【第３号議案】【第３号議案】

平成 30 年度
決算報告および監査報告
平成 30 年度
決算報告および監査報告39

貸借対照表2019年3月31日現在
科目

資産の部
１．流動資産
現金預金
未収金
前渡金立替金
流動資産合計
２．固定資産(2) 特定資産
PM試験Eﾗｰﾆﾝｸﾞｼｽﾃﾑ開発積立基金ｼｽﾃﾑ開発積立基金
50周年記念事業積立基金
新PM認証資格事業積立基金
GPA制度開設準備積立基金
特定資産合計(3) その他固定資産
ソフトウェア
開発費保証金
その他固定資産合計
固定資産合計資産合計
Ⅱ 負債の部
１．流動負債
未払金前受金預り金仮受金
流動負債合計負債合計
Ⅲ 正味財産の部
１．指定正味財産
指定正味財産合計
２．一般正味財産（うち特定資産への充当額）
正味財産合計
負債及び正味財産合計

当年度

前年度

（単位：円）
増 減

Ⅰ
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△ 14,141,065

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正味財産増減計算書
正味財産増減計算書

2018年4月1日から2019年3月31日まで
2018年4月1日から2019年3月31日まで
科
一般正味財産増減の部
科Ⅰ １．経常増減の部
目目(1) 経常収益
般正味財産増減の部
受取入会金
経常増減の部
受取会員入会金
受取会費(1) 経常収益
正会員受取会費
受取入会金
賛助会員受取会費
受取協賛金
受取会員入会金
受取協賛金
受取会費
受取学会員会費
事業収益
正会員受取会費
受取受講料
賛助会員受取会費
受取更新料
受取出展料
受取協賛金
受取入場料
受取販売料
受取協賛金
受取広告料
受取学会員会費
受取贈賞式会費
受取受験料
事業収益
受取参加料
受取受講料
雑収益
受取利息
受取更新料
雑収益
受取出展料
経常収益計
(2) 経常費用
受取入場料
事業費
役員報酬
受取販売料
給料手当
受取広告料
福利厚生費
会議費
受取贈賞式会費
旅費交通費
受取受験料
通信運搬費
減価償却費
受取参加料開発費償却
雑収益
消耗什器備品費
消耗品費
受取利息
修繕費
雑収益
印刷製本費
光熱水料費
経常収益計
賃借料
支払リース料(2) 経常費用
講師料
事業費
租税公課
支払負担金
役員報酬
支払助成金
給料手当
支払寄付金
支払賞金
福利厚生費
委託費
会議費
雑費
管理費
旅費交通費
役員報酬
給料手当
通信運搬費
福利厚生費
減価償却費
会議費
旅費交通費
開発費償却
通信運搬費
消耗什器備品費
減価償却費
消耗什器備品費
消耗品費
消耗品費
修繕費
修繕費
印刷製本費
印刷製本費
光熱水料費
光熱水料費
賃借料
支払リース料
賃借料
租税公課
委託費
支払リース料
雑費
講師料
経常費用計
評価損益等調整前当期経常増減額
租税公課
評価損益等計支払負担金
当期経常増減額
支払助成金 ２．経常外増減の部(1) 経常外収益支払寄付金
経常外収益計(2) 経常外費用
支払賞金
災害損失
委託費
貸倒損失
経常外費用計雑費
当期経常外増減額
当期一般正味財産増減額
管理費
一般正味財産期首残高
役員報酬
一般正味財産期末残高
給料手当 Ⅱ 指定正味財産増減の部
当期指定正味財産増減額
福利厚生費
指定正味財産期首残高
指定正味財産期末残高
会議費
Ⅲ 正味財産期末残高
旅費交通費
通信運搬費
減価償却費
消耗什器備品費
消耗品費
修繕費

当年度

前年度

当年度増（単位：円）減

前年度
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△ 8,441,751
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（単位減△△△△△ 1,

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△ 1,4

△ 5△
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△ 2
△ 1△

収支計算書
収支計算書

2018年4月1日から2019年3月31日まで
2018年4月1日から2019年3月31日まで科
Ⅰ 事業活動収支の部
科目
１．事業活動収入目

入会金収入
業活動収支の部
入会金収入．事業活動収入
会費収入
正会員会費収入
入会金収入
賛助会員会費収入
入会金収入
協賛金収入
協賛金収入
会費収入
学会員会費収入
正会員会費収入
事業収入
受講料収入
賛助会員会費収入
更新料収入
協賛金収入
出展料収入
入場料収入
協賛金収入
販売料収入
広告料収入
学会員会費収入
贈賞式会費収入
事業収入
受験料収入
参加料収入
受講料収入
雑収入
更新料収入
受取利息収入雑収入
出展料収入
事業活動収入計
入場料収入 ２．事業活動支出
事業費支出
販売料収入
役員報酬支出
給料手当支出
広告料収入
福利厚生費支出
贈賞式会費収入
会議費支出
旅費交通費支出
受験料収入
通信運搬費支出
参加料収入
消耗什器備品費支出
消耗品費支出雑収入
修繕費支出
受取利息収入
印刷製本費支出
光熱水料費支出
雑収入
賃借料支出
事業活動収入計
リース料支出
講師料支出．事業活動支出
租税公課支出
負担金支出
事業費支出
助成金支出
役員報酬支出
寄付金支出
賞金支出
給料手当支出
委託費支出
福利厚生費支出
雑支出
管理費支出
会議費支出
役員報酬支出旅費交通費支出
給料手当支出福利厚生費支出
通信運搬費支出
会議費支出
消耗什器備品費支出
旅費交通費支出
通信運搬費支出
消耗品費支出消耗什器備品費支出
消耗品費支出修繕費支出
修繕費支出
印刷製本費支出
印刷製本費支出
光熱水料費支出
光熱水料費支出
賃借料支出
賃借料支出
リース料支出租税公課支出
リース料支出
委託費支出
講師料支出
雑支出
事業活動支出計
租税公課支出事業活動収支差額負担金支出Ⅱ 投資活動収支の部
助成金支出 １．投資活動収入
特定資産取崩収入
積立基金収入寄付金支出ｼｽﾃﾑ開発積立基金収入
賞金支出
50周年記念事業積立基金収入
新PM認証資格事業積立基金収入
委託費支出
GPA制度開設準備積立基金収入
雑支出
投資活動収入計
２．投資活動支出
管理費支出
固定資産取得支出
役員報酬支出ソフトウェア購入支出
投資活動支出計
給料手当支出投資活動収支差額
Ⅲ 財務活動収支の部
福利厚生費支出
１．財務活動収入
会議費支出
財務活動収入計
２．財務活動支出
旅費交通費支出
財務活動支出計
通信運搬費支出
財務活動収支差額
Ⅳ 予備費支出
消耗什器備品費支出
当期収支差額
消耗品費支出前期繰越収支差額
次期繰越収支差額
修繕費支出
印刷製本費支出
光熱水料費支出
賃借料支出
リース料支出租税公課支出

予算額

決算額

予算額

差（単位：円）
異決算額

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△ 3,876,111
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△△△△△△
△△△△△

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△


△△△△△

財務諸表に対する注記
㻝 継続事業の前提に関する注記
継続事業の前提に重要な疑義を抱かせる事象又は状況はない。
㻞 重要な会計方針
1） 固定資産の減価償却の方法① ソフトウェアについては、定額法を採用している。
② 開発費については、定額法を採用している。
2） リース取引の処理方法
所有権移転外ファイナンスリース取引については、重要性に乏しいため通常の賃貸借取引に係る方法に準じた会計処理によっている。
3） 消費税の会計処理
税込方式による。
㻟 特定資産の増減額及びその残高
特定資産の増減額及びその残高は、次のとおりである。
科 目
前期末残高
試験Ｅラーニングシステム開発積立基金
㻝㻜㻘㻜㻜㻜㻘㻜㻜㻜システム開発積立基金
㻟㻤㻘㻥㻢㻠㻘㻥㻝㻜
50周年記念事業積立基金
㻞㻤㻘㻡㻡㻡㻘㻡㻞㻢
新PM認証資格事業積立基金
㻞㻡㻘㻤㻞㻢㻘㻟㻝㻤
GPA制度開設準備積立基金
㻣㻘㻝㻠㻠㻘㻝㻤㻢合 計㻝㻝㻜㻘㻠㻥㻜㻘㻥㻠㻜

当期増加額

当期減少額
㻝㻘㻟㻝㻟㻘㻥㻝㻥㻝㻜㻘㻡㻥㻤㻘㻠㻤㻢㻞㻘㻞㻞㻤㻘㻢㻢㻜㻜

㻠 特定資産の財源等の内訳
特定資産の財源等の内訳は、次のとおりである。
科 目
試験Ｅラーニングシステム開発積立基金システム開発積立基金
50周年記念事業積立基金
新PM認証資格事業積立基金
GPA制度開設準備積立基金合 計㻝㻠㻘㻝㻠㻝㻘㻜㻢㻡

（円）
当期末残高
㻝㻜㻘㻜㻜㻜㻘㻜㻜㻜㻟㻣㻘㻢㻡㻜㻘㻥㻥㻝㻝㻣㻘㻥㻡㻣㻘㻜㻠㻜㻞㻟㻘㻡㻥㻣㻘㻢㻡㻤㻣㻘㻝㻠㻠㻘㻝㻤㻢㻥㻢㻘㻟㻠㻥㻘㻤㻣㻡（うち正味財産から （うち負債に対応すの充当額）る額）㻔㻝㻜㻘㻜㻜㻜㻘㻜㻜㻜㻕㻔㻟㻣㻘㻢㻡㻜㻘㻥㻥㻝㻕㻔㻝㻣㻘㻥㻡㻣㻘㻜㻠㻜㻕㻔㻞㻟㻘㻡㻥㻣㻘㻢㻡㻤㻕㻔㻣㻘㻝㻠㻠㻘㻝㻤㻢㻕㻔㻥㻢㻘㻟㻠㻥㻘㻤㻣㻡㻕㻡 担保に供している資産該当なし。
㻢 固定資産の取得額、減価償却累計額及び当期末残高固定資産の取得額、減価償却累計額及び当期末残高は、次のとおりである。
科 目
減価償却累計額
取得価格
ソフトウェア㻝㻢㻘㻞㻣㻟㻘㻠㻝㻜㻝㻞㻘㻡㻡㻜㻘㻝㻝㻜
開発費㻥㻘㻜㻜㻜㻘㻜㻜㻜㻢㻘㻟㻜㻜㻘㻜㻜㻜

44（円）
当期末残高

㻟㻘㻣㻞㻟㻘㻟㻜㻜㻞㻘㻣㻜㻜㻘㻜㻜㻜

（円）
当期末残高
㻝㻜㻘㻜㻜㻜㻘㻜㻜㻜㻟㻣㻘㻢㻡㻜㻘㻥㻥㻝㻝㻣㻘㻥㻡㻣㻘㻜㻠㻜㻞㻟㻘㻡㻥㻣㻘㻢㻡㻤㻣㻘㻝㻠㻠㻘㻝㻤㻢㻥㻢㻘㻟㻠㻥㻘㻤㻣㻡

附 属 明 細 書
㻝 基本財産及び特定資産の明細
財務諸表に対する注記 3 に記載しているため、内容の記載を省略している。
㻞 引当金の明細該当なし。

45

収支計算書に対する注記
収支計算書に対する注記㻝 重要な会計方針
㻝 重要な会計方針
資金の範囲について資金の範囲について資金の範囲には、現金預金、未収金、前渡金、立替金、未払金、前受金、預り金、及び仮受金を含めている。
資金の範囲には、現金預金、未収金、前渡金、立替金、未払金、前受金、預り金、及び仮受金を含めている。

２．次期繰越収支差額に含まれる資産及び負債の内訳（単位：円）
２．次期繰越収支差額に含まれる資産及び負債の内訳
科目
前期末残高
当期末残高
現金預金
㻞㻡㻘㻤㻠㻜㻘㻡㻡㻠 （単位：円）㻟㻞㻘㻢㻡㻝㻘㻥㻠㻡
科目未収金
前期末残高 㻡㻘㻠㻢㻞㻘㻞㻣㻤 当期末残高
㻠㻘㻜㻢㻥㻘㻝㻞㻜㻝㻘㻢㻣㻠㻘㻝㻝㻜
現金預金 前渡金㻞㻡㻘㻤㻠㻜㻘㻡㻡㻠㻝㻢㻘㻡㻝㻜㻟㻞㻘㻢㻡㻝㻘㻥㻠㻡
立替金
未収金
㻡㻘㻠㻢㻞㻘㻞㻣㻤㻞㻣㻘㻜㻜㻜㻠㻘㻜㻢㻥㻘㻝㻞㻜 㻜合計㻟㻝㻘㻟㻠㻢㻘㻟㻠㻞㻟㻤㻘㻟㻥㻡㻘㻝㻣㻡
前渡金㻝㻢㻘㻡㻝㻜㻝㻘㻢㻣㻠㻘㻝㻝㻜
未払金㻤㻘㻟㻜㻡㻘㻞㻟㻞㻝㻟㻘㻣㻤㻞㻘㻞㻠㻡
立替金㻞㻣㻘㻜㻜㻜㻜前受金㻤㻠㻜㻘㻜㻜㻜㻤㻠㻜㻘㻜㻜㻜
合計預り金㻟㻝㻘㻟㻠㻢㻘㻟㻠㻞㻟㻤㻘㻟㻥㻡㻘㻝㻣㻡㻟㻠㻠㻘㻢㻠㻣㻣㻤㻣㻘㻟㻜㻢
仮受金㻞㻝㻥㻘㻥㻡㻜
未払金
㻤㻘㻟㻜㻡㻘㻞㻟㻞㻝㻟㻘㻣㻤㻞㻘㻞㻠㻡 㻜合計㻥㻘㻣㻜㻥㻘㻤㻞㻥㻝㻡㻘㻠㻜㻥㻘㻡㻡㻝前受金㻤㻠㻜㻘㻜㻜㻜㻤㻠㻜㻘㻜㻜㻜
次期繰越収支差額
㻞㻝㻘㻢㻟㻢㻘㻡㻝㻟㻞㻞㻘㻥㻤㻡㻘㻢㻞㻠
預り金㻟㻠㻠㻘㻢㻠㻣
㻣㻤㻣㻘㻟㻜㻢

仮受金
合計
次期繰越収支差額

㻞㻝㻥㻘㻥㻡㻜
㻥㻘㻣㻜㻥㻘㻤㻞㻥㻞㻝㻘㻢㻟㻢㻘㻡㻝㻟㻜㻝㻡㻘㻠㻜㻥㻘㻡㻡㻝㻞㻞㻘㻥㻤㻡㻘㻢㻞㻠46

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