2016 年度決算について【学校法人における計算書類の概要説明】
学校法人では、学校法人会計基準に基づき計算書類を作成しています。企業会計の考え方は会計期間ごとの損益計算を目的としていますが、学校法人会計の考え方は学校法人の安定的かつ永続性保持のために収支均衡を目指すものです。
学校法人が作成しなければならない計算書類は次のとおりとなっています。
１．資金収支計算書
当該年度に行なった諸活動に対応するすべての収入と支出の内容、及び当該年度における支払資金（現金及び預貯金）の顛末を明らかにしています。
２．事業活動収支計算書
当該年度の事業活動収入と事業活動支出の内容と均衡の状態を明らかにしています。
収支を「教育活動収支」「教育活動外収支」「特別収支」の 3 つに区分し、それぞれの収入・支出のバランスを表示しています。
３．貸借対照表
当該年度末時点での資産、負債及び純資産の状況を表示することにより学校法人の財政状態を明らかにしています。
純資産の部のうち、基本金は、学校法人会計独自のもので、企業会計の資本金・出資金とは異なり、学校法人が教育研究活動を行う上で必要な資産を表し、具体的には建物や機器備品等の固定資産、基金として積み立てた資金等の合計額を示しています。
基本金と同額の資金が実際に保有されているというものではなく、学校法人が維持すべき資産を金額で示したものとなります。

学校法人千葉敬愛学園
資 金 収 支 計 算 書2016 年 4月 1日から
2017 年 3月 31日まで（単位 円）
収入の部
科

目

予

学生生徒等納付金収入

算

決算

差

異

3,470,796,000

3,470,877,000△ 81,000

手数料収入

95,112,000

98,923,570△ 3,811,570

寄付金収入

62,446,000

65,798,180△ 3,352,180

補助金収入

1,172,265,589

1,172,112,708

152,881

国庫補助金収入264,631,000

263,780,919

850,081

地方公共団体補助金収入

907,634,589

908,331,789△ 697,200141,000

141,0000

付随事業・収益事業収入

45,904,000

44,887,703

1,016,297

受取利息・配当金収入

15,881,000

16,153,414△ 272,414

雑収入

293,231,000

297,632,278△ 4,401,278

借入金等収入134,000,000

134,000,000

0

前受金収入

1,510,599,000

1,636,143,000△ 125,544,000

その他の収入920,678,000

925,869,005△ 5,191,005

資金収入調整勘定△ 1,765,809,000△ 1,765,733,420△ 75,580

前年度繰越支払資金

2,553,169,176

2,553,169,176

0

収入の部合計8,508,413,765

8,649,973,614△ 141,559,849

予決

差

資産売却収入

支出の部
科

目

算

算

異

人件費支出

3,425,787,000

3,414,957,224

10,829,776

教育研究経費支出

1,032,849,000

1,009,699,623

23,149,377

管理経費支出243,977,000

229,170,242

14,806,758

借入金等利息支出

39,991,000

39,990,125875

借入金等返済支出

249,691,000

249,690,000

1,000

施設関係支出

257,490,000

258,683,283△ 1,193,283

設備関係支出

79,305,000

71,342,555

7,962,445

資産運用支出

751,154,000

751,154,000

0451,098,000）
0484,976,055△ 33,878,055

資金支出調整勘定△ 350,493,000△ 403,981,832

53,488,832

翌年度繰越支払資金

2,327,564,765

2,544,292,339△ 216,727,574

支出の部合計8,508,413,7658,649,973,614△ 141,559,849

その他の支出〔予備費〕（0学校法人千葉敬愛学園
活 動 区 分 資 金 収 支 計 算 書2016年 4月 1日から2017年 3月 31日まで（単位 円）
教
育
活動による
資金
収
支科金

学生生徒等納付金収入額
3,470,877,000

収 手数料収入
入 経常費等補助金収入

98,923,570
1,154,204,708

教育活動資金収入計

5,091,324,623

支 人件費支出
出 教育研究経費支出

3,414,957,224
1,009,699,623

調整勘定等

137,526,700

科
施設
施設設備補助金収入
整 収
備 入 施設整備等活動資金収入計等
施設関係支出活動 支
設備関係支出に 出よ
施設整備等活動資金支出計る
差引
差引
資金
調整勘定等
差引
収
支 施設整備等活動資金収支差額その他の活
動による
資
金
収
支目

科目

額
17,908,000
560,070,816
258,683,283
71,342,555
1,031,179,838△ 471,109,022
53,481,208△ 417,627,814

目

借入金等収入小計
収
入 受取利息・配当金収入

支出

金

金

額
134,000,000
202,186,046
16,153,414

その他の活動資金収入計

218,339,460

借入金等返済支出

249,690,000

小計借入金等利息支出
調整勘定等
差引

344,622,592
39,990,1250

支払資金の増減額（小計＋その他の活動資金収支差額）△ 8,876,837

前年度繰越支払資金

2,553,169,176

翌年度繰越支払資金

2,544,292,339

学校法人千葉敬愛学園
事 業 活 動 収 支 計 算 書2016年 4月 1日から
2017年 3月31日まで（単位 円）
科目

予学生生徒等納付金

科
事
業 人件費
活
動 教育研究経費
支 管理経費出の 徴収不能額等部
教育活動支出計

目

教
育
活動
外
収支事
業
活
動
収入の部
事
業
活
動
支出の部

科

目

98,923,570△ 3,811,570

特別収支事
業
活
動
支出の部

25,874,632△ 3,928,632

1,154,204,708

152,881

246,723,000

245,872,919

850,081907,634,589

908,331,789△ 697,200

45,904,000

44,887,703

1,016,297

185,738,000

190,145,077△ 4,407,077

4,973,853,589

4,984,912,690△ 11,059,101

算差異3,271,896,654

10,829,346

1,521,527,193

47,345,807

261,975,000

248,292,031

13,682,969

10,219,000

10,219,000

05,123,793,000

5,051,934,878

71,858,122△ 149,939,411△ 67,022,188△ 82,917,223

予

決

差

予

算

教育活動外支出計

算
16,153,414

異△ 272,41400015,881,000

16,153,414△ 272,414

算

決

算

差

異

39,991,000

39,990,125

875

000

その他の教育活動外支出

目

算1,568,873,000

借入金利息

科

決

3,282,726,000

教育活動外収入計

経常収支差額
事
業
活動
収
入の部

21,946,000
1,154,357,589

15,881,000教育活動外収支差額

異95,112,000

その他の教育活動外収入

目差△ 81,000

受取利息・配当金科

算3,470,877,000

予教育活動収支差額

決3,470,796,000

手数料

事
業 寄付金
活
動 経常費等補助金
収 国庫補助金入
教 の 地方公共団体補助金
育 部
付随事業収入活動
雑収入
収
教育活動収入計
支算39,991,000

39,990,125875△ 24,110,000△ 23,836,711△ 273,289△ 174,049,411△ 90,858,899△ 83,190,512

予

決

差

資産売却差額算

算

異141,000

140,9991

その他の特別収入

62,046,000

65,043,741△ 2,997,741

特別収入計

62,187,000

65,184,740△ 2,997,740

科目

予

資産処分差額

算

決

算

差

異

30,132,00031,463,005△ 1,331,005

05,567,635△ 5,567,635

30,132,000

37,030,640△ 6,898,640

32,055,000）
028,154,100

3,900,900

基本金組入前当年度収支差額△ 141,994,411△ 62,704,799△ 79,289,612

基本金組入額合計△ 274,774,000△ 229,157,694△ 45,616,306△ 416,768,411△ 291,862,493△ 124,905,918△ 7,637,608,979△ 7,637,608,979

0

その他の特別支出
特別支出計
特別収支差額〔予備費〕

当年度収支差額
前年度繰越収支差額
基本金取崩額（050,852,000

114,605,196△ 63,753,196△ 8,003,525,390△ 7,814,866,276△ 188,659,114事業活動収入計

5,051,921,589

5,066,250,844△ 14,329,255

事業活動支出計

5,193,916,000

5,128,955,643

64,960,357

翌年度繰越収支差額（参考）学校法人千葉敬愛学園
貸 借 対 照 表
2017年 3月31日（単位 円）
資産の部
科目

固定資産
有形固定資産特定資産
その他の固定資産
流動資産
資産の部合計

本年度末

前年度末

増

減

14,615,592,261

14,652,387,067△ 36,794,806

11,573,194,449

11,795,828,060△ 222,633,611

2,960,000,000

2,760,000,000

200,000,000

82,397,812

96,559,007△ 14,161,195

2,889,268,198

3,017,892,828△ 128,624,630

17,504,860,459

17,670,279,895△ 165,419,436

本年度末

前年度末

増

2,504,976,106

2,674,128,938△ 169,152,832

2,527,848,382

2,461,410,187

66,438,195

5,032,824,488

5,135,539,125△ 102,714,637

本年度末

前年度末

増

20,286,902,247

20,172,349,749

114,552,498

19,875,902,247

19,698,349,749

177,552,498

0

0

0

60,000,000

60,000,000

0351,000,000

414,000,000△ 63,000,000△ 7,814,866,276△ 7,637,608,979△ 177,257,297

12,472,035,971

12,534,740,770△ 62,704,799

17,504,860,459

17,670,279,895△ 165,419,436

負債の部
科目固定負債
流動負債
負債の部合計

減

純資産の部
科
基本金
第１号基本金第２号基本金第３号基本金第４号基本金
繰越収支差額純資産の部合計
負債及び純資産の部合計目減【各科目の説明】
１．資金収支計算書
（収入）
科目名

内容

学生生徒等納付金収入

授業料、入学金、実験実習料など学生・生徒等から納入された収入

手数料収入

入学検定料、証明書発行料などの手数料収入

寄付金収入

金銭等を寄贈されたもので、補助金とならないもの

補助金収入

国や地方公共団体等から交付される助成金

資産売却収入有価証券等の売却による収入

付随事業・収益事業収入

補助活動事業、受託事業、公開講座等の収入受取利息・配当金収入

預貯金、有価証券の受取利息等の収入

雑収入

主なものは私大・県退職金財団からの交付金や施設設備の利用料

借入金等収入校舎等の建設に伴う借入金前受金収入

翌年度の活動に対する収入（新入生の授業料・入学金等）

その他の収入

主なものは前年度の未収入金や特定資産の取崩収入資金収入調整勘定

期末未収入金や前期末前受金をマイナス計上

前年度繰越支払資金

前年度末における支払資金の保有額

（支出）
科目名

内容

人件費支出

教職員等に支給する本俸、期末手当、退職金や所定福利費など

教育研究経費支出

学生・生徒等への教育、教員の研究のために支出する経費

管理経費支出

教育・研究活動以外の管理運営業務に支出する経費

借入金等利息支出

校舎等建設に伴う借入金利息の支払い

借入金等返済支出

校舎等建設に伴う借入金元本の返済

施設関係支出土地、建物、構築物等の施設の取得に伴う支出

設備関係支出

教育研究用機器、管理用機器、図書、車両等の取得に伴う支出

資産運用支出有価証券の購入や特定資産の繰入に伴う支出

その他の支出

主なものは前年度未払金の支払い

資金支出調整勘定

期末未払金や前期末前払金をマイナス計上

翌年度繰越支払資金

当年度末における支払資金の保有額

２．事業活動収支計算書（教育活動収支）
教育活動に伴う収入と支出（経常収支のうち「教育活動外収支」以外のもの）
科目名

内容

学生生徒等納付金

資金収支計算書の「学生生徒等納付金収入」と同じ

手数料

資金収支計算書の「手数料収入」と同じ

寄付金

資金収支計算書の「寄付金収入」から施設設備分を収除いたもの
経常費等補助金

資金収支計算書の「補助金収入」から施設設備分を入除いたもの
付随事業収入資金収支計算書の「付随事業・収益事業収入」から収益事業分を除いたもの

雑収入

主なものは私大退職金財団からの交付金、退職給与引当金戻入額、施設設備の利用料人件費

教職員等に支給する本俸、期末手当や所定福利費、退職給与引当金繰入額など

支

教育研究経費

資金収支計算書の「教育研究経費支出」に減価償却額を加えたもの

出

管理経費

資金収支計算書の「管理経費支出」に減価償却額を加えたもの

徴収不能額等

学生生徒等納付金の未納により徴収不能になったもの（教育活動外収支）
経常収支のうち、財務活動（資金調達・資金運用）及び収益事業に係る活動によるもの
科目名

内容

収

受取利息・配当金

資金収支計算書の「受取利息・配当金収入」と同じ

入

その他の教育活動外収入収益事業等

支

借入金等利息資金収支計算書の「借入金等利息支出」と同じ

出

その他の教育活動外支出

収益事業等

（特別収支）
特殊な要因によって一時的に発生した臨時的なもの
科目名
収

資産売却差額資産を売却した際、売価が取得価額を上回った場合その額を計上

入

支

内容

その他の特別収入

施設設備補助金や施設設備寄付金

資産処分差額資産を売却した際、売価が取得価額を下回った場合その額を計上出
その他の特別支出

過年度修正額等

３．貸借対照表
科目名
有形固定資産内容
土地、建物、備品、図書など 1 年を超えて使用される資産

資

特定資産

産

途を特定している預金、有価証券
その他の固定資産

ソフトウエア、敷金保証金等

流動資産

現金、預貯金等

固定負債

返済期限が 1 年を超えて到来する長期借入金、退職負債

将来的な施設設備の維持・充実や退職金支出など使給与引当金等
流動負債

返済期限が１年以内に到来する短期借入金、前受金
等

第 1 号基本金

設立当初に取得した固定資産や教育の充実・発展のために取得した固定資産の額

基第 2 号基本金

本金

将来的に取得が計画されている固定資産のために事前に留保した資産の額

第 3 号基本金基金として継続的に保持・運用する資産の額

第 4 号基本金

恒常的に保持すべき運転資金の額