内部管理体制の構築に向けた取り組み
社会福祉法人

住所

聖ヨハネ会（東京都）〒 184-8511
東京都小金井市桜町 1-2-20

TE

L042-384-4403

URL

http://www.seiyohanekai.or.jp/

経 営 理 念【基本理念】
カトリックの精神に基づき、永遠の生命を有する人間性を尊重し、「病める人、苦しむ人、弱い立場の人」に奉仕します。
【基本方針】
1. 援助を必要とする人々をかけがえのない存在として関わり、人間の尊厳にふさわしい医療または福祉を追求しながら、共にいのちの質を高め合う全人格的な援助を行います。
2. 社会福祉の事業として、良質なサービスを提供し、公正に運営します。
3. 法令及び規程に則り、事業を運営します。
4. 地域社会に立脚した事業として、地域の福祉または医療に貢献します。
【職員の心得】
1. 私たちは法人の理念を理解し、その具体的な実現に努めます。
2. 私たちは自己の使命を認識し、その職能の専門性を十分に発揮するように努力し、各々が役割に応じた自己啓発に努めます。
3. 私たちは社会福祉事業である各施設を相互に理解のもとに、連携、協力に努めます。
【活動の理念】
病に苦しむ人、ハンディを負った人、自立の困難な人の隣人となって、援助の手を差しのべ、その必要に応えて最善を尽くします。

事 業 内 容及 び 定 員【東京地区】
病院（無料・低額診療）1 か所（199 床）
短期入所 1 か所（3 名）
訪問看護ステーション 1 か所
ホスピスケア研究所 1 か所
介護老人福祉施設／短期入所生活介護 1 か所（106 名／ 8 名）
通所介護事業所 2 か所（60 名）
認知症対応型通所介護事業所 2 か所（36 名）

189

2018080693-全社協-経営実践事例集Ｘ-本文02.indd

189

2018/09/11

14:26:39

訪問介護事業所 1 か所
居宅介護支援事業所 1 か所
訪問入浴事業所 1 か所
介護予防センター 1 か所
高齢者専用賃貸住宅 1 か所（5 名）
共同生活援助事業所 2 か所（63 名）
生活介護事業所 2 か所（42 名）
就労移行支援事業所 1 か所（10 名）
就労継続支援Ｂ型事業所 2 か所（40 名）相談支援事業所 1 か所
【山梨地区】
生活介護事業所 2 か所（189 名）
施設入所支援事業所 1 か所（122 名）短期入所事業所 1 か所（6 名）
相談支援事業所 1 か所
共同生活援助事業所 4 か所（30 名）
就労継続支援Ｂ型事業所 1 か所（15 名）

収
入 ①社会福祉事業（法人全体） ②公益事業
平成 29 年度決算

6,083,683,385 円③収益事業

26,212,989 円
5,680,160 円

職 員 数 950 名（非常勤含む）（法人全体）

当 面 す る経 営 課 題1. 病院事業の収支改善
2. 院内保育事業の在り方検討
3. 特養等建て替えに関する資金計画、収支計画
4. 地域移行への対応を考えたグループホームの建設計画
5. 法人全体としての経営機能の構築検討

190

2018080693-全社協-経営実践事例集Ｘ-本文02.indd

190

2018/09/11

14:26:39

Strictly Confidential

内部管理体制の構築に向けた取り組み
社会福祉法人 聖ヨハネ会
法人本部 竹川和宏

法人の組織

医療部⾨
監事
理事会
評議員会

⾼齢福祉部⾨理事⻑

法⼈本部

障害福祉部⾨
公益事業部⾨
収益事業部⾨
1191

2018080693-全社協-経営実践事例集Ｘ-本文02.indd

191

2018/09/11

14:26:40

事業内容
社会福祉法人

聖ヨハネ会

法人本部
医療部門

高齢福祉部門病院 1カ所

特別養護老人ホーム 1カ所

訪問看護 1カ所

在宅サービスセンター 2カ所

公益事業部門
障害福祉部門
≪山梨地区≫
障害者支援施設 1カ所
共同生活援助 4カ所
生活介護 2カ所
就労支援Ｂ型 1カ所
相談支援事業 1か所≪東京地区≫
共同生活援助 2カ所
生活介護 2カ所
就労支援Ｂ型 1カ所就労移行 1か所
相談支援事業 1か所

ホスピスケア研究所 1カ所

収益事業部門
高齢者専用賃貸住宅 1カ所

2

法人の拠点

3

192

2018080693-全社協-経営実践事例集Ｘ-本文02.indd

192

2018/09/11

14:26:40

法人の拠点4

今回お話する内容～内部管理体制の構築にあたって～ まずは何からやればいいか？？
 法人運営の基本ルールとなる規程類の整備
 現場の実態を適切に把握できる業務監査を実施するための体制整備
 ガバナンス確保が重要であることの法人内周知（Ｅラーニング）

51932018080693-全社協-経営実践事例集Ｘ-本文02.indd

193

2018/09/11

14:26:40

■まずは何からやればいいか？？

改正法の内容改正法第45条の13④⑤により、収益が30億円を超える法人は、ガバナンスを確保するため、理事の職務が法令及び定款に適合することを確保するために必要な体制の整備（＝内部管理体制の整備）について、基本方針を理事会において決定し（資料１）、当該方針に基づいて体制を構築していくことが必要となった。

基本方針については、厚生労働省から示された参考例をもとに理事会で決定した

でも、、、具体的に何からどう手をつけていけばいいの？？
7194

2018080693-全社協-経営実践事例集Ｘ-本文02.indd

194

2018/09/11

14:26:40

監事からの助言
監事は理事の業務執行の監視をすることになるが、理事の業務執行を把握するということは、現場を含めた部門全体を把握する必要があるということになる。これは監事が非常勤的勤務である中で、監事だけで把握することはまず不可能である。

監事の手足となって、法人内を把握する機能が必要、しかも独立性が求められる（理事長直結のような独立した内部監査室のようなイメージ）
しかし内部監査室を置く体力や知識もない、経験もないところからこのような組織を法人内で作ることはまず無理であろう。
法人本部を窓口として、内部統制に明るい専門機関の力を借りるということはどうか。費用は発生するが、上記組織を内部で一から作ることに比べれば安価であろうし、効果が期待できるのではないか。
8

外部機関の協力監事（公認会計士）のアドバイスを受けて、内部統制に明るい外部機関を選定し、法人本部が窓口となって体制構築に取り組んでいくことを理事会で決定した。
・・・
外部機関に最初に言われたことが・・・・・

9

195

2018080693-全社協-経営実践事例集Ｘ-本文02.indd

195

2018/09/11

14:26:40

外部機関に最初に言われたこと社会福祉法人に求められている内部管理体制は、上場企業の内部統制報告の基準とほぼ同じですよ！

施設で停電がありました、本部に報告が上がってきますか？？

職員が不祥事を起こしました（仮定）。
どうやってマスコミ対応（例：誰が対応するか、記者会見等）しますか？？

10■法人運営の基本ルールとなる規程類の整備

1962018080693-全社協-経営実践事例集Ｘ-本文02.indd

196

2018/09/11

14:26:40

予備調査

 法人全体の必要最低限のルール整備が必要であるとい
うところから始める。
 各事業所の経営層に対して、外部機関の協力を得ながら内部管理体制の構築を進めていくことの説明を行った。
 まずは、法人本部及び各事業所の規程類の整備状況について洗い出しを行った。

12

規程類の整備状況確認

197

2018080693-全社協-経営実践事例集Ｘ-本文02.indd

197

2018/09/11

14:26:41

運営の根幹となる規程類の整備

法人組織規程経営の一丁目一番地でガバナンスの根幹

内部監査
規程

監事は「理事の業務執行の監視及び業務状況のチェック」

コンプラ
イアンス
規程

時代に合わせ明示的な規程に都度修正

危機管理
規程

重大な局面で思考停止にならないように危機レベルの格付けを設定
14■現場の実態を適切に把握できる業務監査を実施するための体制整備

1982018080693-全社協-経営実践事例集Ｘ-本文02.indd

198

2018/09/11

14:26:41

内部統制状況の把握

 法人本部及び各事業所の内部統制状況を把握するためにチェックシートを作成した。
 チェックシートの各項目について、実施の有無と根拠資料の提出を求めた。
 そしてその内容を整理し、業務監査のための調査資料として監事及び会計監査人に報告した。

16

チェックシートの構成
収益・入金プロセス

内部統制状況の把握

購買・経費管理プロセス
資金管理プロセス
人件費管理プロセス

実施有無と根拠
資料の提出（資料２参照）

固定資産管理プロセス
在庫・棚卸資産管理プロセス

監事及び会計監
査人に報告

重要な偶発債務・後発事象（資料３参照）
17

199

2018080693-全社協-経営実践事例集Ｘ-本文02.indd

199

2018/09/11

14:26:41

実際のチェックシート（抜粋）■ガバナンス確保が重要であることの法人内周知（Ｅラーニング）200

2018080693-全社協-経営実践事例集Ｘ-本文02.indd

200

2018/09/11

14:26:41

周知方法

 前年度の監事監査で、改正法に伴うコンプライアンスの徹底が法人内で必須であることが指摘された。
 特に職員レベルまで周知徹底しなければ、問題が起こった時のリスク回避にはならないとして、方法を検討した。
 その結果研修といった形式的なやり方よりも比較的抵抗なくやりやすい方法を検討し、パソコンやスマートフォンを使ったＥラーニング形式による法人内検定という表現でデモ運用を行った。
 その結果職員もわかりやすく取り組みやすいとの評判がよかったため、まずは課長以上に実施してもらい、これから部下がどのようなことをやっていくかを知ることから始めた。（資料４）20

Ｅラーニングのコンテンツ内容

法人のスピリット（精神・理念）

情報漏洩

SNSリスクハラスメント21

201

2018080693-全社協-経営実践事例集Ｘ-本文02.indd

201

2018/09/11

14:26:41

実際のＥラーニング（抜粋）

こちらをクリックして進めてくだ
さい

実際のＥラーニング（抜粋）
●教科書

202

2018080693-全社協-経営実践事例集Ｘ-本文02.indd

202

2018/09/11

14:26:41

実際のＥラーニング（抜粋）

試験を開始したら、提出するまで、パソコンを閉じたり、ログアウトしないでください。採点されず零点になります

実際のＥラーニング（抜粋）

●試験問題

203

2018080693-全社協-経営実践事例集Ｘ-本文02.indd203

2018/09/11

14:26:41

実際のＥラーニング（抜粋）●結果ページ

実際のＥラーニング（抜粋）204

2018080693-全社協-経営実践事例集Ｘ-本文02.indd

204

2018/09/11

14:26:42

実際のＥラーニング（抜粋）

実際のＥラーニング（抜粋）205

2018080693-全社協-経営実践事例集Ｘ-本文02.indd

205

2018/09/11

14:26:42

実際のＥラーニング（抜粋）■活動の成果・考察

206

2018080693-全社協-経営実践事例集Ｘ-本文02.indd

206

2018/09/11

14:26:42

活動の成果 理事が業務執行の責任者であるという自覚が少しずつ出てきたとともに、職員にもその意識が醸成されてきた。
 業務監査のためのチェックシートの作成は、管理職だけでなく担当者まで関わることとなり、他人ごとではないという自覚が組織の末端まで浸透しつつある。
 ガバナンスの徹底については、手軽にできるＥラーニングという手法は職員が抵抗感なく取り組めたと感じる。また個々人の成績もわかり、得意分野と不得意分野がわかったりするため、今後の対策を立てるためにも役立つ。

32

考察

内部監査部門は、独立した機関として各事業所を内部監査する立場とすることが必要であるという前提のもと、内部監査室なるものを設立することを考えたが、法人内にそのような組織を組成することはこれまでにも経験がなく、人員の確保や専門的な教育といった課題があり、早急に対応できるものではないと判断した。
この問題を解決する上で、会計監査人の設置の時と同様に専門的な外部機関の力を借りることで、本件に取り組む法人内の合意形成や進め方の確認、必要性などがスムーズに運べたと感じる。

33

207

2018080693-全社協-経営実践事例集Ｘ-本文02.indd

207

2018/09/11

14:26:42

御清聴ありがとうございました

34

208

2018080693-全社協-経営実践事例集Ｘ-本文02.indd

208

2018/09/11

14:26:42

209

2018080693-全社協-経営実践事例集Ｘ-本文02.indd

209

2018/09/11

14:26:42

210

2018080693-全社協-経営実践事例集Ｘ-本文02.indd

210

2018/09/11

14:26:43

211

2018080693-全社協-経営実践事例集Ｘ-本文02.indd

211

2018/09/11

14:26:44

212

2018080693-全社協-経営実践事例集Ｘ-本文02.indd

212

2018/09/11

14:26:44

213

2018080693-全社協-経営実践事例集Ｘ-本文02.indd

213

2018/09/11

14:26:44214

2018080693-全社協-経営実践事例集Ｘ-本文02.indd

214

2018/09/11

14:26:45

215

2018080693-全社協-経営実践事例集Ｘ-本文02.indd

215

2018/09/11

14:26:45

216

2018080693-全社協-経営実践事例集Ｘ-本文02.indd

216

2018/09/11

14:26:45

217

2018080693-全社協-経営実践事例集Ｘ-本文02.indd

2172018/09/11

14:26:45

218

2018080693-全社協-経営実践事例集Ｘ-本文02.indd

218

2018/09/11

14:26:45