第 2 号議案

平成 24 年度決算報告

平成２４年度決算報

自 平成 24 年
至 平成 25 年

告書

4 月 1 日3 月 31 日

東京都千代田区岩本町 2 丁目 5 番 11 号
公益社団法人日本下水道管路管理業協会

貸借対照表平成２５年３月３１日現在（単位：円）
科目

Ⅰ 資 産 の 部
1． 流 動 資 産
現金預金
未収会費
未収金
刊行物等
前払金
流 動 資 産 合 計
2． 固 定 資 産(1) 特 定 資 産
退職給付積立定期預金
研修所運営準備資金定期預金
事業運営資金積立定期預金
災害支援積立定期預金
特 定 資 産 合 計(2) その他固定資産
建物
建物附属設備
構築物
器具及び備品
リース資産（有形）一括償却資産土地
電話加入権
ソフトウェア
リース資産（無形）差入保証金
その他固定資産合計
固 定 資 産 合 計
資 産 合 計Ⅱ 負 債 の 部
1． 流 動 負 債
未払金
前受金
仮受金
預り金
流 動 負 債 合 計
2． 固 定 負 債
退職給付引当金
リース債務
固 定 負 債 合 計
負 債 合 計Ⅲ 正味財産の部
1． 指定正味財産（うち特定資産への充当額）
2． 一般正味財産（うち特定資産への充当額）
正 味 財 産 合 計
負債及び正味財産合計

当年度

前年度

増

減

24,703,624
2,954,000
38,387,010
6,891,421
1,433,050
74,369,105

44,047,424
2,448,000
18,297,538
7,230,723
970,700
72,994,385▲ 19,343,800
506,000
20,089,472▲ 339,302
462,350
1,374,720

9,607,188
31,400,000
018,706,127
59,713,315

16,832,009
31,400,000
10,000,000
14,406,127
72,638,136▲ 7,224,821
0▲ 10,000,000
4,300,000▲ 12,924,821

25,174,305
1,392,770
4,402,408
1,189,785
1,291,500
467,185
72,481,926
238,400
187,250
799,470
6,112,587
113,737,586
173,450,901
247,820,006

26,876,701
1,640,962
5,147,574
1,689,524
200,655
505,881
72,481,926
238,400
250,250
1,154,790
6,112,587
116,299,250
188,937,386
261,931,771▲ 1,702,396▲ 248,192▲ 745,166▲ 499,739
1,090,845▲ 38,696
00▲ 63,000▲ 355,320
0▲ 2,561,664▲ 15,486,485▲ 14,111,765

37,164,537
7,773,000
3,510
406,498
45,347,545

37,948,615
7,048,000
11,495
1,068,918
46,077,028▲ 784,078
725,000▲ 7,985▲ 662,420▲ 729,483

9,972,840
2,120,580
12,093,420
57,440,965

17,829,977
1,394,820
19,224,797
65,301,825▲ 7,857,137
725,760▲ 7,131,377▲ 7,860,860

190,379,041(59,713,315)
190,379,041
247,820,006

196,629,946(72,638,136)
196,629,946
261,931,771▲ 6,250,905(▲ 12,924,821)▲ 6,250,905▲ 14,111,765

正味財産増減計算書
平成２４年４月１日から平成２５年３月３１日まで（単位：円）
科目

Ⅰ 一般正味財産増減の部
1． 経常増減の部(1) 経常収益① 入会金収入
正会員入会金収入
賛助会員入会金収入
入会金収入計② 会費収入
正会員会費収入
賛助会員会費収入
支部等特別会費収入
会費収入計③ 事業収入調査研究事業収入
下水道管路管理技士認定事業収入

講習会事業収入
展示会事業収入
災害調査及び災害時対応訓練事業収入

事業収入計
④ 雑収入
受取利息
その他収入
雑収入計
経常収益計
(2) 経常費用① 事業費
調査研究事業費
下水道管路管理技士認定事業費
講習会事業費
展示会事業費
技術開発事業費
災害調査及び災害時対応訓練事業費

公益事業共通費
公益事業費計展示会出展事業費
管路管理ｷｬﾝﾍﾟｰﾝ事業費
共益事業共通費
共益事業費計
事業費計
② 管理費
役員報酬
給料手当
退職給付費用
福利厚生費
会議費
旅費交通費
通信運搬費
減価償却費
図書費
消耗品費
印刷製本費

当年度

前年度

増

減

6,000,000
300,000
6,300,000

4,200,000
600,000
4,800,000

1,800,000▲ 300,000
1,500,000

144,126,000
8,104,500
710,000
152,940,500

141,540,000
8,127,000
1,677,000
151,344,000

2,586,000▲ 22,500▲ 967,000
1,596,500

4,239,600
19,124,000
2,036,000
7,231,000
38,979,150
71,609,750

5,832,900▲ 1,593,300
13,394,000
5,730,000
2,432,650▲ 396,650
6,705,000
526,000
1,058,614,341 ▲ 1,019,635,191
1,086,978,891 ▲ 1,015,369,141

30,851
169,000
199,851
231,050,101

31,398▲ 547
4,938
164,062
36,336
163,515
1,243,159,227 ▲ 1,012,109,126

34,522,496
28,866,523
20,647,012
12,781,565
2,214,227
49,560,464
11,584,295
160,176,582
7,550,635
8,147,801
946,268
16,644,704
176,821,286

32,062,274
2,460,222
22,676,988
6,189,535
20,869,260▲ 222,248
15,857,453▲ 3,075,888
1,822,989
391,238
1,081,133,737 ▲ 1,031,573,273
9,936,528
1,647,767
1,184,359,229 ▲ 1,024,182,647
4,720,133
2,830,502
6,322,234
1,825,567
392,539553,729
11,434,906
5,209,798
1,195,794,135 ▲ 1,018,972,849

3,473,813
15,360,319
590,454
3,467,783
12,021,893
8,001,595
956,114519,3420844,076
948,475

5,066,409
12,653,853
744,5072,935,871
8,218,957
6,316,458
735,351
396,133
38,950645,833
979,720▲ 1,592,596
2,706,466▲ 154,053
531,9123,802,936
1,685,137
220,763
123,209▲ 38,950
198,243▲ 31,245

科

目

光熱水料費
賃借料
保険料
諸謝金
租税公課
委託費
支払負担金
雑費
未収金回収不能額
管理費計
経常費用計
当期経常増減額
2． 経常外増減の部(1) 経常外収益(2) 経常外費用
当期経常外増減額
当期一般正味財産増減額
一般正味財産期首残高
一般正味財産期末残高
Ⅱ 指定正味財産増減の部
指定正味財産期首残高
指定正味財産期末残高
Ⅲ 正味財産期末残高

当年度

前年度

増

減

166,342
2,321,373
146,31166,666
1,190,846
5,832,000
770,700
3,189,618
612,000
60,479,720
237,301,006▲ 6,250,905

126,963
39,3791,776,587
544,786
89,77756,53422,22244,444
230,406
960,440
5,169,500
662,500
770,700
03,227,882▲ 38,264
918,000▲ 306,000
51,064,079
9,415,641
1,246,858,214 ▲ 1,009,557,208▲ 3,698,987▲ 2,551,918

0
0
0

0
0
0

0
0
0

▲ 6,250,905
196,629,946
190,379,041▲ 3,698,987
200,328,933
196,629,946▲ 2,551,918▲ 3,698,987▲ 6,250,905

00
190,379,041

00
196,629,946

00▲ 6,250,905

公益社団法人日本下水道管路管理業協会

正味財産増減計算書内訳表
平成 24 年 4 月 1 日 から 平成 25 年 3 月 31 日 まで
（単位：円）

公益目的事業会計
勘定科目

調査研究
事業

管路管理
技士認定
事業

講習会事
業

展示会事
業

技術開発
事業

収益事業等会計
災害調査
及び災害
時対応訓
練事業

共通

小計

一般正味財産増減の部
１．経常増減の部(1) 経常収益
受取入会金計000
0
0
0 3,150,000 3,150,000
受取会費計
0
0
0
0
0
0 76,470,250 76,470,250
事業収益計
4,239,600 19,124,000 2,036,000 7,231,000
0 38,979,150
0 71,609,750
管路管理図書等出版
4,239,600
64,00000
0
0
0 4,303,600
総合技士認定0778,00000000
778,000
主任技士認定0927,00000000927,000
専門技士認定0 13,743,000
00000 13,743,000
業者登録
0
200,00000000
200,000
管路管理技士更新
0 3,412,000
00000 3,412,000
管路管理技術者養成講習会
00 1,998,000
000
0 1,998,000
管路管理技術普及講習会
0038,000000038,000管路更新工法展示会
00
0 7,231,000
00
0 7,231,000
被害状況調査00000 38,979,150
0 38,979,150
受取負担金計
0
0
0
0
0
0
0
0
受取本部交付金
0
0
0
0
0
0
0
0
受取支部交付金
0
0
0
0
0
0
0
0
雑収益計
5,000
0
164,00000030,851
199,851
受取利息
0
0
0
0
0
0
30,85130,851
雑収益
5,000
0
164,000000
0
169,000
経常収益計
4,244,600 19,124,000 2,200,000 7,231,000
0 38,979,150 79,651,101 151,429,851(2) 経常費用
34,522,496 28,866,523 20,647,012 12,781,565 2,214,227 49,560,464 11,584,295 160,176,582
事業費計事／役員報酬
7,626,126 2,643,787 2,116,521
832,678
517,012 1,954,221
720,849 16,411,194
事／給料手当4,087,743 6,863,118 3,721,215 1,248,002
507,223 1,390,683
16,181 17,834,165
事／臨時雇賃金
0 1,353,082
95,21675,13500
0 1,523,433
事／退職給付費用
776,780
339,641
187,105
114,10965,588
183,70247,250 1,714,175
事／福利厚生費
1,537,938 1,396,889
837,884
295,541
141,017450,260
86,474 4,746,003
事／会議費
74,718517,018 1,326,135
169,819
2,643
378,718
0 2,469,051
事／旅費交通費3,754,434 3,445,051 3,274,552 1,624,795
493,297
880,400
18,043 13,490,572
事／通信運搬費
467,902758,412750,504
279,3655,506
324,420
353,510 2,939,619
事／減価償却費
470,402 1,667,070 1,511,407
173,669
31,059116,389
0 3,969,996
事／図書費
267,735
26
40,2751,073
062,5010371,610
事／広告宣伝費
0409,500
252,000
515,67900
0 1,177,179
事／消耗品費306,301
624,150 1,387,434
260,659
16,905408,194 1,164,562 4,168,205
事／修繕費
0
18,92318,922000037,845
10,505,322 1,458,041
事／印刷製本費
914,069 1,048,446
0 2,808,476
0 16,734,354
事／光熱水料費
113,692
80,62635,22743,2697,791
28,190421,097
729,892
事／賃借料
33,626 3,783,914 2,162,530
714,973
1,527 1,019,297 5,878,977 13,594,844
事／保険料
0
119,224
86,185
165,6800233,0140604,103
事／諸謝金
22,274 2,238,585 1,174,149
16,666
0349,998
0 3,801,672
事／租税公課
1,384
392,200
392,200
1,980
06,594 2,877,352 3,671,710
事／支払負担金
9,600
0
7,150
0
0
0
0
16,750事／委託費
4,453,115
718,042
119,720 5,155,357
0 38,933,978
0 49,380,212
事／雑費
13,404
39,224
236,61244,670424,659
31,429
0789,998
管理費計
管／役員報酬
管／給料手当管／退職給付費用
管／福利厚生費管／会議費
管／旅費交通費
管／通信運搬費
管／減価償却費
管／消耗品費
管／印刷製本費
管／光熱水料費
管／賃借料
管／保険料
管／諸謝金
管／租税公課管／支払負担金管／支払助成金
管／委託費
管／雑費
管／未収金回収不能額
34,522,496 28,866,523 20,647,012 12,781,565 2,214,227 49,560,464 11,584,295 160,176,582
経常費用計△ 30,277,896 △ 9,742,523 △ 18,447,012 △ 5,550,565 △ 2,214,227 △ 10,581,314 68,066,806 △ 8,746,731
当期経常増減額
２．経常外増減の部(1) 経常外収益(2) 経常外費用
当期経常外増減額
0
0
0
0
0
0
0
0
△ 30,277,896 △ 9,742,523 △ 18,447,012 △ 5,550,565 △ 2,214,227 △ 10,581,314 68,066,806 △ 8,746,731
当期一般正味財産増減額△ 30,277,896 △ 9,742,523 △ 18,447,012 △ 5,550,565 △ 2,214,227 △ 10,581,314 68,066,806 △ 8,746,731
一般正味財産増減額
159,649,328
一般正味財産期首残高
150,902,597
一般正味財産期末残高
Ⅱ 指定正味財産増減の部
指定正味財産期首残高0
指定正味財産期末残高0
Ⅲ 正味財産期末残高
150,902,597
正味財産期末残高

展示会出
展事業

管路管理
キャン
ペーン事
業

共通

法人会計

小計

内部取引
消去

合計

Ⅰ

0
0
7,550,635 8,147,801
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
7,550,635 8,147,801

0
0 3,150,000
0 6,300,000
946,268 16,644,704 59,825,546
0 152,940,500
000
0 71,609,750
000
0 4,303,600
0000778,0000000927,000
00
0
0 13,743,0000000200,000
00
0
0 3,412,000
000
0 1,998,000
000038,00000
0
0 7,231,000
0000 38,979,150
00 45,146,776 △ 45,146,776
000 34,110,000 △ 34,110,000
00
0 11,036,776 △ 11,036,776
0
0
0
0
0
199,851000030,851000
0
169,000
946,268 16,644,704 108,122,322 △ 45,146,776 231,050,101

7,550,635 8,147,801
502,617
173,485
349,297
33,025347,378
049,980
11,250113,750
25,611
154,052
92,806
1,621,278
607,853
139,379
534,446
58,22939,8620
0
153,494 4,615,905
522,292
292,390000013,8299,590
1,328,693
1,374
3,900
0
11,1115,555
0
0859,500 1,300,000
1,299,040
384,030
22,816
20,619946,268 16,644,704
83,333
759,435
10,031
392,3530347,378
4,500
65,730
11,397150,7580
246,858
2,185 2,231,316
26,881
700,706
0
98,0910
0
0 4,769,399
93,061
907,743000031,91755,336445,261 1,775,328
0
3,900
0
16,666
237,702
237,702
0 2,159,500
0 1,683,070
043,435

0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
105,626,496

0 176,821,286
0 17,170,629
0 18,226,518
0 1,870,811
0 1,779,905
0 4,896,761
0 2,715,909
0 15,721,888
0 3,640,325
0 4,068,087
0
371,610
0 5,946,578
0 5,075,948
0
37,845
0 16,734,354
0785,228
0 15,370,172
0608,003
0 3,818,338
0 3,909,412
0 2,176,250
0 51,063,282
0
833,433△ 45,146,776

60,479,720

3,473,813

0 3,473,813
15,360,319
0 15,360,319
590,4540590,454
3,467,783
0 3,467,783
12,021,893
0 12,021,893
8,001,595
0 8,001,595
956,1140956,114519,3420519,342844,0760844,076
948,475
0948,475
166,3420
166,342
2,321,373
0 2,321,373
146,3110
146,31166,666
066,666
1,190,846
0 1,190,846
770,700
0770,700
45,146,776 △ 45,146,776
0
5,832,000
0 5,832,000
3,189,618
0 3,189,618
612,000
0612,000
7,550,635 8,147,801
0
0

0
0
0

0
0
0

946,268 16,644,704 105,626,496
0
0 2,495,826

0
0
0

0
0
0 2,495,826
0 2,495,826
0 36,980,618
0 39,476,444
00△ 45,146,776 237,301,006

0 △ 6,250,905

0
0
0 △ 6,250,905
0 △ 6,250,905
0 196,629,946
190,379,041

0
0

0
0

0 39,476,444

190,379,041

財産目録
平成２５年３月３１日現在
貸借対照表科目

場所・物量等

使用目的等（単位：円）
金 額（流動資産）

現 金

預 金

手元保管
東北支部
関東支部
中国四国支部

運転資金として〃〃

31,643
66,1771,000

普通預金
三菱東京UFJ銀行 秋葉原駅前支店
三菱東京UFJ銀行 神田駅前支店

愛媛銀行
みずほ銀行
ゆうちょ銀行
ゆうちょ銀行
三井住友銀行
北海道支部
東北支部
関東支部
中部支部
関西支部
中国四国支部
九州支部

東京支店
神田駅前支店
振替口座 2口座
通常貯金
神田駅前支店
1口座
7口座
9口座
9口座
1口座
5口座
5口座

運転資金として〃〃〃〃〃賠償責任保険専用口座
運転資金として
〃
〃
〃
〃
〃
〃

1,360,584
567,177
224,132
5,055,476
5,666,740
67,008
303,658
1,189,522
2,005,329
1,234,497
2,932,083
1,324,313
558,995
2,115,290
24,703,624

現金預金計
未収会費

年会費

9社

公益事業及び法人会計等に係る会費収入

2,954,000

未収金

刊行物他未収入金（19件）
気仙沼市 調査受託業務
神田税務署

調査研究事業に係る書籍の販売代等
災害調査及び災害時対応訓練事業に係る受託収入

474,910
37,394,700
517,400
38,387,010

消費税中間納付還付金

未収金計
刊行物等

刊行物
下水道管路管理に関する安全衛生管理マニュアル

437 部
493 部
200 部
下水道管路管理業務の中国市場調査報告書
234 部
マンホール蓋等の取替に関する設計の手引き（案）141 部
下水道管路管理のための業務指標（ＰＩ）利用の手引き
238 部
617 部
管きょの修繕に関する手引き（案）取付け管の更生工法による設計の手引き（案）
715 部
470 部
安全管理手帳6 部
管路更生の施工に関するＱ＆Ａ
下水道管路管理 維持管理マニュアル 2007版
417 部
下水道管路施設維持管理積算資料 200919 部
下水道管路施設災害復旧支援マニュアル 863 部
管路管理セミナー講演ＣＤ「管更生工法をめぐる最近の動き」
270 部
78 部
機関誌JASCOMA ３８号
148 部
機関誌JASCOMA ３７号
1403 部
機関誌JASCOMA ３６号
802 部
機関誌JASCOMA ３５号
安全教育用ビデオ（ＤＶＤ）「管路管理のゼロ災に向けて」
278 部
下水道業務継続計画（BCP）地震対策テキスト
353 部
453 部
実技試験手順ビデオ（DVD）
9 部
中級研修テキスト＆問題集セット

安全衛生管理マンガ
更生工法等の管理概要

貯蔵品
協会バッジ
協会案内パンフレット

22 部
1950 部

調査研究事業に係る書籍
〃
〃
〃
〃
〃
〃
〃
〃
〃
〃
〃
〃
〃
〃
〃
〃
〃
〃
〃
管路管理技士認定事業に係る書籍講習会事業に係る書籍

599,949
311,808
24,906206,388
111,984
71,398147,167
124,174
89,817
1,773
492,627
53,574
242,848
107,730
37,68980,408579,846
326,895
2,498,664
57,451
610,544
11,529

会員用貯蔵品協会広報用貯蔵品

18,48083,772
6,891,421

管路管理技士認定事業用経費
講習会事業用経費〃〃
法人管理経費231,750
298,200
175,100
28,000700,000
1,433,050
74,369,105

役員・従業員の退職給付を支払うための預金

9,607,188

管路管理技士認定事業及び講習会事業用の資産取得資金として管理されている預金

31,400,000

刊行物等計
前払金

試験会場費
講習会会場費
技術発表会会場費
第50回下水道研究発表会発表料
中部支部全体会費用

前払金計
流動資産合計（固定資産）

特定資産 退職給付積立定期預金 愛媛銀行：東京支店
研修所運営準備資
三菱東京UFJ銀行：神田駅前支店
金積立定期預金
災害支援積立定期預金 三菱東京UFJ銀行：神田駅前支店

三菱東京UFJ銀行：秋葉原駅前支店
災害支援積立定期預金計

災害調査及び災害時対応訓練事業の臨時費用に備え管理されている預金〃

15,706,127
3,000,000
18,706,127

貸借対照表科目
その他固定資産

場所・物量等
管路研修センター（263㎡）
埼玉県朝霞市上内間木761番地

使用目的等
公益目的保有財産であり、管路管理技士認定事業及び講習会事業に使用

金 額

管路研修センター内の照明施設など
本部 3階事務所 内装工事など〃
法人管理業務用資産

675,224
717,546
1,392,770

構築物

管路研修センター内のTV調査用管路など

公益目的保有財産であり、管路管理技士認定事業及び講習会事業に使用

器具及び備品

本部
システム収納家具
プロジェクターシュレッダー
電話機
会議用机椅子一式
パソコンサーバー
管路研修センター

法人管理業務用資産
〃
〃
〃
〃
〃

建物
建物附属設備建物附属設備計公益目的保有財産であり、管路管理技士認定事業及び講習会事業に使用〃〃

冷暖房設備など
管口カメラ
音響機器
器具及び備品計
リース資産（有形）本部 RICOH imagio複合機 2台

一括償却資産本部 パソコン等少額固定資産
関西支部 FAX機少額固定資産

法人管理業務用資産〃〃

一括償却資産計土 地

埼玉県朝霞市上内間木761-4、761-6、765-6、765-8、766-3延べ1,470.81㎡（実測）

公益目的保有財産であり、管路管理技士認定事業及び講習会事業に使用

電話加入権

本部

法人管理業務用資産
公益目的保有財産であり、管路管理技士認定事業及び講習会事業に使用

2回線

管路研修センター 1回線
電話加入権計ソフトウェア

差入保証金
固定資産合計
資産合計

4,402,408

283,056
7,247
13,37325,471
311,683
202,782
234,049
55,84056,284
1,189,785
1,291,500
425,71041,475467,185
72,481,926
158,900
79,500238,400

業務日誌システム
ファイルアップローダー

法人管理業務用資産〃

ソフトウェア計
リース資産（無形）25,174,305

122,500
64,750187,250ACELINK Navi 会計大将〃

799,470

三井不動産株式会社（岩本町T・Iビル）敷金 3F・4F〃

6,112,587
173,450,901
247,820,006（流動負債）

未払金

宅配便、積算資料印刷代等
試験案内広告代等
気仙沼市調査諸経費等「ｸｲｽﾞで遊ぼう!下水道管のお仕事」制作費等
平成25年2月分社会保険料
平成24年度都道府県民税
管理費等（通信運搬費・消耗品費・委託費・雑費）

調査研究事業に係る経費
下水道管路管理技士認定事業に係る経費
災害調査及び災害時対応訓練事業に係る経費

管路管理キャンペーン事業に係る経費
役員・従業員の社会保険料
法人管理経費〃

未払金計
前受金

平成25年度入会金・正会員会費収入
公益事業及び法人会計等に係る会費等収入
平成25年度下水道管路管理技士更新講習受講料
講習会事業費に係る収入
平成25年度下水道管路管理技士資格認定試験受験料 下水道管路管理技士認定事業に係る収入
平成25年度下水道管路管理業登録手数料〃

前受金計

59,818656,580
34,815,700
300,030
1,048,541
65,700218,168
37,164,537
2,424,000
5,265,000
14,00070,0007,773,000

仮受金

県部会長より仮受け

一時的な現金不足による仮受金

預り金

源泉所得税
特別徴収地方税

役員報酬・従業員給与等の源泉所得税
役員報酬・従業員給与等の源泉地方税

175,498
231,000
406,498
45,347,545

役員・従業員の退職給付に係わる債務

9,972,840

預り金計
流動負債合計3,510（固定負債）

退職給付引当金
リース債務
リース債務計固定負債合計
負債合計
正味財産

本部 RICOH imagio複合機
ACELINK Navi 会計大将

法人管理業務用資産のリース債務〃

1,291,500
829,080
2,120,580
12,093,420
57,440,965
190,379,041

財務諸表に対する注記
1． 重要な会計方針(1) 棚卸資産（刊行物等）の評価基準及び評価方法
最終仕入原価法による原価法を採用している。
(2) 固定資産の減価償却の方法① 有形固定資産
定率法を採用し、直接法により表示している。ただし、リース資産及び平成10年4月1日以降に取得した建物（附属設備除く）については定額法を採用している。
なお、耐用年数及び残存価額については、法人税法に規定する方法と同一の基準によっている。
② 無形固定資産定額法によっている。
なお、耐用年数及び残存価額については、法人税法に規定する方法と同一の基準によっている。
(3) 引当金の計上基準
退職給付引当金は役員及び従業員の退職給付に備えるため、役員については内規により、従業員については当期末における退職給付債務の見込み額に基づき計上している。
(4) リース取引の処理方法
所有権移転外ファイナンス・リース取引は、通常の売買取引に係る方法に準じた会計処理によっている。
(5) 消費税等の会計処理
消費税及び地方消費税の会計処理は税込方式によっている。
2． 会計方針の変更
確定消費税は従来、納付時に経常費用に計上していたが、当期より適切な期間対応をはかるために、決算期末にて発生主義で未払金あるいは未収金計上する方法に変更した。この変更により、事業費と管理費は各388,050円、129,350円、従来の方法と比べて減少している。
3． 特定資産の増減額及びその残高
特定資産の増減額及びその残高は、次のとおりである。
（単位：円）
科
目
前期末残高
当期増加額
当期減少額
当期末残高
退職給付積立定期預金
16,832,009
3,002,291
10,227,112
9,607,188
研修所運営準備資金定期預金
31,400,000
0031,400,000
事業運営資金積立定期預金
10,000,000
010,000,000
0
災害支援積立定期預金
14,406,127
4,300,000
018,706,127
合計
72,638,136
7,302,291
20,227,112
59,713,315（注） 事業運営資金積立定期預金については、過年度の繰越収支差額金の一部を積立てたものであり、当期の収支状況を勘案して取崩したものである。
4． 特定資産の財源等の内訳
特定資産の財源等の内訳は、次のとおりである。
（単位：円）
科目

退職給付積立定期預金
研修所運営準備資金定期預金
災害支援積立定期預金
合
計

当期末残高
9,607,188
31,400,000
18,706,127
59,713,315（うち指定正味財産 （うち一般正味財産からの充当額）からの充当額）

(0)
(0)
(0)
(0)

(9,607,188)(31,400,000)(18,706,127)(59,713,315)

5． 固定資産の取得価額、減価償却累計額及び当期末残高は、次のとおりである。
科
建物
建物附属設備
構築物
器具及び備品
リース資産（有形）一括償却資産土地
電話加入権
ソフトウェア
リース資産（無形）
差入保証金
合

目

計

取得価額
減価償却累計額
39,829,402
14,655,097
3,304,729
1,911,959
17,787,245
13,384,837
10,406,230
9,216,445
3,117,240
1,825,740
1,657,381
1,190,196
72,481,926
0
238,400
05,040,000
4,852,750
1,776,600
977,130
6,112,587
0
161,751,740
48,014,154（単位：円）
当期末残高
25,174,305
1,392,770
4,402,408
1,189,785
1,291,500
467,185
72,481,926
238,400
187,250
799,470
6,112,587
113,737,586（うち負債に対応する額）(9,607,188)(0)(0)(9,607,188)

収支計算書平成２４年４月１日至から平成２５年３月３１日まで
科

目

予算額

決算額

差

異

Ⅰ 事業活動収支の部
１．事業活動収入① 入会金収入② 会費収入③ 支部等特別会費収入④ 事業収入調査研究事業収入
下水道管路管理技士認定事業収入

講習会事業収入
展示会事業収入
災害調査及び災害時対応訓練事業収入

⑤ 雑収入
受取利息
その他収入
事業活動収入合計
２．事業活動支出① 事業費支出調査研究事業費
下水道管路管理技士認定事業費
講習会事業費
展示会事業費
技術開発事業費
災害調査及び災害時対応訓練事業費

公益事業共通費
公益事業費計展示会出展事業費
管路管理キャンペーン事業費
共益事業共通費
共益事業費計② 管理費支出
役員報酬
給料手当
退職金
福利厚生費
会議費
旅費交通費
通信運搬費
消耗品費
印刷製本費
光熱水料費
賃借料
保険料
諸謝金
租税公課
委託費
支払負担金
雑費
未収金回収不能額
事業活動支出合計
事業活動収支差額【4,500,000】【151,947,000】【910,000】【77,810,000】
8,000,000
17,420,000
5,810,000
6,580,000
40,000,000【0】00235,167,000【6,300,000】【152,230,500】【710,000】【71,609,750】
4,239,600
19,124,000
2,036,000
7,231,000
38,979,150【199,851】
30,851
169,000
231,050,101【▲ 1,800,000】【▲ 283,500】【200,000】【6,200,250】
3,760,400▲ 1,704,000
3,774,000▲ 651,000
1,020,850【▲ 199,851】▲ 30,851▲ 169,000
4,116,899【172,246,000】
28,709,000
26,890,000
29,396,000
15,142,000
5,236,000
46,169,000
5,448,000(156,990,000)
5,056,000
8,600,000
1,600,000(15,256,000)【62,822,000】
5,670,000
15,152,000
03,078,000
10,702,000
11,075,000
3,402,000
530,000
300,000
250,000
3,200,000
30,00030,00050,0005,022,000
1,200,000
3,131,0000
235,068,000
99,000【170,723,452】
32,448,278
27,470,356
18,915,150
12,493,787
2,117,580
49,260,373
11,537,045(154,242,569)
7,442,426
8,096,689
941,768(16,480,883)【69,507,960】
3,473,813
15,360,319
10,227,496
3,467,783
12,021,893
8,001,595
956,114844,076
859,015
166,342
2,321,373
146,31166,666
1,190,846
5,832,000
770,700
3,189,618
612,000
240,231,412▲ 9,181,311【1,522,548】▲ 3,739,278▲ 580,356
10,480,850
2,648,213
3,118,420▲ 3,091,373▲ 6,089,045(2,747,431)▲ 2,386,426
503,311658,232(▲ 1,224,883)【▲ 6,685,960】
2,196,187▲ 208,319▲ 10,227,496▲ 389,783▲ 1,319,893
3,073,405
2,445,886▲ 314,076▲ 559,015
83,658878,627▲ 116,311▲ 36,666▲ 1,140,846▲ 810,000
429,300▲ 58,618▲ 612,000▲ 5,163,412
9,280,311（単位：円）
備 考

科

目

予算額

決算額

差

異

0
0
0

10,227,112
10,000,000
20,227,112▲ 10,227,112▲ 10,000,000▲ 20,227,112【5,250,000】
2,250,000
3,000,000【0】005,250,000▲ 5,250,000【7,302,291】
3,002,291
4,300,000【2,025,765】
1,512,000
513,765
9,328,056
10,899,056【▲ 2,052,291】▲ 752,291▲ 1,300,000【▲ 2,025,765】▲ 1,512,000▲ 513,765▲ 4,078,056▲ 16,149,056

001,512,000
1,512,000▲ 1,512,000▲ 1,512,000

0000▲ 5,151,000
19,686,634
14,535,634

786,240786,240
725,76002,443,505
19,686,634
22,130,139▲ 786,240▲ 786,240▲ 725,760
0▲ 7,594,505
0▲ 7,594,505

Ⅱ 投資活動収支の部
１．投資活動収入
退職給付積立定期預金取崩収入
事業運営資金積立定期預金取崩収入

投資活動収入合計
２．投資活動支出① 特定資産取得支出
退職給付積立定期預金支出
災害支援積立定期預金支出② 固定資産取得支出
リース資産（有形）取得支出
一括償却資産取得支出
投資活動支出合計
投資活動収支差額

Ⅲ 財務活動収支の部
１．財務活動収入
リース債務収入
財務活動収入合計
２．財務活動支出
リース債務支出
財務活動支出合計
財務活動収支差額

Ⅳ 予備費
当期収支差額
前期繰越収支差額
次期繰越収支差額

備 考

収支計算書に対する注記
1 資金の範囲
資金の範囲には、現金預金、未収会費、未収金、前払金、未払金、前受金、仮受金
及び預り金を含めている。
なお、前期末及び当期末残高は、下記2に記載するとおりである。
2 次期繰越収支差額に含まれる資産及び負債の内訳は、以下のとおりである。
科
目
現金預金
未収会費
未収金
前払金
合
計
未払金
前受金
仮受金
預り金
合
計
次期繰越収支差額

前期末残高
44,047,424
2,448,000
18,297,538
970,700
65,763,662
37,948,615
7,048,000
11,495
1,068,918
46,077,028
19,686,634（単位：円）
当期末残高
24,703,624
2,954,000
38,387,010
1,433,050
67,477,684
37,164,537
7,773,000
3,510
406,498
45,347,545
22,130,139

附属明細書平成24年度
自 平成24年 4月 １日
至 平成25年 3月31日

東京都千代田区岩本町2丁目5番11号
公益社団法人 日本下水道管路管理業協会

1 特定資産の明細
特定資産の明細は、財務諸表に対する注記に記載している。

2 引当金の明細（単位：円）
区分

退職給付引当金

期首残高

当期増加

当期減少

期末残高

17,829,977

2,370,359

10,227,496

9,972,840（注）計上の理由及び算定方法については、財務諸表に対する注記に記載している。