size： 182*200

当ファンドの仕組みは次の通りです。
商 品 分 類 追加型投信／海外／その他資産(PDF：上 48.50

下 48.54

左右 13.99)

米国エネルギー・ハイインカム・ファンド
愛称：エネハイ

信 託 期 間 と 信託期間は2013年12月16日から2023年12月20
クローズド期間 日までです。クローズド期間はありません。
運 用 方 針 投資信託財産の成長を目指して運用を行います。
「コデイス・セキュリティーズ・エス・エイ」
主要運用対象 が発行する米ドル建て債券（「パフォーマンス連動債」）を主要投資対象とします。
外貨建資産（外国通貨表示の有価証券、預金その他の資産をいいます。）への投資割合に組 入 制 限 ついては制限を設けません。
株式への投資割合は、取得時において、投資信託財産の純資産総額の10％以下とします。
原則として、毎決算時に分配を行います。分
配対象額の範囲は、経費控除後の繰越分を含めた利子・配当収入および売買益（評価益を含みます。）等の全額とします。収益分配金額は、委託者が基準価額水準等を勘案して決分 配 方 針定します。ただし、必ず分配を行うものではありません。収益分配にあてず投資信託財産内に留保した利益の運用については特に制限を設けず、委託者の判断に基づき、運用の基本方針に基づき運用を行います。

運用報告書(全体版)
第22期《決算日
第23期《決算日2019年５月20日》
2019年８月20日》

平素は格別のご高配を賜り厚く御礼申し上げます。
さて、「米国エネルギー・ハイインカム・ファンド」は、2019年５月20日に第22期の決算を、2019年８月20日に第23期の決算を行いましたので、期中の運用状況につきご報告申し上げます。
今後とも一層のご愛顧を賜りますようお願い申し上げます。

リクソー投信株式会社
東京都千代田区丸の内一丁目１番１号
パレスビル
お問い合わせ窓口：運用・企画部
電話番号：03-6777-6900※土日祝・年末年始を除く９時～17 時
ホームページ https://www.lyxor.co.jp

Filename： w10_米国エネルギー・ハイインカム・ファンド_1908
LastSave:9/12/2019 7:47:00 PM LastPrint：9/12/2019 7:47:00 PM

size： 182*200(PDF：上 48.50

下 48.54

左右 13.99)■最近５作成期の運用実績
決算

基準価額
（分配落）

期

14期(2017年５月22日)
第８作成期
15期(2017年８月21日)
16期(2017年11月20日)
第９作成期
17期(2018年２月20日)
18期(2018年５月21日)
第10作成期
19期(2018年８月20日)
20期(2018年11月20日)
第11作成期
21期(2019年２月20日)
22期(2019年５月20日)
第12作成期
23期(2019年８月20日)

税込み
分配金円
4,678
3,951
3,744
3,549
3,421
3,498
3,068
3,038
3,073
2,511

期 中
騰落率円
161
140
12711011099110928786％△ 9.5△ 12.5△ 2.0△ 2.3△ 0.55.1
△ 9.1
2.0
4.0
△ 15.5債券組入比率

債券先物比率％
99.1
99.0
99.0
99.1
99.4
99.6
98.4
99.2
99.5
99.4

純資産
総 額％
－－－－－－－－－
－

百万円
5,900
5,558
5,123
3,805
3,066
2,947
2,224
1,793
1,649
1,236

（注１）基準価額の騰落率は分配金込み。
（注２）債券先物比率は買建比率－売建比率。
（注３）当ファンドの値動きを表す適切な指数が存在しないため、ベンチマークおよび参考指数を定めておりません。以下同じ。

■当作成期中の基準価額と市況等の推移
決算期

第22期

第23期

年月日

基準価額首)(期
2019年２月20日
２月末
３月末４月末(期末)2019年５月20日(期首)
2019年５月20日
５月末
６月末
７月末
(期末)
2019年８月20日

円
3,038
2,995
3,120
3,131

△

3,160

債
券
先物比率

％
－
1.4
2.7
3.1％
99.2
99.5
99.2
99.9％
－－－
－

4.0

99.5

－

3,073
2,959
2,881
2,873

△△
△

－
3.7
6.2
6.5

99.5
99.7
99.8
100.0

－
－－
－

2,597

△ 15.5

99.4－（注１）期末基準価額は分配金込み、騰落率は期首比です。
（注２）債券先物比率は買建比率－売建比率。

－ 1 －Filename： w10_米国エネルギー・ハイインカム・ファンド_1908
LastSave:9/3/2019 4:58:00 PM LastPrint：9/3/2019 4:58:00 PM債
券組入比率

騰 落 率

size： 182*200(PDF：上 48.50

下 48.54

左右 13.99)■当作成期の運用経過（2019年２月21日から2019年８月20日まで）《基準価額の推移》(億円)
200(円)
4,000
純資産総額(右軸)基準価額(左軸)

分配金再投資基準価額(左軸)

3,500

150

3,000

100

2,500

50

2,000
第22期首
(2019.2.20)

第22期首
第23期末
既払分配金
騰落率
（分配金再投資ベース）

3,038円
2,511円
173円△12.1％

0
第23期末(2019.8.20)※ 分配金再投資基準価額は、第22期首の基準価額をもとに委託会社で指数化したものを使用しております。
※ 分配金再投資基準価額は、収益分配金（税込み）を分配時に再投資したものとみなして計算したもので、ファンド運用の実質的なパフォーマンスを示すものです。
※ 分配金を再投資するかどうかについてはお客様が利用するコースにより異なり、また、ファンドの購入価額により課税条件も異なりますので、お客様の損益の状況を示すものではありません。
※ 当ファンドの値動きを表す適切な指数が存在しないため、ベンチマークおよび参考指数を定めておりません。

《基準価額の主な変動要因》
上昇要因：
・米国とイランの対立激化による地政学的リスクの高まりや石油輸出国機構（ＯＰＥＣ）の加盟・非加盟主要産油国による原油の減産期待などによる原油価格上昇などを背景に、ＭＬＰ指数（米ドル・ベース）が上昇したこと。
・為替（日本円／米ドル）が円安に振れたこと。
下落要因：
・米中貿易問題の先鋭化を受けての原油需要の後退や世界景気の減速懸念、世界的な株式市場の調整に伴う投資家のリスク回避姿勢の強まりなどからＭＬＰ指数（米ドル・ベース）が下落したこと。
・為替（日本円／米ドル）が円高に振れたこと。

－ 2 －Filename： w10_米国エネルギー・ハイインカム・ファンド_1908
LastSave:9/25/2019 6:32:00 PM LastPrint：9/25/2019 6:33:00 PMsize： 182*200(PDF：上 48.50

下 48.54

左右 13.99)■各期における運用経過●第22期（2019年２月21日から2019年５月20日まで）《基準価額の推移》
(円)
4,000
基準価額

3,500

3,000

2,500
19/02/20(期首)

19/03/11

19/03/30

19/04/18

19/05/07

19/05/20(期末)※期末の基準価額は税引前分配金込み。以下同じ。

期首
2019/２/20
3,038

期中高値
2019/４/16
3,195

期中安値
2019/３/８
2,988（円）期末2019/５/20
3,160《基準価額の変動要因》
当ファンドの基準価額は、期首（2019年２月20日）の3,038円から、期末（2019年５月20日）の3,160円（税引前分配金込み）まで、＋4.0％（＋122円）と上昇しました。当ファンドは、「SGI PGS MLP Top 20 Index」（「MLP指数」）のパフォーマンスにより価格および償還価額が変動する性質を有する米ドル建て債券（「パフォーマンス連動債」）へ投資を行うことにより、MLP指数の投資成果を獲得することを目的としています。
①の局面（期首～４月中旬）では、ファンドの基準価額は上昇しました。
米連邦公開市場委員会（FOMC）のハト派的な声明や、中国の景気改善を受けた世界景気の底入れ期待などを背景に、原油価格や株式市場が堅調に推移したことなどが下支えとなり、MLP指数（米ドル・ベース）は堅調に推移しました。
②の局面（４月中旬～５月中旬）では、ファンドの基準価額は下落しました。
米中貿易問題激化への懸念などを受けて投資家のリスク回避姿勢が高まったことなどを背景にMLP指数（米ドル・ベース）は軟調に推移しました。
③の局面（５月中旬～期末）では、ファンドの基準価額は上昇しました。
米国とイランとの対立激化など、中東情勢の緊迫化から原油価格が上昇したことなどを背景にMLP指数（米ドル・ベース）は反発しました。
－ 3 －Filename： w10_米国エネルギー・ハイインカム・ファンド_1908
LastSave:9/25/2019 1:18:00 PM LastPrint：9/25/2019 1:20:00 PM

size： 182*200(PDF：上 48.50

下 48.54

左右 13.99)

当期の当ファンド、為替（米ドル／円）およびMLP指数の動き
11,000

当ファンドの基準価額（税引前分配金込み）
為替（米ドル／円）
MLP指数

10,50010,0009,500①9,00019/02/20(期首)

19/03/10②19/03/28

19/04/15

19/05/03③19/05/20(期末)※当ファンドの基準価額（税引前分配金込み）および為替（米ドル／円）は、期首を10,000として指数化しています。また、MLP指数について
は、当ファンドの基準価額に反映している時点の数値を、期首を10,000として指数化しています。

《運用経過》
当初の運用方針に基づき、期中、パフォーマンス連動債の組入れを高位に保つ運用を行いました。また、当初の運用方針どおり、保有する外貨建資産に対しての為替ヘッジは行いませんでした。

－ 4 －Filename： w10_米国エネルギー・ハイインカム・ファンド_1908
LastSave:9/12/2019 7:53:00 PM LastPrint：9/12/2019 7:54:00 PM

size： 182*200(PDF：上 48.50

下 48.54

左右 13.99)●第23期（2019年５月21日から2019年８月20日まで）《基準価額の推移》
(円)
3,500
基準価額

3,000

2,500

2,000
19/05/20(期首)

19/06/08

19/06/27

19/07/16

19/08/04

19/08/20(期末)※期末の基準価額は税引前分配金込み。以下同じ。

期首
2019/５/20
3,073

期中高値
2019/５/23
3,088

期中安値
2019/８/162,543（円）期末
2019/８/20
2,597《基準価額の変動要因》
当ファンドの基準価額は、期首（2019年５月20日）の3,073円から、期末（2019年８月20日）の2,597円（税引前分配金込み）まで、▲15.5％（▲476円）と下落しました。当ファンドは、「SGI PGS MLP Top 20 Index」（「MLP指数」）のパフォーマンスにより価格および償還価額が変動する性質を有する米ドル建て債券（「パフォーマンス連動債」）へ投資を行うことにより、MLP指数の投資成果を獲得することを目的としています。
①の局面（期首～７月下旬）では、ファンドの基準価額は軟調に推移しました。
米中貿易問題による世界経済の減速懸念や米原油在庫の増加などを背景に、MLP指数（米ドル・ベース）は軟調な動きとなりました。
②の局面（７月下旬～期末）では、ファンドの基準価額は下落しました。
米国による追加対中制裁関税の発動など米中貿易摩擦の先鋭化と世界経済の減速に対する警戒感などから投資家のリスク回避姿勢が高まったことなどから、MLP指数（米ドル・ベース）は下落しました。

－ 5 －Filename： w10_米国エネルギー・ハイインカム・ファンド_1908
LastSave:9/25/2019 1:18:00 PM LastPrint：9/25/2019 1:20:00 PM

size： 182*200(PDF：上 48.50

下 48.54

左右 13.99)

当期の当ファンド、為替（米ドル／円）およびMLP指数の動き
10,500

当ファンドの基準価額（税引前分配金込み）
為替（米ドル／円）
MLP指数10,000

9,500

9,000

8,500

8,000
②

①7,50019/05/20(期首)

19/06/08

19/06/27

19/07/16

19/08/04

19/08/20(期末)※当ファンドの基準価額（税引前分配金込み）および為替（米ドル／円）は、期首を10,000として指数化しています。また、MLP指数については、当ファンドの基準価額に反映している時点の数値を、期首を10,000として指数化しています。

《運用経過》
当初の運用方針に基づき、期中、パフォーマンス連動債の組入れを高位に保つ運用を行いました。また、当初の運用方針どおり、保有する外貨建資産に対しての為替ヘッジは行いませんでした。

－ 6 －Filename： w10_米国エネルギー・ハイインカム・ファンド_1908
LastSave:9/24/2019 4:27:00 PM LastPrint：9/24/2019 4:27:00 PM

size： 182*200(PDF：上 48.50

下 48.54

左右 13.99)■収益分配金について
収益分配金につきましては、各期中の配当等収益および基準価額水準等を勘案した結果、配当等収益を中心に、第22期につきましては１万口当たり87円（税引前）、第23期につきましては１万口当たり86円（税引前）といたしました。
なお、収益分配にあてず投資信託財産内に留保した利益につきましては、元本と同一の運用を行います。
分配原資の内訳項目

当期分配金(対基準価額比率)
当期の収益当期の収益以外
翌期繰越分配対象額（単位：円・％、１万口当たり、税引前）
第22期
第23期
自 2019年２月21日 自 2019年５月21日
至 2019年５月20日 至 2019年８月20日
87862.753
3.312
827847264257（注１）対基準価額比率は当期分配金（税込み）の期末基準価額（分配金込み）に対する比率であり、ファンドの収益率とは異なります。
（注２）当期の収益、当期の収益以外は小数点以下切捨てで算出しているため合計が当期分配金と一致しない場合があります。

■今後の運用方針
今後も当初の運用方針に基づき、原則としてパフォーマンス連動債への投資比率を高位に維持することにより、当初目標の投資成果を獲得することを目的とした運用を行います。

－ 7 －Filename： w10_米国エネルギー・ハイインカム・ファンド_1908
LastSave:9/4/2019 2:43:00 PM LastPrint：9/4/2019 2:43:00 PM

size： 182*200(PDF：上 48.50

下 48.54

左右 13.99)■１万口当たりの費用明細
項(a) 信目託報

酬(投 信 会 社)(販 売 会 社)(受 託 会 社)(b) そ の 他 費 用(保 管 費 用)(監 査 費 用)(印刷)(そ の 他)合計

作成期間(第22期～第23期)(2019年２月21日～2019年８月20日)
項 目 の 概 要
金額
比率18円
0.603％ (a)信託報酬＝作成期間の平均基準価額×信託報酬率
作成期間の平均基準価額（月末値の平均値）は2,993円です。
(6)(0.201)
・委託した資金の運用の対価(11)(0.375)・交付運用報告書等各種書類の送付、口座内でのファンドの管理、購入・後の情報提供等の対価(1)(0.027)・運用財産の管理、投信会社からの指図の実行の対価
20.050(b)その他費用＝作成期間のその他費用÷作成期間の平均受益権口数(0)(0.009)・保管費用は、海外における保管銀行等に支払う有価証券等の保管及び資金の送金・資産の移転等に要する費用(0)(0.005)・監査費用は、監査法人等に支払うファンドの監査に係る費用(1)(0.036)
・有価証券報告書、運用報告書等の法定書類に係る費用(0)(0.000)・合同信金手数料
20
0.653（注１）作成期間の費用（消費税等のかかるものは消費税等を含む）は、追加・解約により受益権口数に変動があるため、簡便法により算出した結果です。
（注２）消費税は報告日の税率を採用しています。
（注３）各金額は項目ごとに円未満は四捨五入してあります。
（注４）各比率は１万口当たりのそれぞれの費用金額（円未満の端数を含む）を作成期間の平均基準価額で除して100を乗じたもので、項目ごとに小数第３位未満は四捨五入してあります。

■期中の売買及び取引の状況（2019年２月21日から2019年８月20日まで）
公社債
第22期～

第外国
ルクセンブルグ23
買期付社債券（投資法人債券を含む）

額
千米ドル
445

売付

額
千米ドル
3,170

（注１）金額は受渡し代金。
（経過利子分は含まれておりません。
）（注２）単位未満は切捨て。
（注３）社債券には新株予約権付社債（転換社債）は含まれておりません。

■主要な売買銘柄（2019年２月21日から2019年８月20日まで）
公社債
第買
銘

22付
柄

CODEIS NOTES SGI PGS 2（ルクセンブルグ）

金期

～

第期

売付
額
銘
柄
千円
49,119 CODEIS NOTES SGI PGS 2（ルクセンブルグ）（注１）金額は受渡し代金。
（経過利子分は含まれておりません。
）（注２）国内の現先取引によるものは含まれておりません。

－ 8 －Filename： w10_米国エネルギー・ハイインカム・ファンド_1908
LastSave:9/24/2019 3:22:00 PM LastPrint：9/24/2019 3:23:00 PM

23

金額千円
347,741

size： 182*200(PDF：上 48.50

下 48.54

左右 13.99)■利害関係人との取引状況等（2019年２月21日から2019年８月20日まで）(1) 期中の利害関係人との取引状況
第区

公為直物

期～

第買付額等
A

分

社替

22取

債
引

う ち 利 害関係人との取引状況B
百万円
百万円
494949－

23

期
売付額等
C

う ち 利 害関係人との取引状況D
百万円
百万円
347347438－

Ｂ
Ａ％
100.0－

ＤＣ％
100.0－（注１）公社債には現先などによるものを含みません。
（注２）利害関係人とは、投資信託及び投資法人に関する法律第11条第１項に規定される利害関係人であり、当作成期における当ファンドに係る利害関係人は、ソシエテ・ジェネラルです。
（注３）金額の単位未満は切捨て。

(2) 期中の売買委託手数料総額に対する利害関係人への支払比率
項目
売 買 委 託 手 数 料 総 額（ A ）う ち 利 害 関 係 人 へ の 支 払 額（ B ）（B）／（A）

第22期

～

第23

期
－千円
－千円
－％

（注１）利害関係人とは、投資信託及び投資法人に関する法律第11条第１項に規定される利害関係人であり、当作成期における当ファンドに係る利害関係人は、ソシエテ・ジェネラルです。
（注２）金額の単位未満は切捨て。

－ 9 －Filename： w10_米国エネルギー・ハイインカム・ファンド_1908
LastSave:9/3/2019 4:58:00 PM LastPrint：9/3/2019 4:58:00 PMsize： 182*200(PDF：上 48.50

下 48.54

左右 13.99)■組入資産の明細（2019年８月20日現在）公社債(A) 債券種類別開示
外国（外貨建）公社債
区分

額 面 金 額ルクセンブルグ
合計

千米ドル
13,62013,620

当 作 成 期 末 （第 23 期）
評価額
残存期間別組入比率
うちBB格以下組入比率
組 入 比 率 ５年以上 ２年以上 ２年未満
外貨建金額
邦貨換算金額
千米ドル
千円％
％
％
％
％
11,522
1,228,876
99.4
－
－99.4
－
11,522
1,228,876
99.4
－
－
99.4
－

（注１）邦貨換算金額は、期末の時価をわが国の対顧客電信売買相場の仲値により邦貨換算したものです。
（注２）組入比率は、純資産総額に対する評価額の割合。
（注３）単位未満は切捨て。
（注４）－印は組み入れなし。
（注５）評価については金融商品取引業者、価格情報会社等よりデータを入手しています。

(B) 個別銘柄開示
外国（外貨建）公社債銘柄別
当区分種類

銘

柄

作

成 期

名

末 （第23期）
評
価額
外貨建金額 邦貨換算金額
千米ドル千円

利 率

額面金額％

千米ドル

－

13,62011,522

1,228,876

2023/12/12

－

－

－

1,228,876－

普通社債券
ルクセンブルグ
CODEIS NOTES SGI PGS 2（含む投資法人債券）
合計
－－

償還年月日

（注１）邦貨換算金額は、期末の時価をわが国の対顧客電信売買相場の仲値により邦貨換算したものです。
（注２）額面・評価額の単位未満は切捨て。

■投資信託財産の構成（2019年８月20日現在）

項
公
コ
投目社

ール
資

当・ ロ ー
信託

ン 等 、
財産

そ の総評
債
他
額

価

作

成 期

額
千円
1,228,876
54,703
1,283,579

末 （第比23期）

率％95.74.3100.0（注１）金額の単位未満は切捨て。
（注２）当作成期末における外貨建て純資産（1,229,460千円）の投資信託財産総額（1,283,579千円）に対する比率は95.8％です。
（注３）外貨建て資産は、当作成期末の時価をわが国の対顧客電信売買相場の仲値により邦貨換算したものです。なお、当作成期末における邦貨換算レートは、１ドル＝106.65円です。

－ 10 －

Filename： w10_米国エネルギー・ハイインカム・ファンド_1908
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size： 182*200■資産、負債、元本及び基準価額の状況
項

目
産

コール・ローン等

第 22 期 末

第 23 期 末

1,800,306,360円

1,283,579,329円

62,657,449

54,308,756

債 (評価額)1,640,759,386

1,228,876,758

入金

94,448,520－

その他未収収益

2,441,005

393,815

債

151,167,536

47,359,127

未払収益分配金

46,681,807

42,343,364

未金

98,731,789

157,402

未 払 信 託 報 酬5,343,789

4,580,662

公未社
収(B) 負

未払

約息

446

147

その他未払費用

409,705

277,552(C) 純 資 産 総 額 (Ａ－Ｂ)

1,649,138,824

1,236,220,202

5,365,724,9784,923,647,075

次 期 繰 越 損 益 金 △3,716,586,154△3,687,426,873

元払解

利本(D) 受 益 権 総 口 数5,365,724,978口

4,923,647,075口

１万口当たり基準価額(Ｃ／Ｄ)

3,073円

2,511円＜注記事項＞（注１）期首元本額
5,903,805,172円
期中追加設定元本額
191,473,545円
期中一部解約元本額
1,171,631,642円（注２）元本の欠損
当期末において貸借対照表上の純資産額が元本総額を下回っており、その差額は3,687,426,873円です。

左右 13.99)

第22期（自2019年２月21日 至2019年５月20日）
第23期（自2019年５月21日 至2019年８月20日）
項目
第22
期 第23
期
(A)配 当 等 収 益
47,916,016円
43,522,800円
受取利
息48,000,483
43,143,458
そ の 他 収 益 金 △84,139383,242
支払
利
息 △
328
△
3,900(B)有 価 証 券 売 買 損 益
23,458,459△ 272,866,239
売買益
35,499,238
2,540,122
売買損 △ 12,040,779△ 275,406,361(C)信 託 報 酬 等 △5,821,958△4,937,642(D)当期損益金 (Ａ＋Ｂ＋Ｃ)
65,552,517△ 234,281,081(E)前 期 繰 越 損 益 金 △1,909,098,286△1,704,503,401(F)追 加 信 託 差 損 益 金 △1,826,358,578△1,706,299,027(配当等相当額) (144,831,178) (130,482,000)( 売 買 損 益 相 当 額 ) (△1,971,189,756) (△1,836,781,027)(G)
計(Ｄ＋Ｅ＋Ｆ) △3,669,904,347△3,645,083,509(H)収 益 分 配 金 △ 46,681,807△ 42,343,364
次期繰越損益金 (Ｇ＋Ｈ) △3,716,586,154△3,687,426,873
追 加 信 託 差 損 益 金 △1,829,036,075△1,710,050,846(配当等相当額) (142,153,681) (126,730,181)( 売 買 損 益 相 当 額 ) (△1,971,189,756) (△1,836,781,027)
分 配 準 備 積 立 金
10,403
7,244繰 越 損 益 金 △1,887,560,482△1,977,383,271（注１）損益の状況の中で(B)有価証券売買損益は期末の評価換えによるものを含みます。
（注２）損益の状況の中で(C)信託報酬等には信託報酬に対する消費税等相当額を含めて表示しています。
（注３）損益の状況の中で(F)追加信託差損益金とあるのは、信託の追加設定の際、追加設定をした価額から元本を差し引いた差額分をいいます。
（注４）第 22 期 計 算 期 間 末 に お け る 費 用 控 除 後 の 配 当 等 収 益（44,007,736円）、費用控除後の有価証券等損益額（０円）、信託約款に規定する収益調整金（144,831,178円）および分配準備積立金（6,977円）より分配対象収益は188,845,891円（10,000口当たり351円）であり、うち46,681,807円（10,000口当たり87円）を分配金額としております。
（注５）第 23 期 計 算 期 間 末 に お け る 費 用 控 除 後 の 配 当 等 収 益（38,585,158円）、費用控除後の有価証券等損益額（０円）、信託約款に規定する収益調整金（130,482,000円）および分配準備積立金（13,631円）より分配対象収益は169,080,789円（10,000口当たり343円）であり、うち42,343,364円（10,000口当たり86円）を分配金額としております。

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下 48.54■損益の状況

(2019年５月20日) (2019年８月20日)現在(A) 資(PDF：上 48.50

size： 182*200(PDF：上 48.50

下 48.54

左右 13.99)【分配金のお知らせ】
決算期

第22期

第23期

１万口当たり分配金
（税引前）

87円

86円

◇分配金の課税上の取扱いについて・ 分配金は、分配後の基準価額と個々の受益者の個別元本との差により、課税扱いとなる「普通分配金」と、非課税扱いとなる「元本払戻金（特別分配金）」に分かれます。
・ 分配後の基準価額が個別元本と同額または上回る場合は、全額が普通分配金となります。分配後の基準価額が個別元本を下回る場合には、下回る部分の額が元本払戻金（特別分配金）となり、残りの額が普通分配金となります。
・ 元本払戻金（特別分配金）が発生した場合は、分配金発生時に個々の受益者の個別元本から当該元本払戻金（特別分配金）を控除した額が、その後の個々の受益者の個別元本となります。
・ 個人の受益者が支払いを受ける収益分配金のうち普通分配金については配当所得として課税され、20.315％（所得税15％、復興特別所得税0.315％、地方税5％）の税率で源泉徴収（申告不要）されます。確定申告を行い、申告分離課税・総合課税を選択することもできます。
※法人の受益者に対する課税は、上記と異なります。
※少額投資非課税制度「NISA（ニーサ）」をご利用の場合、非課税となります。
※税法が改正された場合等は、上記内容が変更になることがあります。
※課税上の取扱いの詳細については、税務専門家等にご確認されることをお勧めします。

【約款変更のお知らせ】
信用リスク集中回避のための投資制限の規定を追加するため、所要の約款変更を行いました（変更適用日：2019 年５月 20 日）。

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