第一号第四様式
ひよし保育園拠点区分 資金収支計算書(自)平成29年 4月 1日(至)平成30年 3月31日(単位:円)
勘定科目

予算(A)

決算(B)

差異(A)-(B)

保育事業収入委託費収入
利用者等利用料収入
利用者等利用料収入(公費)その他の事業収入
補助金事業収入(公費)収補助金事業収入(一般)入
受取利息配当金収入
その他の収入利用者等外給食費収入
雑収入
雑収入
事業活動収入計(1)
人件費支出
職員給料支出
職員賞与支出
非常勤職員給与支出
退職給付支出
法定福利費支出
事業費支出
給食費支出
保健衛生費支出
事
保育材料費支出
業
水道光熱費支出
活
消耗器具備品費支出
動保険料支出に事務費支出
よ福利厚生費支出る
職員被服費支出
旅費交通費支出
収
研修研究費支出
支事務消耗品費支出
支
印刷製本費支出
出
水道光熱費支出
車両燃料費支出(事務)修繕費支出
通信運搬費支出
広報費支出
業務委託費支出
清掃委託費支出洗濯委託費支出
その他の委託費支出
手数料支出
保険料支出
賃借料支出
土地･建物賃借料支出
保守料支出
雑支出
雑支出
その他の支出
利用者等外給食費支出
事業活動支出計(2)
事業活動資金収支差額(3)=(1)-(2)122,926,000
71,621,000
22,00022,00051,283,000
50,752,000
531,000
1,000
1,793,000
1,780,000
13,00013,000124,720,000
94,663,000
59,660,000
16,847,000
5,944,000
712,000
11,500,000
11,471,000
5,847,000
267,000
1,790,000
2,325,000
1,220,000
22,0008,291,000
598,000
80,00019,000286,000
599,000
451,000
351,000
22,000753,000
196,000
308,000
662,000
130,000
35,000497,000
1,251,000
120,000725,000
1,151,000
236,000
483,000
483,000
1,784,000
1,784,000
116,209,000
8,511,000

122,920,900
71,623,280
20,60020,60051,277,020
50,769,720
507,300
122
1,776,125
1,764,135
11,99011,990124,697,147
94,397,669
59,660,765
16,846,528
5,692,436
712,000
11,485,940
10,466,616
5,579,728
247,833
1,369,344
2,219,415
1,028,921
21,375
7,365,731
560,532
12,778
5,509
254,931
325,814415,269
325,293
14,893579,960
195,403
228,736634,234
129,600
26,194478,440
1,204,451
119,650
724,464
1,151,000
235,752
377,062
377,0621,770,380
1,770,380
114,000,396
10,696,751

5,100△ 2,280
1,400
1,400
5,980
△ 17,720
23,700878
16,875
15,8651,010
1,010
22,853
265,331△ 765
472
251,5640
14,0601,004,384
267,272
19,167
420,656
105,585
191,079625
925,269
37,46867,222
13,491
31,069273,186
35,73125,707
7,107
173,040
597
79,264
27,766400
8,806
18,56046,549
350
536
0
248
105,938
105,938
13,62013,6202,208,604△ 2,185,751

施
設収
整入
備
施設整備等収入計(4)等
固定資産取得支出に器具及び備品取得支出よ支る出収施設整備等支出計(5)支施設整備等資金収支差額(6)=(4)-(5)282,000
282,000

287,860
287,860△ 5,860△ 5,860

282,000△ 282,000

287,860△ 287,860△ 5,8605,860

その収他入の活
動によるその他の活動収入計(7)

備考

第一号第四様式
ひよし保育園拠点区分 資金収支計算書(自)平成29年 4月 1日(至)平成30年 3月31日

その他の勘定科目
活積立資産支出動
退職給付引当資産支出に支 拠点区分間繰入金支出
よ出 その他の活動による支出
る
差入保証金支出
収その他の活動支出計(8)支その他の活動資金収支差額(9)=(7)-(8)(単位:円)
予算(A)

決算(B)
1,048,800
1,048,800
970,000
9,600,000
9,600,000
11,618,800△ 11,618,800

予備費支出(10)1,049,000
1,049,000
970,000
9,600,000
9,600,000
11,619,000△ 11,619,000
600,000

当期資金収支差額合計(11)=(3)+(6)+(9)-(10)△ 3,990,000△ 1,209,909△ 2,780,091

8,267,133
4,277,133

8,267,133
7,057,224

0△ 2,780,091

前期末支払資金残高(12)当期末支払資金残高(11)+(12)―差異(A)-(B)200200000200△ 200
600,000

備考

第二号第四様式
ひよし保育園拠点区分 事業活動計算書(自)平成29年 4月 1日(至)平成30年 3月31日(単位:円)
勘定科目
保育事業収益
委託費収益
利用者等利用料収益
利用者等利用料収益(公費)収その他の事業収益益
補助金事業収益
補助金事業収益(公費)補助金事業収益(一般)
サービス活動収益計(1)
人件費
職員給料
職員賞与
賞与引当金繰入非常勤職員給与
退職給付費用
法定福利費
事業費
給食費
保健衛生費
保育材料費
サ
水道光熱費
ー
消耗器具備品費
ビ
保険料
ス
事務費
活
福利厚生費
動
職員被服費
増
旅費交通費
減
研修研究費の費
事務消耗品費
部用
印刷製本費
水道光熱費
車両燃料費(事務)
修繕費
通信運搬費
広報費
業務委託費
清掃委託費
洗濯委託費
その他の委託費
手数料
保険料
賃借料
土地･建物賃借料
保守料
雑費
雑費
減価償却費
国庫補助金等特別積立金取崩額
サービス活動費用計(2)サービス活動増減差額(3)=(1)-(2)
受取利息配当金収益サ
その他のサービス活動外収益ー
収利用者等外給食収益
ビ
益
雑収益
ス
雑収益
活
サービス活動外収益計(4)動
その他のサービス活動外費用外利用者等外給食費
増費
減用のサービス活動外費用計(5)部
サービス活動外増減差額(6)=(4)-(5)

特別
増減の部

経常増減差額(7)=(3)+(6)
施設整備等補助金収益
施設整備等補助金収益
収
拠点区分間固定資産移管収益益
特別収益計(8)

当年度決算(A)122,920,900
71,623,280
20,60020,60051,277,020
50,769,720
507,300
122,920,900
95,812,469
59,660,765
11,820,528
5,392,000
5,692,436
1,760,800
11,485,940
10,466,616
5,579,728
247,833
1,369,344
2,219,415
1,028,921
21,375
7,365,731
560,532
12,778
5,509
254,931
325,814415,269
325,293
14,893579,960
195,403
228,736634,234
129,600
26,194478,440
1,204,451
119,650
724,464
1,151,000
235,752
377,062
377,062
1,054,406△ 889,731
113,809,491
9,111,409
122
1,776,125
1,764,135
11,99011,9901,776,247
1,770,380
1,770,380
1,770,380
5,867
9,117,276

前年度決算(B)
121,260,390
71,519,000
15,20015,20049,726,190
49,726,190

増減(A)-(B)121,260,390
89,982,770
52,199,474
14,383,822
5,026,000
6,319,864
1,743,990
10,309,620
12,239,072
6,186,314
221,488
2,333,480
1,983,422
1,490,743
23,625
8,166,719
641,273
41,11026,375
134,607
1,042,307
382,607305,880
14,206735,264
179,773
481,864
611,734
225,180
26,194360,360
1,266,647
41,790536,544
1,121,000
194,813408,925
408,925
998,164△ 889,753
110,496,972
10,763,418
100
1,756,230
1,741,245
14,985
14,985
1,756,330
1,747,450
1,747,450

1,660,510
104,280
5,400
5,400
1,550,830△ 49,726,190
50,769,720
507,300
1,660,510
5,829,699
7,461,291△ 2,563,294
366,000△ 627,428
16,8101,176,320△ 1,772,456△ 606,586
26,345△ 964,136
235,993△ 461,822△ 2,250△ 800,988△ 80,741△ 28,332△ 20,866
120,324△ 716,493
32,662
19,413687△ 155,304
15,630△ 253,128
22,500△ 95,580
0118,080△ 62,196
77,860187,92030,00040,939△ 31,863△ 31,863
56,24222
3,312,519△ 1,652,009
22
19,89522,890△ 2,995△ 2,995
19,91722,93022,9301,747,450
8,880
10,772,298
6,124,270
6,124,270
98,93022,930△ 3,013△ 1,655,022△ 6,124,270△ 6,124,270△ 98,930

6,223,200△ 6,223,200

第二号第四様式
ひよし保育園拠点区分 事業活動計算書(自)平成29年 4月 1日(至)平成30年 3月31日(単位:円)
特勘定科目
別増
固定資産売却損･処分損
減
器具及び備品売却損･処分損の 費 国庫補助金等特別積立金取崩額(除却等)部 用 国庫補助金等特別積立金積立額
拠点区分間繰入金費用
特別費用計(9)特別増減差額(10)=(8)-(9)当期活動増減差額(11)=(7)+(10)繰 前期繰越活動増減差額(12)越 当期末繰越活動増減差額(13)=(11)+(12)
活 基本金取崩額(14)動 その他の積立金取崩額(15)増 その他の積立金積立額(16)減
保育所施設・設備整備積立金積立額
差額の部 次期繰越活動増減差額(17)=(13)+(14)+(15)-(16)

当年度決算(A)

前年度決算(B)11△16,124,270

970,000
970,000△ 970,000
8,147,276
4,160,092
12,307,368

12,307,368

増減(A)-(B)6,124,270
98,93010,871,228
288,864
11,160,092△1△11△ 6,124,270
970,000△ 5,154,270△ 1,068,930△ 2,723,952
3,871,228
1,147,276

7,000,000
7,000,000△ 7,000,000△ 7,000,000

4,160,092

8,147,276

第三号第四様式
ひよし保育園拠点区分 貸借対照表
平成30年 3月31日現在(単位:円)
資産の部
当年度末

負債の部
前年度末

流動資産
現金預金
事業未収金
未収補助金
前払費用

12,750,765
8,630,178
2,448,665
1,626,390
45,532

14,395,061
12,762,914
17,975
1,495,900
118,272

固定資産
基本財産
建物
その他の固定資産
建物器具及び備品
権利ソフトウェア
退職給付引当資産
保育所施設・設備整備積立資産
差入保証金
資産の部合計31,724,045
4,110,353
4,110,353
27,613,692
24,283
982,003
98,930171,360
9,737,116
7,000,000
9,600,000
44,474,810

21,841,791
4,933,574
4,933,574
16,908,217
48,706842,153
98,930230,1128,688,316
7,000,000
36,236,852

増減△ 1,644,296 流動負債
△ 4,132,736
事業未払金
2,430,690
その他の未払金
130,490
未払費用△ 72,740
職員預り金
賞与引当金
9,882,254 固定負債
△ 823,221
退職給付引当金
負債の部合計△ 823,221
10,705,475△ 24,423 国庫補助金等特別積立金
139,850 その他の積立金
0
保育所施設・設備整備積立金△ 58,752 次期繰越活動増減差額
1,048,800 (うち当期活動増減差額)
0
純資産の部合計
9,600,000
負債及び純資産の部合計
8,237,958

当年度末

前年度末

増減

11,085,541
1,965,504
02,037,403
1,690,634
5,392,000
9,737,116
9,737,116
20,822,657
純資産の部
4,344,785
7,000,000
7,000,000
12,307,368
8,147,276

11,153,928
2,870,947
141,6962,251,135
864,150
5,026,000
8,688,316
8,688,316
19,842,244△ 68,387△ 905,443△ 141,696△ 213,732
826,484
366,000
1,048,8001,048,800
980,413

5,234,516
7,000,000
7,000,000
4,160,092
10,871,228△ 889,731
008,147,276△ 2,723,952

23,652,153
44,474,810

16,394,608
36,236,852

7,257,545
8,237,958

別紙２
計算書類に対する注記（ひよし保育園拠点区分用）
1. 重要な会計方針(1)固定資産の減価償却の方法
有形固定資産（リース資産を除く）
・建物、構築物、機械及び装置、車輌運搬具、並びに器具及び備品…定額法
無形固定資産（リース資産を除く）
・ソフトウェア…定額法(2)引当金の計上基準
・退職給付引当金…期末在籍職員の退職給付の為、掛け金として支出した累計額を計上している。
・賞与引当金…翌年度当初予算職員夏季賞与支給額に支給対象期間月数と当該年度における期末までの経過月数の割合を乗じて算出した金額を計上している。
・徴収不能引当金…債権の貸倒れによる損失に備える為、一般債権については貸倒実績率により、貸倒懸念債権等特定の債権については個別に回収可能性を勘案し、回収不能見込み額を計上する。
該当なし
2. 重要な会計方針の変更
該当なし
3. 採用する退職給付制度
退職給付制度は、独立行政法人福祉医療機構の社会福祉施設職員等退職手当共済制度及び、東京都社会福祉協議会の退職共済制度によっている。
4. 拠点が作成する計算書類とサービス区分
当拠点区分において作成する計算書類等は以下のとおりになっている。
(1)ひよし保育園拠点計算書類(会計基準省令第一号第四様式、第二号第四様式、第三号第四様式)(2)拠点区分資金収支明細書(別紙３(⑩))は省略している。
(3)拠点区分事業活動明細書(別紙３(⑪))は省略している。
5. 基本財産の増減の内容及び金額
基本財産の増減の内容及び金額は以下のとおりである。
基本財産の種類
建物
合計

前期末残高
4,933,574
4,933,574

当期増加額
00

当期減少額
823,221823,221(単位:円)
当期末残高4,110,353
4,110,353

6. 基本金又は固定資産の売却若しくは処分に係る国庫補助金等特別積立金の取崩し該当なし
7. 担保に供している資産
該当なし
8. 固定資産の取得価額、減価償却累計額及び当期末残高
固定資産の取得価額、減価償却累計額及び当期末残高は、以下のとおりである。
(単位:円)
取得価額
減価償却累計額
当期末残高
基本財産
建物
5,756,795
1,646,442
4,110,353
小計
5,756,795
1,646,442
4,110,353
その他の固定資産
建物
73,12948,84624,283
器具及び備品
1,221,781
239,778
982,003
ソフトウェア
293,760
122,400
171,360
小計
1,588,670
411,024
1,177,646
合計
7,345,465
2,057,466
5,287,999
9. 債権額、徴収不能引当金の当期末残高、債権の当期末残高
債権額、徴収不能引当金の当期末残高、債権の当期末残高は以下のとおりである。
事業未収金
未収補助金合計(単位:円)
債権額
徴収不能引当金の当期末残高 債権の当期末残高
2,448,665
02,448,665
1,626,390
0
1,626,390
4,075,055
0
4,075,055

10. 満期保有目的の債券の内訳並びに帳簿価額、時価及び評価損益該当なし
11. 重要な後発事象
該当なし12. その他社会福祉法人の資金収支及び純資産増減の状況並びに資産、負債及び純資産の状態を明らかにするために必要な事項
該当なし△別紙３(⑧)

基本財産及びその他の固定資産（有形・無形固定資産）の明細書
社会福祉法人名 社会福祉法人
拠点区分
ひよし保育園（自） 平成29年 4月 1日 （至） 平成30年 3月31日

村山苑

期首帳簿価額(Ａ)

当期増加額(Ｂ)

うち国庫補助金等の額

資産の種類及び名称

期末帳簿価額(Ｅ=Ａ+Ｂ‑Ｃ‑Ｄ)

当期減価償却額(Ｃ) 当期減少額(Ｄ)うち国庫補助金等の額

うち国庫補助金等の額（単位：円）
摘要
減価償却累計額(Ｆ) 期末取得原価(Ｇ=Ｅ+Ｆ)

うち国庫補助金等の額

うち国庫補助金等の額

うち国庫補助金等の額

うち国庫補助金等の額

基本財産（有形固定資産）
建物

4,933,574

004,933,574

4,933,574

00823,221004,110,353

4,110,353

1,646,442

1,646,442

5,756,795

5,756,795

823,221823,221004,110,353

4,110,353

1,646,442

1,646,442

5,756,795

5,756,795

建物附属設備

48,706

48,702

0024,423

24,423

0024,283

24,27948,846

48,85073,12973,129

器具及び備品

842,153

252,240

287,8600148,01042,0870

0

982,003

210,153

239,778

84,192

1,221,781

294,345

890,859

300,942

287,8600172,433

66,510001,006,286

234,432

288,624

133,042

1,294,910

367,474

230,11200058,752000171,360

0122,400

0293,7600

その他の固定資産（無形固定資産）計230,11200058,752000171,360

0122,400

0293,7600

その他の固定資産計

1,120,971

300,942

287,860

0231,185

66,510001,177,646

234,432

411,024

133,042

1,588,670

367,474

基本財産及びその他の固定資産計

6,054,545

5,234,516

287,86001,054,406

889,731005,287,999

4,344,785

2,057,466

1,779,484

7,345,465

6,124,269

4,933,574
基本財産合計823,221

その他の固定資産（有形固定資産）

その他の固定資産（有形固定資産）計

その他の固定資産（無形固定資産）
ソフトウエア

将来入金予定の償還補助金の額差引06,054,545

5,234,516

0

287,860001,054,406

889,73100005,287,999

4,344,785（注）1.「うち国庫補助金等の額」については、設備資金元金償還補助金がある場合には、償還補助総額を記載した上で、国庫補助金取崩計算を行うものとする。
ただし、「将来入金予定の償還補助金の額」欄では、「期首帳簿価額」の「うち国庫補助金等の額」はマイナス表示し、実際に補助金を受けた場合に「当期増加額」の「うち国庫補助金等の額」をプラス表示することにより、「差引」欄の「期末帳簿価額」の「うち国庫補助金等の額」が貸借対照表上の国庫補助金等特別積立金残高と一致することが確認できる。
2.「当期増加額」には、減価償却控除前の増加額、「当期減少額」には当期減価償却額を控除した減少額を記載する。
― 1 ―

別紙3（⑨）
引当金明細書(自)平成29年 4月 1日 (至)平成30年 3月31日
社会福祉法人 村山苑
ひよし保育園科目
退職給付引当金

期首残高
8,688,316

当期増加額（当期減少額その他目的使用

1,048,8000）0

徴収不能引当金（事業未収金）

0

徴収不能引当金（長期貸付金）

0

賞与引当金
計

5,026,000

5,392,000

5,026,000

13,714,316

6,440,8005,026,000

1 ページ（期末残高00）

9,737,116

5,392,000
0

15,129,116

摘要
退職共済制度
預け金の計上別紙3（⑫）
積立金・積立資産明細書(自)平成29年 4月 1日 (至)平成30年 3月31日
社会福祉法人 村山苑
ひよし保育園区分
人件費積立金(措置)
修繕積立金(措置)
備品等購入積立金(措置)施設・設備整備積立金(措置)
人件費積立金(保育)保育所施設・設備整備積立金
備品等購入積立金(保育)保育所施設・設備整備積立金
移行時特別積立金
工賃変動積立金
設備等整備積立金
就労支援事業移行時積立金

計
区分
長期預り金積立資産
人件費積立資産(措置)
修繕積立資産(措置)
備品等購入積立資産(措置)施設整備等積立資産(措置)
人件費積立資産(保育)保育所施設・設備整備積立資産
備品等購入積立資産(保育)保育所施設・設備整備積立資産
移行時特別積立資産
移行時減価償却特別積立資産
退職給付引当資産
工賃変動積立資産
設備等整備積立資産
就労支援事業移行時積立資産

前期末残高 当期増加額 当期減少額

7,000,000

期末残高

7,000,000

7,000,000

07,000,000

前期末残高 当期増加額 当期減少額

期末残高07,000,000

8,688,316(単位：円)
摘 要(単位：円)
摘 要

7,000,000

1,048,800

9,737,116

計
15,688,316 1,048,800
0 16,737,116※ 退職給付引当資産は、退職給付引当金に対応して積み立てたものである。
（注）
１．積立金を計上せずに積立資産を積み立てる場合には、摘要欄にその理由を明記すること。
２．退職給付引当金に対応して退職給付引当資産を積立てる場合及び長期預り金に対応して長期預り金積立資産を積み立てる場合には摘要欄にその旨を明記すること。

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