株式会社エム・エイチ・グループ(9439) 2019年６月期 第１四半期決算短信○添付資料の目次

１．当四半期決算に関する定性的情報 ……………………………………………………

２（１）経営成績に関する説明 ………………………………………………………………

２（２）財政状態に関する説明 ………………………………………………………………

３（３）連結業績予想などの将来予測情報に関する説明 …………………………………

４

２．四半期連結財務諸表及び主な注記 ……………………………………………………

５（１）四半期連結貸借対照表 ………………………………………………………………

５（２）四半期連結損益計算書及び四半期連結包括利益計算書 …………………………

７

四半期連結損益計算書第１四半期連結累計期間 …………………………………………………………

７四半期連結包括利益計算書第１四半期連結累計期間 …………………………………………………………

８（３）四半期連結財務諸表に関する注記事項 ……………………………………………

９（継続企業の前提に関する注記） …………………………………………………

９（株主資本の金額に著しい変動があった場合の注記） …………………………

９（追加情報） …………………………………………………………………………

９（セグメント情報等） ………………………………………………………………

９― 1 ―

株式会社エム・エイチ・グループ(9439) 2019年６月期 第１四半期決算短信

１．当四半期決算に関する定性的情報（１）経営成績に関する説明当第１四半期連結累計期間におけるわが国経済は、雇用情勢や所得環境、企業収益に改善傾向が見られ、緩やかな回復基調にあるものの、国内では自然災害続発による被害の発生、海外経済の不確実性や通商問題の動向、地政学的な不安の高まりなど、依然として先行き不透明な状況が続いております。
当社グループが属する美容業界におきましても、先行きの不安感などに起因する顧客の節約志向は少なからず影響を及ぼしており、それは来店周期の長期化、低価格サロンの増加による店舗間競争の激化等を招いております。
また、美容業界はオーバーストア状態にあるなかで美容専門学校生は減少傾向にあり人材確保が業界全体の課題であり、経営環境は厳しい状況にあります。しかしながら一方では、男性顧客の美容室の利用率の増加、アジアをはじめとする海外での日本の美容サービス・商品に対するニーズは高まっております。そして近年髪に悩みを抱える顧客は増加傾向にあり、その期待に応えることができる信頼と専門性を備えたサロンの需要は増加することが見込まれます。また、本年、当社グループが展開する「モッズ・ヘア」は、ブランド誕生50周年、日本上陸40周年の佳節を迎えることができました。これもひとえに株主様、お客様をはじめとする全てのステークホルダーの皆様のご支援の賜物と深く感謝いたします。これを機に更に皆様に必要とされるブランドとしての成長、且つ前々連結会計年度より注力しておりますモッズ・ヘアサロン運営事業の再建の継続により経営基盤の強化を図ってまいります。
このような状況のもと、当社グループは、安易な安売り競争に走ることなく、従来通り教育により高い技術を有するスタッフを育成し、質の高いサービスを提供し続けることに重点を置いております。選別消費の傾向が強まるなか、当社がターゲットとする顧客層においては、ヘアケアサービス、ホームケア製品やヘアデザインの再現性を高めるスタイリング製品の購入件数増加など顧客単価は着実に上昇しており、当社グループではサロン運営で培ったノウハウを活かしたプライベートブランド商品を中心に顧客への訴求力の高めております。当第１四半期連結累計期間においては、エイジングケアに特化した「モッズ・ヘアラジュニール」シリーズのシャンプー＆トリートメントを新商品として発売し高評価を得ております。今後収益性を高める上では、商品展開とともにサロンでのリピート回数を増やし顧客として定着する割合を向上させなければなりません。こちらは、従前よりＳＰＣ（サービス・プロフィット・チェーン）のフレームワークに基づき、従業員満足度と顧客満足度を同時に高めることにより店舗の収益力を更に向上させるプログラムに取り組んでおり、今後もこれを継続してまいります。そして近年当社グループの新たな取り組みであるメンズ専門ヘアサロンは、既存のモッズ・ヘアサロンに比べ顧客単価は低いものの新たな顧客層の獲得につながっております。本年９月には新たにモッズ・ヘアＭＥＮ南越谷店（ＢＳサロン）を出店しており、今後もこのメンズ専門ヘアサロンは直営サロン・ＢＳサロンを問わず需要が高まることが見込まれます。また、業界全体においては美容師の人材不足により大型サロンを維持できず閉店するサロンや後継者不在のため閉店するサロンが増加しております。これは当社のＢＳサロンにおいても例外ではありません。当社グループのＢＳサロン運営事業においては、既存ＢＳサロンの健全経営をサポートするとともに、業界を取り巻く環境を見極め戦略的な新規出店を実現することが重要な課題であります。
当第１四半期連結累計期間の売上高につきましては、直営サロン運営事業及び美容室支援事業は堅調に推移し前年同期に比べ増収となりました。一方、ＢＳサロン運営事業において前連結会計年度より既存コンテンツの強化策の一つとしてWEB通販の販路の拡大を図っておりますが、当該WEB通販の収益性の向上に重点を置くために施策を変更したことにより売上高は前年同期に比べ減少いたしました。この結果、グループ全社の売上高は前年同期に比べ減収となりました。また、海外ＢＳサロンの中国での展開においてサービス品質及び収益性の向上を目指すべく、現地マスターフランチャイジーと協議のうえ、本年９月末日をもって13店舗を閉店し経営資源を集約しております。これにより中国の店舗数は９店舗となりましたが、現地マスターフランチャイジーとの連携をより強化し、技術及びサービスに係る教育の支援、店舗運営指導などを実施し着実な店舗展開を進めてまいります。
営業利益につきましては、前々連結会計年度より取り組んでいるモッズ・ヘアサロン運営事業の成果が表れており直営サロン運営事業が前年同期に比べ増益となり、美容室支援事業も堅調に推移し前年同期に比べ増益となりました。また、前述のWEB通販の施策変更に伴い広告宣伝費、運賃等の経費を圧縮しＢＳサロン運営事業も増益となった結果、グループ全社の営業利益も前年同期に比べ増益となりました。
経常利益及び親会社株主に帰属する四半期純利益につきましても、営業利益の増益を受けいずれも増益となりました。

― 2 ―株式会社エム・エイチ・グループ(9439) 2019年６月期 第１四半期決算短信以上の結果、当第１四半期連結累計期間の業績は、売上高487,725千円（前年同期比8.9％減）、営業利益16,406千円（前年同期は営業損失7,790千円）、経常利益16,680千円（前年同期は経常損失7,884千円）、親会社株主に帰属する四半期純利益11,313千円（前年同期は親会社株主に帰属する四半期純損失9,826千円）となりました。
セグメント別の状況については以下のとおりであります。
（直営サロン運営事業）日本全国に展開するＢＳサロン（フランチャイズサロン）のフラッグシップサロンとして、首都圏主要地域を中心に直営サロン15店舗（モッズ・ヘアサロン14店舗、その他１店舗）を展開しております。
当第１四半期連結累計期間の業績につきましては、前々連結会計年度より取り組んでいるモッズ・ヘアサロン運営事業の成果が表れており、前年同期に比べ増収増益となりました。
直営サロン運営事業の業績は、当第１四半期連結累計期間の売上高299,136千円（前年同期比1.6％増）、セグメント利益16,154千円（前年同期はセグメント利益786千円）となりました。
（ＢＳサロン運営事業）「モッズ・ヘア」では、本部、加盟店という従来のフランチャイズ関係ではなく、共に一つのブランドをシェアするという意味で、ブランドシェアサロン、ＢＳサロンと呼んでおります。当第１四半期連結会計期間において、国内では埼玉県にＭＥＮ南越谷店をオープンいたしました。海外では、韓国ではオープン３店舗、閉店１店舗、中国では前述のとおり13店舗を閉店いたしました。その結果、当第１四半期連結会計期間末日現在におきまして、国内50店舗、韓国27店舗、台湾３店舗及び中国９店舗の計89店舗となっております。
また、前連結会計年度より既存コンテンツの強化策の一つとしてWEB通販の販路の拡大を図っておりますが、当該WEB通販の収益性の向上に重点を置くために施策を変更したことにより売上高は前年同期に比べ減少した一方、広告宣伝費、運賃等の経費を圧縮した結果、セグメント利益は増益となりました。
ＢＳサロン運営事業の当第１四半期連結累計期間の売上高は、111,693千円（前年同期比31.3％減）、セグメント利益は45,243千円（前年同期比8.7％増）となりました。
（ヘアメイク事業）当社は、「モッズ・ヘア」の原点であるフランス・パリのスタジオワーク専門のヘアメイクチームのプロフェッショナル精神を引き継いだ「モッズ・ヘア」ヘアメイクチームを有しております。当社のヘアメイクチームは、ヘアメイクアーティストのエージェンシーとして「パリコレクション」や「東京コレクション」などへの参加や、ＣＭ・ファッション雑誌など年間2,000件を超える媒体を手掛けるなど、国内及び海外で高い評価を得ております。
ヘアメイク事業におきましては、スタジオ部門は好調に推移したものの、ブライダル部門及びメディア部門における季節変動あるいは一時的な外的要因による減収を補うには至らず、当第１四半期連結累計期間の売上高は86,253千円（前年同期比3.3％減）、セグメント利益は3,325千円（前年同期比19.2％減）となりました。
（美容室支援事業）当社グループでは、日本国内でのモッズ・ヘアサロンの事業展開を通じて、様々なスケールメリットが創出されます。それをサービス化したクレジット手数料軽減サービス、株式会社ティビィシィ・スキヤツトとの提携による美容サロン向けPOSレジ顧客管理システムなどを一般のサロンに提供する美容室支援事業を行っております。
美容室支援事業の主力であるクレジット手数料軽減サービスの契約件数、取扱高は堅調に推移しており、当第１四半期連結累計期間の売上高は18,705千円（前年同期比12.7％増）、セグメント利益は7,999千円（前年同期比78.2％増）となりました。
（２）財政状態に関する説明(資産)当第１四半期連結会計期間末の資産につきましては、前連結会計年度末に比べ38,677千円減少し、1,500,251千円となりました。主な要因としましては、現金及び預金の増加37,987千円、売掛金の減少10,682千円、未収入金の減少54,919千円、有形固定資産の減少8,556千円などによるものであります。

― 3 ―株式会社エム・エイチ・グループ(9439) 2019年６月期 第１四半期決算短信（負債）当第１四半期連結会計期間末の負債につきましては、前連結会計年度末に比べ50,036千円減少し、876,732千円となりました。主な要因としましては、未払金の減少37,485千円、未払消費税等の減少7,357千円、社債の減少7,000千円などによるものであります。
（純資産）当第１四半期連結会計期間末の純資産につきましては、前連結会計年度末に比べ11,358千円増加し、623,519千円となりました。主な要因としましては、親会社株主に帰属する四半期純利益11,313千円などによるものであります。
（３）連結業績予想などの将来予測情報に関する説明第２四半期累計期間及び通期の業績予想につきましては、2018年８月17日付「2018年６月期 決算短信」にて公表いたしました業績予想から変更はありません。
なお、本資料に記載されている業績見通し等の将来に関する記述は、当社が現在入手している情報及び合理的であると判断する一定の前提に基づいており、実際の業績等は様々な要因により大きく異なる可能性があります。

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２．四半期連結財務諸表及び主な注記（１）四半期連結貸借対照表(単位：千円)前連結会計年度(2018年６月30日)資産の部流動資産現金及び預金売掛金商品未収入金その他貸倒引当金流動資産合計固定資産有形固定資産建物及び構築物減価償却累計額建物及び構築物（純額）工具、器具及び備品減価償却累計額工具、器具及び備品（純額）その他減価償却累計額その他（純額）有形固定資産合計無形固定資産のれんその他無形固定資産合計投資その他の資産投資有価証券長期貸付金関係会社株式差入保証金リース投資資産その他貸倒引当金投資その他の資産合計固定資産合計繰延資産社債発行費繰延資産合計資産合計― 5 ―

当第１四半期連結会計期間(2018年９月30日)

305,170124,26978,151489,56945,500△3,7521,038,909

343,157113,58783,028434,64952,172△3,7191,022,876

330,468△197,726132,74180,240△44,07236,168540△403137169,047

330,468△204,648125,81980,240△45,70634,533540△403137160,490

101,5421,689103,232

97,5931,34698,940

4,78165,6989,438147,99339,13424,780△66,198225,629497,908

4,82665,6989,438142,38336,10023,677△66,198215,927475,357

2,1102,1101,538,929

2,0172,0171,500,251

株式会社エム・エイチ・グループ(9439) 2019年６月期 第１四半期決算短信(単位：千円)前連結会計年度(2018年６月30日)負債の部流動負債買掛金1年内償還予定の社債未払金未払費用未払法人税等未払消費税等ポイント引当金賞与引当金その他流動負債合計固定負債社債長期未払金受入保証金資産除去債務退職給付に係る負債役員退職慰労引当金繰延税金負債固定負債合計負債合計純資産の部株主資本資本金資本剰余金利益剰余金自己株式株主資本合計その他の包括利益累計額その他有価証券評価差額金その他の包括利益累計額合計純資産合計負債純資産合計― 6 ―当第１四半期連結会計期間(2018年９月30日)

16,68914,000595,06132,0609,30225,6953,8772,07621,267720,031

20,01414,000557,57534,3373,89018,3374,22199027,072680,439

72,00030,41375,00011,8018,3376,8002,385206,737926,768

65,00030,41370,92011,8228,5517,2002,385196,293876,732

500,000129,496△17,537△13611,945

500,000102,14921,123△13623,259

214214612,1601,538,929

260260623,5191,500,251

株式会社エム・エイチ・グループ(9439) 2019年６月期 第１四半期決算短信（２）四半期連結損益計算書及び四半期連結包括利益計算書四半期連結損益計算書第１四半期連結累計期間

売上高売上原価売上総利益販売費及び一般管理費営業利益又は営業損失（△）
営業外収益受取利息為替差益未払配当金除斥益その他営業外収益合計営業外費用支払利息社債発行費償却その他営業外費用合計経常利益又は経常損失（△）
税金等調整前四半期純利益又は税金等調整前四半期純損失（△）
法人税、住民税及び事業税法人税等合計四半期純利益又は四半期純損失（△）
親会社株主に帰属する四半期純利益又は親会社株主に帰属する四半期純損失（△）

前第１四半期連結累計期間(自 2017年７月１日至 2017年９月30日)535,462373,053162,409170,199△7,790(単位：千円)当第１四半期連結累計期間(自 2018年７月１日至 2018年９月30日)487,725346,098141,627125,22016,406

450369149430443447

9392185△7,884

7993
017316,680△7,884

16,6801,9421,942△9,826

5,3675,36711,313△9,826

11,313― 7 ―株式会社エム・エイチ・グループ(9439) 2019年６月期 第１四半期決算短信四半期連結包括利益計算書第１四半期連結累計期間

四半期純利益又は四半期純損失（△）
その他の包括利益その他有価証券評価差額金その他の包括利益合計四半期包括利益（内訳）親会社株主に係る四半期包括利益非支配株主に係る四半期包括利益

前第１四半期連結累計期間(自 2017年７月１日至 2017年９月30日)△9,826(単位：千円)当第１四半期連結累計期間(自 2018年７月１日至 2018年９月30日)11,313△40△40△9,866454511,358△9,866-

11,358-― 8 ―株式会社エム・エイチ・グループ(9439) 2019年６月期 第１四半期決算短信（３）四半期連結財務諸表に関する注記事項（継続企業の前提に関する注記）該当事項はありません。
（株主資本の金額に著しい変動があった場合の注記）該当事項はありません。
（追加情報）「『税効果会計に係る会計基準』の一部改正」等の適用「『税効果会計に係る会計基準』の一部改正」（企業会計基準第28号

2018年２月16日）等を当第１四半期連結会計期間の期首から適用しており、繰延税金資産は投資その他の資産の区分に表示し、繰延税金負債は固定資産の区分に表示しております。
（セグメント情報等）Ⅰ

前第１四半期連結累計期間(自2017年７月１日

至

2017年９月30日)

報告セグメントごとの売上高及び利益又は損失の金額に関する情報報告セグメント

売上高セグメント利益

調整額（注）１(単位：千円)四半期連結損益計算書計上額（注）２

直営サロン運営事業

ＢＳサロン運営事業

ヘアメイク事業

美容室支援事業

294,310

162,593

89,164

16,596562,664△27,201

535,462

786

41,626

4,117

4,489

51,020△58,810△7,790計(注）１．セグメント利益の調整額△58,810千円には、棚卸資産の調整額89千円、各報告セグメントに配分していない全社費用△58,899千円が含まれております。全社費用は、主に報告セグメントに帰属しない全社的一般経費であります。
２．セグメント利益は、四半期連結損益計算書の営業損失と調整を行っております。
Ⅱ

当第１四半期連結累計期間(自2018年７月１日

至

2018年９月30日)報告セグメントごとの売上高及び利益又は損失の金額に関する情報報告セグメント調整額（注）１(単位：千円)四半期連結損益計算書計上額（注）２

直営サロン運営事業

ＢＳサロン運営事業

ヘアメイク事業

美容室支援事業

売上高

299,136

111,693

86,25318,705515,788△28,062

487,725

セグメント利益

16,15445,243

3,325

7,999

72,722△56,316

16,406

計(注）１．セグメント利益の調整額△56,316千円には、棚卸資産の調整額△111千円、各報告セグメントに配分していない全社費用△56,204千円が含まれております。全社費用は、主に報告セグメントに帰属しない全社的一般経費であります。
２．セグメント利益は、四半期連結損益計算書の営業利益と調整を行っております。

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