正味財産増減計算書1
平成26年 5月 1日から平成27年 4月30日まで（単位：円）

科目実施事業等会計

その他会計

検定事業

ﾌﾞﾛｰﾄﾞﾊﾞﾝﾄﾞ普及事業

法人会計

合計

予算額

差異

経常収益
受取入会金
受取会費
事業収益

437,400

60,000100,000

40,0009,204,000

10,000,000

796,000
182,295,355

1,077,617,245

1,078,054,645

1,260,350,000

26,512

26,51240,00013,488379,295

407,277

786,572700,000△ 86,572

437,400

1,077,996,540

9,697,789

1,088,131,729

1,271,190,000

183,058,271

受取利子
雑収益
経常収益計

60,0009,204,000

経常費用
＜事業費＞

12,115,635 ) (1,075,575,508 )

1,087,691,143 ) (1,271,337,310 ) (183,646,167 )

給料手当4,186,198

11,405,635

15,591,833

16,934,000

1,342,167

法定福利費

708,320

1,930,643

2,638,963

2,540,100△ 98,863

福利厚生費

7,249

19,75827,007

84,67057,66302,340,456

2,340,456

2,900,000

559,544△ 1,226,670

交際費((旅費交通費386,798

7,241,902

7,628,700

6,402,030

通信費

224,092

1,070,557

1,294,649

910,000△ 384,649

事務消耗品費474,235

3,760,053

4,234,288

2,407,500△ 1,826,788

会議費

33,727

581,642615,369

445,000△ 170,369委託費

4,134,780

729,504

4,864,284

5,200,000

335,7160

1,037,398,770

1,037,398,770

1,222,200,000

184,801,230

ネット取次手数料
通機オフィス商品代

01,333,292

1,333,2920△ 1,333,292

退職共済掛金

2,712

7,392

10,104254,010

243,906

水道光熱費

117,651

441,191

558,842570,000

11,1581,322,894

4,960,854

6,283,748

6,365,000

81,25248,450賃借料

0151,550

151,550

200,000

租税公課

保険料

139,090

521,588660,678760,000

99,322

嘱託料250,742940,281

1,191,023

1,092,500△ 98,523

慶弔費

0148,236

148,236

100,000△ 48,236

新聞図書費

00

0

00

減価償却費

074,000

74,00075,0001,000

127,147

518,204

645,351

1,517,500

872,149

000

380,000

380,000
155,272 )

雑費
予備費
＜管理費＞

4,447,418 ) (4,447,418 ) (4,602,690 ) (給料手当(2,916,650

2,916,650

3,066,000

149,350

法定福利費

495,198

495,198

459,900△ 35,298

福利厚生費

5,068

5,068

15,33010,262

交際費

115,013

115,013100,000△ 15,013

旅費交通費

157,956

157,956

167,970

10,014

通信費55,171

55,17140,000△ 15,171

事務消耗品費107,324

107,324

92,500△ 14,824

会議費

7,1177,117

5,000△ 2,117

退職共済掛金

1,896

1,896

45,99044,094

水道光熱費

29,41329,41330,000587

賃借料

330,724

330,724

335,000

4,276

租税公課

34,772

34,77240,0005,228

嘱託料

62,68562,68557,500△ 5,185

慶弔費

0

0

00

新聞図書費

22,644

22,64420,000△ 2,644

減価償却費

74,00074,00075,0001,000

雑費

31,787

31,78732,500713

0

020,00020,000

予備費
経常費用計

12,115,635

1,075,575,508

4,447,418

1,092,138,561

1,275,940,000

183,801,439

当期経常増減額
経常外増減の部
経常外収益
雑収入
経常外収益計
経常外費用
雑損失経常外費用計
当期経常外増減額
税引前当期一般正味財産増減額
他会計振替額
法人税・住民税及び事業税
過年度法人税△ 11,678,235

2,421,032

5,250,371△ 4,006,832△ 4,750,000△ 743,168

0
0

0
0

0
0

0
0

0
00
△ 11,678,235

0002,421,0320005,250,371

000△ 4,006,832

0
0

0
0

145,3640145,3640

当期正味財産増減額△ 11,678,235

2,421,032

5,105,007△ 4,152,196△ 11,678,235

2,421,032

5,105,007

正味財産期首残高
正味財産期末残高

76,353,763

15

72,201,567

正味財産増減計算書2
平成26年5月1日から平成27年4月30日まで
科目Ⅰ 一般正味財産増減の部
１．経常増減の部(１) 経常収益
受 取 入 会 金
受 取 会 費
ﾌﾞﾛｰﾄﾞﾊﾞﾝﾄﾞ普及事業収入用 紙 等 交 付 事 業 収 入
検 定 事 業 収 入
通 機 ｵ ﾌ ｨ ｽ 事 業 収 入
雑 収 入
利 子 収 入経 常 収 益 計(２) 経常費用
事 業 費
ﾌﾞﾛｰﾄﾞﾊﾞﾝﾄﾞ 普 及 事 業 費
委 託 費
通 機 ｵ ﾌ ｨ ｽ 商 品 代
交 際 費
旅 費 交 通 費
通 信 費
事 務 消 耗 品 費
会 議 費
雑 費
管 理 費
給 料 手 当法 定 福 利 費
福 利 厚 生 費
交 際 費
旅 費 交 通 費
通 信 費
事 務 消 耗 品 費
会 議 費
退 職 共 済 掛 金
水 道 光 熱 費
賃 借 料
保 険 料
租 税 公 課
嘱 託 料
慶 弔 費
新聞図書費
減 価 償 却 費
雑 費
経 常 費 用 計
評価損益等調整前当期経常増減額
評価損益等計
当期経常増減額
２．経常外損益の部(１) 経常外収益
経常外収益計(２) 経常外費用
経常外費用計
当期経常外増減額
税引前当期一般正味財産増減額
法人税・住民税及び事業税
過年度法人税
当期一般正味財産増減額
一般正味財産期首残高
一般正味財産期末残高
Ⅱ 指定正味財産増減の部
当期指定正味財産増減額
指定正味財産期首残高
指定正味財産期末残高
Ⅲ 正味財産期末残高

当年度

前年度

増

（単位：円）
減[[[[[[[[60,000 ] [9,204,000 ] [1,076,235,860 ] [23,000 ] [437,400 ] [1,358,385 ] [786,572 ] [26,512 ] [1,088,131,729

60,000 ] [10,284,000 ] [1,356,249,114 ] [46,000 ] [287,960 ] [1,936,847 ] [1,757,610 ] [40,333 ] [1,370,661,864

0 ]△ 1,080,000 ]△ 280,013,254 ]△ 23,000 ]
149,440 ]△ 578,462 ]△ 971,038 ]△ 13,821 ]△ 282,530,135[1,054,453,862 ] [1,037,398,770
4,864,284
1,333,292
1,305,341
6,589,097
246,392
2,195,132
480,151
41,40337,684,699 ] [18,508,483
3,134,161
32,0751,150,128
1,197,559
1,103,428
2,146,480
142,335
12,000588,255
6,614,472
151,550
695,450
1,253,708
148,236
22,644148,000
635,735
1,092,138,561△ 4,006,832
0△ 4,006,832

1,334,139,631 ] [1,315,592,955
5,418,206
1,896,151
2,038,632
6,643,046
162,462
124,587
353,219
1,910,373
45,971,803 ] [25,146,053
3,760,621
38,170978,455
1,934,047
860,694
2,148,648
284,535
22,000666,4886,816,040
171,830
762,050
1,692,600
102,500
22,072148,000
417,000
1,380,111,434△ 9,449,570
0△ 9,449,570△ 279,685,769 ]△ 278,194,185△ 553,922△ 562,859△ 733,291△ 53,949
83,9302,070,545
126,932△ 1,868,970△ 8,287,104 ]△ 6,637,570△ 626,460△ 6,095
171,673△ 736,488
242,734△ 2,168△ 142,200△ 10,000△ 78,233△ 201,568△ 20,280△ 66,600△ 438,892
45,736572
0218,735△ 287,972,873
5,442,738
05,442,738

[00

0

00
△ 4,006,832
145,3640△ 4,152,196
76,353,763
72,201,567

00△ 9,449,570
148,171△ 1,979,400△ 7,618,341
83,972,104
76,353,763

00
5,442,738△ 2,807
1,979,400
3,466,145△ 7,618,341△ 4,152,196

00072,201,567

00076,353,763000△ 4,152,19616貸借対照表平成27年4月30日現在
Ⅰ科
目
資産の部
１．流動資産現 金 預 金未 収 会 費
未 収 入 金
貯蔵品
立替金
前 払 費 用仮払金
流動資産合計
２．固定資産(１) 基本財産(２) 特定資産(３) その他固定資産
什 器 備 品電 話 加 入 権
差 入 保 証 金
出資金
長 期 前 払 費 用
固定資産合計資産合計

負債の部
１．流動負債
未払金
未 払 法 人 税 等
未 払 消 費 税 等
前受金
前 受 会 費
預り金
仮受金
流動負債合計
２．固定負債
損害補償基金
長期預り金
固定負債合計負債合計
Ⅲ 正味財産の部
１．指定正味財産
２．一般正味財産
正味財産合計当度（単位：円）
増減95,279,137
824,880
98,025,020
156,87001,241,384
1,697,840
197,225,131

99,502,200
889,880
159,872,285
171,36001,218,229
1,697,840
263,351,794△ 4,223,063△ 65,000△ 61,847,265△ 14,490
023,1550△ 66,126,663

00

0
0

0
0

0
257,500
2,454,2860
185,000
2,896,786

0257,500
2,454,2860
333,000
3,044,7860000△ 148,000△ 148,000

200,121,917

266,396,580△ 66,274,663

108,401,207
140,000
302,700
0012,716,443
0
121,560,350

166,662,638
70,000669,600
00
15,690,579
0
183,092,817△ 58,261,431
70,000△ 366,900
00△ 2,974,136
0△ 61,532,467

5,970,000
390,000
6,360,000
127,920,350

6,590,000
360,000
6,950,000
190,042,817△ 620,000
30,000△ 590,000△ 62,122,467

072,201,567
72,201,567

076,353,763
76,353,763

0△ 4,152,196△ 4,152,196

200,121,917

266,396,580△ 66,274,663

年

度

前年

Ⅱ

負債及び正味財産合計

17

財産目録
平成27年4月30日現在（単位：円）
科Ⅰ

目

資産の部
１．流動資産
現金預金
現金本部
西日本支局
東北支局
関西支局
当座預金
ゆうちょ銀行 検定
ゆうちょ銀行 事業
普通預金
三菱東京ＵＦＪ銀行 恵比寿支店
三菱東京ＵＦＪ銀行 恵比寿支店 検定
三菱東京ＵＦＪ銀行 西日本本部
三菱東京ＵＦＪ銀行 損害補償基金
りそな銀行 学芸大学駅前支店
三井住友銀行 日比谷通支店
みずほ銀行
ゆうちょ銀行
三菱東京ＵＦＪ銀行（東北支局）
三菱東京ＵＦＪ銀行（関西支局）
定期預金
三菱東京ＵＦＪ銀行 恵比寿支店
りそな銀行 学芸大学駅前支店
三井住友銀行 日比谷通支店
みずほ銀行
ゆうちょ銀行
城南信用金庫
現金預金合計
未収会費
未収入金
平成27年3月及び4月取扱手数料
検定試験
ｸﾛｽﾉｰﾄﾞ㈱（戻入金精算及びｸﾚｰﾑ立替金)㈱Crawl up（戻入金精算及びｸﾚｰﾑ立替金)
広告料
貯蔵品
統一用紙
前払費用
平成27年5月分家賃
個人情報漏洩保険
その他
仮払金
誤振込（㈱ｲﾝﾌｨﾆﾃｨｰ）
流動資産合計
２．固定資産
電話加入権差入保証金㈲加藤木材工芸社㈱木津商店
長期前払費用㈲加藤木材工芸社
固定資産合計資産合計金額87,7667,903
358,075

153,747

944,966
0944,966

24,804,769
2,622,305
276,159
6,600,000
502,373
225,202309,204
555,510700
173,186

36,069,408

20,024,813
10,000,000
10,000,000
4,000,000
6,000,000
8,086,203

58,111,016
95,279,137
824,880

95,594,479
64,8001,553,592
806,749
5,400

98,025,020
156,870

542,571
138,090
560,723

1,241,384
1,697,840
197,225,131
257,500

1,374,286
1,080,000

2,454,286
185,000
2,896,786
200,121,917

18

財産目録
平成27年4月30日現在（単位：円）
科Ⅱ

目

金

負債の部
１．流動負債
未払金
平成27年3月及び4月取扱手数料
支払手数料繰越保留分
4月分未払管理費
4月分未払事業費
4月分日当交通費（理事・委員）
4月分締後給料
退会会員損害補償金
預り金
源泉所得税
戻入対策金
未払法人税等未払消費税等
流動負債合計
２．固定負債
損害補償基金
長期預り金
固定負債合計負債合計
一般正味財産正味財産合計
負債及び正味財産合計額

92,373,692
13,077,773
401,038
1,320,994
540,760
446,950
240,000

108,401,207

165,423
12,551,020

12,716,443
140,000
302,700
121,560,350

5,970,000
390,000

6,360,000
6,360,000
127,920,350
72,201,567
72,201,567
200,121,917

19

キャッシュ・フロー計算書
平成26年 5月 1日から平成27年 4月30日まで

間接法（単位:円）
科
Ⅰ目

当年度

前年度

増

減

事業活動によるキャッシュ・フロー
１．税引前当期一般正味財産増減額△ 4,006,832△ 9,449,570

5,442,738

２．キャッシュ・フローへの調整額
基本財

産の増

減

未収

金の増

減

未払

金の増

預り

金の未収会

費

額

[△ 4,929 ] [△ 4,928 ] [

△ 1 ]

額

[4,310,060 ] [2,004,753 ] [2,305,307 ]減額[△ 22,995,190 ] [△ 41,611,928 ] [18,616,738 ]

増

減

額

[10,498,324 ] [5,324,097 ] [5,174,227 ]の増減[9,259,000 ] [10,388,000 ] [△ 1,129,000 ][△ 1,213,061 ] [△ 11,113,520 ] [9,900,459 ]△ 145,796△ 35,013,526

34,867,730△ 74,365 ] [△ 3,126,673 ] [3,052,308 ]額

そ の 他 資 産 負 債 の 増 減 額
小計３．法人税等の支払額[４．指定正味財産増加収入
指定正味財産増加収入計
事業活動によるキャッシュ･フローⅡ000△ 4,226,993△ 47,589,769

43,362,776

投資活動によるキャッシュ・フロー
１．投資活動収入
固定資産売却収入[0 ] [0 ] [0 ]投資有価証券売却収入[0 ] [0 ] [0 ]敷金・保証金戻り収入[0 ] [0 ] [0 ]0000 ] [0 ] [0 ]000000000000000

投資活動収入計
２．投資活動支出
敷金・保証金戻り支出[投資活動支出計
投資活動によるキャッシュ・フロー
Ⅲ

財務活動によるキャッシュ・フロー
１．財務活動収入
財務活動収入計
２．財務活動支出
財務活動支出計
財務活動によるキャッシュ・フロー

Ⅳ

現金及び現金同等物の増減額△ 4,226,993△ 47,589,769

43,362,776

Ⅴ

現金及び現金同等物の期首残高

41,395,114

88,984,883△ 47,589,769

Ⅵ

現金及び現金同等物の期末残高

37,168,121

41,395,114△ 4,226,99320

収支予算書平成27年 5月 1日から平成28年 4月30日まで（単位：円）

科目

経常収益
受取入会金
受取会費
事業収益
受取利子
雑収益
経常収益計
経常費用＜事業費＞
(給料手当
法定福利費
福利厚生費
交際費
旅費交通費
通信費
事務消耗品費
支払手数料
会議費
委託費
ネット取次手数料
通機オフィス商品代
退職共済掛金
水道光熱費
賃借料
保険料
租税公課
嘱託料
慶弔費
新聞図書費
減価償却費
雑費
予備費
＜管理費＞
給料手当
法定福利費
福利厚生費
交際費
旅費交通費
通信費
事務消耗品費
支払手数料
会議費
退職共済掛金
水道光熱費
賃借料
租税公課
嘱託料
慶弔費
新聞図書費
減価償却費
雑費
予備費
経常費用計
当期経常増減額
経常外増減の部
経常外収益
雑収入
経常外収益計
経常外費用
雑損失
経常外費用計
当期経常外増減額
税引前当期一般正味財産増減額
他会計振替額
法人税・住民税及び事業税
当期正味財産増減額
正味財産期首残高
正味財産期末残高実施事業等会計検定事業

その他会計ﾌﾞﾛｰﾄﾞﾊﾞﾝﾄﾞ普及事業

法人会計

合

200,000
8,574,000300,000

700,040,000

300,000

300,000
700,340,000

9,676,860 ) (4,068,000
610,200
20,3400548,600
120,000
206,000
104,000
14,0001,950,000
49,72090,0001,340,0000
140,000
200,000
00
086,000130,000

705,013,760 )
11,088,000
1,663,200
55,4401,765,000
5,867,600
660,000
2,365,000
390,000
452,500
800,000
672,000,000
0135,520
337,500
5,025,000
150,000
525,000
750,000
70,000074,000352,500
487,500

200,000
8,574,000
700,340,000
40,000700,000
709,854,000

40,000400,000
9,214,000((計

4,259,380 ) (2,844,000
426,600
14,22075,000173,800
30,00039,00026,0003,500
34,76022,500335,000
35,00050,000022,00074,00021,50032,5004,259,380
4,954,620

714,690,620 )
15,156,000
2,273,400
75,7801,765,000
6,416,200
780,000
2,571,000
494,000
466,500
2,750,000
672,000,000
0185,240
427,500
6,365,000
150,000
665,000
950,000
70,000074,000438,500
617,500
4,259,380 )2,844,000
426,600
14,22075,000173,800
30,00039,00026,0003,500
34,76022,500335,000
35,00050,000022,00074,00021,50032,500718,950,000△ 9,096,000

9,676,860△ 9,376,860

705,013,760△ 4,673,760

00000000000△ 9,376,860000△ 4,673,760

0004,954,620000△ 9,096,000△ 9,376,860△ 4,673,760

150,000
4,804,620△ 9,376,860△ 4,673,760

4,804,620

150,000△ 9,246,000
72,201,567
62,955,567

23