第32期

計算書類及び附属明細書

貸借対照表
損益計算書
株主資本等変動計算書
個別注記表
附属明細書

自2022年 4月 1日
至2023年 3月31日

三菱地所プロパティマネジメント株式会社

貸借対

照表

2023年 3月 31日
三菱地所プロパティマネジメント株式会社(単位：円)

資産の部
科目【流動資産】【
現金及び預金預け金
営業未収入金
契約資産
請負工事支出金
貯蔵品
前払費用
短期貸付金
未収入金
仮払金
貸倒引当金
【
【固定資産】（（有形固定資産）
建物
車輌運搬具
工具器具備品土地（（無形固定資産）
ソフトウエアその他の無形固定資産（（投資その他の資産）関係会社株式
長期貸付金
差入敷金保証金
破産・更生債権等
長期前払費用
長期営業未収入金
繰延税金資産（固定）その他の投資
貸倒引当金（固定）
資産合計

負債の部
金額
科目
97,167,547,469】 【流動負債】【
3,034,527,787営業未払金
53,356,781,095
未払金
11,801,406,685
未払費用
3,909,047,815
未払法人税等
83,129,457
前受金
3,567,134
仮受金
196,842,611
仮預り金
1,050,000
賞与引当金【【固定負債】
252,497,987
24,530,001,581
受入敷金保証金△1,304,683
退職給付引当金
6,353,758,512】
負債合計
1,158,013,583）
707,883,272
純資産の部
2
科目
448,810,309【
1,320,000 【株主資本】【
117,005,264） 【資本金】
資本金96,510,819【資本剰余金】【
20,494,445
その他資本剰余金
5,078,739,665）【利益剰余金】【29,565,455（その他利益剰余金）（7,825,000繰越利益剰余金
4,108,461,626その他利益剰余金
19,837,398
利益準備金
3,033,430
181,613,000
674,142,930
76,833,439
純資産合計△22,572,613
103,521,305,981

負債純資産合計金額
71,650,646,400】
12,702,999,523
623,749,524
175,690,889
1,291,993,800
392,801,906
92,50055,304,702,858
1,158,615,400
5,610,020,346】
5,114,838,182
495,182,164
77,260,666,746

金
額
26,260,639,235】
300,000,000】
300,000,000
200,000,000】
200,000,000
25,760,639,235】
25,685,639,235）
23,592,489,728
2,093,149,507
75,000,000

26,260,639,235
103,521,305,981

損

益計

算

自 2022年 4月 1日 至 2023年

書
3月 31日三菱地所プロパティマネジメント株式会社(単位：円)

科目

金

営業収益
営業原価
営業総利益
【販売費及び一般管理費】
営業利益【営業外収益】
受取利息
その他の営業外収益
為替差益【営業外費用】
その他の営業外費用
固定資産除却損
経常利益
税引前当期純利益
法人税、住民税及び事業税
法人税等調整額
法人税等合計当期純利益

額105,060,407,386
95,286,894,070
9,773,513,316
3,606,101,927
6,167,411,389

355,237
26,894,006
550,773
36,503,672
14,395,751

27,800,016

50,899,423
6,144,311,982
6,144,311,982

2,088,037,897△151,415,102
1,936,622,795
4,207,689,187

株主資本等変動計算書
自 2022年

4月

1日

至 2023年

3月 31日三菱地所プロパティマネジメント株式会社(単位：円)
株主資本
資本剰余金200,000,000

その他
利益剰余金
資本剰余金
合計
繰越利益
その他利益剰余金
剰余金
200,000,000 21,911,892,541 2,093,149,507

0
200,000,000△2,527,092,000
4,207,689,187
0 1,680,597,187
0
200,000,000 23,592,489,728 2,093,149,507

資本金
その他資本剰余金
当期首残高
当期変動額
剰余金の配当当期純利益
当期変動額合計
当期末残高

300,000,000

0300,000,000

利益剰余金

利益準備金

利益剰余金
合計

株主資本
合計

純資産合計

75,000,000 24,080,042,048 24,580,042,048 24,580,042,048△2,527,092,000 △2,527,092,000 △2,527,092,000
4,207,689,187 4,207,689,187 4,207,689,187
0 1,680,597,187 1,680,597,187 1,680,597,187
75,000,000 25,760,639,235 26,260,639,235 26,260,639,235

個 別 注 記 表
三菱地所プロパティマネジメント株式会社

1．

重要な会計方針に関する注記（1）

固定資産の減価償却方法
a 有形固定資産（リース資産を除く）定率法を採用しております。
ただし、1998年4月1日以降に取得した建物（建物附属設備を除く）並びに2016年4月1日以降に取得した建物附属設備及び構築物については定額法によっております。

b 無形固定資産定額法を採用しております。
（なお、自社利用のソフトウェアについては社内における利用可能見積期間（5年）に基づく定額法）

c 長期前払費用均等償却しております。

d リース資産

所有権移転外ファイナンス・リース取引に係るリース資産については、リース期間を耐用年数とし残存価額を零とする定額法を採用しております。

（2）

引当金の計上基準
a 貸倒引当金債権の貸倒損失に備えるため、一般債権については貸倒実績率により、貸倒懸念債権等特定の債権については、回収可能性を個別に検討して回収不能見込額を計上しております。

b 賞与引当金

従業員に対して支給する賞与の支出に充てるため将来の支給見込額のうち当期の負担額を計上しております。

ｃ 退職給付引当金

従業員の退職給付に備えるため、事業年度末における退職給付債務の見込額に基づき計上しております。
数理計算上の差異は、各事業年度の発生時における従業員の平均残存勤務期間以内の一定の年数（10年）にわたり、それぞれ発生の翌期から均等償却しております。
また、過去勤務費用は発生年度に一括費用処理しております。

（3）重要な収益及び費用の計上基準
主要な事業における履行義務及び収益を認識する時点は以下の通りであります。
a 建物管理建物管理業務は、建物所有者・マスターリース所有者等を顧客として役務提供を行う事業であり、顧客との建物管理業務委託契約に基づき、設備保守管理、清掃業務等業務について役務提供を行う義務があります。収益を認識する時点については、上記役務提供が完了した時点で履行義務を充足したものと判断し収益を認識しております。
b 不動産賃貸
不動産賃貸業務は、建物所有者よりマスターリース契約にて借り受けた不動産を事務所及び商業施設等として、主に法人を顧客に賃貸する事業であり、予め締結した不動産賃貸借契約に基づきリーシングを行っております。
当該業務については、「リース取引に関する会計基準」(企業会計基準第13号 2007年3月30日)等に基づき収益を認識しております。
ｃ 請負工事内部造作工事等の請負を行っている事業であり、内部造作工事等の請負工事契約は、履行義務を充足するにつれて顧客が資産を支配することから、顧客との契約期間にわたり、発生原価に基づき工事の進捗度に応じて収益を認識しています。なお、契約における取引開始日から完全に履行義務を充足すると見込まれる期間がごく短い場合には、重要性等に関する代替的な取扱いに基づき一定の期間にわたり収益を認識せず、履行義務を充足した時点で収益を認識しています。

（4）

消費税等の会計処理方法
控除対象外消費税等につきましては全額費用として処理しております。

2．

会計上の見積りに関する注記（1）

一定の期間にわたり履行義務を充足し収益を認識する方法① 当年度の計算書類に計上した金額

3,409,521,452 円② その他の情報
顧客との契約期間にわたり、発生原価に基づき工事の進捗度に応じて収益を認識しています。
工事進捗度は、当事業年度までの発生原価と工事完了までの見積総原価とを比較することにより算出し、工事完了までの見積総原価については工事進捗状況に応じて継続的に見直しを行っております。
工事総原価の見積りにあたっては、個々の工事の特性を十分に織り込む必要があるため、工事案件ごとに工事総原価の内容を精査し、過去の取引及び類似工事等を参考にしながら見積りを行っています。
工事期間の延長や工事原価の増加により、翌事業年度以降の計算書類にて認識する損益に重要な影響を与える可能性があります。

3．

貸借対照表に関する注記（1）

有形固定資産の減価償却累計額（2）

関係会社に対する金銭債権債務
短期金銭債権1,122,713,097 円

75,629,612,367 円

長期金銭債権718,941,484 円

短期金銭債務

44,684,246,605 円

4．

損益計算書に関する注記（1）

関係会社との取引高
営業収益の取引高

43,874,411,735 円

営業費用の取引高

3,290,581,677 円
32,077,481 円

営業取引以外の取引高

5．

株主資本等変動計算書に関する注記（1）

当事業年度の末日における発行済株式の数（2）

当事業年度中に行った剰余金の配当に関する事項

普通株式 6,000株

2022年6月22日開催の第31回定時株主総会において、次の通り決議しております。
a) 株式の種類

普通株式b) 配当金の総額

2,527,092,000 円c) 1株当たり配当額（3）421,182 円d) 基準日2022年3月31日e) 効力発生日

2022年6月23日

基準日が当事業年度に属する配当のうち、配当の効力発生日が翌事業年度となるもの
2023年6月22日開催の第32回定時株主総会において、次の通り付議する予定であります。
a) 株式の種類

普通株式
2,805,132,000b) 配当金の総額

6．

c) 配当の原資

利益剰余金d) 1株当たり配当額

467,522 円e) 基準日2023年3月31日f) 効力発生日

2023年6月23日

税効果会計に関する注記（1）

繰延税金資産の発生の主な原因別の内訳
繰延税金資産の発生の主な原因となった項目は次のとおりです。
繰延税金資産7．

未払事業税等

85,248,224 円

賞与引当金

354,768,035 円

未払社会保険料

53,796,550 円

退職給付引当金

151,624,779 円

その他

28,705,342 円

繰延税金資産合計

674,142,930 円

繰延税金資産の純額

674,142,930 円

リースにより使用する固定資産に関する注記（1）円

貸借対照表に計上した固定資産のほか、什器備品等については、所有権移転外ファイナンスリース契約により使用しております。

8．

金融商品に関する注記（1）

金融商品の状況に関する事項
資金運用については、三菱地所グループで実施しているキャッシュマネジメントシステムを利用した短期的な預け金に限定しております。
営業債権である営業未収入金及び仮払金は顧客の信用リスクにさらされておりますが、親会社の与信方針に沿ってリスク低減をはかっております。
また、営業管理部が主要な取引先の状況を定期的にモニタリングし、取引相手ごとに期日及び残高を管理するとともに、財務状況等の悪化等による回収懸念の早期把握や軽減を図っております。
営業債務である営業未払金及び仮預り金はその殆どが1年以内の支払期日であります。

（2）

金融商品の時価に関する事項
現金及び預金、預け金等については短期間で決済されるものであるため時価は帳簿価額と近似していることから、記載を省略しております。
上記以外の貸借対照表に計上されている金銭債権及び金銭債務については総資産に対する重要性が乏しいため注記を省略しております。

9．

関連当事者との取引に関する注記(単位：円）
議決権等の 関連当事者
属性 会社等の名称
被所有割合との関係

取引の内容
業務受託（注1）

親会社 三菱地所㈱

被所有
直接
100%

取引金額

科目

期末残高

43,268,884,304 仮預り金

不動産の運営管理受託

44,345,445,746

仮払金

17,687,056,772

営業未収入金4,940,841,052

ｷｬｯｼｭﾏﾈｼﾞﾒﾝﾄｼｽﾃﾑ入金

1,016,094,490,684

ｷｬｯｼｭﾏﾈｼﾞﾒﾝﾄｼｽﾃﾑ出金

1,018,057,436,830 預け金（注2）52,570,339,295（注1）

取引条件及び取引条件の決定方法等は、市場性を勘案して一般の取引条件と同様に決定しております。

（注2）

預け金は三菱地所㈱がグループ各社に提供するキャッシュマネジメントシステムに係るものであり、期末残高を記載しております。
また、金利については、市場金利を参考に決定されております。

10． 1株当たり情報に関する注記（1）

1株当たり純資産額

4,376,773円20銭（2）

1株当たり当期純利益

701,281円53銭

11． 収益認識に関する注記
収益を理解するための基礎となる情報は「1.重要な会計方針に関する注記（3）重要な収益及び費用の計上基準」に記載の通りであります。

１．有形固定資産及び無形固定資産の明細（単位：円）
区分
有形固定資産

資産の種類
建物
車輌運搬具
工具器具備品土地

無形固定資産計

期首帳簿価額740,223,040
2
289,688,356
1,320,000
0
1,031,231,398
117,962,810
24,753,295
142,716,105

期首残高

当期増加額

991,326
19,329,598
868,675,997
419,706,197

1,304,683
22,572,613
1,158,615,400
622,186,287

その他の有形固定資産

無形固定資産有形固定資産計
ソフトウェアその他の無形固定資産

当期増加額
53,182,439
0367,338,676
00420,521,115
19,024,120
1,086,700
20,110,820

当期減少額
8,047,334
02,137,102
00
10,184,436
0
4,361,500
4,361,500

当期償却額
77,474,873
0
206,079,621
00283,554,494
40,476,111
984,050
41,460,161

２．引当金の明細（単位：円）
区分

貸倒引当金
貸倒引当金（固定）
賞与引当金
退職給付引当金(＊1) 貸倒引当金の当期減少額「その他」は全額洗替によるものであります。

３．販売費及び一般管理費の明細
科
目
貸倒引当金繰入額
出向者取締役・監査役報酬
給料
賞与
社会保険料
その他の福利厚生費
通勤費
給料（ＤＣ拠出金）
出向者給料
出向者賞与
出向者福利厚生費
出向者通勤費
出向者福利厚生費（賞与）
出向者福利厚生費（労働保険）
退職金
退職給付引当金繰入額
社会保険料（賞与）
社会保険料（労働保険）
その他の福利厚生費（給与）
事業税（外形標準課税）
事業所税固定資産税・都市計画税
その他の租税公課
不動産賃借料
保守委託費
水道光熱費
消耗品費
消耗品費（１０万円以上）
保険料
減価償却費
交際費
飲食接待（５千円以下）
飲食接待（５千円超）
接待交通費
社内接待
出席会費（５千円超）
贈答品代
会費
寄付金
旅費
交通費
交通費（タクシー）
通信費
広告宣伝費
登記費用
リース保守費
事務打合費
講習会研修費
業務委託費
人材派遣費
報酬
採用諸経費
借上社宅費
振込手数料等雑費
合計（単位：円）
金額
21,142,080
48,480,000
411,007,906
152,278,010
64,645,166
96,045,754
13,794,190
7,195,500
44,950,238
1,266,469
16,623,505
1,215,520
275,390
208,105
20,226,200
215,407,392
21,275,020
10,415,072
5,552,914
194,913,100
36,701,800
13,314,900
2,416,225
69,452,717
659,190,585
1,254,871
32,040,608
167,100
33,854,564
156,082,598
10,862,312
627,030
7,929,562
2,597,381
14,472,988
18,183
6,467,164
2,016,182
60,00046,102,362
14,713,780
5,475,945
45,562,929
15,482,550
80,000859,069
1,085,847
171,557,905
377,548,193
38,089,408
29,240,000
132,594,007
212,430,439
35,599,700
83,235,492
3,606,101,927

当期減少額
目的使用
その他
(＊1)
991,326(＊1) 19,329,598
868,675,997
546,710,320

期末残高
1,304,683
22,572,6131,158,615,400
495,182,164

期末帳簿価額707,883,272
2
448,810,309
1,320,000
01,158,013,583
96,510,819
20,494,445
117,005,264

減価償却累計額 期末取得原価
442,108,792 1,149,992,064
409,998
410,000
595,084,207 1,043,894,516
0
1,320,000
85,110,100
85,110,100
1,122,713,097 2,280,726,680
128,942,429
225,453,248
6,961,055
27,455,500
135,903,484
252,908,748