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ステラケミファ株式会社(E00805)
四半期報告書【表紙】【提出書類】

四半期報告書【根拠条文】

金融商品取引法第24条の４の７第１項【提出先】

近畿財務局長【提出日】

2020年８月６日【四半期会計期間】

第78期第１四半期(自【会社名】

ステラケミファ株式会社【英訳名】

STELLA CHEMIFA CORPORATION【代表者の役職氏名】

代表取締役社長【本店の所在の場所】

大阪市中央区伏見町四丁目１番１号【電話番号】(06)4707−1512【事務連絡者氏名】

取締役執行役員経理部長【最寄りの連絡場所】

大阪市中央区伏見町四丁目１番１号【電話番号】(06)4707−1512【事務連絡者氏名】

取締役執行役員経理部長【縦覧に供する場所】

ステラケミファ株式会社東京営業部

2020年４月１日

橋本至

2020年６月30日)

亜希

中島中島

康彦

康彦

（東京都千代田区丸の内一丁目８番１号）
株式会社東京証券取引所（東京都中央区日本橋兜町２番１号）（注） 上記の当社東京営業部は、金融商品取引法に規定する縦覧場所ではありませんが、投資者の便宜を考慮して、縦覧に供する場所としています。

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四半期報告書

第一部 【企業情報】
第１ 【企業の概況】
１ 【主要な経営指標等の推移】
回次
会計期間

第77期
第１四半期
連結累計期間自 2019年４月１日
至 2019年６月30日

第78期
第１四半期
連結累計期間自 2020年４月１日
至 2020年６月30日

第77期
自至

2019年４月１日
2020年３月31日

売上高

(百万円)

9,733

8,222

33,729

経常利益

(百万円)

754

841

2,307

親会社株主に帰属する四半期(当期)純利益

(百万円)

466

479

1,924

四半期包括利益又は包括利益

(百万円)

430

233

1,462

純資産額

(百万円)

33,96334,40334,729

総資産額

(百万円)

52,795

51,77553,216

１株当たり四半期(当期)純利益

(円)

36.15

37.27

149.00

潜在株式調整後１株当たり四半期(当期)純利益

(円)

−−−

自己資本比率

(％)

62.4

65.2

64.0

(注) １．当社は四半期連結財務諸表を作成していますので、提出会社の主要な経営指標等の推移については記載していません。
２．売上高には、消費税等は含んでいません。
３．潜在株式調整後１株当たり四半期（当期）純利益については、希薄化効果を有している潜在株式が存在しないため記載していません。

２ 【事業の内容】
当第１四半期連結累計期間において、当社グループ(当社および当社の関係会社)が営む事業の内容について、重要な変更はありません。
また、主要な関係会社についても異動はありません。

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第２ 【事業の状況】
１ 【事業等のリスク】
当第１四半期連結累計期間において、当四半期報告書に記載した事業の状況、経理の状況等に関する事項のう
ち、経営者が連結会社の財政状態、経営成績およびキャッシュ・フローの状況に重要な影響を与える可能性があると認識している主要なリスクの発生または前事業年度の有価証券報告書に記載した「事業等のリスク」についての重要な変更はありません。

２ 【経営者による財政状態、経営成績及びキャッシュ・フローの状況の分析】
文中の将来に関する事項は、当四半期連結会計期間の末日現在において判断したものです。
(1) 財政状態及び経営成績の状況
当第１四半期連結累計期間の業績におきましては、2019年７月に適用された韓国向け輸出管理の運用の見直しなどを背景に半導体液晶部門の輸出販売が減少したことにより、売上高は82億22百万円（前年同期比15.5％減）となりました。
利益面におきましては、高純度薬品事業では、主要原材料の無水フッ酸価格が、中国市場の需給等の影響において前年同期に比べ低下したものの、売上高減少の影響により減益となりました。一方、メディカル事業では、がん治療法であるホウ素中性子捕捉療法（ＢＮＣＴ）用ホウ素薬剤が、切除不能な局所進行又は局所再発の頭頚部癌を効能・効果として製造販売承認を取得し、薬価基準に収載されたことにより販売を開始し売上高を計上するとともに、経費の節減に努めたことにより販売費及び一般管理費が減少し、営業損失が縮小しました。その結果、営業利益は８億84百万円（同4.3％増）、経常利益は８億41百万円（同11.6％増）、親会社株主に帰属する四半期純利益は４億79百万円（同2.7％増）となりました。
セグメントごとの経営成績は、次のとおりです。
①

高純度薬品
高純度薬品事業につきましては、主力である半導体液晶部門において、2019年７月に適用された韓国向け輸出管理の運用の見直しなどを背景に輸出販売が減少したことにより、売上高は70億40百万円(前年同期比17.9％減)となりました。
利益面では、主要原材料である無水フッ酸価格が前年同期と比較して低下したものの、売上高減少の影響により、営業利益は８億64百万円(同9.5％減)となりました。

②

運輸
運輸事業につきましては、運送関連等の取扱量が前年同期を下回った結果、売上高は10億23百万円(前年同期比8.7％減)となりました。
利益面では、韓国向けの取扱量減少および減価償却費の増加等の影響により、営業利益は１億30百万円(同21.4％減)となりました。

③

メディカル
メディカル事業につきましては、がん治療法であるホウ素中性子捕捉療法（ＢＮＣＴ）用ホウ素薬剤が、切除不能な局所進行又は局所再発の頭頚部癌を効能・効果として製造販売承認を取得し、薬価基準に収載されたことにより販売を開始し売上高を計上するとともに、経費の節減に努めたことにより販売費及び一般管理費が減少した結果、営業損失が１億15百万円(前年同期は２億82百万円の営業損失)となりました。

④

その他
その他事業につきましては、保険代理業収入等が前年同期を上回った結果、売上高は48百万円(前年同期比29.1％増)、営業利益は５百万円(同24.0％減)となりました。

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当第１四半期連結会計期間末の総資産合計は517億75百万円となり、前連結会計年度末に比べ14億41百万円減少しました。主な要因は、現金及び預金が減少したことなどによるものです。
当第１四半期連結会計期間末の負債合計は173億72百万円となり、前連結会計年度末に比べ11億15百万円減少しました。主な要因は、長期借入金、役員退職慰労引当金がそれぞれ減少したことなどによるものです。
当第１四半期連結会計期間末の純資産合計は344億３百万円となり、前連結会計年度末に比べ３億26百万円減少しました。主な要因は、自己株式が増加、為替換算調整勘定が減少したことによるものです。
(2) 経営方針・経営戦略等
当第１四半期連結累計期間において、当社グループが定めている経営方針・経営戦略等について重要な変更はありません。
(3) 優先的に対処すべき事業上及び財務上の課題
当第１四半期連結累計期間において、当社グループが優先的に対処すべき事業上および財務上の課題について重要な変更はありません。
(4) 研究開発活動
当第１四半期連結累計期間におけるグループ全体の研究開発費は、１億93百万円です。
なお、当第１四半期連結累計期間において、当社グループの研究開発活動の状況に重要な変更はありません。

３ 【経営上の重要な契約等】
当第１四半期連結会計期間において、経営上の重要な契約等の決定または締結等はありません。

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第３ 【提出会社の状況】
１ 【株式等の状況】(1) 【株式の総数等】① 【株式の総数】
種類

発行可能株式総数(株)普通株式

40,000,000

計

40,000,000② 【発行済株式】
第１四半期会計期間
末 現在発行数(株)(2020年６月30日)

提出日現在発行数(株)(2020年８月６日)

普通株式

13,213,248

13,213,248

計

13,213,248

13,213,248

種類

上場金融商品取引所
名又は登録認可金融
商品取引業協会名
東京証券取引所(市場第一部)

単元株式数
100株

−−

内容

(2) 【新株予約権等の状況】① 【ストックオプション制度の内容】
該当事項はありません。
② 【その他の新株予約権等の状況】
該当事項はありません。
(3) 【行使価額修正条項付新株予約権付社債券等の行使状況等】
該当事項はありません。
(4) 【発行済株式総数、資本金等の推移】

年月日
2020年４月１日〜
2020年６月30日

発行済株式
総数増減数
(千株)

発行済株式
総数残高
(千株)

−

13,213

資本金増減額
(百万円)
−

資本金残高
(百万円)

資本準備金増減額(百万円)

資本準備金残高
(百万円)

−

4,938

4,829

(5) 【大株主の状況】
当四半期会計期間は第１四半期会計期間であるため、記載事項はありません。

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四半期報告書(6) 【議決権の状況】
当第１四半期会計期間末日現在の「議決権の状況」については、株主名簿の記載内容が確認できないため、記載することができないことから、直前の基準日(2020年３月31日)に基づく株主名簿による記載をしています。
① 【発行済株式】(2020年３月31日現在)
区分

株式数(株)

議決権の数(個)内容

無議決権株式−−−

議決権制限株式(自己株式等)

−

−

−

議決権制限株式(その他)

−

−

−

−

−

完全議決権株式(自己株式等)

普通株式
200,700
普通株式
13,006,300
普通株式
6,248

完全議決権株式(その他)
単元未満株式発行済株式総数

13,213,248

総株主の議決権−

130,063−

単元株式数100株
１単元(100株)未満の株式−−
130,063−② 【自己株式等】

所有者の住所

自己名義
所有株式数
(株)

他人名義
所有株式数
(株)

大阪市中央区伏見町
四丁目１番１号

200,700−

200,700

1.51

200,700−

200,700

1.51

所有者の氏名
または名称
ステラケミファ株式会社(2020年３月31日現在)
発行済株式
所有株式数
総数に対するの合計所有株式数(株)の割合(％)

計−(注)１．当第１四半期会計期間末(2020年６月30日)の自己株式は399,667株となっています。
普通株式の自己株式数には、株式会社日本カストディ銀行が保有する当社株式98,900株が含まれています。
２．資産管理サービス信託銀行株式会社は、2020年７月27日付で株式会社日本カストディ銀行に合併されています。

２ 【役員の状況】
該当事項はありません。

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第４ 【経理の状況】
１．四半期連結財務諸表の作成方法について
当社の四半期連結財務諸表は、「四半期連結財務諸表の用語、様式及び作成方法に関する規則」(2007年内閣府令第64号)に基づいて作成しています。
２．監査証明について
当社は、金融商品取引法第193条の２第１項の規定に基づき、第１四半期連結会計期間(2020年４月１日から2020年６月30日まで)および第１四半期連結累計期間(2020年４月１日から2020年６月30日まで)に係る四半期連結財務諸表について、EY新日本有限責任監査法人による四半期レビューを受けています。

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１ 【四半期連結財務諸表】(1) 【四半期連結貸借対照表】(単位：百万円)
前連結会計年度(2020年３月31日)
資産の部
流動資産
現金及び預金受取手形及び売掛金
商品及び製品仕掛品
原材料及び貯蔵品
その他
貸倒引当金
流動資産合計固定資産
有形固定資産建物及び構築物（純額）
機械装置及び運搬具（純額）
土地
建設仮勘定
リース資産
その他（純額）
有形固定資産合計
無形固定資産その他
無形固定資産合計
投資その他の資産
その他
投資その他の資産合計
固定資産合計
資産合計

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当第１四半期連結会計期間(2020年６月30日)

13,591
8,137
2,438
1,591
1,465
1,054
△1712,753
8,703
2,0561,592
1,459
786
△17

28,261

27,334

6,673
5,327
5,467
3,365
149
1,811

6,586
5,390
5,467
2,991
134
1,803

22,794

22,374

655

600

655

600

1,505

1,466

1,505
24,95553,216

1,466
24,44051,775EDINET提出書類
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四半期報告書(単位：百万円)
前連結会計年度(2020年３月31日)
負債の部
流動負債
支払手形及び買掛金
短期借入金
1年内返済予定の長期借入金
未払法人税等賞与引当金
役員賞与引当金
その他
流動負債合計固定負債
長期借入金
退職給付に係る負債
役員退職慰労引当金
株式給付引当金
資産除去債務その他
固定負債合計
負債合計
純資産の部
株主資本
資本金
資本剰余金
利益剰余金
自己株式
株主資本合計その他の包括利益累計額
その他有価証券評価差額金繰延ヘッジ損益
為替換算調整勘定
その他の包括利益累計額合計
新株予約権
非支配株主持分純資産合計
負債純資産合計

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当第１四半期連結会計期間(2020年６月30日)

2,128
1,920
2,316
102
368
54
2,537

2,184
1,950
2,226
395
189
6
2,335

9,427

9,287

6,755
898
586
50
560
207

6,230
914
30
57
552
299

9,059
18,487

8,084
17,372

4,829
7,152
22,344
△495

4,829
7,152
22,525△761

33,832

33,745

23
8
168

28
14
△40201
34
661
34,72953,216240
613
34,403
51,775EDINET提出書類
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四半期報告書(2) 【四半期連結損益計算書及び四半期連結包括利益計算書】【四半期連結損益計算書】【第１四半期連結累計期間】

売上高
売上原価
売上総利益
販売費及び一般管理費
営業利益
営業外収益
デリバティブ評価益
持分法による投資利益
補助金収入
その他
営業外収益合計
営業外費用
支払利息
為替差損
持分法による投資損失
デリバティブ評価損
その他
営業外費用合計
経常利益
特別利益
固定資産売却益
特別利益合計
特別損失
固定資産廃棄損
特別損失合計税金等調整前四半期純利益
法人税等
四半期純利益非支配株主に帰属する四半期純損失（△）
親会社株主に帰属する四半期純利益

前第１四半期連結累計期間(自 2019年４月１日
至 2019年６月30日)
9,733
7,746

(単位：百万円)
当第１四半期連結累計期間(自 2020年４月１日
至 2020年６月30日)
8,222
6,297

1,986
1,139
847

1,924
1,040
884

−
15−
262−
112342371082−
291310956−313575480841

15615650050719359359△1074660848405442△3647910/19

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ステラケミファ株式会社(E00805)
四半期報告書【四半期連結包括利益計算書】【第１四半期連結累計期間】

四半期純利益その他の包括利益
その他有価証券評価差額金
繰延ヘッジ損益
為替換算調整勘定
持分法適用会社に対する持分相当額
その他の包括利益合計
四半期包括利益（内訳）
親会社株主に係る四半期包括利益
非支配株主に係る四半期包括利益

前第１四半期連結累計期間(自 2019年４月１日
至 2019年６月30日)
359(単位：百万円)
当第１四半期連結累計期間(自 2020年４月１日
至 2020年６月30日)
442

14
△4766
3745△188△3170430△209233527△96280△4711/19

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ステラケミファ株式会社(E00805)
四半期報告書【注記事項】(四半期連結財務諸表の作成にあたり適用した特有の会計処理)（税金費用の計算）
税金費用については、当第１四半期連結会計期間を含む連結会計年度の税引前当期純利益に対する税効果会計適用後の実効税率を合理的に見積り、税引前四半期純利益に当該見積実効税率を乗じて計算しています。
(追加情報)
前連結会計年度の有価証券報告書の（追加情報）（新型コロナウイルス感染症の感染拡大の影響に関する会計上の見積り）に記載した新型コロナウイルス感染症の収束時期等を含む仮定について重要な変更はありません。
(四半期連結貸借対照表関係)
１.

当社は、大規模災害発生時に円滑な資金調達を可能とするため、震災対応型コミットメントライン契約を締結しています。この契約に基づく借入未実行残高は次のとおりです。
前連結会計年度（2020年３月31日）
貸出コミットメントラインの総額
借入実行残高差引残高２.

当第１四半期連結会計期間（2020年６月30日）

3,000百万円

3,000百万円

−−

3,000

3,000

保証債務
連結会社以外の会社の金融機関等からの借入に対して、次のとおり債務保証を行っています。
前連結会計年度（2020年３月31日）
229百万円（15百万元）衢州北斗星化学新材料有限公司の借入金に対する債務保証

当第１四半期連結会計期間（2020年６月30日）
197百万円（13百万元）(四半期連結損益計算書関係)
該当事項はありません。
(四半期連結キャッシュ・フロー計算書関係)
当第１四半期連結累計期間に係る四半期連結キャッシュ・フロー計算書は作成していません。なお、第１四半期連結累計期間に係る減価償却費(のれんを除く無形固定資産に係る償却費を含む。)は、次のとおりです。
前第１四半期連結累計期間(自 2019年４月１日
至 2019年６月30日)
減価償却費

812百万円

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当第１四半期連結累計期間(自 2020年４月１日
至 2020年６月30日)
900百万円EDINET提出書類
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四半期報告書(株主資本等関係)
Ⅰ

前第１四半期連結累計期間(自2019年４月１日

至2019年６月30日)

配当金支払額(決議)

配当金の総額(百万円)

株式の種類

１株当たり配当額(円)

基準日

効力発生日

配当の原資

2019年５月16日
普通株式325
25 2019年３月31日
2019年６月４日 利益剰余金
取締役会(注) 配当金の総額には、資産管理サービス信託銀行株式会社(信託Ｅ口)が保有する当社株式に対する配当金２百万円が含まれています。
Ⅱ

当第１四半期連結累計期間(自2020年４月１日

至2020年６月30日)

配当金支払額(決議)

株式の種類

配当金の総額(百万円)

１株当たり配当額(円)

基準日

効力発生日

配当の原資

2020年５月18日
普通株式299
23 2020年３月31日
2020年６月３日 利益剰余金
取締役会(注) 配当金の総額には、株式会社日本カストディ銀行が保有する当社株式に対する配当金２百万円が含まれています。

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ステラケミファ株式会社(E00805)
四半期報告書(セグメント情報等)【セグメント情報】
Ⅰ

前第１四半期連結累計期間(自2019年４月１日

至2019年６月30日)

１．報告セグメントごとの売上高および利益または損失の金額に関する情報(単位：百万円)
報告セグメント
高純度薬品

運輸

メディカル

その他
(注)

計

合計

売上高
外部顧客への売上高

8,575

1,120−

9,696

37

9,733−

831−

831

57

888

計

8,575

1,951−

10,52794

10,621セグメント利益又は損失(△)

955

166

△282839

6845

セグメント間の内部売上高又は振替高(注)「その他」の区分は、報告セグメントに含まれない事業セグメントであり、保険代理事業、自動車整備事業を含んでいます。

２．報告セグメントの利益または損失の金額の合計額と四半期連結損益計算書計上額との差額および当該差額の主な内容(差異調整に関する事項)(単位：百万円)
利益金額

報告セグメント計

839「その他」の区分の利益

6セグメント間取引消去

1四半期連結損益計算書の営業利益

847

３．報告セグメントの変更等に関する事項
該当事項はありません。
４．報告セグメントごとの固定資産の減損損失またはのれん等に関する情報
該当事項はありません。

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ステラケミファ株式会社(E00805)
四半期報告書Ⅱ

当第１四半期連結累計期間(自2020年４月１日至2020年６月30日)

１．報告セグメントごとの売上高および利益または損失の金額に関する情報(単位：百万円)
報告セグメント
高純度薬品

運輸

メディカル

その他
(注)

計

合計

売上高
外部顧客への売上高

7,040

1,023

109

8,174

48

8,222−

676−

676

56733

計

7,040

1,700

109

8,850

104

8,955

セグメント利益又は損失(△)

864

130

△115

879

5884

セグメント間の内部売上高又は振替高(注)「その他」の区分は、報告セグメントに含まれない事業セグメントであり、保険代理事業、自動車整備事業を含んでいます。

２．報告セグメントの利益または損失の金額の合計額と四半期連結損益計算書計上額との差額および当該差額の主な内容(差異調整に関する事項)(単位：百万円)
利益金額

報告セグメント計

879「その他」の区分の利益

5セグメント間取引消去△0四半期連結損益計算書の営業利益

884

３．報告セグメントの変更等に関する事項
該当事項はありません。
４．報告セグメントごとの固定資産の減損損失またはのれん等に関する情報
該当事項はありません。

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ステラケミファ株式会社(E00805)
四半期報告書(１株当たり情報)
１株当たり四半期純利益および算定上の基礎は、以下のとおりです。
前第１四半期連結累計期間 当第１四半期連結累計期間(自 2019年４月１日(自 2020年４月１日
至 2019年６月30日)
至 2020年６月30日)
１株当たり四半期純利益

36円15銭37円27銭親会社株主に帰属する四半期純利益(百万円)

466

479

普通株主に帰属しない金額(百万円)−−

普通株式に係る親会社株主に帰属する四半期純利益(百万円)46647912,912

12,868−−（算定上の基礎）普通株式の期中平均株式数(千株)
希薄化効果を有しないため、潜在株式調整後１株当たり四半期純利益の算定に含めなかった潜在株式で、前連結会計年度末から重要な変動があったものの概要（注）潜在株式調整後１株当たり四半期純利益については、希薄化効果を有している潜在株式が存在しないため、記載していません。
(重要な後発事象)
該当事項はありません。

２ 【その他】
2020年５月18日開催の取締役会において、次のとおり剰余金の配当を行うことを決議しました。
(1) 配当金の総額………………………………………299百万円(2) １株当たりの金額…………………………………23円00銭(3) 支払請求の効力発生日および支払開始日………2020年６月３日(注)2020年３月31日現在の株主名簿に記載または記録された株主に対し、支払いを行います。

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ステラケミファ株式会社(E00805)
四半期報告書

第二部 【提出会社の保証会社等の情報】
該当事項はありません。

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ステラケミファ株式会社(E00805)
四半期報告書独立監査人の四半期レビュー報告書
2020年８月６日
ステラケミファ株式会社
取締役会

御中

EY新日本有限責任監査法人
大阪事務所

指定有限責任社員
業務執行社員

公認会計士

平井指定有限責任社員
業務執行社員

公認会計士

福竹啓

仁

徹㊞

㊞

監査人の結論
当監査法人は、金融商品取引法第193条の２第１項の規定に基づき、「経理の状況」に掲げられているステラケミファ
株式会社の2020年４月１日から2021年３月31日までの連結会計年度の第１四半期連結会計期間(2020年４月１日から2020年６月30日まで)及び第１四半期連結累計期間(2020年４月１日から2020年６月30日まで)に係る四半期連結財務諸表、すなわち、四半期連結貸借対照表、四半期連結損益計算書、四半期連結包括利益計算書及び注記について四半期レビューを行った。
当監査法人が実施した四半期レビューにおいて、上記の四半期連結財務諸表が、我が国において一般に公正妥当と認められる四半期連結財務諸表の作成基準に準拠して、ステラケミファ株式会社及び連結子会社の2020年６月30日現在の財政状態及び同日をもって終了する第１四半期連結累計期間の経営成績を適正に表示していないと信じさせる事項が全ての重要な点において認められなかった。
監査人の結論の根拠
当監査法人は、我が国において一般に公正妥当と認められる四半期レビューの基準に準拠して四半期レビューを行った。四半期レビューの基準における当監査法人の責任は、「四半期連結財務諸表の四半期レビューにおける監査人の責任」に記載されている。当監査法人は、我が国における職業倫理に関する規定に従って、会社及び連結子会社から独立しており、また、監査人としてのその他の倫理上の責任を果たしている。当監査法人は、結論の表明の基礎となる証拠を入手したと判断している。
四半期連結財務諸表に対する経営者及び監査等委員会の責任
経営者の責任は、我が国において一般に公正妥当と認められる四半期連結財務諸表の作成基準に準拠して四半期連結財務諸表を作成し適正に表示することにある。これには、不正又は誤謬による重要な虚偽表示のない四半期連結財務諸表を作成し適正に表示するために経営者が必要と判断した内部統制を整備及び運用することが含まれる。
四半期連結財務諸表を作成するに当たり、経営者は、継続企業の前提に基づき四半期連結財務諸表を作成することが適切であるかどうかを評価し、我が国において一般に公正妥当と認められる四半期連結財務諸表の作成基準に基づいて継続企業に関する事項を開示する必要がある場合には当該事項を開示する責任がある。
監査等委員会の責任は、財務報告プロセスの整備及び運用における取締役の職務の執行を監視することにある。

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ステラケミファ株式会社(E00805)
四半期報告書

四半期連結財務諸表の四半期レビューにおける監査人の責任
監査人の責任は、監査人が実施した四半期レビューに基づいて、四半期レビュー報告書において独立の立場から四半期連結財務諸表に対する結論を表明することにある。
監査人は、我が国において一般に公正妥当と認められる四半期レビューの基準に従って、四半期レビューの過程を通じて、職業的専門家としての判断を行い、職業的懐疑心を保持して以下を実施する。
・主として経営者、財務及び会計に関する事項に責任を有する者等に対する質問、分析的手続その他の四半期レビュー手続を実施する。四半期レビュー手続は、我が国において一般に公正妥当と認められる監査の基準に準拠して実施される年度の財務諸表の監査に比べて限定された手続である。
・継続企業の前提に関する事項について、重要な疑義を生じさせるような事象又は状況に関して重要な不確実性が認められると判断した場合には、入手した証拠に基づき、四半期連結財務諸表において、我が国において一般に公正妥当と認められる四半期連結財務諸表の作成基準に準拠して、適正に表示されていないと信じさせる事項が認められないかどうか結論付ける。また、継続企業の前提に関する重要な不確実性が認められる場合は、四半期レビュー報告書において四半期連結財務諸表の注記事項に注意を喚起すること、又は重要な不確実性に関する四半期連結財務諸表の注記事項が適切でない場合は、四半期連結財務諸表に対して限定付結論又は否定的結論を表明することが求められている。監査人の結論は、四半期レビュー報告書日までに入手した証拠に基づいているが、将来の事象や状況により、企業は継続企業として存続できなくなる可能性がある。
・四半期連結財務諸表の表示及び注記事項が、我が国において一般に公正妥当と認められる四半期連結財務諸表の作成基準に準拠していないと信じさせる事項が認められないかどうかとともに、関連する注記事項を含めた四半期連結財務諸表の表示、構成及び内容、並びに四半期連結財務諸表が基礎となる取引や会計事象を適正に表示していないと信じさせる事項が認められないかどうかを評価する。
・四半期連結財務諸表に対する結論を表明するために、会社及び連結子会社の財務情報に関する証拠を入手する。監査人は、四半期連結財務諸表の四半期レビューに関する指示、監督及び実施に関して責任がある。監査人は、単独で監査人の結論に対して責任を負う。
監査人は、監査等委員会に対して、計画した四半期レビューの範囲とその実施時期、四半期レビュー上の重要な発見事項について報告を行う。
監査人は、監査等委員会に対して、独立性についての我が国における職業倫理に関する規定を遵守したこと、並びに監査人の独立性に影響を与えると合理的に考えられる事項、及び阻害要因を除去又は軽減するためにセーフガードを講じている場合はその内容について報告を行う。
利害関係会社及び連結子会社と当監査法人又は業務執行社員との間には、公認会計士法の規定により記載すべき利害関係はない。
以上(注) １．上記は四半期レビュー報告書の原本に記載された事項を電子化したものであり、その原本は当社(四半期報告書提出会社)が別途保管しています。
２．XBRLデータは四半期レビューの対象には含まれていません。

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