貸借対照表
平成22年 3月31日現在
喫茶事業特別会計科（単位：円）目

Ⅰ 資産の部
１．流動資産現 金 預 金
未収金
棚 卸 資 産貯蔵品
前 払 費 用仮払金
流動資産合計
２．固定資産(1) 特定資産
減価償却引当預金
特定資産合計(2) その他固定資産
什 器 備 品
その他固定資産合計
固定資産合計資産合計
Ⅱ 負債の部
１．流動負債
未払金
未 払 法 人 税 等
流動負債合計
２．固定負債
減価償却引当金
固定負債合計負債合計
Ⅲ 正味財産の部
１．指定正味財産
指定正味財産合計
２．一般正味財産
正味財産合計
負債及び正味財産合計

当年度

前年度

増 減

11,236,578
613,196
182,475
6,639
62,0550
12,100,943

9,948,188
146,085
301,4176,654
030,24010,432,584

1,288,390
467,111△ 118,942△ 15
62,055△ 30,240
1,668,359

637,000
637,000

637,000
637,000-101,430
101,430
738,430
12,839,373

130,752
130,752
767,752
11,200,336△ 29,322△ 29,322△ 29,322
1,639,037

605,183
1,071,499
1,676,682

307,847
457,500
765,347

297,336
613,999
911,335

637,000
637,000
2,313,682

637,000
637,000
1,402,347

911,335

0
10,525,691
10,525,691
12,839,373

0
9,797,989
9,797,989
11,200,336

727,702727,7021,639,037

正味財産増減計算書
平成21年 4月 1日から平成22年 3月31日まで
喫茶事業特別会計科目
Ⅰ 一般正味財産増減の部
１．経常増減の部(1) 経常収益①喫 茶 事 業 収 入
創造館喫茶収入（単位：円）［情報センター喫茶収入②手 数 料 収 入
創造館喫茶手数料収入
体験実習館手数料収入③ 販売品売上収入
創造館販売品売上収入
体験実習館販売品売上収入
雑収
入
④雑収
入
経常収益計
(2) 経常費用① 創造館喫茶運営費
臨 時 雇 賃 金
福 利 厚 生 費
消 耗 品 費修繕
費
光 熱 水 料 費
賃借料
租 税 公 課負 担 金 支 出手数料
原 材 料 費
販 売 品 仕 入
② 情報センター喫茶運営費
給 料 手 当臨 時 雇 賃 金
福 利 厚 生 費
消 耗 品 費光 熱 水 料 費
租 税 公 課手数料
原 材 料 費③ 体験実習館販売品運営費
臨 時 雇 賃 金
福 利 厚 生 費
消耗什器備品費
消 耗 品 費
租 税 公 課手数料
販 売 品 仕 入
理費
④管
減 価 償 却 費
経常費用計
当期経常増減額
２．経常外増減の部［［［［［［［当年度前年度

増 減

3,496,200 ］ ［3,063,900
432,300
4,099,648 ］ ［1,170,785
2,928,863
9,766,896 ］ ［6,749,570
3,017,326
2,229 ］ ［2,229
17,364,973

4,412,432 ］ ［3,410,982
1,001,450
4,594,844 ］ ［899,182
3,695,662
4,689,205 ］ ［4,190,705
498,500
2,235 ］ ［2,23513,698,716△ 916,232 ］△ 347,082△ 569,150△ 495,196 ］
271,603△ 766,799
5,077,691 ］
2,558,865
2,518,826△ 6］△63,666,257

10,433,342 ］ ［2,441,072
26,159104,210
27,30044,93378,576
179,304
16,25061,980828,628
6,624,930
277,496 ］ ［207,992
0
519
4,039
12,983
3,558
4,335
44,0704,706,655 ］ ［1,991,504
33,17360,58576,365254,262
14,5952,276,171
29,322 ］ ［29,322
15,446,815
1,918,158

8,346,588 ］ ［2,668,915
27,921
170,64524,140
42,401
78,576289,934
15,25060,165913,163
4,055,478
900,666 ］ ［0481,441
2,417
37,93032,54780,59231,505234,234
3,077,498 ］ ［2,451,880
43,72381,530103,897
287,178
1,890
107,400
29,322 ］ ［29,322
12,354,074
1,344,642

2,086,754 ］△ 227,843△ 1,762△ 66,435
3,160
2,532
△ 110,630
1,000
1,815
△ 84,535
2,569,452△ 623,170 ］
207,992△ 481,441△ 1,898△ 33,891△ 19,564△ 77,034△ 27,170△ 190,164
1,629,157 ］△ 460,376△ 10,550△ 20,945△ 27,532△ 32,916
12,7052,168,771-］
3,092,741
573,516

科目(1) 経常外収益
棚卸資産増加額
経常外収益計(2) 経常外費用
棚卸資産減少額法 人 税 等法 人 税 等（ 創 喫 ）法 人 税 等（情報喫）法 人 税 等（ 体 販 ）経常外費用計
当期経常外増減額
当期一般正味財産増減額
一般正味財産期首残高
一般正味財産期末残高

当年度

前年度

増 減

［189,114 ］ ［189,114308,071 ］ ［308,071△ 118,957 ］△ 118,957［［308,071 ］ ［1,071,499 ］ ［271,673
87,707712,119
1,379,570△ 1,190,456
727,702
9,797,989
10,525,691605,538 ］ ［457,500 ］ ［79,80027,100350,600
1,063,038△ 754,967
589,675
9,208,314
9,797,989△ 297,467 ］
613,999 ］
191,873
60,607
361,519
316,532△ 435,489
138,027
589,675
727,702

Ⅱ 指定正味財産増減の部
当期指定正味財産増減額
指定正味財産期首残高
指定正味財産期末残高
Ⅲ 正味財産期末残高

000

000

-

10,525,691

9,797,989

727,702

財務諸表に対する注記
１ 重要な会計方針（1） 棚卸資産の評価基準及び評価方法
商品及び貯蔵品・・・最終仕入法による原価法を採用しております。
（2） 固定資産の減価償却の方法
什器備品・・・定額法を採用しております。
（3） 消費税等の会計処理
消費税等の会計処理は、税込方式によっております。
２ 基本財産及び特定資産の増減額及びその残高
基本財産及び特定資産の増減額及びその残高は、次のとおりです。
科目
特定資産減価償却引当預金合計

前期末残高

当期増加額

637,000
637,000（単位： 円）
当期末残高

当期減少額

00

（うち指定正味財産からの充当額）（うち一般正味財産からの充当額）

637,000
637,000

３ 基本財産及び特定資産の財源等の内訳
基本財産及び特定資産の財源等の内訳は、次のとおりです。
（単位： 円）科目

特定資産
減価償却引当預金
合計

当期末残高
637,000
637,000((0)(0)(637,000 ) (637,000 ) (４ 固定資産の取得価額、減価償却累計額及び当期末残高
固定資産の取得価額、減価償却累計額及び当期末残高は、次のとおりです。
（単位： 円）
科目
取得価額
減価償却累計額
当期末残高
その他固定資産517,230
415,800101,430
什 器 備 品合計
517,230
415,800
101,430（うち負債に対応する額）0)0)財 産 目 録
平成22年3月31日現在
喫茶事業特別会計科(単位： 円)目

Ⅰ資産の部
１．流動資産
現金預金
現金
両替・釣り銭用現金
普通預金
八十二銀行三好町支店
未収金
自販機手数料他
棚卸資産
切手,タバコ,原材料,タオル,カミソリ他
貯蔵品
コーヒーフィルター・ごみ袋・洗剤・コピー用紙他
前払費用

金

額

165,240
11,071,338
613,196
182,475
6,639
62,055流動資産合計
2. 固定資産(1)特定資産減価償却引当預金
非課税定期預金
八十二銀行三好町支店
特定資産合計(2)その他固定資産
什器備品
製氷機 1台食器洗浄器 １台
業務用電子レンジ １台
その他固定資産合計
固定資産合計資産合計
Ⅱ負債の部
１. 流動負債
未払金
3月分給料
タツノ（カラーレーザープリンター）
消費税電気料・ガス料・振込料他
未払法人税等
法人税、県民税、市民税、事業税
流動負債合計
2．固定負債
減価償却引当金
固定負債合計
負債合計
正味財産12,100,943

637,000
637,000

4,676
3,309
93,445
101,430
738,430
12,839,373

380,212
124,425
91,7798,767
1,071,499
1,676,682
637,000
637,000
2,313,682
10,525,691

収支計算書平成21年 4月 1日から平成22年 3月31日まで
喫茶事業特別会計科
目
Ⅰ 事業活動収支の部
１．事業活動収入（1） 喫茶事業収入
創造館喫茶収入
情報センター喫茶収入（2） 手数料収入
創造館喫茶手数料収入
体験実習館手数料収入（3） 販売品売上収入
創造館販売品売上収入
体験実習館販売品売上収入（4） 雑収入
雑収
入
事業活動収入計
２．事業活動支出（1） 創造館喫茶運営費支出
臨時雇賃金支出
福利厚生費支出（単位：円）［［［［［消耗什器備品費支出

消耗品費支出修 繕 費 支 出
光熱水料費支出
賃 借 料 支 出
租税公課支出
負 担 金 支 出
手 数 料 支 出
原材料費支出販売品仕入支出（2） 情報センター喫茶運営費支出
給料手当支出福利厚生費支出
消耗品費支出光熱水料費支出
保 険 料 支 出
租税公課支出
手 数 料 支 出
原材料費支出（3） 体験実習館販売品運営費支出
臨時雇賃金支出
福利厚生費支出
消耗什器備品費支出

消耗品費支出修 繕 費 支 出
租税公課支出
手 数 料 支 出
販売品仕入支出
事業活動支出計
事業活動収支差額
Ⅱ 投資活動収支の部

［

［予算額

決算額

3,554,000 ］ ［3,154,000
400,000
3,542,000 ］ ［1,042,000
2,500,000
9,251,000 ］ ［6,551,0002,700,000
4,000 ］ ［4,000
16,351,000

3,496,200 ］ ［57,800 ］
3,063,900
90,100432,300△ 32,300
4,099,648 ］ ［ △ 557,648 ］
1,170,785△ 128,785
2,928,863△ 428,863
9,766,896 ］ ［ △ 515,896 ］
6,749,570△ 198,570
3,017,326△ 317,326
2,229 ］ ［1,771 ］
2,229
1,771
17,364,973△ 1,013,973

10,615,000 ］ ［2,442,000
41,0009,000
116,000
28,00048,00079,000317,000
18,00063,000829,000
6,625,000
428,000 ］ ［208,000
29,00010,00018,0005,000
68,00010,00080,0005,261,000 ］ ［2,045,000
36,00094,00077,00050,000605,000
77,0002,277,000
16,304,000
47,00010,513,142 ］ ［101,858 ］
2,441,072
928
26,15914,841
0
9,000
104,210
11,79027,300700
44,933
3,067
78,576424
259,104
57,896
16,2501,750
61,9801,020
828,628372
6,624,930
70
304,596 ］ ［123,404 ］
207,9928519
28,481
4,039
5,961
12,983
5,017
0
5,000
30,65837,342
4,335
5,665
44,07035,9305,119,310 ］ ［141,690 ］
1,991,504
53,49633,173
2,827
60,58533,41576,365635
050,000604,862
138
76,650350
2,276,171
829
15,937,048
366,952
1,427,925△ 1,380,925

差 異

備考

科目
１．投資活動収入
投資活動収入計
２．投資活動支出
投資活動支出計
投資活動収支差額
Ⅲ 財務活動収支の部
１．財務活動収入
財務活動収入計
２．財務活動支出
財務活動支出計
財務活動収支差額
Ⅳ 予備費支出
予 備 費 支 出
当期収支差額
前期繰越収支差額
次期繰越収支差額

決算額

予算額

差 異

備考

00-

0
0

00-

00-

0
0

0
0-

500,000△ 453,000
8,489,000
8,036,000

01,427,925
9,816,666
11,244,591

500,000△ 1,880,925△ 1,327,666△ 3,208,591

収支計算書に対する注記
１資金の範囲資金の範囲には、現金預金、未収金、仮払金及び未払金を含めることにしております。
なお、前期末及び当期末残高は下記２に記載するとおりです。

２

次期繰越収支差額に含まれる資産及び負債の内訳

現
未仮科金

目
預
収
払合未金
金金

計
払金合計
次期繰越収支差額

前期末残高
9,948,188
146,085
30,24010,124,513
307,847
307,847
9,816,666

当期末残高
11,236,578
613,196
0
11,849,774
605,183
605,183
11,244,591