有価証券報告書
事 業 年 度
（第 118 期）(E02171)自至

平成20年４月１日
平成21年３月31日

目次
頁
表紙
第一部
第１

第２

第３

第４

企業情報 ……………………………………………………………………………………………………………

1

企業の概況 …………………………………………………………………………………………………………
１． 主要な経営指標等の推移 ………………………………………………………………………………………

1
1

２． 沿革 ………………………………………………………………………………………………………………

3

３． 事業の内容 ………………………………………………………………………………………………………

4

４． 関係会社の状況 …………………………………………………………………………………………………

5

５． 従業員の状況 ……………………………………………………………………………………………………

6

事業の状況 …………………………………………………………………………………………………………

7

１． 業績等の概要 ……………………………………………………………………………………………………

7

２． 生産、受注及び販売の状況 ……………………………………………………………………………………

8

３． 対処すべき課題 …………………………………………………………………………………………………

9

４． 事業等のリスク …………………………………………………………………………………………………

16

５． 経営上の重要な契約等 …………………………………………………………………………………………

19

６． 研究開発活動 ……………………………………………………………………………………………………

20

７． 財政状態及び経営成績の分析 …………………………………………………………………………………

21

設備の状況 …………………………………………………………………………………………………………

22

１． 設備投資等の概要 ………………………………………………………………………………………………

22

２． 主要な設備の状況 ………………………………………………………………………………………………
３． 設備の新設、除却等の計画 ……………………………………………………………………………………

23
24

提出会社の状況 ……………………………………………………………………………………………………

25

１． 株式等の状況 ……………………………………………………………………………………………………

25(1） 株式の総数等 …………………………………………………………………………………………………
(2） 新株予約権等の状況 …………………………………………………………………………………………

25
25(3） ライツプランの内容 …………………………………………………………………………………………

25(4） 発行済株式総数、資本金等の推移 …………………………………………………………………………

25(5） 所有者別状況 …………………………………………………………………………………………………
(6） 大株主の状況 …………………………………………………………………………………………………

25
26(7） 議決権の状況 …………………………………………………………………………………………………

27(8） ストックオプション制度の内容 ……………………………………………………………………………

27

２． 自己株式の取得等の状況 ………………………………………………………………………………………
３． 配当政策 …………………………………………………………………………………………………………

28
29

４． 株価の推移 ………………………………………………………………………………………………………

29

５． 役員の状況 ………………………………………………………………………………………………………

30

６． コーポレート・ガバナンスの状況等 …………………………………………………………………………
第５
経理の状況 …………………………………………………………………………………………………………

33
36

１． 連結財務諸表等 …………………………………………………………………………………………………

37(1） 連結財務諸表 …………………………………………………………………………………………………

37(2） その他 …………………………………………………………………………………………………………
２． 財務諸表等 ………………………………………………………………………………………………………

70
71(1） 財務諸表 ………………………………………………………………………………………………………

71(2） 主な資産及び負債の内容 ……………………………………………………………………………………

93(3） その他 …………………………………………………………………………………………………………
提出会社の株式事務の概要 ………………………………………………………………………………………

98
99

第６
第７

提出会社の参考情報 ……………………………………………………………………………………………… 100
１． 提出会社の親会社等の情報 …………………………………………………………………………………… 100

２． その他の参考情報 ……………………………………………………………………………………………… 100
第二部 提出会社の保証会社等の情報 …………………………………………………………………………………… 101［監査報告書］

【表紙】【提出書類】

有価証券報告書【根拠条文】

金融商品取引法第24条第１項【提出先】

関東財務局長【提出日】

平成21年６月26日【事業年度】

第118期（自【会社名】

株式会社ニッキ【英訳名】

NIKKI CO.,LTD.

【代表者の役職氏名】

取締役社長【本店の所在の場所】

神奈川県厚木市上依知3029番地【電話番号】

０４６（２８５）０２２８【事務連絡者氏名】

取締役総務部長【最寄りの連絡場所】

神奈川県厚木市上依知3029番地【電話番号】

０４６（２８５）０２２８【事務連絡者氏名】

取締役総務部長【縦覧に供する場所】

株式会社東京証券取引所

平成20年４月１日

和田

至

孝

田中

田中

宣夫

宣夫

（東京都中央区日本橋兜町２番１号）

平成21年３月31日）

第一部【企業情報】
第１【企業の概況】
１【主要な経営指標等の推移】(1）連結経営指標等
回次

第114期

第115期

第116期

第117期

第118期

決算年月

平成17年３月

平成18年３月

平成19年３月

平成20年３月

平成21年３月

12,448,388

13,472,324

11,956,014

9,783,047

8,972,279

経常損益（千円）

524,662

986,125△53,453△1,315,658△437,477

当期純損益（千円）

427,415

673,110△472,698△947,304△477,427

純資産額（千円）

4,751,473

5,537,790

5,193,067

3,696,507

2,608,702

総資産額（千円）

11,473,845

13,339,432

13,454,717

11,740,145

9,624,552

478.96594.20523.56368.28261.33

41.70

68.87

△50.52△101.00△50.91

－

－

－

－

－

自己資本比率（％）

41.4

41.5

36.5

29.4

25.5

自己資本利益率（％）

9.3

13.1

△9.0

△22.6

△16.2

株価収益率（倍）

13.2

10.9

－

－

－

1,029,927

1,304,414△198,316

191,718

424,423

投資活動によるキャッシュ・フロー（千円）△645,661△778,528△2,090,172△454,881△407,303

財務活動によるキャッシュ・フロー（千円）△308,063△236,529

1,246,882

196,565244,899

1,554,123

1,904,746

876,139803,143965,744

703

723

759

697

637

売上高（千円）

１株当たり純資産額（円）
１株当たり当期純損益金額（円）
潜在株式調整後１株当たり当期純利益金額（円）

営業活動によるキャッシュ・フロー（千円）

現金及び現金同等物の期末残高（千円）
従業員数（人）（注）１．△は損失又はマイナスを示している。
２．潜在株式調整後１株当たり当期純利益金額については潜在株式が存在しないため記載していない。
３．売上高には、消費税等は含まれていない。
４．第116期より、「貸借対照表の純資産の部の表示に関する会計基準」（企業会計基準第５号

平成17年12月9日）及び「貸借対照表の純資産の部の表示に関する会計基準等の適用指針」（企業会計基準適用指針第８号
平成17年12月9日）を適用している。

-1-

(2）提出会社の経営指標等
回次

第114期

第115期

第116期

第117期

第118期

決算年月

平成17年３月

平成18年３月

平成19年３月

平成20年３月

平成21年３月

12,139,364

12,412,771

11,099,779

9,234,790

8,120,650

経常損益（千円）

337,943

759,946△61,251△1,075,107△300,414

当期純損益（千円）

318,035

494,027△462,379△757,011△360,250

資本金（千円）

500,000

500,000

500,000

500,000

500,000

発行済株式総数（千株）

10,00010,00010,00010,00010,000

純資産額（千円）

4,439,649

4,991,373

4,327,460

3,078,074

2,324,131

総資産額（千円）

10,820,513

12,207,793

11,335,174

9,879,607

9,200,344

442.82529.93461.32328.20247.85

売上高（千円）

１株当たり純資産額（円）
１株当たり配当額（円）

7

15

10

－

－

(－)

(－)

(5)

(－)

(－)

30.32

49.46

△49.29△80.71△38.41

－

－

－

－

－

自己資本比率（％）

41.0

40.9

38.2

31.2

25.3

自己資本利益率（％）

7.4

10.5

△9.9

△20.4

△13.3

株価収益率（倍）

18.2

15.3

－

－

－

配当性向（％）

23.1

30.3

－

－

－

従業員数（人）

356

354

362

342

307

（内１株当たり中間配当額（円））
１株当たり当期純損益金額（円）
潜在株式調整後１株当たり当期純利益金額（円）（注）１．△は損失又はマイナスを示している。
２．潜在株式調整後１株当たり当期純利益金額については潜在株式が存在しないため記載していない。
３．売上高には、消費税等は含まれていない。
４．第116期より、「貸借対照表の純資産の部の表示に関する会計基準」（企業会計基準第５号

平成17年12月9日）及び「貸借対照表の純資産の部の表示に関する会計基準等の適用指針」（企業会計基準適用指針第８号
平成17年12月9日）を適用している。

-2-

２【沿革】
昭和７年２月

資本金４万円で株式会社日本気化器製作所を創立、わが国唯一の気化器専門工場として発足

昭和８年３月自動車及び航空機エンジン用気化器を開発

昭和26年３月

自動車及び農業エンジン用気化器、燃料ポンプを開発

昭和27年３月

資本金を２千万円に増資

昭和35年１月

資本金を５千万円、10月に１億円に増資〃〃

名古屋、広島に出張所開設〃

９月

第２工場完成昭和36年７月

本社工場完成〃８月

資本金を１億５千万円に増資〃

10月

東京証券取引所市場第２部に株式上場

昭和37年３月

資本金を２億５千万円に増資

昭和38年３月

自動車用ＬＰＧキャブレーション装置を開発〃

９月

昭和39年12月〃〃

神奈川県厚木市に工場敷地を入手
資本金５億円に増資
四連二段作動気化器を開発

昭和42年４月

厚木工場を建設、９月より操業開始

昭和43年３月㈱日立製作所と業務提携

昭和47年９月㈱日立製作所を含む自動車機器技術研究組合（自機研）に参加

昭和49年11月

田島精密工業㈱（連結子会社）の株式取得

昭和53年６月㈱日気サービス（連結子会社）の株式取得〃

９月

本社工場に技術本館完成

昭和59年３月

自動車用電子燃料噴射装置開発

昭和62年３月

自動車エンジン用各種ＥＣＵを開発

昭和63年５月

品川工場を厚木工場へ集約実施

平成元年10月

ニッキ・テクノ㈱（連結子会社）の株式取得

平成２年１月

品川本社ビル完成

平成６年10月

本社を東京都品川区より神奈川県厚木市に移転

平成７年10月

中華人民共和国に瀋陽日新気化器有限公司（連結子会社）を設立

平成10年１月

米国にNIKKI AMERICA,INC.（連結子会社）を設立

平成13年10月㈱ニッキに社名を変更

平成16年９月

ガス自動車用燃料供給システムの開発、製造、販売、排ガス試験認証取得を行う専門子会社「㈱ニッキ ソルテック」（連結子会社）を設立

平成17年６月

大韓民国にNIKKI KOREA CO.,LTD.（非連結子会社）を設立

平成17年11月

米国にNIKKI AMERICA FUEL SYSTEMS,LLC（連結子会社）を設立-3-

３【事業の内容】
当社グループ（当社及び当社の関係会社）は、当社、子会社８社、関連会社１社より構成されており、自動車機
器、ガス機器、汎用機器の製造、販売及び不動産賃貸を主たる事業としている。
当社グループの事業内容及び当社と関係会社の当該事業に係る位置付けは次のとおりである。
なお、次の４部門は「第５経理の状況

１ 連結財務諸表等(1）連結財務諸表

注記事項」に掲げる事業の種

類別セグメント情報の区分と同一である。
(1）自動車機器事業…スロットルボディ、気化器、アクセルワイヤユニット、アクチュエータ
当社及びニッキ・テクノ㈱が製造し、当社及び㈱日気サービスが販売している。
(2）ガス機器事業…ＥＣＵ（電子制御装置）、インジェクター及び噴射システム、ミキサ、ベーパーライザ、
レギュレータ
当社が製造、㈱ニッキ ソルテックが開発、当社、㈱日気サービス及びNIKKI KOREA CO.,LTD
が販売している。

(3）汎用機器事業…汎用気化器（農業用、産業用）、船舶用気化器、二輪用噴射システム
当社と瀋陽日新気化器有限公司、田島精密工業㈱及びNIKKI AMERICA FUEL SYSTEMS,LLCが製造し、当社と瀋陽日新気化器有限公司、NIKKI AMERICA,INC.及び
NIKKI AMERICA FUEL SYSTEMS,LLCが販売している。

(4）不動産賃貸事業…当社が、賃貸先に当社所有不動産を賃貸している。
事業系統図は次のとおりである。

（注）※１……連結子会社※２……非連結子会社※３……関連会社で持分法非適用会社-4-

４【関係会社の状況】

名称

住所

資本金

瀋陽日新気化器有限公司

中華人民共和国

万米ドル

(注)３

遼寧省瀋陽市

主要な事業の内容

議決権の
所有割合
又は被所
有割合
（％）

関係内容

（連結子会社）

NIKKI AMERICA, INC.
(注)３

300

アメリカ合衆国
ウィスコンシン万米ドル
430

州フランクリン

NIKKI AMERICA

アメリカ合衆国

FUEL SYSTEMS,LLC

アラバマ州オー

(注)２

バン市

(注)３

(注)４

田島精密工業株式会社

万米ドル
573

福島県南会津郡

万円

南会津町

3,500

ニッキ・テクノ株式会社

神奈川県厚木市

株式会社日気サービス

神奈川県厚木市

万円
1,000

当社汎用機器の製造及び汎用機器事業60

汎用機器事業

100

販売をしている。
役員の兼任あり。
当社汎用機器を販売している。
役員の兼任あり。

汎用機器事業70

当社汎用機器製造拠点。

(70)

役員の兼任あり。
当社汎用機器を製造して汎用機器事業

100いる。
役員の兼任あり。
当社自動車機器を製造し自動車機器事業万円

自動車機器事業及

1,200

びガス機器事業

100

100

ている。
役員の兼任あり。
当社自動車機器及びガス機器を販売している。
役員の兼任あり。
当社ガス自動車用燃料供

株式会社
ニッキ

ソルテック

神奈川県厚木市万円
3,000

ガス機器事業

100

給システムを開発している。
役員の兼任あり。

（注）１．主要な事業の内容欄には、事業の種類別セグメントの名称を記載している。
２．議決権所有割合の（）内は、間接所有割合で内数である。

３．特定子会社に該当している。
４．NIKKI AMERICA FUEL SYSTEMS,LLCについては、売上高（連結会社相互間の内部売上高を除く。）の連結売上高に占める割合が10％を超えている。
主要な損益情報(1）売上高994百万円(2）経常損失△141百万円(3）当期純損失△141百万円(4）純資産額

79百万円(5）総資産額

1,227百万円-5-

５【従業員の状況】(1）連結会社の状況
平成21年３月31日現在
事業の種類別セグメントの名称

従業員数（人）自動車機器事業94

ガス機器事業113

汎用機器事業320

不動産賃貸事業－

全社（共通）

110
合計

637

（注）１．従業員数は就業人員である。
２．全社（共通）は、総務及び経理等の管理部門等の従業員数である。
(2）提出会社の状況
平成21年３月31日現在
従業員数（人）

平均年齢（歳）

307

平均勤続年数（年）平均年間給与（円）13.85,178,679

38.4（注）１．従業員数は就業人員である。
２．平均年間給与は、基準外賃金及び賞与を含む。
３．従業員数が前期末に比べ、35名減少したのは、事業構造転換に向けたインフラの整備施策の実施に伴う人員の削減によるものである。
(3）労働組合の状況
当社の労働組合は、ニッキ労働組合と称し、全日本自動車産業労働組合総連合会（略称ており、労使関係は安定している。
なお、平成21年３月末現在における組合員数は240人である。

-6-

自動車総連）に加盟し

第２【事業の状況】
１【業績等の概要】(1）業績
当連結会計年度のわが国経済は、米国のサブプライムローン問題に端を発した世界的な金融危機が深刻化し、雇用情勢の悪化や個人消費の低迷、企業収益の悪化及び、設備投資の縮小等、景気の減速感が強まる中での推移となった。
このような状況のもと、当連結会計年度の業績は、韓国向けガス機器の輸出増加はあったものの、米国での景気低迷の影響が大きく、個人住宅向け芝刈り機用キャブレタ等を中心とした汎用機器の米国での販売の減少及び自動車用機器の売上減少により、連結売上高は89億７千２百万円（前期比8.3％減少)となった。
損益においては、効率化や合理化によるコスト低減策の進捗により、上半期は、ほぼ計画通りに推移したが、昨年秋のリーマンショック以降の景気後退局面を受けて、売上高が低迷したため、営業損失は４億９千４百万円（前期は12億２千４百万円の営業損失）、経常損失は４億３千７百万円（前期は13億１千５百万円の経常損失）、当期
純損失は４億７千７百万円（前期は９億４千７百万円の当期純損失）となった。
事業の種類別セグメントの業績は次のとおりである。
自動車機器事業は、自動車用気化器の販売減少により売上高14億２千１百万円（同23.4％減少）、営業利益１億２百万円（前期は３千万円の営業損失）となった。
ガス機器事業は、韓国向け輸出高の増加により売上高33億７千３百万円（同7.4％増加）、営業損失７千６百万円（前期は７億５千８百万円の営業損失）となった。
汎用機器事業は、米国向けの売上減少により売上高36億６千８百万円（同14.7％減少）、営業損失８億２千９百万円（前期は６億８千６百万円の営業損失）となった。
不動産賃貸事業は売上高５億９百万円（同5.0％増加）、営業利益４億１千４百万円（同9.4％増加）となった。
所在地別セグメントの業績は次のとおりである。
日本国内では、韓国向けガス機器の輸出増加はあったものの、自動車機器、汎用機器の売上減少により、売上高
83億１千万円（同11.9％減少）、営業損失３億３千５百万円（前期は８億９千２百万円の営業損失）となった。
中国では、汎用機器の売上減少により、売上高３億５千８百万円（前年同期比17.2％減少）となったものの、営業利益２千万円（前期は２百万円の営業損失）となった。
米国では、米国子会社の汎用機器の売上減少により、売上高17億２百万円（同16.8％減少）、営業損失９千１百万円（前期は２億２千８百万円の営業損失）となった。
(2）キャッシュ・フローの状況
当連結会計年度においては、営業活動によるキャッシュ・フローの増加（４億２千４百万円）及び財務活動によるキャッシュ・フローの増加（２億４千４百万円）が、投資活動によるキャッシュ・フローの減少（４億７百万円）を上回り、また、現金及び現金同等額に係る換算差額（９千９百万円）の減少による調整を行った結果、現金及び現金同等物の残高は、９億６千５百万円（前連結会計年度は８億３百万円）となり、前連結会計年度より１億６千２百万円増加した。
各キャッシュ・フローの状況とそれらの要因は次のとおりである。
（営業活動によるキャッシュ・フロー）
営業活動の結果増加した資金は４億２千４百万円となった。これは主に減価償却費（８億３千７百万円）及び売上債権の減少（６億５百万円）によるものである。
（投資活動によるキャッシュ・フロー）
投資活動の結果減少した資金は４億７百万円となった。これは主に有形固定資産の取得による支出（４億７千１百万円）によるものである。
（財務活動によるキャッシュ・フロー）
財務活動の結果増加した資金は２億４千４百万円となった。これは主に長期借入れによる収入（９億５千万円）
及び長期借入金の返済による支出（６億８千７百万円)によるものである。

-7-

２【生産、受注及び販売の状況】(1）生産実績
当連結会計年度の生産実績を事業の種類別セグメントごとに示すと、次のとおりである。
事業の種類別セグメントの名称（自至当連結会計年度
平成20年４月１日
平成21年３月31日）

前年同期比（％）

自動車機器事業（千円）

1,335,021

76.1

ガス機器事業（千円）

3,403,392

107.2

汎用機器事業（千円）

3,535,802

79.3

8,274,21688.1

合計（千円）（注）１．金額は販売価格によっている。
２．上記の金額には、消費税等は含まれていない。
(2）受注状況

当社グループ（当社及び連結子会社）は各メーカーの生産内示により生産計画をたてているため、受注高は生産
高にほとんど等しくなる。
(3）販売実績
当連結会計年度の販売実績を事業の種類別セグメントごとに示すと、次のとおりである。
事業の種類別セグメントの名称（自至当連結会計年度
平成20年４月１日
平成21年３月31日）

前年同期比（％）

自動車機器事業（千円）

1,421,702

76.6

ガス機器事業（千円）

3,373,061

107.4

汎用機器事業（千円）

3,668,199

85.3

不動産賃貸事業（千円）

509,315105.0

合計（千円）

8,972,279

91.7（注）１．セグメント間の取引については相殺消去している。
２．最近２連結会計年度の主な相手先別の販売実績及び当該販売実績の総販売実績に対する割合は次のとおりで
ある。

相手先

（自
至

前連結会計年度
平成19年４月１日
平成20年３月31日）

金額（千円）
Briggs & Stratton Corporation
GM Daewoo Auto & Technology Co.
日産工機株式会社

（自
至

割合（％）

当連結会計年度
平成20年４月１日
平成21年３月31日）

金額（千円）

割合（％）

2,045,809

20.9

1,692,882

18.9

－

－

1,230,646

13.7

1,261,966

12.9

912,179

10.2

３．上記の金額には、消費税等は含まれていない。

-8-

３【対処すべき課題】(1)

当社グループの現状の認識について
当社の喫緊の課題は、収益構造の変革を更に進展させることと認識し、これまで実施してきた事業構造改革を一層進展させていくことである。

(2)

当面の対処すべき課題の内容
これまで実施してきた事業構造改革を継続進展させ、人員のスリム化、設備投資の見直し、子会社・国内拠点の整理統合等徹底したコスト削減を着実に実行することで更なる固定費の削減を図るとともに、事業の選択と集中を行い、ガス機器事業を中心とした新興国向け売上を増強し、収益構造の改善を図る。

(3)

対処方針
基本方針として、採算性・収益性・成長性を重視した事業の選択と集中を図り、構造改革を更に進め、長期的・安定的な収益基盤の構築を図るとともに、これを推進する社内体制を整備・確立していく。

(4)

具体的取組状況
事業構造転換に向けたインフラの整備施策を実施してきており、具体的には人員の削減、人件費及び経費の削減、材料費の削減、子会社の移転統合、製品別採算見直しによる販売価格の改定、生産性の向上等を実施している。
さらに、2009年度をスタートとした３ヶ年の新中期経営計画を策定し、事業構造改革を継続進展させ、収益確
保・採算改善に向け取り組み、実行中である。

(5)

会社の支配に関する基本方針及び当社株式の大規模買付行為への対応策（買収防衛策）について
当社は、平成19年６月28日開催の第116期株主総会（以下「本定時株主総会」という）において、当社の財務及び事業の方針の決定を支配する者の在り方に関する基本方針を決定した。また、基本方針に照らして不適切な者によって当社の財務及び事業の方針の決定が支配されることを防止するための取組みとして、特定株主グループの議決権割合を25％以上とすることを目的とする当社株券等の買付行為、又は結果として特定株主グループの議決権割合が25％以上となる当社株券等の買付行為（いずれについてもあらかじめ当社取締役会が同意したものを除き、また市場取引、公開買付け等の具体的な買付方法の如何を問わない。以下、かかる買付行為を「大規模買付行為」といい、かかる買付行為を行う者を「大規模買付者」という。）に対する対応策（以下、「本プラン」という。）を以下のとおり決定した。

①

当社の財務及び事業の方針の決定を支配する者の在り方に関する基本方針
上場会社である当社は、株式を上場して市場での自由な取引に委ねているため、会社を支配する者の在り方は、
最終的には株主全体の意思に基づき決定されるべきであり、会社の支配権の移転を伴う買付提案に応じるかどうかの判断も、最終的には株主の自由な意思に基づき行われるべきものと考えている。しかしながら、近年わが国の資本市場においては、対象となる企業の経営陣の賛同を得ずに、一方的に大規模買付提案又はこれに類似する行為を強行する動きが顕在化している。当社の財務及び事業の方針の決定を支配する者の在り方としては、当社の企業理念、企業価値の様々な源泉、当社を支えているステークホルダーとの信頼関係を十分に理解し、当社の企業価値及び株主共同の利益を中長期的に確保、向上させる者でなければならないと考えている。従って、企業価値または株主共同の利益を毀損するおそれのある不適切な大規模買付提案又はこれに類似する行為を行う者は、当社の財務及び事業の方針の決定を支配する者として適当でないと判断する。

②

基本方針の実現に資する取組み
当社では、多数の投資家による長期的に当社への投資の継続のため、当社の企業価値及び株主共同の利益を向上させるための取組みとして、以下の施策を実施している。これらの取組みは、今般決定した前記①の基本方針の実現にも資するものと考えている。

-9-イ．中期経営計画に沿った事業の強化・拡大等
当社は、気化器などメカを主体とした単品の事業から、電子を応用したシステム商品造りへと事業構造の転換が進む中で、当社の企業価値及び株主共同の利益の向上のために、中期経営計画の策定・実行を通じた事業の強化・拡大を展開している。
2007年度～2009年度中期経営計画においては、顧客満足度の向上、財務体質の強化、人材の育成と確保に重点的に取組んでいる。顧客満足度の向上では、会社の全ての業務品質向上を最優先で進め、顧客満足度の向上に結びつけていく。財務体質の強化では、収益拡大のため付加価値拡大とコストミニマム化を徹底していく。そのために、提案型営業の強化によりお客様のニーズを掘り起こし、独創的な技術・商品の開発や環境に配慮した商品を開発し、お客様に提案・提供していく。また、コストミニマム化のために、調達と生産拠点の最適化を図り、ムダのな
いモノづくりとグローバル品質の追求を徹底していく。人材の育成と確保では、事業構造の転換が進む中で、多様化するお客様のニーズに応えられる、グローバル企業に必要な価値観とバランス感覚を備えた、当社グループの要となる人材の育成を図っていく。
また、当社は、継続して企業価値の向上に努め、株主に適切な利益還元を行うことを重要な経営課題と捉えており、今後の成長戦略、収益状況等を総合的に判断して、内部留保の充実と利益還元のバランスを勘案しつつ、配当方針を決定していく。内部留保については、研究開発、設備投資、企業提携等に有効に活用していく。
ロ．コーポレート・ガバナンスに関する基本的な考え方
当社は、「企業倫理の徹底と、合理的且つ効果的で透明性の高い経営姿勢を貫き、企業価値を高め、社会から信頼と尊敬される会社をめざす。」との経営理念に基づいて経営活動を行ない、広く社会から期待される企業となるべくコーポレート・ガバナンスの充実を経営の最重要課題の一つとして位置づけている。経営の透明性及び効率性を確保し、ステークホルダーの期待に応え、企業価値を増大させることが、コーポレート・ガバナンスの基本であると認識している。
当社は、企業価値及び株主共同の利益の向上を図るための取組みとして、株主に対する経営陣の責任を明確にするため、取締役の任期を１年としている。また、役員と従業員が企業活動を遂行する上で遵守しなければならない
ルールとして「企業行動憲章」及び「従業員行動規範」を整備し、法令遵守と企業倫理の確立に努めている。また、当社は監査役会設置会社を採用している。取締役会は原則として１ヶ月に１回開催（監査役も毎回出席）し、取締役会規則に定められた詳細な付議事項について積極的な議論を行っている。また、監査役会は、２名を社外監査役とし、監査の透明性、公平性を確保している。
③

基本方針に照らして不適切な者によって当社の財務及び事業の方針の決定が支配されることを防止するための取組み

イ．本プラン導入の目的
企業価値及び株主共同の利益の中長期的な向上又は確保をめざす当社の経営にあたっては、様々なノウハウと豊富な経験並びにお客様、従業員及び取引先等のステークホルダーとの間に築かれた関係等への十分な理解が必要不可欠である。これら当社の事業特性に関する十分な理解がなくては株主が将来実現することのできる株主価値を適切に判断することはできない。突然、大規模買付行為がなされたときに、大規模買付者の提示する当社株式の取得
対価が当社の本源的な企業価値と比べて妥当か否か、を株主が短期間のうちに適切に判断するためには、大規模買付者及び取締役会の双方から必要かつ十分な情報が提供されることが不可欠であり、当社株式をそのまま継続保有
することを考える株主にとっても、大規模買付者が考える当社の経営に参画した場合の経営方針や事業計画の内容
等は、その継続保有を検討するうえで重要な判断材料である。また同様に、取締役会が当該大規模買付行為についてどのような意見を有しているのかも、株主にとっては重要な判断材料になると考える。
これらを考慮し、当社取締役会では、大規模買付行為に際しては、大規模買付者から事前に株主の判断のために必要かつ十分な大規模買付行為に関する情報が提供されるべきであると考える。当社取締役会は、かかる情報が提供された後、大規模買付行為に対する取締役会としての意見を独立した外部専門家（フィナンシャル・アドバイザ
ー、公認会計士、弁護士、コンサルタントその他の専門家）の助言を受けながら慎重に検討したうえで開示を行う。さらに、必要と認めた場合には、大規模買付提案の条件の改善交渉や株主に対する代替案の提示も行う。かかるプロセスを経ることにより、株主は取締役会の意見を参考にしつつ、大規模買付者の提案と取締役会から代替案が提示された場合にはその代替案を検討することが可能となり、最終的な判断を決定するために必要な情報と機会を得られることとなる。

-10-

以上から、当社取締役会は大規模買付行為が一定の合理的なルールに則って行われることが、企業価値及び株主共同の利益の向上又は確保に合致すると考え、以下の内容の大規模買付行為がなされた場合における情報提供等に関する一定のルール（以下「大規模買付ルール」という。）を設定するとともに、前述①の会社の支配に関する基本方針に照らして不適切な者によって大規模買付行為がなされた場合には、それらの者によって当社の財務及び事業の決定が支配されることを防止するための取組みとして対抗措置を含めた本プランを導入することとした。
ロ．大規模買付ルールの概要
当社が設定する大規模買付ルールとは、①事前に大規模買付者が取締役会に対して必要かつ十分な情報を提供
し、②取締役会による一定の評価期間が経過した後に大規模買付行為を開始する、というものである。その概要は以下のとおりである。
1) 意向表明書の当社への事前提出
大規模買付者が大規模買付行為を行おうとする場合には、まず当社代表取締役宛に、大規模買付ルールに従う旨の誓約及び以下の内容等を記載した意向表明書を提出する。
ａ大規模買付者の名称、住所
ｂ設立準拠法ｃ代表者の氏名ｄ国内連絡先ｅ提案する大規模買付行為の概要等
2) 必要情報の提供
次に、大規模買付者には、具体的な大規模買付行為に先立ち、当社取締役会に対して、当社株主の皆様の判断
及び取締役会の意見形成のために十分な情報（以下「本必要情報」という。）の提供を行う。本必要情報の具体的内容は大規模買付者の属性及び大規模買付行為の内容によって異なるが、一般的な項目の一部は以下のとおりである。
ａ大規模買付者及びそのグループ（共同保有者、特別関係者及び組合員（ファンドの場合）その他の構成員を含む。）の詳細（名称、事業内容、経歴又は沿革、資本構成、財務内容等を含む。）
ｂ大規模買付行為の目的、方法及び内容（大規模買付行為の対価の価額・種類、大規模買付行為の時期、関連する取引の仕組み、大規模買付行為の方法の適法性、大規模買付行為の実現可能性等を含む。）
ｃ大規模買付行為の対価の価額の算定根拠（算定の前提となる事実、算定方法、算定に用いた数値情報及び大規
模買付行為に係る一連の取引により生じることが予想されるシナジーの内容を含む。）
ｄ大規模買付行為の資金の裏付け（資金の提供者（実質的提供者を含む。）の具体的名称、調達方法、関連する取引の内容を含む。
ｅ大規模買付行為の後における当社及び当社グループの経営方針、事業計画、資本政策及び配当政策
ｆ大規模買付行為の後における当社の従業員、取引先、顧客、その他の当社に係る利害関係者の処遇方針
大規模買付者から本必要情報の提供を受けるため、取締役会は、上記 1)の意向表明書受領後10営業日以内に、大規模買付者から当初提供する本必要情報のリストを大規模買付者に交付する。
なお、当初提供された情報を精査した結果、それだけでは不十分と認められる場合には、取締役会は大規模買付者に対して本必要情報が揃うまで追加的に情報提供を求める。大規模買付行為の提案があった事実及び提供された本必要情報は、株主の判断のために必要であると認められる場合、取締役会が適切と判断する時点で、その全部又は一部を開示する。
3) 取締役会による評価期間等
取締役会は、大規模買付行為の評価等の難易度に応じ、大規模買付者が取締役会に対して本必要情報の提供を完了した後、60日間（対価を現金（円貨）のみとする公開買付けによる当社全株式の買付の場合）又は90日間（その他の大規模買付行為の場合）を取締役会による評価、検討、交渉、意見形成、代替案立案のための期間（以下、「取締役会評価期間」という。）として与えられるべきものと考える。従って、大規模買付行為は、取締役会評価期間の経過後にのみ開始されるものとする。
取締役会評価期間中、取締役会は独立した外部専門家（フィナンシャル・アドバイザー、公認会計士、弁護士、コンサルタントその他の専門家）の助言を受けながら、提供された本必要情報を十分に評価・検討し、取締役会としての意見を慎重にとりまとめ、開示を行う。また、必要に応じ、大規模買付者との間で大規模買付行為に関する条件改善について交渉し、取締役会として株主の皆様に対し代替案を提示することもある。

-11-

ハ．大規模買付行為がなされた場合の対応
1) 大規模買付者が大規模買付ルールを遵守した場合
大規模買付者が大規模買付ルールを遵守した場合には、取締役会は、仮に当該大規模買付行為に反対であったとしても、当該買付提案についての反対意見を表明したり、代替案を提示することにより、株主を説得するに留め、原則として当該大規模買付行為に対する対抗措置はとらない。大規模買付者の買付提案に応じるか否かは、株主において、当該買付提案及び当社が提示する当該買付提案に対する意見、代替案等を考慮、判断していただ
く。
ただし、大規模買付ルールが遵守されている場合であっても、当該大規模買付行為が会社に回復し難い損害をもたらすなど、当社の企業価値または株主共同の利益を著しく損なうと判断される場合には、取締役の善管注意
義務に基づき、例外的に新株予約権の無償割当等、会社法その他の法律及び当社定款上検討可能な対抗措置をとることがある。具体的には、以下のいずれかの類型に該当すると判断された場合には、当該大規模買付行為は当社の企業価値または株主共同の利益を著しく損なうと認められる場合に該当するものと考える。
ａ真に会社経営に参加する意思がないにもかかわらず、ただ株価をつり上げて高値で株式を会社関係者に引き取らせる目的で株式の買収を行っている場合（いわゆるグリーンメーラーである場合）
ｂ会社経営を一時的に支配して当社の事業経営上必要な知的財産権、ノウハウ、企業秘密情報、主要取引先や顧客等を当該買収者やそのグループ会社等に移譲させるなど、いわゆる焦土化経営を行う目的で株式の買収を行っている場合ｃ会社経営を支配した後に、当社の資産を当該買収者やそのグループ会社等の債務の担保や弁済原資として流用する予定で株式の買収を行っている場合
ｄ会社経営を一時的に支配して当社の事業に当面関係していない不動産、有価証券など高額資産等を売却等処分させ、その処分利益をもって一時的な高配当をさせるかあるいは一時的高配当による株価の急上昇の機会を狙って株式の高値売り抜けをする目的で株式の買収を行っている場合
ｅ大規模買付者の提案する当社株式の買付方法が、いわゆる強圧的二段階買収（最初の買付で当社の株券等の全部の買付を勧誘することなく、二段階目の買収条件を不利に設定し、あるいは明確にしないで、公開買付等の株券等の買付を行うことをいいます。）等の、株主の判断の機会又は自由を制約し、事実上、株主に当社の株券等の売却を強要するおそれがあると判断された場合
ｆ大規模買付者の提案する当社の株券等の買付条件（買付対価の種類及び金額、当該金額の算定根拠、その他の条件の具体的内容、違法性の有無、実現可能性等を含む。）が当社の企業価値に照らして著しく不十分又は不適切であると判断される場合
ｇ大規模買付者による支配権獲得により、当社株主はもとより、顧客、従業員、地域社会その他の利害関係者の利益を含む当社の企業価値ひいては株主共同の利益を著しく損なうと判断される場合
ｈ大規模買付者が支配権を取得する場合の当社の企業価値が、中長期的な将来の企業価値との比較において、当該大規模買付者が支配権を取得しない場合の当社の企業価値と比べて明らかに劣後すると判断される場合
ｉ大規模買付者が公序良俗の観点から当社の支配株主として不適切であると判断される場合
2) 大規模買付者が大規模買付ルールを遵守しない場合
大規模買付者により大規模買付ルールが遵守されなかった場合には、具体的な買付方法の如何にかかわらず、
取締役会は、当社の企業価値及び株主共同の利益を守ることを目的として、新株予約権の無償割当等、会社法その他の法律及び当社定款上検討可能な対抗措置をとり、大規模買付行為に対抗する場合がある。具体的にいかなる手段を講じるかについては、その時点で最も適切と取締役会が判断したものを選択することとする。取締役会
が具体的対抗措置として、例えば新株予約権の無償割当を行う場合は「新株予約権無償割当の概要」(注)に記載のとおりとするが、実際に新株予約権の無償割当をする場合には、大規模買付者等を含む特定株主グループに属さないことを新株予約権の行使条件とすることや新株予約権者に対して当社株式と引換えに当社が新株予約権を取得する旨の取得条項をつけるなど、対抗措置としての効果を勘案した行使期間及び行使条件を設けることがある。
ニ．対抗措置の合理性及び公正性を担保するための制度及び手続
1) 独立委員会の設置
大規模買付ルールに従って一連の手続きが進行されたか否か、あるいは大規模買付ルールが遵守された場合でも、当該大規模買付行為が当社の企業価値または株主共同の利益を著しく損なうものであることを理由として対抗措置を講じるか否かについては、取締役会が最終的な判断を行うが、本プランを適正に運用し、取締役会によって恣意的な判断がなされることを防止し、その判断の客観性及び合理性を担保するため、独立委員会を設置することとした。独立委員会の委員は３名以上とし、公正で中立的な判断を可能とするため、当社の業務執行を行う経営陣から独立している社外監査役ならびに社外有識者の中から選任する。

-12-

2) 対抗措置の発動の手続き
本プランにおいては、上記ハ.1)に記載のとおり大規模買付者が大規模買付ルールを遵守した場合には、原則として当該大規模買付行為に対する対抗措置はとらない。一方、上記ハ.1)に記載のとおり例外的に対抗措置をとる
場合、ならびに上記ハ.2)に記載のとおり対抗措置をとる場合には、その判断の合理性及び公正性を担保するために、まず取締役会は対抗措置の発動に先立ち、独立委員会に対し対抗措置の発動の是非について諮問し、独立委員会は大規模買付ルールが遵守されているか否か等を十分検討した上で対抗措置の発動の是非について勧告するものとする。
なお、当社取締役会は、対抗措置を講じるか否かの判断に際して、独立委員会の勧告を最大限尊重するものとする。
3) 対抗措置発動の停止等について
上記2)において、当社取締役会が具体的対抗措置を講ずることを決定した後、当該大規模買付者が大規模買付行為の撤回又は変更を行った場合など対抗措置の発動が適切でないと取締役会が判断した場合には、独立委員会の助言、意見又は勧告を十分に尊重した上で、対抗措置の発動の停止又は変更等を行うことがある。対抗措置として、例えば新株予約権の無償割当を行う場合において、権利の割当を受けるべき株主が確定した後に、大規模買付者が大規模買付行為の撤回又は変更を行うなど対抗措置の発動が適切でないと取締役会が判断した場合には、効力発生日までの間は、独立委員会の勧告を受けた上で、新株予約権の無償割当を中止することとし、また、新株予約権の無償割当後においては、独立委員会の勧告を受けた上で、当該新株予約権を無償取得（当社が新株予約権を無償で取得することにより、株主は新株予約権を失う。）することにより、対抗措置発動の停止を行うことができるものとする。
このような対抗措置発動の停止を行う場合は、独立委員会が必要と認める事項とともに速やかな情報開示を行う。
ホ．本プランが株主・投資家に与える影響等
1) 大規模買付ルールが株主・投資家に与える影響等
本プランにおける大規模買付ルールは、当社株主が大規模買付行為に応じるか否かを判断するために必要な情報や、現に当社の経営を担っている当社取締役会の意見を提供し、株主が代替案の提示を受ける機会を確保することを目的としている。これにより株主は、十分な情報のもとで、大規模買付行為に応じるか否かについて適切な判断をすることが可能となり、そのことが当社の企業価値及び株主共同の利益の保護につながるものと考える。従って、大規模買付ルールの設定は、株主及び投資家の皆様が適切な投資判断を行ううえでの前提となるものであり、株主及び投資家の皆様の利益に資するものであると考えている。
なお、上記ハ.において述べたとおり、大規模買付者が大規模買付ルールを遵守するか否かにより大規模買付行為に対する当社の対応が異なるので、株主及び投資家においては、大規模買付者の動向に注意することが必要である。
2) 対抗措置発動時に株主及び投資家に与える影響
当社取締役会は、当社の企業価値及び株主共同の利益を守ることを目的として、取締役会が上記3)に記載した
具体的な対抗措置をとることを決定した場合には、法令及び当社が上場する東京証券取引所の上場規則等にしたがって、当該決定について適時・適切に開示する。
対抗措置の発動時には、大規模買付者等以外の株主が、法的権利又は経済的側面において格別の損失を被るよ
うな事態は想定していない。対抗措置の一つとして新株予約権の無償割当が行われる場合は、割当期日における株主は、その保有する株式数に応じて新株予約権を無償で割当てられることとなる。その後当社が取得条項を付した新株予約権の取得の手続きをとる場合には、大規模買付者等以外の株主は、当社による当該新株予約権の取得の対価として当社株式を受領するため、格別の不利益は発生しないものと考える。ただし、割当期日において名義書換未了の株主（証券保管振替機構に対する預託を行っている株券の株主を除く。）に関しては、他の株主が当該新株予約権の無償割当を受け、当該新株予約権と引換えに当社株式を受領することに比して、結果的にその法的権利又は経済的側面において不利益が発生する可能性がある。
なお、独立委員会の勧告を受けて、当社取締役会の決定により当社が当該新株予約権の発行の中止又は発行した新株予約権の無償取得を行う場合には、１株当たりの株式の価値の希釈化は生じないので、当該新株予約権の無償割当を受けるべき株主が確定した後（権利落ち日以降）に当社株式の価値の希釈化が生じることを前提にして売買等を行った株主又は投資家は、株価の変動により不測の損害を被る可能性がある。
大規模買付者等については、大規模買付ルールを遵守しない場合や、大規模買付ルールを遵守した場合であっても、当該大規模買付行為が当社の企業価値または株主共同の利益を著しく損なうと判断される場合には、対抗措置が講じられることにより、結果的にその法的権利又は経済的側面において不利益が発生する可能性がある。
本プランの公表は、大規模買付者が大規模買付ルールに違反することがないようにあらかじめ注意を喚起するも
のである。
-13-

3) 対抗措置発動に伴って株主に必要となる手続き
対抗措置の一つとして新株予約権の無償割当が行われる場合には、割当期日における株主は引受けの申込みを要することなく新株予約権の割当てを受け、また当社が取得条項を付した新株予約権の取得の手続きをとる場合には、新株予約権の行使価額相当の金銭を払い込むことなく、当社による新株予約権の取得の対価として当社株式を受領することになるため、当該新株予約権に関する申込みや払込み等の手続きは必要とならない。
また、名義書換未了の株主に関しては、新株予約権の割当を受けるためには、別途当社取締役会が決定し公告する新株予約権の割当期日までに、名義書換を完了する必要がある。（証券保管振替機構に対する預託を行っている株券については、名義書換手続きは不要。）
これらの手続きの詳細については、実際に新株予約権の無償割当を行うことになった際に法令及び当社が上場する東京証券取引所の上場規則等に基づき別途知らせるものとする。
ヘ．本プランの有効期限、廃止及び変更
本プランの有効期間は、平成19年６月28日から平成22年６月開催予定の定時株主総会終結の時までとする。ただし、かかる有効期間の満了前であっても、1）株主総会において本プランを変更または廃止する旨の決議が行われた場合、2）株主総会で選任された取締役で構成される取締役会により本プランを変更または廃止する旨の決議が行われた場合には、本プランはその時点で変更または廃止されるものとする。
なお、関係法令の制定・改正や証券取引所の規則の制定・改正等により、本プランの変更・修正等が必要な場合には、当社取締役会の決議に基づき、合理的な範囲内で読み替えて運用することがある。
④本プランが基本方針に沿い、当社の企業価値及び株主共同の利益に合致し、当社の会社役員の地位の維持を目的とするものでないことについて
イ．買収防衛策に関する指針の要件を充足していること
本プランは、経済産業省及び法務省が平成17年５月27日に発表した「企業価値・株主共同の利益の確保又は向上のための買収防衛策に関する指針」の定める三原則（企業価値・株主共同の利益の確保・向上の原則、事前開示・
株主意思の原則、必要性・相当性の原則）を充足している。
ロ．株主意思を重視するものであること
定時株主総会において、承認された後も、当社株主総会において本プランを廃止する旨の決議が行われた場合には、本プランはその時点で廃止されることになり、株主の意向が反映されるものとなっている。
ハ．企業価値及び株主共同の利益の確保・向上の目的をもって導入されていること
本プランは、上記③「イ.本プラン導入の目的」において記載したとおり、当社株券等に対する買付け等がなされた場合に、当該買付等に応じるべきか否かを株主が判断し、あるいは当社取締役会が代替案を提示するために必要な情報や時間を確保し、株主の皆様のために買付者等と交渉を行うこと等を可能とすることにより、当社の企業価値及び株主共同の利益を確保し、向上させるという目的をもって導入されるものである。
ニ．合理的な客観的発動要件の設定
本プランは、上記③「ハ.大規模買付行為がなされた場合の対応」において記載したとおり、あらかじめ定められた合理的な客観的要件が充足されなければ発動されないように設定されており、取締役会による恣意的な発動を防止するための仕組みが確保されている。
ホ．独立性の高い社外者の判断の重視と情報開示
本プランにおける対抗措置の発動等の運用に際しての実質的な判断は、独立性の高い社外者のみから構成される
独立委員会により行われることとされている。
また、その判断の概要については、株主に情報開示をすることとされており、当社の企業価値及び株主共同の利益に適うように本プランの透明な運営が行われる仕組みが確保されている。
ヘ．デッドハンド型・スローハンド型の買収防衛策ではないこと
上記③「ヘ.本プランの有効期限、廃止及び変更」において記載したとおり、本プランは、当社の株主総会で選任された取締役で構成される取締役会により廃止することができるものとされており、当社の株券等を大量に買い付けた者が、当社株主総会で取締役を指名し、かかる取締役で構成される取締役会により、本プランを廃止することが可能である。従って、本プランは、デッドハンド型買収防衛策（取締役会の構成員の過半数を交替させてもな
お発動を阻止できない買収防衛策）ではない。また、当社は期差任期制を採用していないため、本プランは、スロ
ーハンド型買収防衛策（取締役会の構成員の交替を一度に行うことができないため、その発動を阻止するのに時間を要する買収防衛策）ではない。

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（注）

新株予約権無償割当の概要

１．新株予約権無償割当の対象となる株主及びその発行条件
当社取締役会で定める基準日における最終の株主名簿又は実質株主名簿に記載又は記録された株主に対し、その所有する当社普通株式（ただし、当社の所有する当社普通株式を除く。）１株につき１個の割合で新株予約権を割当てる。
２．新株予約権の目的となる株式の種類及び数
新株予約権の目的となる株式の種類は当社普通株式とし、新株予約権１個当たりの目的となる株式の数は1株とする。ただし、当社が株式分割又は株式併合を行う場合は、所要の調整を行うものとする。
３．発行する新株予約権の総数
当社取締役会が基準日として定める日における当社普通株式の発行可能株式総数から当社普通株式の発行済株式の総数（当社の所有する当社普通株式を除く。）を減じた株式数を上限とする。当社取締役会は、数回にわたり新株予約権の割当を行うことがある。
４．各新株予約権の発行価額無償とする。
５．各新株予約権の行使に際して出資される財産及びその価額（払込みをなすべき額）
各新株予約権の行使に際して出資される財産は金銭とし、出資される財産の価額（払込みをなすべき額）は１円以上で当社取締役会が定める価額とする。
６．新株予約権の譲渡制限
新株予約権の譲渡による当該新株予約権の取得については、当社取締役会の承認を要するものとする。
７．新株予約権の行使条件
大規模買付者等を含む特定株主グループに属する者（ただし、あらかじめ当社取締役会が同意した者を除く。）または特定株主グループから本新株予約権を当社取締役会の承認を得ることなく譲り受けもしくは承継した者でないこと等を行使の条件として定める。詳細については、当社取締役会において別途定めるものとする。
８．新株予約権の行使期間等
新株予約権の割当がその効力を生ずる日、行使期間、取得条項その他必要な事項については、当社取締役会が別途定めるものとする。なお、取得条項については、上記７.の行使条件のため新株予約権の行使が認められない者以外の者が有する新株予約権を当社が取得し、新株予約権１個につき当社取締役会が別途定める株数の当社普通株式を交付することができる旨の条項を定めることがある。

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４【事業等のリスク】(1)事業展開について
当社グループは平成19年３月期連結会計年度の営業損失が１億５千２百万円、平成20年３月期連結会計年度の営業損失が12億２千４百万円、平成21年３月期連結会計年度の営業損失が４億９千４百万円となり、３期連続の営業損失となり、継続企業の前提に関する重要な疑義を生じさせる兆候が存在しているが、当社グループとしては、これまで実施してきた事業構造改革を継続進展させ、人員のスリム化、設備投資の見直し、子会社・国内拠点の整理統合等徹底したコスト削減を着実に実行することで更なる固定費の削減を図るとともに、事業の選択と集中を行い、ガス機器事業を中心とした新興国向け売り上げを増強し、収益構造の改善を図る。
① これまで実施してきた施策
イ．従業員数の削減
生産性を向上させ、固定費を削減するため、単体ベースであるが、平成18年９月末で553名（うち正社員372名）の従業員数を平成21年３月末には350名（うち正社員307名）まで削減した。
ロ．役員報酬の削減
役員報酬については平成19年７月より15％、平成19年10月より20％、平成20年５月より25％の役員報酬を削減し、現在も継続している。
ハ．管理職給与の削減
管理職給与については平成19年７月より10％、平成19年10月より15％、平成20年５月より20％の管理職給与を削減し、現在も継続している。
こうした施策により単体ベースでは平成18年度に32億３千７百万円であった人件費は平成20年度では24億６千８百万円まで削減した。
ニ．経費削減人件費以外の経費の節減も徹底的に実施し、平成18年度上期に５億６千９百万円であった経費は平成20年
下期では４億５千１百万円まで削減した。
ホ．材料費削減
購買先および購買方法の見直しにより、平成18年度の材料比率57.2％を平成20年下期には55.2％まで低減させた。
ヘ．子会社の移転、統合
東京都板橋区にあった当社の自動車機器及びガス機器を販売している連結子会社㈱日気サービスを当社の本社の所在する神奈川県厚木市に移転し、当社ガス自動車用燃料供給システムの販売及び開発をしている㈱ニッキ ソルテックと統合（合併）し業務の効率化を実施した。また、連結子会社ニッキ・テクノ㈱においては神奈川県座間市相武台にて生産活動の一部を実施していたが、これを当社の本社の所在する神奈川県厚木市に移転し、業務の効率化を実施した。
ト．製品別採算見直しによる販売価格の改定
製品別採算を継続的に見直し、販売価格の改定を実施した。
チ．生産性の向上
分散していた製造ラインの集中・集約によるラインの短縮化を実施し、また物流ラインの見直しを実施す
ることにより生産性の向上に努めた。

-16-

② 今後の施策
イ．基本方針上記に掲げる事業構造転換に向けたインフラ整備の施策を継続するとともに、収益性・成長性を重視した事業の選択と集中による事業構造改革につなげ、長期的・安定的な収益基盤の構築を図るとともに、これを推進する社内体制を整備・確立していく。
ロ．戦略的事業部門別展開
ガス機器事業については、ガス市場がガソリン代替市場と位置付けられるため、原油価格の高騰および環
境意識の高まりから、今後も成長性の高い事業分野であると考えている。また、当社はガス燃料噴射機器、
燃料電子制御装置等全体システムを供給できるため他社との競争上も優位にある事業分野と考えている。今後は特に新興国市場等において成長性が大きく見込まれるため、アジア市場を中心とした海外ＮＧＶ（天然ガス自動車）市場において提携も含めた参入を積極的に進めていく。
汎用機器（小型エンジン用気化器）事業については、米国市場（芝刈り機、発電機等）を睨んだ事業であり、当面市場の成長性は低下あるいは鈍化することが予想されるため、採算性を重視した事業展開を実施していく。ただし、中期的に燃料噴射化への動きも予想されるため、燃料噴射化への対応を強化するとともに、子会社の統廃合による生産分担の最適化をすすめコストミニマム化を徹底していく。
自動車機器（主として自動車用気化器）事業については、今後の成長性は見込みにくいため現状の採算性を確保しつつ、製品の統廃合を進めていく。
ハ．更なる収益確保・採算改善
・ 子会社の統廃合
汎用気化器を生産していた当社連結子会社田島精密工業㈱の生産活動を平成21年９月を目途に終了し、生産品を当社連結子会社瀋陽日新気化器有限公司及び当社本社工場に移転・集約する。これにより製造部門の売上比約3.9％の収益改善を目指していく。
・ 製品別採算見直し
製品別採算の管理・見直しを更に強化し不採算製品については廃止も含めた整理統合を促進していく。
これにより製造部門の売上比約1.6％の収益改善を目指していく。
・ 設備費用の抑制
当面は選別的な設備投資を実施し、また設備購入金額の引き下げに努め、減価償却費の削減を図る。これにより製造部門の売上比約1.0％の収益改善を目指していく。
・ ＶＥ／ＶＡ活動
購買先、購買方法の見直しによるコストダウンだけでなく、開発・設計段階まで遡ったＶＥ／ＶＡ活動を強化し、より一層のコストダウンの徹底を図る。
ニ．品質向上
事業の構造変化に対応した管理項目の見直し、不具合検出力の再点検及び予防措置の徹底を図るとともに、上流である開発・設計段階からの「生産前品質保証活動」を更に強化・徹底していく。
ホ．組織・体制の整備
・収益性を重視した生産分担の最適化及び関係子会社の事業分担の見直しを実施していく。
・事業部門別組織の検討および部署別機能の見直しを進め、効率的な組織と事業別組織力の強化を実現していく。
・新人事制度の早期定着を図り、施策の実現力を担保するとともに、人材の強化・育成を確実に推進していく。
以上の対応・施策を迅速かつ着実に実施し、平成21年５月15日に公表した中期経営計画のとおり平成23年３月期には営業黒字を達成する予定である。
＜参考＞中期経営計画の計数目標（連結）（単位:百万円）
平成20年度

平成21年度

平成22年度

平成23年度

（実績）

（目標）

（目標）

（目標）

売上高

8,972

7,800

10,10010,700

営業損益

△494

△270

280

320

経常損益

△437

△250

360

400

-17-

(2）海外依存度及び為替変動に伴うリスクについて
当社グループの海外売上高比率は平成20年３月期38.5％、平成21年３月期41.7％と高い比率を占めている。特に米国への売上高は、当連結会計年度において20億６千5百万円と連結売上高の23.0％を占めている。このため、当社グループの財政状態及び経営成績は海外マーケットの状況及び為替相場の変動により影響を受ける可能性がある。
(3）国際活動におけるリスクについて
当社グループは、複数の国において事業を展開しており、それぞれの地域における治安悪化やテロ、戦争等の政治的、経済的混乱等が発生した場合には、当社グループの財政状態及び経営成績に影響を及ぼす可能性がある。
(4）環境にかかる法的規制等の影響について
当社は、「自然と調和した資源の活用と再生を考え、美しい地球の環境保全に努める」ことを経営理念の一つとし、環境に対し悪影響を与える物質の削減を考慮した設計・開発を行っている。しかし、当社グループが提供する製品及びサービスは、自動車・小型エンジン用気化器並びに燃料関連デバイス、ガス燃料供給システム機器であり、製品を使用する国、地域の環境保護規制・法律により規制の対象となった場合は当社グループの財政状
態及び経営成績に影響を及ぼす可能性がある。
(5）企業買収等について
昨今、新しい法制度の整備や企業構造の変化等を背景に、会社の経営陣の賛同を得ることなく、一方的に大量の株式の買付を行う動きが顕在化しつつある。そうした中で当社グループが企業買収を実施したり、または企業買収の対象となる場合がある。買収の目的や買収後の経営方針によっては、当社グループの業績及び財政状態に悪影響を及ぼす可能性がある。
(6）クレーム処理費用の発生について
当社は、「お客様に満足していただける商品とサービスを提供する」を品質方針としており、要求事項への適合及び品質マネジメントシステムの有効性の継続的改善を行っている。
しかし、将来において大規模なクレーム処理費用の発生や製造物責任賠償につながるような欠陥が発生した場合には、当社グループの業績及び財政状態に悪影響を及ぼす可能性がある。
なお、文中における将来に関する事項は、当連結会計年度末において当社グループが判断したものである。

-18-

５【経営上の重要な契約等】
当社グループが締結している重要な契約は以下のとおりである。
合弁契約
合弁相手

内容

出資額

合弁会社名

設立
時期

NIKKI AMERICA,INC.
汎用気化
433万米ドル
平成17
Briggs & Stratton Corporation 器の製造
NIKKI AMERICA FUEL SYSTEMS,LLC
Briggs & Stratton Corporation
年11月
・販売
140万米ドル-19-

６【研究開発活動】
当社グループでは、主に当社が研究開発活動を行っている。当社の研究開発については経営計画の重要施策である
新商品群展開と連動して、（1）ガス機器事業（ＬＰＧ（液化石油ガス）、ＣＮＧ（圧縮天然ガス）に関する研究開発、（2）汎用機器事業に関する研究開発、（3）自動車機器事業に関する研究開発を行っている。また、国内・海外のエンジンメーカーに対して燃料供給システムや点火系などの適合技術開発も併せて進めている。
当連結会計年度の研究開発状況は次のとおりである。
（1）ガス機器事業の分野では、地球温暖化、原油資源の枯渇問題などに対応として京都議定書目標達成計画が策定されクリーンエネルギー自動車の普及促進が国の方針として推奨されている。当社はその対象車であるＣＮＧ自動車、ディーゼル代替ＬＰＧ自動車等の燃料系システム機器の研究開発と天然ガスやＬＰＧを使用する産業エン
ジン用燃料供給システム機器の研究開発を行い、国内、国外へ向けて販売を行っている。平成18年７月より進めてきたＮＥＤＯ（独立行政法人

新エネルギー・産業技術総合開発機構）委託研究開発である「低燃費ＬＰＧエンジンシステムの研究開発」は平成21年３月で目標値を達成し、研究開発業務を完了した。また、国内の新長期
排気ガス規制で計画されている厳しい大気汚染防止策などに対応した研究開発も行っている。
（2）汎用機器事業の分野では、汎用及び二輪用エンジンの燃料供給装置も含め、排気規制対応品や廉価型気化器を国内、米国、台湾、東アジア諸国（台湾、韓国、中国）などに対する販売拡大に向け研究開発を行っている。また、電子式燃料制御システム機器及び吸入空気系電子制御機器についても量産化開発を進めている。
（3）自動車機器事業の分野では、次世代に向けた吸入空気系電子制御機器システムについて研究開発を行っている。
上記（1）～（3）の事業の要となるＥＣＵ（Electronic Control Unit）についても、新型マイコンへの対応、モデリング等、新しい制御ロジックの採用、小型化などの研究開発を行っている。また、各国の排気ガス規制に対応すべき技術やＯＢＤ（On Board Diagnosis)Ⅱに対応できるよう研究開発活動を行っている。同時に客先要望への対応も含めて燃料系適合技術開発を行っている。
これらの研究成果を広く知らせるため、自動車技術会、計測自動制御学会、日本機械学会、ＳＡＥ（Society ofAutomotive Engineers）、ＬＰＧ内燃機関工業会、各種委員会などへも参加し、新技術開発品の展示・講演会での発表等も積極的に行っている。
当社グループの研究開発に要した費用は、当社が開発している製品の性質上、特定のセグメントに関連付けることが困難である。なお、当連結会計年度の研究開発に要した費用の総額は１億６千６百万円である。

-20-

７【財政状態及び経営成績の分析】(1）財政状態の分析（流動資産）
当連結会計年度末における流動資産の残高は41億３千２百万円（前連結会計年度末は49億８千４百万円）となり、前連結会計年度末と比べて８億５千１百万円減少した。主な増減項目は、受取手形及び売掛金の減少（６億３千６百万円）、商品及び製品の減少（５億２千２百万円）、仕掛品の増加（３億３千４百万円）である。受取手形及び売掛
金、商品及び製品の減少は売上高の減少によるものであり、仕掛品の増加は、米国での新規商品立ち上げのための、部品在庫の増加によるものである。
（固定資産）
当連結会計年度末における有形固定資産の残高は45億８千１百万円（前連結会計年度末は50億６千１百万円）とな
り、前連結会計年度末と比べて４億７千９百万円減少した。主な増減項目は、機械装置及び運搬具の減少（３億８百万円）であり、これは機械装置及び運搬具の取得を上回る減価償却の進捗によるものである。
（流動負債）
当連結会計年度末における流動負債の残高は31億９千１百万円（前連結会計年度末は40億２千１百万円）となり、前連結会計年度末と比べて８億３千万円減少した。主な増減項目は支払手形及び買掛金の減少（６億１千２百万円）である。これは仕入れ金額の減少によるものである。
（固定負債）
当連結会計年度末における固定負債の残高は38億２千４百万円（前連結会計年度末は40億２千１百万円）となり、前連結会計年度末と比べて１億９千７百万円減少した。主な増減項目は、繰延税金負債の減少（２億６千９百万円）である。これは、当連結会計年度中の投資有価証券の時価下落によるものである。
（純資産）
当連結会計年度末における純資産の残高は26億８百万円であり、株主資本23億７千５百万円、評価・換算差額等合計７千４百万円、少数株主持分１億５千８百万円となっている。
(2)

経営成績の分析

当連結会計年度の売上高は89億７千２百万円（前連結会計年度は97億８千３百万円）で前連結会計年度と比べて８億１千万円の減収となった。主な要因は、韓国向けガス機器の輸出増加はあったものの、米国での景気後退の影響が大きく、個人住宅向け芝刈り機用キャブレタ等の販売を中心とした米国での汎用機器及び日本国内における自動車用機器の売上高の減少である。
損益面においては、効率化や合理化によるコスト低減策の進捗により、上半期はほぼ計画通りに推移したが昨年秋のリーマンショック以降の景気後退局面を受けて売上高が低迷したため、営業損失は４億９千４百万円（前期は12億２千４百万円の営業損失）、経常損失は４億３千７百万円（前期は13億１千５百万円の経常損失）、当期純損失は４億７千７百万円（前期は９億４千７百万円の当期純損失）となった。
(3)

キャッシュ・フローの分析
当連結会計年度においては、営業活動によるキャッシュ・フローの増加（４億２千４百万円）及び財務活動によるキャッシュ・フローの増加（２億４千４百万円）が、投資活動によるキャッシュ・フローの減少（４億７百万円）を上回り、また、現金及び現金同等額に係る換算差額（９千９百万円）の減少による調整を行った結果、現金及び現金同等物の残高は、９億６千５百万円（前連結会計年度は８億３百万円）となり、前連結会計年度より１億６千２百万円増加した。
なお、今後のキャッシュの創出については、棚卸資産や売掛債権の圧縮、設備投資等の抑制、役員報酬や従業員給与の減額継続、また、資産の有効活用、売却等を進めることにより十分な資金水準を確保していく。主なものとしては売掛金の圧縮により約１億円、保有株式の一部売却により２～３億円を計画している。また、主な担保提供
可能不動産評価額（土地のみ、路線価ベース）は51億４千９百万円であるため金融機関からの調達余力も十分に確保されている。

-21-

第３【設備の状況】
１【設備投資等の概要】
当社グループ（当社及び連結子会社）では、長期的に成長が期待できる製品分野及び研究開発分野に重点を置き、併せて省力化、合理化及び製品の信頼性向上のための投資を行っている。
当社グループの当連結会計年度の設備投資総額は６億２千５百万円である。
自動車機器事業においては、生産合理化等に８千１百万円の設備投資を行っている。
ガス機器事業においては、新機種対応及び生産合理化等のための設備・装置に１億９千６百万円の設備投資を行っている。
汎用機器事業においては、金型更新及び海外子会社における新機種対応等に３億４千７百万円の設備投資を行っている。
また、所要資金は自己資金、長期借入金及びリースによっている。
なお、当連結会計年度においては、生産設備に重要な影響を及ぼすような設備の除却、売却はない。

-22-

２【主要な設備の状況】
当社グループにおける主要な設備は、次のとおりである。
(1）提出会社
平成21年３月31日現在
帳簿価額
事業所名
（所在地）

本社

厚木工場

（神奈川県厚木市）

ＮＳビル（東京都品川区）

事業の種類別セ
グメントの名称

設備の内容

自動車機器事業

開発設備

ガス機器事業

設計設備

汎用機器事業

製造設備

不動産賃貸事業

賃貸ビル

建物及び
構築物
（千円）

機械装置及
び運搬具
（千円）

503,096

839,393

1,439,191

－

土地
リース
その他
合計
資産
（千円）
（千円） （千円）（面積㎡） （千円）

142,056(73,003.50)

8,663(2,379.33)

従業員数
（人）

169,745

323,813 1,978,106

307－

5,124 1,452,978－(2）国内子会社
平成21年３月31日現在
帳簿価額
事業所名
（所在地）

会社名

田島精密工業㈱ニッキ・テクノ㈱㈱日気サービス
㈱ニッキ

ソル

テック

福島県南会津郡
南会津町
神奈川県厚木市

東京都板橋区

神奈川県厚木市

事業の種類別セ
グメントの名称

汎用機器事業

自動車機器事業

設備の
内容

製造
設備
製造
設備

自動車機器事業販売

ガス機器事業

設備

ガス機器事業

開発
設備

従業
員数
(人)

建物及び
構築物
（千円）

機械装置及
び運搬具
（千円）

土地
（千円）
(面積㎡)

リース
資産
（千円）

94,72542,551

－

－

4,926

142,204

90

－

1,938

－

－

1,373

3,312

45

223

1,650

－

－

451

2,325

5

647

1,447

－

－

3,644

5,738

4

その他
合計
（千円） （千円）(3）在外子会社
平成21年３月31日現在
帳簿価額
会社名

事業所名
（所在地）

瀋陽日新気化器

中華人民共和国有限公司

遼寧省瀋陽市

事業の種類別セ
グメントの名称

汎用機器事業アメリカ合衆国NIKKI
AMERICA，INC.

ウィスコンシン

汎用機器事業

州フランクリン

NIKKI AMERICA

アメリカ合衆国

FUEL SYSTEMS,

アラバマ州オー

LLC

バン市

汎用機器事業

設備の
内容

製造
設備

販売
設備

製造
設備

建物及び
構築物
（千円）

機械装置及
び運搬具
（千円）

45,951

77,912

19,158－200,534

517,751

土地
（千円）
(面積㎡)
－
(22,325)

9,803(1,871)

22,757(68,797)

リース
資産
（千円）

その他
合計
（千円） （千円）

従業
員数
(人)

－

7,268

131,132

91

－

437

29,4002

9,687

52,303803,034

93（注）１．帳簿価額のうち「その他」は工具器具及び備品であり、建設仮勘定を含んでいる。なお金額は消費税等を含まない。
２．瀋陽日新気化器有限公司の土地は賃借地である。

-23-

３【設備の新設、除却等の計画】
当社グループの設備投資については、景気予想、業界動向、投資効率等を総合的に勘案して策定している。設備計
画は原則的に連結会社各社が個別に策定しているが、計画策定に当たってはグループ会議において当社を中心に調整を図っている。なお、当連結会計年度末現在における主な設備の新設、除却の計画は次のとおりである。
(1）重要な設備の新設計画
会社名
事業所名

所在地

投資予定金額事業の種類別セ

設備の内容

グメントの名称

着手及び完了予定年月

既支払額 資金調達方法

総額（百万円） （百万円）

当社厚木工場神奈川県厚木市

ガス機器事業

製造設備の合理化等

349

着手－ 自己資金及び 平成21年4月

完了

平成22年3月

借入金

当社厚木工場神奈川県厚木市

ガス機器事業

製造設備の合理化等

271

－ リース

当社厚木工場神奈川県厚木市

汎用機器事業

製造設備の合理化等

61－

当社厚木工場神奈川県厚木市

ガス機器事業

製造設備の合理化等

72－

自動車機器事業

汎用機器事業（注）金額には消費税等は含まれていない。
(2）重要な設備の除却計画
特記すべき事項はない。

-24-

自己資金及び
借入金

自己資金及び
借入金

平成21年4月

平成22年3月

平成21年4月

平成22年3月

平成21年4月

平成22年3月

第４【提出会社の状況】
１【株式等の状況】（１）【株式の総数等】①【株式の総数】
種類

発行可能株式総数（株）

普通株式

40,000,000

計

40,000,000②【発行済株式】
事業年度末現在発行数（株）（平成21年３月31日）

種類

提出日現在発行数（株）（平成21年６月26日）

普通株式

10,000,000

同左

計

10,000,000

同左

上場金融商品取引所
名又は登録認可金融
商品取引業協会名

内容

東京証券取引所

単元株式数（市場第二部）

1,000株－－（２）【新株予約権等の状況】
該当事項はない。
（３）【ライツプランの内容】
該当事項はない。
（４）【発行済株式総数、資本金等の推移】
年月日

発行済株式総数増減数（株）

発行済株式総数残高（株）

資本金増減額
（千円）

資本金残高
（千円）

資本準備金増減額（千円）

資本準備金残高（千円）

昭和39年12月

5,000,000

10,000,000

250,000

500,000－

26,902（注）

有償株主割当

１：１

発行価格

50円

資本組入額

50円

（５）【所有者別状況】
平成21年３月31日現在
株式の状況（１単元の株式数1,000株）
単元未満株
式の状況
（株）

外国法人等

区分
政府及び地
方公共団体

金融機関

－

株主数（人）
所有株式数（単元）
所有株式数の
割合（％）

金融商品取
引業者

その他の法
人

10

5

61

10

－

501

587

－

1,188

11

1,074

3,955

－

3,751

9,979

－

11.91

0.11

10.76

39.63

－

37.59

100

個人その他
個人以外

計

個人
－
21,000－（注）１．自己株式623,157株は、「個人その他」に623単元及び「単元未満株式の状況」に157株を含めて記載している。
２．上記「その他の法人」の欄には、証券保管振替機構名義の株式が、３単元含まれている。

-25-

（６）【大株主の状況】
平成21年３月31日現在

所有株式数
（千株）

発行済株式総数に対する所
有株式数の割
合（％）

2,320

23.20

480

4.80

東京都江東区402

4.02

神奈川県横浜市西区みなとみらい３－１－１

400

4.00

400

4.00

360

3.60

氏名又は名称

住所

SECOND FLOOR,COMPASS CENTRE,P.O.BOX 448,SHEDDEN ROAD,
イチゴアセットトラスト

GEORGE TOWN,GRAND CAYMAN KY1-1106,CAYMAN ISLANDS
常任代理人

ステート
ク

パニー
谷

ストリート

アンド

香港上海銀行東京支店

バン P.O.BOX 351 BOSTON MASSACHUSETTS 02101 U.S.A

トラスト

カン 常任代理人

505018

株式会社みずほコーポレート銀行兜町証券決

済業務室

興衛

株式会社横浜銀行

台湾国高雄市三民區灣興街３５号

光陽投資有限公司

常任代理人

アルファ・パシフィック・

株式会社ニッキC/O ELMWOOD ADVISORS PTE.LTD.2 BATTERY ROAD #30-06

リアル・エステート・ファン MAYBANK TOWER, SINGAPORE 049907
ド・エルピー

常任代理人

株式会社富士精機製作所

長野県諏訪郡富士見町境５９８６－１

306

3.06

ソニー株式会社

東京都港区港南１－７－１

300

3.00

株式会社りそな銀行

大阪府大阪市中央区備後町２－２－１

250

2.50

新藤

栃木県那須郡那須町

200

2.00

34-6 YOIDO-DONG,YOUNG DEUNG PO-GU,SEOUL KOREA,150-884
常任代理人 シティバンク銀行株式会社

200

2.00

－

5,618

56.18

孝男

シービーエイチケイ

コリア

セキュリティーズ

デポジト

リー
計

ゴールドマン・サックス証券株式会社（注）当社は自己株式623千株（6.23％）を所有しているが、上記大株主から除いている。

-26-

（７）【議決権の状況】①【発行済株式】
平成21年３月31日現在
区分

株式数（株）

議決権の数（個）内容

無議決権株式－－－

議決権制限株式（自己株式等）

－

－

－

議決権制限株式（その他）

－

－

－

－

－

（自己保有株式）

完全議決権株式（自己株式等）

普通株式

623,000

完全議決権株式（その他）

普通株式

9,356,000

単元未満株式普通株式

21,000－－

発行済株式総数

10,000,000－－

総株主の議決権

－

9,356

9,356

－

－

（注）「完全議決権株式（その他）」欄の普通株式には、証券保管振替機構名義の株式が３千株（議決権の数３個）含まれている。
②【自己株式等】
平成21年３月31日現在
所有者の氏名又は名称

所有者の住所（自己株式）

神奈川県厚木市上

株式会社ニッキ

依知3029番地

計－

発行済株式総数に対する所有株式数の割合（％）

自己名義所有株式数（株）

他人名義所有株式数（株）

所有株式数の合計（株）

623,000－

623,000

6.23

623,000－

623,000

6.23（８）【ストックオプション制度の内容】
該当事項はない。

-27-

２【自己株式の取得等の状況】【株式の種類等】 会社法第155条第７号による普通株式の取得（１）【株主総会決議による取得の状況】
該当事項はない。
（２）【取締役会決議による取得の状況】
該当事項はない。
（３）【株主総会決議又は取締役会決議に基づかないものの内容】
区分

株式数（株）

当事業年度における取得自己株式

価額の総額（円）

1,790

925,80090

15,750

当期間における取得自己株式（注）１．自己株式の取得1,880株は、単元未満株式の買取によるものである。

２．当期間における取得自己株式には、平成21年５月１日からこの有価証券報告書提出日までの単元未満株式の買い取りによる株式は含まれていない。
（４）【取得自己株式の処理状況及び保有状況】
当事業年度

当期間

区分
株式数（株）
引き受ける者の募集を行った
取得自己株式消印の処分を行った取得自己株式
合併、株式交換、会社分割に係る移転を行った自己株式
その他
保有自己株式

処分価額の総額(円)

株式数（株）

処分価額の総額(円)

－

－

－

－

－

－

－

－

－

－

－

－

－

－

－

－

623,157－

623,247－（注）１．「保有自己株式」の欄には、単元未満株式の買取による自己株式数が含まれている。
２．当期間における保有自己株式数には、平成21年５月１日からこの有価証券報告書提出日までの単元未満株式の買取り及び売渡による株式は含まれていない。

-28-

３【配当政策】
当社は、配当に関しては、経営環境や業績などを総合的に勘案し、かつ企業体質の強化及び将来に向けての事業拡大に備え、内部留保も検討しながら、可能な限り安定的な配当を維持継続していくことを基本方針としている。
当社は、中間配当と期末配当の年２回の剰余金の配当を行うことを基本方針としており、「取締役会の決議により、毎年９月30日を基準日として、中間配当を行うことができる。」旨を定款に定めている。
なお、これらの剰余金の配当の決定機関は、期末配当については株主総会、中間配当については取締役会である。
当期の配当については当期の業績を鑑み、誠に遺憾ながら、配当を見送りする。

４【株価の推移】（１）【最近５年間の事業年度別最高・最低株価】
回次

第114期

第115期

第116期

第117期

第118期

決算年月

平成17年３月

平成18年３月

平成19年３月

平成20年３月

平成21年３月

最高（円）

1,550

820

785

711

661

最低（円）

331

451

395

485

144

（注）最高・最低株価は、東京証券取引所（市場第二部）におけるものである。
（２）【最近６月間の月別最高・最低株価】
月別

平成20年10月

平成20年11月

平成20年12月

平成21年１月

平成21年２月

平成21年３月

最高（円）

570

470

465

395

289

204

最低（円）

450

450

310

285

204

144

（注）最高・最低株価は、東京証券取引所（市場第二部）におけるものである。

-29-

５【役員の状況】
役名

職名

氏名

任期

所有株式数
（千株）

(注)５

38

(注)５

30

平成17年６月

NIKKI AMERICA,INC.取締役

平成18年６月

常務取締役経営企画室室長、 (注)５

53

生年月日

略歴
平成15年４月

株式会社横浜銀行より出向
当社営業部副部長

平成16年２月
平成16年３月

営業部海外担当部長
株式会社横浜銀行退社
当社入社

取締役社長

和田

(代表取締役)孝

昭和28年８月14日

平成16年６月

取締役営業部部長

平成19年６月

取締役社長（代表取締役）（現任）
NIKKI AMERICA FUELSYSTEMS,LLC 取締役会長（現任）
瀋陽日新気化器董事長(現任)取締役

昭和46年４月

当社入社

平成９年６月自動車機器部副部長

平成11年２月

業務本部設計部副部長

平成13年６月

設計部部長

平成14年２月

品質保証部部長

設計部部長

平成15年６月

取締役品質保証部部長

統合マネジメ

平成19年６月

ントシステム室管掌岸田俊一

取締役設計部部長、開発部・実験部管掌

昭和24年３月15日

株式会社ニッキ ソルテック
取締役

生産技術部管
平成20年６月

掌常務取締役設計部部長、開発部・統合マネジメントシステ
ム室管掌

平成21年４月

株式会社ニッキ

ソルテック

サービス取締役（現任）

NPS推進室室長
取締役

生産管理部管掌白井守

昭和24年８月13日

平成21年６月

取締役（現任）

昭和48年４月

当社入社

平成９年６月

経営企画室副室長

平成12年６月

経営企画室室長

平成14年２月

設計部汎用機器担当部長

平成16年６月

取締役設計部部長

総務部、設計部・開発部・実製造部管掌

験部・購買部管掌
平成20年６月

常務取締役ＮＰＳ推進室室
長、購買部・生産管理部・製
造部管掌

営業部部長
取締役

経営企画室副原田真一

昭和25年11月６日

平成21年６月

取締役（現任）

昭和48年４月

当社入社

平成16年２月

設計部ガス機器担当部長

平成18年６月

設計部部長

平成19年６月

取締役営業部部長
NIKKI AMERICA,INC.取締役社

室長

長（現任）
平成20年６月-30-

取締役（現任）

(注)５

14

役名

職名

氏名

任期

所有株式数
（千株）

ニッキ・テクノ取締役、瀋陽 (注)５

7

生年月日

略歴
平成18年５月

株式会社横浜銀行より出向
当社経営企画室副室長

平成18年12月

株式会社横浜銀行退社
当社入社

総務部部長

総務部部長兼経営企画室副室

経営企画室室
取締役

長

長
田中

宣夫

昭和31年１月23日

平成19年５月

日新気化器董事(現任)

関係会社室室平成19年６月

長

取締役総務部長兼経営企画室
副室長

平成20年６月

取締役（現任）NIKKI AMERICA FUELSYSTEMS,LLC 取締役（現任）

品質保証部
取締役

部長

佐藤

庸一

昭和23年９月11日

実験部管掌

昭和46年４月

当社入社

平成９年２月

第一汎用機器部副部長

平成11年２月

業務本部実験部副部長

平成17年２月

実験部部長

平成18年９月

株式会社ニッキ

ソルテック

(注)５

16

(注)５

11

生化学工業株式会社社外監査 (注)５－

取締役
平成20年６月

取締役(現任）

平成20年９月

瀋陽日新気化器董事(現任)

平成21年４月

株式会社ニッキ

ソルテック

サービス取締役（現任）

設計部原価管

当社入社
生産管理部部長

平成18年12月

購買部部長

平成19年５月

購買部部長
取締役

昭和45年２月
平成16年12月

佐藤勝行

昭和25年５月23日

理担当部長

田島精密工業株式会社
取締役（現任）

平成21年３月

購買部部長兼設計部原価管理担当部長

平成21年５月

NIKKI AMERICA,INC.取締役（現任）

平成21年６月

取締役(現任）昭和57年４月

弁護士登録（現任）
ファーネス・佐藤・石澤法律事務所（現石澤・神・佐藤法律事務所）入所（現任）
平成２年10月

米国ニューヨーク州弁護士登
録（現任）

取締役

佐藤

順哉

昭和28年５月４日

平成16年６月

役（現任）
平成19年６月

三井金属鉱業株式会社社外監
査役（現任）

平成20年４月

駒沢大学法科大学院客員教授(現任）

平成21年６月-31-

取締役（現任）

役名

監査役
(常勤）

職名

氏名

生年月日

略歴
昭和45年４月

当社入社

平成９年６月ＩＳＯ9001推進室副室長

平成12年６月

総務部部長

平成14年２月

ＩＳＯ推進室室長

平成16年６月

監査役（現任）

平成17年６月
吉原亮介

平成17年６月

所有株式数
（千株）

(注)３

21

(注)４

7

(注)３

－

田島精密工業株式会社監査役（現任）

昭和22年12月19日

任期

株式会社ニッキ ソルテック
監査役

平成19年５月

株式会社日気サ－ビス監査役

平成21年４月

株式会社ニッキ

ソルテック

サービス監査役（現任）昭和62年10月

新光監査法人（現

新日本有限責任監査法人）入所
平成６年２月公認会計士第三次試験合格

平成10年12月

中央監査法人退所

平成11年１月
監査役

松村隆

昭和36年４月４日

株式会社さくら総合研究所入社

平成11年６月
平成13年12月

監査役（現任）
会社分割に伴い株式会社日本総合研究所に移籍

平成14年７月

松村公認会計士事務所開設（現任）

平成16年２月

税理士登録（現任）昭和47年９月

デロイト・ハスキンズ・アン
ドセルズ会計士事務所（現監
査法人トーマツ）入所

昭和54年２月
監査役

染野

光宏

昭和22年10月10日

千葉第一監査法人入所

昭和55年３月

公認会計士第三次試験合格

昭和55年５月

税理士登録（現任）昭和55年12月

染野公認会計士事務所開設（現任）

平成20年６月

監査役（現任）計（注）１. 監査役 松村 隆及び監査役 染野 光宏は、会社法第２条第16号に定める社外監査役である。
２. 取締役 佐藤 順哉は、会社法第２条第15号に定める社外取締役である。
３. 平成20年６月27日開催の定時株主総会の終結の時から４年間
４. 平成21年６月26日開催の定時株主総会の終結の時から４年間
５. 平成21年６月26日開催の定時株主総会の終結の時から１年間

-32-

197

６【コーポレート・ガバナンスの状況等】（１）【コーポレート・ガバナンスの状況】※

コーポレート・ガバナンスに関する基本的な考え方
当社は、株主・投資家の皆様をはじめとする社会全体に対して経営の透明性を高め、公正な経営を実現することを目指している。
取締役会は法令遵守はもとより、企業競争力強化を図るため経営の迅速な意思決定と効率化を主眼として取締役の業務執行を適正にチェックできる機能の充実に重点を置いている。

①

会社の機関の内容及び内部統制システムの整備の状況

イ．会社の機関の基本説明
1）取締役会
取締役会は経営に関する重要な事項、経営方針及び業務の執行の決定のほか法令遵守、リスク管理の状況について、必要の都度報告を行っている。
2）監査役会
当社は監査役制度を採用し、常勤監査役１名、社外監査役２名で監査役会を構成し、各監査役は監査役会が定めた監査の方針、業務の分担等に従い取締役会をはじめ、その他重要な会議に出席し業務監査等を行い取締役の業務執行を監視している。
3）その他
法令遵守については、弁護士と顧問契約を締結し、必要に応じて意見を受け、違法行為や非倫理的行為を未然に防ぐことに努めている。
また、経営状況においては株主の皆様を始め、ステークホルダーに向け積極的に公正かつ迅速に情報開示を履行している。
ロ．会社の機関の内容及び内部統制システムの整備の状況
当社は、企業倫理の徹底と合理的且つ効率的で透明性の高い経営姿勢を貫き、企業価値を高め、社会から信頼と尊敬される企業として持続的発展を目指しており、そのため内部統制システムの整備・運用を経営の重要課題として認識し全社活動として取り組んでいる。
具体的には「内部統制委員会」を設置し、内部統制全般に係るマネジメントシステムの継続的改善を図っており、内部統制に係わる方針のレビュー、内部通報制度による通報の審議、内部統制状況の定期モニタリング（倫理規程類の遵守状況確認及び内部監査結果のマネジメントレビュー）、是正措置の報告を行っている。
内部統制委員会は取締役社長、取締役７名、部・室長８名、事務局の統合マネジメントシステム室１名で構成されている。
統合マネジメントシステム室（３名で構成）は、会社法に基づく、監査計画の策定、監査の実施、マネジメ
ントレビューへの報告を行っている。
ハ．内部監査及び監査役監査の状況
当社の内部監査部門は統合マネジメント室が担当し、計画的に監査を行っている。監査結果は内部統制委員
会、品質管理委員会、環境管理委員会に報告し、対応について審議している。
監査役は、取締役会、内部統制委員会、品質管理委員会、環境管理委員会その他関連する会議等へ出席する
ほか、代表取締役との定期的な会合等を通じて各体制の整備状況等について把握し、必要に応じ各体制の整備
状況等について報告を求めている。
なお、監査役の補助使用人１名は内部監査部門と連携し監査役監査の実効性を高めている。
ニ．会計監査の状況
当社は、会計監査人として新日本有限責任監査法人と監査契約を締結している。平成21年3月期の監査業務を執行した公認会計士は畠山伸一氏、菊地哲氏、北川卓哉氏の３名であり、補助者として、公認会計士４名、会
計士補２名、その他19名の補助を受け会計監査を受けた。
ホ．社外取締役及び社外監査役との関係
社外取締役及び社外監査役と当社の間には、特別な利害関係はない。

-33-

②

リスク管理体制の整備の状況
当社は、リスクマネジメント規程に基づき、当該事業年度において重点的に取り組むべきリスクを確認し対応している。統合マネジメントシステム室は、対応状況について内部統制委員会に報告し、審議・承認を得ている。取り組むべきリスクは、定期的にかつ必要に応じ見直しをしている。

③

役員報酬の内容
当期における提出会社の取締役及び監査役に対する役員報酬は以下のとおりである。
役員報酬
取締役に支払った報酬

47,364 千円

監査役に支払った報酬

14,524 千円

合④

計61,888 千円

取締役の定数当社の取締役は10名以内とする旨を定款に定めている。

⑤

責任限定契約イ．当社と各社外監査役は、会社法第427条第１項の規定に基づき、同法第423条１項の損害賠償責任を限定する契約を締結しております。
当該契約に基づく損害賠償責任の限度額は、法令が定める額としている。
ロ．当社と会計監査人は、会社法第427条第１項の規規定に基づき、同法423条第１項の損害賠償責任を限定する契約を締結しております。
当該契約に基づく損害賠償責任の限度額は、法令が定める額としている。
⑥

取締役の選任の決議要件
当社は、取締役の選任決議について、議決権を行使することができる株主の議決権の３分の１以上を有する株主が出席し、その議決権の過半数をもって行う旨を定款に定めている。さらに取締役の選任の決議については、
累積投票によらない旨を定款に定めている。

⑦

株主総会の特別決議要件
当社は、株主総会の円滑な運営を行うため、会社法第309条第２項に定める株主総会の特別決議要件について、議決権を行使することができる株主の議決権の３分の１以上を有する株主が出席し、その議決権の３分の２以上をもって行う旨を定款に定めている。

⑧

自己株式の取得
当社は、株主への機動的な利益還元を行うため、会社法第165条第２項の規定により、取締役会の決議によって市場取引等により自己の株式を取得することができる旨を定款に定めている。

⑨

取締役及び監査役の責任免除
当社は取締役及び監査役が職務の遂行にあたり期待される役割を十分発揮できるよう、会社法426条第１項の規定により、任務を怠ったことによる取締役（取締役であった者を含む。）及び監査役（監査役であって者を含む。）の損害賠償責任を、法令の限度において、取締役会の決議によって免除することができる旨を定款に定めている。

⑩

会社法第454条第５項の規定に基づく中間配当ができる旨の定款規定
当社は、株主への機動的な利益還元を行うため、会社法第454条第５項の規定により、取締役会の決議によって毎年９月30日を基準日として、中間配当を行うことができる旨を定款に定めている。

-34-

（２）【監査報酬の内容等】①【監査公認会計士等に対する報酬の内容】
前連結会計年度
区分

当連結会計年度

監査証明業務に基づく報酬（千円）

非監査業務に基づく報酬（千円）

監査証明業務に基づく報酬（千円）

非監査業務に基づく報酬（千円）

提出会社－－

27,000

2,445

連結子会社

－

－

－

－

－

－

27,0002,445

計②【その他重要な報酬の内容】
その他重要な報酬はない。

③【監査公認会計士等の提出会社に対する非監査業務の内容】
当社が監査公認会計士等に対して報酬を支払っている非監査業務の内容としては、当連結会計年度における財務報告にかかる内部統制システムの整備のためのアドバイザリー業務である。
④【監査報酬の決定方針】
当社の規模、特性、監査日数等を勘案した上で決定している。

-35-

第５【経理の状況】
１．連結財務諸表及び財務諸表の作成方法について(1）当社の連結財務諸表は、「連結財務諸表の用語、様式及び作成方法に関する規則」（昭和51年大蔵省令第28号。
以下「連結財務諸表規則」という。）に基づいて作成している。
なお、前連結会計年度（平成19年４月１日から平成20年３月31日まで）は、改正前の連結財務諸表規則に基づき、当連結会計年度（平成20年４月１日から平成21年３月31日まで）は、改正後の連結財務諸表規則に基づいて作成している。
(2）当社の財務諸表は、「財務諸表等の用語、様式及び作成方法に関する規則」（昭和38年大蔵省令第59号。以下「財務諸表等規則」という。）に基づいて作成している。
なお、前事業年度（平成19年４月１日から平成20年３月31日まで）は、改正前の財務諸表等規則に基づき、当事
業年度（平成20年４月１日から平成21年３月31日まで）は、改正後の財務諸表等規則に基づいて作成している。

２．監査証明について
当社は、金融商品取引法第193条の２第１項の規定に基づき、前連結会計年度（平成19年４月１日から平成20年３月31日まで）の連結財務諸表及び前事業年度（平成19年４月１日から平成20年３月31日まで）の財務諸表について
は、新日本監査法人により監査を受け、当連結会計年度（平成20年４月１日から平成21年３月31日まで）の連結財務諸表及び当事業年度（平成20年４月１日から平成21年３月31日まで）の財務諸表については、新日本有限責任監査法
人により監査を受けている。
なお、新日本監査法人は、監査法人の種類の変更により、平成20年７月１日をもって新日本有限責任監査法人となっている。
また当社の監査人は次のとおり交代している。
前々連結会計年度及び前々事業年度
前連結会計年度及び前事業年度

みすず監査法人
新日本有限責任監査法人（旧新日本監査法人）-36-

１【連結財務諸表等】（１）【連結財務諸表】①【連結貸借対照表】(単位：千円)前連結会計年度(平成20年３月31日)
資産の部
流動資産
現金及び預金受取手形及び売掛金
たな卸資産
商品及び製品
仕掛品
原材料及び貯蔵品
繰延税金資産
短期貸付金
その他
貸倒引当金

当連結会計年度(平成21年３月31日)

1,059,081
2,097,056※3
1,631,503
－
－
－
1,449
3,635
※3
199,000△7,596

1,126,909
1,460,502－
549,172
846,11333,636－
1,552
120,663△5,781

4,984,130

4,132,770※3※3流動資産合計固定資産
有形固定資産建物及び構築物（純額）
機械装置及び運搬具（純額）
土地
リース資産（純額）
建設仮勘定
その他（純額）2,484,148
1,790,776※3
225,053－※3
153,126※1、3408,195
5,061,300

有形固定資産合計
無形固定資産投資その他の資産投資有価証券
長期貸付金
その他

※1、3

※1

※1、3

※1

※3

※2

投資その他の資産合計
固定資産合計資産合計-37-

2,303,529
1,482,646※3
216,783※1
179,433
90,029※1
309,313
4,581,735

286,532

1,365,838
8,125※3
34,217
1,408,181

205,425※2

692,3116,522
5,786
704,620

6,756,014

5,491,782

11,740,145

9,624,552

(単位：千円)
前連結会計年度(平成20年３月31日)
負債の部
流動負債
支払手形及び買掛金
短期借入金
1年内償還予定の社債
未払費用
未払法人税等賞与引当金
その他

1,604,736
1,135,660
100,000
604,510
5,703
192,684
378,489※3

当連結会計年度(平成21年３月31日)

992,179
1,377,600－
521,943
7,373
153,952
138,311※3

4,021,786

流動負債合計
固定負債
長期借入金
リース債務
繰延税金負債
退職給付引当金
役員退職慰労引当金
預り敷金
その他

※3

862,291－
376,564
1,946,724
75,858731,735
28,677

3,191,361※3

812,400
188,649
107,548
1,882,639
68,651
731,735
32,8644,021,851

3,824,488

負債合計

8,043,637

7,015,850

純資産の部
株主資本
資本金
資本剰余金
利益剰余金
自己株式

500,000
49,6742,598,778△294,344

500,000
49,6742,121,240△295,270

固定負債合計

2,854,108

2,375,644

評価・換算差額等
その他有価証券評価差額金
為替換算調整勘定

549,466
50,390156,698△81,825

評価・換算差額等合計

599,857

74,873

242,541

158,184

純資産合計

3,696,507

2,608,702

負債純資産合計

11,740,145

9,624,552

株主資本合計少数株主持分

-38-

②【連結損益計算書】(単位：千円)
(自
至
売上高
売上原価

前連結会計年度
平成19年４月１日
平成20年３月31日)※29,783,047
8,938,157(自至当連結会計年度
平成20年４月１日
平成21年３月31日)※2、4

844,889

売上総利益
※1、2

販売費及び一般管理費

2,069,450

8,972,279
7,912,627
1,059,651※1、2

1,554,647△1,224,560△494,995

営業外収益
受取利息
受取配当金
技術指導料収入
受取補助金
為替差益
その他

6,326
40,23816,34615,095－24,512

7,236
45,127
7,216－
13,732
33,692

営業外収益合計

102,519

107,004

営業外費用
支払利息
為替差損
たな卸資産廃却損
その他

48,082
134,215
7,863
3,455

47,299－－2,188

営業外費用合計

193,616

49,487△1,315,658△437,477

182
407,943
22,241
1,491

20
－
－
1,815

431,858

1,835

営業損失（△）

経常損失（△）
特別利益
固定資産売却益
投資有価証券売却益
保険解約返戻金
貸倒引当金戻入額
特別利益合計
特別損失
固定資産除売却損
投資有価証券評価損
特別退職金

※3

7,770
－
－

※3

29,53029,92635,877

7,770

95,333

税金等調整前当期純損失（△）△891,570△530,976

法人税、住民税及び事業税
過年度法人税等
法人税等調整額

20,177△14,760
132,483

7,360△28,0131,428

法人税等合計137,900△19,223

少数株主損失（△）△82,165△34,325

当期純損失（△）△947,304△477,427

特別損失合計-39-

③【連結株主資本等変動計算書】(単位：千円)(自至前連結会計年度
平成19年４月１日
平成20年３月31日)(自至当連結会計年度
平成20年４月１日
平成21年３月31日)

株主資本
資本金
前期末残高
当期変動額
当期変動額合計

500,000
－

－

当期末残高

500,000

500,000

49,674

49,674

資本剰余金
前期末残高
当期変動額
当期変動額合計
当期末残高
利益剰余金
前期末残高
当期変動額
剰余金の配当従業員奨励福祉基金
当期純損失（△）(注)

当期変動額合計
当期末残高
自己株式
前期末残高
当期変動額
自己株式の取得
当期変動額合計
当期末残高
株主資本合計
前期末残高
当期変動額
剰余金の配当従業員奨励福祉基金
当期純損失（△）
自己株式の取得(注)

当期変動額合計
当期末残高

-40-

500,000－－

49,674

49,674

3,597,209

2,598,778△46,903△4,223△947,304－△111△477,427(注)△998,430△477,538

2,598,778

2,121,240△293,140△294,344△1,203△925△1,203△925△294,344△295,270

3,853,743

2,854,108△46,903△4,223△947,304△1,203－△111△477,427△925(注)△999,634△478,464

2,854,108

2,375,644(単位：千円)(自至前連結会計年度
平成19年４月１日
平成20年３月31日)

評価・換算差額等
その他有価証券評価差額金
前期末残高
当期変動額
株主資本以外の項目の当期変動額（純額）
当期変動額合計
当期末残高
為替換算調整勘定
前期末残高
当期変動額
株主資本以外の項目の当期変動額（純額）
当期変動額合計
当期末残高評価・換算差額等合計
前期末残高
当期変動額
株主資本以外の項目の当期変動額（純額）
当期変動額合計
当期末残高
少数株主持分
前期末残高
当期変動額
株主資本以外の項目の当期変動額（純額）
当期変動額合計
当期末残高
純資産合計
前期末残高
当期変動額
剰余金の配当従業員奨励福祉基金
当期純損失（△）
自己株式の取得
株主資本以外の項目の当期変動額（純額）(注)

当期変動額合計
当期末残高

-41-

(自
至

当連結会計年度
平成20年４月１日
平成21年３月31日)

993,733

549,466△444,267△444,267△392,767△392,767

549,466

156,698

63,88550,390△13,494△132,216△13,494△132,216

50,390△81,825

1,057,618

599,857△457,761△524,983△457,761△524,983

599,857

74,873281,705

242,541△39,163△84,356△39,163△84,356

242,541

158,184

5,193,067

3,696,507△46,903△4,223△947,304△1,203△496,925－△111△477,427△925△609,340(注)△1,496,559△1,087,805

3,696,507

2,608,702

【連結株主資本等変動計算書の欄外注記】(注）中国の法定積立金で、従業員の非経常的な奨励金及び集団福利に使用されるものであり、剰余金処分後流動負債に計上している。

-42-

④【連結キャッシュ・フロー計算書】(単位：千円)(自至
営業活動によるキャッシュ・フロー
税金等調整前当期純損失（△）
減価償却費
退職給付引当金の増減額（△は減少）
役員退職慰労引当金の増減額（△は減少）
貸倒引当金の増減額（△は減少）
賞与引当金の増減額（△は減少）
受取利息及び受取配当金
支払利息
投資有価証券売却損益（△は益）投資有価証券評価損益（△は益）固定資産売却損益（△は益）固定資産除売却損益（△は益）
売上債権の増減額（△は増加）
たな卸資産の増減額（△は増加）
その他の流動資産の増減額（△は増加）
仕入債務の増減額（△は減少）
その他の流動負債の増減額（△は減少）
長期前払費用償却額
役員賞与の支払額

前連結会計年度
平成19年４月１日
平成20年３月31日)(自至当連結会計年度
平成20年４月１日
平成21年３月31日)△891,570
917,253△53,878△55,999△1,491△47,063△46,564
48,082△407,943
－
△182
7,770
271,256△50,303
143,694
6,538
359,119△1,627△2,000△530,976
837,645△64,073△7,168△1,815△38,732△52,363
47,299－29,926△20
29,530605,479
51,113
95,367△497,410△102,891△92－

小計195,089

400,615

利息及び配当金の受取額
利息の支払額
法人税等の支払額

46,564△49,037△898

52,363△46,353
17,797

営業活動によるキャッシュ・フロー

191,718

424,423△214,531－
516,600△4,0905,198
183,323△933,797
1,040△9,998△205
1,579△7,20073,317521△2,0005,685
5,971△471,939
216△15,188△26
3,338

投資活動によるキャッシュ・フロー
定期預金の預入による支出
定期預金の払戻による収入
投資有価証券の売却による収入貸付けによる支出
貸付金の回収による収入
預け金の返還による収入
有形固定資産の取得による支出
有形固定資産の売却による収入
無形固定資産の取得による支出
その他の投資にかかる支出
その他の投資にかかる収入△454,881

投資活動によるキャッシュ・フロー

-43-

※2

※2

△407,303

(単位：千円)(自至前連結会計年度
平成19年４月１日
平成20年３月31日)(自至当連結会計年度
平成20年４月１日
平成21年３月31日)

財務活動によるキャッシュ・フロー
リース債務の返済による支出
短期借入金の純増減額（△は減少）
長期借入れによる収入
長期借入金の返済による支出
社債の償還による支出
自己株式の取得による支出
少数株主からの払込みによる収入
配当金の支払額
少数株主への配当金の支払額
その他－
200,000－－－△1,20353,753△46,903△9,080－△21,444
113,588
950,000△687,642△100,000△925－－△7,935△740

財務活動によるキャッシュ・フロー

196,565244,899

現金及び現金同等物に係る換算差額△6,397△99,417

現金及び現金同等物の増減額（△は減少）△72,995

162,601

現金及び現金同等物の期首残高

876,139※1

現金及び現金同等物の期末残高-44-803,143

803,143※1

965,744

【連結財務諸表作成のための基本となる重要な事項】（自至前連結会計年度
平成19年４月１日
平成20年３月31日）（自至

１．連結の範囲に関する事項(1）連結子会社の数連結子会社名当連結会計年度
平成20年４月１日
平成21年３月31日）

１．連結の範囲に関する事項

７社
瀋陽日新気化器有限公司(中国)(1）連結子会社の数

７社

連結子会社名同左

NIKKI AMERICA,INC.(米国)
NIKKI AMERICA FUEL SYSTEMS,
LLC(米国)田島精密工業㈱㈱日気サービス
ニッキ・テクノ㈱
㈱ニッキ

ソルテック

(2）主要な非連結子会社の名称(2）主要な非連結子会社の名称

NIKKI KOREA CO.,LTD.(韓国)

同左

連結の範囲から除いた理由
非連結子会社は小規模であり、総資産、売上高、当期純損益（持分に見合う額）及び利益剰余金等（持分に見合う額）は、いずれも連結財務諸表に重要な影響を及ぼしていないためである。
２．持分法の適用に関する事項

２．持分法の適用に関する事項

持分法を適用していない非連結子会社

同左（NIKKI KOREA CO.,LTD.）及び関連会社（泰華化油器股份有限公司）は、当期純損益（持分に見合う額）及び利益剰余金等（持分に見合う額）に及ぼす影響が軽微であり、かつ全体としても重要性がないため持分法の適用範囲から除外している。
３．連結子会社の事業年度等に関する事項

３．連結子会社の事業年度等に関する事項

連結子会社である瀋陽日新気化器有限公司、

同左

NIKKI AMERICA, INC.及び
NIKKI AMERICA FUEL SYSTEMS,LLCの決算日は12月31日である。連結財務諸表の作成にあたっては、同日現在の財務諸表を使用し、連結決算日との間に生じた重要な取引については、連結上必要な調整を行っている。
４．会計処理基準に関する事項

４．会計処理基準に関する事項(1）重要な資産の評価基準及び評価方法(イ）有価証券(1）重要な資産の評価基準及び評価方法：その他有価証券(イ）有価証券：その他有価証券

時価のあるもの

時価のあるもの

期末日の市場価格等に基づく時価法(評価差額は全部純資産直入法

同左により処理し、売却原価は移動平均法により算定)
時価のないもの

時価のないもの

移動平均法による原価法

同左

-45-

（自
至

前連結会計年度
平成19年４月１日
平成20年３月31日）（自至(ロ）たな卸資産：移動平均法による原価法

当連結会計年度
平成20年４月１日
平成21年３月31日）(ロ）たな卸資産
移動平均法による原価法（貸借対照表価額は、収益性の低下に基づく簿価切下げの方法により算定）（会計方針の変更）
当連結会計年度より「棚卸資産の評価に関する会計基準」（企業会計基準第９号

平成18年７月５日）を適用し、評価基準については、原価法から原価法（収益性の低下に基づく簿価切下げの方法）に変更している。
この結果、従来の方法によった場合に比べて、当連結会計年度の営業損失、経常損失及び税金等調整前当期純損失は、それぞれ33,950千円増加している。
また、この変更に伴い、従来、営業外費用に計上していた「たな卸資産廃却損」を売上原価に計上している。
この結果、従来の方法によった場合に比べて、営業損失は、1,266千円増加している。
なお、セグメント情報に与える影響は、当該箇(2）重要な減価償却資産の減価償却の方法

所に記載している。
(2）重要な減価償却資産の減価償却の方法(イ）有形固定資産(イ）有形固定資産（リース資産を除く）

提出会社及び国内連結子会社は、定率法提出会社及び国内連結子会社は定率法を、また

但し、賃貸資産に係る建物及び構築物、平成10

在外連結子会社は定額法を採用している。

年４月１日以降に取得した建物（附属設備を除く）については定額法

但し、提出会社及び国内連結子会社は平成10年
４月１日以降に取得した建物（附属設備を除く）

なお、耐用年数及び残存価額については、法人税

及び賃貸用資産に係る建物並びに構築物について法に規定する方法と同一の基準による。

定額法を採用している。

在外連結子会社は所在地国の会計基準に基づく定額法

建物及び構築物(会計処理方法の変更)

なお、主な耐用年数は下記のとおりである。
３～65年

機械装置及び運搬具

３～12年

その他

１～20年
――――――――――

提出会社及び国内連結子会社は、法人税法の改正に伴い、当連結会計年度より、平成19年４月１日以降に取得した有形固定資産について、改正後の法人税法に基づく減価償却の方法に変更している。これにより営業損失、経常損失及び税金等調整前当期純損失は、それぞれ34,707千円増加している。
なお、セグメント情報に与える影響は、当該箇所に記載している。

-46-

（自
至

前連結会計年度
平成19年４月１日
平成20年３月31日）（自至(追加情報)

当連結会計年度
平成20年４月１日
平成21年３月31日）――――――――――

提出会社及び国内連結子会社は、法人税法の改正に伴い、平成19年３月31日以前に取得した資産について
は、改正前の法人税法に基づく減価償却の方法の適用により取得価額の５％に達した連結会計年度の翌連結会計年度より、取得価額の５％相当額と備忘価額との差額を５年間にわたり均等償却し、減価償却費に含めて計上している。
これにより営業損失、経常損失及び税金等調整前当期
純損失がそれぞれ83,881千円増加している。
なお、セグメント情報に与える影響は、当該箇所に記載している。
――――――――――(追加情報)
提出会社及び国内連結子会社の一部の機械装置の耐用年数については、従来、耐用年数を10年としていたが、当連結会計年度より法人税法の改正を契機として見直しを行い、９年または12年に変更している。
これにより営業損失、経常損失及び税金等調整前当期純損失は、それぞれ7,519千円増加している。

(ロ）無形固定資産(ロ）無形固定資産（リース資産を除く）

定額法によっている。

同左

なお、自社利用のソフトウェアについては社内における利用可能期間（５年）に基づく定額法によっている。
――――――――――（ハ）リース資産
リース期間を耐用年数とし、残存価額を零とする定額法を採用している。
なお、所有権移転外ファイナンス・リース取引のうち、リース取引開始日が平成20年３月31日以前のリース取引については、通常の賃貸借取引に係る方法に準じた会計処理を採用している。

(3）引当金の計上基準(3）引当金の計上基準（イ）貸倒引当金(イ）貸倒引当金

債権の貸倒れによる損失に備えるため、一般債権については貸倒実績率により、貸倒懸念債権等

同左

特定の債権については個別に回収可能性を勘案し、回収不能見込額を計上している。
(ロ）賞与引当金(ロ）賞与引当金

提出会社及び一部の連結子会社は従業員の賞与の支払に備えるため、支給見込額を計上してい同左る。
(ハ）退職給付引当金(ハ）退職給付引当金

従業員の退職給付に備えるため、当連結会計年度末における退職給付債務及び年金資産の見込額に基づき計上している。
なお、数理計算上の差異は、その発生時の従業員の平均残存勤務期間以内の一定の年数（５年）による定額法により処理している。
-47-

同左

（自
至

前連結会計年度
平成19年４月１日
平成20年３月31日）（自至(ニ）役員退職慰労引当金

当連結会計年度
平成20年４月１日
平成21年３月31日）(ニ）役員退職慰労引当金

提出会社が役員の退職慰労金の支給に備えるた同左

め、内規に基づく期末要支給見積額を計上している。
(ホ）役員賞与引当金(ホ）役員賞与引当金

役員の賞与の支給に備えて、当連結会計年度に同左おける支給見込額に基づき計上することとしている。
(4）重要な外貨建の資産又は負債の本邦通貨への換算(4）重要な外貨建の資産又は負債の本邦通貨への換算

基準

基準

外貨建金銭債権債務は、連結決算日の直物為替相同左

場により円貨に換算し、換算差額は損益として処理している。なお、在外子会社の資産及び負債、費用及び収益は在外子会社の決算日の直物為替相場により円貨に換算し、換算差額は少数株主持分及び純資
産の部における為替換算調整勘定に含めている。
(5）重要なリース取引の処理方法――――――――――

リース物件の所有権が借主に移転すると認められるもの以外のファイナンス・リース取引については、通常の賃貸借取引に係る方法に準じた会計処理によっている。
――――――――――(5) 重要なヘッジ会計の方法(イ）ヘッジ会計の方法
繰延ヘッジ処理を採用している。
金利スワップについては、特例処理の要件を満たしているため、特例処理を採用している。
(ロ）ヘッジ手段とヘッジ対象
ヘッジ手段：金利スワップ
ヘッジ対象：借入金(ハ）ヘッジ方針
当社は金融機関からの借入金の一部について、金利変動によるリスクを回避するため、金利スワップ取引を利用しており、ヘッジ対象の識別は、個別契約ごとに行っている。
(ニ）ヘッジ有効性評価の方法
金利スワップの特例処理の要件を満たしているため、有効性の判定を省略している。

(6）消費税等の会計処理方法(6）消費税等の会計処理方法

税抜方式によっている。

同左

５．連結子会社の資産及び負債の評価に関する事項

５．連結子会社の資産及び負債の評価に関する事項

連結子会社の資産及び負債の評価方法は全面時価評
価法によっている。
６．連結キャッシュ・フロー計算書における資金の範囲

同左

６．連結キャッシュ・フロー計算書における資金の範囲

手許現金、随時引き出し可能な預金及び容易に換金可能であり、かつ価値の変動について僅少なリスクしか負わない取得日から３ヵ月以内に償還期限の到来す
る短期投資からなっている。
-48-

同左

【連結財務諸表作成のための基本となる重要な事項の変更】（自至前連結会計年度
平成19年４月１日
平成20年３月31日）――――――――――（自至当連結会計年度
平成20年４月１日
平成21年３月31日）（連結財務諸表作成における在外子会社の会計処理に関する当面の取扱いの適用）
当連結会計年度より、「連結財務諸表作成における在外子会社の会計処理に関する当面の取扱い」（実務対応報告第18号

平成18年５月17日）を適用している。

なお、これによる当連結会計年度の損益への影響はない。
――――――――――（リース取引に関する会計基準等の適用）
所有権移転外ファイナンス・リース取引については、従来、賃貸借取引に係る方法に準じた会計処理によっていたが、当連結会計年度より「リース取引に関する会計基準」（企業会計基準第13号（平成５年６月17日（企業会計審議会第一部会）、平成19年３月30日改正））及び「リース取引に関する会計基準の適用指針」（企業会計基準適用指針
第16号（平成６年１月18日（日本公認会計士協会

会計制度委員会）、平成19年３月30日改正））が適用されたことに伴い、通常の売買取引に係る会計処理によっている。但し、リース取引開始日が適用初年度前の所有権移転外ファ
イナンス・リース取引については、通常の賃貸借取引に係る方法に準じた会計処理を引き続き採用している。
なお、これによる損益への影響は軽微である。

-49-

【表示方法の変更】（自至前連結会計年度
平成19年４月１日
平成20年３月31日）――――――――――（自至当連結会計年度
平成20年４月１日
平成21年３月31日）（連結貸借対照表）
財務諸表等規則等の一部を改正する内閣府令（平成20年
８月７日内閣府令第50号）が適用となることに伴い、前連結会計年度において、「たな卸資産」として掲記されたものは、当連結会計年度から「商品及び製品」「仕掛品」「原材料及び貯蔵品」に区分掲記している。
なお、前連結会計年度の「たな卸資産」に含まれる「商品及び製品」「仕掛品」「原材料及び貯蔵品」はそれぞれ
1,071,176千円、512,104千円、48,222千円である。

――――――――――（連結損益計算書関係）
前連結会計年度まで区分掲記していた営業外収益の「受取補助金」（当連結会計年度は818千円）は、営業外収益の総額の100分の10以下となったため、営業外収益の「その他」に含めて表示している。

-50-

【注記事項】（連結貸借対照表関係）
前連結会計年度（平成20年３月31日）※１※２

有形固定資産の減価償却累計額

当連結会計年度（平成21年３月31日）
14,117,543千円※１

非連結子会社及び関連会社に対する主なものは次の ※２
とおりである。
投資有価証券（株式）※３

有形固定資産の減価償却累計額

14,213,643千円

非連結子会社及び関連会社に対する主なものは次のとおりである。

16,368千円

投資有価証券（株式）担保提供資産及び対応債務は次のとおりである。

※３(1）担保提供資産

16,368千円

担保提供資産及び対応債務は次のとおりである。

(1）担保提供資産(イ)現金及び預金

454,997千円

土地

23,624千円(ロ)受取手形及び売掛金

145,349千円

合計23,624千円(ハ)たな卸資産

679,418千円(ニ)その他(流動資産)

11,233千円(ホ)建物及び構築物

283,442千円(ヘ)機械装置及び運搬具

707,622千円(ト)土地

40,831千円(チ)建設仮勘定

14,319千円(リ)その他(有形固定資産)

24,654千円(ヌ)無形固定資産

1,089千円(ル)その他(投資その他の資産)

7,693千円(2）担保対応債務(2）担保対応債務

短期借入金

45,660千円

短期借入金

96,800千円

長期借入金

862,291千円

長期借入金

653,200千円

合750,000千円

なお、担保提供資産は、Industrial Revenue

計

Bond(IRB：米国産業歳入債)及びアラバマ州オーバン市からの制度融資による借入に対するものである。
４

提出会社においては、運転資金借入のために極度額

４

当社及び一部の連結子会社においては、運転資金借を設定した当座貸越契約（当座貸越専用口座）を取引
銀行４行と締結している。この当座貸越契約に基づく入のために極度額を設定した当座貸越契約（当座貸越専用口座）を取引銀行３行と締結している。この当座

当連結会計年度末の借入実行残高（短期借入金残高）

貸越契約に基づく当連結会計年度末の借入実行残高

及び極度額との差額である借入未実行残高は次のとお（短期借入金残高）及び極度額との差額である借入未りである。

実行残高は次のとおりである。

当座貸越限度額

1,580,000千円

当座貸越限度額

1,360,000千円

借入実行残高1,090,000千円

借入実行残高1,240,000千円

差引額

差引額

490,000千円-51-

120,000千円

（連結損益計算書関係）（自至※１

前連結会計年度
平成19年４月１日
平成20年３月31日）（自至当連結会計年度
平成20年４月１日
平成21年３月31日）

販売費及び一般管理費の主要な費目及び金額は次の ※１

販売費及び一般管理費の主要な費目及び金額は次のとおりである。

とおりである。

支払運賃梱包費

135,911千円

支払運賃梱包費

141,636千円

給料及び手当283,385千円

給料及び手当262,808千円

減価償却費

141,032千円

減価償却費

138,353千円

賞与引当金繰入額

81,895千円

賞与引当金繰入額

35,444千円

退職給付引当金繰入額

42,933千円

退職給付引当金繰入額

32,085千円

役員退職慰労引当金繰入額

27,019千円

役員退職慰労引当金繰入額

19,371千円

研究開発費

219,270千円

研究開発費

155,497千円※２

一般管理費及び当期製造費用に含まれる研究開発費 ※２

一般管理費及び当期製造費用に含まれる研究開発費

は231,632千円である。

は166,214千円である。

※３

固定資産除売却損の主な内訳は次のとおりである。 ※３

固定資産除売却損の主な内訳は次のとおりである。

機械装置及び運搬具

6,839千円

機械装置及び運搬具

24,047千円

その他の有形固定資産

930千円

その他の有形固定資産

5,482千円──────────

※４

期末たな卸高は収益性の低下に伴う簿価切下後の金額であり、次のたな卸資産評価損が売上原価に含まれている。
33,950千円-52-

（連結株主資本等変動計算書関係）
前連結会計年度（自平成19年４月１日

至平成20年３月31日）

１．発行済株式の種類及び総数並びに自己株式の種類及び株式数に関する事項
前連結会計年度末
株式数（株）

当連結会計年度増
加株式数（株）

当連結会計年度減
少株式数（株）

当連結会計年度末
株式数（株）

10,000,000－－

10,000,000

10,000,000－－

10,000,000

619,378

1,989－

621,367

619,378

1,989－

621,367

発行済株式
普通株式
合計
自己株式
普通株式
合計

（注）自己株式の増加1,989株は単元未満株の買取によるものである。
２．新株予約権及び自己新株予約権に関する事項
該当事項はない。
３．配当に関する事項(1）配当金支払額
（決議）

株式の種類

配当金の総額（千円）

１株当たり配当額（円）

普通株式

46,9035

平成19年６月28日
定時株主総会基準日

効力発生日

平成19年３月31日

平成19年６月29日(2）基準日が当期に属する配当のうち、配当の効力発生日が翌期となるもの
該当事項はない。
当連結会計年度（自平成20年４月１日 至平成21年３月31日）
１．発行済株式の種類及び総数並びに自己株式の種類及び株式数に関する事項
前連結会計年度末
株式数（株）

当連結会計年度増
加株式数（株）

当連結会計年度減
少株式数（株）

当連結会計年度末
株式数（株）

10,000,000－－

10,000,000

10,000,000－－

10,000,000

621,367

1,790－

623,157

621,367

1,790－

623,157

発行済株式
普通株式
合計
自己株式
普通株式
合計

（注）自己株式の増加1,790株は単元未満株の買取によるものである。
２．新株予約権及び自己新株予約権に関する事項
該当事項はない。
３．配当に関する事項(1）配当金支払額
該当事項はない。
(2）基準日が当期に属する配当のうち、配当の効力発生日が翌期となるもの
該当事項はない。

-53-

（連結キャッシュ・フロー計算書関係）（自至※１

前連結会計年度
平成19年４月１日
平成20年３月31日）（自至当連結会計年度
平成20年４月１日
平成21年３月31日）

現金及び現金同等物の期末残高と連結貸借対照表に ※１

現金及び現金同等物の期末残高と連結貸借対照表に掲記されている科目の金額との関係掲記されている科目の金額との関係（平成20年３月31日現在）
現金及び預金勘定
1,059,081千円
預入期間が３ヶ月を超える△255,937
定期預金
現金及び現金同等物
803,143（平成21年３月31日現在）
現金及び預金勘定
1,126,909千円
預入期間が３ヶ月を超える△161,164
定期預金
現金及び現金同等物
965,744――――――――――

※２

-54-

重要な非資金取引の内容
当連結会計年度に連結貸借対照表に計上したリース資産の取得額

201,508 千円

（リース取引関係）（自至前連結会計年度
平成19年４月１日
平成20年３月31日）（自至当連結会計年度
平成20年４月１日
平成21年３月31日）

リース物件の所有権が借主に移転すると認められるもの以 １．ファイナンス・リース取引（借主側）
外のファイナンス・リース取引（借主側）

所有権移転外ファイナンス・リース取引①

リース資産の内容（イ）

有形固定資産ガス機器事業及び汎用機器事業における生産設備（機械及び装置）である。

（ロ） 無形固定資産
ソフトウエアである。
②

リース資産の減価償却の方法
連結財務諸表作成のための基本となる重要な事項「４．会計処理基準に関する事項（2）重要な減価償却資産の減価償却の方法」に記載のとおりである。
なお、所有権移転外ファイナンス・リース取引のうち、リース取引開始日が、平成20年３月31日以前のリース取引については、通常の賃貸借取引に係る方法に準じた会計処理によっており、その内容は次のとおりである。
１．リース物件の取得価額相当額、減価償却累計額相当額 （1）リース物件の取得価額相当額、減価償却累計額相当
及び期末残高相当額
取得価額
相当額
（千円）

額及び期末残高相当額
取得価額
相当額
（千円）

減価償却累 期末残高
計額相当額 相当額
（千円）
（千円）

減価償却累 期末残高
計額相当額 相当額
（千円）
（千円）

その他の有形
固定資産

154,089

117,349

36,739その他の有形
固定資産

154,089

141,143

12,946

合計

154,089

117,349

36,739

合計

154,089

141,143

12,946（注）取得価額相当額は、未経過リース料期末残高が有

（注）

同左

形固定資産の期末残高等に占める割合が低いた
め、支払利子込み法により算定している。
２．未経過リース料期末残高相当額（2）未経過リース料期末残高相当額

１年内25,532千円

１年内10,594千円

１年超

11,207千円

１年超

2,352千円

合計

36,739千円

合計（注）未経過リース料期末残高相当額は、未経過リース（注）

12,946千円
同左

料期末残高が、有形固定資産の期末残高等に占める割合が低いため、支払利子込み法により算定している。
３．支払リース料及び減価償却費相当額（3）支払リース料及び減価償却費相当額支払リース料

30,243千円

支払リース料

25,532千円

減価償却費相当額

30,243千円

減価償却費相当額

25,532千円

４．減価償却費相当額の算定方法（4）減価償却費相当額の算定方法

リース期間を耐用年数とし、残存価額を零とする定額法によっている。

-55-

同左

（自
至

前連結会計年度
平成19年４月１日
平成20年３月31日）（自至

５．オペレーティング・リース取引（借主側）

当連結会計年度
平成20年４月１日
平成21年３月31日）

２．オペレーティング・リース取引（借主側）

未経過リース料期末残高相当額

未経過リース料期末残高相当額

１年内7,149千円

１年内7,149千円

１年超

20,257千円

１年超

13,107千円

合計

27,406千円

合計

20,257千円

──────────

３．オペレーティング・リース取引（貸主側）
未経過リース料期末残高相当額
１年内

-56-

337,979千円

１年超

－千円

合計

337,979千円

（有価証券関係）
前連結会計年度（平成20年３月31日現在）
１．売買目的有価証券
該当事項はない。
２．満期保有目的の債券で時価のあるもの
該当事項はない。
３．その他有価証券で時価のあるもの
種類

取得原価（千円）(1）株式

連結貸借対照表計
上額（千円）

差額（千円）

412,489

1,340,819

928,330(2）債券

連結貸借対照表計上額が取得原価を超えるもの①

国債・地方債等

－

－

－

②

社債

－

－

－

③

その他

－

－

－

－

－

－

412,489

1,340,819

928,330

10,7997,495△3,303(3）その他
小計
(1）株式
(2）債券

連結貸借対照表計上額が取得原価を超えないもの①

国債・地方債等

－

－

－

②

社債

－

－

－

③

その他

－

－

－

－

－

－

10,7997,495△3,303423,288

1,348,315

925,027(3）その他
小計
合計
４．前連結会計年度中に売却したその他有価証券（自売却額（千円）

平成19年４月１日

至

平成20年３月31日）

売却益の合計額（千円）

売却損の合計額（千円）

407,943－516,600

５．時価評価されていない主な有価証券の内容
連結貸借対照表計上額（千円）
その他有価証券
非上場株式

1,154

６．その他有価証券のうち満期があるもの及び満期保有目的の債券の今後の償還予定額
該当事項はない。

-57-

当連結会計年度（平成21年３月31日現在）
１．売買目的有価証券
該当事項はない。
２．満期保有目的の債券で時価のあるもの
該当事項はない。
３．その他有価証券で時価のあるもの
種類

連結貸借対照表計
上額（千円）

取得原価（千円）(1）株式差額（千円）

278,515582,114303,599(2）債券

連結貸借対照表計上額が取得原価を超えるもの①

国債・地方債等

－

－

－

②

社債

－

－

－

③

その他

－

－

－

－

－

－

278,515582,114303,599

114,526

75,174△39,352(3）その他
小計
(1）株式
(2）債券

連結貸借対照表計上額が取得原価を超えないもの①

国債・地方債等

－

－

－

②

社債

－

－

－

③

その他

－

－

－

－

－

－

114,526

75,174△39,352

393,041

657,289

264,247(3）その他
小計合計（注）当連結会計年度において、その他有価証券で時価のある株式について29,926千円減損処理を行っている。
なお減損処理にあたっては、期末における時価が取得原価に比べ50％以上下落した場合には全て減損処理を行
い、30～50％程度下落した場合には、回復可能性等を考慮して必要と認められた額について減損処理を行っている。
４．当連結会計年度中に売却したその他有価証券（自売却額（千円）

平成20年４月１日

至

平成21年３月31日）

売却益の合計額（千円）

売却損の合計額（千円）

202

－

521
５．時価評価されていない主な有価証券の内容

連結貸借対照表計上額（千円）
その他有価証券
非上場株式

18,654

６．その他有価証券のうち満期があるもの及び満期保有目的の債券の今後の償還予定額
該当事項はない。

-58-

（デリバティブ取引関係）
１.取引の状況に関する事項（自至前連結会計年度
平成19年４月１日
平成20年３月31日）

──────────（自至当連結会計年度
平成20年４月１日
平成21年３月31日）（1）取引の内容
利用しているデリバティブ取引は、金利スワップ取引である。
（2）取引に対する取組方針
デリバティブ取引は、将来の金利の変動によるリスク回避を目的としており、投機的な取引は行わな
い方針である。
（3）取引の利用目的
デリバティブ取引は、 借入金利等の将来の金利市
場における利率上昇による変動リスクを回避する目的で利用している。
なお、デリバティブ取引を利用してヘッジ会計を行っている。
（4）ヘッジ会計の方法
特例処理の要件を満たしているため、特例処理を採用している。
（5）ヘッジ手段とヘッジ対象
ヘッジ手段：金利スワップ
ヘッジ対象：借入金（6）ヘッジ方針
金融機関からの借入金の一部について、金利変動によるリスクの低減並びに金融収支改善のため対象
債務の範囲内でヘッジを行っている。
（7）ヘッジ有効性評価の方法
金利スワップの特例処理の要件を満たしているため、有効性の判定を省略している。
（8）取引に係るリスクの内容
金利スワップ取引は市場金利の変動によるリスクを有している。
なお取引相手先は高格付を有する金融機関に限定しているため信用リスクはほとんどないと認識している。
（9）取引にかかるリスク管理体制
デリバティブ取引の執行・管理については、取引権限及び取引方法等を定めた社内ルールに従い、資金担当部門が決裁担当者の承認を得て行っている。

２. 取引の時価等に関する事項
前連結会計年度（自平成19年４月１日

至平成20年３月31日）

当社グループは、全くデリバティブ取引を行っていないので該当事項はない。
当連結会計年度（自平成20年４月１日

至平成21年３月31日）

該当事項はない。
なお、金利スワップ取引を行っているが、ヘッジ会計を適用しているため注記の対象から除いている。

-59-

（退職給付関係）（自至前連結会計年度
平成19年４月１日
平成20年３月31日）（自至当連結会計年度
平成20年４月１日
平成21年３月31日）（退職給付関係）（退職給付関係）

１．採用している退職給付制度の概要

１．採用している退職給付制度の概要

当社及び一部の国内連結子会社は、確定給付型の制

当社及び一部の国内連結子会社は、確定給付型の制度として、主に適格退職年金制度及び退職一時金制

度として、主に適格退職年金制度及び退職一時金制

度を設けている。また、従業員の退職等に際して割度を設けている。また、従業員の退職等に際して割増退職金を支払う場合がある。

増退職金を支払う場合がある。

２．退職給付債務に関する事項（平成20年３月31日現在） ２．退職給付債務に関する事項（平成21年３月31日現在）①

退職給付債務②

年金資産③

未積立退職給付債務（①＋②）④

未認識数理計算上の差異⑤

退職給付引当金（③＋④）△2,932,679千円①

退職給付債務965,665

②

年金資産

③

未積立退職給付債務△1,967,013△2,689,239千円
643,001（①＋②）

20,288④

未認識数理計算上の差異△1,946,724⑤

退職給付引当金（③＋④）（注）子会社は退職給付債務の算定にあたり簡便法を（注）△2,046,238
163,598△1,882,639

同左

採用している。
３．退職給付費用に関する事項（自平成19年４月１日

至

平成20年３月31日）

①

勤務費用

②
③
④

数理計算上の差異の費用処理額⑤

臨時に支払った割増退職金⑥

退職給付費用

３．退職給付費用に関する事項（自平成20年４月１日

至

平成21年３月31日）

155,362千円①

勤務費用

150,026千円

利息費用

58,081②

利息費用

56,066

期待運用収益17,955③

期待運用収益14,052△23,478④

数理計算上の差異の費用処理額

8,828

3,360

⑤

臨時に支払った割増退職金

45,801⑥

退職給付費用

175,370（①＋②－③＋④＋⑤）（①＋②－③＋④＋⑤）（注）子会社は退職給付費用の算定にあたり簡便法を（注）

246,671

同左

採用している。
４．退職給付債務等の計算の基礎に関する事項（平成20年 ４．退職給付債務等の計算の基礎に関する事項（平成21年
３月31日現在）

３月31日現在）

①

割引率

2.00％

①

割引率

2.00％

②

期待運用収益率

1.55％②

期待運用収益率

1.55％

期間定額基準③

退職給付見込額の期間配分方法

同左④

数理計算上の差異の処理年数③

退職給付見込額の期間配分方法④

数理計算上の差異の処理年数
発生年度から５年（定額法）

同左（ストック・オプション等関係）
前連結会計年度（自平成19年４月１日

至平成20年３月31日）

該当事項はない。
当連結会計年度（自平成20年４月１日

至平成21年３月31日）

該当事項はない。

-60-

（税効果会計関係）（自至前連結会計年度
平成19年４月１日
平成20年３月31日）（自至当連結会計年度
平成20年４月１日
平成21年３月31日）

１．繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の １．繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

内訳（繰延税金資産）（繰延税金資産）賞与引当金75,758千円

賞与引当金

56,789千円

退職給付引当金

782,182

退職給付引当金

738,507

役員退職慰労引当金

30,722

役員退職慰労引当金

27,828

貸倒引当金

4,314

貸倒引当金

4,431

たな卸資産評価損62,784

たな卸資産評価損46,299

関係会社株式評価損11,729

関係会社株式評価損11,755

たな卸資産の未実現利益

1,428

投資有価証券評価損

12,202

未払費用

171,563

未払費用

141,765

繰越欠損金191,384

繰越欠損金486,844

その他

102,009

その他

69,588

繰延税金資産小計
評価性引当額繰延税金資産合計

繰延税金資産小計

1,433,879△1,594,505

繰延税金資産合計

2,956

1,507

（繰延税金負債）（繰延税金負債）
その他有価証券評価差額金

1,596,012

評価性引当額△1,430,922

その他有価証券評価差額金△376,564△107,548

繰延税金負債合計△376,564

繰延税金負債合計△107,548

繰延税金資産(負債)の純額△373,608

繰延税金資産(負債)の純額△106,041

２．法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率 ２．法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との差異の原因となった主要な項目別内訳との差異の原因となった主要な項目別内訳

当期純損失を計上しているため、記載を省略してい
る。

-61-

同左

（セグメント情報）【事業の種類別セグメント情報】
前連結会計年度（自平成19年４月１日

Ⅰ

至平成20年３月31日）

自動車機器
事業(千円)

ガス機器事業(千円)

汎用機器
事業(千円)

不動産賃貸
事業(千円)

計(千円)

消去又は全社(千円)

連結(千円)

1,857,011

3,139,379

4,301,636

485,020

9,783,047－

9,783,047

－

－

－

－

－

－

－

1,857,011

3,139,379

4,301,636

485,020

9,783,047－

9,783,047

営業費用

1,887,600

3,898,058

4,987,766

106,449

10,879,875

127,732

11,007,608

営業利益（又は営業損失△）△30,589△758,679△686,130378,571△1,096,827

1,180,883

1,799,411

4,721,005

1,511,479

9,212,779

2,527,365

11,740,145

減価償却費

157,815

244,618447,003

62,017

911,454

5,798

917,253

資本的支出

81,710125,579

290,540

149,132

646,9632,789

649,752

売上高及び営業損益
売上高(1）外部顧客に対する売上高(2）セグメント間の内部売上高又は
振替高
計

Ⅱ

△127,732 △1,224,560

資産、減価償却費及び資本的支出
資産（注）１．事業区分は、製品の種類、性質により区分している。
２．各事業区分の主要製品
事業区分
自動車機器事業
ガス機器事業

主要製品
スロットルボディ、気化器、アクセルワイヤユニット、アクチュエータ
ＥＣＵ（電子制御装置）、インジェクター及び噴射システム、ミキサ、ベーパ
ーライザ

汎用機器事業

汎用気化器（農業用、産業用）、船舶用気化器、二輪用噴射システム

不動産賃貸事業

不動産賃貸

３．営業費用のうち、消去又は全社の項目に含めた配賦不能営業費用の金額は127,732千円である。その主なものは提出会社本社の総務部門等管理部門に係る費用である。
４．資産のうち、消去又は全社の項目に含めた全社資産の金額は2,527,365千円であり、余裕資金（現預金及び有価証券）、長期投資（投資有価証券）及び管理部門に係わる資産等である。
５．「連結財務諸表作成のための基本となる重要な事項
資産の減価償却の方法

４．会計処理基準に関する事項(2)重要な減価償却(イ)有形固定資産（会計処理方法の変更）」に記載のとおり、法人税法の改正に伴い、当連結会計年度より、平成19年４月１日以降に取得した有形固定資産について、改正後の法人税法に基づく減価償却の方法に変更している。これにより当連結会計年度の営業費用は、自動車機器事業7,124千円、ガス機器事業10,907千円、汎用機器事業14,237千円、不動産賃貸事業2,281千円、消去又は全社が156千円増加し、営業利益又は営業損失(△)がそれぞれ同額減少又は増加している。
６．「連結財務諸表作成のための基本となる重要な事項
資産の減価償却の方法

４．会計処理基準に関する事項(2)重要な減価償却(イ)有形固定資産（追加情報）」に記載のとおり、当連結会計年度より、法人税法の改正に伴い、平成19年３月31日以前に取得した有形固定資産について、改正前の法人税法に基づく減価償却の方法の適用により取得価額の５％に達した連結会計年度の翌連結会計年度より、取得価額の５％相当額と備忘価額との差額を５年間にわたり均等償却し、減価償却費に含めて計上している。これにより当連結会
計年度の営業費用は、自動車機器事業15,962千円、ガス機器事業25,069千円、汎用機器事業34,476千円、不動産賃貸事業7,361千円、消去又は全社が1,010千円増加し、営業利益又は営業損失(△)がそれぞれ同額減少又は増加している。

-62-

当連結会計年度（自平成20年４月１日

Ⅰ

至平成21年３月31日）

自動車機器
事業(千円)

ガス機器事業(千円)

汎用機器
事業(千円)

不動産賃貸
事業(千円)

計(千円)

消去又は全社(千円)

連結(千円)

1,421,702

3,373,061

3,668,199

509,315

8,972,279－

8,972,279

－

－

－

－

－

－

－

1,421,702

3,373,061

3,668,199

509,315

8,972,279－

8,972,279

1,318,909

3,449,323

4,498,057

95,0239,361,314

105,960

9,467,274

102,793△76,262△829,857

414,291△389,034△105,960△494,995

資産811,866

1,928,436

3,502,793

1,452,9787,696,075

1,928,477

9,624,552

減価償却費

121,964

287,360

364,383

58,501

832,209

5,435

837,645

資本的支出

81,029196,409347,474－

624,913186

625,100

売上高及び営業損益
売上高(1）外部顧客に対する売上高(2）セグメント間の内部売上高又は
振替高
計
営業費用
営業利益（又は営業損失△）Ⅱ

資産、減価償却費及び資本的支出（注）１．事業区分は、製品の種類、性質により区分している。
２．各事業区分の主要製品
事業区分
自動車機器事業
ガス機器事業

主要製品
スロットルボディ、気化器、アクセルワイヤユニット、アクチュエータ
ＥＣＵ（電子制御装置）、インジェクター及び噴射システム、ミキサ、ベーパーライザ、レギュレータ

汎用機器事業

汎用気化器（農業用、産業用）、船舶用気化器、二輪用噴射システム

不動産賃貸事業

不動産賃貸

３．営業費用のうち、消去又は全社の項目に含めた配賦不能営業費用の金額は105,960千円である。その主なものは提出会社本社の総務部門等管理部門に係る費用である。
４．資産のうち、消去又は全社の項目に含めた全社資産の金額は1,928,477千円であり、余裕資金（現金及び預金）、長期投資（投資有価証券）及び管理部門に係わる資産等である。
５．会計方針の変更（棚卸資産の評価に関する会計基準）「連結財務諸表作成のための基本となる重要な事項」４．（1）（ロ）に記載のとおり、当連結会計年度
より「棚卸資産の評価に関する会計基準」（企業会計基準第９号

平成18年７月５日）を適用している。この変更に伴い、従来の方法によった場合に比べて、当連結会計年度は、自動車機器事業で営業利益が8,165
千円減少し、ガス機器事業及び汎用機器事業で営業損失が10,552千円、16,499千円それぞれ増加してい
る。

-63-

【所在地別セグメント情報】
前連結会計年度（自平成19年４月１日

Ⅰ

至平成20年３月31日）
消去又は全社（千円）

連結（千円）

9,783,047－

9,783,047－

2,128,115△2,128,115－

432,8072,045,809

11,911,163△2,128,115

9,783,047

10,324,573

435,486

2,273,842

13,033,902△2,026,294

11,007,608△892,026△2,679△228,033△1,122,739△101,821△1,224,560

7,767,617

272,269

1,919,637

9,959,525

1,780,619

11,740,145

日本（千円）

中国（千円）

米国（千円）

7,608,053

129,184

2,045,809

1,824,493

303,622

9,432,547

営業費用
営業利益（又は営業損失△）計（千円）

売上高及び営業損益
売上高(1）外部顧客に対する売上高(2）セグメント間の内部売上高又
は振替高
計

Ⅱ

資産

（注）１．所在地は、在外子会社の所在する国により区分している。
２．営業費用のうち、消去又は全社の項目に含めた配賦不能営業費用の金額は127,732千円であり、その主なものは提出会社本社の総務部門等管理部門に係る費用である。
３．資産のうち、消去又は全社の項目に含めた全社資産の金額は2,527,365千円であり、その主なものは余裕資産（現預金及び有価証券）、長期投資（投資有価証券）及び管理部門に係わる資産等である。
４．「連結財務諸表作成のための基本となる重要な事項
資産の減価償却の方法

４．会計処理基準に関する事項(2)重要な減価償却(イ)有形固定資産（会計処理方法の変更）」に記載のとおり、法人税法の改正に伴い、当連結会計年度より、平成19年４月１日以降に取得した有形固定資産について、改正後の法人税法に基づく減価償却の方法に変更している。これにより当連結会計年度の営業費用は、日本が34,551千円、消去又は全社が156千円増加し、営業利益又は営業損失(△)がそれぞれ同額増加している。
５．「連結財務諸表作成のための基本となる重要な事項
資産の減価償却の方法

４．会計処理基準に関する事項(2)重要な減価償却(イ)有形固定資産（追加情報）」に記載のとおり、当連結会計年度より、法人税法の改正に伴い、平成19年３月31日以前に取得した有形固定資産について、改正前の法人税法に基づく減価償却の方法の適用により取得価額の５％に達した連結会計年度の翌連結会計年度より、取得価額の５％相当額と備忘価額との差額を５年間にわたり均等償却し、減価償却費に含めて計上している。これにより当連結会
計年度の営業費用は、日本が82,870千円、消去又は全社が1,010千円増加し、営業利益又は営業損失(△)がそれぞれ同額増加している。

-64-

当連結会計年度（自平成20年４月１日

Ⅰ

至平成21年３月31日）
消去又は全社（千円）

連結（千円）

8,972,279－

8,972,279－

1,398,614△1,398,614－

358,456

1,702,202

10,370,893△1,398,614

8,972,279

8,646,225

338,435

1,793,712

10,778,373△1,311,098

9,467,274△335,990

20,021△91,509△407,479△87,515△494,995

7,465,742

319,467

1,314,676

9,099,887

524,665

9,624,552

日本（千円）

中国（千円）

米国（千円）

7,100,979

169,096

1,702,202

1,209,254

189,359

8,310,234

営業費用
営業利益（又は営業損失△）計（千円）

売上高及び営業損益
売上高(1）外部顧客に対する売上高(2）セグメント間の内部売上高又
は振替高
計

Ⅱ

資産

（注）１．所在地は、在外子会社の所在する国により区分している。
２．営業費用のうち、消去又は全社の項目に含めた配賦不能営業費用の金額は105,960千円であり、その主なものは提出会社本社の総務部門等管理部門に係る費用である。
３．資産のうち、消去又は全社の項目に含めた全社資産の金額は1,928,477千円であり、その主なものは余裕資産（現金及び預金）、長期投資（投資有価証券）及び管理部門に係わる資産等である。
４．会計方針の変更（棚卸資産の評価に関する会計基準）「連結財務諸表作成のための基本となる重要な事項の変更」４．（1）（ロ）に記載のとおり、当連結会
計年度より「棚卸資産の評価に関する会計基準」（企業会計基準第９号

平成18年７月５日）を適用している。この変更に伴い、従来の方法によった場合に比べて、当連結会計年度の営業損失が、日本で35,216千円
増加している。

-65-

【海外売上高】
前連結会計年度（自平成19年４月１日

Ⅰ

海外売上高（千円）

Ⅱ

連結売上高（千円）

Ⅲ

連結売上高に占める海外売上高の割

至平成20年３月31日）
米国

韓国

その他

計

2,657,267

732,196376,259

3,765,723
9,783,047

27.2

合（％）

7.5

3.8

38.5

（注）１．国又は地域の区分は、地理的近接度によっている。
２．各区分に属する主な国又は地域
(1）米国
(2）韓国
(3）その他……中近東、東南アジア、中国
３．海外売上高は、当社及び連結子会社の本邦以外の国又は地域における売上高である。
当連結会計年度（自平成20年４月１日

Ⅰ

海外売上高（千円）

Ⅱ

連結売上高（千円）

Ⅲ

連結売上高に占める海外売上高の割
合（％）

至平成21年３月31日）
米国

韓国

その他

計

2,065,506

1,368,248

311,783

3,745,537
8,972,279

23.0

15.2

3.5

（注）１．国又は地域の区分は、地理的近接度によっている。
２．各区分に属する主な国又は地域
(1）米国
(2）韓国
(3）その他……中近東、東南アジア、中国
３．海外売上高は、当社及び連結子会社の本邦以外の国又は地域における売上高である。

-66-

41.7

【関連当事者情報】
前連結会計年度（自平成19年４月１日

至平成20年３月31日）

役員及び個人主要株主等
属性

氏名

住所

資本金又
は出資金

役員

長久保勇一

－

－

議決権等の
事業の内容又 所有（被所
は職業
有）割合
（％）
社外監査役

関係内容
役員の
兼任等

事業上の
関係

－

税務顧問

－

（注） 一般の市場価格等を勘案して決定している。
当連結会計年度（自平成20年４月１日
該当事項はない。

至平成21年３月31日）

-67-

取引の内容

顧問報酬
(注)

取引金額
(千円)

科目

期末残高
(千円)

1,375

－

－

（１株当たり情報）（自至前連結会計年度
平成19年４月１日
平成20年３月31日）（自至当連結会計年度
平成20年４月１日
平成21年３月31日）

１株当たり純資産額

368円28銭

１株当たり純資産額

261円33銭

１株当たり当期純損失

101円00銭

１株当たり当期純損失

50円91銭なお、潜在株式調整後１株当たり当期純利益金額につい

なお、潜在株式調整後１株当たり当期純利益金額については、当期純損失であり、また、潜在株式が存在していな ては、当期純損失であり、また、潜在株式が存在していな
いため記載していない。

いため記載していない。

（注）１株当たり当期純損失金額の算定上の基礎は、以下のとおりである。
(自至前連結会計年度
平成19年４月１日
平成20年３月31日)(自至当連結会計年度
平成20年４月１日
平成21年３月31日)

１株当たり当期純損失金額
当期純損失（千円）△947,304△477,427

普通株主に帰属しない金額（千円）－－

普通株式に係る当期純損失（千円）△947,304△477,427

期中平均株式数（株）

9,379,568

9,377,676（重要な後発事象）（自至前連結会計年度
平成19年４月１日
平成20年３月31日）――――――――――（自至当連結会計年度
平成20年４月１日
平成21年３月31日）

１.子会社の合併
当社の連結子会社である株式会社ニッキ

ソルテック

は、平成21年２月16日開催の臨時株主総会の決議に基づ
き平成21年４月１日を合併期日として、当社連結子会社
である株式会社日気サービスを吸収合併した。
（1）合併の目的
当該２社を合併することにより、ガス自動車関連事
業の開発、製造および販売の機能を一体化させ、経営基盤の強化、経営効率の向上を図るとともに、ガス自動車事業の拡大を推進することを目的としている。
（2）合併の方法及び合併後の会社の名称
・株式会社ニッキ ソルテックを存続会社とする吸収合併方式で株式会社日気サービスは解散した。
・存続会社の商号は、「株式会社ニッキ

ソルテック

サービス」となった。
（3）合併比率
合併当事会社は、当社の100％子会社であるため、合併比率の定めはない。
（4）合併による新株の割当
合併による新株の割当はない。
（5）合併による増加資本金
合併による増加資本金はない。
（6）当該事象の連結損益に与える影響額
当該子会社の合併による連結業績への影響及び営業活動等への影響は軽微である。

-68-

（自
至

前連結会計年度
平成19年４月１日
平成20年３月31日）――――――――――（自至当連結会計年度
平成20年４月１日
平成21年３月31日）

２.子会社における事業の休止
当社の連結子会社である田島精密工業株式会社は、平
成21年４月22日開催の取締役会にて、事業を休止する旨の決議を行った。
（1）事業休止の時期
平成21年９月下旬

事業休止予定（2）汎用機器事業の休止の理由
田島精密工業株式会社は当社の汎用機器事業の生産拠点として、汎用気化器及び部材等の生産を行ってきたが、米国の金融危機に端を発した世界同時不況の影
響による事業環境の変化に伴い、同社の業績は急速に悪化した。
また、今後の需要回復の不透明性も増していることから、国内外の当社グループ全体の生産体制の見直しを行い、グループ全体の生産効率の改善・収益構造の再構築を図るために同社の汎用機器事業を休止することになった。
（3）子会社の概要
商号：田島精密工業株式会社

代表者：代表取締役社長

尾中

弘明

所在地
：福島県南会津郡南会津町中荒井874番３
設立年月日：昭和49年11月15日
事業の内容：気化器及び燃料ポンプの製作販売
資本金：35百万円

持分比率

：100％

（4）内容
① 休止する事業
汎用機器事業②

業績（平成21年３月31日現在）
売上高：477百万円

営業損失
経常損失： 42百万円： 35百万円

当期純損失： 66百万円（5）当該事象の連結損益に与える影響額
当該子会社の事業休止による連結業績への影響及び営業活動等への影響は軽微である。

-69-

⑤【連結附属明細表】【社債明細表】
該当事項はない。
【借入金等明細表】
前期末残高
（千円）

当期末残高
（千円）

平均利率
（％）

1,090,000

1,240,000

1.75－

１年以内に返済予定の長期借入金

45,660137,600

3.26－

１年以内に返済予定のリース債務－

40,8282.32－

１年以内に返済予定の割賦未払金

－

998

2.87

－

長期借入金（１年以内に返済予定のものを除く。）

862,291

812,400

3.34

平成22年～28年

リース債務（1年以内に返済予定のものを除く。）－

188,649

2.32 平成22年～29年

長期割賦未払金

－

5,737

2.87

平成27年

その他有利子負債

－

－

－

－

1,997,951

2,426,213

－

－

区分
短期借入金

合計

返済期限

（注）1.平均利率については期末借入金残高に対する加重平均利率を記載している。
2.長期借入金（1年以内に返済予定のものを除く。）の連結決算日後5年間の返済予定額は、下記のとおりである。
１年超２年以内（千円）

２年超３年以内（千円）

３年超４年以内（千円）

４年超５年以内
（千円）

長期借入金

137,600

137,600

137,600

137,600

リース債務

41,19642,05541,84835,377

割賦未払金

1,027

1,057

1,087

1,119

（２）【その他】
当連結会計年度における四半期情報
第１四半期
第２四半期
第３四半期
第４四半期
自平成20年４月１日 自平成20年７月１日 自平成20年10月１日 自平成21年１月１日
至平成20年６月30日 至平成20年９月30日 至平成20年12月31日 至平成21年３月31日
売上高（千円）

2,483,990

2,693,659

2,307,736

1,486,892

税金等調整前四半期純損失（千円）

23,767

82,166

178,302

246,739

四半期純損失金額（千円）

21,08741,031

166,558

248,749

2.25

4.38

17.76

26.52

１株当たり四半期純損失金額（円）-70-

２【財務諸表等】（１）【財務諸表】①【貸借対照表】(単位：千円)
前事業年度(平成20年３月31日)
資産の部
流動資産
現金及び預金
受取手形
売掛金
製品
半製品
原材料
商品及び製品
仕掛品
貯蔵品
原材料及び貯蔵品
短期貸付金
関係会社短期貸付金
未収入金
その他
貸倒引当金

※3

155,554
10,9982,547,937
340,678
141,899
35,824－
326,086
689
－
3,635
－
166,965
18,490△10,627

当事業年度(平成21年３月31日)※3

3,738,133

流動資産合計固定資産
有形固定資産建物（純額）
構築物（純額）機械及び装置（純額）
車両運搬具（純額）
工具、器具及び備品（純額）
土地
リース資産（純額）
建設仮勘定

※2

1,982,721
50,983※2
956,036※2
11,855※2
371,181
184,222－
138,806※2

有形固定資産合計
無形固定資産ソフトウエア
リース資産
電話加入権
無形固定資産合計
投資その他の資産投資有価証券
関係会社株式出資金
関係会社出資金
従業員貸付金関係会社長期貸付金（純額）
その他
投資その他の資産合計
固定資産合計資産合計-71-422,8828,241
1,846,731－－－
241,835
645,407－
30,695
1,552
95,36384,652
46,713△10,891
3,413,183※2

1,899,393
42,894※2
829,029※2
10,364※2
288,030※1
184,222※2
169,745
40,906※2

3,695,807

3,464,587

229,013－
1,776

144,718
10,491
1,776

230,789

156,986

1,349,469
648,363
20,150187,380
8,125
－
1,388

675,943648,3632,650
187,380
6,522
643,584
1,142

2,214,876

2,165,586

6,141,474

5,787,160

9,879,607

9,200,344(単位：千円)
前事業年度(平成20年３月31日)
負債の部
流動負債
支払手形
買掛金
短期借入金
1年内償還予定の社債
1年内返済予定の長期借入金
リース債務
未払金
未払費用
未払法人税等
前受金
預り金
賞与引当金
設備関係支払手形
その他

※3
※3

流動負債合計
固定負債
長期借入金
リース債務
繰延税金負債
退職給付引当金
役員退職慰労引当金
預り敷金
その他

992,389546,769
1,090,000
100,000－－
129,887
557,180
3,603
81,92818,345145,967
76,020－702,590289,754
1,240,000－※1
137,600
40,82822,326484,464
2,886
51,24913,636
126,382
66,320998

3,742,092

3,179,037－－
375,561
1,876,471
75,672
731,735－

固定負債合計
負債合計
純資産の部
株主資本
資本金
資本剰余金
資本準備金
資本剰余金合計

当事業年度(平成21年３月31日)※1

812,400
188,649
107,548
1,782,714
68,390731,735
5,737

3,059,439

3,697,175

6,801,532

6,876,212

500,000

500,000

26,902

26,902

26,902

26,902

利益剰余金
利益準備金
その他利益剰余金
退職手当積立金
別途積立金
繰越利益剰余金

125,000

125,000

6,800
2,300,000△135,749

6,800
2,164,250△360,250

利益剰余金合計

2,296,050

1,935,800

自己株式△294,344△295,270

株主資本合計

2,528,608

2,167,432

評価・換算差額等
その他有価証券評価差額金549,466

156,698

評価・換算差額等合計

549,466

156,698

純資産合計

3,078,074

2,324,131

負債純資産合計

9,879,607

9,200,344-72-

②【損益計算書】(単位：千円)
(自
至
売上高
売上高
不動産賃貸収入

前事業年度
平成19年４月１日
平成20年３月31日)※48,749,770
485,020

(自
至

当事業年度
平成20年４月１日
平成21年３月31日)※49,234,790

売上高合計
売上原価
製品期首たな卸高
当期製品製造原価

406,394
8,391,784※3,4

8,120,650※3

8,798,179

合計
製品期末たな卸高

7,611,335
509,315340,678
7,095,977
7,436,655

340,678※5

製品売上原価8,457,501※1

不動産賃貸費用
売上原価合計101,518

241,835※7

7,194,819※1

89,4728,559,019

7,284,292

675,771

836,358

販売費及び一般管理費
支払運賃梱包費
役員報酬
給料及び手当賞与支払額
賞与引当金繰入額
退職給付引当金繰入額
役員退職慰労引当金繰入額
福利厚生費
減価償却費
自動車機器技術研究組合賦課金
コンピューター費
研究開発費
クレーム処理費
その他

87,155
78,107
190,944
5,650
56,69522,44127,019103,886
131,484※2
9,433
79,841※3
222,014420,751
272,31795,80061,888
179,648
28,46524,51833,487
19,371
116,871
130,453※2
9,306
78,781※3
149,256
94,839223,341

販売費及び一般管理費合計

1,707,743

1,246,031△1,031,972△409,673

売上総利益

営業損失（△）
営業外収益
受取利息
受取配当金
技術指導料収入
受取補助金
為替差益
雑収入

※4

営業外収益合計
営業外費用
支払利息
為替差損
たな卸資産廃却損
雑損失
営業外費用合計
経常損失（△）

-73-

1,485
56,891
16,346
14,000－24,738

※4
※4

※4

3,077
48,276
42,633－
10,182
31,928113,462

136,098

18,148132,164
※5
6,145
139
156,597

25,851－－
987
26,839△1,075,107△300,414(単位：千円)
(自
至

前事業年度
平成19年４月１日
平成20年３月31日)

特別利益
固定資産売却益
投資有価証券売却益
貸倒引当金戻入額
特別利益合計
特別損失
固定資産除売却損
投資有価証券評価損
特別退職金

※6

(自
至

当事業年度
平成20年４月１日
平成21年３月31日)

1,183
407,943
791

188
－
－

409,918

188

6,109
－
－

※6

24,38729,926
4,573

6,109

58,887

税引前当期純損失（△）△671,298△359,113

法人税、住民税及び事業税
過年度法人税等
法人税等調整額

1,142△7,461
92,0331,136－－

特別損失合計法人税等合計
当期純損失（△）-74-

85,7131,136△757,011△360,250

【製造原価明細書】
（自
至
注記
番号

区分
Ⅰ

材料費

Ⅱ

労務費

Ⅲ

経費

前事業年度
平成19年４月１日
平成20年３月31日）

減価償却費

構成比
（％）

金額（千円）

※１

（自
至

※２

構成比
（％）

金額（千円）

5,132,013

61.0

4,675,312

61.5

1,914,040

22.7

1,727,204

22.7

1,202,339

15.8

7,604,856

100.0

591,400

その他

当事業年度
平成20年４月１日
平成21年３月31日）

541,989

777,995

当期総製造費用

1,369,396

16.3

8,415,450

100.0

660,350

429,127

326,086

8,844,578

7,930,942

126,707

189,557

期末仕掛品たな卸高

326,086

645,407

当期製品製造原価

8,391,784

7,095,977

期首仕掛品たな卸高
合計
他勘定振替高

※３

(注)
（自
至

前事業年度
平成19年４月１日
平成20年３月31日）（自至

原価計算の方法

当事業年度
平成20年４月１日
平成21年３月31日）

原価計算の方法

総合原価計算を採用している。

同左(1) 素材別、半製品別、製品別に標準原価を設定し、期中の受払いはすべて標準価格をもって行い、期末に（1）素材別、製品別に標準原価を設定し、期中の受払いは全て標準価格をもって行い、期末に原価差額

原価差額調整を行っている。

調整を行っている。

(2) 半製品及び製品の標準原価は、標準材料費並びに標（2）製品の標準原価は、標準材料費並びに標準加工費

準加工費を合算して算出しており、加工費は部門別を合算して算出しており、加工費は部門別に計算に計算している。

している。

※１

この内賞与及び賞与引当金繰入額

272,447千円

退職給付引当金繰入額

122,839千円※２

この内外注加工費※３

主に、固定資産、研究開発費に振替えたもの及び半製品廃却高である。

348,739千円※１

この内賞与及び賞与引当金繰入額

303,000千円

退職給付引当金繰入額

145,557千円※２

この内外注加工費※３

主に、固定資産、研究開発費に振替えたもので
ある。

-75-

276,624千円

③【株主資本等変動計算書】(単位：千円)(自至前事業年度
平成19年４月１日
平成20年３月31日)

(自
至

当事業年度
平成20年４月１日
平成21年３月31日)

株主資本
資本金
前期末残高
当期変動額
当期変動額合計

500,000
－

－

当期末残高

500,000

500,000

資本剰余金
資本準備金
前期末残高
当期変動額
当期変動額合計

26,902

26,902

－

－

当期末残高

26,902

26,902

26,902

26,902

資本剰余金合計
前期末残高
当期変動額
当期変動額合計

500,000

－

－

当期末残高

26,902

26,902

利益剰余金
利益準備金
前期末残高
当期変動額
当期変動額合計

125,000

125,000

－

－

当期末残高

125,000

125,000

その他利益剰余金
退職手当積立金
前期末残高
当期変動額
当期変動額合計

6,800

6,800

－

－

当期末残高

6,800

6,800

2,300,000

2,300,000－△135,749－△135,749

2,300,000

2,164,250

668,165△135,749△46,903△757,011－－△360,250
135,749△803,914△224,501△135,749△360,250

3,099,965

2,296,050

別途積立金
前期末残高
当期変動額
別途積立金の取崩
当期変動額合計
当期末残高
繰越利益剰余金
前期末残高
当期変動額
剰余金の配当当期純損失（△）
別途積立金の取崩
当期変動額合計
当期末残高
利益剰余金合計
前期末残高

-76-

(単位：千円)
(自
至

前事業年度
平成19年４月１日
平成20年３月31日)

(自
至

当事業年度
平成20年４月１日
平成21年３月31日)

当期変動額剰余金の配当当期純損失（△）△46,903△757,011－△360,250

当期変動額合計△803,914△360,250

2,296,050

1,935,800△293,140△294,344△1,203

△925

当期末残高
自己株式
前期末残高
当期変動額
自己株式の取得
当期変動額合計
当期末残高
株主資本合計
前期末残高
当期変動額
剰余金の配当当期純損失（△）
自己株式の取得
当期変動額合計
当期末残高評価・換算差額等
その他有価証券評価差額金
前期末残高
当期変動額
株主資本以外の項目の当期変動額（純額）
当期変動額合計
当期末残高評価・換算差額等合計
前期末残高
当期変動額
株主資本以外の項目の当期変動額（純額）
当期変動額合計
当期末残高
純資産合計
前期末残高
当期変動額
剰余金の配当当期純損失（△）
自己株式の取得
株主資本以外の項目の当期変動額（純額）
当期変動額合計
当期末残高

-77-

△1,203△925△294,344△295,270

3,333,727

2,528,608△46,903△757,011△1,203－△360,250△925△805,118△361,175

2,528,608

2,167,432

993,733

549,466△444,267△392,767△444,267△392,767

549,466

156,698

993,733

549,466△444,267△392,767△444,267△392,767

549,466

156,698

4,327,460

3,078,074△46,903△757,011△1,203△444,267－△360,250△925△392,767△1,249,385△753,943

3,078,074

2,324,131

【重要な会計方針】
（自
至

前事業年度
平成19年４月１日
平成20年３月31日）（自至

１．有価証券の評価基準及び評価方法(1）子会社株式及び関連

当事業年度
平成20年４月１日
平成21年３月31日）

１．有価証券の評価基準及び評価方法：移動平均法による原価法(1）子会社株式及び関連

会社株式

会社株式

(2）その他有価証券(2）その他有価証券

時価のあるもの：期末日の市場価格等に基：同左

時価のあるもの：同左

時価のないもの：同左

づく時価法（評価差額は全部純資産直入法により処理し、売却原価は移動平均法により算定）
時価のないもの：移動平均法による原価法

２．たな卸資産の評価基準及び評価方法

２．たな卸資産の評価基準及び評価方法

移動平均法による原価法

移動平均法による原価法（貸借対照表価額は収益性の低下に基づく簿価切下げ方法により算定）（会計方針の変更）
当事業年度より「棚卸資産の評価に関する会計基準」（企業会計基準第９号

平成18年７月５日）を適用し、評価基準については、原価法から原価法（収益性の低下に基づく簿価切下げの方法）に変更している。
この結果、従来の方法によった場合に比べて、営業損失、経常損失及び税引前当期純損失は、それぞれ
33,950千円増加している。
また、この変更に伴い、従来、営業外費用に計上していた「たな卸資産廃却損」を売上原価に計上している。
この結果、従来の方法によった場合に比べて、営業損失は、989千円増加している。
３．固定資産の減価償却の方法

３．固定資産の減価償却の方法

有形固定資産：定率法
但し、平成10年４月１日以降に取得し(1）有形固定資産（リース資産を除く）
定率法を採用している。

た建物（附属設備を除く）及び賃貸用

但し、平成10年４月１日以降に取得し資産に係る建物並びに構築物は定額法

た建物（附属設備を除く）及び賃貸用を採用している。
また、アルミ金型については、１年資産に係る建物並びに構築物は定額法を採用している。

で償却している（税法上は２年）。

なお、主な耐用年数は以下のとおり

なお、耐用年数及び残存価額についである。

ては、法人税法に規定する方法と同一の基準によっている（アルミ金型を除

建物
構築物

５～65年
７～50年

く）。

機械及び装置

９～12年

車両運搬具

３～７年

工具、器具及び備品

１～20年(会計処理方法の変更）
法人税法の改正に伴い、当事業年度より、平成19年
４月１日以降に取得した有形固定資産について、改正後の法人税法に基づく減価償却の方法に変更している。これにより営業損失、経常損失及び税引前当期純損失がそれぞれ33,837千円増加している。

-78-──────────

（自
至

前事業年度
平成19年４月１日
平成20年３月31日）（自至（追加情報）

当事業年度
平成20年４月１日
平成21年３月31日）
──────────

法人税法の改正に伴い、平成19年３月31日以前に取得した資産については、改正前の法人税法に基づ
く減価償却の方法の適用により取得価額の５％に達した事業年度の翌事業年度より、取得価額の５％相当額と備忘価額との差額を５年間にわたり均等償却
し、減価償却費に含めて計上している。これにより営業損失、経常損失及び税引前当期純損失がそれぞれ82,942千円増加している。
──────────（追加情報）
機械装置の耐用年数については、従来、耐用年数を10年としていたが当事業年度より、平成20年度の法人税法の改正を契機として見直しを行い、９年または12
年に変更している。
これにより営業損失、経常損失及び税引前当期純損
失は、それぞれ8,207千円増加している。

無形固定資産：定額法
なお、自社利用のソフトウェアについ(2）無形固定資産（リース資産を除く）：

同左ては社内における利用可能期間（５年）に基づく定額法によっている。
──────────(3）リース資産
リース期間を耐用年数とし、残存価額を零とする
定額法
なお、所有権移転外ファイナンス・リース取引のうち、リース取引開始日が平成20年３月31日以前のリース取引については、通常の賃貸借取引に係る方法に準じた会計処理によっている。

４．外貨建の資産及び負債の本邦通貨への換算基準

４．外貨建の資産及び負債の本邦通貨への換算基準
同左

外貨建金銭債権債務は、期末日の直物為替相場により円貨に換算し、換算差額は損益として処理している。
５．引当金の計上基準

５．引当金の計上基準(1）貸倒引当金(1）貸倒引当金

債権の貸倒れによる損失に備えるため、一般債権

同左については貸倒実績率により、貸倒懸念債権等特定の債権については個別に回収可能性を勘案し、回収不能見込額を計上している。
(2）賞与引当金(2）賞与引当金

従業員の賞与の支払に備えるため、支給見込額を同左計上している。
(3）退職給付引当金(3）退職給付引当金

従業員の退職給付に備えるため当期末における退職給付債務及び年金資産の見込額に基づき計上して同左いる。なお、数理計算上の差異は、その発生時の従
業員の平均残存勤務期間以内の一定の年数（５年）による定額法により処理している。
(4）役員退職慰労引当金(4）役員退職慰労引当金

提出会社が役員の退職慰労金の支給に備えるた
め、内規に基づく期末要支給見積額を計上してい

同左

る。
-79-

（自
至

前事業年度
平成19年４月１日
平成20年３月31日）（自至

６．リース取引の処理方法

当事業年度
平成20年４月１日
平成21年３月31日）

──────────

リース物件の所有権が借主に移転すると認められるもの以外のファイナンス・リース取引については、通常の賃貸借取引に係る方法に準じた会計処理によっている。
──────────

６．ヘッジ会計の方法(1）ヘッジ会計の方法
繰延ヘッジ処理を採用している。
金利スワップについては、特例処理の要件を満たしているため、特例処理を採用している。
(2）ヘッジ手段とヘッジ対象
ヘッジ手段：金利スワップ
ヘッジ対象：借入金(3）ヘッジ方針
当社は金融機関からの借入金の一部について、金
利変動によるリスクを回避するため、金利スワップ
取引を利用しており、ヘッジ対象の識別は、個別契約ごとに行っている。
(4）ヘッジ有効性評価の方法
金利スワップの特例処理の要件を満たしているため、有効性の判定を省略している。

７．その他の財務諸表作成のための重要な事項

７．その他の財務諸表作成のための重要な事項

消費税等は、税抜方式により処理している。

同左

-80-

【会計処理方法の変更】
（自
至

前事業年度
平成19年４月１日
平成20年３月31日）――――――――――

（自
至

当事業年度
平成20年４月１日
平成21年３月31日）（リース取引に関する会計基準）
所有権移転外ファイナンス・リース取引については、従来、賃貸借取引に係る方法に準じた会計処理によっていたが、当事業年度より「リース取引に関する会計基準」（企業会計基準第13号（平成５年６月17日（企業会計審議会第一部会）、平成19年３月30日改正））及び「リース取引に関する会計基準の適用指針」（企業会計基準適用指針第16号（平成６年１月18日（日本公認会計士協会 会計制度委員会）、平成19年３月30日改正））が適用されたことに伴い、通常の売買取引に係る会計処理によっている。但し、リース取引開始日が適用初年度前の所有権移転外ファイナ
ンス・リース取引については、通常の賃貸借取引に係る方法に準じた会計処理を引き続き採用している。
なお、これによる損益への影響は軽微である。

-81-

【表示方法の変更】
（自
至

前事業年度
平成19年４月１日
平成20年３月31日）――――――――――

（自
至

当事業年度
平成20年４月１日
平成21年３月31日）（貸借対照表）前事業年度まで、「半製品」として区分掲記していたが財務諸表等規則の改正に伴い、当該実態により適切に表示するため、当事業年度から「仕掛品」として表示している。
なお、当事業年度の「仕掛品」に含まれている半製品はで109,390千円ある。

――――――――――（損益計算書）前期まで区分掲記していた営業外収益の「受取補助金」（当期818千円）は、営業外収益の総額の100分の10以下となったため、営業外収入の「雑収入」に含めて表示してい
る。

-82-

【注記事項】（貸借対照表関係）
（自
至
１

前事業年度
平成19年４月１日
平成20年３月31日）（自至──────────

※１

当事業年度
平成20年４月１日
平成21年３月31日）

担保資産及び担保に係る債務担保に供している資産は次のとおりである。
土地

23,624千円

合計

23,624千円

担保に係る債務は次のとおりである。

※２※３

96,800千円

長期借入金

653,200千円

合計

750,000千円

有形固定資産の減価償却累計額は13,409,794千円で ※２

有形固定資産の減価償却累計額は13,483,143千円で

ある。

ある。

関係会社に係る注記※３

区分掲記されたもの以外で各科目に含まれている関
売掛金

764,689千円

支払手形

43,420千円

買掛金

108,613千円

関係会社に係る注記
区分掲記されたもの以外で各科目に含まれている関係会社に対するものは次のとおりである。

４

１年以内返済予定の長期借入金

係会社に対するものは次のとおりである。
売掛金

当社においては、運転資金借入のために極度額を設

４641,437千円

当社においては、運転資金借入のために極度額を設定した当座貸越契約（当座貸越専用口座）を取引銀行定した当座貸越契約（当座貸越専用口座）を取引銀行

４行と当座貸越契約を締結している。この契約に基づ３行と当座貸越契約を締結している。この契約に基づく当期末の借入実行残高（短期借入金残高）及び極度額との差額である借入未実行残高は次のとおりであ

く当期末の借入実行残高（短期借入金残高）及び極度額との差額である借入未実行残高は次のとおりである。

る。
当座貸越極度額

1,560,000千円

当座貸越極度額

1,340,000千円

借入実行残高1,090,000千円

借入実行残高1,240,000千円

差引額

差引額

470,000千円-83-

100,000千円

（損益計算書関係）
（自
至
※１

前事業年度
平成19年４月１日
平成20年３月31日）

（自
至

当事業年度
平成20年４月１日
平成21年３月31日）

不動産賃貸費用の主な費用と金額は次のとおりであ ※１

不動産賃貸費用の主な費用と金額は次のとおりであ

る。

る。

減価償却費

62,017千円

減価償却費

58,501千円

固定資産税29,746千円

固定資産税

29,732千円※２公害及び安全に対する研究に支出したもので租税※３

一般管理費及び当期製造費用に含まれる研究開発※２

同左

特別措置法52条の１によるものである。
※３

費は227,848千円である。
※４

一般管理費及び当期製造費用に含まれる研究開発費は155,917千円である。

関係会社に対するものは次のとおりである。

※４

関係会社に対するものは次のとおりである。

売上高2,123,845千円

受取配当金

16,853千円

仕入高1,210,213千円

技術指導料収入35,416千円

雑収入

15,013千円

技術指導料収入

12,360千円※５

設計変更及び生産中止による除却である。

※６

固定資産除売却損の内訳は次のとおりである。

５──────────

※６

固定資産除売却損の内訳は次のとおりである。

機械及び装置

5,329千円

車両運搬具

405千円

機械及び装置工具器具及び備品

373千円

車両運搬具

148千円

工具、器具及び備品

15千円

──────────

建物

※７

545千円
23,677千円

期末たな卸高は収益性の低下に伴う簿価切下後の金額であり、次のたな卸資産評価損が売上原価に含まれている。
33,950千円（株主資本等変動計算書関係）
前事業年度（自平成19年４月１日

至平成20年３月31日）

自己株式の種類及び株式数に関する事項

普通株式（注）合計

前事業年度末株式数（株）

当事業年度増加株
式数（株）

当事業年度減少株
式数（株）

当事業年度末株式数（株）

619,378

1,989－

621,367

619,378

1,989－

621,367（注）普通株式の自己株式の株式数の増加1,989株は、単元未満株式の買取による増加である。
当事業年度（自平成20年４月１日 至平成21年３月31日）
自己株式の種類及び株式数に関する事項

普通株式（注）合計

前事業年度末株式数（株）

当事業年度増加株
式数（株）

当事業年度減少株
式数（株）

当事業年度末株式数（株）

621,367

1,790－

623,157

621,367

1,790－

623,157（注）普通株式の自己株式の株式数の増加1,790株は、単元未満株式の買取による増加である。

-84-

（リース取引関係）
（自
至

前事業年度
平成19年４月１日
平成20年３月31日）

（自
至

当事業年度
平成20年４月１日
平成21年３月31日）

リース物件の所有権が借主に移転すると認められるもの以 １．ファイナンス・リース取引（借主側）
外のファイナンス・リース取引（借主側）

所有権移転外ファイナンス・リース取引①

リース資産の内容（イ）有形固定資産
ガス機器事業及び汎用機器事業における生産設
備（機械及び装置）である。
（ロ）無形固定資産
ソフトウエアである。

②

リース資産の減価償却の方法
重要な会計方針「３．固定資産の減価償却の方法」に記載のとおりである。
なお、所有権移転外ファイナンス・リース取引のうち、リース取引開始日が、平成20年３月31日以前のリース取引については、通常の賃貸借取引に係る方法に準じた会計処理によっており、その内容は次のとおりである。
１．リース物件の取得価額相当額、減価償却累計額相当額 （1）リース物件の取得価額相当額、減価償却累計額相当
及び期末残高相当額
額及び期末残高相当額
取得価額
相当額
（千円）

減価償却
累計額相
当額
（千円）

期末残高
相当額
（千円）

工具、器具及び備品

150,792

114,876

35,915

合計

150,792

114,876

35,915

取得価額
相当額
（千円）

減価償却
累計額相
当額
（千円）

期末残高
相当額
（千円）

工具、器具及び備品

150,792

137,846

12,946

合計

150,792

137,846

12,946（注）取得価額相当額は、未経過リース料期末残高が有形 （注）同左

固定資産の期末残高等に占める割合が低いため、支払利子込み法により算定している。
２．未経過リース料期末残高相当額（2）未経過リース料期末残高相当額

１年内24,708千円

１年内１年超

11,207千円

１年超

2,352千円

合計

35,915千円

合計

12,946千円（注）未経過リース料期末残高相当額は未経過リース料期 （注）10,594千円

同左

末残高が有形固定資産の期末残高に占める割合が低
いため、支払利子込み法により算定している。
３．支払リース料及び減価償却費相当額（3）支払リース料及び減価償却費相当額支払リース料

29,419千円

支払リース料

24,708千円

減価償却費相当額

29,419千円

減価償却費相当額

24,708千円

４．減価償却費相当額の算定方法（4）減価償却費相当額の算定方法

リース期間を耐用年数とし、残存価額を零とする定額同左法によっている。
５．オペレーティング・リース取引（借主側）

２．オペレーティング・リース取引（借主側）

未経過リース料

未経過リース料

１年内7,149千円

１年内7,149千円

１年超

20,257千円

１年超

13,107千円

合計

27,406千円

合計

20,257千円

-85-

（自
至

前事業年度
平成19年４月１日
平成20年３月31日）

──────────

（自
至

当事業年度
平成20年４月１日
平成21年３月31日）

３．オペレーティング・リース取引（貸主側）
未経過リース料-86-

１年内337,979千円

１年超

－千円

合計

337,979千円

（有価証券関係）
前事業年度（平成20年３月31日）及び当事業年度（平成21年３月31日）における子会社株式及び関連会社株式
で時価のあるものはない。

-87-

（税効果会計関係）
（自
至

前事業年度
平成19年４月１日
平成20年３月31日）

（自
至

当事業年度
平成20年４月１日
平成21年３月31日）

１．繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の １．繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

内訳（単位：千円）（単位：千円）（繰延税金資産）（繰延税金資産）賞与引当金59,262

賞与引当金

51,425

退職給付引当金

761,847

退職給付引当金

725,386

役員退職慰労引当金

30,722

役員退職慰労引当金

27,828

貸倒引当金

4,314

貸倒引当金

4,431

たな卸資産評価損否認

62,784

たな卸資産評価損否認

44,836

関係会社株式評価損否認

25,735

関係会社株式評価損否認

25,793

未払費用

169,882

投資有価証券評価損否認

12,202

繰越欠損金

189,271

未払費用

140,991

その他

87,398

繰越欠損金469,111

繰延税金資産小計
評価性引当額

その他

1,391,221

繰延税金資産合計

1,569,391

評価性引当額－（繰延税金負債）
その他有価証券評価差額金

67,384

繰延税金資産小計△1,391,221△1,569,391

繰延税金資産合計△375,561

繰延税金負債合計△375,561

繰延税金資産(負債）の純額△375,561－（繰延税金負債）
その他有価証券評価差額金△107,548

繰延税金負債合計△107,548

繰延税金資産(負債）の純額△107,548

２．法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率 ２．法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との差異の原因となった主要な項目別内訳との差異の原因となった主要な項目別内訳

当期純損失を計上しているため、記載を省略してい
る。

-88-

同左

（１株当たり情報）
（自
至

前事業年度
平成19年４月１日
平成20年３月31日）

（自
至

当事業年度
平成20年４月１日
平成21年３月31日）(1）１株当たり純資産額328円20銭(1）１株当たり純資産額247円85銭(2）１株当たり当期純損失

80円71銭(2）１株当たり当期純損失

38円41銭なお、潜在株式調整後１株当たり当期純利益金額につい

なお、潜在株式調整後１株当たり当期純利益金額については、当期純損失であり、また、潜在株式が存在しないた ては、当期純損失であり、また、潜在株式が存在しないため記載していない。
（注）

め記載していない。

１株当たり当期純損失金額の算定上の基礎は、以下のとおりである。
前事業年度(平成20年３月期)

当事業年度(平成21年３月期)

１株当たり当期純損失金額
当期純損失（千円）△757,011△360,250

普通株主に帰属しない金額（千円）－－

普通株式に係る当期純損失（千円）△757,011△360,250

期中平均株式数（株）

9,379,568

9,377,676（重要な後発事象）
該当事項はない。

-89-④【附属明細表】【有価証券明細表】【株式】
銘柄

株式数（株）

貸借対照表計上額（千円）

モトニック㈱76,902

278,377㈱三菱ＵＦＪフィナンシャル・グループ

261,560

124,502

日産自動車㈱205,323

71,863

ソニー㈱30,80061,538マツダ㈱168,000

27,552㈱りそなホールディングス

17,50022,925㈱横浜銀行

52,00021,736㈱商工組合中央金庫

175,000

17,500三菱重工業㈱41,25012,292

投資有価

その他

片倉チッカリン㈱31,762

10,100証券

有価証券

みずほ信託銀行㈱110,000

10,010富士重工業㈱30,277

9,749

国産電機㈱

17,0003,043

いすゞ自動車㈱17,000

2,023

三菱鉛筆㈱

1,100

1,083

㈱自動車部品会館

21,000

1,050

ケイヒン㈱

2,000

242

アジア航測㈱

1,000

186

トーハツ㈱

1,000

104

ネポン㈱

1,000

65

1,261,474

675,943

合計-90-

【有形固定資産等明細表】
前期末残高
（千円）

当期増加額
（千円）

当期減少額
（千円）

当期末残高
（千円）

当期末減価償
却累計額又は
償却累計額
（千円）

当期償却額
（千円）

差引当期末残高（千円）

建物

5,398,344

24,372

4,772

5,417,944

3,518,550

107,155

1,899,393

構築物

249,442－－

249,442

206,548

8,088

42,894

6,615,339

138,577

587,230

6,166,686

5,337,657

240,566

829,02942,503

3,607

4,849

41,26130,896

4,874

10,3644,476,944

180,093379

4,656,658

4,368,627

263,229

288,030

184,222－－

184,222－－

184,222

リース資産－

190,608－

190,608

20,862

20,862

169,745

建設仮勘定

138,806

84,587

182,487

40,906－－40,906

17,105,602

621,847

779,718

16,947,730

13,483,143

644,777

3,464,587

514,786

1,464－

516,250

371,53185,758144,718

リース資産－

10,900－10,900408

408

10,491

電話加入権

1,776

－

－

1,776

－

－

1,776

516,562

12,364－

528,926

371,939

86,167

156,986

長期前払費用

－

－

－

－

－

－

－

繰延資産

－

－

－

－

－

－

－

－

－

－

－

－

－

－

－

繰延資産計

－

－

－

－

－

－

－

資産の種類

有形固定資産機械及び装置
車両運搬具
工具、器具及び備品
土地

有形固定資産計
無形固定資産ソフトウエア

無形固定資産計（注)１．当期増加額のうち主なものは、次のとおりである。
(建物)(機械及び装置)

ＮＳＩ組立クリーンルーム

8,700千円

非常用バッテリー

7,966

ＲＯＤ加工機ＡＡ-１

１号機

22,356

ＹＯＫＥ加工機

ＡＡ－１

２号機

23,676

ＹＯＫＥ加工機

ＡＡ－１

３号機

23,869動流量調整機

13,940ＮＳＩ用静流量調整機

13,540(工具、器具及び備品)

金型

144,754（リース資産）マウンター他

75,250

ＣＮＣ三次元測定器

38,289(注)２．当期減少額のうち主なものは、次のとおりである。
(機械及び装置)

トランスファーマシン

8,406千円

スロットルシャフト加工専用機

5,227

-91-

【引当金明細表】
区分

前期末残高
（千円）

当期増加額
（千円）

当期減少額
（目的使用）
（千円）

当期減少額
（その他）
（千円）

当期末残高
（千円）

貸倒引当金

10,627

10,891－

10,627

10,891

賞与引当金

145,967

126,382

145,967－

126,382

役員退職慰労引当金

75,672

19,371

20,364

6,288

68,390（注）１．貸倒引当金の当期減少額の（その他）は、一般債権の貸倒実績率による洗替額である。
２．役員退職慰労引当金の当期減少額の（その他）は、支給役員退職慰労金の減額によるものである。

-92-

（２）【主な資産及び負債の内容】①

流動資産
イ．現金及び預金内訳

金額（千円）

現金

239

預金の種類
普通預金

420,378

外貨預金

2,263
小計

422,642

合計

422,882

ロ．受取手形
相手先別内訳
相手先金額（千円）

トーハツ㈱

7,508

セイレイ工業㈱

732
合計

8,241

期日別内訳
期日別

金額（千円）

平成21年４月

1,656

〃

５月

2,623

〃

６月

1,023

〃

７月

1,027

〃

８月以降

1,910
合計

8,241

-93-

ハ．売掛金
相手先別内訳
相手先金額（千円）NIKKI AMERICA FUEL SYSTEMS,LLC

464,017

川崎重工業㈱261,368

NIKKI AMERICA, INC．

153,449

GM Daewoo Auto & Technology Co.

130,081

ヤマハ発動機㈱102,607

その他

735,206
合計

1,846,731

売掛金の発生及び回収並びに滞留状況
前期末残高
（千円）

当期発生高
（千円）

当期回収高
（千円）

当期末残高
（千円）

回収率（％）

滞留期間

(A)

(B)

(C)

(D)

(C)
───── ×100
(A) ＋ (B){(A)+(D)}÷2──────(B) ÷ 122,547,937

8,009,418

8,710,624

1,846,731

82.5

3.29ヶ月（注）消費税等の会計処理は税抜方式を採用しているが、上記当期発生高には消費税等が含まれている。
ニ．商品及び製品品目

金額（千円）

自動車機器

50,439

ガス機器

135,661

汎用機器

55,734
合計

241,835

ホ．仕掛品
品目

金額（千円）

自動車機器

134,612

ガス機器

362,051

汎用機器

148,743
合計

645,407-94-ヘ．原材料及び貯蔵品品目

金額（千円）

黄銅材、普通鋼材他

29,837

治工具材

857
合計

②

30,695

固定資産
イ．関係会社株式
区分

金額（千円）NIKKI AMERICA,INC.

505,642㈱日気サービス

86,352

㈱ニッキ

ソルテック

30,000NIKKI KOREA CO.,LTD

16,367

その他

10,002
合計

648,363

ロ．関係会社長期貸付金
区分

金額（千円）NIKKI AMERICA FUEL SYSTEMS,LLC

643,584

合計

643,584

-95-

③

流動負債
イ．支払手形
相手先別内訳
相手先金額（千円）

伸和金属工業㈱70,530㈱新和製作所

43,350藤倉ゴム工業㈱41,890

エルリングクリンガー・マルサン㈱38,470㈱東輝

32,160金商㈱28,220その他

514,290
合計

768,910（注）支払手形の中に設備関係支払手形も含む。
期日別内訳
期日別

金額（千円）

平成21年４月

265,170〃

５月

205,810〃

６月

171,210〃

７月

126,720
合計

768,910ロ．買掛金
相手先金額（千円）

田島精密工業㈱43,403

伸和金属工業㈱21,306㈱新和製作所

12,464

三国商事㈱

9,833

藤倉ゴム工業㈱

8,434

その他

194,312
合計

289,754-96-

ハ．短期借入金
相手先

金額（千円）㈱横浜銀行

430,000㈱りそな銀行

430,000㈱商工組合中央金庫

380,000
合計

1,240,000

ニ．未払費用相手先

金額（千円）

日産工機㈱212,998(独)新エネルギー・産業技術総合開発機構

76,200

GM Daewoo Auto & Technology Co.

49,918

従業員給与

32,583

社会保険料

28,977

その他

83,787
合計④

484,464

固定負債
イ．長期借入金
相手先

金額（千円）㈱横浜銀行

653,200㈱商工組合中央金庫

159,200
合計

812,400

ロ．退職給付引当金
区分金額（千円）

退職給付債務

2,522,931

年金資産△576,618

未認識数理計算上の差異△163,598
合計

1,782,714

ハ．預り敷金
相手先金額（千円）

ソニー㈱731,735
合計

731,735-97-

（３）【その他】
該当事項はない。

-98-

第６【提出会社の株式事務の概要】
事業年度

４月１日から３月３１日まで

定時株主総会

６月中

基準日

３月３１日

剰余金の配当の基準日
１単元の株式数

９月３０日
３月３１日
1,000株

単元未満株式の買取り（特別口座）
取扱場所

東京都千代田区大手町二丁目６番２号（日本ビル４階）
東京証券代行株式会社（特別口座）

株主名簿管理人

東京都千代田区大手町二丁目６番２号（日本ビル４階）
東京証券代行株式会社

取次所
買取手数料

───────
株式の売買の委託に係る手数料相当額として別途定める金額
電子公告により行う。ただし電子公告によることができない事故やその他

公告掲載方法やむを得ない事由が生じたときは、日本経済新聞に掲載して行う。
公告掲載ＵＲＬ
http://www.nikkinet.co.jp/

株主に対する特典なし(注）当社定款の定めにより、単元未満株主は、会社法第189条第２項各号に掲げる権利、株主の有する株式数に応じて募集株式の割当て及び募集新株予約権の割当てを受ける権利並びに単元未満株式の売渡請求をする権利以外の権利を有していない。

-99-

第７【提出会社の参考情報】
１【提出会社の親会社等の情報】
当社には、金融商品取引法第24条の７第１項に規定する親会社等はない。

２【その他の参考情報】
当事業年度の開始日から有価証券報告書提出日までの間に次の書類を提出している。
(1) 有価証券報告書及びその添付書類
事業年度（第117期）（自平成19年４月１日

至

平成20年３月31日）平成20年６月27日 関東財務局長に提出（第118期第１四半期）（自平成20年４月１日

至

平成20年６月30日）平成20年８月８日 関東財務局長に提出（第118期第２四半期）（自平成20年７月１日

至

平成20年９月30日）平成20年11月14日 関東財務局長に提出（第118期第３四半期）（自平成20年10月１日

至

平成20年12月31日）平成21年２月13日 関東財務局長に提出(2) 四半期報告書及び確認書-100-

第二部【提出会社の保証会社等の情報】
該当事項はない。

-101-

独立監査人の監査報告書

平成20年６月16日

株

式
取

会
締

社
役

ニ
会

ッ

キ

御

中
新日本監査法人
指定社員
業務執行社員

公認会計士

畠山

伸一

印

指定社員
業務執行社員

公認会計士

菊地

哲

印

当監査法人は、金融商品取引法第193条の２第１項の規定に基づく監査証明を行うため、「経理の状況」に掲げられている株式会社ニッキの平成19年４月１日から平成20年３月31日までの連結会計年度の連結財務諸表、すなわち、連結貸借対照表、連結損益計算書、連結株主資本等変動計算書、連結キャッシュ・フロー計算書及び連結附属明細表について監査を行った。この連結財務諸表の作成責任は経営者にあり、当監査法人の責任は独立の立場から連結財務諸表に対する意見を表明することにある。
当監査法人は、我が国において一般に公正妥当と認められる監査の基準に準拠して監査を行った。監査の基準は、当監査法人に連結財務諸表に重要な虚偽の表示がないかどうかの合理的な保証を得ることを求めている。監査は、試査を基礎として行われ、経営者が採用した会計方針及びその適用方法並びに経営者によって行われた見積りの評価も含め全体としての連結財務諸表の表示を検討することを含んでいる。当監査法人は、監査の結果として意見表明のための合理的な基礎を得たと判断している。
当監査法人は、上記の連結財務諸表が、我が国において一般に公正妥当と認められる企業会計の基準に準拠して、株式
会社ニッキ及び連結子会社の平成20年３月31日現在の財政状態並びに同日をもって終了する連結会計年度の経営成績及び
キャッシュ・フローの状況をすべての重要な点において適正に表示しているものと認める。
会社と当監査法人又は業務執行社員との間には、公認会計士法の規定により記載すべき利害関係はない。
以上(※）１．上記は、監査報告書の原本に記載された事項を電子化したものであり、その原本は当社(有価証券報告書提出会社)が別途保管しております。
２．連結財務諸表の範囲にはＸＢＲＬデータ自体は含まれていません。

独立監査人の監査報告書及び内部統制監査報告書

平成21年６月26日

株

式
取

会
締

社
役

ニ
会

ッ

キ

御

中
新日本有限責任監査法人
指定有限責任社員
業務執行社員

公認会計士

畠山

伸一

印

指定有限責任社員
業務執行社員

公認会計士

菊地

哲

印

指定有限責任社員
業務執行社員

公認会計士

北川

卓哉

印

＜財務諸表監査＞当監査法人は、金融商品取引法第193条の２第１項の規定に基づく監査証明を行うため、「経理の状況」に掲げられている株式会社ニッキの平成20年４月１日から平成21年３月31日までの連結会計年度の連結財務諸表、すなわち、連結貸借対照表、連結損益計算書、連結株主資本等変動計算書、連結キャッシュ・フロー計算書及び連結附属明細表について監査を行った。この連結財務諸表の作成責任は経営者にあり、当監査法人の責任は独立の立場から連結財務諸表に対する意見を表明することにある。
当監査法人は、我が国において一般に公正妥当と認められる監査の基準に準拠して監査を行った。監査の基準は、当監査法人に連結財務諸表に重要な虚偽の表示がないかどうかの合理的な保証を得ることを求めている。監査は、試査を基礎として行われ、経営者が採用した会計方針及びその適用方法並びに経営者によって行われた見積りの評価も含め全体としての連結財務諸表の表示を検討することを含んでいる。当監査法人は、監査の結果として意見表明のための合理的な基礎を得たと判断している。
当監査法人は、上記の連結財務諸表が、我が国において一般に公正妥当と認められる企業会計の基準に準拠して、株式
会社ニッキ及び連結子会社の平成21年３月31日現在の財政状態並びに同日をもって終了する連結会計年度の経営成績及び
キャッシュ・フローの状況をすべての重要な点において適正に表示しているものと認める。
追記情報
連結財務諸表作成のための基本となる重要な事項４.（１）に記載されているとおり、会社は当連結会計年度より「棚卸資産の評価に関する会計基準」（企業会計基準第９号 平成18年７月５日）を適用している。
＜内部統制監査＞当監査法人は、金融商品取引法第193条の２第２項の規定に基づく監査証明を行うため、株式会社ニッキの平成21年３月31日現在の内部統制報告書について監査を行った。財務報告に係る内部統制を整備及び運用並びに内部統制報告書を作成する責任は、経営者にあり、当監査法人の責任は、独立の立場から内部統制報告書に対する意見を表明することにある。また、財務報告に係る内部統制により財務報告の虚偽の記載を完全には防止又は発見することができない可能性がある。
当監査法人は、我が国において一般に公正妥当と認められる財務報告に係る内部統制の監査の基準に準拠して内部統制監査を行った。財務報告に係る内部統制の監査の基準は、当監査法人に内部統制報告書に重要な虚偽の表示がないかどうかの合理的な保証を得ることを求めている。内部統制監査は、試査を基礎として行われ、財務報告に係る内部統制の評価
範囲、評価手続及び評価結果についての、経営者が行った記載を含め全体としての内部統制報告書の表示を検討することを含んでいる。当監査法人は、内部統制監査の結果として意見表明のための合理的な基礎を得たと判断している。
当監査法人は、株式会社ニッキが平成21年３月31日現在の財務報告に係る内部統制は有効であると表示した上記の内部統制報告書が、我が国において一般に公正妥当と認められる財務報告に係る内部統制の評価の基準に準拠して、財務報告に係る内部統制の評価について、すべての重要な点において適正に表示しているものと認める。
会社と当監査法人又は業務執行社員との間には、公認会計士法の規定により記載すべき利害関係はない。
以上(※）１．上記は、監査報告書の原本に記載された事項を電子化したものであり、その原本は当社(有価証券報告書提出会社)が別途保管しております。
２．連結財務諸表の範囲にはＸＢＲＬデータ自体は含まれていません。

独立監査人の監査報告書

平成20年６月16日

株

式
取

会
締

社
役

ニ
会

ッ

キ

御

中
新日本監査法人
指定社員
業務執行社員

公認会計士

畠山

伸一

印

指定社員
業務執行社員

公認会計士

菊地

哲

印

当監査法人は、金融商品取引法第193条の２第１項の規定に基づく監査証明を行うため、「経理の状況」に掲げられている株式会社ニッキの平成19年４月１日から平成20年３月31日までの第117期事業年度の財務諸表、すなわち、貸借対照表、損益計算書、株主資本等変動計算書及び附属明細表について監査を行った。この財務諸表の作成責任は経営者にあり、当監査法人の責任は独立の立場から財務諸表に対する意見を表明することにある。
当監査法人は、我が国において一般に公正妥当と認められる監査の基準に準拠して監査を行った。監査の基準は、当監査法人に財務諸表に重要な虚偽の表示がないかどうかの合理的な保証を得ることを求めている。監査は、試査を基礎として行われ、経営者が採用した会計方針及びその適用方法並びに経営者によって行われた見積りの評価も含め全体としての財務諸表の表示を検討することを含んでいる。当監査法人は、監査の結果として意見表明のための合理的な基礎を得たと判断している。
当監査法人は、上記の財務諸表が、我が国において一般に公正妥当と認められる企業会計の基準に準拠して、株式会
社ニッキの平成20年３月31日現在の財政状態及び同日をもって終了する事業年度の経営成績をすべての重要な点において適正に表示しているものと認める。
会社と当監査法人又は業務執行社員との間には、公認会計士法の規定により記載すべき利害関係はない。
以上（※）１．上記は、監査報告書の原本に記載された事項を電子化したものであり、その原本は当社(有価証券報告書提出会社)が別途保管しております。
２．財務諸表の範囲にはＸＢＲＬデータ自体は含まれていません。

独立監査人の監査報告書

平成21年６月26日

株

式
取

会
締

社
役

ニ
会

ッ

キ

御

中
新日本有限責任監査法人
指定有限責任社員
業務執行社員

公認会計士

畠山

伸一

印

指定有限責任社員
業務執行社員

公認会計士

菊地

哲

印

指定有限責任社員
業務執行社員

公認会計士

北川

卓哉

印

当監査法人は、金融商品取引法第193条の２第１項の規定に基づく監査証明を行うため、「経理の状況」に掲げられている株式会社ニッキの平成20年４月１日から平成21年３月31日までの第118期事業年度の財務諸表、すなわち、貸借対照表、損益計算書、株主資本等変動計算書及び附属明細表について監査を行った。この財務諸表の作成責任は経営者にあり、当監査法人の責任は独立の立場から財務諸表に対する意見を表明することにある。
当監査法人は、我が国において一般に公正妥当と認められる監査の基準に準拠して監査を行った。監査の基準は、当監査法人に財務諸表に重要な虚偽の表示がないかどうかの合理的な保証を得ることを求めている。監査は、試査を基礎として行われ、経営者が採用した会計方針及びその適用方法並びに経営者によって行われた見積りの評価も含め全体としての財務諸表の表示を検討することを含んでいる。当監査法人は、監査の結果として意見表明のための合理的な基礎を得たと判断している。
当監査法人は、上記の財務諸表が、我が国において一般に公正妥当と認められる企業会計の基準に準拠して、株式会
社ニッキの平成21年３月31日現在の財政状態及び同日をもって終了する事業年度の経営成績をすべての重要な点において適正に表示しているものと認める。
追記情報
重要な会計方針２.に記載されているとおり、会社は当事業年度より「棚卸資産の評価に関する会計基準」（企業会計基準第９号

平成18年７月５日）を適用している。

会社と当監査法人又は業務執行社員との間には、公認会計士法の規定により記載すべき利害関係はない。
以上（※）１．上記は、監査報告書の原本に記載された事項を電子化したものであり、その原本は当社(有価証券報告書提出会社)が別途保管しております。
２．財務諸表の範囲にはＸＢＲＬデータ自体は含まれていません。

【表紙】【提出書類】

内部統制報告書【根拠条文】

金融商品取引法第24条の４の４第１項【提出先】

関東財務局長【提出日】

平成21年６月26日【会社名】

株式会社ニッキ【英訳名】

NIKKI CO.,LTD.

【代表者の役職氏名】

取締役社長【最高財務責任者の役職氏名】

該当事項はありません。

【本店の所在の場所】

神奈川県厚木市上依知3029番地【縦覧に供する場所】

株式会社東京証券取引所

和田孝（東京都中央区日本端兜町２番１号）

１【財務報告に係る内部統制の基本的枠組みに関する事項】
取締役社長和田孝は、当社及び連結子会社（以下「当社グループ」）の財務報告に係る内部統制を整備及び運用する責任を有しており、「財務報告に係る内部統制の評価及び監査の基準並びに財務報告に係る内部統制の評価及び監査に関する実施基準の設定について（意見書）」（企業会計審議会

平成19年２月15日）に示されている内部統制の基本的枠組みに準拠して財務報告に係る内部統制を整備及び運用し、当社グループの財務報告における記載
内容の適正性を担保するとともに、その信頼性を確保しております。
なお、内部統制は、判断の誤り、不注意、複数の担当者による共謀によって有効に機能しなくなる場合や当初想定していなかった組織内外の環境の変化や非定型的な取引等には必ずしも対応しない場合等があり、固有の限界を有するため、その目的の達成にとって絶対的なものではなく、財務報告の虚偽の記載を完全には防止又は発見することができない可能性があります。

２【評価の範囲、基準日及び評価手続に関する事項】
取締役社長和田孝は、平成21年3月31日を基準日とし、一般に公正妥当と認められる財務報告に係る内部統制の評価の基準に準拠して、当社グループの財務報告に係る内部統制の評価を実施いたしました。
評価の範囲は、当社グループについて、財務報告の信頼性に及ぼす影響の重要性の観点から必要な範囲を評価の対象と決定いたしました。
財務報告全体に重要な影響を及ぼす内部統制（以下「全社的な内部統制」）及び決算・財務報告に係る業務プロ
セスのうち全社的な観点で評価することが適切と考えられるものについては、すべての事業拠点について評価の対象とし、評価の対象となる内部統制全体を適切に理解及び分析した上で、関連文書の閲覧、関係者ヘの質問、記録の検証等の手続を実施することにより、内部統制の整備及び運用状況並びにその状況が業務プロセスに係る内部統制に及ぼす影響の程度を評価いたしました。
また、業務プロセスについては、財務報告に対する金額的及び質的影響の重要性を考慮し、上記の全社的な内部統制の評価結果を踏まえ、連結売上高を指標として、その概ね２／３程度の割合に達している事業拠点を重要な事業拠点として選定し、事業目的に大きく関わる勘定科目として、「売上高」「売掛金」「棚卸資産」「買掛金」「売上原価」を評価の対象といたしました。
さらに、財務報告への影響を勘案して、重要性の高い勘定科目として、「リスクが大きい取引を行っている事業又は業務に係る業務プロセスに関連する勘定科目」や「見積りや経営者による予測を必要とする業務プロセスに関連する重要な勘定科目」などを評価対象に追加しております。
評価の対象とした業務プロセスについては、それぞれのプロセスを分析した上で、財務報告の信頼性に重要な影響を及ぼす統制上の要点を識別し、関連文書の閲覧、担当者ヘの質問、業務の観察、内部統制の実施記録の検証等の手続を実施することにより、当該統制上の要点の整備及び運用状況を評価いたしました。

３【評価結果に関する事項】
上記の評価の結果、取締役社長和田孝は、平成21年３月31日現在における当社グループの財務報告に係る内部統制は有効であると判断いたしました。

４【付記事項】
付記すべき事項はありません。

５【特記事項】
特記すべき事項はありません。