学校法人フェリス女学院
2016 年度予算〜大学、中高のグランドデザイン実現に向けて〜
2016 年度予算では、基本金組入前当年度収支差額の黒字は確保することができました。しかし、大学、中高ともに大型の修繕・改修工事が継続することにより、当年度収支差額は 2015 年度に続き 2期連続の支出超過となり、翌年度繰越収支差額の赤字が拡大する見込みです。
今後、少子化を始めとした厳しい環境が継続することが予測される中、フェリス女学院の長期的な発展のためには、大学、中高のグランドデザインの実現とともに、盤石な財務体質の構築、安定的な財政運営が必要です。そのような状況を受けて、このたび、財務面を含めた学院中期計画を策定しました。2016 年度以降においては、中期計画で設定した「財務指標」により決算数値のモニタリングを行うとともに、「中長期的な財政運営方針」による安定的な財政運営に取り組んでいきます。また、予算管理体制を整備し、予算の執行管理を行っていくことで、計画した収支を確実に実現してまいります。

【概要】


事業活動収入（旧：帰属収入）は 49.6 億円（前年度予算比 6300 万円増）と、前年度予算に引き続き 50 億円を下回る見込みです（2002〜2013 年度決算は 50 億円以上で推移）。



事業活動支出（旧：消費支出）は 45.6 億円となり、前年度予算比 2.2 億円減となる見込みです。
中高第二期工事の支出は一段落しますが、その一方で大学の CLA 棟改修や中高の擁壁工事・1 号館改修等で工事関連費用が嵩むほか、人件費が増加傾向にあるため、中高第二期工事が始まる以前の水準（42〜44 億円程度）には戻っていません。

基本金組入額は 7.2 億円となり、前年度予算比 1.6 億円増となる見込みです。中高第二期工事は終了しましたが、その借入金返済に伴う第 1 号基本金組入（1.0 億円）が始まる影響や、大学のCLA 棟改修や中高の擁壁工事・1 号館改修等の影響によります。なお、将来の施設設備拡充計画への対応である第 2 号基本金については、大学は組入計画どおり 1.5 億円（前年度予算比 1.0 億円増）を組み入れています（中高の第 2 号基本金組入計画は、第二期工事の進行に伴い 2014 年度で終了）。



結果として、基本金組入前当年度収支差額（旧：帰属収支差額）は前年度予算比 2.9 億円増の 4.0億円と、単年度レベルでの収支均衡は大きく回復する見込みですが、その一方で当年度収支差額（旧：消費収支差額）は前年度予算比 1.3 億円増の△3.1 億円と、2 年連続の支出超過となる見込みです。大型改修が一段落する 2017 年度以降の予算においては、当年度収支差額レベルでの黒字回復が必須となります。

資金収支予算書(単位千円)

収 入 の 部科目

2016 年度

2015 年度増減

3,977,713

3,972,787

4,926

手数料収入

98,64993,952

4,697

寄付金収入

137,300

119,628

17,672

補助金収入

531,421581,522（国庫補助金収入）(305,000)(347,064)△50,101(△42,064)（地方公共団体補助金収入）(226,421)(234,458)(△8,037)

資産売却収入128,000

1,200,000

付随事業・収益事業収入

56,66757,239△1,072,000

受取利息・配当金収入

46,23839,4506,788

雑収入

111,825

32,694

79,131−452,000

前受金収入

753,340

784,529△452,000

その他の収入809,753

1,380,561

前年度繰越支払資金（見込）△840,115

3,292,327△790,841

2,143,039

1,149,288

収入の部合計9,103,118

10,066,560△963,442

学生生徒等納付金収入

借入金等収入資金収入調整勘定△572△31,189△570,808△49,274

支 出 の 部科目

2016 年度

2015 年度

増減

2,756,5372,618,644

137,893

教育研究経費支出

964,273

1,076,203

管理経費支出250,553

266,499△111,930

借入金等利息支出

17,70622,047△15,946

借入金等返済支出

322,160

322,160−

施設関係支出445,600

1,209,948

設備関係支出

95,697

233,538

資産運用支出1,198,600

2,108,427

その他の支出116,747

221,949［予備費］

50,00074,000△105,202

翌年度繰越支払資金△172,600

3,057,845△86,9832,000,128△85,617

1,057,717

支出の部合計9,103,118

10,066,560△963,442

人件費支出

資金支出調整勘定△4,341△764,348△137,841△909,827△24,000

事業活動収支予算書
区分

学生生徒等納付金

事業活動収入の部

手数料

事業活動支出の部

教育活動収支（単位：千円）
増減

2015 年度

3,977,713

3,972,787

4,926

98,64993,952

4,697△51,858

17,07068,928

経常費等補助金

531,421531,119

付随事業収入56,66757,239

雑収入

111,825

32,694

79,131

教育活動収入計

4,793,345

4,756,719

36,626

人件費

2,781,403

2,687,296

94,107

教育研究経費1,428,379

1,557,868

274,442

290,578△129,489

徴収不能額等302△572△16,136−−

教育活動支出計

4,484,224

4,535,742

教育活動収支差額

309,121220,977

受取利息・配当金

46,23839,450−−

教育活動外収入計

46,23839,4506,788

借入金等利息17,70622,047△4,341

その他の教育活動外収入

その他の教育活動外支出−−

教育活動外支出計

17,70622,047

教育活動外収支差額

28,532

17,403

経常収支差額337,653

238,380

事業活動収入の部
事業活動支出の部

特別収支2016 年度

寄付金

管理経費

事業活動 事業活動
収入の部 支出の部

教育
活動
外収
支

科目

資産売却差額
その他の特別収入−△51,518
88,144
6,788−−△4,341
11,12999,273−−−

120,230

101,103

19,127120,230

50,70069,530

現物寄付

−

−

−

施設設備補助金−

50,403

過年度修正額

−

−

特別収入計

120,230

101,103△50,403

資産処分差額4,780

149,270

その他の特別支出

−

−

災害損失

−

−

施設設備寄付金

過年度修正額−19,127△144,490

−
−

−

−−

4,780

149,270

特別収支差額115,450[予備費]

50,000

基本金組入前当年度収支差額

403,103△48,167△144,490

特別支出計

基本金組入額合計
当年度収支差額
前年度繰越収支差額（見込）
基本金取崩額翌年度繰越収支差額（参考）
事業活動収入計事業活動支出計△717,458△314,355

74,000116,213△560,878△444,665

163,617△24,000
286,890△156,580
130,310△2,712,295△2,584,886

4,959,813

4,897,272

62,541

4,781,059△224,349−△3,026,650
4,556,710−△3,029,551△127,409−

2,901

【参考】事業活動収支計算書の見方
区分

事業活動支出の部

経常的な収支バランス

事業活動収入の部

教
育
活動
収
支科目
学生生徒等納付金

XXX

手数料

XXX

寄付金

XXX

経常費等補助金

XXX

付随事業収入

XXX

雑収入

XXX

教育活動収入計

XXX

人件費

XXX

教育研究経費

XXX

管理経費

XXX

徴収不能額等

XXX

教育活動支出計

XXX
XXX

教育活動収支差額 ①

事業活動
支出の部

教育活動外収支

事業活動収入の部

受取利息・配当金

XXX

その他の教育活動外収入

XXX

教育活動外収入計

XXX

借入金等利息XXXその他の教育活動外支出

XXX

教育活動外支出計

XXX

教育活動外収支差額 ②
経常収支差額 ③
事業活動収入の部
事業活動支出の部

臨時的な収支バランス

特別収支金額

XXX
XXX
XXX

資産売却差額XXX

その他の特別収入
施設設備寄付金

XXX

現物寄付

XXX

施設設備補助金

XXX

過年度修正額

XXX

特別収入計

XXX

資産処分差額XXX
XXX

その他の特別支出
災害損失

XXX

過年度修正額XXX

特別収支差額 ④XXX

［予備費］

XXX

基本金組入前当年度収支差額 ⑤XXX⑥△XXX

当年度収支差額 ⑦XXX

前年度繰越収支差額

XXX

基本金取崩額XXX

翌年度繰越収支差額

XXX

（参考）
事業活動収入計X XX

事業活動支出計

XXX

事業活動収入＝「教育活動収入」＋「教育活動外収入」＋「特別収入」
従来の消費収支計算書における帰属収入にあたる。

経常的な収支のうち、財務活動による収支状況をみることができる。

経 常 収支 ＝「 教 育活 動収 支（①）」＋「教育活動外収支（②）
」
経常的な事業活動が安定的であ る かを 判断 す る指 標と なる。

資産売却や処分等の臨時的な収支を見ることができる。特に、施設設備取得に対する寄付金や補助金は、臨時的な収入として特別収入に計上される

XXX

特別支出計

基本金組入額合計

経常的な収支のうち、本業の教育活動の収支状況をみることができる。
教育活動収入には、学生生徒等納付金、手数料、経常費補助金等が含まれるが、施設設備取得に対する寄付金や補助金は、臨時的な収入として特別収入に計上されるため、教育活動収入には含まない。

事業活動支出＝「教育活動支出」＋「教育活動外支出」＋「特別支出」＋「予備費」
従来の消費収支計算書における消費支出にあたる。

基本金組入前当年度収支差額＝「経常収支（③）」＋「特別収支（④）
」
毎年度の収支バランスを見ることができる。
（旧：帰属収支差額）

当年度収支差額＝「基本金組入前当年度収支差額（⑤）」−「基本金組入額（⑥）」
長期の収支バランスを見ることができる。（旧：消費収支差額）