平成26年度

財務諸表 （決算）

1． 収支計算書 ・ ・ ・ ・ ・ ・ ・ ・ ・

1・ ・ ・ ・ ・ ・ ・ ・ ・8

3． 貸借対照表 ・ ・ ・ ・ ・ ・ ・ ・ ・10

4． 正味財産増減計算書 ・ ・ ・ ・ ・12

5． 平成26年度公益目的支出計画
実施報告書・ ・ ・ ・ ・

19

2． 財産目録

一般財団法人 亀田郷地域センター

収 支 計 算 書

平成２５年１２月 ２日から
平成２６年１１月３０日まで-1-

収支計算書総括表
平成25年12月2日から平成26年11月30日まで(単位：円）
科

目

Ⅰ 事業活動収支の部
１．事業活動収入
基本財産利息収入
事務管理収入寄付金収入
受取利息収入有価証券運用収入
雑収入
繰入金収入
事業活動収入計
２．事業活動支出
事業助成支出
農業支援活動費支出
地域活動費支出
事業対策費支出
研修費支出
情報費支出
調査費支出
租税公課支出雑支出会議費支出
旅費交通費支出
通信運搬費支出
備品消耗品費支出
印刷製本費支出
資料等購入費支出
燃料・整備費支出
賃借料支出
租税公課支出
負担金支出
雑支出
繰入金支出
事業活動支出計
事業活動収支差額
Ⅱ 投資活動収支の部
１．投資活動収入
固定資産売却収入
投資活動収入計
２．投資活動支出
固定資産取得支出
什器備品購入支出調整基金積立資産取得支出

投資活動収支差額
Ⅲ 財務活動収支の部
財務活動収支差額
Ⅳ 予備費支出
予備費支出
当期収支差額
前期繰越収支差額
次期繰越収支差額

特別会計
土地賃貸借

一般会計

内部取引
消去

合計

454,2060454,206
564,516
12,500,000
4,479
502,016
268,900
412,720
14,706,837

564,516
12,500,000
4,479
502,016
268,900
412,720
14,142,321

564,516

5,739,668
2,799,881
1,441,450
178,000
52,330008,9400550,62770,000164,490
117,970
0
7,500
116,795
1,200,000
92,400403,000
2,069,096
15,012,147△ 869,826

412,720564,516000

5,739,668
2,799,881
1,441,450
178,000
52,3300091,40069,336550,62770,000164,490
117,970
0
7,500
116,795
1,200,000
92,400403,000
2,069,096
412,720
15,576,663△ 869,826

0000000000

000
00000082,46069,3360△ 869,826
24,584,557
23,714,731

000-2-00

0△ 869,826
24,584,557
23,714,731

一般会計 収支計算書
平成25年12月2日から平成26年11月30日まで(単位：円）
科

目

Ⅰ 事業活動収支の部
１．事業活動収入① 基本財産運用収入
基本財産利息収入② 寄付金収入
寄付金収入③ 雑収入
受取利息収入有価証券運用収入
雑収入④
土地賃貸借からの繰入金収入
事業活動収入計
2．事業活動支出① 事業費支出
事業助成支出

予算額

決算額

差 異備

考

570,000

454,206

115,794 共同発行市場公募地方債利息

12,500,000

12,500,000

0 亀田郷土地改良区より30,000630,000
10,0004,479
502,016
268,900

25,521 預金利息
127,984 新潟県公募公債利息△ 258,900 稲作体験会会費 他

406,000

412,720△ 6,720

14,146,000

14,142,321

3,679

11,000,000

5,739,668

農業支援活動費支出

5,100,000

2,799,881

地域活動費支出2,100,000

1,441,450

事業対策費支出
研修費支出
情報費支出
調査費支出
租税公課支出
② 管理費支出
給料手当支出
会議費支出

1,000,000
1,000,000
500,000
3,000,0000

178,000
52,3300
0
8,940

10,0001,200,0000550,627

1,300,000
220,000
350,000
2,000,000
150,000
140,000
1,200,000
10,000100,000

70,000164,490
117,970
0
7,500
116,795
1,200,000
092,400550,000

403,000

3,500,000

2,069,096

34,430,000△ 20,284,000

15,012,147△ 869,826

旅費交通費支出
通信運搬費支出
備品消耗品費支出
印刷製本費支出
資料等購入費支出
燃料・整備費支出
賃借料支出
法定負担金支出
租税公課支出
負担金支出
雑支出

事業活動支出計
事業活動収支差額-3-5,260,332 先進農業助成
地域づくり助成
健康管理助成ドック受診助成券
2,300,119 稲作体験会経費
先導的農家支援その他
658,550 鳥屋野潟環境啓発事業
各種協賛金
その他
822,000 農業・地域振興対策費
947,670 研修関連費用
500,000
3,000,000△ 8,940 稲作体験会会費に係る消費税10,000649,373 理事会・監事会・評議員会旅費理事会・監事会・評議員会賄費
その他
1,230,000 タクシー代
55,510 電話回線使用料・郵便切手代
232,030
2,000,000
142,500 書籍購入費
23,205 ガソリン代ほか
0
10,0007,600 鳥屋野潟湖底地固定資産税
印紙代
147,000 新潟県日中友好協会
その他
1,430,904 複写機リース代
機器保守サービス料
公益会計記帳代行ほか
事務雑費
19,417,853△ 19,414,174

203,000 円
1,637,008 円
3,880,760 円
18,900 円
1,604,639 円
866,910 円
328,332 円
700,000 円
665,000 円
76,450 円

180,900 円
358,207 円
11,520 円
70,000 円

41,900 円
50,500 円
210,000 円
193,000 円
144,012 円
196,788 円
1,222,500 円
505,796 円

科目

予算額

決算額

差 異

Ⅱ 投資活動収支の部
1．投資活動収入① 貸付金回収収入
営農資金貸出金回収収入

投資活動収入計
２．投資活動支出① 固定資産取得支出
貸付金回収収入
什器備品購入支出
投資活動支出計
投資活動収支差額
Ⅲ 財務活動収支の部
1．財務活動支出
財務活動支出計
財務活動収支差額
Ⅳ 予備費支出
当期収支差額
前期繰越収支差額
次期繰越収支差額

10,00010,00000

10,00010,00000
10,000000

00
10,000001,500,000△ 21,774,000
21,774,000
0000△ 869,826
24,584,557
23,714,731

00
1,500,000△ 20,904,174△ 2,810,557△ 23,714,731

-4-

備考

収支計算書に対する注記（一般会計）
１ 資金の範囲
資金の範囲には、現金預金、仮払金、未払金、預り金、未払消費税を含めている。
なお、前期末及び当期末残高は、下記２に記載するとおりである。

(単位：円）
当期末残高

2 次期繰越収支差額に含まれる資産及び負債の内訳
科目
前期末残高
現仮金

預金
金

払合

計

27,345,310
47,25025,442,231
027,392,560

25,442,231

未払金

2,729,107

1,689,314

預
未り

金
等

78,896029,2468,940

合計
次 期 繰 越 収 支 差 額

2,808,003
24,584,557

1,727,500
23,714,731

払

消費

税

-5-

特別会計土地賃貸借事務管理事業 収支計算書
平成25年12月2日から平成26年11月30日まで(単位：円）
科

目

予算額

決算額

差 異備

考

Ⅰ 事業活動収支の部
１．事業活動収入① 事業収入事務管理収入565,000
565,000

564,516484

564,516484

租税公課支出

90,00082,4607,540 法人税、消費税

雑支出

69,00069,336△ 336

412,720△ 6,720

事業活動支出計

406,000
565,000

564,516484

事業活動収支差額000

当期収支差額000

前期繰越収支差額000

次期繰越収支差額

000

事業活動収入計
2．事業活動支出① 事業費支出② 他会計への繰入金支出
一般会計への繰入金支出-6-

収支計算書に対する注記（特別会計 土地賃貸借）
１ 資金の範囲
資金の範囲には、現金預金、前受金、預り金、未払法人税等及び未払消費税等を含めている。
なお、前期末及び当期末残高は、下記２に記載するとおりである。

(単位：円）
当期末残高

2 次期繰越収支差額に含まれる資産及び負債の内訳
科
目
前期末残高
現金
合

預
計

金

1,055,400
1,055,400

1,082,460
1,082,460

前受

金

47,04347,043

預り

金952,957

952,957

等
等

46,6008,800

64,10018,360合計
次 期 繰 越 収 支 差 額

1,055,400
01,082,460
0

未
未払
払法
消人
費税
税

-7-

財産

目録

平成２６年１１月３０日現在

-8-

財産目録
平成26年11月30日現在（単 位： 円 ）科
Ⅰ 資産の部
１.流動資産
現金預金
現金手許有高普通預金
流動資産合計
２. 固定資産(1) 基本財産
現金預金
普通預金
投資有価証券
基本財産合計(2) 特定資産
調整基金積立資産
特定資産合計(3) その他固定資産
工具器具備品
土 地
投資有価証券

目金

第四銀行亀田支店
新潟みらい農業協同組合

額190,344
26,239,144
95,203
26,524,691

第四銀行亀田支店
第52回共同発行市場公募地方債

165,000
29,958,750
30,123,750

第四銀行亀田支店

21,108,717
21,108,717

パソコン、バインダー、葉緑素計

205,123
51,538,000
150,000,000
20,00029,992,500
231,755,623

鳥屋野潟湖底地他
新潟医療生活協同組合
新潟みらい農業協同組合
新潟県公募公債

その他の固定資産合計
固定資産合計資産合計
Ⅱ 負債の部
１.流動負債
未 払 金
平成27年度経費支払分
アルビレックス新潟入金分（27年度分）
前 受 金
預 り 金
12月分賃料他
未払法人税等
平成26年度確定分
未払消費税等
平成26年度確定分
流動負債合計
２．固定負債
固定負債合計
負債合計
正味財産

-9-

282,988,090
309,512,781

1,689,314
47,043
982,20364,10027,3002,809,960
2,809,960
306,702,821

貸 借 対 照 表

平成２６年１１月３０日現在- 10 -

貸借対照表平成26年11月30日現在（単位：円）科

目

Ⅰ 資産の部
１.流動資産
現金預金
仮払金
流動資産合計
２.固定資産（１）基本財産
普通預金
投資有価証券
基本財産合計（２）特定資産調整基金積立資産
特定資産合計（３）その他の固定資産
工具器具備品土地
ソフトウェア
投資有価証券その他の固定資産合計
固定資産合計資産合計
Ⅱ 負債の部
１.流動負債
未払金
前受金預り金
未払法人税等未払消費税等
流動負債合計負債合計
Ⅲ 正味財産の部
１.一般正味財産（うち基本財産への充当額）（うち特定資産への充当額）
正味財産合計
負債及び正味財産合計

当年度

前年度

26,524,691
26,524,691

28,400,710
47,25028,447,960△ 1,876,019△ 47,250△ 1,923,269

165,000
29,958,750
30,123,750

165,000
29,942,250
30,107,250

016,50016,50021,108,717
21,108,717

21,105,363
21,105,363

3,354
3,354

205,123
51,538,0000
180,012,500
231,755,623
282,988,090
309,512,781

338,608
51,538,000
29,217
180,006,500
231,912,325
283,124,938
311,572,898△ 133,485
0△ 29,217
6,000△ 156,702△ 136,848△ 2,060,1171,689,314
47,043
982,20364,10027,3002,809,960
2,809,960

2,729,107
47,043
1,031,853
46,6008,800
3,863,403
3,863,403△ 1,039,793
0△ 49,650
17,50018,500△ 1,053,443△ 1,053,443

306,702,821(30,123,750)(21,108,717)
306,702,821
309,512,781

307,709,495(30,107,250)(21,105,363)
307,709,495
311,572,898△ 1,006,674(16,500)(3,354)△ 1,006,674△ 2,060,117

注記
実施事業資産は,次のとおりです。
その他の固定資産
工具器具備品
ソフトウエア

203,964
0- 11 -増減

正味財産増減計算書

平成２５年１２月 ２日から
平成２６年１１月３０日まで- 12 -

正味財産増減計算書
平成25年12月2日から平成26年11月30日まで（単位：円）
科
Ⅰ目

一般正味財産増減の部
1 経常増減の部(1) 経 常 収 益① 基本財産運用益
基本財産受取利息
特定資産運用益特定資産受取利息
事業収益
事務管理事業収益
受取寄付金受取寄付金
雑収益
受取利息
有価証券運用益
雑収益

②
③④
⑤

経 常 収 益(2) 経 常 費 用
① 事業費

計

事業助成費
農業支援活動費
地域活動費
事業対策費
研修費
情報費
調査費
通信運搬費
租税公課
備品消耗品費
減価償却費
資料等購入費
燃料・整備費
賃借料
雑費
管理費
会議費
旅費交通費
通信運搬費
消耗什器備品費
資料等購入費
燃料費
賃借料
租税公課
支払負担金
雑費
減価償却費

②

経常 費 用 計
当期経常増減額
2 経常外増減の部
経 常 外 収 益 計
経 常 外 費 用 計
当期経常外増減額
税引前当期一般正味財産増減額
当期一般正味財産増減額
一般正味財産期首残高
一般正味財産期末残高
Ⅱ 正味財産期末残高

当年度

前年度

増減

(470,706)
470,706(3,354)3,354(564,516)
564,516(12,500,000)
12,500,000(781,395)
10,479502,016
268,900
14,319,971(297,375)(173,331)
297,375
173,331(2,104)(1,250)2,104
1,250(376,344)(188,172)
376,344
188,172(25,000,000)(12,500,000)
25,000,000△ 12,500,000(2,433,827)(△1,652,432)
7,677
2,802
315,000
187,016
2,111,150△ 1,842,250
28,109,650△ 13,789,679(13,796,779)
5,739,668
2,799,881
1,441,450
178,000
52,33000148,041
129,110
106,173
159,334
6,750
105,115
1,080,000
1,850,927(1,529,866)
550,62770,00016,449
11,797750
11,680120,000
58,140403,000
3,368
284,055
15,326,645△ 1,006,674(11,987,573)
6,136,900
3,293,036
1,386,450
29,63029,40015,750915,0070
55,400080,64000045,360(6,156,790)
609,415
281,460
113,713
113,728
26,90045,69302,010,300
373,000
2,491,58890,993
18,144,363
9,965,287(1,809,206)△ 397,232△ 493,155
55,000148,370
22,930△ 15,750△ 915,007
148,041
73,710106,173
78,694
6,750
105,115
1,080,000
1,805,567(△4,626,924)△ 58,788△ 211,460△ 97,264△ 101,931△ 26,150△ 34,013
120,000△ 1,952,160
30,000△ 2,488,220
193,062△ 2,817,718△ 10,971,961000△ 1,006,674△ 1,006,674
307,709,495
306,702,821
306,702,821

000
9,965,287
9,965,287
297,744,208
307,709,495
307,709,495000△ 10,971,961△ 10,971,961
9,965,287△ 1,006,674△ 1,006,674- 13 -

- 14 -目Ⅰ 一般正味財産増減の部
１．経常増減の部（１）経常収益基本財産運用益基本財産受取利息
特定資産運用益特定資産受取利息
事業収益
事務管理事業収益
受取寄付金
受取寄付金
雑収益
受取利息
有価証券運用益
雑収益
経常収益計（２）経常費用
事業費
事業助成費
農業支援活動費
地域活動費
事業対策費
研修費
通信運搬費
租税公課
備品消耗品費
減価償却費
資料等購入費
燃料・整備費
賃借料
雑費

科

00

0
0

0

0

0

13,644,983
5,739,668
2,799,881
1,441,450
178,000
52,330148,041
46,650106,173
159,334
6,750
105,115
1,080,000
1,781,591

000000継１

実施事業等会計共通

00000000000

13,644,983
5,739,668
2,799,881
1,441,450
178,000
52,330148,041
46,650106,173
159,334
6,750
105,115
1,080,000
1,781,591

小計

00

69,33682,460151,796564,516

0564,516
564,516
0

他1

その他会計
共通

平成２５年 １２月 ２日から平成２６年 １１月３０日まで

0000000151,796
00000082,460
00000
69,3360564,516

0000
564,516
564,516000

小計

正味財産増減計算書 【事業別区分経理の内訳表】

12,500,000
12,500,000
781,395
10,479502,016
268,900
13,755,455

470,706
470,706
3,354
3,354
0

法人会計

00

0

0

0

00

内部取引控除

13,796,779
5,739,668
2,799,881
1,441,450
178,000
52,330148,041
129,110
106,173
159,334
6,750
105,115
1,080,000
1,850,927

470,706
470,706
3,354
3,354
564,516
564,516
12,500,000
12,500,000
781,395
10,479502,016
268,900
14,319,971

合計(単位：円）

- 15 -

目

基本財産評価損益等
特定資産評価損益等
投資有価証券評価損益等
評価損益等計
当期経常増減額
２．経常外増減の部（１）経常外収益
中科目別記載経常外収益計（２）経常外費用
中科目別記載経常外費用計
当期経常外増減額
他会計振替額
税引前当期一般正味財産増減額
法人税、住民税及び事業税
当期一般正味財産増減額

評価損益等調整前当期経常増減額

管理費
会議費
旅費交通費
通信運搬費
備品消耗品費
資料等購入費
燃料・整備費
賃借料
租税公課
支払負担金
減価償却費
雑費
経常費用計

科

△ 13,644,983△ 13,644,983

000000
0 △ 13,644,983
00 △ 13,644,983
00412,720

412,7200000
000151,796
412,720

他10412,720

小計

0△ 13,644,983

実施事業等会計共通

013,644,983
0 △ 13,644,9830000
00 △ 13,644,983

13,644,983△ 13,644,983

継１

その他会計
共通00000000
00000412,720
0412,72000151,796
412,7200000412,720

小計12,225,589

12,225,589

0
0

0

0
12,225,589

1,529,866
550,62770,00016,449
11,797750
11,680120,000
58,140403,000
3,368
284,055
1,529,866
12,225,589

法人会計

000
00

0
0

000

内部取引控除0000△ 1,006,674
0△ 1,006,674

00

1,529,866
550,62770,00016,449
11,797750
11,680120,000
58,140403,000
3,368
284,055
15,326,645△ 1,006,674
000
0△ 1,006,674

合計

- 16 -減価償却費

減価償却費

租税公課は固定資産税のみ

一般財団法人設立・解散登記費用
管理費 雑費2,065,646
86,100

租税公課

租税公課

燃料費

燃料・整備費

雑費

資料等購入費

資料等購入費

雑費

消耗品什器備品費

備品消耗品費

賃借料

通信運搬費

通信運搬費

賃借料

費用の名称

差額
1,979,546

33,67841,9001,979,546

1,200,000

116,795

7,500

117,970

164,490

費用の額

各事業に関する費用

科目名

配賦率表

一般財団法人亀田郷地域センター

使用割合

使用割合

使用割合

使用割合

使用割合

使用割合

使用割合

使用割合

配賦基準
90%
148,04190%
106,173
90%
6,750
90%
105,11590%
1,080,000
90%
1,781,591
90%
37,71090%
30,310

実施事業等
会計

その他
会計
0%
00%
00%00%
00%
00%
00%
00%
010%
16,44910%
11,79710%750
10%11,68010%
120,000
10%
197,955
10%
4,190
10%
3,368

法人会計

100%
164,490
100%
117,970
100%
7,500
100%
116,795100%
1,200,000
100%
1,979,546
100%
41,900100%
33,678

合計

H26年11月期

財務諸表に対する注記
１ 重要な会計方針
当事業年度から「公益法人会計基準」（平成20年4月11日 平成21年10月16日改正
内閣府公益認定等委員会）を採用している。
（１）有価証券の評価基準及び評価方法
満期保有目的の債券・・・・・償却原価法（定額法）によっている。
（２）固定資産の減価償却の方法
工具器具備品・・・・・定率法によっている。
ソフトウエア・・・・・定額法によっている。
（３）リース取引の処理方法
リース物件の所有権が借主に移転すると認められるもの以外のファイナンス・リース取引については通常の賃貸借取引に係る方法に準じた会計処理によっている。
（４）消費税等の会計処理
消費税等の会計処理は税込方式によっている。
２ 基本財産及び特定資産の増減額及びその残高
基本財産及び特定資産の増減額及びその残高は、次のとおりである。
（単位：円）
科目
前期末残高 当期増加額 当期減少額 当期末残高
基本財産
普通預金
165,000
165,000
投資有価証券
29,942,250
16,500- 29,958,750
小計30,107,250
16,500- 30,123,750
特定資産調整基金積立資産 21,105,363
3,354- 21,108,717
小計
21,105,363
3,354- 21,108,717
合計
51,212,613
19,854- 51,232,467
３ 基本財産及び特定資産の財源等の内訳
基本財産及び特定資産の財源等の内訳は、次のとおりである。
（単位：円）
科目
当期末残高
基本財産普通預金165,000
投資有価証券
29,958,750
小計30,123,750
特定資産調整基金積立資産 21,108,717
小計
21,108,717
合計
51,232,467（うち指定正味 （うち一般正味 （うち負債に対財産からの充当 財産からの充当応する額）- 17 -(165,000)- (29,958,750)(0) (30,123,750)(0)- (21,108,717)(0) (21,108,717)(0) (51,232,467)

(0)
(0)

４ 固定資産の取得価額、減価償却累計額及び当期末残高
固定資産の取得価額、減価償却累計額及び当期末残高は、次のとおりである。
（単位：円）
科

目

工具器具備品
ソフトウエア
合 計

取得価格

減価償却累計

当期末残高

644,265584,325
1,228,590

205,1230205,123

849,388584,325
1,433,713

５ 満期保有目的の債権の内訳並びに帳簿価額、時価及び評価損益
満期保有目的の債権の内訳並びに帳簿価額、時価及び評価損益は、次のとおりである。
（単位：円）
種類及び銘柄
第５２回共同発行市場公募地方債
新潟県公募公債
合 計

帳簿価額

時価

29,958,750
29,992,500
59,951,250

31,473,000
31,017,000
62,490,000- 18 -

評価損益
1,514,250
1,024,500
2,538,750

平成26年度公益目的支出計画実施報告書について
本財団は、平成25年12月2日に一般財団法人へ移行しましたが、新潟県に公益目的支出計画の実施の完了の確認を受けるまでの間、事業年度毎に移行法人として、公益目的支出計画の実施状況を明らかにする書類（以下「公益目的支出計画実施報告書」という。）を作成し、監事による監査を受け、理事会の承認を受けた後、定時評議員会において報告し、さらに2月末までに、評議員会で承認された貸借対照表、正味財産増減計算書（損益計算書）、事業報告及びこれらについての監事の監査報告並びに公益目的支出計画実施報告書についての監事の監査報告と併せて、新潟県に提出する必要があります。
平成26年度公益目的支出計画実施報告書の内容は、別紙の通りです。

- 19 -

平成26年度公益目的支出計画実施報告書
１．公益目的財産額算定日

平成25年12月1日

公益目的財産額

262,696,180円

２．当該年度の公益目的収支差額（①＋②－③）
13,644,983円
0円①前年事業年度末日の公益目的収支差額②公益目的支出の額

13,644,983円③実施事業収入の額

0円

３．当該事業年度末日の公益目的財産額

249,051,197円

４．２．で記載した額が計画した見込み額と異なる場合、その概要及び理由
当該事業年度の公益目的収支差額の計画との差異は16,118,210円である。次年度以降で解消する見込みであり、公益目的支出計画完了年月日には影響を及ぼさない。

［公益目的支出計画の状況］
公益目的支出計画の実施期間9年間

公益目的支出計画の完了予定事業年度の末日
平成34年11月30日
以上- 20 -