2015 年度決算について【学校法人における計算書類の概要説明】
学校法人では、学校法人会計基準に基づいた計算書類を作成しています。企業会計の考え方は会計期間ごとの損益計算を目的としていますが、学校法人会計の考え方は学校法人の安定的かつ永続性保持のために収支均衡を目指すものです。
従来からわかりにくいと言われてきた計算書類については、先般、学校法人会計の特質を残しつつ、企業会計の考え方を取り込むことを目的に学校法人会計基準の一部が改正され、2015 年度から学校法人が作成しなければならない計算書類は次のとおりとなりました。

１．資金収支計算書
当該年度の諸活動に対応するすべての収入及び支出の内容と、当該会計年度における支払資金（現金・預金）の収入及び支出の顛末を明らかにしています。
今回の改正により、附属する内訳表として新たに「教育活動」「施設整備等活動」「その他の活動」の 3 つに区分した『活動区分資金収支計算書』が追加されることとなりました。
２．事業活動収支計算書（旧消費収支計算書）
当該年度の事業活動収入と事業活動支出の内容と均衡の状態を明らかにしています。
今回の改正により、従来の消費収支計算書から名称が変更され、さらに収支を「教育活動収支」「教育活動外収支」「特別収支」の 3 つに区分して表示することとなりました。
３．貸借対照表
従来からの資産の部、負債の部に、今回の改正に伴い純資産の部を設け、当該会計年度末の額を前会計年度末の額と対比して記載し、学校法人としての財政状態を明らかにしています。
純資産の部のうち、基本金とは、学校法人会計独自のもので、企業会計の資本金・出資金とは異なり、学校法人が教育研究活動を行う上で必要な資産を表し、具体的には建物や機器備品等の固定資産や基金として積み立てた資金等の合計額を示しています。基本金と同額の資金が実際に保有されているというものではなく、学校法人が維持すべき資産を金額で示したものとなります。

学校法人 千葉敬愛学園

資 金 収 支 計 算 書
平成２７年４月 １日 から平成２８年３月３１日 まで（単位 円）
収入の部
科目

学生生徒等納付金収入予算

決算

差異

3,587,174,150

3,590,972,700△ 3,798,550

手数料収入

94,816,000

95,355,220△ 539,220

寄付金収入

49,811,000

36,443,079

13,367,921

補助金収入

1,133,779,884

1,133,538,634

241,250

国庫補助金収入203,321,000

203,081,000

240,000

地方公共団体補助金収入

930,458,884

930,457,634

1,250

資産売却収入993,843,000

1,093,843,000△ 100,000,000

付随事業・収益事業収入

40,594,000

42,329,534△ 1,735,534

受取利息・配当金収入

19,200,000

20,047,753△ 847,753

雑収入

373,544,000

371,455,171

2,088,829

000

前受金収入

1,369,170,000

1,524,163,340△ 154,993,340

その他の収入723,386,162

823,591,895△ 100,205,733

資金収入調整勘定△ 1,959,159,500△ 1,981,669,459

22,509,959

前年度繰越支払資金

2,550,508,632

2,550,508,632

収入の部合計8,976,667,328

9,300,579,499△ 323,912,171

予

決

差

借入金等収入

支出の部
科
人件費支出

目

算

算

異

3,421,047,000

3,419,504,260

1,542,740

教育研究経費支出

963,095,000

905,972,122

57,122,878

管理経費支出

223,057,000

196,064,301

26,992,699

借入金等利息支出

44,864,000

44,861,755

2,245

借入金等返済支出

249,691,000

249,690,000

1,000

施設関係支出

149,981,000

117,841,263

32,139,737

設備関係支出

80,053,000

75,485,592

4,567,408

資産運用支出

1,593,643,000

1,793,643,000△ 200,000,000

その他の支出364,184,157（0 ）
30,000,000△ 414,090,760

371,107,960△ 6,923,803△ 426,759,930

30,000,000
12,669,170

翌年度繰越支払資金

2,271,142,931

2,553,169,176△ 282,026,245

支出の部合計8,976,667,328

9,300,579,499△ 323,912,171〔予備費〕
資金支出調整勘定

学校法人 千葉敬愛学園

活動区分資金収支計算書
平成２７年４月 １日 から
平成２８年３月３１日 まで（単位 円）
科目

金

学生生徒等納付金収入額
3,590,972,700

手数料収入

95,355,220

特別寄付金収入19,598,079

収 一般寄付金収入
教 入 経常費等補助金収入

14,950,000
1,121,228,634

付随事業収入42,329,534

雑収入

371,455,171

育
活
動による
資金
収
支 支

教育活動資金収入計

5,255,889,338

人件費支出

3,419,504,260

教育研究経費支出

905,972,122

出 管理経費支出

196,064,301

教育活動資金支出計

4,521,540,683

差引734,348,655

調整勘定等△ 113,307,805

教育活動資金収支差額

621,040,850
科

目

施設設備寄付金収入
施
設
整
備等
活
動による
資金
収
支金

額
1,895,000

収 施設設備補助金収入
入 減価償却引当特定資産取崩収入

12,310,000
474,900,000

施設整備等活動資金収入計489,105,000

施設関係支出

117,841,263

支 設備関係支出
出 減価償却引当特定資産繰入支出

674,900,000

施設整備等活動資金支出計868,226,855

差引
調整勘定等
施設整備等活動資金収支差額
小計（教育活動資金収支差額＋施設整備等活動資金収支差額）

75,485,592△ 379,121,855
14,892,353△ 364,229,502
256,811,348

科目

有価証券売却収入出額
1,093,843,000

第3号基本金引当特定資産取崩収入

50,000,000

貸付金回収収入

5,000,000

預託金回収収入収
立替金回収収入入
修学旅行費預り資産からの繰入収入
その他の活
動による
資金
収
支 支金

小計
受取利息・配当金収入
その他の活動資金収入計

18,34059,3009,146,093
1,158,066,733
20,047,753
1,178,114,486

借入金等返済支出

249,690,000

有価証券購入支出

1,068,743,000

第3号基本金引当特定資産繰入支出

50,000,000

預り金支払支出

9,946,480

修学旅行費預り金支払支出

9,146,093

預託金支出
小計
借入金等利息支出

15,7401,387,541,313
44,861,755

その他の活動資金支出計

1,432,403,068

差引△ 254,288,582

調整勘定等
その他の活動資金収支差額
支払資金の増減額（小計+その他の活動資金収支差額）

137,778△ 254,150,804
2,660,544

前年度繰越支払資金

2,550,508,632

翌年度繰越支払資金

2,553,169,176

学校法人 千葉敬愛学園

事 業 活 動 収 支 計 算 書
平成２７年４月 １日 から
平成２８年３月３１日 まで
科
学生生徒等納付金
事 手数料
業
寄付金
活動 経常費等補助金
収 国庫補助金
教 入
地方公共団体補助金
育 の活 部 付随事業収入
動雑収入
収
教育活動収入計支事科業
人件費
活
動 教育研究経費
支 管理経費出の 徴収不能額等
部 教育活動支出計
教育活動収支差額

教
育
活動
外
収
支

特別収支事
業
活動
収入の部
事
業
活
動
支出の部

事
業
活
動
収入の部
事
業
活
動
支出の部

科

目

予

目

予

目

予

受取利息・配当金

算

科

目

予

借入金等利息算差（単位 円）異3,587,174,150

3,590,972,700△ 3,798,550

94,816,000

95,355,220△ 539,220

48,811,000

35,528,726

13,282,274

1,121,469,884

1,121,228,634

241,250

191,011,000

190,771,000

240,000

930,458,884

930,457,634

1,250△ 1,735,53440,594,000

42,329,534

307,691,000

304,856,939

2,834,061

5,200,556,034

5,190,271,753

10,284,281

算

決算

差

異

3,205,564,000

3,203,982,528

1,581,472

1,488,495,000

1,430,555,479

57,939,521

238,277,000

211,248,720

27,028,280

5,600,000

6,770,000△ 1,170,000

4,937,936,000

4,852,556,727

85,379,273

262,620,034

337,715,026△ 75,094,992

算

決算

差

異

19,200,000

20,047,753△ 847,753

00

0

19,200,000

20,047,753△ 847,753

その他の教育活動外収入
教育活動外収入計

決算

決算

差

異

44,864,000

44,861,755

2,245

0

0

0

44,864,000

44,861,755

2,245

教育活動外収支差額△ 25,664,000△ 24,814,002△ 849,998

経常収支差額236,956,034

312,901,024△ 75,944,990

その他の教育活動外支出
教育活動外支出計

科

目

予算

決算

差

異

資産売却差額25,100,000

25,100,000

0

その他の特別収入

17,876,000

16,628,928

1,247,072

特別収入計

42,976,000

41,728,928

1,247,072

科

目

予算

決算

差

異

資産処分差額15,747,000

13,048,128

2,698,872

その他の特別支出

181,000,000

181,000,000

0

特別支出計

196,747,000

194,048,128

2,698,872△ 153,771,000△ 152,319,200△ 1,451,800

特別収支差額〔予備費〕
基本金組入前当年度収支差額
基本金組入額合計
当年度収支差額
前年度繰越収支差額
基本金取崩額（0 ）20,000,000

20,000,000

63,185,034

160,581,824△ 97,396,790△ 323,992,000△ 280,301,386△ 43,690,614△ 260,806,966△ 119,719,562△ 141,087,404△ 7,517,889,417△ 7,517,889,417

0

0

00

△ 7,778,696,383△ 7,637,608,979△ 141,087,404

事業活動収入計

5,262,732,034

5,252,048,434

10,683,600

事業活動支出計

5,199,547,000

5,091,466,610

108,080,390

翌年度繰越収支差額（参考）学校法人 千葉敬愛学園

貸 借 対 照 表平成 ２８年 ３月 ３１日（単位 円）
資産の部
科目

本年度末

前年度末

増

固定資産

14,652,387,067

14,815,071,267△ 162,684,200

有形固定資産11,795,828,060

12,141,617,142△ 345,789,082

特定資産

2,760,000,000

2,560,000,000

200,000,000

96,559,007

113,454,125△ 16,895,118

流動資産

3,017,892,828

2,950,845,858

67,046,970

資産の部合計

17,670,279,895

17,765,917,125△ 95,637,230

本年度末

前年度末

増

固定負債

2,674,128,938

2,904,570,894△ 230,441,956

流動負債

2,461,410,187

2,487,187,285△ 25,777,098

負債の部合計5,135,539,125

5,391,758,179△ 256,219,054

本年度末

前年度末

増

20,172,349,749

19,892,048,363

280,301,386

第１号基本金19,698,349,749

19,418,048,363

280,301,386

第２号基本金000

第３号基本金60,000,000

60,000,000

0第４号基本金

414,000,000

414,000,0000繰越収支差額△ 7,637,608,979△ 7,517,889,417△ 119,719,562

純資産の部合計

12,534,740,770

12,374,158,946

160,581,824

負債及び純資産の部合計

17,670,279,895

17,765,917,125△ 95,637,230

その他の固定資産

減

負債の部
科

目

減

純資産の部
科
基本金目

減

【各科目の説明】
１．資金収支計算書
（収入）
科目名

内容

学生生徒等納付金収入

在学生等からの授業料や入学金等学費の合計額

手数料収入

主なものは 2016 年度入学試験の検定料

寄付金収入

各種団体等からの特別寄付金と在学生からの一般寄付金

補助金収入

主なものは国、千葉県からの経常費補助金

資産売却収入有価証券の早期償還等に伴うもの

付随事業・収益事業収入

生涯学習講座、送迎バス、延長保育等の事業収入受取利息・配当金収入

預金、有価証券の受取利息・配当金

雑収入

主なものは私大・県退職金財団からの交付金や施設設備の利用料

借入金等収入

該当なし

前受金収入

2016 年度の学生生徒等納付金

その他の収入

主なものは前期末の未収入金や特定資産の取崩収入

資金収入調整勘定

期末未収入金や前期末前受金をマイナス計上

前年度繰越支払資金2014 年度末における支払資金の保有額

（支出）
科目名

内容

人件費支出

教職員や役員の人件費、退職金の合計額

教育研究経費支出

教育研究のために要する経費

管理経費支出

教育研究経費支出以外の経費（管理運営業務に要する経費等）

借入金等利息支出

校舎等建設に伴う日本私立学校振興・共済事業団からの長期借入金に借入金等返済支出伴う利息の支払い及び元本の返済

施設関係支出

稲毛キャンパスグランド人工芝敷設工事等

設備関係支出自動証明発行機更新等の教育研究用機器備品と図書等の購入

資産運用支出有価証券の早期償還等に伴う買い替え等

その他の支出

主なものは前年度の未払金の支払

資金支出調整勘定

期末未払金や前期末前払金をマイナス計上

翌年度繰越支払資金2015 年度末における支払資金の保有額

２．事業活動収支計算書（教育活動収支）教育活動に伴う収入と支出（経常収支のうち「教育活動外収支」以外のもの）
科目名

内容

学生生徒等納付金

資金収支計算書「学生生徒等納付金収入」と同じ

手数料

資金収支計算書「手数料収入」と同じ寄付金

資金収支計算書「寄付金収入」から施設設備分を除収いたもの
経常費等補助金

資金収支計算書「補助金収入」から施設設備分を除入いたもの
付随事業収入資金収支計算書「付随事業・収益事業収入」から収益事業収入分（該当なし）を除いたもの

雑収入

主なものは私大退職金財団からの交付金、退職給与引当金戻入額、施設設備の利用料

人件費

教職員や役員の人件費、退職給与引当金繰入額の合計額

支

教育研究経費

資金収支計算書「教育研究経費支出」に減価償却額等を加えたもの

出

管理経費

資金収支計算書「管理経費支出」に減価償却額等を加えたもの

徴収不能額等

学生生徒等納付金の未納による除籍（教育活動外収支）経常収支のうち、財務活動（資金調達・資金運用）及び収益事業に係る活動によるもの
科目名

内容

収

受取利息・配当金

資金収支計算書「受取利息・配当金収入」と同じ

入

その他の教育活動外収入

収益事業等（該当なし）

支

借入金等利息資金収支計算書「借入金等利息支出」と同じ

出

その他の教育活動外支出

収益事業等（該当なし）（特別収支）特殊な要因によって一時的に発生した臨時的なもの
科目名

内容

収

資産売却差額

有価証券の早期償還に伴う売却差額

入

その他の特別収入

施設設備補助金や施設設備寄付金

支

資産処分差額

構築物や図書等の処分差額

出その他の特別支出

退職給与引当金特別繰入額

３．貸借対照表
科目名
有形固定資産内容
土地、建物、備品、図書など 1 年を超えて使用される資産

資特定資産

産

途を特定している預金、有価証券
その他の固定資産

ソフトウエア、敷金保証金等

流動資産

現金、預金等

固定負債

返済期限が 1 年を超えて到来する長期借入金、退職負債

将来的な施設設備の維持、充実や退職金支出など使給与引当金等
流動負債

返済期限が１年以内に到来する短期借入金、前受金
等

第 1 号基本金基本

設立当初に取得した固定資産や教育の充実・発展のために取得した固定資産の額

第 2 号基本金金

将来的に取得が計画されている固定資産のために事前に留保した資産の額（該当なし）

第 3 号基本金基金として継続的に保持・運用する資産の額

第 4 号基本金

恒常的に保持すべき運転資金の額