株式会社ロゼッタ(6182) 平成29年２月期 第２四半期決算短信○添付資料の目次１．当四半期決算に関する定性的情報 ……………………………………………………………………………………

2（１）経営成績に関する説明 ……………………………………………………………………………………………

2（２）財政状態に関する説明 ……………………………………………………………………………………………

2（３）連結業績予想などの将来予測情報に関する説明 ………………………………………………………………

3

２．サマリー情報（注記事項）に関する事項 ……………………………………………………………………………

3（１）当四半期連結累計期間における重要な子会社の異動 …………………………………………………………

3（２）四半期連結財務諸表の作成に特有の会計処理の適用 …………………………………………………………

3（３）会計方針の変更・会計上の見積りの変更・修正再表示 ………………………………………………………

3

３．継続企業の前提に関する重要事象等 …………………………………………………………………………………

3

４．四半期連結財務諸表 ……………………………………………………………………………………………………

4（１）四半期連結貸借対照表 ……………………………………………………………………………………………

4（２）四半期連結損益計算書及び四半期連結包括利益計算書 ………………………………………………………

5

四半期連結損益計算書

5

第２四半期連結累計期間 ………………………………………………………………………………………
四半期連結包括利益計算書

55第２四半期連結累計期間 ………………………………………………………………………………………

5（３）四半期連結キャッシュ・フロー計算書 …………………………………………………………………………

6（４）四半期連結財務諸表に関する注記事項 …………………………………………………………………………

7（継続企業の前提に関する注記） …………………………………………………………………………………

7（株主資本の金額に著しい変動があった場合の注記） …………………………………………………………

7（セグメント情報等） ………………………………………………………………………………………………

7（企業結合等関係） …………………………………………………………………………………………………

9（重要な後発事象） …………………………………………………………………………………………………

10- 1 -

株式会社ロゼッタ(6182) 平成29年２月期 第２四半期決算短信

１．当四半期決算に関する定性的情報（１）経営成績に関する説明当第２四半期連結累計期間（平成28年３月１日～平成28年８月31日）につきましては、引き続き自動翻訳の研究開発を推し進めつつ、グローバル化の進む企業向けに翻訳業務の効率化支援サービスに努めてまいりました。また、事業拡大のためのM&Aについても注力し、平成28年８月９日にクラウドソーシング事業を展開する株式会社エニドアの完全子会社化を発表いたしました。（平成28年９月１日付で完全子会社化を完了しております。）各事業ともに順調に推移した結果、当第２四半期連結累計期間における当社グループの売上高は851,597千円（前年同期比8.3％増）、営業利益は99,169千円（前年同期比6.4％増）、経常利益は99,160千円（前年同期比9.9％増）となりました。前年に計上されていた所有不動産売却による特別利益がなくなり、親会社株主に帰属する四半期純利益は58,939千円（前年同期比11.9％減）となりました。
当第２四半期連結会計期間に株式会社エニドアの株式を取得したことに伴い、報告セグメント「クラウドソーシング事業」を追加しております。
セグメント別の業績は、以下のとおりであります。
①MT事業MT事業におきましては、自動翻訳の精度向上のために計画していた開発の先行投資を実施するとともに、営業チームの増員、イベントへの出展により新規顧客の開拓強化を行いました。
この結果、売上高は128,266千円（前年同期比12.8％増）、セグメント利益は20,709千円（前年同期比28.2％減）となりました。
②GLOZE事業GLOZE事業におきましては、自社開発の翻訳支援ツール「究極Z」を活用し、短納期、低価格、高品質の翻訳サービスの提供に努め、既存顧客から大口案件を受注することができました。
この結果、売上高は213,031千円（前年同期比32.5％増）、セグメント利益は24,178千円（前年同期比1007.2％増）となりました。
③翻訳・通訳事業翻訳事業におきましては、工業・ローカライゼーション分野、マンガ・ゲーム分野での継続受注や新規顧客の獲得に成功いたしました。また、通訳事業においては医薬品関連企業などからの受注が堅調に推移いたしました。
この結果、売上高は433,152千円（前年同期比2.4％増）、セグメント利益は66,718千円（前年同期比19.3％増）となりました。
④企業研修事業企業研修事業におきましては、新規顧客の開拓や顧客フォロー体制の強化など営業体制の強化に努めてまいりましたが、既存顧客の中国事業の縮小等により厳しい状況が続いており、売上高は105,243千円（前年同期比13.1％減）、セグメント利益は9,419千円（前年同期比39.0％減）となりました。
⑤クラウドソーシング事業当セグメントは、第２四半期連結会計期間において、連結子会社となった株式会社エニドアにおける事業となります。なお、第２四半期連結累計期間においては、貸借対照表のみを連結しており、四半期連結損益計算書には含めておりません。
（２）財政状態に関する説明（資産）当第２四半期連結会計期間末における流動資産は887,098千円となり、前連結会計年度末に比べ479,374千円減少いたしました。これは主に株式会社エニドア取得等による現金及び預金が499,100千円減少、売上債権が16,008千円減少、未収入金が7,545千円減少したことによるものであります。固定資産は1,005,439千円となり、前連結会計年度末に比べ698,785千円増加いたしました。これは主に株式会社エニドア取得によるのれんが642,471千円増加したことによるものであります。
この結果、総資産は1,892,538千円となり、前連結会計年度末に比べ219,411千円増加いたしました。
（負債）当第２四半期連結会計期間末における流動負債は420,091千円となり、前連結会計年度末に比べ83,622千円増加いたしました。これは主に前受金が増加したことによるものであります。固定負債は42,972千円となり、前連結会- 2 -株式会社ロゼッタ(6182) 平成29年２月期 第２四半期決算短信

計年度末に比べ15,113千円増加いたしました。これは主に株式会社エニドア取得による長期借入金が増加したことによるものであります。
この結果、負債は463,064千円となり、前連結会計年度末に比べ98,735千円増加いたしました。
（純資産）当第２四半期連結会計期間末における純資産は1,429,474千円となり、前連結会計年度末に比べ120,675千円増加いたしました。これは主に株式会社エニドア取得による非支配株主持分が89,110千円増加し、親会社株主に帰属する四半期純利益58,939千円の計上により利益剰余金が増加したことによるものであります。
（３）連結業績予想などの将来予測情報に関する説明平成29年２月期通期の業績予想につきましては、平成28年10月５日に公表いたしました「業績予想の修正に関するお知らせ」の通りであり変更はありません。
なお、業績予想は現時点で入手可能な情報に基づいておりますが、実際の数値は今後様々な要因によって予想数値と異なる可能性があります。今後修正の必要性が生じた場合には、適時かつ適切に開示してまいります。

２．サマリー情報（注記事項）に関する事項（１）当四半期連結累計期間における重要な子会社の異動株式取得により全株式の取得に伴い、平成28年８月31日をみなし取得日として株式会社エニドアを連結の範囲に含めております。
（２）四半期連結財務諸表の作成に特有の会計処理の適用税金費用については、当第２四半期連結会計期間を含む連結会計年度の税引前当期純利益に対する税効果会計適用後の実効税率を合理的に見積り、税引前四半期純利益に当該見積実効税率を乗じて計算しております。
（３）会計方針の変更・会計上の見積りの変更・修正再表示（企業結合に関する会計基準等の適用）「企業結合に関する会計基準」（企業会計基準第21号 平成25年９月13日）、「連結財務諸表に関する会計基準」（企業会計基準第22号 平成25年９月13日）及び「事業分離等に関する会計基準」（企業会計基準第７号 平成25年９月13日）等を第１四半期連結会計期間から適用し、四半期純利益等の表示の変更を行っております。当該表示の変更を反映させるため、前第２四半期連結累計期間及び前連結会計年度については、四半期連結財務諸表及び連結財務諸表の組替えを行っております。
（平成28年度税制改正に係る減価償却方法の変更に関する実務上の取扱いの適用）法人税法の改正に伴い、「平成28年度税制改正に係る減価償却方法の変更に関する実務上の取扱い」（実務対応報告第32号 平成28年６月17日）を第１四半期連結会計期間に適用し、平成28年４月１日以後に取得した建物附属設備及び構築物に係る減価償却方法を定率法から定額法に変更しております。
これによる損益に与える影響は軽微であります。

３．継続企業の前提に関する重要事象等該当事項はありません。

- 3 -株式会社ロゼッタ(6182) 平成29年２月期 第２四半期決算短信

４．四半期連結財務諸表（１）四半期連結貸借対照表（単位：千円）前連結会計年度(平成28年２月29日)資産の部流動資産現金及び預金受取手形及び売掛金たな卸資産その他貸倒引当金流動資産合計固定資産有形固定資産無形固定資産のれんソフトウエアその他無形固定資産合計投資その他の資産固定資産合計資産合計負債の部流動負債支払手形及び買掛金短期借入金1年内返済予定の長期借入金未払法人税等賞与引当金その他流動負債合計固定負債長期借入金その他固定負債合計負債合計純資産の部株主資本資本金資本剰余金利益剰余金自己株式株主資本合計その他の包括利益累計額その他有価証券評価差額金その他の包括利益累計額合計非支配株主持分純資産合計負債純資産合計- 4 -当第２四半期連結会計期間(平成28年８月31日)

1,091,105194,89025,46556,410△1,3981,366,473

592,004178,88132,20685,793△1,787887,098

43,50482,70853,678151,06212,446217,18745,962306,6541,673,127

692,794129,52035,089857,40465,3261,005,4391,892,538

66,67712,32447,54314,084195,839336,469

73,69129,20011,32436,40220,203249,270420,091

27,75810127,859364,328

42,59637642,972463,064

185,603496,886625,2121,307,701

191,128502,411645,168△1511,338,557

1,0961,0961,308,7981,673,127

1,8061,80689,1101,429,4741,892,538

株式会社ロゼッタ(6182) 平成29年２月期 第２四半期決算短信（２）四半期連結損益計算書及び四半期連結包括利益計算書（四半期連結損益計算書）（第２四半期連結累計期間）（単位：千円）前第２四半期連結累計期間(自 平成27年３月１日至 平成27年８月31日)売上高売上原価売上総利益販売費及び一般管理費給料手当及び賞与賞与引当金繰入額その他販売費及び一般管理費合計営業利益営業外収益受取利息賃貸収入その他営業外収益合計営業外費用支払利息為替差損上場関連費用控除対象外消費税等その他営業外費用合計経常利益特別利益固定資産売却益特別利益合計特別損失固定資産除却損事務所移転費用特別損失合計税金等調整前四半期純利益法人税等四半期純利益親会社株主に帰属する四半期純利益

当第２四半期連結累計期間(自 平成28年３月１日至 平成28年８月31日)

786,508376,952409,555

851,597385,177466,420

119,08410,532186,721316,33793,217

136,33211,636219,281367,25099,169

7512072268

17738756

2,0003029443,24690,239

1615535076599,160

13,03113,031-

103,27136,38666,88466,884

1353,4823,61795,54336,60458,93958,939（四半期連結包括利益計算書）（第２四半期連結累計期間）（単位：千円）前第２四半期連結累計期間(自 平成27年３月１日至 平成27年８月31日)

当第２四半期連結累計期間(自 平成28年３月１日至 平成28年８月31日)

66,88458,93926926967,154

71071059,649

67,154-

59,649-

四半期純利益その他の包括利益その他有価証券評価差額金その他の包括利益合計四半期包括利益（内訳）親会社株主に係る四半期包括利益非支配株主に係る四半期包括利益- 5 -株式会社ロゼッタ(6182) 平成29年２月期 第２四半期決算短信（３）四半期連結キャッシュ・フロー計算書（単位：千円）前第２四半期連結累計期間(自 平成27年３月１日至 平成27年８月31日)

当第２四半期連結累計期間(自 平成28年３月１日至 平成28年８月31日)

103,27128,0203,354874178△203△109309△13,0312,00042,1851,154△45,772△44,49777,735109△354△17,90859,582

95,54340,5293,354651118△5261613,48220,636△6,740△10,71912,396158,887526△161△3,482△46,964108,804△60162,244△21,649-△43,741△23,628△15,038-△493,466

265△1,201△25038,809△350733△60012,215△12,518△576,395△18,390△18,214△341△36,94561,446678,186739,633△6,162△38,982△22711,050△151△34,473△502,0641,091,042588,978

営業活動によるキャッシュ・フロー税金等調整前四半期純利益減価償却費のれん償却額業務委託料追加払引当金の増減額（△は減少）貸倒引当金の増減額（△は減少）賞与引当金の増減額（△は減少）受取利息及び受取配当金支払利息有形固定資産売却損益（△は益）移転費用上場関連費用売上債権の増減額（△は増加）たな卸資産の増減額（△は増加）仕入債務の増減額（△は減少）その他小計利息及び配当金の受取額利息の支払額移転費用の支払額法人税等の支払額営業活動によるキャッシュ・フロー投資活動によるキャッシュ・フロー有形固定資産の取得による支出投資不動産の売却による収入無形固定資産の取得による支出投資有価証券の取得による支出連結の範囲の変更を伴う子会社株式の取得による支出貸付けによる支出貸付金の回収による収入定期預金の預入による支出敷金及び保証金の回収による収入敷金及び保証金の差入による支出投資活動によるキャッシュ・フロー財務活動によるキャッシュ・フロー長期借入金の返済による支出配当金の支払額リース債務の返済による支出新株予約権の行使による株式の発行による収入自己株式の取得による支出財務活動によるキャッシュ・フロー現金及び現金同等物の増減額（△は減少）現金及び現金同等物の期首残高現金及び現金同等物の四半期末残高- 6 -株式会社ロゼッタ(6182) 平成29年２月期 第２四半期決算短信（４）四半期連結財務諸表に関する注記事項（継続企業の前提に関する注記）該当事項はありません。

（株主資本の金額に著しい変動があった場合の注記）該当事項はありません。

（セグメント情報等）【セグメント情報】Ⅰ

前第２四半期連結累計期間（自 平成27年３月１日 至 平成27年８月31日）１．報告セグメントごとの売上高及び利益又は損失の金額に関する情報（単位：千円）四半期連結調整額損益計算書（注）1計上額（注）2

報告セグメントMT事業

GLOZE事業 翻訳・通訳事業 企業研修事業

計

売上高外部顧客への売上高セグメント間の内部売上高又は振替高計セグメント利益（注）91,695

160,802412,846

121,164

786,508-

786,508

21,9990

10,013-32,014△32,014-

113,695

160,802422,860

121,164

818,522△32,014786,508

28,8602,183

55,923

15,434102,402△9,184

93,217

１．セグメント利益の調整額△9,184千円には、セグメント間取引消去、報告セグメントに帰属しないのれんの償却額及び全社費用が含まれております。全社費用は、主に報告セグメントに帰属しない親会社本社の管理部門に係る費用等であります。
２．セグメント利益は、四半期連結損益計算書の営業利益と調整を行っております。
Ⅱ

当第２四半期連結累計期間（自 平成28年３月１日 至 平成28年８月31日）１．報告セグメントごとの売上高及び利益又は損失の金額に関する情報報告セグメントクラウドソー 翻訳・通訳 企業研修シング事業事業事業

計（単位：千円）四半期連結調整額 損益計算書（注）1計上額（注）2

MT事業

GLOZE事業

111,066

213,031-422,255

105,243

851,597-

851,597

17,200--10,896-28,096△28,096-

128,266

213,031-

433,152

105,243879,694△28,096

851,597

20,70924,178-66,7189,419

121,026△21,856

99,169

売上高外部顧客への売上
高セグメント間の内部売上高又は振替
高計セグメント利益（注）１．セグメント利益の調整額△21,856千円には、セグメント間取引消去、報告セグメントに帰属しないのれんの償却額及び全社費用が含まれております。全社費用は、主に報告セグメントに帰属しない親会社本社の管理部門に係る費用等であります。
２．セグメント利益は、四半期連結損益計算書の営業利益と調整を行っております。
２．報告セグメントの変更等に関する事項（報告セグメントの変更）当第２四半期連結会計期間において、株式会社エニドアの株式を取得し、同社を連結範囲に含めたことに伴い、当事業の新たな報告セグメントとして「クラウドソーシング事業」を追加しております。
- 7 -株式会社ロゼッタ(6182) 平成29年２月期 第２四半期決算短信

なお、当第２四半期連結累計期間においては貸借対照表のみを連結しており、四半期連結損益計算書及び四半期連結包括利益計算書に同社の業績は含まれておりません。
３．報告セグメントごとの資産に関する情報上記の「２．報告セグメントの変更等に関する事項」に記載のとおり、当第２四半期連結会計期間より、報告セグメントに追加された「クラウドソーシング事業」の資産は連結のれんも含め909,444千円であります。
４．報告セグメントごとの固定資産の減損損失又はのれん等に関する情報（のれんの金額の重要な変更）当第２四半期連結会計期間において、株式会社エニドアの株式を取得し、同社を連結範囲に含めたことに伴い、「クラウドソーシング事業」において、642,471千円ののれんを計上しております。

- 8 -株式会社ロゼッタ(6182) 平成29年２月期 第２四半期決算短信（企業結合等関係）取得による企業結合１．企業結合の概要（1）被取得企業の名称及びその事業の内容被取得企業の名称株式会社エニドア事業の内容バイリンガルクラウドソーシング（2）企業結合を行った主な理由技術的ステージの側面からも、ターゲット市場の側面からも、当社と株式会社エニドアは完全なる補完関係にあり、当社グループの企業価値向上を目指すため。
（3）企業結合日平成28年８月15日（4）企業結合の法的形式株式取得（5）結合後企業の名称変更はありません。
（6）取得した議決権比率企業結合直前に所有していた議決権比率0％取得後の議決権比率50.12％（7）取得企業を決定するに至った主な根拠当社が現金を対価として株式会社エニドアの株式を取得したためであります。
２．四半期連結累計期間に係る四半期連結損益計算書に含まれる被取得企業の業績の期間平成28年８月31日をみなし取得日としており、当第２四半期連結会計年度に被取得企業の業績は含まれておりません。
３．被取得企業の取得原価及び対価の種類ごとの内訳取得の対価現金取得原価４．発生したのれんの金額、発生原因、償却方法及び償却期間（1）発生したのれんの金額642,471千円（2）発生原因主に今後の事業展開によって期待される将来の超過収益力から発生したものであります。
（3）償却方法及び償却期間20年間にわたる均等償却- 9 -732,010千円732,010

株式会社ロゼッタ(6182) 平成29年２月期 第２四半期決算短信（重要な後発事象）（子会社株式の追加取得）当社は、平成28年９月１日に当社を株式交換完全親会社、株式会社エニドアを株式交換完全子会社とする株式交換を行っております。
１．株式交換の概要（1）被取得企業の名称及びその事業の内容被取得企業の名称株式会社エニドア事業の内容バイリンガルクラウドソーシング（2）企業結合を行った主な理由技術的ステージの側面からも、ターゲット市場の側面からも、当社と株式会社エニドアは完全なる補完関係にあり、当社グループの企業価値向上を目指すため。
（3）企業結合の法的形式株式交換（4）結合後企業の名称変更はありません。
（5）取得した議決権比率企業結合直前に所有していた議決権比率 50.12％取得後の議決権比率100.00％（6）取得企業を決定するに至った主な根拠当社が株式交換により株式会社エニドアの株式を取得したためであります。
２．被取得企業の取得原価及び対価の種類ごとの内訳取得の対価当社普通株式取得原価

668,905千円668,905

３．株式の種類別の交換比率及びその算定方法並びに交付した株式数（1）株式の種類別の交換比率株式会社エニドアの普通株式１株につき、当社の普通株式311株（株式分割後622株）を割当・交付しております。
（2）株式交換比率の算定方法当社は、株式会社エニドアの株式について、平成28年８月15日付で同社株式の約50.12％を取得するに際して交付される金銭の額を決定するにあたり、その公正性及び妥当性を確保するため、当社から独立した第三者算定機関であるベルウェザーにエニドア株式に係る株式価値算定を依頼しております。
当社は、ベルウェザーによるエニドアの株式価値の算定結果を参考に、エニドアの財務の状況、資産の状況、将来の見通し等の要因を総合的に勘案し、当社及び株式会社エニドアの間で株式交換比率について慎重に協議を重ねた結果、最終的に本株式交換比率を1：311と決定しました。
（3）交付した株式数391,860株４．発生したのれんの金額、発生原因、償却方法及び償却期間（1）発生したのれんの金額579,794千円（2）発生原因主に今後の事業展開によって期待される将来の超過収益力から発生したものであります。
（3）償却方法及び償却期間20年間にわたる均等償却（株式分割）当社は、平成28年７月14日開催の取締役会決議に基づき、平成28年９月１日付をもって株式分割を行っております。
１．株式分割の目的株式分割を行い投資単位当たりの金額を引き下げることにより、一層投資しやすい環境を整え、投資家層の更なる拡大を図ることを目的としております。
２．株式分割の概要（1）分割方法平成28年８月31日（水曜日）最終の株主名簿に記録された株主の所有株式１株につき２株の割合をもって分割しております。
（2）分割により増加する株式数株式分割前の発行済株式総数

4,620,200株- 10 -株式会社ロゼッタ今回の分割により増加する株式数

4,620,200株

株式分割後の発行済株式総数

9,240,400株

株式分割後の発行可能株式総数

15,921,600株(6182) 平成29年２月期 第２四半期決算短信（3）株式分割の効力発生日平成28年９月１日（4）１株当たり情報に与える影響「１株当たり情報」は、当該株式分割が期首に行われたものと仮定して算出しており、これによる影響については、当該箇所に反映されております。
３. 新株予約権の行使価額の調整今回の株式分割に伴い、当社発行の新株予約権の１株当たりの行使価額を、平成28年９月１日の効力発生と同時に、次のとおり調整いたします。
調整前行使価額調整後行使価額

第６回新株予約権

500円

250円

第７回新株予約権500円

250円

第９回新株予約権500円

250円

第11回新株予約権

325円

163円- 11 -