ธนาคาร ซูมโิ ตโม มิตซุย ทรัสต์ (ไทย) จํากัด (มหาชน)หมายเหตุประกอบงบการเงินสํ าหรับปี สิ้นสุ ดวันที่ 31 มีนาคม 2567
หมายเหตุ

สารบัญ

1
2
3
4
5
6
7
8
9
10
11
12
13
14
15
16
17
18
19
20
21
22
23
24
25
26
27
28
29
30
31
32

ข้อมูลทัว่ ไปเกณฑ์การจัดทํางบการเงิน
นโยบายการบัญชีที่สาํ คัญการบริ หารความเสี่ ยงมูลค่ายุติธรรมของเครื่ องมือทางการเงิน
การดํารงเงินกองทุน
การจัดประเภทสิ นทรัพย์ทางการเงินและหนี้สินทางการเงิน
รายการระหว่างธนาคารและตลาดเงินสุทธิ (สิ นทรัพย์)อนุพนั ธ์เงินลงทุนสุทธิ
เงินให้สินเชื่อแก่ลูกหนี้และดอกเบี้ยค้างรับสุทธิ
ค่าเผื่อผลขาดทุนด้านเครดิตที่คาดว่าจะเกิดขึ้น
ส่วนปรับปรุ งอาคารเช่าและอุปกรณ์สุทธิ
เงินรับฝาก
รายการระหว่างธนาคารและตลาดเงิน (หนี้สิน)ประมาณการหนี้สิน
เงินรับล่วงหน้าจากธุรกรรมอิเล็กทรอนิกส์
การหักกลบสิ นทรัพย์ทางการเงินและหนี้สินทางการเงิน
ทุนสํารองตามกฎหมายสิ นทรัพย์ที่มีภาระผูกพันและข้อจํากัด
หนี้สินที่อาจเกิดขึ้นในภายหน้า
บุคคลหรื อกิจการที่เกี่ยวข้องกัน
ผลประโยชน์อื่นที่จ่ายแก่กรรมการและผูม้ ีอาํ นาจในการจัดการ
ฐานะและผลการดําเนินงานที่สาํ คัญจําแนกตามธุรกรรมในประเทศและต่างประเทศ
รายได้ดอกเบี้ย
ค่าใช้จ่ายดอกเบี้ย
(ค่าใช้จ่าย) รายได้ค่าธรรมเนียมและบริ การสุทธิ
กําไรสุทธิจากเครื่ องมือทางการเงินที่วดั มูลค่าด้วยมูลค่ายุติธรรมผ่านกําไรหรื อขาดทุน
ค่าใช้จ่ายเกี่ยวกับพนักงาน
(กลับรายการ) ผลขาดทุนด้านเครดิตที่คาดว่าจะเกิดขึ้น
ภาษีเงินได้
เหตุการณ์ภายหลังรอบระยะเวลารายงาน

13ธนาคาร ซูมโิ ตโม มิตซุย ทรัสต์ (ไทย) จํากัด (มหาชน)หมายเหตุประกอบงบการเงินสํ าหรับปี สิ้นสุ ดวันที่ 31 มีนาคม 2567
หมายเหตุประกอบงบการเงินเป็ นส่วนหนึ่งของงบการเงินนี้
งบการเงินนี้ได้รับอนุมตั ิให้ออกงบการเงินจากคณะกรรมการธนาคารเมื่อวันที่ 27 มิถุนายน 25671

ข้ อมูลทัว่ ไปธนาคาร ซูมิโตโม มิตซุย ทรัสต์ (ไทย) จํากัด (มหาชน) (“ธนาคาร”) เป็ นนิ ติบุคคลที่จดั ตั้งขึ้นในประเทศไทย และมีที่อยู่
จดทะเบี ย นตั้ง อยู่เ ลขที่ 98 ชั้น 32 อาคารสาทรสแควร์ ออฟฟิ ศ ทาวเวอร์ ถนนสาทรเหนื อ แขวงสี ล ม เขตบางรั กกรุ งเทพมหานคร 10500
บริ ษทั ใหญ่ในลําดับสู งสุ ดของธนาคารในระหว่างปี คือ Sumitomo Mitsui Trust Holding, Inc. และบริ ษทั ใหญ่ของธนาคาร
ในระหว่างปี คือ Sumitomo Mitsui Trust Bank, Limited (ถือหุน้ ร้อยละ 99.99) ซึ่งทั้งสองบริ ษทั เป็ นนิติบุคคลที่จดั ตั้งขึ้นใน
ประเทศญี่ปุ่น
ธนาคารได้จดทะเบียนตั้งบริ ษทั กับกรมพัฒนาธุรกิจการค้า กระทรวงพาณิ ชย์ เมื่อวันที่ 7 กรกฎาคม 2557
ธนาคารได้รับใบอนุญาตประกอบธุ รกิ จการธนาคารพาณิ ชย์ในประเทศไทยเมื่อวันที่ 14 สิ งหาคม 2558 และเริ่ มดํา เนิ นประกอบธุรกิจการธนาคารพาณิ ชย์เมื่อวันที่ 28 ตุลาคม 2558

2เกณฑ์ การจัดทํางบการเงิน
งบการเงินนี้จดั ทําขึ้นตามมาตรฐานการรายงานทางการเงิน รวมถึงแนวปฏิบตั ิทางการบัญชีที่ประกาศใช้โดยสภาวิชาชีพบัญชีฯ
กฎระเบี ยบและประกาศของธนาคารแห่ งประเทศไทย (“ธปท.”) ตลอดจนนํา เสนอรายการในงบการเงิ นตามประกาศ
ธนาคารแห่งประเทศไทยที่ สนส. 21/2561 ลงวันที่ 31 ตุลาคม 2561 เรื่ อง การจัดทําและการประกาศงบการเงินของธนาคาร
พาณิ ชย์ และบริ ษัทโฮลดิง้ ที่เป็ นบริ ษัทแม่ ของกลุ่มธุรกิจทางการเงิ น งบการเงินนี้ นาํ เสนอเป็ นเงินบาทซึ่ งเป็ นสกุลเงินที่ใช้
ในการดําเนิ นงานของธนาคาร นโยบายการบัญชีที่เปิ ดเผยไว้ในหมายเหตุขอ้ 3 ได้ปฏิบตั ิโดยสมํ่าเสมอสําหรับงบการเงิน
ทุกรอบระยะเวลาที่รายงาน
ในการจัดทํางบการเงิ นให้เป็ นไปตามมาตรฐานการรายงานทางการเงิน ผูบ้ ริ หารใช้วิจารณญาณ การประมาณการและข้อ
สมมติหลายประการ ซึ่งมีผลกระทบต่อการปฏิบตั ิตามนโยบายการบัญชีของธนาคาร ทั้งนี้ ผลที่เกิดขึ้นจริ งอาจแตกต่างจากที่
ประมาณการไว้ ประมาณการและข้อสมมติ ที่ ใช้ในการจัดทํา งบการเงิ นจะได้รับ การทบทวนอย่างต่อเนื่ อง การปรั บประมาณการทางบัญชีจะบันทึกโดยวิธีเปลี่ยนทันทีเป็ นต้นไป

14ธนาคาร ซูมโิ ตโม มิตซุย ทรัสต์ (ไทย) จํากัด (มหาชน)หมายเหตุประกอบงบการเงินสํ าหรับปี สิ้นสุ ดวันที่ 31 มีนาคม 2567
3นโยบายการบัญชีทสี่ ําคัญ

(ก)เงินตราต่ างประเทศ
รายการบัญชีที่เป็ นเงินตราต่างประเทศ รวมถึงสิ นทรัพย์และหนี้ สินที่ไม่เป็ นตัวเงินซึ่ งเกิดจากรายการบัญชีที่เป็ นเงินตรา
ต่างประเทศแปลงค่าเป็ นสกุลเงินที่ใช้ในการดําเนินงาน โดยใช้อตั ราแลกเปลี่ยน ณ วันที่เกิดรายการ สําหรับสิ นทรัพย์และ
หนี้สินที่เป็ นตัวเงินและเป็ นเงินตราต่างประเทศ แปลงค่าโดยใช้อตั ราแลกเปลี่ยน ณ วันที่รายงาน
ผลต่างของอัตราแลกเปลี่ยนที่เกิ ดขึ้นจากการแปลงค่าให้รับรู ้ในกําไรหรื อขาดทุนในปี บัญชีน้ ัน ยกเว้นผลต่างของอัตรา
แลกเปลี่ยนที่เกิดขึ้นจากการแปลงค่าของรายการดังต่อไปนี้จะรับรู ้เข้ากําไรขาดทุนเบ็ดเสร็ จอื่น
- เงินลงทุนในตราสารทุนที่กาํ หนดให้วดั มูลค่าด้วยมูลค่ายุติธรรมผ่านกําไรขาดทุนเบ็ดเสร็ จอื่น
- การป้ องกันความเสี่ ยงในกระแสเงินสดเฉพาะส่วนที่มีประสิ ทธิผล

(ข)เงินสด
เงินสด หมายถึง เงินสดในมือและรายการเงินสดระหว่างเรี ยกเก็บ

(ค)เครื่องมือทางการเงิน

(1)การรั บรู้ รายการและการวัดมูลค่ าเมื่อเริ่ มแรกธนาคารรับรู ้รายการเมื่อเริ่ มแรกของสิ นทรัพย์ทางการเงินหรื อหนี้ สินทางการเงิน (ซึ่ งรวมถึงการซื้ อและการขายสิ นทรัพย์
ทางการเงินตามวิธีปกติ) ณ วันที่เกิดรายการ ซึ่ งเป็ นวันที่ธนาคารเป็ นคู่สัญญาตามข้อกําหนดของเครื่ องมือทางการเงินนั้น
ยกเว้นเงินลงทุนในตราสารหนี้ ซึ่งธนาคารรับรู ้รายการและตัดรายการ ณ วันที่ซ้ือขาย (Trade date)สิ นทรัพย์ทางการเงินและหนี้สินทางการเงินที่ไม่ได้วดั มูลค่าด้วยมูลค่ายุติธรรมผ่านกําไรหรื อขาดทุนวัดมูลค่าเมื่อเริ่ มแรกด้วยมูลค่ายุติธรรมโดยรวมหรื อหักต้นทุนการทํารายการที่เกี่ยวข้องโดยตรงกับการได้มาหรื อการออกสิ นทรัพย์ทางการเงินหรื อหนี้สินทางการเงินนั้น

(2)การจัดประเภทรายการและการวัดมูลค่ าภายหลัง
การจัดประเภทรายการของสิ นทรั พย์ ทางการเงินณ วันที่ รับรู ้รายการเมื่อเริ่ มแรก สิ นทรัพย์ทางการเงิ นจะถูกจัดประเภทรายการตามการวัดมูลค่า ได้แก่ การวัดมูลค่าด้วย
ราคาทุนตัดจําหน่าย มูลค่ายุติธรรมผ่านกําไรขาดทุนเบ็ดเสร็ จอื่น หรื อมูลค่ายุติธรรมผ่านกําไรหรื อขาดทุน โดยจัดประเภท
ตามลักษณะของกระแสเงิ นสดของสิ นทรัพย์ทางการเงิ นและโมเดลธุ รกิ จของธนาคารในการบริ หารจัดการสิ นทรัพย์
ทางการเงินนั้น
15ธนาคาร ซูมโิ ตโม มิตซุย ทรัสต์ (ไทย) จํากัด (มหาชน)หมายเหตุประกอบงบการเงินสํ าหรับปี สิ้นสุ ดวันที่ 31 มีนาคม 2567
สิ นทรัพย์ทางการเงินที่ไม่ได้ถูกกําหนดให้วดั มูลค่าด้วยมูลค่ายุติธรรมผ่านกําไรหรื อขาดทุนจะถูกวัดมูลค่าด้วยราคาทุนตัด
จําหน่าย หากเข้าเงื่อนไขทั้งสองข้อดังต่อไปนี้
- ถือครองสิ นทรัพย์ทางการเงินนั้นตามโมเดลธุรกิจที่มีวตั ถุประสงค์เพื่อรับกระแสเงินสดตามสัญญา และ- ข้อกําหนดตามสัญญาของสิ นทรัพย์ทางการเงินซึ่งทําให้เกิดกระแสเงินสดซึ่งเป็ นการจ่ายเพียงเงินต้นและดอกเบี้ ยจากยอดคงเหลือของเงินต้นในวันที่กาํ หนดไว้
ตราสารหนี้ ที่ไม่ได้ถูกกําหนดให้วดั มูลค่าด้วยมูลค่ายุติธรรมผ่านกําไรหรื อขาดทุนจะถูกวัดมูลค่าด้วยมูลค่ายุติธรรมผ่าน
กําไรขาดทุนเบ็ดเสร็ จอื่น หากเข้าเงื่อนไขทั้งสองข้อดังต่อไปนี้
- ถื อครองสิ นทรั พย์ทางการเงิ นนั้นตามโมเดลธุ รกิ จที่ มีวตั ถุประสงค์เพื่อรั บกระแสเงิ นสดตามสัญญาและเพื่อขายสิ นทรัพย์ทางการเงิน และ- ข้อกําหนดตามสัญญาของสิ นทรัพย์ทางการเงินซึ่งทําให้เกิดกระแสเงินสดซึ่งเป็ นการจ่ายเพียงเงินต้นและดอกเบี้ ยจากยอดคงเหลือของเงินต้นในวันที่กาํ หนดไว้สิ นทรัพย์ทางการเงินอื่นทั้งหมดวัดมูลค่าด้วยมูลค่ายุติธรรมผ่านกําไรหรื อขาดทุนณ วันที่รับรู ้รายการเมื่อเริ่ มแรก เงินลงทุนในตราสารทุนที่ไม่ได้ถือไว้เพื่อค้า ธนาคารอาจเลือกให้เงินลงทุนดังกล่าวแสดง
การเปลี่ยนแปลงในมูลค่ายุติธรรมในภายหลังในกําไรขาดทุนเบ็ดเสร็ จอื่น ซึ่งการเลือกนี้สามารถเลือกได้เป็ นรายเงินลงทุน
และเมื่อเลือกแล้วไม่สามารถยกเลิกได้ณ วันที่รับรู ้รายการเมื่อเริ่ มแรก ธนาคารสามารถเลือกให้สินทรัพย์ทางการเงินที่เข้าข้อกําหนดในการวัดมูลค่าด้วยราคาทุน
ตัดจํา หน่ ายหรื อมูลค่ายุติธรรมผ่านกํา ไรขาดทุนเบ็ดเสร็ จอื่นวัดมูลค่าด้วยมูลค่ายุติธรรมผ่านกํา ไรหรื อขาดทุนหากการ
กําหนดดังกล่าวช่วยขจัดหรื อลดความไม่สอดคล้องอย่างมีนยั สําคัญซึ่งอาจเกิดขึ้น ซึ่งเมื่อเลือกแล้วไม่สามารถยกเลิกได้

การประเมินโมเดลธุรกิจ
ธนาคารได้ประเมินโมเดลธุรกิจของสิ นทรัพย์ทางการเงินที่ถือไว้ในระดับกลุ่มสิ นทรัพย์ทางการเงิน (Portfolio) เนื่ องจากเป็ นวิธีที่ดีที่สุดที่จะสะท้อนวิธีการจัดการธุรกิจและเป็ นข้อมูลที่นาํ เสนอให้แก่ผบู ้ ริ หาร ข้อมูลที่ใช้ในการพิจารณารวมถึง
- นโยบายและวัตถุป ระสงค์ข องกลุ่มสิ นทรั พย์ท างการเงิ นและการดํา เนิ นงานตามนโยบายดังกล่าวในทางปฏิ บ ัติโดยเฉพาะอย่างยิ่งกลยุทธ์ของผูบ้ ริ หารเกี่ยวกับการรับรายได้ดอกเบี้ยตามสัญญา การดํา รงระดับอัตราดอกเบี้ย การจับคู่ระหว่างระยะเวลาของสิ นทรัพย์ทางการเงินกับระยะเวลาของหนี้ สินที่ใช้สินทรัพย์เหล่านั้นในการจัดหาเงินทุนหรื อรับรู ้กระแสเงินสดผ่านการขายสิ นทรัพย์ทางการเงิน
- วิธีการประเมินผลการดําเนินงานของกลุม่ สิ นทรัพย์ทางการเงินและการรายงานให้ผบู ้ ริ หารของธนาคาร
- ความเสี่ ยงที่มีผลกระทบต่อผลการดําเนินงานของโมเดลธุรกิจ (และสิ นทรัพย์ทางการเงินที่ถือตามโมเดลธุรกิจ) และกลยุทธ์ในการบริ หารจัดการความเสี่ ยง16ธนาคาร ซูมโิ ตโม มิตซุย ทรัสต์ (ไทย) จํากัด (มหาชน)หมายเหตุประกอบงบการเงินสํ าหรับปี สิ้นสุ ดวันที่ 31 มีนาคม 2567-

วิธีการที่ใช้คาํ นวณผลตอบแทนให้ผจู ้ ดั การ (เช่น การชดเชยที่เกิดจากการบริ หารจัดการมูลค่ายุติธรรมของสิ นทรัพย์หรื อการจัดเก็บกระแสเงินสดตามสัญญา) และความถี่ มูลค่าและระยะเวลาของการขายในปี ก่อน เหตุผลสําหรับการขายเหล่านั้นและการคาดหวังเกี่ยวกับการขายใน
อนาคต อย่างไรก็ตาม ข้อมูลเกี่ ยวกับการขายนั้นไม่นาํ มาพิจารณาแยกต่างหาก แต่เป็ นส่ วนหนึ่ งของการประเมิ นภาพรวมของวิธีการบริ หารจัดการสิ นทรัพย์ทางการเงิ นตามที่ ธนาคารระบุวตั ถุประสงค์ไว้ และวิธีการให้ได้มาซึ่ งกระแสเงินสดสิ นทรัพย์ทางการเงินที่ถือไว้เพื่อค้า หรื อมีการจัดการและประเมินผลงานด้วยมูลค่ายุติธรรม ถูกวัดมูลค่าด้วยมูลค่ายุติธรรม
ผ่านกําไรหรื อขาดทุน เนื่ องจากไม่ได้ถือครองเพื่อรับกระแสเงินสดตามสัญญา หรื อไม่ถือครองแบบสองวัตถุประสงค์คือ
เพื่อรับกระแสเงินสดตามสัญญาและเพื่อขายสิ นทรัพย์ทางการเงิน

การประเมินว่ ากระแสเงินสดตามสัญญาเป็ นการจ่ ายเพียงเงินต้ นและดอกเบีย้ จากยอดคงเหลือของเงินต้ นหรื อไม่สําหรับวัตถุประสงค์ของการประเมินนี้ “เงินต้น” หมายถึง มูลค่ายุติธรรมของสิ นทรัพย์ทางการเงิน ณ วันที่รับรู ้รายการเมื่อ
เริ่ มแรก ส่ วน “ดอกเบี้ ย” หมายถึ ง สิ่ งตอบแทนจากมูลค่าเงิ นตามเวลา ความเสี่ ยงด้านเครดิ ต ความเสี่ ยงในการกู้ยืม
โดยทัว่ ไปด้านอื่น ๆ (เช่น ความเสี่ ยงด้านสภาพคล่อง) และต้นทุน (เช่น ค่าใช้จ่ายในการบริ หาร) รวมถึงอัตรากําไรขั้นต้นที่
เกี่ยวข้องกับการถือสิ นทรัพย์ทางการเงินในช่วงระยะเวลาใดระยะเวลาหนึ่ง
ในการประเมิ นว่ากระแสเงิ นสดตามสัญญาเป็ นการจ่ ายเพียงเงิ นต้นและดอกเบี้ ยจากยอดคงเหลื อของเงิ นต้นหรื อไม่ธนาคารพิ จ ารณาข้อ กํา หนดตามสั ญ ญาของเครื่ อ งมื อ ทางการเงิ น ซึ่ งรวมถึ ง การประเมิ น ว่า สิ น ทรั พ ย์ท างการเงิ นประกอบด้วยข้อกําหนดตามสัญญาที่สามารถเปลี่ยนแปลงระยะเวลาและจํานวนเงินของกระแสเงินสดตามสัญญา ซึ่ งอาจทําให้ไม่เข้าเงื่อนไข ในการประเมิน ธนาคารพิจารณาถึง
- เหตุการณ์ที่อาจจะเกิดขึ้นซึ่งเป็ นเหตุให้มีการเปลี่ยนแปลงจํานวนเงินและเวลาของกระแสเงินสด
- ลักษณะการปรับมูลค่าทางการเงิน
- เงื่อนไขเมื่อสิ ทธิ เรี ยกร้องของธนาคารถูกจํากัดเฉพาะกระแสเงินสดจากสิ นทรัพย์ตามที่กาํ หนด (เช่น สิ นทรัพย์ทาง
การเงินที่ผใู ้ ห้กไู้ ม่มีสิทธิไล่เบี้ย) และ- ลักษณะการเปลี่ยนแปลงผลตอบแทนของมูลค่าเงินตามเวลา (เช่น ระยะเวลาการปรับอัตราดอกเบี้ยใหม่)การวัดมูลค่ าภายหลังและและกําไรและขาดทุนของสิ นทรั พย์ ทางการเงินสิ นทรัพย์ทางการเงินที่
วัดมูลค่าด้วยราคาทุน
ตัดจําหน่ายสิ นทรัพย์เหล่านี้ ถูกวัดมูลค่าในภายหลังด้วยราคาทุนตัดจํา หน่ายตามวิธีดอกเบี้ ยที่ แท้จริ งราคาทุนตัดจํา หน่ ายลดลงด้วยผลขาดทุนด้านเครดิ ตที่ คาดว่าจะเกิ ดขึ้น รายได้ดอกเบี้ ยกําไรและขาดทุนจากอัตราแลกเปลี่ยน ผลขาดทุนด้านเครดิตที่คาดว่าจะเกิดขึ้น กําไรหรื อขาดทุนที่เกิดจากการตัดรายการออกจากบัญชีรับรู ้ในกําไรหรื อขาดทุน
17ธนาคาร ซูมโิ ตโม มิตซุย ทรัสต์ (ไทย) จํากัด (มหาชน)หมายเหตุประกอบงบการเงินสํ าหรับปี สิ้นสุ ดวันที่ 31 มีนาคม 2567
เงินลงทุนในตราสารหนี้ที่
วัดมูลค่าด้วยมูลค่า
ยุติธรรมผ่านกําไร
ขาดทุนเบ็ดเสร็ จอื่น
เงินลงทุนในตราสารทุนที่
กําหนดให้วดั มูลค่าด้วย
มูลค่ายุติธรรมผ่านกําไร
ขาดทุนเบ็ดเสร็ จอื่นสิ นทรัพย์เหล่านี้ถูกวัดมูลค่าในภายหลังด้วยมูลค่ายุติธรรม รายได้ดอกเบี้ยคํานวณโดยใช้วิธี
ดอกเบี้ยที่แท้จริ ง กําไรและขาดทุนจากอัตราแลกเปลี่ยนและผลขาดทุนด้านเครดิตที่คาด
ว่าจะเกิ ดขึ้ นรั บ รู ้ ในกํา ไรหรื อขาดทุ น กํา ไรและขาดทุ น สุ ท ธิ อื่น รั บ รู ้ ใ นกํา ไรขาดทุ นเบ็ดเสร็ จอื่น เมื่อมีการตัดรายการออกจากบัญชี กํา ไรและขาดทุนสะสมที่ รับรู ้ในกํา ไรขาดทุนเบ็ดเสร็ จอื่นจะถูกจัดประเภทรายการใหม่ไปยังกําไรหรื อขาดทุนสิ นทรั พย์เหล่านี้ ถูกวัดมูลค่าในภายหลังด้วยมูลค่ายุติธรรม เงิ นปั นผลรั บรู ้เป็ นรายได้ใน
กําไรหรื อขาดทุนในวันที่ธนาคารมีสิทธิได้รับเงินปั นผล กําไรและขาดทุนสุทธิอื่นรับรู ้ในกําไรขาดทุนเบ็ดเสร็ จอื่นและจะไม่ถูกจัดประเภทรายการใหม่ไปยังกําไรหรื อขาดทุน

การจัดประเภทรายการใหม่สิ น ทรั พ ย์ท างการเงิ น จะไม่ ถู ก จัด ประเภทรายการใหม่ ภ ายหลัง การรั บ รู ้ ร ายการเมื่ อ เริ่ ม แรก เว้น แต่ ธ นาคารมี ก ารเปลี่ยนแปลงโมเดลธุ รกิ จในการบริ หารสิ นทรัพย์ทางการเงิ น ในกรณี ดงั กล่าว สิ นทรัพย์ทางการเงิ นที่ ได้รับผลกระทบ
ทั้งหมดจะถูกจัดประเภทรายการใหม่โดยทันทีเป็ นต้นไปนับจากวันที่มีการเปลี่ยนแปลงการจัดประเภท

การเปลีย่ นแปลงสิ นทรั พย์ ทางการเงิน
หากเงื่อนไขในสิ นทรัพย์ทางการเงินมีการเปลี่ยนแปลงไป ธนาคารจะประเมินว่ากระแสเงินสดของสิ นทรัพย์ที่เปลี่ยนแปลง
ไปต่างจากเดิมอย่างมีนยั สําคัญหรื อไม่หากกระแสเงินสดแตกต่างอย่างมีนยั สําคัญ สิ ทธิตามสัญญาของกระแสเงินสดจากสิ นทรัพย์ทางการเงินเดิมถือว่าหมดอายุไป
ในกรณี ดงั กล่าว สิ นทรัพย์ทางการเงิ นเดิ มจะมีการตัดรายการออกจากบัญชี และรับรู ้สินทรัพย์ทางการเงิ นใหม่ดว้ ยมูลค่า
ยุติธรรมบวกด้วยต้นทุนการทํารายการที่เข้าเงื่อนไข ค่าธรรมเนียมใด ๆ ที่ได้รับจากการเปลี่ยนแปลงบันทึกดังนี้
- ค่าธรรมเนี ยมที่พิจารณาเป็ นมูลค่ายุติธรรมของสิ นทรัพย์ใหม่และค่าธรรมเนี ยมแสดงถึงการชําระเงินคืนของต้นทุน
การทํารายการที่เข้าเงื่อนไขให้รวมเป็ นส่วนหนึ่งในการรับรู ้รายการเมื่อเริ่ มแรกของสิ นทรัพย์ และ- ค่าธรรมเนียมอื่น ๆ บันทึกในกําไรหรื อขาดทุนเป็ นส่วนหนึ่งของกําไรหรื อขาดทุนจากการตัดรายการออกจากบัญชี
หากกระแสเงินสดมีการเปลี่ยนแปลงไปเมื่อผูก้ ปู้ ระสบปั ญหาทางการเงิน ดังนั้นวัตถุประสงค์ของการเปลี่ยนแปลงเป็ นการรั บ ชํา ระคื นให้มากที่ สุ ดจากข้อกํา หนดในสัญญาเดิ มมากกว่าการออกสิ นทรั พย์ใหม่ ที่ มีข อ้ กํา หนดต่างจากเดิ มอย่างมี
นัยสําคัญ หากธนาคารวางแผนที่ จะเปลี่ยนแปลงสิ นทรั พย์ทางการเงิ นในทางที่ ส่งผลให้เกิ ดการลดหนี้ ในลําดับแรกจะ
พิจารณาว่าควรตัดบางส่วนของสิ นทรัพย์ออกจากบัญชีก่อนที่จะเกิดการเปลี่ยนแปลงสัญญาหรื อไม่ วิธีการดังกล่าวส่งผลต่อ
การประเมินในเชิงปริ มาณและทําให้ไม่เข้าเงื่อนไขของการตัดรายการออกจากบัญชี

18

ธนาคาร ซูมโิ ตโม มิตซุย ทรัสต์ (ไทย) จํากัด (มหาชน)หมายเหตุประกอบงบการเงินสํ าหรับปี สิ้นสุ ดวันที่ 31 มีนาคม 2567
หากการเปลี่ ยนแปลงในสิ นทรั พย์ทางการเงิ นที่ วดั มู ลค่าด้วยราคาทุ นตัดจํา หน่ ายหรื อมู ลค่ายุติ ธรรมผ่านกํา ไรขาดทุ นเบ็ดเสร็ จอื่นไม่ส่งผลต่อการตัดรายการสิ นทรัพย์ทางการเงินออกจากบัญชี ธนาคารจะคํานวณมูลค่าตามบัญชีข้ นั ต้นใหม่โดย
ใช้อตั ราดอกเบี้ยที่แท้จริ งเดิมของสิ นทรัพย์และปรับปรุ งผลกําไรขาดทุนจากการเปลี่ยนแปลงดังกล่าวในกําไรหรื อขาดทุน
สําหรับสิ นทรัพย์ทางการเงินที่มีอตั ราดอกเบี้ยลอยตัว อัตราดอกเบี้ ยที่แท้จริ งเดิมที่ใช้ในการคํานวณกําไรขาดทุนจากการ
เปลี่ ยนแปลงต้องมี การปรั บ ปรุ งให้สะท้อนข้อกํา หนดของตลาดในปั จ จุ บ ัน ณ เวลาที่ มี การเปลี่ ยนแปลง ต้นทุ นหรื อค่าธรรมเนี ยมใด ๆ ที่เกิดขึ้นและค่าธรรมเนี ยมที่ได้รับจากการเปลี่ยนแปลงนั้นจะถูกปรับปรุ งกับมูลค่าตามบัญชีข้ นั ต้นของสิ นทรัพย์ทางการเงินที่มีการเปลี่ยนแปลงและตัดจําหน่ายตลอดอายุที่เหลืออยูข่ องสิ นทรัพย์ทางการเงินที่มีการเปลี่ยนแปลง
หากการเปลี่ยนแปลงเกิดขึ้นเนื่องจากผูก้ ปู้ ระสบปั ญหาทางการเงิน กําไรหรื อขาดทุนจากการเปลี่ยนแปลงจะแสดงรวมกับผล
ขาดทุนด้านเครดิตที่คาดว่าจะเกิดขึ้น สําหรับกรณี อื่นนั้นแสดงเป็ นรายได้ดอกเบี้ยซึ่งคํานวณโดยใช้วธิ ีอตั ราดอกเบี้ยที่แท้จริ งสัญญาคํา้ ประกันทางการเงินที่ถือครอง
ธนาคารประเมินว่าสัญญาคํ้าประกันทางการเงินที่ถือครองนั้นเป็ นส่วนหนึ่งของสิ นทรัพย์ทางการเงินที่มีการบันทึกบัญชีแยก
ต่างหากหรื อไม่ โดยปั จจัยที่ธนาคารใช้ในการพิจารณารวมถึง
- การคํ้าประกันเป็ นส่วนหนึ่งของเงื่อนไขในสัญญาของตราสารหนี้หรื อไม่- การคํ้าประกันเป็ นข้อกําหนดตามกฎหมายหรื อการกํากับตามสัญญาของตราสารหนี้หรื อไม่ั ญาในตราสารหนี้หรื อไม่ และ- การคํ้าประกันนั้นเกิดขึ้นในเวลาเดียวกันกับการเป็ นคู่สญ
- มีการคํ้าประกันโดยบริ ษทั ใหญ่ของผูก้ หู้ รื อกิจการในกลุม่ ของผูก้ หู้ รื อไม่หากธนาคารพิจารณาแล้วเห็ นว่าการคํ้าประกันเป็ นส่ วนหนึ่ งของสิ นทรัพย์ทางการเงิ น ดังนั้นค่าธรรมเนี ยมค้างจ่ายที่
เกี่ยวข้องกับการรับรู ้สินทรัพย์ทางการเงินดังกล่าวเมื่อเริ่ มแรก จะถูกรับรู ้เป็ นต้นทุนการทํารายการเพื่อให้ได้มาซึ่งสิ นทรัพย์
ทางการเงินนั้น ธนาคารพิจารณาผลกระทบของสัญญาคํ้าประกันทางการเงินที่ถือครองเมื่อมีการวัดมูลค่ายุติธรรมของตรา
สารหนี้และเมื่อประมาณผลขาดทุนด้านเครดิตที่คาดว่าจะเกิดขึ้น
หากธนาคารพิจารณาแล้วเห็นว่าการคํ้าประกันไม่เป็ นส่ วนหนึ่ งของสิ นทรัพย์ทางการเงิน ธนาคารจะรับรู ้สินทรัพย์โดย
แสดงเป็ นค่ า ธรรมเนี ย มการคํ้า ประกัน จ่ า ยล่ ว งหน้า และสิ ท ธิ ที่ จ ะได้รั บ การชดเชยเมื่ อ เกิ ด ผลขาดทุ น ด้า นเครดิ ตค่าธรรมเนี ยมการคํ้าประกันจ่ายล่วงหน้าจะรั บรู ้ ก็ต่อเมื่ อความเสี่ ยงที่ เ กี่ ยวข้องกับ สัญญาคํ้าประกันไม่เกิ ดการด้อยค่า
ด้านเครดิตหรื อไม่มีการเพิ่มขึ้นอย่างมีนยั สําคัญของความเสี่ ยงด้านเครดิต ณ วันที่ได้มาซึ่ งสัญญาคํ้าประกัน โดยสิ นทรัพย์
ดังกล่าวรับรู ้เป็ นสิ นทรัพย์อื่น ธนาคารแสดงกํา ไรหรื อขาดทุนจากการการชดเชยจากการคํ้าประกันเป็ นส่ วนหนึ่ งในผล
ขาดทุนด้านเครดิตที่คาดว่าจะเกิดขึ้น

19ธนาคาร ซูมโิ ตโม มิตซุย ทรัสต์ (ไทย) จํากัด (มหาชน)หมายเหตุประกอบงบการเงินสํ าหรับปี สิ้นสุ ดวันที่ 31 มีนาคม 2567
การจัดประเภทรายการ การวัดมูลค่ า และกําไรและขาดทุนของหนีส้ ิ นทางการเงินณ วันที่ รับรู ้รายการเมื่อเริ่ มแรก หนี้ สินทางการเงิ นทั้งหมด ยกเว้นภาระผูกพันวงเงิ นสิ นเชื่ อ และสัญญาคํ้าประกันทาง
การเงินจัดประเภทและวัดมูลค่าด้วยราคาทุนตัดจําหน่ายตามวิธีดอกเบี้ยที่แท้จริ ง ค่าใช้จ่ายดอกเบี้ยและกําไรและขาดทุน
จากอัตราแลกเปลี่ยนรับรู ้ในกําไรหรื อขาดทุน กําไรหรื อขาดทุนที่เกิดจากการตัดรายการออกจากบัญชีรับรู ้ในกําไรหรื อขาดทุน

การเปลีย่ นแปลงหนีส้ ิ นทางการเงิน
ธนาคารตัดรายการหนี้ สินทางการเงิ นออกจากบัญชี เมื่อข้อกํา หนดมีการเปลี่ยนแปลงและกระแสเงิ นสดของหนี้ สินทาง
การเงินที่เปลี่ยนแปลงนั้นมีความแตกต่างอย่างมีนยั สําคัญ ในกรณี ดงั กล่าวจะรับรู ้หนี้สินทางการเงินใหม่ตามข้อกําหนดที่
เปลี่ยนแปลงไปด้วยมูลค่ายุติธรรม ความแตกต่างระหว่างมูลค่าตามบัญชีของหนี้ สินทางการเงินที่ตดั รายการออกจากบัญชี
และผลตอบแทนที่จ่ายรับรู ้ในกําไรหรื อขาดทุน ผลตอบแทนที่จ่ายรวมถึงการโอนสิ นทรัพย์ที่ไม่ใช่สินทรัพย์ทางการเงิน
และหนี้สินทางการเงินใหม่ที่ได้รับมา
หากการเปลี่ยนแปลงหนี้สินทางการเงินนั้นรับรู ้แบบไม่มีการตัดรายการออกจากบัญชี ราคาทุนตัดจําหน่ายของหนี้สินจะมี
การคํา นวณใหม่โดยคิ ดลดกระแสเงิ นสดที่ เ ปลี่ ยนแปลงแล้วด้วยอัตราดอกเบี้ ยที่ แท้จ ริ งเดิ ม ผลกํา ไรขาดทุ นจากการ
เปลี่ยนแปลงรับรู ้ในกําไรหรื อขาดทุน สําหรับหนี้ สินทางการเงินที่มีอตั ราดอกเบี้ยลอยตัว อัตราดอกเบี้ยที่แท้จริ งเดิมที่ใช้
ในการคํานวณกําไรขาดทุนจากการเปลี่ยนแปลงจะถูกปรับปรุ งให้สะท้อนข้อกําหนดของตลาดในปั จจุบนั ณ เวลาที่มีการ
เปลี่ยนแปลง ต้นทุนหรื อค่าธรรมเนียมใด ๆ ที่เกิดขึ้นรับรู ้โดยปรับปรุ งกับมูลค่าตามบัญชีของหนี้สินและตัดจําหน่ายตลอด
ระยะเวลาที่ เหลืออยูข่ องหนี้ สินทางการเงิ นที่ มีการเปลี่ยนแปลงดังกล่าวด้วยอัตราดอกเบี้ ยที่ แท้จริ งที่ คาํ นวณใหม่ข องหนี้สินทางการเงินดังกล่าว

(3)การตัดรายการออกจากบัญชีและการหั กกลบการตัดรายการสิ นทรั พย์ ทางการเงินออกจากบัญชี
ธนาคารตัดรายการสิ นทรั พย์ท างการเงิ นออกจากบัญชี เ มื่อสิ ทธิ ตามสัญญาที่ จะได้รับกระแสเงิ นสดจากสิ นทรั พย์ทาง
การเงิ นหมดอายุหรื อมีการโอนสิ ทธิ ในการรับกระแสเงิ นสดตามสัญญาในธุ รกรรมซึ่ งความเสี่ ยงและผลตอบแทนของ
ความเป็ นเจ้าของเกือบทั้งหมดของสิ นทรัพย์ทางการเงินได้ถูกโอนหรื อในกรณี ที่ธนาคารไม่ได้ท้ งั โอนหรื อคงไว้ซ่ ึ งความ
เสี่ ยงและผลตอบแทนของความเป็ นเจ้าของเกือบทั้งหมดและไม่ได้คงไว้ซ่ ึงการควบคุมในสิ นทรัพย์ทางการเงิน
ในการตัดรายการสิ นทรัพย์ทางการเงินออกจากบัญชี ผลแตกต่างระหว่างมูลค่าตามบัญชี ของสิ นทรัพย์ (หรื อมูลค่าตาม
บัญชีซ่ ึ งจัดสรรให้แก่ส่วนของสิ นทรัพย์ที่จะมีการตัดรายการออกจากบัญชี) และผลรวมของ (1) ผลตอบแทนที่จะได้รับ
(รวมถึงสิ นทรัพย์ใหม่ที่ได้รับใด ๆ หักด้วยหนี้ สินใหม่ที่คาดการณ์ไว้) และ (2) กํา ไรหรื อขาดทุนสะสมที่ รับรู ้ในกํา ไรขาดทุนเบ็ดเสร็ จอื่นรับรู ้ในกําไรหรื อขาดทุน
20ธนาคาร ซูมโิ ตโม มิตซุย ทรัสต์ (ไทย) จํากัด (มหาชน)หมายเหตุประกอบงบการเงินสํ าหรับปี สิ้นสุ ดวันที่ 31 มีนาคม 2567
จํานวนกําไรหรื อขาดทุนสะสมที่รับรู ้ในกําไรขาดทุนเบ็ดเสร็ จอื่นสําหรับเงินลงทุนในตราสารทุนที่กาํ หนดให้วดั มูลค่าด้วย
มูลค่ายุติธรรมผ่านกําไรขาดทุนเบ็ดเสร็ จอื่นจะไม่รับรู ้ในกําไรหรื อขาดทุนเมื่อมีการตัดรายการหลักทรัพย์ดงั กล่าวออกจาก
บัญชี ส่ วนได้เสี ยใด ๆ ในสิ นทรัพย์ทางการเงินที่โอนซึ่ งเข้าเงื่อนไขการตัดรายการออกจากบัญชีซ่ ึ งก่อให้เกิดหรื อยังคงอยู่
ในธนาคารรับรู ้เป็ นสิ นทรัพย์หรื อหนี้สินแยกต่างหาก
ธนาคารเข้าทําธุรกรรมซึ่งมีการโอนสิ นทรัพย์ที่รับรู ้ในงบแสดงฐานะการเงินแต่ยงั คงความเสี่ ยงและผลตอบแทนของความเป็ นเจ้าของทั้งหมดหรื อเกือบทั้งหมดในสิ นทรัพย์ที่โอนหรื อบางส่ วนของสิ นทรัพย์ ในกรณี น้ ี สิ นทรัพย์ที่โอนไม่ได้ตดั
รายการออกจากบัญชี ตัวอย่างเช่น การให้ยมื หลักทรัพย์หรื อการขายโดยมีสญั ญาว่าจะซื้อคืน

การตัดรายการหนีส้ ิ นทางการเงินออกจากบัญชี
ธนาคารตัดรายการหนี้ สินทางการเงินออกจากบัญชีเมื่อภาระผูกพันตามสัญญาสิ้ นสุ ดลง ยกเลิก หรื อหมดอายุ ธนาคารตัด
รายการหนี้ สินทางการเงินออกจากบัญชีหากมีการเปลี่ยนแปลงเงื่อนไขและกระแสเงินสดจากการเปลี่ยนแปลงหนี้ สินมี
ความแตกต่างอย่างมีนยั สําคัญ โดยรับรู ้หนี้สินทางการเงินใหม่ดว้ ยมูลค่ายุติธรรมที่สะท้อนเงื่อนไขที่เปลี่ยนแปลงแล้ว
ผลต่างระหว่างมูลค่าตามบัญชีที่ตดั รายการและสิ่ งตอบแทนที่ได้รับหรื อต้องจ่าย รับรู ้ในกําไรหรื อขาดทุน

การหั กกลบสิ นทรัพย์ทางการเงินและหนี้ สินทางการเงินจะหักกลบกันเพื่อรายงานในงบแสดงฐานะการเงินด้วยจํานวนสุ ทธิ ก็ต่อเมื่อ
ธนาคารมีสิทธิบงั คับใช้ตามกฎหมายในการหักกลบจํานวนเงินที่รับรู ้และธนาคารตั้งใจที่จะชําระด้วยจํานวนเงินสุทธิ หรื อตั้งใจที่จะรับสิ นทรัพย์และชําระหนี้สินพร้อมกัน

(4)ธุรกรรมซื ้อหลักทรั พย์ โดยมีสัญญาว่ าจะขายคืน/ธุรกรรมขายหลักทรั พย์ โดยมีสัญญาว่ าจะซื ้อคืน
ธนาคารมีการทําธุรกรรมซื้ อหลักทรัพย์โดยมีสัญญาว่าจะขายคืนหรื อมีการทําสัญญาขายหลักทรัพย์โดยมีสัญญาว่าจะซื้ อคื นโดยมี การกํา หนดวัน และราคาที่ แน่ นอนในอนาคต จํา นวนเงิ นที่ จ่ายสํา หรั บหลักทรั พย์ซ้ื อโดยมีสัญญาขายคืนใน
อนาคตแสดงเป็ นสิ นทรั พย์ในงบแสดงฐานะการเงิ นภายใต้บ ัญชี “รายการระหว่างธนาคารและตลาดเงิ น สุ ท ธิ (ด้านั ญาขายคืนดังกล่าวถือเป็ นสิ นทรัพย์)” หรื อ “เงินให้สินเชื่อแก่ลูกหนี้” ขึ้นอยูก่ บั ประเภทของคู่คา้ โดยหลักทรัพย์ภายใต้สญ
หลักประกัน ในขณะที่หลักทรัพย์ขายโดยมีสัญญาซื้ อคืนในอนาคตแสดงเป็ นหนี้ สินในงบแสดงฐานะการเงินภายใต้บญั ชี“รายการระหว่างธนาคารและตลาดเงิน (ด้านหนี้ สิน)” หรื อ “ตราสารหนี้ ที่ออกและเงินกูย้ ืม” ขึ้นอยูก่ บั ประเภทของคู่คา้
ด้วยจํานวนเงินที่ได้รับมาจากการขายหลักทรัพย์ดงั กล่าว โดยหลักทรัพย์ภายใต้สัญญาซื้ อคืนถือเป็ นหลักประกัน ผลต่าง
ระหว่างราคาซื้อและราคาขายจะถูกรับรู ้ตามระยะเวลาของรายการซึ่งแสดงรวมอยูใ่ นรายได้ดอกเบี้ยหรื อค่าใช้จ่ายดอกเบี้ย
แล้วแต่กรณี

21ธนาคาร ซูมโิ ตโม มิตซุย ทรัสต์ (ไทย) จํากัด (มหาชน)หมายเหตุประกอบงบการเงินสํ าหรับปี สิ้นสุ ดวันที่ 31 มีนาคม 2567
(5)อนุพันธ์
อนุพนั ธ์รับรู ้ดว้ ยมูลค่ายุติธรรม และวัดมูลค่ายุติธรรมทุกวันสิ้นรอบระยะเวลารายงาน ผลกําไรหรื อขาดทุนจากการวัดมูลค่า
ยุติธรรมใหม่จะรับรู ้ในกําไรหรื อขาดทุนทันที

(6)การป้ องกันความเสี่ยงณ วันที่กาํ หนดความสัมพันธ์ของการป้ องกันความเสี่ ยงเป็ นครั้งแรก ธนาคารได้จดั ทําเอกสารเกี่ยวกับวัตถุประสงค์ของการบริ หารความเสี่ ยงและกลยุทธ์ที่ใช้ในการจัดการกับความเสี่ ยง ความสัมพันธ์เชิ งเศรษฐกิ จระหว่างรายการที่มีการป้ องกัน
ความเสี่ ยงและเครื่ องมือที่ใช้ในการป้ องกันความเสี่ ยงรวมถึงการพิจารณาความมีประสิ ทธิ ผลของการป้ องกันความเสี่ ยง ณวันเริ่ มต้นของความสัมพันธ์ป้องกันความเสี่ ยงและตลอดระยะเวลาที่เหลืออยู่ เพื่อพิจารณาถึงความคงอยูใ่ นความสัมพันธ์เชิง
เศรษฐกิจระหว่างรายการที่มีการป้ องกันความเสี่ ยงและเครื่ องมือป้ องกันความเสี่ ยงการป้ องกันความเสี่ยงในมูลค่ ายุติธรรม
เมื่ออนุพนั ธ์ถูกกําหนดให้เป็ นเครื่ องมือที่ใช้ในการป้ องกันความเสี่ ยงในการเปลี่ยนแปลงในมูลค่ายุติธรรมของสิ นทรัพย์หรื อหนี้ สินที่รับรู ้ที่อาจส่ งผลกระทบต่อกําไรหรื อขาดทุน การเปลี่ยนแปลงในมูลค่ายุติธรรมของอนุพนั ธ์จะรับรู ้ทนั ที ในกํา ไรหรื อขาดทุน การเปลี่ยนแปลงในมูลค่ายุติธรรมของรายการที่มีการป้ องกันความเสี่ ยงที่เกิดจากความเสี่ ยงที่ได้รับการป้ องกัน
จะรับรู ้ในกําไรหรื อขาดทุน หากรายการที่มีการป้ องกันความเสี่ ยงวัดมูลค่าด้วยราคาทุนหรื อราคาทุนตัดจําหน่ายให้ปรับปรุ งกับมูลค่าตามบัญชี
ธนาคารกําหนดให้การเปลี่ยนแปลงในมูลค่ายุติธรรมของราคาปั จจุบนั (Spot element) ของสัญญาซื้อขายเงินตราต่างประเทศ
ล่วงหน้าเป็ นเครื่ องมื อที่ ใช้ป้องกันความเสี่ ยงสํา หรับความสัมพันธ์ในการป้ องกันความเสี่ ยง การเปลี่ ยนแปลงในมูลค่า
ยุติธรรมขององค์ประกอบราคาล่วงหน้าของสัญญาซื้ อขายเงินตราต่างประเทศล่วงหน้ารับรู ้เป็ นต้นทุนในการได้มาซึ่ งการป้ องกันความเสี่ ยงในกําไรขาดทุนเบ็ดเสร็ จอื่นและสะสมไว้แยกต่างหากในองค์ประกอบอื่นของส่ วนของเจ้าของในสํารอง
การป้ องกันความเสี่ ยงจํานวนเงินที่สะสมไว้สาํ หรับต้นทุนในการได้มาซึ่ งการป้ องกันความเสี่ ยงจะได้รับการจัดประเภทรายการใหม่ไปยังกํา ไรหรื อขาดทุนในงวดเดียวกันหรื อระหว่างงวดซึ่งรายการที่ได้รับการป้ องกันความเสี่ ยงกระทบกําไรหรื อขาดทุน
หากมีการตัดรายการที่มีการป้ องกันความเสี่ ยงออกจากบัญชี การปรับปรุ งจะรับรู ้เข้ากําไรหรื อขาดทุนทันทีที่รายการดังกล่าว
ถูกตัดรายการออกจากบัญชี

(ง)ส่ วนปรับปรุงอาคารเช่ าและอุปกรณ์
ส่วนปรับปรุ งอาคารเช่าและอุปกรณ์วดั มูลค่าด้วยราคาทุนหักค่าเสื่ อมราคาสะสมและขาดทุนจากการด้อยค่า
22ธนาคาร ซูมโิ ตโม มิตซุย ทรัสต์ (ไทย) จํากัด (มหาชน)หมายเหตุประกอบงบการเงินสํ าหรับปี สิ้นสุ ดวันที่ 31 มีนาคม 2567
ราคาทุนรวมถึงต้นทุนทางตรงที่เกี่ยวข้องกับการได้มาของสิ นทรัพย์ สําหรับเครื่ องมือที่ควบคุมโดยลิขสิ ทธิ์ ซอฟต์แวร์ซ่ ึงไม่สามารถทํางานได้โดยปราศจากลิขสิ ทธิ์ซอฟต์แวร์น้ นั ให้ถือว่าลิขสิ ทธิ์ซอฟต์แวร์ดงั กล่าวเป็ นส่วนหนึ่งของอุปกรณ์
ผลต่างระหว่างสิ่ งตอบแทนสุทธิที่ได้รับจากการจําหน่ายกับมูลค่าตามบัญชีของส่วนปรับปรุ งอาคารเช่าและอุปกรณ์รับรู ้ในกําไรหรื อขาดทุนค่ าเสื่ อมราคา
ค่าเสื่ อมราคาคํานวณโดยวิธีเส้นตรงตามเกณฑ์อายุการใช้ประโยชน์โดยประมาณของแต่ละส่ วนประกอบของสิ นทรัพย์
และรับรู ้ในกําไรหรื อขาดทุน ทั้งนี้ ธนาคารไม่คิดค่าเสื่ อมราคาสําหรับสิ นทรัพย์ที่อยูร่ ะหว่างติดตั้ง
ประมาณการอายุการใช้ประโยชน์ของสิ นทรัพย์แสดงได้ดงั นี้ส่วนปรับปรุ งอาคารเช่าและโครงสร้างระบบ
เครื่ องตกแต่ง และเครื่ องใช้สาํ นักงาน
ยานพาหนะ

(จ)ตามอายุสญั ญาเช่า
5 ปี
5 ปีสัญญาเช่ าณ วันเริ่ มต้นของสัญญา ธนาคารจะประเมินว่าสัญญาเป็ นสัญญาเช่าหรื อประกอบด้วยสัญญาเช่า เมื่อสัญญานั้นให้สิทธิใน
การควบคุมการใช้สินทรัพย์ที่ระบุสาํ หรับช่วงเวลาหนึ่งเพื่อแลกเปลี่ยนกับสิ่ งตอบแทน

ในฐานะผูเ้ ช่ าณ วันที่สัญญาเช่าเริ่ มมีผล ธนาคารจะปั นส่ วนสิ่ งตอบแทนที่ตอ้ งจ่ายตามสัญญาให้กบั แต่ละส่ วนประกอบของสัญญาเช่า
ตามราคาเอกเทศของแต่ละส่วนประกอบ
ธนาคารรับรู ้สินทรัพย์สิทธิ การใช้และหนี้ สินตามสัญญาเช่า ณ วันที่ สัญญาเช่าเริ่ มมีผล ยกเว้นสัญญาเช่าซึ่ งสิ นทรัพย์มี
มูลค่าตํ่าหรื อสัญญาเช่าระยะสั้นจะรับรู ้เป็ นค่าใช้จ่ายโดยวิธีเส้นตรงตลอดอายุสญั ญาเช่าสิ นทรั พย์สิท ธิ การใช้วดั มูลค่าด้วยราคาทุนหักค่าเสื่ อมราคาสะสมและขาดทุนจากการด้อยค่า และปรั บ ปรุ งเมื่ อมีการ
วัดมูลค่าใหม่ของหนี้ สินตามสัญญาเช่า ต้นทุนของสิ นทรัพย์สิทธิ การใช้ประกอบด้วยจํานวนเงิ นที่ รับรู ้เมื่อเริ่ มแรกของ
หนี้ สินตามสัญญาเช่าปรับปรุ งด้วยเงินจ่ายล่วงหน้า รวมกับต้นทุนทางตรงเริ่ มแรก ประมาณการต้นทุนในการบูรณะและสุ ทธิ จากสิ่ งจูงใจในสัญญาเช่าที่ ได้รับ สิ นทรัพย์สิทธิ การใช้แสดงเป็ นส่ วนหนึ่ งในรายการส่ วนปรับปรุ งอาคารเช่าและ
อุปกรณ์ในงบแสดงฐานะการเงิ น ค่าเสื่ อมราคารับรู ้ในกํา ไรหรื อขาดทุนด้วยวิธีเส้นตรงนับจากวันที่ สัญญาเช่าเริ่ มมีผล
จนถึงวันสิ้นสุดอายุสญั ญาเช่า
23ธนาคาร ซูมโิ ตโม มิตซุย ทรัสต์ (ไทย) จํากัด (มหาชน)หมายเหตุประกอบงบการเงินสํ าหรับปี สิ้นสุ ดวันที่ 31 มีนาคม 2567
หนี้ สินตามสัญญาเช่าวัดมูลค่าเมื่อเริ่ มแรกด้วยมูลค่าปั จจุบนั ของค่าเช่าที่ตอ้ งจ่ายทั้งหมดตามสัญญา ทั้งนี้ ธนาคารใช้อตั ราดอกเบี้ยเงินกูย้ มื ส่วนเพิ่มของธนาคารในการคิดลดเป็ นมูลค่าปัจจุบนั ธนาคารกําหนดอัตราดอกเบี้ยเงินกูย้ มื ส่วนเพิ่มโดยนํา
อัตราดอกเบี้ยจากแหล่งข้อมูลภายในของธนาคารที่สะท้อนระยะเวลาของสัญญาเช่า
หนี้สินตามสัญญาเช่าวัดมูลค่าด้วยวิธีราคาทุนตัดจําหน่ายตามวิธีดอกเบี้ยที่แท้จริ ง และหนี้สินตามสัญญาเช่าจะถูกวัดมูลค่า
ใหม่เมื่อมีการเปลี่ยนแปลงสัญญาเช่ า เมื่อมีการวัดมูลค่าหนี้ สินตามสัญญาเช่ าใหม่ จะปรับปรุ งกับมูลค่าตามบัญชี ข องสิ นทรัพย์สิทธิการใช้ หรื อรับรู ้ในกําไรหรื อขาดทุน หากมูลค่าตามบัญชีของสิ นทรัพย์สิทธิ การใช้ได้ถูกลดมูลค่าลงจนเป็ นศูนย์แล้ว

(ฉ)สินทรัพย์ ไม่ มีตัวตนสิ นทรัพย์ไม่มีตวั ตนวัดมูลค่าด้วยราคาทุนหักค่าตัดจํา หน่ ายสะสมและขาดทุนจากการด้อยค่า รายจ่ายภายหลังการรับรู ้รายการจะรับรู ้เป็ นสิ นทรัพย์เมื่อก่อให้เกิ ดประโยชน์เชิ งเศรษฐกิ จในอนาคต ค่าตัดจํา หน่ ายคํานวณโดยวิธีเส้นตรงตาม
ระยะเวลาที่ ค าดว่าจะได้รับ ประโยชน์ จ ากสิ นทรั พย์ไม่ มี ตวั ตน และรั บ รู ้ ในกํา ไรหรื อขาดทุ น ทั้ง นี้ ธนาคารไม่คิ ดค่าตัดจําหน่ายสําหรับสิ นทรัพย์ที่อยูร่ ะหว่างติดตั้ง
ประมาณการอายุการใช้ประโยชน์แสดงได้ดงั นี้ค่าลิขสิ ทธิ์ซอฟต์แวร์

(ช)

5 - 10 ปีการด้ อยค่ าของสินทรัพย์ ทางการเงิน
การประมาณการและการใช้ ดลุ ยพินิจที่สาํ คัญการคํา นวณผลขาดทุนด้านเครดิ ตที่ ค าดว่าจะเกิ ดขึ้นของธนาคารขึ้นอยูก่ บั แบบจํา ลองที่ สลับ ซับ ซ้อนและชุดข้อ มูลข้อ
สมมติ ห ลายชุ ด การใช้ดุลยพินิจ และการประมาณการที่ สาํ คัญในการกํา หนดผลขาดทุนด้านเครดิ ตที่ คาดว่าจะเกิ ดขึ้น
เกี่ยวข้องกับเกณฑ์ที่ใช้ในการประเมินเกี่ยวกับการเพิ่มขึ้นของความเสี่ ยงด้านเครดิตและการพัฒนาแบบจําลองผลขาดทุน
ด้านเครดิตที่คาดว่าจะเกิ ดขึ้น รวมถึงการเลือกข้อมูลเศรษฐศาสตร์ มหภาค การคํา นวณผลขาดทุนด้านเครดิตที่คาดว่าจะเกิ ด ขึ้ น ยัง เกี่ ย วข้อ งกับ การใช้ดุ ล ยพิ นิ จ ของผูเ้ ชี่ ย วชาญทางด้า นเครดิ ต ซึ่ ง ฝ่ ายบริ ห ารนํา มาพิ จ ารณาร่ ว มกับ ข้อ มู ล ที่หลากหลายของคู่สัญญา ซึ่ งมาจากทั้งภายในและภายนอก ในกรณี ที่แบบจําลองไม่สามารถประเมินความเสี่ ยงที่เกิดขึ้นได้
จะมีการใช้ดุลยพินิจของผูเ้ ชี่ยวชาญในการพิจารณาการปรับปรุ งภายหลังแบบจําลองตามหลักการ Management Overlayซึ่งจะครอบคลุมทั้งในเรื่ องข้อบกพร่ องของแบบจําลอง ความเสี่ ยงของลูกหนี้และปั จจัยอื่น ๆ ซึ่งรวมถึงเรื่ องความเสี่ ยงของ
อุตสาหกรรม

24

ธนาคาร ซูมโิ ตโม มิตซุย ทรัสต์ (ไทย) จํากัด (มหาชน)หมายเหตุประกอบงบการเงินสํ าหรับปี สิ้นสุ ดวันที่ 31 มีนาคม 2567
การวัดมูลค่ าผลขาดทุนด้ านเครดิตที่คาดว่ าจะเกิดขึน้
ผลขาดทุนด้านเครดิตที่คาดว่าจะเกิดขึ้นคํานวณอย่างปราศจากอคติ คํานึ งถึงความน่าจะเป็ นถ่วงนํ้าหนัก ซึ่ งพิจารณาจาก
การประเมินช่วงของผลลัพธ์ที่เป็ นไปได้ มูลค่าเงินตามเวลา และข้อมูลสนับสนุนที่มีความสมเหตุสมผลทั้งหมด ซึ่งรวมถึง
การพยากรณ์สภาวะเศรษฐกิจไปในอนาคต
ผลขาดทุนด้านเครดิตที่คาดว่าจะเกิดขึ้นเป็ นการประมาณการความน่าจะเป็ นถ่วงนํ้าหนักของผลขาดทุนด้านเครดิต โดยวัด
มูลค่าดังนี้สิ นทรัพย์ทางการเงิน วัดผลขาดทุนด้านเครดิตที่คาดว่าจะเกิดขึ้นด้วยมูลค่าปั จจุบนั ของจํานวนเงินสดที่คาดว่าจะไม่ได้
รับทั้งหมด (เช่น ส่วนต่างระหว่างกระแสเงินสดกับกิจการตามสัญญา และกระแสเงินสดที่ธนาคารคาดว่าจะได้รับ)ภาระผูกพันวงเงินสิ นเชื่อที่ยงั ไม่ได้เบิกใช้ วัดผลขาดทุนด้านเครดิตที่คาดว่าจะเกิดขึ้นด้วยมูลค่าปั จจุบนั ของส่ วนต่าง
ระหว่างกระแสเงินสดตามสัญญาที่มีต่อธนาคารในกรณี ที่ภาระผูกพันดังกล่าวถูกเบิกใช้ และกระแสเงินสดที่ธนาคาร
คาดว่าจะได้รับในกรณี ที่สินเชื่อถูกเบิกใช้ และสั ญ ญาคํ้า ประกัน ทางการเงิ น วัด ผลขาดทุ น ด้า นเครดิ ต ที่ ค าดว่า จะเกิ ด ขึ้ น ด้ว ยประมาณการจ่ า ยเงิ น ชดเชยที่
คาดว่าจะจ่ายให้ผถู ้ ือสัญญาหักด้วยจํานวนเงินที่ธนาคารคาดว่าจะได้รับคืน
ประมาณการของจํานวนเงินสดที่คาดว่าจะไม่ได้รับคํานวณโดยเป็ นผลคูณของความน่ าจะเป็ นของการปฏิบตั ิผิดสัญญา
(PD - Probability of default) กับร้อยละของความเสี ยหายที่อาจจะเกิดขึ้นเมื่อมีการปฏิบตั ิผิดสัญญาต่อยอดหนี้ (LGD - Lossgiven default) และประมาณการยอดหนี้เมื่อมีการปฎิบตั ิผิดสัญญา (EAD - Exposure at the time of default)ปั จจัยเชิ งเศรษฐศาสตร์ มหภาคถูกรวมอยูใ่ น PD LGD และ EAD หากมีความเกี่ ยวข้องและมีอิทธิ พลต่อความเสี่ ยงด้าน
เครดิต เช่น อัตราการเติบโตของผลิตภัณฑ์มวลรวมในประเทศ (GDP) ปั จจัยเหล่านี้พิจารณาจากข้อมูลสนับสนุนทั้งหมดที่
มีความสมเหตุสมผล ซึ่ งรวมถึงการคาดการณ์ที่พฒั นาขึ้นจากข้อมูลทั้งภายในและภายนอกที่ มีอยู่ ซึ่ งสอดคล้องกับการ
วางแผนทางการเงินและการวางแผนเงินทุน
สถานการณ์ที่หลากหลายของข้อสมมติเศรษฐศาสตร์ มหภาคถูกรวบรวมไว้เป็ นช่วงของผลลัพธ์ที่มีความเป็ นไปได้และ
สมเหตุสมผลสําหรับกลุม่ สิ นทรัพย์ทางการเงินทั้งหมดที่มีสาระสําคัญ ทั้งในแง่ของการพิจารณา PD LGD และ EAD หากมีความเกี่ยวข้อง และในการพิจารณาภาพรวมของผลขาดทุนด้านเครดิตที่คาดว่าจะเกิดขึ้น
ระยะเวลาที่ใช้พิจารณาจํานวนเงินที่คาดว่าจะไม่ได้รับนั้นพิจารณาจากระยะเวลาที่ยาวที่สุดตามสัญญาที่ธนาคารมีฐานะเปิ ดต่อความเสี่ ยงด้านเครดิต

25

ธนาคาร ซูมโิ ตโม มิตซุย ทรัสต์ (ไทย) จํากัด (มหาชน)หมายเหตุประกอบงบการเงินสํ าหรับปี สิ้นสุ ดวันที่ 31 มีนาคม 2567
การจัดชั้น
ในการรับรู ้ผลขาดทุนด้านเครดิตที่คาดว่าจะเกิดขึ้นจะมีการจัดประเภทสิ นทรัพย์ทางการเงินเป็ น 3 ชั้นทุกวันที่รายงาน โดยจะพิจารณาเป็ นรายสัญญา ทั้งนี้ สินทรัพย์ทางการเงินสามารถเปลี่ยนแปลงระดับชั้นได้ตลอดอายุของสิ นทรัพย์ทางการเงิ นตามการเปลี่ยนแปลงในคุณภาพของสิ นเชื่อนับจากวันที่รับรู ้รายการเมื่อเริ่ มแรก ดังต่อไปนี้

- ชั้นที่ 1: สิ นทรั พย์ ทางการเงินที่ไม่ มกี ารเพิ่มขึน้ อย่ างมีนัยสําคัญของความเสี่ยงด้ านเครดิต (Performing)สิ นทรัพย์ทางการเงินที่ไม่มีการเพิม่ ขึ้นอย่างมีนยั สําคัญของความเสี่ ยงด้านเครดิตนับจากวันที่รับรู ้รายการเมื่อเริ่ มแรก (ไม่เข้า
เงื่ อนไขของชั้นที่ 2 และชั้นที่ 3) หรื อเป็ นเงินลงทุนในตราสารหนี้ ที่พิจารณาว่ามีความเสี่ ยงด้านเครดิตตํ่า ณ วันที่ รายงาน
ทั้งนี้ ไม่รวมสิ นทรัพย์ทางการเงินที่มีการด้อยค่าด้านเครดิตเมื่อซื้ อหรื อเมื่อกําเนิด (POCI) ค่าเผื่อผลขาดทุนด้านเครดิตที่คาด
ว่าจะเกิดขึ้นรับรู ้ตามผลขาดทุนด้านเครดิตที่คาดว่าจะเกิดขึ้นในอีก 12 เดือนข้างหน้า ผลขาดทุนด้านเครดิตที่คาดว่าจะเกิดขึ้น
ในอีก 12 เดือนข้างหน้าเป็ นส่ วนหนึ่งของผลขาดทุนด้านเครดิตที่คาดว่าจะเกิดขึ้นตลอดอายุ ซึ่ งเป็ นผลจากเหตุการณ์การผิด
นัดชําระหนี้ของเครื่ องมือทางการเงินที่คาดว่าจะเกิดขึ้นภายใน 12 เดือนนับจากวันที่รายงาน

- ชั้นที่ 2: สิ นทรั พย์ ทางการเงินที่มกี ารเพิ่มขึน้ อย่ างมีนัยสําคัญของความเสี่ยงด้ านเครดิต (Under-performing)เมื่ อสิ นทรั พย์ทางการเงิ นมี การเพิ่มขึ้ นอย่างมี นัยสํา คัญของความเสี่ ยงด้านเครดิ ตนับจากวันที่ รับรู ้ รายการเมื่ อเริ่ มแรกประมาณการผลขาดทุนด้านเครดิตที่คาดว่าจะเกิดขึ้นรับรู ้โดยการประมาณการความเป็ นไปได้ที่จะเกิดการผิดนัดตลอดอายุ
ของสิ นทรัพย์ทางการเงิ น (lifetime ECL) โดยการพิจารณาความมีนัยสําคัญของการเพิ่มขึ้นอย่างมีนยั สําคัญของความเสี่ ยงด้านเครดิตนั้นพิจารณาจากปั จจัยเชิ งปริ มาณและเชิ งคุณภาพ สิ นทรัพย์ทางการเงินที่เกิ นกําหนดชําระมากกว่า 30 วันหรื อ
1 เดือนนับแต่วนั ถึงกําหนดชําระแต่ยงั ไม่เกิดการด้อยค่าด้านเครดิตจะถูกพิจารณาว่ามีการเพิ่มขึ้นอย่างมีนยั สําคัญของความ
เสี่ ยงด้านเครดิต
เกณฑ์เชิงปริ มาณได้รวมถึงการประเมินว่ามีการเพิ่มขึ้นอย่างมีนยั สําคัญของความน่ าจะเป็ นที่จะปฏิบตั ิผิดสัญญานับตั้งแต่
การรับรู ้รายการเมื่อเริ่ มแรกหรื อไม่ การเพิ่มขึ้นของความน่าจะเป็ นของการปฏิบตั ิผิดสัญญาพิจารณาจากสภาพเศรษฐกิ จที่เกี่ ยวข้องกับการเปลี่ยนแปลงของความเสี่ ยงด้านเครดิ ต เช่น การลดอันดับความน่ าเชื่ อถือด้านเครดิ ตของลูกหนี้ (การจัด
อันดับที่ใช้เป็ นการภายในของธนาคาร) หากมีการเปลี่ยนแปลงเกินกว่าอัตราที่กาํ หนดไว้ สิ นทรัพย์ทางการเงินดังกล่าวจะถูก
พิจารณาว่ามีการเพิ่มขึ้นอย่างมีนยั สําคัญของความเสี่ ยงด้านเครดิต
การประเมินตามเกณฑ์เชิงคุณภาพเป็ นส่ วนหนึ่ งในกระบวนการบริ หารความเสี่ ยงด้านเครดิตในปั จจุบนั เช่น การพิจารณา
การเสื่ อมถอยลงอย่างมีนยั สําคัญของความสามารถในการชําระหนี้ ของลูกหนี้ ข้อบ่งชี้เชิงคุณภาพรวมถึงผลการดําเนิ นงานสภาพคล่องทางการเงินและข้อบ่งชี้ที่น่าเชื่อถืออื่น ๆสิ นทรัพย์ทางการเงินสามารถโอนกลับไปยังชั้นที่ 1 ได้เมื่อสามารถพิสูจน์ได้ถึงความสามารถในการชําระหนี้ ที่กลับมาเป็ นปกติ26ธนาคาร ซูมโิ ตโม มิตซุย ทรัสต์ (ไทย) จํากัด (มหาชน)หมายเหตุประกอบงบการเงินสํ าหรับปี สิ้นสุ ดวันที่ 31 มีนาคม 2567
- ชั้นที่ 3: สิ นทรั พย์ ทางการเงินที่มกี ารด้ อยค่ าด้ านเครดิต (Non-performing)สิ นทรัพย์ทางการเงินที่มีการด้อยค่าด้านเครดิตหรื อผิดนัดชําระคือสิ นทรัพย์ทางการเงินที่คา้ งชําระเงินต้นและ/หรื อดอกเบี้ย
มากกว่า 90 วันหรื อ 3 เดื อนนับแต่วนั ถึงกําหนดชําระ นอกจากนี้ สินทรัพย์ทางการเงิ นจะถูกพิจารณาว่ามีการด้อยค่าด้าน
เครดิตเมื่อลูกหนี้มีความเป็ นไปได้ที่จะไม่สามารถชําระหนี้ได้เมื่อเกิดเหตุการณ์ใดเหตุการณ์หนึ่งหรื อหลายเหตุการณ์ที่ส่งผล
กระทบเชิงลบต่อประมาณการกระแสเงินสดในอนาคตของสิ นทรัพย์ทางการเงิน
หลักฐานที่แสดงว่าสิ นทรัพย์ทางการเงินมีการด้อยค่าด้านเครดิตครอบคลุมถึงข้อมูลที่สงั เกตได้จากเหตุการณ์ดงั ต่อไปนี้
- การประสบปั ญหาทางการเงินอย่างมีนยั สําคัญของผูอ้ อกหรื อผูก้ ู้- การละเมิดเงื่อนไขในสัญญาหรื อการค้างชําระเกินกําหนด
- มีความเป็ นไปได้ที่ผกู ้ จู้ ะล้มละลายหรื อปรับโครงสร้างทางการเงิน
- สิ นทรัพย์ทางการเงินเปลี่ยนสภาพเป็ นสิ นทรัพย์ที่ไม่สามารถซื้ อขายคล่องเนื่ องจากผูอ้ อกตราสารประสบปั ญหาทาง
การเงิน หรื อ- สิ นทรัพย์ทางการเงินที่ได้มาด้วยราคาที่มีส่วนลดอย่างมีนยั สําคัญสะท้อนถึงผลขาดทุนด้านเครดิตที่เกิดขึ้น
ผลขาดทุนด้านเครดิตที่คาดว่าจะเกิดขึ้นของสิ นทรัพย์ทางการเงินที่มีการด้อยค่าด้านเครดิต พิจารณาจากผลต่างระหว่างมูลค่าปั จจุบนั ของกระแสเงิ นสดทั้งหมดที่ คาดว่าจะได้รับในแต่ละสถานการณ์ รวมถึงการถือครองหลักประกัน การคิดลดด้วย
อัตราดอกเบี้ยที่แท้จริ งของสิ นทรัพย์ทางการเงินนั้น และมูลค่าตามบัญชีข้ นั ต้นของสิ นทรัพย์ทางการเงินก่อนเกิดการด้อยค่า
ด้านเครดิตสิ นทรัพย์ทางการเงินที่มีการด้อยค่าด้านเครดิตมีการประมาณการผลขาดทุนด้านเครดิตที่คาดว่าจะเกิดขึ้นตลอดอายุ

การปรั บปรุ งความเสี่ยงด้ านเครดิต
เมื่อเวลาผ่านไป สิ นทรัพย์ทางการเงินที่ถูกจัดชั้นที่ 2 หรื อชั้นที่ 3 อาจถูกจัดประเภทใหม่กลับไปเป็ นชั้นที่ 1สําหรับสิ นทรัพย์ทางการเงินที่ มีการด้อยค่าเครดิต (ชั้นที่ 3) และไม่มีการปรับโครงสร้างหนี้ จะถูกโอนไปยังชั้นที่ 2 หรื อชั้นที่ 1 เฉพาะกรณี ที่พิจารณาแล้วเห็นว่าไม่เข้าเงื่อนไขเป็ นสิ นทรัพย์ทางการเงินที่มีการด้อยค่าด้านเครดิตอีกต่อไปสํา หรั บสิ นทรั พย์ทางการเงิ นที่ จ ัดชั้นที่ 2 สามารถโอนกลับไปยังชั้นที่ 1 ได้เมื่ อพิจารณาแล้วว่าไม่มีการเพิ่มขึ้ นอย่างมี
นัยสําคัญของความเสี่ ยงด้านเครดิตอีกต่อไป

27

ธนาคาร ซูมโิ ตโม มิตซุย ทรัสต์ (ไทย) จํากัด (มหาชน)หมายเหตุประกอบงบการเงินสํ าหรับปี สิ้นสุ ดวันที่ 31 มีนาคม 2567
ในกรณี ที่การเพิ่มขึ้นอย่างมีนัยสําคัญของความเสี่ ยงด้านเครดิ ตเกิดจากการพิจารณาตามเกณฑ์เชิ งปริ มาณ สิ นทรัพย์ทาง
การเงินจะถูกโอนกลับไปยังชั้นที่ 1 โดยอัตโนมัติหากความน่าจะเป็ นที่ลูกหนี้จะผิดสัญญาที่ทาํ ให้เกิดการเปลี่ยนชั้นนั้นไม่
มีอีกต่อไป สําหรับกรณี ที่สินทรัพย์ทางการเงินถูกโอนไปยังชั้นที่ 2 เนื่ องจากเกณฑ์เชิงคุณภาพ ปั จจัยดังกล่าวต้องได้รับ
การแก้ไขก่อนจึ งจะโอนสิ นทรัพย์ทางการเงิ นดังกล่าวไปเป็ นชั้นที่ 1 รวมถึงได้มีดาํ เนิ นการแก้ไขก่อนที่ จะจัดประเภทสิ นเชื่อใหม่เป็ นชั้นที่ 1สําหรับลูกหนี้ ปรับโครงสร้างหนี้ที่มีปัญหาที่จดั ชั้นที่ 3 จะสามารถโอนไปยังชั้นที่ 2 เมื่อลูกหนี้ ดาํ เนิ นการตามข้อกําหนด
ตามสัญญาที่ เ ปลี่ ยนแปลงใหม่โดยการชํา ระเงิ นติดต่อกัน 3 เดื อน หรื อ 3 งวด แล้วแต่ระยะเวลาใดจะนานกว่า ลูกหนี้
ดังกล่าวที่จะถูกโอนไปยังชั้นที่ 1 จะต้องใช้ระยะเวลาในการติดตามอีก 9 เดือน โดยจะต้องไม่มียอดเงินที่คา้ งชําระในบัญชี
และคาดว่าลูกหนี้จะชําระหนี้ที่เหลือทั้งหมด
สําหรับลูกหนี้ปรับโครงสร้างหนี้ที่มีปัญหาที่จดั ชั้นที่ 2 ซึ่งไม่เคยถูกจัดเป็ นสิ นทรัพย์ดอ้ ยค่าด้านเครดิตมาก่อนสามารถโอน
ไปยังชั้นที่ 1 เมื่อลูกหนี้ดาํ เนินการภายใต้ขอ้ กําหนดตามสัญญาที่เปลี่ยนแปลงใหม่โดยการชําระเงินติดต่อกัน 3 เดือน หรื อ
3 งวด แล้วแต่ระยะเวลาใดจะนานกว่า

การตัดจําหน่ ายเครื่ องมือทางการเงินที่มกี ารด้ อยค่ าด้ านเครดิตและการกลับรายการผลขาดทุนด้ านเครดิตที่คาดว่ าจะเกิดขึน้
ในกรณี ที่เครื่ องมือทางการเงินถูกพิจารณาว่าไม่สามารถเรี ยกคืนได้ ส่ วนของมูลค่าตามบัญชีข้ นั ต้นจะถูกตัดจําหน่ ายคู่กบั
ค่าเผื่อผลขาดทุนด้านเครดิ ตที่คาดว่าจะเกิดขึ้นของเครื่ องมือทางการเงินที่เกี่ ยวข้อง เครื่ องมือทางการเงินดังกล่าวจะถูกตัด
จําหน่ายหลังจากดําเนินการตามขั้นตอนที่จาํ เป็ นทั้งหมดแล้ว มีการประเมินแล้วว่าไม่มีความน่าจะเป็ นในการได้รับคืน และได้พิจารณาถึงผลขาดทุน มูลค่าที่ได้รับคืนภายหลังจากการตัดจําหน่ายออกจากบัญชีจะนํามาลดจํานวนผลขาดทุนด้านเครดิต
ที่คาดว่าจะเกิดขึ้นในกําไรหรื อขาดทุน
หากมีการลดลงของค่าเผื่อผลขาดทุนด้านเครดิตที่คาดว่าจะเกิดขึ้นในรอบระยะเวลาต่อมา และการลดลงนั้นสัมพันธ์โดยตรง
กับเหตุการณ์ที่เกิดขึ้นหลังจากการรับรู ้ผลขาดทุนด้านเครดิตที่คาดว่าจะเกิดขึ้น ผลขาดทุนด้านเครดิตที่คาดว่าจะเกิดขึ้นที่เคย
รับรู ้ในปี ก่อนจะถูกกลับรายการกับบัญชีค่าเผื่อผลขาดทุนด้านเครดิตที่คาดว่าจะเกิดขึ้น จํานวนเงินของการกลับรายการรับรู ้ในกําไรหรื อขาดทุน

(ซ)การด้ อยค่ าของสินทรัพย์ ทไี่ ม่ ใช่ สินทรัพย์ ทางการเงิน
ยอดสิ นทรัพย์ตามบัญชีของธนาคารได้รับการทบทวน ณ ทุกวันที่รายงานว่ามีขอ้ บ่งชี้เรื่ องการด้อยค่าหรื อไม่ ในกรณี ที่มี
ข้อบ่งชี้จะทําการประมาณมูลค่าสิ นทรัพย์ที่คาดว่าจะได้รับคืน
ขาดทุนจากการด้อยค่ารับรู ้ในกําไรหรื อขาดทุนเมื่อมูลค่าตามบัญชีของสิ นทรัพย์สูงกว่ามูลค่าที่คาดว่าจะได้รับคืน
28

ธนาคาร ซูมโิ ตโม มิตซุย ทรัสต์ (ไทย) จํากัด (มหาชน)หมายเหตุประกอบงบการเงินสํ าหรับปี สิ้นสุ ดวันที่ 31 มีนาคม 2567
มูลค่าที่คาดว่าจะได้รับคืน หมายถึง มูลค่าจากการใช้ของสิ นทรัพย์หรื อมูลค่ายุติธรรมของสิ นทรัพย์หักต้นทุนในการขาย
แล้วแต่มูลค่าใดจะสู งกว่า ในการประเมินมูลค่าจากการใช้ของสิ นทรัพย์ ประมาณการกระแสเงินสดที่จะได้รับในอนาคต
จะคิดลดเป็ นมูลค่าปั จจุบนั โดยใช้อตั ราคิดลดก่อนคํานึงภาษีเงินได้เพื่อให้สะท้อนมูลค่าที่อาจประเมินได้ในตลาดปั จจุบนั
ซึ่งแปรไปตามเวลาและความเสี่ ยงที่มีต่อสิ นทรัพย์
ขาดทุนจากการด้อยค่าของสิ นทรัพย์ที่เคยรับรู ้ในปี ก่อนจะถูกกลับรายการ หากมีการเปลี่ยนแปลงประมาณการที่ใช้ในการ
คํานวณมูลค่าที่คาดว่าจะได้รับคืน ขาดทุนจากการด้อยค่าจะถูกกลับรายการเพียงเท่าที่มูลค่าตามบัญชีของสิ นทรัพย์ไม่เกิน
กว่ามูลค่าตามบัญชีภายหลังหักค่าเสื่ อมราคาหรื อค่าตัดจําหน่าย เสมือนหนึ่ งไม่เคยมีการบันทึกขาดทุนจากการด้อยค่ามา
ก่อน

(ฌ)

ผลประโยชน์ ของพนักงาน
โครงการสมทบเงิน
ภาระผูกพันในการสมทบเข้ากองทุนสํารองเลี้ยงชีพสําหรับพนักงานของธนาคารจะถูกรับรู ้เป็ นค่าใช้จ่ายเกี่ยวกับพนักงาน
ในกําไรหรื อขาดทุนในรอบระยะเวลาที่พนักงานได้ทาํ งานให้กบั กิจการ

โครงการผลประโยชน์ ที่กาํ หนดไว้
ภาระผูกพันสุทธิของธนาคารจากโครงการผลประโยชน์ที่กาํ หนดไว้ถูกคํานวณจากการประมาณผลประโยชน์ในอนาคตที่
เกิดจากการทํางานของพนักงานในปี ปั จจุบนั และปี ก่อน ๆ ผลประโยชน์ดงั กล่าวได้มีการคิดลดกระแสเงินสดเพื่อให้เป็ นมูลค่าปั จ จุ บ ัน ซึ่ งจัดทํา โดยนักคณิ ตศาสตร์ ป ระกัน ภัยที่ ได้รับ อนุ ญ าตเป็ นประจํา ปี ทุ กปี โดยวิธีคิ ดลดแต่ละหน่ ว ยที่ประมาณการไว้
ในการวัดมูลค่าใหม่ของหนี้สินผลประโยชน์ที่กาํ หนดไว้สุทธิ กําไรหรื อขาดทุนจากการประมาณการตามหลักคณิ ตศาสตร์
ประกันภัยจะถูกรับรู ้รายการในกํา ไรขาดทุนเบ็ดเสร็ จอื่นทันที ธนาคารกํา หนดดอกเบี้ ยจ่ายของหนี้ สินผลประโยชน์ที่กํา หนดไว้สุ ท ธิ โ ดยใช้อ ัต ราคิ ด ลดที่ ใ ช้ว ดั มู ล ค่ า ภาระผูก พัน ตามโครงการผลประโยชน์ ณ ต้น ปี โดยคํา นึ ง ถึ ง การเปลี่ยนแปลงใด ๆ ในหนี้ สินผลประโยชน์ที่กาํ หนดไว้สุทธิ ซ่ ึ งเป็ นผลมาจากการสมทบเงินและการจ่ายชําระผลประโยชน์
ดอกเบี้ยจ่ายสุทธิและค่าใช้จ่ายอื่น ๆ ที่เกี่ยวข้องกับโครงการผลประโยชน์รับรู ้รายการในกําไรหรื อขาดทุน
เมื่อมีการเปลี่ยนแปลงผลประโยชน์ของโครงการหรื อการลดขนาดโครงการ การเปลี่ยนแปลงในผลประโยชน์ที่เกี่ยวข้อง
กับการบริ การในอดีต หรื อกํา ไรหรื อขาดทุนจากการลดขนาดโครงการต้องรับรู ้ในกํา ไรหรื อขาดทุนทันที ธนาคารรับรู ้กําไรและขาดทุนจากการจ่ายชําระผลประโยชน์พนักงานเมื่อเกิดขึ้น

29

ธนาคาร ซูมโิ ตโม มิตซุย ทรัสต์ (ไทย) จํากัด (มหาชน)หมายเหตุประกอบงบการเงินสํ าหรับปี สิ้นสุ ดวันที่ 31 มีนาคม 2567
ผลประโยชน์ ระยะยาวอื่น
ภาระผูกพันสุ ทธิ ของธนาคารที่เป็ นผลประโยชน์ระยะยาวของพนักงานเป็ นผลประโยชน์ในอนาคตที่เกิดจากการทํา งานของพนักงานในปี ปั จจุบนั และปี ก่อน ๆ ซึ่ งผลประโยชน์น้ ี ได้คิดลดกระแสเงินสดเพื่อให้เป็ นมูลค่าปั จจุบนั การวัดมูลค่า
ใหม่จะรับรู ้ในกําไรหรื อขาดทุนเมื่อเกิดขึ้น

ผลประโยชน์ เมื่อเลิกจ้ างผลประโยชน์เมื่อเลิกจ้างจะรับรู ้เป็ นค่าใช้จ่ายเมื่อวันใดวันหนึ่งต่อไปนี้เกิดขึ้นก่อน เมื่อธนาคารไม่สามารถยกเลิกข้อเสนอ
การให้ผลประโยชน์ดังกล่าวได้อีกต่อไป หรื อเมื่ อธนาคารรั บ รู ้ ตน้ ทุ นสํา หรั บการปรั บโครงสร้ าง หากระยะเวลาการ
จ่ายผลประโยชน์เกินกว่า 12 เดือนนับจากวันสิ้นรอบระยะเวลารายงาน ผลประโยชน์เมื่อเลิกจ้างจะถูกคิดลดกระแสเงินสด

ผลประโยชน์ ระยะสั้นของพนักงาน
ผลประโยชน์ระยะสั้นของพนักงานรับรู ้เป็ นค่าใช้จ่ายเมื่อพนักงานทํา งานให้ หนี้ สินรับรู ้ดว้ ยมูลค่าที่คาดว่าจะจ่ายชําระ
หากธนาคารมีภาระผูกพันตามกฎหมายหรื อภาระผูกพันโดยอนุมานที่จะต้องจ่ายอันเป็ นผลมาจากการที่พนักงานได้ทาํ งานให้ในอดีตและภาระผูกพันนี้สามารถประมาณได้อย่างสมเหตุสมผล(ญ) ประมาณการหนี้สิน
ประมาณการหนี้ สินจะรับรู ้ก็ต่อเมื่อธนาคารมีภาระผูกพันตามกฎหมายหรื อภาระผูกพันจากการอนุมานที่เกิดขึ้นในปั จจุบนั อันเป็ นผลมาจากเหตุการณ์ในอดีต ซึ่ งสามารถประมาณจํานวนของภาระผูกพันได้อย่างน่าเชื่อถือและมีความเป็ นไปได้ค่อนข้าง
แน่นอนว่าประโยชน์เชิงเศรษฐกิจจะต้องถูกจ่ายไปเพื่อชําระภาระผูกพันดังกล่าวค่ าเผื่อผลขาดทุนด้ านเครดิตที่คาดว่ าจะเกิดขึน้ ของภาระผูกพันที่มคี วามเสี่ยงด้ านเครดิต
ธนาคารตั้งค่ าเผื่ อผลขาดทุ นด้านเครดิ ตที่ ค าดว่าจะเกิ ดขึ้ นของภาระผู กพันวงเงิ นสิ นเชื่ อที่ ย งั ไม่ ได้เบิ กใช้และสั ญ ญาคํ้าประกันทางการเงินโดยใช้หลักการเดียวกันกับการด้อยค่าของสิ นทรัพย์ทางการเงินที่กล่าวไว้ในหมายเหตุขอ้ 3 (ช)(ฎ)การวัดมูลค่ ายุติธรรม
มูลค่ายุติธรรมคือราคาที่ จะได้รับจากการขายสิ นทรั พย์หรื อจ่ายชํา ระเพื่อโอนหนี้ สินในรายการที่ เ กิ ดขึ้นในสภาพปกติ
ระหว่างผูร้ ่ วมตลาด ณ วันที่วดั มูลค่าในตลาดหลัก หรื อตลาดที่ให้ประโยชน์สูงสุด (หากไม่มีตลาดหลัก) ที่ธนาคารสามารถ
เข้าถึงได้ในวันดังกล่าว มูลค่ายุติธรรมของหนี้สินสะท้อนผลกระทบของความเสี่ ยงที่ไม่สามารถปฏิบตั ิตามข้อกําหนดของ
ภาระผูกพัน
30ธนาคาร ซูมโิ ตโม มิตซุย ทรัสต์ (ไทย) จํากัด (มหาชน)หมายเหตุประกอบงบการเงินสํ าหรับปี สิ้นสุ ดวันที่ 31 มีนาคม 2567
การวัดมูลค่ายุติธรรมของสิ นทรัพย์ห รื อหนี้ สิน ธนาคารใช้ขอ้ มูลที่ สามารถสังเกตได้ให้มากที่ สุดเท่าที่ จะทํา ได้ มูลค่า
ยุติธรรมเหล่านี้ถูกจัดประเภทในแต่ละลําดับชั้นของมูลค่ายุติธรรมตามข้อมูลที่ใช้ในการประเมินมูลค่า ดังนี้ข้ อมูลระดับ 1 เป็ นราคาเสนอซื้อขายในตลาดที่มีสภาพคล่องสําหรับสิ นทรัพย์หรื อหนี้สินอย่างเดียวกันข้ อมูลระดับ 2 เป็ นข้อมูลอื่นที่สังเกตได้โดยตรง หรื อโดยทางอ้อม สําหรับสิ นทรัพย์น้ นั หรื อหนี้สินนั้นนอกเหนือจาก
ราคาเสนอซื้อขายซึ่งรวมอยูใ่ นข้อมูลระดับ 1ข้ อมูลระดับ 3 ข้อมูลที่ใช้เป็ นข้อมูลที่ไม่สามารถสังเกตได้สาํ หรับสิ นทรัพย์หรื อหนี้สินนั้น
ธนาคารรับรู ้การโอนระหว่างลําดับชั้นของมูลค่ายุติธรรม ณ วันสิ้นรอบระยะเวลารายงานที่เกิดการโอนขึ้น
หากสิ นทรัพย์หรื อหนี้ สินที่วดั มูลค่าด้วยมูลค่ายุติธรรมมีราคาเสนอซื้ อและราคาเสนอขาย ธนาคารวัดมูลค่าสิ นทรัพย์และ
สถานะการเป็ นสิ นทรัพย์ดว้ ยราคาเสนอซื้อ และวัดมูลค่าหนี้สินและสถานะการเป็ นหนี้สินด้วยราคาเสนอขาย
หลักฐานที่ ดีที่ สุดสํา หรั บมูลค่ายุติธรรมของเครื่ องมื อทางการเงิ น ณ วันที่ รับ รู ้ รายการเมื่อเริ่ มแรกคื อราคาของการทํา
รายการ เช่ น มูลค่ายุติธรรมของผลตอบแทนที่ ให้หรื อได้รับ หากธนาคารพิจารณาว่ามูลค่ายุติธรรมของเครื่ องมือทาง
การเงิน ณ วันที่รับรู ้รายการเมื่อเริ่ มแรกแตกต่างจากราคาของการทํารายการ ทําให้เครื่ องมือทางการเงินวัดมูลค่าเมื่อเริ่ มแรกด้วยมูลค่ายุติธรรมปรับด้วยผลต่างระหว่างมูลค่ายุติธรรม ณ วันที่รับรู ้รายการเมื่อเริ่ มแรกและราคาของการทํารายการ และรับรู ้ในกํา ไรหรื อขาดทุนทันที เว้นแต่มูลค่ายุติธรรมที่ได้มาถูกจัดลํา ดับชั้นการวัดมูลค่ายุติธรรมอยูใ่ นระดับที่ 3 ผลต่าง
ดังกล่าวจะรับรู ้เป็ นรายการรอตัดบัญชี ซ่ ึ งจะรับรู ้ในกํา ไรหรื อขาดทุนด้วยเกณฑ์ที่เหมาะสมตลอดอายุของเครื่ องมือทาง
การเงินหรื อจนกว่ามูลค่ายุติธรรมมีการโอนเปลี่ยนลําดับชั้นหรื อเมื่อรายการดังกล่าวสิ้นสุดลง

(ฏ)ดอกเบี้ย
อัตราดอกเบีย้ ที่แท้ จริ งรายได้ดอกเบี้ยและค่าใช้จ่ายดอกเบี้ยรับรู ้ในกําไรหรื อขาดทุนด้วยวิธีดอกเบี้ยที่แท้จริ ง อัตราดอกเบี้ยที่แท้จริ ง คืออัตราที่ใช้
ในการคิดลดประมาณการเงินสดจ่ายหรื อรับในอนาคตตลอดอายุที่คาดไว้ของเครื่ องมือทางการเงิน เพื่อให้ได้มูลค่าตาม
บัญชีข้ นั ต้นของสิ นทรัพย์ทางการเงิน หรื อราคาทุนตัดจําหน่ายของหนี้สินทางการเงิน
ในการคํานวณอัตราดอกเบี้ยที่แท้จริ งสําหรับเครื่ องมือทางการเงินนอกเหนื อจากสิ นทรัพย์ทางการเงินที่มีการด้อยค่าด้าน
เครดิ ตเมื่อซื้ อหรื อเมื่อกํา เนิ ด ธนาคารประมาณการกระแสเงิ นสดที่ คาดว่าจะได้รับในอนาคตโดยพิจารณาเงื่ อนไขของ
สัญญาทั้งหมดของเครื่ องมือทางการเงินนั้น แต่ไม่พิจารณาค่าเผื่อผลขาดทุนด้านเครดิตที่คาดว่าจะเกิดขึ้น
การคํานวณอัตราดอกเบี้ยที่แท้จริ งให้รวมถึงต้นทุนการทํารายการและค่าธรรมเนี ยมซึ่ งเป็ นส่ วนหนึ่ งของอัตราดอกเบี้ยที่
แท้จ ริ ง ต้นทุ นการทํา รายการรวมถึ งต้นทุนส่ วนเพิ่มที่ เกี่ ยวข้องโดยตรงกับการซื้ อหรื อออกสิ นทรั พย์ทางการเงิ นหรื อหนี้สินทางการเงิน
31ธนาคาร ซูมโิ ตโม มิตซุย ทรัสต์ (ไทย) จํากัด (มหาชน)หมายเหตุประกอบงบการเงินสํ าหรับปี สิ้นสุ ดวันที่ 31 มีนาคม 2567
ราคาทุนตัดจําหน่ายของสิ นทรัพย์ทางการเงินหรื อหนี้ สินทางการเงิน คือ มูลค่าของสิ นทรัพย์ทางการเงินหรื อหนี้ สินทาง
การเงินที่รับรู ้เมื่อเริ่ มแรกหักด้วยการชําระคืนเงินต้น บวกหรื อหักค่าตัดจําหน่ายสะสมที่คาํ นวณด้วยวิธีดอกเบี้ยที่แท้จริ งซึ่งเกิดจากผลต่างระหว่างมูลค่าที่รับรู ้รายการเมื่อเริ่ มแรกและมูลค่า ณ วันที่ครบกําหนดและปรับปรุ งด้วยค่าเผื่อผลขาดทุน
ด้านเครดิตที่คาดว่าจะเกิดขึ้นสําหรับสิ นทรัพย์ทางการเงิน
มูลค่าตามบัญชีข้ นั ต้นของสิ นทรัพย์ทางการเงิน คือ ราคาทุนตัดจําหน่ายของสิ นทรัพย์ทางการเงินก่อนปรับปรุ งด้วยค่าเผื่อ
ผลขาดทุนด้านเครดิตที่คาดว่าจะเกิดขึ้น

การคํานวณรายได้ ดอกเบีย้ และค่ าใช้ จ่ายดอกเบีย้
อัตราดอกเบี้ยที่แท้จริ งของสิ นทรัพย์ทางการเงินหรื อหนี้ สินทางการเงินจะถูกคํานวณเมื่อรับรู ้รายการสิ นทรัพย์ทางการเงินหรื อหนี้ สินทางการเงินเมื่อเริ่ มแรก ในการคํานวณรายได้ดอกเบี้ยและค่าใช้จ่ายดอกเบี้ย อัตราดอกเบี้ยที่แท้จริ งจะนํามาใช้
กับมูลค่าตามบัญชี ข้ นั ต้นของสิ นทรัพย์ (เมื่อสิ นทรัพย์ไม่มีการด้อยค่าด้านเครดิ ต) หรื อราคาทุนตัดจําหน่ ายของหนี้ สินอัตราดอกเบี้ยที่แท้จริ งจะถูกปรับปรุ งใหม่สาํ หรับอัตราดอกเบี้ ยลอยตัวที่มีรอบการประมาณการใหม่เพื่อสะท้อนให้เห็ นความเคลื่อนไหวของอัตราดอกเบี้ ยตลาด อัตราดอกเบี้ ยที่ แท้จริ งจะได้รับการปรับปรุ งสํา หรับการปรับปรุ งการป้ องกัน
ความเสี่ ยงในมูลค่ายุติธรรม ณ วันที่มีการตัดจําหน่าย เมื่อเกิดการเปลี่ยนแปลงในการป้ องกันความเสี่ ยงอย่างไรก็ตาม สําหรับสิ นทรัพย์ทางการเงินที่ไม่ใช่สินทรัพย์ทางการเงินที่มีการด้อยค่าด้านเครดิตเมื่อซื้อหรื อเมื่อกําเนิด แต่กลายเป็ นสิ นทรัพย์ทางการเงินที่มีการด้อยค่าด้านเครดิ ตภายหลังการรับรู ้เมื่อเริ่ มแรก ให้คาํ นวณรายได้ดอกเบี้ ยโดยใช้
อัตราดอกเบี้ยที่แท้จริ งกับราคาทุนตัดจําหน่ายของสิ นทรัพย์ทางการเงิน หากสิ นทรัพย์ทางการเงินดังกล่าวไม่เกิดการด้อย
ค่าด้านเครดิตอีกต่อไป การคํานวณรายได้ดอกเบี้ยจะเปลี่ยนกลับไปคํานวณจากมูลค่าตามบัญชีข้ นั ต้นของสิ นทรัพย์

(ฐ)รายได้ ค่าธรรมเนียมและบริการ
รายได้ค่าธรรมเนียมและบริ การรับรู ้เมื่อลูกค้ามีอาํ นาจควบคุมในบริ การด้วยจํานวนที่สะท้อนถึงสิ่ งตอบแทนที่ธนาคารคาด
ว่าจะมีสิทธิได้รับ ซึ่งไม่รวมจํานวนเงินที่เก็บแทนบุคคลที่สามและภาษีมูลค่าเพิ่ม โดยมีการใช้วจิ ารณญาณในการพิจารณา
จังหวะเวลาในการส่ งมอบการควบคุม เพื่อประเมินว่าจะรับรู ้รายได้ ณ เวลาใดเวลาหนึ่ ง หรื อรับรู ้ตลอดช่วงเวลาหนึ่ งต้นทุนที่เกี่ยวข้องรับรู ้ในกําไรหรื อขาดทุนเมื่อเกิดขึ้น(ฑ) กําไรสุ ทธิจากเครื่องมือทางการเงินทีว่ ดั มูลค่ าด้ วยมูลค่ ายุติธรรมผ่ านกําไรหรือขาดทุนกํา ไรสุ ทธิ จากเครื่ องมือทางการเงิ นที่ วดั มูลค่าด้วยมูลค่ายุติธรรมผ่านกํา ไรหรื อขาดทุนประกอบด้วยกํา ไรหักขาดทุ นที่เกี่ยวข้องกับสิ นทรัพย์และหนี้สินเพื่อค้า รวมถึงการเปลี่ยนแปลงในมูลค่ายุติธรรม ดอกเบี้ย เงินปั นผลและผลต่างจากอัตรา
แลกเปลี่ยน
32ธนาคาร ซูมโิ ตโม มิตซุย ทรัสต์ (ไทย) จํากัด (มหาชน)หมายเหตุประกอบงบการเงินสํ าหรับปี สิ้นสุ ดวันที่ 31 มีนาคม 2567
(ฒ) เงินสมทบสถาบันคุ้มครองเงินฝาก และกองทุนฟื้ นฟูและพัฒนาระบบสถาบันการเงิน
จํานวนเงินนําส่งเข้าสถาบันคุม้ ครองเงินฝาก และกองทุนเพื่อการฟื้ นฟูและพัฒนาระบบสถาบันการเงินบันทึกเป็ นค่าใช้จ่าย
ตามเกณฑ์คงค้าง(ณ) ภาษีเงินได้
ค่าใช้จ่ายภาษีเงิ นได้สาํ หรับปี ประกอบด้วยภาษีเงินได้ของปี ปั จจุบนั และภาษีเงินได้รอการตัดบัญชี ซ่ ึ งรับรู ้ในกํา ไรหรื อขาดทุนเว้นแต่รายการที่รับรู ้โดยตรงในส่วนของเจ้าของหรื อกําไรขาดทุนเบ็ดเสร็ จอื่น
ภาษีเงินได้ของปี ปั จจุบนั บันทึกโดยคํานวณจากกําไรหรื อขาดทุนสําหรับปี ที่ตอ้ งเสี ยภาษี โดยใช้อตั ราภาษีที่ประกาศใช้หรื อที่คาดว่ามีผลบังคับใช้ ณ วันที่รายงาน ตลอดจนการปรับปรุ งทางภาษีที่เกี่ยวกับรายการในปี ก่อน ๆภาษีเงินได้รอการตัดบัญชีบนั ทึกโดยคํานวณจากผลแตกต่างชัว่ คราวที่เกิ ดขึ้นระหว่างมูลค่าตามบัญชีของสิ นทรัพย์และ
หนี้สินและจํานวนที่ใช้เพื่อความมุง่ หมายทางภาษี ภาษีเงินได้รอการตัดบัญชีจะไม่ถูกรับรู ้เมื่อเกิดจากผลแตกต่างชัว่ คราวสํา หรับการรับรู ้สินทรัพย์หรื อหนี้ สินในครั้งแรกซึ่ งเป็ นรายการที่ไม่ใช่การรวมธุ รกิ จและรายการนั้นไม่มีผลกระทบต่อ
กําไรขาดทุนทางบัญชีหรื อทางภาษี
การวัดมูลค่าของภาษีเงินได้รอการตัดบัญชีตอ้ งสะท้อนถึงผลกระทบทางภาษีที่จะเกิดจากลักษณะวิธีการที่ธนาคารคาดว่า
จะได้รับผลประโยชน์จากสิ นทรัพย์หรื อจะจ่ายชํา ระหนี้ สินตามมูลค่าตามบัญชี ณ วันสิ้ นรอบระยะเวลารายงาน โดยใช้
อัตราภาษีที่ประกาศใช้หรื อที่คาดว่ามีผลบังคับใช้ ณ วันที่รายงาน ทั้งนี้ สิ นทรัพย์ภาษีเงินได้รอการตัดบัญชีของปี ปั จจุบนั
จะหักกลบกับหนี้สินภาษีเงินได้รอการตัดบัญชีของปี ปั จจุบนั ในงบการเงินสิ นทรัพย์ภาษีเงินได้รอการตัดบัญชีจะบันทึกต่อเมื่อมีความเป็ นไปได้คอ่ นข้างแน่วา่ กําไรเพื่อเสี ยภาษีในอนาคตจะมีจาํ นวนเพียงพอกับการใช้ประโยชน์จากผลแตกต่างชัว่ คราวดังกล่าว สิ นทรัพย์ภาษีเงินได้รอการตัดบัญชีจะถูกทบทวน ณ ทุกวันที่
รายงานและจะถูกปรับลดลงเท่าที่ประโยชน์ทางภาษีจะมีโอกาสถูกใช้จริ ง(ด)กําไรต่ อหุ้น
กําไรต่อหุน้ คํานวณโดยการหารกําไรของผูถ้ ือหุน้ สามัญของธนาคารด้วยจํานวนหุน้ สามัญที่ออกจําหน่ายแล้วระหว่างปี

33

ธนาคาร ซูมโิ ตโม มิตซุย ทรัสต์ (ไทย) จํากัด (มหาชน)หมายเหตุประกอบงบการเงินสํ าหรับปี สิ้นสุ ดวันที่ 31 มีนาคม 2567
4การบริหารความเสี่ยง

นโยบายการจัดการความเสี่ยง
ธนาคารมีความเสี่ ยงในการดําเนิ นธุ รกิ จตามปกติจากการเปลี่ยนแปลงของอัตราดอกเบี้ยในตลาด จากการไม่ปฏิบตั ิตามั ญา และจากการขาดแหล่งเงินทุน
ข้อกําหนดตามสัญญาของคู่สญ

4.1

ความเสี่ยงด้ านเครดิตั ญาไม่สามารถปฏิบตั ิตามความเสี่ ยงด้านเครดิต คือความเสี่ ยงในด้านผลขาดทุนทางการเงินของธนาคาร เมื่อลูกค้าหรื อคู่สญ
ข้อผูกพันตามสัญญาได้ ซึ่งความเสี่ ยงดังกล่าวเกิดจากข้อเรี ยกร้องที่มาจากเงินให้สินเชื่อและเงินลงทุนเป็ นหลัก ความเสี่ ยงด้านเครดิ ตเป็ นความเสี่ ยงพื้นฐานที่ เกี่ ยวข้องกับ ส่ วนงานที่ ให้สินเชื่ อมากที่ สุด ธนาคารมีการกระจายกลุ่มสิ นเชื่ ออย่าง
ต่อเนื่ องและสร้างฐานลูกค้าที่แข็งแกร่ งขึ้น โดยขยายกรอบการบริ หารความเสี่ ยงด้านเครดิต รวมทั้งพบปะลูกค้าใหม่เพื่อ
ขยายฐานลูกค้าที่มีความต้องการด้านสิ นเชื่อ

นโยบายการบริหารความเสี่ยงด้ านเครดิต
นโยบายพื้นฐานของการบริ หารความเสี่ ยงด้านเครดิตหลักของธนาคาร มีชื่อว่า “นโยบายการบริ หารความเสี่ ยง”ธนาคารบริ หารฐานะความเสี่ ยงด้านเครดิตของลูกค้าแต่ละรายจากเพดานความเสี่ ยงด้านเครดิต และมีการสอบทานเป็ นระยะถึงผลกระทบของความเสี่ ยงอันเนื่ องมาจากลูกหนี้ รายใหญ่และเฉพาะราย และการกระจุกตัวของสิ นเชื่ อในแต่ละ
อุตสาหกรรม รวมถึงการวัดความเสี่ ยงด้านเครดิต
ธนาคารบริ หารสิ นเชื่อแต่ละรายผ่านกระบวนการ เช่น การจัดอันดับเครดิตภายใน การจัดอันดับเครดิตบ่งบอกถึงสถานะ
ด้านเครดิตของลูกหนี้ และความเป็ นไปได้ที่จะผิดนัดชําระ และให้หลักเกณฑ์การคัดกรองสิ นเชื่อของแต่ละรายการและ
การบริ หารพอร์ ตสิ นเชื่อ ธนาคารประเมินความสามารถในการชําระหนี้ และความสามารถในการเรี ยกเก็บหนี้ของลูกหนี้
จากการวิเคราะห์ เช่น สถานะทางการเงินของลูกค้า กระแสเงินสด และความสามารถในการหารายได้

กรอบการบริหารความเสี่ยงด้ านเครดิต
คณะกรรมการธนาคารเป็ นผูต้ ดั สิ นใจในประเด็นสําคัญที่เกี่ยวกับการบริ หารความเสี่ ยงด้านเครดิต เมื่อธนาคารมีการจัดทํา
แผนการบริ หารงาน นอกจากนี้ คณะกรรมการธนาคารยังได้กาํ หนดแผนกลยุทธ์ดา้ นเครดิต และเงินกองทุน รวมทั้งอนุมตั ินโยบายการจัดชั้นสิ นทรั พย์ เพื่อให้มนั่ ใจในคุณภาพของสิ นทรั พย์ สํา หรั บ การคัดเลื อกและบริ ห ารสิ นเชื่ อแต่ละราย
Global Credit Supervision Department ของบริ ษ ทั ใหญ่เป็ นผูใ้ ห้คาํ ปรึ กษาแก่ ฝ่ายพิจารณาสิ นเชื่ อ นอกจากนี้ Research
Department ของบริ ษทั ใหญ่ยงั ให้คาํ ปรึ กษาเกี่ยวกับการประเมินการจัดอันดับสิ นเชื่อภายในธนาคาร โดยอ้างอิงจากข้อมูล
การวิจยั ในอุตสาหกรรม และการวิเคราะห์สินเชื่อแต่ละราย ควบคู่กบั การวิเคราะห์ผลการดําเนินงานเชิงปริ มาณ34ธนาคาร ซูมโิ ตโม มิตซุย ทรัสต์ (ไทย) จํากัด (มหาชน)หมายเหตุประกอบงบการเงินสํ าหรับปี สิ้นสุ ดวันที่ 31 มีนาคม 2567
ขั้นตอนการอนุมัติสินเชื่อ
ในการจัดการความเสี่ ยงด้านเครดิต ธนาคารได้แยกบทบาท หน้าที่ ความรับผิดชอบของหน่วยงานด้านการตลาดออกจากหน่ วยงานที่ ทาํ หน้าที่ อนุ มตั ิ สินเชื่ อเพื่อการตรวจสอบและถ่วงดุ ล ความเสี่ ยงด้านเครดิ ตแต่ละรายจะถูกวิเคราะห์และ
ประเมินผลโดยเจ้าหน้าที่ สินเชื่ อที่ มีประสบการณ์และอนุ มตั ิ โดยผูม้ ี อาํ นาจตามขนาดและระดับความเสี่ ยงสิ นเชื่ อของสิ นเชื่อที่ขอกู้
ธนาคารมีหนี้ สินที่ อาจเกิ ดขึ้นจากการออกเล็ตเตอร์ ออฟเครดิตให้กบั ลูกค้า ในการก่อภาระผูกพันดังกล่าว ธนาคารได้มี
การพิจารณาข้อมูลทางการเงินของลูกค้าและได้จดั ทํามาตรฐานการปฏิบตั ิงานโดยการกําหนดเงื่อนไขต่าง ๆ เพื่อป้ องกัน
ความเสี่ ยงที่อาจเกิดขึ้นโดยใช้หลักเกณฑ์การพิจารณาเช่นเดียวกับการให้สินเชื่อ

การสอบทานสินเชื่อ
หน่วยงานตรวจสอบซึ่ งเป็ นหน่วยงานอิสระรับผิดชอบในการประเมินและแนะนําแนวทางในการปรับปรุ งความเพียงพอ
และประสิ ทธิ ภาพของกระบวนต่าง ๆ ด้านเครดิ ต ตลอดจนกระบวนการบริ หารความเสี่ ยง นอกจากนี้ ยงั มีทีมสอบทานสิ นเชื่อ ทําหน้าที่สอบทานลูกหนี้แต่ละรายเพื่อให้มนั่ ใจว่ากระบวนการด้านเครดิตและการดูแลบัญชีได้ถูกดําเนิ นการตาม
นโยบาย ตลอดจนคู่มือปฏิบตั ิงานอย่างมีประสิ ทธิภาพและสอดคล้องกับกฎระเบียบของทางการ

การวิเคราะห์ คณุ ภาพของเครดิต
ตารางต่อไปนี้ แสดงข้อมูลเกี่ยวกับคุณภาพของเครดิต ณ วันที่ 31 มีนาคม 2567 และ 2566 โดยไม่คาํ นึ งถึงหลักประกันและ
การปรับเครดิตให้ดีข้ ึนด้านอื่น ๆ
2567
ชั้นที่ 1รายการระหว่ างธนาคารและตลาดเงิน (สินทรัพย์ )ความเสี่ ยงตํ่า
รวมหั ก ค่าเผื่อผลขาดทุนด้านเครดิตที่คาดว่า
จะเกิดขึ้นสุ ทธิ

ชั้นที่ 2สํารอง
ส่วนเกิน

รวม(พันบาท)13,766,628
13,766,628--

13,766,628
13,766,628(8,560)13,758,068--(8,560)13,758,06835ธนาคาร ซูมโิ ตโม มิตซุย ทรัสต์ (ไทย) จํากัด (มหาชน)หมายเหตุประกอบงบการเงินสํ าหรับปี สิ้นสุ ดวันที่ 31 มีนาคม 2567
2567
ชั้นที่ 1เงินลงทุนในตราสารหนี้ทวี่ ดั มูลค่ าด้ วยมูลค่ ายุติธรรมผ่ านกําไรขาดทุนเบ็ดเสร็จอื่น
ความเสี่ ยงตํ่า
มูลค่ าตามบัญชีขนั้ ต้ นมูลค่ าตามบัญชี - มูลค่ ายุตธิ รรมค่ าเผื่อผลขาดทุนด้ านเครดิตทีค่ าดว่ าจะเกิดขึน้
เงินให้ สินเชื่อแก่ลูกหนีแ้ ละดอกเบี้ยค้ างรับ
และรายได้ ดอกเบี้ยทีย่ งั ไม่ ถงึ กําหนดชําระ
ความเสี่ ยงตํ่า
ความเสี่ ยงปานกลาง
รวมหั ก ค่าเผื่อผลขาดทุนด้านเครดิตที่คาดว่า
จะเกิดขึ้นสุ ทธิ
ภาระผูกพันวงเงินสินเชื่อทีย่ งั ไม่ ได้ เบิกใช้ และสัญญาคํา้ ประกันทางการเงิน
วงเงินสิ นเชื่อที่ยงั ไม่ได้เบิกใช้ที่ไม่สามารถ
ยกเลิกได้
สัญญาคํ้าประกันทางการเงิน
ค่าเผื่อผลขาดทุนด้านเครดิตที่คาดว่าจะเกิดขึ้น

ชั้นที่ 2สํารอง
ส่วนเกิน

รวม(พันบาท)15,839,911
15,839,911
15,724,197(16,667)--

15,839,911
15,839,911
15,724,197(16,667)

84,334,370
862,528
85,196,898

495,118
495,118-

84,334,370
1,357,646
85,692,016(285,806)
84,911,092(9,557)
485,561(67,430)(67,430)(362,793)
85,329,223

12,265,080
186,369(53,908)2,750,000(16,826)-

15,015,080
186,369(70,734)36

ธนาคาร ซูมโิ ตโม มิตซุย ทรัสต์ (ไทย) จํากัด (มหาชน)หมายเหตุประกอบงบการเงินสํ าหรับปี สิ้นสุ ดวันที่ 31 มีนาคม 2567
2566
ชั้นที่ 1รายการระหว่ างธนาคารและตลาดเงิน (สินทรัพย์ )ความเสี่ ยงตํ่า
รวมหั ก ค่าเผื่อผลขาดทุนด้านเครดิตที่คาดว่า
จะเกิดขึ้นสุ ทธิ
เงินลงทุนในตราสารหนี้ทวี่ ดั มูลค่ าด้ วยมูลค่ ายุติธรรมผ่ านกําไรขาดทุนเบ็ดเสร็จอื่น
ความเสี่ ยงตํ่า
มูลค่ าตามบัญชีขนั้ ต้ นมูลค่ าตามบัญชี - มูลค่ ายุตธิ รรมค่ าเผื่อผลขาดทุนด้ านเครดิตทีค่ าดว่ าจะเกิดขึน้
เงินให้ สินเชื่อแก่ลูกหนีแ้ ละดอกเบี้ยค้ างรับ
และรายได้ ดอกเบี้ยทีย่ งั ไม่ ถงึ กําหนดชําระ
ความเสี่ ยงตํ่า
ความเสี่ ยงปานกลาง
รวมหั ก ค่าเผื่อผลขาดทุนด้านเครดิตที่คาดว่า
จะเกิดขึ้นสุ ทธิ
ภาระผูกพันวงเงินสินเชื่อทีย่ งั ไม่ ได้ เบิกใช้ และสัญญาคํา้ ประกันทางการเงิน
วงเงินสิ นเชื่อที่ยงั ไม่ได้เบิกใช้ที่ไม่สามารถ
ยกเลิกได้
สัญญาคํ้าประกันทางการเงิน
ค่าเผื่อผลขาดทุนด้านเครดิตที่คาดว่าจะเกิดขึ้น

ชั้นที่ 2สํารอง
ส่วนเกิน

รวม(พันบาท)22,761,575
22,761,575--

22,761,575
22,761,575(22,423)
22,739,152--(22,423)
22,739,152

12,688,407
12,688,407
12,532,323(12,598)--

12,688,407
12,688,407
12,532,323(12,598)

78,535,060
1,424,107
79,959,167

350,018
571,613921,631-78,885,078
1,995,720
80,880,798(282,914)
79,676,253(22,252)
899,379(134,860)(134,860)(440,026)
80,440,772

10,971,027
141,917(46,487)

1,000,000(1,818)-

11,971,027
141,917(48,305)37ธนาคาร ซูมโิ ตโม มิตซุย ทรัสต์ (ไทย) จํากัด (มหาชน)หมายเหตุประกอบงบการเงินสํ าหรับปี สิ้นสุ ดวันที่ 31 มีนาคม 2567
หลักประกันและส่ วนปรับปรุงด้ านเครดิตอื่น
ธนาคารถือหลักประกันและส่ วนปรับปรุ งด้านเครดิตอื่นต่อฐานะเปิ ดด้านเครดิต ก่อนการพิจารณาอนุมตั ิสินเชื่อ ธนาคาร
จะประเมินโอกาสความเสี ยหายเมื่อลูกหนี้ ผิดนัดชํา ระหนี้ (Loss Given Default) ซึ่ งจะอิงอยูก่ บั สัดส่ วนของสิ นเชื่ อเมื่ อเปรี ยบเทียบกับมูลค่าหลักประกัน (Loan-to-value (LTV) ratio) มูลค่าหลักประกันที่ใช้สาํ หรับคํานวณอัตราส่ วน LTV จะใช้มูลค่าถ่วงนํ้าหนักด้วยความเสี ยหายที่คาดว่าจะเกิดขึ้นเมื่อธนาคารต้องบังคับคดีและนําหลักประกันไปขายทอดตลาด ซึ่งจะแตกต่างกันตามความเสี่ ยงของหลักประกันแต่ละประเภท ราคาประเมินของหลักประกันจะถูกทบทวนตามความเสี่ ยงของหลักประกันแต่ละประเภทเพื่อให้แน่ ใจว่ามูลค่าเป็ นปั จจุบนั มากที่ สุด นอกจากนี้ ในกรณี ที่ ไม่มีหลักประกันหรื อหลักประกันไม่ครอบคลุมสิ นเชื่อ ธนาคารยังมีส่วนปรับปรุ งด้านเครดิตอื่น เช่น หนังสื อคํ้าประกัน เพื่อลดความเสี่ ยงของ
การให้สินเชื่อของธนาคารด้วย

การกระจุกตัวของความเสี่ยงด้ านเครดิต
ธนาคารมีการติดตามการกระจุกตัวของความเสี่ ยงด้านเครดิตเป็ นรายอุตสาหกรรม การวิเคราะห์การกระจุกตัวของความเสี่ ยงด้านเครดิต ณ วันที่ 31 มีนาคม 2567 และ 2566 มีดงั นี้การกระจุกตัวตามอุตสาหกรรม
กลุ่มลูกค้ าธุรกิจ
อุตสาหกรรมการผลิตและ
การพาณิ ชย์ธุรกิจอสังหาริ มทรัพย์และ
การก่อสร้าง
โครงสร้างพื้นฐานและการบริ การ
กิจกรรมบริ การทางการเงิน
อื่น ๆ

รายการระหว่าง
ธนาคารและ
ตลาดเงิน(สิ นทรัพย์)เงินลงทุนใน
ตราสารหนี้*

-

-

-

38

2567
เงินให้สินเชื่อแก่
ลูกหนี้และ
ดอกเบี้ยค้างรับ
และรายได้
ดอกเบี้ยที่
ยังไม่ถึง
กําหนดชําระ
(พันบาท)วงเงินสิ นเชื่อที่
ยังไม่ได้เบิกใช้
ที่ไม่สามารถ
ยกเลิกได้

สัญญาคํ้าประกัน
ทางการเงิน

22,053,550

5,508,080--

3,349,568

3,597,000

186,369-

13,339,739
42,721,033
4,228,126

1,000,000
2,160,000
2,750,000-ธนาคาร ซูมโิ ตโม มิตซุย ทรัสต์ (ไทย) จํากัด (มหาชน)หมายเหตุประกอบงบการเงินสํ าหรับปี สิ้นสุ ดวันที่ 31 มีนาคม 2567

สถาบันการเงิน
รัฐบาลและรัฐวิสาหกิจ
ธนาคารพาณิ ชย์สถาบันการเงินอื่น
รวม*รายการระหว่าง
ธนาคารและ
ตลาดเงิน(สิ นทรัพย์)เงินลงทุนใน
ตราสารหนี้*6,136,501
6,249,656
1,380,471
13,766,628

15,839,911
15,839,911

2567
เงินให้สินเชื่อแก่
ลูกหนี้และ
ดอกเบี้ยค้างรับ
และรายได้
ดอกเบี้ยที่
ยังไม่ถึง
กําหนดชําระ
(พันบาท)85,692,016

วงเงินสิ นเชื่อที่
ยังไม่ได้เบิกใช้
ที่ไม่สามารถ
ยกเลิกได้

สัญญาคํ้าประกัน
ทางการเงิน

15,015,080

186,369วงเงินสิ นเชื่อที่
ยังไม่ได้เบิกใช้
ที่ไม่สามารถ
ยกเลิกได้

สัญญาคํ้าประกัน
ทางการเงิน

มูลค่าตามบัญชี ข้ นั ต้นการกระจุกตัวตามอุตสาหกรรม
กลุ่มลูกค้ าธุรกิจ
อุตสาหกรรมการผลิตและ
การพาณิ ชย์ธุรกิจอสังหาริ มทรัพย์และ
การก่อสร้าง
โครงสร้างพื้นฐานและการบริ การ
กิจกรรมบริ การทางการเงิน
อื่น ๆ

2566
เงินให้สินเชื่อแก่
ลูกหนี้และ
ดอกเบี้ยค้างรับ
และรายได้
ดอกเบี้ยที่
ยังไม่ถึง
กําหนดชําระ
(พันบาท)รายการระหว่าง
ธนาคารและ
ตลาดเงิน(สิ นทรัพย์)เงินลงทุนใน
ตราสารหนี้*--20,651,819

5,731,482---

3,754,220

3,107,000

141,917--

12,516,210
38,699,223
5,259,326

1,027,545
1,355,000
750,000-39

ธนาคาร ซูมโิ ตโม มิตซุย ทรัสต์ (ไทย) จํากัด (มหาชน)หมายเหตุประกอบงบการเงินสํ าหรับปี สิ้นสุ ดวันที่ 31 มีนาคม 2567

สถาบันการเงิน
รัฐบาลและรัฐวิสาหกิจ
ธนาคารพาณิ ชย์สถาบันการเงินอื่น
รวม*รายการระหว่าง
ธนาคารและ
ตลาดเงิน(สิ นทรัพย์)เงินลงทุนใน
ตราสารหนี้*6,993,448
14,087,992
1,680,135
22,761,575

12,688,407
12,688,407

2566
เงินให้สินเชื่อแก่
ลูกหนี้และ
ดอกเบี้ยค้างรับ
และรายได้
ดอกเบี้ยที่
ยังไม่ถึง
กําหนดชําระ
(พันบาท)80,880,798วงเงินสิ นเชื่อที่
ยังไม่ได้เบิกใช้
ที่ไม่สามารถ
ยกเลิกได้

สัญญาคํ้าประกัน
ทางการเงิน

11,971,027

141,917มูลค่าตามบัญชี ข้ นั ต้นข้ อมูลเกีย่ วกับผลขาดทุนด้ านเครดิตทีค่ าดว่ าจะเกิดขึ้น
การเพิ่มขึน้ อย่ างมีนัยสําคัญของความเสี่ยงด้ านเครดิต (SICR)
เมื่อพิจารณาว่าความเสี่ ยงที่จะผิดนัดชําระหนี้ (PD) ของเครื่ องมือทางการเงินมีการเพิ่มขึ้นอย่างมีนยั สําคัญนับแต่วนั ที่รับรู ้รายการเมื่อเริ่ มแรกหรื อไม่ ธนาคารพิจารณาข้อมูลที่สมเหตุสมผลและสนับสนุนซึ่งเกี่ยวข้องและสามารถหาได้โดยไม่ตอ้ งใช้ตน้ ทุ นหรื อความพยายามที่ มากเกิ นไป ซึ่ งรวมทั้งข้อมูลเชิ งคุ ณภาพและเชิ งปริ มาณ ตลอดจนการวิเ คราะห์ โดยใช้
ประสบการณ์ในอดีตของธนาคารและการประเมินของผูเ้ ชี่ยวชาญด้านเครดิตรวมถึงข้อมูลการคาดการณ์ไปในอนาคต

คํานิยามของการผิดนัดชําระหนี ้ (Default)ธนาคารพิจ ารณาว่า สิ นทรั พ ย์ท างการเงิ นเกิ ดการผิดนัดชํา ระหนี้ เ มื่ อผูก้ ู้ไ ม่ส ามารถจ่ ายภาระผูกพันด้านเครดิ ต ให้แ ก่ธนาคารได้เต็มจํานวนโดยปราศจากสิ ทธิในการไล่เบี้ยโดยธนาคารเพื่อดําเนินการ เช่น การรับรู ้หลักทรัพย์ (ที่ถือไว้ หากมี)40ธนาคาร ซูมโิ ตโม มิตซุย ทรัสต์ (ไทย) จํากัด (มหาชน)หมายเหตุประกอบงบการเงินสํ าหรับปี สิ้นสุ ดวันที่ 31 มีนาคม 2567
ในการประเมินว่าผูก้ ผู้ ิดนัดชําระหนี้หรื อไม่ ธนาคารพิจารณาข้อบ่งชี้ ดังต่อไปนี้
- เชิ งปริ มาณ เช่น ผูก้ ูค้ า้ งชําระภาระผูกพันด้านเครดิ ตที่มีสาระสํา คัญมากกว่า 90 วันหรื อ 3 เดื อนนับแต่วนั ถึงกําหนด
ชําระกับธนาคาร การเบิกเกินบัญชีจะพิจารณาว่าเกินกําหนดชําระหากลูกค้าเบิกเกินวงเงินที่กาํ หนดไว้หรื อมีวงเงินที่
ใช้ได้นอ้ ยกว่ายอดคงค้างในปั จจุบนั
- เชิงคุณภาพ เช่น มีความเป็ นไปได้ที่ผกู ้ จู้ ะปรับโครงสร้างหนี้ซ่ ึงเป็ นผลมาจากการล้มละลายทําให้ผกู ้ ไู้ ม่มีความสามารถ
ในการจ่ายชําระภาระผูกพันด้านเครดิต
ข้อมูลที่ ใช้ในการประเมินว่าเกิ ดการผิดนัดชํา ระหนี้ หรื อไม่และการเปลี่ยนแปลงอย่างมีนัยสํา คัญอาจแตกต่างกันตลอด
ระยะเวลาเพื่อสะท้อนการเปลี่ยนแปลงของสถานการณ์ ทั้งนี้ นิยามของการผิดนัดชํา ระหนี้ ของธนาคารสอดคล้อง และเป็ นไปตามหลักเกณฑ์ที่ธนาคารแห่งประเทศไทยกําหนด

การจัดระดับของความเสี่ยงด้ านเครดิต
ธนาคารจัดระดับความเสี่ ยงของฐานะเปิ ดแต่ละรายการโดยใช้ขอ้ มูลที่หลากหลายมาพิจารณาเพื่อคาดการณ์ความเสี่ ยงที่จะ
ผิดนัดชําระหนี้และใช้ดุลยพินิจจากประสบการณ์ในการให้สินเชื่อในอดีต
ฐานะเปิ ดแต่ละรายการจะถูกจัดระดับของความเสี่ ยงด้านเครดิต ณ วันที่รับรู ้รายการเมื่อเริ่ มแรกโดยใช้ขอ้ มูลที่สามารถหา
ได้ของผูก้ ยู้ มื ฐานะเปิ ดจะได้รับการติดตามอย่างสมํ่าเสมอซึ่งอาจส่งผลให้ฐานะเปิ ดมีการปรับหรื อเปลี่ยนแปลงระดับของ
ความเสี่ ยงด้านเครดิต การติดตามมักใช้ขอ้ มูลดังต่อไปนี้
- ข้อมูลที่ได้รับในระหว่างรอบระยะเวลาที่ทบทวนข้อมูลของลูกค้า ได้แก่ งบการเงินที่ตรวจสอบแล้ว รายงานบัญชีที่
จัดทํา โดยผูบ้ ริ หาร งบประมาณและข้อมูลประมาณการ ตัวอย่างของข้อมูลที่ให้ความสํา คัญ ได้แก่ อัตราส่ วนกํา ไรขั้นต้น อัตราส่ วนโครงสร้างทางการเงิน (financial leverage ratios) ความสามารถในการจ่ายชําระหนี้ การปฏิบตั ิตามข้อกําหนดที่ผกู ้ ตู้ อ้ งปฏิบตั ิ (covenants) คุณภาพของผูบ้ ริ หาร การเปลี่ยนแปลงผูบ้ ริ หารอาวุโส
- ข้อมูลจากตัวแทนอ้างอิงด้านเครดิต ข่าว บทความ การเปลี่ยนแปลงในอันดับเครดิตภายนอก
- หุ ้นกู้ที่ มีราคาซื้ อขายในตลาดและราคาของอนุ พนั ธ์ป้ องกันความเสี่ ยงจากการผิดนัดชํา ระหนี้ ข องลูกหนี้ (credit
default swap: CDS) สําหรับผูก้ ซู้ ่ ึงสามารถหาได้
- การเปลี่ยนแปลงอย่างมีนยั สําคัญที่คาดการณ์หรื อที่เกิดขึ้นจริ งในทางการเมือง กฎหมาย สิ่ งแวดล้อมทางเทคโนโลยี
ของผูก้ หู้ รื อของธุรกิจที่ดาํ เนินกิจการอยู่

ความน่ าจะเป็ นที่ลกู หนีจ้ ะผิดนัดชําระหนี ้ระดับของความเสี่ ยงด้านเครดิตเป็ นข้อมูลหลักในการพิจารณาค่าความน่าจะเป็ นที่ลูกหนี้จะผิดนัดชําระหนี้ ธนาคารมีการ
จัดเก็บ ข้อมูลการผิดนัดชํา ระหนี้ ของลูกหนี้ แต่ละราย สํา หรั บ บางกลุ่มสิ นทรั พย์ท างการเงิ นอาจจะมี การใช้ขอ้ มูลจาก
สถาบันจัดอันดับด้านเครดิตภายนอกที่น่าเชื่อถือเพื่อประกอบการพิจารณา
41

ธนาคาร ซูมโิ ตโม มิตซุย ทรัสต์ (ไทย) จํากัด (มหาชน)หมายเหตุประกอบงบการเงินสํ าหรับปี สิ้นสุ ดวันที่ 31 มีนาคม 2567
ธนาคารมีการนําแบบจําลองทางสถิติมาวิเคราะห์ขอ้ มูลดังกล่าว เพื่อสร้างเส้นประมาณการค่าความน่าจะเป็ นที่ลูกหนี้จะผิด
นัดชําระหนี้ ตลอดระยะเวลาที่ลูกหนี้ ตอ้ งชําระหนี้ คืนตามสัญญา และใช้เส้นค่าความน่าจะเป็ นที่ลูกหนี้ จะผิดนัดชําระหนี้
ในการประมาณการผลขาดทุนด้านเครดิตที่คาดว่าจะเกิดขึ้น

การนําข้ อมูลที่คาดการณ์ ในอนาคตมาใช้
ธนาคารนําข้อมูลที่คาดการณ์ในอนาคตมาใช้รวมในการคํานวณหาค่าเผื่อผลขาดทุนด้านเครดิตที่คาดว่าจะเกิดขึ้น
ธนาคารมี การทดสอบภาวะวิกฤต (stress testing) เป็ นระยะ ๆ สํา หรั บเหตุการณ์ ที่ ส่งผลกระทบอย่างมี สาระสํา คัญ เพื่ อปรับปรุ งการพิจารณาการแสดงสถานการณ์ที่ดีข้ ึนและแย่ลง สําหรับการกําหนดรู ปแบบของสถานการณ์มีการทบทวนเต็มรู ปแบบ อย่างน้อยปี ละหนึ่งครั้ง
ธนาคารมีการพิจารณาตัวแปรหลักที่ส่งผลกระทบต่อความเสี่ ยงด้านเครดิตและผลขาดทุนด้านเครดิตสํา หรับแต่ละกลุ่ม
ของเครื่ องมือทางการเงินและใช้การวิเคราะห์ขอ้ มูลในอดีตเพื่อหาความสัมพันธ์ระหว่างตัวแปรเชิงเศรษฐศาสตร์ มหภาค
ความเสี่ ยงด้านเครดิตและผลขาดทุนด้านเครดิต
ตัวแปรหลักที่ ส่งผลกระทบต่อความเสี่ ยงด้านเครดิตคือ การเติบโตของผลิตภัณฑ์มวลรวมในประเทศ (Gross Domestic
Product: GDP)การตั้งสํารองเพิ่มเติม (Management Overlay)ธนาคารคํา นวณผลขาดทุ น ด้า นเครดิ ต ที่ ค าดว่า จะเกิ ด ขึ้ น (ECL) ด้ว ยโมเดล อย่า งไรก็ ต าม การตั้ง สํา รองเพิ่ ม เติ ม(Management Overlay) จะถูกนํา มาใช้พิจ ารณาเป็ นรายการปรั บปรุ งภายหลังโมเดลเมื่ อข้อสมมติ ห รื อข้อมูลที่ นาํ มาใช้
คํานวณผลขาดทุนด้านเครดิตที่คาดว่าจะเกิดขึ้นไม่สะท้อนถึงสถานการณ์และเหตุการณ์ปัจจุบนั ของลูกหนี้ธนาคาร ณ วันที่
รายงานได้

4.2

ความเสี่ยงด้ านสภาพคล่ องความเสี่ ยงด้านสภาพคล่อง คือ ความเสี่ ยงในด้านผลขาดทุนทางการเงินของธนาคาร เมื่อธนาคารไม่สามารถเพิ่มเงินทุนที่
จําเป็ นได้หรื อมีภาวะจําเป็ นที่จะต้องเพิม่ เงินทุนในอัตราดอกเบี้ยที่สูงอย่างเป็ นสาระสําคัญ

42ธนาคาร ซูมโิ ตโม มิตซุย ทรัสต์ (ไทย) จํากัด (มหาชน)หมายเหตุประกอบงบการเงินสํ าหรับปี สิ้นสุ ดวันที่ 31 มีนาคม 2567
นโยบายการบริ หารความเสี่ยงด้ านสภาพคล่ องในการบริ ห ารความเสี่ ยงด้านสภาพคล่อง ธนาคารได้ออกแบบและจัดเตรี ยมนโยบายเพื่อที่ จ ะสร้ างกรอบการบริ ห ารความเสี่ ยงสําหรับความเสี่ ยงด้านสภาพคล่อง เนื่ องจากธุรกรรมจากความเสี่ ยงดังกล่าวอาจทําให้ธนาคารประสบกับภาวะ
ล้มละลายในบางสถานการณ์
กรอบบริ หารความเสี่ยงและวิธีการบริ หารความเสี่ยงด้ านสภาพคล่ องฝ่ ายบริ หารความเสี่ ยงได้กาํ หนดระดับภาวการณ์ขาดสภาพคล่องอย่างเหมาะสมโดยประสานงานกับฝ่ ายบริ หารเงิน ทั้งนี้ได้
มีการรวบรวมและวิเคราะห์ขอ้ มูลทั้งปั จจัยภายใน เช่น ข้อมูลความเสี่ ยงภายในธนาคาร และปั จจัยภายนอก เช่น ภาวะทาง
เศรษฐกิจหรื อภาวะด้านตลาด โดยอ้างอิงจากแผนการบริ หารสิ นทรัพย์และหนี้ สินซึ่ งได้รับการอนุ มตั ิโดยคณะกรรมการ
ธนาคารฝ่ ายบริ หารเงินบริ หารจัดการกระแสเงินสดภายใต้เพดานความเสี่ ยงที่ได้กาํ หนดไว้เพื่อลดความเสี่ ยงด้านสภาพคล่องรวมถึง
ติดตามการปฏิบตั ิงานตามหลักเกณฑ์ที่ได้กาํ หนดไว้
ธนาคารจะเปิ ดเผยข้อมูลเกี่ยวกับการดํารงสิ นทรัพย์สภาพคล่องเพื่อรองรับสถานการณ์สภาพคล่องที่มีความรุ นแรง (Liquidity
Coverage Ratio: LCR) ตามประกาศธนาคารแห่งประเทศไทยที่ สนส. 2/2561 ลงวันที่ 25 มกราคม 2561 เรื่ อง การเปิ ดเผยข้ อมูลการดํารงสิ นทรั พย์ สภาพคล่ องเพื่อรองรั บสถานการณ์ ด้านสภาพคล่ องที่มคี วามรุ นแรง ดังนี้
ช่องทางที่เปิ ดเผยข้อมูล
ข้อกําหนดการเปิ ดเผยข้อมูล
ข้อมูลล่าสุด ณ วันที่

เว็บไซต์ธนาคารที่ www.smtb.jp/smtbthai/ภายใน 4 เดือนหลังจากวันสิ้นปี ตามข้อกําหนดในประกาศธนาคารแห่งประเทศไทย
30 กันยายน 2566

การเปิ ดเผยข้อมูลสําหรับปี สิ้ นสุ ดวันที่ 31 มีนาคม 2567 จะถูกเปิ ดเผยภายในวันที่ 31 กรกฎาคม 2567 ในเว็บไซต์ธนาคาร
ดังกล่าวข้างต้น

43ธนาคาร ซูมโิ ตโม มิตซุย ทรัสต์ (ไทย) จํากัด (มหาชน)หมายเหตุประกอบงบการเงินสํ าหรับปี สิ้นสุ ดวันที่ 31 มีนาคม 2567
ณ วันที่ 31 มีนาคม 2567 และ 2566 สิ นทรัพย์ทางการเงินและหนี้ สินทางการเงินที่สาํ คัญจําแนกตามระยะเวลาที่เหลือของ
สัญญา มีดงั นี้เมื่อทวงถาม

สินทรัพย์ ทางการเงิน
เงินสด
รายการระหว่างธนาคารและตลาดเงิน (1) 4,432,679
สิ นทรัพย์อนุพนั ธ์เงินลงทุนสุทธิ
เงินให้สินเชื่อแก่ลูกหนี้ (1), (2)21,110,509ดอกเบี้ยค้างรับและรายได้ดอกเบี้ย
ที่ยงั ไม่ถึงกําหนดชําระ
5,078
สิ นทรัพย์ทางการเงินอื่น
รวมสินทรัพย์ ทางการเงิน
25,548,266

2567

ไม่มี
กําหนด
ระยะเวลา

ภายใน
1 ปี

มากกว่า
1 ปี
ถึง 5 ปี9,333,949
1,279,420
3,118,647
23,783,726

12,605,550
35,462,454

5,038,954

20
8,987
-

310,538
72,99037,899,270

48,068,004

5,038,954

315,616
72,9909,007 116,563,501

มากกว่า 5 ปี(พันบาท)รวม

20
13,766,628
1,279,420
15,733,184
85,395,643

หนี้สินทางการเงิน
เงินรับฝาก
รายการระหว่างธนาคารและตลาดเงิน
หนี้สินอนุพนั ธ์หนี้สินทางการเงินอื่น
รวมหนีส้ ินทางการเงิน

1,645,441
4,998
652,350
2,302,789

24,888,305
44,956,127
4,383
409,205
70,258,020

22,338,632
22,338,632--

26,533,746
67,299,757
4,383
1,061,555
94,899,441

ส่ วนต่ างสภาพคล่ องสุ ทธิ

23,245,477 (32,358,750)

25,729,372

5,038,954

9,007

21,664,060

30,785--

186,369สัญญาคํา้ ประกันทางการเงิน
(1)
(2)

-

155,584ก่อนหักค่าเผือ่ ผลขาดทุนด้านเครดิตที่คาดว่าจะเกิดขึ้น
ไม่รวมการปรับมูลค่ายุตธิ รรมของเงินให้สินเชื่ อแก่ลูกหนี้

44ธนาคาร ซูมโิ ตโม มิตซุย ทรัสต์ (ไทย) จํากัด (มหาชน)หมายเหตุประกอบงบการเงินสํ าหรับปี สิ้นสุ ดวันที่ 31 มีนาคม 2567
2566

เมื่อทวงถาม

สินทรัพย์ ทางการเงิน
เงินสด
(1)รายการระหว่างธนาคารและตลาดเงิน
4,903,338
สิ นทรัพย์อนุพนั ธ์เงินลงทุนสุทธิ
เงินให้สินเชื่อแก่ลูกหนี้ (1), (2)22,016,754
ดอกเบี้ยค้างรับและรายได้ดอกเบี้ย
ที่ยงั ไม่ถึงกําหนดชําระ
1,270
สิ นทรัพย์ทางการเงินอื่น
10รวมสินทรัพย์ ทางการเงิน
26,921,372

ไม่มีกําหนด
ระยะเวลา

ภายใน
1 ปี

มากกว่า
1 ปี
ถึง 5 ปี17,858,237
838,636
1,494,459
12,802,101

22,755
11,037,864
39,598,522

6,250,592

24
12,613-

223,764
51,19533,268,392

50,659,141

6,250,592

225,034
51,205
12,637 117,112,134

มากกว่า 5 ปี(พันบาท)รวม

24
22,761,575
861,391
12,544,936
80,667,969

หนี้สินทางการเงิน
เงินรับฝาก
รายการระหว่างธนาคารและตลาดเงิน
หนี้สินอนุพนั ธ์หนี้สินทางการเงินอื่น
รวมหนีส้ ินทางการเงิน

707,322
1,888
609,995
1,319,205

30,216,074
33,293,708
235,179
378,610
64,123,571

83,00030,313,010
330,396,013--

31,006,396
63,608,606
235,179
988,608
95,838,789

ส่ วนต่ างสภาพคล่ องสุ ทธิ

25,602,167 (30,855,179)

20,263,128

6,250,592

12,637

21,273,345

2,904

-

-

141,917สัญญาคํา้ ประกันทางการเงิน
(1)
(2)

-

139,013ก่อนหักค่าเผือ่ ผลขาดทุนด้านเครดิตที่คาดว่าจะเกิดขึ้น
ไม่รวมการปรับมูลค่ายุตธิ รรมของเงินให้สินเชื่ อแก่ลูกหนี้

45

ธนาคาร ซูมโิ ตโม มิตซุย ทรัสต์ (ไทย) จํากัด (มหาชน)หมายเหตุประกอบงบการเงินสํ าหรับปี สิ้นสุ ดวันที่ 31 มีนาคม 2567
อนุพนั ธ์จํานวนเงินตามสัญญาของอนุพนั ธ์จาํ แนกตามอายุสญั ญาที่เหลืออยู่ ณ วันที่ 31 มีนาคม 2567 และ 2566 สรุ ปได้ดงั นี้ภายใน 1 ปีรวมอัตราแลกเปลีย่ นเงินตราต่ างประเทศ
สัญญาแลกเปลี่ยนเงินตราต่างประเทศ

52,842,932-

52,842,932

อัตราดอกเบี้ย
สัญญาแลกเปลี่ยนอัตราดอกเบี้ย
รวม

685,543
53,528,475-

685,543
53,528,475

ภายใน 1 ปี

4.3

2567
มากกว่า 1 ปีถึง 5 ปี(พันบาท)2566
มากกว่า 1 ปีถึง 5 ปี(พันบาท)รวมอัตราแลกเปลีย่ นเงินตราต่ างประเทศ
สัญญาแลกเปลี่ยนเงินตราต่างประเทศ

55,989,304-

55,989,304

อัตราดอกเบี้ย
สัญญาแลกเปลี่ยนอัตราดอกเบี้ย
รวม

1,800,000
57,789,304

641,057
641,057

2,441,057
58,430,361ความเสี่ยงด้ านตลาด
ความเสี่ ยงด้านตลาด คือความเสี่ ยงในด้านผลขาดทุนทางการเงินของธนาคารผ่านการเปลี่ยนแปลงในรายได้ และมูลค่าของสิ นทรัพย์และหนี้ สิน รวมทั้งรายการนอกงบการเงิ น อันเนื่ องมาจากความผันผวนในปั จจัยต่าง ๆ ของตลาด เช่น อัตรา
ดอกเบี้ย และอัตราแลกเปลี่ยนเงินตราต่างประเทศ

46ธนาคาร ซูมโิ ตโม มิตซุย ทรัสต์ (ไทย) จํากัด (มหาชน)หมายเหตุประกอบงบการเงินสํ าหรับปี สิ้นสุ ดวันที่ 31 มีนาคม 2567
นโยบายการบริ หารความเสี่ยงด้ านตลาด
ในการบริ หารจัดการความเสี่ ยงด้านตลาด ธนาคารจัดการการดําเนิ นงานของธนาคารโดยมีการควบคุมความเสี่ ยงอย่าง
เหมาะสม และมุ่งมัน่ เพื่อรักษาระดับผลกํา ไรที่ เหมาะสมให้สอดคล้องกับเป้ าหมายเชิ งกลยุทธ์ ขนาดและลักษณะของ
การดําเนินงาน และข้อมูลความเสี่ ยงของธนาคารผ่านกรอบการบริ หารความเสี่ ยงในขั้นสูง

กรอบการบริ หารความเสี่ยงด้ านตลาด
คณะกรรมการธนาคารเป็ นผูต้ ดั สิ นใจในแผนการบริ หารสิ นทรัพย์และหนี้ สินและแผนการบริ หารความเสี่ ยง ซึ่ งเป็ นส่วน
สําคัญที่เกี่ยวข้องกับความเสี่ ยงด้านตลาดภายใต้แผนการบริ หารจัดการ คณะกรรมการบริ หารสิ นทรัพย์และหนี้ สินเป็ นผู ้ตัดสิ นใจในการแก้ปัญหาขั้นพื้นฐานของแผนการบริ หารสิ นทรัพย์และหนี้ สิน และแผนการบริ หารความเสี่ ยงที่เกี่ยวข้อง
กับความเสี่ ยงด้านตลาดของทั้งธนาคารที่ครอบคลุมการบริ หารความเสี่ ยงสําหรับสิ นทรัพย์และหนี้สินฝ่ ายบริ หารความเสี่ ยงเป็ นผูร้ ับผิดชอบในการวางแผน ตลอดจนการดําเนิ นการในการจัดการบริ หารความเสี่ ยงด้านตลาด
บทบาทของฝ่ ายบริ หารความเสี่ ยงรวมถึงการวัดระดับความเสี่ ยง และผลกํา ไรหรื อขาดทุน ตลอดจนการติดตามสถานะ
ความเสี่ ยงด้านตลาดภายใต้แผนงานบริ หารสิ นทรัพย์และหนี้ สิน รวมทั้งสถานะของการปฏิ บตั ิตามเพดานความเสี่ ยงฝ่ ายบริ หารความเสี่ ยงรายงานสิ่ งที่ตรวจพบให้กบั สมาชิกของคณะกรรมการบริ หารสิ นทรัพย์และหนี้ สินเป็ นรายวัน และรายงานต่อคณะกรรมการบริ หารสิ นทรัพย์และหนี้สิน ตลอดจนคณะกรรมการธนาคารเป็ นระยะ ๆแนวทางการบริ หารความเสี่ยงด้ านตลาด
ธนาคารใช้ก ารวิเ คราะห์ ค วามอ่ อ นไหวในการวัด ความเสี่ ย งด้า นตลาด ทั้ง ความเสี่ ย งจากอัต ราแลกเปลี่ ย นเงิ น ตราต่างประเทศ และความเสี่ ยงจากอัตราดอกเบี้ย

(1)ความเสี่ยงด้ านอัตราแลกเปลีย่ นความเสี่ ยงด้านอัตราแลกเปลี่ยนในงบแสดงฐานะการเงินเกิดจากความผันผวนที่ไม่เป็ นไปตามประมาณการที่อาจเกิดขึ้นใน
อัตราแลกเปลี่ยน ซึ่งมีผลทําให้เกิดมูลค่าขาดทุนของสิ นทรัพย์หรื อหนี้สินในสกุลเงินตราต่างประเทศ
ธนาคารใช้วิธี ก ารวิเ คราะห์ ค วามอ่ อนไหวในการวัด และบริ ห ารความเสี่ ย งด้า นตลาดที่ เ กิ ดจากความเสี่ ย งด้า นอัตรา
แลกเปลี่ยน

47

ธนาคาร ซูมโิ ตโม มิตซุย ทรัสต์ (ไทย) จํากัด (มหาชน)หมายเหตุประกอบงบการเงินสํ าหรับปี สิ้นสุ ดวันที่ 31 มีนาคม 2567
ณ วันที่ 31 มีนาคม 2567 และ 2566 ธนาคารมีฐานะเงินตราต่างประเทศสุ ทธิ ดา้ นสิ นทรัพย์ (หนี้ สิน) ในสกุลเงินตราต่าง ๆดังนี้
2567

ฐานะทันที
ฐานะล่วงหน้า
ฐานะสุ ทธิ

2566เงินดอลลาร์
สหรัฐเงินเยน

(41,942,675)
42,687,672
744,997(7,275,727)
7,268,887(6,840)เงินดอลลาร์
เงินยูโร
สหรัฐ(พันบาท)(2,597)(51,229,312)
51,466,424(2,597)
237,112เงินเยน

เงินยูโร

30,575(63,480)(32,905)

48,732(6,603)42,129(2) ความเสี่ยงด้ านอัตราดอกเบี้ย
ความเสี่ ยงจากอัตราดอกเบี้ยในงบแสดงฐานะการเงิน หมายถึงความเป็ นไปได้ที่อตั ราดอกเบี้ยจะมีการเปลี่ยนแปลงและมี
ผลกระทบต่อรายได้ดอกเบี้ยของธนาคารในปี ปั จจุบนั และในอนาคต ความเสี่ ยงจากอัตราดอกเบี้ยเกิดจากโครงสร้าง และลักษณะเฉพาะของสิ นทรัพย์ หนี้ สินและทุนของธนาคาร และจากความแตกต่างของวันกํา หนดราคาของสิ นทรัพย์และ
หนี้สินสิ นทรัพย์ทางการเงินและหนี้สินทางการเงินที่มีดอกเบี้ยโดยเฉลี่ยของธนาคารรวมทั้งอัตราดอกเบี้ยถัวเฉลี่ยมีดงั นี้
2567

2566

ยอดคงเหลือ
ถัวเฉลี่ย
ดอกเบี้ย
(พันบาท)สินทรัพย์ ทางการเงิน
รายการระหว่างธนาคาร
และตลาดเงิน
16,965,160
เงินลงทุน
13,747,742
เงินให้สินเชื่อแก่ลูกหนี้
79,866,755
รวม
110,579,657
หนี้สินทางการเงิน
เงินรับฝาก
รายการระหว่างธนาคาร
และตลาดเงิน
รวมอัตราดอกเบี้ย
ถัวเฉลี่ย(ร้ อยละต่ อปี )ยอดคงเหลือ
ถัวเฉลี่ย
ดอกเบี้ย
(พันบาท)อัตราดอกเบี้ย
ถัวเฉลี่ย(ร้ อยละต่ อปี )383,585
186,046
2,703,083
3,272,714

2.261
1.353
3.384

20,472,552
11,570,889
72,825,567
104,869,008

209,324
121,110
1,643,763
1,974,197

1.022
1.047
2.257

27,874,730

628,342

2.254

26,821,600

281,8101.051

66,827,369
94,702,099

2,429,476
3,057,818

3.635

59,525,852
86,347,452

1,168,161
1,449,971

1.962

48

ธนาคาร ซูมโิ ตโม มิตซุย ทรัสต์ (ไทย) จํากัด (มหาชน)หมายเหตุประกอบงบการเงินสํ าหรับปี สิ้นสุ ดวันที่ 31 มีนาคม 2567
ณ วันที่ 31 มีนาคม 2567 และ 2566 สิ นทรัพย์และหนี้สินทางการเงินที่สาํ คัญจําแนกตามระยะเวลาครบกําหนดตามสัญญาหรื อการเปลี่ยนแปลงอัตราดอกเบี้ยแล้วแต่วนั ใดจะถึงก่อน มีดงั นี้อัตราดอกเบี้ย
เปลี่ยนได้
ทันที

2567
ระยะเวลาในการปรับอัตราดอกเบี้ยใหม่
มากกว่า
ภายใน
3 เดือน
มากกว่า
3 เดือน
ถึง 1 ปี1 ปี ถึง 5 ปี(พันบาท)มากกว่า
5 ปีไม่มีดอกเบี้ย

รวมสินทรัพย์ ทางการเงิน
เงินสด
รายการระหว่างธนาคารและตลาดเงิน (1)เงินลงทุนสุทธิ
เงินให้สินเชื่อแก่ลูกหนี้ (1), (2)ดอกเบี้ยค้างรับและรายได้ดอกเบี้ยที่ยงั ไม่ถึงกําหนดชําระสิ นทรัพย์ทางการเงินอื่น
รวมสินทรัพย์ ทางการเงิน

1,380,471
21,110,509
22,490,980

9,333,949
999,073
27,370,676
37,703,698

2,119,574
17,335,270
19,454,844

12,605,550
19,325,663
31,931,213

253,525
253,52520
3,052,208
8,987
315,616
72,9903,449,821

20
13,766,628
15,733,184
85,395,643
315,616
72,990115,284,081

หนี้สินทางการเงิน
เงินรับฝาก
รายการระหว่างธนาคารและตลาดเงิน
หนี้สินทางการเงินอื่น
รวมหนีส้ ินทางการเงิน

1,629,018
4,998
1,634,016

22,549,241
51,958,739
74,507,980

2,339,064
15,336,020
17,675,084--

16,423
1,061,555
1,077,97826,533,746
67,299,757
1,061,555
94,895,058

ผลกระทบของอนุพนั ธ์ เพื่อการบริหารความเสี่ยง (3)685,543-(685,543)

-

-

-

-

(1)
(2)
(3)

ก่อนหักค่าเผือ่ ผลขาดทุนด้านเครดิตที่คาดว่าจะเกิดขึ้น
ไม่รวมการปรับมูลค่ายุตธิ รรมของเงินให้สินเชื่ อแก่ลูกหนี้
การบริ หารความเสี่ ยงสําหรับเงินให้สินเชื่อแก่ลูกหนี้

49

ธนาคาร ซูมโิ ตโม มิตซุย ทรัสต์ (ไทย) จํากัด (มหาชน)หมายเหตุประกอบงบการเงินสํ าหรับปี สิ้นสุ ดวันที่ 31 มีนาคม 2567

อัตราดอกเบี้ย
เปลี่ยนได้
ทันที

2566
ระยะเวลาในการปรับอัตราดอกเบี้ยใหม่
มากกว่า
ภายใน
3 เดือน
มากกว่า
3 เดือน
ถึง 1 ปี1 ปี ถึง 5 ปี(พันบาท)มากกว่า
5 ปีไม่มีดอกเบี้ย

รวมสินทรัพย์ ทางการเงิน
เงินสด
รายการระหว่างธนาคารและตลาดเงิน (1)เงินลงทุนสุทธิ
เงินให้สินเชื่อแก่ลูกหนี้ (1), (2)ดอกเบี้ยค้างรับและรายได้ดอกเบี้ยที่ยงั ไม่ถึงกําหนดชําระสิ นทรัพย์ทางการเงินอื่น
รวมสินทรัพย์ ทางการเงิน

1,680,000
22,016,754
23,696,754

17,856,662
498,469
26,992,576
45,347,707

995,9908,298,726
9,294,716

11,037,864
23,127,413
34,165,277

232,500
232,500

24
3,224,913
12,613225,034
51,205
3,513,789

24
22,761,575
12,544,936
80,667,969
225,034
51,205116,250,743หนี้สินทางการเงิน
เงินรับฝาก
รายการระหว่างธนาคารและตลาดเงิน
หนี้สินทางการเงินอื่น
รวมหนีส้ ินทางการเงิน

633,675
1,888
609,622
1,245,185

28,540,092
63,406,718
91,946,810

1,675,982
200,000
1,875,982

83,00083,000-73,647
378,986
452,633

31,006,396
63,608,606
988,608
95,603,610ผลกระทบของอนุพนั ธ์ เพื่อการบริหารความเสี่ยง (3)2,441,057-(1,800,000)(641,057)

-

-

-

(1)
(2)
(3)

ก่อนหักค่าเผือ่ ผลขาดทุนด้านเครดิตที่คาดว่าจะเกิดขึ้น
ไม่รวมการปรับมูลค่ายุตธิ รรมของเงินให้สินเชื่ อแก่ลูกหนี้
การบริ หารความเสี่ ยงสําหรับเงินให้สินเชื่อแก่ลูกหนี้

50

ธนาคาร ซูมโิ ตโม มิตซุย ทรัสต์ (ไทย) จํากัด (มหาชน)หมายเหตุประกอบงบการเงินสํ าหรับปี สิ้นสุ ดวันที่ 31 มีนาคม 2567
การวิเคราะห์ ความอ่ อนไหว
ธนาคารใช้วธิ ี re-pricing gap analysis ในการวิเคราะห์ความอ่อนไหวจากการเปลี่ยนแปลงของอัตราดอกเบี้ยสําหรับรายการ
Banking Book โดยกระจายความอ่อนไหวของอัตราดอกเบี้ ยสํา หรับรายการสิ นทรั พย์ หนี้ สินและรายการนอกงบแสดง
ฐานะการเงินในแต่ละช่วงเวลาซึ่งอ้างอิงจากตาราง re-pricing
ผลจากการวิเคราะห์ความอ่อนไหวจากการเพิ่มขึ้นของอัตราดอกเบี้ ยที่ 100 bps ต่อรายได้ดอกเบี้ยสุ ทธิ ภายใน 1 ปี แสดงดังนี้
2567(พันบาท)8,808(25,502)(48,462) 2(52)(65,208)เงินบาท
เงินดอลลาร์สหรัฐ
เงินเยน
เงินยูโร
รวมผลกระทบต่ อรายได้ ดอกเบีย้ สุ ทธิ

2566(99,475)(30,515)(9,512)
221(139,281)

การบริ หารการปฏิ รูปอัตราดอกเบีย้ อ้ างอิงณ วันที่ 31 มีนาคม 2567 ธนาคารได้ดาํ เนินการปรับปรุ งเงื่อนไขในสัญญาที่อา้ งอิงกับอัตราดอกเบี้ย USD LIBOR มาใช้อตั ราดอกเบี้ย USD SOFR และสําหรับอัตราดอกเบี้ยอ้างอิง THBFIX ธนาคารได้ปรับสัญญาสิ นเชื่อเพื่อเพิ่มข้อกําหนดมาตรฐาน
การเปลี่ ยนผ่านอัตราดอกเบี้ ย (Fallback provision) ซึ่ งข้อกํา หนดเหล่านี้ จะเปลี่ ยนอัตราดอกเบี้ ยจาก THBFIX เป็ นอัตรา
ดอกเบี้ย Fallback Rate (THBFIX) และ Thai Overnight Repurchase Rate (THOR) ในส่ วนธุรกรรมอนุพนั ธ์ของธนาคารอยู่
ภายใต้การดูแลตามเอกสารสัญญามาตรฐานของ International Swaps and Derivatives Association (ISDA) ได้ปฏิ บตั ิตามISDA 2020 IBOR Fallbacks Protocol หรื อมีการ Adhere ISDA Protocol เป็ นที่เรี ยบร้อยแล้ว

4.4

ความเสี่ยงด้ านปฏิบัติการ
ความเสี่ ยงด้านปฏิ บตั ิการ หมายถึ งความเสี่ ยงทางตรงหรื อทางอ้อมที่ จะเกิ ดความเสี ยหายอันเนื่ องมาจากหลายสาเหตุที่
เกี่ยวข้องกับกระบวนการปฏิบตั ิงาน ผูป้ ฏิบตั ิงาน เทคโนโลยี และโครงสร้างระบบงานของธนาคาร และจากปั จจัยภายนอก
นอกเหนื อจากความเสี่ ยงด้านเครดิต ด้านตลาด และด้านสภาพคล่อง เช่น ความเสี่ ยงด้านกฎหมายและหลักเกณฑ์การกํากับดูแล
และมาตรฐานที่ยอมรับโดยทัว่ ไปของพฤติกรรมองค์กร ความเสี่ ยงด้านปฏิบตั ิการดังกล่าวเกิดจากการดําเนินงานของธนาคาร

51ธนาคาร ซูมโิ ตโม มิตซุย ทรัสต์ (ไทย) จํากัด (มหาชน)หมายเหตุประกอบงบการเงินสํ าหรับปี สิ้นสุ ดวันที่ 31 มีนาคม 2567
วัตถุประสงค์ของธนาคาร คือการจัดการความเสี่ ยงด้านปฏิ บตั ิการในการสร้างความสมดุลที่ จะหลีกเลี่ยงผลขาดทุนทาง
การเงินและความเสี ยหายด้านชื่อเสี ยงของธนาคาร โดยคํานึงถึงประสิ ทธิผลด้านต้นทุนรวมและนวัตกรรมที่ธนาคารนําเสนอ
ทั้งนี้ นโยบายของธนาคารถูกกําหนดให้ปฏิบตั ิให้สอดคล้องกับข้อกําหนดของกฎหมายและหลักเกณฑ์การกํากับดูแลในทุก
กรณี คณะกรรมการธนาคารได้มอบหมายความรั บ ผิดชอบเรื่ องความเสี่ ยงด้านปฏิ บตั ิ การให้แก่ คณะกรรมการบริ หารความเสี่ ย ง ซึ่ ง รั บ ผิ ดชอบในการพัฒนาและประยุกต์ก ารควบคุ ม สู่ ก ารปฏิ บ ัติเ พื่ อ ระบุ ระดับ ความเสี่ ยงด้านปฏิ บ ัติการ
ความรับผิดชอบดังกล่าวได้รับการสนับสนุนจากกฎและนโยบายของธนาคารที่กาํ หนดในด้านต่าง ๆ ดังต่อไปนี้
การกําหนดเรื่ องการแบ่งแยกอํานาจหน้าที่ ซึ่งรวมถึงอํานาจการอนุมตั ิรายการที่เป็ นอิสระต่อกัน
การกําหนดเรื่ องการกระทบยอด และการตรวจสอบความถูกต้องของรายการ
การปฏิบตั ิตามหลักเกณฑ์ และกฎหมายต่าง ๆ อย่างเคร่ งครัด
การจัดทําเอกสารเกี่ยวกับการควบคุมและการดําเนินงาน
การกําหนดแนวทางประเมินความเสี่ ยงด้านปฏิบตั ิการตามกําหนดเวลาอย่างสมํ่าเสมอ เพื่อประเมินความเพียงพอ
ของการควบคุม รวมถึงระเบียบปฏิบตั ิในการระบุความเสี่ ยงการกําหนดเรื่ องรายงานความเสี ยหายด้านการปฏิบตั ิงาน และแนวทางการแก้ไข
การพัฒนาแผนรับมือเหตุฉุกเฉิ นการอบรมและพัฒนาความเชี่ยวชาญแก่ผปู ้ ฏิบตั ิงาน และการลดความเสี่ ยง ซึ่งหมายรวมถึงการประกันที่มีตน้ ทุนอย่างเหมาะสม
การปฏิบตั ิตามนโยบายของธนาคารได้รับการสนับสนุนจากการสอบทานจากหน่วยงานตรวจสอบภายในเป็ นระยะ ๆ ซึ่งผล
การสอบทานจากหน่วยงานตรวจสอบภายในจะถูกนําส่งต่อให้คณะกรรมการตรวจสอบและผูบ้ ริ หารระดับสูงของธนาคาร
5มูลค่ ายุตธิ รรมของเครื่ องมือทางการเงิน
มูลค่ าตามบัญชีและมูลค่ ายุตธิ รรมตารางต่อไปนี้ แสดงมูลค่าตามบัญชี และมูลค่ายุติธรรมของสิ นทรัพย์ทางการเงิ นและหนี้ สินทางการเงิ น รวมถึงลํา ดับชั้น
มูลค่ายุติธรรม แต่ไม่รวมถึงการแสดงข้อมูลมูลค่ายุติธรรมสําหรับสิ นทรัพย์ทางการเงินและหนี้ สินทางการเงินที่ วดั มูลค่า
ด้วยราคาทุนตัดจําหน่ายหากมูลค่าตามบัญชีใกล้เคียงกับมูลค่ายุติธรรมอย่างสมเหตุสมผล

52ธนาคาร ซูมโิ ตโม มิตซุย ทรัสต์ (ไทย) จํากัด (มหาชน)หมายเหตุประกอบงบการเงินสํ าหรับปี สิ้นสุ ดวันที่ 31 มีนาคม 2567
มูลค่าตามบัญชี
มูลค่ายุติธรรม
มูลค่ายุติธรรม
ผ่านกําไร
ผ่านกําไร
ขาดทุน
ราคาทุน
หมายเหตุ หรื อขาดทุน เบ็ดเสร็ จอื่น
ตัดจําหน่าย

2567
สินทรัพย์ทางการเงินสิ นทรัพย์อนุพนั ธ์- อัตราแลกเปลี่ยนเงินตราต่างประเทศ
- อัตราดอกเบี้ย
เงินลงทุน
- ตราสารหนี้
- ตราสารทุน
เงินให้สินเชื่อแก่ลูกหนี้และดอกเบี้ยค้างรับ
และรายได้ดอกเบี้ยที่ยงั ไม่ถงึ กําหนดชําระ (1)- ที่ป้องกันความเสี่ ยงในมูลค่ายุติธรรม
- ที่ไม่ได้ป้องกันความเสี่ ยงในมูลค่ายุติธรรม
หนี้สินทางการเงิน
หนี้สินอนุพนั ธ์- อัตราแลกเปลี่ยนเงินตราต่างประเทศ
(1)

9

10

11.1

9

มูลค่ายุติธรรม

รวมระดับ 1(พันบาท)ระดับ 2ระดับ 3

รวม

1,260,177
19,243--

1,260,177
19,243-

1,260,177
19,243-

1,260,177
19,243-

15,724,197
8,987

-

15,724,197
8,987

-

15,724,197
-

8,987

15,724,197
8,987

-

-

671,800
84,724,853

671,800
84,724,853-

50,217,709

671,800
34,983,198

671,800
85,200,907

4,383

-

-

4,383

-

4,383

-

4,383

ไม่รวมสํารองส่ วนเกิน

53

ธนาคาร ซูมโิ ตโม มิตซุย ทรัสต์ (ไทย) จํากัด (มหาชน)หมายเหตุประกอบงบการเงินสํ าหรับปี สิ้นสุ ดวันที่ 31 มีนาคม 2567
มูลค่าตามบัญชี
มูลค่ายุติธรรม
มูลค่ายุติธรรม
ผ่านกําไร
ผ่านกําไร
ขาดทุน
ราคาทุน
หมายเหตุ หรื อขาดทุน เบ็ดเสร็ จอื่น
ตัดจําหน่าย

2566
สินทรัพย์ทางการเงินสิ นทรัพย์อนุพนั ธ์- อัตราแลกเปลี่ยนเงินตราต่างประเทศ
- อัตราดอกเบี้ย
เงินลงทุน
- ตราสารหนี้
- ตราสารทุน
เงินให้สินเชื่อแก่ลูกหนี้และดอกเบี้ยค้างรับ
และรายได้ดอกเบี้ยที่ยงั ไม่ถงึ กําหนดชําระ (1)- ที่ป้องกันความเสี่ ยงในมูลค่ายุติธรรม
- ที่ไม่ได้ป้องกันความเสี่ ยงในมูลค่ายุติธรรม
หนี้สินทางการเงิน
หนี้สินอนุพนั ธ์- อัตราแลกเปลี่ยนเงินตราต่างประเทศ
- อัตราดอกเบี้ย
(1)

9

10

11.1

9

มูลค่ายุติธรรม

รวมระดับ 1(พันบาท)ระดับ 2ระดับ 3

รวม

838,636
22,755--

838,636
22,755-

838,636
22,755-

838,636
22,755-

12,532,323
12,613-

12,532,323
12,613-

12,532,323-

12,613

12,532,323
12,613--2,454,785
78,120,847

2,454,785
78,120,847-

51,371,448

2,454,785
27,019,484

2,454,785
78,390,932

224,629
10,550--224,629
10,550-224,629
10,550-224,629
10,550ไม่รวมสํารองส่ วนเกิน

54

ธนาคาร ซูมโิ ตโม มิตซุย ทรัสต์ (ไทย) จํากัด (มหาชน)หมายเหตุประกอบงบการเงินสํ าหรับปี สิ้นสุ ดวันที่ 31 มีนาคม 2567
ไม่มีการโอนระหว่างระดับ 1 และระดับ 2 ของลําดับชั้นมูลค่ายุติธรรมในระหว่างปี สิ้นสุดวันที่ 31 มีนาคม 2567 และ 2566

เทคนิคการประเมินมูลค่ าและข้ อมูลทีไ่ ม่ สามารถสังเกตได้ ทมี่ ีนัยสําคัญ
ตารางดังต่อไปนี้แสดงเทคนิคการประเมินมูลค่าและข้อมูลที่ไม่สามารถสังเกตได้ที่มีนยั สําคัญที่ใช้ในการวัดมูลค่ายุติธรรม
ระดับ 3 ของเครื่ องมือทางการเงินที่วดั มูลค่าด้วยมูลค่ายุติธรรมในงบแสดงฐานะการเงิน
เครื่ องมือทางการเงินที่วดั มูลค่ าด้ วยมูลค่ ายุตธิ รรมเงินลงทุนในตราสารทุน

เทคนิคการประเมินมูลค่ าการคิดลดกระแสเงินสด

เงินให้สินเชื่อแก่ลูกหนี้และดอกเบี้ยค้างรับ
และรายได้ดอกเบี้ยที่ยงั ไม่ถึงกําหนดชําระ
ที่ป้องกันความเสี่ ยงในมูลค่ายุติธรรม

การคิดลดกระแสเงินสดข้ อมูลทีไ่ ม่ สามารถสังเกตได้ ทมี่ นี ยั สําคัญ
ประมาณการกระแสเงินสดที่คาดว่าจะ
ได้รับอนาคตและอัตราคิดลด
อัตราคิดลดที่ปรับด้วยส่วนเพิ่มค่าความ
เสี่ ยง

มูลค่ ายุติธรรมระดับ 3การกระทบยอดของมูลค่ ายุตธิ รรมระดับ 3ตารางด้านล่างแสดงถึงการกระทบยอดยกมาและยกไปสําหรับมูลค่ายุติธรรมระดับ 3 ของเครื่ องมือทางการเงิน
สําหรับปี สิ้นสุดวันที่ 31 มีนาคม
2567
2566
(พันบาท)เงินลงทุนในตราสารทุน
ยอดต้นปี
ซื้อหรื อได้มา
ขาดทุนที่รับรู ้ในกําไรขาดทุนเบ็ดเสร็ จอื่น
ยอดสิ้นปี

12,613(3,626)
8,987

55

19,938(7,325)
12,613ธนาคาร ซูมโิ ตโม มิตซุย ทรัสต์ (ไทย) จํากัด (มหาชน)หมายเหตุประกอบงบการเงินสํ าหรับปี สิ้นสุ ดวันที่ 31 มีนาคม 2567
สําหรับปี สิ้นสุดวันที่ 31 มีนาคม
2567
2566
(พันบาท)เงินให้ สินเชื่อแก่ลูกหนี้ทปี่ ้องกันความเสี่ยงในมูลค่ ายุติธรรม
ยอดต้นปี
ตัดรายการ
ปรับปรุ งอัตราแลกเปลี่ยน
ขาดทุนที่รับรู ้ในกําไรหรื อขาดทุน
ยอดสิ้นปีบวก ดอกเบี้ยค้างรับและรายได้ดอกเบี้ยที่ยงั ไม่ถึงกําหนดชําระ
เงินให้ สินเชื่ อแก่ลูกหนีแ้ ละดอกเบีย้ ค้ างรับและรายได้ ดอกเบีย้ ทีย่ งัไม่ ถึงกําหนดชําระทีป่ ้องกันความเสี่ยงในมูลค่ ายุตธิ รรม - ยอดสิ้นปีหั ก ค่าเผื่อผลขาดทุนด้านเครดิตที่คาดว่าจะเกิดขึ้นสุ ทธิ

2,428,853(1,800,000)
44,485(7,038)666,300
5,570

7,114,147(4,600,000)
15,068(100,362)
2,428,853
26,352

671,870(70)
671,800

2,455,205(420)
2,454,785ธนาคารใช้วธิ ีการและข้อสมมติในการประมาณมูลค่ายุติธรรมของเครื่ องมือทางการเงิน สรุ ปได้ดงั นี้รายการระหว่ างธนาคารและตลาดเงิน (สิ นทรั พย์ และหนีส้ ิ น)มูลค่ายุติธรรมของรายการระหว่างธนาคารและตลาดเงิน (สิ นทรัพย์และหนี้สิน) ที่มีอตั ราดอกเบี้ยแบบลอยตัว ประมาณโดย
ใช้มูลค่าตามบัญชี ณ วันที่ รายงาน ส่ วนมูลค่ายุติธรรมของรายการที่ มีอตั ราดอกเบี้ ยคงที่ และมี วนั ครบกํา หนดเหลืออยู่
มากกว่า 1 ปี คํานวณโดยใช้วธิ ี การหากระแสเงินสดคิดลด โดยใช้อตั ราดอกเบี้ยเฉลี่ยในปั จจุบนั ซึ่งใช้กบั ตราสารที่มีลกั ษณะคล้ายคลึงกัน

อนุพันธ์
มูลค่ายุติธรรมของอนุพนั ธ์ที่ซ้ื อขายนอกตลาดอนุพนั ธ์อา้ งอิงจากข้อมูลที่สามารถสังเกตได้จากแหล่งข้อมูลในตลาดที่ เป็ นอิสระและเชื่อถือได้ ซึ่งได้มีการทดสอบความสมเหตุสมผลของราคาเหล่านั้น โดยคิดลดกระแสเงินสดในอนาคตที่คาดการณ์
ไว้ดว้ ยอัตราดอกเบี้ยในตลาดสําหรับเครื่ องมือทางการเงินที่เหมือนกัน ณ วันที่วดั มูลค่า มูลค่ายุติธรรมของสิ นทรัพย์อนุพนั ธ์ั ญาตามความเหมาะสม
สะท้อนผลกระทบของความเสี่ ยงด้านเครดิตและได้รวมการปรับปรุ งความเสี่ ยงด้านเครดิตของคู่สญ

เงินลงทุนในตราสารหนี ้มูลค่ายุติธรรมของเงินลงทุนในตราสารหนี้อา้ งอิงจากราคาเสนอซื้อขายจากสมาคมตลาดตราสารหนี้ไทย

56

ธนาคาร ซูมโิ ตโม มิตซุย ทรัสต์ (ไทย) จํากัด (มหาชน)หมายเหตุประกอบงบการเงินสํ าหรับปี สิ้นสุ ดวันที่ 31 มีนาคม 2567
เงินลงทุนในตราสารทุน
มูลค่ายุติธรรมของเงินลงทุนในตราสารทุนที่ ไม่อยูใ่ นความต้องการของตลาดในประเทศ คํานวณโดยใช้วิธีการหากระแส
เงินสดคิดลด ซึ่งอาศัยข้อมูลที่ไม่สามารถสังเกตได้

เงินให้ สินเชื่ อแก่ ลกู หนี ้มูลค่ายุติธรรมของเงินให้สินเชื่อแก่ลูกหนี้ที่ใช้อตั ราดอกเบี้ยแบบลอยตัวที่มีการเปลี่ยนแปลงอัตราดอกเบี้ยบ่อย และไม่มีการ
เปลี่ยนแปลงอย่างมีสาระสําคัญในความเสี่ ยงของการให้สินเชื่อ ถือตามมูลค่าตามบัญชี ณ วันที่รายงาน ส่ วนมูลค่ายุติธรรม
ของเงินให้สินเชื่อแก่ลูกหนี้ที่มีอตั ราดอกเบี้ยคงที่และมีการเปลี่ยนอัตราดอกเบี้ยภายใน 1 ปี ของวันที่รายงาน ประมาณโดย
ใช้มูลค่าตามบัญชี ณ วันที่รายงาน ส่วนมูลค่ายุติธรรมของเงินให้สินเชื่อแก่ลูกหนี้ที่ใช้อตั ราดอกเบี้ยแบบคงที่อื่น ๆ ประมาณ
โดยใช้วิธีการวิเคราะห์คิดลดกระแสเงิ นสดโดยใช้อตั ราดอกเบี้ยปั จจุบนั ที่คิดกับเงินให้สินเชื่ อแก่ลูกหนี้ ที่มีคุณภาพความ
เสี่ ยงของการให้สินเชื่อที่คล้ายกัน

เงินรั บฝากมูลค่ายุติธรรมของเงินรับฝากประเภทเมื่อทวงถามถือตามมูลค่าตามบัญชี สําหรับมูลค่ายุติธรรมของเงินรับฝากประเภทอัตรา
ดอกเบี้ยแบบลอยตัว รายการของตลาดเงินที่มีระยะเวลาคงที่ บัตรเงินฝากและเงินรับฝากประเภทที่มีอตั ราดอกเบี้ยคงที่และ
อัตราดอกเบี้ยแบบลอยตัวภายใน 1 ปี จากวันที่รายงานนั้น ประมาณโดยใช้มูลค่าตามบัญชี สําหรับมูลค่ายุติธรรมของเงินรับ
ฝากอื่นที่ มีอตั ราดอกเบี้ ยคงที่ คาํ นวณโดยวิธีการหาคิดลดกระแสเงิ นสด โดยใช้อตั ราดอกเบี้ ยในปั จจุบนั กับจํานวนเงินที่
กําหนดไว้ที่คาดว่าจะครบกําหนดในแต่ละเดือน
6การดํารงเงินกองทุน
ธนาคารดํารงเงินกองทุนตามกฎหมายตามพระราชบัญญัติธุรกิจสถาบันการเงิน พ.ศ. 2551 โดยดํารงเงินกองทุนทั้งสิ้ นเป็ นอัตราส่ วนกับ สิ นทรั พย์เ สี่ ยงตามหลักเกณฑ์วิธีการและเงื่ อนไขที่ ธนาคารแห่ งประเทศไทยกํา หนด ตามหนังสื อเวียนที่
ประกาศโดยธนาคารแห่ ง ประเทศไทยที่ สนส. 12/2555 ลงวัน ที่ 8 พฤศจิ ก ายน 2555 เรื่ อ ง หลัก เกณฑ์ ก ารกํา กั บ ดู แ ลเงิ นกองทุนสําหรั บธนาคารพาณิ ชย์ และประกาศธนาคารแห่ งประเทศไทยที่ สนส. 7/2562 ลงวันที่ 7 พฤษภาคม 2562 เรื่ ององค์ ประกอบของเงินกองทุนสําหรั บธนาคารพาณิ ชย์ ที่จดทะเบียนในประเทศ ธนาคารถูกกําหนดให้คาํ นวณเงินกองทุนวิธี
Basel III57

ธนาคาร ซูมโิ ตโม มิตซุย ทรัสต์ (ไทย) จํากัด (มหาชน)หมายเหตุประกอบงบการเงินสํ าหรับปี สิ้นสุ ดวันที่ 31 มีนาคม 2567
ณ วันที่ 31 มีนาคม 2567 และ 2566 ธนาคารมีองค์ประกอบเงินกองทุนและอัตราส่วนเงินกองทุนต่อสิ นทรัพย์เสี่ ยงตามเกณฑ์
ดังนี้
2567

2566(พันบาท)เงินกองทุนชั้นที่ 1เงินกองทุนชั้นที่ 1 ที่เป็ นส่วนของเจ้าของ
ทุนที่ออกและชําระแล้ว
สํารองตามกฎหมาย
กําไรสุทธิหลังจากที่จดั สรรแล้ว
องค์ประกอบอื่นของส่วนของเจ้าของหั ก รายการหักจากเงินกองทุนชั้นที่ 1 ที่เป็ นส่วนของเจ้าของ
รวมเงินกองทุนชั้นที่ 1

20,000,000
39,733
1,032,870(101,332)(454,609)
20,516,662

20,000,000
16,449541,938(130,727)(329,792)
20,097,868

415,393415,393

293,826
293,826

รวมเงินกองทุน

20,932,055

20,391,694

รวมสินทรัพย์ เสี่ยง

77,263,739

79,336,104

เงินกองทุนชั้นที่ 2เงินสํารองทัว่ ไปรวมเงินกองทุนชั้นที่ 2ขั้นตํ่าตามที่
ธปท. กําหนด
อัตราส่วนเงินกองทุนต่อสิ นทรัพย์เสี่ ยงอัตราส่วนเงินกองทุนขั้นที่ 1 ต่อสิ นทรัพย์เสี่ ยงอัตราส่วนเงินกองทุนขั้นที่ 1 ที่เป็ นส่วนของเจ้าของต่อสิ นทรัพย์เสี่ ยง

58

11.00
8.50
7.00

2567
(ร้ อยละ)
27.09
26.55
26.55

2566
25.70
25.33
25.33

ธนาคาร ซูมโิ ตโม มิตซุย ทรัสต์ (ไทย) จํากัด (มหาชน)หมายเหตุประกอบงบการเงินสํ าหรับปี สิ้นสุ ดวันที่ 31 มีนาคม 2567
ณ วันที่ 31 มีนาคม 2567 และ 2566 ธนาคารไม่มีเงินกองทุนส่วนเพิ่ม เพื่อรองรับการให้สินเชื่อแก่กลุม่ ลูกหนี้รายใหญ่
การเปิ ดเผยข้อ มู ล เกี่ ย วกับ การดํา รงเงิ น กองทุ น ตามประกาศของธนาคารแห่ ง ประเทศไทยที่ สนส. 4/2556 ลงวัน ที่
2 พฤษภาคม 2556 เรื่ อ ง การเปิ ดเผยข้ อ มูล การดํา รงเงิ น กองทุ น สํา หรั บ ธนาคารพาณิ ช ย์ แ ละ สนส. 14/2562 ลงวัน ที่
7 พฤษภาคม 2562 เรื่ อง การเปิ ดเผยข้ อมูลการดํารงเงินกองทุนสําหรั บธนาคารพาณิ ชย์ (ฉบับที่ 2) มีดงั นี้ช่องทางที่เปิ ดเผยข้อมูล
ข้อกําหนดการเปิ ดเผยข้อมูล
ข้อมูลล่าสุด ณ วันที่

เว็บไซต์ธนาคารที่ www.smtb.jp/smtbthai/ภายใน 4 เดือนหลังจากวันสิ้นปี ตามข้อกําหนดในประกาศธนาคารแห่งประเทศไทย
30 กันยายน 2566

การเปิ ดเผยข้อมูลสําหรับปี สิ้ นสุ ดวันที่ 31 มีนาคม 2567 จะถูกเปิ ดเผยภายในวันที่ 31 กรกฎาคม 2567 ในเว็บไซต์ธนาคาร
ดังกล่าวข้างต้น

การบริหารจัดการเงินกองทุน
นโยบายของผูบ้ ริ ห าร คื อการดํา รงฐานเงิ นทุ นที่ แข็ง แกร่ งเพื่อ รั กษาความเชื่ อ มัน่ ของผูล้ งทุ น และเจ้าหนี้ และเพื่อ การดําเนินงานทางธุรกิจอย่างต่อเนื่ องในอนาคต ผูบ้ ริ หารเฝ้าติดตามผลตอบแทนจากเงินลงทุน ซึ่งธนาคารพิจารณาจากสัดส่ วนของผลการตอบแทนจากกิจกรรมดําเนินงานต่อส่วนของผูถ้ ือหุน้ และระดับการจ่ายเงินปั นผลให้แก่ผถู ้ ือหุน้ สามัญ

59

ธนาคาร ซูมโิ ตโม มิตซุย ทรัสต์ (ไทย) จํากัด (มหาชน)หมายเหตุประกอบงบการเงินสํ าหรับปี สิ้นสุ ดวันที่ 31 มีนาคม 2567
7การจัดประเภทสินทรัพย์ ทางการเงินและหนีส้ ินทางการเงิน
2567

สินทรั พย์ ทางการเงิน
เงินสด
รายการระหว่างธนาคารและตลาดเงินสุ ทธิสิ นทรัพย์อนุพนั ธ์เงินลงทุนสุ ทธิหลักทรัพย์รัฐบาลและรัฐวิสาหกิจ
ตราสารทุนที่ไม่อยูใ่ นความต้องการของตลาดในประเทศ
เงินให้สินเชื่อแก่ลูกหนี้และดอกเบี้ยค้างรับสุ ทธิ (1)ที่ป้องกันความเสี่ ยงในมูลค่ายุติธรรม
ที่ไม่ได้ป้องกันความเสี่ ยงในมูลค่ายุติธรรมสิ นทรัพย์ทางการเงินอื่น
รวม
(1)เครื่ องมือทางการเงิน
ที่วดั มูลค่าด้วย
มูลค่ายุติธรรม
ผ่านกําไรหรื อขาดทุน

เครื่ องมือทางการเงิน
ที่วดั มูลค่าด้วย
มูลค่ายุติธรรม
ผ่านกําไรขาดทุน
เบ็ดเสร็ จอื่น

1,279,420--

20
13,758,068-

20
13,758,068
1,279,420-

15,724,197
-

8,987

-

15,724,197
8,987

1,279,420

15,724,197

8,987

671,800
84,724,853
72,99099,227,731

671,800
84,724,853
72,990116,240,335ไม่รวมสํารองส่ วนเกิน

60เงินลงทุนในตราสารทุน
ที่กาํ หนดให้วดั มูลค่า
ด้วยมูลค่ายุติธรรมผ่าน
กําไรขาดทุนเบ็ดเสร็ จอื่น
(พันบาท)เครื่ องมือทางการเงิน
ที่วดั มูลค่าด้วย
ราคาทุนตัดจําหน่าย

รวมธนาคาร ซูมโิ ตโม มิตซุย ทรัสต์ (ไทย) จํากัด (มหาชน)หมายเหตุประกอบงบการเงินสํ าหรับปี สิ้นสุ ดวันที่ 31 มีนาคม 2567
2567

หนี้สินทางการเงิน
เงินรับฝาก
รายการระหว่างธนาคารและตลาดเงิน
หนี้สินอนุพนั ธ์หนี้สินทางการเงินอื่น
รวมเครื่ องมือทางการเงิน
ที่วดั มูลค่าด้วย
มูลค่ายุติธรรม
ผ่านกําไรหรื อขาดทุน

เครื่ องมือทางการเงิน
ที่วดั มูลค่าด้วย
มูลค่ายุติธรรม
ผ่านกําไรขาดทุน
เบ็ดเสร็ จอื่น

4,383
4,383

-

61

เงินลงทุนในตราสารทุน
ที่กาํ หนดให้วดั มูลค่า
ด้วยมูลค่ายุติธรรมผ่าน
กําไรขาดทุนเบ็ดเสร็ จอื่น
(พันบาท)-เครื่ องมือทางการเงิน
ที่วดั มูลค่าด้วย
ราคาทุนตัดจําหน่าย

26,533,746
67,299,757
1,061,555
94,895,058

รวม26,533,746
67,299,757
4,383
1,061,555
94,899,441

ธนาคาร ซูมโิ ตโม มิตซุย ทรัสต์ (ไทย) จํากัด (มหาชน)หมายเหตุประกอบงบการเงินสํ าหรับปี สิ้นสุ ดวันที่ 31 มีนาคม 2567
2566

สินทรั พย์ ทางการเงิน
เงินสด
รายการระหว่างธนาคารและตลาดเงินสุ ทธิสิ นทรัพย์อนุพนั ธ์เงินลงทุนสุ ทธิหลักทรัพย์รัฐบาลและรัฐวิสาหกิจ
ตราสารทุนที่ไม่อยูใ่ นความต้องการของตลาดในประเทศ
เงินให้สินเชื่อแก่ลูกหนี้และดอกเบี้ยค้างรับสุ ทธิ (1)ที่ป้องกันความเสี่ ยงในมูลค่ายุติธรรม
ที่ไม่ได้ป้องกันความเสี่ ยงในมูลค่ายุติธรรมสิ นทรัพย์ทางการเงินอื่น
รวม
(1)เครื่ องมือทางการเงิน
ที่วดั มูลค่าด้วย
มูลค่ายุติธรรม
ผ่านกําไรหรื อขาดทุน

เครื่ องมือทางการเงิน
ที่วดั มูลค่าด้วย
มูลค่ายุติธรรม
ผ่านกําไรขาดทุน
เบ็ดเสร็ จอื่น

861,391--

24
22,739,152-

24
22,739,152
861,391-

12,532,323-

12,613-

12,532,323
12,613

861,391

12,532,323

12,6132,454,785
78,120,847
51,205
103,366,013

2,454,785
78,120,847
51,205
116,772,340

ไม่รวมสํารองส่ วนเกิน

62เงินลงทุนในตราสารทุน
ที่กาํ หนดให้วดั มูลค่า
ด้วยมูลค่ายุติธรรมผ่าน
กําไรขาดทุนเบ็ดเสร็ จอื่น
(พันบาท)เครื่ องมือทางการเงิน
ที่วดั มูลค่าด้วย
ราคาทุนตัดจําหน่าย

รวมธนาคาร ซูมโิ ตโม มิตซุย ทรัสต์ (ไทย) จํากัด (มหาชน)หมายเหตุประกอบงบการเงินสํ าหรับปี สิ้นสุ ดวันที่ 31 มีนาคม 2567
2566

หนี้สินทางการเงิน
เงินรับฝาก
รายการระหว่างธนาคารและตลาดเงิน
หนี้สินอนุพนั ธ์หนี้สินทางการเงินอื่น
รวมเครื่ องมือทางการเงิน
ที่วดั มูลค่าด้วย
มูลค่ายุติธรรม
ผ่านกําไรหรื อขาดทุน

เครื่ องมือทางการเงิน
ที่วดั มูลค่าด้วย
มูลค่ายุติธรรม
ผ่านกําไรขาดทุน
เบ็ดเสร็ จอื่น

235,179
235,179-63เงินลงทุนในตราสารทุน
ที่กาํ หนดให้วดั มูลค่า
ด้วยมูลค่ายุติธรรมผ่าน
กําไรขาดทุนเบ็ดเสร็ จอื่น
(พันบาท)-เครื่ องมือทางการเงิน
ที่วดั มูลค่าด้วย
ราคาทุนตัดจําหน่าย

31,006,396
63,608,606
988,608
95,603,610

รวม

31,006,396
63,608,606
235,179
988,608
95,838,789

ธนาคาร ซูมโิ ตโม มิตซุย ทรัสต์ (ไทย) จํากัด (มหาชน)หมายเหตุประกอบงบการเงินสํ าหรับปี สิ้นสุ ดวันที่ 31 มีนาคม 2567
8รายการระหว่ างธนาคารและตลาดเงินสุ ทธิ (สินทรัพย์ )หมายเหตุ

2567

2566

(พันบาท)ในประเทศ
ธนาคารแห่งประเทศไทย
ธนาคารพาณิ ชย์สถาบันการเงินเฉพาะกิจ
สถาบันการเงินอื่น
รวมบวก ดอกเบี้ยค้างรับและรายได้ดอกเบี้ยที่ยงั ไม่ถึงกําหนดชําระหั ก ค่าเผื่อผลขาดทุนด้านเครดิตที่คาดว่าจะเกิดขึ้น
รวมในประเทศ

753,360
3,985,936
5,382,040
1,380,000
11,501,336
2,380(8,560)11,495,156

1,385,793
12,269,748
5,606,662
1,680,000
20,942,203
1,711(22,423)
20,921,491

ต่ างประเทศ
เงินดอลลาร์สหรัฐ
เงินเยน
เงินยูโร
รวมต่ างประเทศ
รวมในประเทศและต่ างประเทศ

128,725
2,128,318
5,869
2,262,912
13,758,068

107,573
1,688,038
22,0501,817,661
22,739,152

9อนุพนั ธ์

9.1อนุพนั ธ์ เพื่อค้ า2222ณ วันที่ 31 มีนาคม 2567 และ 2566 มูลค่ายุติธรรมและจํานวนเงินตามสัญญาของอนุพนั ธ์จดั ประเภทตามความเสี่ ยง มีดงั นี้มูลค่ายุติธรรม

2567

2566
มูลค่ายุติธรรม

ประเภทความเสี่ ยงสิ นทรัพย์

หนี้สิน

อัตราแลกเปลี่ยน
เงินตราต่างประเทศ
รวมจํานวนเงิน
ตามสัญญาสิ นทรัพย์
(พันบาท)409,952
409,952

4,383
4,383

21,665,315
21,665,315

64

246,661
246,661หนี้สิน

จํานวนเงิน
ตามสัญญา

207,243
207,243

31,131,279
31,131,279

ธนาคาร ซูมโิ ตโม มิตซุย ทรัสต์ (ไทย) จํากัด (มหาชน)หมายเหตุประกอบงบการเงินสํ าหรับปี สิ้นสุ ดวันที่ 31 มีนาคม 2567
9.2อนุพนั ธ์ เพื่อการป้องกันความเสี่ยง

การป้ องกันความเสี่ยงในมูลค่ ายุติธรรม
2567

2566
มูลค่ายุติธรรม

มูลค่ายุติธรรม
ประเภทความเสี่ ยงสิ นทรัพย์

หนี้สิน

อัตราแลกเปลี่ยน
เงินตราต่างประเทศ
อัตราดอกเบี้ย
รวม

850,225
19,243
869,468-จํานวนเงิน
ตามสัญญาสิ นทรัพย์
(พันบาท)หนี้สิน

จํานวนเงิน
ตามสัญญา

31,177,617
685,543
31,863,160

17,386
10,55027,93624,858,025
2,441,057
27,299,082

591,975
22,755
614,730(1)ธนาคารใช้องค์ประกอบราคาปั จจุบนั ของสัญญาแลกเปลี่ยนเงินตราต่างประเทศเพื่อป้ องกันความเสี่ ยงจากอัตราแลกเปลี่ยนที่
เกิดจากการแปลงค่าเป็ นสกุลเงินที่ใช้ในการดําเนินงานของเงินกูย้ มื ที่เป็ นเงินตราต่างประเทศ

(2)ธนาคารใช้สัญญาแลกเปลี่ยนอัตราดอกเบี้ยเพื่อป้ องกันความเสี่ ยงจากการเปลี่ยนแปลงในมูลค่ายุติธรรมของเงินให้สินเชื่อที่มี
อัตราดอกเบี้ยคงที่ ความเสี่ ยงที่ถูกกําหนดไว้ให้ป้องกันเป็ นความเสี่ ยงจากการเปลี่ยนแปลงของอัตราดอกเบี้ ยแบบคงที่ เป็ นอัตราดอกเบี้ยแบบลอยตัวตาม Fallback SOFR 3M
การบัญชีป้องกันความเสี่ ยงถูกนํามาใช้เมื่อความสัมพันธ์ของการป้ องกันความเสี่ ยงเชิงเศรษฐกิจตรงตามเกณฑ์ของการบัญชีป้ องกันความเสี่ ยงนั้น ในความสัมพันธ์ของการป้ องกันความเสี่ ยง ประสิ ทธิผลในการป้ องกันความเสี่ ยงประเมินจากปั จจัยต่าง ๆดังต่อไปนี้
- มีความสัมพันธ์เชิงเศรษฐกิจระหว่างรายการที่ป้องกันความเสี่ ยงและเครื่ องมือที่ใช้ป้องกันความเสี่ ยง- ผลกระทบของความเสี่ ยงด้านเครดิตไม่มากกว่าการเปลี่ยนแปลงมูลค่าอันเกิดจากความสัมพันธ์ทางเศรษฐกิจ
- อัตราส่ วนการป้ องกันความเสี่ ยงของความสัมพันธ์ของการป้ องกันความเสี่ ยงเท่ากับอัตราส่ วนของปริ มาณของรายการที่
มีการป้ องกันความเสี่ ยงธนาคารกํา หนดอัตราส่ วนการป้ องกันความเสี่ ยงให้สอดคล้องกับมูลค่าที่ตราไว้ของรายการที่มีการป้ องกันความเสี่ ยง และเครื่ องมือที่ใช้ป้องกันความเสี่ ยง ธนาคารใช้อตั ราส่วนการป้ องกันความเสี่ ยงเท่ากับ 1:1
ณ วันที่ 31 มีนาคม 2567 และ 2566 ไม่มีขอ้ มูลของความสัมพันธ์จากการป้ องกันความเสี่ ยงที่ไม่มีประสิ ทธิผล

65

ธนาคาร ซูมโิ ตโม มิตซุย ทรัสต์ (ไทย) จํากัด (มหาชน)หมายเหตุประกอบงบการเงินสํ าหรับปี สิ้นสุ ดวันที่ 31 มีนาคม 2567
10เงินลงทุนสุ ทธิ
2567

2566

(พันบาท)เงินลงทุนในตราสารหนี้ทวี่ ดั มูลค่ าด้ วยมูลค่ ายุติธรรมผ่ านกําไรขาดทุน
เบ็ดเสร็จอื่น
หลักทรัพย์รัฐบาลและรัฐวิสาหกิจ
รวมค่ าเผื่อผลขาดทุนด้ านเครดิตทีค่ าดว่ าจะเกิดขึน้

15,724,197
15,724,197(16,667)

12,532,323
12,532,323(12,598)เงินลงทุนในตราสารทุนทีก่ าํ หนดให้ วดั มูลค่ าด้ วยมูลค่ ายุติธรรมผ่ านกําไร
ขาดทุนเบ็ดเสร็จอื่น
ตราสารทุนที่ไม่อยูใ่ นความต้องการของตลาดในประเทศ
รวม

8,987
8,987

12,613
12,613

15,733,184

12,544,936

รวมเงินลงทุนสุ ทธิณ วันที่ 31 มีนาคม 2567 และ 2566 ธนาคารมีเงินลงทุนในหลักทรัพย์บางส่วนซึ่งได้นาํ ไปวางเป็ นหลักประกันหรื ออยูภ่ ายใต้
ข้อจํากัดซึ่งอธิบายในหมายเหตุขอ้ 20ณ วันที่ 31 มีนาคม 2567 ธนาคารมีเงินลงทุนในกิจการที่ธนาคารถือหุ ้นตั้งแต่ร้อยละ 10 ขึ้นไปของทุนชําระแล้วของกิจการ
เงินลงทุนดังกล่าวมีมูลค่าตามบัญชี 8.99 ล้านบาท (2566: 12.61 ล้ านบาท) โดยกิจการดังกล่าวประกอบธุรกิจในกลุม่ กิจกรรมบริ หารทางการเงิน

66ธนาคาร ซูมโิ ตโม มิตซุย ทรัสต์ (ไทย) จํากัด (มหาชน)หมายเหตุประกอบงบการเงินสํ าหรับปี สิ้นสุ ดวันที่ 31 มีนาคม 2567
11เงินให้ สินเชื่ อแก่ลูกหนีแ้ ละดอกเบีย้ ค้ างรับสุ ทธิ

11.1 จําแนกตามประเภทเงินให้ สินเชื่ อ
2567
เงินให้กยู้ มืตัว๋ เงินหั ก การปรับมูลค่ายุติธรรมของเงินให้สินเชื่อแก่ลูกหนี้
รวมเงินให้ สินเชื่ อแก่ ลูกหนี้บวก ดอกเบี้ยค้างรับและรายได้ดอกเบี้ยที่ยงั ไม่ถึงกําหนดชําระ
รวมเงินให้ สินเชื่ อแก่ ลูกหนีแ้ ละดอกเบีย้ ค้ างรับและรายได้ ดอกเบีย้
ทีย่ งั ไม่ ถึงกําหนดชําระหั ก ค่าเผื่อผลขาดทุนด้านเครดิตที่คาดว่าจะเกิดขึ้นสุ ทธิ

2566(พันบาท)60,847,894
55,230,609
24,547,749
25,437,360(19,243)(12,205)
85,376,400
80,655,764
315,616
225,034
85,692,016(362,793)
85,329,223

80,880,798(440,026)
80,440,772

2567

2566

11.2 จําแนกตามถิ่นทีอ่ ยู่ของลูกหนี้

(พันบาท)84,473,746
78,892,768
921,897
1,775,201
85,395,643
80,667,969

ในประเทศ
ต่างประเทศ
รวม**ยอดรวมเงินให้สินเชื่อแก่ลูกหนี้โดยไม่รวมการปรับมูลค่ายุตธิ รรมของเงินให้สินเชื่อแก่ลูกหนี้

67ธนาคาร ซูมโิ ตโม มิตซุย ทรัสต์ (ไทย) จํากัด (มหาชน)หมายเหตุประกอบงบการเงินสํ าหรับปี สิ้นสุ ดวันที่ 31 มีนาคม 2567
11.3 จําแนกตามประเภทการจัดชั้น
2567

2566

(พันบาท)เงินให้ สินเชื่ อแก่ลูกหนีแ้ ละดอกเบีย้ ค้ างรับและรายได้ ดอกเบีย้
ทีย่ งั ไม่ ถึงกําหนดชําระ*สิ นทรัพย์ทางการเงินที่ไม่มีการเพิ่มขึ้นอย่างมีนยั สําคัญของความเสี่ ยงด้านเครดิต (Performing)สิ นทรัพย์ทางการเงินที่มีการเพิ่มขึ้นอย่างมีนยั สําคัญของความเสี่ ยงด้านเครดิต
(Under-performing)
รวม
*

12

85,216,141

79,971,371

495,118
85,711,259

921,632
80,893,003

ยอดรวมเงินให้สินเชื่อแก่ลูกหนี้และดอกเบี้ยค้างรับและรายได้ดอกเบี้ยที่ยงั ไม่ถึงกําหนดชําระโดยไม่รวมการปรับมูลค่ายุติธรรมของเงินให้สินเชื่อแก่ลูกหนี้ค่ าเผื่อผลขาดทุนด้ านเครดิตทีค่ าดว่ าจะเกิดขึน้
2567
สิ นทรัพย์
ทางการเงิน
ที่ไม่มีการเพิ่มขึ้น
อย่างมีนยั สําคัญ
ของความเสี่ ยงด้านเครดิต
รายการระหว่างธนาคารและตลาดเงิน (สิ นทรัพย์)เงินลงทุนในตราสารหนี้
เงินให้สินเชื่อแก่ลูกหนี้และดอกเบี้ยค้างรับ
และรายได้ดอกเบี้ยที่ยงั ไม่ถึงกําหนดชําระ
ภาระผูกพันวงเงินสิ นเชื่อที่ยงั ไม่ได้เบิกใช้และ
สัญญาคํ้าประกันทางการเงิน
รวม

8,560
16,667สิ นทรัพย์
ทางการเงิน
ที่มีการเพิ่มขึ้น
อย่างมีนยั สําคัญ
ของความเสี่ ยงด้านเครดิต
สํารองส่ วนเกิน
(พันบาท)
-

รวม
8,560
16,667285,806

9,557

67,430362,793

53,908364,941

16,826
26,38367,43070,734
458,75468ธนาคาร ซูมโิ ตโม มิตซุย ทรัสต์ (ไทย) จํากัด (มหาชน)หมายเหตุประกอบงบการเงินสํ าหรับปี สิ้นสุ ดวันที่ 31 มีนาคม 2567
2566
สิ นทรัพย์
ทางการเงิน
ที่ไม่มีการเพิ่มขึ้น
อย่างมีนยั สําคัญ
ของความเสี่ ยงด้านเครดิต
รายการระหว่างธนาคารและตลาดเงิน (สิ นทรัพย์)เงินลงทุนในตราสารหนี้
เงินให้สินเชื่อแก่ลูกหนี้และดอกเบี้ยค้างรับ
และรายได้ดอกเบี้ยที่ยงั ไม่ถึงกําหนดชําระ
ภาระผูกพันวงเงินสิ นเชื่อที่ยงั ไม่ได้เบิกใช้และ
สัญญาคํ้าประกันทางการเงิน
รวม

22,423
12,598สิ นทรัพย์
ทางการเงิน
ที่มีการเพิ่มขึ้น
อย่างมีนยั สําคัญ
ของความเสี่ ยงด้านเครดิต
สํารองส่ วนเกิน
(พันบาท)-รวม
22,423
12,598282,914

22,252

134,860

440,026

46,487364,422

1,818
24,070134,860

48,305523,352รายการเคลื่อนไหวของค่าเผื่อผลขาดทุนด้านเครดิ ตที่ คาดว่าจะเกิ ดขึ้นระหว่างปี สิ้ นสุ ดวันที่ 31 มีนาคม 2567 และ 2566
ประกอบด้วย

รายการระหว่ างธนาคารและตลาดเงิน (สินทรัพย์ )ณ วันที่ 1 เมษายน 2565
ซื้อหรื อได้มา
ตัดรายการณ วันที่ 31 มีนาคม 2566 และ 1 เมษายน 2566
ซื้อหรื อได้มา
ตัดรายการณ วันที่ 31 มีนาคม 2567

สิ นทรัพย์ทาง สิ นทรัพย์ทาง
การเงินที่ไม่มี
การเงินที่มี
การเพิม่ ขึ้นอย่าง การเพิม่ ขึ้นอย่าง
มีนยั สําคัญของ มีนยั สําคัญของ
ความเสี่ ยงความเสี่ ยงด้านเครดิต
ด้านเครดิต
สํารองส่วนเกิน *(พันบาท)12,96322,423(12,963)
22,423
8,560(22,423)
8,560

69

-

-

รวม

12,96322,423(12,963)
22,423
8,560(22,423)8,560

ธนาคาร ซูมโิ ตโม มิตซุย ทรัสต์ (ไทย) จํากัด (มหาชน)หมายเหตุประกอบงบการเงินสํ าหรับปี สิ้นสุ ดวันที่ 31 มีนาคม 2567

เงินลงทุนในตราสารหนี้ณ วันที่ 1 เมษายน 2565
การเปลี่ยนแปลงที่เกิดจากการวัดมูลค่าใหม่ของ
ค่าเผื่อผลขาดทุนด้านเครดิตที่คาดว่าจะเกิดขึ้น
ซื้อหรื อได้มา
ตัดรายการณ วันที่ 31 มีนาคม 2566 และ 1 เมษายน 2566
การเปลี่ยนแปลงที่เกิดจากการวัดมูลค่าใหม่ของ
ค่าเผื่อผลขาดทุนด้านเครดิตที่คาดว่าจะเกิดขึ้น
ซื้อหรื อได้มา
ตัดรายการณ วันที่ 31 มีนาคม 2567

สิ นทรัพย์ทาง สิ นทรัพย์ทาง
การเงินที่ไม่มี
การเงินที่มี
การเพิม่ ขึ้นอย่าง การเพิม่ ขึ้นอย่าง
มีนยั สําคัญของ มีนยั สําคัญของ
ความเสี่ ยงความเสี่ ยงด้านเครดิต
ด้านเครดิต สํารองส่วนเกิน *(พันบาท)เงินให้ สินเชื่อแก่ลูกหนีแ้ ละดอกเบี้ยค้ างรับ
และรายได้ ดอกเบี้ยทีย่ งั ไม่ ถงึ กําหนดชําระณ วันที่ 1 เมษายน 2565
การเปลี่ยนแปลงที่เกิดขึ้นจากการเปลี่ยนการจัดชั้น
การเปลี่ยนแปลงที่เกิดจากการวัดมูลค่าใหม่ของ
ค่าเผื่อผลขาดทุนด้านเครดิตที่คาดว่าจะเกิดขึ้น
ซื้อหรื อได้มา
ตัดรายการ
การทยอยลดสํารองส่วนเกินณ วันที่ 31 มีนาคม 2566 และ 1 เมษายน 2566
การเปลี่ยนแปลงที่เกิดขึ้นจากการเปลี่ยนการจัดชั้น
การเปลี่ยนแปลงที่เกิดจากการวัดมูลค่าใหม่ของ
ค่าเผื่อผลขาดทุนด้านเครดิตที่คาดว่าจะเกิดขึ้น
ซื้อหรื อได้มา
ตัดรายการ
การทยอยลดสํารองส่วนเกินณ วันที่ 31 มีนาคม 2567

70

รวม

8,387

-

-

8,387

200
6,002
(1,991)
12,598

-

-

200
6,002
(1,991)
12,598614
4,934(1,479)16,667

-

-

614
4,934
(1,479)16,667200,216(248)

66,362
248

202,290-

468,868-

14,031
162,895(93,980)
282,914
14,70014,862
7,142(66,362)
22,252(14,700)(67,430)
134,860-

28,893
170,037(160,342)(67,430)
440,026-(10,414)124,056(125,450)
285,806

9,557(7,552)
9,557(67,430)
67,430(10,414)
133,613(133,002)(67,430)
362,793ธนาคาร ซูมโิ ตโม มิตซุย ทรัสต์ (ไทย) จํากัด (มหาชน)หมายเหตุประกอบงบการเงินสํ าหรับปี สิ้นสุ ดวันที่ 31 มีนาคม 2567
สิ นทรัพย์ทาง สิ นทรัพย์ทาง
การเงินที่ไม่มี
การเงินที่มี
การเพิม่ ขึ้นอย่าง การเพิม่ ขึ้นอย่าง
มีนยั สําคัญของ มีนยั สําคัญของ
ความเสี่ ยงความเสี่ ยงด้านเครดิต
ด้านเครดิต สํารองส่วนเกิน *(พันบาท)ภาระผูกพันวงเงินสินเชื่อทีย่ งั ไม่ ได้ เบิกใช้ และสัญญาคํา้ ประกันทางการเงินณ วันที่ 1 เมษายน 2565
การเปลี่ยนแปลงที่เกิดขึ้นจากการเปลี่ยนการจัดชั้น
การเปลี่ยนแปลงที่เกิดจากการวัดมูลค่าใหม่ของ
ค่าเผื่อผลขาดทุนด้านเครดิตที่คาดว่าจะเกิดขึ้น
ซื้อหรื อได้มา
ตัดรายการณ วันที่ 31 มีนาคม 2566 และ 1 เมษายน 2566
การเปลี่ยนแปลงที่เกิดขึ้นจากการเปลี่ยนการจัดชั้น
การเปลี่ยนแปลงที่เกิดจากการวัดมูลค่าใหม่ของ
ค่าเผื่อผลขาดทุนด้านเครดิตที่คาดว่าจะเกิดขึ้น
ซื้อหรื อได้มา
ตัดรายการณ วันที่ 31 มีนาคม 2567*

รวม

20,835(1,119)1,119-

20,835-25,953
4,164(3,346)46,487(4,697)

699
1,818
4,697

-

26,652
4,164(3,346)48,305
-

4,712
9,133
(1,727)53,908

10,311
16,826-15,023
9,133(1,727)70,734ณ วันที่ 1 เมษายน 2563 ซึ่ งเป็ นวันที่ถือปฏิบตั ิตามมาตรฐานการรายงานทางการเงินกลุ่มเครื่ องมือทางการเงิน ธนาคารมีเงินสํารองส่ วนเกินเป็ นจํานวนเงิน 337 ล้านบาท
โดยเงิ นสํา รองส่ วนเกิ นเป็ นผลมาจากค่าเผื่อ หนี้ สงสัยจะสู ญ ณ วันที่ 31 มี นาคม 2563 มี จาํ นวนมากกว่า ค่า เผื่อ ผลขาดทุนด้านเครดิ ตที่คาดว่า จะเกิดขึ้นที่คาํ นวณตาม
มาตรฐานการรายงานทางการเงินกลุ่ มเครื่ อ งมื อ ทางการเงิน ธนาคารจะทยอยลดเงิ นสํา รองส่ วนเกิ นดังกล่า วด้วยวิธีเส้นตรงเป็ นระยะเวลา 5 ปี เพื่อให้สอดคล้อ งกับหนังสื อเวียนที่ ธปท.ฝนส. (23) ว. 1603/2562 ลงวันที่ 6 พฤศจิกายน 2562 เรื่ อง ซักซ้ อมความเข้ าใจแนวทางการบริ หารจัดการเงิ นสํารองส่ วนเกิ น71ธนาคาร ซูมโิ ตโม มิตซุย ทรัสต์ (ไทย) จํากัด (มหาชน)หมายเหตุประกอบงบการเงินสํ าหรับปี สิ้นสุ ดวันที่ 31 มีนาคม 2567
13

ส่ วนปรับปรุงอาคารเช่ าและอุปกรณ์ สุทธิ
2567
ราคาทุนส่ วนปรับปรุ งอาคารเช่า
และโครงสร้างระบบ
เครื่ องตกแต่งและเครื่ องใช้
สํานักงาน
ยานพาหนะสิ นทรัพย์สิทธิการใช้
อาคารสํานักงาน
ยานพาหนะสิ นทรัพย์อยูร่ ะหว่างติดตั้ง
รวมค่ าเสื่ อมราคาสะสม

มูลค่าสุ ทธิทาง
บัญชี ณ วันที่
1 เมษายน
2566

ณ วันที่
1 เมษายน
2566

15,539121,288--

121,288

11,961-130,178
550

1,170
-

-

16,631
8,795
52,92637,731
13,899303,646

3,751
1,647
6,568

(2,709)(429)(3,138)ซื้อและ
โอนเข้า

ตัดจําหน่าย/โอนออก

72

ณ วันที่ณ วันที่
31 มีนาคม
1 เมษายน
2567
2566(พันบาท)มูลค่าสุ ทธิทาง
บัญชี ณ วันที่
31 มีนาคม
2567

ค่าเสื่ อมราคาตัดจําหน่าย/โอนออกณ วันที่
31 มีนาคม
2567

105,749

8,182-

113,931

7,357

131,348550

118,217
550

4,565
-

-

122,782
550

8,566
-

37,731
14,9401,219
307,076

21,1005,104
250,720

7,132
3,089
22,968(2,709)(2,709)28,232
5,484
270,979

9,499
9,456
1,219
36,097

ธนาคาร ซูมโิ ตโม มิตซุย ทรัสต์ (ไทย) จํากัด (มหาชน)หมายเหตุประกอบงบการเงินสํ าหรับปี สิ้นสุ ดวันที่ 31 มีนาคม 2567
2566
ราคาทุนส่ วนปรับปรุ งอาคารเช่า
และโครงสร้างระบบ
เครื่ องตกแต่งและเครื่ องใช้
สํานักงาน
ยานพาหนะสิ นทรัพย์สิทธิการใช้
อาคารสํานักงาน
ยานพาหนะ
รวมค่ าเสื่ อมราคาสะสม

มูลค่าสุ ทธิทาง
บัญชี ณ วันที่
1 เมษายน
2565

ณ วันที่
1 เมษายน
2565

23,698121,288--

121,288

11,579-124,421
980

5,783
-

(26)
(430)

23,405
5,267
63,94937,4337,840
291,962298
6,059
12,140(456)ซื้อและ
โอนเข้า

ตัดจําหน่าย/โอนออกณ วันที่ณ วันที่
31 มีนาคม
1 เมษายน
2566
2565(พันบาท)มูลค่าสุ ทธิทาง
บัญชี ณ วันที่
31 มีนาคม
2566

ค่าเสื่ อมราคาตัดจําหน่าย/โอนออกณ วันที่
31 มีนาคม
2566

97,5908,159-

105,749

15,539130,178550

112,842
980

5,401
-

(26)
(430)

118,217550

11,961-37,731
13,899303,646

14,0282,573
228,013

7,072
2,531
23,163(456)

21,1005,104
250,720

16,631
8,795
52,926

ราคาทรัพย์สินของส่ วนปรับปรุ งอาคารเช่าและอุปกรณ์ของธนาคารก่อนหักค่าเสื่ อมราคาสะสมซึ่ งได้คิดค่าเสื่ อมราคาเต็มจํา นวนแล้ว แต่ยงั คงใช้งานจนถึงวันที่ 31 มีนาคม 2567 มีจาํ นวน
155 ล้านบาท (2566: 149 ล้ านบาท)73

ธนาคาร ซูมโิ ตโม มิตซุย ทรัสต์ (ไทย) จํากัด (มหาชน)หมายเหตุประกอบงบการเงินสํ าหรับปี สิ้นสุ ดวันที่ 31 มีนาคม 2567
14เงินรับฝาก

14.1 จําแนกตามประเภทเงินรับฝาก
2567

2566

(พันบาท)16,42373,647
1,629,018
633,675
24,888,305
30,299,074
26,533,746
31,006,396

จ่ายคืนเมื่อทวงถาม
ออมทรัพย์
จ่ายคืนเมื่อสิ้ นระยะเวลา
รวม

14.2 จําแนกตามสกุลเงินและถิ่นทีอ่ ยู่ของผู้ฝาก
2567
ในประเทศ

(พันบาท)26,468,222
30,839,304
44,07135,436
21,453
131,656
26,533,746
31,006,396

เงินบาท
เงินดอลลาร์สหรัฐ
เงินเยน
รวม

15

2566
ในประเทศ

รายการระหว่ างธนาคารและตลาดเงิน (หนีส้ ิน)หมายเหตุ

2567

2566

(พันบาท)ในประเทศ
ธนาคารพาณิ ชย์สถาบันการเงินเฉพาะกิจ
สถาบันการเงินอื่น
รวมในประเทศต่ างประเทศ
เงินดอลลาร์สหรัฐ
เงินเยน
เงินยูโร
รวมต่ างประเทศ

22
22
22

รวมในและต่ างประเทศ

74

1,000,000
4,000,000
1,084,998
6,084,998

481,888481,888

49,592,468
10,122,840
1,499,451
61,214,759

58,946,596
2,692,982
1,487,140
63,126,718

67,299,757

63,608,606

ธนาคาร ซูมโิ ตโม มิตซุย ทรัสต์ (ไทย) จํากัด (มหาชน)หมายเหตุประกอบงบการเงินสํ าหรับปี สิ้นสุ ดวันที่ 31 มีนาคม 2567
16ประมาณการหนีส้ ินหมายเหตุ
ค่าเผื่อผลขาดทุนด้านเครดิตที่คาดว่าจะเกิดขึ้นของภาระผูกพัน
วงเงินสิ นเชื่อที่ยงั ไม่ได้เบิกใช้และสัญญาคํ้าประกันทางการเงิน
ภาระผูกพันผลประโยชน์พนักงาน
รวม
17

2567

2566

(พันบาท)12

70,734
26,22996,96348,305
21,29869,603เงินรับล่ วงหน้ าจากธุรกรรมอิเล็กทรอนิกส์
ตามประกาศ ธปท. ที่สนช. 7/2561 ลงวันที่ 16 เมษายน 2561 เรื่ อง หลักเกณฑ์ การประกอบธุรกิจบริ การเงินอิเล็กทรอนิกส์ และประกาศ ธปท. ที่ สนช. 2/2562 ลงวันที่ 20 ธันวาคม 2562 เรื่ อง หลักเกณฑ์ การประกอบธุรกิจบริ การโอนเงิ นด้ วยวิธีการทางอิ เล็กทรอนิ กส์ กําหนดให้ธนาคารเปิ ดเผยเงินรับล่วงหน้าจากธุรกรรมอิเล็กทรอนิ กส์ ทั้งนี้ ณ วันที่ 31 มีนาคม 2567 ธนาคาร
ไม่มีเงินรับล่วงหน้าจากธุรกรรมการบริ การเงินอิเล็กทรอนิ กส์และธุรกรรมบริ การโอนเงินด้วยวิธีการอิเล็กทรอนิ กส์ดงั กล่าว
(2566: ไม่ ม)ี

18การหักกลบสินทรัพย์ ทางการเงินและหนีส้ ินทางการเงิน
2567
มูลค่าที่ไม่ได้นาํ มาหักกลบใน
งบแสดงฐานะการเงิน
มูลค่าหักกลบ
มูลค่าที่ มูลค่าสุทธิที่ ตามสัญญาที่ไม่
มูลค่า
มูลค่า นํามาหักกลบ แสดงเข้าเงื่อนไขตาม หลักประกัน
ตามบัญชี ในงบแสดง ในงบแสดง
มาตรฐาน
ทางการเงินที่
ขั้นต้น ฐานะการเงิน ฐานะการเงิน
การบัญชี
เกี่ยวข้อง
(พันบาท)มูลค่าสุทธิ

สินทรัพย์ ทางการเงินสิ นทรัพย์อนุพนั ธ์รวม

870,679
870,679-

870,679
870,679-(650,583)(650,583)

220,096
220,096หนี้สินทางการเงิน
หนี้สินอนุพนั ธ์
รวม

3,838
3,838

-

3,838
3,838

-

-

3,838
3,838

75

ธนาคาร ซูมโิ ตโม มิตซุย ทรัสต์ (ไทย) จํากัด (มหาชน)หมายเหตุประกอบงบการเงินสํ าหรับปี สิ้นสุ ดวันที่ 31 มีนาคม 2567
2566
มูลค่าที่ไม่ได้นาํ มาหักกลบใน
งบแสดงฐานะการเงิน
มูลค่าหักกลบ
มูลค่าที่ มูลค่าสุทธิที่ ตามสัญญาที่ไม่
มูลค่า
มูลค่า นํามาหักกลบ แสดงเข้าเงื่อนไขตาม หลักประกัน
ตามบัญชี ในงบแสดง ในงบแสดง
มาตรฐาน
ทางการเงินที่
ขั้นต้น ฐานะการเงิน ฐานะการเงิน
การบัญชี
เกี่ยวข้อง
(พันบาท)มูลค่าสุทธิ

สินทรัพย์ ทางการเงินสิ นทรัพย์อนุพนั ธ์รวม

719,485
719,485-

719,485
719,485-(609,622)(609,622)

109,863
109,863หนี้สินทางการเงิน
หนี้สินอนุพนั ธ์รวม137,394
137,394-

137,394
137,394--

137,394
137,394การกระทบยอดมูลค่าสุทธิที่แสดงในงบแสดงฐานะการเงินกับรายการในงบแสดงฐานะการเงิน มีดงั นี้
2567

ประเภทของ
เครื่ องมือทางการเงิน

สินทรัพย์ ทางการเงินสิ นทรัพย์อนุพนั ธ์รวมหนี้สินทางการเงิน
หนี้สินอนุพนั ธ์รวมมูลค่าสุทธิที่
แสดงในงบแสดง
ฐานะการเงิน
(พันบาท)มูลค่าตามบัญชีของ
มูลค่าตามบัญชี รายการในงบแสดง
ของรายการ
ฐานะการเงิน
ในงบแสดง ที่ไม่ได้อยูใ่ นเงื่อนไข
ฐานะการเงิน
การหักกลบ
(พันบาท)รายการ
ในงบแสดง
ฐานะการเงิน

หมายเหตุ

870,679
870,679สิ นทรัพย์อนุพนั ธ์

91,279,420
1,279,420

408,741
408,741

3,838
3,838

หนี้สินอนุพนั ธ์

9

4,383
4,383

545
545

76

ธนาคาร ซูมโิ ตโม มิตซุย ทรัสต์ (ไทย) จํากัด (มหาชน)หมายเหตุประกอบงบการเงินสํ าหรับปี สิ้นสุ ดวันที่ 31 มีนาคม 2567
2566

ประเภทของ
เครื่ องมือทางการเงิน

สินทรัพย์ ทางการเงินสิ นทรัพย์อนุพนั ธ์รวมมูลค่าสุทธิที่
แสดงในงบแสดง
ฐานะการเงิน
(พันบาท)หนี้สินทางการเงิน
หนี้สินอนุพนั ธ์รวม19มูลค่าตามบัญชีของ
มูลค่าตามบัญชี รายการในงบแสดง
ของรายการ
ฐานะการเงิน
ในงบแสดง ที่ไม่ได้อยูใ่ นเงื่อนไข
ฐานะการเงิน
การหักกลบ
(พันบาท)รายการ
ในงบแสดง
ฐานะการเงิน

หมายเหตุ

719,485
719,485สิ นทรัพย์อนุพนั ธ์

9861,391
861,391

141,906
141,906

137,394
137,394หนี้สินอนุพนั ธ์

9235,179
235,179

97,78597,785ทุนสํารองตามกฎหมาย
ตามบทบัญญัติแห่งพระราชบัญญัติบริ ษทั มหาชนจํากัด พ.ศ. 2535 มาตรา 116 บริ ษทั จะต้องจัดสรรทุนสํารอง (“สํารองตาม
กฎหมาย”) อย่างน้อยร้อยละ 5 ของกําไรสุทธิประจําปี หลังจากหักขาดทุนสะสมยกมา (ถ้ามี) จนกว่าสํารองดังกล่าวมีจาํ นวนไม่นอ้ ยกว่าร้อยละ 10 ของทุนจดทะเบียน เงินสํารองนี้จะนําไปจ่ายเป็ นเงินปั นผลไม่ได้
รายการเคลื่อนไหวของทุนสํารองตามกฎหมายแสดงได้ดงั นี้(พันบาท)16,44923,28439,733
21,86761,600ณ วันที่ 1 เมษายน 2565
เพิ่มขึ้นณ วันที่ 31 มีนาคม 2566 และ 1 เมษายน 2566
เพิ่มขึ้นณ วันที่ 31 มีนาคม 2567
20สินทรัพย์ ทมี่ ภี าระผูกพันและข้ อจํากัด
วันที่ 31 มีนาคม 2567 หลักทรัพย์รัฐบาลและรัฐวิสาหกิจซึ่งใช้เป็ นหลักประกันภาระผูกพันอื่นกับองค์กรภาครัฐมีจาํ นวนเงิน
1.63 ล้านบาท (2566: 2.39 ล้ านบาท)77ธนาคาร ซูมโิ ตโม มิตซุย ทรัสต์ (ไทย) จํากัด (มหาชน)หมายเหตุประกอบงบการเงินสํ าหรับปี สิ้นสุ ดวันที่ 31 มีนาคม 2567
21หนีส้ ินทีอ่ าจเกิดขึน้ ในภายหน้ า
2567

2566

(พันบาท)ภาระผูกพันอื่น
- วงเงินสิ นเชื่อที่ยงั ไม่ได้เบิกใช้ที่ไม่สามารถยกเลิกได้
- สัญญาคํ้าประกันทางการเงิน
รวม

15,015,080
186,369
15,201,449

11,971,027
141,917
12,112,944

การฟ้ องร้ องณ วันที่ 31 มีนาคม 2567 และ 2566 ธนาคารไม่มีคดีฟ้องร้องซึ่งยืน่ ฟ้องโดยลูกค้าของธนาคาร
22บุคคลหรื อกิจการทีเ่ กีย่ วข้ องกัน
บุคคลหรื อกิ จการที่เกี่ ยวข้องกัน หมายถึง บุคคลหรื อกิ จการที่ มีอาํ นาจควบคุมหรื อควบคุมร่ วมกันทั้งทางตรงและทางอ้อมหรื อมีอิทธิ พลอย่างมีสาระสําคัญในการตัดสิ นใจทางการเงินและการบริ หารของธนาคาร หรื อบุคคลหรื อกิจการที่อยูภ่ ายใต้
การควบคุมเดียวกันหรื ออยูภ่ ายใต้อิทธิ พลอย่างมีสาระสําคัญเดียวกันกับธนาคาร หรื อธนาคารมีอาํ นาจควบคุมหรื อควบคุมร่ วมกันทั้งทางตรงและทางอ้อม หรื อมีอิทธิ พลอย่างมีสาระสําคัญในการตัดสิ นใจทางการเงินและการบริ หารต่อบุคคลหรื อกิจการนั้น
บุคคลหรื อกิจการที่เกี่ยวข้องกันที่มีรายการระหว่างกันที่มีนยั สําคัญกับธนาคารในระหว่างปี มีดงั ต่อไปนี้ชื่ อกิจการ / บุคคล
ผูบ้ ริ หารสําคัญ

Sumitomo Mitsui Trust Holding,Inc.
Sumitomo Mitsui Trust Bank,
Limitedประเทศทีจ่ ดั ตั้ง / สัญชาติ
ญี่ปุ่น / ไทยญี่ปุ่น

ลักษณะความสัมพันธ์บุ ค คลที่ มี อาํ นาจและความรั บ ผิ ด ชอบในการ
วางแผนสั่ง การและควบคุ ม กิ จ กรรมต่ า ง ๆของกิ จการไม่ว่าทางตรงหรื อทางอ้อม ทั้งนี้
รวมถึ ง กรรมการของธนาคาร (ไม่ ว่าจะทํา
หน้าที่ในระดับบริ หารหรื อไม่)บริ ษทั ใหญ่ในลําดับสูงสุด

ญี่ปุ่นบริ ษทั ใหญ่ ถือหุน้ ในธนาคารร้อยละ 99.9978ธนาคาร ซูมโิ ตโม มิตซุย ทรัสต์ (ไทย) จํากัด (มหาชน)หมายเหตุประกอบงบการเงินสํ าหรับปี สิ้นสุ ดวันที่ 31 มีนาคม 2567
ชื่ อกิจการ / บุคคล
Sumitomo Mitsui Trust
Systems & Services Co., Ltd.
Sumitomo Mitsui Trust Panasonic
Finance Co., Ltd.
Sumitomo Mitsui Trust Investment
Co., Ltd.
Sumitomo Mitsui Trust AssetManagement Co., Ltd.
สาขาอื่นของ Sumitomo Mitsui
Trust Bank, Limitedประเทศทีจ่ ดั ตั้ง / สัญชาติ
ญี่ปุ่น

ลักษณะความสัมพันธ์บริ ษทั ย่อยของบริ ษทั ใหญ่ในลําดับสูงสุด

ญี่ปุ่นบริ ษทั ย่อยของบริ ษทั ใหญ่ในลําดับสูงสุด

ญี่ปุ่นบริ ษทั ย่อยของบริ ษทั ใหญ่ในลําดับสูงสุด

ญี่ปุ่นบริ ษทั ย่อยของบริ ษทั ใหญ่ในลําดับสูงสุด

หลากหลาย

สาขาอื่นของบริ ษทั ใหญ่นโยบายการกําหนดราคาสําหรับรายการแต่ละประเภทมีดงั ต่อไปนี้
รายการ
รายได้ดอกเบี้ย
ค่าใช้จ่ายดอกเบี้ย
รายได้ค่าธรรมเนียมและบริ การค่าใช้จ่ายค่าธรรมเนียมและบริ การรายได้จากการดําเนินงานอื่น ๆค่าใช้จ่ายเกี่ยวกับอาคาร สถานที่และอุปกรณ์
ค่าใช้จ่ายอื่น ๆนโยบายการกําหนดราคา
อัตราที่ตกลงกันตามสัญญา
อัตราที่ตกลงกันตามสัญญา
ราคาที่ตกลงกันตามสัญญา
ราคา/อัตราที่ตกลงกันตามสัญญาหรื อค่าธรรมเนียมตามที่ประกาศ
ราคาที่ตกลงกันตามสัญญา
ราคาที่ตกลงกันตามสัญญา
ราคาที่ตกลงกันตามสัญญา

รายการที่สาํ คัญกับบุคคลหรื อกิจการที่เกี่ยวข้องกัน สําหรับปี สิ้นสุดวันที่ 31 มีนาคม 2567 และ 2566 มีดงั นี้สําหรับปี สิ้นสุ ดวันที่ 31 มีนาคม

2567

2566

(พันบาท)บริษทั ใหญ่รายได้ดอกเบี้ย
ค่าใช้จ่ายดอกเบี้ย
รายได้ค่าธรรมเนียมและบริ การค่าใช้จ่ายค่าธรรมเนียมและบริ การรายได้จากการดําเนินงานอื่น ๆค่าใช้จ่ายเกี่ยวกับอาคาร สถานที่และอุปกรณ์
ค่าใช้จ่ายอื่น ๆ

201
3,242,614
559
26,973
11,13817,81379357
1,712,991
9,658
4,230
9,222
100
19,927

ธนาคาร ซูมโิ ตโม มิตซุย ทรัสต์ (ไทย) จํากัด (มหาชน)หมายเหตุประกอบงบการเงินสํ าหรับปี สิ้นสุ ดวันที่ 31 มีนาคม 2567
สําหรับปี สิ้นสุ ดวันที่ 31 มีนาคม

2567

2566

(พันบาท)สาขาอื่นของบริษทั ใหญ่รายได้ดอกเบี้ย
ค่าใช้จ่ายดอกเบี้ย
ค่าใช้จ่ายค่าธรรมเนียมและบริ การ

56,89450

2,619
12,91557

ค่ าตอบแทนผู้บริหารสําคัญ
ผลประโยชน์ระยะสั้นและผลประโยชน์อื่น ๆ

50,391

48,861ยอดคงเหลือกับบุคคลหรื อกิจการที่เกี่ยวข้องกัน ณ วันที่ 31 มีนาคม 2567 และ 2566 มีดงั นี้
2567

2566

(พันบาท)บริษทั ใหญ่รายการระหว่างธนาคารและตลาดเงิน (สิ นทรัพย์)สิ นทรัพย์อื่น
รายการระหว่างธนาคารและตลาดเงิน (หนี้สิน)หนี้สินอื่น

2,128,318
59,715,308
319,618

1,688,038
8
61,639,578
320,537สาขาอื่นของบริษทั ใหญ่รายการระหว่างธนาคารและตลาดเงิน (สิ นทรัพย์)รายการระหว่างธนาคารและตลาดเงิน (หนี้สิน)หนี้สินอื่น

5,869
1,499,451
2,013

22,0501,487,140
2,040

ณ วันที่ 31 มีนาคม 2567 เงิ นกูย้ ืมจากบริ ษทั ใหญ่และสาขาอื่นของบริ ษทั ใหญ่ มีจาํ นวนเงิ น 1,360.00 ล้านดอลลาร์ สหรัฐ
38.00 ล้า นยูโ ร และ 42,000.00 ล้า นเยน (2566: 1,728.70 ล้ า นดอลลาร์ สหรั ฐ 40.00 ล้ า นยู โ ร และ 10,500.00 ล้ า นเยน)มีวนั ครบกํา หนดชํา ระในระหว่างเดื อนเมษายน 2567 ถึงเดื อนมีนาคม 2569 (2566: ระหว่ างเดื อนเมษายน 2566 ถึงเดื อนมกราคม 2569) โดยธนาคารจะจ่ายชํา ระเงิ นต้นเต็มจํานวน ณ วันที่ ครบกํา หนดชํา ระ และชํา ระดอกเบี้ ยเป็ นรายไตรมาส
เงินกูย้ ืมเหล่านี้ ที่มีอตั ราดอกเบี้ยคงที่ มีอตั ราดอกเบี้ยร้อยละ 4.11 ถึง ร้อยละ 5.59 ต่อปี (2566: ร้ อยละ 2.73 ถึง ร้ อยละ 5.29
ต่ อปี ) เงินกูย้ ืมเหล่านี้ ที่มีอตั ราดอกเบี้ยลอยตัวจะอ้างอิงอัตราดอกเบี้ย SOFR บวกด้วยอัตราร้อยละคงที่ต่อปี , TONAR บวกด้วยอัตราร้อยละคงที่ ต่อปี และ Euroyen TIBOR 3M (2566: USD LIBOR 3M บวกด้ วยอัตราร้ อยละคงที่ ต่อปี SOFR บวกด้ วยอัตราร้ อยละคงที่ต่อปี และ Euroyen TIBOR 3M)

80ธนาคาร ซูมโิ ตโม มิตซุย ทรัสต์ (ไทย) จํากัด (มหาชน)หมายเหตุประกอบงบการเงินสํ าหรับปี สิ้นสุ ดวันที่ 31 มีนาคม 2567
สัญญาสําคัญทีท่ าํ กับบุคคลหรือกิจการทีเ่ กีย่ วข้ องกัน
(ก)ในปี 2557 ธนาคารได้ทาํ สัญญาการให้สิทธิ ใช้ชื่อและสัญลักษณ์ธนาคาร (The Usage of Symbols or Trademark) กับบริ ษทัใหญ่ในลํา ดับ สู งสุ ด โดยได้รับอนุ ญาตให้ธนาคารใช้ชื่อสัญลักษณ์ และเครื่ องหมายอื่น ๆ ในการดํา เนิ นการธุ รกิ จของธนาคารในประเทศไทย โดยคิดค่าธรรมเนียมตามที่กาํ หนดไว้ในสัญญา

(ข)ในปี 2557 ธนาคารได้ทาํ สัญญา “The memorandum agreement” 2 ฉบับ กับบริ ษทั ใหญ่ เกี่ยวกับการรับบริ การการควบคุม
และการบริ หารงาน และรับบริ การตรวจสอบภายใน โดยคิดค่าบริ การตามที่กาํ หนดไว้ในสัญญา

(ค)ในปี 2558 ธนาคารได้ทาํ สัญญาการรับบริ การกับบริ ษทั ใหญ่ เกี่ ยวกับการให้คาํ ปรึ กษาการพิจารณาสิ นเชื่ อ บริ การด้าน
เทคโนโลยีสารสนเทศ และบริ การด้านอื่น ๆ ที่เกี่ยวข้อง โดยคิดค่าบริ การตามที่กาํ หนดไว้ในสัญญา

23ผลประโยชน์ อื่นทีจ่ ่ ายแก่ กรรมการและผู้มอี าํ นาจในการจัดการ
ธนาคารไม่มีการจ่ายผลประโยชน์อื่นแก่ กรรมการและผูบ้ ริ หารนอกเหนื อจากผลประโยชน์ที่พึงจ่ายตามปกติ ซ่ ึ งได้แก่
เบี้ยประชุมกรรมการ บําเหน็จกรรมการ เงินเดือนและโบนัสของผูบ้ ริ หาร24ฐานะและผลการดําเนินงานทีส่ ําคัญจําแนกตามธุรกรรมในประเทศและต่ างประเทศ
ธนาคารไม่แสดงฐานะทางการเงิ นและผลดํา เนิ นงานแยกตามประเภทธุ รกิ จในประเทศและต่างประเทศในงบการเงิ นเนื่องจากธนาคารได้ดาํ เนินธุรกิจธนาคารเพียงธุรกิจเดียวในประเทศไทย

25รายได้ ดอกเบีย้

สําหรับปี สิ้นสุ ดวันที่ 31 มีนาคม

หมายเหตุ
22รายการระหว่างธนาคารและตลาดเงิน
เงินลงทุนในตราสารหนี้
เงินให้สินเชื่อแก่ลูกหนี้
รวม

81

2567

2566

(พันบาท)383,585
209,324
186,046
121,110
2,703,083
1,643,763
3,272,714
1,974,197

ธนาคาร ซูมโิ ตโม มิตซุย ทรัสต์ (ไทย) จํากัด (มหาชน)หมายเหตุประกอบงบการเงินสํ าหรับปี สิ้นสุ ดวันที่ 31 มีนาคม 256726ค่ าใช้ จ่ายดอกเบีย้

สําหรับปี สิ้นสุ ดวันที่ 31 มีนาคม

หมายเหตุ

เงินรับฝาก
รายการระหว่างธนาคารและตลาดเงิน
เงินสมทบกองทุนสถาบันคุม้ ครองเงินฝาก
รวม
27

22

2567

2566

(พันบาท)493,032
198,848
2,429,476
1,168,161
135,31082,962
3,057,818
1,449,971(ค่ าใช้ จ่าย) รายได้ ค่าธรรมเนียมและบริการสุ ทธิสําหรับปี สิ้นสุ ดวันที่ 31 มีนาคม

หมายเหตุ

2567

2566

(พันบาท)รายได้ ค่าธรรมเนียมและบริการ
- ค่าธรรมเนียมการบริ การโอนเงินและเรี ยกเก็บเงิน
- ค่าธรรมเนียมการคํ้าประกัน
- ค่าธรรมเนียมการชําระคืนเงินกูก้ ่อนกําหนด
- อื่น ๆรวม22ค่ าใช้ จ่ายค่ าธรรมเนียมและบริการ
- ค่าธรรมเนียมการโอนเงินระหว่างสถาบันการเงิน
- ค่าธรรมเนียมการจดทะเบียน
- ค่าบริ การทางกฎหมาย
- ค่าธรรมเนียมการชําระคืนเงินกูก้ ่อนกําหนด
- อื่น ๆ
รวม

22

22

สุ ทธิ

82

375
888
559
159
1,981

281
694
9,658
152
10,785(1,542)(26,408)(640)(28,590)(1,275)(1,370)(773)(3,922)(583)(7,923)(26,609)2,862ธนาคาร ซูมโิ ตโม มิตซุย ทรัสต์ (ไทย) จํากัด (มหาชน)หมายเหตุประกอบงบการเงินสํ าหรับปี สิ้นสุ ดวันที่ 31 มีนาคม 2567
28กําไรสุ ทธิจากเครื่ องมือทางการเงินที่วดั มูลค่ าด้ วยมูลค่ ายุตธิ รรมผ่านกําไรหรื อขาดทุน

สําหรับปี สิ้นสุ ดวันที่ 31 มีนาคม

2567

2566

(พันบาท)กําไรจากธุรกรรมเพื่อค้ าและปริวรรตเงินตราต่ างประเทศ
- เงินตราต่างประเทศและอนุพนั ธ์ดา้ นอัตราแลกเปลี่ยน
รวม
29725,455
725,455

461,915
461,915

2567

2566

ค่ าใช้ จ่ายเกีย่ วกับพนักงาน

สําหรับปี สิ้นสุ ดวันที่ 31 มีนาคม

หมายเหตุ

ผู้บริหารสําคัญ
เงินเดือน ค่าแรง และโบนัส
ผลประโยชน์ที่ไม่เป็ นตัวเงิน
โครงการผลประโยชน์ที่กาํ หนดไว้และผลประโยชน์ระยะยาวอื่น
อื่น ๆ
พนักงานอื่น
เงินเดือน ค่าแรง และโบนัส
ผลประโยชน์ที่ไม่เป็ นตัวเงิน
โครงการผลประโยชน์ที่กาํ หนดไว้และผลประโยชน์ระยะยาวอื่น
อื่น ๆ
รวม

22(พันบาท)25,81422,889803
885
50,391

23,614
23,576844
827
48,861

125,817
22,2074,235
8,836
161,095
211,486

124,576
20,5274,227
8,704
158,034
206,895

ธนาคารได้จดั ตั้งกองทุนสํารองเลี้ยงชีพสําหรับพนักงานบนพื้นฐานความสมัครใจของพนักงานในการเป็ นสมาชิกของกองทุน
โดยพนักงานจ่ายเงินสะสมในอัตราร้อยละ 5 ถึงอัตราร้อยละ 15 ของเงินเดือนทุกเดือน และธนาคารจ่ายสมทบในอัตราร้อยละ 5ถึงอัตราร้อยละ 10 ของเงินเดือนของพนักงานทุกเดือน กองทุนสํารองเลี้ยงชีพนี้ ได้จดทะเบียนเป็ นกองทุนสํารองเลี้ยงชี พตามข้อกําหนดของกระทรวงการคลังและจัดการกองทุนโดยผูจ้ ดั การกองทุนที่ได้รับอนุญาต

83ธนาคาร ซูมโิ ตโม มิตซุย ทรัสต์ (ไทย) จํากัด (มหาชน)หมายเหตุประกอบงบการเงินสํ าหรับปี สิ้นสุ ดวันที่ 31 มีนาคม 256730

31(กลับรายการ) ผลขาดทุนด้ านเครดิตทีค่ าดว่ าจะเกิดขึน้

สําหรับปี สิ้นสุ ดวันที่ 31 มีนาคม

2567

2566

รายการระหว่างธนาคารและตลาดเงิน
เงินลงทุนในตราสารหนี้ที่วดั มูลค่าด้วยมูลค่ายุติธรรมผ่านกําไรขาดทุนเบ็ดเสร็จอื่น
เงินให้สินเชื่อแก่ลูกหนี้และดอกเบี้ยค้างรับและรายได้ดอกเบี้ยที่ยงั ไม่ถึงกําหนดชําระ
ภาระผูกพันวงเงินสิ นเชื่อที่ยงั ไม่ได้เบิกใช้และสัญญาคํ้าประกันทางการเงิน
รวม(พันบาท)(13,863)
4,069(77,233)
22,429(64,598)

9,460
4,211
(28,842)
27,47012,299ภาษีเงินได้

ภาษีเงินได้ ทรี่ ับรู้ในกําไรหรือขาดทุน
สําหรับปี สิ้นสุ ดวันที่ 31 มีนาคม

2567

2566

(พันบาท)ภาษีเงินได้ ปัจจุบัน
สําหรับปี ปั จจุบนั
ภาษีปีก่อน ๆ ที่บนั ทึกสูงไป

115,320-

123,707(142)ภาษีเงินได้ รอการตัดบัญชี
การเปลี่ยนแปลงผลแตกต่างชัว่ คราวรวม

(5,878)109,442(7,432)
116,13384ธนาคาร ซูมโิ ตโม มิตซุย ทรัสต์ (ไทย) จํากัด (มหาชน)หมายเหตุประกอบงบการเงินสํ าหรับปี สิ้นสุ ดวันที่ 31 มีนาคม 2567
ภาษีเงินได้ ทรี่ ับรู้ในกําไรขาดทุนเบ็ดเสร็จอื่น
สําหรับปี สิ้นสุ ดวันที่ 31 มีนาคม

การเปลี่ยนแปลงในมูลค่ายุติธรรม
ของรายการบัญชีป้องกันความเสี่ ยงสัญญาอนุพนั ธ์สิ นทรัพย์ทางการเงินที่
วัดมูลค่าด้วยมูลค่ายุติธรรม
ผ่านกําไรขาดทุนเบ็ดเสร็จอื่น
(ขาดทุน) กําไรจากการประมาณตาม
หลักคณิ ตศาสตร์ประกันภัย
รวมก่อนภาษี
เงินได้

2567
รายได้
(ค่าใช้จ่าย)ภาษีเงินได้

(30,879)

6,176(24,703)

4,143

(829)

3,314

40,811(8,162)32,649(61,769)

12,354(49,415)(1,270)8,662

254(1,732)(1,016)
6,930

4,183
(53,443)(836)
10,6893,347(42,754)สุทธิจาก
ก่อนภาษี
ภาษีเงินได้
เงินได้
(พันบาท)2566(ค่าใช้จ่าย)รายได้
ภาษีเงินได้

สุทธิจาก
ภาษีเงินได้

การกระทบยอดเพือ่ หาอัตราภาษีทแี่ ท้ จริงสําหรับปี สิ้นสุ ดวันที่ 31 มีนาคม
กําไรก่อนภาษีเงินได้
จํานวนภาษีตามอัตราภาษีเงินได้
ผลกระทบของรายได้และค่าใช้จ่ายที่ไม่ใช่
รายได้ทางภาษีหรื อไม่สามารถหักกลบใน
การคํานวณกําไรทางภาษีสุทธิ
ภาษีปีก่อน ๆ ที่บนั ทึกสูงไป
รวม32อัตราภาษี(ร้ อยละ)

2567

20

(พันบาท)546,771
109,35420

88
109,442อัตราภาษี(ร้ อยละ)

2566

20

(พันบาท)581,820
116,364

20

(89)
(142)
116,133เหตุการณ์ ภายหลังรอบระยะเวลารายงาน
เมื่ อ วัน ที่ 27 มิ ถุ น ายน 2567 ที่ ป ระชุ ม คณะกรรมการ ครั้ งที่ 2/2567 มี ม ติ ใ ห้ นาํ เสนอต่ อ ที่ ป ระชุ ม สามัญ ผู ้ถื อ หุ ้ นประจํา ปี 2567 เพื่อพิจารณาอนุ มตั ิการจัดสรรกํา ไรและจ่ายเงิ นปั นผลจากการดํา เนิ นงานประจําปี สิ้ นสุ ดวันที่ 31 มีนาคม
2567 ให้แก่ผถู ้ ือหุน้ ในอัตรา 6.98 บาทต่อหุน้ คิดเป็ นจํานวนเงินรวมทั้งสิ้น 139.6 ล้านบาท

85