２１１

うち変動金利定期

4（  0.0）4（  0.0）－

(注) １．固定金利定期：預入時に満期日までの利率が確定する定期貯金
２．変動金利定期：預入期間中の市場金利の変化に応じて金利が変動する定期貯金
３．（ ）内は構成比です。

（単位：百万円）

の概

手

形

貸

付

５２7

５6３

３6

証

書

貸

付

60,３５３５6,4１8△３,9３4

当

座

貸

越

２,78５

３,00１

２１6

付

7２,6２07３,２4２

6２２

形

１５

３

△１２

金

融

割

機

関

引

貸

手

（単位：百万円、％）

固

定

金

利

貸

出

89,946（ 6３.7）

１07,4５１（ 7３.8）

１7,５04

変

動

金

利

貸

出

５１,２５３（ ３6.３）

３8,060（ ２6.２）△１３,１9３（注)（）内は構成比です。

74

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2024.ind74

2024/07/30

13:32:53

SHIGA SHINREN DISCLOSURE 2024

（単位：百万円）

貯 金 ・ 定 期 積 金 等

78

77

△１

有

券

－

－

－

産

－

－

－

産

３,897

３,7３8

△１５9

物

－

－

－

農業信用基金協会保証

１4１

１00

△ 40

そ

証

１0

－

△１0

用

１３7,07２

１4１,５9５

4,５２３

価

証

動
不

動

そ

の

他

の

担

他

保

保

信

務

（単位：百万円）

貯 金 ・ 定 期 積 金 等

－

－

－

有

券

－

－

－

産

－

－

－

産

１89

１77

△１２

物

３

２

△１

用

１6３

１6３

0

価

証

動
不

動

そ

の

他

担

保

信

の概

（単位：百万円、％）

設

備

資

金

4,５１５（  ３.２）

２,4２５（  １.7）

△２,089

運

転

資

金

１３6,68５（ 96.8）

１4３,086（ 98.３）

6,40１

(注)（

）内は構成比です。

75

ディスクロージャー滋賀信連

2024.ind75

2024/07/30

13:32:53（単位：百万円、％）

農業

１4２（  0.１）

１00（  0.１）

△ 4１

林

業

－（  － ）－（  － ）

－

水

産

業

－（  － ）－（  － ）

－

製

造

業

１4,３１２（ １0.１）

１３,５0２（  9.３）

△ 8１0

業

－（  － ）－（  － ）－業

２,68３（  １.9）

２,５１8（  １.7）

△１64

電気・ガス・熱供給・水道業

１,１0３（  0.8）

１,１0２（  0.8）

△１

運

業

7,0１6（  ５.0）

4,２５５（  ２.9）

△２,760

卸 売 ・ 小 売 ・ 飲 食 業

4,３04（  ３.0）

３,4２５（  ２.4）

△ 878

金

業

90,77５（ 64.３）

１0２,79５（ 70.6）

１２,0１9業

２,５04（  １.8）

３,70３（  ２.５）

１,１99

ス

業

4,9３３（  ３.５）

4,68５（  ３.２）

△２48

団

体

１２,860（  9.１）

8,897（  6.１）

△３,96２他

５6３（  0.4）５２4（  0.4）

△３9

鉱
建

設

輸

・

融

不

・

ー

地

方

そ

信

保

動

サ

(注)（

通

険

産
ビ

公

共
の

）内は構成比（貸出金全体に対する割合）です。

の概76

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2024.ind76

2024/07/30

13:32:53

SHIGA SHINREN DISCLOSURE 2024

①営農類型別（単位：百万円）

穀

作

4２

0

△ 4１

芸

－

－

－

果 樹 ・ 樹 園 農 業

－

－

－

工

物

－

－

－

養 豚 ・ 肉 牛 ・ 酪 農

１00

１00

－

卵

－

－

－

蚕

－

－

－

業

－

－

－

野

養

菜

・

芸

鶏

園

作

・

養

養
そ

の

他

農

(注) １．農業関係の貸出金とは、農業者、農業法人および農業関連団体等に対する農業生産・農業経営に必要な資金や、農産物の生産・加工・流通に関係する事業に必要な資金等が該当します。
なお、上記（６）の貸出金の業種別残高の「農業」は、農業者や農業法人等に対する貸出金の残高です。
２．「その他農業」には、複合経営で主たる業種が明確に位置づけられない者、農業サービス業、農業所得が従となる農業者等が含まれています。
３．「農業関連団体等」には、ＪＡや全国農業協同組合連合会とその子会社等が含まれています。

②資金種類別〔貸出金〕（単位：百万円）

農 業 近 代 化 資 金

－

－

－

の概

(注) １．プロパー資金とは、当会原資の資金を融資しているもののうち、制度資金以外のものをいいます。
２．農業制度資金には、①地方公共団体が直接的または間接的に融資するもの、②地方公共団体が利子補給等を行うことで当会が低利で融資するもの、③日本政策金融公庫が直接融資するものがあり、ここでは①の転貸資金と②を対象としています。

〔受託貸付金〕（単位：百万円）

日本政策金融公庫資金

２,6５4

２,687

３３

(注)日本政策金融公庫資金は、農業（旧農林漁業金融公庫）にかかる資金をいいます。

77

ディスクロージャー滋賀信連

2024.ind77

2024/07/30

13:32:54



債権区分
破 産 更 生 債 権 及 び
これらに準ずる債権
危

要

険

管

債

理

債

権

保全額

債権額

担

保

保

証

引

当

合

計

４年度

１

0

－

１

１

５年度

－

－

－

－

－

４年度

２

２

－

－

２

５年度

２

２

－

－

２

４年度

－

－

－

－

－

５年度

－

－

－

－

－

三

月

以

上

４年度

－

－

－

－

－

延

滞

債

権

５年度

－

－

－

－

－

貸

出

条

件

４年度

－

－

－

－

－

緩

和

債

権

５年度

－

－

－

－

－

４年度

4

２

－

１

4

５年度

２

２

－

－

２

４年度

１4１,6２５

５年度

１4５,94２

小正権（単位：百万円）

計

常

債

権

の概

（注）１．破産更生債権及びこれらに準ずる債権
破産手続開始、更生手続開始、再生手続開始の申立て等の事由により経営破綻に陥っている債務者に対する債権及びこれらに準ずる債権をいいます。
２．危険債権債務者が経営破綻の状態には至っていないが、財政状態及び経営成績が悪化し、契約に従った債権の元本の回収及び利息の受取りができない可能性の高い債権をいいます。
３．要管理債権
農協法上の「三月以上延滞債権」に該当する貸出金と「貸出条件緩和債権」に該当する貸出金の合計額をいいます。
４．三月以上延滞債権
元本又は利息の支払が約定支払日の翌日から三月以上遅延している貸出金で、破産更生債権及びこれらに準ずる債権及び危険債権に該当しないものをいいます。
５．貸出条件緩和債権
債務者の経営再建又は支援を図ることを目的として、金利の減免、利息の支払猶予、元本の返済猶予、債権放棄その他の債務者に有利となる取決めを行った貸出金で、破産更生債権及びこれらに準ずる債権、危険債権及び三月以上延滞債権に該当しないものをいいます。
６．正常債権債務者の財政状態及び経営成績に特に問題がないものとして、１．２．４．５．に掲げる債権以外のものに区分される債権をいいます。

本
該当する取引はありません。
（単位：百万円）

一 般 貸 倒 引 当 金

7２4

866

－

7２4

866

866

8５9

－

866

8５9

個 別 貸 倒 引 当 金

－

１

－

－

１

１

－

１

－

－

78

ディスクロージャー滋賀信連

2024.ind72024/07/30

13:32:54

SHIGA SHINREN DISCLOSURE 2024

（単位：百万円）

貸

出

金

償

却

額

－

0

(注)貸出金償却額は、すでに個別貸倒引当金を計上していた債権については、償却額と引当金戻入額を相殺した残高を表示しています。

（単位：百万円）

国

債

３07,644

２9５,08５△１２,５５8

債

4１,64１

３8,３１２

△３,３２8

債

１0,4２１

１３,２48２,8２6

債

３２,9２３

３0,２77△２,64５券

３,３6２

２,904

△ 4５7

式

8３２

３8３

△ 448

そ の 他 の 証 券

２１,4３8２３,１86

１,748

地

方

短

期

社

社
外

国

証

株

該当する取引はありません。
（単位：百万円）

国

２7,0084１,３２9

１５,１08１,１１２

－２07,878－

債

１00

２,40３

6２6

２,１64

２５,4１98,１５9－

短 期 社 債

５,999

－

－

－

－

－

－

社

債

３,608

１0,１３7

１１,467

３,３３9

4３３

9５

－

外 国 証 券

２99

99

98

１,２6５

１,５80

－

－

式

－

－

－

－

－

－

744

その他の証券

－

－

－

－

－

－

２6,５２２

債

１9,３１6

３4,779

２,１５8

－

－

２4２,079－

債

796

１,4１３

7１7

３,１５１

１５,8946,708－

短 期 社 債

１１,998

－

－

－

－

－

－

社

債

6,２１１

7,96２

１7,0３6２,３7２

－9３

－

外 国 証 券

99

99

１,407

987

7５9

－

－

株

式

－

－

－

－

－

－

３7５

その他の証券

－

－

－

－

－

－

３6,7１9

地

方

株

国
地

方

の概

債

79

ディスクロージャー滋賀信連

2024.ind79

2024/07/30

13:32:54

①売買目的有価証券
該当する取引残高はありません。
②満期保有目的の債券（単位：百万円）

表
時価が貸借対照表計
上額を超えるもの

国債

時価が貸借対照表計
上額を超えないもの

国債

表

５２,7２7
小小計
計

５３,9２7

１,１99

6,9１6

7,04２

５２,7２7

５３,9２7

１,１99

6,9１6

7,04２

１２５

80,7１１79,２１0△１,５0１

１6３,１１7

１５３,9５7△ 9,１60

80,7１１79,２１0△１,５0１

１6３,１１7

１５３,9５7△ 9,１60③その他有価証券（単位：百万円）

表

貸借対照表
計上額が取
得原価を超
えるもの

表

株式

３88

２6５

１２３

２8２

１３１

１５0

債券

１0３,３３１

１00,869

２,46１

70,５8969,409１,１80

国債84,５５98２,３３6

２,２２２

５6,２５4

５５,１79

１,07５

地方債

9,80１

9,6１３

１88

9,4１4

9,３２１

9２

社債

8,970

8,9２0

５0

4,9２0

4,908

１２

その他

２５,804

２１,4774,３２6

３３,３89２0,２１２

１３,１77

外国証券

２,946

２,7２9

２１6

３,１５4

２,6１8

５３6

その他の証券

２２,8５7

１8,747

4,１09

３0,２３4

１7,５94

１２,640

小

の概

貸借対照表
計上額が取
得原価を超
えないもの

１２５

１２9,５２4

１２２,6１２

6,9１１

１04,２6１

89,7５３

１4,５08

株式

計

３５５

408

△５３

9３

１0５

△１２

債券

１２9,6２２

１３５,4５6△５,8３３

１３２,066

１4１,94３△ 9,876

国債

74,4３879,709△５,２7１

7２,044

8１,２86△ 9,２4１

地方債

２9,07１

２9,５00△ 4２8

１9,２66

１9,7２4

△ 4５7

短期社債

５,999

５,999

△0

１１,998

１１,999△１

社債

２0,１１２

２0,２46△１３３

２8,7５6２8,9３２

△１76

その他

4,408

4,５98

△１90

6,8２4

7,00２

△１78

３97

400

△２

１98

２00

△１

外国証券
その他の証券
小

計

4,0１0

4,１98

△１87

6,6２５

6,80２

△１77

１３4,３86

１40,46３△ 6,077

１３8,984

１49,0５１△１0,067（注）その他有価証券で時価のあるもののうち、当該有価証券の時価が取得原価に比べて著しく下落しており、時価が取得原価まで回復する見込みがあると認められないものについては、当該時価をもって貸借対照表価額とするとともに、評価差額を当年度の損失として処理（以下、「減損処理」という。）しています。令和４年度における減損処理額は３３百万円（すべて株式）です。令和５年度において減損処理を行った有価証券はありません。

該当する取引残高はありません。
バ（デリバティブ取引、金融等デリバティブ取引、有価証券関連店頭デリバティブ取引）該当する取引残高はありません。

80

ディスクロージャー滋賀信連

2024.ind02024/07/30

13:32:54

SHIGA SHINREN DISCLOSURE 2024

（単位：％）

総 資 産 経 常 利 益 率

0.１５

0.１8

0.0３

純 資 産 経 常 利 益 率

３.３4

３.77

0.4３

総資産当期純利益率

0.１３

0.１6

0.0３

純資産当期純利益率

２.86

３.40

0.５4

（注）１．総資産経常利益率＝経常利益／総資産（債務保証見返を除く）平均残高×１00
２．純資産経常利益率＝経常利益／純資産勘定平均残高×１00
３．総資産当期純利益率＝当期剰余金（税引後）／総資産（債務保証見返を除く）平均残高×１00
４．純資産当期純利益率＝当期剰余金（税引後）／純資産勘定平均残高×１00（単位：％）

貯

貸

率

貯

証

率

期

末

１0.３4

１0.79

0.4５

期 中 平 均

9.69

9.7１

0.0２

期

末

２9.08

３0.64

１.５6

期 中 平 均

２9.7３

２9.4１

△ 0.３２（注）１．貯貸率（期末）＝貸出金残高／貯金残高×１00
２．貯貸率（期中平均）＝貸出金平均残高／貯金平均残高×１00
３．貯証率（期末）＝有価証券残高／貯金残高×１00
４．貯証率（期中平均）＝有価証券平均残高／貯金平均残高×１00

81

ディスクロージャー滋賀信連

2024.ind12024/07/30

13:32:54

本
本
当会では、多様化するリスクに対応するとともに、会員や利用者のニーズに応えるため、財務基盤の強化を経営の重要課題として取り組んでおり、令和６年３月末における自己資本比率
は、１５.５0％となりました。
経営本

当会の自己資本は会員からの普通出資金のほか、後配出資金により調達しています。

発行主体

滋賀県信用農業協同組合連合会

資金調達手段の種類

普通出資金

コア資本に係る基礎項目に算入した額

１２５億円(前年度１２５億円)

発行主体

滋賀県信用農業協同組合連合会

資金調達手段の種類

後配出資金

コア資本に係る基礎項目に算入した額

２8２億円(前年度２8２億円)

自己資本比率の算出にあたっては、「自己資本比率算出要領」及び「自己資本比率算出事務手続」を制定し、適正なプロセスにより正確な自己資本比率を算出しています。また、これに基づき、当会における信用リスクや市場リスク、オペレーショナル・リスクに対応した十分な自己資本の維持に努めています。

のの82

ディスクロージャー滋賀信連

2024.ind22024/07/30

13:32:54

SHIGA SHINREN DISCLOSURE 2024

本

（単位：百万円）

コア資本に係る基礎項目 （１）
普通出資又は非累積的永久優先出資に係る会員資本の額
うち、出資金及び資本準備金の額
うち、再評価積立金の額

7３,88３7５,04５40,77１

40,77１－－

うち、利益剰余金の額

３4,4３２

３５,694

うち、外部流出予定額（△）

１,３２0

１,4２0

－

－

３,１90

３,２５２

３,１90

３,２５２

うち、上記以外に該当するものの額
コア資本に係る基礎項目の額に算入される引当金の合計額
うち、一般貸倒引当金及び相互援助積立金コア資本算入額－－

適格旧資本調達手段の額のうち、コア資本に係る基礎項目の額に含まれる額

うち、適格引当金コア資本算入額－－

公的機関による資本の増強に関する措置を通じて発行された資本調達手段の額のうち、コア資本に係る基礎項目の額に含まれる額－－

土地再評価額と再評価直前の帳簿価額の差額の4５パーセントに相当する額のうち、コア資本に係る基礎項目の額に含まれる額－－

77,07３78,２97

コア資本に係る基礎項目の額 （イ）コア資本に係る調整項目 （２）無形固定資産（モーゲージ・サービシング・ライツに係るものを除く。
）の額の合計額うち、のれんに係るものの額
うち、のれん及びモーゲージ・サービシング・ライツに係るもの以外の額

9

9

－

－

9

9

繰延税金資産（一時差異に係るものを除く。
）の額

－

－

適格引当金不足額－－

証券化取引に伴い増加した自己資本に相当する額－－

負債の時価評価により生じた時価評価差額であって自己資本に算入される額－－

前払年金費用の額

－

－

－

－

－

－

少数出資金融機関等の対象普通出資等の額－－

特定項目に係る１0パーセント基準超過額

－

－

－

うち、モーゲージ・サービシング・ライツに係る無形固定資産に関連するものの額－－

うち、繰延税金資産（一時差異に係るものに限る。
）に関連するものの額－－

特定項目に係る１５パーセント基準超過額－－

うち、その他金融機関等の対象普通出資等に該当するものに関連するものの額－－

うち、モーゲージ・サービシング・ライツに係る無形固定資産に関連するものの額－－

うち、繰延税金資産（一時差異に係るものに限る。
）に関連するものの額

－

－

9

9

77,06478,２88

コア資本に係る調整項目の額 （ロ）の－うち、その他金融機関等の対象普通出資等に該当するものに関連するものの額の自己保有普通出資等（純資産の部に計上されるものを除く。
）の額
意図的に保有している他の金融機関等の対象資本調達手段の額

自己資本
自己資本の額（（イ）－（ロ））（ハ）83

ディスクロージャー滋賀信連

2024.ind32024/07/30

13:32:55

（単位：百万円）

リスク・アセット等 （３）
信用リスク・アセットの額の合計額

498,689

496,096－－

うち、他の金融機関等向けエクスポージャー－－

うち、上記以外に該当するものの額

－

－

8,２69

8,7２５

－

－

うち、経過措置によりリスク・アセットの額に算入される額の合計額

オペレーショナル・リスク相当額の合計額を8パーセントで除して得た額
信用リスク・アセット調整額
オペレーショナル・リスク相当額調整額－－

リスク・アセット等の額の合計額 （ニ）５06,9５8

５04,8２１

１５.２0%

１５.５0%

自己資本比率
自己資本比率（（ハ）／（ニ））(注) １．農協法第１１条の２第１項第１号の規定に基づく組合の経営の健全性を判断するための基準に係る算式に基づき算出しています。なお、当会は国内基準を採用しています。
２．当会は、信用リスク・アセット額の算出にあたっては標準的手法を、適格金融資産担保の適用については信用リスク削減
手法の簡便手法を、オペレーショナル・リスク相当額の算出にあたっては基礎的手法を採用しています。
基礎的手法とは、１年間の粗利益に0.１５を乗じた額の直近三年間の平均値によりオペレーショナル・リスク相当額を算出する方法です。
なお、１年間の粗利益は、経常利益から国債等債券売却益・償還益及びその他経常収益を控除し、役務取引等費用、国債等債券売却損・償還損・償却、経費、その他経常費用及び金銭の信託運用見合費用を加算して算出しています。

のの84

ディスクロージャー滋賀信連

2024.ind42024/07/30

13:32:55

SHIGA SHINREN DISCLOSURE 2024
本

事

ク
ク

所要自己資本額

本２,4１３
２96,047２,640－
５２,0５4
－
－
－
4,１１9
－

－
－
－
－
－
－
－
－
4１１
－

１,060,５96
２46,0５0
67
５１8
0
0
３
１4１

ク

ク

本

－
－
－
－
－
－
－
－
１6
－

１,969
３07,08３
２,6３0－
３8,0１8
－
－
１,80２
２,84５
－

－
－
－
－
－
－
－
１80
２84
－

－
－
－
－
－
－
－
7
１１
－

２09,009

8,３60

１,04３,３３0

２0１,５３１

8,06１

３9,３１9
48
１５4
0
0
0
１4

１,５7２
１
6
0
0
0
0

２２8,8５6
１09
484
－
－
５
１00

40,04５
8１
１44
－
－
１
１0

１,60１
３
５
－
－
0
0

－

－

－

－

－

－

２,１３２
２,１３２
－
70,404

２,１３２
２,１３２
－
１7１,0２6

8５
8５
－
6,84１

１,690
１,690
－
70,３47

１,690
１,690
－
１7１,0２２

67
67
－
6,840

－

－

－

－

－

－

66,689

１66,7２３

6,668

66,689

１66,7２３

6,668

404

１,0１0

40

440

１,１00

44

－

－

－

－

－

－

－

－

－

－

－

－

３,３１0
３46
－
３46
－

３,２9１
69
－
69
－

１３１
２
－
２
－

３,２１7
１40
－
１40
－

３,１98
２8
－
２8
－

１２7
１
－
１
－

１１５,4１３

76,５0２３,060

１１8,860

8１,077３,２4３

１１５,4１３－－－－

76,５0２
－
－
－
－

３,060
－
－
－
－

１１8,860－－－－

8１,077
－
－
－
－

３,２4３
－
－
－
－

－

－

－

－

－

－

－

－

－

－

－

－

１,8５２,9５１
498,689－－－－
１,8５２,9５１
498,689
オペレーショナル・リスク
相当額を8％で除して得た額
ａ8,２69
リスク・アセット等(分母)合計ａ
５06,9５8

１9,947－－
１9,947

１,8１8,２77
496,096－－－－
１,8１8,２77
496,096
オペレーショナル・リスク
相当額を8％で除して得た額
ａ8,7２５
リスク・アセット等(分母)合計ａ
５04,8２１

１9,84３－－
１9,84３

所要自己資本額
ｂ＝ａ×４％
３３0
所要自己資本額
ｂ＝ａ×４％
２0,２78のオペレーショナル・リスク
に対する所要自己資本の額<基礎的手法>ク（単位：百万円）の現金
我が国の中央政府及び中央銀行向け
外国の中央政府及び中央銀行向け
国際決済銀行等向け
我が国の地方公共団体向け
外国の中央政府等以外の公共部門向け
国際開発銀行向け
地方公共団体金融機構向け
我が国の政府関係機関向け
地方三公社向け
金融機関及び第一種金融商品取引
業者向け
法人等向け
中小企業等向け及び個人向け
抵当権付住宅ローン
不動産取得等事業向け
三月以上延滞等取立未済手形
信用保証協会等による保証付
株式会社地域経済活性化支援機構
等による保証付
出資等（うち出資等のエクスポージャー）（うち重要な出資のエクスポージャー）
上記以外（うち他の金融機関等の対象資本等調達手段のうち対象普通出資等及びその他外部ＴLＡＣ関連調達手段に該当するもの以外のものに係るエクスポージャー）（うち農林中央金庫の対象資本調達手段に係るエクスポージャー）（うち特定項目のうち調整項目に算入されない部分に係るエクスポージャー）（うち総株主等の議決権の百分の十を超える議決権を保有している他の金融機関等に係るその他外部
ＴLＡＣ関連調達手段に関するエクスポージャー）（うち総株主等の議決権の百分の十を超える議決権を保有していない他の金融機関等に係るその他外部ＴLＡＣ関連調達手段のうち、その他外部ＴLＡＣ関連調達手段に係る５％基準額を上回る部分に係るエクスポージャー）（うち上記以外のエクスポージャー）
証券化（うちＳＴＣ要件適用分）（うち非ＳＴＣ要件適用分）
再証券化
リスク・ウェイトのみなし計算が適用されるエクスポージャー（うちルックスルー方式）（うちマンデート方式）（うち蓋然性方式２５0％）（うち蓋然性方式400％）（うちフォールバック方式）
経過措置によりリスク・アセットの額に算入されるものの額
他の金融機関等の対象資本調達手段に係るエクスポージャーに係る経過措置によりリ
スク・アセットの額に算入されなかったものの額（△）
標準的手法を適用するエクスポージャー別計
ＣＶＡリスク相当額÷8%
中央清算機関関連エクスポージャー
合計（信用リスク・アセットの額）

本所要自己資本額
ｂ＝ａ×４％
３49
所要自己資本額
ｂ＝ａ×４％
２0,１9２(注) １．「リスク・アセット額」の欄には、信用リスク削減効果適用後のリスク・アセット額を原エクスポージャーの種類ごとに記載しています。
２．「エクスポージャー」とは、リスクにさらされている資産（オフ・バランスを含む）のことをいい、具体的には貸出金や有価証券等が該当します。
３．「三月以上延滞等」とは、元本又は利息の支払が約定支払日の翌日から３月以上延滞している債務者に係るエクスポージャー及び「金融機関及び第一種金融商品取引業者向け」、「法人等向け」等においてリスク・ウェイトが１５0％になったエクスポージャーのことです。
４．「出資等」とは、出資等エクスポージャー、重要な出資のエクスポージャーが該当します。
５．「証券化」とは、原資産にかかる信用リスクを優先劣後構造のある二以上のエクスポージャーに階層化し、その一部または全部を第三者に移転する性質を有する取引のことです。
６．
「経過措置によりリスク・アセットの額に算入されるもの」とは、
土地再評価差額金に係る経過措置により、
リスク・アセットに算入したものが該当します。
７．「上記以外」には、未決済取引・その他の資産（固定資産等）
・間接清算参加者向け・信用リスク削減手法として用いる保証又はクレジット・デリバティ
ブの免責額が含まれます。
８．オペレーショナル・リスク相当額算出にあたり、当会では基礎的手法を採用しています。
<オペレーショナル・リスク相当額を8%で除して得た額の算出方法(基礎的手法)>（粗利益（正の値の場合に限る）×１５%）の直近３年間の合計額
÷8％
直近３年間のうち粗利益が正の値であった年数

85

ディスクロージャー滋賀信連

2024.ind52024/07/30

13:32:55

ク

事

ク管理
○信用リスクとは、信用供与先の財務状況の悪化等により、資産（オフバランス資産を含む。）の価値が減少ないし消失し金融機関が損失を被るリスクのことです。当会では信用リスクを、収益発生を意図し能動的に取得するリスクのひとつとして位置づけ、理事会で定めた「信用リスクマネジメント要領」等により適切に管理しています。
⑴

信用リスク管理の概要
信用リスク取引については業種分散・大口集中排除等に配慮することによってリスクをコントロールしながらリスクに見合った適正な収益を確保するという基本戦略のもと、具体的な管理方針、社債等の取得基準、与信限度額等をリスク管理委員会で協議のうえ理事会等において決定しています。
また、月単位で開催するリスク管理委員会において格付別・業種別の与信状況、各種設
定シーリングに関する状況、信用リスク量等を確認するとともに問題があれば対処を審議するなどの十全なリスクマネジメントを行い、協議内容や与信状況等について四半期ごとに理事会及び経営管理委員会に報告する体制をとっています。

⑵

与信審査
貸出与信審査については、フロントセクションから独立した審査担当部署を設置し連携・牽制を図りながら審査を行っています。審査にあたっては与信先のキャッシュ・フローなどにより償還能力の評価を行うとともに、内部信用格付に基づく与信限度や担保評価基準などの基準を設けて厳格な与信判定を行っています。また、個別の重要案件または大口案
件については理事会において対応方針を決定しています。
さらに、与信先の信用状況のモニタリングや内部信用格付の見直し審査、自己査定により資産の健全性の維持･向上を図っています。

の○当会における貸倒引当金の計上は、自己査定結果を踏まえ、「資産の償却・引当要領」に基づのき適正な計上を行っています。
貸倒引当金は、債務者区分毎に、将来の損失額を合理的に見積り、毎期洗替方式により計上しています。
⑴

一般貸倒引当金
正常先、その他要注意先、要管理先に対する債権については、主として今後１年間の予想損失額又は今後３年間の予想損失額を見込んで計上しており、予想損失額は、１年間又は３年間の貸倒実績を基礎とした貸倒実績率の過去の一定期間における平均値に基づき損失率を求め、これに将来見込み等必要な修正を加えて算定しています。

86

ディスクロージャー滋賀信連

2024.ind62024/07/30

13:32:55

SHIGA SHINREN DISCLOSURE 2024⑵

個別貸倒引当金
破綻懸念先、実質破綻先及び破綻先に対する債権について、損失が見込まれるⅢ分類額
に対して個別に貸倒引当金を計上しています。
なお、破綻懸念先については、キャッシュフローを見積もる方法により貸倒引当金を計上します。
事

当会では、自己資本比率算出にかかる信用リスク・アセット額は告示に定める標準的手法により算出しています。また、信用リスク・アセットの算出におけるリスク・ウェイトの判定に当たり使用する格付等は次のとおりです。
⑴

リスク・ウェイトの判定に当たり使用する格付けは、以下の適格格付機関による依頼格付
けのみ使用し、非依頼格付は使用しないこととしています。

株式会社格付投資情報センター (Ｒ&Ⅰ)
株式会社日本格付研究所(ＪＣＲ)
ムーディーズ・インベスターズ・サービス・インク(Moody'ｓ)
Ｓ&Ｐグローバル・レーティング (Ｓ&Ｐ)

フィッチ・レーティングス・リミテッド(Ｆitch)⑵

リスク・ウェイトの判定に当たり使用するエクスポージャーごとの適格格付機関の格付またはカントリー・リスク・スコアは以下のとおりです。
クン

中央政府および中央銀行

日本貿易保険

国際開発銀行向けエクスポージャー

ク

Ｒ&I，ＪＣＲ，Moody'ｓ，Ｓ&Ｐ，Ｆitch
日本貿易保険Ｒ&I，ＪＣＲ，Moody'ｓ，Ｓ&Ｐ，Ｆitch

法人等向けエクスポージャー (短期)

Ｒ&I，ＪＣＲ，Moody'ｓ，Ｓ&Ｐ，Ｆitchの法人等向けエクスポージャー (長期)の金融機関向けエクスポージャー（注）「リスク・ウェイト」とは、当該資産を保有するために必要な自己資本額を算出するための掛目のことです。

87

ディスクロージャー滋賀信連

2024.ind72024/07/30

13:32:55

ククク（単位：百万円）

ク
ク

ク
ク
ク

ク

バ
国

内 １,7３4,0５0

国

外

バ

３9２,３04

３70,３7２－－ １,696,444

３,１4１

－

３,１4１

－

－

地域別残高計 １,7３7,１9１

３8１,99２

－

－

２,8３１

－

２,8３１

－

－

３9２,３04

３7３,５１３－－ １,699,２7５

３70,84２３84,8２３

－

－

農

業

３4１

３4１

－

－

－

２89

２89

－

－

－

林

業

－

－

－

－

－

－

－

－

－

－

水 産 業

－

－

－

－

－

－

－

－

－

－

製 造 業

２6,１３4

１4,88３

１0,80３－－３0,497

１３,５３9

１6,809

－

－

鉱

法
人

業

－

－

－

－

－

－

－

－

－

－

建 設・
不動産業

8,２4３

4,704

３,５0２

－

－

9,５３8

５,５２8

4,00３

－

－

電 気・ ガ ス・
熱供給・水道業

２,５１１

１,１04

１,407

－

－

２,３06

１,１0２

１,２0３

－

－

運 輸・
通 信 業

１１,7１9

7,0５7

4,５２6

－

－

8,５49

4,２9５

4,２08

－

－

金 融・
１,３１4,１80
保 険 業

３4１,08１9,848－－ １,２76,6２6

３２7,697

１２,５4３－－

卸売・小売・
飲食・サービス業

１５,２２4

9,５２4

５,60５

－

－

１6,１74

8,794

7,３07

－

－

日本国政府・
地方公共団体３５0,74２

１２,884

３３7,8１8－－

３47,7３３

8,9１２

３３8,748

－

－

上記以外

１,400

－

－

－

－

１,400

－

－

－

－

人

7２２

7２２

－

－

－

68１

68１

－

－

－

他

個
そ

３70,84２

５,969

－

－

－

－

５,477

－

－

－

－

業種別残高計 １,7３7,１9１の３9２,３04

３7３,５１３－－ １,699,２7５

３70,84２３84,8２３

－

－

１年以下

の

１,２4３,886

３１6,５２１

３6,878－１,２２３,２8５

３0５,4２8

３8,２２３－

１年超３年以下

9２,9５8２１,47３

５２,7１6－

５9,767

１6,１4５

4３,6２２－３年超５年以下

３6,３8３

9,6２５

２6,7５7－３8,１３１

１7,048２１,08３－５年超7年以下

２１,70１

１３,9２97,77２－

１２,788

6,4２１

6,３67

－

の

7年超１0年以下

３１,２64

4,6２0

２6,64３－２4,9848,１9５

１6,789－

１0年超

２３6,9２8

１4,１8３

２２２,744－

２7２,4５５

１３,7１6

２５8,7３8

－

期限の定め
のないもの

74,067

１１,949－－67,86２

３,886

－

－

残存期間別
１,7３7,１9１
残高計３9２,３04

３7３,５１３－

１,699,２7５

３70,84２３84,8２３－(注) １．信用リスクに関するエクスポージャーの残高には、資産（自己資本控除となるもの、リスク・ウェイトのみなし計算が適用されるエク
スポージャーに該当するもの、証券化エクスポージャーに該当するものを除く）並びにオフ・バランス取引及び派生商品取引の与信相当額を含みます。
２．「うち貸出金等」には、貸出金のほか、コミットメント及びその他のデリバティブ以外のオフ・バランスシート・エクスポージャーを含んでいます。なお、コミットメントとは、契約した期間・融資枠の範囲内で、お客さまのご請求に基づき、金融機関が融資を実行することを約束する契約における融資可能残額のことです。
３．「店頭デリバティブ」とは、スワップ等の金融派生商品のうち相対で行われる取引をいいます。
４．「三月以上延滞エクスポージャー」とは、元本又は利息の支払が約定支払日の翌日から３月以上延滞しているエクスポージャーをいいます。

88

ディスクロージャー滋賀信連

2024.ind2024/07/30

13:32:55

SHIGA SHINREN DISCLOSURE 2024

（単位：百万円）

一般貸倒引当金

7２4

866

－

7２4

866

866

8５9

－

866

8５9

個別貸倒引当金

－

１

－

－

１

１

－

１

－

－

（単位：百万円）

農
林

－

－

－

－

－

－

－

－

－

－

－

－

－

－

－

－

－

－

－

－

－

－

－

－

産

業

－

－

－

－

－

－

－

－

－

－

－

－

製

造

業

－

－

－

－

－

－

－

－

－

－

－

－

業

－

－

－

－

－

－

－

－

－

－

－

－

鉱

建設･不動産業

－

－

－

－

－

－

－

－

－

－

－

－

人

業

水
法
業

業

電 気･ガ ス･
熱 供 給･水 道 業

－

－

－

－

－

－

－

－

－

－

－

－

運輸･通信業

－

－

－

－

－

－

－

－

－

－

－

－

金融･保険業

－

－

－

－

－

－

－

－

－

－

－

－

卸 売･小 売･飲食･サービス業

－

－

－

－

－

－

－

－

－

－

－

－

上 記 以 外

－

－

－

－

－

－

－

－

－

－

－

－

個

－

１

－

－

１

－

１

－

１

－

－

0

－

１

－

－

１

－

１

－

１

－

－

0

種

人
別

計

の

(注) １．一般貸倒引当金については業種別の算定を行っていないため、個別貸倒引当金のみ記載しています。
２．当会では国外への貸出を行っていないため、地域別（国内・国外）の開示を省略しています。

の89

ディスクロージャー滋賀信連

2024.ind92024/07/30

13:32:56

ク

信用リスク削減効果勘案後残高
合ク（単位：百万円）

  0%－

５３５,0３9

５３５,0３9－

５２8,78１

５２8,78１

  ２%

－

－

－

－

－

－

  4%

－

－

－

－

－

－

 １0%

－

4,３68

4,３68

－

4,8５0

4,8５0

 ２0%

２２,５３9

１,04５,0５0

１,067,５90

２8,074

１,007,66３

１,0３５,7３7

 ３５%

－

4１0

4１0

－

３8２

３8２

 ５0%

44,7５4

１944,77３

4５,9１３１84５,9３１

7５%

－

6５

6５

－

１08

１08

１00%

５,３8１１２,467

１7,848

３,986

１２,３66

１6,３５２

１５0%

－

0

0

－

－

－

２５0%

－

67,09３

67,09３

－67,１２967,１２9

その他

－

－

－

－

－

－

１２５0%

－

－

－

－

－

－

7２,67５

１,664,５１５

１,7３7,１9１

77,97５

１,6２１,３00

１,699,２7５

計（注）
１．信用リスクに関するエクスポージャーの残高には、資産（自己資本控除となるもの、リスク・ウェイトのみなし計算が適用されるエクス
ポージャーに該当するもの、証券化エクスポージャーに該当するものを除く）並びにオフ・バランス取引及び派生商品取引の与信相当額を含みます。
２．「格付あり」にはエクスポージャーのリスク・ウェイト判定において格付を使用しているもの、「格付なし」にはエクスポージャーのリスク・
ウェイト判定において格付を使用していないものを記載しています。なお、格付は適格格付機関による依頼格付のみ使用しています。
３．経過措置によってリスク・ウェイトを変更したエクスポージャーについては、経過措置適用後のリスク・ウェイトによって集計しています。また、経過措置によってリスク・アセットを算入したものについても集計の対象としています。
４．１２５0％には、非同時決済取引に係るもの、信用リスク削減手法として用いる保証又はクレジット・デリバティブの免責額に係るもの、重要な出資に係るエクスポージャーなどリスク・ウェイト１２５0％を適用したエクスポージャーがあります。

のの90

ディスクロージャー滋賀信連

2024.ind902024/07/30

13:32:56

SHIGA SHINREN DISCLOSURE 2024

ク

事

ク

ク管理

○信用リスク削減手法「信用リスク削減手法」とは、自己資本比率算出における信用リスク・アセット額の算出において、エクスポージャーに対して一定の要件を満たす担保や保証等が設定されている場合に、エクスポージャーのリスク・ウェイトに代え、担保や保証人に対するリスク・ウェイトを適用するなど信用リスク・アセット額を軽減する方法です。
当会では、信用リスク削減手法を「自己資本比率算出要領」にて定めています。
信用リスク削減手法として、「適格金融資産担保」、「保証」、「貸出金と自会貯金の相殺」を適用しています。
⑴

適格金融資産担保付取引
適格金融資産担保付取引とは、エクスポージャーの信用リスクの全部または一部が、取引相手または取引相手のために第三者が提供する適格金融資産担保によって削減されている取引をいいます。
当会では、適格金融資産担保取引について信用リスク削減手法の簡便手法を用いています。

⑵

保証
保証については、被保証債権の債務者よりも低いリスク・ウェイトが適用される中央政府等、我が国の地方公共団体、地方公共団体金融機構、我が国の政府関係機関、外国の中央政府以外の公共部門、国際開発銀行、及び金融機関または第一種金融商品取引業者、これら以外の主体で長期格付を付与しているものを適格保証人とし、エクスポージャーのうち適格保証人に保証された被保証部分について、被保証債権のリスク・ウェイトに代えて、保証人のリス
ク･ウェイトを適用しています。
貸出金と自会貯金の相殺の⑶

貸出金と自会貯金の相殺については、①取引相手の債務超過、破産手続開始の決定その他の

これらに類する事由にかかわらず、貸出金と自会貯金の相殺が法的に有効であることを示す
十分な根拠を有していること、②同一の取引相手との間で相殺契約下にある貸出金と自会貯金をいずれの時点においても特定することができること、③自会貯金が継続されないリスク
が、監視及び管理されていること、④貸出金と自会貯金の相殺後の額が、監視及び管理されていること、の条件をすべて満たす場合に、相殺契約下にある貸出金と自会貯金の相殺後の額を信用リスク削減手法適用後のエクスポージャー額としています。
○担保に関する評価及び管理方法
担保に関する評価及び管理方法は、当会が定める一定のルールのもと定期的に担保確認及び評価の見直しを行っています。
なお、主要な担保の種類は自会貯金です。

91

ディスクロージャー滋賀信連

2024.ind912024/07/30

13:32:56

信用リスク削減手法が適用されたエクスポージャーの額（単位：百万円）

ク

ク
バ

バ

地方公共団体金融機構向け

－

－

－

－

－

－

我が国の政府関係機関向け

－

－

－

－

－

－

地方三公社向け

－

－

－

－

－

－

金融機関及び第一種
金融商品取引業者向け

１５,５49－－３５,67２

－

－

法人等向け

１66,２１6－－

１4３,２96－－

中小企業等向け及び
個人向け

－

－

－

－

－

－

抵当権付住宅ローン

－

１07

－

－

１0１

－

不動産取得等事業向け

－

－

－

－

－

－

三月以上延滞等

－

－

－

－

－

－

証券化

－

－

－

－

－

－

中央清算機関関連

－

－

－

－

－

－

上記以外

２

１9

－

－

１8

－

１8１,768

１２6－

１78,968

１１9

－

合

計

(注) １．「エクスポージャー」とは、リスクにさらされている資産（オフ・バランスを含む）のことをいい、具体的には貸出金や有価証券等が該当します。
２．
「三月以上延滞等」とは、元本又は利息の支払が約定支払日の翌日から３月以上延滞している債務者に係るエクスポージャー及び「金融機関及び第一種金融商品取引業者向け」、「法人等向け」等においてリスク・ウェイトが１５0％になったエクスポージャーのことです。
３．
「証券化」とは、原資産にかかる信用リスクを優先劣後構造のある二以上のエクスポージャーに階層化し、その一部または全部を第三者に移転する性質を有する取引のことです。
４．
「上記以外」には、現金・外国の中央政府及び中央銀行向け・国際決済銀行等向け・外国の中央政府等以外の公共部門向け・国際開発
銀行向け・取立未済手形・未決済取引・その他の資産（固定資産等）等が含まれます。
５．「クレジット・デリバティブ」とは、第三者（参照組織）の信用リスクを対象に、信用リスクを回避したい者（プロテクションの買い手）と信用リスクを取得したい者（プロテクションの売り手）との間で契約を結び、参照組織に信用事由（延滞・破産など）が発生した場合にプロテクションの買い手が売り手から契約に基づく一定金額を受領する取引をいいます。

のの92

ディスクロージャー滋賀信連

2024.ind922024/07/30

13:32:56

SHIGA SHINREN DISCLOSURE 2024

長
長

ク

事
ク

ク管理

「派生商品取引」とは、その価格(現在価値)が他の証券・商品(原資産)の価格に依存して決定される金融商品(先物、オプション、スワップ等)にかかる取引です。
「長期決済期間取引」とは、有価証券等の受渡し又は決済を行う取引であって、約定日から受渡日(決済日)までの期間が５営業日又は市場慣行による期間を超えることが約定され、反対取引に先立って取引相手に対して有価証券等の引渡し又は資金の支払いを行う取引です。
当会では、派生商品取引についての取引限度額を理事会において定め取引管理を行っています。
なお、長期決済期間取引については取引対象としておりません。
⑴

派生商品取引及び長期決済期間取引の内訳
該当する取引はありません。

⑵

与信相当額算出の対象となるクレジット・デリバティブ
該当する取引はありません。

⑶

信用リスク削減手法の効果を勘案するために用いているクレジット･デリバティブ
該当する取引はありません。

のの93

ディスクロージャー滋賀信連

2024.ind932024/07/30

13:32:56

ク

事

ク管理

ク

「証券化エクスポージャー」とは、原資産にかかる信用リスクを優先劣後構造のある二以上のエクスポージャーに階層化し、その一部又は全部を第三者に移転する性質を有する取引に係るエクスポージャーのことです。「再証券化エクスポージャー」とは、原資産の一部又は全部が証券化エクスポージャーである取引に係るエクスポージャーのことです。
当会は証券化案件を投資商品として位置づけ、「証券化案件に係る管理要領」に基づき、証券化案件にかかる市場環境の調査や、裏付資産及び構造上の特性の分析を行なったうえで、安全性・流動性を考慮し投資を行っています。

個別案件への投資については、リスク管理委員会で決定する「投資方針」に基づき、ミドル部門の二次審査を経たうえで、所定の権限者により決定することとしています。
また、投資後も全投資案件についてモニタリングを行い、定期的にリスク管理委員会に報告
しています。
ク
証券化エクスポージャーにかかる信用リスク・アセットの額の算出については、外部格付準
拠方式、標準的手法準拠方式を採用しており、いずれにも該当しない場合は１２５0％のリスク・ウェイトを適用しています。
会
証券化取引については、「金融商品に係る会計基準」及び「金融商品会計に関する実務指針」に基づき会計処理を行っています。
ク

ク

証券化エクスポージャーのリスク・ウェイト判定に当たり使用する格付けは、以下の適格格の付機関による所定の要件を満たした依頼格付けのみ使用し、非依頼格付は使用しないこととしの株式会社格付投資情報センター (Ｒ&Ⅰ)ています。

株式会社日本格付研究所(ＪＣＲ)
ムーディーズ・インベスターズ・サービス・インク(Moody'ｓ)

Ｓ&Ｐグローバル・レーティング(Ｓ&Ｐ)
フィッチ・レーティングス・リミテッド(Ｆitch)部
当会は内部格付手法を採用していないため該当しません。

94

ディスクロージャー滋賀信連

2024.ind94

2024/07/30

13:32:56

SHIGA SHINREN DISCLOSURE 2024⑴

当会がオリジネーターである場合における信用リスク・アセットの算出対象となる証券化エクス
ポージャーに関する事項
該当する取引はありません。

⑵

当会が投資家である場合における信用リスク・アセットの算出対象となる証券化エクスポージャー
に関する事項ａ

保有する証券化エクスポージャーの額（単位：百万円）

令和４年度

令和５年度

証券化
再証券化
証券化
再証券化
エクスポージャー エクスポージャー エクスポージャー エクスポージャー
クレジットカード与信

－

－

ン

－

オン ･ バランス 自 動 車 ロ ー ン

３46

住

宅

そ

ロ

ー

の

－

－

－

－

－

－

１40

－

他

－

－

－

－

計

３46

－

１40

－

クレジットカード与信

－

－

－

－

住

ン

－

－

－

－

オフ ･ バランス 自 動 車 ロ ー ン

－

－

－

－

そ

他

－

－

－

－

計

－

－

－

－

合

合

宅

ロ
の

ー

(注)証券化エクスポージャーは再証券化エクスポージャーを除いて記載し、証券化エクスポージャーと再証券化エクスポージャーを区別して記載しています。

のの95

ディスクロージャー滋賀信連

2024.ind95

2024/07/30

13:32:56

ｂ

リスク・ウェイト区分ごとの残高及び所要自己資本の額

令和４年度

（単位：百万円）

証券化エクスポージャー
リスク ･ ウェイト区分

オン ･
バランス

所要
自己資本額

高

0％～ １５％未満－

リスク ･ ウェイト区分

残

所要
自己資本額

高

－

0％～ １00％未満－－

１５％～ ５0％未満

３46

２

１00％～ ２５0％未満－－

５0％～ １00％未満－－

２５0％～ 400％未満－－

１00％～ ２５0％未満－－

400％～ １,２５0％未満－－

２５0％～ 400％未満－－

１,２５0％－－

400％～ １,２５0％未満－－

１,２５0％

－

－

合

オフ ･
バランス

残

再証券化エクスポージャー

３46

２

－

－

0％～ １５％未満

計－－

0％～ １00％未満

合

計

－

－

１５％～ ５0％未満－－

１00％～ ２５0％未満－－

５0％～ １00％未満－－

２５0％～ 400％未満－－

１00％～ ２５0％未満－－

400％～ １,２５0％未満－－

１,２５0％

－

－

合

－

－

２５0％～ 400％未満－－

400％～ １,２５0％未満－－

１,２５0％

－

－

合

－

－

計

計

令和５年度

（単位：百万円）

証券化エクスポージャー
リスク ･ ウェイト区分

オン ･
バランス

高

リスク ･ ウェイト区分

残

所要
自己資本額

高

の

0％～ １５％未満－－

0％～ １00％未満－－

１５％～ ５0％未満

１40

１１00％～ ２５0％未満－－

５0％～ １00％未満－－

２５0％～ 400％未満－－

１00％～ ２５0％未満－－

400％～ １,２５0％未満－－

１,２５0％

－

－

合

－

－

２５0％～ 400％未満－－

400％～ １,２５0％未満－－

１,２５0％
合

の
オフ ･
バランス

残

再証券化エクスポージャー
所要
自己資本額

計

－

－

１40

１

計

0％～ １５％未満－－

0％～ １00％未満－－

１５％～ ５0％未満－－

１00％～ ２５0％未満－－

５0％～ １00％未満－－

２５0％～ 400％未満－－

１00％～ ２５0％未満－－

400％～ １,２５0％未満－－

２５0％～ 400％未満－－

１,２５0％－－

400％～ １,２５0％未満－－

１,２５0％

－

－

合

－

－

合

－

－

計

計

(注)証券化エクスポージャーは再証券化エクスポージャーを除いて記載し、証券化エクスポージャーと再証券化エクスポージャーを区別して記載しています。

96

ディスクロージャー滋賀信連

2024.ind962024/07/30

13:32:56

SHIGA SHINREN DISCLOSURE 2024ｃ

自己資本比率告示第２２4条並びに第２２4条の4第１項第１号及び第２号の規定によりリスク・
ウェイト１２５0％を適用した証券化エクスポージャーの額該当する取引はありません。

ｄ保有する再証券化エクスポージャーに対する信用リスク削減手法の適用の有無
信用リスク削減手法の有無

無

の
の
97

ディスクロージャー滋賀信連

2024.ind972024/07/30

13:32:56

ク

事

ク管理
当会では、金融業務を行う上でさらされているリスクのうち、収益発生を意図して能動的に取得するリスク（信用リスク、市場リスク、流動性リスク）以外の受動的に発生する各種リス
クをオペレーショナル・リスクとし、理事会で定めた「オペレーショナルリスクマネジメント
要領」により管理しています。
具体的には、オペレーショナル・リスクを次の２分類に大別し管理しています。
⑴

リスクの発生そのものが統制活動の対象となるもの
業務戦略、組織体制やコンピュータシステム等の統制機能、経営方針や手続きの遵守、及び管理ミスや詐欺に関して発生するリスクで事務リスク、システムリスク等があります。当会では、これらのリスク対策として以下のようなマネジメントを行っています。
・各種規程・手続き等の遵守による適正な事務処理の実施
・不適正な事務処理のチェック、事故・不正等の未然防止を目的とした自主検査の毎月実施
及び内部監査部署による定期的な内部監査の実施
・システム委託先等と連携、並びにコンティンジェンシープラン等に基づいた安全かつ安定したシステム管理の実施⑵

リスク発生後の対応が統制活動の対象となるもの
外生的な事象から発生するリスクで風評リスク等があります。
これらのリスクが顕在化した場合についても、迅速・適確に対応等を行い当会が被る被害が最小限となるよう体制整備に努めています。
ク○当会では、自己資本比率算出におけるオペレーショナル・リスク相当額の算出にあたり、「基礎の的手法」を採用しています。
○基礎的手法とは、１年間の粗利益に0.１５を乗じた額の直近三年間の平均値によりオペレーショのナル・リスク相当額を算出する方法です。
なお、１年間の粗利益は、経常利益から国債等債券売却益・償還益及びその他経常収益を控除し、役務取引等費用、国債等債券売却損・償還損・償却、経費、その他経常費用及び金銭の信託運用費用を加算して算出します。

98

ディスクロージャー滋賀信連

2024.ind92024/07/30

13:32:56

SHIGA SHINREN DISCLOSURE 2024

ク

事

ク

ク管理

当会で保有する出資その他これに類するエクスポージャーは、貸借対照表上のその他有価証券として区分される株式及び、外部出資勘定の株式又は出資として計上されているものです。
⑴

その他有価証券として区分される株式
その他有価証券として区分される株式については中長期的な運用目的で保有するものであり、他の有価証券と同様、適切な市場リスクの把握およびコントロールに努めるなど、市場リスク管理の枠組みの中で適切にリスク管理を行っています。

⑵

外部出資勘定の株式又は出資
当会の業務と関連を有している法人若しくは団体について取得しており、取引先の財務状況について年度毎に確認を行っています。

ク

表

表
上

（単位：百万円）

表

場

744

744

３7５

３7５

非上場

５５,469５５,469５５,464

５５,464合５6,２１３５6,２１３

５５,8３9５５,8３9計（注）「時価評価額」は、時価のあるものは時価、時価のないものは貸借対照表計上額の合計額です。

ク（単位：百万円）

３8

５

３３

60

５

－

の

表
（単位：百万円）

の

１２３

５３

１５0

１２

表
会

会

－

（単位：百万円）

－

－

－

99

ディスクロージャー滋賀信連

2024.ind992024/07/30

13:32:56

クク

ルックスルー方式を適用するエクスポージャー

事（単位：百万円）

１１５,4１３

１１8,860

マンデート方式を適用するエクスポージャー－－

蓋然性方式（２５0％）を適用するエクスポージャー－－

蓋然性方式（400％）を適用するエクスポージャー－－

フォールバック方式（１２５0％）を適用するエクスポージャー

－

－

の
の
100

ディスクロージャー滋賀信連

2024.ind100

2024/07/30

13:32:56

SHIGA SHINREN DISCLOSURE 2024

ク

事

ク管理
金利、為替、株式等の様々な市場のリスク・ファクターの変動により、資産・負債（オフ・バ
ランスを含む）の価値が変動し損失を被るリスク、資産・負債から生み出される収益が変動し損失を被るリスクのことを市場リスクといいますが、主な市場リスクのひとつである金利リス
クは、金利の変動に伴い損失を被るリスクで資産（貸出金、有価証券等）と負債（貯金等）の金利改定又は期間のミスマッチが存在している中で金利が変動することにより、利益が低下ないし損失を被るリスクです。
当会は、次のような市場リスクマネジメント手法等を通じて適正なリスク管理に努めています。
⑴リスク管理および計測の対象とする金利リスクの考え方および範囲に関する説明
当会では、金利リスクを重要なリスクの一つとして認識し、適切な管理体制のもとで他の市場リスクと一体的に管理をしています。金利リスクのうち銀行勘定の金利リスク（IＲＲBB）については、個別の管理指標の設定やモニタリング体制の整備などにより厳正な管理に努めています。
⑵リスク管理およびリスクの削減の方針に関する説明
当会は、収支シミュレーションをベースとした資金収支レベルおよび金利変動等による資金収支変化の把握を行うとともに、リスク管理委員会のもと、自己資本に対するIＲＲBBの比率の管理などを行いリスクが過大とならないよう努めています。
⑶金利リスク計測の頻度
毎月末を基準として月次でＶaＲ法により計測しています。また、四半期末を基準日として、四半期ごとにIＲＲBBを計測しています。

のク
金利リスク量の算定にあたっては、分散共分散法によるＶaＲ（信頼区間99.0％、保有期間１ヶ月）による計測を毎月行っています。
また、経済価値ベースの金利リスク量（⊿ＥＶＥ）については、金利感応ポジションにかかる基
準日時点のイールドカーブに基づき計算されたネット現在価値と、標準的な金利ショックを与えたイールドカーブに基づき計算されたネット現在価値の差により算出しており、金利ショッ
クの幅は、上方パラレルシフト、下方パラレルシフト、スティープ化の３シナリオによる金利ショック（通貨ごとに異なるショック幅）を適用しています。

の⑴流動性貯金に割り当てられた金利改定の平均満期
流動性貯金に割り当てられた金利改定の平均満期は約0.00３年となっています。
⑵流動性貯金に割り当てられた最長の金利改定満期
流動性貯金に割り当てられた最長の金利改定満期は５年です。
⑶流動性貯金への満期の割り当て方法（コア貯金モデル等）およびその前提
流動性貯金への満期の割り当て方法については、金融庁が定める保守的な前提を採用しています。
⑷固定金利貸出の期限前返済や定期貯金の早期解約に関する前提
固定金利貸出の期限前返済や定期貯金の早期解約については考慮していません。
⑸複数の通貨の集計方法およびその前提
通貨別に算出した金利リスクの正値を合算しています。通貨間の相関等は考慮していません。
⑹スプレッドに関する前提（計算にあたって割引金利やキャッシュ・フローに含めるかどうか）
一定の前提を置いたスプレッドを考慮してキャッシュ・フローを展開しています。なお、当該スプレッドは金利変動ショックの設定上は不変としています。

101

ディスクロージャー滋賀信連

2024.ind101

2024/07/30

13:32:56

⑺内部モデルの使用等、⊿ＥＶＥおよび⊿ＮIIに重要な影響を及ぼすその他の前提
内部モデルは使用していません。
⑻前事業年度末の開示からの変動に関する説明⊿ＥＶＥの前事業年度末からの変動要因は、主に超長期債券の残高増加によるものです。
⑼計測値の解釈や重要性に関するその他の説明
該当ありません。
外クク⑴金利ショックに関する説明
リスク資本配賦管理としてＶaＲで計測する市場リスク量を算定しています。

事⑵金利リスク計測の前提およびその意味（特に、農協法自己資本開示告示に基づく定量的開示の対象となる⊿ＥＶＥおよび⊿ＮIIと大きく異なる点）
段ありません。
金利リスクに関する事項（単位：百万円）

ク

上方パラレルシフト

３9,8944１,１５8

１,１74

１,３99

２

下方パラレルシフト

0

0

0

0

３

スティープ化

４

フラット化

５

短期金利上昇６

短期金利低下７

最大値

３9,8944１,１５8

１,１74

１,３99

８

自己資本の額の１77,06478,２88の（注）１．「⊿ＥＶＥ」とは、金利リスクのうち、金利ショックに対する経済的価値の減少額として計測されるものをいいます。
２．「⊿ＮII」とは、金利リスクのうち、金利ショックに対する算出基準日から１２か月を経過する日までの間の金利収益の減少額として計測されるものをいいます。
３．「上方パラレルシフト」とは、通貨および将来の期間ごとに、当該通貨および当該将来の期間に応じた算出基準日時点のリスクフリー・レートに、別に定めるパラレルシフトに関する金利変動幅を加える金利ショックをいいます。
４．「下方パラレルシフト」とは、通貨および将来の期間ごとに、当該通貨および当該将来の期間に応じた算出基準日時点のリスクフリー・レートに、別に定めるパラレルシフトに関する金利変動幅にマイナス１を乗じて得た数値を加える金利ショックをいいます。
５．「スティープ化」とは、通貨および将来の期間ごとに、当該通貨および当該将来の期間に応じた算出基準日時点のリス
クフリー・レートに、別に定める算式を用いて得た金利変動幅を加える金利ショックをいいます。
６．「フラット化」とは、通貨および将来の期間ごとに、当該通貨および当該将来の期間に応じた算出基準日時点のリスク
フリー・レートに、別に定める算式を用いて得た金利変動幅を加える金利ショックをいいます。
７．「短期金利上昇」とは、通貨および将来の期間ごとに、当該通貨および当該将来の期間に応じた算出基準日時点のリス
クフリー・レートに、別に定める算式を用いて得た金利変動幅を加える金利ショックをいいます。
８．
「短期金利低下」とは、通貨および将来の期間ごとに、当該通貨および当該将来の期間に応じた算出基準日時点のリスク
フリー・レートに、短期金利上昇に関する金利変動幅にマイナス１を乗じて得た数値を加える金利ショックをいいます。

102

ディスクロージャー滋賀信連

2024.ind1022024/07/30

13:32:57

SHIGA SHINREN DISCLOSURE 2024

員
⑴

対象役員
開示の対象となる報酬告示に規定されている「対象役員」は、経営管理委員、理事及び監事をいいます。

⑵

役員報酬等の種類、支払総額及び支払方法
役員に対する報酬等の種類は、基本報酬と退職慰労金の２種類で、令和５年度における対
象役員に対する報酬等の支払総額は、次のとおりです。
なお、基本報酬は毎月所定日に指定口座への振り込みの方法による現金支給のみであり、退職慰労金は、その支給に関する総会決議後、所定の手続きを経て、基本報酬に準じた方法で支払っています。
（単位：百万円）

総本
対象役員(注１)に対する報酬等

68２0（注１）対象役員は、経営管理委員6名、理事4名、監事３名です。
（注２）退職慰労金については、当年度に実際に支給した額ではなく、当年度の費用として認識される部分の金額（引当金への繰入額と支給額のうち当年度の負担に属する金額）によっています。
なお、基本報酬には、使用人兼務役員の使用人の報酬等は含まれていません。

⑶

対象役員の報酬等の決定等①

役員報酬（基本報酬）
役員報酬は、経営管理委員、理事及び監事の別に各役員に支給する報酬総額の最高限度額を総会において決定し、その範囲内において、経営管理委員各人別の報酬額については経営管理委員会において、理事各人別の報酬額については理事会において決定し、監事各人別の報酬額については監事の協議によって定めています。なお、業績連動型の報酬体系とはなっのていません。
この場合の役員各人別の報酬額の決定にあたっては、各人の役職・責務や在任年数等を勘案して決定していますが、その基準等については、役員報酬審議委員会（会員代表者および員外の学識経験者から選出された委員６人）に諮問をし、その答申を踏まえて決定しています。
また、上記の支給する報酬総額の最高限度額もこの基準をもとに決定しています。
②

役員退職慰労金
役員退職慰労金については、役員報酬に役職に応じた係数を乗じて得た額を算定し、総会で経営管理委員、理事及び監事の各役員に支給する退職慰労金の総額の承認を受けた後、役
員退職慰労金規程に基づき、経営管理委員については経営管理委員会、理事については理事会、監事については監事の協議によって各人別の支給額と支給時期・方法を決定し、その決定に基づき支給しています。
なお、この役員退職慰労金の支給に備えて公正妥当なる会計慣行に即して引当金を計上し
ています。

103

ディスクロージャー滋賀信連

2024.ind103

2024/07/30

13:32:57

員○対象職員等開示の対象となる報酬告示に規定されている「対象職員等」の範囲は、当会の職員であって、常勤役員が受ける報酬等と同等額以上の報酬等を受ける者のうち、当会の業務及び財産の状
況に重要な影響を与える者をいいます。
なお、令和５年度において、対象職員等に該当する者はいませんでした。
（注１）対象職員等には、期中に退職した者も含めています。
（注２）｢同等額」は、令和５年度に当会の常勤役員に支払った報酬額等の平均額としています。
（注３）令和５年度において当会の常勤役員が受ける報酬等と同等額以上の報酬等を受ける者はいませんでした。

当会の対象役員及び対象職員等の報酬等の体系は、上記開示のとおり、過度なリスクテークを惹起するおそれのある要素はありません。したがって、報酬告示のうち、「対象役員及び対象職員等の報酬等の体系とリスク管理の整合性並びに対象役員及び対象職員等の報酬等と業績の連動に関する事項」その他「報酬等の体系に関し参考となるべき事項」として、記載する内容はありま
せん。

の
104

ディスクロージャー滋賀信連

2024.ind104

2024/07/30

13:32:57

SHIGA SHINREN DISCLOSURE 2024

信連の概要

Ⅰ 機構図  １06
Ⅱ 役員構成（役員一覧）  １06
Ⅲ 会計監査人の名称  １07
Ⅳ 特定信用事業代理業者の状況  １07
Ⅴ 沿革・あゆみ  １07

信連の概要

Ⅵ 店舗等のご案内  １08

105

ディスクロージャー滋賀信連

2024.ind105

2024/07/30

13:32:57

総（令和６年７月現在）

会

経営管理委員会
JAバンク滋賀県本部

常務理事

監

事

会

理

事

会

代表監事

理

事

長

常勤監事

常務理事

員外監事

常務理事

信連の概要
令和６年７月現在

経営管理委員

理事

経営管理委員会会長

福島孝夫

代 表 理 事 理 事 長

川﨑宏

経営管理委員会副会長

池村正

代 表 理 事 常 務

奥野忠

経 営 管 理 委 員

竹村

敬三

常

務

理

事

松宮

謙治

経 営 管 理 委 員

佐野

宗二

常

務

理

事

池本

知史

経 営 管 理 委 員

大林茂松

経 営 管 理 委 員

宮尾

和孝
代

表

監

事

中尾

一則

常

勤

監

事

塚本

忠雄

員

外

監

事

野口

真一

監

事

106

ディスクロージャー滋賀信連

2024.ind106

2024/07/30

13:32:57

SHIGA SHINREN DISCLOSURE 2024

みのり監査法人（令和６年７月現在） 所在地

東京都港区芝五丁目２9番１１号

該当する代理業者はありません。

明治
昭和

44年
8月
１２年  ５月
１8年 １２月
4月
9月
 ３月
 ２月
8月
１0月
１0月
7月
１１月
7月
１２月
 ２月
6月
１１月
4月
7月
 １月
１２月
１１月
 ３月
１１月
１0月
4月
１１月
7月
 ２月
１0月
１0月
4月
１0月
１0月
１２月
１２月
 ５月
１0月
１0月
１１月
 １月
6月
 １月
7月
１１月
 ２月
7月
 ３月
 １月
 ３月

信連の概要

２9年
３6年
３7年
３8年
40年
47年
49年
５0年
５２年
５３年
５３年
５4年
５５年
５５年
５6年
５6年
５7年
５7年
５8年
５9年
５9年
6１年
6３年
6３年
平成 ２年
３年
３年
３年
4年
１0年
１１年
１１年
１１年
１２年
１２年
１３年
１３年
１4年
１５年
１6年
１7年
１7年
１9年
１9年
２0年
２２年
２３年

滋賀県信用組合連合会設立
滋賀県信用販売購買利用組合連合会に改組
滋賀県農業会設立
滋賀県会
農林漁業金融公庫の受託業務を開始
合同ビル（大津市京町）に本所事務所移転
年金福祉事業団の受託業務を開始
住宅金融公庫の受託業務を開始
内国為替業務取扱い開始
貯金残高１,000億円突破
系統為替滋賀県センター発足
国庫金振込事務取扱開始
貯金残高２,000億円突破
貯金システム・オンライン化実施
国民金融公庫の受託業務を開始
全国銀行内国為替制度に加盟
為替システム・オンライン化実施
貯金残高３,000億円突破
滋賀県指定代理金融機関に指定される
貸付システム・オンライン化実施
県内農協間貯金ネットサービス開始
貯金残高4,000億円突破
キャッシュサービスを開始
全国農協間ネットサービス開始
貯金残高５,000億円突破
貯金残高6,000億円突破
滋賀銀行とのＣＤオンライン提携（ＳＮＳ）開始
貯金残高7,000億円突破
都銀・地銀とのＣＤオンライン提携（MIＣＳ）開始
サンデーバンキング開始
県内ＪＡ貯金残高１兆円突破
貯金残高8,000億円突破
農協ＣI導入 愛称は「ＪＡ」に呼称「ＪＡバンク」の導入
ＪＡＳＴＥMシステムへ移行
信託契約代理業務の取扱開始
投資信託窓口販売業務の取扱開始
自動化機器による郵便貯金との提携開始
デビットカードの取扱開始
日本銀行歳入復代理店の事務取扱開始
ＪＡネットバンクの取扱開始
ＪＡバンクカードの取扱開始
経営管理委員会制度導入
マルチペイメントネットワークサービスの取扱開始
全国印鑑システムの取扱開始
セブン銀行とのＡＴM提携開始
IＣキャッシュカードの取扱開始
ＪＡバンク滋賀ローンセンター設置
ＡＴMのIＣ化対応完了
ＪＡＳＴＥM次期システムへ移行
貯金残高9,000億円突破、年金センター・農業金融センター設置

107

ディスクロージャー滋賀信連

2024.ind107

2024/07/30

13:32:57

２4年
6月
２５年
8月
２6年  ３月
２6年
4月
２6年
8月
２6年
8月
２7年
4月
２8年
6月
３0年
6月
令和 元年 １２月
４年 １１月５年  ３月

貯金残高１兆円突破
貯金残高１兆１,000億円突破
ＪＡバンク滋賀 事務センタービル竣工
ＪＡ金融センター稼動
貯金残高１兆２,000億円突破
県内ＪＡ貯金残高１兆５,000億円突破
ＪＡビル滋賀(大津市京町)竣工
貯金残高１兆３,000億円突破
貯金残高１兆4,000億円突破
ＪＡバンクアプリ取扱開始「ＳＤＧｓ宣言」、「ＳＤＧｓ取組方針」制定
ＴＣＦＤ提言に基づく情報開示

令和６年７月現在
事務
本所

Ｊ Ａ バ ン ク 滋 賀
事務センタービル

大津市京町四丁目３番３8号

077-５２１-１6３１

大津市におの浜三丁目３番３１号

077-５２7-6５３２

信連の概要
ＪＡバンク滋賀信連 本所

ＪＡバンク滋賀 事務センタービル

当会の概要やＪＡバンク滋賀の情報はインターネットでご覧いただくことができます。
● ＪＡバンク滋賀信連ホームページ

httpｓ://www.ｓinren.jaｓ.or.jp/● ＪＡバンク滋賀ホームページ

httpｓ://www.jabank-ｓhiga.jaｓ.or.jp/

JAバンク

JAバンク J

ンバンク

ＪＡバンク相談所は、ＪＡバンクに関するご相談・苦情をお受けしています。公平・中立な立場でお申し出をうかがい、お申出者のご了解を得たうえで、ＪＡバンク滋賀やご利用の組合に対して迅速な解決を依頼します。なお、個別のお取引内容や手続き、貯金・融資等の具体的な条件・商品内容・手数料等のお問い合わせにつきましては、ＪＡバンク相談所ではお答えできないこともありますので、当会の窓口にお問い合わせください。
● 受付時間

月～金曜日

9：00 ～ １7：00 （金融機関の休業日を除く）● 電話番号

0３-68３7-１３５9● ＪＡバンク相談所ホームページ

httpｓ://www.jabank.org/ｓupport/ｓoudan/108

ディスクロージャー滋賀信連

2024.ind102024/07/30

13:32:59

SHIGA SHINREN DISCLOSURE 2024

索引

このディスクロージャー誌は、農業協同組合法第５4条の３に基づき作成しておりますが、農業協同組合法施行規則における各項目は以下のページに記載しております。

１

概況および組織に関する事項⑴業務の運営の組織 １06⑵理事、経営管理委員および監事の氏名および役職名 １06⑶会計監査人の名称 １07⑷事務所の名称および所在地 １08⑸特定信用事業代理業者に関する事項 １07
２ 主要な業務の内容 40 ～ 4５
３ 主要な業務に関する事項⑴直近の事業年度に関する事業の概況 ２9 ～ ３１
⑵直近の５事業年度における主要な業務の状況 7２
ａ 経常収益ｂ 経常利益又は経常損失
ｃ 当期剰余金又は当期損失金
ｄ 出資金および出資口数
ｅ 純資産額ｆ 総資産額ｇ 貯金等残高ｈ 貸出金残高ｉ 有価証券残高
ｊ 単体自己資本比率
ｋ 剰余金の配当の金額
ｌ 職員数⑶直近の２事業年度における事業の状況 7２ ～ 80ａ 主要な業務の状況を示す指標
ｂ 貯金に関する指標
ｃ 貸出金等に関する指標
ｄ 有価証券に関する指標
４ 業務の運営に関する事項⑴リスク管理の体制 １５ ～ １6⑵法令遵守の体制 １7⑶中小企業の経営の改善および地域の活性化のための取組の状況 ２4 ～ ２５⑷苦情処理措置および紛争解決措置の内容 １7 ～ １8
５ 直近の２事業年度における財産の状況に関する事項⑴貸借対照表、損益計算書および剰余金処分計算書又は損失金処理計算書 47 ～ ５0⑵債権にかかる額およびその合計額 78
ａ 破産更生債権およびこれらに準ずる債権に該当する債権
ｂ 危険債権に該当する債権
ｃ 三月以上延滞債権に該当する債権
ｄ 貸出条件緩和債権に該当する債権⑶元本補填契約のある信託に係る債権に関する事項 78⑷自己資本の充実の状況 8２ ～ １0２⑸取得価額又は契約価額、時価および評価損益 80
ａ 有価証券ｂ 金銭の信託ｃ デリバティブ取引
ｄ 金融等デリバティブ取引
ｅ 有価証券関連店頭デリバティブ取引⑹貸倒引当金の期末残高および期中の増減額 78⑺貸出金償却の額 79⑻会計監査人の監査を受けている旨 7１
その他の重要な事項（農業協同組合法施行規則第２07条）
役員等の報酬体系 １0３ ～ １04

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ディスクロージャー滋賀信連

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ＪＡバンク滋賀信連 ディスクロージャー誌
Ｒｅｐｏｒｔ ２０２４

滋賀県

会

総務部

〒５２0-0044滋賀県大津市京町四丁目３番３8号（ＪＡビル滋賀）
ＴＥL077-５２１-１6３１
令和６年７月発行

ディスクロージャー滋賀信連表紙2024.indd

1●用紙：琵琶湖の環境保全活動を支援する寄付金付びわ湖環境ペーパー
適切に管理された森林の木材を利用したFSC®認証用紙●インキ：環境配慮型インキ（植物油インキ or ノンVOCインキ）●印刷：有害な廃液を排出しない水なし印刷

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