貸借対照表の各勘定科目内訳表貸借対照表【投資及び出資金内訳表】

投資及び出資金については、決算書の財産に関する調書より把握を行いました。
【平成29年度決算用】

1. 時価のないもののうち連結対象団体以外に対するもの（勘定科目：出資金）
平成29年度末
出資額(円)

出資先
広島県農業信用基金協会

43,430,000

広島県信用保証協会

5,785,000

三共生活協同組合

23,500

福山リサイクル発電株式会社

8,000,000

地方公共団体金融機構

1,600,000
合計

58,838,500

2. 時価のないもののうち連結対象団体に対するもの（勘定科目：その他）
平成29年度末
出資額(円)

出資先
セラアグリパーク

7,650,000
合計

7,650,000

ー2ー貸借対照表【未収金内訳表】

未収金については、決算書およびヒアリングより把握を行いました。
【平成29年度決算用】

会計名称
一般会計

長期延滞債権
徴収不能引当金（円）

長期延滞債権（円）

未収金
徴収不能引当金（円）

未収金（円）

88,948,326-2,835,919

12,396,275-973,822

農業集落排水事業特別会計

251,0600155,6400

国民健康保険事業特別会計

19,024,541-1,352,967

8,423,695-601,341

介護保険事業特別会計

2,303,612-262,281

2,332,310-275,463

0

00

0

168,150

0632,4120

介護サービス事業特別会計
後期高齢者医療制度特別会計ー3ー貸借対照表【貸付金内訳表】

貸付金については、ヒアリングにより把握を行いました。
【平成29年度決算用】

平成29年度末
残高(円)

名称

一般会計

備考

固定

3,672,451

流動0

貸付金

一般会計

合計

3,672,451

ー4ー貸借対照表【基金内訳表】基金の内訳について、財産に関する調書より確認を行いました。
【平成29年度決算用】

平成29年度末
残高（円）

会計名称

参照資料

一般会計

5,507,385,818

財政調整基金3,112,507,979

減債基金

固定0

流動

21,511,784
2,373,366,055

その他
農業集落排水事業特別会計

3,938,075

財政調整基金3,938,075

減債基金

固定0

流動

0
249,997,240

国民健康保険事業特別会計

0

財政調整基金
固定0

流動0

その他

249,997,240

介護保険事業特別会計

150,330,734

固定

0

流動

0
150,330,734

その他
介護サービス事業特別会計

0

財政調整基金

0

減債基金

固定0

流動0

その他

0

後期高齢者医療制度特別会計

0

財政調整基金0

減債基金

財産に関する調書

0

財政調整基金減債基金

財産に関する調書

0

その他

減債基金

財産に関する調書

固定0

流動

00

その他

ー5ー

財産に関する調書

貸借対照表【資金内訳表】資金については、決算書より把握を行いました。また、歳計外現金についてはヒアリングより把握を行いました。
【平成29年度決算用】

会計名称

平成29年度末
残高（円）

参照資料

一般会計441,721,360

現金預金

345,091,341 決算書（歳入歳出差引額）

歳計外現金(勘定科目：流動負債_預り金)

96,630,019 ヒアリング回答

農業集落排水事業特別会計

7,378,670

現金預金

7,378,670 決算書（歳入歳出差引額）

国民健康保険事業特別会計

83,629,078

現金預金

83,629,078 決算書（歳入歳出差引額）

介護保険事業特別会計

89,285,793

現金預金89,285,793 決算書（歳入歳出差引額）

介護サービス事業特別会計

881,130

現金預金

881,130 決算書（歳入歳出差引額）

後期高齢者医療制度特別会計

6,861,202

現金預金

6,861,202 決算書（歳入歳出差引額）

ー6ー貸借対照表【地方債内訳表】

地方債について、ヒアリングにより把握を行いました。
【平成29年度決算用】

会計名称

平成29年度末残高（円）

参照資料

一般会計

12,073,712,722 ヒアリング回答

地方債10,489,898,722 残高-1年以内償還予定地方債

1年以内償還予定地方債

1,583,814,000 ヒアリング回答

農業集落排水事業特別会計

199,141,675 ヒアリング回答

地方債

181,044,675 残高-1年以内償還予定地方債

1年以内償還予定地方債

18,097,000 ヒアリング回答

国民健康保険事業特別会計

0 ヒアリング回答

地方債

0 残高-1年以内償還予定地方債

1年以内償還予定地方債

0 ヒアリング回答

介護保険事業特別会計

0 ヒアリング回答

地方債

0 残高-1年以内償還予定地方債

1年以内償還予定地方債

0 ヒアリング回答

介護サービス事業特別会計

0 ヒアリング回答

地方債

0 残高-1年以内償還予定地方債

1年以内償還予定地方債

0 ヒアリング回答

後期高齢者医療制度特別会計

0 ヒアリング回答

地方債

0 残高-1年以内償還予定地方債

1年以内償還予定地方債

0 ヒアリング回答

ー7ー貸借対照表【退職手当引当金内訳表】

退職手当引当金は、ヒアリングにより把握を行いました。
【平成29年度決算用】

会計名称

退職手当引当金額（円）

一般会計

平成29年度末額（円）1,356,477,000

1,356,477,000

農業集落排水事業特別会計

6,256,000

6,256,000

国民健康保険事業特別会計

34,758,000

34,758,000

介護保険事業特別会計

58,489,000

58,489,000

001,581,000

1,581,000

介護サービス事業特別会計
後期高齢者医療制度特別会計

ー8ー貸借対照表【賞与引当金内訳表】

賞与等引当金については、ヒアリングにより把握を行いました。
【平成29年度決算用】

会計名称
一般会計

期末・勤勉手当総額(円)(A)

法定福利費相当額(円)
(B)

合計(円)
（A）+（B）=(C)平成29年度末賞与引当金(円)(C)*(4/6)

131,478,405

24,773,670

156,252,075

104,168,050

農業集落排水事業特別会計

435,837

80,206

516,043

344,029

国民健康保険事業特別会計

2,612,420

493,857

3,106,277

2,070,851

介護保険事業特別会計

5,821,563

1,042,237

6,863,800

4,575,867

0

00

0

209,643

38,532

248,175

165,450

介護サービス事業特別会計
後期高齢者医療制度特別会計ー9ー行政コスト計算書の各勘定科目内訳表

行政コスト計算書【勘定科目の内訳】【様式第２号】

行政コスト計算書
自 平成 29年 4月 1日
至 平成 30年 3月 31日

一般会計
科目

（単位： 円）

金額
11,953,479,120

経常費用
業務費用

6,560,144,298

人件費

1,475,808,936

職員給与費
賞与等引当金繰入額
退職手当引当金繰入額
その他
物件費等
物件費
維持補修費
減価償却費
その他
その他の業務費用

1,234,604,900 → 2節、3節、4節、5節支出額-前年度賞与引当金計上額
104,168,050 → 決算年度賞与引当金計上額- → 退職手当引当金前年度との差額（増加の場合）
137,035,986 → 1節、6節支出額
4,972,079,523
1,781,425,701 → 7節、8節、9節、10節、11節（修繕費分は除く）、12節（火災保険自動車保険料は除く）、14節（リース料は除く）
796,566,459 → 16節、15節（資本的支出工事費を除く）
2,394,087,363 → 決算年度固定資産減価償却費- → 物件費のうち上記以外のもの
112,255,839

支払利息

44,022,377 → 地方債等利子分支払い額

徴収不能引当金繰入額

4,195,516 → 決算年度徴収不能引当金繰入額

その他

64,037,946 → 21節、23節、火災保険自動車保険料等

移転費用

5,393,334,822

補助金等

2,813,994,393 → 19節支出額

社会保障給付

1,008,652,735 → 20節支出額

他会計への繰出金

1,537,225,432 → 28節支出額

その他
経常収益使用料及び手数料
その他
純経常行政コスト
臨時損失

33,462,262 → 22節、26節、27節支出額
480,251,852
137,523,317 → 9款使用料及び手数料
342,728,535 → 12款財産収入、16款諸収入、退職手当引当金前年度との差額（減少の場合）
11,473,227,268
161,126,008

災害復旧事業費

49,842,769 → 災害復旧工事費

資産除売却損111,283,239 → 固定資産除却・売却時の損額等投資損失引当金繰入額- → 決算年度投資損失引当金繰入額

損失補償等引当金繰入額- → 決算年度損失補償等引当金繰入額

その他- → 長期延滞債権不能欠損額等

臨時利益
資産売却益

4,371,965- → 固定資産売却時の利益額等

その他

4,371,965

純行政コスト11,629,981,311※整理仕訳等によって、上記以外の例外が発生する場合もあります。

ー11ー純資産変動計算書の各勘定科目内訳表

純資産変動計算書【勘定科目の内訳】【様式第３号】
純資産変動計算書

自 平成 29年 4月 1日
至 平成 30年 3月 31日

一般会計科目

合計(単位： 円）

固定資産等形成分

余剰分
（不足分）

47,246,573,480△ 11,629,981,311
9,955,231,538

60,776,575,016 △ 13,530,001,536 #△ 11,629,981,311
9,955,231,538

税収等

7,628,009,909

7,628,009,909 →

国県等補助金2,327,221,629

2,327,221,629 → 10款国庫支出金、11款都道府県支出金等

前年度末純資産残高
純行政コスト（△）
財源

本年度差額
固定資産等の変動（内部変動）
有形固定資産等の増加△ 1,674,749,773△ 1,674,749,773△ 2,026,907,331
2,026,907,331
1,135,282,026 △ 1,135,282,026 → 有形固定資産新規有償取得

有形固定資産等の減少△ 2,827,037,324

貸付金・基金等の増加

204,492,762

貸付金・基金等の減少△ 539,644,795

資産評価差額無償所管換等
その他
本年度純資産変動額
本年度末純資産残高1款都道府県税～8款分担金及び負担金、13款寄付金、14款繰入金等

2,827,037,324 → 有形固定資産売却、今年度減価償却費
有形固定資産以外の固定資産、短期貸付金・基金の増加
有形固定資産以外の固定資産、短期貸付
539,644,795 →
金・基金の減少△ 204,492,762 →00→ 有価証券等評価差額
25,386,522
25,386,522→ 固定資産寄付増減、所管換え、評価差額000△ 1,649,363,251 △ 2,001,520,809
352,157,558※整理仕訳等によって、上記以外の例外が発生する場合もあります。
45,597,210,229
58,775,054,207 △ 13,177,843,978ー13ー資金収支計算書の各勘定科目内訳表

資金収支計算書【勘定科目の内訳】【様式第４号】

資金収支計算書

自 平成 29年 4月 1日
至 平成 30年 3月 31日

一般会計
科目

（単位： 円）金額【業務活動収支】

人件費支出

9,571,036,176
4,177,701,354
1,472,992,531 → 1節～6節

物件費等支出2,596,647,000 → 7～12節、13、15、17、18節（資産形成以外のもの）、14節（リース料以外のも業務支出
業務費用支出

支払利息支出その他の支出移転費用支出
補助金等支出
社会保障給付支出
他会計への繰出支出
その他の支出業務収入
税収等収入
国県等補助金収入
使用料及び手数料収入
その他の収入
臨時支出
災害復旧事業費支出
その他の支出臨時収入
業務活動収支の）44,022,377 →
64,039,446 →5,393,334,822
2,813,994,393 →1,008,652,735 →
1,537,225,432 →
33,462,262 →
9,209,246,357

23節 利子支払等
21節 貸付費用
19節
20節
28節
22節、26節、27節

7,633,641,543 → 1～8款、13款、14款（基金繰入金を除く）、利子割生産金収入、国民健康保険料等

1,321,081,825 →
137,848,247 →
116,674,742 →
49,842,769
49,842,769 →- →416,785,204 →
5,152,616

10款、11款のうち業務活動に関するもの
9款
12款（財産売払収入を除く）、16款（貸付金元利収入、借入金を除く）、17款 共済掛金及び交付金等
13、15節（災害復旧工事に関するもの）
上記以外の臨時的な支出
10款、11款のうち臨時的なもの【投資活動収支】
投資活動支出
公共施設等整備費支出
基金積立金支出
投資及び出資金支出
貸付金支出
その他の支出投資活動収入
国県等補助金収入
基金取崩収入貸付金元金回収収入
資産売却収入その他の収入投資活動収支

1,149,736,881
965,415,545 →
184,321,336 →
- →
- →
- →
1,276,276,508
589,354,600 →
515,914,000 →
552,827 →
170,455,081 →- →126,539,627

13、15、17、18節（資産形成に関するもの）
25節
24節
21節
上記以外の投資活動支出
10款、11款のうち投資活動に関するもの
14款 基金繰入金
16款 貸付金元利収入
12款 財産売払収入、生産物売払収入
償還金等【財務活動収支】
財務活動支出地方債償還支出
その他の支出財務活動収入地方債発行収入
その他の収入財務活動収支
本年度資金収支額
前年度末資金残高
本年度末資金残高前年度末歳計外現金残高
本年度歳計外現金増減額
本年度末歳計外現金残高
本年度末現金預金残高

1,557,576,335
1,557,576,335 →- →1,338,747,000
1,338,747,000 →- →△ 218,829,335△ 87,137,092
432,228,433
345,091,341

23節 地方債元本償還等
14節（リース料に関するもの）
17款
16款 借入金

86,838,185 →前年度末歳計外現金残高（ヒアリングより）
9,791,834
96,630,019 →決算年度末歳計外現金残高（ヒアリングより）
441,721,360 ※整理仕訳等によって、上記以外の例外が発生する場合もあります。

ー15ー連結財務書類作成作業

連結団体按分一覧表
連結対象である一部事務組合の財務書類を受領し、負担割合を用いて案分作業を行っております。
【平成29年度決算用】

組合名称

按分割合

甲世衛生組合62.82%

世羅中央病院企業団

80.01%広島県後期高齢者医療広域連合（一般会計）

1.18%

広島県後期高齢者医療広域連合（特別会計）

0.79%

世羅三原斎場組合

61.88%

広島中部台地土地改良施設管理組合

78.32%

三原広域市町村圏事務組合

16.00%

広島県市町総合事務組合（退職手当事業）

3.24%

広島県市町総合事務組合（公務災害事業）

4.87%

ー17ー連結相殺消去一覧表
連結対象会計間での取引を単純合計後の値から相殺消去をすることで、純計を算出しています。
【平成29年度決算用】

支払元

範囲

事業名

支払先
支払名目

全体財務書類

一般会計

他会計等への繰出金

全体財務書類

一般会計

他会計等への繰出金

全体財務書類

一般会計

全体財務書類金額

事業名

1,411,000 介護サービス事業特別会計

受入名目

金額

税収等

1,411,000

416,065,000 介護保険事業特別会計

税収等

416,065,000

他会計等への繰出金

360,139,000 後期高齢者医療制度特別会計

税収等

360,139,000

一般会計

他会計等への繰出金

151,914,000 公共下水道事業会計

税収等

151,914,000

全体財務書類

一般会計

他会計等への繰出金

144,680,432 国民健康保険事業特別会計

税収等

144,680,432

全体財務書類

一般会計

他会計等への繰出金

419,555,000 上水道事業会計

税収等

419,555,000

全体財務書類

一般会計

他会計等への繰出金

43,461,000 農業集落排水事業

税収等

43,461,000

連結財務書類

一般会計

物件費40,333,723 株式会社セラアグリパーク

経常収益（その他）

40,333,723

連結財務書類

一般会計

物件費

14,390,950 世羅中央病院企業団

経常収益（その他）

14,390,950

連結財務書類

一般会計

物件費16,300,000 広島中部台地土地改良施設管理組合

経常収益（その他）

16,300,000

連結財務書類

一般会計

補助金等

2,100,000 株式会社セラアグリパーク

経常収益（その他）

2,100,000

連結財務書類

一般会計

補助金等

177,213,018

広島県市町総合事務組合（退職手当事業）

税収等

177,213,018

連結財務書類

一般会計

補助金等

17,697,000 広島中部台地土地改良施設管理組合

税収等

17,697,000

連結財務書類

一般会計

補助金等

104,243,000 甲世衛生組合

税収等

104,243,000

連結財務書類

一般会計

補助金等

24,072,600 三原広域市町村圏事務組合

税収等

24,072,600

連結財務書類

一般会計

補助金等

97,839,048 世羅三原斎場組合

税収等

97,839,048

連結財務書類

一般会計

補助金等

407,624,030 世羅中央病院企業団

国県等補助金407,624,030

連結財務書類

国民健康保険事業特別会計

物件費

7,656,146 世羅中央病院企業団

連結財務書類

国民健康保険事業特別会計

補助金等

3,434,000

連結財務書類

国民健康保険事業特別会計

補助金等

7,341,000 世羅中央病院企業団

連結財務書類

農業集落排水事業

補助金等

全体財務書類

介護保険事業特別会計

他会計等への繰出金

連結財務書類

介護保険事業特別会計

物件費

全体財務書類

介護サービス事業特別会計

他会計等への繰出金

767,000

広島県市町総合事務組合（退職手当事業）

広島県市町総合事務組合（退職手当事業）

経常収益（その他）

7,656,146

税収等

3,434,000

国県等補助金7,341,000

税収等

767,000

5,595,080 一般会計

税収等

5,595,080

2,337,715 世羅中央病院企業団

経常収益（その他）

2,337,715

252,657 一般会計
広島県後期高齢者医療広域連合
520,308,428（特別会計）

税収等

252,657

税収等

520,308,428

税収等

1,006,000

連結財務書類

後期高齢者医療制度特別会計

補助金等

連結財務書類

後期高齢者医療制度特別会計

補助金等

1,006,000

全体財務書類

後期高齢者医療制度特別会計

他会計等への繰出金

8,872,000 一般会計

税収等

8,872,000

連結財務書類広島県後期高齢者医療広域連合（特別会計）

補助金等

4,747,220 一般会計

税収等

4,747,220

連結財務書類

広島中部台地土地改良施設管理組合

補助金等

5,038,000 一般会計

国県等補助金5,038,000

連結財務書類

甲世衛生組合物件費

1,911,960 一般会計

税収等

1,911,960

連結財務書類

世羅三原斎場組合

補助金等

1,106,000 一般会計

国県等補助金1,106,000

連結財務書類

世羅中央病院企業団

物件費

3,782,975 一般会計

経常収益（その他）

3,782,975

連結財務書類

一般会計

その他（投資及び出資金）

7,650,000 株式会社セラアグリパーク

純資産（固定資産形成分）

7,650,000

連結財務書類広島県後期高齢者医療広域連合（一般会計）

他会計等への繰出金

広島県後期高齢者医療広域連合
8,557,516（特別会計）

税収等

8,557,516

ー18ー

広島県市町総合事務組合（退職手当事業）