学校法人フェリス女学院

2017 年度予算〜2020 年の創立 150 周年に向けて〜
2017 年度予算では、基本金組入前当年度収支差額の黒字は確保しましたが、大学、中高ともに大型の修繕・改修工事が継続することで、当年度収支差額は 2015 年度から３期連続の支出超過となり、翌年度繰越収支差額の赤字は拡大する見込みです。
今後も少子化を始めとした厳しい環境が継続することが予想されており、フェリス女学院の長期的な発展のためには、大学、中高のグランドデザインの実現とともに、盤石な財務体質の構築、安定的な財政運営が必要です。そこで、フェリス女学院では、2015 年度に財務面を含めた中期計画を策定しました。「財務指標」により決算数値のモニタリングを行うとともに、「中長期的な財政運営方針」による安定的な財政運営に取り組んでいきます。また、予算管理体制を整備し、予算の執行管理を行っていくことで、計画した収支を確実に実現しフェリス女学院の発展を支えていきます。

【概要】


事業活動収入は 48.4 億円（前年度予算比 1.2 億円減）と、2015 年度実績、2016 年度予算に引き続き 50 億円を割る見込みです（2002〜2014 年度決算は 50 億円以上で推移）。



事業活動支出は 44.4 億円となり、前年度予算比 1.2 億円減となる見込みです。これは前年度予算に中高の擁壁工事や大学の CLA 棟改修工事等で修繕費が 1.6 億円計上されていた一方、2017 年度予算においても、大学のキダーホール空調取替工事等に伴い修繕費 5000 万円が計上されている影響です。なお、中高の擁壁工事は 2017 年度に延期となりましたが、修繕費ではなく構築物支出として計上したため、事業活動支出には影響していません。



基本金組入額は 5.2 億円となり、前年度予算比 2.0 億円減となる見込みです。前年度予算 7.2 億円の内訳は、借入の返済に伴う第 1 号基本金組入 1.4 億円（大学 0.4 億円、中高 1 億円）、大学のCLA 棟改修工事等に伴う第 1 号基本金組入 3.9 億円、図書支出に伴う第 1 号基本金組入 3800 万円、大学の第 2 号基本金組入 1.5 億円であり、2017 年度予算 5.2 億円の内訳は、借入の返済に伴う第 1 号基本金組入 1.0 億円（中高）、大学のキダーホール改修や緑園 1 号館防火･防災設備更新工事、中高の擁壁工事等に伴う第 1 号基本金組入 2.3 億円、図書支出に伴う第 1 号基本金組入 3800万円、大学の第 2 号基本金組入 1.5 億円となっています。なお、中高の第 2 号基本金組入計画は、第二期工事の進行に伴い 2014 年度で終了しています。



結果として、基本金組入前当年度収支差額は前年度予算比 800 万円減の 4.0 億円と、単年度レベルでの収支均衡は確保したものの、当年度収支差額はマイナス 1.3 億円と３年連続の支出超過となる見込みです（前年度予算比では 1.9 億円赤字縮小）。今後、緑園キャンパスの修繕計画を改めて策定するとともに、収入の多角化、人件費を含めた固定費の見直しを検討し、当年度収支差額の黒字確保に努めていきます。

資金収支予算書(単位千円)

収 入 の 部科目

2017 年度

2016 年度

増減

3,936,693

3,977,713

手数料収入

82,194

98,649△41,020

寄付金収入

150,999

137,300

13,699

補助金収入513,681

531,421（国庫補助金収入）(267,000)(305,000)(△38,000)（地方公共団体補助金収入）(246,681)(226,421)(20,260)

資産売却収入150,000

128,000

22,000

付随事業・収益事業収入

52,991

56,667

受取利息・配当金収入

35,113

46,238△3,676

雑収入

63,545

111,825△11,125

−−−

前受金収入

751,690753,340

その他の収入

1,268,358

809,753458,605

資金収入調整勘定

2,226,867△840,115

47,017

前年度繰越支払資金（見込）△793,098

3,292,327

収入の部合計8,439,033

9,103,118

学生生徒等納付金収入

借入金等収入△16,455△17,740△48,280△1,650△1,065,460△664,085

支 出 の 部科目

2017 年度

2016 年度

増減

2,768,966

2,756,537

12,429

教育研究経費支出

837,459

964,273

管理経費支出

255,760

250,553△126,814

借入金等利息支出

14,327

17,706

借入金等返済支出

322,160

322,160

施設関係支出256,169

445,600

設備関係支出82,433

95,697△189,431

資産運用支出1,639,785

1,198,600△13,264

441,185

その他の支出181,179

116,747

64,432［予備費］

50,00050,000−2,157,141△172,600

46,254

翌年度繰越支払資金△126,346

3,057,845

支出の部合計8,439,033

9,103,118

人件費支出

資金支出調整勘定

5,207△3,379−△900,704△664,085

事業活動収支予算書
区分

学生生徒等納付金

事業活動収入の部

手数料

事業活動支出の部

教
育活動収支（単位：千円）
増減

2016 年度

3,936,693

3,977,713

82,194

98,64915,76917,070

経常費等補助金

512,341

531,421

付随事業収入52,991

56,667

雑収入

63,545

111,825

教育活動収入計

4,663,533

4,793,345

人件費

2,793,972

2,781,403

教育研究経費1,299,833

1,428,379

277,313274,442

徴収不能額等−−

教育活動支出計

4,371,1184,484,224

教育活動収支差額

292,415309,121

受取利息・配当金35,113

46,238−−

教育活動外収入計

35,113

46,238

借入金等利息14,327

17,706

その他の教育活動外収入

その他の教育活動外支出−−

教育活動外支出計

14,327

17,706

教育活動外収支差額

20,78628,532

経常収支差額313,201

337,653

事業活動収入の部
事業活動支出の部

特別収支2017 年度

寄付金

管理経費

事業活動 事業活動
収入の部 支出の部

教育活動外収支科目

資産売却差額△41,020△16,455△1,301△19,080△3,676△48,280△129,812
12,569△128,546

2,871−△113,106△16,706△11,125−△11,125△3,379−△3,379△7,746△24,452−−136,570

120,230

135,230

120,230

15,000

−

−

−

1,340

−

1,340

−

−

−

特別収入計

136,570

120,230

16,340

資産処分差額

4,787

4,780

7

その他の特別支出

−

−

−

災害損失

−

−

−

−
4,787
131,783−
4,780
115,450−
7
16,33350,00050,000−

その他の特別収入
施設設備寄付金現物寄付
施設設備補助金
過年度修正額

過年度修正額
特別支出計
特別収支差額[予備費]
基本金組入前当年度収支差額
基本金組入額合計
当年度収支差額
前年度繰越収支差額（見込）
基本金取崩額翌年度繰越収支差額（参考）
事業活動収入計事業活動支出計−

16,340394,984

403,103△521,786△717,458

195,672△126,802△314,355

187,553−−△3,026,650

257,890△2,641,958△2,712,295

4,835,216

4,959,813−△2,768,760
4,440,232△8,1194,556,710

70,337△124,597△116,478

【参考】事業活動収支計算書の見方
区分

事業活動支出の部

経常的な収支バランス

事業活動収入の部

教育活動
収
支科目

XXX

手数料

XXX

寄付金

XXX

経常費等補助金

XXX

付随事業収入

XXX

雑収入

XXX

教育活動収入計

XXX

人件費

XXX

教育研究経費

XXX

管理経費

XXX

徴収不能額等

XXX

教育活動支出計

XXX
XXX

教育活動収支差額 ①

事業活動
支出の部

教育活動外収支

事業活動収入の部

受取利息・配当金

XXX

その他の教育活動外収入

XXX

教育活動外収入計

XXX

借入金等利息XXXその他の教育活動外支出

XXX

教育活動外支出計

XXX

教育活動外収支差額 ②
経常収支差額 ③
事業活動収入の部
事業活動支出の部

臨時的な収支バランス

特別収支金額学生生徒等納付金

XXX
XXX

資産売却差額XXX

その他の特別収入

XXX

施設設備寄付金

XXX

現物寄付

XXX

施設設備補助金

XXX

過年度修正額

XXX

特別収入計

XXX

資産処分差額XXX
XXX

その他の特別支出
災害損失

XXX

過年度修正額XXX

特別収支差額 ④

XXX
XXX

［予備費］
基本金組入前当年度収支差額 ⑤⑥

XXX
△XXX

当年度収支差額 ⑦

XXX

前年度繰越収支差額

XXX

基本金取崩額XXX

翌年度繰越収支差額

XXX

（参考）
事業活動収入計X XX

事業活動支出計

XXX

事業活動収入＝「教育活動収入」＋「教育活動外収入」＋「特別収入」
従来の消費収支計算書における帰属収入にあたる。

経常的な収支のうち、財務活動による収支状況をみることができる。

経 常 収支 ＝「 教 育活 動収 支（①）」＋「教育活動外収支（②）
」
経常的な事業活動が安定的であ る かを 判断 す る指 標と なる。

資産売却や処分等の臨時的な収支を見ることができる。特に、施設設備取得に対する寄付金や補助金は、臨時的な収入として特別収入に計上される

XXX

特別支出計

基本金組入額合計

経常的な収支のうち、本業の教育活動の収支状況をみることができる。
教育活動収入には、学生生徒等納付金、手数料、経常費補助金等が含まれるが、施設設備取得に対する寄付金や補助金は、臨時的な収入として特別収入に計上されるため、教育活動収入には含まない。

事業活動支出＝「教育活動支出」＋「教育活動外支出」＋「特別支出」＋「予備費」
従来の消費収支計算書における消費支出にあたる。

基本金組入前当年度収支差額＝「経常収支（③）」＋「特別収支（④）
」
毎年度の収支バランスを見ることができる。
（旧：帰属収支差額）

当年度収支差額＝「基本金組入前当年度収支差額（⑤）」−「基本金組入額（⑥）」
長期の収支バランスを見ることができる。（旧：消費収支差額）