財務諸表に対する注記

会計区分は、移行認定前又は移行認可前の区分である。
１．重要な会計方針（１）有価証券の評価基準及び評価方法
その他有価証券時価のないもの
総平均法による原価法を採用している。
（２）棚卸資産の評価基準及び評価方法総平均法による原価法を採用している。
（３）固定資産の減価償却方法
有形固定資産 ： 平成19年4月1日以降取得資産定額法を採用している。
平成19年3月31日以前取得資産旧定額法を採用している。
リ ー ス 資 産 ： 所有権移転外ファイナンス・リース取引に係るリース資産
リース期間を耐用年数とし、残存価額を零とする定額法によっている。
（４）引当金の計上基準
貸倒引当金債権の貸倒損失に備えるため、法人税法の規定による法定繰入率により回収不能見込額を計上している。
賞与引当金
職員に対する賞与の支給に備えるため、支給見込額のうち当期に帰属する額を計上している。
退職給付引当金
職員の退職給付に備えるため、当事業年度末における退職給付債務に基づき、当事業年度末において発生していると認められる額を計上している。
（５）消費税等の会計処理
消費税等の会計処理は、税抜方式によっている。
（６）税効果会計の適用について税引前の当期一般正味財産増減額と法人税等の金額を合理的に期間対応させ、より適正な当期正味財産増減額を計上することを目的として税効果会計を適用している。

２．会計方針の変更
当期から「公益法人会計基準」（平成20年4月11日
益認定等委員会）を採用している。

平成21年10月16日改正

内閣府公

３．基本財産及び特定資産の増減額及びその残高
基本財産及び特定資産の増減額及びその残高は、次のとおりである。
科目
基本財産
定期預金
投資有価証券小計
特定資産
退職給与引当特定資産
特定事業引当特定資産
天守閣補修修繕積立資金
天守閣施設整備積立資金
小計
合計

前期末残高

当期増加額

020,000,000
20,000,000

20,000,000

377,711,150
142,884,66800520,595,818
540,595,818

104,203,949
28,571,429
79,000,000
30,000,000
241,775,378
261,775,378(単位：円)
当期末残高

当期減少額

20,000,000

020,000,000
20,000,000
40,000,000

37,080,000
37,080,000

481,915,099
134,376,097
79,000,000
30,000,000
725,291,196
765,291,196（うち 一般正味財産からの充当額）(単位：円)（うち負債に対応する額）－－

37,080,000

４．基本財産及び特定資産の財源等の内訳
基本財産及び特定資産の財源等の内訳は、次のとおりである。
科

目

基本財産
定期預金
投資有価証券小計
特定資産
退職給与引当特定資産
特定事業引当特定資産
天守閣補修修繕積立資金
天守閣施設整備積立資金
小計
合計

当期末残高

（うち 指定正味財産からの充当額）

20,000,00020,000,000
40,000,000(20,000,000)(20,000,000)(40,000,000)

－－
(0)

(0)

481,915,099
134,376,097
79,000,000
30,000,000
725,291,196
765,291,196－－(79,000,000)－(79,000,000)(119,000,000)－(134,376,097)－(30,000,000)(164,376,097)(164,376,097)(481,915,099)－－－(481,915,099)(481,915,099)

５．固定資産の取得価額、減価償却累計額及び当期末残高
固定資産の取得価額、減価償却累計額及び当期末残高は、次のとおりである。
科

目

建物
什器備品
合計

取得価額
減価償却累計額
92,802,000
41,113,006
323,758,861
32,525,342
416,560,861
73,638,348(単位：円)
当期末残高
51,688,994
291,233,519
342,922,513

６．満期保有目的の債券の内訳並びに帳簿価額、時価及び評価損益
満期保有目的の債券の内訳並びに帳簿価額、時価及び評価損益は、次のとおりである。
種 類 及 び 銘 柄
大阪市平成18年度第2回公募公債合計

帳簿価額
21,863,744
21,863,744

時
価23,452,660
23,452,660(単位：円)
評価損益
1,588,916
1,588,916

７．補助金等の内訳並びに交付者、当期の増減額及び残高補助金等の内訳並びに交付者、当期の増減額及び残高は、次のとおりである。
補助金等の名称交付者(単位：円)
貸借対照表
前期末残高 当期増加額 当期減少額 当期末残高の記載区分

補助金
科学研究費補助金 文部科学省

0780,000

780,0000

独立行政法人
科学研究費補助金
日本学術振興会

04,440,000

4,440,000

005,220,000

5,220,0000合計

８．税効果会計関係（１）繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳(単位：円)
8,462,917
1,250,744
16,700,804
4,552,563
30,967,028
158,313,352
102,801
2,602,224
161,018,377
191,985,405

未払事業税否認
未払事業所税否認
賞与引当金損金不算入額
棚卸資産評価損損金不算入額
繰延税金資産（流動資産）
退職給与引当金損金算入限度超過額
減価償却超過額
貸倒損失否認繰延税金資産（固定資産）
繰延税金資産合計（２）法人税法上の非収益事業と収益事業の区分
項目
税引前当期一般正味財産増減額
法人税、住民税及び事業税
法人税等調整額
当期一般正味財産増減額

非収益事業
139,546,331－－
139,546,331

収益事業
117,610,758
92,957,000△ 58,161,923
82,815,681(単位：円)
合計
257,157,089
92,957,000△ 58,161,923
222,362,012（３）法人税法上の収益事業に係る法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との差異の原因となった主な項目別の内訳
項目

法定実効税率（調整）
交際費等永久に損金に算入されない項目
住民税均等割その他
税効果会計適用後の法人税等の負担率率33.23％
0.17％
0.06％△3.88％
29.58％

収支計算書に対する注記
１．資金の範囲について
資金の範囲には、現金、預金・有価証券、未収金、前払金、立替金、未払金、前受金及び預り金を含めることにしている。
なお、前期末及び当期末残高は、下記２に記載するとおりである。
２．次期繰越収支差額に含まれる資産及び負債の内訳(法人会計)科目
前期末残高
現金0
預 金 ・ 有 価 証 券0未収金
0
合計
0
未
払
金
0
預り
金
0
合計
0
次期繰越収支差額0

当期末残高
126,184
49,872,447
94,173,449
144,172,080
133,767,129
5,185,393
138,952,522
5,219,558(大阪文化財研究所特別会計)科目
現金預 金 ・ 有 価 証 券
未
収
金
立
替
金
合計
未
払
金
前
受
金
預り
金
合計
次期繰越収支差額

前期末残高
8,029,298
161,197,917
151,176,400
5,263,729
325,667,344
178,743,082
143,095,050
2,659,977
324,498,109
1,169,235

当期末残高
241,178
229,103,697
145,352,703
0374,697,578
232,460,937
141,061,979
22,900373,545,816
1,151,762(大阪歴史博物館特別会計)
科
目
現金
預 金 ・ 有 価 証 券
未収
金
前
払金
合計
未
払金
前
受金
預り
金合計
次期繰越収支差額

前期末残高
2,153,977
168,852,124
1,398,971
0
172,405,072
172,276,048
00
172,276,048
129,024

当期末残高
2,246,799
70,989,905
66,521,237
71,540139,829,481
132,785,250
169,000
317,314133,271,564
6,557,917(大阪市立自然史博物館特別会計)
科
目
前期末残高
現
金
196,673
預 金 ・ 有 価 証 券
71,471,886
未収金
369,750
合計
72,038,309
未
払金
69,906,786
預り
金
0合
計
69,906,786次期繰越収支差額
2,131,523

当期末残高
269,596
47,161,478
27,443,834
74,874,908
60,272,800
7,248
60,280,048
14,594,860

(大阪市立美術館特別会計)
科目
現金
預 金 ・ 有 価 証 券
未収
金合計
未
払
金
前
受金
預り
金合計
次期繰越収支差額

000000000

当期末残高
423,983
23,104,273
19,289,993
42,818,249
23,507,321
21,601,000
99,80345,208,124△ 2,389,875(大阪市立東洋陶磁美術館特別会計)
科
目
前期末残高
現金
預 金 ・ 有 価 証 券
未収
金合計
未
払
金
預り
金合計
次期繰越収支差額

00000000

当期末残高278,727
24,386,766
20,922,772
45,588,265
34,002,161
765
34,002,926
11,585,339(大阪城天守閣特別会計)
科目
現金
預 金 ・ 有 価 証 券
未収
金
合計
未
払
金
預り
金合計
次期繰越収支差額

0
0
0
0
0
0
0
0

当期末残高
5,710,123
253,664,206
3,554,625
262,928,954
181,771,402
546,780
182,318,182
80,610,772

06,343,568
6,619,795
12,963,363
12,329,232
145,500
0
12,474,732
488,631

当期末残高
155,124
47,564,748
7,615,149
55,335,021
44,941,840
3,671,300
1,748,121
50,361,261
4,973,760(付帯事業特別会計)
科目
現金
預 金 ・ 有 価 証 券
未収金
合計
未払金
前
受金
預り金合計
次期繰越収支差額

前期末残高

前期末残高

前期末残高

附属明細書１．基本財産及び特定資産の明細
基本財産及び特定資産の明細は、注記のとおりである。

２．引当金の明細（単位：円）
科

目

期首残高

当期増加額

賞与引当金

37,974,790

50,258,214

退職給付引当金

377,711,150 104,203,949

当期減少額
目的使用
37,974,790

その他

期末残高
50,258,214
481,915,099