貸借対照表
令和 2年 3月31日現在
科

目

Ⅰ 資産の部
１．流動資産
現金預金
前払金
立替金
未収金
流動資産合計
２．固定資産(1) 基本財産
投資有価証券
定期預金
普通預金
基本財産合計(2) 特定資産
基本財産積立資産
チェンバロ管理積立資産
周年事業積立資産
くれまちかど公演特定資産
美術館事業特定資産
特定資産合計(3) その他固定資産
車両運搬具
什器備品
その他固定資産合計
固定資産合計資産合計
Ⅱ 負債の部
１．流動負債
未払金
前受金
預り金
賞与引当金
流動負債合計負債合計
Ⅲ 正味財産の部
１．指定正味財産
寄付金
指定正味財産合計（うち基本財産への充当額）（うち特定資産への充当額）
２．一般正味財産（うち特定資産への充当額）
正味財産合計
負債及び正味財産合計

当年度

前年度

（単位：円）
増 減

106,266,214
527,657
21,8791,177,651
107,993,401

124,560,441
339,782
16,774
1,016,427
125,933,424△ 18,294,227
187,875
5,105
161,224△ 17,940,023

256,645,753
30,000,000
2,031,808
288,677,561

262,909,998
30,000,000
2,031,808
294,941,806△ 6,264,245
00△ 6,264,245

3,107,725
861,4011,000,000
231,693505,7095,706,528

3,057,725
861,397500,000004,419,122

50,0004500,000
231,693505,7091,287,406

201,251
711,310912,561
295,296,650
403,290,051

1
1,123,192
1,123,193
300,484,121
426,417,545

201,250△ 411,882△ 210,632△ 5,187,471△ 23,127,494

13,843,657
8,516,710
344,036
3,735,437
26,439,840
26,439,840

21,379,119
1,993,234
2,889,756
3,695,712
29,957,821
29,957,821△ 7,535,462
6,523,476△ 2,545,720
39,725△ 3,517,981△ 3,517,981

293,384,089
293,384,089(288,677,561)(4,706,528)
83,466,122(1,000,000)
376,850,211
403,290,051

298,860,928
298,860,928(294,941,806)(3,919,122)
97,598,796(500,000)
396,459,724
426,417,545△ 5,476,839△ 5,476,839(△6,264,245)(787,406)△ 14,132,674(500,000)△ 19,609,513△ 23,127,4941

正味財産増減計算書
平成31年 4月 1日から令和 2年 3月31日まで（単位：円）
科Ⅰ

目

当年度

前年度

増

減

一般正味財産増減の部
１．経常増減の部(1) 経常収益
基本財産運用益3,329,568

3,330,500△ 932

3,329,568

3,330,500△ 932

20,326,085

49,620,392△ 29,294,307

入館料収益

4,200,890

6,857,390△ 2,656,500

入場料収益

13,776,280

31,156,720△ 17,380,440

図録等販売収益461,618

1,477,992△ 1,016,374

教室受講料収益548,900

674,500△ 125,600

プログラム等販売収益

175,202277,187△ 101,985

広告料・協賛金収益

300,000

6,205,000△ 5,905,000

共催事業収益755,1912,685,933△ 1,930,742

手数料収益66,504

279,570△ 213,066

負担金収益

41,5006,100

35,400

管理収益

200,640

182,840

17,800

広告料

198,000

180,000

18,000

2,640

2,840

△ 200

友の会収益

2,887,264

2,940,673△ 53,409

広告料

570,464

343,333

227,131

会費

2,252,000

2,534,000△ 282,000

負担金

64,80063,340

1,460

施設収益

14,820,763

19,925,142△ 5,104,379

0

90,000△ 90,000

13,990,665

18,997,660△ 5,006,995

電気使用料

830,098

837,482△ 7,384

受取補助金等

100,000

170,000△ 70,000

100,000

170,000△ 70,000

208,888,712

207,795,000

1,093,712

委託文化事業

594,000

0594,000

指定管理事業

208,294,712

207,795,000

499,71215,0002,454,500△ 2,439,500

15,0002,454,500△ 2,439,500

1,495,041

1,559,680△ 64,639

3,299

4,812

△ 1,513

雑収益

1,491,742

1,554,868△ 63,126

経常収益計

252,063,073

287,978,727△ 35,915,654

基本財産受取利息
事業収益

電話使用料

広告料・協賛金収益
利用料金

受取民間助成金振替額
受託収益受取寄付金受取寄付金振替額
雑収益
受取利息

2

正味財産増減計算書
平成31年 4月 1日から令和 2年 3月31日まで（単位：円）
科目

当年度

前年度

増減

(2) 経常費用
事業費

266,124,925

287,790,014△ 21,665,089

200,000

788,000△ 588,000

報償費

17,080,386

35,006,040△ 17,925,654

給料手当

53,866,502

43,636,933

10,229,569

臨時雇賃金

15,648,008

12,937,242

2,710,766

賞与引当金繰入額

3,735,437

3,695,712

39,725

福利厚生費

1,955,500

9,359,119△ 7,403,619

法定福利費

9,513,918

0

9,513,918

旅費交通費

4,378,740

3,179,733

1,199,007

73,32023,76049,560

通信運搬費

2,815,730

2,930,940△ 115,210

広告料

5,584,020

7,132,320△ 1,548,300

減価償却費

414,386

1,230,244△ 815,858

支払手数料

1,198,965

2,015,860△ 816,895

消耗什器備品費

1,682,949

1,180,373

502,576

消耗品費2,604,747

2,629,876△ 25,129

食糧費

333,518

511,071△ 177,553

修繕費

3,698,552

15,591,957△ 11,893,405

印刷製本費

6,365,306

6,996,692△ 631,386

127,564

111,162

16,402

光熱水料費

40,962,941

40,024,103

938,838

賃借料

4,845,129

5,887,060△ 1,041,931

保険料

1,373,000

1,281,650

91,350

租税公課

6,275,744

5,755,496

520,248

支払負担金

12,463,541

11,001,008

1,462,533

支払還付金90,000452,140△ 362,140

68,829,473

74,395,341△ 5,565,868

雑費

7,549

36,182△ 28,633

管理費

70,822

158,092△ 87,270

役員報酬50,00092,000△ 42,000

減価償却費

6,246

65,488△ 59,242

租税公課14,576604

13,972

経常費用計

266,195,747

287,948,106△ 21,752,359△ 14,132,674

30,621△ 14,163,295000△ 14,132,674

30,621△ 14,163,295

役員報酬

交際費

燃料費

委託料

評価損益等調整前当期経常増減額
評価損益等計
当期経常増減額3正味財産増減計算書
平成31年 4月 1日から令和 2年 3月31日まで（単位：円）
科目当年度

前年度

増減

２．経常外増減の部(1) 経常外収益
経常外収益計

000000000△ 14,132,674

30,621△ 14,163,295

一般正味財産期首残高

97,598,796

97,568,175

30,621

一般正味財産期末残高

83,466,122

97,598,796△ 14,132,674

100,000

170,000△ 70,000

100,000

170,000△ 70,000

802,4022,509,500△ 1,707,098

受取寄付金

802,4022,509,500△ 1,707,098

基本財産運用益98,496

98,496

0

98,496

98,496

0

4

4

0

4

4

0

0

2,643,893△ 2,643,893

02,643,893△ 2,643,893

6,362,741

06,362,741

6,362,74106,362,741△ 115,000△ 2,624,500

2,509,500

一般正味財産への振替額△ 115,000△ 2,624,500

2,509,500

当期指定正味財産増減額△ 5,476,839

2,797,393△ 8,274,232

指定正味財産期首残高

298,860,928

296,063,535

2,797,393

指定正味財産期末残高

293,384,089

298,860,928△ 5,476,839

376,850,211

396,459,724△ 19,609,513(2) 経常外費用
経常外費用計
当期経常外増減額
当期一般正味財産増減額

Ⅱ

指定正味財産増減の部
受取補助金等
受取民間助成金
受取寄付金

基本財産受取利息
特定資産運用益特定資産受取利息
基本財産評価益
基本財産評価益
基本財産評価損
基本財産評価損
一般正味財産への振替額

Ⅲ

正味財産期末残高

4正味財産増減計算書内訳表
平成31年 4月 1日から令和 2年 3月31日まで（単位：円）
科

Ⅰ目

公益目的事業公１
文化振興・活動支援事業

収益事業等会計その他１
利便性向上に資する事業

内部取引等
消去

法人会計

合計

一般正味財産増減の部
１．経常増減の部(1) 経常収益
基本財産運用益3,329,568

003,329,568

3,329,568

003,329,568

20,326,085

00

20,326,085

入館料収益

4,200,890

00

4,200,890

入場料収益

13,776,280

00

13,776,280

図録等販売収益461,61800461,618

教室受講料収益548,900

00548,900

プログラム等販売収益

175,202

00175,202

広告料・協賛金収益

300,000

00300,000

共催事業収益755,19100755,191

手数料収益66,504

0066,504

負担金収益41,5000041,500

管理収益

200,64000200,640

広告料

198,000

0

0

198,000

2,640

0

0

2,640

友の会収益

0

2,887,264

02,887,264

広告料

0570,4640570,464

会費

02,252,000

02,252,000

負担金

064,800064,800

施設収益

10,640,208

4,180,555

0

14,820,763

10,006,999

3,983,666

0

13,990,665

電気使用料

633,209

196,8890830,098

受取補助金等

100,00000

100,000

100,00000

100,000

173,036,138

35,852,574

0

208,888,712

委託文化事業

594,00000594,000

指定管理事業

172,442,138

35,852,574

0

208,294,712

15,0000

015,00015,0000

015,000197,080

1,297,961

0

1,495,041

受取利息

1,000

2,299

0

3,299

雑収益

196,080

1,295,662

0

1,491,742

207,844,719

44,218,3540

252,063,073

基本財産受取利息
事業収益

電話使用料

利用料金

受取民間助成金振替額
受託収益

受取寄付金
受取寄付金振替額
雑収益

経常収益計

5

正味財産増減計算書内訳表
平成31年 4月 1日から令和 2年 3月31日まで（単位：円）
科目

公益目的事業公１
文化振興・活動支援事業(2) 経常費用

収益事業等会計その他１
利便性向上に資する事業

内部取引等
消去

法人会計

合計

00

0

221,127,992

44,996,933

0

266,124,925

200,00000

200,000

報償費

16,920,440

159,946

0

17,080,386

給料手当45,308,359

8,558,143

053,866,502

臨時雇賃金

12,788,293

2,859,715

0

15,648,008

賞与引当金繰入額

3,123,199

612,23803,735,437

福利厚生費

1,652,950

302,55001,955,500

法定福利費

7,985,898

1,528,020

09,513,918

旅費交通費

4,354,557

24,1830

4,378,740

73,3200073,320

通信運搬費

1,494,442

1,321,288

02,815,730

広告料

4,929,420

654,600

05,584,020

減価償却費

389,377

25,0090414,386

支払手数料

1,061,318

137,647

0

1,198,965

消耗什器備品費1,184,614498,335

0

1,682,949

消耗品費

2,125,737

479,01002,604,747

食糧費

332,352

1,166

0

333,518

修繕費

2,859,833

838,7190

3,698,552

印刷製本費

4,638,682

1,726,624

06,365,306

102,657

24,907

0127,564

光熱水料費

32,607,747

8,355,194

040,962,941

賃借料

4,019,295

825,834

04,845,129

保険料

1,093,937

279,0630

1,373,000

租税公課

5,213,184

1,062,560

06,275,744

支払負担金

12,282,995

180,546

012,463,541

支払還付金

63,00027,000090,00054,318,039

14,511,434

068,829,473

雑費4,347

3,202

0

7,549

管理費

0070,822

70,822

役員報酬0050,00050,000

減価償却費

00

6,246

6,246

租税公課

00

14,576

14,576

経常費用計

221,127,992

44,996,933

70,822

266,195,747△ 13,283,273△ 778,579△ 70,822△ 14,132,674

0

0

00

△ 13,283,273△ 778,579△ 70,822△ 14,132,674

事業費
役員報酬

交際費

燃料費

委託料

評価損益等調整前当期経常増減額
評価損益等計
当期経常増減額6正味財産増減計算書内訳表
平成31年 4月 1日から令和 2年 3月31日まで（単位：円）
科目

公益目的事業公１
文化振興・活動支援事業

合計

000(1) 経常外収益

00000000000000000

他会計振替前当期一般正味財産増減額△ 13,283,273△ 778,579△ 70,822△ 14,132,674

当期一般正味財産増減額△ 13,283,273△ 778,579△ 70,822△ 14,132,674

一般正味財産期首残高

82,173,346

11,107,467

4,317,983

97,598,796

一般正味財産期末残高

68,890,073

10,328,888

4,247,161

83,466,122

0

0

0

100,00000

100,000

100,00000

100,000

802,40200802,402

受取寄付金

802,40200

802,402

基本財産運用益98,4960098,496

98,4960098,496

40044004

6,362,741006,362,741

6,362,741

006,362,741△ 115,000

00△ 115,000

一般正味財産への振替額△ 115,000

00△ 115,000

当期指定正味財産増減額△ 5,476,839

00△ 5,476,839

指定正味財産期首残高

298,860,928

00

298,860,928

指定正味財産期末残高

293,384,089

00

293,384,089

362,274,162

10,328,888

4,247,161

376,850,211(2) 経常外費用
経常外費用計
当期経常外増減額

指定正味財産増減の部
受取補助金等
受取民間助成金
受取寄付金

基本財産受取利息
特定資産運用益特定資産受取利息
基本財産評価損
基本財産評価損
一般正味財産への振替額

Ⅲ

内部取引等
消去

法人会計

２．経常外増減の部

経常外収益計

Ⅱ収益事業等会計
その他１利便性向上に資する事業

正味財産期末残高70財務諸表に対する注記
公益財団法人 呉市文化振興財団
令和2年3月31日現在

１．重要な会計方針(１)有価証券の評価基準及び評価方法について満期保有目的の債券並びに子会社及び関連会社株式以外の有価証券・・・期末日の市場価格等に基づく時価(売却原価は移動平均法により算定)によっている。
(２)固定資産の減価償却について固定資産の減価償却は、定額法によっている。
(３)引当金の計上基準
賞与引当金・・・職員に対する賞与の支給に備えるため、支給見込額のうち当期に帰属する額を計上している。
(４)消費税等の会計処理
消費税等の会計処理は、税込方式によっている。

２．基本財産及び特定資産の増減額及びその残高
基本財産及び特定資産の増減額及びその残高は、次のとおりである。

（単位：円）
科目

前期末残高

当期増加額

当期減少額

当期末残高

基本財産
投資有価証券262,909,998

98,496

6,362,741

256,645,753

定期預金30,000,000

0030,000,000

普通預金

2,031,808

002,031,808

計294,941,806

98,496

6,362,741

288,677,561

基本財産積立資産

小特定資産

3,057,725

50,000050,000

チェンバロ管理積立資産

861,3974

0861,401

周年事業準備資産

500,000

500,000

0

1,000,000

くれまちかど公演特定資産0231,693

0231,693

美術館事業特定資産

0505,709

0505,709

小計4,419,122

1,287,406

0

5,706,528

合計299,360,928

1,385,902

6,362,741

294,384,089

8

３．基本財産及び特定資産の財源等の内訳
基本財産及び特定資産の財源等の内訳は次のとおりである。

（単位：円）
科目

当期末残高（うち指定正味財産からの充当額）（うち一般正味財産からの充当額）（うち負債に対応する額）

投資有価証券

256,645,743(256,645,743)

（0)

（0)

定期預金

30,000,000(30,000,000)

（0)

（0)

普通預金

2,031,808(2,031,808)

（0)

（0)

計

288,677,561(288,677,561)

（0）

（0）

基本財産積立資産

3,107,725(3,107,725)

（0)

（0)

小特定資産

チェンバロ管理積立資産

861,401(861,401)

（0)

（0)

1,000,000（0)(1,000,000)（0)

くれまちかど公演特定資産231,693(231,693)

（0)

（0)

美術館事業特定資産

505,709(505,709)

（0)

（0)

周年事業積立資産

小計

5,706,528(4,706,528)(1,000,000)（0)

合計294,384,089(293,384,089)(1,000,000)（0)４．固定資産の取得価額、減価償却累計額及び当期末残高
固定資産の取得価額、減価償却累計額および当期末残高は次のとおりである。

（単位：円）
科目

取得価額

減価償却

当期末残高

累計額

車両運搬具

1,661,625

1,460,374

201,251

什器備品

15,978,148

15,266,838

711,310

17,639,773

16,727,212

912,561

合計

５．補助金等の内訳並びに交付者、当期増減額及び残高補助金等の内訳並びに交付者、当期の増減額及びその残高は、次のとおりである。

(単位：円)
補助金等の名称

交付者

前期末残高

当期増加額

当期減少額

貸借対照表上の当期末残高

記載区分
助成金

公益財団法人

事業助成金

エネルギア文化・(くれまちかど公演)

スポーツ財団
合計

0100,000

100,000

00100,000

100,0000６．指定財産から一般財産への振替額内訳
指定財産から一般正味財産への振替額内訳は、次のとおりである。

（単位：円）
内

容

金額

経常収益への振替額
受取補助金等
受取民間助成金

100,000

受取寄付金
15,000

受取寄付金

合計

115,000

9―

附属明細書令和２年３月３１日現在
公益財団法人 呉市文化振興財団

１．基本財産及び特定資産の明細
財務諸表に対する注記の2に記載のとおり。
２．引当金の明細(単位：円)
科目
賞与引当金

期首残高
3,695,712

当期減少額

当期増加額

目的使用

3,735,437

10

3,695,712

期末残高

その他
03,735,437

財産目録
令和 2年 3月31日現在（単位：円）
貸借対照表科目

場所・物量等

使用目的等金額(流動資産)
現金預金

手元保管

運転資金として

1,452,068

普通預金
広島銀行呉市役所出張所
呉信用金庫本店

運転資金として89,743,771
89,596,129
147,642

郵便振替口座運転資金として70,375

定期預金
広島信用金庫呉支店
呉市職員信用組合本店

運転資金として
事業費
友の会

15,000,000
10,000,000
5,000,000

事業費(田中昭彦デザイン室等）
管理費（呉市社会福祉協議会）
施設費（日本郵便㈱等）
友の会（会費振込料）
美術館事業（㈱プリントパック等）

公益目的事業に係る経費前払い。
管理費経費前払い。
公益目的事業、その他事業に係る経費前払い。
友の会運営事業に係る経費前払い。
公益目的事業に係る経費前払い。

527,657
348,092
10,00015,60039,560114,405

施設費（コジマ楽天市場等）

公益目的事業、その他事業に係る経費立替払い。

21,87921,879

事業費（㈱セブンドリーム・ドットコム等）
管理費（勤労者福祉サービスセンター等）
友の会（㈱くれせん等）
電気使用料（甘加羅）美術館管理施設（ピカソ画房）
クレジット

公益目的事業に係る入場料。
管理費に係る会費返金。
利用者支援事業に係る広告料。
電気使用料。
管理費に係るバナー広告料。
クレジット売上金。

前払金

立替金

未収金

流動資産合計(固定資産)
基本財産

1,177,651
722,893
2,000
66,92074,12818,000293,710
107,993,401

投資有価証券
第138回利付国債
額面額221,000千円@116.1293円

公益目的保有財産であり運用益を公益目的事業の財源として使用している。

256,645,753
256,645,753

定期預金

定期預金
広島銀行呉市役所
もみじ銀行呉営業部
呉信用金庫本店

公益目的保有財産であり運用益を公益目的事業に財源として使用している。

30,000,000
10,000,000
10,000,000
10,000,000

普通預金

普通預金
広島銀行呉市役所
もみじ銀行呉営業部
呉信用金庫本店

公益目的保有財産であり運用益を公益目的事業に財源として使用している。

2,031,808
1,962,728
34,28034,800

基本財産積立資産普通預金
広島信用金庫呉支店

将来基本財産に繰り入れることを目的に有効な資金運用額となるまで一時的に積み立てている。

3,107,725
3,107,725

ﾁｪﾝﾊﾞﾛ管理特定資産

普通預金
ゆうちょ銀行
定期預金
ゆうちょ銀行

チェンバロの維持管理費用とすることを目的としている。

861,401
461,401

周年事業積立資産

普通預金
呉信用金庫本店

周年事業費用とすることを目的としている。

くれまちかど公演特定資産

普通預金
広島信用金庫呉支店

まちかど公演を実施する費用にあてることを目的としている。

231,693
231,693

美術館事業特定資産

普通預金
広島信用金庫呉支店

美術館で実施する事業の費用にあてることを目的としている。

505,709505,709

公益目的事業の使用77％
その他の事業及び管理運営費に使用23％

201,251
201,251

公益目的事業の使用92.9％
その他の事業及び管理運営費に使用7.1％

711,310
711,310

特定資産

400,000

1,000,000
1,000,000

その他固定資産
車両運搬具
呉市文化ホール
普通自動車 1点

軽自動車

1点

什器備品
呉市文化ホール・呉市立美術館
事務機器･楽器 30点
固定資産合計
資産合計

295,296,650
403,290,051

11

財産目録
令和 2年 3月31日現在（単位：円）
貸借対照表科目

場所・物量等

使用目的等

金額(流動負債)
未払金
事業費(㈱夢番地等）
管理費（呉税務署等）
施設費（菱信工業㈱等）
友の会（田中昭彦デザイン室等）
美術館事業（日本通運㈱等）
美術館管理施設（呉税務署等）

公益目的事業に係る経費の未払い。
公益目的事業、その他事業及び管理費に係る経費の未払い。
公益目的事業、その他事業に係る経費の未払い。
友の会運営事業に係る経費の未払い。
公益目的事業に係る経費の未払い。
公益目的事業、管理費に係る経費の未払い。

事業費（令和２年度主催事業チケット代金）
会費（令和２年度友の会会費）
美術館事業（令和２年度美術入門教室受講料）

公益目的事業に係る入場料。
友の会運営事業に係る会費。
公益目的事業に係る教室受講料。

管理費（親睦会費）
職員福利厚生費。
社会保険料
職員福利厚生費。
源泉所得税事業費
公益目的事業に係る源泉所得税。
源泉所得税管理費
職員源泉所得税預り分。
共催事業（第49回愛音の会定期演奏会チケット代金） 公益目的事業に係るチケット代金。
市町村県民税職員市町村県民税預り分。
委託チケット（上田正樹コンサートチケット代金）
使用者支援事業に係るチケット代金。

3,733,458
91,795383,250
5,560,017
8,516,710
7,289,210
1,166,000
61,500344,036
2,400
52,675
14,221
112,340
1,000
119,800
41,600

職員に対するもの

3,735,437

前受金

預り金

賞与引当金

13,843,657
682,737
3,392,400

職員に対する賞与支給に備えたもの。

流動負債合計負債合計
正味財産26,439,840
26,439,840
376,850,211

12