Ⅱ
１科

第４３期計算書類等

第４３期 貸 借 対 照
平成28年8月31日現在

目

資産の部
１．流動資産
現金預金
未収入金
商品
前払費用
流動資産合計
２．固定資産(1)特定資産
公益目的事業資産
システム改修開発資産
研修会施設購入資産
退職給付引当資産
特定資産合計(2)その他固定資産
建物付属設備什器備品
貸付金
敷金
その他固定資産合計
固定資産合計資産合計
Ⅱ 負債の部
１．流動負債
未払金
未払消費税等
預り金
前受金
賞与引当金
流動負債合計
２．固定負債
退職給付引当金
固定負債合計負債合計
Ⅲ 正味財産の部
１．指定正味財産
２．一般正味財産(うち特定資産への充当額)
正味財産合計
負債及び正味財産合計

表（単位：円）
増減

当年度

前年度

867,241,280
44,232,038
6,825,960
27,478,324
945,777,602

858,728,777
43,897,364
4,140,698
21,012,243
927,779,082

8,512,503
334,674
2,685,262
6,466,081
17,998,520

600,000,000
70,000,000
90,000,000
165,781,800
925,781,800

600,000,000
70,000,000
0162,001,500
832,001,500

0090,000,000
3,780,300
93,780,300

11,401,477
3,325,501
1,834,166
128,606,047
145,167,191
1,070,948,991
2,016,726,593

13,712,635
4,129,279
2,269,782
128,029,047
148,140,743
980,142,243
1,907,921,325△ 2,311,158△ 803,778△ 435,616
577,000△ 2,973,552
90,806,748
108,805,268

33,458,126
5,221,300
5,149,567
111,048,408
32,923,638
187,801,039

44,246,182
8,819,600
5,413,929
102,277,023
30,230,234
190,986,968△ 10,788,056△ 3,598,300△ 264,362
8,771,385
2,693,404△ 3,185,929

165,781,800
165,781,800
353,582,839

162,001,500
162,001,500
352,988,468

3,780,300
3,780,300
594,37101,663,143,754(760,000,000)
1,663,143,754
2,016,726,593

0
1,554,932,857(670,000,000)
1,554,932,857
1,907,921,325

0
108,210,897(90,000,000)
108,210,897
108,805,268

Ⅰ

26

第４３期

貸

借

対

照

表

内

訳

表

平成28年8月31日現在（単位：円）
科目

資産の部
１．流動資産
現金預金
未収入金
商品
前払費用
流動資産合計
２．固定資産(1) 特定資産
公益目的事業資産
システム改修開発資産
研修会施設購入資産
退職給付引当資産
特定資産合計(2) その他固定資産
建物付属設備什器備品
貸付金
敷金
その他固定資産合計
固定資産合計資産合計
Ⅱ 負債の部
１．流動負債
未払金
未払消費税等
預り金
前受金
賞与引当金
流動負債合計
２．固定負債
退職給付引当金
固定負債合計負債合計
Ⅲ 正味財産の部
１．指定正味財産
２．一般正味財産(うち特定資産への充当額)
正味財産合計
負債及び正味財産合計

公益目的事業
会
計

収益事業
等会計

法人会計

内部取
引消去

431,526,826
39,877,075
6,825,960
17,846,877
496,076,738

390,153,080
2,755,744
08,551,960
401,460,784

45,561,374
1,599,219
0
1,079,487
48,240,080

867,241,280
44,232,038
6,825,960
27,478,324
945,777,602

600,000,000
42,700,000
90,000,000
106,295,868
838,995,868

0
20,300,000
051,681,564
71,981,564

07,000,000
07,804,368
14,804,368

600,000,000
70,000,000
90,000,000
165,781,800
925,781,800

7,182,931
2,095,065
081,021,810
90,299,806
929,295,674
1,425,372,412

3,306,428
964,395
037,295,754
41,566,577
113,548,141
515,008,925

912,118
266,041
1,834,166
10,288,483
13,300,808
28,105,176
76,345,256

11,401,477
3,325,501
1,834,166
128,606,047
145,167,191
1,070,948,991
2,016,726,593

28,025,251
3,289,419
3,376,161
46,682,908
21,165,061
102,538,800

4,083,881
1,514,177
1,363,111
39,951,000
9,878,042
56,790,211

1,348,994
417,704
410,295
24,414,500
1,880,535
28,472,028

33,458,126
5,221,300
5,149,567
111,048,408
32,923,638
187,801,039

106,295,868
106,295,868
208,834,668

51,681,564
51,681,564
108,471,775

7,804,368
7,804,368
36,276,396

165,781,800
165,781,800
353,582,839

0
1,216,537,744(732,700,000)
1,216,537,744
1,425,372,412

0
406,537,150(20,300,000)
406,537,150
515,008,925

0
40,068,860(7,000,000)
40,068,860
76,345,256

0
1,663,143,754(760,000,000)
1,663,143,754
2,016,726,593

合

計

Ⅰ

27

２

第４３期 正 味 財 産 増 減 計 算 書
平成27年9月1日から平成28年8月31日まで（単位：円）

科 目
一般正味財産増減の部
１．経常増減の部(1)経常収益
特定資産運用益
公益目的事業資産受取利息
特定資産受取利息
特定資産運用益計
受取入会金
受取入会金
受取会費
正会員受取会費
事業収益
情報交換会等収益
講演会等参加料収益
研修会受講料収益
監査役全国会議参加料収益
スタッフ全国会議参加料収益
監査関連情報誌等刊行収益⑤事業収益計
雑収益
受取利息
雑収益
雑収益計
経常収益計
(2)経常費用
事業費
役員報酬
給料手当
賞与引当金繰入額
支払賞与
退職給付費用
厚生福利費
借室料
会議運営費
旅費交通費
通信運搬費
印刷製本費
消耗品費
什器備品費
リース料
修繕費
諸謝金
印税・原稿料
文献・資料費
研修費
交際費
協議費
広告宣伝費
システム保守・支援費
光熱水料費
手数料
租税公課
減価償却費
雑損失
雑費
寄付金
事業費計

当年度

前年度

増減

Ⅰ

225,517
170,764
396,281

224,904
136,296361,200

613
34,46835,081

20,400,000

19,700,000

700,000

740,510,000

719,377,000

21,133,000

28,641,233
660,400
337,583,960
88,163,300
14,984,800
70,291,807
540,325,500

28,648,230
592,800
317,152,700
107,581,800
13,989,700
74,382,304
542,347,534△ 6,997
67,60020,431,260△ 19,418,500
995,100△ 4,090,497△ 2,022,034

182,372
928,840
1,111,212
1,302,742,993

214,596
952,644
1,167,240
1,282,952,974△ 32,224△ 23,804△ 56,028
19,790,019

21,177,000
173,267,244
31,043,103
38,195,714
17,187,348
45,897,125
94,353,607
369,768,592
26,926,471
30,112,683
71,255,416
10,956,592
721,975
5,761,841
294,218
84,920,175
12,042,896
3,247,335
1,061,850
1,758,753
1,760,899
2,527,200
13,014,125
2,562,539
3,467,259
14,173,490
3,151,746
276,380
21,513,800
920,000
1,103,317,376

23,290,500
166,659,015
27,797,185
35,870,199
16,108,272
41,679,363
93,487,091
378,173,702
24,994,704
27,953,012
68,862,712
10,849,041
1,352,056
5,358,062
23,49091,065,192
10,171,654
3,417,882
868,530
2,167,199
1,711,712
2,527,200
10,366,866
2,693,773
3,343,898
13,167,900
2,809,154
74,70021,387,258△ 2,113,500
6,608,229
3,245,918
2,325,515
1,079,076
4,217,762
866,516△ 8,405,110
1,931,767
2,159,671
2,392,704
107,551△ 630,081
403,779
270,728△ 6,145,017
1,871,242△ 170,547
193,320△ 408,446
49,18702,647,259△ 131,234
123,361
1,005,590
342,592
201,680
126,542920,000
15,086,054

28

1,088,231,322

科 目
管理費
役員報酬
給料手当
賞与引当金繰入額
支払賞与
退職給付費用
厚生福利費
借室料
会議運営費
旅費交通費
通信運搬費
印刷製本費
消耗品費
什器備品費
リース料
修繕費
諸謝金及顧問料
文献・資料費
研修費
交際費
協議費
システム保守・支援費
光熱水料費
手数料
租税公課
減価償却費
雑損失
雑費
寄付金
管理費計
経常費用計
当期経常増減額
２．経常外増減の部(1)経常外収益
経常外収益計(2)経常外費用
什器備品除却損
経常外費用計
当期経常外増減額
税引前当期一般正味財産増減額
法人税、住民税及び事業税

当期一般正味財産増減額
一般正味財産期首残高
一般正味財産期末残高
Ⅱ 指定正味財産増減の部
当期指定正味財産増減額
指定正味財産期首残高
指定正味財産期末残高
Ⅲ 正味財産期末残高

当年度

前年度

増減

15,153,000
11,279,930
1,880,535
2,437,250
1,154,552
4,193,831
21,988,881
5,925,884
5,841,421
3,920,141
719,280
1,848,155
89,464
1,248,687
83,782
1,314,404
136,181313,670
558,761
182,1033,887,335
395,090805,338
4,237,480
274,063
24,0001,213,963
80,00091,187,181
1,194,504,557
108,238,436

102,140,851
1,190,372,173
92,580,801△ 3,016,500△ 3,014,569△ 552,514△ 628,404△ 260,176△ 621,066△ 1,050,530△ 27,345△ 749,918
123,025△ 5,729△ 260,800△ 343,391△ 87,596
75,952△ 143,171△ 74,921
25,160△ 146,572△ 4,914431,713△ 6,945
2,997△ 160,310△ 38,066
15,700△ 514,780
80,000△ 10,953,670
4,132,384
15,657,635

0

0

0

3,839
3,839
△ 3,839108,234,597
23,700108,210,897
1,554,932,857
1,663,143,754

4
4△ 4
92,580,797
23,70092,557,097
1,462,375,760
1,554,932,857

3,835
3,835
△ 3,835
15,653,800
015,653,800
92,557,097
108,210,897

000
1,663,143,754

000
1,554,932,857

000108,210,897

29

18,169,500
14,294,499
2,433,049
3,065,654
1,414,728
4,814,897
23,039,411
5,953,229
6,591,339
3,797,116
725,009
2,108,955
432,855
1,336,283
7,830
1,457,575
211,102
288,510705,333
187,017
3,455,622
402,035
802,341
4,397,790
312,1298,300
1,728,743

30目

一般正味財産増減の部
１．経常増減の部(1)経常収益
特定資産運用益
公益目的事業資産受取利息
特定資産受取利息
特定資産運用益計
受取入会金
受取入会金
受取会費
正会員受取会費
事業収益
情報交換会等収益
講演会等参加料収益
研修会受講料収益
監査役全国会議参加料収益
スタッフ全国会議参加料収益
監査関連情報誌等刊行収益
事業収益計
雑収益
受取利息
雑収益
雑収益計
経常収益計
(2)経常費用
事業費
役員報酬
給料手当
賞与引当金繰入額
支払賞与
退職給付費用
厚生福利費
借室料
会議運営費
旅費交通費
通信運搬費
印刷製本費
消耗品費
什器備品費
リース料
修繕費
諸謝金
印税・原稿料
文献・資料費
研修費
交際費
協議費
広告宣伝費
システム保守・支援費
光熱水料費
手数料
租税公課
減価償却費
雑損失
雑費
寄付金
事業費計

Ⅰ

科

70,291,807
70,291,807

070,322,369
5,482,500
32,893,654
5,879,289
7,246,273
3,266,469
8,785,827
14,210,974
3,130,712
2,382,505
19,637,528
50,528,877
2,707,668
52,606774,904
57,742
1,094,368
12,042,896
621,908
217,743
28,116
128,5542,268,000
2,704,234
222,865
507,377
2,945,141
582,388
51,3807,978,573
170,000
188,601,071

0
821,477
5,106,000
18,351,168
3,339,805
4,063,660
1,807,171
5,048,912
8,406,134
23,029,965
5,720,429
698,803
1,058
695,299
81,062505,393
26,6713,217,698
0431,933
96,46625,222
62,2020
1,183,102
236,151
298,439
1,288,499
342,581
30,000648,145
100,000
84,841,968

30,56230,562【公２】
調査・情報サービス事業

804,400

804,400

17,077
17,077【公１】
研究企画事業公

0
10,969,281
2,022,860
2,438,342
1,073,495
2,814,726
2,465,393
0643,310
153,995
151
218,755
47,111
188,307
4,201
57,1480226,408
14,115
6,520
15,3270
169,015
104,053
99,397
184,071
205,549
18,00060,00160,00024,259,531

0
10,24625,70025,700441,469,389
8,395,500
56,545,762
9,923,107
12,392,144
5,661,827
15,178,201
44,392,900
240,206,769
11,544,634
7,737,716
20,518,456
5,055,484
244,319
2,635,582
144,903
62,237,584
0915,951
523,778
940,342
1,015,806
259,200
6,422,555
1,120,173
1,626,316
6,994,709
1,027,743
90,0008,935,541
300,000
532,987,002

0

10,246
10,246

事 業 会 計【公４】
相談助言事業441,392,460

660,400
337,583,960
88,163,300
14,984,800

51,22951,229

益 目 的【公３】
セミナー事業

9,180,000

0809,799
809,799
328,604,944

0

2,193,000
54,507,379
9,878,042
12,055,295
5,378,386
14,069,459
24,878,206
103,401,146
6,635,593
1,884,641
206,874
2,279,386
296,877
1,657,655
60,701
18,313,377
0
1,051,135
209,748758,553
539,01002,535,219
879,297935,730
2,761,070
993,485
87,0003,891,540
290,000
272,627,804

30,00030,000370,327,387

0
835,499
835,499
841,228,425
18,984,000
118,759,865
21,165,061
26,140,419
11,808,962
31,827,666
69,475,401
266,367,446
20,290,878
28,228,042
71,048,542
8,677,206
425,098
4,104,186
233,51766,606,798
12,042,896
2,196,200
852,1021,000,200
1,221,889
2,527,200
10,478,906
1,683,242
2,531,529
11,412,420
2,158,261
189,380
17,622,260
630,000
830,689,572

27,836,833

27,836,833

804,400
660,400
337,583,960
88,163,300
14,984,800
70,291,807
512,488,667

333,229,500

8,830,227
318,739,401

8,830,227

225,517

318,739,401【他１】
収益事業等会計51,05451,054

小計

225,517
109,114334,631

225,517共通

第４３期 正 味 財 産 増 減 計 算 書 内 訳 表
平成27年9月1日から平成28年8月31日まで

0

182,372
63,341
245,713
91,187,181

088,541,099

2,389,773

10,596
10,596

法人会計

内部取
引消去

28,641,233
660,400
337,583,960
88,163,300
14,984,800
70,291,807
540,325,500

740,510,000

20,400,000

225,517
170,764
396,281

計

21,177,000
173,267,244
31,043,103
38,195,714
17,187,348
45,897,125
94,353,607
369,768,592
26,926,471
30,112,683
71,255,416
10,956,592
721,975
5,761,841
294,218
84,920,175
12,042,896
3,247,335
1,061,850
1,758,753
1,760,899
2,527,200
13,014,125
2,562,539
3,467,259
14,173,490
3,151,746
276,380
21,513,800
920,000
1,103,317,376

182,372
928,840
1,111,212
1,302,742,993

合（単位：円）

31

目

管理費
役員報酬
給料手当
賞与引当金繰入額
支払賞与
退職給付費用
厚生福利費
借室料
会議運営費
旅費交通費
通信運搬費
印刷製本費
消耗品費
什器備品費
リース料
修繕費
諸謝金及顧問料
文献・資料費
研修費
交際費
協議費
システム保守・支援費
光熱水料費
手数料
租税公課
減価償却費
雑損失
雑費
寄付金
管理費計
経常費用計
当期経常増減額
２．経常外増減の部(1)経常外収益
経常外収益計(2)経常外費用
什器備品除却損
経常外費用計
当期経常外増減額
他会計振替額
税引前当期一般正味財産増減額
法人税、住民税及び事業税
一般正味財産期首残高
一般正味財産期末残高
Ⅱ 指定正味財産増減の部
当期指定正味財産増減額
指定正味財産期首残高
指定正味財産期末残高
Ⅲ 正味財産期末残高

科

【公２】
調査・情報
サービス事業0000240,439,010
148,921,397
5,688
940,425,932
1,089,341,641
000
1,089,341,641

0
0
0
0
0
0
△ 258,924,320 △ 155,153,140

532,987,002△ 91,517,613

益 目 的
【公３】
セミナー事業

0

公

0
0
0
0
0
0
38,273,577
85,080,977△ 45,746,914 △ 33,197,725
2,844
237
△ 213,174,562 △ 121,955,178△ 258,924,320 △ 155,153,140

084,841,968
188,601,071△ 84,020,491 △ 118,278,702【公１】
研究企画事業00
0△ 58,726,437

000
10,943,864△ 13,305,421
2,133△ 45,418,883△ 58,726,437

0

24,259,531△ 24,249,285

事 業 会 計【公４】
相談助言事業00
0600,000,000

000△ 328,604,9440
0
600,000,000
600,000,000

00328,604,944

共通

0
0
0
1,216,537,744

00046,132,484
56,671,337
10,902
1,159,877,309
1,216,537,744

0830,689,572
10,538,853

小計

0
0
0
406,537,150

3,839
3,839
△ 3,839△ 46,132,484
51,563,260
11,850354,985,740
406,537,150

0272,627,804
97,699,583【他１】
収益事業等会計00040,068,860

0
0
0
0
0
948
40,069,808
40,068,860

0

15,153,000
11,279,930
1,880,535
2,437,250
1,154,552
4,193,831
21,988,881
5,925,884
5,841,421
3,920,141
719,280
1,848,155
89,464
1,248,687
83,782
1,314,404
136,181313,670
558,761
182,1033,887,335
395,090805,338
4,237,480
274,063
24,0001,213,963
80,00091,187,181
91,187,181
0

法人会計

内部取
引消去

計

0
0
0
1,663,143,754

3,839
3,839
△ 3,8390
108,234,597
23,7001,554,932,857
1,663,143,754

0

15,153,000
11,279,930
1,880,535
2,437,250
1,154,552
4,193,831
21,988,881
5,925,884
5,841,421
3,920,141
719,280
1,848,155
89,464
1,248,687
83,782
1,314,404
136,181313,670
558,761
182,1033,887,335
395,090805,338
4,237,480
274,063
24,0001,213,963
80,00091,187,181
1,194,504,557
108,238,436

合

３

第４３期

財

務

諸

表

に

対

す

る

注

記

１．重要な会計方針（１）棚卸資産の評価基準及び評価方法
個別法による原価法（貸借対照表価額は収益性の低下に基づく簿価①商品 ・・・・・・・・・・・・・・・・・・
切り下げの方法により算定）によっている。
（２）固定資産の減価償却の方法
定額法によっている。
①有形固定資産 ・・・・・・・・・・（３）引当金の計上基準
職員の賞与支給に備えるため、支給見込額のうち当年度負担相当額①賞与引当金 ・・・・・・・・・・・・・を計上している。
職員の退職給付に備えるため、当年度末における退職給付債務に基②退職給付引当金 ・・・・・・・・・
づき、当年度末において発生していると認められる額を計上している。
なお、退職給付債務は年度末自己都合要支給額に基づいて計算している。
（４）消費税等の会計処理
消費税等の会計処理は、税込方式によっている。
２．特定資産の増減額及びその残高（単位：円）
科 目

前期末残高

当期増加額

当期減少額

当期末残高

公益目的事業資産

600,000,00000600,000,000

システム改修開発資産

70,000,000

0070,000,000

研修会施設購入資産

090,000,000

090,000,000

162,001,500

18,341,900

14,561,600

165,781,800

832,001,500

108,341,900

14,561,600

925,781,800

特定資産

退職給付引当資産
合 計

３．特定資産の財源等の内訳（単位：円）
科 目

当期末残高（うち指定正味財 （うち一般正味財産 （うち負債に対応
産からの充当額）からの充当額）する額）

特定資産
公益目的事業資産

600,000,000（－）(600,000,000)（－）

システム改修開発資産

70,000,000（－）(70,000,000)（－）

研修会施設購入資産

90,000,000（－）(90,000,000)（－）

退職給付引当資産

165,781,800

（

－）

（

925,781,800

（

－）

合 計

32

－）

(165,781,800)(760,000,000)(165,781,800)

４．固定資産の取得価額、減価償却累計額及び当期末残高（単位：円）
科 目

取得価額

減価償却累計額

当期末残高

建物付属設備

39,131,040

27,729,563

11,401,477

什器備品

16,458,924

13,133,423

3,325,501

55,589,964

40,862,986

14,726,978

合 計

５. 退職給付関係(１)採用している退職給付制度の概要
退職一時金制度を採用している。
(２)退職給付債務に関する事項
退職給付債務

165,781,800円

退職給付引当金

165,781,800円(３)退職給付費用に関する事項
勤務費用

18,341,900円

退職給付費用

18,341,900円(注)退職給付債務の算定方法として、簡便法を採用している。

33

４

第４３期

附

属

明

細

書

1. 特定資産の明細
特定資産については、「３ 第43期財務諸表に対する注記」の「２．特定資産の増減額及びその残高」に記載しているので、内容の記載を省略する。

2. 引当金の明細（単位：円）

賞与引当金

30,230,234

32,923,638

当期減少額
目的使用
その他
30,230,234―

退職給付引当金

162,001,500

18,341,900

14,561,600

科

目

期首残高

当期増加額

34

―

期末残高
32,923,638
165,781,800

５

第４３期 財 産 目
平成28年8月31日現在

録（単位：円）

貸借対照表科目
Ⅰ 資産の部
１ 流動資産1.現金預金（１）現（２）当場所・物量等

額

金
金

手元保管
当座預金

運転資金として運転資金として909,269
27,862,085

909,269
27,862,085（３）普 通 預 金
みずほ銀行八重洲口支店
三菱東京ＵＦＪ銀行八重洲通支店
三井住友銀行東京中央支店
三菱東京ＵＦＪ銀行日本橋中央支店
りそな銀行東京中央支店
三菱ＵＦＪ信託銀行日本橋支店
大和ネクスト銀行 ダイコク支店
ゆうちょ銀行(本部）
みずほ銀行梅田支店
三井住友銀行梅田支店
りそな銀行堂島支店
みずほ銀行名古屋支店
三菱東京ＵＦＪ銀行名古屋営業部
三井住友銀行福岡支店
福岡銀行博多駅東支店
西日本シティ銀行博多駅東支店

普通預金
普通預金
普通預金
普通預金
普通預金
普通預金
普通預金
普通預金
普通預金
普通預金
普通預金
普通預金
普通預金
普通預金
普通預金
普通預金

運転資金として運転資金として運転資金として運転資金として運転資金として運転資金として運転資金として運転資金として運転資金として運転資金として運転資金として運転資金として運転資金として運転資金として運転資金として運転資金として52,555,102
20,393,324
27,052,267
56,099,159
12,253,211
24,529,169
1,212,648
115,368
1,081,844
2,486,637
4,063,967
4,080,141
4,074,566
304,116
427,161
803,833

211,532,513

定期預金
定期預金
定期預金

運転資金として運転資金として運転資金として定期預金運転資金として

190,860,961
12,500,000
65,500,000
60,000,000

328,860,961

郵便振替貯金
郵便振替貯金
郵便振替貯金
郵便振替貯金運転資金として運転資金として運転資金として運転資金として292,293,785
4,555,929
915,701
311,037

年会費48件

第43期年会費分

5,380,000

座

預（４) 定 期 預 金
みずほ銀行 八重洲口支店
三菱東京ＵＦＪ銀行 八重洲通支店
三井住友銀行 東京中央支店
大和ネクスト銀行 ダイコク支店
（５）郵

便

振

替

貯

金

ゆうちょ銀行(本部）
ゆうちょ銀行（関西支部）
ゆうちょ銀行（中部支部）
ゆうちょ銀行（九州支部）

2.未収入金金

使用目的等（１）年会費（２）情報交換会等会費

情報交換会等会 実務部会その他の会
員限定共益事業費25件
第43期研修会事業の研修会受講料
受講料
3,666件

37,684,060（４）監査関連情報誌等購読料

月刊誌、その他成 第43期月刊誌、その果物刊行収入関連 他監査関連成果刊行物の購読料

573,795（５）その他

未収利息（３）研修会受講料

3.商品（１）監査関連情報誌等刊行物

4.前払費用

（１）委員会・研究会等運営費

月刊誌、監査役小六 月刊誌、その他監査法、監査役監査資料 関連成果刊行物の在集その他
庫
丸の内中央ビル、ア 本支部の9月分会議室
クア堂島西館料

298,076,452
867,241,280

158,840

435,343

44,232,038

6,825,960

6,825,960

1,918,522（２）実務部会・情報交換会等運営費（３）研修会・講演会等運営費

丸の内中央ビル、ア 本支部の9月分会議室
クア堂島西館、日土 料
地名古屋ビル
本支部研修会・講演 9月以降開催の研修会会場
会・講演会の前払会

場費等（４）借室料（平成28年9月分）

丸の内中央ビル、ア 本支部事務所の9月分
クア堂島西館、日土 家賃
地名古屋ビル、サニックス博多ビル（５）理事会・常任理事会運営費

丸の内中央ビル

本部の9月分会議室料（６）その他

その他

その他前払費用

5,559,300
9,448,784
9,172,499
256,685
1,122,534

流動資産合計27,478,324
945,777,60235貸借対照表科目

場所・物量等

２ 固定資産(１）特定資産
1.公益目的事業資産
みずほ銀行八重洲口支店

定期預金

三菱東京ＵＦＪ銀行八重洲通支店

定期預金

三井住友銀行東京中央支店

定期預金

大和ネクスト銀行 ダイコク支店

定期預金

ゆうちょ銀行(本部）

定期預金

金

使用目的等

公益目的保有財産であり、運用益を公益目的事業共用の財源
公益目的保有財産であり、運用益を公益目的事業共用の財源
公益目的保有財産であり、運用益を公益目的事業共用の財源
公益目的保有財産であり、運用益を公益目的事業共用の財源
公益目的保有財産であり、運用益を公益目的事業共用の財源

額

200,000,000
11,200,000
278,800,000
100,000,000
10,000,000

600,000,000

2.システム改修開発資産

みずほ銀行八重洲口支店

定期預金

システム改修開発を行うための資産取得
資金として管理

70,000,000

70,000,000

3.研修会施設購入資産

みずほ銀行八重洲口支店

定期預金

研修会施設を購入するための資産取得資金として管理90,000,000

90,000,000

4.退職給付引当資産

三菱ＵＦＪ信託銀行日本橋支店

定期預金

職員分の退職給付引
当資産として管理

大和ネクスト銀行 ダイコク支店

定期預金
普通預金

職員分の退職給付引
当資産として管理

本部事務所（共用財産）
公益目的事業に供している
収益事業等に供している
管理運営の用に供している

10,055,200（２） その他
固定資産
1.建物付属設備

丸の内中央ビル内装工事・事務所床増床

2.什器備品

スライド書庫、赤外線マイク等

本部事務所及び支 （共用財産）
部事務所内
公益目的事業に供している
収益事業等に供している
管理運営の用に供し
ている

3.貸付金

職員貸付金

職員対象

4.敷金

本部事務所及び支部事務所等

丸の内中央ビル、ア （共用財産）
クア堂島西館、日土 公益目的事業に供し地名古屋ビル、サている
ニックス博多ビル等

職員への貸付金

収益事業等に供している
管理運営の用に供している

155,726,600

165,781,800
925,781,800

7,182,931
3,306,428
912,118

11,401,477

2,095,065
964,395
266,041

3,325,501

1,834,166

1,834,166

81,021,810
37,295,754
10,288,483

固定資産合計資 産 合 計128,606,047
145,167,191
1,070,948,991
2,016,726,593

Ⅱ 負債の部
１ 流動負債
1.未払金

職員の給料に関する
未払い分
職員の社会保険料等未払い分
監査実務部会事業に関する未払い分
広報事業に関する未払い分
研修会講演会事業に関する未払い分
監査関連情報誌等刊
行物に関する未払い分
管理事務局費等に関する未払い分

（１）給料手当

職員給与（２）福利厚生費

年金事務所他（３）監査実務部会運営費

交通費他（４）広報活動費納入業者他（５）研修会・講演会運営費

各会場施設他（６）監査関連情報誌等刊行費

印刷業者他（７）事務局費等その他納入業者他（１）社会保険

麹町税務署
役職員他

第43期未払消費税
社会保険預り（２）所得税・住民税・その他

役職員他

源泉徴収税等（１）年会費

年会費770件

第44期年会費分（２）講演会参加料

講演会参加料1件

第44期講演会参加料（３）研修会受講料

研修会受講料14件 第44期研修会受講料（４）月刊監査役購読料

月刊監査役

2.未払消費税等
3.預り金

7,442,386
2,746,290
461,994
173,127
12,222,441
6,329,545
4,082,343

33,458,126

5,221,300

5,221,300

2,462,075

4.前受金

2,687,492

5,149,567

88,780,000
5,200
223,200
入金された購読料のうち、10月号以降の振替え
職員への賞与支払い
の備え

職員対象

5.賞与引当金

22,040,008
32,923,638

流動負債合計111,048,408
32,923,638
187,801,039

２ 固定負債
職員への退職金支払
いの備え

職員対象

1.退職給付引当金
固定負債合計負 債 合 計正味

財165,781,800

165,781,800
165,781,800

353,582,839
1,663,143,754

産

36

参 考

第４３期

資

金

収

支

計

算

書

自 平成 27年 9月 1日
至 平成 28年 8月 31日（単位：円）
勘
大

科

定

科

目

目中

科

目

Ⅰ事業活動収支の部
1 事業活動収入
利 息 収 入 公益目的事業資産利息収入
特 定 資 産 利 息 収 入
利
息
収
入

（

利

入 会 金 収 入入
会 費 収 入会
事

業

収

息
会

収

入

金
費

計

収

）
入
入

収

入情 報 交 換 会 等 収 入
講 演 会 等 参 加 料
研 修 会 受 講 料
監 査 役 全 国 会 議 参 加 料
ス タ ッ フ 全 国 会 議 参 加 料

監査関連情報誌等刊行収入

（

計

）

入

入
計

事業活動支出①事業費支出給料
手
賞 与 引 当 金 繰 入
支
払
賞
支
払
退
職
厚
生
福
利
旅
費
交
通
講 演 会 等 運 営

当
額
与
金
費
費
費

雑
2

収

入雑
事

事

業

収

業

収
活 動

入
収

委 員 会 研 究 会 運 営 費
監 査 実 務 部 会 運 営 費

ス
相
調
広
文

タ ッ フ 事 業
談 室 運 営査研
究報
活動
献 ・ 資 料

費費
費
費
費

情 報 交 換 会 等 運 営 費

研

修

会

運

営

費

監 査 役 全 国 会 議 運 営 費ス タ ッ フ 全 国 会 議 運 営 費

監査関連情報誌等刊行費

（

事

業

費

計

）

37

第４３期
予算額
(A)

第４３期
決算額
(Ｂ）

差異
（Ａ）－（Ｂ）

226,000
155,000
216,000(597,000)
17,000,000
720,000,000

225,517
170,764
182,372(578,653)
20,400,000
740,510,000

483△ 15,764
33,628(18,347)△ 3,400,000△ 20,510,000

31,568,000
582,000
305,466,000
105,885,000
14,910,000
69,795,000(528,206,000)
700,000
1,266,503,000

28,641,233
660,400
337,583,960
88,163,300
14,984,800
70,291,807(540,325,500)
928,840
1,302,742,993

2,926,767△ 78,400△ 32,117,960
17,721,700△ 74,800△ 496,807(△12,119,500)△ 228,840△ 36,239,993

167,970,000
30,083,000
33,718,000
046,124,000
7,802,000
37,526,000
32,802,000
54,584,000
8,718,000
8,336,000
4,520,000
8,155,000
3,306,000
64,613,000
207,031,000
99,588,000
16,690,000
101,729,000

152,063,483
28,227,053
33,866,866
0
38,563,624
8,726,110
35,526,742
26,450,098
52,940,394
8,049,398
8,325,438
1,377,000
6,040,344
3,260,416
60,314,168
206,369,546
87,972,931
13,163,297
94,527,958

15,906,517
1,855,947△ 148,866
0
7,560,376△ 924,110
1,999,258
6,351,902
1,643,606
668,602
10,562
3,143,000
2,114,656
45,584
4,298,832
661,454
11,615,069
3,526,703
7,201,042(933,295,000)(865,764,866)(67,530,134)

勘
大

科

定

科

目

目中

科

第４３期
予算額
(A)

目

②管理費支出役
員
報
給料
手
賞 与 引 当 金 繰 入
支
払
賞
支
払
退
職
厚
生
福
利
旅
費
交
通
事
務
局
借
室

酬
当
額
与
金
費
費
費
料

総 会 理 事 会 等 運 営 費

事

（

管

理

事
業

業
活

活
動

費
動
収

計

）

出
差

計
額

支
支

第４３期
決算額
(Ｂ）

差異
（Ａ）－（Ｂ）

38,250,000
30,700,000
5,300,000
6,000,000
0
12,955,000
3,500,000
83,704,000
116,731,000
16,396,000(313,536,000)
1,246,831,000
19,672,000

36,330,000
32,483,691
4,696,585
6,766,098
14,561,600
11,527,332
3,023,665
84,495,262
116,342,488
14,015,823(324,242,544)
1,190,007,410
112,735,583

1,920,000△ 1,783,691
603,415△ 766,098△ 14,561,600
1,427,668
476,335△ 791,262
388,5122,380,177(△10,706,544)
56,823,590△ 93,063,58300
530,000
530,000

14,561,600
159,000
435,616
15,156,216△ 14,561,600△ 159,000
94,384△ 14,626,216

0
18,587,000
01,100,000
19,687,000△ 19,157,000
515,000
782,878,000
783,393,000

90,000,000
18,341,900
314,712736,000
109,392,612△ 94,236,396
18,499,187
732,651,416
751,150,603△ 90,000,000
245,100△ 314,712
364,000△ 89,705,612
75,079,396△ 17,984,187
50,226,584
32,242,397

Ⅱ投資活動収支の部
1 投資活動収入
退職給付引当資産取崩収入 退

職

給

付

引

当

資

産

取

崩

収

敷金戻り収入敷 金 戻 り 収
貸付金返済 収 入 貸 付 金 返 済 収
投 資 活 動 収 入
2

入

入
入
計

投資活動支出
研 修 会 施 設 購 入 資産 取得 支出 研 修 会 施 設 購 入 資 産 取 得 支 出
退職給付引当資産取得支出 退固定資産購入支出 固

敷

当
前
次

金

期
期
期

(注１)
(注２)
(注３)
(注４)

職

給

付

定

資

引

当

資

産

購

産

取

得

入

支

支

出

出

支

収
繰
繰

出敷
金
支
出
投 資 活 動 支 出 計
投 資 活 動 収 支 差 額
支 差 額
越 収 支 差 額
越 収 支 差 額

本資金収支計算書は、管理費支出を事業費支出に配賦する前の内容で作成している。
「スタッフ事業費」には、スタッフ研究会運営費とスタッフ実務部会運営費を含む。
「広報活動費」には、Net相談室運営費を含む。
「情報交換会等運営費」には、委員会・研究会・実務部会・スタッフ事業の有料開催分を含む。

38

参 考

第４３期

資 金 収 支 計 算 書 に 対 す る 注 記

1. 本資金収支計算書は、当協会が平成27年9月1日から平成28年8月31日までの期間において行った収支の状況について報告・開示するために「経理規程」及び「資金収支計算書の作成に関する内規」に定められている財務報告の枠組みに準拠して作成されている。

2. 資金の範囲
資金の範囲には、貸借対照表における現金預金、未収入金、前払費用、仮払金
及び未払金、未払消費税等、預り金、前受金、賞与引当金を含めており、当該資金の範囲に含まれる項目に関する増減が資金収支計算書の収入及び支出に含まれている。
なお、資金の範囲に係る前期末残高及び当期末残高は、以下のとおりである。
（単位：円）
科

目

前期末残高

当期末残高

現金預金

858,728,777

867,241,280

未収入金

43,897,364

44,232,038

前払費用

21,012,243

27,478,324

923,638,384

938,951,642

未払金

44,246,182

33,458,126

未払消費税等

8,819,600

5,221,300

預り金

5,413,929

5,149,567

前受金

102,277,023

111,048,408

賞与引当金

30,230,234

32,923,638

合190,986,968

187,801,039

732,651,416

751,150,603

合

計

計

次期繰越収支差額

39