第６章

投資計画・財政計画

6-1 投資計画
公共下水道事業及び特定環境保全公共下水道事業においては、令和５年度に汚水管渠整備が概成する予定です。以降については、浄化槽の新規整備（年80 基程度）を継続していきます。また、雨水管路整備は、令和６年度完成予定です。
改築更新については、平成 24 年度に「登米市農業集落排水施設最適整備構想」を、令和元年度に「登米市公共下水道ストックマネジメント基本計画」を策定しており、計画的に改築更新を行っています。今後策定予定の施設統廃合計画との整合性を図り、計画の見直し等を行いながら効率的に改築更新を行っていきます。
経営戦略期間内の事業費は約 67 億６千万円です。その財源は、国・県補助金と企業債で 98％を占めており、今後も有利な財源を活用し事業を進めていきます。
図 6-1

建設改良費の事業別内訳-33-

図 6-2

建設改良費の財源内訳

6-2 財政計画（収支計画）
6-2-1 財政計画（収支計画）
投資・財政計画（収支計画）については、次項のとおりです。

-34-

-35-

分業
水託 工

健 全 化 法 施 行 令 第 17 条 に よ り 算 定 し た(P)
事業の規模
健 全 化 法 第 22 条 に よ り 算 定 し た(（N）/（P）×100)
資金不足比率

健 全 化 法 施 行 規 則 第 ６ 条 に 規 定 す る(O)
解消可能
資
金
不足額

１． 営
(1) 下(2) 受
(3) そ
２． 営
(1) 補度(A)収益収道
使用料(B)
事 収 益
益の他
収業
外収益
的助金
他 会 計 補 助 金収
そ の 他 補 助 金(2) 長期
前受金
戻入益
入(3) その他(C)
収入計
１． 営
業
費
用
(1) 職員給与費
的 収基
本給退職給付費
その他益(2) 経費
動力費
収 的修
繕費材料
費
その他
支(3) 減価償却費
２． 営業外費用
支(1) 支払利息出(2) その他
(D)
支出計(C)-(D)
(E)
経常損
益(F)
特別利
益(G)
特別損
失(F)-(G)(H)
特別損
益(E)+(H)
当 年 度 純 利 益 （ 又 は 純 損 失 ）繰 越 利 益 剰 余 金 又 は 累 積 欠 損 金 (I)流動資産 (J)
うち未収金流動負債 (K)う ち 建 設 改 良 費 分
う ち 一 時 借 入 金
うち未払金
(I)
累 積 欠 損 金 比 率 （×100 ）(A)-(B)
地 方 財 政 法 施 行 令 第 15 条 第 １ 項 に よ り 算 定 し た
(L)
資金の不足
額
(A)-(B)
営 業 収 益 − 受 託 工 事 収 益(M)地 方 財 政 法 に よ る(（L）/（M）×100)
資 金 不 足 の 比 率
健 全 化 法 施 行 令 第 16 条 に よ り 算 定 し た
(N)
資金の不足
額

区

年

26,804
2,865,593
1,539,112
1,539,112

20,3622,879,483
1,544,462
1,544,012
450
1,315,334
19,6873,642,919
3,123,078
97,50353,367

178
408
△ 230
△ 230
△ 217,936
667,042
97,7032,452,499
2,216,362

178
40,048△ 39,870△ 39,870△ 217,706
652,32182,982
2,369,034
2,203,957
156,48629

757,661

166,68223

763,436

827,80126

227,404

56,791
991,969
189,767
79,857
1,403
720,942
2,125,260
362,681323,834
38,8473,592,823

54,687
957,974
147,047
78,477
1,403
731,047
2,176,845
378,845
345,763
33,082
3,623,254

29,691
2,765,022
1,525,086
1,517,686
7,400
1,230,977
8,959
3,592,823
3,230,142
112,913
56,122827,801
798,110

予算

令和５年度

44,136809,632
114,046
39,993
1,257
654,3362,215,943
397,284
380,708
16,5763,520,362
122,557
206
6,128△ 5,922
116,635△ 177,836
584,682
120,020
2,360,641
2,181,286

1,292,754
33,727
3,623,254
3,244,409
109,590
54,903757,661
730,857

予算

令和４年度

763,436
743,074（ 決 算 ）

令和３年度

1,007,375

22

23

953,572

153,285

172,092△ 217,936
653,866
84,5272,496,950
2,334,932

3,448,246

3,425,835△ 217,936
649,400
80,0612,380,161
2,199,336

47,861
936,078
110,462
62,844
1,415
761,357
2,134,543
274,264
274,264

29,0492,440,871
1,209,763
1,169,763
40,0001,222,832
8,276
3,448,246
3,173,982
103,361
55,5001,007,375
978,326

計画値

令和７年度

47,060888,891
110,130
64,783
1,411
712,567
2,137,766
297,546
297,546

1,229,408
8,076
3,425,835
3,128,289
101,632
54,572

28,8392,472,263
1,234,779
1,234,779

953,572
924,733

計画値

令和６年度

1,002,239

22

169,863△ 217,936
653,425
84,0862,542,310
2,363,714

3,400,355

48,674
899,592
110,794
60,996
1,419
726,383
2,145,185
250,461
250,461

1,226,347
8,463
3,400,355
3,149,894
105,11756,443

29,2072,398,116
1,163,306
1,163,306

1,002,239
973,032

計画値

令和８年度

1,003,451

22

154,632△ 217,936
652,970
83,631
2,418,726
2,255,361

3,389,674

49,503891,728
111,126
59,0291,423
720,150
2,161,645
229,395
229,395

1,233,178
8,643
3,389,674
3,160,279
106,906
57,40335,877
2,386,223
1,144,402
1,144,402

1,003,451
967,574

計画値

令和９年度

1,000,549

22

155,567△ 217,936
652,500
83,161
2,386,630
2,222,330

3,416,680

50,345933,243
111,459
57,041
1,427
763,316
2,165,006
209,708
209,708

38,6212,416,131
1,173,505
1,133,505
40,0001,233,812
8,814
3,416,680
3,206,972
108,723
58,3781,000,549
961,928

計画値

令和10年度

997,65122

172,007△ 217,936
652,02182,682
1,891,146
1,710,406

3,365,726

51,201
897,195
111,792
55,166
1,431728,806
2,167,238
190,723
190,723

1,233,410
8,979
3,365,726
3,175,003
110,570
59,36941,4662,368,075
1,125,686
1,125,686

997,651
956,185

計画値

令和11年度

995,60722

155,295△ 217,936
651,529
82,1901,742,967
1,578,939

3,354,717

52,070888,042
111,127
53,191
1,435
722,289
2,180,699
173,528
173,528

1,238,423
9,137
3,354,717
3,181,189
112,448
60,37845,332
2,359,110
1,111,550
1,111,550

995,607950,275

計画値

令和12年度

989,433

22

151,407△ 217,936
651,016
81,677
1,594,597
1,434,457

3,347,863

52,957889,288
112,464
51,184
1,439
724,201
2,191,042
153,170
153,170

1,242,927
9,301
3,347,863
3,194,693
114,363
61,40645,3102,358,430
1,106,202
1,106,202

989,433
944,123

計画値

987,04722

151,630△ 217,936
650,915
81,576
1,508,832
1,348,469

3,337,072

53,858887,093
112,80249,172
1,443
723,676
2,198,063
135,608
135,608

1,245,896
9,468
3,337,072
3,201,464
116,308
65,24044,1352,350,025
1,094,661
1,094,661

987,047
942,912

計画値（単位：千円，％）
令和13年度 令和14年度

-36-分度

分年

収 益 的 収 支 分
う ち 基 準う ち 基 準資 本 的 収 支 分
う ち 基 準う ち 基 準合計

区

○他会計繰入金資

内 繰 入 金外 繰 入 金内 繰 入 金外 繰 入 金度業
債
１． 企
う ち 資 本 費 平 準 化 債
２． 他 会 計 出 資 金
資３． 他 会 計 補 助 金
本 ４． 他 会 計 負 担 金
５． 他 会 計 借 入 金
本 的 ６． 国 （ 都 道 府 県 ） 補 助 金
７． 固 定 資 産 売 却 代 金
事
負担金
８． 工
収 ９． その他
的計(A)
入 (A)のうち翌年度へ繰り越さ(B)れる支出の財源充当額(C)純 計(A)-(B)
収
１． 建設
改良費
資
う ち 職 員 給 与 費
本 ２． 企 業 債 償 還 金
的 ３． 他 会 計 長 期 借 入 返 還 金
支支 ４． 他 会 計 へ の 支 出 金
５． その
他
出(D)
計
資本的収入額が資本的支出額に(E)不足する額(D)-(C)
１．
損益勘定留
保資金
補
２． 利 益 剰 余 金 処 分 額
３． 繰 越 工 事 資 金
財
４． その
他
源(F)
計補
財 源 不 足 額(E)-(F)他 会 計 借 入 金 残 高 (G)
企業債
残高 (H)

区

年

37,511
20,8772,417,998

2,417,998
1,316,751
31,4172,185,422

35,133
18,6352,247,871

2,247,871
966,918
36,0872,172,721

25,443,366

56,990922,754

25,941,488

1,563,224
1,068,817
494,407384,217
168,313215,904
1,947,441

1,565,006
1,058,909
506,097
387,904
181,351
206,553
1,952,910

令和４年度

24,493
1,106,381

865,764

令和３年度

1,106,381
1,081,888

922,754

22,206
3,524,379

326,106

288,786

30,986
3,170,625

1,645,600
740,000
387,904予算

令和４年度

1,521,100
750,000
384,217（ 決 算 ）

令和３年度1,546,625
1,055,800
490,825400,275
164,011236,264
1,946,900

令和５年度

24,460,309

30,320965,526

935,206

965,526

12,8792,839,135

1,873,609
622,299
30,7382,203,957

22,712
22,675
1,873,609

207,047

1,220,900
720,000
400,275

予算

令和５年度

1,262,701
969,594
293,107405,122
158,485
246,637
1,667,823

令和６年度

23,620,547

45,628975,118

929,490975,118

1,283
3,038,800

2,063,682
821,155
37,291
2,216,362

32,02322,126
2,063,682

227,811

1,376,600
668,500
405,122

計画値

令和６年度

1,197,894
896,760
301,134
493,995
157,828
336,167
1,691,889

令和７年度

22,547,711

28,307928,575

900,268

928,575430
2,881,706

1,953,131
681,940
37,926
2,199,336

27,02822,124
1,953,131

283,484

1,126,500
595,700
493,995

計画値

令和７年度

1,191,595
889,980
301,615566,375
148,470
417,905
1,757,970

令和８年度

21,453,979

34,217
942,651

908,434

942,651342
3,137,860

2,195,209
802,586
38,572
2,334,932

22,202
22,0362,195,209

343,396

1,241,200
500,200
566,375

計画値

令和８年度

1,179,363
856,118
323,245
630,977
172,585
458,392
1,810,340

令和９年度

20,240,165

29,644
948,145918,501

948,145

3,056,955

2,108,810
693,241
39,2272,363,714

17,622
22,2562,108,810

288,055

1,149,900
400,600
630,977

計画値

令和９年度

1,171,210
914,397
256,813653,728
101,361552,367
1,824,938

令和10年度

19,025,004

32,084954,244922,160

954,2442,949,269

1,166,235
928,364
237,871
655,398
74,812580,586
1,821,633

令和11年度

17,864,274

37,954
963,399

925,445

963,399

3,036,915

2,073,516
814,585
40,571
2,222,330

2,073,516

1,995,025

1,995,025
693,908
39,8942,255,361

8,463

348,055

1,061,600
261,200
655,398

計画値

令和11年度

13,042

288,055

1,040,200
318,400
653,728

計画値

令和10年度

1,155,967
952,472
203,495
623,287
45,357
577,930
1,779,254

令和12年度

16,672,968

32,499966,776

934,277

966,776

2,405,681

1,438,905
695,275
41,261
1,710,406

1,438,905

8,463

288,055

519,100
163,400
623,287

計画値

令和12年度

1,150,597
971,547
179,050
623,108
19,423603,685
1,773,705

令和13年度

15,462,529

31,136
971,789

940,653

971,7892,244,915

1,273,126
665,976
41,962
1,578,939

1,273,126

8,463

273,055

368,500
27,700623,108

計画値

令和13年度

1,137,885
972,886
164,999
501,6188,538
493,080
1,639,503

令和14年度（単位：千円）

14,368,872

31,136977,211

946,075

977,2112,101,147

1,123,936
666,690
42,676
1,434,457

1,123,936

8,463

273,055

501,618

340,800

計画値（単位：千円）
令和14年度6-2-2 財政計画（収支計画）の策定にあたっての説明(1)収支計画のうち投資についての説明＜公共下水道事業＞
・汚水管渠整備整備事業は、令和５年度に概成する予定です。その後は、処理施設の改築更新が主となります。
・登米市公共下水道ストックマネジメント基本計画に基づき、適切な施設の維持・補修を行っていきます。
・迫町大東地区雨水対策事業は、令和 6 年度の完了を見込んでいます。
＜農業集落排水事業＞
・平成 29 年度に整備が完了しており、処理施設の改築更新が主となっています。
・機能強化事業は、24 処理施設のうち老朽化した施設から順次実施していきます。
＜浄化槽整備推進事業＞
・年 80 基の浄化槽新規整備の実施を継続していきます。
(2)収支計画のうち財源についての説明＜収益的収入＞・使用料収入は、処理区域内人口の減少や新規接続、整備完了処理区の水洗化率向上等を加味した上で、将来の有収水量を推計し、令和５年 10月からの新料金体系の使用料で算定しています。新使用料体系は、維持管理費に対し 100％の経費回収率となるよう、改定を行います。
・一般会計繰入金は、基準内繰入金のほか、資本費に対し使用料収入が不足する分を基準外繰入金として繰り入れる計画としています。
＜資本的収入＞・資本的支出に係る財源は、国土交通省の「社会資本整備総合交付金」、農林水産省の「農業集落排水施設整備事業補助金」及び環境省の「循環型社会形成推進交付金」を見込んでいるほか、企業債の借入、資本費平準化債の活用、受益者負担金・分担金での財源確保を見込んでいます。
・一般会計繰入金については、企業債償還金に係る基準内繰入金に加え、なお不足する分に充てるため基準外繰入金を見込んでいます。

-37-

(3)収支計画のうち投資以外の経費についての説明＜民間の活力の活用に関する事項＞
・令和４年度から、処理施設維持管理業務について複数年での民間委託を実施しています。
＜職員給与費に関する事項＞
・令和４年度の 21 人体制を基本とし、職員給与費については昇給率を乗じて算出しています。
＜動力費に関する事項＞
・令和 2 年度から令和 4 年度までの動力費の平均金額を基礎額とし、年当たりの物価上昇率を乗じて算出しています。
＜薬品費＞
・薬品費は、委託費の施設維持管理業務に含めて契約を行っています。
＜修繕費に関する事項＞
・償却資産（修繕工事の対象となる建物、構築物、機械及び装置）の帳簿価額に、令和 2 年度から令和 4 年度までの帳簿価額に対する事業ごとの修繕費の割合を乗じ算出しています。
＜委託費に関する事項＞
・施設維持管理業務に係る委託料は契約期間を 3 年間とし、契約更新時に３年間の物価上昇率を乗じることで算出しています。施設維持管理業
務以外の委託料は令和 4 年度予算額を基礎額として、物価上昇率を乗じることで算出しています。
＜その他＞
・その他の維持管理費は、令和 4 年度予算額を基準額とし、物価上昇率を乗じて算出しています。

-38-