令和４年度

那須烏山市水道事業会計決算書

目Ⅰ 決算書

次類

１ 決 算 報 告 書 ………………………………………………

１２ 損 益 計 算 書 ………………………………………………

５３ 剰 余 金 計 算 書 ………………………………………………

６４ 剰余金処分計算書（案）…………………………………………

７

５ 貸 借 対 照 表 ………………………………………………

８Ⅱ 決算附属書類
１ 事 業 報 告 書（１） 概況 ……………………………………………… １２（２） 工

事 ……………………………………………… １４（３） 業

務 ……………………………………………… １５（４） 会

計 ……………………………………………… １６２ キャッシュ・フロー計算書 …………………………………… １７３ 収 益 費 用 明 細 書 ……………………………………………… １８４ 固 定 資 産 明 細 書 ……………………………………………… ２２５ 企 業 債 明 細 書 ……………………………………………… ２４

令 和 ４ 年 度

那 須 烏 山 市

（１）収益的収入及び支出
収入
予算額
地 方 公 営 企 業 法区

当分

初補

正

第 24 条 第 ３ 項 の規 定 に よ る 支 出

予算

額

予算

額

額 に 係 る 財 源 充
当 額第1款 水道事業収益

645,332,000

42,762,0000

第1項 営業収益582,779,000△ 80,459,0000

第2項 営業外収益

62,550,000

122,780,000

0

3,000

441,000

0

第3項 特別利益

支出予
当区

初補算

額

正予 備 費流

分

予算

額予算

額支 出 額増減

地 方 公
用営 企 業法 第 24
条 第 ３
項 の 規
定 に よ
額る 支 出額

小計

第1款 水道事業費用

541,660,000

35,119,000

000 576,779,000

第1項 営業費用

487,458,000

35,091,000

000 522,549,000

第2項 営業外費用

53,201,000

28,000000

53,229,000

1,000

00

00

1,000

1,000,000

0000

1,000,000

第3項 特別損失
第4項 予備費－1－水 道 事 業 決 算 報 告 書（単位：円）
予 算 額 に 比合決計

算

べ て 決 算 額 備

額考の 増 減688,094,000

699,815,809

11,721,809

うち仮受消費税及び地方消費税

502,320,000

506,227,609

3,907,609

うち仮受消費税及び地方消費税

185,330,000

192,831,268

7,501,268

うち仮受消費税及び地方消費税

444,000

756,932

312,932

45,659,753
45,658,502
1,251（単位：円）

地
営
法条
項
定る
額

方
企
第第のに
繰

公
業
26
２合規よ
越計

決

算

地
営
法条
額 項
定る
額

方
企
第第のに
繰

公
業
26２
規 不よ
越用

額 備

考

うち仮払消費税及び地方消費税

14,735,959

0576,779,000

547,104,006

0

29,674,994
・消費税及び地方消費税確定納税額

14,267,100

0522,549,000

500,182,630

0

22,366,370

うち仮払消費税及び地方消費税

14,729,489
うち仮払消費税及び地方消費税

053,229,000

46,921,376

0

6,307,624

6,470・消費税及び地方消費税確定納税額

14,267,100

0

1,000

0

0

1,000

0

1,000,000

001,000,000－2－

（２）資本的収入及び支出
収

入
予
分 当区

予
第1款 資本的収入

算

初補

正
小算

額予額

算

計額

地方公営企業法第継続費逓26条の規定による
繰越額に係る財源充当額

次繰越額に係る財源充当額

126,082,000 △ 1,037,000

125,045,00000第1項 企業債

100,000,000

0100,000,00000

第2項 出資金21,648,000

021,648,00000

第3項 負担金

4,434,000 △ 1,100,000

3,334,000

0063,00000

第4項 固定資産売却代金
支063,000

出
予
分 当区

初補算
正 予備費 流額

小予算

額予算

地 方 公 営継続費
企 業 法 第26 条 の 規 逓
次
定 に よ る
繰 越 額繰越額

用計

額 支出額 増減額

445,479,000

88,192,000

00 533,671,000 8,874,0000

第1項 建設改良費

217,621,000

84,692,000

00 302,313,000 8,874,0000

第2項 企業債償還金

226,858,000

3,500,000

00 230,358,00000

第3項 他会計出資金
返 還金0000000

1,000,000000

1,000,00000

第1款 資本的支出

第4項 予備費

資本的収入額が資本的支出額に不足する額333,889,232円は、当年度分消費税及び地方消費税資本的収支調整額
建設改良積立金取崩額104,773,336円及び過年度分損益勘定留保資金209,676,287円で補てんしました。
たな卸資産購入限度額の執行額は、2,660,218円でした。（うち仮払消費税及び地方消費税241,838円）

建設改良費内訳
区分
１ 上水道整備費
２ 固定資産購入費
合計

摘

決 算 額

要247,513,378 主な事業は、鴻野山・野上地内の配水管更新工事及び城東浄水場送水ポンプ
68,310 支出内容は、量水器新規取付費（46個）です。
247,581,688－3－（単位：円）
予 算 に 比 べ
合計

決算 額

備考

決 算 額 の 増 減
125,045,000

144,050,013

100,000,000

100,000,000

21,648,000

21,648,763

3,334,000

22,337,850

63,00063,40019,005,013 うち仮受消費税及び地方消費税

324,7000・簡易水道分元金償還金に係る繰入金
内訳
南那須地区・・・・・ 6,241,827
763
七合・平野地区・・・ 8,950,436
境地区・・・・・・・ 6,456,500
・加入金
3,571,700
上記のうち仮受消費税及び地方消費税 324,700
19,003,850 ・工事負担金 18,766,150

400（単位：円）
翌年度繰越額合計542,545,000

継続費

地方公営企業法第26条の規定による
繰 越 額

決 算 額

逓

不次

繰越額

477,939,245 32,458,000

合用

額 備考

計

0 32,458,000

32,147,755 うち仮払消費税及び地方消費税
22,501,215

311,187,000

247,581,688 32,458,000

0 32,458,000

31,147,312 うち仮払消費税及び地方消費税
22,501,215

230,358,000

230,357,557

0004430000001,000,000

0000

1,000,000

19,439,609円、取替工事です。

－4－令 和 ４ 年 度

那 須 烏 山 市 水 道 事 業 損 益 計 算 書（令和４年４月１日から令和５年３月３１日まで）（単位：円）
１ 営業収益（１）給水収益454,453,896（２）受託工事収益（３）その他の営業収益

06,115,211

460,569,107

２ 営業費用（１）原水及び浄水費

86,386,098（２）配水及び給水費

47,438,890（３）受託工事費

0（４）総係費

82,435,759（５）減価償却費

262,064,446（６）資産減耗費

7,127,948（７）その他営業費用

0485,453,141

営業利益△24,884,034

３ 営業外収益（１）受取利息及び配当金

51,005（２）他会計補助金

94,438,226（３）長期前受金戻入

60,509,591（４）雑収益

37,840,747

192,839,569

４ 営業外費用（１）支払利息及び企業債取扱諸費

32,583,103（２）雑支出

3,099,008

35,682,111

経常利益

157,157,458
132,273,424

５ 特別利益（１）固定資産売却益

104,293（２）その他特別利益

652,639756,932

６ 特別損失（１）過年度損益修正損

0

当年度純利益756,932
133,030,356

前年度繰越利益剰余金0

その他未処分利益剰余金変動額

104,773,336－5－当年度未処分利益剰余金

237,803,692－6－令 和 ４ 年 度

那 須 烏 山 市 水 道 事 業 剰 余 金 計 算 書（令和４年４月１日から令和５年３月３１日まで）（単位：円）
剰資
資本金

本

剰

余

余金

金

利その他
再評価 受増財産
寄付金 資本
積立金 評価額
剰余金

益

剰

余金
資本合計

資本
剰余金
合計

減債
積立金

利益
積立金

前年度末残高2,589,478,909

0171,600

00171,600

00

前年度処分額

150,033,806

000

000

議会の議決による処分額

150,033,80600000

資本金への組入れ

150,033,8060000

減債積立金の積立て

0000

建設改良積立金の積立て000

条例による処分額00

減債積立金の積立て

0

建設改良積立
金の積立て

建設改良
積立金

未処分利益
剰余金

0

利益剰余金
合計

736,096,560

736,096,560

3,325,747,069

0586,062,754 △ 736,096,560 △ 150,033,806

000586,062,754 △ 736,096,560 △ 150,033,806

00000 △ 150,033,806 △ 150,033,806

000000000000000000000000000000002,739,512,715

0171,600

00171,600

20,617,870

000021,648,763000

減債積立金取崩000

建設改良積立金
取崩00△ 1,030,893

0000586,062,754 △ 586,062,754

0000000000000000586,062,754

0586,062,754

3,325,747,069000 △ 104,773,336

237,803,692

133,030,356

153,648,226000000021,648,763

000000000000000 △ 104,773,336

104,773,336

000000000000△ 1,030,893

00000000

133,030,356

133,030,356

133,030,356

719,093,110

3,479,395,295（繰越利益剰余金）

処分後残高

当年度変動額

一般会計出資金の受入れ

特定収入に係る仕入控除税額の調整

当年度純利益（当年度未処分利益剰余金）

当年度末残高2,760,130,585

0171,600

00

171,600－6－00

481,289,418

237,803,692

令和４年度

那須烏山市水道事業剰余金処分計算書（案）（単位：円）
資本金

当年度末残高

資本剰余金

未処分利益剰余金

2,760,130,585

171,600

237,803,692

104,773,336

0△ 237,803,692

104,773,336

0△ 104,773,336

減債積立金の積立て

00△ 133,030,356

利益積立金の積立て

000

建設改良積立金の積立て

000000

議会の議決による処分額
資本金への組入れ条例による処分額（繰越利益剰余金）

処分後残高

2,864,903,921－7－

171,6000令 和 ４ 年 度

那 須 烏 山 市 水 道 事 業
（令和５

年 ３ 月

貸 借 対 照 表

３１ 日）
（単位：円）

資
１

産の部

固定資産

（１）有形固定資産
イ

土地

ロ

建物

ハホ

ヘ

△ 412,497,624

構築物

9,712,046,889

機械及び装置△ 5,828,984,357△ 1,887,724,763

車両及び運搬具

1,249,522

減価償却累計額△ 1,187,046

工具器具及び備品

建設仮勘定

216,228,720

3,883,062,532

2,561,479,401

減価償却累計額

減価償却累計額
ト628,726,344

減価償却累計額

減価償却累計額
ニ90,111,604

673,754,638

62,476

7,893,712△ 5,627,800

2,265,912
35,545,091

有形固定資産合計

4,901,030,973（２）無形固定資産イ

電話加入権165,026

無形固定資産合計

165,026

固定資産合計２

4,901,195,999

流動資産（１）現金預金1,058,065,832（２）未収金イ

営業未収金

4,788,878

ロ

その他未収金7,954,200

貸倒引当金△ 270,966

12,472,112（３）貯蔵品463,960（４）前払費用

278,442（５）その他流動資産

1,300,000

流動資産合計３

1,072,580,346

繰延資産
資産合計

0－8－

5,973,776,345

－9－

負
４

債の部

固定負債

（１）企業債イ

建設改良費等の財源に充てる

1,317,556,224

ための企業債
企業債合計

1,317,556,224

固定負債合計５

1,317,556,224

流動負債（１）企業債イ

建設改良費等の財源に充てる

223,191,869

ための企業債
企業債合計

223,191,869（２）未払金イ

営業未払金

6,827,656

ロ

その他未払金56,885,000

63,712,656（３）引当金イ

賞与引当金

4,591,000

引当金合計

4,591,000（４）その他流動負債

3,163,146

流動負債合計６

294,658,671

繰延収益
長期前受金

2,232,905,107

長期前受金収益化累計額△ 1,350,738,952

繰延収益合計882,166,155

負債合計

2,494,381,050
資

７

資本金

８

剰余金

本の部
2,760,130,585（１）資本剰余金イ

受贈財産評価額

171,600

171,600（２）利益剰余金
イ

建設改良積立金

481,289,418

ロ

当年度未処分利益剰余金

237,803,692

利益剰余金合計

719,093,110

剰余金合計

719,264,710

資本合計

3,479,395,295

負債資本合計－9－5,973,776,345注記Ⅰ．重要な会計方針
1 資産の評価基準及び評価方法
たな卸資産の評価基準及び評価方法
・貯蔵品 先入先出法による原価法
2

固定資産の減価償却の方法（リース資産を除く。
）(1)有形固定資産・減価償却の方法

定額法による。

・主な耐用年数
建物

３８年

構築物

２５年～６０年

機械及び装置

１０年～２０年

車両運搬具

４年～５年

工具、器具及び備品 ５年
3 引当金の計上方法(1)賞与引当金
職員の期末・勤勉手当の支給及びこれに係る法定福利費の支払に備えるため、当年度末における見込額に基づき、当年度の負担に属する額を計上している。
(2)貸倒引当金
債権の不納欠損による損失に備えるため、一般債権については貸倒実績率により、破産更生債権についてはその全額を、回収不能見込額として計上している。
(3)退職給付引当金
職員の退職手当の支給に備えるため、退職事務組合に加入し負担金として対応しており、将来的に追加負担が見込まれないため計上しない。ただし、追加的に引当の必要が生じると見込まれる場合には、状況に応じ計上することとする。
4 消費税及び地方消費税の会計処理
消費税及び地方消費税の会計処理は税抜方式によっている。

Ⅱ．貸借対照表等関連
1 企業債の償還に係る他会計の負担貸借対照表に計上されている企業債（当該年度末日の翌日から起算して 1 年以内に償還予定のものも含む。
）のうち、一般会計が負担すると見込まれる額は 97,364,860 円である。(南那須地区 26,777,583 円、七合地区 40,423,879 円、平野地区 1,566,829 円、境地区 28,596,569 円）
2 リース会計に係る特例措置
所有権移転外ファイナンス・リース取引については、通常の賃貸借取引に係る方法に準じた会計処理によっている。

- 10 -

未経過リース料
・上下水道料金システム

3,412,368 円

・公用車（３台）
車番 宇都宮 480 せ 1920

308,511 円

車番 宇都宮 480 た 1195

1,178,036 円

車番 宇都宮 480 さ 2689

12,945 円

3 引当金の取崩し(1)賞与引当金の取崩し
期末・勤勉手当の支給及びこれに係る法定福利費の支払のため、賞与引当金 4,252,187円を取り崩した。
(2)貸倒引当金の取崩し不納欠損による損失のため、貸倒引当金 62,074 円を取り崩した。

Ⅲ．その他の注記
新会計基準移行に係る経過措置
1 みなし償却制度の廃止に伴う経過措置
平成 26 年 3 月 31 日における償却資産の取得又は改良に充てるための補助金等で現に資本剰余金として整理している額については、平成 26 年 3 月 31 日以前に取得又は改良した資産で、取得又は改良した資産と補助金等との対応関係を個別的に把握できる資産を除いたすべての資産（ただし、補助金等を充てずに取得又は改良したことが明らかな資産は除く。
）を対象とした按分等の方法を用いて合理的に整理している。

- 11 -