平成２６年度

正味財産増減計算書

平成 26 年 4 月 1 日 から 平成 27 年 3 月 31 日 まで
科目
Ⅰ 一般正味財産増減の部
１．経常増減の部(1) 経常収益
基本財産運用益基本財産受取利息
特定資産運用益特定資産受取利息
受取入会金
加盟団体受取入会金
受取会費
加盟団体受取年会費
事業収益（ 受託事業収益 ）市民総体受託収益
競技スポーツ受託収益
ねんりんピック受託収益
案内予約システム受託収益
受託管理料収益（ 指定管理事業収益 ）指定管理料収益
利用料金収益
参加料収益
手数料収益
物品販売収益
賃借料収益
広告料収益（ 参加手数料収益 ）参加手数料収益（ 自主事業収益 ）参加料収益
受取補助金等（ 京都市受取補助金 ）受取運営補助金
受取府民総体派遣補助金（ 府体協受取補助金 ）受取府体協補助金（ その他受取補助金 ）受取ｽﾎﾟｰﾂ振興くじ助成金
受取負担金
受取協賛金
雑収益
受取利息
雑収益
経常収益計

当年度

前年度

358,844358,844586,549
586,549
20,00020,0001,200,000
1,200,000
486,703,622
26,008,151
3,000,000
1,500,000
858,151
19,750,000
900,000
458,271,743
187,609,400
151,661,239
10,560,300
38,121,609
478,720
64,235,275
5,605,200
2,255,128
2,255,128
168,600
168,600
8,943,000
334,0000
334,000
220,000
220,000
8,389,000
8,389,000
170,000
170,000
4,327,838
30,861
4,296,977
502,309,853

243,284
243,284
335,482
335,482
20,00020,0001,170,000
1,170,000
424,949,694
25,569,500
3,000,000
1,500,000934,500
19,235,000
900,000
397,255,572
147,351,293
134,018,032
9,893,000
37,502,480
388,734
62,526,533
5,575,500
1,778,622
1,778,622
346,000
346,000
16,999,000
13,234,000
12,752,000
482,000
320,000
320,000
3,445,000
3,445,000
006,134,178
26,786
6,107,392
449,851,638

差（単位：円）異115,560
115,560
251,067
251,0670030,00030,00061,753,928
438,65100△ 76,349
515,000
061,016,171
40,258,107
17,643,207
667,300
619,129
89,986
1,708,742
29,700476,506
476,506△ 177,400△ 177,400△ 8,056,000△ 12,900,000△ 12,752,000△ 148,000△ 100,000△ 100,000
4,944,000
4,944,000
170,000
170,000△ 1,806,340
4,075△ 1,810,415
52,458,215

科目

当年度

前年度

444,667,677
4,591,632
88,505,600
4,446,432
367,018
5,997,002
16,213,232
0
837,068
4,874,179
2,026,106
5,566,714
10,044,665
19,422,628
6,568,407
667,620
77,290,633
50,765,654
1,525,895
2,256,350
14,780,593
590,500
8,099,320
96,522,429
18,850,933
471,655
1,080,000
2,305,412
13,264,618
1,147,908
5,571,214
19,317
198,264
997,293
676,800
498,245
669,133
201,448
3,996
66,134
1,551
217,143
6,728
279,8932,151
455,058
6,231
1,356,966
172,923
716,222457,932,295
44,377,558

437,119,587
5,401,600
89,474,813
4,233,828
3,341,896
0
16,288,345
125,086
616,450
5,251,205
2,827,160
850,920
9,046,690
32,543,704
5,219,641
601,302
66,245,722
50,729,326
1,499,071
1,551,238
11,931,940
3,225,752
8,380,916
91,855,356
19,848,021
382,110
1,050,000
4,597,495
16,132,284
1,350,400
5,916,052
290,6000
1,081,282
652,743
712,700
724,620
386,4580338,246
1,794
91,295
7,612
351,172
5,333
605,424
23,7102,214,450
168,040
1,210,353
453,251,871△ 3,400,233

7,548,090△ 809,968△ 969,213
212,604△ 2,974,878
5,997,002△ 75,113△ 125,086
220,618△ 377,026△ 801,054
4,715,794
997,975△ 13,121,076
1,348,766
66,318
11,044,911
36,32826,824705,1122,848,653△ 2,635,252△ 281,596
4,667,073△ 997,088
89,54530,000△ 2,292,083△ 2,867,666△ 202,492△ 344,838△ 271,283
198,264△ 83,989
24,057△ 214,455△ 55,487△ 185,010
3,996△ 272,112△ 243
125,848△ 884△ 71,279△ 3,182△ 150,366△ 17,479△ 857,484
4,883△ 494,131
4,680,424
47,777,791

00030,709
30,70930,709△ 30,709
44,346,849
321,586,362
365,933,211

333△ 3△ 3,400,236
324,986,598
321,586,362

30,70630,70630,706△ 30,706
47,747,085△ 3,400,236
44,346,849

指定正味財産増減の部
当期指定正味財産増減額
指定正味財産期首残高
指定正味財産期末残高

031,500,000
31,500,000

031,500,000
31,500,000000

正味財産期末残高
正味財産期末残高

397,433,211

353,086,362

44,346,849(2) 経常費用
事業費
役員報酬
給料手当
臨時雇賃金
退職給付費用
賞与引当金繰入
福利厚生費
会議費
旅費交通費
通信運搬費
減価償却費
消耗什器備品費
消耗品費
修繕費
印刷製本費
燃料費
光熱水料費
賃借料
保険料
諸謝金
租税公課
支払負担金
支払助成金
委託費
委託人件費
支払手数料
分担金
雑費
管理費
役員報酬
給料手当
退職給付費用
賞与引当金繰入
福利厚生費
会議費
旅費交通費
通信運搬費
減価償却費
消耗什器備品費
消耗品費
修繕費
印刷製本費
燃料費
賃借料
保険料
諸謝金
租税公課
委託費
支払手数料
雑費
経常費用計
当期経常増減額
２．経常外増減の部(1) 経常外収益
経常外収益計(2) 経常外費用
固定資産除却損
什器備品除却損
経常外費用計
当期経常外増減額
当期一般正味財産増減額
一般正味財産期首残高
一般正味財産期末残高ⅡⅢ差異

平成２６年度

正味財産増減計算書内訳表

平成 26 年 4 月 1 日 から 平成 27 年 3 月 31 日 まで
（単位：円）
公益目的事業会計公２
公益共通
スポーツ活動拠点運営事業公１
スポーツの振興事業
一般正味財産増減の部
１．経常増減の部(1) 経常収益
基本財産運用益基本財産受取利息
特定資産運用益特定資産受取利息
受取入会金
加盟団体受取入会金
受取会費
加盟団体受取年会費
事業収益（受託事業収益）
市民総体受託収益
競技スポーツ受託収益
ねんりんピック受託収益
案内予約システム受託収益
受託管理料収益（指定管理事業収益）
指定管理料収益
利用料金収益
参加料収益
手数料収益
物品販売収益
賃借料収益
広告料収益（参加手数料収益）
参加手数料収益（自主事業収益）
参加料収益
受取補助金等（京都市受取補助金）
受取府民総体派遣補助金（府体協受取補助金）
受取府体協補助金（その他受取補助金）
受取ｽﾎﾟｰﾂ振興くじ助成金
受取負担金
受取協賛金
雑収益
受取利息
雑収益
経常収益計
(2) 経常費用
事業費
役員報酬
給料手当
臨時雇賃金
退職給付費用
賞与引当金繰入
福利厚生費
会議費
旅費交通費
通信運搬費
減価償却費
消耗什器備品費
消耗品費
修繕費
印刷製本費
燃料費
光熱水料費
賃借料
保険料
諸謝金
租税公課支払負担金
支払助成金
委託費
委託人件費
支払手数料
分担金
雑費
管理費
役員報酬
給料手当
臨時雇賃金
退職給付費用
賞与引当金繰入
福利厚生費
会議費
旅費交通費
通信運搬費
減価償却費
消耗什器備品費
消耗品費
修繕費
印刷製本費
燃料費
光熱水料費
賃借料
保険料
諸謝金
租税公課支払負担金
支払助成金
委託費
委託人件費
支払手数料
分担金
雑費
経常費用計
当期経常増減額
２．経常外増減の部(1) 経常外収益
経常外収益計(2) 経常外費用
固定資産除却損
什器備品除却損
経常外費用計
当期経常外増減額
他会計振替額
当期一般正味財産増減額
一般正味財産期首残高
一般正味財産期末残高
Ⅱ 指定正味財産増減の部
当期指定正味財産増減額
指定正味財産期首残高
指定正味財産期末残高
Ⅲ 正味財産期末残高
正味財産期末残高収１
スポーツ施設小計

公益目的外事業

収益事業等会計
その他
収益等共通
スポーツ
表彰事業

法人会計

小計

合計

Ⅰ

0000
00
000000000
035,360,807 314,146,190
5,358,151 12,750,000
3,000,000
01,500,000
0858,151
00 11,850,000
0900,000
29,843,656 301,396,190
16,150,680 156,970,090
13,452,976 130,750,839
0 10,560,300
03,114,96100
240,000
0
00
0
0
0
0
159,0000
159,000
0
3,268,000
5,675,000
334,0000
334,0000
220,0000
220,000
02,714,000
5,675,000
2,714,000
5,675,000
0
0
00
410
140,07500410
140,075
38,629,217 319,961,265

279,898
279,898
0279,898
279,8980457,508
457,508
0457,508
457,5080
10,00010,0000
10,00010,0000600,000
600,0000
600,000
600,000
00 349,506,997 137,196,625
0 18,108,151
7,900,000
03,000,000
001,500,000
00858,151
00 11,850,000
7,900,0000
900,00000 331,239,846 127,031,897
0 173,120,770 14,488,630
0 144,203,815
7,457,424
0 10,560,300
003,114,961 35,006,648
00478,7200240,000 63,995,275
005,605,200
002,255,128
002,255,1280
159,000
9,600
0
159,0009,600
08,943,000
00
334,000
00
334,00000
220,00000
220,000008,389,000
008,389,000
085,00085,000085,00085,000015,430155,915
3,741,396
15,43015,43000140,485
3,741,396
1,447,836 360,038,318 140,938,021

459,163
19,101,304
073,404
679,760
3,449,550

3,960,283
54,198,768
4,446,432
235,664
4,670,476
10,110,000

0
0
0
0
0
0

498,448
1,395,410
55,72896,185
1,508,234
1,434
3,251,948
25,5660
1,736,935
21,011
802,779
952,088590,500
7,588,547
3,378,991
075,406
1,080,000
848,893

327,050
3,150,231
1,970,378
5,458,541
7,803,536
17,417,417
2,945,039
621,870
76,943,673
2,316,060
1,457,518
1,403,571
9,242,078
0
510,773
88,703,932
16,959,679
384,723
0
1,375,525

0
1,590
0
000
37,2310000000000
1,135
0
0

4,419,446
73,300,072
4,446,432
309,068
5,350,236
13,559,550
0825,498
4,547,231
2,026,106
5,554,726
9,311,770
17,418,851
6,234,218
647,436
76,943,673
4,052,995
1,478,529
2,206,350
10,194,166
590,500
8,099,320
92,082,923
16,959,679
461,264
1,080,000
2,224,418

000000000000000000000000000000000000000000000000000000000 137,196,625
07,900,000
0000000
7,900,000
000 127,031,897
0 14,488,630
07,457,424
000 35,006,648
0478,720
0 63,995,275
05,605,200
02,255,128
02,255,128
09,60009,60000000000000000000003,741,396
0003,741,396
0 140,938,021

114,791
14,409,641
054,087
618,4432,506,543

57,395795,887
0
3,863
28,323
147,139000
00
011,460325,6070
11,189524,275
2,003,481
331,946
18,838346,960
46,639,304
46,95750,0004,585,930
004,427,313
1,891,254
10,283047,476

110
1,341
0
799
208,620
12
2,243
1,346
0
73,355000
0012,1930108
033,518

00000
284
0
000
409
0
497
0
000
0
0
0

78,946358,844
78,946358,844
129,041
586,549
129,041
586,549
10,00020,00010,00020,000600,000
1,200,000600,000
1,200,000
0 486,703,622
0 26,008,151
03,000,000
1,500,000
00858,151
0 19,750,000
0900,000
0 458,271,743
0 187,609,400
0 151,661,239
0 10,560,300
0 38,121,609
0478,720
0 64,235,275
0
5,605,200
02,255,128
02,255,128
0
168,600
0
168,600
0
8,943,000
0334,0000
334,0000
220,0000
220,000
08,389,000
08,389,000
85,000170,000
85,000170,000
430,527
4,327,838
15,43130,861
415,096
4,296,977
1,333,514 502,309,853

172,186
15,205,528
0
57,950646,766
2,653,682
0
11,570326,948
0
11,988732,895
2,003,777
334,189
20,184
346,960
46,712,659
47,36650,0004,586,427
004,439,506
1,891,254
10,391080,994

4,591,632
88,505,600
4,446,432
367,018
5,997,002
16,213,232
0
837,068
4,874,179
2,026,106
5,566,714
10,044,665
19,422,628
6,568,407
667,620
77,290,633
50,765,654
1,525,895
2,256,350
14,780,593
590,500
8,099,320
96,522,429
18,850,933
471,655
1,080,000
2,305,412
1,147,908
5,571,214

47,671,284 316,613,217
3,348,048△ 9,042,067

39,956 364,324,457
1,407,880 △ 4,286,139000000030,709
30,70930,709△ 30,709△ 9,042,067

3,317,339

000029,802,580
31,210,460

000000000078,975,778
1,366,252
61,962,243 △ 1,366,252

000030,709
0030,709
0030,70900△ 30,709
0029,802,580 △ 29,802,580
25,485,732 32,159,663 △ 1,366,25200000000000000000000000001,190△ 1,190

1,147,908
5,571,214
0
19,317
19,317
198,264
198,264
997,293997,293
676,800
676,800
498,245498,245
669,133
669,133
201,448
201,448
3,996
3,996
66,134
66,1341,551
1,551
217,143
217,143
6,728
6,728
0
279,893
279,8932,151
2,151455,058
455,058
6,231
6,231
0
0
1,356,966
1,356,966
0
172,923
172,9230716,222716,22280,343,220 13,264,618 457,932,295
60,594,801 △ 11,931,104 44,377,558

0
000
0
0

030,70930,70930,709△ 30,709△ 29,802,580
0△ 1,190 30,792,221 △ 11,931,104 44,346,849
321,586,362
365,933,211
031,500,000
31,500,000
397,433,211

財務諸表に対する注記
１

重要な会計方針「 公益法人会計基準」（平成20年４月11日

平成21年10月16日改正

内閣府公益認定等委員会）を採用している。

(1) 有価証券の評価基準及び評価方法
満期保有目的の債券－償却原価法（定額法）によっている。
ただし、取得価額と債券金額との差額に重要性が乏しい場合は、償却原価法を適用しない。
(2) 固定資産の減価償却の方法
固定資産－定率法によっている。
リース資産－所有権移転外ファイナンス・リース取引に係るリース資産については、リース期間を耐用年数とし、残存価額を零とする定額法によっている。
(3) 引当金の計上基準
賞与引当金－職員の賞与の支給に備えるため、支給対象期間に対応する支給見込額を計上している。
退職給付引当金－職員の退職給付に備えるため、当期末における退職給付債務に基づき、当期末において発生していると認められる額を計上している。
なお、退職給付債務は、期末自己都合要支給額に基づいて計算している。
(4)消費税等の会計処理
消費税の会計処理は、税込方法によっている。
２

基本財産及び特定資産の増減額及びその残高
基本財産及び特定資産の増減額及びその残高は、次のとおりである。
科目

前期末残高

基本財産
投資有価証券（京都市債他）
定期預金
小計
特定資産
退職給付引当資産
施設整備引当資産
小計
合計
３

当期増加額

(単位：円)
当期末残高

当期減少額

31,500,000
83,500,000
115,000,000

13,400,000
13,400,000

10,400,000
010,400,000

21,100,000
96,900,000
118,000,000

34,015,800
163,010,000
197,025,800
312,025,800

773
201
974
13,400,974

00
0
10,400,000

34,016,573
163,010,201
197,026,774315,026,774

基本財産及び特定資産の財源等の内訳
基本財産及び特定資産の財源等の内訳は、次のとおりである。
(単位：円)
科目

当期末残高

基本財産
投資有価証券
定期預金
小計
特定資産
退職給付引当資産
施設整備引当資産
小計
合計
４（うち指定正味財産からの充当額）（うち負債に対応する額）

21,100,000
96,900,000
118,000,000( 21,100,000)(10,400,000)(31,500,000)(0)(86,500,000)(86,500,000)－－－

34,016,573
163,010,201
197,026,774
315,026,774

(0)
(0)
(0)
( 31,500,000)(0)(163,010,201)(163,010,201)(249,510,201)( 34,016,573)(0)(34,016,573)(34,016,573)

満期保有目的の債券の内訳並びに帳簿価額、時価及び評価損益
満期保有目的の債券の内訳並びに帳簿価額、時価及び評価損益は、次のとおりである。
科目

基本財産
京都市債（平成23年度第3回）
京都浪漫債（平成23年度第11回）
合 計
５（うち一般正味財産からの充当額）(単位：円)
評価損益

帳簿価額

時価

11,100,000
10,000,000
21,100,000

11,142,180
10,020,000
21,162,180

42,18020,00062,180

補助金等の内訳並びに交付者、当期の増減額及び残高
補助金等の内訳並びに交付者、当期の増減額及び残高は、次のとおりである。
交付者

補助金等の名称
補助金受取府民総体派遣補助金
受取府体協補助金
助成金
受取スポーツ振興くじ助成金
合

前期末残高

当期増加額

当期減少額

(単位：円)
当期末残高

京都市(公財)京都府体育協会

00

334,000
220,000

334,000
220,000

00(独)日本スポーツ振興センター
計00

8,389,0008,943,000

8,389,000
8,943,00000６

リース取引関係(1) ファイナンス・リース取引
所有権移転外ファイナンス・リース取引のリース資産の内容
事務局で使用するパソコン、券売機である。

７

退職給付関係(1) 採用している退職給付制度の概要
確定給付型の制度として、退職一時金制度を設けている。
(2) 退職給付債務及びその内訳
合 計
退職給付債務
34,311,700
退職給付引当金
34,311,700(3) 退職給付費用に関する事項
合 計
退職給付費用386,335(4) 退職給付債務等の計算の基礎に関する事項
退職給付債務の計算にあたっては、退職一時金制度に基づく期末自己都合要支給額を基礎として計算している。

附属明細書１

基本財産及び特定資産の明細財務諸表に対する注記に記載しているため、省略している。

２

引当金の明細

科目
賞与引当金
退職給付引当金

期首残高

当期減少額

当期増加額

期末残高

目的使用

その他

06,195,266

006,195,26634,015,800

386,335

90,435034,311,700

財

産

目録

平成27年3月31日現在[単位：円]
貸借対照表科目
Ⅰ

資産の部
1

流動資産

金額

使用目的等

現金手許有高運転資金として345,131

普通預金Ａ

京都中央信用金庫西京極支店

自販機手数料入金

7,981,929

普通預金Ｂ

京都中央信用金庫西京極支店

陸上・補助個人利用料金収入

1,272,082

普通預金Ｃ

京都中央信用金庫西京極支店

運転資金として12,496,215

普通預金Ｅ

三菱東京ＵＦＪ銀行京都支店

市職員給与決済

普通預金１

京都中央信用金庫西京極支店

利用料金収入普通預金２

京都信用金庫西京極支店

同上

25,381,623

普通預金３

京都銀行西京極支店

同上

71,633,436

普通預金６

京都中央信用金庫西京極支店

toto

普通預金７

京都中央信用金庫西京極支店

指定管理料収入普通預金８

京都中央信用金庫西京極支店

同上

0

普通預金９

京都中央信用金庫西京極支店

同上

54

普通預金１０京都中央信用金庫西京極支店

当座預金

ゆうちょ銀行

賛助会費収入未収金

京都市

公益目的事業及び収益事業に係る未収金前払金㈲アルファタウ

現金
預金

2

場所・物量等

等

1,759
5,751,842

3,499,082
52

123

同上

162,730
48,673,088
694,030

施設賠償責任保険料
流動資産合計177,893,176

公益目的保有財産であり、運用益を公益目的事業及び管理運営に使用している。
（うち、公益目的事業78％）（うち、法人会計22％）

11,100,000
86,500,000

基本財産合計118,000,000

固定資産

(1)

基本財産
投資有価証券

京都市債（平成21年度第2回他）
京都浪漫債（平成23年度第11回）

定期預金

京都中央信用金庫西京極支店
京都銀行西京極支店(2)10,000,000
10,400,000

特定資産
退職給付引当資産

施設整備引当資産

定期預金京都中央信用金庫

職員の退職金支払いのために備えたもの。

定期預金京都信用金庫

同上

普通預金京都信用金庫

同上定期預金京都銀行

10,000,000
20,000,000
4,016,573

施設整備のために備えたもの。

定期預金京都中央信用金庫

同上

普通預金京都中央信用金庫

同上

56,000,000
106,000,000
1,010,201
特定資産合計(3)

197,026,774

その他固定資産建物

伏見桃山城公園他

建物減価償却累計額

施設倉庫

車両運搬具

野球場他

公益目的保有財産として事業に供している。

4,127,460△ 2,586,109
9,771,483（共有財産）

車両運搬具減価償却累計額 トラクター、乗用車

公益目的保有財産97.45％

什器備品

陸上競技場他（共有財産）

什器備品減価償却累計額

抽選機他

公益目的保有財産75.55％

一括償却資産市体育館他（共有財産）△ 8,973,872

収益事業及び管理に供している財産2.55％
29,395,282△ 26,635,889

収益事業及び管理に供している財産24.45％
一括償却資産減価償却累計 ポータブルステージ他

公益目的保有財産100％リース資産（共有財産）

452,304△ 150,768

収益事業及び管理に供している財産0％
事務局他

2,939,100

リース資産減価償却累計額 大判プリンター他

公益目的保有財産13.26％△ 2,939,100

リサイクル預託金

車両運搬具に係る預託金である。

収益事業及び管理に供している財産86.74％

Ⅱ

負債の部
1

流動負債
未払金

30,934その他固定資産合計

5,430,825

固定資産合計320,457,599

資産合計

498,350,775

公益目的事業で行う修繕等に対する未払い分

49,329,294

未払消費税等

右京税務署

26年度に係る消費税額

8,951,400

未払法人税等

右京税務署等

26年度に係る法人税額

320,000

前受金

タイムズ24㈱、㈱トモ

収益事業で行う駐車場事業の収入

342,143

預り金

右京税務署、社会保険事務所等

各事業で生じる所得税、社保預り金

1,441,024

仮受金

ＮＴＴ西日本

公衆電話に係る手数料

賞与引当金

等

26,7376,195,266

賞与の支払いのために備えたもの
流動負債合計266,605,864

固定負債
退職給付引当金

34,311,700

退職金の支払いのために備えたもの
固定負債合計34,311,700

負債合計

100,917,564

正味財産

397,433,211