2024/06/28 18:09:43／23056315_株式会社はるやまホールディングス_有価証券報告書（通常方式）

有価証券報告書（金融商品取引法第24条第１項に基づく報告書）
事 業 年 度
（第50期）

自至2023年４月１日
2024年３月31日

株式会社はるやまホールディングス
岡山市北区表町１丁目２番３号(E03233)

2024/06/28 18:09:43／23056315_株式会社はるやまホールディングス_有価証券報告書（通常方式）

目

次
頁

表紙
第一部 企業情報 …………………………………………………………………………………………………………

1

第１

第２

第３

第４

企業の概況 ………………………………………………………………………………………………………

1

１． 主要な経営指標等の推移 ……………………………………………………………………………………

1

２． 沿革 ……………………………………………………………………………………………………………

3

３． 事業の内容 ……………………………………………………………………………………………………

3

４． 関係会社の状況 ………………………………………………………………………………………………

5

５． 従業員の状況 …………………………………………………………………………………………………

6

事業の状況 ………………………………………………………………………………………………………

8

１． 経営方針、経営環境及び対処すべき課題等 ………………………………………………………………

8

２． サステナビリティに関する考え方及び取組 ………………………………………………………………

9

３． 事業等のリスク ………………………………………………………………………………………………

11

４． 経営者による財政状態、経営成績及びキャッシュ・フローの状況の分析 ……………………………

13

５． 経営上の重要な契約等 ………………………………………………………………………………………

16

６． 研究開発活動 …………………………………………………………………………………………………

16

設備の状況 ………………………………………………………………………………………………………

17

１． 設備投資等の概要 ……………………………………………………………………………………………

17

２． 主要な設備の状況 ……………………………………………………………………………………………

17

３． 設備の新設、除却等の計画 …………………………………………………………………………………

18

提出会社の状況 …………………………………………………………………………………………………

19

１． 株式等の状況 …………………………………………………………………………………………………

19(1） 株式の総数等 ………………………………………………………………………………………………

19(2） 新株予約権等の状況 ………………………………………………………………………………………

19(3） 行使価額修正条項付新株予約権付社債券等の行使状況等 ……………………………………………

19(4） 発行済株式総数、資本金等の推移 ………………………………………………………………………

19(5） 所有者別状況 ………………………………………………………………………………………………

20(6） 大株主の状況 ………………………………………………………………………………………………

20(7） 議決権の状況 ………………………………………………………………………………………………

21

２． 自己株式の取得等の状況 ……………………………………………………………………………………

22

３． 配当政策 ………………………………………………………………………………………………………

22

４． コーポレート・ガバナンスの状況等 ………………………………………………………………………

23(1） コーポレート・ガバナンスの概要 ………………………………………………………………………

23(2） 役員の状況 …………………………………………………………………………………………………

30(3） 監査の状況 …………………………………………………………………………………………………

33(4） 役員の報酬等 ………………………………………………………………………………………………

36(5） 株式の保有状況 ……………………………………………………………………………………………

37

経理の状況 ………………………………………………………………………………………………………

39

１． 連結財務諸表等 ………………………………………………………………………………………………

40(1） 連結財務諸表 ………………………………………………………………………………………………

40(2） その他 ………………………………………………………………………………………………………

74

２． 財務諸表等 ……………………………………………………………………………………………………

75(1） 財務諸表 ……………………………………………………………………………………………………

75(2） 主な資産及び負債の内容 …………………………………………………………………………………

87(3） その他 ………………………………………………………………………………………………………

87

第６

提出会社の株式事務の概要 ……………………………………………………………………………………

88

第７

提出会社の参考情報 ……………………………………………………………………………………………

90

１． 提出会社の親会社等の情報 …………………………………………………………………………………

90

２． その他の参考情報 ……………………………………………………………………………………………

90

第二部 提出会社の保証会社等の情報 …………………………………………………………………………………

91

第５［監査報告書］

2024/06/28 18:09:43／23056315_株式会社はるやまホールディングス_有価証券報告書（通常方式）【表紙】【提出書類】

有価証券報告書【根拠条文】

金融商品取引法第24条第１項【提出先】

中国財務局長【提出日】

2024年６月28日【事業年度】

第50期（自【会社名】

株式会社はるやまホールディングス【英訳名】

Haruyama Holdings Inc.

【代表者の役職氏名】

代表取締役社長【本店の所在の場所】

岡山市北区表町１丁目２番３号【電話番号】

０８６(２２６)７１０１（代表）【事務連絡者氏名】

ＣＦＯ【最寄りの連絡場所】

岡山市北区表町１丁目２番３号【電話番号】

０８６(２２６)７１０１（代表）【事務連絡者氏名】

ＣＦＯ【縦覧に供する場所】

株式会社東京証券取引所

2023年４月１日

西山

西山

中村

至

2024年３月31日）

宏明

剛生

剛生

（東京都中央区日本橋兜町２番１号）

2024/06/28 18:09:43／23056315_株式会社はるやまホールディングス_有価証券報告書（通常方式）

第一部【企業情報】
第１【企業の概況】
１【主要な経営指標等の推移】(1）連結経営指標等
回次

第46期

第47期

第48期

第49期

第50期

決算年月

2020年３月

2021年３月

2022年３月

2023年３月

2024年３月

売上高（千円）

50,582,573

38,220,683

36,685,290

36,892,858

35,915,837

経常利益又は経常損失（△）（千円）

639,041△3,017,446△2,312,337

1,117,927

1,256,738

利益又は親会社株主に帰属す
る当期純損失（△）（千円）

402,858△4,880,009△7,896,166

247,057

405,616

包括利益

（千円）

310,174△4,925,026△7,889,683

264,483445,665

純資産額

（千円）

36,797,432

31,626,852

23,487,682

23,752,152

23,944,223

総資産額

（千円）

60,275,229

57,934,485

51,132,333

48,598,380

47,290,899

１株当たり純資産額（円）

2,254.37

1,935.61

1,435.95

1,452.12

1,463.87

１株当たり当期純利益又は１株当たり当期純損失（△）

（円）

24.70

△298.92△482.95

15.10

24.80

潜在株式調整後１株当たり当
期純利益

（円）

24.62

－

－

－

－

自己資本比率

（％）

61.0

54.6

45.9

48.9

50.6

自己資本利益率

（％）

1.1

△14.3

△28.7

1.0

1.7

株価収益率

（倍）

30.0

△2.3

△1.1

31.7

25.2

営業活動によるキャッシュ・
フロー

（千円）

1,587,424△4,196,758△1,823,150

4,165,567

1,277,415（千円） △1,001,056△674,731

162,941△468,928

537,577

財務活動によるキャッシュ・
フロー

（千円）

△21,506

4,577,812

2,204,921△1,438,042△2,604,969

現金及び現金同等物の期末残
高（千円）

12,106,946

11,813,268

12,357,980

14,616,577

13,826,600

従業員数［外、平均臨時雇用者数］

（人）

1,393
[898]

1,360
[780]

1,286
[735]

1,223
[691]

1,119
[650]

親会社株主に帰属する当期純投資活動によるキャッシュ・
フロー（注）１．第47期の潜在株式調整後１株当たり当期純利益については、潜在株式は存在するものの１株当たり当期純損失であるため記載しておりません。
２．第48期の潜在株式調整後１株当たり当期純利益については、１株当たり当期純損失であり、また、潜在株式が存在しないため記載しておりません。
３．第49期及び第50期の潜在株式調整後１株当たり当期純利益については、潜在株式が存在しないため記載しておりません。
４．「収益認識に関する会計基準」（企業会計基準第29号 2020年３月31日）等を第48期の期首から適用しており、第48期以降に係る主要な経営指標等については、当該会計基準等を適用した後の指標等となっておりま
す。

- 1 -

2024/06/28 18:09:43／23056315_株式会社はるやまホールディングス_有価証券報告書（通常方式）(2）提出会社の経営指標等
回次

第46期

第47期

第48期

第49期

第50期

決算年月

2020年３月

2021年３月

2022年３月

2023年３月

2024年３月

営業収益

（千円）

3,627,400

2,542,930

2,201,800

2,134,440

2,131,852

経常利益

（千円）

1,525,547

54,315715,535

1,010,532

1,184,938（千円）

1,070,327△1,396,702△11,424,606

232,758

368,535

資本金（千円）

3,991,368

3,991,368

3,991,368

3,991,368

3,991,368

発行済株式総数（千株）

16,485

16,485

16,485

16,485

16,485

純資産額（千円）

37,005,929

35,318,657

23,650,203

23,901,387

24,056,125

総資産額

（千円）

45,827,124

49,264,871

39,963,114

38,474,027

37,271,569

１株当たり純資産額（円）

2,267.15

2,161.60

1,445.89

1,461.24

1,470.72

15.5

15.5

－

15.5

15.5

当期純利益又は当期純損失（△）

１株当たり配当額（うち１株当たり中間配当額）

（円）

(－)

(－)

(－)

(－)

(－)

１株当たり当期純利益又は１株当たり当期純損失（△）

（円）

65.63

△85.55△698.76

14.23

22.53

潜在株式調整後１株当たり当
期純利益

（円）

65.42

－

－

－

－

自己資本比率

（％）

80.7

71.7

59.2

62.1

64.5

自己資本利益率

（％）

2.9

△3.9

△38.8

1.0

1.5

株価収益率

（倍）

11.3

△8.0

△0.8

33.6

27.8

配当性向

（％）

23.6

△18.1

－

108.9

68.8

従業員数
［外、平均臨時雇用者数］

（人）

53
[2]

50
[1]

13
[0]

13
[0]

15
[1]

株主総利回り

（％）

87.8

82.7

65.1

60.8

79.8

（比較指標：配当込みTOPIX）（％）(90.5)(128.6)(131.2)(138.8)(196.2)

最高株価

（円）

890

785

708

532

679

最低株価

（円）

591

621

444

396

453

（注）１．最高株価及び最低株価は、2022年４月４日より東京証券取引所スタンダード市場におけるものであり、それ以前については東京証券取引所市場第一部におけるものであります。
２．第47期の潜在株式調整後１株当たり当期純利益については、潜在株式は存在するものの１株当たり当期純損失であるため記載しておりません。
３．第48期の潜在株式調整後１株当たり当期純利益については、１株当たり当期純損失であり、また、潜在株式が存在しないため記載しておりません。
４．第49期及び第50期の潜在株式調整後１株当たり当期純利益については、潜在株式が存在しないため記載しておりません。
５．「収益認識に関する会計基準」（企業会計基準第29号 2020年３月31日）等を第48期の期首から適用しており、第48期以降に係る主要な経営指標等については、当該会計基準等を適用した後の指標等となっておりま
す。

- 2 -

2024/06/28 18:09:43／23056315_株式会社はるやまホールディングス_有価証券報告書（通常方式）

２【沿革】
1974年11月

岡山県岡山市中山下１丁目10番10号において「株式会社関西地区はるやまチェーン」（現1977年12月

会社はるやまホールディングス）を設立（資本金15,000千円）。
岡山県玉野市玉４丁目５番１号において「東京紳士服株式会社」を販売会社として設立（資本金1978年10月
1986年２月
1988年10月
1991年４月

10,000千円）。
岡山県倉敷市白楽町に郊外立地の紳士服専門店の１号店として、「倉敷店」を開設。
本社を岡山県岡山市中山下１丁目10番10号より、岡山県岡山市表町１丁目２番３号に移転。
岡山県岡山市青江に当社のシンボル店舗として、「岡山青江本店」を開設。
「東京紳士服株式会社」及び(旧)「はるやま商事株式会社」（1973年７月仕入専門会社として設

1993年５月
1994年11月
1998年４月
1998年12月
2000年11月

立）を吸収合併し、総店舗数138店舗となり、商号を「はるやま商事株式会社」に変更。
大阪市北区梅田に大都市都心型店舗として、「大阪梅田店」を開設。
大阪証券取引所市場第二部に株式を上場。
秋田県秋田市に紳士服専門店として、「紳士服マスカット 秋田土崎店」を開設。
東京証券取引所市場第二部に株式を上場。
東京都港区に首都圏を中心とした都市型店舗として、「Perfect Suit FActory 赤坂店」を開

2002年９月
2003年12月
2006年７月
2006年10月
2008年４月
2008年８月
2008年８月
2014年９月
2016年７月
2017年１月
2017年11月
2018年６月
2019年３月
2019年４月
2022年４月
2023年４月
2024年３月

株式設。
東京証券取引所及び大阪証券取引所市場第一部に指定。
大阪証券取引所市場第一部上場廃止。
株式会社Ｈ・Ｍ（連結子会社）を設立。
株式会社Ｈ・Ｍが紳士服販売事業を株式会社マツヤより譲受ける。
株式会社Ｈ・Ｍ（連結子会社）を吸収合併。
株式会社モリワン（現・連結子会社）を買収し、子会社化。
北京オリンピックにおいて、北京オリンピック日本代表選手団の公式服装を財団法人日本オリン
ピック委員会（呼称：ＪＯＣ）へ提供。
株式会社テット・オムを設立。
株式会社ＢＡＳＥを設立。
持株会社体制へ移行し、商号を「株式会社はるやまホールディングス」に変更。
新たに設立した「はるやま商事株式会社」に衣料品販売事業を承継。
株式会社マンチェス（現・連結子会社）及び株式会社ミッド・インターナショナル（連結子会社）を買収し、子会社化。
田原コンサート株式会社（現・非連結子会社）の株式を取得し子会社化。
株式会社テット・オムの株式譲渡により、同社を連結子会社から除外。
株式会社ＢＡＳＥのレディスカジュアル販売事業を譲渡。
東京証券取引所の市場区分の見直しにより、東京証券取引所の市場第一部からスタンダード市場に移行。
株式会社マンチェス（現・連結子会社）が株式会社ミッド・インターナショナル（連結子会社）を吸収合併。
2024年３月31日現在店舗数374店舗。

３【事業の内容】
当社グループ（当社及び当社の関係会社）は、当社及び子会社５社で構成されており、衣料品及びその関連洋品の販売を主な内容として事業活動を展開しております。
なお、当社は、有価証券の取引等の規制に関する内閣府令第49条第２項に規定する特定上場会社等に該当しており、これにより、インサイダー取引規制の重要事実の軽微基準については連結ベースの数値に基づいて判断することとなります。
当社グループの事業内容及び当社と関係会社の当該事業に係る位置付けは次のとおりであります。
(1)衣料品販売事業……衣料品及びその関連洋品の販売を、はるやま商事株式会社（連結子会社）、株式会社モリワン（連結子会社）、他２社が行っております。
なお、2023年４月１日を効力発生日として、株式会社マンチェスを存続会社、株式会社ミッド・インターナショナルを消滅会社とする吸収合併を行っております。
(2)その他………………株式会社ミック（連結子会社）は広告の代理店を営んでおります。

- 3 -2024/06/28 18:09:43／23056315_株式会社はるやまホールディングス_有価証券報告書（通常方式）

位置付け及び事業系統図は次のとおりであります。
当社はグループ戦略立案及び各事業会社の統括管理及び不動産賃貸を行っております。

- 4 -2024/06/28 18:09:43／23056315_株式会社はるやまホールディングス_有価証券報告書（通常方式）

４【関係会社の状況】
名称

住所

資本金
（千円）

主要な事業の内容

議決権の
所有割合
（％）

関係内容

（連結子会社）
当社から土地・建物を賃借。
はるやま商事株式会社
（注）３．

岡山市北区

100,000

衣料品販売事業

100

株式会社モリワン

石川県野々市市

50,000

衣料品販売事業100

役員の兼任あり。
当社からの借入金あり。
経営管理及び管理業務等の役
務提供を受けております。
役員の兼任あり。
経営管理及び管理業務等の役
務提供を受けております。

株式会社ミック

岡山市北区

30,000

その他

100

役員の兼任あり。
当社からの借入金あり。
グループ会社の広告代理業を営んでおります。

株式会社マンチェス

岐阜県岐阜市

10,000

衣料品販売事業100

役員の兼任あり。

（注）１．「主要な事業の内容」欄には、セグメントの名称を記載しております。
２．2023年４月１日を効力発生日として、株式会社マンチェスを存続会社、株式会社ミッド・インターナショナ
ルを消滅会社とする吸収合併を行っております。
３．はるやま商事株式会社については、売上高（連結会社相互間の内部売上高を除く。）の連結売上高に占める割合が10％を超えております。
主要な損益情報等(1）売上高34,317,197千円(2）経常利益
300,242千円(3）当期純利益
194,486千円(4）純資産額△7,148,054千円(5）総資産額
25,982,109千円- 5 -2024/06/28 18:09:43／23056315_株式会社はるやまホールディングス_有価証券報告書（通常方式）

５【従業員の状況】(1）連結会社の状況
2024年３月31日現在
セグメントの名称

従業員数（人）

衣料品販売事業

1,068 （648）

全社（共通）

51
合計（2）

1,119 （650）（注）１．従業員数は就業人員（グループ外から当社グループへの出向者を含む。）であり、臨時雇用者数は年間の平均人員（１人当たり１日８時間換算）を（）外数で記載しております。
２．全社（共通）として記載されている従業員数は、管理部門に所属しているものであります。
３．上記従業員のほかに、嘱託社員88名を雇用しております。
(2）提出会社の状況
2024年３月31日現在
従業員数（人）15

平均年齢（才）（1）

44.8

平均勤続年数（年）平均年間給与（千円）

9.6

5,855
2024年３月31日現在

セグメントの名称

従業員数（人）全社（共通）
合計

15

（1）

15

（1）

（注）１．従業員数は就業人員（当社から社外への出向者を除き、社外から当社への出向者を含む。）であり、臨時雇用者数は年間の平均人員（１人当たり１日８時間換算）を（）外数で記載しております。
２．全社（共通）として記載されている従業員数は、管理部門に所属しているものであります。
３．上記従業員のほかに、嘱託社員５名を雇用しております。
４．平均年間給与は賞与及び基準外賃金を含んでおります。
(3）労働組合の状況
労働組合は結成されておりませんが、労使関係は円満に推移しております。

- 6 -2024/06/28 18:09:43／23056315_株式会社はるやまホールディングス_有価証券報告書（通常方式）(4）管理職に占める女性労働者の割合、男性労働者の育児休業取得率及び労働者の男女の賃金の差異
①提出会社
当事業年度
管理職に占める女性労働者の割合（％）（注）１．

男性労働者の育児休業取
得率（％）
（注）２．

25.0

－

労働者の男女の賃金の差異（％）
（注）１．
全労働者

正規雇用労働者
63.5

パート・有期労働者

72.5

15.9

（注）１．「女性の職業生活における活躍の推進に関する法律」（平成27年法律第64号）の規定に基づき算出したものであります。
２．「育児休業、介護休業等育児又は家族介護を行う労働者の福祉に関する法律」（平成３年法律第76号）の規定に基づき、「育児休業、介護休業等育児又は家族介護を行う労働者の福祉に関する法律施行規則」（平成３年労働省令第25号）第71条の４第１号における育児休業等の取得割合を算出したものであります。
②連結子会社
当事業年度

名称

はるやま商事株式会社

管理職に占める
女性労働者の割合（％）（注）１．

男性労働者の育児休業取得率
（％）
（注）２．

6.9

8.3

労働者の男女の賃金の差異（％）
（注）１．
全労働者
47.4

正規雇用労働者

パート・有期労
働者

74.2

60.6

（注）１．「女性の職業生活における活躍の推進に関する法律」（平成27年法律第64号）の規定に基づき算出したものであります。
２．「育児休業、介護休業等育児又は家族介護を行う労働者の福祉に関する法律」（平成３年法律第76号）の規定に基づき、「育児休業、介護休業等育児又は家族介護を行う労働者の福祉に関する法律施行規則」（平成３年労働省令第25号）第71条の４第１号における育児休業等の取得割合を算出したものであります。

- 7 -2024/06/28 18:09:43／23056315_株式会社はるやまホールディングス_有価証券報告書（通常方式）

第２【事業の状況】
１【経営方針、経営環境及び対処すべき課題等】
当社グループの経営方針、経営環境及び対処すべき課題等は、以下のとおりであります。
なお、文中の将来に関する事項は、当連結会計年度末現在において当社グループが判断したものであります。
(1）経営方針
当社グループは、「お客様第一主義」を経営の基本方針とし、「顧客満足」を発想の原点におき、創業理念であります「より良いものをより安く」を実現するために、高機能・高品質の商品の企画、研究開発に努めてまいります。
(2）経営戦略等
当社グループは、「地域に必要とされる店に」なることを経営ビジョンとし、変わりゆくアパレル市場に対応すべく、商品・サービスの品質向上、集客力の強化、生産性の向上を基本戦略とし、ご来店されたお客様に満足していただくことで、企業価値の一層の向上に努めてまいります。
商品・サービスの品質向上に関しましては、「健康」と「科学で着るを変えていく。」をテーマにした新機能性商品の開発や、お客様の需要にお応えできる高付加価値商品の開発を行い、「より良いものをより安く」の創
業理念を実践してまいります。近年は実店舗だけでなく、オンラインショップでの商品展開にも積極的に取り組んでおり、ＥＣ比率も着実に伸長しております。
また、「はるやま」の店舗が地域の方々にとって憩いの場となり、ライフスタイルの一部となるよう、クリー
ニングやボディリフレッシュカプセルをはじめとした、様々なサービスとリラックス空間を提供する新たなサブスクサービスである「ほっとひと息ステーション」の展開も拡大していく計画です。
集客力の強化に関しましては、より一層ＳＮＳを積極的に活用し、トレンド情報の発信やコーディネート提案、ブランドイメージの構築などを効率的に行い、店舗及びオンラインショップへの集客を図ることで、新しい客層開拓の推進及び認知度向上を目指してまいります。
生産性の向上に関しましては、本社機能のＩＴ化と効率化、店舗別人員の配置の見直しや教育・研修制度の充実による人的資源への投資を強化することで、一層の生産性の向上と経営基盤の強化を目指してまいります。
(3）経営上の目標の達成状況を判断するための客観的な指標等
当社グループは、経常利益、親会社株主に帰属する当期純利益を確保することを重視しており、企業を安定的に継続させることが経営責任であると考えております。将来的には売上高経常利益率５％を目標としており、販売費及び一般管理費の節減など更なる効率的な経営を目指し、企業価値を向上してまいります。
(4）経営環境、優先的に対処すべき事業上及び財務上の課題
次期の見通しといたしましては、原材料及びエネルギー価格の上昇に加え、労働力不足や人件費の上昇傾向による影響もあり、依然として不透明な状況が予想されるものの、景気は緩やかな回復が続くものと思われます。
衣料品小売業界では、ビジネスシーンにおける服装のカジュアル化と少子高齢化により、アパレル市場の緩やかな縮小が継続する一方、ワークライフスタイルの変化で、ビジネスカジュアル領域や、より機能的でおしゃれな要素を持つワークウェアの需要が見直されると考えております。
こうしたなか当社グループでは、経営ビジョンである「地域に必要とされる店に」なるために、商品とサービスの品質向上や店舗の看板や外観などへの設備投資、システムの刷新、実店舗とＥＣサイトとの融合に向けた積極投資を通じて、経営基盤の整備と強化に努めてまいります。
また、引き続き当社グループ全体のコンプライアンス体制の整備とリスク管理体制の強化に取り組み、内部統制システムの充実に注力してまいります。

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２【サステナビリティに関する考え方及び取組】
当社グループのサステナビリティに関する考え方及び取組は、次のとおりであります。なお、文中の将来に関する事項は、当連結会計年度末現在において当社グループが判断したものであります。
(1）ガバナンス
当社グループは、「お客様第一主義」を経営理念として、「地域に必要とされる店に」なるため、経営における健全性、透明性、公平性、効率性、適法性すべてを向上させるコーポレート・ガバナンスの強化と株主・お客様・取引先・従業員・社会などのすべてのステークホルダーからの社会的信頼を確保することが、重要な経営課題の一つであると位置付けております。そのためには、持続可能な社会づくりに貢献すべく、ESG（Environment：環境、Social：社会、Governance：ガバナンス）を重視した経営に取り組むとともに、国連で採択されたSDGsの目標達成も目指して事業活動を進めてまいります。人的資本を含むサステナビリティ関連課題への具体的な対応方針は各事
業の経営戦略、経営計画、年間予算に反映されており、取締役会で承認・決定されます。
(2）戦略
当社グループでは、現在の「環境・社会的課題」の解決に取り組むため、当社のホームページにESGに関する専用ページを開設し、社会的課題への当社の取組みを掲載することとしました。これにより、ステークホルダーの皆様からの信頼を高め、経済的価値とは異なる企業価値の向上を目指します。
①限りある資源の有効活用
当社グループでは、服の循環でファッションと地球の未来を作り、着なくなった服の新しい未来を実現する資源循環プロジェクト「Wear to Fashion」による衣類回収に参加しています。
②人的資本経営への取組
急激に変化する外部環境を適切に捉え、将来の成長を見据えた変革を実現するために、企業文化、組織、人材の強化、構築を推進してまいります。また、企業理念の従業員への浸透を図りつつ戦略人事を推し進め、同時に重点施策として、組織力強化、個の育成、ダイバーシティ推進に取り組みます。
ⅰ組織力強化
全従業員によるエンゲージメントサーベイを実施し、組織の課題を明確にしたうえで適切に取り組むことで、組織力の向上を図っております。また、管理監督者の教育や上司部下間の１on１ミーティングを推進するなど、全社のマネジメント力の底上げにも力を入れております。
ⅱ個の育成
リーダーシップやマネジメントといった汎用的なビジネススキルや、各部門で必要な専門スキルを習得する機会を提供するなど能力開発に力を入れるとともに、自律的な成長を促すための資格取得支援制度を導入しております。
ⅲダイバーシティ推進
性別・国籍・新卒・中途採用などの属性に関係なく、能力と適性に基づく採用、登用を行っております。また、
シニア人材の活用、法定雇用率を上回る障がい者雇用の継続、多様な働き方を受容する雇用の枠組みと人事制度の見直しを行ってまいります。
また、従業員の健康増進及び労働環境の向上への取り組みとして、適正な労働時間の運用、法定水準を上回る育児休業制度等のほか、豊かなワークライフバランスを実現するための休暇取得の推進、単身赴任の漸減など、従業員とその家族のための労働環境の改善・整備にも順次取り組んでおります。
③商品を通じた環境負荷低減
海洋プラスチックゴミ問題の対策の一環として、当社では、シャツ生地・ボタンともにペットボトルを再利用した素材を採用した「ECO i-Shirt」を展開しています。
④社会貢献活動
はるやまグループ店舗（一部店舗を除く）に「セーブ・ザ・チルドレン」の専用募金箱を設置し、お客様及び従業員を対象とした募金活動を継続しています。

- 9 -2024/06/28 18:09:43／23056315_株式会社はるやまホールディングス_有価証券報告書（通常方式）(3）リスク管理
当社グループは、「はるやまグループリスク管理規程」「経営危機管理マニュアル」を策定し、リスク管理を行っております。リスク管理の全社的推進とその管理に必要な情報の共有化を図るため、代表取締役社長中村宏明を委員長とするコンプライアンス・リスク委員会を設置し、委員としては、当社総合管理部、財務経理部、経営企画部、内部統制部の原則部門長並びに各子会社の取締役・執行役員等で構成されています。コンプライアンス・リス
ク委員会は、原則月１回開催し、サステナビリティに関するリスクを含め、リスクの識別・分類・分析・評価・対応を主としたグループ全体としての広範的なリスク管理に関し協議を行い、具体的な対応を検討しております。また、必要に応じて弁護士、公認会計士、若しくは税理士等の外部職業専門家の助言を受けられる体制を整えており、リスクの未然防止と、早期発見に努めております。
なお、重大な経営危機が発生した場合は、代表取締役社長を本部長とした対策本部を設置し、迅速な対応を行うこととしております。
詳細については、「第２ 事業の状況 ３

事業等のリスク」をご参照ください。

(4）指標及び目標
また、当社グループでは、上記「(2）戦略」において記載した、人材の多様性の確保を含む人材の育成に関する方針及び社内環境整備に関する方針について、次の指標を用いております。当該指標に関する目標及び実績は、次のとおりであります。
指標
管理職に占める女性労働者の割合

目標
20.0％

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実績（当連結会計年度）
8.5％

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３【事業等のリスク】
有価証券報告書に記載した事業の状況、経理の状況等に関する事項のうち、経営者が連結会社の財政状態、経営成績及びキャッシュ・フローの状況に重要な影響を与える可能性があると認識している主要なリスクは、以下のとおり
であります。
なお、文中の将来に関する事項は、当連結会計年度末現在において当社グループが判断したものであります。
(1）業績の上期・下期変動について
当社グループの主たる事業であります衣料品の販売は、個人消費の動向にある程度の影響を受けますが、それにかかわらずボーナス時期であり重衣料（スーツ・礼服・コート）が増加する冬季、新入社員向けスーツが増加する
３月を含む下期は、売上高の年度構成比が高まる傾向にあります。したがいまして、経常利益も上期に比較して下期に偏る傾向にあります。
なお、最近３年間の売上高及び経常利益の半期毎の実績は次のとおりであります。
売上高（千円）

2022年３月期

2023年３月期

2024年３月期（注）(

経常利益（千円）

上期
４月～９月

下期
10月～３月

通期
合計

上期
４月～９月

下期
10月～３月

通期
合計

13,218,054

23,467,236

36,685,290△3,435,251

1,122,914△2,312,337(36.0)(64.0)(100.0)14,659,727

22,233,131

36,892,858(39.7)(60.3)(100.0)14,178,365

21,737,471

35,915,837(39.5)(60.5)(100.0)(－)△916,134(△81.9)△692,893(△55.1)(－)

2,034,061(181.9)1,949,631(155.1)(100.0)1,117,927(100.0)1,256,738(100.0))内の数字は、通期に占める割合（％）であります。

(2）店舗展開等について①出店に対する法的規制について
当社グループの主たる事業であります衣料品の販売において、大型駐車場付ロードサイド店舗と都市型店舗の両形態により、チェーン展開を行っております。
当社グループは、2024年３月31日現在、北海道・東北地区24店舗、関東地区54店舗、中部・北陸地区53店舗、近畿地区105店舗、中国地区59店舗、四国地区28店舗、九州地区51店舗の合計374店舗を展開しております。
店舗の出店・増床等については、「大規模小売店舗立地法」（以下、「大店立地法」という。2000年６月１日施行。）の規制の対象となっております。すなわち、売場面積が1,000㎡超の新規出店、既存店舗の増床及び「大店立地法」の届出事項と定められた事項について変更の届出をするときは、都道府県又は政令指定都市に届出が義務付けられており、交通渋滞、駐車、駐輪、交通安全、騒音等の環境への影響に対する調整が必要になっております。今後、地域住民や自治体との調整により、出店にかかる時間の長期化や出店コストの増加等の影響を受ける可能性があります。2024年３月31日現在、売場面積が1,000㎡超の店舗は374店舗のうち10店舗であります。
②出店についてのリスク
当社グループは、お客様第一主義の経営理念に基づき、「ストレス対策スーツ」に代表されるような機能性商品
企画、ＣＳ運動（顧客満足運動）の推進、店舗改装等を行い、店舗の業績向上に努めておりますが、このような施策にも関わらず業績改善が見込めない店舗は、不採算店舗として退店することにしております。当連結会計年度においては、10店舗の退店を行い既存店の採算性向上に努めました。今後も、店舗展開においては改装、退店、移転といったスクラップアンドビルドを積極的に行ってまいります。それに係る費用により、当社の業績に影響が及ぶ可能性があります。また、賃借店舗については、定期建物賃貸借契約を締結している場合がありますが、借地借家
法第38条により契約期間満了後、当社に再契約の意思があったとしても、相手方の意思により再契約ができない可能性があります。この場合、当社グループの業績に影響を及ぼす可能性があります。

- 11 -

2024/06/28 18:09:43／23056315_株式会社はるやまホールディングス_有価証券報告書（通常方式）③差入保証金についてのリスク
当社グループの出店については、その多くはデベロッパー又は出店土地所有者に対し、敷金、保証金、建設協力金として資金を差し入れております。そのため、資金差入先の倒産等により、差し入れた資金の一部又は全額が回収できなくなる可能性があります。
(3）業界の状況及び他社との競合について当社の属する紳士服業界においては、少子高齢化により、中長期的にスーツ需要の減少が見込まれるなか業界各社の多店舗展開によって、価格競争や新機能を提案する商品開発競争が激しくなっております。
当社グループでは、お客様のニーズに適応した高品質、高機能商品を価値ある価格にて提供してまいりますが、お客様のニーズに十分に応えられない場合、当社グループの業績に影響が及ぶ可能性があります。
さらに、国内での事業活動において、予期しえない景気変動や金融・為替情勢の変化、競合他社の活動、法規制の変更、固定資産の価値下落、災害・事故の発生、新型コロナウイルス感染症を含む大規模な感染症の発生による影響等が、当社の属する紳士服業界にも影響を及ぼすと考えられ、当社グループの経営成績及び財務状況等に悪影響を及ぼす可能性があります。なお、当社グループは、新型コロナウイルスの感染拡大を予防するため、オフィスでの勤務を主としている社員については在宅勤務やテレワーク、ＷＥＢ会議の活用を推進する等の対応をしています。また、本社・店舗においては、アルコール消毒液の設置やマスクの着用、ソーシャルディスタンスの確保等、
お客様・社員の感染予防対策を行っております。
(4）固定資産の減損会計の適用について
当社グループは、固定資産の減損に係る会計基準（「固定資産の減損に係る会計基準の設定に関する意見書」（企業会計審議会 2002年８月９日））及び「固定資産の減損に係る会計基準の適用指針」（企業会計基準適用指針第６号 2009年３月27日）を適用しており、当連結会計年度において、固定資産の減損損失を特別損失として１
億２千９百万円計上しております。当社グループは、営業店舗の個別物件単位で資産のグルーピングを行っており、今後の各営業店舗の業績の推移によっては当社グループの業績に影響が及ぶ可能性があります。
(5）個人情報保護法について
当社グループは、衣料品販売事業を営む上で個人情報及び機密情報を保有しており、その扱いには細心の注意を払っております。個人情報保護委員会が定めるガイドライン「個人情報の保護に関する法律についてのガイドライン」に基づき、社内に情報セキュリティ委員会を中心とする各種委員会を設置し、情報漏洩を防止する施策を講じておりますが、万一、情報漏洩事故が発生した場合は、社会的責任が問われ、業績に影響を及ぼす可能性があります。

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2024/06/28 18:09:43／23056315_株式会社はるやまホールディングス_有価証券報告書（通常方式）

４【経営者による財政状態、経営成績及びキャッシュ・フローの状況の分析】
経営成績等の状況の概要(1）経営成績等の状況の概要
当連結会計年度における当社グループ（当社及び連結子会社）の財政状態、経営成績及びキャッシュ・フロー
（以下「経営成績等」という。）の状況の概要は次のとおりであります。
①財政状態及び経営成績の状況
当連結会計年度におけるわが国経済は、新型コロナウイルス感染症の５類感染症への移行後、人流の回復により経済活動の正常化が進み、緩やかな回復基調で推移した一方で、為替変動や欧米を中心とする金融引き締めによる景気への影響が懸念されるなど、先行き不透明な状況が続きました。衣料品小売業界におきましては、物価上昇による節約志向に加え、冬物商戦では暖冬の影響を受け、依然として厳しい経営環境のまま推移しました。
コロナ禍を経て、テレワークの浸透やビジネスウェアのカジュアル化により消費者のニーズは多様化しています。このような環境の下、既存のビジネスウェア部門では新たに「科学で、着るを変えていく。」をコンセプトにテクノロジーブランディングを始動しました。この取り組みとして、機能性・着心地の良さ等の商品の付加価値をアピールすることに注力し、割引プランや販売価格の見直しを行った結果、お客様の買い上げ単価は堅調に推移しました。また、継続して取り組んできた「健康」をキーワードとして、鍛えないジム「HAL ストレッチ西長瀬店」
を岡山県内にオープンするなど既存のビジネスウェア部門だけではなく、お客様のライフスタイルに寄り添うサー
ビス提供にも取り組んでまいりました。
これらに加えて、2022年3月期より不採算店の退店やデジタル広告への移行によって、賃借料や広告宣伝費等の削減に努めた結果、販売費及び一般管理費は205億６千２百万円（前年同期比3.3%減）の結果となり、販管費率は前年同期に比べ0.4％低減いたしました。
店舗数に関しましては、グループ全体で６店舗新規出店及び10店舗閉店（うち３店舗移転）した結果、当連結会
計年度末の総店舗数は374店舗となりました。
なお、当社グループは衣料品販売事業以外に広告代理業等を営んでおりますが、重要性が乏しいため記載を省略
しております。
当連結会計年度末の資産につきましては、主に未収入金が２億４千９百万円増加した一方で、現金及び預金が７
億８千９百万円減少したこと、商品が２億６千６百万円減少したこと等により、流動資産が７億２千７百万円減少
いたしました。加えて固定資産は５億７千９百万円減少し、その結果、総資産は前連結会計年度末に比べて13億７
百万円減少し、472億９千万円となりました。
負債につきましては、主に返済により借入金が20億５百万円減少したことにより、前連結会計年度末に比べて14
億９千９百万円減少し、233億４千６百万円となりました。純資産につきましては、２億５千３百万円の期末配当を実施しましたが、親会社株主に帰属する当期純利益が４億５百万円あったことなどにより、前連結会計年度末に比べ１億９千２百万円増加し、239億４千４百万円となりました。
これらの結果、当連結会計年度におきましては、売上高359億１千５百万円（前年同期比2.6％減）となりました。売上総利益は前年同期に比べ５億１千３百万円減少しましたが、販売費及び一般管理費を７億１百万円削減したことにより、営業利益９億２千７百万円（前年同期比25.3％増）、経常利益12億５千６百万円（前年同期比
12.4%増）の結果となりました。主にソフトウエア資産等の除却による固定資産除売却損の計上が５億８百万円あったことなど特別損失の計上が７億９百万円ありましたが、親会社株主に帰属する当期純利益は４億５百万円（前年同期比64.2%増）の結果となり、二期連続増益を達成いたしました。
②キャッシュ・フローの状況
当連結会計年度末における現金及び現金同等物（以下「資金」という）は、前連結会計年度末に比べ７億８千９
百万円減少し、138億２千６百万円となりました。
当連結会計年度における各キャッシュ・フローの状況とそれらの要因は次のとおりであります。
（営業活動によるキャッシュ・フロー）
営業活動の結果得られた資金は12億７千７百万円（前年同期比69.3％減）となりました。これは主に税金等調整
前当期純利益を５億４千７百万円計上したこと、減価償却費の計上が５億１千１百万円あったこと、固定資産除売却損益の計上が４億６千７百万円あったこと、棚卸資産の減少額が２億５千万円あった一方で、売上債権の増加額
が２億８千１百万円あったこと、仕入債務の減少額が２億３千３百万円あったことなどによるものであります。

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2024/06/28 18:09:43／23056315_株式会社はるやまホールディングス_有価証券報告書（通常方式）（投資活動によるキャッシュ・フロー）
投資活動の結果得られた資金は５億３千７百万円（前年同期は４億６千８百万円の支出）となりました。これは主に有形固定資産の取得による支出が４億２千１百万円あったこと、無形固定資産の取得による支出が２億８千４百万円あった一方で、有形固定資産の売却による収入が10億５千５百万円あったこと、差入保証金の回収による収入が２億５千３百万円あったことなどによるものであります。
（財務活動によるキャッシュ・フロー）
財務活動の結果使用した資金は26億４百万円（前年同期は14億３千８百万円の支出）となりました。これは主に長期借入れによる収入が16億円あった一方で、長期借入金の返済による支出が35億９千７百万円あったことに加え、セールアンド割賦バック取引による支出が３億５千１百万円あったこと、配当金の支払額が２億５千２百万円あったことなどによるものであります。
③販売及び仕入の実績
ａ．販売実績
セグメントの名称

当連結会計年度（自 2023年４月１日
至 2024年３月31日）

前年同期比（％）

15,825,588

98.1

3,252,746

94.7

15,969,599

97.2

867,90295.3

衣料品販売事業（千円）

35,915,837

97.4

合計（千円）

35,915,837

97.4

重衣料
[スーツ・礼服・コート]
中衣料[ジャケット・スラックス]
軽衣料[ワイシャツ・ネクタイ・カジ
ュアル・小物・その他]
補修加工賃収入（注）セグメント間取引については、相殺消去しております。
ｂ．仕入実績
セグメントの名称

当連結会計年度（自 2023年４月１日
至 2024年３月31日）

前年同期比（％）

5,764,205

119.0

1,400,736

104.0

6,268,375

107.7

衣料品販売事業（千円）

13,433,316

111.9

合計（千円）

13,433,316

111.9

重衣料
[スーツ・礼服・コート]
中衣料[ジャケット・スラックス]
軽衣料[ワイシャツ・ネクタイ・カジ
ュアル・小物・その他]（注）セグメント間取引については、相殺消去しております。

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2024/06/28 18:09:43／23056315_株式会社はるやまホールディングス_有価証券報告書（通常方式）(2）経営者の視点による経営成績等の状況に関する分析・検討内容
経営者の視点による当社グループの経営成績等の状況に関する認識及び分析・検討内容は次のとおりであります。
なお、文中の将来に関する事項は、当連結会計年度末現在において判断したものであります。
①財政状態及び経営成績の状況に関する認識及び分析・検討内容
当社グループの当連結会計年度の経営成績は、「科学で、着るを変えていく。」をコンセプトにテクノロジー
ブランディングを始動するなど、商品の付加価値をアピールすることに注力したことでお客様の買い上げ単価は堅調に推移しましたが、物価上昇による節約志向に加え、冬物商戦では暖冬の影響を受けるなど、依然として厳しい経営環境のまま推移した結果、売上高359億１千５百万円（前年同期比2.6％減）となりました。
営業利益・経常利益につきましては、割引プランや販売価格の見直しに加え、不採算店の退店やデジタル広告への移行によって賃借料や広告宣伝費等の削減に努めた結果、営業利益９億２千７百万円（前年同期比25.3％増）、経常利益12億５千６百万円（前年同期比12.4%増）、親会社株主に帰属する当期純利益は４億５百万円（前年同期比64.2%増）の結果となりました。上記の結果により売上高経常利益率は3.5％であり目標の５％に届いておりませんが、物流改善による売上総利益率の改善に加え、広告宣伝や出店の効率化をさらに推進することにより販売費及び一般管理費を抑制し、売上高経常利益率の向上に努めてまいります。
当連結会計年度末の資産につきましては、主に未収入金が２億４千９百万円増加した一方で、現金及び預金が７億８千９百万円減少したこと、商品が２億６千６百万円減少したこと等により、流動資産が７億２千７百万円
減少いたしました。加えて固定資産は５億７千９百万円減少し、その結果、総資産は前連結会計年度末に比べて13億７百万円減少し、472億９千万円となりました。
負債につきましては、主に返済により借入金が20億５百万円減少したことにより、前連結会計年度末に比べて14億９千９百万円減少し、233億４千６百万円となりました。純資産につきましては、２億５千３百万円の期末配当を実施しましたが、親会社株主に帰属する当期純利益が４億５百万円あったことなどにより、前連結会計年度末に比べ１億９千２百万円増加し、239億４千４百万円となりました。
②キャッシュ・フローの状況の分析・検討内容並びに資本の財源及び資金の流動性に係る情報キャッシュ・フローの状況の分析
当社グループの当連結会計年度のキャッシュ・フローは、「第２ 事業の状況 ４経営者による財政状態、経営成績及びキャッシュ・フローの状況の分析(1）経営成績等の状況の概要 ②キャッシュ・フローの状況」に記
載のとおりであります。
資本の財源及び資金の流動性
当社グループの運転資金需要のうち主なものは、商品の仕入れのほか販売費及び一般管理費等の営業費用であります。投資を目的とした資金需要は、設備投資等によるものであります。
当社グループは、事業運営上必要な流動性と資金の源泉を安定的に確保することを基本方針としております。
短期運転資金は自己資金及び金融機関からの短期借入を基本としており、設備投資や長期運転資金の調達につきましては、金融機関からの長期借入を基本としております。
なお、当連結会計年度末における借入金の残高は102億２千１百万円となっております。また、当連結会計年度末における現金及び現金同等物の残高は138億２千６百万円となっております。
③重要な会計方針及び見積り及び当該見積りに用いた仮定
当社グループの連結財務諸表は、我が国において一般に公正妥当と認められる企業会計の基準に基づき作成されており、採用する会計方針は、第５（経理の状況）の連結財務諸表の「連結財務諸表作成のための基本となる
重要な事項」に記載しております。この連結財務諸表の作成にあたっては、必要な見積りを行っており、それらは資産・負債及び収益・費用の計上金額に影響を与えております。これらの見積りについては、過去の実績や現状等を勘案し合理的に判断しておりますが、実際の結果は、見積り特有の不確実性があるため、これらの見積りと異なる場合があります。
連結財務諸表の作成に当たって用いた会計上の見積り及び当該見積りに用いた仮定のうち、重要なものについては、第５ 経理の状況 １ 連結財務諸表等 (1）連結財務諸表 注記事項（重要な会計上の見積り）に記載のとおりであります。

- 15 -

2024/06/28 18:09:43／23056315_株式会社はるやまホールディングス_有価証券報告書（通常方式）

５【経営上の重要な契約等】（固定資産の譲渡）
当社は2024年３月19日開催の取締役会において、本社を移転し、現本社の土地・建物（当社保有分）を売却することを決定し、2024年３月28日に契約を締結いたしました。
詳細につきましては、「第５ 経理の状況 １ 連結財務諸表等をご参照ください。

６【研究開発活動】
特記すべき事項はありません。

- 16 -（１）連結財務諸表

注記事項（追加情報）」2024/06/28 18:09:43／23056315_株式会社はるやまホールディングス_有価証券報告書（通常方式）

第３【設備の状況】
１【設備投資等の概要】
当連結会計年度において実施いたしました設備投資の主なものは、新規出店及び改装並びにシステム刷新に係るものであり、店舗出店に係る差入保証金等を含め、総額771百万円であります。

２【主要な設備の状況】(1）提出会社
2024年３月31日現在における設備、投下資本並びに従業員の配置状況は次のとおりであります。
2024年３月31日現在
帳簿価額（千円）
事業所名
（所在地）

本社
（岡山市北区）

賃貸物件（岡山県玉野市他）

子会社への賃貸（岡山市北区他）

セグメント
の名称

設備の内容

車両運搬具及び工具、器具
及び備品

建物及び
構築物

全社

事務所

15,533

10,508

全社

土地、店舗等

35,916

0

衣料品
販売事業

土地、店舗等

1,621,276

115,235

衣料品
販売事業

倉庫

41,025

衣料品
販売事業

社宅

0

土地
(面積㎡)
797,853

リース資産

従業員数
（人）

合計

－

823,895－

890,241

7,281,402(476,792.3)－

9,017,915

17

990,662(10,395.2)－

1,031,705

－

－
(－)

－

0

(1,833.0)

854,324(64,012.7)

15
(1)

－
(－)
－
(－)
－
(－)
－
(－)

（注）１．投下資本の合計は有形固定資産の帳簿価額で記載し、建設仮勘定は含まれておりません。
２．上記の従業員数に嘱託社員５名は含まれておりません。また、臨時雇用者数は年間の平均人員（１人当たり
１日８時間換算）を（）外数で記載しております。

- 17 -

2024/06/28 18:09:43／23056315_株式会社はるやまホールディングス_有価証券報告書（通常方式）(2）国内子会社
2024年３月31日現在
帳簿価額（千円）
事業所名
（所在地）

会社名

セグメン
トの名称

設備の内容

建物及び
構築物

車両運搬具及び工具、器具
及び備品

店舗設備等

－

－

店舗設備等

37,231

408

撮影機材等

－

0

69,611

4,843

土地
(面積㎡)

リース資産

従業員数
（人）

合計

紳士服はるやまはるやま商事株式会社

青江総本店（岡山市北区）
他368店舗

衣料品
販売事業

－
(－)

4,513

4,513

－

565,639－0－

194,469

1,044
(620)

モリワンワールド
株式会社
モリワン

本店
（石川県野々市市）

衣料品
販売事業

528,000(14,611.5)

30
(23)

他4店舗
株式会社

本社

ミック

（岡山市北区）

株式会社

本社

衣料品

マンチェス

（岐阜県岐阜市）

販売事業

その他

事務所

－
(－)
120,014(1,894.4)

－
(－)
30
(6)

（注）１．投下資本の合計は有形固定資産の帳簿価額で記載し、建設仮勘定は含まれておりません。
２．上記の従業員数に嘱託社員83名は含まれておりません。また、臨時雇用者数は年間の平均人員（１人当たり
１日８時間換算）を（）外数で記載しております。

３【設備の新設、除却等の計画】(1）重要な設備の新設
当社は2024年３月19日開催の取締役会において、本社を移転し、現本社の土地・建物を売却することを決定いたしました。2024年12月に予定している本社移転に伴い、設備の新設を見込んでいますが具体的な投資金額は未定です。
(2）重要な設備の除却
設備の除却につきましては、主に本社移転及び店舗における改装・退店に関わるものを予定しております。

- 18 -

2024/06/28 18:09:43／23056315_株式会社はるやまホールディングス_有価証券報告書（通常方式）

第４【提出会社の状況】
１【株式等の状況】（１）【株式の総数等】①【株式の総数】
種類

発行可能株式総数（株）

普通株式

55,000,000
計

55,000,000②【発行済株式】
種類

事業年度末現在発行数（株）（2024年３月31日）

提出日現在発行数（株）（2024年６月28日）

普通株式

16,485,078

16,485,078

計

16,485,078

16,485,078

上場金融商品取引所
名又は登録認可金融
商品取引業協会名
東京証券取引所
スタンダード市場

内容

単元株式数100株－－（２）【新株予約権等の状況】①【ストックオプション制度の内容】
該当事項はありません。
②【ライツプランの内容】
該当事項はありません。
③【その他の新株予約権等の状況】
該当事項はありません。
（３）【行使価額修正条項付新株予約権付社債券等の行使状況等】
該当事項はありません。
（４）【発行済株式総数、資本金等の推移】
年月日
2007年４月１日～
2008年３月31日（注）

発行済株式総数増減数（千株）

発行済株式総数残高（千株）

資本金増減額
（千円）

資本金残高
（千円）

資本準備金増減額（千円）

資本準備金残高（千円）

016,485253

3,991,368

253

3,862,125（注）新株予約権の行使によるものであります。

- 19 -

2024/06/28 18:09:43／23056315_株式会社はるやまホールディングス_有価証券報告書（通常方式）（５）【所有者別状況】
2024年３月31日現在
株式の状況（１単元の株式数100株）
区分

－

11

21

203

23

33

40,71841,009－－13,720293

36,679778

38113,233

164,741

10,978

－

8.32

0.18

22.26

0.47

0.02

68.75

100.00

－

所有株式数
（単元）
所有株式数の
割合（％）

（注）１.

その他の
法人

単元未満株
式の状況
（株）

金融機関

株主数（人）

金融商品取
引業者

外国法人等

政府及び地
方公共団体

個人その他
個人以外

計

個人

自己株式128,324株は「個人その他」に1,283単元及び「単元未満株式の状況」に24株を含めて記載してお
ります。

２.

上記「その他の法人」の欄には、証券保管振替機構名義の株式が１単元含まれております。

（６）【大株主の状況】
2024年３月31日現在

氏名又は名称

住所

所有株式数
（株）

発行済株式（自己株式を除く。）の総数に対する所有株式数の割合（％）

株式会社はるか

岡山市北区平和町１－１

1,810,000

11.06

治山

正史

岡山市北区

1,526,446

9.33

治山

邦雄

岡山市中区

1,408,722

8.61

有限会社岩渕コーポレーション

岡山市北区表町１－２－３

1,324,500

8.09

治山

岡山県玉野市

720,082

4.40

株式会社四国銀行

高知県高知市南はりまや町１－１－１

661,340

4.04

はるやま社員持株会

岡山市北区表町１－２－３

405,217

2.47

治山

美智子

岡山市中区

381,392

2.33

岩渕

典子

東京都杉並区

349,900

2.13

治山

高広

岡山市中区

331,000

2.02

8,918,599

54.52

公子

計

－

- 20 -

2024/06/28 18:09:43／23056315_株式会社はるやまホールディングス_有価証券報告書（通常方式）（７）【議決権の状況】①【発行済株式】
2024年３月31日現在
区分

株式数（株）

議決権の数（個）内容

無議決権株式－－－

議決権制限株式（自己株式等）

－

－

－

議決権制限株式（その他）

－

－

－

完全議決権株式（自己株式等）

普通株式

128,300－－

完全議決権株式（その他）

普通株式

16,345,800

163,458－

単元未満株式

普通株式

10,978－－

発行済株式総数

16,485,078－－

総株主の議決権－

163,458－（注）「完全議決権株式（その他）」には、証券保管振替機構名義の株式が100株（議決権の数１個）含まれております。

②【自己株式等】
2024年３月31日現在
発行済株式総数に
自己名義所有 他人名義所有 所有株式数の対する所有株式数
株式数（株） 株式数（株） 合計（株）の割合（％）

所有者の氏名又は名称所有者の住所

株式会社はるやまホールディングス

岡山市北区表町１－２－３

128,300－

128,300

0.78

計

－

128,300－

128,300

0.78- 21 -

2024/06/28 18:09:43／23056315_株式会社はるやまホールディングス_有価証券報告書（通常方式）

２【自己株式の取得等の状況】【株式の種類等】 会社法第155条第７号に該当する普通株式の取得（１）【株主総会決議による取得の状況】
該当事項はありません。
（２）【取締役会決議による取得の状況】
該当事項はありません。
（３）【株主総会決議又は取締役会決議に基づかないものの内容】
区分

株式数（株）

価額の総額（円）

当事業年度における取得自己株式

120

62,370

当期間における取得自己株式－－（注）当期間における取得自己株式には、2024年６月１日からこの有価証券報告書提出日までの単元未満株式の買取りによる株式は含まれておりません。
（４）【取得自己株式の処理状況及び保有状況】
当事業年度
区分

当期間

株式数（株）

処分価額の総額（円）

株式数（株）

処分価額の総額（円）

引き受ける者の募集を行った取得自己株式

－

－

－

－

消却の処分を行った取得自己株式

－

－

－

－

合併、株式交換、株式交付、会社分割に係る移転を行った取得自己株式

－

－

－

－

その他（－）－－－－

128,324－

128,324－

保有自己株式数（注）当期間における保有自己株式数には、2024年６月１日からこの有価証券報告書提出日までの単元未満株式の買取りによる株式は含まれておりません。

３【配当政策】
当社は、株主のみなさまへの利益還元を経営上の最重要課題のひとつとして位置づけたうえで、財務体質の強化と積極的な事業展開のために必要な内部留保の充実を確保しつつ、安定的な配当の維持、継続を基本方針としております。今後も、中長期的な視点にたって経営資源を投入することにより、持続的な成長と企業価値の向上並びに株主価値の増大に努めてまいります。
当社は、毎事業年度における配当の回数についての基本方針は年１回としており、配当の決定機関は取締役会であります。
また、「中間配当の基準日は、毎年９月30日とする」旨を定款に定めております。
上記の基本方針に基づき、当期の期末配当につきましては、経営体質の強化と今後の事業展開等を総合的に勘案し、１株につき金15円50銭とさせていただきました。
当事業年度に係る剰余金の配当は以下のとおりであります。
決議年月日
2024年５月15日
取締役会決議配当金の総額（百万円）

１株当たり配当額
（円）

253

15.5

- 22 -

2024/06/28 18:09:43／23056315_株式会社はるやまホールディングス_有価証券報告書（通常方式）

４【コーポレート・ガバナンスの状況等】（１）【コーポレート・ガバナンスの概要】
コーポレート・ガバナンスに関する基本的な考え方
当社及び当社子会社（以下、これらを総称して「当社グループ」といいます。）は、「お客様第一主義」を経営理念として、「地域に必要とされる店に」なるため、経営における健全性、透明性、公平性、効率性、適法性すべてを向上させるコーポレート・ガバナンスの強化と株主・お客様・取引先・従業員・社会などのすべてのステーク
ホルダーからの社会的信頼を確保することが、重要な経営課題の一つであると位置付けております。
そのため、当社は、意思決定の迅速化と業務執行の有効性・効率性の確保やグループ統制及びコンプライアンスの充実化を図るため、「はるやまグループ行動規範」を制定しております。社内規程及び取締役会決議に基づき設置された各種会議体を通じて幅広く議論を行う体制を整え、コンプライアンス・リスク委員会、内部情報管理委員会、情報セキュリティ委員会の設置等実効性のある諸施策に対し、継続的かつ積極的に取り組む内部統制システムを構築しております。
2020年７月に経営陣幹部の指名の公平性・透明性を高めることを目的として、任意の指名委員会を設置いたしました。当該委員会は、委員長の社外取締役中川雅文氏、社外取締役丸屋祐太朗氏、社外監査役光岡敬一氏、社外監
査役櫻田憲司氏の４名で構成されております。
また、当社グループを含めたガバナンスを充実させるために 、適宜開催する、コンプライアンス・リスク委員会、内部情報管理委員会のほか、当社グループの取締役・執行役員及び担当部長が出席する幹部共有等において、当社グループの重要な経営課題等について議論・審議し、情報を共有し意思疎通を図ることで、グループ全体としての経営の意思決定の迅速化と経営の効率化を図ることができると考えており、客観性や中立性を確保するため、社外取締役の入った委員会や顧問弁護士からの助言を受ける委員会の設置、取締役会に社外取締役を選任する現在の体制を採用しており、ガバナンスの有効性を高めております。
この基本方針を基軸として、ステークホルダーにとって魅力ある価値の創造と提供を通じ、当社が社会的な責任を果たし、持続的な成長・発展を遂げていくために、「全管理職への一層の権限委譲」、「業務執行に対する取締役会の監督強化」を進め、さらなる経営の効率化、透明化、法令遵守の徹底を積極的に推進し、コーポレート・ガ
バナンスを強化してまいります。
①

企業統治の体制
イ．企業統治の体制の概要
当社は、2017年１月４日をもって持株会社体制へ移行しました。経営の意思決定・監督体制と事業の執行体制を分離することにより、より効率的な経営・執行体制の確立を図るとともに、複数の社外取締役を選任し、実効性のある高い監督体制の構築と透明性の高い経営の実現に取り組んでおります。
当社の取締役会は５名によって構成されており、うち２名は社外取締役です。
社外取締役の選任は、経営に外部視点を取り入れ、職務執行に対する一層の監督機能の強化と経営の機動力を高めることを目的としております。
取締役会は、毎月１回の定例取締役会のほか、必要に応じて随時、臨時取締役会を開催しております。また、取締役会においては、各監査役に対して、それぞれの事案の適法性・妥当性について客観的な意見を求めるなど、経営の監視機能を十分に果たせる体制を整えており、取締役の職務執行の妥当性、効率性を検証するなどの経営監視を行っております。経営環境の変化に迅速かつ柔軟に対応し最適な経営体制を機動的に構築するため、当社の取締役の任期は定款で1年と定めており、事業年度における経営責任をより一層明確にしております。
社外監査役につきましては、独立公正な立場で取締役の職務執行に対する監督機能等を想定しており、当社と人的関係、資本的関係はなく、高い独立性を有している有識者等から選任することにより、経営の健全性やコンプラ
イアンス体制の維持・強化を図っております。
また、１名の常勤監査役が執務しており、取締役会及び監査役会並びに重要な会議体には出席し、客観的な立場
から取締役を監視できる体制となっております。
当社では、監査役３名（常勤監査役１名、社外監査役２名）によって、監査役会において策定された監査方針・
監査計画に基づき、当社グループ全体を見渡した監査をしております。
監査役会は、経営監視機能をより適正かつ効率的に行えるよう、適宜、顧問弁護士、公認会計士若しくは税理士等法律に基づき守秘義務を負う職業専門家並びに業務監査の中核である内部監査及び内部統制評価を担う内部統制部との意見交換を行うなど、客観性及び中立性を確保したガバナンス体制の構築とこれらの連携強化にも努めております。

- 23 -

2024/06/28 18:09:43／23056315_株式会社はるやまホールディングス_有価証券報告書（通常方式）※企業統治・内部統制の関係図

ロ．企業統治の体制を採用する理由（イ）取締役会
当事業年度において当社は取締役会を22回開催しており、個々の取締役の出席状況については次のとおりであ
ります。
氏 名
開催回数
出席回数
治山 正史
22回
22回
中村 宏明
22回
22回
清水 夏子
22回
22回
井上 重光
22回
21回
中川 雅文
16回
16回
当社の取締役会は、代表取締役社長中村宏明が議長を務めております。その他メンバーは取締役会長治山正史、取締役宮崎弘司、取締役中川雅文、取締役丸屋祐太朗の取締役５名（うち社外取締役２名）で構成されており、毎月の定例取締役会のほか、必要に応じて臨時取締役会を開催しております。取締役会は、法令・定款に定められた事項のほか、取締役会規程に基づき重要事項を決議し、各取締役の業務執行の状況を監督しております。
また、取締役会には、すべての監査役が出席し、取締役の業務執行の状況を監視できる体制となっております。
取締役会は、経営の最高意思決定機関として毎月開催し、当社の経営の基本方針、戦略、その他重要事項の決議、報告が行われております。監査役は取締役会には毎回出席し、取締役の職務執行を十分監視できる体制をとっております。加えて、必要に応じて臨時取締役会を開催し、職務執行に関する基本的事項及び重要事項に係る意思決定を機動的に行うとともに、取締役会の機能をより強化し経営効率をさらに向上させるため、重要な経営課題について活発な議論を行い、経営の透明化、迅速化に努めております。

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2024/06/28 18:09:43／23056315_株式会社はるやまホールディングス_有価証券報告書（通常方式）

業務の運営に関しては、将来の事業環境を踏まえ、中期経営計画及び各年度予算方針を立案し、子会社を含めた全社的な目標設定を行っております。
（ロ）監査役会
当社は監査役会制度を採用しております。常勤監査役澤味聡嗣、社外監査役光岡敬一、社外監査役櫻田憲司の常勤監査役１名及び非常勤監査役２名で構成されており、うち２名は会社法第２条第16号に定める社外監査役であります。
監査役会は、毎月の監査役会のほか、必要に応じて随時監査役会を開催しております。常勤監査役は、取締役
会のほか、各種委員会等の重要な会議に出席し、必要に応じて意見陳述を行う等、常に取締役の業務執行を監視できる体制となっております。
また、効率的かつ実効的な監査役監査を行うため、必要に応じて、顧問弁護士・会計監査人や内部統制部と適宜、意見交換・情報交換等を行い、連携強化並びに監査機能の向上を図っております。
ハ．その他企業統治に関する事項
・内部統制システムの整備状況
取締役及び監査役の職務の執行が法令及び定款に適合することを確保するための体制その他会社の業務並びに当社及び子会社から成る企業集団の業務の適正を確保するための体制についての決定内容の概要は、以下のとおりです。
(a)取締役及び使用人の職務の執行が法令及び定款に適合することを確保するための体制
当社は、コンプライアンス全体を統括する組織として内部統制部を設置しております。コンプライアンスの推進については、「はるやまグループ行動規範」の策定をはじめ、内部統制部を中心にモニタリングを実施し、リスク発生防止に努め、当社及び子会社の取締役・従業員等がそれぞれの立場で、コンプライ
アンスを自らの問題と捉え業務に当たるよう、研修等を通じてその遵守を推進しております。
また、当社グループは、コンプライアンス経営の強化に資することを目的とした、従業者からの組織的又は個人的な法令等違反行為などに関する相談又は通報に対する適正な処理の仕組みを「はるやまグループ内部通報規程」に定めることにより、不正行為等の早期発見と是正を図っております。
(b)取締役の職務の執行に係る情報の保存及び管理に関する体制
当社は、法令・「文書管理マニュアル」その他関連する規程等に基づき、取締役の職務執行に係る情報（取締役会議事録・稟議書及びそれら関連する資料・会計帳簿・会計伝票等の決算資料及びその他情報
等）は適切に保存及び管理を行っております。また、取締役・監査役及びそれらに指名された従業員はい
つでもこれらの情報を閲覧できることとしております。
なお、子会社におきましても当社の規程等に準じて運用することとしております。
(c)損失の危険の管理に関する規程その他の体制
当社グループは、「はるやまグループリスク管理規程」「経営危機管理マニュアル」を策定し、リスク管理を行っております。リスク管理の全社的推進とその管理に必要な情報の共有化を図るため、代表取締役社長中村宏明を委員長とするコンプライアンス・リスク委員会を設置し、委員としては、当社総合管理部、財務経理部、経営企画部、内部統制部の原則部門長並びに各子会社の取締役・執行役員等で構成されています。コンプライアンス・リスク委員会は、原則月１回開催し、リスクの識別・分類・分析・評価・対応を主としたグループ全体としての広範的なリスク管理に関し協議を行い、具体的な対応を検討しております。また、必要に応じて弁護士、公認会計士、若しくは税理士等の外部職業専門家の助言を受けられる体制を整えており、リスクの未然防止と、早期発見に努めております。
なお、重大な経営危機が発生した場合は、代表取締役社長を本部長とした対策本部を設置し、迅速な対応を行うこととしております。
(d)取締役の職務の執行が効率的に行われることを確保するための体制
当社は、定例の取締役会を毎月１回開催するほか、必要に応じて臨時取締役会を開催し、重要事項の決定並びに取締役の職務の執行状況の監督等を行っております。取締役会の機能をより強化し経営効率をさらに向上させるため、取締役会のほかに当社グループの取締役・執行役員及び担当部長が出席する幹部共有等の会議を随時開催しております。業務の運営については、将来の事業環境を踏まえ、中期経営計画及び各年度予算方針を立案し、全社的な目標を設定しております。
子会社は、取締役会等を少なくとも３ヶ月に１回開催し、取締役等の職務の執行に係る事項について、「関係会社管理規程」に基づき、当社取締役会に報告又は承認を得ることとしております。
また、子会社の取締役・執行役員は、幹部共有等の会議に出席し月次業務の報告を行うとともに、当社
グループ全体の企業価値を高めるため、連携して経営課題の検討、改善提案を行っております。

- 25 -

2024/06/28 18:09:43／23056315_株式会社はるやまホールディングス_有価証券報告書（通常方式）(e)当社及びその子会社から成る企業集団における業務の適正を確保するための体制
内部統制部は、当社グループの事業活動に関し、法令及び定款に適合することを確保するため、業務の適正性と効率性の向上策を全体で推進し、必要に応じてそれらのモニタリングを行うこととし、その結果については、適宜、取締役会へ報告するものとしております。
(f)監査役がその職務を補助すべき使用人を置くことを求めた場合における当該使用人に関する事項
当社では現在、監査役の職務遂行を補助すべき従業員を配置しておりませんが、必要に応じて監査役の業務補助のため監査役スタッフを置くこととしております。その人事異動及び人事考課については、担当
取締役は監査役と事前に協議し、了解を得ることとしております。
(g)前号の使用人の取締役からの独立性及び当該使用人に対する監査役の指示の実効性の確保に関する事項
監査役スタッフの独立性については、「監査役監査基準」に基づき、監査役から監査役監査の職務を補助することの要請を受けた従業員は、その要請に関する業務については、取締役及び上長等の指揮・命令を受けないものとしております。
(h)取締役及び使用人が監査役に報告するための体制、その他の監査役への報告に関する体制
代表取締役社長をはじめとする当社グループの取締役・従業員並びに子会社の監査役は、会社に著しい損害を及ぼすおそれのある事実があることを発見したとき又はこれらの者から報告を受けたときは、法令等に従い、直ちに監査役へ報告するものとしております。
なお、上記の報告を理由とする当該通報者への不利益な取り扱いは一切禁止しております。
(i)その他監査役の監査が実効的に行われることを確保するための体制
監査役は、重要な意思決定の過程及び業務の執行状況を把握するため、取締役会のほか、各種会議体や委員会に適宜出席するとともに、主要な稟議書その他業務執行に関する重要な文書を閲覧し、必要に応じて取締役・従業員にその説明を求めることとしております。
また、代表取締役社長と監査役会との間で定期的に活発な意見交換会を実施し、経営の健全化に努めております。
効率的かつ実効的な監査役監査を行うため、必要に応じて、顧問弁護士・会計監査人や内部統制部と適宜、意見交換・情報交換等を行い、連携強化に努めております。
(j)反社会的勢力排除のための体制
反社会的勢力及びその団体との関係を持つことは、法令等に違反することを「はるやまグループ行動規範」「はるやまグループコンプライアンス基本規程」、各種会議体及び研修等を通じて全従業者に周知徹
底し、決して関係を持たないこととするとともに、有事の際は速やかに内部統制部へ報告・相談を行うものとし、当該部署の責任者から担当取締役を通じて各役員へ報告するものとしております。また、不当な要求がなされた場合には、顧問弁護士・警察等に相談し協力体制を整備するとともに、不当要求に対しては、断固拒否し毅然とした態度で対応することとしております。
反社会的勢力による被害の防止は、業務の適正を確保するために必要な法令等遵守及びリスク管理事項
として、内部統制システムに明確に位置付けることとしております。
・リスク管理体制整備の状況
当社は、子会社を含めたグループ全体のリスクにつき、「はるやまグループリスク管理規程」「経営危機管理マニュアル」を策定しリスクの適切な把握と管理を行っており、リスク管理の全社的推進とその管理に必要な情報の共有化を図るため、コンプライアンス・リスク委員会を設置し、各部門・各子会社間の連携を図るとともにグループ全体連結ベースでのリスクマネジメント体制の構築及び強化を図っております。同委
員会は、リスクの識別、分類、分析、評価、対応を主とした統制活動を内部統制部と連携して行う体制をとっております。重大な経営危機が発生した場合は、代表取締役社長を本部長とした対策本部を設置し、迅速な対応を行うこととしております。
さらには、当社に重大な影響を及ぼす可能性のあるリスクを一元的に把握し、適切に対処することを目的としてモニタリングの一環として内部通報制度（ヘルプライン）を導入しております。通報者の不利益にならないよう「匿名性の確保」「秘密保持の徹底」を明確にし、はるやまグループ行動規範に違反する行為等の通報は、従業員等の義務として行われております。
なお、重要な法務的、会計的課題につきましては、顧問弁護士、顧問税理士及び会計監査人に相談し、必要な協議、検討を随時実施しております。
・子会社の業務の適正を確保するための体制整備の状況
子会社の事業活動に関しては、「関係会社管理規程」に基づき、月１回業績の状況、四半期に１回決算の状況及び各子会社の経営課題の報告を、それぞれ幹部共有や当社取締役会へ報告し、重要案件については、
必要に応じて当社取締役会の承認を得るなど、グループとしての経営効率の向上と業務の適正を図っており- 26 -

2024/06/28 18:09:43／23056315_株式会社はるやまホールディングス_有価証券報告書（通常方式）ます。また、子会社におきましても当社の規程等に準じて運用することとしており、グループでのコンプラ
イアンスの徹底や想定されるリスクの識別、分類、分析、評価、対応策について検討し、その体制の整備に努めております。
・責任限定契約の内容の概要
当社は、会社法第427条第１項の規定により、非業務執行取締役及び監査役並びに会計監査人との間に、任務を怠ったことによる損害賠償責任を限定する契約を締結することができる旨を定款で定め、当社と非業務執行取締役及び監査役との間で会社法第423条第１項の賠償責任を限定する契約を締結しております。ただし、当該契約に基づく責任の限度額は、法令が規定する額としております。
・取締役の定数
当社の取締役は５名以内とする旨定款に定めております。
・取締役の選任決議要件
当社は、取締役の選任決議について、議決権を行使することができる株主の議決権の3分の1以上を有する
株主が出席し、その議決権の過半数もって行う旨定款に定めております。また、取締役の選任決議は、累積
投票によらないものとする旨定款に定めております。
・株主総会決議事項を取締役会で決議できることとしている事項(1)自己株式の取得
当社は、自己株式の取得について、企業環境の変化に対応し機動的な経営を遂行するため、会社法第165条第２項の規定に基づき、取締役会の決議によって市場取引等により自己の株式を取得することができる
旨定款に定めております。
(2)剰余金の配当等剰余金の配当等会社法第459条第１項各号に定める事項については、法令に別段の定めがある場合を除き、株主総会の決議によらず取締役会の決議によって定める旨定款に定めております。
・株主総会の特別決議要件
当社は、会社法第309条第２項に定める株主総会の特別決議要件について、議決権を行使することができる株主の議決権の3分の1以上を有する株主が出席し、その議決権の3分の2以上をもって行う旨定款に定めております。これは、株主総会における特別決議の定足数を緩和することにより、株主総会の円滑な運営を行うことを目的とするものであります。
・取締役及び監査役の責任免除
当社は、会社法第426条第１項の規定により、取締役会の決議をもって同法第423条第１項の行為に関する取締役及び監査役（取締役及び監査役であった者を含む）の責任を法令の限度において免除することができる旨定款に定めております。
これは、取締役及び監査役が職務を遂行するにあたり、期待される役割を十分に発揮できる環境を整備することを目的とするものであります。
・役員等賠償責任保険契約に関する事項
当社は、当社及びすべての子会社における取締役、監査役及び執行役員(以下「役員等」という。）を被保険者として、会社法第430条の３第１項に規定する役員等賠償責任保険契約を保険会社との間で締結し、保険料は当社が全額負担しております。
被保険者である役員等が、その地位に基づく職務の執行に起因して損害賠償請求がなされた場合に、被保険者が負担することとなる損害賠償金及び争訟費用等の損害を填補することとされております。ただし、法令違反の行為であることを認識して行った行為に起因して生じた損害は填補されないなど、一定の免責事由があります。
・株式会社の支配に関する基本方針
当社は財務及び事業の方針の決定を支配する者のあり方に関する基本方針を定めており、その内容等（会社法施行規則第118条第３号に掲げる事項）は次のとおりであります。

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2024/06/28 18:09:43／23056315_株式会社はるやまホールディングス_有価証券報告書（通常方式）①当社の財務及び事業の方針の決定を支配する者の在り方に関する基本方針の概要
当社は、当社の財務及び事業の方針の決定を支配する者は、当社の企業価値ひいては株主共同の利益の確保・向上に資する者が望ましいと考えます。また、当社の財務及び事業の方針の決定を支配する者が、当社の企業価値ひいては株主共同の利益を確保・向上させる者として最適であるか否かは、最終的には当社株主の総体意思に基づき判断されるべきものであると考えます。
しかしながら、株式等の大量買付や買収提案のなかには、株主のみなさまに買収提案の内容を検討するための十分な情報や時間を提供することのないもの、その目的等からみて対象会社の企業価値ひいては株主共同の利益に対する明白な侵害をもたらすもの、対象会社の株主のみなさまに株式等の売却を事実上強要するもの等もあります。当社は、このような大量買付や買収提案を行う者は当社の財務及び事業の方針の決定を支配する者としては不適切であると考えます。
②当社の財産の有効な活用、適切な企業集団の形成その他の会社支配に関する基本方針の実現に資する特別な取組みの概要
当社は、紳士服等のファッション衣料品の販売を通じてライフスタイルを提案する専門店チェーンとして、「より良いものをより安く」の創業理念、地域に密着した「お客様第一主義」の経営理念のもと、高品
質・高機能商品の企画、開発、販売に努めてまいりました。また、お客様のご意見、ご要望を速やかに顧客サービスに反映させる経営の実践にも積極的に取り組んでまいりました。さらに、季節、歳時記、商品特性などに対応した売り場等の演出や、多様化するニーズに対応した商品の提供などを通じた既存店の活性化を推進するとともに、ローコスト経営の実現、財務体質の改善・強化、スピーディかつ柔軟な組織への変革といった経営課題に果敢に挑戦し、新たな業態開発によって業容の拡大を図るなど、当社の企業価値ひいては株主共同の利益の一層の向上に努めております。
また、当社は、コーポレート・ガバナンスを、当社の企業価値の最大化と健全性の確保を実現させるために企業活動を規律する仕組みであって、経営上もっとも重要な課題のひとつと位置づけております。当社
は、新たに最高財務責任者（CFO）を配置するとともに、より迅速な経営の意思決定と業務執行の分離による経営の透明性を高めるため、当社における執行役員制度を廃止する一方で、当社グループの中核事業会社に執行役員制度を新たに導入し、権限移譲の拡大と統制機能の充実化に努めております。また、社会の構成員としての企業人に求められる価値観・倫理観を社内で共有し、企業の創造的な発展と公正な経営を実現する
ため、コンプライアンス・リスク委員会において、社内へのコンプライアンスの浸透、経営上のリスク事案の評価等を行い、適宜取締役会へ報告しております。加えて当社は、監査役制度を採用しており、現行の３名の監査役のうち２名が会社法第２条第16号に定める社外監査役であります。監査役会は、経営監視機能をより適正かつ効率的に行えるよう、必要に応じて、顧問弁護士・公認会計士や内部統制部門との意見交換を行うほか、取締役会ではそれぞれの事案の適法性・妥当性について客観的な意見を積極的に述べるなど、経営の透明性・公正さに対する監視を行っております。
なお、当社は、2020年7月に、取締役等の指名に関する手続きの公正性・透明性・客観性・独立性を確保す
ることを目的として、任意の指名委員会を設置いたしました。当社は、今後もより一層の経営の透明化とコーポレート・ガバナンスの向上を図り、お客様や株主のみなさまはもとより、社会全体から高い信頼が得られるよう努めてまいります。
③基本方針に照らして不適切な者によって当社の財務及び事業の方針の決定が支配されることを防止するための取組みの概要
当社は、会社支配に関する基本方針に照らして不適切な者によって当社の財務及び事業の方針の決定が支配されることを防止し、当社の企業価値ひいては株主共同の利益を確保し、又は向上させるための取組みとして2022年６月29日開催の第48回定時株主総会において、株主のみなさまから「当社株式等の大量買付行為に関する対応策」（以下「本プラン」といいます。）のご承認を賜り、継続いたしております。
本プランは当社株式等の20％以上を買収しようとする者が現れた場合に、買収者に事前に情報提供を求める等、本プランの目的を実現するための必要な手続きを定めております。
買収者は、本プランに係る手続きに従い、当社取締役会において本プランの発動又は不発動が決議された
場合に、当該決議以降に限り、当社株式等の大量買付等を行うことができるものとしております。
買収者が本プランに定めた手続きに従うことなく当社株式等の大量買付等を行う場合、当該買付等が当社の企業価値ひいては株主共同の利益に対する明白な侵害をもたらすおそれのある場合等で、本プランに定める発動の要件を満たす場合には、当社は、買収者等（買収者及び一定の関係者）による権利行使は原則認められないとの行使条件及び当社が買収者等以外から当社株式と引換えに新株予約権を取得できる旨の取得条項が付された新株予約権を、当社を除く全ての株主に対して新株予約権無償割当ての方法で割り当てます。
本プランに従って新株予約権の無償割当てがなされ、その行使又は当社による取得に伴って買収者等以外の株主のみなさまに当社株式が交付された場合には、買収者等の有する当社の議決権割合は最大50％まで希釈化される可能性があります。

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2024/06/28 18:09:43／23056315_株式会社はるやまホールディングス_有価証券報告書（通常方式）

当社は、本プランに従った新株予約権の無償割当ての実施、不実施又は取得等の判断については、取締役
会の恣意性を排除するため、当社経営陣から独立した委員による独立委員会を設置し、その客観的な判断を経るものとしております。こうした手続きの過程については、適宜株主のみなさまに対して情報開示を行い、その透明性を確保することとしております。
本プランの有効期間は、当該株主総会終結後3年以内に終了する事業年度のうち最終のものに関する定時株
主総会終結の時までとなっております。
④本プランが、株式会社の支配に関する基本方針に沿うものであり、株主共同の利益を損なうものではない
こと、会社役員の地位の維持を目的とするものではないこと及びその理由
本プランは、①買収防衛策に関する指針等の要件を充足していること、②企業価値ひいては株主共同の利益の確保・向上を目的に導入しているものであること、③株主意思を重視するものであること、④独立性の高い社外者の判断を重視するものであること、⑤合理的な客観的要件が設定されていること、⑥デッドハン
ド型もしくはスローハンド型買収防衛策ではないこと、の理由から、基本方針に沿い、当社の企業価値ひいては株主共同の利益を損なうものではなく、かつ、当社経営陣の地位の維持を目的とするものではないと考えております。
本プランの詳細につきましては、インターネット上の当社ウェブサイト
(http://www.haruyama.co.jp/ir/ir_agm.php)に掲載しております。

- 29 -

2024/06/28 18:09:43／23056315_株式会社はるやまホールディングス_有価証券報告書（通常方式）（２）【役員の状況】
①

役員一覧

男性

8名

役職名

取締役会長

女性

－名

氏名

治山

正史

（役員のうち女性の比率－%）
生年月日

1964年12月22日生

略歴

任期

1994年６月

当社入社

1994年11月

社長室室長

1995年６月

取締役社長室室長

1995年７月

常務取締役

2003年６月

代表取締役社長

2011年７月

代表取締役社長執行役員

2021年４月

代表取締役社長

2021年６月

取締役会長（現任）1987年４月

株式会社アオキインターナショナル

所有株
式数
(千株)

(注)２．

0

(注)２．

－

(注)２．

1

(注)２．

－

(注)２．

－

(現 株式会社ＡＯＫＩホールディングス)入社

代表取締役社長

中村宏明

1963年９月13日生

2011年６月

同社常務取締役グループ業務改革担当

2011年８月

同社取締役

2014年１月

同社常務取締役

2018年６月

同社取締役副社長（2018年９月辞任）

2021年４月

はるやま商事株式会社代表取締役社長執行役員
（現任）

取締役

宮崎

弘司

1970年９月22日生

2021年６月

当社代表取締役社長（現任）

2002年６月

当社入社

2017年１月

はるやま商事株式会社転籍

2021年４月

株式会社マンチェス代表取締役社長

2024年６月

当社取締役（現任）1996年４月

中央監査法人入所1999年４月

公認会計士登録2007年７月

京都監査法人（現PwC Japan有限責任監査法

人）入所

取締役

中川

雅文

1974年２月22日生

2009年６月

同法人パートナー（2011年６月退職）

2011年７月

中川公認会計士事務所

2011年９月

税理士登録

2014年６月

株式会社サンマルクホールディングス社外取締

代表（現任）

役（現任）

取締役

丸屋

祐太朗

1987年９月１日生

2015年６月

当社監査役

2023年６月

当社取締役（現任）2014年12月

弁護士登録

2015年１月

小林裕彦法律事務所入所（現任）

2024年６月

当社取締役（現任）- 30 -

2024/06/28 18:09:43／23056315_株式会社はるやまホールディングス_有価証券報告書（通常方式）

役職名

氏名

常勤監査役

澤味

監査役

光岡

生年月日

聡嗣

敬一

略歴

1964年９月16日生

1947年３月14日生

任期

1987年４月

当社入社

2017年４月

コンプライアンス室長代行

2019年４月

コンプライアンス室長

2021年４月

内部統制室長

2021年10月

グループ内部統制室長

2022年５月

内部統制部長

2022年６月

常勤監査役（現任）2003年７月

広島国税局課税第一部次長

2004年７月

広島東税務署長

2005年８月

税理士登録開業（現任）2015年６月

株式会社大本組社外取締役（現任）

2021年６月

当社監査役（現任）1999年10月

中央監査法人入所2003年４月

公認会計士登録2007年７月

京都監査法人（現

所有株
式数
(千株)

(注)３．

1

(注)４．

－

(注)５．

－

PwC Japan有限責任監査法

人）入所
監査役

櫻田

憲司

1974年10月30日生

2009年10月

同法人シニアマネージャー（2013年６月退職）

2013年７月

櫻田公認会計士事務所（現

櫻田公認会計士・

税理士事務所）所長（現任）2013年８月

税理士登録

2023年６月

当社監査役（現任）計3（注）１．取締役中川雅文氏及び丸屋祐太朗氏は社外取締役、監査役光岡敬一氏及び櫻田憲司氏は社外監査役であります。なお、当社は中川雅文氏、丸屋祐太朗氏、光岡敬一氏及び櫻田憲司氏を東京証券取引所に独立役員として届け出ております。
２．2024年６月27日開催の定時株主総会の終結の時から１年間
３．2022年６月29日開催の定時株主総会の終結の時から４年間
４．2021年６月29日開催の定時株主総会の終結の時から４年間
５．2023年６月29日開催の定時株主総会の終結の時から４年間
６．当社は、法令に定める監査役の員数を欠くことになる場合に備え、会社法第329条第３項に定める補欠監査役１名を選任しております。なお、選任の効力は就任前に限り、監査役会の同意を得て、取締役会の決議によりその選任を取り消すことができることになっております。
補欠監査役の略歴は次のとおりであります。
氏名

清友

貢

生年月日

1959年１月１日生

略歴2017年７月

広島国税局課税第二部次長

2018年７月

岡山東税務署長

2019年８月

税理士登録

②

所有株式数
（千株）

－

開業（現任）

社外役員の状況
当社の社外役員は、提出日現在において、社外取締役は２名、社外監査役は２名であります。
社外取締役は、独立した立場から高い監督機能を発揮し、コーポレート・ガバナンスをより強固で実効あるものとしております。
社外取締役 中川雅文氏は、2023年６月29日に監査役を退任するまでに開催された取締役会６回のうち５回、監査役会４回のうち全回に出席いたしました。また、同日の取締役就任以降に開催された取締役会16回のうち全回に出席し、主に公認会計士としての豊富な専門知識・経験を活かして、中立的な立場から意見を述べるなど、有益な助言・提言を行っております。また、任意の指名委員会の委員長として経営陣幹部の選解任にも携わっております。
なお、同氏は、株式会社サンマルクホールディングスの社外取締役でありますが、当社と同社との間に特別な利害関係はありません。また、同氏は、中川公認会計士事務所代表でありますが、当社と同事務所との間には特別な利害関係はありません。

- 31 -

2024/06/28 18:09:43／23056315_株式会社はるやまホールディングス_有価証券報告書（通常方式）

社外取締役

丸屋祐太朗氏は、2024年６月27日開催の第50回定時株主総会において新たに社外取締役として選任いたしました。同氏は、企業経営に直接関与したことはありませんが、主に弁護士としての専門的見地かつ客観的で広範な視野からの助言・提言が期待され、社外取締役としての職務を適切に遂行していただけるものと判断し、選任いたしております。また、任意の指名委員会の委員として経営陣幹部の選解任にも携わっております。
なお、同氏は、小林裕彦法律事務所に所属しておりますが、当社と同事務所との間には特別な利害関係はありません。
社外監査役は、独立的な立場から取締役会や各取締役、各部門等を監視し、また、必要に応じて適切な助言や提案を行うことで、リスクヘッジを図り法令遵守に注力するなど企業統治における重要な役割を担っております。
当社は、取締役の意思決定機能と取締役の職務の執行を監督する機能を持つ取締役会に対し、コーポレート・ガバナンスにおいて、外部からの客観的及び独立した経営監視の機能を確保することが、企業の創造的発展と公正な経営を実現するうえで最も重要と考えており、監査役３名中の２名を社外監査役とすることで経営への監視機能を強化しております。
社外監査役が企業統治において果たす機能及び役割については、当社は、会社の業務執行に係る決定において外部の客観的立場から経営判断の適正性を監視することにあると考えております。その独立性確保のためには、会社と利害関係が無いことが重要であると認識しており、社外監査役２名は、人的関係その他特別な利害関係は有せず、客観性及び中立性を確保した立場から取締役の職務執行に対して監査を行っており、経営監視機能を有していると考えております。
また、社外監査役の選任状況については、各監査役はそれぞれ企業活動、法律、会計に関する豊富な見識を有しており、取締役の職務執行に対する有効な監査を行っているものと判断しております。
社外監査役 光岡敬一氏は、当事業年度の取締役会22回のうち全回、監査役会14回のうち全回に出席し、主に税理士としての専門的見地に加え、経営の健全性やコンプライアンス確保のための客観的で広範な視野から意見を述べるなど、助言・提言を行っております。また、任意の指名委員会の委員として経営陣幹部の選解任にも携わっております。
なお、同氏は、株式会社大本組の社外取締役でありますが、当社と同社との間に特別な利害関係はありません。
また、同氏は、光岡税理士事務所代表でありますが、当社と同事務所との間には特別な利害関係はありません。
社外監査役 櫻田憲司氏は、2023年６月29日の就任以降に開催された取締役会16回のうち全回、監査役会10回のうち全回に出席し、主に公認会計士としての豊富な専門知識・経験を活かして、中立的な立場から意見を述べるな
ど、助言・提言を行っております。また、任意の指名委員会の委員として経営陣幹部の選解任にも携わっております。
なお、同氏は、櫻田公認会計士・税理士事務所代表でありますが、当社と同事務所との間に特別な利害関係はありません。
当社は、社外取締役又は社外監査役を選任するための独立性に関する基準又は方針として明確に定めたものはありませんが、選任にあたっては東京証券取引所等の定める独立性に関する基準に従い、経歴や当社との関係を踏まえ、当社経営陣から独立した立場で社外役員として職務を遂行できる十分な独立性が確保できることを前提に判断しております。当該社外役員４名全員を東京証券取引所が定める独立役員として届け出ており、経営陣からの独立性が十分確保される体制となっております。
③ 社外取締役又は社外監査役による監督又は監査と内部監査、監査役監査及び会計監査との相互連携並びに内部統制部門との関係
当社の社外役員は、取締役会、各種委員会をはじめとする重要な会議体へ出席し、積極的な助言・提言を行うとともに、内部統制部や会計監査人との間で定期的に活発な意見交換会を実施し、内部統制の体制強化とともに経営の健全化に寄与しております。
上記のほか、当社と当社の社外役員との間に特別な利害関係はありません。

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2024/06/28 18:09:43／23056315_株式会社はるやまホールディングス_有価証券報告書（通常方式）（３）【監査の状況】①

監査役監査の状況
監査役監査は、企業経営等の分野における豊富な経験を有し、また、税理士や公認会計士としての専門的見地に加え、経営の健全性やコンプライアンス確保のための実績と見識を有した社外監査役が２名おり、常勤監査役を中心とした監査役３名が従事しております。
当事業年度において当社は監査役会を14回開催しており、個々の監査役の出席状況については次のとおりであ
ります。
氏

名

開催回数

出席回数

澤味

聡嗣

14回

14回

光岡

敬一

14回

14回

櫻田

憲司

10回

10回

監査役会における具体的な検討内容は、監査基本方針・監査計画の策定、取締役の職務執行の監査及び会計監
査人の監査の実施状況及び職務の執行状況等であります。
監査役会は、監査基本方針・監査計画について会計監査人と定期的に会合を持ち、意見交換・情報交換を行っております。さらには、当監査役会は、決算期毎に会計監査人より監査方法・監査結果について監査報告を受けております。会計監査人からの監査指摘事項については、監査役会は、改善に向け適宜助言を受けており、必要に応じて随時意見交換・情報交換を行い、連携を強化しております。
なお、社外取締役又は社外監査役による監督又は監査と内部監査、監査役監査及び会計監査との相互連携並びに内部統制部門との関係につきましては、取締役会、監査役会及び各種会議体等において適宜報告及び意見交換がなされております。
常勤監査役の活動として、取締役会をはじめとする重要会議への出席、重要な決裁書類やその他業務執行に関する重要な文書を閲覧するなど、経営の適法性・妥当性の監査を実施し、経営監視機能・牽制機能の強化を行っております。
②

内部監査の状況
内部監査部門につきましては、内部統制部を設置し、事業活動が法令及び定款に適合することを確保するた
め、社内に設置した内部統制部業務監査課（５名）が、業務の適正性と効率性の向上策を推進し、必要に応じてモニタリングを行うとともに、継続的かつ適切な内部監査を行う体制を整備しております。
また、金融商品取引法に基づく内部統制評価につきましては、内部統制部内部統制課（２名）が行い、健全な業務執行の維持・向上に努めております。
なお、内部監査部門の監査結果については取締役会及び監査役会に報告を行い、内部統制の実効性を確保して
おります。

③

会計監査の状況ａ.監査法人の名称
PwC Japan有限責任監査法人（注）ＰｗＣ京都監査法人は、2023年12月１日付でＰｗＣあらた有限責任監査法人と合併して消滅し、存続監査法人であるＰｗＣあらた有限責任監査法人は、同日付でPwC Japan有限責任監査法人に名称を変更しております。
ｂ.継続監査期間
2011年以降c.業務を執行した公認会計士
田村
森本

透
健太郎

d.監査業務に係る補助者の構成
当社の会計監査業務に係る監査補助者は、公認会計士２名、その他10名となります。
e.監査法人選定方針と理由
当社は、会計監査人の選定及び評価に際しては、当社の業務内容に対応して効率的な監査業務を実施することができる一定の規模と世界的なネットワークを持つこと、審査体制が整備されていること、監査日数、監査期間及び具体的な実施要領並びに監査費用が合理的かつ妥当であること、さらに監査実績などにより総合的に- 33 -

2024/06/28 18:09:43／23056315_株式会社はるやまホールディングス_有価証券報告書（通常方式）

判断いたします。また、日本公認会計士協会の定める「独立性に関する指針」に基づき独立性を有することを確認するとともに、必要な専門性を有することについて検証し、確認いたします。
f.監査役及び監査役会による監査法人の評価監査役及び監査役会は、会計監査人の職務遂行状況、監査体制及び独立性において会計監査人に解任又は不再任に該当する事由は認められないと評価しております。
g.監査法人の異動
当社の監査法人は次のとおり異動しております。
第49期 ＰｗＣ京都監査法人
第50期 PwC Japan有限責任監査法人
なお、臨時報告書に記載した事項は次のとおりであります。
（1）異動に係る監査公認会計士等の名称① 存続する監査公認会計士等
PwC Japan有限責任監査法人② 消滅する監査公認会計士等
ＰｗＣ京都監査法人（2）異動の年月日
2023年12月１日（3）消滅する監査公認会計士等の直近における就任年月日
2011年６月29日（4）消滅する監査公認会計士等が直近３年間に作成した監査報告書等における意見等に関する事項
該当事項はありません。
（5）異動の決定又は異動に至った理由及び経緯
当社の会計監査人であるＰｗＣ京都監査法人（消滅監査法人）は、2023年12月１日付けでＰｗＣあらた有限責任監査法人（存続監査法人）と合併し、消滅しました。また、ＰｗＣあらた有限責任監査法人は、同日付けでPwC Japan有限責任監査法人に名称を変更しました。これに伴いまして、当社の監査証明を行う
監査公認会計士等はPwC Japan有限責任監査法人となります。
（6）(5)の理由及び経緯に対する監査報告書等の記載事項に係る消滅する監査公認会計士等の意見
特段の意見はないとの申し出を受けております。
④

監査報酬の内容等
ａ.監査公認会計士などに対する報酬
前連結会計年度
区分

当連結会計年度

監査証明業務に基づく報酬（千円）

非監査業務に基づく報酬（千円）

監査証明業務に基づく報酬（千円）

非監査業務に基づく報
酬（千円）

提出会社

25,480－23,625－

連結子会社

11,200－10,125－36,680－33,750－計

ｂ.監査公認会計士等の提出会社、及び連結子会社に対する非監査業務の内容（前連結会計年度）
該当事項はありません。
（当連結会計年度）
該当事項はありません。
ｃ.監査公認会計士等と同一のネットワーク（PricewaterhouseCoopers）に対する報酬（ａ.を除く）
該当事項はありません。

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2024/06/28 18:09:43／23056315_株式会社はるやまホールディングス_有価証券報告書（通常方式）

ｄ.その他の重要な監査証明業務に基づく報酬の内容
該当事項はありません。
ｅ.監査報酬の決定方針
当社は監査公認会計士等に対する監査報酬の決定方針を定めておりませんが、監査日数等を勘案して監査報酬を決定しております。
ｆ.監査役会が会計監査人の報酬等に同意した理由
監査役会は、会計監査人の監査内容、前年度の職務遂行状況、報酬見積明細等を検討した結果報酬の額について同意しました。

- 35 -

2024/06/28 18:09:43／23056315_株式会社はるやまホールディングス_有価証券報告書（通常方式）（４）【役員の報酬等】① 役員の報酬等の額又はその算定方法の決定に関する方針に係る事項
イ．取締役及び監査役の報酬等に関する株主総会の決議に関する事項
2005年６月29日開催の第31回定時株主総会の決議による取締役報酬限度額（使用人分は含まず）は年額300,000
千円、監査役報酬限度額は年額30,000千円と決議いただいております。
上記の報酬とは別枠で、2011年６月29日開催の第37回定時株主総会において、取締役に対するストックオプションとしての新株予約権に関する報酬等として年額30,000千円、監査役に対しては年額3,000千円（社外監査役は付
与対象外）を、それぞれ報酬限度額として決議いただいております。
ロ．取締役の個人別の報酬等の内容についての決定方針に関する事項
ⅰ．当該方針の決定の方法
当社の取締役の報酬は、企業価値の持続的な向上を図るインセンティブとして十分に機能し、株主及びその他のステークホルダーに対する説明責任を果たし得る公正かつ合理的な報酬体系とすることとして、2021年１月26日開催の取締役会において「取締役の報酬等に関する基本方針」の決定を決議いたしました。
ⅱ．当該方針の内容の概要
業務執行取締役の報酬は、固定報酬、業績連動報酬等（賞与）及び非金銭報酬等（ストックオプション）により構成し、非業務執行取締役については、その職務に鑑み、固定報酬のみとする。
個々の取締役の報酬の決定に際しては当社と同程度の事業規模や関連する業種・業態に属する企業等の報酬水準を勘案して取締役の職責に報いる適正な水準とする。
業務執行取締役の固定報酬は、役位に応じた月額報酬とし、当該報酬基準に基づいて支給総額を算定し、取締役会の一任決議に従い代表取締役が、業績、各業務執行取締役の貢献度を考慮しながら、総合的に勘案して決定する。
業務執行取締役の業績連動報酬等（賞与）は、事業年度の計画達成に向けた数値目標として公表した業績（経常利益）の達成度に応じ、支給基準に基づき算出された額を一定の時期に支給することとしております。
業務執行取締役の非金銭報酬等（ストックオプション）は、中長期のインセンティブとして取締役会決議により実施することとしておりますが、当事業年度中の実績はありません。
ⅲ．当該事業年度に係る取締役の個人別の報酬等の内容が当該方針に沿うものであると取締役会が判断した理由
株主総会で承認いただいた報酬限度額の範囲内で、取締役会において「取締役の報酬等に関する基本方針」の内容に則り、支給基準に基づき算定された報酬額を基本として示したうえ、「ハ．取締役の個人別の報酬等の内容の決定の委任に関する事項」に記載された代表取締役が、当該報酬額を逸脱しない範囲で、諸条件を総合的に勘案して決定したことから、取締役会は、当該事業年度に係る取締役の個人別の報酬等の内容が、当該方針に沿うものであると判断いたしました。
ハ．取締役の個人別の報酬等の内容の決定の委任に関する事項
委任を受け決定した者は、代表取締役社長中村宏明氏であり、委任された権限の内容は、各取締役の固定報酬の額及び各業務執行取締役の担当事業等の業績を踏まえた賞与の評価配分とし、委任を受けた者は、内規に定める支給基準並びに非金銭報酬等の決定内容に従うこととしております。
代表取締役社長中村宏明氏に委任した理由については、当社グループを取り巻く経済環境や経営状況等を熟知し、総合的に役員の報酬額を決定できると判断したためであります。また、各監査役の具体的な報酬等の額については、上記株主総会決議の範囲内で監査役会の協議により決定しております。
② 役員区分ごとの報酬等の総額、報酬等の種類別の総額及び対象となる役員の員数
報酬等の種類別の総額（千円）
役員区分
取締役（社外取締役を除く。）
監査役（社外監査役を除く。）
社外役員

報酬等の総額
（千円）

ストック
オプション

退職慰労金

対象となる
役員の員数
（人）

17,092

－

－

2

7,200

－

－

－

1

24,000

－

－

－

5

固定報酬

賞与

85,463

68,3707,200
24,000③ 連結報酬等の総額が１億円以上である者の連結報酬等の総額等
該当事項はありません。
④ 使用人兼務役員の使用人分給与のうち重要なもの
該当事項はありません。

- 36 -

2024/06/28 18:09:43／23056315_株式会社はるやまホールディングス_有価証券報告書（通常方式）（５）【株式の保有状況】
投資株式の区分の基準及び考え方
当社は、投資株式について、もっぱら株式の価値の変動又は配当の受領によって利益を得ることを目的として保有する株式を純投資目的である投資株式、それ以外の株式を純投資目的以外の目的である投資株式（政策保有株式）に区分しております。

①②

保有目的が純投資目的以外の目的である投資株式
ａ．保有方針及び保有の合理性を検証する方法並びに個別銘柄の保有の適否に関する取締役会等における検証の内容
当社は、持続的な成長と社会的価値、経済的価値を高めるため、業務提携、製品の安定調達など経営戦略の一環として、また、投資先及び地域社会との良好な関係を構築し、事業の円滑な推進を図るため必要と判断する企業の株式を保有しています。
当社は、保有の意識が薄れたと考えられる政策保有株式については、できる限り速やかに処分・縮減をしていく
方針のもと、社内において、個別の政策保有株式について、政策保有の意義を検証し、当社グループの企業価値の向上に資すると認められない株式がある場合は相手先企業との必要十分な対話を行います。
ｂ．銘柄数及び貸借対照表計上額
銘柄数
（銘柄）

貸借対照表計上額の合計額（千円）

非上場株式

2

750

非上場株式以外の株式

3

251,991（当事業年度において株式数が増加した銘柄）
銘柄数
（銘柄）

株式数の増加に係る取得価額の合計額（千円）

非上場株式

－

－

－

非上場株式以外の株式

－

－

－

（当事業年度において株式数が減少した銘柄）
銘柄数
（銘柄）

株式数の減少に係る売却価額の合計額（千円）

非上場株式

－

－

非上場株式以外の株式－－- 37 -

株式数の増加の理由2024/06/28 18:09:43／23056315_株式会社はるやまホールディングス_有価証券報告書（通常方式）

c.特定投資株式の銘柄ごとの株式数、貸借対照表計上額等に関する情報
特定投資株式
当事業年度

前事業年度

株式数（株）

株式数（株）

貸借対照表計上額（千円）

貸借対照表計上額（千円）（株）ちゅうぎん96,00096,000（保有目的）

フィナンシャルグ
ループ

126,192

85,344などの財務活動の円滑化を図ることを目無（注）２．
的として保有しております。
（定量的な保有効果） （注）１．

80,31580,31598,30569,954

銘柄（株）四国銀行

保有目的、業務提携等の概要、
定量的な保有効果及び株式数が増加した理由

当社グループの資金調達（保有目的） 当社グループの資金調達などの財務活動の円滑化を図ることを目的として保有しております。
（定量的な保有効果）

21,70027,493有（注）１．

21,700（保有目的）

22,047などの財務活動の円滑化を図ることを目的として保有しております。
（定量的な保有効果） （注）１．

（株）トマト銀行

当社の株式の保有の有無

当社グループの資金調達
無（注）１．当社は、特定投資株式における定量的な保有効果の記載が困難であるため、保有の合理性を検証した方法について記載いたします。当社は、個別の政策保有株式について政策保有の意義を検証しており、検証の結果、現状保有する政策保有株式はいずれも保有方針に沿った目的で保有していることを確認しております。
２．（株）ちゅうぎんファイナンシャルグループの連結子会社である（株）中国銀行が保有しています。

③

保有目的が純投資目的である投資株式
当事業年度
区分

銘柄数
（銘柄）

前事業年度

貸借対照表計上額の合計額（千円）

銘柄数（銘柄）

貸借対照表計上額の合計額（千円）

非上場株式

171,731

1

133,528

非上場株式以外の株式

8

47,920837,656

当事業年度
区分

非上場株式
非上場株式以外の株式

受取配当金の合計額（千円）

売却損益の合計額（千円）

評価損益の合計額（千円）

－

－

（注）

1,012

－

34,988（注）非上場株式については、市場価格がないことから、「評価損益の合計額」は記載しておりません。

- 38 -

2024/06/28 18:09:43／23056315_株式会社はるやまホールディングス_有価証券報告書（通常方式）

第５【経理の状況】
１．連結財務諸表及び財務諸表の作成方法について(1）当社の連結財務諸表は、「連結財務諸表の用語、様式及び作成方法に関する規則」（1976年大蔵省令第28号）に基づいて作成しております。
(2）当社の財務諸表は、「財務諸表等の用語、様式及び作成方法に関する規則」（1963年大蔵省令第59号。以下「財務諸表等規則」という。）に基づいて作成しております。
また、当社は、特例財務諸表提出会社に該当し、財務諸表等規則第127条の規定により財務諸表を作成しております。

２．監査証明について
当社は、金融商品取引法第193条の２第１項の規定に基づき、連結会計年度（2023年４月１日から2024年３月31日まで）の連結財務諸表及び事業年度（2023年４月１日から2024年３月31日まで）の財務諸表について、PwC Japan有限責任監査法人による監査を受けております。

３．連結財務諸表等の適正性を確保するための特段の取組みについて
当社は、連結財務諸表等の適正性を確保するための特段の取組みを行っております。具体的には、会計基準等の内容を適切に把握し、又は会計基準等の変更等について的確に対応することができる体制を整備するため、公益財団法
人財務会計基準機構へ加入しております。

- 39 -

2024/06/28 18:09:43／23056315_株式会社はるやまホールディングス_有価証券報告書（通常方式）

１【連結財務諸表等】（１）【連結財務諸表】①【連結貸借対照表】(単位：千円)前連結会計年度(2023年３月31日)
資産の部
流動資産
現金及び預金受取手形及び売掛金
商品
貯蔵品
未収入金
その他
貸倒引当金
流動資産合計固定資産
有形固定資産建物及び構築物
減価償却累計額
建物及び構築物（純額）
車両運搬具
減価償却累計額
車両運搬具（純額）
工具、器具及び備品
減価償却累計額
工具、器具及び備品（純額）
土地
リース資産
減価償却累計額
リース資産（純額）
建設仮勘定
有形固定資産合計
無形固定資産その他
無形固定資産合計
投資その他の資産投資有価証券
長期貸付金
繰延税金資産
差入保証金
その他
貸倒引当金
投資その他の資産合計
固定資産合計
資産合計- 40 -

当連結会計年度(2024年３月31日)

14,616,577
257,294
9,162,568
26,6802,807,623
545,313△3,307
27,412,749

13,826,600
289,830
8,896,412
41,963
3,057,262
576,502△3,72926,684,843

28,002,325△26,117,895
1,884,429
10,816△10,8160
3,535,380△3,369,505
165,875
10,468,029
4,657△4,657－
4,345
12,522,680

27,750,548△25,929,953
1,820,595
10,816△10,8160
3,462,675△3,331,661
131,013
10,572,257
9,967△5,454
4,513
6,171
12,534,551

1,371,252
1,371,252

1,016,910
1,016,910

519,805450,630
603,783※ 5,581,662
165,422△29,604
7,291,698
21,185,630
48,598,380

542,918
448,884
670,843※ 5,320,203
101,310△29,566
7,054,594
20,606,056
47,290,899

2024/06/28 18:09:43／23056315_株式会社はるやまホールディングス_有価証券報告書（通常方式）(単位：千円)前連結会計年度(2023年３月31日)
負債の部
流動負債
支払手形及び買掛金
短期借入金
１年内返済予定の長期借入金
リース債務
未払金
未払法人税等
ポイント引当金
契約負債
賞与引当金
店舗閉鎖損失引当金
資産除去債務その他
流動負債合計
固定負債
長期借入金
リース債務
退職給付に係る負債
資産除去債務
長期預り保証金
その他
固定負債合計
負債合計
純資産の部
株主資本
資本金
資本剰余金
利益剰余金
自己株式
株主資本合計その他の包括利益累計額
その他有価証券評価差額金
繰延ヘッジ損益
その他の包括利益累計額合計
純資産合計
負債純資産合計- 41 -

当連結会計年度(2024年３月31日)

5,004,080
600,000
3,486,015
2,861
1,756,188
152,93135,312
388,675
5,050
2,250
95,416
1,531,246
13,060,028

4,771,042
600,000
3,356,765
3,713
1,740,634
168,651
26,946375,427
53,324－
14,2882,271,844
13,382,638

8,141,738
4,892
1,564,203
1,575,403
455,589
44,372
11,786,199
24,846,228

6,265,032
6,143
1,588,000
1,590,701
499,819
14,3399,964,037
23,346,675

3,991,368
3,862,125
16,024,973△138,842
23,739,624

3,991,368
3,862,125
16,177,058△138,905
23,891,646

12,646△118
12,52823,752,152
48,598,380

52,443
134
52,57723,944,223
47,290,899

2024/06/28 18:09:43／23056315_株式会社はるやまホールディングス_有価証券報告書（通常方式）②【連結損益計算書及び連結包括利益計算書】【連結損益計算書】(単位：千円)前連結会計年度(自 2022年４月１日
至 2023年３月31日)
売上高
売上原価
売上総利益
販売費及び一般管理費
営業利益
営業外収益
受取利息
受取配当金
店舗閉鎖損失引当金戻入額
受取地代家賃助成金収入
その他
営業外収益合計
営業外費用
支払利息
賃貸費用
その他
営業外費用合計
経常利益
特別利益
投資有価証券売却益
固定資産売却益受取補償金
特別利益合計特別損失
投資有価証券評価損
投資有価証券売却損
固定資産除売却損
減損損失
店舗閉鎖損失引当金繰入額
貸倒引当金繰入額
その他
特別損失合計税金等調整前当期純利益
法人税、住民税及び事業税
法人税等調整額
法人税等合計当期純利益
親会社株主に帰属する当期純利益- 42 -

当連結会計年度(自 2023年４月１日
至 2024年３月31日)

36,892,858

35,915,837※１ 14,888,929※１ 14,425,768

22,003,929

21,490,068※２ 21,264,180※２ 20,562,960

739,748927,107

5,348
8,468
101,932
474,027
2,875
47,486640,138

5,259
7,955
－
527,868－
65,969607,052

39,165
198,987
23,806
261,960
1,117,927

36,201
224,792
16,428277,422
1,256,738

38－※３ 23,114※３ 0

200,000
223,153－
0－
43※４ 162,225※５ 415,172－
23,034－600,475
740,604
165,437
328,110493,547
247,057
247,057

34,067－※４ 508,866※５ 129,393
2,151－
35,000709,478
547,260
226,219△84,576
141,643
405,616
405,616

2024/06/28 18:09:43／23056315_株式会社はるやまホールディングス_有価証券報告書（通常方式）【連結包括利益計算書】（単位：千円）前連結会計年度(自 2022年４月１日
至 2023年３月31日)
当期純利益
その他の包括利益
その他有価証券評価差額金
繰延ヘッジ損益
その他の包括利益合計
包括利益
（内訳）
親会社株主に係る包括利益- 43 -

当連結会計年度(自 2023年４月１日
至 2024年３月31日)

247,057

405,616

18,439△1,013※ 17,425
264,483

39,796252※ 40,049
445,665

264,483445,6652024/06/28 18:09:43／23056315_株式会社はるやまホールディングス_有価証券報告書（通常方式）③【連結株主資本等変動計算書】
前連結会計年度（自2022年４月１日

至 2023年３月31日）(単位：千円)
株主資本

資本金
当期首残高

資本剰余金

3,991,368

利益剰余金

3,862,125

自己株式

15,777,916

株主資本合計△138,829

23,492,579

当期変動額
剰余金の配当－親会社株主に帰属する当期
純利益

247,057

247,057

自己株式の取得△13

株主資本以外の項目の当期変動額（純額）－

当期変動額合計
当期末残高

－

－

247,057△13

247,0443,991,368

3,862,125

16,024,973△138,842

23,739,624

その他の包括利益累計額
純資産合計

その他有価証券
評価差額金

繰延ヘッジ損益

その他の包括利
益累計額合計△5,792895△4,89723,487,682

剰余金の配当－－親会社株主に帰属する当期
純利益－

247,057

自己株式の取得

－

△13

当期首残高
当期変動額

株主資本以外の項目の当期変動額（純額）△13

18,439△1,013

17,425

17,425

当期変動額合計

18,439△1,013

17,425

264,469

当期末残高

12,646△118

12,52823,752,152- 44 -

2024/06/28 18:09:43／23056315_株式会社はるやまホールディングス_有価証券報告書（通常方式）

当連結会計年度（自2023年４月１日

至2024年３月31日）(単位：千円)
株主資本

資本金
当期首残高

資本剰余金

3,991,368

利益剰余金

3,862,125

自己株式

16,024,973

株主資本合計△138,842

23,739,624

当期変動額
剰余金の配当親会社株主に帰属する当期純利益△253,531△253,531

405,616

405,616

自己株式の取得△62

株主資本以外の項目の当期変動額（純額）－

当期変動額合計
当期末残高

－

－

152,084△62

152,022

3,991,368

3,862,125

16,177,058△138,905

23,891,646

その他の包括利益累計額
純資産合計

その他有価証券
評価差額金

繰延ヘッジ損益

その他の包括利
益累計額合計12,646△118

12,52823,752,152

剰余金の配当－△253,531

親会社株主に帰属する当期
純利益－

405,616

自己株式の取得

－

△62

当期首残高
当期変動額

株主資本以外の項目の当期変動額（純額）△62

39,796

252

40,04940,049

当期変動額合計

39,796

252

40,049

192,071

当期末残高

52,443

134

52,57723,944,223- 45 -

2024/06/28 18:09:43／23056315_株式会社はるやまホールディングス_有価証券報告書（通常方式）④【連結キャッシュ・フロー計算書】(単位：千円)前連結会計年度(自 2022年４月１日
至 2023年３月31日)
営業活動によるキャッシュ・フロー
税金等調整前当期純利益
減価償却費
減損損失
のれん償却額
ポイント引当金の増減額（△は減少）
賞与引当金の増減額（△は減少）
貸倒引当金の増減額（△は減少）
店舗閉鎖損失引当金の増減額（△は減少）
退職給付に係る負債の増減額（△は減少）
受取利息及び受取配当金
支払利息
受取補償金
長期貸付金の家賃相殺額
投資有価証券売却損益（△は益）投資有価証券評価損益（△は益）固定資産除売却損益（△は益）
売上債権の増減額（△は増加）
棚卸資産の増減額（△は増加）
仕入債務の増減額（△は減少）
その他
小計
利息及び配当金の受取額
利息の支払額
補償金の受取額
法人税等の支払額
法人税等の還付額
営業活動によるキャッシュ・フロー
投資活動によるキャッシュ・フロー
投資有価証券の売却による収入
有形固定資産の取得による支出
有形固定資産の売却による収入
無形固定資産の取得による支出
信託受益権の売却による収入
長期貸付けによる支出
長期貸付金の回収による収入差入保証金の差入による支出
差入保証金の回収による収入
関係会社貸付けによる支出
その他
投資活動によるキャッシュ・フロー
財務活動によるキャッシュ・フロー
長期借入れによる収入
長期借入金の返済による支出
ファイナンス・リース債務の返済による支出
セールアンド割賦バック取引による支出
自己株式の取得による支出
配当金の支払額
財務活動によるキャッシュ・フロー
現金及び現金同等物の増減額（△は減少）
現金及び現金同等物の期首残高
現金及び現金同等物の期末残高- 46 -

当連結会計年度(自 2023年４月１日
至 2024年３月31日)

740,604
586,832
415,172
76,583△8,200△750△25,854△154,085
15,039△13,816
39,165△200,000
12,094
4－
68,317
1,688,671
1,803,454△780,536△20,477
4,242,219
6,713△38,920
100,000△145,425
981
4,165,567

547,260
511,405
129,393－△8,36548,274383△2,25023,796△13,215
36,201－
24,361－
34,067467,375△281,131
250,872△233,038△14,279
1,521,110
8,498△35,736－△222,496
6,038
1,277,415

287△240,836
83,114△655,598
53,035△1,8202,918△42,764
560,479△15,000△212,745△468,928－△421,502
1,055,000△284,355
36,964△1,1403,208△7,289253,017△40,000△56,326
537,577

2,403,960△3,489,077△2,861△349,903△13△147△1,438,042
2,258,596
12,357,980※ 14,616,577

1,600,000△3,597,056△3,737△351,241△62△252,872△2,604,969△789,976
14,616,577※ 13,826,600

2024/06/28 18:09:43／23056315_株式会社はるやまホールディングス_有価証券報告書（通常方式）【注記事項】（連結財務諸表作成のための基本となる重要な事項）
１．連結の範囲に関する事項(1）連結子会社の数 4社
連結子会社の名称
はるやま商事株式会社
株式会社ミック
株式会社モリワン
株式会社マンチェス
なお、2023年４月１日を効力発生日として、株式会社マンチェスを存続会社、株式会社ミッド・イン
ターナショナルを消滅会社とする吸収合併を行いました。これにより、株式会社ミッド・インターナシ
ョナルを連結の範囲から除外しております。
(2）主要な非連結子会社の名称等
主要な非連結子会社
田原コンサート株式会社(連結の範囲から除いた理由)
非連結子会社は小規模であり、合計の総資産、売上高、当期純損益(持分に見合う額)及び利益剰余金(持分に見合う額)等は、いずれも連結財務諸表に重要な影響を及ぼしていないためであります。
２．連結子会社の事業年度等に関する事項
連結子会社の事業年度は、連結会計年度と一致しております。
３．会計方針に関する事項(1）重要な資産の評価基準及び評価方法① 有価証券
その他有価証券
市場価格のない株式等以外のもの………………時価法（評価差額は全部純資産直入法により処理し、売却原価
は移動平均法により算定）②

市場価格のない株式等………………移動平均法による原価法
棚卸資産
商品………………………………………個別法による原価法（貸借対照表価額は収益性の低下による簿価切下げの方法により算定）
貯蔵品……………………………………最終仕入原価法による原価法(2）重要な減価償却資産の減価償却の方法① 有形固定資産（リース資産を除く）…定率法
ただし、2016年４月１日以降に取得した建物附属設備及び構築物については、定額法を採用しております。

③

なお、主な耐用年数は、建物15～20年であります。
無形固定資産（リース資産を除く）…定額法
なお、自社利用のソフトウエアについては、社内における利用可能期間（５年）に基づいております。
リース資産………………………………リース期間を耐用年数とし、残存価額を零とする定額法④

長期前払費用……………………………定額法②- 47 -

2024/06/28 18:09:43／23056315_株式会社はるやまホールディングス_有価証券報告書（通常方式）(3）重要な引当金の計上基準①

貸倒引当金
売上債権等の貸倒れによる損失に備えるため、一般債権については貸倒実績率により、貸倒懸念債権
等特定の債権については個別に回収可能性を勘案し、回収不能見込額を計上しております。
② ポイント引当金
一般顧客向けの衣料品販売事業における、売上の計上を伴わずに付与されるポイントの使用による売
上値引に備えるため、将来使用されると見込まれる額を計上しております。
③ 賞与引当金
従業員の賞与の支給に充てるため、翌連結会計年度支給見込額のうち当連結会計年度負担額を計上しております。
④

店舗閉鎖損失引当金
店舗の閉鎖による損失に備えるため、損失見込額を計上しております。

(4）重要な収益及び費用の計上基準
商品の販売に係る収益は、主に一般顧客向けの衣料品販売であり、顧客との販売契約に基づいて商品を引き渡す履行義務を負っております。当該履行義務は、商品を引き渡す一時点において、顧客が当該商品に対する支配を獲得して充足されると判断し、引渡時点で収益を認識しております。取引の対価は履行義務を充足してから概ね１年以内に受領しており、重大な金融要素は含んでおりません。
なお、商品の販売のうち、当社が代理人に該当すると判断したものについては、他の当事者が提供する商品と交換に受け取る額から当該他の当事者に支払う額を控除した純額を収益として認識しております。
(5）退職給付に係る会計処理の方法①

退職給付見込額の期間帰属方法
退職給付債務の算定にあたり、退職給付見込額を当連結会計年度末までの期間に帰属させる方法については、期間定額基準によっております。
② 数理計算上の差異の費用処理方法
数理計算上の差異は、その発生した連結会計年度に一括して費用処理しております。
③ 小規模企業等における簡便法の採用
一部の連結子会社は、退職給付に係る負債及び退職給付費用の計算に、退職給付に係る期末自己都合要支給額を退職給付債務とする方法を用いた簡便法を適用しております。
(6）重要なヘッジ会計の方法① ヘッジ会計の方法
為替変動リスクのヘッジについては振当処理を採用しております。
② ヘッジ手段とヘッジ対象
ヘッジ手段…為替予約
ヘッジ対象…外貨建金銭債権債務
③
④

ヘッジ方針
為替変動リスクを回避するため、為替予約を利用しております。
ヘッジ有効性評価の方法
振当処理によっている外貨建金銭債権債務に係る為替予約が振当処理の要件を満たしていることを確認しており、その判定をもって有効性の評価に代えております。

(7）のれんの償却方法及び償却期間
のれんの償却については、５年間の定額法により償却を行っております。
(8）連結キャッシュ・フロー計算書における資金の範囲
手許現金、随時引き出し可能な預金及び容易に換金可能であり、かつ、価値の変動について僅少なリス
クしか負わない取得日から３ヵ月以内に償還期限の到来する短期投資からなっております。

- 48 -

2024/06/28 18:09:43／23056315_株式会社はるやまホールディングス_有価証券報告書（通常方式）（重要な会計上の見積り）(1）固定資産の減損損失について①当連結会計年度の連結財務諸表に計上した金額（単位：千円）前連結会計年度
減損損失
固定資産残高（減損損失計上後）

当連結会計年度

415,172

129,393

13,895,450

13,552,351②その他の情報
当連結会計年度の連結財務諸表に計上した金額の算出方法については（連結損益計算書関係）※５．減損損
失に記載のとおりです。
当社グループでは、主に各店舗における直近年度を含む一定期間の過去の実績に基づく収益性の傾向が将来も継続すると仮定し、各店舗における減損の兆候の識別と将来キャッシュ・フローの見積もりを行っております。当社グループでは店舗ごとに発生する将来キャッシュ・フローは、当該仮定に基づき、新型コロナウイル
ス感染症による過年度の影響を加味し、過去の実績額を勘案した期待値法により算定しております。
なお、当該見積りについて、将来の不確実な経済条件の変動等により見直しが必要となった場合、翌連結会
計年度以降の連結財務諸表において認識する固定資産の減損金額に影響を与える可能性があります。
(2）繰延税金資産の回収可能性について①当連結会計年度の連結財務諸表に計上した金額（単位：千円）前連結会計年度

当連結会計年度

繰延税金資産603,783

670,843

法人税等調整額

328,110△84,576②その他の情報
当連結会計年度末における繰延税金資産の回収可能性の検討においては、過去（３年）及び当連結会計年度の経営成績や納税状況、翌期の事業計画などを総合的に勘案し、一時差異等加減算前課税所得を合理的に見積り、企業会計基準適用指針第26号「繰延税金資産の回収可能性に関する適用指針」第16項から第32項に従って、要件に基づき企業を分類しております。当社及び連結子会社のはるやま商事株式会社は、上記の検討に基
づき、企業会計基準適用指針第26号「繰延税金資産の回収可能性に関する適用指針」において、分類４に該当するとして、将来減算一時差異及び税務上の繰越欠損金に対して、翌期の見積課税所得の範囲内で繰延税金資産を計上しております。
当社が繰延税金資産の回収可能性を検討するにあたって、翌連結会計年度の事業計画に基づく課税所得の見積もりにおいては、前連結会計年度における新型コロナウイルス感染症による行動制限の緩和等により、経済活動の正常化に向けた動きがみられ当連結会計年度においてもその傾向が継続した一方で、円安の影響に起因する物価上昇の影響等を考慮し、当連結会計年度の実績が翌連結会計年度の事業計画検討上のベンチマークになると仮定し、過去実績や直近に入手しうる内部、外部の情報に基づく必要な補正を行っております。
当該見積りについて、他の将来の不確実な経済条件の変動などによって影響を受ける可能性があり、実際に発生した課税所得の時期及び金額が見積りと異なった場合、翌連結会計年度以降の連結財務諸表において認識する繰延税金資産及び法人税等調整額の金額に影響を与える可能性があります。また、税制改正により実効税率が変更された場合に、翌連結会計年度以降の連結財務諸表において認識する金額に重要な影響を与える可能性があります。
（表示方法の変更）（連結キャッシュ・フロー計算書）
前連結会計年度において、「営業活動によるキャッシュ・フロー」の「その他」に含めて表示していた「賞与引当金の増減額」は、金額的重要性が増したため、当連結会計年度より独立掲記することとしました。この表示方法の変更を反映させるため、前連結会計年度の連結財務諸表の組替えを行っております。
この結果、前連結会計年度の連結キャッシュ・フロー計算書において、「営業活動によるキャッシュ・フロー」の「その他」に表示していた△21,227千円は、「賞与引当金の増減額」△750千円、「その他」△20,477
千円として組替えております。

- 49 -

2024/06/28 18:09:43／23056315_株式会社はるやまホールディングス_有価証券報告書（通常方式）（追加情報）
固定資産の譲渡
当社は2024年３月19日開催の取締役会において、以下のとおり本社を移転し、現本社の土地・建物（当社保有分）を売却することを決定し、2024年３月28日に契約を締結いたしました。
１．譲渡の理由
経営資源の効率的な活用及び財務体質の改善と、職場環境の整備・改善による業務効率の向上を図ることを目的として、諸条件を総合的に勘案した結果、当社が保有する固定資産を譲渡し、移転することといたしました。
２．譲渡資産の内容
現本社の土地・建物
所在地：岡山市北区表町一丁目２番３号
３．譲渡価額、帳簿価額、譲渡益
譲渡益：240,000千円
本件の固定資産売却に伴う譲渡益は、2025年３月期計上を予定しておりますが、譲渡先からの要請もあり譲渡価額と帳簿価額の公表は控えさせていただきます。
なお、譲渡益につきましては譲渡価額から帳簿価額を控除した概算値となっております。
４．譲渡先
譲渡先との取り決めにおいて守秘義務があるため、公表を控えさせていただきます。
なお、譲渡先は国内法人（不動産会社）１社であり、同社と当社の間には、記載すべき資本関係、人的関係及び取引関係はなく、当社の関連当事者にも該当いたしません。
５．譲渡の日程
取締役会決議日
売買契約締結日

2024年３月19日
2024年３月28日

物件引渡日

2024年３月28日

６．業績に与える影響
当該固定資産の売却に伴う譲渡益は、2024年12月に移転を予定していることから、2025年３月期に計上する見込みです。

- 50 -

2024/06/28 18:09:43／23056315_株式会社はるやまホールディングス_有価証券報告書（通常方式）（連結貸借対照表関係）※

資金決済に関する法律に基づく供託
前連結会計年度（2023年３月31日）

差入保証金

当連結会計年度（2024年３月31日）

10,000千円

10,000千円（連結損益計算書関係）※１．通常の販売目的で保有する棚卸資産の収益性の低下による簿価切下額
前連結会計年度（自 2022年４月１日
至 2023年３月31日）
売上原価

当連結会計年度（自 2023年４月１日
至 2024年３月31日）

169,167千円

366,940千円※２．販売費及び一般管理費の主要項目
前連結会計年度（自 2022年４月１日
至 2023年３月31日）
役員報酬
給与及び賞与
退職給付費用
賞与引当金繰入額
雑給
賃借料
広告宣伝費
減価償却費

当連結会計年度（自 2023年４月１日
至 2024年３月31日）

161,003千円
5,145,519
175,477－
1,554,947
5,843,755
2,086,446
568,902124,463千円
4,800,667
185,776
189,512
1,575,726
5,359,393
1,926,761
488,588※３．固定資産売却益の内訳
前連結会計年度
2022年４月１日
2023年３月31日）（自至当連結会計年度
2023年４月１日
2024年３月31日）（自至

建物及び構築物
工具、器具及び備品

19,838千円
1,760

－千円
0

土地

1,514

－

23,1140計※４．固定資産除売却損の内訳
固定資産除却損
前連結会計年度
2022年４月１日
2023年３月31日）（自至当連結会計年度
2023年４月１日
2024年３月31日）（自至

建物及び構築物
工具、器具及び備品

4,317千円
506

ソフトウエア88,547459,100

その他

68,85341,490162,225

508,866

計- 51 -

8,172千円
1022024/06/28 18:09:43／23056315_株式会社はるやまホールディングス_有価証券報告書（通常方式）※５．減損損失
当社グループは以下の資産グループについて減損損失を計上しました。
前連結会計年度（自 2022年４月１日 至 2023年３月31日）
用途

営業店舗（47店舗）

賃貸資産（３店舗）

場所

種類

長崎県西彼杵郡時津町

他

香川県綾歌郡宇多津町

他

建物及び構築物
土地
その他

217,156千円
124,179
7,700

営業店舗

349,036

計

建物及び構築物
土地

380千円
65,755

賃貸資産

66,135

計

当社グループは、キャッシュ・フローを生み出す最小単位として営業店舗、賃貸資産及び遊休資産という個別物件単位で資産のグルーピングを行っております。
当連結会計年度において、営業店舗、賃貸資産について、収益性の低下又は土地の著しい時価の下落等により、帳簿価額を回収可能価額まで減額し、当該減少額を減損損失として特別損失に計上しており、その内訳は上表のとおりであります。
なお、当資産グループの回収可能価額は、使用価値又は正味売却価額により測定しており、使用価値について
は将来キャッシュ・フローを1.1％で割り引いて算定し、正味売却価額については固定資産税評価額等を基礎に算定しております。
当連結会計年度（自 2023年４月１日 至用途

営業店舗（27店舗）

賃貸資産（１店舗）

2024年３月31日）

場所

福岡県福岡市博多区

種類

他

香川県綾歌郡宇多津町

建物及び構築物
その他

121,930千円
7,024

営業店舗

128,955

計

建物及び構築物
土地

2千円
435

賃貸資産

438

計

当社グループは、キャッシュ・フローを生み出す最小単位として営業店舗、賃貸資産及び遊休資産という個別物件単位で資産のグルーピングを行っております。
当連結会計年度において、営業店舗、賃貸資産について、収益性の低下又は土地の著しい時価の下落等により、帳簿価額を回収可能価額まで減額し、当該減少額を減損損失として特別損失に計上しており、その内訳は上表のとおりであります。
なお、当資産グループの回収可能価額は、使用価値又は正味売却価額により測定しており、使用価値について
は将来キャッシュ・フローを1.7％で割り引いて算定し、正味売却価額は主要な物件については、不動産鑑定士
による不動産鑑定評価書、その他の物件については、固定資産税評価額等を基礎に算定しております。

- 52 -

2024/06/28 18:09:43／23056315_株式会社はるやまホールディングス_有価証券報告書（通常方式）（連結包括利益計算書関係）※ その他の包括利益に係る組替調整額及び税効果額
前連結会計年度
2022年４月１日
2023年３月31日）（自至
その他有価証券評価差額金：
当期発生額
組替調整額
税効果調整前
税効果額
その他有価証券評価差額金

当連結会計年度
2023年４月１日
2024年３月31日）（自至26,521千円△4

230,747千円△173,566

26,517△8,07857,180△17,383

18,43939,796△1,361－204－△1,361348

204
48△1,013

252

17,42540,049繰延ヘッジ損益：
当期発生額
組替調整額
税効果調整前
税効果額
繰延ヘッジ損益
その他の包括利益合計- 53 -

2024/06/28 18:09:43／23056315_株式会社はるやまホールディングス_有価証券報告書（通常方式）（連結株主資本等変動計算書関係）
前連結会計年度（自 2022年４月１日 至 2023年３月31日）
１．発行済株式の種類及び総数並びに自己株式の種類及び株式数に関する事項
当連結会計年度期
首株式数（千株）

当連結会計年度増
加株式数（千株）

当連結会計年度減
少株式数（千株）

当連結会計年度末
株式数（千株）

16,485－－

16,485

合計

16,485－－

16,485

（注）

128

0

－

128

合計

128

0

－

128

発行済株式
普通株式

自己株式
普通株式

（注）普通株式の自己株式の株式数の増加０千株は、単元未満株式の買取りによるものであります。
２．配当に関する事項(1）配当金支払額
該当事項はありません。
(2）基準日が当連結会計年度に属する配当のうち、配当の効力発生日が翌連結会計年度となるもの
（決議）

株式の種類

配当金の総額（千円）

配当の原資

１株当たり配当額（円）

2023年５月15日
取締役会

普通株式

253,531

利益剰余金

15.5

当連結会計年度（自 2023年４月１日 至

基準日

効力発生日

2023年３月31日

2023年６月30日

2024年３月31日）

１．発行済株式の種類及び総数並びに自己株式の種類及び株式数に関する事項
当連結会計年度期
首株式数（千株）

当連結会計年度増
加株式数（千株）

当連結会計年度減
少株式数（千株）

当連結会計年度末
株式数（千株）

16,485－－

16,485

合計

16,485－－

16,485

（注）

128

0

－

128

合計

128

0

－

128

発行済株式
普通株式

自己株式
普通株式

（注）普通株式の自己株式の株式数の増加０千株は、単元未満株式の買取りによるものであります。
２．配当に関する事項(1）配当金支払額
（決議）

株式の種類

2023年５月15日
取締役会

普通株式

配当金の総額（千円）

１株当たり配当額（円）

253,531

15.5

基準日

効力発生日

2023年３月31日

2023年６月30日(2）基準日が当連結会計年度に属する配当のうち、配当の効力発生日が翌連結会計年度となるもの（決議）
2024年５月15日
取締役会

株式の種類

配当金の総額（千円）

配当の原資

１株当たり配当額（円）

普通株式253,529

利益剰余金

15.5

- 54 -

基準日

効力発生日

2024年３月31日

2024年６月28日

2024/06/28 18:09:43／23056315_株式会社はるやまホールディングス_有価証券報告書（通常方式）（連結キャッシュ・フロー計算書関係）※ 現金及び現金同等物の期末残高と連結貸借対照表に掲記されている科目の金額との関係
前連結会計年度
2022年４月１日
2023年３月31日）（自至当連結会計年度
2023年４月１日
2024年３月31日）（自至

現金及び預金勘定

14,616,577千円

13,826,600千円

現金及び現金同等物

14,616,577

13,826,600（リース取引関係）
１．オペレーティング・リース取引（借主側）
オペレーティング・リース取引のうち解約不能のものに係る未経過リース料（単位：千円）前連結会計年度

当連結会計年度（2023年３月31日）（2024年３月31日）

１年内

205,842

160,075

１年超

494,369

598,281

合計

700,212758,357

２．オペレーティング・リース取引（貸主側）
オペレーティング・リース取引のうち解約不能のものに係る未経過リース料
該当事項はありません。

- 55 -

2024/06/28 18:09:43／23056315_株式会社はるやまホールディングス_有価証券報告書（通常方式）（金融商品関係）
１．金融商品の状況に関する事項(1) 金融商品に対する取組方針
当社グループは、資産運用については短期的な預金等に限定し、また、資金調達については主に銀行借入による方針です。デリバティブは、後述するリスクを回避するために利用しており、投機的な取引は行いません。
(2) 金融商品の内容及びそのリスク営業債権である受取手形及び売掛金、未収入金は顧客の信用リスクに晒されております。
投資有価証券は、純投資目的の株式及び業務上の関係を有する企業の株式であり、市場価格の変動リスクに晒されております。また、長期貸付金及び差入保証金は、主に出店時に預託したものであり、預託先の信用リスクに晒されております。
営業債務である支払手形及び買掛金、未払金、未払法人税等は、そのほとんどが１年以内の支払期日であります。
借入金の使途は、運転資金及び設備投資資金であります。また、長期預り保証金は、賃借人より預託されたものであります。
デリバティブ取引は、将来の為替変動によるリスク回避を目的としており、リスクヘッジ以外のデリバティブ
取引は行わない方針であります。なお、ヘッジ会計に関するヘッジ手段とヘッジ対象、ヘッジ方針、ヘッジ有効性評価の方法等については、前述の連結財務諸表作成のための基本となる重要な事項「３.会計方針に関する事
項 (6)重要なヘッジ会計の方法」をご参照ください。
(3) 金融商品に係るリスク管理体制① 信用リスク（取引先の契約不履行等に係るリスク）の管理
当社グループは、受取手形及び未収入金について、取引先の信用状況を把握し、期日管理及び残高管理を行っております。売掛金については、販売管理規程に従い管理する体制としております。
長期貸付金及び差入保証金は、預託先の信用状況を把握し、残高管理を行っております。
デリバティブ取引については、取引相手先を高格付を有する金融機関に限定しているため、信用リスクはほ
とんどないと認識しております。
② 市場リスク（為替や金利等の変動リスク）の管理
当社グループは、投資有価証券について、定期的に時価や発行体（取引先企業）の財務状況等を把握し、市
況や取引先企業との関係を勘案して保有状況を継続的に見直しております。
デリバティブ取引の実行・管理につきましては、取引権限及び取引限度額等を定めて運用しております。
③ 資金調達に係る流動性リスク（支払期日に支払いを実行できなくなるリスク）の管理
当社グループは、各社が月次に資金繰計画を作成するなどの方法により管理しております。
(4) 金融商品の時価等に関する事項についての補足説明
金融商品の時価の算定においては変動要因を織り込んでいるため、異なる前提条件等を採用することにより、当該価額が変動することもあります。

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2024/06/28 18:09:43／23056315_株式会社はるやまホールディングス_有価証券報告書（通常方式）

２．金融商品の時価等に関する事項
連結貸借対照表計上額、時価及びこれらの差額については、次のとおりであります。
前連結会計年度（自 2022年４月１日 至2023年３月31日）

連結貸借対照表計上額
（千円）

時価

（千円）

差額

（千円）

(1) 受取手形及び売掛金(2) 未収入金(3) 投資有価証券（※2）(4) 長期貸付金(5) 差入保証金

257,294
2,807,623
215,001
450,630
5,581,662

257,294
2,807,623
215,001
465,020
5,556,676－－－
14,390△24,985

資産計9,312,211

9,301,615△10,595(1) 支払手形及び買掛金(2) 短期借入金(3) １年内返済予定の長期借入金及び長期借入金(4) 未払金(5) 未払法人税等(6) 長期預り保証金

5,004,080
600,000

5,004,080
600,000－－

11,627,754

11,589,203△38,550

1,756,188
152,931455,589

1,756,188
152,931450,281－－△5,30819,596,543

19,552,684△43,858

(180)

(180)

－

負債計
デリバティブ取引（※3）（※1）「現金及び預金」については、現金であること、及び預金は短期間で決済されるため時価が帳簿価額に近似するものであることから、記載を省略しております。
（※2）市場価格のない株式等は、「(3) 投資有価証券」には含まれておりません。当該金融商品の連結貸借対照表計上額は以下のとおりであります。
区分

当連結会計年度（千円）

非上場株式

304,803（※3）デリバティブ取引によって生じた正味の債権・債務は純額で表示しており、合計で正味の債務となる項目については、（ ）で示しております。

- 57 -

2024/06/28 18:09:43／23056315_株式会社はるやまホールディングス_有価証券報告書（通常方式）

当連結会計年度（自 2023年４月１日 至2024年３月31日）

連結貸借対照表計上額
（千円）

時価

（千円）

差額

（千円）

(1) 受取手形及び売掛金(2) 未収入金(3) 投資有価証券（※2）(4) 長期貸付金(5) 差入保証金

289,830
3,057,262
299,911448,884
5,320,203

289,830
3,057,262
299,911455,029
5,273,602

－
－
－
6,144
△46,600

資産計9,416,093

9,375,637△40,455(1) 支払手形及び買掛金(2) 短期借入金(3) １年内返済予定の長期借入金及び長期借入金(4) 未払金(5) 未払法人税等(6) 長期預り保証金

4,771,042
600,000

4,771,042
600,000－－

9,621,797

9,597,745△24,052

1,740,634
168,651
499,819

1,740,634
168,651486,628－－△13,190

負債計

17,401,945

17,364,702△37,243

204

204

－

デリバティブ取引（※3）（※1）「現金及び預金」については、現金であること、及び預金は短期間で決済されるため時価が帳簿価額に近似するものであることから、記載を省略しております。
（※2）市場価格のない株式等は、「(3) 投資有価証券」には含まれておりません。当該金融商品の連結貸借対照表計上額は以下のとおりであります。
区分

当連結会計年度（千円）

非上場株式

243,006（※3）デリバティブ取引によって生じた正味の債権・債務は純額で表示しており、合計で正味の債務となる項目については、（ ）で示しております。

- 58 -

2024/06/28 18:09:43／23056315_株式会社はるやまホールディングス_有価証券報告書（通常方式）（注）１. 金融商品の時価の算定方法並びに有価証券及びデリバティブ取引に関する事項
資 産(1）受取手形及び売掛金、（2）未収入金
これらは短期間で決済されるものであるため、時価は帳簿価額と近似していることから、当該帳簿価額によっております。
(3）投資有価証券
これらの時価について、株式は取引所の価格によっており、債券は取引所の価格又は取引金融機関から提示された価格によっております。
(4）長期貸付金、（5）差入保証金
これらの時価については、回収可能性を反映した将来キャッシュ・フローを残存期間に対応する国債の利回り等適切な指標による利率で割り引いた現在価値により算定しております。
負 債(1) 支払手形及び買掛金、(2) 短期借入金、(4) 未払金、(5) 未払法人税等
これらは短期間で決済されるものであるため、時価は帳簿価額と近似していることから、当該帳簿価額によっております。
(3) １年内返済予定の長期借入金及び長期借入金
これらの時価については、元利金の合計額を、新規に同様の借入を行った場合に想定される利率で割り引いた現在価値により算定しております。
(6) 長期預り保証金
これらの時価については、将来キャッシュ・フローを残存期間に対応する国債の利回り等適切な指標による利率で割り引いた現在価値により算定しております。
デリバティブ取引
注記事項「デリバティブ取引関係」をご参照ください。
２.

金銭債権及び満期のある有価証券の連結決算日後の償還予定額
前連結会計年度（2023年３月31日）
１年超
５年以内
（千円）

１年以内
（千円）
現金及び預金

５年超
10年以内
（千円）

10年超
（千円）

14,616,577

－

－

－

257,294－－－

2,807,623－－－(1) 国債・地方債等

－

－

－

－

(2) 社債－－－－(1) 債券（社債）

－

－

－

－

(2) その他

－

－

－

－

24,361

199,468

119,860

25,173

17,705,856

199,468

119,860

25,173

受取手形及び売掛金
未収入金
有価証券及び投資有価証券
満期保有目的の債券

その他有価証券のうち満期
があるもの

長期貸付金

（注）２
合計

(注）１．差入保証金については、償還期日を明確に把握できないため、上記の償還予定額には含めておりません。
２．長期貸付金の一部については、償還期日を明確に把握できないため、上記の償還予定額には含めておりません。

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2024/06/28 18:09:43／23056315_株式会社はるやまホールディングス_有価証券報告書（通常方式）

当連結会計年度（2024年３月31日）
１年超
５年以内
（千円）

１年以内
（千円）
現金及び預金

５年超
10年以内
（千円）

10年超
（千円）

13,826,600

－

－

－

289,830－－－

3,057,262－－－(1) 国債・地方債等

－

－

－

－

(2) 社債－－－－(1) 債券（社債）

－

－

－

－

(2) その他

－

－

－

－

67,666

164,748

98,66813,41817,241,360

164,748

98,66813,418

受取手形及び売掛金
未収入金
有価証券及び投資有価証券
満期保有目的の債券

その他有価証券のうち満期
があるもの

長期貸付金

（注）２
合計

(注）１．差入保証金については、償還期日を明確に把握できないため、上記の償還予定額には含めておりません。
２．長期貸付金の一部については、償還期日を明確に把握できないため、上記の償還予定額には含めておりません。
３.

社債、長期借入金、リース債務及びその他の有利子負債の連結決算日後の返済予定額
前連結会計年度（2023年３月31日）
１年以内
（千円）

１年超
２年以内
（千円）

２年超
３年以内
（千円）

３年超
４年以内
（千円）

４年超
５年以内
（千円）

５年超
（千円）

長期借入金

3,486,015

3,050,533

2,625,146

1,631,595

596,464

237,997

リース債務

2,861

2,545

1,399

947

－

－

－

－

－

長期割賦未払金（未払金）

351,241

29,330－

合計

3,840,118

3,082,409

2,626,546

1,632,542

596,464

237,997

１年以内
（千円）

１年超
２年以内
（千円）

２年超
３年以内
（千円）

３年超
４年以内
（千円）

４年超
５年以内
（千円）

５年超
（千円）

長期借入金

3,356,765

2,954,674

1,951,195

916,064

235,250

207,847

リース債務

3,713

2,568

2,115

1,168

292

－

長期割賦未払金（未払金）

29,330

－

－

－

－

－

3,389,809

2,957,242

1,953,310

917,233

235,542

207,847

当連結会計年度（2024年３月31日）

合計- 60 -

2024/06/28 18:09:43／23056315_株式会社はるやまホールディングス_有価証券報告書（通常方式）

４.

金融商品の時価のレベルごとの内訳等に関する事項

金融商品の時価を、時価の算定に用いたインプットの観察可能性及び重要性に応じて、以下の３つのレベルに分類しております。
レベル１の時価：観察可能な時価の算定に係るインプットのうち、活発な市場において形成される当該時価の算定の対象となる資産又は負債に関する相場価格により算定した時価レベル２の時価：観察可能な時価の算定に係るインプットのうち、レベル１のインプット以外の時価の算定に係るインプットを用いて算定した時価レベル３の時価：重要な観察できない時価の算定に係るインプットを使用して算定した時価時価の算定に重要な影響を与えるインプットを複数使用している場合には、それらのインプットがそれぞれ属するレベルのうち、時価の算定における優先順位が最も低いレベルに時価を分類しております。
(1）時価で連結貸借対照表に計上している金融商品
前連結会計年度（2023年３月31日）
時価（千円）
区分
レベル１

レベル２

レベル３

合計

投資有価証券
その他有価証券
株式
資産計

215,001－－

215,001

215,001－－

215,001

－

180

－

180

－

180

－

180

デリバティブ取引
金利関連
負債計

当連結会計年度（2024年３月31日）
時価（千円）
区分
レベル１

レベル２

レベル３

合計

投資有価証券
その他有価証券
株式299,911－－

299,911

－

204

－

204

299,911204－

300,115

デリバティブ取引
金利関連
資産計- 61 -

2024/06/28 18:09:43／23056315_株式会社はるやまホールディングス_有価証券報告書（通常方式）(2）時価で連結貸借対照表に計上している金融商品以外の金融商品
前連結会計年度（2023年３月31日）
時価（千円）
区分
レベル１

レベル２

レベル３

合計

受取手形及び売掛金－

257,294－257,294

未収入金－

2,807,623－

2,807,623

長期貸付金

－

465,020－

465,020

差入保証金－

5,556,676－

5,556,676－

9,086,614－

9,086,614

支払手形及び買掛金－

5,004,080－

5,004,080

短期借入金

－

600,000－

600,000－

11,589,203－

11,589,203

未払金－

1,756,188－

1,756,188

未払法人税等－

152,931－

152,931

長期預り保証金－

450,281－450,281－

19,552,684－

19,552,684

資産計

１年内返済予定の長期借入金及び
長期借入金

負債計

（注）

時価の算定に用いた評価技法及び時価の算定に係るインプットの説明①投資有価証券上場株式は相場価格を用いて評価しております。上場株式は活発な市場で取引されているため、その時価をレベル１の時価に分類しております。
②受取手形及び売掛金、未収入金
これらは短期間で決済されるものであるため、時価は帳簿価額と近似していることから、当該帳簿価額によっており、レベル２の時価に分類しております。
③長期貸付金、差入保証金
これらの時価については、回収可能性を反映した将来キャッシュ・フローを残存期間に対応する国債の利回り等適切な指標による利率で割り引いた現在価値により算定しており、レベル２の時価に分類しております。
④支払手形及び買掛金、短期借入金、未払金、未払法人税等
これらは短期間で決済されるものであるため、時価は帳簿価額と近似していることから、当該帳簿価額によっており、レベル２の時価に分類しております。
⑤１年内返済予定の長期借入金及び長期借入金
これらの時価については、元利金の合計額を、新規に同様の借入を行った場合に想定される利率で割り引いた現在価値により算定しており、レベル２の時価に分類しております。
⑥長期預り保証金
これらの時価については、将来キャッシュ・フローを残存期間に対応する国債の利回り等適切な指標による利率で割り引いた現在価値により算定しており、レベル２の時価に分類しております。
⑦デリバティブ取引
デリバティブ取引は全てヘッジ会計を適用し、金利や為替レート等の観察可能なインプットを用いて算定しており、レベル２の時価に分類しております。

- 62 -

2024/06/28 18:09:43／23056315_株式会社はるやまホールディングス_有価証券報告書（通常方式）

当連結会計年度（2024年３月31日）
時価（千円）
区分
レベル１

レベル２

レベル３

合計

受取手形及び売掛金－

289,830－

289,830

未収入金－

3,057,262－

3,057,262

長期貸付金

－

455,029－455,029

差入保証金－

5,273,602－

5,273,602－

9,075,725－

9,075,725

支払手形及び買掛金－

4,771,042－

4,771,042

短期借入金

－

600,000－

600,000

１年内返済予定の長期借入金及び
長期借入金

－

9,597,745－

9,597,745

未払金－

1,740,634－

1,740,634

未払法人税等－

168,651－

168,651

長期預り保証金－

486,628－

486,628－

17,364,702－

17,364,702

資産計

負債計

（注）

時価の算定に用いた評価技法及び時価の算定に係るインプットの説明①投資有価証券上場株式は相場価格を用いて評価しております。上場株式は活発な市場で取引されているため、その時価をレベル１の時価に分類しております。
②受取手形及び売掛金、未収入金
これらは短期間で決済されるものであるため、時価は帳簿価額と近似していることから、当該帳簿価額によっており、レベル２の時価に分類しております。
③長期貸付金、差入保証金
これらの時価については、回収可能性を反映した将来キャッシュ・フローを残存期間に対応する国債の利回り等適切な指標による利率で割り引いた現在価値により算定しており、レベル２の時価に分類しております。
④支払手形及び買掛金、短期借入金、未払金、未払法人税等
これらは短期間で決済されるものであるため、時価は帳簿価額と近似していることから、当該帳簿価額によっており、レベル２の時価に分類しております。
⑤１年内返済予定の長期借入金及び長期借入金
これらの時価については、元利金の合計額を、新規に同様の借入を行った場合に想定される利率で割り引いた現在価値により算定しており、レベル２の時価に分類しております。
⑥長期預り保証金
これらの時価については、将来キャッシュ・フローを残存期間に対応する国債の利回り等適切な指標による利率で割り引いた現在価値により算定しており、レベル２の時価に分類しております。
⑦デリバティブ取引
デリバティブ取引は全てヘッジ会計を適用し、金利や為替レート等の観察可能なインプットを用いて算定しており、レベル２の時価に分類しております。

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2024/06/28 18:09:43／23056315_株式会社はるやまホールディングス_有価証券報告書（通常方式）（有価証券関係）
前連結会計年度（2023年３月31日）
１．その他有価証券
連結貸借対照表計上額（千円）

取得原価（千円）(1）株式

122,801

89,01233,789

(2）債券

－

－

－

(3）その他－－－

122,801

89,01233,789(1）株式92,200135,623△43,422

(2）債券

－

－

－

(3）その他－－－

92,200135,623△43,422215,001

224,635△9,633

種類

連結貸借対照表計

差額（千円）

上額が取得原価を超えるもの

小計

連結貸借対照表計
上額が取得原価を超えないもの小計
合計（注）非上場株式（連結貸借対照表計上額 304,803千円）については、市場価格がないことから、上表の「その他有価証券」には含めておりません。
２．売却したその他有価証券
種類

売却益の合計額（千円）

売却額（千円）

売却損の合計額
（千円）

(1）株式

287

38

43

(2）債券

－

－

－

(3）その他

－

－

－

287

38

43

合計

３．減損処理を行った有価証券
当連結会計年度において、減損処理は行っておりません。
なお、減損処理にあたっては、期末における時価が取得原価に比べ50％以上下落した場合には全て減損処理を行い、30～50％下落した場合には、回復可能性等を考慮して必要と認められた額について減損処理を行っております。
また、非上場株式については、期末における実質価額が取得原価に比べ50％以上下落した場合には、原則として減損処理を行っております。

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2024/06/28 18:09:43／23056315_株式会社はるやまホールディングス_有価証券報告書（通常方式）

当連結会計年度（2024年３月31日）
１．その他有価証券
連結貸借対照表計上額（千円）

取得原価（千円）(1）株式

174,01389,13884,874

連結貸借対照表計
上額が取得原価を

(2）債券

－

－

－

超えるもの

(3）その他－－－

174,01389,13884,874(1）株式

125,898

135,496△9,598

連結貸借対照表計
上額が取得原価を

(2）債券

－

－

－

超えないもの(3）その他－－－

125,898

135,496△9,598299,911

224,635

75,276

種類

小計

小計
合計

差額（千円）（注）非上場株式（連結貸借対照表計上額 243,006千円）については、市場価格がないことから、上表の「その他有価証券」には含めておりません。
２．売却したその他有価証券
該当事項はありません。
３．減損処理を行った有価証券
当連結会計年度において、有価証券について34,067千円減損処理を行っております。
なお、減損処理にあたっては、期末における時価が取得原価に比べ50％以上下落した場合には全て減損処理を行い、30～50％下落した場合には、回復可能性等を考慮して必要と認められた額について減損処理を行っております。
また、非上場株式については、期末における実質価額が取得原価に比べ50％以上下落した場合には、原則として減損処理を行っております。

- 65 -

2024/06/28 18:09:43／23056315_株式会社はるやまホールディングス_有価証券報告書（通常方式）（デリバティブ取引関係）
前連結会計年度（自 2022年４月１日 至 2023年３月31日）
１．ヘッジ会計が適用されていないデリバティブ取引
該当事項はありません。
２．ヘッジ会計が適用されているデリバティブ取引
ヘッジ会計の方法

取引の種類

主なヘッジ対象

契約額等（千円）

契約額等のうち
１年超
（千円）

時価
(千円)

為替予約取引為替予約等の振当処理

買建
米ドル

買掛金

合計

13,180－△180

13,180－△180

当連結会計年度（自 2023年４月１日 至 2024年３月31日）
１．ヘッジ会計が適用されていないデリバティブ取引
該当事項はありません。
２．ヘッジ会計が適用されているデリバティブ取引
ヘッジ会計の方法

取引の種類

主なヘッジ対象

契約額等（千円）

契約額等のうち
１年超
（千円）

時価
(千円)

為替予約取引為替予約等の振当処理

買建
米ドル

買掛金

合計

- 66 -

3,827

－

204

3,827

－

204

2024/06/28 18:09:43／23056315_株式会社はるやまホールディングス_有価証券報告書（通常方式）（退職給付関係）
１．採用している退職給付制度の概要
当社グループは、確定給付型の制度として退職一時金制度、確定拠出型の制度として確定拠出年金制度の２本立ての退職給付制度を採用しております。なお、一部の連結子会社は、退職給付債務の算定方法にあたり、簡便法を採用しております。
２．確定給付制度(1）退職給付債務の期首残高と期末残高の調整表（(3）に掲げられた簡便法を適用した制度を除く）
前連結会計年度（自至2022年４月１日
2023年３月31日）

当連結会計年度（自至2023年４月１日
2024年３月31日）

退職給付債務の期首残高
勤務費用
利息費用
数理計算上の差異の発生額
退職給付の支払額

1,493,270千円
95,6892,289△24,728△60,660

1,505,861千円
90,9572,309△5,901△70,344

退職給付債務の期末残高

1,505,861

1,522,881(2）年金資産の期首残高と期末残高の調整表（(3）に掲げられた簡便法を適用した制度を除く）
該当事項はありません。
(3）簡便法を適用した制度の、退職給付に係る負債の期首残高と期末残高の調整表
前連結会計年度（自至2022年４月１日
2023年３月31日）

当連結会計年度（自至2023年４月１日
2024年３月31日）

退職給付に係る負債の期首残高
退職給付費用
退職給付の支払額

55,893千円
10,058△7,61058,341千円
8,108△1,332

退職給付に係る負債の期末残高

58,341

65,118(4）退職給付債務及び年金資産の期末残高と連結貸借対照表に計上された退職給付に係る負債及び退職給付に係る資産の調整表前連結会計年度

当連結会計年度（2023年３月31日）（2024年３月31日）

非積立型制度の退職給付債務

1,564,203千円

1,588,000千円

連結貸借対照表に計上された負債と資産の純額

1,564,203

1,588,000

退職給付に係る負債

1,564,203

1,588,000

連結貸借対照表に計上された負債と資産の純額

1,564,203

1,588,000

前連結会計年度（自 2022年４月１日

当連結会計年度（自 2023年４月１日(5）退職給付費用及びその内訳項目の金額

至2023年３月31日）

勤務費用
利息費用
数理計算上の差異の費用処理額
簡便法で計算した退職給付費用

95,689千円
2,289△24,728
10,058

確定給付制度に係る退職給付費用

83,309- 67 -

至2024年３月31日）
90,957千円
2,309△5,9018,108
95,473

2024/06/28 18:09:43／23056315_株式会社はるやまホールディングス_有価証券報告書（通常方式）(6）退職給付に係る調整額
該当事項はありません。
(7）退職給付に係る調整累計額
該当事項はありません。
(8）年金資産に関する事項
該当事項はありません。
(9）数理計算上の計算基礎に関する事項
主要な数理計算上の計算基礎（加重平均で表わしております。）
前連結会計年度（2023年３月31日）

当連結会計年度（2024年３月31日）

0.15％

0.15％

割引率

３．確定拠出制度
当社及び連結子会社の確定拠出制度への要拠出額は、前連結会計年度91,862千円、当連結会計年度90,282千円であります。
（ストック・オプション等関係）
１．ストック・オプションに係る費用計上額及び科目名
該当事項はありません。
２．権利不行使による失効により利益として計上した金額
該当事項はありません。
３．ストック・オプションの内容、規模及びその変動状況
該当事項はありません。
４．ストック・オプションの権利確定数の見積方法
該当事項はありません。

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2024/06/28 18:09:43／23056315_株式会社はるやまホールディングス_有価証券報告書（通常方式）（税効果会計関係）
１．繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳
前連結会計年度（2023年３月31日）

当連結会計年度（2024年３月31日）

3,262,121千円
2,014,981
1,025,993
495,806
509,805－
132,393
89,854
120,896
83,59427,283
8,281
13,10913,5438,503
770
149,553

3,189,322千円
1,896,210
1,026,126
505,188489,754
322,566
217,529
161,230
111,373
93,281
25,375
12,581
14,584
13,598
7,439－
179,198繰延税金資産税務上の繰越欠損金額（注）２
減価償却超過額
土地減損損失退職給付に係る負債
資産除去債務前受金（固定資産売却）
有価証券評価損
棚卸資産
契約負債
未払賞与
未払事業所税
未払事業税
未払社会保険料
ポイント引当金
長期貸付金
店舗閉鎖損失引当金
その他
繰延税金資産小計

7,956,493△3,217,340△4,080,771

8,265,362△3,130,996△4,155,323△7,298,112△7,286,319

658,381

979,042－△18,676△17,479△17,892△549△253,589△25,757△14,625△14,105△119繰延税金負債合計△54,597△308,198

繰延税金資産の純額

603,783

670,843

税務上の繰越欠損金に係る評価性引当額（注）２
将来減算一時差異等の合計に係る評価性引当額
評価性引当額小計（注）１
繰延税金資産合計
繰延税金負債
固定資産売却
投資有価証券
資産除去債務対応資産
長期前払家賃その他（注）１．評価性引当額の減少額（11,792千円）の主な内容は、税務上の繰越欠損金に係る評価性引当額が86,344千円減少したことなどであります。
（注）２．税務上の繰越欠損金額及びその繰延税金資産の繰越期限別の金額
前連結会計年度（2023年３月31日）

単位：(千円)

１年以内

１年超
２年以内

２年超
３年以内

３年超
４年以内

４年超
５年以内

－

－

－

－

評価性引当額－－－繰延税金資産－－－税務上の繰越欠損金(※１)

(※１)
(※２)

５年超

合計

－

3,262,121

3,262,121－－△3,217,340△3,217,340－－

44,78044,780

税務上の繰越欠損金は、法定実効税率を乗じた額であります。
税務上の繰越欠損金に係る繰延税金資産を回収可能と判断した理由は、新型コロナウイルス感染症による行動制限の緩和等により、経済活動の正常化に向けた動きがみられた一方で、ロシア・ウクライナ情勢の長期化、円安の影響に起因する物価上昇の影響等を考慮し、当連結会計年度の実績が翌期の事業計画検討
上のベンチマークになると仮定し、利益を生み出すことができる計画を基礎として、不確実性を考慮した
将来の課税所得を見積り、繰延税金資産を計上したためであります。

- 69 -

2024/06/28 18:09:43／23056315_株式会社はるやまホールディングス_有価証券報告書（通常方式）

当連結会計年度（2024年３月31日）

単位：(千円)

１年以内

１年超
２年以内

２年超
３年以内

３年超
４年以内

４年超
５年以内

税務上の繰越欠損金(※３)

－

－

－

－

評価性引当額－－－繰延税金資産

－

－

－

(※３)
(※４)

５年超

合計

－

3,189,322

3,189,322－－△3,130,996△3,130,996－－

58,32658,326

税務上の繰越欠損金は、法定実効税率を乗じた額であります。
税務上の繰越欠損金に係る繰延税金資産を回収可能と判断した理由は、前連結会計年度における新型コロ
ナウイルス感染症による行動制限の緩和等により、経済活動の正常化に向けた動きがみられ当連結会計年度においてもその傾向が継続した一方で、円安の影響に起因する物価上昇の影響等を考慮し、当連結会計年度の実績が翌連結会計年度の事業計画検討上のベンチマークになると仮定し、利益を生み出すことができる計画を基礎として、不確実性を考慮した将来の課税所得を見積り、繰延税金資産を計上したためであります。

２．法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの、当該差異の原因となった主要な項目別の内訳
前連結会計年度
当連結会計年度（2023年３月31日）（2024年３月31日）
法定実効税率
30.5％
30.5％
（調整）
交際費等永久に損金に算入されない項目
留保金額に対する税額
住民税均等割
評価性引当額
役員賞与
のれん償却費
子会社との税率差異
その他
税効果会計適用後の法人税等の負担率

0.4
0.5
8.1
18.5
3.0
3.1
1.7
0.8

0.8
0.9
10.3
△18.6
0.3
－
2.2
△0.4

66.6

25.9

（資産除去債務関係）
資産除去債務のうち連結貸借対照表に計上しているもの
イ 当該資産除去債務の概要
不動産賃借契約に伴う原状回復義務等であります。
ロ

当該資産除去債務の金額の算定方法
使用見込期間を取得から主に20年と見積り、割引率は使用見込期間に対応する国債の利回り（0.1％～2.2％）を使用して資産除去債務の金額を計算しております。

ハ

当該資産除去債務の総額の増減（自至前連結会計年度
2022年４月１日
2023年３月31日）

当連結会計年度（自 2023年４月１日
至 2024年３月31日）

期首残高
有形固定資産の取得に伴う増加額
見積りの変更による増加額
時の経過による調整額
資産除去債務の履行による減少額

2,020,812千円
16,31914,875
10,010△391,198

1,670,819千円
6,846
33,411
8,433△114,521

期末残高

1,670,819

1,604,990

ニ

当該資産除去債務の金額の見積りの変更
当連結会計年度において、当社の不動産賃貸契約に伴う原状回復義務として計上していた資産除去債務について、原状回復費用の新たな情報の入手に伴い、原状回復費用に関して見積りの変更を行いました。
この見積りの変更による増加額33,411千円を変更前の資産除去債務残高に加算しております。
なお、当該見積もりの変更により、当連結会計年度の税金等調整前当期純利益に与える影響額は33,411千円であります。

- 70 -

2024/06/28 18:09:43／23056315_株式会社はるやまホールディングス_有価証券報告書（通常方式）（収益認識関係）(1）収益の分解情報
当社グループは、衣料品販売事業を営む単一セグメントであり、引渡時点において、顧客が当該商品に対する支配を獲得した段階で、履行義務が充足されると判断し、当該時点で収益を認識しております。
前連結会計年度（自 2022年４月１日 至2023年３月31日）（単位：千円）
報告セグメント
衣料品販売事業

重衣料

16,124,372[スーツ・礼服・コート]
中衣料3,434,534[ジャケット・スラックス]
軽衣料

16,423,720[ワイシャツ・ネクタイ・カジュアル・小物・その他]
補修加工賃収入910,231合計

当連結会計年度（自 2023年４月１日 至36,892,858

2024年３月31日）（単位：千円）
報告セグメント
衣料品販売事業

重衣料

15,825,588[スーツ・礼服・コート]
中衣料3,252,746[ジャケット・スラックス]
軽衣料

15,969,599[ワイシャツ・ネクタイ・カジュアル・小物・その他]
補修加工賃収入867,902
合計

35,915,837(2）収益を理解するための基礎となる情報（連結財務諸表作成のための基本となる重要な事項）「３．会計方針に関する事項」の「(4）重要な収益及び費用の計上基準」に記載のとおりであります。
(3）当連結会計年度及び翌連結会計年度以降の収益の金額を理解するための情報（単位：千円）
当連結会計年度
期首残高

期末残高

顧客との契約から生じた債権
売掛金

251,800

283,524

受取手形

5,494

6,306

388,675

375,427

契約負債
契約負債

契約負債は、主に衣料品販売事業において一般顧客に付与したポイントについて、一般顧客が将来においてポイントを使用するごとに商品を引き渡す履行義務に関するものです。契約負債は、収益の認識に伴い取り崩されます。
(4）残存履行義務に配分した取引価格
一般顧客に付与したポイントに係る残存履行義務に配分した取引価格の総額は338,181千円であり、当該残存履行義務について、ポイントの利用及び失効時に応じて、概ね今後１年から２年の間で収益を認識することを見込んでおります。また、当初に予想される契約期間が１年以内の契約については、実務上の便法を適用し、残存履行義務に関する情報の記載を省略しております。

- 71 -

2024/06/28 18:09:43／23056315_株式会社はるやまホールディングス_有価証券報告書（通常方式）（セグメント情報等）【セグメント情報】
前連結会計年度（自 2022年４月１日 至 2023年３月31日）及び当連結会計年度（自 2023年４月１日
至 2024年３月31日）
当社グループにおける報告セグメントは衣料品販売事業のみであり、開示情報としての重要性が乏しいた
め、セグメント情報の記載を省略しております。
【関連情報】
前連結会計年度（自 2022年４月１日

至2023年３月31日）及び当連結会計年度（自2023年４月１日

至 2024年３月31日）
１．製品及びサービスごとの情報
単一の製品・サービスの区分の外部顧客への売上高が連結損益計算書の売上高の90％を超えるため、記載を省略しております。
２．地域ごとの情報(1）売上高
本邦の外部顧客への売上高が連結損益計算書の売上高の90％を超えるため、記載を省略しております。
(2）有形固定資産
本邦に所在している有形固定資産の金額が連結貸借対照表の有形固定資産の金額の90％を超えるため、記載を省略しております。
３．主要な顧客ごとの情報
外部顧客への売上高のうち、連結損益計算書の売上高の10％以上を占めるものはありません。
【報告セグメントごとの固定資産の減損損失に関する情報】
前連結会計年度（自 2022年４月１日 至 2023年３月31日）及び当連結会計年度（自至2023年４月１日

2024年３月31日）
当社グループにおける報告セグメントは衣料品販売事業のみであり、開示情報としての重要性が乏しいた

め、報告セグメントごとの情報は省略しております。
【報告セグメントごとののれんの償却額及び未償却残高に関する情報】
前連結会計年度（自 2022年４月１日
至 2024年３月31日）

至

2023年３月31日）及び当連結会計年度（自2023年４月１日

当社グループにおける報告セグメントは衣料品販売事業のみであり、開示情報としての重要性が乏しいた
め、報告セグメントごとの情報は省略しております。
【報告セグメントごとの負ののれん発生益に関する情報】
前連結会計年度（自 2022年４月１日
該当事項はありません。

至2023年３月31日）

当連結会計年度（自 2023年４月１日
該当事項はありません。

至2024年３月31日）【関連当事者情報】
前連結会計年度（自 2022年４月１日 至 2023年３月31日）
関連当事者との間における重要な取引がないため、記載を省略しております。
当連結会計年度（自 2023年４月１日 至 2024年３月31日）
関連当事者との間における重要な取引がないため、記載を省略しております。

- 72 -

2024/06/28 18:09:43／23056315_株式会社はるやまホールディングス_有価証券報告書（通常方式）（１株当たり情報）（自至前連結会計年度
2022年４月１日
2023年３月31日）

１株当たり純資産額
１株当たり当期純利益

当連結会計年度
2023年４月１日
2024年３月31日）（自至

1,452円12銭

1,463円87銭

15円10銭24円80銭（注）１．潜在株式調整後１株当たり当期純利益については、潜在株式が存在しないため記載しておりません。
２．１株当たり当期純利益の算定上の基礎は、以下のとおりであります。
前連結会計年度
当連結会計年度（自 2022年４月１日（自 2023年４月１日
至 2023年３月31日）
至 2024年３月31日）
親会社株主に帰属する当期純利益（千円）
普通株主に帰属しない金額（千円）
普通株式に係る親会社株主に帰属する当期純利益（千円）
普通株式の期中平均株式数（株）（重要な後発事象）
該当事項はありません。

- 73 -

247,057

405,616－－

247,057

405,616

16,356,885

16,356,820

2024/06/28 18:09:43／23056315_株式会社はるやまホールディングス_有価証券報告書（通常方式）⑤【連結附属明細表】【借入金等明細表】
当期首残高
（千円）

当期末残高
（千円）

平均利率
（％）

600,000

600,000

0.397－

１年内返済予定の長期借入金

3,486,015

3,356,765

0.305

－

１年内返済予定のリース債務

2,861

3,713

－

－

長期借入金（１年内返済予定のものを除く）

8,141,738

6,265,032

0.344

2025年～2036年

リース債務（１年内返済予定のものを除く）

4,892

6,143

－

2025年～2028年

351,241

29,3300.379－

29,330－－－12,616,080

10,260,986

－

－

区分
短期借入金

返済期限

その他有利子負債
割賦未払金（１年以内に返済予定のセールアンド
割賦バック取引）
長期割賦未払金（１年以内に返済予定のセールアン
ド割賦バック取引を除く）
合計（注）１．平均利率を算定する際の利率及び残高は、期末のものを使用しております。
２．リース債務の平均利率については、リース料総額に含まれる利息相当額を控除する前の金額でリース債務を連結貸借対照表に計上しているため、記載しておりません。
３．長期借入金、リース債務（１年内返済予定のものを除く）の連結決算日後５年間の返済予定額は、以下のとおりであります。
１年超２年以内（千円）

２年超３年以内（千円）

３年超４年以内（千円）

４年超５年以内
（千円）

長期借入金

2,954,674

1,951,195

916,064

235,250

リース債務

2,568

2,115

1,168

292

【資産除去債務明細表】
区分
不動産賃借契約に伴う原状回復義務

当期首残高
（千円）

当期増加額
（千円）

当期減少額
（千円）

当期末残高
（千円）

1,631,628

39,235

113,501

1,557,362

39,191

9,455

1,020

47,627

その他（２）【その他】
当連結会計年度における四半期情報等（累計期間）
売上高（千円）
税金等調整前四半期（当期）純利益又は税金等調整前四半期純損失（△）（千円）
親会社株主に帰属する当期純利益又は親会社株主に帰属す
る四半期純損失（△）（千円）
１株当たり当期純利益又は１
株当たり四半期純損失（△）（円）（会計期間）
１株当たり四半期純利益又は１株当たり四半期純損失（△）（円）

第１四半期

第２四半期

第３四半期

当連結会計年度

7,750,811

14,178,365

22,780,793

35,915,837

33,663△1,183,785△783,057

547,260△264,206△1,443,925△1,118,413

405,616△16.15△88.28△68.38

24.80

第１四半期

第２四半期

△16.15△72.12- 74 -

第３四半期
19.90

第４四半期
93.17

2024/06/28 18:09:43／23056315_株式会社はるやまホールディングス_有価証券報告書（通常方式）

２【財務諸表等】（１）【財務諸表】①【貸借対照表】(単位：千円)
前事業年度(2023年３月31日)
資産の部
流動資産
現金及び預金
貯蔵品
前払費用
関係会社短期貸付金
未収入金
その他
流動資産合計固定資産
有形固定資産建物
構築物
車両運搬具
工具、器具及び備品
土地
建設仮勘定
有形固定資産合計
無形固定資産
商標権
ソフトウエアソフトウエア仮勘定
施設利用権
無形固定資産合計
投資その他の資産投資有価証券
関係会社株式関係会社長期貸付金
長期前払費用繰延税金資産
差入保証金
その他
貸倒引当金
投資その他の資産合計
固定資産合計
資産合計- 75 -

当事業年度(2024年３月31日)

3,965,952
144
88,9286,450※１ 348,369※１ 57,837
4,467,683

4,629,269
17,90582,609－※１ 134,744※１ 60,426
4,924,954

1,595,227
182,4820158,305
9,820,015
4,345
11,760,376

1,520,644
193,1070
125,761
9,924,243
6,171
11,769,928

46,760445,282
877,114185
1,369,342

38,247
316,631
656,469150
1,011,497

349,280
1,759,989
25,995,000
33,947240,056
36,142
57,574△7,595,365
20,876,625
34,006,344
38,474,027

372,393
1,620,489
24,515,000
11,436
180,457
46,708
14,530△7,195,827
19,565,187
32,346,614
37,271,569

2024/06/28 18:09:43／23056315_株式会社はるやまホールディングス_有価証券報告書（通常方式）(単位：千円)
前事業年度(2023年３月31日)
負債の部
流動負債
１年内返済予定の長期借入金
未払金
未払消費税等
未払費用
未払法人税等
預り金
賞与引当金
資産除去債務
設備関係支払手形
その他
流動負債合計
固定負債
長期借入金
退職給付引当金
資産除去債務
長期預り保証金
その他
固定負債合計
負債合計
純資産の部
株主資本
資本金
資本剰余金
資本準備金
資本剰余金合計
利益剰余金
利益準備金
その他利益剰余金
配当平均積立金
別途積立金
繰越利益剰余金
利益剰余金合計
自己株式
株主資本合計
評価・換算差額等
その他有価証券評価差額金
評価・換算差額等合計
純資産合計
負債純資産合計- 76 -

当事業年度(2024年３月31日)

3,405,778
418,801
26,78999,506
20,883
2,981－
95,416－
7,310
4,077,466

3,295,672
102,911
10,39335,78222,007
4,267
695
14,2882,816
1,063,549
4,552,383

7,717,266
33,798
1,551,401
121,694
1,071,012
10,495,173
14,572,639

5,902,317
35,5201,566,677※１ 153,766
1,004,778
8,663,060
13,215,443

3,991,368

3,991,368

3,862,125
3,862,125

3,862,125
3,862,125

560,000

560,000

1,166,000
13,870,000
578,090
16,174,090△138,842
23,888,741

1,166,000
13,870,000
693,094
16,289,094△138,905
24,003,682

12,646
12,64623,901,387
38,474,027

52,44352,44324,056,125
37,271,569

2024/06/28 18:09:43／23056315_株式会社はるやまホールディングス_有価証券報告書（通常方式）②【損益計算書】(単位：千円)
(自
至
営業収益
経営管理料
不動産賃貸収入
営業収益合計
営業費用
営業利益
営業外収益
受取利息
受取配当金
受取手数料
受取地代家賃
店舗閉鎖損失引当金戻入額
貸倒引当金戻入額
その他
営業外収益合計
営業外費用
支払利息
貸倒引当金繰入額
賃貸費用
その他
営業外費用合計
経常利益
特別利益
投資有価証券売却益
固定資産売却益
特別利益合計特別損失
投資有価証券評価損関係会社株式評価損
投資有価証券売却損
固定資産除売却損
減損損失
貸倒引当金繰入額
特別損失合計税引前当期純利益
法人税、住民税及び事業税
法人税等調整額
法人税等合計
当期純利益

前事業年度
2022年４月１日
2023年３月31日)(自至※２ 1,595,640※２ 1,584,792※２ 538,800※２ 547,060

2,134,440※１ 1,335,756
798,683※１ 1,477,236※２ 98,905※２ 92,378

8,162※２ 1,445※２ 45,510
30,31371,5103,959
259,80735,850
－
8,957
3,150
47,9581,010,532- 77 -

当事業年度
2023年４月１日
2024年３月31日)

2,131,852
654,6157,884※２ 1,449※２ 80,568－
400,652
28,841
611,775
32,148
1,114
48,047
141
81,451
1,184,938

38－※３ 23,114※３ 0

23,1530－－
43※４ 93,371
414,025
23,034
530,475
503,2091,250
269,201
270,451
232,758

34,067
139,499－※４ 476,776
122,595－
772,938
412,000
1,250
42,21543,465368,535

2024/06/28 18:09:43／23056315_株式会社はるやまホールディングス_有価証券報告書（通常方式）③【株主資本等変動計算書】
前事業年度（自2022年４月１日

至 2023年３月31日）(単位：千円)
株主資本

資本剰余金

その他利益剰余金

資本金
資本準備金

当期首残高

利益剰余金

3,991,368

3,862,125

資本剰余金
利益準備金
合計
3,862,125

560,000

利益剰余金
合計

配当平均
積立金

別途積立金

繰越利益
剰余金

1,166,000

25,070,000△10,854,667

15,941,332△11,200,000

11,200,000

－

当期変動額
別途積立金の取崩－

剰余金の配当

－

当期純利益

－

自己株式の取得－－

株主資本以外の項目の
当期変動額（純額）－－

当期変動額合計
当期末残高

232,758

－

－

－

－

3,991,368

3,862,125

3,862,125

560,000

株主資本

当期首残高

－

－ △11,200,000
1,166,000

13,870,000

評価・換算差額等

自己株式

株主資本合計△138,829

23,655,996

その他有価証 評価・換算差
券評価差額金 額等合計
△5,792

純資産合計△5,792

23,650,203

当期変動額
別途積立金の取崩－－－

剰余金の配当－－－232,758－

232,758

△13

－

△13

当期純利益
自己株式の取得△13

株主資本以外の項目の
当期変動額（純額）
当期変動額合計
当期末残高－

18,43918,43918,439△13

232,744

18,43918,439251,184△138,842

23,888,741

12,646

12,64623,901,387- 78 -

232,758

11,432,758

232,758

578,090

16,174,090

2024/06/28 18:09:43／23056315_株式会社はるやまホールディングス_有価証券報告書（通常方式）

当事業年度（自2023年４月１日

至2024年３月31日）(単位：千円)
株主資本

資本剰余金

その他利益剰余金

資本金
資本準備金

当期首残高

利益剰余金

3,991,368

3,862,125

資本剰余金
利益準備金
合計
3,862,125

560,000

配当平均
積立金

別途積立金

1,166,000

13,870,000

繰越利益
剰余金
578,090

利益剰余金
合計
16,174,090

当期変動額
別途積立金の取崩－

剰余金の配当－△253,531△253,531

当期純利益－

368,535

368,535

自己株式の取得－－

株主資本以外の項目の
当期変動額（純額）－－

当期変動額合計
当期末残高

－

－

－

－

－

－

115,003

115,0033,991,368

3,862,125

3,862,125

560,000

1,166,000

13,870,000

693,094

16,289,094

株主資本

当期首残高

－

評価・換算差額等

自己株式

株主資本合計△138,842

23,888,741

その他有価証 評価・換算差
券評価差額金 額等合計
12,646

純資産合計

12,64623,901,387

－

－

－

剰余金の配当△253,531－△253,531

当期純利益

368,535－

368,535

△62

－

△62

当期変動額
別途積立金の取崩

自己株式の取得△62

株主資本以外の項目の
当期変動額（純額）
当期変動額合計
当期末残高－

39,796

39,796

39,796△62

114,941

39,796

39,796

154,737△138,905

24,003,682

52,44352,44324,056,125- 79 -

2024/06/28 18:09:43／23056315_株式会社はるやまホールディングス_有価証券報告書（通常方式）【注記事項】（重要な会計方針）
１．資産の評価基準及び評価方法
有価証券の評価基準及び評価方法(1) 子会社株式………………………………移動平均法による原価法(2) その他有価証券
市場価格のない株式等以外のもの…………………時価法（評価差額は全部純資産直入法により処理し、売却原価は移動平均法により算定）
市場価格のない株式等…………………移動平均法による原価法
２．固定資産の減価償却の方法(1) 有形固定資産（リース資産を除く）…定率法
ただし、2016年４月１日以降に取得した建物附属設備及び構築物については、定額法を採用しております。
なお、主な耐用年数は、建物15～20年であります。
(2) 無形固定資産（リース資産を除く）…定額法
なお、自社利用のソフトウエアについては、社内における利用可能期間（５年）に基づいております。
(3) 長期前払費用……………………………定額法
３．引当金の計上基準(1) 貸倒引当金
売上債権等の貸倒れによる損失に備えるため、一般債権については貸倒実績率により、貸倒懸念債権等
特定の債権については個別に回収可能性を勘案し、回収不能見込額を計上しております。
(2) 賞与引当金
従業員の賞与の支給に充てるため、翌事業年度支給見込額のうち当事業年度負担額を計上しております。
(3) 退職給付引当金
従業員の退職給付に備えるため、当事業年度末における退職給付債務の見込額に基づき計上しております。
①退職給付見込額の期間帰属方法
退職給付債務の算定にあたり、退職給付見込額を当事業年度末までの期間に帰属させる方法について
は、期間定額基準によっております。
②数理計算上の差異の費用処理方法
数理計算上の差異は、その発生した事業年度に一括して費用処理しております。
４．収益及び費用の計上基準
当社の収益は、子会社からの経営管理料及び子会社からの不動産賃貸収入となります。経営管理料においては、子会社への契約内容に応じた受託業務を提供することが履行義務であり、業務が実際になされた時点で当社の履行義務が充足されることから、当該時点で収益及び費用を認識しております。子会社からの不動産賃貸
収入については、利用に応じて履行義務が充足されると判断し、サービスを提供した時点で収益を認識しております。

- 80 -

2024/06/28 18:09:43／23056315_株式会社はるやまホールディングス_有価証券報告書（通常方式）（重要な会計上の見積り）(1）固定資産の減損損失について①当事業年度の財務諸表に計上した金額（単位：千円）
前事業年度
減損損失
固定資産残高（減損損失計上後）

当事業年度

414,025

122,595

13,130,064

12,781,662②その他の情報
連結財務諸表注記事項（重要な会計上の見積り）に同一の内容を記載しているため、注記を省略しております。
(2）繰延税金資産の回収可能性について①当事業年度の財務諸表に計上した金額（単位：千円）
前事業年度

当事業年度

繰延税金資産240,056

180,457

法人税等調整額

269,201

42,215②その他の情報
連結財務諸表注記事項（重要な会計上の見積り）に同一の内容を記載しているため、注記を省略しております。
(3）貸倒引当金の計上について①当事業年度の財務諸表に計上した金額（単位：千円）
前事業年度
貸倒引当金

当事業年度

7,595,365

7,195,827

貸倒引当金繰入額

23,0341,114

貸倒引当金戻入額

71,510400,652②その他の情報
主な内容として、当社の連結子会社であるはるやま商事株式会社に対する貸付金24,000,000千円について、貸倒懸念債権として区分し、同社の経営状態、債務超過の程度、今後の収益の見通し、その他債権回収に関係のある定量的・定性的要因を考慮した上で、支払能力を総合的に判断した結果、貸倒引当金
7,148,054千円を計上いたしました。当該貸倒引当金の見積りにおいては、長期的な将来情報の不確実性を考慮した上で期末日時点の同社の財政状態を基礎とした情報が支払能力を示すという仮定に基づいております。なお、翌事業年度において、はるやま商事株式会社の財務状況等がさらに悪化し支払能力が低下した場合、貸倒引当金の追加計上又は貸倒損失が発生する可能性があります。

- 81 -

2024/06/28 18:09:43／23056315_株式会社はるやまホールディングス_有価証券報告書（通常方式）（貸借対照表関係）※１．関係会社に対する金銭債権及び金銭債務（区分表示したものを除く）
前事業年度（2023年３月31日）
短期金銭債権
長期金銭債務392,474千円－
392,474計

当事業年度（2024年３月31日）
175,097千円
15,000190,097

２．偶発債務(1) 債務保証
次の関係会社に係る仕入先に対する債務について債務保証を行っております。
前事業年度（2023年３月31日）
株式会社モリワン（仕入債務）
株式会社マンチェス（仕入債務）
計281千円
14,194
14,475

当事業年度（2024年３月31日）
485千円
－
485

(2) 重畳的債務引受による連帯責任2017年１月４日付の会社分割により、はるやま商事株式会社が承継した債務につき、重畳的債務引受を行っております。
前事業年度（2023年３月31日）
はるやま商事株式会社（重畳的債務引受）計- 82 -

当事業年度（2024年３月31日）

61,620千円

41,100千円

61,62041,1002024/06/28 18:09:43／23056315_株式会社はるやまホールディングス_有価証券報告書（通常方式）（損益計算書関係）※１．営業費用のうち主要な費目及び金額は次のとおりであります。
前事業年度（自 2022年４月１日
至 2023年３月31日）
役員報酬155,003千円
給与及び賞与
99,752
雑給979
租税公課259,771
賞与引当金繰入額－
賃借料
99,846
減価償却費
545,865
支払手数料
149,244
消耗品費
49,265
水道光熱費
6,048
おおよその割合
販売費
一般管理費

（自
至

－％
100.0％※２．関係会社との取引に係るものが次のとおり含まれております。
前事業年度（自 2022年４月１日
至 2023年３月31日）
営業取引による取引高
経営管理料
1,595,640千円
不動産賃貸収入538,800
営業取引以外の取引による取引高
100,665

当事業年度
2023年４月１日
2024年３月31日）
116,663千円
95,703
2,206
273,342
2,784
100,075
490,184
178,479
11,621
5,660－％
100.0％（自至

当事業年度
2023年４月１日
2024年３月31日）
1,584,792千円
547,060
94,144※３．固定資産売却益の内訳（自至建物及び構築物
工具、器具及び備品

前事業年度
2022年４月１日
2023年３月31日）
19,838千円
1,760

土地
計

（自
至

当事業年度
2023年４月１日
2024年３月31日）
－千円
0

1,514

－

23,1140※４．固定資産除売却損の内訳
（自
至
建物
構築物

前事業年度
2022年４月１日
2023年３月31日）
1,342千円
2,975

工具、器具及び備品
ソフトウエア
解体撤去費用計- 83 -（自至

当事業年度
2023年４月１日
2024年３月31日）
4,016千円
4,155

506

102

88,547459,100－

9,400

93,371

476,7762024/06/28 18:09:43／23056315_株式会社はるやまホールディングス_有価証券報告書（通常方式）（有価証券関係）
子会社株式及び関連会社株式
前事業年度（2023年３月31日）
市場価格のない株式等の貸借対照表計上額
区分

当事業年度
（千円）

関係会社株式1,759,989

当事業年度（2024年３月31日）
市場価格のない株式等の貸借対照表計上額
区分

当事業年度
（千円）

関係会社株式

1,620,489（注）関係会社株式の減損処理を行い、関係会社株式評価損139,499千円を計上しております。

- 84 -

2024/06/28 18:09:43／23056315_株式会社はるやまホールディングス_有価証券報告書（通常方式）（税効果会計関係）
１．繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

繰延税金資産
貸倒引当金
減価償却超過額
土地減損損失税務上の繰越欠損金額
資産除去債務前受金（固定資産売却）
長期未払金
子会社株式の評価
有価証券評価損
投資有価証券
退職給付引当金
未払事業税
未払事業所税その他
繰延税金資産小計
税務上の繰越欠損金に係る評価性引当額
将来減算一時差異等の合計に係る評価性引当額
評価性引当額小計繰延税金資産合計
繰延税金負債
固定資産売却
資産除去債務対応資産
投資有価証券その他
繰延税金負債合計
繰延税金資産の純額

前事業年度（2023年３月31日）

当事業年度（2024年３月31日）

2,313,548千円
1,974,911
1,025,993
712,722501,620－
291,627
247,211
54,14813,226
10,294
5,980
1,623
63,0397,215,949△702,734△6,237,521△6,940,255
275,693

2,191,849千円
1,845,914
1,026,126
735,578
481,562
322,566
280,598247,211
139,283
2,923
10,8196,322
1,623
66,7487,359,128△735,578△6,149,210△6,884,788
474,340－△16,874△18,676△85△35,636
240,056△253,589△14,499△25,757△35△293,882
180,457

２．法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの、当該差異の原因となった主要な項目別の内訳
前事業年度
当事業年度
（2023年３月31日）（2024年３月31日）
法定実効税率
30.5％
30.5％
（調整）
交際費等永久に損金に算入されない項目
0.2
0.5
住民税均等割0.2
0.3
受取配当金益金不算入
△0.1
△0.1
役員賞与
4.1
－
評価性引当額
18.4
△20.6
その他
0.4
0.0
税効果会計適用後の法人税等の負担率
53.7
10.6
（収益認識関係）(1）収益の分解情報
前事業年度（自 2022年４月１日 至 2023年３月31日）
当社の収益は、子会社からの経営管理料及び子会社からの不動産賃貸収入となります。収益を分解した情報は、経営管理料1,595,640千円、不動産賃貸収入538,800千円であります。
当事業年度（自 2023年４月１日 至 2024年３月31日）
当社の収益は、子会社からの経営管理料及び子会社からの不動産賃貸収入となります。収益を分解した情報は、経営管理料1,584,792千円、不動産賃貸収入547,060千円であります。
(2）収益を理解するための基礎となる情報（重要な会計方針）４．収益及び費用の計上基準に記載のとおりであります。

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2024/06/28 18:09:43／23056315_株式会社はるやまホールディングス_有価証券報告書（通常方式）（重要な後発事象）
該当事項はありません。

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2024/06/28 18:09:43／23056315_株式会社はるやまホールディングス_有価証券報告書（通常方式）④【附属明細表】【有形固定資産等明細表】（単位：千円）
区分

資産の種類

当期首残高

建物

24,446,028

262,085

構築物

2,885,346

62,5353,042－

工具、器具及び備品

3,404,742

25,835

土地

9,820,015

104,664

4,345

200,474

40,563,521

商標権

396,738

当期償却額

当期末残高

減価償却累計額

24,311,375

22,790,731

189,847(15,539)

32,214

2,758,034

2,564,926

－

－

3,042

3,042

51,252

3,340,457

3,214,695－

9,924,243－

198,648

－

6,171

－

655,595

875,791(122,595)

316,523

40,343,325

28,573,396

106,441

1,145

－

9,658

107,587

69,339

ソフトウエア928,860

41,302－

169,953

970,162

653,531

ソフトウエア仮勘定

877,114

329,798

550,443－

656,469

－

8,377

－

－

35

8,377

8,227

1,920,793

372,246

550,443

179,647

1,742,596

731,098

建設仮勘定
計

無形固定資産当期減少額

233,055

車両運搬具
有形固定資産

当期増加額

施設利用権
計

(99,595)

90,120(7,024)435(435)（注）１．建物の当期減少額の主なものは次のとおりであります。
賃貸物件の退店改装による除却・売却
賃貸物件の収益性の低下等による減損損失

297,142千円
99,595千円

２．建設仮勘定の当期増加額及び当期減少額は、主に賃貸物件取得に関するものであります。
３．ソフトウエアの当期増加額の主なものは次のとおりであります。
自社利用ソフトウエアの完成

41,302千円

４．ソフトウエア仮勘定の当期増加額及び当期減少額の主なものは次のとおりであります。
自社利用ソフトウエアの開発（増加）
自社利用ソフトウエアの除却（減少）329,798千円
505,011千円

５．「当期減少額」欄の（ ）内は内書きで、減損損失の計上額であります。
６．当期首残高及び当期末残高は、取得価額により記載しております。
【引当金明細表】（単位：千円）
科目

当期首残高

貸倒引当金（固定）
賞与引当金

当期増加額

当期減少額

当期末残高

7,595,365

1,127

400,665

7,195,827

－

2,876

2,181

695

（２）【主な資産及び負債の内容】
連結財務諸表を作成しているため、記載を省略しております。
（３）【その他】
該当事項はありません。

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2024/06/28 18:09:43／23056315_株式会社はるやまホールディングス_有価証券報告書（通常方式）

第６【提出会社の株式事務の概要】
事業年度

４月１日から３月31日まで

定時株主総会

６月中

基準日

３月31日

剰余金の配当の基準日
１単元の株式数

９月30日
３月31日
100株

単元未満株式の買取り（特別口座）
取扱場所

東京都千代田区丸の内一丁目４番５号
三菱ＵＦＪ信託銀行株式会社（特別口座）

株主名簿管理人

東京都千代田区丸の内一丁目４番５号
三菱ＵＦＪ信託銀行株式会社

取次所

──────

買取手数料
公告掲載方法

株式の売買の委託に係る手数料相当額として別途定める金額
電子公告により行う。ただし電子公告によることができない事故その他やむを得ない事由が生じた場合は、日本経済新聞に掲載して行う。
（公告掲載URL

http://www.haruyama.co.jp/）

毎年３月31日の最終の株主名簿に記録された100株以上所有の株主に、下記

株主に対する特典の基準により、当社の各店舗で使用できる株主優待券を贈呈する。
100株以上 1,000株未満20％割引券 ２枚
1,000株以上 3,000株未満20％割引券 ６枚
3,000株以上20％割引券 10枚
継続保有期間１年以上の株主
商品贈呈券 １枚贈呈の対象商品 店頭表示価格6,600円までの（ネクタイ・ワイシャツ・
ブラウス・レディスカットソー・カジュアルシャツ・ポロシャツ）（注）１．単元未満株式の買増し
取扱場所
代理人
買増手数料
受付停止期間東京都千代田区丸の内一丁目４番５号
三菱ＵＦＪ信託銀行株式会社
東京都千代田区丸の内一丁目４番５号
三菱ＵＦＪ信託銀行株式会社
株式の売買の委託に係る手数料相当額として別途定める金額
当社基準日の10営業日前から基準日に至るまで

２．当社定款の定めにより、単元未満株主は、会社法第189条第２項各号に掲げる権利、会社法第166条第１項の規定による請求をする権利、株主の有する株式数に応じて募集株式の割当て及び募集新株予約権の割当てを受ける権利並びに単元未満株式の売渡請求をする権利以外の権利を有しておりません。
３．当社の株主名簿管理人及び株主名簿管理人事務取扱場所は、次のとおりです。
株主名簿管理人
東京都千代田区丸の内一丁目４番５号
三菱ＵＦＪ信託銀行株式会社
株主名簿管理人事務取扱場所
大阪市中央区伏見町三丁目６番３号
三菱ＵＦＪ信託銀行株式会社 大阪証券代行部
４．当社は、2024年２月28日開催の取締役会において、2024年３月末日を基準日とする株主優待制度を一部変更することを決議いたしました。
（1）変更の目的
当社は、株主さまに当社株式を中長期にわたって継続的に保有いただくことを目的として、株主優待制度を変更することといたしました。

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2024/06/28 18:09:43／23056315_株式会社はるやまホールディングス_有価証券報告書（通常方式）（2）変更の内容（下線は変更箇所）
３月末日現在の株主さまに、保有株式数及び継続保有期間に応じて、２種類の株主特別ご優待券（20％割
引券・商品贈呈券）を年１回（６月末頃）お送りいたします。
変更後の株主優待制度の内容は、株主に対する特典に記載のとおりであります。
（3）変更の時期
2024年３月末日現在の当社株主名簿に記載又は記録された株主さまへの優待より適用いたします。なお、
商品贈呈券の対象要件に「継続保有期間１年以上」を追加させていただく変更につきましては、2025年３月
末日現在の当社株主名簿に記載又は記録された株主さまへの優待より適用することとし、2024年３月末日を基準日とする優待につきましては、従前どおり100株以上保有で継続保有期間１年未満の株主さまにも商品贈呈券をお送りいたします。

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2024/06/28 18:09:43／23056315_株式会社はるやまホールディングス_有価証券報告書（通常方式）

第７【提出会社の参考情報】
１【提出会社の親会社等の情報】
当社は、金融商品取引法第24条の７第１項に規定する親会社等はありません。

２【その他の参考情報】
当事業年度の開始日から有価証券報告書提出日までの間に、次の書類を提出しております。
(1）有価証券報告書及びその添付書類並びに確認書
事業年度（第49期）（自 2022年４月１日 至 2023年３月31日）2023年６月30日中国財務局長に提出。
(2）内部統制報告書及びその添付書類
2023年６月30日中国財務局長に提出(3）四半期報告書及び確認書（第50期第１四半期）（自 2023年４月１日 至 2023年６月30日）2023年８月10日中国財務局長に提出。
（第50期第２四半期）（自 2023年７月１日 至 2023年９月30日）2023年11月10日中国財務局長に提出。
（第50期第３四半期）（自 2023年10月１日 至 2023年12月31日）2024年２月14日中国財務局長に提出。
(4）臨時報告書
2023年７月３日中国財務局長に提出
金融商品取引法第24条の５第４項及び企業内容等の開示に関する内閣府令第19条第２項第９号の２（株主総会における議決権行使の結果）の規定に基づく臨時報告書であります。
2023年12月１日中国財務局長に提出
金融商品取引法第24条の５第４項及び企業内容等の開示に関する内閣府令第19条第２項第９号の４（監査公認会計士等の異動）の規定に基づく臨時報告書であります。

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2024/06/28 18:09:43／23056315_株式会社はるやまホールディングス_有価証券報告書（通常方式）

第二部【提出会社の保証会社等の情報】
該当事項はありません。

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2024/06/28 18:09:43／23056315_株式会社はるやまホールディングス_有価証券報告書（通常方式）

独立監査人の監査報告書及び内部統制監査報告書

2024年6月27日

株式会社はるやまホールディングス

取

締

役

会

御

中

PwC Japan有限責任監査法人
京都事務所
指定有限責任社員
業務執行社員

公認会計士

田

村

透

指定有限責任社員
業務執行社員

公認会計士

森

本

健太郎

＜連結財務諸表監査＞
監査意見
当監査法人は、金融商品取引法第193条の2第1項の規定に基づく監査証明を行うため、「経理の状況」に掲げられている株式会社はるやまホールディングスの 2023年4月1日から2024年3月31日までの連結会計年度の連結財務諸表、すなわ
ち、連結貸借対照表、連結損益計算書、連結包括利益計算書、連結株主資本等変動計算書、連結キャッシュ・フロー計算書、連結財務諸表作成のための基本となる重要な事項、その他の注記及び連結附属明細表について監査を行った。
当監査法人は、上記の連結財務諸表が、我が国において一般に公正妥当と認められる企業会計の基準に準拠して、株式会社はるやまホールディングス及び連結子会社の2024年3月31日現在の財政状態並びに同日をもって終了する連結会計年度の経営成績及びキャッシュ・フローの状況を、全ての重要な点において適正に表示しているものと認める。
監査意見の根拠
当監査法人は、我が国において一般に公正妥当と認められる監査の基準に準拠して監査を行った。監査の基準における
当監査法人の責任は、「連結財務諸表監査における監査人の責任」に記載されている。当監査法人は、我が国における職
業倫理に関する規定に従って、会社及び連結子会社から独立しており、また、監査人としてのその他の倫理上の責任を果たしている。当監査法人は、意見表明の基礎となる十分かつ適切な監査証拠を入手したと判断している。
監査上の主要な検討事項
監査上の主要な検討事項とは、当連結会計年度の連結財務諸表の監査において、監査人が職業的専門家として特に重要であると判断した事項である。監査上の主要な検討事項は、連結財務諸表全体に対する監査の実施過程及び監査意見の形成において対応した事項であり、当監査法人は、当該事項に対して個別に意見を表明するものではない。

2024/06/28 18:09:43／23056315_株式会社はるやまホールディングス_有価証券報告書（通常方式）

はるやま商事株式会社が営む衣料品販売事業の店舗に係る有形固定資産の減損の兆候の識別及び減損損失の認識判定
監査上の主要な検討事項の内容及び決定理由

監査上の対応会社グループは、衣料品等の販売を日本国内において個

当監査法人は、当該事項を検討するにあたり、主として人消費者向けに展開しており、2024年3月31日現在、連結以下の監査手続を実施した。

財務諸表に有形固定資産を12,534,551千円（総資産の26.5%）計上している。また連結損益計算書及び【注記事・営業店舗ごとに発生する将来キャッシュ・フローの重要な仮定の設定を含む、固定資産の減損の兆候の識別及び減損損失の認識の判定に関連する内部統制の整備及び運用状況の有効性を評価した。

項】（連結損益計算書関係）※5．減損損失に記載のとおり129,393千円の減損損失を計上している。
固定資産の減損を検討するにあたり、会社は、キャッシュ・フローを生み出す最小単位として営業店舗、賃貸資産

・会社が作成した減損検討資料を入手し、使用されている及び遊休資産という個別物件単位で資産のグルーピングを行っている。これらの資産グループについて、減損の兆候

営業店舗ごとの損益、有形固定資産の帳簿価額等の基礎データについて、関連資料と突合した。

が識別された場合、減損損失を認識するかどうかを判定する必要がある。
会社は、【注記事項】（重要な会計上の見積り）（1）・過年度における会社による見積りの精度を評価するた
め、将来キャッシュ・フローの予測と実績を比較分析した。

固定資産の減損損失についてに記載のとおり、過去の実績額を勘案した期待値法により、店舗ごとに発生する将来キャッシュ・フローの予測を行っている。将来キャッシュ・
フローの予測にあたって、主に各店舗における直近年度を・経営者による各店舗の将来キャッシュ・フローの予測方法について、新型コロナウイルス感染症による過年度の含む一定期間の過去の実績に基づく収益性の傾向が将来も継続すると仮定している。
当該仮定は新型コロナウイルス感染症による過年度の影
響を加味したものであり、各店舗に係る有形固定資産の減損の兆候の識別及び減損損失の認識判定を行う上で、重要な仮定に該当する。
重要な仮定の見積りの不確実性が高く、経営者の主観的・経営者により減損の兆候ありと判断された店舗の網羅性を検討するため、監査人が検証した減損の兆候の識別結果と照合した。

な判断を伴い、営業店舗に係る有形固定資産残高及び減損
損失に金額的重要性があるため、当監査法人は当該事項を監査上の主要な検討事項に該当するものと判断した。

影響を加味したものであるかどうかを検討した。

・減損の兆候ありと判断された店舗について、経営者が行った減損損失の認識の判定の妥当性について、監査人が検証した将来キャッシュ・フローの予測数値に基づき、検討を行った。

2024/06/28 18:09:43／23056315_株式会社はるやまホールディングス_有価証券報告書（通常方式）

株式会社はるやまホールディングス及びはるやま商事株式会社の繰延税金資産の回収可能性
監査上の主要な検討事項の内容及び決定理由

監査上の対応会社グループは、2024年3月31日現在、連結貸借対照表

当監査法人は、繰延税金資産の回収可能性を検討するにに繰延税金資産670,843千円（総資産の1.4%)を計上している。
【注記事項】（税効果会計関係）に記載のとおり、繰延
税金負債と相殺前の繰延税金資産の金額は979,042千円であり、将来減算一時差異等に係る繰延税金資産の残高
8,265,362千円から評価性引当額7,286,319千円が控除されている。
会社及び連結子会社のはるやま商事株式会社（以下、会あたり、主として以下の監査手続を実施した。
・繰延税金資産の回収可能性の判断に関連する内部統制の整備及び運用状況の有効性を評価した。
・企業会計基準適用指針第26号「繰延税金資産の回収可能性に関する適用指針」の「将来の一時差異等加減算前課
税所得の見積額による繰延税金資産の回収可能性に関する取扱い」に基づき、会社が行った繰延税金資産の回収

社）は、繰延税金資産の回収可能性について、企業会計基
準適用指針第26号「繰延税金資産の回収可能性に関する適可能性を判断するための企業の分類に関する判断を検討した。

用指針」に従って検討し、分類4に該当するとして、将来減算一時差異等に対して、翌期の一時差異等加減算前課税
所得等の見積額に基づいて繰延税金資産を計上している。

・過年度の事業計画と実績を比較し、未達についてその理由を検討し、当連結会計年度における繰延税金資産の回収可能性の検討において、監査上留意すべき経営者によ会社は、【注記事項】（重要な会計上の見積り）（2）繰延税金資産の回収可能性についてに記載のとおり、翌期の事業計画に基づき一時差異等加減算前課税所得等の見積りを行っている。事業計画は、当連結会計年度における新型コロナウイルス感染症による行動制限の緩和等により、経済活動の正常化に向けた動きがみられた一方で、円安の影響に起因する物価上昇の影響等を考慮し、当連結会計年度の実績が翌期の事業計画検討上のベンチマークになると仮定し、これに過去実績や直近に入手しうる内部、外部の情報に基づく必要な補正を行っている。
当該仮定は翌期の一時差異等加減算前課税所得等に基づく繰延税金資産の回収可能性の見積りに使用された重要な仮定である。
重要な仮定の見積りの不確実性が高く、経営者の主観的な判断を伴い、繰延税金資産に金額的重要性があるため、
当監査法人は当該事項が監査上の重要な検討事項に該当するものと判断した。

る見積りの精度を検討した。
・当連結会計年度の一時差異等の残高について、関連する証憑を閲覧して検討した。
・会社が実施した将来減算一時差異のスケジューリングの合理性を、会社が用いた算定方法の検討、前年度発生額との比較、裏付け資料との照合を行うことで検討した。
・経営者が作成した翌期の事業計画数値と当連結会計年度の実績数値の変動を把握するとともに、事業部毎の事業
計画数値の主要項目について、当連結会計年度と事業計
画数値の変動を把握し、販売戦略に基づく客数や客単価の実績推移及び予測推移情報、店舗の出退店状況との関係、人員計画等の裏付け資料との整合性を検討した。
・会社の翌期の経営管理料及び不動産賃貸収入の見込額について、業務委嘱契約書の閲覧、前年実績との比較を行い合理性を検討した。
・経営者が作成した翌期の一時差異等加減算前課税所得等について、主な加減算項目の翌期の予測額と当連結会計年度の実績額と比較するとともに、翌期の一時差異の発生及び解消予測について、経営者の検討の合理性及び見積り数値の根拠について閲覧を行い、合理的に回収可能と判断される範囲で繰延税金資産計上されているかを検討した。

その他の記載内容
その他の記載内容は、有価証券報告書に含まれる情報のうち、連結財務諸表及び財務諸表並びにこれらの監査報告書以外の情報である。経営者の責任は、その他の記載内容を作成し開示することにある。また、監査役及び監査役会の責任は、その他の記載内容の報告プロセスの整備及び運用における取締役の職務の執行を監視することにある。
当監査法人の連結財務諸表に対する監査意見の対象にはその他の記載内容は含まれておらず、当監査法人はその他の記載内容に対して意見を表明するものではない。
連結財務諸表監査における当監査法人の責任は、その他の記載内容を通読し、通読の過程において、その他の記載内容と連結財務諸表又は当監査法人が監査の過程で得た知識との間に重要な相違があるかどうか検討すること、また、そのよ
うな重要な相違以外にその他の記載内容に重要な誤りの兆候があるかどうか注意を払うことにある。
当監査法人は、実施した作業に基づき、その他の記載内容に重要な誤りがあると判断した場合には、その事実を報告することが求められている。
その他の記載内容に関して、当監査法人が報告すべき事項はない。

2024/06/28 18:09:43／23056315_株式会社はるやまホールディングス_有価証券報告書（通常方式）

連結財務諸表に対する経営者並びに監査役及び監査役会の責任
経営者の責任は、我が国において一般に公正妥当と認められる企業会計の基準に準拠して連結財務諸表を作成し適正に表示することにある。これには、不正又は誤謬による重要な虚偽表示のない連結財務諸表を作成し適正に表示するために経営者が必要と判断した内部統制を整備及び運用することが含まれる。
連結財務諸表を作成するに当たり、経営者は、継続企業の前提に基づき連結財務諸表を作成することが適切であるかどうかを評価し、我が国において一般に公正妥当と認められる企業会計の基準に基づいて継続企業に関する事項を開示する必要がある場合には当該事項を開示する責任がある。
監査役及び監査役会の責任は、財務報告プロセスの整備及び運用における取締役の職務の執行を監視することにある。
連結財務諸表監査における監査人の責任
監査人の責任は、監査人が実施した監査に基づいて、全体としての連結財務諸表に不正又は誤謬による重要な虚偽表示がないかどうかについて合理的な保証を得て、監査報告書において独立の立場から連結財務諸表に対する意見を表明することにある。虚偽表示は、不正又は誤謬により発生する可能性があり、個別に又は集計すると、連結財務諸表の利用者の意思決定に影響を与えると合理的に見込まれる場合に、重要性があると判断される。
監査人は、我が国において一般に公正妥当と認められる監査の基準に従って、監査の過程を通じて、職業的専門家としての判断を行い、職業的懐疑心を保持して以下を実施する。
・ 不正又は誤謬による重要な虚偽表示リスクを識別し、評価する。また、重要な虚偽表示リスクに対応した監査手続を立案し、実施する。監査手続の選択及び適用は監査人の判断による。さらに、意見表明の基礎となる十分かつ適切な監査証拠を入手する。
・ 連結財務諸表監査の目的は、内部統制の有効性について意見表明するためのものではないが、監査人は、リスク評価の実施に際して、状況に応じた適切な監査手続を立案するために、監査に関連する内部統制を検討する。
・ 経営者が採用した会計方針及びその適用方法の適切性、並びに経営者によって行われた会計上の見積りの合理性及び関連する注記事項の妥当性を評価する。
・ 経営者が継続企業を前提として連結財務諸表を作成することが適切であるかどうか、また、入手した監査証拠に基づき、継続企業の前提に重要な疑義を生じさせるような事象又は状況に関して重要な不確実性が認められるかどうか結論付ける。継続企業の前提に関する重要な不確実性が認められる場合は、監査報告書において連結財務諸表の注記事項に注意を喚起すること、又は重要な不確実性に関する連結財務諸表の注記事項が適切でない場合は、連結財務諸表に対して除外事項付意見を表明することが求められている。監査人の結論は、監査報告書日までに入手した監査証拠に基づいているが、将来の事象や状況により、企業は継続企業として存続できなくなる可能性がある。
・ 連結財務諸表の表示及び注記事項が、我が国において一般に公正妥当と認められる企業会計の基準に準拠しているかどうかとともに、関連する注記事項を含めた連結財務諸表の表示、構成及び内容、並びに連結財務諸表が基礎となる取引や会計事象を適正に表示しているかどうかを評価する。
・ 連結財務諸表に対する意見を表明するために、会社及び連結子会社の財務情報に関する十分かつ適切な監査証拠を入手する。監査人は、連結財務諸表の監査に関する指示、監督及び実施に関して責任がある。監査人は、単独で監査意見に対して責任を負う。
監査人は、監査役及び監査役会に対して、計画した監査の範囲とその実施時期、監査の実施過程で識別した内部統制の重要な不備を含む監査上の重要な発見事項、及び監査の基準で求められているその他の事項について報告を行う。
監査人は、監査役及び監査役会に対して、独立性についての我が国における職業倫理に関する規定を遵守したこと、並びに監査人の独立性に影響を与えると合理的に考えられる事項、及び阻害要因を除去するための対応策を講じている場合
又は阻害要因を許容可能な水準にまで軽減するためのセーフガードを適用している場合はその内容について報告を行う。
監査人は、監査役及び監査役会と協議した事項のうち、当連結会計年度の連結財務諸表の監査で特に重要であると判断した事項を監査上の主要な検討事項と決定し、監査報告書において記載する。ただし、法令等により当該事項の公表が禁止されている場合や、極めて限定的ではあるが、監査報告書において報告することにより生じる不利益が公共の利益を上回ると合理的に見込まれるため、監査人が報告すべきでないと判断した場合は、当該事項を記載しない。
＜内部統制監査＞監査意見
当監査法人は、金融商品取引法第193条の2第2項の規定に基づく監査証明を行うため、株式会社はるやまホールディン
グスの2024年3月31日現在の内部統制報告書について監査を行った。
当監査法人は、株式会社はるやまホールディングスが2024年3月31日現在の財務報告に係る内部統制は有効であると表示した上記の内部統制報告書が、我が国において一般に公正妥当と認められる財務報告に係る内部統制の評価の基準に準拠して、財務報告に係る内部統制の評価結果について、全ての重要な点において適正に表示しているものと認める。
監査意見の根拠
当監査法人は、我が国において一般に公正妥当と認められる財務報告に係る内部統制の監査の基準に準拠して内部統制監査を行った。財務報告に係る内部統制の監査の基準における当監査法人の責任は、「内部統制監査における監査人の責2024/06/28 18:09:43／23056315_株式会社はるやまホールディングス_有価証券報告書（通常方式）

任」に記載されている。当監査法人は、我が国における職業倫理に関する規定に従って、会社及び連結子会社から独立しており、また、監査人としてのその他の倫理上の責任を果たしている。当監査法人は、意見表明の基礎となる十分かつ適切な監査証拠を入手したと判断している。
内部統制報告書に対する経営者並びに監査役及び監査役会の責任
経営者の責任は、財務報告に係る内部統制を整備及び運用し、我が国において一般に公正妥当と認められる財務報告に係る内部統制の評価の基準に準拠して内部統制報告書を作成し適正に表示することにある。
監査役及び監査役会の責任は、財務報告に係る内部統制の整備及び運用状況を監視、検証することにある。
なお、財務報告に係る内部統制により財務報告の虚偽の記載を完全には防止又は発見することができない可能性がある。
内部統制監査における監査人の責任
監査人の責任は、監査人が実施した内部統制監査に基づいて、内部統制報告書に重要な虚偽表示がないかどうかについて合理的な保証を得て、内部統制監査報告書において独立の立場から内部統制報告書に対する意見を表明することにある。
監査人は、我が国において一般に公正妥当と認められる財務報告に係る内部統制の監査の基準に従って、監査の過程を通じて、職業的専門家としての判断を行い、職業的懐疑心を保持して以下を実施する。
・ 内部統制報告書における財務報告に係る内部統制の評価結果について監査証拠を入手するための監査手続を実施する。内部統制監査の監査手続は、監査人の判断により、財務報告の信頼性に及ぼす影響の重要性に基づいて選択及び適用される。
・ 財務報告に係る内部統制の評価範囲、評価手続及び評価結果について経営者が行った記載を含め、全体としての内部統制報告書の表示を検討する。
・ 内部統制報告書における財務報告に係る内部統制の評価結果に関する十分かつ適切な監査証拠を入手する。監査人
は、内部統制報告書の監査に関する指示、監督及び実施に関して責任がある。監査人は、単独で監査意見に対して責任を負う。
監査人は、監査役及び監査役会に対して、計画した内部統制監査の範囲とその実施時期、内部統制監査の実施結果、識別した内部統制の開示すべき重要な不備、その是正結果、及び内部統制の監査の基準で求められているその他の事項について報告を行う。
監査人は、監査役及び監査役会に対して、独立性についての我が国における職業倫理に関する規定を遵守したこと、並びに監査人の独立性に影響を与えると合理的に考えられる事項、及び阻害要因を除去するための対応策を講じている場合
又は阻害要因を許容可能な水準にまで軽減するためのセーフガードを適用している場合はその内容について報告を行う。
＜報酬関連情報＞
当監査法人及び当監査法人と同一のネットワークに属する者に対する、会社及び子会社の監査証明業務に基づく報酬及び非監査業務に基づく報酬の額は、「提出会社の状況」に含まれるコーポレート・ガバナンスの状況等 (3)【監査の状況】に記載されている。
利害関係
会社及び連結子会社と当監査法人又は業務執行社員との間には、公認会計士法の規定により記載すべき利害関係はない。
以（注）1．上記の監査報告書の原本は当社（有価証券報告書提出会社）が別途保管しております。
2．XBRLデータは監査の対象には含まれていません。

上2024/06/28 18:09:43／23056315_株式会社はるやまホールディングス_有価証券報告書（通常方式）

独

立

監

査

人

の

監

査

報

告

書

2024年6月27日

株式会社はるやまホールディングス

取

締

役

会

御

中

PwC Japan有限責任監査法人
京都事務所
指定有限責任社員
業務執行社員

公認会計士

田

村

透

指定有限責任社員
業務執行社員

公認会計士

森

本

健太郎

＜財務諸表監査＞監査意見
当監査法人は、金融商品取引法第193条の2第1項の規定に基づく監査証明を行うため、「経理の状況」に掲げられている株式会社はるやまホールディングスの2023年4月1日から2024年3月31日までの第50期事業年度の財務諸表、すなわち、貸借対照表、損益計算書、株主資本等変動計算書、重要な会計方針、その他の注記及び附属明細表について監査を行った。
当監査法人は、上記の財務諸表が、我が国において一般に公正妥当と認められる企業会計の基準に準拠して、株式会社
はるやまホールディングスの2024年3月31日現在の財政状態及び同日をもって終了する事業年度の経営成績を、全ての重要な点において適正に表示しているものと認める。
監査意見の根拠
当監査法人は、我が国において一般に公正妥当と認められる監査の基準に準拠して監査を行った。監査の基準における
当監査法人の責任は、「財務諸表監査における監査人の責任」に記載されている。当監査法人は、我が国における職業倫
理に関する規定に従って、会社から独立しており、また、監査人としてのその他の倫理上の責任を果たしている。当監査法人は、意見表明の基礎となる十分かつ適切な監査証拠を入手したと判断している。
監査上の主要な検討事項
監査上の主要な検討事項とは、当事業年度の財務諸表の監査において、監査人が職業的専門家として特に重要であると判断した事項である。監査上の主要な検討事項は、財務諸表全体に対する監査の実施過程及び監査意見の形成において対応した事項であり、当監査法人は、当該事項に対して個別に意見を表明するものではない。

2024/06/28 18:09:43／23056315_株式会社はるやまホールディングス_有価証券報告書（通常方式）

はるやま商事株式会社が営む衣料品販売事業の店舗用不動産の減損の兆候の識別及び減損損失の認識判定
会社は、日本国内において個人消費者向けの衣料品等の販売に使用されている店舗用不動産を所有しており、2024年
3月31日現在、財務諸表に有形固定資産を11,769,928千円（総資産の31.6%）計上している。また損益計算書に減損損失を122,595千円計上している。
会社は、【注記事項】（重要な会計上の見積り）（1）固定資産の減損損失についてに関連する注記を行っている。
監査上の主要な検討事項の内容、決定理由及び監査上の対応については、連結財務諸表の監査報告書に記載されている監査上の主要な検討事項（はるやま商事株式会社が営む衣料品販売事業の店舗に係る有形固定資産の減損の兆候の識別及び減損損失の認識判定）と同一内容であるため、記載を省略している。
株式会社はるやまホールディングスの繰延税金資産の回収可能性
監査上の主要な検討事項の内容及び決定理由

監査上の対応会社は、2024年3月31日現在、貸借対照表に繰延税金資

当監査法人は、繰延税金資産の回収可能性を検討するに

産180,457千円（総資産の0.5%)を計上している。

あたり、主として以下の監査手続を実施した。

【注記事項】（税効果会計関係）に記載のとおり、繰延
税金負債と相殺前の繰延税金資産の金額は474,340千円で・繰延税金資産の回収可能性の判断に関連する内部統制の整備及び運用状況の有効性を評価した。

あり、将来減算一時差異等に係る繰延税金資産の残高
7,359,128千円から評価性引当額6,884,788千円が控除されている。
会社は、繰延税金資産の回収可能性について、企業会計基準適用指針第26号「繰延税金資産の回収可能性に関する適用指針」に従って検討し、分類4に該当するとして、将来減算一時差異等に対して、翌期の一時差異等加減算前課
税所得等の見積額に基づいて繰延税金資産を計上している。
会社は、【注記事項】（重要な会計上の見積り）（2）繰延税金資産の回収可能性についてに記載のとおり、翌期の事業計画に基づき一時差異等加減算前課税所得等の見積りを行っている。事業計画は、当事業年度における新型コ
ロナウイルス感染症による行動制限の緩和等により、経済活動の正常化に向けた動きがみられた一方で、円安の影響に起因する物価上昇の影響等を考慮し、当事業年度の実績
が翌期の事業計画検討上のベンチマークになると仮定し、これに過去実績や直近に入手しうる内部、外部の情報に基・企業会計基準適用指針第26号「繰延税金資産の回収可能性に関する適用指針」の「将来の一時差異等加減算
前課税所得の見積額による繰延税金資産の回収可能性に関する取扱い」に基づき、会社が行った繰延税金資産の回収可能性を判断するための企業の分類に関する判断を検討した。
・過年度の事業計画と実績を比較し、未達についてその理由を検討し、当事業年度における繰延税金資産の回収可能性の検討において、監査上留意すべき経営者による見積りの精度を検討した。
・当事業年度の一時差異等の残高について、関連する証憑を閲覧して検討した。
・会社が実施した将来減算一時差異のスケジューリング
の合理性を、会社が用いた算定方法の検討、前年度発生額との比較、裏付け資料との照合を行うことで検討した。

づく必要な補正を行っている。
当該仮定は翌期の一時差異等加減算前課税所得等に基づく繰延税金資産の回収可能性の見積りに使用された重要な仮定である。

・経営者が作成した翌期の事業計画数値と当事業年度の実績数値の変動を把握するとともに、事業部毎の事業
計画数値の主要項目について、当事業年度と事業計画
数値の変動を把握し、販売戦略に基づく客数や客単価

重要な仮定の見積りの不確実性が高く、経営者の主観的な判断を伴い、繰延税金資産に金額的重要性があるため、の実績推移及び予測推移情報、店舗の出退店状況との関係、人員計画等の裏付け資料との整合性を検討し当監査法人は当該事項が監査上の重要な検討事項に該当するものと判断した。

た。
・会社の翌期の経営管理料及び不動産賃貸収入の見込額について、業務委嘱契約書の閲覧、前年実績との比較を行い合理性を検討した。
・経営者が作成した翌期の一時差異等加減算前課税所得等について、主な加減算項目の翌期の予測額と当事業年度の実績額と比較するとともに、翌期の一時差異の発生及び解消予測について、経営者の検討の合理性及び見積り数値の根拠について閲覧を行い、合理的に回収可能と判断される範囲で繰延税金資産計上されているかを検討した。

2024/06/28 18:09:43／23056315_株式会社はるやまホールディングス_有価証券報告書（通常方式）

はるやま商事株式会社に対する貸付金の評価
監査上の主要な検討事項の内容及び決定理由

監査上の対応【注記事項】（重要な会計上の見積り）（3）貸倒引当

当監査法人は、はるやま商事株式会社への貸付金に対す金の計上についてに記載のとおり、会社は、連結子会社であるはるやま商事株式会社に対する24,000,000千円の貸付金を同社の当期の経営成績、財政状態の状況を考慮した上る貸倒引当金の設定を検討するにあたり、主として以下の監査手続を実施した。

で、貸倒懸念債権として区分し、当該貸付金に対して
7,148,054千円の貸倒引当金を計上している。
貸付金の回収可能性の検討にあたっては、同社の経営状
態、債務超過の程度、今後の収益の見通し、その他債権回収に関係のある定量的・定性的要因を考慮した上で、支払能力を総合的に判断している。
当該貸倒引当金の見積りにおいて、会社は将来情報の不確実性を考慮した上で期末日時点の同社の財政状態を基礎とした情報が支払能力を示すと仮定している。
当該仮定は重要な仮定であり、見積りに関する経営者の判断を伴うため、当監査法人は当該事項が監査上の重要な検討事項に該当するものと判断した。

・はるやま商事株式会社の過去の業績推移及び予算と実績の乖離状況を閲覧し、新型コロナウイルス感染症の影響等が、同社の経営環境や業績に及ぼす影響を理解した。
・経営者がはるやま商事株式会社の貸付金を貸倒懸念債権として区分したことの合理性について、同社の経営
環境や業績の推移に基づく経営者の判断の合理性について検討を行った。
・経営者が貸倒見積高の検討に用いたはるやま商事株式
会社の財政状態を基礎とした情報と監査済みの財務情報との整合性を検証し、貸倒見積高の算定方法が目的に適合的であるかどうかを検討し、貸倒見積高の合理性を検討した。

その他の記載内容
その他の記載内容は、有価証券報告書に含まれる情報のうち、連結財務諸表及び財務諸表並びにこれらの監査報告書以外の情報である。経営者の責任は、その他の記載内容を作成し開示することにある。また、監査役及び監査役会の責任は、その他の記載内容の報告プロセスの整備及び運用における取締役の職務の執行を監視することにある。
当監査法人の財務諸表に対する監査意見の対象にはその他の記載内容は含まれておらず、当監査法人はその他の記載内
容に対して意見を表明するものではない。
財務諸表監査における当監査法人の責任は、その他の記載内容を通読し、通読の過程において、その他の記載内容と財務諸表又は当監査法人が監査の過程で得た知識との間に重要な相違があるかどうか検討すること、また、そのような重要な相違以外にその他の記載内容に重要な誤りの兆候があるかどうか注意を払うことにある。
当監査法人は、実施した作業に基づき、その他の記載内容に重要な誤りがあると判断した場合には、その事実を報告することが求められている。
その他の記載内容に関して、当監査法人が報告すべき事項はない。
財務諸表に対する経営者並びに監査役及び監査役会の責任
経営者の責任は、我が国において一般に公正妥当と認められる企業会計の基準に準拠して財務諸表を作成し適正に表示することにある。これには、不正又は誤謬による重要な虚偽表示のない財務諸表を作成し適正に表示するために経営者が必要と判断した内部統制を整備及び運用することが含まれる。
財務諸表を作成するに当たり、経営者は、継続企業の前提に基づき財務諸表を作成することが適切であるかどうかを評価し、我が国において一般に公正妥当と認められる企業会計の基準に基づいて継続企業に関する事項を開示する必要がある場合には当該事項を開示する責任がある。
監査役及び監査役会の責任は、財務報告プロセスの整備及び運用における取締役の職務の執行を監視することにある。
財務諸表監査における監査人の責任
監査人の責任は、監査人が実施した監査に基づいて、全体としての財務諸表に不正又は誤謬による重要な虚偽表示がな
いかどうかについて合理的な保証を得て、監査報告書において独立の立場から財務諸表に対する意見を表明することにある。虚偽表示は、不正又は誤謬により発生する可能性があり、個別に又は集計すると、財務諸表の利用者の意思決定に影響を与えると合理的に見込まれる場合に、重要性があると判断される。
監査人は、我が国において一般に公正妥当と認められる監査の基準に従って、監査の過程を通じて、職業的専門家としての判断を行い、職業的懐疑心を保持して以下を実施する。
・ 不正又は誤謬による重要な虚偽表示リスクを識別し、評価する。また、重要な虚偽表示リスクに対応した監査手続を立案し、実施する。監査手続の選択及び適用は監査人の判断による。さらに、意見表明の基礎となる十分かつ適切な監査証拠を入手する。
・ 財務諸表監査の目的は、内部統制の有効性について意見表明するためのものではないが、監査人は、リスク評価の実施に際して、状況に応じた適切な監査手続を立案するために、監査に関連する内部統制を検討する。

2024/06/28 18:09:43／23056315_株式会社はるやまホールディングス_有価証券報告書（通常方式）

・ 経営者が採用した会計方針及びその適用方法の適切性、並びに経営者によって行われた会計上の見積りの合理性及び関連する注記事項の妥当性を評価する。
・ 経営者が継続企業を前提として財務諸表を作成することが適切であるかどうか、また、入手した監査証拠に基づき、継続企業の前提に重要な疑義を生じさせるような事象又は状況に関して重要な不確実性が認められるかどうか結論付ける。継続企業の前提に関する重要な不確実性が認められる場合は、監査報告書において財務諸表の注記事項に注意を喚起すること、又は重要な不確実性に関する財務諸表の注記事項が適切でない場合は、財務諸表に対して除外事項付意見を表明することが求められている。監査人の結論は、監査報告書日までに入手した監査証拠に基づいているが、将来の事象や状況により、企業は継続企業として存続できなくなる可能性がある。
・ 財務諸表の表示及び注記事項が、我が国において一般に公正妥当と認められる企業会計の基準に準拠しているかどうかとともに、関連する注記事項を含めた財務諸表の表示、構成及び内容、並びに財務諸表が基礎となる取引や会計事象を適正に表示しているかどうかを評価する。
監査人は、監査役及び監査役会に対して、計画した監査の範囲とその実施時期、監査の実施過程で識別した内部統制の重要な不備を含む監査上の重要な発見事項、及び監査の基準で求められているその他の事項について報告を行う。
監査人は、監査役及び監査役会に対して、独立性についての我が国における職業倫理に関する規定を遵守したこと、並びに監査人の独立性に影響を与えると合理的に考えられる事項、及び阻害要因を除去するための対応策を講じている場合
又は阻害要因を許容可能な水準にまで軽減するためのセーフガードを適用している場合はその内容について報告を行う。
監査人は、監査役及び監査役会と協議した事項のうち、当事業年度の財務諸表の監査で特に重要であると判断した事項
を監査上の主要な検討事項と決定し、監査報告書において記載する。ただし、法令等により当該事項の公表が禁止されている場合や、極めて限定的ではあるが、監査報告書において報告することにより生じる不利益が公共の利益を上回ると合理的に見込まれるため、監査人が報告すべきでないと判断した場合は、当該事項を記載しない。
＜報酬関連情報＞
報酬関連情報は、連結財務諸表の監査報告書に記載されている。
利害関係
会社と当監査法人又は業務執行社員との間には、公認会計士法の規定により記載すべき利害関係はない。
以（注）1．上記の監査報告書の原本は当社（有価証券報告書提出会社）が別途保管しております。
2．XBRLデータは監査の対象には含まれていません。

上2024/06/28 18:09:43／23056315_株式会社はるやまホールディングス_有価証券報告書（通常方式）【表紙】【提出書類】

内部統制報告書【根拠条文】

金融商品取引法第24条の４の４第１項【提出先】

中国財務局長【提出日】

2024年６月28日【会社名】

株式会社はるやまホールディングス【英訳名】

Haruyama Holdings Inc.

【代表者の役職氏名】

代表取締役社長【最高財務責任者の役職氏名】

ＣＦＯ【本店の所在の場所】

岡山市北区表町１丁目２番３号【縦覧に供する場所】

株式会社東京証券取引所

西山

中村

宏明

剛生

（東京都中央区日本橋兜町２番１号）

2024/06/28 18:09:43／23056315_株式会社はるやまホールディングス_有価証券報告書（通常方式）

１【財務報告に係る内部統制の基本的枠組みに関する事項】
代表取締役社長である中村宏明及び最高財務責任者西山剛生は、当社の財務報告に係る内部統制の整備及び運用に責任を有しており、企業会計審議会の公表した「財務報告に係る内部統制の評価及び監査の基準並びに財務報告に係る内部統制の評価及び監査に関する実施基準の改訂について（意見書）」に示されている内部統制の基本的枠組みに準拠して財務報告に係る内部統制を整備及び運用している。
なお、内部統制は、内部統制の各基本的要素が有機的に結びつき、一体となって機能することで、その目的を合理的な範囲で達成しようとするものである。このため、財務報告に係る内部統制により財務報告の虚偽の記載を完全には防止又は発見することができない可能性がある。

２【評価の範囲、基準日及び評価手続に関する事項】
財務報告に係る内部統制の評価は、当事業年度の末日である2024年３月31日を基準日として行われており、評価に当たっては、一般に公正妥当と認められる財務報告に係る内部統制の評価の基準に準拠した。
本評価においては、連結ベースでの財務報告全体に重要な影響を及ぼす内部統制（全社的な内部統制）の評価を行った上で、その結果を踏まえて、評価対象とする業務プロセスを選定している。当該業務プロセスの評価においては、選定された業務プロセスを分析した上で、財務報告の信頼性に重要な影響を及ぼす統制上の要点を識別し、当該統制上の要点について整備及び運用状況を評価することによって、内部統制の有効性に関する評価を行った。
財務報告に係る内部統制の評価の範囲は、当社及び連結子会社（２社）について、財務報告の信頼性に及ぼす影響の重要性の観点から必要な範囲を決定した。財務報告の信頼性に及ぼす影響の重要性は、金額的及び質的影響の重要性を考慮して決定しており、全社的な内部統制の評価結果を踏まえ、業務プロセスに係る内部統制の評価範囲を合理的に決定した。なお、連結子会社２社については、金額的及び質的重要性の観点から僅少であると判断し、全社的な内部統制の評価範囲に含めていない。
業務プロセスに係る内部統制の評価範囲については、各事業拠点の前連結会計年度の売上高（連結会社間取引消去後）の金額が高い拠点から合算していき、前連結会計年度の連結売上高の概ね２／３に達している事業拠点を「重要な事業拠点」とした。選定した重要な事業拠点においては、企業の事業目的に大きく関わる勘定科目として売上高、売掛金及び棚卸資産に至る業務プロセスを評価の対象とした。さらに、選定した重要な事業拠点にかかわらず、それ以外の事業拠点をも含めた範囲について、重要な虚偽記載の発生可能性が高く、見積りや予測を伴う重要な勘定科目に係る業務プロセスやリスクが大きい取引を行っている事業又は業務に係る業務プロセスを財務報告への影響を勘案
して、重要性の大きい業務プロセスとして評価対象に追加している。

３【評価結果に関する事項】
上記の評価手続を実施した結果、当事業年度末日時点において、当社の財務報告に係る内部統制は有効であると判断した。

４【付記事項】
該当事項なし。

５【特記事項】
該当事項なし。