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共英製鋼株式会社(E01266)
四半期報告書【表紙】【提出書類】

四半期報告書【根拠条文】

金融商品取引法第24条の４の７第１項【提出先】

関東財務局長【提出日】

2024年２月13日【四半期会計期間】

第80期第３四半期（自【会社名】

共英製鋼株式会社

【英訳名】

ＫＹＯＥＩ

【代表者の役職氏名】

代表取締役社長【本店の所在の場所】

大阪市北区堂島浜一丁目４番16号【電話番号】

06−6346−5221（代表）

ＳＴＥＥＬ

2023年10月１日

廣冨至

2023年12月31日）

ＬＴＤ．
靖以

上席執行役員本社情報システム部担当・経理部担当役員補佐兼本社経理部【事務連絡者氏名】
長・情報システム部長

林進【最寄りの連絡場所】

大阪市北区堂島浜一丁目４番16号【電話番号】

06−6346−5221（代表）
上席執行役員本社情報システム部担当・経理部担当役員補佐兼本社経理部【事務連絡者氏名】
長・情報システム部長【縦覧に供する場所】

林進

株式会社東京証券取引所（東京都中央区日本橋兜町２番１号）

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四半期報告書

第一部【企業情報】
第１【企業の概況】
１【主要な経営指標等の推移】

回次

第79期
第３四半期連結
累計期間

第80期
第３四半期連結
累計期間

第79期

会計期間

自2022年４月１日
至2022年12月31日

自2023年４月１日
至2023年12月31日

自2022年４月１日
至2023年３月31日

売上高

（百万円）

271,332

237,491355,715

経常利益

（百万円）

9,493

14,86014,671

親会社株主に帰属する四半期（当期）純利益

（百万円）

6,195

11,57013,108

四半期包括利益又は包括利益（百万円）

15,241

16,053

19,656

純資産額

（百万円）

185,925

202,743

190,174

総資産額

（百万円）

354,231357,491

337,713

１株当たり四半期（当期）純利益（円）

142.55266.23301.61

潜在株式調整後１株当たり四半期（当期）純利益

（円）

−

−

−

自己資本比率

（％）

49.2

54.1

53.2

回次

第79期
第３四半期
連結会計期間

第80期
第３四半期
連結会計期間

会計期間

自2022年10月１日
至2022年12月31日

自2023年10月１日
至2023年12月31日

１株当たり四半期純利益
（注）１
２

（円）

49.21

85.35

当社は四半期連結財務諸表を作成していますので、提出会社の主要な経営指標等の推移については記載していません。
潜在株式調整後１株当たり四半期（当期）純利益については、潜在株式が存在しないため記載していません。

２【事業の内容】
当第３四半期連結累計期間において、当社グループ（当社及び当社の関係会社）が営む事業の内容について、重要な変更はありません。また、主要な関係会社における異動もありません。

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四半期報告書

第２【事業の状況】
１【事業等のリスク】
当第３四半期連結累計期間において、新たに発生した事業等のリスクはありません。また、前事業年度の有価証券報告書に記載した事業等のリスクについて重要な変更はありません。

２【経営者による財政状態、経営成績及びキャッシュ・フローの状況の分析】
文中の将来に関する事項は、当四半期連結会計期間の末日現在において判断したものです。
(1) 経営成績の分析
当第３四半期連結累計期間における日本経済は、社会経済活動の正常化と雇用や所得環境の改善が進み、回復基調で推移しました。世界経済においては、金融引き締めや物価上昇、中東地域をめぐる情勢、中国経済の先行き懸念などによる景気の下押しリスクを抱え、一部の地域においては停滞感があったものの、全体的には持ち直しの動きがみられました。
このような環境の下、当第３四半期連結累計期間における当社グループの連結売上高は前年同期対比33,840百万円（12.5％）減収の237,491百万円、連結営業利益は同5,659百万円（62.3％）増益の14,749百万円、連結経常利益
は同5,367百万円（56.5％）増益の14,860百万円、親会社株主に帰属する四半期純利益は、同5,375百万円（86.8％）増益の11,570百万円となりました。
セグメント別の業績は以下のとおりです。
① 国内鉄鋼事業
当事業部門については、住宅分野の建設需要は建設コストの高止まりなどによって弱基調で推移しましたが、企業の底堅い設備投資が非住宅分野の建設需要を下支えし、製品出荷量は前年同期対比5.4万トン増の118.7万トンとなりました。鉄スクラップ価格は、中国の不動産市場の低迷などを受け世界の鋼材需要が減速したことから、前年
同期対比2.9千円（5.3％）下落しました。一方、製品価格については製造費や運賃などコスト高を背景とした引き上げに努めた結果、同4.9千円（4.8％）上昇し、売買価格差（製品価格と原材料価格の差額）は7.7千円（16.5％）拡大しました。
以上の結果、売上高は前年同期対比8,018百万円（7.2％）増収の119,915百万円、営業利益は同8,729百万円（91.4％）増益の18,279百万円となりました。

② 海外鉄鋼事業
当事業部門については、ベトナム及び北米（米国・カナダ）にて鉄鋼事業を展開しており、いずれも決算期は12月です。
ベトナムでは、不動産および建設需要の低迷が継続し、非常に厳しい事業環境となりました。特に住宅向けを主力とする南部拠点では、需要減に伴う生産調整によるコスト負担の増加と製品市況の下落により、業績が低調に推移しました。
北米では、米国拠点において、老朽化に伴う設備トラブルや８月に発生した火災事故によって製品生産量・出荷量が減少し、製造コストが増加したことなどから業績が大幅に悪化しました。カナダ拠点においては、旺盛な建設需要を受けて製品生産量・出荷量が増加しましたが、第２四半期連結累計期間中の定期修繕と電気代高騰の影響などが残り、前年同期対比で減益となりました。
以上の結果、売上高は前年同期対比41,072百万円（27.3％）減収の109,117百万円、営業損失は3,293百万円（前年同期は993百万円の営業損失）となりました。

③ 環境リサイクル事業
当事業部門については、当社グループ最大の処理拠点である山口事業所の大規模な定修工事に伴う一時的な荷止めや、新型コロナウイルス感染症の鎮静化に伴う医療廃棄物処理案件の減少などの影響により、売上高は前年同期
対比883百万円（15.5％）減収の4,802百万円、営業利益は同685百万円（54.1％）減益の580百万円となりました。

④ その他の事業
当事業部門については、ベトナムでの港湾事業や国内及びベトナムでの鋳物事業などを行っています。売上高は前年同期対比98百万円（2.7％）増収の3,656百万円となり、営業利益は24百万円（前年同期は129百万円の営業損失）となりました。

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四半期報告書(2) 財政状態の分析
当第３四半期連結会計期間末の総資産については、前連結会計年度末に比べて19,778百万円（5.9％）増加し、357,491百万円となりました。これは、売掛金が4,029百万円、電子記録債権が8,330百万円、流動資産その他が1,474百万円、建物及び構築物が342百万円、機械装置及び運搬具が481百万円、土地が903百万円、有形固定資産その他が3,596百万円、投資有価証券が2,286百万円、退職給付に係る資産が599百万円、繰延税金資産が539百万円、投資その他の資産その他が830百万円増加し、現金及び預金が2,197百万円、受取手形が144百万円、商品及び製品が187百万円、原材料及び貯蔵品が963百万円減少したこと等によります。
負債については、前連結会計年度末に比べて7,208百万円（4.9％）増加し、154,748百万円となりました。これ
は、支払手形及び買掛金が5,688百万円、電子記録債務が715百万円、未払法人税等が3,954百万円、退職給付に係る負債が415百万円増加し、短期借入金が920百万円、流動負債その他が2,268百万円、長期借入金が2,217百万円減
少したこと等によります。
純資産については、前連結会計年度末に比べて12,569百万円（6.6％）増加し、202,743百万円となりました。これは、親会社株主に帰属する四半期純利益を11,570百万円計上し、その他有価証券評価差額金が812百万円、為替換算調整勘定が4,455百万円、退職給付に係る調整累計額が319百万円増加した一方で、非支配株主持分が1,120百万円、利益剰余金の配当により3,477百万円減少したこと等によります。
(3) 会計上の見積り及び当該見積りに用いた仮定
前事業年度の有価証券報告書に記載した「経営者による財政状態、経営成績及びキャッシュ・フローの状況の分
析」中の会計上の見積り及び当該見積りに用いた仮定の記載について重要な変更はありません。
(4) 優先的に対処すべき事業上及び財務上の課題
当第３四半期連結累計期間において、当社グループが優先的に対処すべき事業上及び財務上の課題について重要な変更はありません。
(5) 研究開発活動
当第３四半期連結累計期間における研究開発費の総額は95百万円です。

３【経営上の重要な契約等】
当第３四半期連結会計期間における経営上の重要な契約等の決定又は締結等はありません。

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第３【提出会社の状況】
１【株式等の状況】（１）【株式の総数等】①【株式の総数】
種類

発行可能株式総数（株）

普通株式

150,300,000
計

150,300,000②【発行済株式】
種類

第３四半期会計期間末現在発行数（株）（2023年12月31日）

提出日現在発行数（株）（2024年２月13日）

普通株式

44,898,730

44,898,730

計

44,898,730

44,898,730

上場金融商品取引所名
または登録認可金融商品取引業協会名

内容

東京証券取引所
プライム市場

単元株式数100株−−（２）【新株予約権等の状況】①【ストックオプション制度の内容】
該当事項はありません。
②【その他の新株予約権等の状況】
該当事項はありません。
（３）【行使価額修正条項付新株予約権付社債券等の行使状況等】
該当事項はありません。
（４）【発行済株式総数、資本金等の推移】
年月日

2023年10月１日〜
2023年12月31日

発行済株式
総数増減数
（株）

発行済株式
総数残高
（株）

−

資本金増減額 資本金残高（百万円） （百万円）

44,898,730−

18,516（５）【大株主の状況】
当四半期会計期間は第３四半期会計期間であるため、記載事項はありません。

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資本準備金
増減額
（百万円）

資本準備金
残高
（百万円）

−

19,362

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四半期報告書（６）【議決権の状況】
当第３四半期会計期間末日現在の「議決権の状況」については、株主名簿の記載内容が確認できないため、記載することができないことから、直前の基準日（2023年９月30日）に基づく株主名簿による記載をしています。
①【発行済株式】
2023年12月31日現在
区分

株式数（株）

議決権の数（個）内容

無議決権株式−−−

議決権制限株式（自己株式等）

−

−

−

議決権制限株式（その他）

−

−

−

完全議決権株式（自己株式等）（自己保有株式）
1,439,700
普通株式

−

−

完全議決権株式（その他）

普通株式

43,441,100

434,411−

単元未満株式

普通株式

17,930−−

発行済株式総数

44,898,730−−

総株主の議決権−

434,411−（注）「単元未満株式」には、当社所有の自己株式55株が含まれています。

②【自己株式等】
2023年12月31日現在
所有者の住所

自己名義所有株式数（株）

他人名義所有株式数（株）

所有株式数の合計（株）

発行済株式総数
に対する所有株
式数の割合(％)

大阪市北区堂島浜一丁目
４番16号

1,439,700−

1,439,700

3.21−

1,439,700−

1,439,700

3.21

所有者の氏名又は名称（自己保有株式）
共英製鋼株式会社計

２【役員の状況】
該当事項はありません。

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四半期報告書

第４【経理の状況】
１．四半期連結財務諸表の作成方法について
当社の四半期連結財務諸表は、「四半期連結財務諸表の用語、様式及び作成方法に関する規則」（平成19年内閣府
令第64号）に基づいて作成しています。

２．監査証明について
当社は、金融商品取引法第193条の２第１項の規定に基づき、第３四半期連結会計期間（2023年10月１日から2023
年12月31日まで）および第３四半期連結累計期間（2023年４月１日から2023年12月31日まで）に係る四半期連結財務諸表について、有限責任 あずさ監査法人による四半期レビューを受けています。

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１【四半期連結財務諸表】（１）【四半期連結貸借対照表】（単位：百万円）
前連結会計年度(2023年３月31日)
資産の部
流動資産
現金及び預金
受取手形
売掛金
電子記録債権
商品及び製品
原材料及び貯蔵品
その他
貸倒引当金
流動資産合計固定資産
有形固定資産建物及び構築物（純額）
機械装置及び運搬具（純額）
土地
その他（純額）
有形固定資産合計
無形固定資産のれん
その他
無形固定資産合計
投資その他の資産投資有価証券
長期貸付金
退職給付に係る資産
繰延税金資産その他
貸倒引当金
投資その他の資産合計
固定資産合計
資産合計

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当第３四半期連結会計期間(2023年12月31日)

57,746725
60,53920,09237,04030,476
4,266△293
210,591

55,549581
64,56928,42336,85329,513
5,740△329
220,898

24,75441,312
31,187
4,941
102,194

25,097
41,79332,0908,537
107,516

829
3,164
3,993

852
3,053
3,905

14,065
243
3,983
731
1,949
△36
20,936
127,123
337,713

16,352
224
4,582
1,270
2,779
△36
25,171
136,592
357,491

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四半期報告書（単位：百万円）
前連結会計年度(2023年３月31日)
負債の部
流動負債
支払手形及び買掛金
電子記録債務
短期借入金
１年内返済予定の長期借入金
未払法人税等
賞与引当金
その他
流動負債合計
固定負債
社債
長期借入金
繰延税金負債
再評価に係る繰延税金負債
退職給付に係る負債
その他
固定負債合計
負債合計
純資産の部
株主資本
資本金
資本剰余金
利益剰余金
自己株式
株主資本合計その他の包括利益累計額
その他有価証券評価差額金
繰延ヘッジ損益
土地再評価差額金
為替換算調整勘定
退職給付に係る調整累計額
その他の包括利益累計額合計
非支配株主持分純資産合計
負債純資産合計

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当第３四半期連結会計期間(2023年12月31日)

16,3702,623
58,342
4,235
1,604
966
15,494
99,63522,0583,338
57,422
4,960
5,558
1,868
13,226
108,431

10,00026,960
3,636
2,394
3,344
1,570
47,904
147,539

10,00024,742
3,746
2,394
3,760
1,676
46,317
154,748

18,516
19,716
125,499△1,700162,030

18,516
19,641
133,592△1,700170,049

2,190
109
4,536
7,559
3,264
17,657
10,487
190,174
337,713

3,002
193
4,536
12,014
3,583
23,328
9,366
202,743
357,491

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四半期報告書（２）【四半期連結損益計算書及び四半期連結包括利益計算書】【四半期連結損益計算書】【第３四半期連結累計期間】（単位：百万円）
前第３四半期連結累計期間(自 2022年４月１日
至 2022年12月31日)

当第３四半期連結累計期間(自 2023年４月１日
至 2023年12月31日)

271,332
247,710
23,622
14,532
9,089

237,491
207,444
30,047
15,29914,749

519
272
975
486
2,252

841
361
1,707
367
3,276

1,582
144
122
1,848
9,493

2,765
299
101
3,164
14,860

62
−
6
68

130
856
−
986

218
232
3
453
9,108
4,075
5,034
△1,161
6,195

209
883
7
1,099
14,747
5,145
9,603△1,967
11,570

売上高
売上原価
売上総利益
販売費及び一般管理費
営業利益
営業外収益
受取利息
受取配当金
持分法による投資利益
その他
営業外収益合計
営業外費用
支払利息
為替差損
その他
営業外費用合計
経常利益
特別利益
固定資産除売却益
受取保険金
その他
特別利益合計
特別損失
固定資産除売却損
事故関連損失その他
特別損失合計税金等調整前四半期純利益
法人税等
四半期純利益非支配株主に帰属する四半期純損失（△）
親会社株主に帰属する四半期純利益

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四半期報告書【四半期連結包括利益計算書】【第３四半期連結累計期間】（単位：百万円）
前第３四半期連結累計期間(自 2022年４月１日
至 2022年12月31日)

当第３四半期連結累計期間(自 2023年４月１日
至 2023年12月31日)

5,034

9,603

454
199
9,313
242
10,207
15,241

812
85
5,234
319
6,450
16,053

14,481760

17,241△1,188

四半期純利益その他の包括利益
その他有価証券評価差額金
繰延ヘッジ損益
為替換算調整勘定
退職給付に係る調整額
その他の包括利益合計
四半期包括利益（内訳）
親会社株主に係る四半期包括利益
非支配株主に係る四半期包括利益

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四半期報告書【注記事項】（四半期連結貸借対照表関係）
受取手形割引高および電子記録債権割引高前連結会計年度（2023年３月31日）
受取手形割引高電子記録債権割引高

23百万円
261百万円

当第３四半期連結会計期間（2023年12月31日）
49百万円
174百万円（四半期連結キャッシュ・フロー計算書関係）
当第３四半期連結累計期間に係る四半期連結キャッシュ・フロー計算書は作成していません。なお、第３四半期
連結累計期間に係る減価償却費（のれんを除く無形固定資産に係る償却費を含む。）及びのれんの償却額は、次のとおりです。

減価償却費
のれんの償却額

前第３四半期連結累計期間（自 2022年４月１日
至 2022年12月31日）

当第３四半期連結累計期間（自 2023年４月１日
至 2023年12月31日）

7,201百万円
78百万円

7,304百万円
80百万円

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四半期報告書（株主資本等関係）
前第３四半期連結累計期間（自2022年４月１日
１．配当金支払額

Ⅰ

（決議）

株式の種類

至2022年12月31日）

配当金の総額
（百万円）

１株当た
り配当額
（円）

基準日

効力発生日

配当の原資

2022年４月28日
取締役会

普通株式

1,086

25

2022年３月31日

2022年６月９日

利益剰余金

2022年10月31日
取締役会

普通株式

652

15

2022年９月30日

2022年12月７日

利益剰余金

２．基準日が当第３四半期連結累計期間に属する配当のうち、配当の効力発生日が当第３四半期連結会計期間末後となるもの
該当事項はありません。
Ⅱ

当第３四半期連結累計期間（自2023年４月１日
１．配当金支払額
（決議）

株式の種類

至2023年12月31日）

配当金の総額
（百万円）

１株当た
り配当額
（円）

基準日

効力発生日

配当の原資

2023年４月28日
取締役会

普通株式

2,825

65

2023年３月31日

2023年６月12日

利益剰余金

2023年10月31日
取締役会

普通株式

652

15

2023年９月30日

2023年12月７日

利益剰余金

２．基準日が当第３四半期連結累計期間に属する配当のうち、配当の効力発生日が当第３四半期連結会計期間末後となるもの
該当事項はありません。

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共英製鋼株式会社(E01266)
四半期報告書Ⅰ（セグメント情報等）【セグメント情報】
前第３四半期連結累計期間（自2022年４月１日 至2022年12月31日）
１．報告セグメントごとの売上高及び利益又は損失の金額に関する情報並びに収益の分解情報（単位：百万円）
報告セグメント
その他
（注）１

四半期連結
調整額 損益計算書
（注）２
計上額
（注）３

国内
鉄鋼事業

海外
鉄鋼事業

環境リサ
イクル
事業

顧客との契約から生じる収益

111,898

150,189

5,686

267,773

3,559−

271,332

外部顧客への売上高

111,898

150,189

5,686

267,773

3,559−

271,332

4

−

281

285

792

△1,077−

計111,902150,189

5,967

268,058

4,350△1,077271,332

セグメント利益又は損失（△）

9,550

△993

1,266

9,823

△129

△604

9,089

計

売上高

セグメント間の内部売上高
又は振替高

（注）１

「その他」の区分は、報告セグメントに含まれない事業セグメントであり、港湾事業、鋳物事業、土木資材販売業、保険代理店業等です。
２ 「セグメント利益又は損失（△）」の調整額△604百万円には、セグメント間取引消去20百万円、各報告セグ
メントに配分していない全社費用△625百万円が含まれています。全社費用は、主に報告セグメントに帰属しない提出会社本社の総務部門等管理部門に係る費用です。
３ 「セグメント利益又は損失（△）」は、四半期連結損益計算書の営業利益と調整を行っています。

２．報告セグメントごとの固定資産の減損損失又はのれん等に関する情報（固定資産に係る重要な減損損失）
該当事項はありません。
（のれんの金額の重要な変動）
該当事項はありません。
（重要な負ののれん発生益）
該当事項はありません。

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四半期報告書Ⅱ

当第３四半期連結累計期間（自2023年４月１日 至2023年12月31日）
１．報告セグメントごとの売上高及び利益又は損失の金額に関する情報並びに収益の分解情報（単位：百万円）
報告セグメント
その他
（注）１

四半期連結
調整額 損益計算書
（注）２
計上額
（注）３

国内
鉄鋼事業

海外
鉄鋼事業

環境リサ
イクル
事業

顧客との契約から生じる収益

119,915

109,117

4,802

233,835

3,656−

237,491

外部顧客への売上高

119,915

109,117

4,802

233,835

3,656−

237,491

1

−

386

388

646

△1,034−

計119,917

109,1175,189

234,223

4,302△1,034

237,491

セグメント利益又は損失（△）

18,279△3,293580

15,56624△841

14,749計

売上高

セグメント間の内部売上高
又は振替高

（注）１

「その他」の区分は、報告セグメントに含まれない事業セグメントであり、港湾事業、鋳物事業、土木資材販売業、保険代理店業等です。
２ 「セグメント利益又は損失（△）」の調整額△841百万円には、セグメント間取引消去6百万円、各報告セグ
メントに配分していない全社費用△847百万円が含まれています。全社費用は、主に報告セグメントに帰属しない提出会社本社の総務部門等管理部門に係る費用です。
３ 「セグメント利益又は損失（△）」は、四半期連結損益計算書の営業利益と調整を行っています。

２．報告セグメントごとの固定資産の減損損失又はのれん等に関する情報（固定資産に係る重要な減損損失）
該当事項はありません。
（のれんの金額の重要な変動）
該当事項はありません。
（重要な負ののれん発生益）
該当事項はありません。

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四半期報告書（収益認識関係）
顧客との契約から生じる収益を分解した情報は、「注記事項（セグメント情報等）」に記載のとおりです。
（１株当たり情報）
１株当たり四半期純利益及び算定上の基礎は、以下のとおりです。
前第３四半期連結累計期間（自 2022年４月１日
至 2022年12月31日）

当第３四半期連結累計期間（自 2023年４月１日
至 2023年12月31日）

142円55銭266円23銭

6,195

11,570−−

普通株式に係る親会社株主に帰属する四半期純利益（百万円）

6,195

11,570

普通株式の期中平均株式数（千株）

43,45943,459１株当たり四半期純利益（算定上の基礎）
親会社株主に帰属する四半期純利益（百万円）
普通株主に帰属しない金額（百万円）（注）

潜在株式調整後１株当たり四半期純利益については、潜在株式が存在しないため記載していません。
（重要な後発事象）
該当事項はありません。

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四半期報告書２【その他】
2023年10月31日開催の当社取締役会において、2023年９月30日現在の株主名簿に記載又は記録された株主に対し、剰余金の配当を次のとおり行うことを決議いたしました。
①

配当金の総額②

１株当たりの金額③

支払請求の効力発生日及び支払開始日

652百万円
15円00銭2023年12月７日

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四半期報告書

第二部【提出会社の保証会社等の情報】
該当事項はありません。

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四半期報告書独立監査人の四半期レビュー報告書
2024年２月13日

共英製鋼株式会社
取締役会

御中有限責任 あずさ監査法人
大阪事務所

指定有限責任社員
公認会計士
業 務 執 行 社 員

中畑孝英

指定有限責任社員
公認会計士
業 務 執 行 社 員

大東俊介

監査人の結論
当監査法人は、金融商品取引法第193条の２第１項の規定に基づき、「経理の状況」に掲げられている共英製鋼株式会
社の2023年４月１日から2024年３月31日までの連結会計年度の第３四半期連結会計期間（2023年10月１日から2023年12月31日まで）及び第３四半期連結累計期間（2023年４月１日から2023年12月31日まで）に係る四半期連結財務諸表、すなわ
ち、四半期連結貸借対照表、四半期連結損益計算書、四半期連結包括利益計算書及び注記について四半期レビューを行った。
当監査法人が実施した四半期レビューにおいて、上記の四半期連結財務諸表が、我が国において一般に公正妥当と認められる四半期連結財務諸表の作成基準に準拠して、共英製鋼株式会社及び連結子会社の2023年12月31日現在の財政状態及び同日をもって終了する第３四半期連結累計期間の経営成績を適正に表示していないと信じさせる事項が全ての重要な点において認められなかった。
監査人の結論の根拠
当監査法人は、我が国において一般に公正妥当と認められる四半期レビューの基準に準拠して四半期レビューを行った。四半期レビューの基準における当監査法人の責任は、「四半期連結財務諸表の四半期レビューにおける監査人の責任」に記載されている。当監査法人は、我が国における職業倫理に関する規定に従って、会社及び連結子会社から独立しており、また、監査人としてのその他の倫理上の責任を果たしている。当監査法人は、結論の表明の基礎となる証拠を入手したと判断している。
四半期連結財務諸表に対する経営者並びに監査役及び監査役会の責任
経営者の責任は、我が国において一般に公正妥当と認められる四半期連結財務諸表の作成基準に準拠して四半期連結財務諸表を作成し適正に表示することにある。これには、不正又は誤謬による重要な虚偽表示のない四半期連結財務諸表を作成し適正に表示するために経営者が必要と判断した内部統制を整備及び運用することが含まれる。
四半期連結財務諸表を作成するに当たり、経営者は、継続企業の前提に基づき四半期連結財務諸表を作成することが適切であるかどうかを評価し、我が国において一般に公正妥当と認められる四半期連結財務諸表の作成基準に基づいて継続
企業に関する事項を開示する必要がある場合には当該事項を開示する責任がある。
監査役及び監査役会の責任は、財務報告プロセスの整備及び運用における取締役の職務の執行を監視することにある。
四半期連結財務諸表の四半期レビューにおける監査人の責任
監査人の責任は、監査人が実施した四半期レビューに基づいて、四半期レビュー報告書において独立の立場から四半期
連結財務諸表に対する結論を表明することにある。
監査人は、我が国において一般に公正妥当と認められる四半期レビューの基準に従って、四半期レビューの過程を通じて、職業的専門家としての判断を行い、職業的懐疑心を保持して以下を実施する。

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四半期報告書・

主として経営者、財務及び会計に関する事項に責任を有する者等に対する質問、分析的手続その他の四半期レビュー
手続を実施する。四半期レビュー手続は、我が国において一般に公正妥当と認められる監査の基準に準拠して実施される年度の財務諸表の監査に比べて限定された手続である。
・ 継続企業の前提に関する事項について、重要な疑義を生じさせるような事象又は状況に関して重要な不確実性が認められると判断した場合には、入手した証拠に基づき、四半期連結財務諸表において、我が国において一般に公正妥当と認められる四半期連結財務諸表の作成基準に準拠して、適正に表示されていないと信じさせる事項が認められないかど
うか結論付ける。また、継続企業の前提に関する重要な不確実性が認められる場合は、四半期レビュー報告書において四半期連結財務諸表の注記事項に注意を喚起すること、又は重要な不確実性に関する四半期連結財務諸表の注記事項が適切でない場合は、四半期連結財務諸表に対して限定付結論又は否定的結論を表明することが求められている。監査人の結論は、四半期レビュー報告書日までに入手した証拠に基づいているが、将来の事象や状況により、企業は継続企業として存続できなくなる可能性がある。
・ 四半期連結財務諸表の表示及び注記事項が、我が国において一般に公正妥当と認められる四半期連結財務諸表の作成基準に準拠していないと信じさせる事項が認められないかどうかとともに、関連する注記事項を含めた四半期連結財務諸表の表示、構成及び内容、並びに四半期連結財務諸表が基礎となる取引や会計事象を適正に表示していないと信じさせる事項が認められないかどうかを評価する。
・ 四半期連結財務諸表に対する結論を表明するために、会社及び連結子会社の財務情報に関する証拠を入手する。監査人は、四半期連結財務諸表の四半期レビューに関する指示、監督及び実施に関して責任がある。監査人は、単独で監査人の結論に対して責任を負う。
監査人は、監査役及び監査役会に対して、計画した四半期レビューの範囲とその実施時期、四半期レビュー上の重要な発見事項について報告を行う。
監査人は、監査役及び監査役会に対して、独立性についての我が国における職業倫理に関する規定を遵守したこと、並びに監査人の独立性に影響を与えると合理的に考えられる事項、及び阻害要因を除去するための対応策を講じている場合
又は阻害要因を許容可能な水準にまで軽減するためのセーフガードを適用している場合はその内容について報告を行う。
利害関係
会社及び連結子会社と当監査法人又は業務執行社員との間には、公認会計士法の規定により記載すべき利害関係はな
い。
以

（注）１
２

上記の四半期レビュー報告書の原本は当社（四半期報告書提出会社）が別途保管しています。
ＸＢＲＬデータは四半期レビューの対象には含まれていません。

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上