平成29年6月期 第3四半期決算短信〔日本基準〕（連結）
平成29年5月12日
上場会社名 株式会社エム・エイチ・グループ
コード番号 9439
URL http://mhgroup.co.jp/
代表者（役職名） 代表取締役社長
問合せ先責任者 （役職名） 取締役
四半期報告書提出予定日
平成29年5月12日
配当支払開始予定日―
四半期決算補足説明資料作成の有無 ：
無四半期決算説明会開催の有無
：
無

東

上場取引所
（氏名） 佐藤 文彦（氏名） 小林 繁之

TEL 03-5411-7222（百万円未満切捨て）

1. 平成29年6月期第3四半期の連結業績（平成28年7月1日〜平成29年3月31日）(1) 連結経営成績（累計）（％表示は、対前年同四半期増減率）

売上高
29年6月期第3四半期
28年6月期第3四半期

営業利益

親会社株主に帰属する四半期純利益

経常利益

百万円％

百万円％

百万円％

百万円％

1,388
1,279

8.5
1.1

△29
14―
△72.7

△42
14―
△75.0

△6118―△20.5（注）包括利益 29年6月期第3四半期△60百万円 （―％） 28年6月期第3四半期

18百万円 （△21.7％）

潜在株式調整後1株当たり四半期
純利益

1株当たり四半期純利益円銭

29年6月期第3四半期
28年6月期第3四半期円銭

△5.41
1.65

―
―

(2) 連結財政状態
総資産

純資産

自己資本比率百万円

1株当たり純資産％

円銭

41.1
47.2

57.57
65.94

百万円

29年6月期第3四半期
1,588
28年6月期
1,582
29年6月期第3四半期 652百万円（参考）自己資本

652
747
28年6月期 747百万円

2. 配当の状況
第1四半期末円銭

28年6月期29年6月期29年6月期（予想）

年間配当金
第3四半期末

第2四半期末

――円銭

期末

合計円銭

0.00

―
――円銭

円銭

3.00

3.00

0.50

0.50

（注）直近に公表されている配当予想からの修正の有無 ： 無

3. 平成29年 6月期の連結業績予想（平成28年 7月 1日〜平成29年 6月30日）（％表示は、対前期増減率）

売上高
通期

営業利益

親会社株主に帰属する 1株当たり当期当期純利益
純利益

経常利益

百万円

％

百万円％

百万円％

百万円％円銭1,900

9.0

2965.82963.914268.0

1.24（注）直近に公表されている業績予想からの修正の有無 ： 無※ 注記事項(1) 当四半期連結累計期間における重要な子会社の異動（連結範囲の変更を伴う特定子会社の異動） ： 無
新規 ― 社
（社名）
、
除外
― 社
（社名）
(2) 四半期連結財務諸表の作成に特有の会計処理の適用 ： 無(3) 会計方針の変更・会計上の見積りの変更・修正再表示① 会計基準等の改正に伴う会計方針の変更： 無② ①以外の会計方針の変更： 無③ 会計上の見積りの変更： 無④ 修正再表示： 無(4) 発行済株式数（普通株式）① 期末発行済株式数（自己株式を含む）② 期末自己株式数③ 期中平均株式数（四半期累計）

29年6月期3Q
29年6月期3Q
29年6月期3Q

11,332,100 株 28年6月期
48 株 28年6月期
11,332,052 株 28年6月期3Q

11,332,100 株
48 株
11,332,052 株※四半期決算短信は四半期レビューの対象外です※業績予想の適切な利用に関する説明、その他特記事項
本資斜に記載されている業績見通し等の将来に関する記述は、当社が現在入手している情報及ぴ合理的であると判断する一定の前提に基づいており、その達成を当社として約束する趣旨のものではありません。また、実際の業績等は様々な要因により大きく異なる可能性があります。業績予想の前提となる条件及び業績予想のご利用にあたっての注意事項等については、添付資料Ｐ．４「１．当四半期決算に関する定性的情報（３）連結業績予想などの将来予測情報に関する説明」をご覧下さい。

株式会社エム・エイチ・グループ(9439) 平成29年６月期 第３四半期決算短信○添付資料の目次

１．当四半期決算に関する定性的情報 ……………………………………………………

2（１）経営成績に関する説明 ………………………………………………………………

2（２）財政状態に関する説明 ………………………………………………………………

4（３）連結業績予想などの将来予測情報に関する説明 …………………………………

4

２．サマリー情報(注記事項)に関する事項 ………………………………………………

5（１）当四半期連結累計期間における重要な子会社の異動 ……………………………

5（２）四半期連結財務諸表の作成に特有の会計処理の適用 ……………………………

5（３）追加情報 ………………………………………………………………………………

5３．継続企業の前提に関する重要事象等 …………………………………………………

6４．四半期連結財務諸表 ……………………………………………………………………

7（１）四半期連結貸借対照表 ………………………………………………………………

7（２）四半期連結損益計算書及び四半期連結包括利益計算書 …………………………

9四半期連結損益計算書
第３四半期連結累計期間 …………………………………………………………

9四半期連結包括利益計算書
第３四半期連結累計期間 ………………………………………………………… 10（３）四半期連結財務諸表に関する注記事項 …………………………………………… 11（継続企業の前提に関する注記） ………………………………………………… 11（株主資本の金額に著しい変動があった場合の注記） ………………………… 11（セグメント情報等） ……………………………………………………………… 11（重要な後発事象） ………………………………………………………………… 121

株式会社エム・エイチ・グループ(9439) 平成29年６月期 第３四半期決算短信

１．当四半期決算に関する定性的情報（１）経営成績に関する説明
当第３四半期連結累計期間におけるわが国経済は、政府の経済政策や日本銀行の金融政策の下、雇用・所得環境は緩やかな回復傾向にあるものの、新興国の景気下振れ、英国のＥＵ離脱問題、米国新政権の動向や東アジア諸国の政情への不安感等により、依然として先行き不透明な状況が継続しております。
当社グループが属する美容業界におきましても、先行きの不安感などに起因する顧客の節約志向は少なからず影響を及ぼしており、それは来店周期の長期化に表れ、他方では低価格サロンの増加により店舗間の競争は激化しております。また、美容業界はオーバーストア状態にあるなかで美容専門学校生は減少傾向にあり人材確保が業界全体の課題であり、経営環境は厳しい状況にあります。しかしながら一方では、男性顧客の美容室の利用率の増加、アジアをはじめとする海外での日本の美容サービス・商品に対するニーズは高まっております。そして近年髪に悩みを抱える顧客は増加傾向にあり、その期待に応えることができる信頼と専門性を備えたサロンの需要は増加することが見込まれます。
このような状況のもと、当社グループは、安易な安売り競争に走ることなく、従来通り教育により高い技術を有するスタッフを育成し、質の高いサービスを提供し続けることに重点を置いております。選別消費の傾向が強まる
なか、当社がターゲットとする顧客層においては、ヘアケアサービス、ホームケア製品やヘアデザインの再現性を高めるスタイリング製品の購入件数増加など客単価は着実に上昇しております。しかし今後収益性を高める上では、リピート回数を増やし顧客として定着する割合を向上させなければなりません。こちらは、従前よりＳＰＣ（サービス・プロフィット・チェーン）のフレームワークに基づき、従業員満足度と顧客満足度を同時に高めることにより店舗の収益力を更に向上させるプログラムに取り組んでおり、今後もこれを継続してまいります。そして近年当社グループの新たな取り組みであるメンズ専門ヘアサロンは、既存のモッズ・ヘアサロンに比べ客単価は低いものの新たな顧客層の獲得につながっております。このメンズ専門ヘアサロンは直営サロン・ＢＳサロンを問わず需要が高まることが見込まれます。また、業界全体においては美容師の人材不足により大型サロンを維持できず閉店するサロンや後継者不在のため閉店するサロンが増加しております。これは当社のＢＳサロンにおいても例外ではありません。当社グループのＢＳサロン運営事業においては、業界を取り巻く環境を見極め戦略的な新規出店を実現することが重要な課題であります。また、前事業年度より収益性が低下している直営サロン運営事業の収益改善は緊急の課題であります。これらの課題を解決するために一時的に費用が先行して発生するものの、直営の大型店においては本年２月３日にモッズ・ヘア新宿サウス店のリニューアルオープンを実施するなど抜本的な取り組みによってフラッグシップの発信力を高めると共に、当社グループの事業の根幹であるモッズ・ヘアサロン運営事業の再建に注力しております。
当第３四半期連結累計期間においては、平成28年４月にグループインしたアーツ㈱が売上高及び営業利益に貢献する一方、国内の契約が終了した特定のＢＳオーナーに対する債権の貸倒引当金繰入額5,735千円を販売費及び一般管理費に計上するとともに、台湾において現地のフランチャイジーのうち１社の撤退に伴い貸倒引当金繰入額15,000千円を営業外費用として計上いたしました。また、特別損失として当社の100％子会社である台湾摩法股份有限公司の株式に係る関係会社株式評価損5,775千円、新宿サウス店の全面リニューアル及び上大岡店の移転リニューアルに伴う固定資産除却損3,799千円を計上いたしました。なお、当社グループは台湾事業の再構築に向け新たな現地事業パートナーの選定を進めております。
以上の結果、当第３四半期連結累計期間の業績は、売上高1,388,127千円（前年同期比8.5％増）、営業損失29,371千円（前年同期は、営業利益14,835千円）、経常損失42,468千円（前年同期は、経常利益14,922千円）、親会社株主に帰属する四半期純損失は、61,341千円（前年同期比は、親会社株主に帰属する四半期純利益18,652千円）となりました。
セグメント別の状況については以下のとおりであります。
（直営サロン運営事業）
日本全国に展開するＢＳサロン（フランチャイズサロン）のフラッグシップサロンとして、首都圏主要地域を中心に直営サロン16店舗（モッズ・ヘアサロン15店舗、その他１店舗）を展開しております。当第３四半期連結
累計期間におきまして、モッズ・ヘア北山店を閉店いたしました。また、本年２月３日にモッズ・ヘア新宿サウス店のリニューアルオープンを、３月３日にはモッズ・ヘア上大岡店の移転リニューアルオープンを実施いたしました。

2株式会社エム・エイチ・グループ(9439) 平成29年６月期 第３四半期決算短信
当第３四半期連結累計期間の業績につきましては、前事業年度においてＢＳサロンより直営サロンへ転換した
モッズ・ヘア吉祥寺店及びモッズ・ヘア自由が丘店、並びに前事業年度において新規オープンしたモッズ・ヘア高松瓦町店及びモッズ・ヘアＭＥＮ中野店の４店舗の増加によりセグメント売上高は増加いたしました。しかしながら、これら４店舗の収益性は前事業年度に比べ改善しているものの、いずれも営業損失であったこと、また既存店においてはスタイリストの離職等により一時的に収益性が低下し、特に大型店での影響が顕著であったため、これらの営業損失を補うには至らずセグメント利益は営業損失となりました。
直営サロン運営事業の当第３四半期連結累計期間の売上高は、807,912千円（前年同期比1.5％増）、セグメン
ト損失は、46,433千円（前年同期は、セグメント損失19,789千円）となりました。
（ＢＳサロン運営事業）「モッズ・ヘア」では、本部、加盟店という従来のフランチャイズ関係ではなく、共に一つのブランドをシェアするという意味で、ブランドシェアサロン、ＢＳサロンと呼んでおります。当第３四半期連結累計期間において、国内におきましては14店舗が閉店いたしました。一方、海外におきましては、韓国ではオープン３店舗、閉店２店舗、台湾ではオープン１店舗、閉店１店舗、中国では10店舗をオープンいたしました。その結果、当第３四半期連結会計期間末日現在におきまして、国内51店舗、韓国20店舗、台湾３店舗及び中国11店舗の計85店舗となっております。
当第３四半期連結累計期間の業績につきましては、店舗設備に係る売上高を伴う国内のモッズ・ヘアサロンの新規出店あるいはリニューアルがなくリース売上等が発生しなかったこと（前年同期間はリース売上50,435千円）、また、国内の貸倒懸念債権に対する貸倒引当金繰入額5,735千円を計上した結果、ＢＳサロン運営事業の当第３四半期連結累計期間の売上高は、354,522千円（前年同期比16.3％減）、セグメント利益は、144,483千円（前年同期比4.2％減）となりました。
（ヘアメイク事業）
当社は、「モッズ・ヘア」の原点であるフランス・パリのスタジオワーク専門のヘアメイクチームのプロフェッショナル精神を引き継いだ「モッズ・ヘア」ヘアメイクチームを有しております。
当社のヘアメイクチームは、ヘアメイクアーティストのエージェンシーとして「パリコレクション」や「東京コレクション」等への参加やＣＭ・ファッション雑誌など年間2,000件を超える媒体を手掛けるなど、国内及び海外で高い評価を得ております。
ヘアメイク事業につきましては、既存のスタジオ部門及びブライダル部門が堅調に推移したことに加え、平成28年４月より主にテレビキー局のヘアメイクを手掛けるアーツ㈱が加入したことにより、セグメント売上高及びセグメント利益は共に大幅な増加となりました。
ヘアメイク事業の当第３四半期連結累計期間の売上高は、269,909千円（前年同期比87.1％増）、セグメント利益は、21,182千円（前年同期比54.0％増）となりました。
（美容室支援事業）
当社グループでは、日本国内のモッズ・ヘアサロンの事業展開を通じて、様々なスケールメリットが創出されます。それをサービス化し、クレジット手数料軽減サービスなどを一般のサロンに提供する美容室支援事業を行っております。
また、本年６月より株式会社ティビィシィ・スキヤツトと提携し、美容サロン向けICTシステムにおけるPOSレジ顧客管理システムとクレジットカード決済に関する相互販売協力を展開いたします。これにより美容室支援事業の事業規模拡大を図ってまいります。
美容室支援事業の主力であるクレジット手数料軽減サービスの契約件数、取扱高は堅調に推移しましたが、営業体制の強化に係る費用が先行して発生したため、当第３四半期連結累計期間の売上高は、51,976千円（前年同
期比1.9％増）、セグメント利益は、14,324千円（前年同期比21.5％減）となりました。

3株式会社エム・エイチ・グループ(9439) 平成29年６月期 第３四半期決算短信（２）財政状態に関する説明（資産）
当第３四半期連結会計期間末の資産につきましては、前連結会計年度末に比べ5,852千円増加し、1,588,239千円となりました。主な要因としましては、現金及び預金の増加12,824千円、未収入金の増加19,524千円、貸倒引当金の増加20,541千円などによるものであります。
（負債）
当第３四半期連結会計期間末の負債につきましては、前連結会計年度末に比べ100,738千円増加し、935,848千円となりました。主な要因としましては、社債の増加100,000千円などによるものです。
（純資産）
当第３四半期連結会計期間末の純資産につきましては、前連結会計年度末に比べ94,886千円減少し、652,391千円となりました。主な要因としましては、親会社株主に帰属する四半期純損失61,341千円、配当金の支払33,996千円などによるものであります。
（３）連結業績予想などの将来予測情報に関する説明
平成29年６月期の通期の業績予想は、平成28年８月16日付「平成28年６月期 決算短信」にて公表いたしました業績予想から変更はありません。
なお、本資料に記載されている業績見通し等の将来に関する記述は、当社が現在入手している情報及び合理的であると判断する一定の前提に基づいており、実際の業績等は様々な要因により大きく異なる可能性があります。

4株式会社エム・エイチ・グループ(9439) 平成29年６月期 第３四半期決算短信

２．サマリー情報(注記事項)に関する事項（１）当四半期連結累計期間における重要な子会社の異動
連結子会社であった株式会社エム・エイチ・マーケティングは、平成28年11月１日付で、連結子会社である株式会社アトリエ・エム・エイチを存続会社とする吸収合併を行い、同社は解散いたしました。
この結果、当社グループは、当社及び子会社３社により構成されることとなりました。

（２）四半期連結財務諸表の作成に特有の会計処理の適用該当事項はありません。
（３）追加情報「繰延税金資産の回収可能性に関する適用指針」(企業会計基準適用指針第26号
連結会計期間から適用しております。

5

平成28年３月28日)を第１四半期

株式会社エム・エイチ・グループ(9439) 平成29年６月期 第３四半期決算短信

３．継続企業の前提に関する重要事象等
該当事項はありません。

6

株式会社エム・エイチ・グループ(9439) 平成29年６月期 第３四半期決算短信

４．四半期連結財務諸表（１）四半期連結貸借対照表(単位：千円)前連結会計年度(平成28年６月30日)
資産の部
流動資産
現金及び預金売掛金
商品
未収入金
繰延税金資産その他
貸倒引当金
流動資産合計固定資産
有形固定資産建物及び構築物
減価償却累計額
建物及び構築物（純額）
工具、器具及び備品
減価償却累計額
工具、器具及び備品（純額）
その他
減価償却累計額
その他（純額）
有形固定資産合計
無形固定資産のれん
その他
無形固定資産合計
投資その他の資産投資有価証券
関係会社株式
差入保証金
リース投資資産その他
貸倒引当金
投資その他の資産合計
固定資産合計
繰延資産
資産合計

7

当第３四半期連結会計期間(平成29年３月31日)

323,746
122,508
62,840359,826
10,23996,820△30,783
945,199

336,571
126,873
72,950379,351
10,23997,861△36,324
987,523

378,958△238,724
140,233
76,068△36,795
39,272
540△380
159
179,665

348,627△201,016
147,61184,017△40,719
43,298540△397
142
191,052

133,129
4,185
137,314

121,284
3,158
124,442

5,318
15,214
182,850
62,10355,220△500
320,207637,187
1,582,387

5,286
9,438
172,863
53,75556,800△15,500
282,645598,140
2,576
1,588,239

株式会社エム・エイチ・グループ(9439) 平成29年６月期 第３四半期決算短信(単位：千円)前連結会計年度(平成28年６月30日)
負債の部
流動負債
買掛金
短期借入金
未払金
未払費用
未払法人税等未払消費税等
ポイント引当金
賞与引当金
その他
流動負債合計
固定負債
社債
長期未払金
受入保証金
資産除去債務
退職給付に係る負債
役員退職慰労引当金
固定負債合計
負債合計
純資産の部
株主資本
資本金
資本剰余金
利益剰余金
自己株式
株主資本合計その他の包括利益累計額
その他有価証券評価差額金
その他の包括利益累計額合計
純資産合計
負債純資産合計8

当第３四半期連結会計期間(平成29年３月31日)

15,452100,000
450,922
33,516
7,871
16,675
3,851
30,837659,128

22,217100,000
468,414
37,4604,246
14,4473,527
990
34,457685,761

34,584
116,959
11,6289,209
3,600
175,981
835,109

100,000
33,752
92,769
11,6927,072
4,800
250,087
935,848

500,000
129,496
118,025△13
747,508

500,000
129,496
22,688△13652,171△231△231
747,277
1,582,387

219
219
652,391
1,588,239

株式会社エム・エイチ・グループ(9439) 平成29年６月期 第３四半期決算短信（２）四半期連結損益計算書及び四半期連結包括利益計算書
四半期連結損益計算書
第３四半期連結累計期間

売上高
売上原価
売上総利益
販売費及び一般管理費
営業利益又は営業損失（△）
営業外収益
受取利息
為替差益
助成金収入
その他
営業外収益合計
営業外費用
支払利息
為替差損
貸倒引当金繰入額
その他
営業外費用合計
経常利益又は経常損失（△）
特別利益
短期売買利益受贈益
特別利益合計
特別損失
関係会社株式評価損
固定資産売却損
固定資産除却損
役員退職功労金
特別損失合計税金等調整前四半期純利益又は税金等調整前四半期純損失（△）
法人税、住民税及び事業税
法人税等調整額
法人税等合計四半期純利益又は四半期純損失（△）
親会社株主に帰属する四半期純利益又は親会社株主に帰属する四半期純損失（△）

前第３四半期連結累計期間(自 平成27年７月１日
至 平成28年３月31日)
1,279,941
942,167
337,774
322,939
14,835(単位：千円)当第３四半期連結累計期間(自 平成28年７月１日
至 平成29年３月31日)
1,388,127
1,042,029
346,098
375,469△29,371

265
800
448
1,514

132
781
600
804
2,319

44
1,371
10
1,426
14,922384
15,00031
15,415△42,468

151,422
151,422

-

6,455
182
125,000
131,638

5,775
3,799
9,575

34,706△52,043

9,244
6,808
16,05318,652

9,297
9,297△61,341

18,652△61,3419

株式会社エム・エイチ・グループ(9439) 平成29年６月期 第３四半期決算短信
四半期連結包括利益計算書
第３四半期連結累計期間

四半期純利益又は四半期純損失（△）
その他の包括利益
その他有価証券評価差額金その他の包括利益合計
四半期包括利益（内訳）
親会社株主に係る四半期包括利益
非支配株主に係る四半期包括利益

前第３四半期連結累計期間(自 平成27年７月１日
至 平成28年３月31日)
18,652(単位：千円)
当第３四半期連結累計期間(自 平成28年７月１日
至 平成29年３月31日)△61,341△266△266
18,386450450△60,890

18,386-△60,890-10

株式会社エム・エイチ・グループ(9439) 平成29年６月期 第３四半期決算短信（３）四半期連結財務諸表に関する注記事項（継続企業の前提に関する注記）
該当事項はありません。
（株主資本の金額に著しい変動があった場合の注記）
該当事項はありません。
（セグメント情報等）
Ⅰ

前第３四半期連結累計期間(自平成27年７月１日

至平成28年３月31日)

報告セグメントごとの売上高及び利益又は損失の金額に関する情報
報告セグメント

売上高

直営サロン運営事業

ＢＳサロン運営事業

ヘアメイク事業

美容室支援
事業

795,958

423,348

144,263

51,005

計
1,414,575

調整額（注）１△134,634(単位：千円)
四半期連結
損益計算書
計上額
（注）２
1,279,941

セグメント利益△19,789
150,858
13,752
18,251
163,073△148,23814,835
又は損失(△)(注）１．セグメント利益の調整額△148,238千円には、棚卸資産の調整額△539千円、各報告セグメントに配分していない全社費用△147,699千円が含まれております。全社費用は、主に報告セグメントに帰属しない全社的一般経費であります。
２．セグメント利益は、四半期連結損益計算書の営業利益と調整を行っております。
Ⅱ

当第３四半期連結累計期間(自平成28年７月１日

至平成29年３月31日)

報告セグメントごとの売上高及び利益又は損失の金額に関する情報
報告セグメント

売上高

直営サロン
運営事業

ＢＳサロン運営事業

ヘアメイク事業

美容室支援
事業

807,912354,522

269,90951,976

計
1,484,320

調整額（注）１△96,193(単位：千円)
四半期連結
損益計算書
計上額
（注）２
1,388,127

セグメント利益△46,433
144,483
21,182
14,324
133,558△162,929△29,371又は損失(△)(注）１．セグメント利益の調整額△162,929千円には、棚卸資産の調整額395千円、各報告セグメントに配分していない全社費用△163,325千円が含まれております。全社費用は、主に報告セグメントに帰属しない全社的一般経費であります。
２．セグメント利益は、四半期連結損益計算書の営業損失と調整を行っております。

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株式会社エム・エイチ・グループ(9439) 平成29年６月期 第３四半期決算短信（重要な後発事象）
重要な子会社の設立
当社は、今後加速することが見込まれる中国国内の出店において、安定した技術とサービスを提供するための技術教育、ヘアスタイルの再現性を高めるための自社製品の現地流通を促進するために、以下のとおり100%子会社を設立いたしました。
（1）会社名慕姿美髪（上海）有限公司（2）所在地中華人民共和国上海市（3）代表者

朱峰（4）事業内容

日本からのmod's hairプライベートブランド商品の中国輸入および中国国内の流通、玲子

現地mod's hairサロンスタッフへの技術教育（5）資本金3,000,000人民元（約48,870千円

1人民元

約16.29円、なお資本金は登録資本金であり実際の払込額とは異なります。）（6）設立年月日

平成29年４月１日（7）出資比率

当社100%

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