令和財

務

５

年

度

諸表

（決 算 書）

公益財団法人山口市文化振興財団

貸

借対

照表

法人全体

公益財団法人山口市文化振興財団
令和 6年 3月31日現在
科

Ⅰ

目

当年

度

（単位：円）
前

年

度

増

減

資産の部
１．流動資産現金預金

118,797,057

71,189,805

47,607,252

115,193,866

67,992,97847,200,888

郵便振替山口中央郵便局会員口座

3,327,205

2,942,831

384,374

郵便振替山口中央郵便局一般口座

260,686

241,436

19,250

郵便振替山口中央郵便局物販口座

15,30012,5602,740

未収金

12,632,539

3,405,853

9,226,686

前払金

1,092,867

267,973824,894

流動資産合計132,522,463

74,863,631

57,658,832

10,000,000

10,000,000

010,000,000

10,000,000

020,880,429

39,348,111△18,467,682

退職手当引当資産

11,880,429

11,348,111

532,318

企画事業調整基金積立資産

9,000,000

8,000,000

1,000,000

0

20,000,000△20,000,000

20,880,429

39,348,111△18,467,682

普通預金山口銀行山口支店公益目的事
業口座

２．固定資産(１) 基本財産
定期預金山口銀行山口支店
基本財産合計(２) 特定資産
特定資産

ＹＣＡＭ２０周年記念事業積立資金
特定資産合計Ⅱ

固定資産合計30,880,429

49,348,111△18,467,682

資産合計

163,402,892

124,211,742

39,191,150

125,822,707

70,020,385

55,802,322

前受金

819,800

1,959,660△1,139,860

預り金

5,879,956

2,800,248

3,079,708

負債の部
１．流動負債
未払金

仮受金

083,338△83,338

132,522,463

74,863,631

57,658,832

11,880,429

11,348,111

532,318

固定負債合計11,880,429

11,348,111

532,318

負債合計

144,402,892

86,211,742

58,191,150

10,000,000

10,000,000

010,000,000

10,000,000

010,000,000 ) (10,000,000 ) (0)

流動負債合計
２．固定負債
退職給付引当金

Ⅲ

正味財産の部
１．指定正味財産
基本財産
指定正味財産合計（うち基本財産への充当額）(（うち特定資産への充当額）(0)(

２．一般正味財産

9,000,0000)(28,000,0000)△19,000,000（うち基本財産への充当額）(0)(0)(0)（うち特定資産への充当額）(9,000,000 ) (28,000,000 ) (△19,000,000 )正味財産合計19,000,000

38,000,000△19,000,000

負債及び正味財産合計

163,402,892

124,211,742

39,191,150

1正味財産増減計算書
令和５年４月１日～令和６年３月３１日
科目

当年度

Ⅰ一般正味財産増減の部
1.経常増減の部(1)経常収益基本財産運用益基本財産受取利息
特定資産運用益特定資産受取利息
受取会費
受取会費
事業収益
チケット収益施設管理運営収益
事業企画運営収益受取補助金等
受取文化事業補助金
受取民間助成金受取国庫助成金
受取寄付金
受取寄付金
雑収益
受取利息
雑収益
経常収益計
(2)経常費用管理・事業費
報酬
給料
職員手当
共済費
福利厚生費
退職金共済掛金
賃金
諸謝金
旅費交通費
費用弁償
交際費
消耗品費
燃料費
食糧費
印刷製本費
光熱水料費
修繕費
通信運搬費
広告料
手数料
保険料
委託料
使用料及び賃借料
負担金
助成金
租税公課
退職給付費用
経常費用計
当期経常増減額
2.経常外増減の部(1)経常外収益
経常外収益計(2)経常外費用
経常外費用計
当期経常外増減額
当期一般正味財産増減額
一般正味財産期首残高
一般正味財産期末残高
Ⅱ指定正味財産増減の部
基本財産運用益
一般正味財産への振替額
当期指定正味財産増減額
指定正味財産期首残高
指定正味財産期末残高
Ⅲ正味財産期末残高2（単位：円）
増減

前年度

200

200

0

2,749,000

2,168,000

581,000

46,649,500
303,767,862
180,012,754

31,393,700
301,867,992
132,481,569

15,255,800
1,899,870
47,531,185

270,429,262
5,685,000
29,855,496

296,316,013
7,274,908
31,486,875△ 25,886,751△ 1,589,908△ 1,631,379

0

00

386
20,217,724
859,367,184

719
13,999,907
816,989,883△ 333
6,217,817
42,377,301

65,000
193,402,163
55,949,515
39,728,344
256,199
1,597,500
22,091,843
1,300,831
5,576,597
13,629,731
18,64036,068,041
388,279
1,687,435
18,793,508
89,763,151
7,219,148
9,019,540
7,330,334
5,962,412
1,345,377
314,584,370
35,624,543
2,972,328
1,724,873
11,735,164
532,318
878,367,184△ 19,000,000

14,409,150
181,336,430
53,911,838
39,269,994
238,038
90,00015,529,495
1,638,478
5,167,361
16,755,117
45,03928,107,393
450,999
1,666,489
13,016,901
93,662,177
6,079,941
8,133,724
3,101,498
4,388,076
1,322,118
280,487,744
28,135,562
2,029,804
2,321,200
12,166,897
528,420
813,989,883
3,000,000△ 14,344,150
12,065,733
2,037,677
458,350
18,161
1,507,500
6,562,348△ 337,647
409,236△ 3,125,386△ 26,399
7,960,648△ 62,720
20,946
5,776,607△ 3,899,026
1,139,207
885,816
4,228,8361,574,336
23,25934,096,626
7,488,981
942,524△ 596,327△ 431,733
3,898
64,377,301△ 22,000,000

00000△ 19,000,000
28,000,000
9,000,000

0000
03,000,000
25,000,000
28,000,000

00000△ 22,000,000
3,000,000△ 19,000,000

200
△ 200
0
10,000,000
10,000,000
19,000,000

200
△ 200
0
10,000,000
10,000,000
38,000,000

00000△ 19,000,000

正味財産増減計算書内訳表
令和５年４月１日～令和６年３月３１日(単位：円）
公益目的事業会計科目

財団事務局
企画運営事業

山口市民会館
運営事業

中原中也記念館
運営事業

収益目的事業会計山口情報芸術センター
運営事業

共通

事務局
受託事業小計

山口市民会館
収益等事業

中原中也記念館
収益等事業

法人会計

山口情報芸術センター
収益等事業

共通

内部取引消去合計

小計

Ⅰ一般正味財産増減の部
1.経常増減の部(1)経常収益基本財産運用益基本財産受取利息

200

200

200

2,749,000

2,749,000

特定資産運用益特定資産受取利息
受取会費
受取会費

2,749,000

事業収益
チケット収益15,082,400

46,649,500

施設管理運営収益

12,318,100

19,249,000
75,609,380

29,942,772

155,695,270

261,247,422

事業企画運営収益

1,600,000

563,381

175,694,200

177,857,581

40,968,201

129,259,960

227,388,242

46,649,500
15,159,617

15,159,617

2,155,173

27,360,823

2,155,173

303,767,862
180,012,754

受取補助金等
受取文化事業補助金

34,690,477

22,469,604

111,000

24,00021,000156,000

42,885,020

270,429,262

受取民間助成金

4,446,000

400,000

839,000

5,685,000

5,685,000

受取国庫助成金

10,679,704

4,760,000

14,415,792

29,855,496

29,855,496

113

113

雑収益

1,792,339

1,057,476

225,860

10,982,222

14,057,897

経常収益計

66,675,620

125,145,460

71,700,214

501,968,957

受取寄付金
受取寄付金
雑収益
受取利息

200

765,490,451

2,155,173

3,869

5,487,319

412,663

15,274,486

5,511,319

433,6630273

386

5,903,851

255,976

20,217,724

23,374,641

70,502,092

859,367,184

65,00065,000(2)経常費用管理・事業費
報酬
給料13,287,125

20,405,547

24,928,972

114,578,408

173,200,052

1,373,602

1,794,037

400,6633,568,302

16,633,809

193,402,163

職員手当

3,427,325

6,054,256

6,783,444

31,719,260

47,984,285

402,260

6,000

5,000

413,260

7,551,970

55,949,515

共済費

2,489,754

4,246,340

5,347,737

22,421,629

34,505,460

269,728

269,728

4,953,156

39,728,344

福利厚生費

32,494

23,47837,811

152,174

245,957

2,916

2,916

7,326

256,199

退職金共済掛金187,500

162,465

177,500

970,000

1,497,465

25,03525,03575,0001,597,500

466,800

22,091,843

賃金

1,147,640

2,623,386

17,854,017

21,625,043

諸謝金

19,50071,822705,800

195,298

992,420

旅費交通費

539,648

86,755891,598

4,044,956

5,562,957

費用弁償

1,154,190

1,573,070

322,1179,960,497

13,009,874

592,317498,810

4,471,314

1,842,639

27,005,264

33,818,027

19,260313,529

321,477

188,411

120,000

308,411
13,6405,576,597

592,317

27,54013,629,731

18,64018,640651,187

1,598,827

36,068,041

1,592

65,210388,279

交際費
消耗品費
燃料費
食糧費

7,948

603,927
1,592

336,075

403,036

27,834805,021

1,571,966

2,866,183

1,794,417

2,047,255

9,142,150

15,850,005

172,703

光熱水料費

18,292,354

2,844,283

49,006,753

70,143,390

修繕費

1,986,467

848,650

3,410,664

印刷製本費

通信運搬費

111,980

1,889

113,8691,600

1,687,435

2,704,253

239,250

18,793,508

3,708,796

3,708,796

15,910,965

89,763,151

6,245,781

397,961

397,961

575,406

7,219,148

103,901

107,541

171,973

9,019,540

70,4007,330,334

92,6905,962,412

2,795,710

801,286

366,889

4,776,141

8,740,026

広告料

941,440

5,160,815

55,0001,102,679

7,259,934

手数料

1,203,633

1,567,747

153,100

2,853,070

5,777,550

352,052

14,396

863,011

1,229,459

委託料

31,082,800

55,837,214

20,057,368

185,811,651

292,789,033

837,900

8,053,841

使用料及び賃借料

2,802,920

788,333

1,446,435

27,511,587

32,549,275

390,610103,267

負担金

138,000

1,000,494

171,000

1,568,234

2,877,728

助成金

1,724,873
58,2507,000

5,903,164

保険料

租税公課

28,0001,300,831

14,6952,531,550

3,640

77,477

92,17253,06862,8501,345,377

978,6159,870,356

11,924,981

314,584,370

493,877

2,581,391

35,624,543

94,6002,972,328

5,766,750

11,735,164

532,318

532,318

53,0681,724,873

1,724,873

5,968,414

退職給付費用
経常費用計

66,675,620

125,145,460

71,700,214

521,969,157

0785,490,451

2,155,173

15,274,486

5,511,319

433,663

023,374,641

69,502,092

878,367,184

当期経常増減額

00

0 △ 20,000,200

200 △ 20,000,000

0000001,000,000△ 19,000,000

00000000000000

経常外費用計

00000000000000

当期経常外増減額

00000000000000

当期一般正味財産増減額

000 △ 20,000,200

一般正味財産期首残高000

020,000,000

200 △ 20,000,000
20,000,000

0000

0

0

1,000,000△ 19,000,000

000

00

0

8,000,000

28,000,000

一般正味財産期末残高000 △ 20,000,200

20,000,200

00000009,000,000

9,000,000

基本財産運用益200200200

一般正味財産への振替額△ 200△ 200△ 2002.経常外増減の部(1)経常外収益
経常外収益計(2)経常外費用

Ⅱ指定正味財産増減の部

当期指定正味財産増減額

00000000000000

指定正味財産期首残高0000

10,000,000

10,000,000

0000000

10,000,000

指定正味財産期末残高000

010,000,000

10,000,000

0000000

10,000,000000 △ 20,000,200

30,000,200

10,000,000

00000

0

9,000,000

19,000,000

Ⅲ正味財産期末残高3

財務諸表に対する注記
令和６年３月３１日現在

１ 重要な会計方針(1) 引当金の計上基準について
退職手当引当金は、期末に在職する職員が自己都合で退職した場合の要支給額を計上している。
(2) 消費税等の会計処理
消費税等の会計処理は、税込方式によっている。

２ 基本財産及び特定資産の増減額及びその残高は、次のとおりである。
（単位：円）
科 目

前期末残高

当期増加額

当期減少額

当期末残高

10,000,000

00

10,000,000

10,000,000

00

10,000,000

退職手当引当資産

11,348,111

532,318

0

11,880,429

YCAM20周年記念事業積立資金

20,000,000

020,000,000

0

企画事業調整基金積立資産

8,000,000

1,000,000

09,000,000

小 計

39,348,111

1,532,318

20,000,000

20,880,429

合 計

49,348,111

1,532,318

20,000,000

30,880,429

基本財産
小 計
特定資産

３ 基本財産及び特定資産の財源等の内訳は、次のとおりである。
（単位：円）
科 目

当期末残高（うち指定正味財産から （うち一般正味財産からの充当額）の充当額）（うち負債に対応する額）

10,000,000

10,000,00000

10,000,000

10,000,00000

退職手当引当資産

11,880,429

00

11,880,429

企画事業調整基金積立資産

9,000,000

09,000,000

0

小 計

20,880,429

09,000,000

11,880,429

合 計

30,880,429

10,000,000

9,000,000

11,880,429

基本財産
小 計
特定資産

４ 債権の債権金額、貸倒引当金の当期末残高及び当該債権の当期末残高は、次のとおりである。
（単位：円）
科目

未収金
合計

債権金額

貸倒引当金の当期末残高

債権の当期末残高

12,632,539

012,632,539

12,632,539

012,632,539

4５ 補助金等の内訳並びに交付者、当期の増減額及び残高は、次のとおりである。
（単位：円）
当期末残高

令和５年度事務局企画運営事業費補助金

山口市077,575,497

77,575,497

0―

年度内精算

令和５年度山口市民会館企画運営費補助金

山口市022,580,604

22,580,604

0―

年度内精算

令和５年度中原中也記念館企画運営費補助金

山口市040,992,201

40,992,201

0―

年度内精算

令和５年度山口情報芸術センター企画運営費補助金

山口市0129,280,960

129,280,960

0―

年度内精算

２０２２年度助成
芸術文化の展示・公演活動への助成（音楽部門）(公財)
ｴﾈﾙｷﾞｱ文化･ｽﾎﾟｰﾂ財団

0300,000

300,0000―

年度内精算

２０２３年度助成
芸術文化の展示・公演活動への助成（音楽部門）(公財)
ｴﾈﾙｷﾞｱ文化･ｽﾎﾟｰﾂ財団

0100,000

100,0000―

年度内精算

令和５年度地域の文化・芸術活動助成事業
連携プログラム(一財)地域創造

04,446,000

4,446,000

0―

年度内精算

令和５年度文化芸術振興費補助金
劇場・音楽堂等活性化・ネットワーク強化事業（地域の中核劇場・音楽堂等活性化）(独)日本芸術文化振興会

0839,000

839,0000―

年度内精算

09,715,792

9,715,792

0―

年度内精算

当期増加額

当期減少額

当期末
残高

貸借対照
表上の記載区分交付者

補助金等の名称
補助金

助成金

台北駐日経済文化代表処

台湾文化センター

令和４年度補正予算文化芸術振興費補助金
統括団体による文化芸術需要回復・地域活性化事業（アートキャラバン２）『公文協アートキャラバン事業 劇場へ行こう３』

文化庁

015,439,704

15,439,704

0

―

年度内精算

令和５年度文化芸術振興費補助金
メディア芸術アーカイブ推進支援事業

文化庁

04,700,000

4,700,000

0―

年度内精算

305,969,758

305,969,758

合計

６ 指定正味財産から一般正味財産への振替額の内訳は、次のとおりである。
（単位：円）内容金額

経常外収益への振替額
基本財産運用益
合200
計200

5

附属明細書
１ 基本財産及び特定資産の明細は、財務諸表に対する注記に記載している。
２ 引当金の明細（単位：円）
科 目
退職給付引当金

期首残高
11,348,111

当期増加額
532,318

6

当期減少額
目的使用

期末残高

その他
00

11,880,429

財 産 目 録
法人全体

公益財団法人山口市文化振興財団
令和 6年 3月31日現在

貸借対照表科目

場所・物量等（単位：円）
使用目的等

金額(流動資産)
普通預金山口銀行山口支店公益目的
事業口座

事業・施設管理運営資金として

115,193,866

郵便振替山口中央郵便局会員口座

事業・施設管理運営資金として3,327,205

郵便振替山口中央郵便局一般口座

事業・施設管理運営資金として260,686

郵便振替山口中央郵便局物販口座

事業・施設管理運転資金として15,300

未収金

文化庁･民間等助成金、販売手数料等

管理費、公益目的事業に係る未収分

12,632,539

前払金

次年度事業ﾁｹｯﾄ販売手数料等

管理費、公益目的事業に係る前払い分

1,092,867

預金流動資産合計132,522,463(固定資産)
基本財産
公益目的保有財産であり、法人の目的である事項を行うために不可欠な財産

10,000,000

退職手当引当資産 定期預金 山口銀行山口支店

一般職員１名の退職金支払いの財源として積み立てている

11,880,429

企画事業調整基金
定期預金 山口銀行山口支店
積立資産

財団の自主事業に使用している

9,000,000

預金

定期預金山口銀行山口支店

特定資産

固定資産合計30,880,429

資産合計

163,402,892(流動負債)
未払金

市返還金、消費税、事業経費等

管理費、公益目的事業に係る未払い分

前受金

次年度事業ﾁｹｯﾄ収入等

公益目的事業に係るﾁｹｯﾄ収入等の前受け分

819,800

預り金

住民税、源泉税等

管理費、公益目的事業3月分人件費預かり分

5,879,956

流動負債合計125,822,707

132,522,463(固定負債)
退職給付引当金

一般職員に対するもの

一般職員1名の退職金支払いに備えたもの

11,880,429

固定負債合計11,880,429

負債合計

144,402,892

正味財産

19,000,000

7