【改正地方公営企業におけるＣＦ計算書精算表（間接法）】
２．当期純利益の記入

１．差額貸借対照表の作成

当年度純利益

引当金の増減３．②業務活動に係る資産・負債の増減に係る調整
固定資産債権・債務売却益（損）の相殺

４．投資・財務活動関連損益等の修正再表示

３．①非資金損益項目に係る調整
長期前受金
戻入

受取利息
・配当金

３．③投資及び財務活動によるキャッシュ・フローの区分に係る調整
固定資産の取得

固定資産の売却 国庫補助金等（残存価額部分）収入

補助金等の返還

企業債の借入企業債の償還（単位：円）

繰入
資本金

1年以内
企業債振替

組入
資本金

期首B/S

期末B/S

差額B/S

有形固定資産460,877,178,810

467,033,093,381

6,155,914,571

無形固定資産12,137,459,886

11,896,417,313(241,042,573)

投資69,552,200,000

70,378,246,966

826,046,966

現金預金

32,151,751,112

33,987,627,884

1,835,876,772

未収金

8,345,635,307

7,933,461,300(412,174,007)

412,174,007

0

貯蔵品

601,677,363

576,450,120(25,227,243)

25,227,243

0

前払費用

755,230,000

980,250,000

225,020,000(225,020,000)

0

繰延勘定

0

0

0

引当金

6,856,000,000

6,448,000,000

408,000,000

企業債

183,803,098,197

175,565,995,197

8,237,103,000

長期前受金

148,678,061,262

148,695,058,922(16,997,660)

１年以内償還予定企業債

13,329,655,969

20,000,000,000 (6,670,344,031)

未払金17,060,300,535

16,161,573,550

898,726,985(898,726,985)

0

前受金

113,500,459

43,105,865

70,394,594(70,394,594)

0

預り金

4,885,001,554

4,967,376,343(82,374,789)

82,374,789

自己資本金

117,598,492,046

126,476,434,058 (8,877,942,012)

資本剰余金78,602,591,444

79,489,152,988

利益剰余金

13,494,431,012

14,938,850,041 (1,444,419,029)

除却費

支払利息等

16,047,117,619 2,677,893,226(24,905,644,526)

351,242,547

ＣＦ計算書

24,719,110

0(110,199,974)

0(826,046,966)

0
1,835,876,772

0
0
11,762,897,000(1,000,000,000)(20,000,000,000)﹂(408,000,000)

１２３
差当修
額期正※
B 純仕現/ 利訳金S益 預のの 金
作記 以
成入 外が

﹁

計 584,421,132,478

減価償却費

０

0

1,055,500,250 (38,502,590)になることに留意

0(13,329,655,969)

20,000,000,000

001,146,000,000(886,561,544)

7,731,942,012

0(7,731,942,012)

0886,561,544

0

9,176,361,041

592,785,546,964

Ⅰ 営業ＣＦ
当年度純利益9,176,361,041

減価償却費

9,176,361,041
16,398,360,166

16,398,360,1660

固定資産除却費

2,677,893,226

引当金の増減額

2,677,893,226(408,000,000)(408,000,000)

長期前受金戻入額(1,000,000,000)
5,007,626,948

受取利息・配当金

5,007,626,948(191,503,797)(191,503,797)(310,140,369)(310,140,369)
412,174,007

貯蔵品の増減額

25,227,243

25,227,243

前払費用の増減額(225,020,000)(225,020,000)

未払金の増減額(898,726,985)(898,726,985)

前受金の増減額(70,394,594)(70,394,594)

預り金の増減額

82,374,789
小計

9,176,361,041 16,398,360,166 2,677,893,226 (408,000,000) (1,000,000,000) 5,007,626,948 (191,503,797) (310,140,369)

利息及び配当金の受取額(674,365,540)

412,174,007

82,374,789
000000000

191,503,797

利息の支払額191,503,797(5,007,626,948)
計9,176,361,041 16,398,360,166 2,677,893,226 (408,000,000) (1,000,000,000)

030,676,231,675﹂

未収金の増減額﹁

固定資産売却益（損）４５６
投C
当資 /期・ F
純財計
利務算
益活書
動の及関作
び連成
損
修益
正等
仕に訳係るの修転正記再表
示﹂

支払利息及び企業債取扱諸費(1,000,000,000)﹁

繰延勘定償却(5,007,626,948)
0 (310,140,369)(674,365,540)

000000000

25,860,108,524

Ⅱ 投資ＣＦ
有形固定資産の取得による支出(24,905,644,526)

有形固定資産の売却による収入

310,140,369(24,905,644,526)
24,719,110

無形固定資産の取得による支出(110,199,974)

投資有価証券の取得による支出(826,046,966)

334,859,479(110,199,974)(826,046,966)

国庫補助金等による収入

1,942,061,794

補助金の返還1,942,061,794(38,502,590)

計

00

0

000

0

310,140,369

0 (25,841,891,466)

24,719,110

1,942,061,794 (38,502,590)(38,502,590)
000

00(23,603,472,783)

Ⅲ 財務ＣＦ
企業債による収入

11,762,897,000

企業債の償還による支出

11,762,897,000(13,329,655,969)

他会計等からの出資による収入
計(13,329,655,969)
1,146,000,000

00000000

9,176,361,041 16,398,360,166 2,677,893,226 (408,000,000) (1,000,000,000)

00

0

0

00

(674,365,540) (25,841,891,466)

24,719,110

0

1,146,000,000

0 11,762,897,000(13,329,655,969) 1,146,000,000

00(420,758,969)

1,942,061,794 (38,502,590) 11,762,897,000(13,329,655,969) 1,146,000,000

00

1,835,876,772

Ⅳ 資金に係る換算差額
Ⅴ 資金増加額（又は減少額）

0Ⅵ 資金期首残高

32,151,751,112

Ⅶ 資金期末残高

33,987,627,884

７
資資金金
増残加高額の及照び合