第決

16

算回報

告書

自令和

４年

８月

１日

至令和

５年

７月

３１日

広島県尾道市三軒家町３番２３号
特定非営利活動法人

尾道空き家再生プロジェクト

理事長

豊田雅子

ＮＰＯ法人監査手続
1 現金残高と決算書残高を照合する…………………………………………………………………… □2 預金残高と決算書残高を照合する…………………………………………………………………… □3 元帳の資産負債残高と決算書残高を照合する……………………………………………………… □4 残高が異常に多いものは念査する…………………………………………………………………… □5 現金出納帳から無作為に支出を抽出し、元帳転記、領収書、請求書を確認し、誤りがないかチェックする…………………………………………………………………………… □6 銀行帳（預金通帳）から無作為に引出を抽出し、元帳等を確認し誤りがないかチェックする………………………………………………………………………………………… □7 領収書、請求書は全て目を通し、気のついた疑問点はメモし、会計責任者に質問する………………………………………………………………………………… □8 領収書、請求書等の整理保存は妥当か……………………………………………………………… □9 現預金出納帳、元帳の末尾に監査終了の押印をする……………………………………………… □10 予算流用、予備費の支出は正しいかなどを調べる………………………………………………… □11 監査で出た改善点は、監査報告書に書くか、監査報告のとき口頭で述べる…………………… □以上監査の結果相違ないものと認めます。
令和監事年月日印令 和 4 年 度 貸 借 対 照 表
令和

５ 年 ７ 月３１ 日現在特定非営利活動法人科目
Ⅰ 資産の部
１.流動資産
現金預金
未収金
仮払金
流動資産合計
２.固定資産（1）有形固定資産
建物
建物付属設備構築物
什器備品
土地
有形固定資産計（2）無形固定資産
ソフトウエア
無形固定資産計
固定資産合計資産合計
Ⅱ 負債の部
１.流動負債
未払金
預り金仮受金
未払法人税等
流動負債合計
2.固定負債
長期借入金
固定負債合計負債合計
Ⅲ 正味財産の部
１.正味財産前期繰越正味財産
当期正味財産増減額
正味財産合計
負債及び正味財産合計

尾道空き家再生プロジェクト（単位：円）
金額

9,767,339
2,910,376
264,222
12,941,937
61,198,541
470,931
616,000
2,684,054
5,663,287
70,632,813
523,334
523,334
71,156,14784,098,084
5,262,255
31,1602
71,0005,364,417
31,259,000
31,259,000
36,623,417
45,898,806
1,575,861
47,474,667
84,098,084令 和 4 年 度 活 動 計 算 書
令和4年８月１日から令和5年７月３１日まで
特定非営利活動法人
科目
Ⅰ 経常収益１.受取会費
正会員受取会費
賛助会員受取会費
２.受取寄付金
受取寄付金
３.受取助成金等
受取助成金
受取補助金
４.事業収益再生建物住居用貸付事業収益
再生建物事業用貸付事業収益
再生建物貸席事業収益
再生建物宿泊事業収益
再生建物利用カフェ事業収益
地域資源開発販売事業収益
斜面地町並案内事業収益
業務委託事業収益
５.その他収益
受取利息
物品販売事業収益雑収入
経常収益計
Ⅱ 経常費用１.事業費（1）人件費
給料手当
雑給
法定福利費
福利厚生費
人件費計（2）その他経費
売上原価
業務委託費
諸謝金
印刷製本費
会議費
旅費交通費
車両費
通信運搬費
消耗品費
修繕費
水道光熱費
地代家賃
減価償却費
保険料
諸会費
租税公課
研修費
支払手数料
交際費
支払利息
雑費
その他経費計事業費計特定非営利活動に係る事業

尾道空き家再生プロジェクト（単位：円）

その他の事業合計

310,000
260,000

310,000
260,000

184,800

184,800

1,414,171
4,129,818

1,414,171
4,129,818

2,829,000
2,589,153
2,800,742
35,914,520
22,373,199
995,504
2,395,167
105,455

2,829,000
2,589,153
2,800,742
35,914,520
22,373,199
995,504
2,395,167
105,455

156
784,985

156
784,985
6,910
77,093,580

028,075,913
160,800
2,199,083
122,107
30,557,903

784,985
6,910
76,308,595

28,075,913
160,800
2,199,083
122,107
30,557,903
6,493,962
4,735,684
828,600
238,784
8,568
613,631251,942
1,057,750
5,184,887
501,566
4,751,785
4,614,795
6,329,559
761,300
110,455
214,350
85,334
5,213,543
204,603
244,100
320,093
42,765,291
73,323,194

449,224200,002910

650,136
650,136

6,943,186
4,735,684
828,600
238,784
8,568
613,631251,942
1,057,750
5,184,887
501,566
4,751,785
4,814,797
6,329,559761,300
110,455
214,350
85,334
5,214,453
204,603
244,100
320,093
43,415,427
73,973,330

令 和 4 年 度 活 動 計 算 書
令和4年８月１日から令和5年７月３１日まで
特定非営利活動法人科目
２.管理費（1）人件費
給料手当
法定福利費
人件費計
（2）その他経費
印刷製本費
会議費
旅費交通費
通信運搬費
消耗品費
地代家賃
減価償却費
支払手数料
その他経費計
管理費計
経常費用計
当期経常増減額
Ⅲ経常外費用
過年度損益修正損
経常外費用計
経理区分振替額
税引前当期正味財産増減額
法人税、住民税及び事業税
当期正味財産増減額
前期繰越正味財産額
次期繰越正味財産額

特定非営利活動に係る事業
840,000
65,794
905,794

尾道空き家再生プロジェクト（単位：円）

その他の事業合計

0840,000
65,794
905,794

57,41928,578109,092
137,483150
218,182
14,5391,947
567,390
1,473,184
74,796,378
1,512,217

00650,136
134,849

57,41928,578109,092
137,483150
218,182
14,5391,947
567,390
1,473,184
75,446,514
1,647,066

205
205
134,849
1,646,861
71,0001,575,861
45,898,806
47,474,667

0△ 134,849
0
0
0
0
0

205
205
0
1,646,861
71,0001,575,861
45,898,806
47,474,667

令 和 4 年 度 活 動 計 算 書
令和4年８月１日から令和5年７月３１日まで
特定非営利活動法人
科目
Ⅰ 経常収益１.受取会費
正会員受取会費
賛助会員受取会費
２.受取寄付金
受取寄付金
３.受取助成金等
受取助成金
受取補助金
４.事業収益再生建物住居用貸付事業収益
再生建物事業用貸付事業収益
再生建物貸席事業収益
再生建物宿泊事業収益
再生建物利用カフェ事業収益
地域資源開発販売事業収益
斜面地町並案内事業収益
業務委託事業収益
５.その他収益
受取利息
物品販売事業収益雑収入
経常収益計
Ⅱ 経常費用１.事業費（1）人件費
給料手当
雑給
法定福利費
福利厚生費
人件費計
（2）その他経費
売上原価
業務委託費
諸謝金
印刷製本費
会議費
旅費交通費
車両費
通信運搬費
消耗品費
修繕費
水道光熱費
地代家賃
減価償却費
保険料
諸会費
租税公課
研修費
支払手数料
交際費
支払利息
雑費
その他経費計事業費計

非収益事業

尾道空き家再生プロジェクト（単位：円）

収益事業

合計

310,000
260,000

310,000
260,000

184,800

184,800
1,414,171

1,414,171
4,129,818

2,829,000
2,589,153
2,768,923
35,914,520
22,373,199
995,504
105,455

2,829,000
2,589,153
2,800,742
35,914,520
22,373,199
995,504
2,395,167
105,455784,985
3,910
69,778,820

156
784,985
6,910
77,093,580

25,446,013
20,8001,993,093
122,107
27,582,013

28,075,913
160,800
2,199,083
122,107
30,557,903

6,943,186
3,892,889
35,000209,681

6,943,186
4,735,684
828,600
238,784
8,568
613,631251,942
1,057,750
5,184,887
501,566
4,751,785
4,814,797
6,329,559761,300
110,455
214,350
85,334
5,214,453
204,603
244,100
320,093
43,415,427
73,973,330

4,129,818

31,8192,395,167
156
3,000
7,314,760

2,629,900
140,000
205,9902,975,890
842,795
793,600
29,103
8,568
446,540
243,550
242,018
557,685
61,88041,242
414,552
240,011
213,900
23,85058,183
17,611
124,409
21,637
4,381,134
7,357,024

167,091
8,392
815,732
4,627,202
439,686
4,710,543
4,400,245
6,089,548
547,400
110,455
190,500
27,151
5,196,842
80,194244,100
298,456
39,034,293
66,616,306

令 和 4 年 度 活 動 計 算 書
令和4年８月１日から令和5年７月３１日まで
特定非営利活動法人科目
２.管理費（1）人件費
給料手当
法定福利費
人件費計
（2）その他経費
印刷製本費
会議費
旅費交通費
通信運搬費
消耗品費
地代家賃
減価償却費
支払手数料
その他経費計
管理費計
経常費用計
当期経常増減額
Ⅲ経常外費用
過年度損益修正損
経常外費用計
経理区分振替額
税引前当期正味財産増減額
法人税、住民税及び事業税
当期正味財産増減額
前期繰越正味財産額
次期繰越正味財産額

非収益事業

840,000
65,794
905,794
57,41928,578109,092
137,483150
218,182
14,5391,947
567,390
1,473,184
8,830,208△ 1,515,448

尾道空き家再生プロジェクト（単位：円）

収益事業

合計

0840,000
65,794
905,7940066,616,306
3,162,514

57,41928,578109,092
137,483150
218,182
14,5391,947
567,390
1,473,184
75,446,514
1,647,066

3,162,514
71,0003,091,514△ 22,063,676△ 18,972,162

205
205
0
1,646,861
71,0001,575,861
45,898,806
47,474,667

205
205△ 1,515,653△ 1,515,653
67,962,482
66,446,829

財 務 諸 表 の 注 記
特定非営利活動法人

尾道空き家再生プロジェクト

1.重要な会計方針
財務諸表の作成は、ＮＰＯ法人会計基準(2010年7月20日2017年12月12日最終改正

ＮＰＯ法人会計基準協議会）によっています。
(1) 固定資産の減価償却の方法
法人税法に規定する法定償却方法を採用しています。
(2) 法人税、住民税及び事業税の科目を設け、未払法人税等を計上しています。
(3) 消費税等会計処理
消費税計算は税抜経理によっています。また固定資産も税抜経理しています。

2.使途等が制約された寄付等の内訳
使途等が制約された寄付等の内訳は以下の通りです。
当法人の正味財産は47,474,667円ですが、そのうち34,174,964円は、下記のように使途が特定されています。
したがって使途が制約されていない正味財産は13,299,703円です。
（単位：円）
内容
期首残高 当期増加額 当期減少額 期末残高
①尾道市歴史的風致形成建造物修景修復補助金/尾道市3,726,521

354,000（クラウドファンディング）③土地・建物「うろろじ」贈与の指定寄附金

2,533,400

240,660

土地3,338,000

備考①みはらし亭修復に際し、補助金6,000,000円をH27に受け取っており、改修建物取得価額は26,356,997円です。毎年減価償却の都度、減価償却に対応する金額の3,372,521 使途制約が解除されています。
※以下同じ考え方です。
②みはらし亭修復に際し、寄付金4,079,000円をH27に受け取っており、改修建物取得価格は26,356,997円で②「みはらし亭/建物再生」のための指定寄附金

2,292,740 す。

③うろろじについては、土地3,338,000円、建物712,000円をH29.9月に受贈しています。このうち建物はH29.9月から3,338,000 減価償却の都度、減価償却に対応する金額の使途制約が解除されています。

（クラウドファンディング）

1,131,039

87,909④ガウディハウス修復に際し、寄付金1,490,000円をH29.8～H30.7に受け取っており、改修建物取得価格は1,043,130 5,009,259円です。

⑤「松翠園大広間/建物再生」のための指定寄附金等

2,439,516

176,9992,262,517 ⑤松翠園大広間修復に際し、寄付金500,000円、補助⑥「ガウディハウス/内装追加工事」のための指定寄附金

667,988

44,934

623,054 ⑥ガウディハウス内装工事に際し、寄付金761,600円④「ガウディハウス/建物再生」のための指定寄附金

金2,500,000円を受け取っており、改修建物取得価格は9,158,860円です。

をH30に受け取っており、建物の取得価格は9,007,242円です。
⑦坂の家については、土地725,287円、建物77,891円をR3.4月に受贈しています。

⑦土地・建物「坂の家」贈与の指定寄付金

土地725,287/一般社団法人広島県観光連盟

7,353,838

725,287⑧宿泊感染拡大防止支援金について、補助金12,376,000円をR3.10-R4.2に受け取っており、⑧宿泊感染拡大防止支援金⑨事業再構築促進補助金/独立行政法人中小企業基盤整備機構

合計

00200,000
035,725,389

6,860,093 建物等取得価格は10,246,040円です。

⑨小野鐵之助邸修復に際し、事業再構築補助金13,609,595円をR5.7月に受け取っており、改修建物取152,178 13,457,622 得価格は17,393,127円です。

13,609,800
0⑩緊急雇用安定助成金/広島労働局⑪瀬戸内海地域振興助成/公益財団法人福武財団⑫中国地方地域づくり等助成事業/一般社団法人中国建設弘済会

493,74501,000,000
200,000
1,200,000000200,000
200,00002,750,425 34,174,964
1,000,000

3.固定資産の増減内訳（単位：円）
科

目

有形固定資産建物
建物付属設備構築物
什器備品
ソフトウェア
土地

期首取得価額68,077,427
669,500
739,200
5,173,360
785,000
5,663,287
81,107,774

取得

17,393,127

568,743

17,961,870

減少期末取得価額 減価償却累計額 期末帳簿価額

0 85,470,554 24,272,013 61,198,541
0669,500
198,569
470,9310739,200
123,200
616,000
0 5,742,103 3,058,049 2,684,054
0
785,000
261,666
523,334
0 5,663,287
0 5,663,287
0 99,069,644 27,913,497 71,156,147

4.借入金の増減内訳
科
長期借入金
短期借入金

目（単位：円）
期首残高
当期借入
当期返済
期末残高
27,727,000 6,400,000 2,868,000 31,259,000
3,000,000 13,600,000 16,600,000
030,727,000 20,000,000 19,468,000 31,259,000財 務 諸 表 の 注 記
5.役員及びその近親者との取引の内容
役員及びその近親者との取引は以下のようになっています。
（単位：円）
科（活動計算書）
諸謝金
合計

目

財務諸表に計上された金額

828,600
828,600

左の内役員及び近親者等の取引
728,600
728,600

令 和 4 年 度 財 産 目 録
令和

５年

７月

３１日

特定非営利活動法人科目
Ⅰ 資産の部
１.流動資産現金
ゆうちょ銀行普通預金
しまなみ信用金庫普通預金
広島銀行普通預金
中国銀行普通預金
ゆうちょ銀行普通預金（寄付）
PayPay銀行普通預金
楽天銀行普通預金
仮払金
釣り銭
給与過払
未収金
中国地方地域づくり等助成事業
宿泊料
流動資産合計
２.固定資産（1）有形固定資産
建物
建物付属設備構築物
什器備品
土地
有形固定資産計（2）無形固定資産
ソフトウェア
無形固定資産計
固定資産合計資産合計
Ⅱ 負債の部
１.流動負債
未払金
7月分給与
社会保険料
消費税
楽天カード
その他
預り金
源泉所得税預り金
源泉所得税預り金（謝金）
仮受金
誤入金
未払法人税等
流動負債合計2.固定負債
長期借入金
日本政策金融公庫
固定負債合計
負債合計
正味財産

尾道空き家再生プロジェクト（単位：円）
金額

486,228
660,949
59,997
7,043,999
682,291
19,579350,192
464,104
264,17052
中国建設弘済会

200,000
2,710,376

12,941,937

61,198,541
470,931
616,000
2,684,054
5,663,287
70,632,813
523,334
523,334
71,156,147
84,098,084

2,645,503
183,250
700,700
910,345822,457
23,8097,351
271,0005,364,417
31,259,000
31,259,000
36,623,417
47,474,667