監査部門から見た社会福祉法人としての法令遵守
社会福祉法人
住所／ＴＥＬ

こうほうえん鳥取県境港市誠道町 2083 番地
法人本部：鳥取県米子市両三柳 1400 番地

ＵＲＬ／Ｅ-mail http://www.kohoen.jp/
経営理念／－ 24 － 3111
／ （0859）

kohoen-y@sanmedia.or.jp＜理念＞
私たちは、地域に開かれた、地域に愛される、地域に信頼される「こうほうえん」を目指します。
＜基本方針＞
私たちは、サービス業のプロとして、正しい情報を伝達し、自分が受けたい、保険・医療・福祉サービスの、提供・改善に努めます。
○大切にしたい価値観として「互恵互助」の小冊子

事業内容
及び定員

○平成 22 年 10 月 1 日現在
特別養護老人ホーム（527 名） 7 か所
介護老人保健施設（230 名） 3 か所
ケアハウス （230 名） 5 か所
老人短期入所事業（93 名） 7 か所
デイサービスセンター（333 名） 12 か所
認知症デイサービスセンター（60 名） 5 か所
小規模多機能型居宅介護事業（100 名） 4 か所
生活支援ハウス事業（80 名） 4 か所
認知症グループホーム（126 名） 8 か所
通所リハビリテーション（188 名） 4 か所
訪問介護事業 4 か所 、訪問看護事業 3 か所
訪問入浴事業 1 か所 、特定施設入居者生活介護事業 4 か所
居宅介護支援事業所 6 か所
地域包括支援事業所 3 か所
福祉用具販売・貸与 1 か所
高齢者向け優良賃貸住宅（144 室） 2 か所
リハビリテーション病院（48 床） 1 か所
保育所（340 名）3 か所 、夜間保育所（75 名）2 か所①社会福祉事業②公益事業
平成 21 年度決算 ③収益事業
合計

収入（法人全体）

従業員数（法人全体）

8,032,966,706 円
1,444,730,956 円
725,123,266 円
10,202,820,928 円

平成 22 年 6 月 1 日現在
1,742 名（非常勤含む）

89当面する経営 ・介護サービスの質を可視化するための取組み
課題・東京地区での営業基盤強化
・リーダー層の育成
・就業形態多様化、事業所小規模化に対応できる育成体制構築
・職員定着に向けたモチベーション向上策の立案実施
・内部統制体制の再構築
・地域包括ケア実現に向けての、地域密着度向上の取組み
・地域ニーズに対応できるエリア内の連携強化
・職員のこころの健康に向けた取組み
発表する取組 1 介護保険法改正へのスタンスみに着手した改正の趣旨⇒介護事業運営の適正化を図るため、法令遵守等に係る業務管理体制の整備の義
理由、背景
務付け
①介護保険上の大規模事業者として求められている体制を自覚し、監事監査規程、法令遵守等規程を整備し、法令遵守方針のもと、全職員に周知させる②監事監査、監査部門監査のルール化と認知化⇒監査計画に基づく監査の実施③各事業所の業務管理体制の現状把握の必要性④監督官庁の監査（実地指導）への対応
2

発表する取組 1
みの現時点での効果

2

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現状、実施されているものとの整合性①第三者評価②ＩＳＯの内部監査及びサーベランス③規定されている情報公開
現時点での効果①喜ばれる監査部門監査にするために＝遠慮なしにスキなことが言える
・業務管理体制の実態の把握
・監督庁監査受検の精神的重圧の軽減
・法令遵守の重要性の認識
・法令遵守とサービス提供の質向上は同じベクトルにあるとの認識の共有②具体的な効果
・監査体制は昨年より動き始めたものであり、まだ具体的な定量成果は出ていない
・一部事業所では感謝の言葉があり、また要請もある③問題点
・監査員の業務監査能力のレベル目指す業務管理体制①法令遵守とサービス提供の質向上が結合した環境②法令遵守を超えたプライドを持った職員による日々の体制の構築③監督官庁からの抜き打ち監査に対応できる体制作り⇒要請したいと思っている監査部門からの法令遵守

社会福祉法人 こうほうえん

介護保険法改正の趣旨• 介護保険制度上サービス提供事業者に求められているもの① 利用者に対する適切なサービス提供② 介護保険制度の健全な運営と国民からの信頼を確保するため、法令遵守等の自主的な遵守⇒業務管理体制の整備

91当法人の介護保険法改正に基づく業務管理体制整備に関する届出（Ｈ21年5月1日施行）• 介護保険法上の指定等を100ヵ所以上受けている大規模事業所として届出 （当法人 133ヶ所）• 届出内容①法令遵守責任者の氏名②業務が法令に適合することを確保するための規程の概要 （監事監査規程及び法令等遵守方針・法令等遵守規程の作成）③業務執行の状況の監査の方法の概要

法令等遵守方針①① 社会福祉法人の責務を自覚し公正性・公平性・透明性に基づいた、介護、保育、医療、障がい福祉サービス等を総合的に提供するリーダーとしての役割を果たすことにつとめます。

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法令等遵守方針②② 「自ら改める組織づくり」を目指して、社会的な責任と使命を果たし得る法人として、適切なチェック・牽制体制を高める取り組みを実践して、適切な経営を可能とする組織統治（ガバナンス）を確立します。

法令等遵守方針③③ 法人の事業運営を法令、定款等に従って計画的かつ効率的に行うことにより、ご利用者へのサービスの質の確保に努め、職員を保護することにより満足度の向上に努め、かつ、地域の信頼を得ることを目的にします。

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法令等遵守方針④④ 財務管理に当たっては、組織体制及び正確な会計記録を確保できる会計制度の整備に努め、チェックが有効に機能するよ
うに、定期的な確認を実施します。

法令等遵守方針⑤⑤ 監事監査及び法令等遵守監査は、それぞれの規程に基づいて、連携・補完し合い、かつ、第三者評価を尊重し、ＩＳＯの内部監査、実地指導チェックリストを参考に実施します。

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参考資料
• 全国社会福祉施設経営者協議会発行「社会福祉法人行動規範 実践のポイント」• 社会福祉法人「聖隷福祉事業団」の監査体制

組織図と各監査の位置付け

監事

ＩＳＯ内部監査各エリアの事業所

法令等遵守監査

法人本部

監事監査

理事長

第三者評価

理事会

法令等遵守方針

評議員会

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喜ばれる監査部門監査にするためには• 遠慮なしにスキなことが言える雰囲気• 業務管理体制の実態からの聞き取り• 監督庁監査受検の精神的重圧の軽減① 事前監査でチェック項目の精査② 講評結果について監査部門も同責任

監査のマイナス要因の払拭• 時間的負担が大きい• 仕事のリズムが狂う• アラ探しをされているようで、精神的苦痛である• 役にたたない96法令遵守の重要性の認識• 法令遵守とサービス提供の質向上は、同じ方向性あるとの認識の共有⇒事前監査や実地指導等で実情をしっかり意見交換する• 法令遵守と収益状況についてもしっかり議
論する

具体的な効果• 監査体制は昨年より動き始めたものであり、まだ具体的な定量成果は出ていない。
• 一部事業所では感謝の言葉があり、また要請もある

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問題点
• 監査員の業務監査能力のレベル目指す業務管理体制① 法令遵守とサービス提供の質向上が結合した環境整備② 法令遵守を超えたプライドを持った職員による日々の体制の構築③ 監督官庁からの抜き打ち監査に対応できる体制作り⇒要請したいと思っている98

法人組織を適切に運用するための３要素① 法令遵守（コンプライアンス）② 組織の統治（ガバナンス）
③ 透明性

終わりに
• 当法人の理念の一つになっている『地域に信頼される法人』は、『法令遵守をしっかり行っている法人』も必須要素として認識している99