貸借対

資 産 の 部科 目
金 額（千円）（資産の部）（12,089,312 ）流 動 資 産8,484,868
現 金 ・ 預 金
898,815受取手形2,196,239
売掛
金
4,829,405
商品
429,458
未収
金
4,471
未収
収
益
7,835
立
替
金
965
仮
払
金
23,016
前
渡
金19,634
前
払費
用
5,893
貸付金
40,000繰 延 税 金 資 産
44,132貸 倒 引 当 金
-15,000
固 定 資 産有形固定資産建物
構
築物
機 械 ・ 装 置
車 両 運 搬 具
器具備品
土地
無形固定資産電 話 加 入 権電 信 電 話専 用権
ソ フ ト ウ エ ア
リ ー ス 資 産
投資その他の資産
投 資 有 価 証 券
関 係 会 社 株 式
差 入 保 証 金役 員 生 命 保 険
長 期 貸 付 金
長 期 前 払 費 用
更 生 債 権 等会員
権繰 延 税 金 資 産
貸 倒 引 当 金
資産 合

計3,604,444
818,391
413,338
14,713
10,882564
21,704357,188
5,148
3,576
1
259
1,310
2,780,904
1,610,240
22,951
968,215
39,3793,276
34,54534,1683,200
96,956-32,029
12,089,312

照表
北村化学産業株式会社（平成23年９月30日現在）
負債及び純資産の部
科 目
金 額（千円）（負債の部）（10,321,973 ）流 動 負 債
8,152,693
支
払手形
1,104,944
買掛金
3,094,604
短期
借入
金
2,264,830
758,808
一年以内返済予定長期借入金
未払金
775,629
未払費
用
47,139
預り
金
5,107
リース
債
務
628
未 払 法 人 税 等
6,000
賞
与引
当金
75,000役 員 賞 与 引 当 金
20,000固 定 負 債社
債
長期
借入
金
退 職 給 付 引 当 金役 員 退 職 引 当 金
預り
保証
金
リース
債
務
繰 延 税 金 負 債

2,169,280
200,000
1,341,061
72,73077,406
158,418681
318,982（純資産の部）（株 主 資 本
資 本 金
資本剰余金
資本準備金
利益剰余金
利
益
準備
金
別途
積
立金
繰 越 利 益 剰 余 金

1,767,339 ）
1,302,581
103,500
1,064
1,064
1,198,017
25,875
1,011,530
160,612

評価・換算差額等
その他有価証券評価差額金

負債及び純資産合計

464,757
464,757

12,089,312

損

益

計

算

書
北村化学産業株式会社
自 平成２２年１０月

１日

至 平成２３年 ９月３０日
科

目

金

額

（千円）

Ⅰ．売上高
売
不上
動

産

賃

貸

収

高

21,408,540

入215,819価

20,055,637

価64,615

21,624,360

Ⅱ．売上原価
売
不上
動

売

原産

賃

上

貸

総原
利

益

1,504,106

Ⅲ．販売費及び一般管理費
営

20,120,253
1,336,473

業利益

167,633

取利

息11,013

金52,254

益

27,528

息62,397

用

24,291Ⅳ．営業外収益
受
受
そ

取

配の他

当の収

90,796

Ⅴ．営業外費用
支そ払の利
他

経の常費
利

益

86,688
171,741

Ⅵ．特別利益
固定

資産

売却

益

4,339

貸

倒

引

当金

戻入

2,477

6,816

投 資 有 価 証 券 評 価 損

105,964

105,964

Ⅶ．特別損失

税

引

前

当期

純

利

益

72,593

法 人 税・ 住民 税及 び事 業税

59,081

法-18,485

当人税
期

等
純調

整
利額
益

40,59531,997

1,011,530

1,011,530

149,315

当期末残高

事業年度中の変動額合計

株主資本以外の項目の事業
年度中の変動額（純額）

160,612

11,29731,99725,87525,875

剰余金

積立金

当期純利益

1,064

1,064

繰越利益

別途-20,700

103,500

103,500

資本準備金 利益準備金

その他利益剰余金

利益剰余金

剰余金の配当別途積立金繰入事業年度中の変動額

前期末残高

資本金

資本剰余金

株主資本

株主資本等変動計算書

1,198,017

11,29731,997-20,700

1,186,720

利益剰余金
合計

1,302,581

11,29731,997-20,700

1,291,284

合計

株主資本

464,757-14,858-14,858

479,616

その他有価
証券評価差
額金

評価･換算差額等1,767,339-3,561-14,858

31,997-20,700

1,770,900

純資産合計（単位：千円）至 平成２３年９月３０日

自 平成２２年１０月１日

注 記 表
重要な会計方針
１．有価証券の評価基準及び評価方法
関 係 会 社 株 式：移動平均法による原価法
その他の有価証券
時価のあるもの：決算日の市場価格等に基づく時価法（評価差額は、全部純資産直入法により処理し、売却原価は、移動平均法により算定）
時価のないもの：移動平均法による原価法
２． 棚卸資産の評価基準及び評価方法：移動平均法による原価法（収益性の低下による簿価切下げの方法）
３．固定資産の減価償却の方法(1)有形固定資産定率法
建物については、平成１０年度の法人税法改正に伴い、平成１０年４月１日以降に取得したものは法人税法に規定する定額法を採用しております。
定額法（リース資産を除く）(2)無形固定資産(3)リ ー ス 資 産

所有権移転外ファイナンス・リース取引に係るリース資産については、リース期間を耐用年数とし、残存価額を零とする定額法を採用しています。なお、リース取引開始日が企業会計基準第１３号「リース取引に関する会計基準」の適用初年度開始前のリース取引については、通常の賃貸借取引に係る方法に準じた会計処理によっています。
また、所有権移転ファイナンス・リース取引に係るリース資産はありません。

４．引当金の計上基準(1)貸 倒 引 当 金

債権の貸倒損失に備えるため、一般債権については貸倒実績率法、貸倒懸念債権及(2)賞 与 引 当 金

び破産更生債権については財務内容評価法により計上しております。
従業員の賞与支給に充てるため、支給見込額の内、当期負担分に相当する金額を計(3)役員賞与引当金上しております。
役員に対する賞与の支給に備えるため、支給見込額に基づき計上しております。

(4)退職給付引当金

従業員の退職給付に備えるため、当期末における退職給付債務及び年金資産の見込額に基づき、当期末に発生していると認められる額を計上しております。
会計基準移行時差異は１１２,６２０千円で１５年償却として按分計上しております。

(5)役員退職引当金

役員の退職慰労金に充てるため、内規に基づく当期末現在の支給見積額を計上しております。

５．消費税等の会計処理は、税抜方式を採用しております。

貸借対照表等に関する注記
１．担保に供している資産及び担保に係る債務(1)担保に供している資産物

３０２,９３８千円

土地
定期預金

２３,１１５千円
１００,５７９千円

有価証券等
差入保証金

１６５,８５３千円
９４９,８２９千円

買 掛 金

１,６０９,２５４千円

短期借入金
一年以内に返済予定の長期借入金

１,７４４,８３０千円
２９８,１５０千円

長期借入金

３４６,０００千円(2)担保に係る債務の金額

建２．固定資産の減価償却実施額
３． 〃 の減価償却累計額
４．保証債務上海北村夏和商貿有限公司

４７,５６６千円
１,０６６,７７１千円
２１０,８７５千円（１７５０万元）

５．受取手形譲渡高６．関係会社に対する出資

２,２９５千円(1) KITAMURA UMC (THAILAND) CO.,LTD(2) 上海北村夏和商貿有限公司

６,６６４千円（２４５万タイバーツ）
８,７０２千円（ ５１万元）(3) 北村化学産業(香港)有限公司

７,５８５千円（ ５０万香港ドル）

７．関係会社に対する金銭債権
短期金銭債権 北村化学産業(香港)有限公司
長期金銭債権

４０,０００千円

KITAMURA UMC (THAILAND) CO.,LTD３,２７６千円（１２０万タイバーツ）

損益計算書に関する注記
関係会社との取引高(1) 売上高(2) 仕入高

６５２,１０６千円
２９,５３０千円(3) 営業取引以外の取引高

３１,５０６千円

株主資本等変動計算書に関する注記
１．当事業年度末における発行済み株式の数

２０７,０００株

２．当事業年度末における自己株式の数該当ありません

３．当事業年度期間中における剰余金の配当に関する事項
以下のとおり剰余金の配当を行っています。
平成２２年１２月１７日１株につき１００円

２０,７００,０００円

４．当事業年度末日後に行う剰余金の配当
以下のとおり剰余金の配当を予定しています。
平成２３年１２月２０日

１５,５２５,０００円

１株につき７５円
５．当事業年度末における当社発行の新株予約権に関する事項

該当ありません

金融商品に関する注記
１．金融商品の状況に関する事項(1) 金融商品に対する取組方針
当社では、一時的に発生した余裕資金を短期的な預金等に限定して運用しております。 資金調達に関しては、主として銀行等金融機関からの借入及び社債の発行により行っております。また、デリバティブはリスクを回避するために利用しており、投機的な取引は行わない方針です。
(2) 金融商品の内容及び当該金融商品に係るリスク受取手形及び売掛金は、通常の営業活動に伴い生じたものであり、顧客等の信用リスクに晒されております。また、このうち外貨建てのものについては、為替の変動リスクに晒されております。
投資有価証券は、主として業務上の関係を有する企業の株式であり、市場価格の変動リスクに晒されております。支払手形、買掛金及び未払金は、短期間で決済されるものであり、このうち外貨建てのものについては、為替の変動リスクに晒されております。
借入金及び社債は、営業活動を行うための運転資金や設備投資資金であり、金利の変動リスクに晒されております。
(3) 金融商品に係るリスク管理体制
受取手形及び売掛金に係る顧客の信用リスクを抑制するため、当社の各営業部門において、取引先の状況を定期的にモニタリングし、取引相手ごとに期日及び残高を管理しております。
投資有価証券に係る市場価格の変動リスクを抑制するため、当社の経理部門において、定期的に市場価格を把握すること等を行っております。
外貨建金銭債権務等に係る為替の変動リスクを抑制するため、当社の海外事業部門において、為替予約取引を実施して支払額の固定化を図っております。
借入金及び社債に係る支払金利の変動リスクを抑制するため、当社の経理部門において、金利スワップ取引を実施して支払利息の固定化を図っております。
なお、これらのデリバティブ取引の契約先は、いずれも信用度の高い金融機関であるため、相手先の債務不履行によるリスクはほとんど発生しないと認識しております。
２．金融商品の時価等に関する事項
平成２３年９月３０日（当期の決算日）における貸借対照表計上額、時価及びこれらの差額については、次のとおりであります。
（単位：千円）
貸借対照表計上額(*)(1)現金及び預金

時価(*)

差額

898,922898,922――(2)受取手形及び売掛金

7,025,644

7,025,644――(3)投資有価証券

1,376,068

1,376,068――(4)支払手形及び買掛金(4,199,549)(4,199,549)――(5)短期借入金(2,264,830)(2,264,830)――(775,629)(775,629)――(200,000)(200,238)(238)(2,099,870)(2,102,349)(2,479)

――

――

――

(6)未払金(7)社債（１年内償還予定を含む）(8)長期借入金（１年内返済予定を含む）(9)デリバティブ取引(*)負債に計上されているものについては、（ ）で示しております。
(注) 金融商品の時価の算定方法及び投資有価証券に関する事項(1) 現金及び預金、並びに (2) 受取手形及び売掛金
これらは短期間で決済されるため、時価は帳簿価額にほぼ等しいことから、当該帳簿価額によっております。
(3) 投資有価証券
これらの時価については、証券取引所の価格によっております。
非上場株式（貸借対照表計上額 234,171 千円）は、市場価格がなく、時価を把握することが極めて困難と認められるため、上表には含めておりません。
(4) 支払手形及び買掛金、 (5) 短期借入金 並びに、 (6) 未払金
これらは短期間で決済されるため、時価は帳簿価額にほぼ等しいことから、当該帳簿価額によっております。

(7) 社債
社債の時価については、当社の保有する社債は市場価格がないため、元利金の合計額を当該社債の残存期間及び信用リスクを加味した利率で割り引いて算定する方法によっております。
(8) 長期借入金
長期借入金の時価については、元利金の合計額を同様の新規借入を行った場合に想定される利率で割り引いた現在価値により算定しています。
(9) デリバティブ取引
外貨建金銭債権務に振り当てたものは、ヘッジ対象とされている売掛金及び買掛金と一体として処理されているため、その時価は、当該売掛金及び買掛金の時価に含めて記載しております（上記(2)(4)参照）。
また、金利スワップの特例処理によるものは、ヘッジ対象とされている長期借入金と一体として処理されているため、その時価は、当該長期借入金の時価に含めて記載しております（上記(8)参照）。

賃貸等不動産に関する注記
１．賃貸等不動産の状況に関する事項
当社は、大阪府及び東京都において、賃貸商業施設や賃貸マンションなどを所有しております。
２．賃貸等不動産の時価に関する事項
貸借対照表計上額
時価６３２,４８３千円
４,４５０,７９５千円（注１）貸借対照表計上額は、取得価額から減価償却累計額を控除した金額であります。
（注２）当期末の時価は、「不動産鑑定評価基準」に基づいて自社で算定した金額（指標等を用いて調整を行ったものを含む。
）をもって時価としております。

税効果会計に関する注記（課税標準ベースで表示しております）
１．繰延税金資産の発生の主な原因別の内訳(流)未払事業税
賞与引当金

２,３７６千円
８５,０００千円

役員賞与引当金
棚卸資産評価損

２０,０００千円
１,０５７千円(固)減価償却超過額

３００千円

退職給付引当金
役員退職引当金

３８,１８４千円
７７,４０６千円

投資有価証券評価損
会員権評価損

１０５,９６４千円
２,８００千円

貸倒引当金超過額

１１,６８５千円

会員権貸倒引当金

１,８８０千円
３４６,６５５千円

繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳
その他投資有価証券
２．法定実効税率：４０.７０％７８３,７４０千円

リースにより使用する固定資産に関する注記
貸借対照表に計上した固定資産の他、事務機および車両の一部については、所有権移転外ファイナンス・リース契約により使用しております。
１． リース物件の取得価額相当額、減価償却累計額相当額及び期末残高相当額（単位：千円）
取得価額相当額

減価償却累計額相当額

期末残高相当額

器 具 備 品

３３,６３８

２３,６６６

９,９７２

車輌運搬具

４,３３８

４,３３８０

ソフトウェア

７９,８０１

５２,９８７

２６,８１３

１１７,７７８

８０,９９１

３６,７８６

合計（注）取得価額相当額は、未経過リース料期末残高が有形固定資産の期末残高に占める割合が低いため、支払利子込み法により算定しています。
２．未経過リース料期末残高相当額
１年内

２１,２３４千円

１年超合 計

１５,５５１千円
３６,７８６千円(注）未経過リース料期末残高相当額は、未経過リース料期末残高が有形固定資産の期末残高に占める割合が低いため、支払利子込み法により算定しています。
３．支払リース料及び減価償却費相当額支払リース料
減価償却費相当額

２２,５６１千円
２２,５６１千円

４．減価償却費相当額の算定方法
リース期間を耐用年数とし、残存価額を零とする定額法により算定しています。
（減損損失について）
リース資産に配分された減損損失はありません。

１株当たり情報に関する注記
１．１株当たり純資産額

８,５３７円８７銭

２．１株当たり当期純利益額

１５４円５７銭

重要な後発事象に関する注記
当社では従業員退職給付制度に関し、平成２３年１０月１日より適格年金制度を廃止し、確定拠出年金制度を導入しております。

その他の注記１．記載金額は千円未満を切り捨てて表示しております。
２．ゴルフ会員権に対し、貸倒引当金１,８８０千円を計上しております。