株式会社エム・エイチ・グループ(9439) 平成28年６月期 第３四半期決算短信○添付資料の目次

１．当四半期決算に関する定性的情報 …………………………………………………… 2（１）経営成績に関する説明 ……………………………………………………………… 2（２）財政状態に関する説明 ……………………………………………………………… 3（３）連結業績予想などの将来予測情報に関する説明 ………………………………… 3２．サマリー情報(注記事項)に関する事項 ……………………………………………… 4（１）当四半期連結累計期間における重要な子会社の異動 …………………………… 4（２）四半期連結財務諸表の作成に特有の会計処理の適用 …………………………… 4（３）会計方針の変更・会計上の見積りの変更・修正再表示 ………………………… 4３．継続企業の前提に関する重要事象等 ………………………………………………… 5４．四半期連結財務諸表 …………………………………………………………………… 6（１）四半期連結貸借対照表 ……………………………………………………………… 6（２）四半期連結損益計算書及び四半期連結包括利益計算書 ………………………… 8四半期連結損益計算書第３四半期連結累計期間 ………………………………………………………… 8四半期連結包括利益計算書第３四半期連結累計期間 ………………………………………………………… 9（３）四半期連結財務諸表に関する注記事項 ……………………………………………10（継続企業の前提に関する注記） …………………………………………………10（株主資本の金額に著しい変動があった場合の注記） …………………………10（セグメント情報等） ………………………………………………………………10（重要な後発事象） …………………………………………………………………111

株式会社エム・エイチ・グループ(9439) 平成28年６月期 第３四半期決算短信

１．当四半期決算に関する定性的情報（１）経営成績に関する説明当第３四半期連結累計期間におけるわが国経済は、これまで堅調に回復してきた企業業績にも鈍化の兆しが見え始め、為替は円高に転じ、株価も反落するなど先行きの不透明感が更に増してまいりました。個人消費の動向につきましても、雇用情勢は改善しているものの、賃金の伸びの鈍さが消費者の節約志向を強め、消費支出はマイナスに転じました。
当社グループが属する美容業界におきましても、先行きの不安感などに起因する生活防衛意識が、顧客の節約志向を強め、来店サイクルを鈍化させて、売上高の伸びを抑えているものと思われます。また、国内においては、業界全体のパイが縮小するなかで、美容室間の競争はますます激しくなっており、美容師の人材不足とあいまって、今後も引き続き厳しい経営環境に置かれることが予想されます。
このような状況のもと、当社グループは、安易な安売り競争に走ることなく、従来通り優秀なスタッフを育成し質の高いサービスを提供し続けることにより、顧客の支持を得て安定した業績を維持しております。
しかしながら、新規開店もしくはＢＳ店より転換した直営店の収益化が予定より大幅に遅れているため、直営サロン運営事業において業績が悪化し営業損失となりました。一方で、当社の創造性を活かしたヘアメイク事業につきましては、ブライダルサロン中心に着実に業績を伸ばし大幅な営業増益となりましたが、ＢＳサロン運営事業、美容室運営事業につきましては営業減益となりました。
また、特別利益として短期売買利益受贈益151,422千円の計上があったものの、特別損失として当社の創業者であり前取締役会長であった青山洋一氏に対する役員退職功労金125,000千円が発生し、法人税率等の変更に伴う影響などによる法人税等調整額6,808千円を計上したため、親会社株主に帰属する四半期純利益は減少いたしました。以上の結果、当第３四半期連結累計期間の業績は、売上高1,279,941千円（前年同期比1.1％増）、営業利益14,835千円（前年同期比72.7％減）、経常利益14,922千円（前年同期比75.0％減）、親会社株主に帰属する四半期純利益は、18,652千円（前年同期比20.5％減）となりました。
なお、平成28年４月４日に北京三里屯において、中国第１号店をオープンいたしました。今後、直営店、ＢＳ店ともに積極的な店舗展開を図ってまいりますが、収益に貢献するのは来期以降になる予定であります。
セグメント別の状況については以下のとおりであります。
（直営サロン運営事業）日本全国に展開するＢＳサロン（フランチャイズサロン）のフラッグシップサロンとして、首都圏主要地域を中心に直営サロン17店舗（モッズ・ヘアサロン16店舗、その他１店舗）を展開しております。
平成27年10月に、モッズ・ヘア吉祥寺店及びモッズ・ヘア自由が丘店をＢＳサロンより直営サロンに転換いたしました。また、平成27年11月に、新たに香川県高松市にモッズ・へア高松瓦町店を、平成28年１月に東京都中野区にモッズ・ヘアＭＥＮ中野店をオープンいたしました。
直営サロン運営事業の当第３四半期連結累計期間の売上高は、直営店４店舗の増加により、795,958千円（前年同期比10.4％増）となりましたが、セグメント利益は、同４店舗の収益化が予定より遅れているため、19,789千円の損失（前年同期は9,895千円のセグメント利益）となりました。
（ＢＳサロン運営事業）「モッズ・ヘア」では、本部、加盟店という従来のフランチャイズ関係ではなく、共に一つのブランドをシェアするという意味で、ブランドシェアサロン、ＢＳサロンと呼んでおります。当第３四半期連結累計期間において、国内におきましては、直営サロンへの転換が２店舗（モッズ・ヘア吉祥寺店、モッズ・ヘア自由が丘店）、閉店が２店舗（モッズ・ヘア松江店、モッズ・ヘア藤沢店）となりました。海外におきましては、台湾において２店舗を閉店し、韓国において１店舗を開店、５店舗を閉店いたしました。その結果、当第３四半期会計期間末日現在において、国内66店舗、韓国19店舗、台湾３店舗の計88店舗となっております。
ＢＳサロン運営事業の当第３四半期連結累計期間の売上高は、423,348千円（前年同期比2.3％減）、セグメント利益は、150,858千円（前年同期比15.1％減）となりました。

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株式会社エム・エイチ・グループ(9439) 平成28年６月期 第３四半期決算短信（ヘアメイク事業）当社は、「モッズ・ヘア」の原点であるフランス・パリのスタジオワーク専門のヘアメイクチームのプロフェッショナル精神を引き継いだ「モッズ・ヘア」ヘアメイクチームを有しております。当社のヘアメイクチームは、ヘアメイクアーティストのエージェンシーとして「パリコレクション」や「東京コレクション」などへの参加や、ＣＭ・ファッション雑誌など年間3,000ページ以上を手掛けるなど、国内及び海外で高い評価を得ております。当社のヘアメイクチームの作品は「モッズ・ヘア」をブランディングするうえでクリエーションの柱であり、サロンスタイルなどのアイデアソースとしても重要な役割を担っております。
スタジオ部門におきましては、主要アーティストの独立により大口売上が減少し売上高は減少しましたが、若手アーティストの売上比率が伸びたため利益率が向上しております。また、ブライダルにおきましても、モッズ・ヘア オン アンダーズ東京の営業が黒字化を果たし好調に推移しているため、ヘアメイク事業のセグメント利益は大幅に増加しました。
ヘアメイク事業の当第３四半期連結累計期間の売上高は、144,263千円（前年同期比6.6％減）、セグメント利益は、13,752千円（前年同期比83.4％増）となりました。
（美容室支援事業）当社グループでは、国内83店舗を擁する「モッズ・ヘア」サロン等の事業展開を通じて、様々なスケールメリットが創出されます。それをサービス化し、クレジット手数料軽減サービスを一般のサロンに提供する美容室支援事業などを行っております。
美容室支援事業の主力事業であるクレジット手数料軽減サービスの契約件数、取扱高は堅調に推移しているものの僅かながら前年比減少に転じ、システム売上その他の売上高が増加いたしました。また、販売費及び一般管理費が増加した結果、美容室支援事業の当第３四半期連結累計期間の売上高は、51,005千円（前年同期比0.4％増）、セグメント利益は、18,251千円（前年同期比4.7％減）となりました。
（２）財政状態に関する説明（資産）当第３四半期連結会計期間末の資産につきましては、前連結会計年度末に比べ183,107千円増加し、1,649,483千円となりました。主な要因としましては、現預金の増加105,267千円、未収入金の増加61,051千円などによるものであります。
（負債）当第３四半期連結会計期間末の負債につきましては、前連結会計年度末に比べ204,383千円増加し、887,102千円となりました。主な要因としましては、短期借入金の増加100,000千円、未払金の増加74,896千円などによるものであります。
（純資産）当第３四半期連結会計期間末の純資産につきましては、前連結会計年度末に比べ21,276千円減少し、762,381千円となりました。主な要因としましては、親会社株主に帰属する四半期純利益18,652千円、配当金の支払39,662千円などによるものであります。
（３）連結業績予想などの将来予測情報に関する説明平成28年６月期の通期の業績予想につきましては、平成27年８月12日付「平成27年６月期決算短信」にて公表

いたしました業績予想から変更はありません。
なお、本資料に記載されている業績見通し等の将来に関する記述は、当社が現在入手している情報及び合理的であると判断する一定の前提に基づいており、実際の業績等は様々な要因により大きく異なる可能性があります。

3株式会社エム・エイチ・グループ(9439) 平成28年６月期 第３四半期決算短信

２．サマリー情報(注記事項)に関する事項（１）当四半期連結累計期間における重要な子会社の異動第２四半期連結会計期間において、主に首都圏以外の主要都市において直営サロンを運営することを目的に、株式会社エム・エイチ・マーケティングを設立し、連結の範囲に含めております。
（２）四半期連結財務諸表の作成に特有の会計処理の適用該当事項はありません。
（３）会計方針の変更・会計上の見積りの変更・修正再表示企業結合に関する会計基準等の適用「企業結合に関する会計基準」（企業会計基準第21号

平成25年９月13日。以下「企業結合会計基準」という。）、「連結財務諸表に関する会計基準」（企業会計基準第22号

平成25年９月13日。以下「連結会計基準」という。）及び「事業分離等に関する会計基準」（企業会計基準第７号

平成25年９月13日。以下「事業分離等会計基準」という。）

等を第１四半期連結会計期間から適用し、支配が継続している場合の子会社に対する当社の持分変動による差額を資本剰余金として計上するとともに、取得関連費用を発生した連結会計年度の費用として計上する方法に変更いたしました。また、第１四半期連結会計期間の期首以後実施される企業結合については、暫定的な会計処理の確定による取得原価の配分額の見直しを企業結合日の属する四半期連結会計期間の四半期連結財務諸表に反映させる方法に変更いたします。加えて、四半期純利益等の表示の変更及び少数株主持分から非支配株主持分への表示の変更を行っております。当該表示の変更を反映させるため、前第３四半期連結累計期間及び前連結会計年度については、四半期連結財務諸表及び連結財務諸表の組替えを行っております。
企業結合会計基準等の適用については、企業結合会計基準第58－２項（４）、連結会計基準第44－５項（４）及び事業分離等会計基準第57－４項（４）に定める経過的な取扱いに従っており、第１四半期連結会計期間の期首時点から将来にわたって適用しております。
なお、当第３四半期連結累計期間において、四半期連結財務諸表に与える影響額はありません。

4株式会社エム・エイチ・グループ(9439) 平成28年６月期 第３四半期決算短信

３．継続企業の前提に関する重要事象等該当事項はありません。

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株式会社エム・エイチ・グループ(9439) 平成28年６月期 第３四半期決算短信

４．四半期連結財務諸表（１）四半期連結貸借対照表(単位：千円)前連結会計年度(平成27年６月30日)資産の部流動資産現金及び預金売掛金商品未収入金繰延税金資産その他貸倒引当金流動資産合計固定資産有形固定資産建物及び構築物減価償却累計額建物及び構築物（純額）工具、器具及び備品減価償却累計額工具、器具及び備品（純額）その他減価償却累計額その他（純額）有形固定資産合計無形固定資産のれんその他無形固定資産合計投資その他の資産投資有価証券関係会社株式差入保証金リース投資資産その他貸倒引当金投資その他の資産合計固定資産合計資産合計

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当第３四半期連結会計期間(平成28年３月31日)

348,441111,36456,505311,78730,40674,041△11,821920,725

453,708120,91259,187372,83923,598119,903△29,1681,120,980

340,923△208,066132,85759,310△31,61027,700540△313226160,783

378,958△229,060149,89779,168△37,63341,534540△364176191,607

16,5124,15820,671

13,9054,52218,428

5,35621,670178,124123,23836,306△500364,195545,6501,466,376

5,09015,214183,09585,05030,516△500318,467528,5031,649,483

株式会社エム・エイチ・グループ(9439) 平成28年６月期 第３四半期決算短信(単位：千円)前連結会計年度(平成27年６月30日)負債の部流動負債買掛金短期借入金未払金未払費用未払法人税等未払消費税等その他流動負債合計固定負債長期未払金受入保証金資産除去債務ポイント引当金その他固定負債合計負債合計純資産の部株主資本資本金資本剰余金利益剰余金自己株式株主資本合計その他の包括利益累計額その他有価証券評価差額金その他の包括利益累計額合計純資産合計負債純資産合計

7

当第３四半期連結会計期間(平成28年３月31日)

16,015393,07633,8665,99726,02428,261503,241

21,426100,000467,97334,3494,88414,54370,758713,934

37,829121,24011,5438,84023179,477682,718

37,003118,24011,6076,317173,167887,102

500,000129,496153,884△13783,367

500,000129,496132,874△13762,357

290290783,6571,466,376

2323762,3811,649,483

株式会社エム・エイチ・グループ(9439) 平成28年６月期 第３四半期決算短信（２）四半期連結損益計算書及び四半期連結包括利益計算書四半期連結損益計算書第３四半期連結累計期間

売上高売上原価売上総利益販売費及び一般管理費営業利益営業外収益受取利息為替差益貸倒引当金戻入額その他営業外収益合計営業外費用支払利息為替差損その他営業外費用合計経常利益特別利益短期売買利益受贈益特別利益合計特別損失関係会社株式評価損固定資産売却損役員退職功労金店舗閉鎖損失特別損失合計税金等調整前四半期純利益法人税、住民税及び事業税法人税等調整額法人税等合計四半期純利益親会社株主に帰属する四半期純利益

前第３四半期連結累計期間(自 平成26年７月１日至 平成27年３月31日)1,265,665888,252377,413323,02654,387(単位：千円)当第３四半期連結累計期間(自 平成27年７月１日至 平成28年３月31日)1,279,941942,167337,774322,93914,835

1352,3991,5701,3175,422

2651,2481,514

59,810441,371101,42614,922-

151,422151,422

152,3782,39457,4158,48625,45333,93923,47523,475

6,455182125,000131,63834,7069,2446,80816,05318,65218,652

8

株式会社エム・エイチ・グループ(9439) 平成28年６月期 第３四半期決算短信四半期連結包括利益計算書第３四半期連結累計期間

四半期純利益その他の包括利益その他有価証券評価差額金その他の包括利益合計四半期包括利益（内訳）親会社株主に係る四半期包括利益非支配株主に係る四半期包括利益

前第３四半期連結累計期間(自 平成26年７月１日至 平成27年３月31日)23,475(単位：千円)当第３四半期連結累計期間(自 平成27年７月１日至 平成28年３月31日)18,652

6623,482△266△26618,386

23,482-

18,386-9

株式会社エム・エイチ・グループ(9439) 平成28年６月期 第３四半期決算短信（３）四半期連結財務諸表に関する注記事項（継続企業の前提に関する注記）該当事項はありません。
（株主資本の金額に著しい変動があった場合の注記）該当事項はありません。
（セグメント情報等）Ⅰ

前第３四半期連結累計期間(自平成26年７月１日

至平成27年３月31日)

報告セグメントごとの売上高及び利益又は損失の金額に関する情報

報告セグメント

売上高セグメント利益

調整額（注）１(単位：千円)四半期連結損益計算書計上額（注）２

直営サロン運営事業

ＢＳサロン運営事業

ヘアメイク事業

美容室支援事業

721,178

433,330

154,404

50,7991,359,713△94,047

1,265,665

9,895

177,613

7,497

19,150214,157△159,770

54,387

計(注）１．セグメント利益の調整額△159,770千円には、棚卸資産の調整額92千円、各報告セグメントに配分していない全社費用△159,862千円が含まれております。全社費用は、主に報告セグメントに帰属しない全社的一般経費であります。
２．セグメント利益は、四半期連結損益計算書の営業利益と調整を行っております。
Ⅱ

当第３四半期連結累計期間(自平成27年７月１日至平成28年３月31日)

報告セグメントごとの売上高及び利益又は損失の金額に関する情報

報告セグメント調整額（注）１(単位：千円)四半期連結損益計算書計上額（注）２

直営サロン運営事業

ＢＳサロン運営事業

ヘアメイク事業

美容室支援事業

売上高

795,958

423,348

144,263

51,005

1,414,575△134,634

1,279,941

セグメント利益△19,789

150,858

13,752

18,251

163,073△148,238

14,835

計(注）１．セグメント利益の調整額△148,238千円には、棚卸資産の調整額△539千円、各報告セグメントに配分していない全社費用△147,699千円が含まれております。全社費用は、主に報告セグメントに帰属しない全社的一般経費であります。
２．セグメント利益は、四半期連結損益計算書の営業利益と調整を行っております。

10株式会社エム・エイチ・グループ(9439) 平成28年６月期 第３四半期決算短信（重要な後発事象）取得による企業結合当社は、平成28年３月24日開催の取締役会決議にもとづき、平成28年４月１日付でアーツ株式会社の発行済株式の全部を取得し子会社といたしました。
１．企業結合の概要（1）被取得企業の名称及び事業の内容被取得企業の名称事業の内容

アーツ株式会社

ヘア＆メイクアップ事業（2）企業結合を行った主な理由アーツ株式会社は、テレビ局、特に株式会社東京放送（TBS）ホールディングスを中心として、番組全般（報道・バラエティー・テレビドラマ等）のヘア＆メイクアップ事業を展開しています。今回の買収によりアーツ株式会社は、当社のヘアメイク部門で培ってきた信用と、ノウハウを吸収・融合することで、新たな事業拡大が可能となります。当社におきましても、アーツ株式会社が培ってきたテレビ業界からの信用や、人脈を吸収することで、新しい業界での事業展開が可能となると判断し、アーツ株式会社の全株式取得いたしました。
（3）企業結合日平成28年４月１日（4）企業結合の法的形式現金を対価とする株式の取得（5）結合後企業の名称結合後企業名称に変更はありません。
（6）取得した議決権の比率100％（7）取得企業を決定するに至った主な根拠当社が現金を対価として株式を取得したためであります。
２．被取得企業の取得原価及び対価の種類ごとの内訳取得の対価（現金）197,040千円

取得原価197,040千円

３．発生したのれんの金額、発生原因、償却方法及び償却期間現時点では確定しておりません。

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