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第23回定時株主総会招集ご通知に際してのイ ン タ ー ネ ッ ト 開 示 事 項

連結株主資本等変動計算書
連結注記表

株 主 資 本 等 変 動 計 算 書
個別注記表（2019年12月１日から2020年11月30日まで）

スター･マイカ・ホールディングス株式会社
連結計算書類の「連結株主資本等変動計算書」、「連結注記表」及び計算書類の「株主資本等変動計算書」、「個別注記表」につきましては、法令及び当社定款第14条の規定に基づき、インターネット上の当社ウェブサイト（アドレスhttps://www.starmica-holdings.co.jp）に掲載することにより株主の皆様に提供しております。

表紙2021/01/25 12:59:30 / 20695679_スター・マイカ・ホールディングス株式会社_招集通知（Ｆ）

連結株主資本等変動計算書(2019年12月 1 日から2020年11月30日まで)(単位：千円)

株主資本
資本金
当連結会計年度期首残高

資本剰余金100,000

利益剰余金7,019,517

自己株式

11,410,941

株主資本合計△89

18,530,369

当連結会計年度変動額
剰

当△583,315△583,315

親会社株主に帰属する
当期
純利益
非支配株主との取引に係る親 会 社 の 持 分 変 動
株主資本以外の項目の当連
結会計年度変動額(純額)
当連結会計年度変動額合計

余金の配1,729,219

1,729,219－△5,0001,145,903－

1,140,903

当連結会計年度末残高

100,000

7,014,517

12,556,845△89

19,671,273△5,000△5,000その他の包括利益累計額
繰延ヘッジ損益
当連結会計年度期首残高△31,962

その他の包括利益
累計額合計△31,962

新株予約権

純資産合計

75,957

18,574,363

当連結会計年度変動額剰

当△583,315

親会社株主に帰属する
当期純利益
非支配株主との取引に係る親 会 社 の 持 分 変 動
株主資本以外の項目の当連
結会計年度変動額(純額)
当連結会計年度変動額合計

余金の配1,729,219

当連結会計年度末残高△5,000△2,033△2,033－△2,033△2,033△2,033－

1,138,870△33,996△33,996

75,957

19,713,233－1－

連結株主資本等変動計算書

2021/01/25 12:59:30 / 20695679_スター・マイカ・ホールディングス株式会社_招集通知（Ｆ）

連

結注

記

表

１．連結計算書類作成のための基本となる重要な事項(1）連結の範囲に関する事項① 連結子会社の数 ６社
連結子会社の名称
スター・マイカ株式会社
スター・マイカ・アセットマネジメント株式会社
スター・マイカ・レジデンス株式会社
スター・マイカ・プロパティ株式会社
スター・マイカ・アセット・パートナーズ株式会社
SMAiT株式会社② 非連結子会社の名称等該当事項はありません。
(2）持分法の適用に関する事項
該当事項はありません。
(3）連結子会社の事業年度等に関する事項
すべての連結子会社の事業年度の末日は、連結決算日と一致しております。
(4）会計方針に関する事項① 重要な資産の評価基準及び評価方法
イ．有価証券
その他有価証券（営業投資有価証券を含む）
時価のないもの
移動平均法による原価法
ロ．デリバティブ
時価法
ハ．たな卸資産
販売用不動産個別法による原価法（貸借対照表価額については収益性の低下に基づく簿価切下げの方法）

－2－

連結注記表

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重要な減価償却資産の減価償却の方法
イ．有形固定資産定率法を採用しております。
ただし、建物並びに2016年４月１日以降に取得した建物附属設備及び構築物については、定額法を採用しております。
なお、主な耐用年数は以下のとおりであります。
建物及び構築物 ８～15年
その他
２～20年
ロ．無形固定資産定額法を採用しております。なお、自社利用のソフトウエアは、社内における見込利用可能期間（５年）を採用しております。
ハ．長期前払費用定額法を採用しております。
③ 重要な繰延資産の処理方法
社債発行費償還期間にわたり均等償却しております。
④ 重要な引当金の計上基準
貸倒引当金債権の貸倒による損失に備えるため、一般債権については貸倒実績率により、貸倒懸念債権等特定の債権については個別に回収可能性を勘案し、回収不能見込額を計上しております。
⑤ 重要なヘッジ会計の方法
イ．ヘッジ会計の方法
繰延ヘッジ処理によっております。
ロ．ヘッジ手段とヘッジ対象
ヘッジ手段･･･金利スワップ
ヘッジ対象･･･借入金
ハ．ヘッジ方針
変動金利による借入金金利を固定金利に変換し、金利変動リスクをヘッジしております。
ニ．ヘッジの有効性評価の方法
繰延ヘッジ処理による金利スワップについては、金利スワップの受取キャッシュ・フローの累計とヘッジ対象の支払キャッシュ・フローの累計を比較し、その変動額の比率により有効性を評価しております。
⑥ その他連結計算書類作成のための基本となる事項
消費税等の会計処理
消費税及び地方消費税の会計処理は税抜方式によっており、控除対象外消費税及び地方消費税は、全額当連結会計年度の費用として処理しております。ただし、免税事業者に該当する当社については、税込方式によっております。

－3－連結注記表

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２．連結貸借対照表に関する注記(1）担保に供している資産及び担保に係る債務① 担保に供している資産
販売用不動産② 担保に係る債務１年内返済予定の長期借入金
長期借入金

54,415,279千円
5,728,367千円
40,215,652千円

計45,944,019千円
上記の他、デリバティブ取引の担保として、投資その他の資産 その他（差入保証金）50,000千円を差入れております。
(2）有形固定資産の減価償却累計額

58,771千円

３．連結株主資本等変動計算書に関する注記(1）発行済株式の種類及び総数に関する事項
株 式 の 種 類
普通株

式

当連結会計年度
期 首 の 株 式 数

当連結会計年度
増 加 株 式 数

当連結会計年度
減 少 株 式 数

当連結会計年度
末 の 株 式 数

18,228,656株－株－株

18,228,656株

当連結会計年度
期 首 の 株 式 数

当連結会計年度
増 加 株 式 数

当連結会計年度
減 少 株 式 数

当連結会計年度
末 の 株 式 数

55株

－株－株

55株

日

効 力 発 生 日(2）自己株式の種類及び株式数に関する事項
株 式 の 種 類
普通株式(3）剰余金の配当に関する事項① 配当金支払額
決

配当金の総額 １株当たり配当額（千円）（円）

議

株式の種類

2020年１月10日
取締役
会

普通株式

291,657

16.0

2019年11月30日

2020年２月27日

2020年６月30日
取締役会

普通株式

291,657

16.0

2020年５月31日

2020年８月４日

－4－

連結注記表

基

準2021/01/25 12:59:30 / 20695679_スター・マイカ・ホールディングス株式会社_招集通知（Ｆ）②

基準日が当連結会計年度に属する配当のうち、配当の効力発生日が翌連結会計年度となるもの
議

株式の種類

配当の原資

配当金の総額（千円）

2021年１月13日
取 締 役 会

普通株式

利益剰余金

291,657

決

１株当たり配当額
（円）

基

準日

効力発生日

16.0 2020年11月30日 2021年２月25日(4）当連結会計年度末日における新株予約権に関する事項① 当社

目的となる株式の種類

第１回新株予約権

第２回新株予約権

第３回新株予約権

第４回新株予約権

普通株式

普通株式

普通株式

普通株式

目的となる株式の数

640,000株

16,200株

24,000株

44,600株

新株予約権の残高

3,200個

81個120個

223個

第５回新株予約権

第６回新株予約権

第７回新株予約権

第８回新株予約権

普通株式

普通株式

普通株式

普通株式

目的となる株式の種類
目的となる株式の数

27,200株

31,600株

102,000株

900,000株

新株予約権の残高

13,600個

15,800個

510個

9,000個

第９回新株予約権

第10回新株予約権

第11回新株予約権

普通株式

普通株式

普通株式

目的となる株式の種類
目的となる株式の数

427,000株

357,200株

526,400株

新株予約権の残高

4,270個

3,572個

5,264個（注）第８回新株予約権は、権利行使期間の初日が到来しておりません。

－5－

連結注記表

2021/01/25 12:59:30 / 20695679_スター・マイカ・ホールディングス株式会社_招集通知（Ｆ）② 連結子会社2018年11月27日
臨時株主総会決議分目的となる株式の種類

普通株式

目的となる株式の数

55株

新株予約権の残高

55個

４．金融商品に関する注記(1）金融商品の状況に関する事項① 金融商品に対する取組方針
当社グループは、主にリノベマンション事業及びインベストメント事業を行うために必要な資金を、金融機関からの借入れや社債発行により調達しております。
② 金融商品の内容及びそのリスク並びにリスク管理体制
営業債権である営業未収入金は、顧客及び取引先の信用リスクに晒されております。当該リスクに関しては、相手先ごとの期日管理及び残高管理を行うとともに、回収遅延債権について定期的な報告を求め、回収懸念の早期把握によりリスク軽減を図っております。
営業投資有価証券及び投資有価証券は非上場株式、資産流動化法に基づく特定目的会社に対する優先出資等であり、主に発行体の信用リスクを伴っておりますが、定期的に発行体の財務状況等を把握し、保有状況を継続的に見直しております。
営業債務である営業未払金は、そのほとんどが１ヶ月以内の支払期日であります。
借入金は主にリノベマンション事業、インベストメント事業に係る資金調達であり、償還日は最長で決算日より10年後であります。社債は主に運転資金の調達を目的とした資金調達であり、償還日は最長で決算日より３年後であります。
これら借入金及び社債は資金調達に係る流動性リスク（支払期日に支払いを実行できなくなるリスク）を伴っておりますが、当社グループでは、資金繰り計画を作成、適宜に見直すとともに、手許流動性の維持等により当該リスクを管理しております。
また、変動金利による長期借入金については、金利の変動リスクに晒されておりますが、主として営業取引に係るものであり、金利動向を随時把握し、適切に管理しております。
デリバティブ取引は、借入金に係る支払利息の変動リスクに対するヘッジを目的とした金利スワップ取引であります。なお、ヘッジ会計の概要は、連結注記表「１．連結計算書類作成のための基本となる重要な事項 (4) 会計方針に関する事項 ⑤ 重要なヘッジ会計の方法」に記載のとおりであります。

－6－

連結注記表

2021/01/25 12:59:30 / 20695679_スター・マイカ・ホールディングス株式会社_招集通知（Ｆ）③

金融商品の時価等に関する事項についての補足説明
金融商品の時価には、市場価格に基づく価額のほか、市場価格がない場合には合理的に算定された価額が含まれております。当該価額の算定においては変動要因を織り込んでいるため、異なる前提条件等を採用することにより、当該価額が変動することがあります。
(2）金融商品の時価等に関する事項
2020年11月30日における連結貸借対照表計上額、時価及びこれらの差額については、次のとおりであります。なお、時価を把握することが極めて困難と認められるものは含まれておりません（（注）２．参照）。
連結貸借対照表計上額（千円）(1）現金及び預金

7,405,186(2）営業未収入金

81,710

時価
（千円）

差額
（千円）

7,405,186－

78,50578,505－

7,483,691

7,483,691－(1）営業未払金

347,109347,109－(2）短期借入金

433,000

433,000－(3）未払法人税等

485,306

485,306－(4）社債（※2）

140,000

140,118

118

53,871,703

54,113,521241,818

55,277,118

55,519,056

241,937（126,138）（126,138）－△3,204

貸倒引当金（※1）
資産計(5）長期借入金（※3）
負債計
デリバティブ取引（※4）（※1）営業未収入金に対して計上している貸倒引当金を控除しております。
（※2）１年内償還予定の社債を含めております。
（※3）１年内返済予定の長期借入金を含めております。
（※4）デリバティブ取引によって生じた正味の債権・債務は純額で表示しており、合計で正味の債務となる項目については（ ）で示しております。

－7－

連結注記表

2021/01/25 12:59:30 / 20695679_スター・マイカ・ホールディングス株式会社_招集通知（Ｆ）（注）１．金融商品の時価の算定方法並びにデリバティブ取引に関する事項
資 産(1）現金及び預金、(2）営業未収入金
これらは短期間で決済されるため、時価は帳簿価額にほぼ等しいことから、当該帳簿価額によっております。

負 債(1）営業未払金、(2）短期借入金、(3）未払法人税等
これらは短期間で決済されるため、時価は帳簿価額にほぼ等しいことから、当該帳簿価額によっております。
(4）社債
当社の発行する社債の時価は、元利金の合計額を当該社債の残存期間及び信用リスクを加味した利率で割引いた現在価値により算出しております。
(5）長期借入金
長期借入金は、一定の期間ごとに区分した当該借入金の元利金の合計額を、同様の新規借入において想定される利率で割引いた現在価値により算出しております。

デリバティブ取引
取引先金融機関から提示された価格等に基づき算定しております。
（注）２．時価を把握することが極めて困難と認められる金融商品（単位：千円）区分

連結貸借対照表計上額

営業投資有価証券（※1、2）

10,000

投資有価証券
その他有価証券
非上場株式（固定）（※1）

60

その他（優先出資）（※1）

108,000（※1）これらについては、市場価格がなく、時価を把握することが極めて困難と認められることから、時価開示の対象としておりません。
（※2）営業投資有価証券につきましては、連結貸借対照表の流動資産の「その他」に含まれております。

－8－

連結注記表

2021/01/25 12:59:30 / 20695679_スター・マイカ・ホールディングス株式会社_招集通知（Ｆ）（注）３．金銭債権の連結決算日後の償還予定額
１年以内
（千円）
現金及び預金7,400,013

営業未収入金81,710計

7,481,723（注）４．短期借入金、社債及び長期借入金の連結決算日後の返済予定額
１年超
２年超
３年超
１年以内
２年以内
３年以内
４年以内
（千円）
（千円）
（千円）
（千円）

５年超
（千円）

短期借入金

433,000

－

－

－

－

－

社債

20,00020,000100,000－－－

7,179,645

9,741,725

13,451,155

8,706,167

6,915,311

7,877,700

長期借入金

５．１株当たり情報に関する注記(1）１株当たり純資産額(2）１株当たり当期純利益

1,077.28円
94.86円６．重要な後発事象に関する注記
該当事項はありません。

－9－

連結注記表

４年超５年以内（千円）

2021/01/25 12:59:30 / 20695679_スター・マイカ・ホールディングス株式会社_招集通知（Ｆ）

株主資本等変動計算書（2019年12月 1 日から2020年11月30日まで）(単位：千円)

株主資本
資本剰余金
資本金

当期

首残

高

当期

変動額

その他
資本剰余金

利益剰余金

資本
剰余金合計

利益準備金

100,000 17,566,962 17,566,962

2,500

その他
利益剰余金
繰越利益
剰余金

利益剰余金
合計

自己株式

株主資本
合計

772,356

774,856△89 18,441,728

剰 余 金 の 配 当△583,315△583,315△583,315当

1,790,814

1,790,814

1,790,814

22,500△22,500－－－

22,5001,184,998

1,207,498

100,000 17,566,962 17,566,962

25,0001,957,354

1,982,354

期

純利

益

利益準備金の積立
株主資本以外の項目の当期変動額(純額)
当 期 変 動 額 合 計
当期

末

残高－

－

新株予約権
当期

首

残高

当期

変動額

純資産合計
75,88818,517,617

剰 余 金 の 配 当△583,315

当益

1,790,814

利益準備金の積立

－

期

純

利

株主資本以外の項目の当期変動額(純額)－－

当 期 変 動 額 合 計－

1,207,498

75,88819,725,116

当期

末

残高－ 10 －株主資本等変動計算書－

1,207,498△89 19,649,227

2021/01/25 12:59:30 / 20695679_スター・マイカ・ホールディングス株式会社_招集通知（Ｆ）

個別

注記表

１．重要な会計方針に係る事項(1）資産の評価基準及び評価方法
有価証券の評価基準及び評価方法
子会社株式移動平均法による原価法
その他有価証券（営業投資有価証券を含む）
時価のないもの
移動平均法による原価法(2）その他計算書類作成のための基本となる事項
消費税等の会計処理
消費税等の会計処理は税込方式によっております。
２．貸借対照表に関する注記
関係会社に対する債権債務
短期金銭債権40,000千円

３．損益計算書に関する注記
関係会社との取引高
営業収益
営業費用
営業取引以外の取引高

2,327,989千円
4,200千円
1,325千円

４．株主資本等変動計算書に関する注記
当事業年度末における自己株式の種類及び株式数
普通株式－ 11 －

個別注記表

55株

2021/01/25 12:59:30 / 20695679_スター・マイカ・ホールディングス株式会社_招集通知（Ｆ）

５．税効果会計に関する注記(1）繰延税金資産の発生の主な原因別の内訳
繰延税金資産
前払費用
営業投資有価証券評価損
未払金
未払事業税
未払賞与
その他
繰延税金資産合計

4,834千円
24,213千円
6,222千円
2,727千円
6,200千円
4,308千円
48,505千円(2）法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの、当該差異の原因となった主要な項目別内訳
法定実効税率34.6％（調整）
受取配当等永久に益金に算入されない項目△33.4％
評価性引当額の増減
△1.4％
0.1％
その他
税効果会計適用後の法人税等の負担率△0.1％－ 12 －

個別注記表

2021/01/25 12:59:30 / 20695679_スター・マイカ・ホールディングス株式会社_招集通知（Ｆ）

６．関連当事者との取引に関する注記
子会社等
種類

会社等の名称又は氏名子会社

スター・マイカ
㈱

所在地

東京都
港区

資本金又は出資金(千円)

事業の内容又は職業

300,000

リノベマンション
事業
インベストメント事業
アドバイザリー事
業

議決権等の所有(被所有)割合（％）

関連当事者との関係

取引の内容

取引金額
(千円)

科目

期末残高(千円)

(所有)
直接
100.0

経営管理
役員の兼任

経営指導料の受取（注）2

515,931－－（注）１．記載金額のうち、取引金額には消費税等が含まれておりません。
２．取引条件及び取引条件の決定方針等
当社は、スター・マイカ株式会社に経営指導を行っており、経営指導料については、業務内容を勘案し、協議の上契約により決定しております。

７．１株当たり情報に関する注記(1）１株当たり純資産額(2）１株当たり当期純利益

1,077.93円
98.24円８．重要な後発事象に関する注記
該当事項はありません。

－ 13 －

個別注記表