貸借対照表の各勘定科目内訳表

貸借対照表 【投資及び出資金内訳表】：貸借対照表計上金額

投資及び出資金については、決算書の財産に関する調書より確認を行いました。
【令和3年度決算用】一般会計
3. 時価のないもののうち連結対象団体以外に対するもの（勘定科目：出資金）
出資先

令和3年度末

令和3年度末出資額(円)

強制評価減額(円)広島県農業信用基金協会

43,430,000

0広島県信用保証協会

5,785,000

0

福山リサイクル発電株式会社

8,000,000

0

地方公共団体金融機構

1,600,000

058,815,000

0

合計
空白

4. 時価のないもののうち連結対象団体に対するもの（公社・三セクに対する出資金）（勘定科目：出資金）
出資先
セラアグリパーク合計ー2ー

令和3年度末

令和3年度末出資額(円)

強制評価減額(円)7,650,000

07,650,0000

貸借対照表【未収金内訳表】：貸借対照表計上金額

未収金については、決算書およびヒアリングより確認を行いました。
【令和3年度決算用】

会計名称
一般会計

長期延滞債権長期延滞債権（円）

徴収不能引当金（円）

未収金

未収金（円）

徴収不能引当金（円）61,331,274-1,368,185

2,326,845-262,086

農業集落排水事業特別会計

810,300

0276,650

0

国民健康保険事業特別会計

9,066,458-774,166

2,565,377-213,187

介護保険事業特別会計

1,890,590-150,237

181,354-33,832

0

0

0

0

664,560-12,285

175,881-6,452

介護サービス事業特別会計
後期高齢者医療制度特別会計ー3ー貸借対照表 【貸付金内訳表（概要）】：貸借対照表計上金額

貸付金については、決算書等より確認を行いました。
【令和3年度決算用】

会計名称

令和3年度末
短期貸付金

長期貸付金

(令和4年度償還期限)(円)(令和5年度以降償還期限)(円)

2,528,691

352,952

2,175,739

農業集落排水事業特別会計

000

国民健康保険事業特別会計

000

介護保険事業特別会計

000

介護サービス事業特別会計

000

後期高齢者医療制度特別会計

000

一般会計

残高(円)

ー4ー

貸借対照表【貸付金内訳表（詳細）】：貸借対照表計上金額

貸付金については、決算書等より確認を行いました。
【令和3年度決算用】
会計名称
一般会計

貸付金名称

(A)短期貸付金(B)長期貸付金

貸付金残高(円)(令和4年度償還期限)(円)(令和5年度以降償還期限)(円)(A)+(B)

新規就農者育成事業

352,952

ー5ー

2,175,739

2,528,691

貸借対照表【基金内訳表（概要）】：貸借対照表計上金額

基金の内訳については、財産に関する調書、決算統計等より確認を行いました。
【令和3年度決算用】
会計名称
一般会計

財政調整基金(円)

減債基金（流動）(円)基金その他(円)2,289,977,095

81,156,470

2,560,091,032

農業集落排水事業特別会計

938,19000

国民健康保険事業特別会計

00299,997,240

介護保険事業特別会計

00286,645,180

介護サービス事業特別会計

000

後期高齢者医療制度特別会計

000ー6ー貸借対照表 【基金内訳表（詳細）】：貸借対照表計上金額

基金の内訳については、財産に関する調書、決算統計等より確認を行いました。
【令和3年度決算用】
会計名称

基金の名称

令和3年度末残高（円）

一般会計

財政調整基金2,289,977,095

農業集落排水事業特別会計

財政調整基金938,190

一般会計

減債基金

81,156,470

一般会計

公共施設整備基金

311,234,118

一般会計

地域福祉基金21,855,075

一般会計

まちづくり振興基金

1,660,000,000

一般会計

中小企業融資運営基金

220,000,000

一般会計

せら農業公園運営基金

1,700,000

一般会計

情報通信放送施設運営基金28,214,939

一般会計

応援寄附基金46,106,000

一般会計

過疎地域自立促進基金

212,600,000

一般会計

森林環境譲与税基金

一般会計

土地開発基金50,000,000

一般会計

肉用繁殖牛新特別導入事業基金

7,500,000

国民健康保険事業特別会計

国民健康保険基金

299,997,240

介護保険事業特別会計

介護給付費準備基金

286,645,180

ー7ー

880,900貸借対照表【資金内訳表】：貸借対照表計上金額

資金については決算書より確認を行い、歳計外現金についてはヒアリングより確認を行いました。
【令和3年度決算用】

会計名称

一般会計

現金預金(円)

歳入歳出差引額(円)

歳計外現金(勘定科目：流動負債_預り金)(円)

707,171,935

620,024,272

87,147,663

農業集落排水事業特別会計

456,664

456,6640

国民健康保険事業特別会計

83,561,320

83,561,3200

介護保険事業特別会計

98,482,515

98,482,515

0

介護サービス事業特別会計

1,289,886

1,289,886

0

後期高齢者医療制度特別会計

4,196,452

4,196,452

0ー8ー貸借対照表【地方債内訳表】：貸借対照表計上金額

地方債については、決算統計、ヒアリング等より確認を行いました。
【令和3年度決算用】

会計名称

一般会計

令和3年度末地方債残高(円)

1年以内償還予定地方債

地方債等(令和4年度償還予定額)(円)(令和5年度以降償還予定額)(円)

10,917,827,606

1,383,657,363

9,534,170,243

農業集落排水事業特別会計

124,355,419

19,728,000

104,627,419

国民健康保険事業特別会計

000

介護保険事業特別会計

000

介護サービス事業特別会計

000

後期高齢者医療制度特別会計

000ー9ー貸借対照表【退職手当引当金内訳表】：貸借対照表計上金額

退職手当引当金については、「健全化判断比率に関する算定様式」の4⑤A表、ヒアリングより確認を行いました。
【令和3年度決算用】※退職手当引当金が0円計上の場
合、①該当なし(本項目で0円)、ま

令和3年度末
会計名称

退職手当引当金（円）(A)一般職・特別職に属す（(A)-(B)または(A)-(C)）

る職員（円）(B)組合等積立額(C)退職手当支払額（円）・積立不足額（円）（退職手当組合未加入）（退職手当組合加入）

たは②退職手当引当金＜0円(本項目でマイナス値)。②の場合は絶対値の金額が基金その他に計上され
る（円）

一般会計

1,232,301,000

1,386,870,000

154,569,000

00

農業集落排水事業特別会計

00000

国民健康保険事業特別会計

00000

介護保険事業特別会計

00000

介護サービス事業特別会計

00000

後期高齢者医療制度特別会計

00000ー10ー貸借対照表【賞与等引当金内訳表】：貸借対照表計上金額

賞与等引当金については、ヒアリングより確認を行いました。
【令和3年度決算用】
令和3年度末
会計名称

一般会計

賞与等引当金(円)(A)期末・勤勉手当(B)6月支給額に係る(A+B)*(4/6)

6月支給額(円)

法定福利費相当額(円)89,239,366

112,284,294

21,574,755

農業集落排水事業特別会計

341,127

430,650

81,041

国民健康保険事業特別会計

2,621,225

3,291,137

640,700

介護保険事業特別会計

3,171,465

3,985,717

771,481000

440,600

573,87187,029介護サービス事業特別会計
後期高齢者医療制度特別会計

ー11ー貸借対照表【有形・無形固定資産内訳表】：貸借対照表計上金額

有形・無形固定資産の内訳については、固定資産台帳整備結果より確認を行いました。
【令和3年度決算用】※差引残高：取得金額等(残高)－減価償却累計額(絶対値)
令和3年度末

会計名称

有形固定資産差引残高（円）

一般会計

令和3年度末

令和3年度末有形固定資産有形固定資産残高（円）

減価償却累計額（円）

令和3年度末

令和3年度末無形固定資産

固定資産差引残高（円）

減価償却費（円）47,384,416,342

133,962,238,940-86,577,822,598

0

2,455,377,466

農業集落排水事業特別会計

622,768,482

1,273,786,803-651,018,321

026,776,329

国民健康保険事業特別会計

00000

介護保険事業特別会計

1588,600-588,59900

介護サービス事業特別会計

00000

後期高齢者医療制度特別会計

00000ー12ー行政コスト計算書の各勘定科目内訳表

行政コスト計算書【勘定科目の内訳】※金額は一般会計です。

【様式第２号】
行政コスト計算書
自 令和３年４月１日
至 令和４年３月 31日

一般会計
科目（単位： 円）

金額11,680,625,632

経常費用
業務費用

6,724,355,648

人件費

1,550,993,721

職員給与費

1,162,885,356 → 2節、3節、4節、5節支出額-前年度賞与等引当金計上額

賞与等引当金繰入額

89,239,366 → 決算年度賞与等引当金計上額

退職手当引当金繰入額

21,494,000 → 退職手当引当金前年度との差額（増加の場合）

その他

277,374,999 → 1節、6節支出額

物件費等

5,089,566,608→ 7節、8節、9節、10節（修繕費分は除く）、11節（火災保険自物件費

2,359,076,983

動車保険料は除く）、12節(資本的支出を除く )、13節（リース料は除く）、17節(資本的支出を除く )

維持補修費
減価償却費
その他
その他の業務費用

275,112,159 → 15節、14節（資本的支出工事費を除く）
2,455,377,466 → 決算年度固定資産減価償却費- → 物件費のうち上記以外のもの
83,795,319

支払利息

13,455,514 → 地方債等利子分支払い額

徴収不能引当金繰入額

8,539,530 → 決算年度徴収不能引当金繰入額

その他

61,800,275 → 20節、22節、火災保険自動車保険料等

移転費用

4,956,269,984

補助金等

2,428,805,357 → 18節支出額

社会保障給付

1,113,589,120 → 19節支出額

他会計への繰出金

1,408,030,749 → 27節支出額

その他
経常収益

5,844,758 → 21節、25節、26節支出額
378,723,840

使用料及び手数料

123,313,524 → 9款使用料及び手数料

その他

255,410,316 → 12款財産収入、16款諸収入純経常行政コスト
臨時損失

11,301,901,792
448,099,301災害復旧事業費

342,772,574 → 災害復旧工事費

資産除売却損104,424,640 → 固定資産除却・売却時の損失額等投資損失引当金繰入額- → 投資損失引当金前年度との差額（増加の場合）

損失補償等引当金繰入額- → 損失補償等引当金前年度との差額（増加の場合）

その他
臨時利益
資産売却益

902,087 → 不納欠損額、長期延滞債権調定額修正等の調整額
732,499
732,499 → 固定資産除却・売却時の利益額等

その他→ 不納欠損額、長期延滞債権調定額修正等の調整額、投資損失引-当金前年度との差額（減少の場合）、損失補償等引当金前年度との差額（減少の場合）、退職手当引当金前年度との差額（減少の場合）

純行政コスト11,749,268,594※整理仕訳等によって、上記以外の例外が発生する場合もあります。

ー14ー

純資産変動計算書の各勘定科目内訳表

純資産変動計算書【勘定科目の内訳】※金額は一般会計です。
【様式第３号】

純資産変動計算書

自 令和３年４月１日
至 令和４年３月 31日

一般会計
科目

前年度末純資産残高

合計(単位： 円）

固定資産

余剰分

等形成分

（不足分）

40,767,168,150 52,192,420,361 △ 11,425,252,211 #純行政コスト（△）△ 11,749,268,594△ 11,749,268,594

財源

11,623,527,419

11,623,527,419

税収等

7,634,589,349

7,634,589,349 →

国県等補助金3,988,938,070

3,988,938,070 → 10款国庫支出金、11款都道府県支出金等△ 125,741,175△ 125,741,175

本年度差額

15,785,555

固定資産等の変動（内部変動）△ 2,749,057,064

有形固定資産等の減少

2,749,057,064 → 有形固定資産売却、今年度減価償却費△ 81,878,511

貸付金・基金等の減少
資産評価差額--無償所管換等

236,391,803

236,391,803△ 50,500,000-

本年度末純資産残高△ 15,785,555

404,426,065 △ 404,426,065 →

貸付金・基金等の増加

本年度純資産変動額

13款寄付金、14款繰入金等

2,442,295,065 △ 2,442,295,065 → 有形固定資産新規有償取得

有形固定資産等の増加

その他

1款都道府県税～8款分担金及び負担金、60,150,628

81,878,511 →

有形固定資産以外の固定資産、短期貸付金・基金の増加
有形固定資産以外の固定資産、短期貸付金・基金の減少→ 有価証券等評価差額→ 固定資産寄付増減、所管換え、評価差額△ 50,500,000 → その他調整額

252,177,358 △ 192,026,730

40,827,318,778 52,444,597,719 △ 11,617,278,941

ー16ー※整理仕訳等によって、上記以外の例外が発生する場合もあります。

資金収支計算書の各勘定科目内訳表

資金収支計算書【勘定科目の内訳】※金額は一般会計です。

【様式第４号】
資金収支計算書

自 令和３年４月１日
至 令和４年３月 31日

一般会計科目（単位： 円）

金額【業務活動収支】
業務支出
業務費用支出9,289,341,301
4,333,071,317

人件費支出

1,543,264,786 → 1節～6節

物件費等支出2,714,550,742 →7～11節、12、14、16、17節（資産形成以外のもの）、13節（リース料以外のもの）

支払利息支出13,455,514 → 22節

利子支払等その他の支出

61,800,275 → 20節

貸付費用、火災保険自動車保険料等移転費用支出

4,956,269,984

補助金等支出2,428,805,357 → 18節

社会保障給付支出

1,113,589,120 → 19節

他会計への繰出支出1,408,030,749 → 27節

その他の支出業務収入

5,844,758 → 21節、25節、26節
11,389,888,484
1～8款、13款、14款（基金繰入金を除く）、利子割生産金収入、国民健税収等収入

7,600,127,656 →

国県等補助金収入

3,412,559,070 → 10款、11款のうち業務活動に関するもの

使用料及び手数料収入
その他の収入
臨時支出
災害復旧事業費支出
その他の支出臨時収入
業務活動収支

康保険料等

123,561,054 → 9款
253,640,704 → 12款（財産売払収入を除く）、16款（貸付金元利収入、借入金を除342,772,574く）、17款

共済掛金及び交付金等

342,772,574 → 災害復旧工事に関するもの- → 上記以外の臨時的な支出
166,032,000 → 10款、11款のうち臨時的なもの
1,923,806,609【投資活動収支】
投資活動支出
公共施設等整備費支出
基金積立金支出
投資及び出資金支出
貸付金支出
その他の支出投資活動収入2,559,666,222
2,179,457,405 → 12、14、17、18節※資産形成に関するもの

370,208,817 → 24節- → 23節
10,000,000 → 20節- → 上記以外の投資活動支出
521,767,314

国県等補助金収入

410,347,000 → 10款、11款のうち投資活動に関するもの

基金取崩収入35,741,000 → 14款

基金繰入金

貸付金元金回収収入

10,289,917 → 16款

貸付金元利収入

資産売却収入7,511,397 → 12款

財産売払収入、生産物売払収入

その他の収入57,878,000 → 償還金等

投資活動収支△ 2,037,898,908【財務活動収支】
財務活動支出地方債償還支出
その他の支出財務活動収入地方債発行収入
その他の収入

1,267,879,367
1,267,879,367 → 22節

地方債元本償還等- → 13節（リース料に関するもの）
1,511,463,000
1,511,463,000 → 17款
- → 16款

借入金

財務活動収支243,583,633

本年度資金収支額

129,491,334

前年度末資金残高

490,532,938

本年度末資金残高

620,024,272

前年度末歳計外現金残高

96,311,130 →前年度末歳計外現金残高（ヒアリングより）

本年度歳計外現金増減額△ 9,163,467

本年度末歳計外現金残高

87,147,663 →決算年度末歳計外現金残高（ヒアリングより）

本年度末現金預金残高

707,171,935 ※整理仕訳等によって、上記以外の例外が発生する場合もあります。

ー18ー連結作業（一組按分・相殺消去）

連結団体按分一覧表
連結対象である一部事務組合の財務書類を受領し、負担割合を用いて按分作業を行いました。
【令和3年度決算用】
組合名称

按分割合

世羅中央病院企業団

84.22%

広島県後期高齢者医療広域連合（一般会計）

1.08%

広島県後期高齢者医療広域連合（特別会計）0.72%

世羅三原斎場組合

82.95%

広島中部台地土地改良施設管理組合

78.32%

三原広域市町村圏事務組合

14.78%

広島県市町総合事務組合（退職手当事業）

1.75%

広島県市町総合事務組合（公務災害事業）

5.23%

ー20ー連結相殺消去一覧表
連結対象会計・団体間での取引を単純合計後の値から相殺消去をすることで、純計を算出しています。
【令和3年度決算用】
支払元

範囲

事業名

支払先
支払名目

金額(円)

事業名

受入名目

金額(円)

連結

一般会計

出資金

7,650,000 株式会社セラアグリパーク

純資産（固定資産形成分）

7,650,000

全体

一般会計

他会計等への繰出金

1,888,000 介護サービス事業特別会計

税収等

1,888,000

全体

一般会計

他会計等への繰出金

415,503,744 介護保険事業特別会計

税収等

415,503,744

全体

一般会計

他会計等への繰出金

339,122,000 後期高齢者医療制度特別会計

税収等

339,122,000

全体

一般会計他会計等への繰出金

216,501,000 公共下水道事業会計

税収等

216,501,000

全体

一般会計

他会計等への繰出金

138,809,005 国民健康保険事業特別会計

税収等

138,809,005

全体

一般会計

他会計等への繰出金

258,162,000 上水道事業会計

税収等

258,162,000

全体

一般会計

他会計等への繰出金

38,045,000 農業集落排水事業特別会計

税収等

38,045,000

全体

介護保険事業特別会計

他会計等への繰出金

16,111,720 一般会計

税収等

16,111,720

全体

介護サービス事業特別会計

他会計等への繰出金

794,384 一般会計

税収等

794,384

全体

後期高齢者医療制度特別会計

他会計等への繰出金

163,000 一般会計

税収等

163,000

連結

一般会計

物件費

53,007,692 株式会社セラアグリパーク

経常収益（その他）

53,007,692

連結

一般会計

補助金等

3,328,000 株式会社セラアグリパーク

税収等

3,328,000

連結

一般会計

物件費

27,000,000経常収益（その他）

27,000,000

連結

一般会計

補助金等

17,449,000

税収等

17,449,000

連結

一般会計

物件費

20,618,028 世羅中央病院企業団

経常収益（その他）

20,618,028

連結

一般会計

補助金等

357,964,403 世羅中央病院企業団

税収等

357,964,403

連結

一般会計

社会保障給付

連結

一般会計

補助金等

59,216,000

連結

一般会計

補助金等

2,498,118

連結

一般会計

補助金等

23,015,600 三原広域市町村圏事務組合

連結

一般会計

その他（その他の業務費用）

連結

国民健康保険事業特別会計

物件費

連結

国民健康保険事業特別会計

連結広島中部台地土地改良施設管理組合
広島中部台地土地改良施設管理組合

0 世羅中央病院企業団
手当事業）
広島県市町総合事務組合（公務災害事業）
広島県後期高齢者医療広域連合

0税収等

59,216,000

税収等

2,498,118

税収等

23,015,600

経常収益（その他）

728,600

7,706,858 世羅中央病院企業団

経常収益（その他）

7,706,858

補助金等

3,850,000 世羅中央病院企業団

税収等

3,850,000

介護保険事業特別会計

物件費

1,086,284 世羅中央病院企業団

経常収益（その他）

1,086,284

連結

国民健康保険事業特別会計

補助金等

1,523,000

税収等

1,523,000

連結

後期高齢者医療制度特別会計

補助金等

407,000

税収等

407,000

連結

農業集落排水事業特別会計

補助金等

231,000

税収等

231,000連結

後期高齢者医療制度特別会計

補助金等

523,926,549

税収等

523,926,549

税収等

9,093,296

連結

広島県後期高齢者医療広域連合（一般会計）

728,600

広島県市町総合事務組合（退職

経常収益（その他）

他会計等への繰出金

9,093,296（一般会計）

広島県市町総合事務組合（退職手当事業）
広島県市町総合事務組合（退職手当事業）
広島県市町総合事務組合（退職手当事業）
広島県後期高齢者医療広域連合（一般会計）
広島県後期高齢者医療広域連合（特別会計）

連結

世羅三原斎場組合

その他（純資産変動計算書）

4,876,533 一般会計

経常収益（その他）

4,876,533

連結

世羅三原斎場組合

その他（純資産変動計算書）

39,630,337 一般会計

経常収益（その他）

39,630,337

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