【公益財団法人いのちの森文化財団】

財産目録
平成25年12月31日現在

貸借対照表科目

場所・物量等

使用目的等

金額（流動資産）
現金

手元保管

運転資金として821,802

預金

みずほ 長野支店 普通

運転資金として240,944

預金

ゆうちょ 総合

運転資金として

1,300

特定資産
保証金証書手元保管（保証
青少年育成施設使用のための保金差入先 ㈲グリーンオアシ
証金ス

14,300,000

高齢者の生きがい創造基金①八十二銀行 積立預金
24,000,000円②八十二 本店 普通
1,255,000円

主に高齢者を対象にした生きがい創造のための生涯学習事業を展開していくため

25,255,000

青少年育成基金①八十二銀行 積立預金
6,000,000円②八十二 本店 普通
630,636円

人間力を養う青少年の育成と社会復帰支援事業のため

6,630,636

法人管理費指定資産①八十二 本店 普通
3,851,215円②現金 490,384円

法人会計管理費として10年間で使用する

4,341,599

差入保証金

51,591,281

流動資産合計（固定資産）
基本財産
投資有価証券（基本㈱水輪ﾅﾁｭﾗﾙﾌｧｰﾑ株式

公益目的保有財産であり、当該法人の農園を社会教育事業・青少年育成事業などで使用している

基本その他

八十二銀行本店 定期預金

公益目的保有財産であり、利息は公益目的事業に使用している

12,386,640
32,500,000

固定資産合計44,886,640

資産合計

96,477,921（流動負債）

124,040

未 払 金

ヤマト運輸（株）

未 払 金

あがたグローバル税理士法人会計処理指導費用

420,000

前 受 金

手元保管

329,100

通信発送費用

２５年度講座参加費

流動負債合計873,140

負債合計

873,140

正味財産95,604,781

8

【公益財団法人いのちの森文化財団】

貸借対

照表

平成 25年 12月 31日現在（単位：円）

科目

当年度

Ⅰ 資産の部
１．流動資産
現金預金
前払費用
特定資産
高齢者の生きがい創造基金資産
青少年育成基金資産
青少年育成拡充資金資産
法人管理費指定資産
差入保証金
特定資産合計流動資産合計
２．固定資産基本財産
定期預金
投資有価証券
基本財産合計固定資産合計資産合計
Ⅱ 負債の部
１．流動負債
未払金
預り金
前受金
流動負債合計
２．固定負債
固定負債合計負債合計
Ⅲ 正味財産の部
１．指定正味財産
寄付金
指定正味財産合計（うち基本財産への充当額）（うち特定資産への充当額）
２．一般正味財産（うち基本財産への充当額）（うち特定資産への充当額）
正味財産合計
負債及び正味財産合計((((前年度増減

821,802242,244

160,750
558,060
21,870661,052△ 315,816△ 21,870

25,255,000
6,630,636
0
4,341,599
14,300,000
50,527,235
51,591,281

24,149,000
6,825,413
5,000,000
0
15,200,000
51,174,413
51,915,093

1,106,000△ 194,777△ 5,000,000
4,341,599△ 900,000△ 647,178△ 323,812

32,500,000
12,386,640
44,886,640
44,886,640
96,477,921

32,500,000
12,386,640
44,886,640
44,886,640
96,801,733

0000△ 323,812

544,040
329,100
873,140

154,760
88,000316,500
559,260

389,280△ 88,000
12,600313,8800873,1400559,26000313,880

50,527,235

51,127,413

50,527,235
050,527,235
45,077,546
44,886,640
095,604,781
96,477,921

9) () () () (51,127,413△ 600,1780△ 600,178) (51,127,413 ) (45,115,060
44,886,640 ) (47,000 ) (96,242,473
96,801,733)△ 600,178 )△ 37,5140 )△ 47,000 )△ 637,692△ 323,812【公益財団法人いのちの森文化財団】

正味財産増減計算書
平成25年4月1日から平成25年12月31日まで
勘定科目
Ⅰ．一般正味財産増減の部
１．経常増減の部(1) 経常収益
基本財産運用益
基本財産利息収入
特定資産運用益
特定資産利息収入
受取会費
企画会費収入
いのちの森会費収入
寄付金収入
寄付金収入
受取寄付金等
受取寄附金振替額
震災支援指定寄附
震災支援指定寄付振替額
法人管理指定資産振替額
青少年育成基金振替額
雑収入
雑収入
受取利息収入経常収益計(2) 経常費用
事業費
旅費交通費（事業通信運搬費（事業消耗品費（事業印刷製本費（事業賃借料（事業保険料（事業講師謝金（事業委託費（事業青少年育成講師謝金（事業
広報費（事業
いのちの森の学校家賃（事業教材費（事業環境保全費（事業震災支援指定寄附支出（事業管理費
通信運搬費（管理租税公課（管理手数料（管理消耗品費（管理賃借料（管理資料代（管理雑費（管理経常費用計
評価損益等調整前当期経常増減額
評価損益等計
当期経常増減額

本年度決算

前年度決算

（単位：円）
増減

6,050
6,050
11,00011,0004,591,400
4,469,400
122,000
1,056,510
1,056,510
1,455,7180
350,000
0658,401
447,317
7,739
7,014
725
7,128,417

13,035
13,0357,417
7,417
5,541,300
5,171,300
370,000
366,740
366,740
1,671,3871,200,000
286,000
66,3000
119,087
2,531
1,470
1,061
7,602,410△ 6,985△ 6,985
3,583
3,583△ 949,900△ 701,900△ 248,000
689,770689,770△ 215,669△ 1,200,000
64,000△ 66,300
658,401
328,230
5,208
5,544
△ 336
△ 473,993

6,507,530
23,460347,872
53,818306,450
240,000
32,7603,010,336
402,000
447,317
253,607900,000
121,670
18,240350,000
658,401
113,601
10,600454,568
33,03030,87010,852
4,880
7,165,931△ 37,5140△ 37,514

7,370,653
0496,398
15,272
374,450
240,000
22,353
2,726,000
418,900
960,000
408,180
1,200,000
111,800
45,000352,300
231,757
104,366
17,70046,615
16,696
34,680011,7007,602,410000△ 863,123
23,460△ 148,526
38,546△ 68,000
010,407284,336△ 16,900△ 512,683△ 154,573△ 300,000
9,870△ 26,760△ 2,300
426,644
9,235△ 7,100
407,953
16,334△ 3,810
10,852△ 6,820△ 436,479△ 37,5140△ 37,51410（単位：円）

勘定科目
２．経常外増減の部(1) 経常外収益(2) 経常外費用
当期一般正味財産増減額
一般正味財産期首残高
一般正味財産期末残高
Ⅱ．指定正味財産増減の部
受取寄付金等（指定高齢者の生きがい創造基金（指定青少年育成拡充資金（指定青少年育成基金（指定法人管理指定寄付（指定差入保証金（指定一般正味資産への振替
一般正味財産への振替額（指定当期指定正味財産増減額
指定正味財産期首残高
指定正味財産期末残高
Ⅲ．正味財産期末残高

本年度決算

前年度決算

増減

△ 37,514
45,115,060
45,077,546

0
45,115,060
45,115,060△ 37,5140△ 37,514

505,540
1,106,000△ 5,000,000
299,540
5,000,000△ 900,000△ 1,105,718△ 1,105,718△ 600,178
51,127,413
50,527,235
95,604,781

15,999,500
5,149,000
5,000,000
5,850,500
00△ 1,385,387△ 1,385,387
14,614,113
36,513,300
51,127,413
96,242,473△ 14,593,960△ 4,043,000△ 10,000,000△ 5,550,960
5,000,000△ 900,000
279,669
279,669△ 15,214,291
14,614,113△ 600,178△ 637,69211

【公益財団法人いのちの森文化財団】

正味財産増減計算書内訳表科目

平成25年4月1日から平成25年12月31日まで
公益
合計
法人会計
教育・文化事業

Ⅰ．一般正味財産増減の部
１．経常増減の部(1) 経常収益
基本財産運用益
基本財産利息収入
特定資産運用益
特定資産利息収入
受取会費
企画会費収入
いのちの森会費収入
寄付金収入
寄付金収入
受取寄付金等
震災支援指定寄附
法人管理指定資産振替額
青少年育成基金振替額
雑収入
雑収入
受取利息収入経常収益計(2) 経常費用
事業費
旅費交通費（事業
通信運搬費（事業消耗品費（事業
印刷製本費（事業賃借料（事業保険料（事業講師謝金（事業委託費（事業
青少年育成講師謝金（事業広報費（事業
いのちの森の学校家賃（事業教材費（事業
環境保全費（事業震災支援指定寄附支出（事業管理費
通信運搬費（管理租税公課（管理手数料（管理消耗品費（管理賃借料（管理資料代（管理雑費（管理経常費用計
評価損益等調整前当期経常増減額
当期経常増減額（単位：円）

内部取引消去

6,050

6,050

0

0

11,00011,0000

04,469,400
122,000

4,469,400
122,0000001,056,510

1,056,51000350,000
658,401
447,317350,000
0447,3170658,401
0

0
0
0

7,014
725
7,128,417

7,014
725
6,470,016

00658,4010023,460347,872
53,818306,450
240,00032,760
3,010,336
402,000
447,317
253,607900,000
121,670
18,240350,000

23,460347,872
53,818306,450
240,000
32,7603,010,336
402,000
447,317
253,607900,000
121,670
18,240350,000

0000000000000000000000000000

113,601
10,600454,568
33,03030,87010,852
4,880
7,165,931△ 37,514△ 37,514

00000006,507,530△ 37,514△ 37,514

113,601
10,600454,568
33,03030,87010,852
4,880
658,401
00000000000012（単位：円）科目
２．経常外増減の部(1) 経常外収益(2) 経常外費用
当期一般正味財産増減額
一般正味財産期首残高
一般正味財産期末残高
Ⅱ．指定正味財産増減の部
受取寄付金等（指定高齢者の生きがい創造基金（指定青少年育成拡充資金（指定青少年育成基金（指定法人管理指定寄付（指定差入保証金（指定
一般正味資産への振替
一般正味財産への振替額（指定
当期指定正味財産増減額
指定正味財産期首残高
指定正味財産期末残高
Ⅲ．正味財産期末残高

公益
教育・文化事業

合計

法人会計

内部取引消去△ 37,514
45,115,060
45,077,546△ 37,514
45,115,060
45,077,546

00
0

0
0
0

1,106,000△ 5,000,000
299,540
5,000,000△ 900,000

1,106,000△ 5,000,000
299,5400△ 900,000

00
0
5,000,00000△ 1,105,718△ 600,178
51,127,413
50,527,235
95,604,781△ 447,317△ 4,941,777
51,127,413
46,185,636
91,263,182△ 658,401
4,341,599
04,341,599
4,341,599

00000

1300

財 務 諸 表 に 対 す る 注 記
平成25年12月31日
公益財団法人 いのちの森文化財団
１.決算日の変更について
当法人は、平成25年12月3日開催の評議員会において、定款の一部変更が決議され、決算日を3月31日から12月31日に変更した。このため当事業年度は平成25年４月１日から平成25年12月31日までの９ヶ月となっている。
２.重要な会計方針（１）有価証券の評価基準及び評価方法
満期保有目的の債券……該当なし。
その他の有価証券………移動平均法に基づく原価法によっている。
（２）棚卸資産の評価基準及び評価方法該当なし。
（３）固定資産の減価償却について定率法による。ただし繰延資産は定額5年償却。
（４）引当金の計上基準該当なし。
（５）消費税等の会計処理
消費税等の会計処理は、税込方式によっている。
３.会計方針の変更該当なし。
４.基本財産及び特定資産の増減額及びその残高は次の通りである。
科目

前期末残高

当期増加額

当期減少額 当期末残高

基本財産
定期預金

32,500,000

00

32,500,000

投資有価証券（基本12,386,640

0012,386,640

小計

44,886,640

0044,886,640

高齢者の生きがい創造基金資産

24,149,000

1,106,000

025,255,000

青少年育成基金資産

6,825,413

252,540

447,317

6,630,636

青少年育成拡充資金資産5,000,000

05,000,000

0

特定資産

法人管理指定資産

05,000,000

658,401

4,341,599

15,200,000

0900,00014,300,000

小計

51,174,413

6,358,540

7,005,718

50,527,235

合計

96,061,053

6,358,540

7,005,718

95,413,875

差入保証金※「青少年育成拡充資金」は本来の寄付者の指定に基づき、行政庁への確認をへて、「法人管理指定資産」に振り替えられた。
※当法人における現在の特定資産については、寄付者の指定によるものであるが、常に事業に使用し流動的であるため、流動資産として計上した。
※昨年度まで、差入保証金の返還額は一般正味財産の「受取寄附金振替額」として計上していたが、本来は、使途を特定されたものであるため本年度より 特定資産として「高齢者の生きがい創造基金」へ 積み立てを行っている。

14

５.基本財産及び特定資産の財源等の内訳は次の通りである。
科目（うち指定正味財 （うち一般正味財産 （うち負債に対産からの充当額）からの充当額）応する額）

当期末残高

基本財産
定期預金32,500,000

投資有価証券（基本12,386,640(0)(12,386,640)

44,886,640(0)(44,886,640)

高齢者の生きがい創造基金資産

25,255,000(25,255,000)

青少年育成基金資産

6,630,636(6,630,636)

法人管理指定資産

4,341,599(4,341,5990)

差入保証金

14,300,000(14,300,000)

小計50,527,235(50,527,235)(合計95,413,875(50,527,235)(44,886,640)

小計-(32,500,000)

-

特定資産
---0)

(６.担保に供している資産
該当なし
７.固定資産の取得価格、減価償却累計額及び当期末残高
該当なし
８.債権の債権金額、貸し倒れ引当金の当期末残高及び当該債権の当期末残高
該当なし
９.保証債務等の偶発債務該当なし
10.満期保有目的の債権の内訳並びに帳簿価格、時価及び評価損益該当なし
11.補助金の等の内訳並びに交付者、当期の増減額及び残高該当なし
12.指定正味財産から一般正味財産への振替額
指定正味財産から一般正味財産への振替額の内訳は、次の通りである。
内
経常収益への振替額

容金額

目的達成による指定解除額
青少年育成基金振替額

447,317

法人管理指定資産振替額

658,401

合1,105,718

計

13.関連当事者との取引の内容
本財団は研修事業について宿泊並びに食事、入浴等を伴うことから近隣のペンション等を会場として使用している。
これらに伴う経費は参加者より仮受金として受け入れ、事業費には入れないようにとの税務署からの指導に基づき適切に処理している。
主たる会場として有限会社グリーンオアシスの運営する施設並びに飯綱町の天狗の館などを使用している。
価格はいずれも該当施設の価格の２割引きで使用している。
青少年育成事業として農業生産法人の所有している自然農園は無償で使用している。
また、研修ホールを水輪の会より格安で使用している。
有限会社グリーンオアシス 長野市大字上ヶ屋2471-2199 宿泊飲食業｠宿泊研修施設として使用（宿泊、食事、入浴、いのちの森の学校施設使用）｠株式の所有は無し

150)

取締役1名が財団の理事を兼務している
取引金額 当期1,304,000円（講師宿泊・食事代、いのちの森の学校家賃等）、財団の支援組織として機能する。
・差入保証金の当期残高は14,300,000円である。毎月10万円ずつの保証金戻り収入があり、この全額（今期90万円）は「高齢者の生きがい創造基金（特定）」に積み立てられている。
株式会社水輪ナチュラルファーム 農業生産法人 長野市大字上ヶ屋2471-2198 農業｠青少年育成事業のフィールドとして無償で使用 自然観察会など
株式の所有：議決権のない株式1,680株を所有｠取締役1名が財団の理事を兼務している。
取引金額 被災地の子供たちの支援物資として自然農法野菜分代などで、当期350,000円。
・寄附株式 上記の議決権のない株式1,680株（評価額12,386,640円）を平成23年度当財団へ寄附
・財団の支援組織として機能する。スタッフが講師として無償で支援。
水輪の会 NPO団体 意識教育機関 長野市大字上ヶ屋2471-2198 会員組織
｠会の所有する施設を研修事業の会場として格安で使用｠事務所スペースを無償で使用
研修参加者のうち水輪の会員は宿泊施設としても使用（会員価格）｠水輪の会の理事2名が財団の理事を兼務｠財団の支援団体として物心両面から支援する関係にある。
取引金額 当期268,115円（講師宿泊、会場使用料、コピー代など）。
今期、水輪の会から当財団への寄付総額は950,000円※上記の3組織は当財団と同じ理念で活動しているものであり、当財団の母体として過去20余年に渡って活動してきた。
将来的に法的な整備が行われれば上記の会社組織は解散するなりして当財団に一本化する構想として事業をおこなっている。
14.重要な後発事象
特になし
15.その他
特になし

付属明細書
１.基本財産及び特定資産の明細
財務諸表に対する注記４.において記載している。
２.引当金の明細該当なし

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