2018年度財務諸表・収支計算書

（1）貸

借

対

照

表

（2）正 味 財 産 増 減 計 算 書（3）財 務 諸 表 に 対 す る 注 記
（4）財

産

目

録

（5）附

属

明

細

書

（6）収

支

計

算

書

（7）収支計算書に対する注記（8）監 査 報 告 書 謄 本（9）監 査 承 認 書 謄 本

貸

借

対

平成３1年

照

表

３月３１日現在(単位：円）

科
Ⅰ．

目

当年度

前年度

増

減

資産の部

１． 流動資産
現金預金

78,644,519

93,857,076▲ 15,212,557

立替金

5,331,698

5,495,500▲ 163,802▲ 6,064,452

未収金

3,945,544

10,009,996

前払費用

1,775,761

82,755

1,693,006

流動資産合計89,697,522

109,445,327▲ 19,747,805

２． 固定資産(1)基本財産預金
投資有価証券
基本財産合計126,036

162,991▲ 36,955

199,873,964

199,837,009

36,955200,000,000

200,000,000

091,155,760

106,447,360▲ 15,291,600(2)特定資産退職給付引当資産
役員退職慰労引当資産

22,278,027

19,478,027

2,800,000

基盤拡充積立資産

183,575,408

183,255,408

320,000

運営安定化積立資産

76,928,349

76,928,349

0

周年事業積立資産

1,500,000

01,500,000

減価償却引当資産

108,618,557

98,618,557

10,000,000

特定事業開発積立資産

10,021,741

10,021,741

0

ｱｼﾞｱﾋﾞｼﾞﾈｽ積立資産

5,193,585

5,240,334▲ 46,749

499,271,427

499,989,776▲ 718,349

建物内装設備

16,796,217

19,049,136▲ 2,252,919

什器備品
ソフトウエア
電話加入権

6,321,085
2,955,500
962,200

9,978,678
6,677,500
962,200▲ 3,657,593▲ 3,722,0000

特定資産合計(3)その他固定資産

057,750▲ 57,750

その他固定資産合計

27,035,002

36,725,264▲ 9,690,262

固定資産合計726,306,429

736,715,040▲ 10,408,611

資産合計

816,003,951

846,160,367▲ 30,156,416

長期前払費用Ⅱ．

負債の部

１． 流動負債
未払金

1,488,707

3,785,596▲ 2,296,889

未払費用

11,697,034

10,933,882

763,152

未払消費税

2,284,700

3,749,200▲ 1,464,500

賞与引当金

6,060,708

5,896,758

163,950

預り金2,981,022

2,811,783

169,239

仮受金

71,601

81,379▲ 9,778

前受金

33,710,239

34,996,168▲ 1,285,929

流動負債合計58,294,011

62,254,766▲ 3,960,755

91,155,760

106,447,360▲ 15,291,600

２． 固定負債
退職給付引当金

22,278,027

19,478,027

2,800,000

固定負債合計113,433,787

125,925,387▲ 12,491,600

負債合計

171,727,798

188,180,153▲ 16,452,355

644,276,153

657,980,214▲ 13,704,061（うち基本財産への充当額）(200,000,000)(200,000,000)(0)（うち特定資産への充当額）(385,837,640)(374,064,389)(11,773,251)

正味財産合計644,276,153

657,980,214▲ 13,704,061

負債及び正味財産合計

816,003,951

846,160,367▲ 30,156,416

役員退職慰労引当金

Ⅲ．

正味財産の部

１． 一般正味財産- 110 -

正味財産増減計算書
平成３０年４月１日から平成３１年３月３１日まで科目
Ⅰ 一般正味財産増減の部
1． 経常増減の部(1) 経常収益① 基本財産運用益
基本財産受取利息② 特定資産運用益
特定資産受取利息③ 受取入会金
受取入会金④ 受取会費
賛助会員受取会費⑤ 事業収益
事業収益
⑥ 雑収益
受取利息
雑収益
経常収益計
(2) 経常費用
① 事業費
役員報酬
給与手当
賞与引当金繰入額
退職給付費用
役員退職慰労引当金繰入額
福利厚生費
講師費
事業実施費
会議費
旅費交通費
通信運搬費
減価償却費
消耗備品費
修繕費
資料印刷費
光熱水料費
賃借料
租税公課
委託費
諸会費
雑費
事業費計

当年度

前年度

（単位：円）
増 減

1,721,955

1,721,955

0

1,967,419

2,194,461▲ 227,042

320,000

360,000▲ 40,000

121,895,500

122,913,500▲ 1,018,000

297,488,064

299,190,748▲ 1,702,684

35,9703,130,730
426,559,638

74,616
4,904,269
431,359,549▲ 38,646▲ 1,773,539▲ 4,799,911

10,200,000
114,842,860
5,511,002
7,009,212
2,380,000
27,955,565
55,097,929
88,902,669
100,922
3,551,721
7,214,879
9,113,320
2,019,629
7,048,547
18,632,492
1,047,541
37,676,718
5,645,089
1,266,160
1,653,243
4,047,116
410,916,614

8,897,000
106,769,058
5,252,832
8,970,905
2,066,400
25,933,779
65,711,558
87,277,611
44,7373,520,649
7,007,079
17,387,366
2,107,540
7,389,635
16,896,860
1,101,427
37,282,469
5,736,680
1,770,200
1,706,473
3,324,053
416,154,311

1,303,000
8,073,802
258,170▲ 1,961,693
313,600
2,021,786▲ 10,613,629
1,625,058
56,18531,072
207,800▲ 8,274,046▲ 87,911▲ 341,088
1,735,632▲ 53,886
394,249▲ 91,591▲ 504,040▲ 53,230
723,063▲ 5,237,697- 111 -

② 管理費
役員報酬
給与手当
賞与引当金繰入額
退職給付費用
役員退職慰労引当金繰入額
福利厚生費
講師費
事業実施費
会議費
旅費交通費
通信運搬費
減価償却費
消耗備品費
修繕費
資料印刷費
光熱水料費
賃借料
租税公課
委託費
諸会費
雑費
管理費計
経常費用計
評価損益等調整前当期経常増減額
評価損益等計
当期経常増減額
２. 経常外増減の部(1) 経常外収益① 固定資産売却益
経常外収益計(2) 経常外費用① 固定資産処分損
経常外費用計
当期経常外増減額
他会計振替前当期一般正味財産増減額

他会計振替額
当期一般正味財産増減額
一般正味財産期首残高
一般正味財産期末残高
Ⅱ 指定正味財産増減の部
当期指定正味財産増減額
指定正味財産期首残高
指定正味財産期末残高
Ⅲ 正味財産期末残高

1,800,000
11,069,985
549,706
699,148
420,000
2,955,055
289,943775,653
10,668606,335
548,752
519,192
210,657
717,075
252,553
59,6792,146,470
465,760
3,856,438
256,016
1,138,000
29,347,085
440,263,699

1,953,000
12,564,479
643,926
1,099,711
453,600
3,366,615
570,301
1,224,672
5,808
522,734
618,344
1,184,911
323,590905,674
253,007
75,0602,540,719
557,060
3,952,398
302,786
1,378,925
34,497,320
450,651,631▲ 153,000▲ 1,494,494▲ 94,220▲ 400,563▲ 33,600▲ 411,560▲ 280,358▲ 449,019
4,860
83,601▲ 69,592▲ 665,719▲ 112,933▲ 188,599▲ 454▲ 15,381▲ 394,249▲ 91,300▲ 95,960▲ 46,770▲ 240,925▲ 5,150,235▲ 10,387,932▲ 13,704,061▲ 19,292,082

5,588,021▲ 13,704,061▲ 19,292,082

5,588,021

0

0

0

0
0
0
▲ 13,704,061
0▲ 13,704,061
657,980,214
644,276,153

000▲ 19,292,082
0▲ 19,292,082
677,272,296
657,980,214

00
0
5,588,021
0
5,588,021▲ 19,292,082▲ 13,704,061

000
644,276,153

000657,980,214

00
0▲ 13,704,061- 112 -

正味財産増減計算書内訳表
平成３０年４月１日から平成３１年３月３１日まで（単位：円）
公益目的事業会計

科

目

公益 １

公益 ２

経営革新事業

ﾕﾆｵﾝ･ｲﾉﾍﾞｰｼｮﾝ事業

雇用開発・労使関係事業

計

収益事業会計公益 ３

公益 ４

人材育成・開発事業

地域交流事業

共通

小 計

収益 １

収益 ２

診断指導事業

書籍・手帳販売事業等

内部取引消去

法人会計

小 計

合

計

Ⅰ 一般正味財産増減の部
1． 経常増減の部(1) 経常収益① 基本財産運用益

0

基本財産受取利息② 特定資産運用益
特定資産受取利息③ 受取入会金

29,771

3,054

19,114

受取入会金④ 受取会費
賛助会員受取会費⑤ 事業収益事業収益

69,110,828

2,623,013

30,1752,669

84,783

3,928

197

0

1,721,955

1,721,955

4,125

1,878,511

1,967,4190

224,000

224,000

0

96,000320,000

085,326,850

85,326,850

036,568,650

121,895,500

48,309,208

50,932,221

150,223,621

631,928

5,280,000
37,522,546
1,723,060
2,191,487
1,232,000
9,186,635
19,611,165
59,951,674
33,165
1,070,031
3,082,354
3,093,000
951,6102,350,9783,776,501
355,528
12,787,225
2,606,903
416,080543,281
1,457,727
169,222,950

480,000
7,089,907
346,066
440,147
112,000
1,721,722
743,567
547,119
6,216
28,649864,537
273,563
19,235407,055
7,320,769
31,4451,130,979▲ 461,768
77,980101,820
272,126
21,553,134

⑥ 雑収益
受取利息
雑収益
経常収益計

22,1680

69,140,599

2,626,067

48,328,322

0050,954,389

2,520,000
33,893,867
1,661,240
2,112,861
588,000
8,308,775
11,860,784
14,967,192
29,995775,2091,430,974
3,051,580
514,313
2,104,952
3,168,094
350,767
12,615,986
1,965,620
376,320
491,366
1,050,450
103,838,345

240,000
3,868,291
189,700
241,272
56,000939,683
1,292,076
629,051
3,392
41,536
120,071313,057
47,609233,274
118,91235,985
1,294,254
27,661
42,56055,571
154,3229,944,277

1,560,000
20,893,946
1,027,290
1,306,567
364,000
5,137,345
11,031,425
11,559,975
18,546632,258
1,453,731
1,959,253
338,228
1,308,935
3,352,070
225,2098,100,036
933,697
232,680
303,814754,818
72,493,823

1,800,000
24,762,237
1,216,990
1,547,839
420,000
6,077,028
12,323,501
12,189,026
21,938673,794
1,573,802
2,272,310
385,837
1,542,209
3,470,982
261,194
9,394,290
961,358
275,240
359,385
909,140
82,438,100

150,193,446

629,259

270,865,754

25,061,590

1,560,720

26,622,310

0

297,488,064

35,97015,635
26,678,040

115,095
40,380,211

035,9703,130,730
426,559,638

120,000
11,574,303
563,646
716,878
28,0002,661,405
10,558,912
1,247,658
9,608
1,004,038
263,212422,867
148,634
643,353
896,146
48,607
1,748,238
572,976
120,540
157,391
357,673
33,864,085

0

10,200,000
114,842,860
5,511,002
7,009,212
2,380,000
27,955,565
55,097,929
88,902,669
100,922
3,551,721
7,214,879
9,113,320
2,019,629
7,048,547
18,632,492
1,047,541
37,676,718
5,645,089
1,266,160
1,653,243
4,047,116
410,916,614

3,000,000
88,550,850

03,000,000
359,501,387

25,065,518

35,97015,635
1,612,522

0

10,080,000
103,268,557
4,947,356
6,292,334
2,352,000
25,294,160
44,539,017
87,655,011
91,314
2,547,683
6,951,667
8,690,453
1,870,995
6,405,194
17,736,346
998,934
35,928,480
5,072,113
1,145,620
1,495,852
3,689,443
377,052,529

120,000
11,025,496
536,373
682,190
28,0002,534,671
10,558,912
127,561
9,150
1,002,482
227,427
402,639
142,301
612,516
894,460
46,282
1,664,609
550,960
114,800
149,896
341,765
31,772,490

0548,80727,27334,6880126,7340
1,120,097
458
1,556
35,785
20,2286,333
30,837
1,686
2,325
83,62922,016
5,740
7,495
15,9082,091,595(2) 経常費用
① 事業費
役員報酬
給与手当
賞与引当金繰入額
退職給付費用
役員退職慰労引当金繰入額
福利厚生費
講師費
事業実施費
会議費
旅費交通費
通信運搬費
減価償却費
消耗備品費
修繕費
資料印刷費
光熱水料費
賃借料
租税公課
委託費
諸会費
雑費
事業費計
② 管理費
役員報酬
給与手当
賞与引当金繰入額
退職給付費用
役員退職慰労引当金繰入額
福利厚生費
講師費
事業実施費
会議費
旅費交通費
通信運搬費
減価償却費
消耗備品費
修繕費
資料印刷費
光熱水料費
賃借料
租税公課
委託費
諸会費
雑費
管理費計
経常費用計
評価損益等調整前当期経常増減額
評価損益等計
当期経常増減額
２. 経常外増減の部(1) 経常外収益① 固定資産売却益
経常外収益計(2) 経常外費用① 固定資産処分損
経常外費用計
当期経常外増減額
他会計振替前当期一般正味財産増減額
他会計振替額
当期一般正味財産増減額
一般正味財産期首残高
一般正味財産期末残高
Ⅱ 指定正味財産増減の部
当期指定正味財産増減額
指定正味財産期首残高
指定正味財産期末残高
Ⅲ 正味財産期末残高

0
0
0
0
0
0
0
0

0
0
0
0
0
0
0
0

0
0
0
0
0
0
0
0

0
0
0
0

0
0
0
0

0
0
0
0

0

0

0

0
0
0

0
0
0

0
0
0

0
0

0
0

0
0

0
0

0

0

0

0
0

103,838,345

9,944,277

72,493,823▲ 34,697,746▲ 7,318,210▲ 24,165,501▲ 34,697,746▲ 7,318,210▲ 24,165,501

82,438,100
0▲ 31,483,711
0▲ 31,483,711

0

0

0

0
0
▲ 34,697,746

00▲ 7,318,210▲ 34,697,746▲ 307,486,251▲ 342,183,997
000▲ 342,183,997

0
0

0

0

0

0
0

0
0

0

0

0
0

169,222,950

21,553,1340

377,052,529

31,772,490

2,091,595

33,864,085▲ 18,999,329▲ 20,921,206

88,550,850▲ 6,706,972▲ 479,073▲ 18,999,329▲ 20,921,206

88,550,850▲ 17,551,142
0▲ 17,551,142▲ 6,706,972▲ 479,073▲ 7,186,045
0▲ 7,186,045

0
0

0

0

0

0
0

0

0

0
0

0
0
▲ 24,165,501

000▲ 31,483,711

00▲ 18,999,329

00▲ 20,921,206

0088,550,850

00▲ 6,706,972

00▲ 479,073▲ 7,318,210▲ 65,963,132▲ 73,281,342▲ 24,165,501▲ 128,117,168▲ 152,282,669▲ 31,483,711▲ 194,080,300▲ 225,564,011▲ 18,999,329▲ 143,605,560▲ 162,604,889▲ 20,921,206▲ 126,360,880▲ 147,282,086

88,550,850
982,390,994
1,070,941,844

000▲ 17,551,142
0▲ 17,551,142
210,858,003
193,306,861▲ 6,706,972
139,063,187
132,356,215▲ 479,073
122,816,563
122,337,490

000▲ 73,281,342

000▲ 152,282,669

000▲ 225,564,011

000▲ 162,604,889

000▲ 147,282,086

000
1,070,941,844

000
193,306,861

000
132,356,215

000122,337,490

000▲ 7,186,045
0▲ 7,186,045
261,879,750
254,693,705
0000254,693,705

01,800,000
11,069,985
549,706
699,148
420,000
2,955,055
289,943775,653
10,668606,335
548,752
519,192
210,657
717,075
252,553
59,6792,146,470
465,760
3,856,438
256,016
1,138,000
29,347,085
29,347,085

1,800,000
11,069,985
549,706
699,148
420,000
2,955,055
289,943775,653
10,668606,335
548,752
519,192
210,657
717,075
252,553
59,6792,146,470
465,760
3,856,438
256,016
1,138,000
0440,263,699

11,033,126

0▲ 13,704,061

11,033,126

0▲ 13,704,061

0

0

0
0

0
0
11,033,126
0
11,033,126
185,242,461
196,275,587

0
0
0
0
0
0

0
0
0
▲ 13,704,061
0▲ 13,704,061
657,980,214
644,276,153

000
196,275,587

0
0
0
0

0
0
0
644,276,153

0

29,347,085- 114 -

財

務

諸

表

に

対

す

る

注

記

１．重要な会計方針(1) 有価証券の評価基準及び評価方法
満期保有目的の債券 ・・・ 償却原価法(定額法）によっている。
(2) 固定資産の減価償却の方法
建物内装設備及び什器備品については、定額法によっている。
(3) 引当金の計上基準①賞与引当金従業員に対して支給する賞与の支出に充てるため、従業員賞与の支給見込額のうち当該事業年度に負担すべき額を計上している。
②退職給付引当金
従業員の退職給付に備えるため、当該事業年度末における退職給付債務（当該事業年度末時点の自己都合要支給額を退職給付債務とする簡便法）に基づき計上している。
③役員退職慰労引当金
役員の退職慰労金の支給に備えるため、内規に基づく当該事業年度末要支給額を計上している。
(4) 消費税等の会計処理
消費税等の会計処理は、税抜方式によっている。

２．表示方法の変更
特定資産の周年事業積立資産は、より明確にするため、今年度から区分表示している。

３．基本財産及び特定資産の増減額及びその残高
基本財産及び特定資産の増減額及びその残高は、次のとおりである。
科目
基本財産
預金
投資有価証券
小計
特定資産
退職給付引当資産
役員退職慰労引当資産
基盤拡充積立資産
運営安定化積立資産
周年事業積立資産
減価償却引当資産
特定事業開発積立資産
ｱｼﾞｱﾋﾞｼﾞﾈｽ積立資産
小
計
合
計

前期末残高

当期増加額

当期減少額

（単位：円）
当期末残高

162,991
199,837,009
200,000,000

036,95536,95536,955036,955126,036
199,873,964
200,000,000

106,447,360
19,478,027
183,255,408
76,928,349
098,618,557
10,021,741
5,240,334
499,989,776
699,989,776

6,436,000
2,800,000
320,00001,500,000
10,000,000
051
21,056,051
21,093,006

21,727,600
0
0
0
0
0
0
46,80021,774,400
21,811,355

91,155,760
22,278,027
183,575,408
76,928,349
1,500,000
108,618,557
10,021,741
5,193,585
499,271,427
699,271,427

4 --- 116

４．基本財産及び特定資産の財源等の内訳
基本財産及び特定資産の財源等の内訳は、次のとおりである。
科

目

当期末残高

基本財産
預 金
投資有価証券
小計
特定資産
退職給付引当資産
役員退職慰労引当資産
基盤拡充積立資産
運営安定化積立資産
周年事業積立資産
減価償却引当資産
特定事業開発積立資産
ｱｼﾞｱﾋﾞｼﾞﾈｽ積立資産
小計
合計（単位：円）（うち指定正味財産 （うち一般正味財産 （うち負債に対応すからの充当額）からの充当額）る額）

126,036
199,873,964
200,000,000

（0）
（0）
（0）

(126,036)(199,873,964)(200,000,000)

91,155,760
22,278,027
183,575,408
76,928,349
1,500,000
108,618,557
10,021,741
5,193,585
499,271,427
699,271,427

（0）
（0）
（0）
（0）
（0）
（0）
（0）
（0）
（0）
（0）

（0）
（0）
(183,575,408)(76,928,349)(1,500,000)(108,618,557)(10,021,741)(5,193,585)(385,837,640)(585,837,640)

５．固定資産の取得価額、減価償却累計額及び当期末残高
固定資産の取得価額、減価償却累計額及び当期末残高は、次のとおりである。
（単位：円）
科目
取得価額
減価償却累計額
当期末残高
建物内装設備
64,886,131
48,089,914
16,796,217
什器備品
49,176,378
42,855,293
6,321,085
ソフトウエア62,610,000
59,654,500
2,955,500
電話加入権
962,200
0962,200
合計177,634,709
150,599,707
27,035,002

６．満期保有目的の債券の内訳並びに帳簿価額、時価及び評価損益
満期保有目的の債券の内訳並びに帳簿価額、時価及び評価損益は、次のとおりである。
（単位：円）
種類及び銘柄
帳簿価額
時
価
評価損益
国
債
349,680,566
364,251,740
14,571,174
公
債
109,959,559
111,757,000
1,797,441
合計459,640,125
476,008,740
16,368,615

７．その他（1）退職給付関係①採用している退職給付制度の概要
確定給付型の制度として退職一時金制度を設けている。
②退職給付債務及びその内訳
イ.
ロ.

退職給付債務
退職給付引当金（単位：円）
91,155,760
91,155,760③退職給付費用に関する事項
イ.
ロ.

勤務費用
退職給付費用

（単位：円）
7,708,360
7,708,360④退職給付債務等の計算の基礎に関する事項
退職給付債務の計算に当たっては、退職一時金制度に基づく期末自己都合要支給額を基礎として計算している。

- 117 -

- 5 -

―
―
―
(91,155,760)(22,278,027)
―
―
―
―
―
―
(113,433,787)(113,433,787)

財 産 目 録
平成31年3月31日現在
貸借対照表科目（流動資産）

流動資産合計（固定資産）
基本財産

場所・物量等（単位：円）
金額

現金

手元保管

運転資金として預金

当座預金
三井住友銀行大阪本店営業部
三菱UFJ銀行中之島支店
りそな銀行堂島支店
普通預金
近畿大阪銀行本町営業部
中之島センタービル内郵便局
郵貯銀行・NCB郵貯銀運転資金として立替金

立替金

経営幹部交流ｾﾐﾅｰ立替等

5,331,698

未収金

諸事業等未収金

賛助会費等

3,945,544

前払費用

前払事業費

３１年度事業費

1,775,761

60,69729,643,668
22,020,790
25,420,357
運転資金として87,158199,098
1,212,751

89,697,522
預金
投資有価証券

特定資産

使用目的等

退職給付引当資産

役員退職慰労引当資産

基盤拡充積立資産

運営安定化積立資産

当座預金
りそな銀行堂島支店
利付国債
野村證券大阪支店
SMBC日興証券大阪支店
利付公債
SMBC日興証券大阪支店

法人の基礎となる財産
126,036
法人の基礎となる財産
119,923,523
29,958,970
49,991,471

当座預金
三井住友銀行大阪本店営業部
普通預金
三井住友銀行大阪本店営業部
利付国債
野村證券大阪支店
長期貸付金
住宅資金融資金

職員退職給付引当資産

当座預金
三井住友銀行大阪本店営業部
利付国債
野村證券大阪支店

役員退職給付引当資産

6,449,307
192,260
82,704,193
1,810,000

5,320,000
16,958,027

過小基本財産等準備積立
当座預金金
三井住友銀行大阪本店営業部
三菱UFJ銀行中之島支店
自由金利型預金
三井住友信託銀行大阪本店営業部
利付国債
野村證券大阪支店
大和証券大阪支店
当座預金
りそな銀行堂島支店
利付公債
大和証券大阪支店- 118 -

- 6 -

将来の収支の変動に備えて、安定的に事業を運営するための積立金

320,000
13,119,555
70,000,000
50,069,353
50,066,500

26,960,261
49,968,088

貸借対照表科目

場所・物量等
周年事業積立資産

減価償却引当資産

特定事業開発積立資産

アジアビジネス積立資産

当座預金
三菱UFJ銀行中之島支店

使用目的等
周年事業のための積立金

1,500,000

当座預金
減価償却資産代替積立金
三井住友銀行大阪本店営業部
三菱UFJ銀行中之島支店
りそな銀行堂島支店
自由金利型預金近畿大阪銀行本町営業部
三井住友信託銀行大阪本店営業部
利付公債
大和証券大阪支店
定期預金
近畿労働金庫本店
当座預金
りそな銀行堂島支店

関西経営システムからの
寄付金

普通預金
三菱UFJ銀行中之島支店

関西経済連合会からの事
業移管に伴う寄付金

その他固定資産 建物内装設備
什器備品
ソフトウエア
電話加入権

金額

15,000,000
10,000,000
33,618,557
10,000,000
30,000,000
10,000,000

10,000,000
21,741

5,193,585

事務所内建築付属設備・内装設備

16,796,217

サーバー・パソコン等
新公益法人対応他
電話加入権

6,321,085
2,955,500
962,200

固定資産合計
資産合計（流動負債）

726,306,429
816,003,951
未払金
未払費用

仮受金
前受金

諸事業未払金
未払給与
未払社会保険料
賞与引当金に係る社会保険料
未払法人税
未払消費税
賞与引当金
講師源泉所得税預り金
従業員預り金
諸事業費預り金
諸事業仮受金
事業収益前受金

賛助会費前受等退職給付引当金
役員退職慰労引当金

職員に対するもの
役員に対するもの

職員退職給付引当金
役員退職給付引当金

未払消費税
賞与引当金
預り金

諸事業費未払金
締後未払給与等
職員等社会保険料
法人市・府民税
30年度未払消費税
上期賞与引当金
職員市民税等預り金
諸事業費預り金

流動負債合計（固定負債）

固定負債合計
負債合計
正味財産

- 7 -

- 119 -

1,488,707
4,682,470
6,032,230
912,334
70,0002,284,700
6,060,708
480,769
822,650
1,677,603
71,601
33,710,239
58,294,011
91,155,760
22,278,027
113,433,787
171,727,798
644,276,153

公益目的保有財産の明細（単位：円）
財産種別
特定事業開発積立資産

アジアビジネス積立資産

建物付属設備什器備品

ソフトウエア

電話加入権
合

公益認定前取得 公益認定後取得

その他の公益目的保有財産

不可欠特定財産 不可欠特定財産

使用事業

関西経営システムからの寄付金

10,021,741
関西経済連合会からの事業移管に伴う寄付金

5,193,585
公益事業用償却資産

15,153,548
公益事業用償却資産

5,702,883
公益事業用償却資産

2,666,452
公益事業用資産868,096

計

39,606,305- 120 -

- 8 -

公益共通

人材育成・開発事業

公益共通

公益共通

公益共通

公益共通

附

属

明

細

書

１. 基本財産及び特定資産の明細
財務諸表の注記に記載しているため、内容の記載省略する。
２．引当金の明細（単位：円）
科目

期首残高

当期増加額

当期減少額
その他
目的使用

期末残高

賞与引当金

5,896,758

6,060,708

5,896,758―

6,060,708

退職給付引当金

106,447,360

6,436,000

21,727,600―

91,155,760

役員退職慰労引当金

19,478,027

2,800,000

0―22,278,027- 121 -- 9 -

収 支 計 算 書(平成30年4月1日から平成31年3月31日まで)
監査対象外
科
目
Ⅰ．事業活動収支の部
１．事業活動収入①基本財産運用収入②入会金収入③賛助会費収入④事業収入
経営革新事業収入
ﾕﾆｵﾝ･ｲﾉﾍﾞｰｼｮﾝ事業収入
雇用開発･労使関係事業収入
人材育成･開発事業収入
診断指導事業収入
地域交流事業収入
書籍･手帳販売事業収入

予

（Ⅰ）
算 額

決

（Ⅱ）
算 額

（Ⅱ）－（Ⅰ）
増 減

1,721,000
1,000,000
123,830,000

1,721,955
320,000
121,895,500

955▲ 680,000▲ 1,934,500

69,259,000
3,840,000
61,835,000
169,906,000
44,390,000
600,000
1,400,000

69,110,828
2,623,013
48,309,208
150,193,446
25,061,590
629,259
1,560,720▲ 148,172▲ 1,216,987▲ 13,525,792▲ 19,712,554▲ 19,328,410
29,259160,720④事業収入計351,230,000

297,488,064▲ 53,741,936⑤寄附金収入⑥雑収入
事業活動収入計
２．事業活動支出①事業活動費支出
経営革新事業費支出
ﾕﾆｵﾝ･ｲﾉﾍﾞｰｼｮﾝ事業費支出
雇用開発･労使関係事業費支出
人材育成･開発事業費支出
診断指導事業費支出
地域交流事業支出
書籍･手帳販売事業支出
運営費

3,000,000
2,011,000
482,792,000

3,000,000
2,134,119
426,559,638

0
123,119▲ 56,232,362

34,485,000
4,182,000
31,855,000
105,132,000
21,870,000
11,050,000
1,100,000
3,270,000

32,732,924
2,327,456
28,390,226
90,188,202
13,062,169
9,777,387
1,156,050
1,825,766▲ 1,752,076▲ 1,854,544▲ 3,464,774▲ 14,943,798▲ 8,807,831▲ 1,272,613
56,050▲ 1,444,234①事業活動費支出計②管理費支出
給与手当支出
福利厚生支出
退職給付支出修繕費支出
光熱水費支出賃借料支出
会議費支出
旅費交通費支出
通信運搬費支出
資料印刷費支出
租税公課支出雑支出②管理費支出計
事業活動支出計
事業活動収支差額
Ⅱ．投資活動収支の部
１．投資活動収入
退職給与引当預金取崩収入
減価償却引当預金取崩収入
周年事業積立預金取崩収入
ｱｼﾞｱﾋﾞｼﾞﾈｽ積立預金取崩収入
投資活動収入計
２．投資活動支出
退職給与引当預金繰入支出
役員退職慰労金繰入支出
基盤拡充積立預金繰入支出
減価償却引当預金繰入支出
周年事業積立預金繰入支出
ｱｼﾞｱﾋﾞｼﾞﾈｽ積立預金繰入支出
固定資産取得支出
投資活動支出計
投資活動収支差額
Ⅲ予備費支出
当期収支差額
前期繰越収支差額
次期繰越収支差額

212,944,000

179,460,180▲ 33,483,820

138,672,000
32,630,000
014,000,000
1,250,000
39,830,000
250,000
500,000
2,700,000
520,000
7,250,000
10,510,000

138,053,946
30,910,620
22,999,960
12,830,470
1,107,220
39,823,188
111,590477,027
2,135,399
430,728
6,110,849
8,449,910▲ 618,054▲ 1,719,380
22,999,960▲ 1,169,530▲ 142,780▲ 6,812▲ 138,410▲ 22,973▲ 564,601▲ 89,272▲ 1,139,151▲ 2,060,090

442,901,087▲ 16,341,449▲ 18,154,913▲ 38,077,449

21,727,600

21,727,600
0046,74921,774,349

248,112,000

461,056,000
21,736,000

263,440,907

046,74921,774,349

6,436,000
2,800,000
1,000,000
10,000,000
1,500,000

6,436,000
2,800,000
320,000
10,000,000
1,500,000

21,736,000▲ 21,736,000
0053,087,319
53,087,319

21,056,000
718,349
0▲ 15,623,100
53,087,319
37,464,219- 122 -

15,328,907

00▲ 680,000
0000▲ 680,000
22,454,349
0▲ 15,623,100
0▲ 15,623,100（単位：円）
備考収支計算書に対する注記
１．資金の範囲
資金の範囲には、現金預金、立替金、仮払金、未収金、未収消費税、前払費用
未払金、未払費用、未払消費税、預り金、仮受金、前受金を含めている。
なお、前期末及び当期末残高は、下記２.に記載するとおりである。

２．次期繰越収支差額に含まれる資産及び負債の内訳

科目
現 金 預 金立 替 金
未 収 金
前 払 費 用合計
未 払 金
未 払 費 用未 払 消 費 税
預 り 金
仮 受 金
前 受 金
合
計
次期繰越収支差額(単位:円)
前期末残高 当期末残高
93,857,076 78,644,519
5,495,500
5,331,698
10,009,996
3,945,544
82,755
1,775,761
109,445,327 89,697,522
3,785,596
1,488,707
10,933,882 11,697,034
3,749,200
2,284,700
2,811,783
2,981,022
81,37971,601
34,996,168 33,710,239
56,358,008 52,233,303
53,087,319 37,464,219- 123 -

謄 本

独立監査人の監査報告書
令和元年5月10日
公益財団法人関西生産性本部
会長

大

坪

清

殿

さくら萌和有限責任監査法人
指定有限責任社員
業 務 執 行 社 員
指定有限責任社員
業 務 執 行 社 員

公認会計士

紙谷

将

㊞

公認会計士

松井

年志子

㊞

＜財務諸表監査＞当監査法人は、公益社団法人及び公益財団法人の認定等に関する法律第23条の規定に基づく監査に準じて、公益財団法人関西生産性本部の平成30年4月1日から平成31年3月31日までの事業年度の貸借対照表及び損益計算書（公益認定等ガイドラインⅠ－５(1)の定めによる「正味財産増減計算書」をいう。
）並びにその附属明細書並びに財務諸表に対する注記について監査し、併せて、正味財産増減計算書内訳表（以下、これらの監査の対象書類を「財務諸表等」という。）について監査を行った。

財務諸表等に対する理事者の責任
理事者の責任は、我が国において一般に公正妥当と認められる公益法人会計の基準に準拠して財務諸表等を作成し適正に表示することにある。これには、不正又は誤謬による重要な虚偽表示のない財務諸表等を作成し適正に表示するために理事者が必要と判断した内部統制を整備及び運用することが含まれる。
監査人の責任
当監査法人の責任は、当監査法人が実施した監査に基づいて、独立の立場から財務諸表等に対する意見を表明することにある。当監査法人は、我が国において一般に公正妥当と認められる監査の基準に準拠して監査を行った。監査の基準は、当監査法人に財務諸表等に重要な虚偽表示がないかどうかについて合理的な保証を得るために、監査計画を策定し、これに基づき監査を実施することを求めている。
監査においては、財務諸表等の金額及び開示について監査証拠を入手するための手続が実施される。監査手続は、当監査法人の判断により、不正又は誤謬による財務諸表等の重要な虚偽表示のリスクの評価に基づいて選択及び適用される。財務諸表監査の目的
は、内部統制の有効性について意見表明するためのものではないが、当監査法人は、リスク評価の実施に際して、状況に応じた適切な監査手続を立案するために、財務諸表等- 124 -

の作成と適正な表示に関連する内部統制を検討する。また、監査には、理事者が採用した会計方針及びその適用方法並びに理事者によって行われた見積りの評価も含め全体としての財務諸表等の表示を検討することが含まれる。
当監査法人は、意見表明の基礎となる十分かつ適切な監査証拠を入手したと判断している。
監査意見
当監査法人は、上記の財務諸表等が、我が国において一般に公正妥当と認められる公益法人会計の基準に準拠して、当該財務諸表等に係る期間の財産及び損益（正味財産増減）の状況をすべての重要な点において適正に表示しているものと認める。
＜財産目録に対する意見＞
当監査法人は、公益社団法人及び公益財団法人の認定等に関する法律第23条の規定に基づく監査に準じて、公益財団法人関西生産性本部の平成31年3月31日現在の財産目録（「貸借対照表科目」、「金額」及び「使用目的等」の欄に限る。以下同じ。）について監査を行った。
財産目録に対する理事者の責任
理事者の責任は、財産目録を、我が国において一般に公正妥当と認められる公益法人
会計の基準に準拠するとともに、公益認定関係書類と整合して作成することにある。
監査人の責任
当監査法人の責任は、財産目録が、我が国において一般に公正妥当と認められる公益法人会計の基準に準拠しており、公益認定関係書類と整合して作成されているかについて意見を表明することにある。
財産目録に対する監査意見
当監査法人は、上記の財産目録が、我が国において一般に公正妥当と認められる公益法人会計の基準に準拠しており、公益認定関係書類と整合して作成されているものと認める。
利害関係
公益財団法人関西生産性本部と当監査法人又は業務執行社員との間には、公認会計士法の規定により記載すべき利害関係はない。
以 上- 125 -

謄 本

監査承認書
令和元年5月23日
公益財団法人関西生産性本部
会長 大 坪 清 殿

監

事

齋

藤

監

事

松

本

昌

浩

㊞

三

㊞

私たち監事は、平成30年4月1日から平成31年3月31日までの事業年度の理事の職務の執行を監査いたしました。その方法及び結果について、次のとおり報告いたします。
1.監査の方法及びその内容
各監事は、理事及び使用人等と意思疎通を図り、情報の収集及び監査の環境の整備に努めるとともに、理事会その他重要な会議に出席し、理事及び使用人等からその職務の執行状況について報告を受け、必要に応じて説明を求め、重要な決裁書類等を閲覧し、業務及び財産の状況を調査いたしました。以上の方法に基づき、当該事業年度に係る事業報告について検討いたしました。
さらに、会計帳簿又これに関する資料の調査を行い、当該事業年度に係る計算書類(貸借対照表及び正味財産増減計算書)及びその附属明細書並びに財産目録について検討いたしま
した。

2.監査の結果(1) 事業報告等の監査結果
一
二

事業報告及びその附属明細書は、法令及び定款に従い、法人の状況を正しく示しているものと認めます。
理事の職務執行に関する不正の行為又は法令若しくは定款に違反する重大な事実は認められません。

(2) 計算書類及びその附属明細書並びに財産目録の監査結果
計算書類及びその附属明細書並びに財産目録は、法人の財産及び損益(正味財産増減)の状況をすべての重要な点において適正に表示していると認めます。
以上- 126 -