総務文教常任委員会
平成１６年６月８日

平成１６年度財政健全化対策について
１頁

平成１５年度から平成２１年度までの予算編成に係る財源対策『平成１６年度見直し版(H16.04.28 現在)』(中間報告)
・財政収支見通し
・財源対策

２頁

・財政健全化対策後の財政収支見通し

３頁

平成１６年度財政健全化対策のスキーム

総 務 部 財 政 課

平成１５年度から平成２１年度までの予算編成に係る財源対策『平成１６年度見直し版(H16.04.28現在)』(中 間 報 告)『財政収支見通し』

歳

1歳

2

入出
経

3

一般

一時

投

5分

常臨

4区

資財

般
的財
経

的経

的経

源
源
費
費
費

(単位：千円)

H14

H15

H16

H17

H18

H19

22,978,809

22,065,789

21,594,642

21,229,300

20,682,500

20,977,600△ 913,020△ 471,147△ 365,342△ 546,800

295,100

23,565,789

22,994,642

22,859,929

23,300,811

23,710,027△ 433,492△ 571,147△ 134,713

440,882409,216

16,546,934

16,436,472

16,388,326

16,694,889

17,001,638△ 280,955△ 110,462△ 48,146

306,563306,749

4,976,160

5,004,073

5,254,958

5,428,465

5,557,428△ 253,394

27,913250,885

173,507

128,963

838,002723,606

716,645

677,457

650,961

62,180△ 114,396△ 6,961△ 39,188△ 26,496

1,204,693

830,491

500,000

500,000

500,000

38,677△ 374,202△ 330,491

0023,999,281
16,827,889
5,229,554
775,822（施設維持補修・元利補給等）

6

7財投資的経費

（事業費）

源

不足

額

1,166,016(A) △ 1,020,472 △ 1,500,000 △ 1,400,000 △ 1,630,629 △ 2,618,311 △ 2,732,427

8 財 源 不 足 累 計 額 (B)H15〜H19合計H20

106,549,831

21,113,700

21,237,500

136,100

123,800

24,043,043

23,949,473

333,016△ 93,570

17,307,731

17,219,054

306,093△ 88,677

5,580,655

5,607,532

23,227

26,877

654,657

622,887

3,696△ 31,770

500,000

500,000

00116,431,198
83,068,259
26,221,084
3,606,671
3,535,184△ 9,881,367△ 1,630,629 △ 4,248,940 △ 6,981,367

H21△ 2,929,343

H17〜H21合計
105,240,600
117,863,283
84,611,638
27,429,038
3,322,607
2,500,000△ 2,711,973 △ 12,622,683△ 9,910,710 △ 12,622,683(Ｈ１７年度以降)『 財 源 対 策 』
9単 年 度 歳 出 削 減 額

010 歳 出 削 減 累 計 額 (C)0250,625

639,888

700,000

700,000

700,000

2,990,513

700,000

700,000

3,500,000

700,000

1,400,000

2,100,0004,200,000

2,800,000

3,500,000

10,500,000

1,590,513

2,290,513

2,990,513

8,012,677

3,690,513

4,390,513

14,952,565

12 歳出削減後の不足額(A)+(C) (E) △ 1,020,472 △ 1,500,000 △ 1,400,000△ 930,629 △ 1,218,311△ 632,427△ 5,681,367△ 129,343

788,027△ 2,122,683

13 基(Ｈ１７年度以降)

11 歳 出 削 減 累 計 額 (D)金充

当0250,625

890,513(F)

1,020,472

1,500,000

1,400,000

1,000,000

500,000

04,400,000

00

1,500,000

14 単 年 度 収 支 額 (E)+(F)000

69,371△ 718,311△ 632,427△ 1,281,367△ 129,343

788,027△ 622,683

0069,371△ 648,940 △ 1,281,367△ 1,410,710△ 622,683

15 累積収支額(△:累積赤字額)※中間報告：この表は、作成時において平成１６年度の市税の調定、地方交付税(普通交付税)、人事院勧告に伴う給与改定の状況等が未確定のため中間報告としている。

−1−

『財政健全化対策後の財政収支見通し』区分

1

歳 入 一 般 財 源 (A)2

歳 出 一 般 財 源 (B)

経

3

常的

経費

(単位：千円)

H14

H15

H16

H17

H18

H19

H15〜H19合計H20

22,978,809

22,065,789

21,594,642

21,229,300

20,682,500

20,977,600

106,549,831

21,113,70021,237,500

105,240,600

22,159,929

21,900,811

21,610,027

112,231,198

21,243,043

20,449,473

107,363,283

22,859,929

23,300,811

23,710,027

116,431,198

24,043,043

23,949,473

117,863,283

700,000

1,400,000

2,100,000

4,200,000

2,800,000

3,500,000

10,500,000

15,688,326

15,294,889

14,901,638

78,868,259

14,507,731

13,719,054

74,111,638

16,388,326

16,694,889

17,001,638

83,068,259

17,307,731

17,219,054

84,611,638

700,000

1,400,000

2,100,000

4,200,000

2,800,000

3,500,000

10,500,000

23,999,281

16,827,889

23,565,789

16,546,934

22,994,642

16,436,472

H21

H17〜H21合計

4

臨

時

的経

費

5,229,554

4,976,160

5,004,073

5,254,958

5,428,465

5,557,428

26,221,084

5,580,655

5,607,532

27,429,038

5

投資

的経

費

775,822

838,002723,606

716,645

677,457

650,961

3,606,671

654,657

622,887

3,322,607

1,166,016

1,204,693

830,491

500,000

500,000

500,000

3,535,184

500,000

500,000

2,500,000△ 930,629 △ 1,218,311△ 632,427△ 5,681,367△ 129,343

788,027△ 2,122,6837 財 源 不 足 額 (A)‑(B) (C) △ 1,020,472 △ 1,500,000 △ 1,400,000 △ 1,630,629 △ 2,618,311 △ 2,732,427△ 9,881,367△ 2,929,343△ 4,200,000△ 2,800,000△ 3,500,000△ 10,500,000

4,400,000

001,500,000△ 632,427△ 1,281,367△ 129,343

788,027△ 622,683△ 630,629 △ 2,118,311 △ 2,732,427△ 5,481,367△ 2,929,343△ 4,200,000△ 2,800,000△ 3,500,000△ 1,410,710△ 622,683（施設維持補修・元利補給等）

68基

投資的経費

（事業費）

金充

当(D)

9 単 年 度 収 支 額 (C)+(D)(Ｈ１７年度以降)

1,020,472

1,500,000

1,400,000△ 700,000△ 1,400,000

1,000,000

500,000

69,371△ 718,311△ 700,000

69,371
10 財源

不足累計(Ｈ１７年度以降)

額△ 1,400,000△ 2,100,000△ 2,100,000△ 648,940 △ 1,281,367△ 630,629 △ 2,748,940 △ 5,481,367△ 700,000△ 2,100,000−2−△ 4,200,000△ 2,711,973 △ 12,622,683△ 2,711,973 △ 11,122,683△ 8,410,710 △ 11,122,683△ 7,000,000△ 10,500,000△ 10,500,000

平成１６年度財政健全化対策のスキーム
１

全事業の見直し
一般財源総額(H16)２３０億円

１６５億円

５０億円

経 常 経 費臨 時 経 費

７億円
投資的経費
(枠配分事業)

８億円
投資的経費( 事 業 費 )

２２２億円

１５３億円
義 務 的 経 費

６９億円
裁 量 的 経 費

扶助費（法定分で市の裁量余地のないもの）
人件費(在職分のみ)
債務負担行為等確定分
公債費、予備費等扶助費(市単独等）
人件費(増員・欠員補充等)
その他、義務的経費・ローリング事業費に属さない経費

８億円
ローリング
事 業 費

財政健全化計画の見直しの中で総額を決定する。
５億円(△３億円)

全事業の見直し
５９億円

１０億円

１事業５百万円以上のもの

１事業５百万円未満のもの

各部局で見直し、優先度等を決定

各部局で見直しを決定

約２７０事業(一般財源１，４００事業

３百万円以上230事業)

全庁的特定項目部局別特定項目

全対象事業で見直し、優先度等を決定する。
財政健全化対策会議等での審議・重点化・効率化の検討
・実施時期の検討
・行政改革・行政評価等の検証△６億円(対象１割)

２

財政健全化計画で各部局の総額を決定し、総額の中でH17の見直し項目を決定し、実施する。

全体議論の必要なものは、５百万円未満であっても全庁的特定項目とする。
△１億円
見直し対象外項目とされた
場合も事業費の概ね８割を目標に検討を継続する。

受益者負担の見直し(1) 使用料等受益者負担基準の作成(財政課)(2) 各課で見直し作業等

３

負担金、補助金の見直し(1) 負担金、補助金の基準の作成(財政課)(2) 各課で見直し作業等−３−※国の三位一体改革の一般財源化の中で２割削減の方針が示されているため(対象１割)

「平成１６年度財政健全化対策」
市議会総務文教常任委員会における説明概要「平成１６年度財政健全化対策」について、資料によりご説明いたします。
まず、資料の説明に入る前に、この資料の作成経過などにつきまして、ご説明いたします。
これらの資料は、本年３月上旬に市庁内の全課に対し、平成１７年度から平成２１年度までの歳出予算要求見込み額に係る調査を実施し、これを基に財政課において、この要求額を一定程度精査した中で、一般財源ベースでの平成１７年度から平成２１年度までの予算を推計した結果を取りまとめたものであります。
資料の１頁から順次ご説明します。
１頁は「平成１５年度から平成２１年度までの予算編成に係る財源対策(平成１６年度見直し版)４月２８日現在の中間報告」であります。
ここで中間報告としておりますのは、一番下に記載のとおり、平成１６年度の市税調定、普通交付税、給与改定の状況が４月２８日現在におきまして確定しておりませんことから、暫定的な収支見通しとなっており、これらが確定となる８月上旬には最終的な収支見通しを踏まえた財政健全化対策を策定する予定であります。
まず、財政健全化初年度の年であります平成１５年度欄をご覧いただきまして、当初予算では、７行目の財源不足額１５億円の対応につきましては、１３行目の基金充当として、財政調整基金と公共施設整備基金から８億円を取り崩し、職員退職手当基金と土地開発基金から７億円の借入により予算編成を行ったところでありますが、財源対策債の追加要望（３億７，０２０万円）が認められたことや、特別交付税が予算を上回る（１億４００万８千円）交付となったことなどから、基金からの繰入れを行うことなく、決算を終える見込みであり、この１５億円につきましては、平成１７年度の財源不足額に１０億円を、平成１８年度の財源不足額に５億円をそれぞれ充当することが可能となったところであります。
続きまして、平成１６年度欄をご覧いただきまして、当初予算では、７行目の財源不足額１４億円の対応につきましては、１３行目の基金充当として、財政調整基金と公共施設整備基金から４億円を取り崩し、職員退職手当基金と土地開発基金から１０億円の借入により予算編成を行ったところであります。
次に、平成１７年度欄をご覧いただきまして、平成１７年度予算におきましては、１行目の基金の補てんを除く歳入『一般財源』総額では小さな斜体数字は前年度増減額となっており、本年度より３億６，５３４万２千円の減、一方、２行目の歳出『一般財源』総額では本年度に比べ１億３，４７１万３千円の減となり、相殺いたしますと本年度より更に２億３千万円あまりの財源不足が増加し、最終的に７行目の１６億３，０６２万９千円の財源不足が生じる見込みとなっております。
歳入の減少理由といたしましては、市税では新たな企業の操業などで１０億円の増加を見込んでおりますが、国の三位一体改革の影響により普通交付税では９億５千万円、交付税の振替分であります臨時財政対策債では３億７千万円の減などが主なものとなっております。
なお、地方交付税等については、制度内容が現時点では明らかにされておりませんが、国の1

三位一体改革により平成１８年度までに縮小するという方針に基づき推計をしております。
歳出の減少理由といたしましては、３行目の経常的経費で４，８１４万６千円の減となっておりますが、これは生活保護費で６，６００万円の増となるものの、今回、平成１６年第２回市議会定例会で提案しております重度障害者や母子家庭等に係る医療費助成制度の改正による影響１億円の減や文化センターのリニューアル事業により１年間閉館いたしますことから維持管理費８，０００万円が不用となることが主な内容となっております。
次に、４行目の臨時的経費の２億５，０８８万５千円の増についてでありますが、国民健康保険特別会計をはじめ老人保健、介護保険特別会計への繰出金で１億７，０００万円の増、下水道繰出では７，８００万円の増が主な内容となっております。
なお、６行目の事業費につきましては、昨年度の財政健全化対策においては平成１７年度は７億円、平成１８年度以降は６億円の一般財源としておりましたが、これを各年度５億円に減じて固定することで推計を行っております。
これらの状況から平成１７年度予算に係る歳入歳出総額では１６億円余りの財源不足が見込まれる状況となっております。
この対策といたしまして、昨年度の財政健全化対策に示しましたように、全事業の検証を踏まえ、事業の見直しを図ることとし、これにより９行目の歳出削減額を７億円としても、１２行目のなお不足する額９億３，０６２万９千円が生じますことから、１３行目の基金１０億円を充当しようとするものであります。
なお、当初の健全化計画期間を平成１５年度から１９年度までとしておりましたが、その後の税収や地方交付税など著しい歳入の落ち込みの影響などにより、平成１９年度欄の１４行目、単年度収支を黒字で見込んでいたものが６億３，２４２万７千円の赤字となり、収支バランスに不均衡が生じる見込みのことから、計画期間をさらに２年間延長し、１４行目の収支バランスが７億８，８０２万７千円の黒字となります、平成２１年度までとしたところであります。
この結果、一番右の欄であります平成１７年度から２１年度までの合計でありますが、７行目の財源不足額が１２６億２，２６８万３千円となりますことから、この対策として毎年度７億円の歳出を削減することにより、１０行目の歳出削減累計額は１０５億円となり、１２行目のなお不足する額２１億２，２６８万３千円については、１３行目の基金充当１５億円により措置することとしております。
しかしながら、この見直しにより財源対策を講じた後におきましても、１４行目の累積赤字は６億２，２６８万３千円となる見込みであります。
なお、財政再建団体の指定は、標準財政規模の２０％を超える赤字が発生した場合となっておりますことから、当市では約４０億円の赤字額が目安となり、平成１８年度欄の８行目では財源不足額累計が４２億円となり、財源対策を何も講じなければ財政再建団体に転落することとなります。
次に、２頁をご覧いただきまして、この表は、ただ今ご説明いたしました平成１７年度から２１年度までの毎年度７億円の歳出一般財源を削減した場合、その影響額を具体的に反映させた表となっており、平成２１年度欄の９行目で７億８，８０２万７千円の黒字となり、収支バランスが維持できるものとなっております。

2

なお、平成２１年度欄の１行目の歳入一般財源額２１２億３，７５０万円は、平成６年度の市税を含む一般財源総額に匹敵する額となっており、このことは、歳出についてもその当時の規模にまで削減する必要があり、２行目の歳出一般財源２０４億４，９４７万３千円とするには、累積で３５億円の歳出一般財源を削減しなければ収支バランスが維持できないと言う状況となっております。
次に、３頁をご覧いただきまして、平成１６年度における財政健全化対策のスキームを示した表であります。
１番目の「全事業の見直し」についてでありますが、昨年度策定の財政健全化対策におきましては、平成１７年度予算に向けて、全事業の検証を行うこととしておりましたことから、その手法について体系化したものでありまして、平成１６年度予算により具体的にご説明いたしますと、平成１６年度予算における一般財源総額は２３０億円となっており、この配分は経常経費で１６５億円、臨時経費で５０億円、枠配分事業の投資的経費で７億円、その他の投資的経費で８億円を充当した結果となっております。
これを更に扶助費や人件費などの義務的経費と、市単独の扶助費や義務的経費などに属さない経費とする裁量的経費と、投資的経費のいわゆるローリング事業に分けたものであります。
現在、全庁的に見直し対象事業の選定作業を進めているところでありますが、その対象としておりますのが裁量的経費の６９億円についてであります。
この内訳といたしまして、１事業５００万円以上の事業数は２７０、一般財源は５９億円となっており、この事業の見直しに当たっては各部局で優先度を決定し、全庁的な議論を踏まえ見直しをすることとし「全庁的特定項目」として位置付けたところであり、この事業の見直しにより６億円の一般財源を削減することとしております。
また、１事業５００万円未満の事業数は１，４００事業、一般財源は１０億円となっており、この事業は各部局内で見直しを決定することとし、「部局別特定項目」として位置付けた ところであり、この事業の見直しにより１億円の一般財源を削減することとしております。
なお、「部局別特定項目」であっても、全庁的な議論が必要な事業にあっては、「全庁的特定項目」として位置付けることも可能としております。
また、国が進めている三位一体改革の国庫補助負担金の一般財源化の中で、２割削減の方針が示されていることから、見直し対象外項目であっても、事業費の削減について検討を進めることとしております。
次に、２番目の「受益者負担の見直し」についてでありますが、使用料等に係る受益者負担の基準を定め、見直しを図ろうとするものであります。
次に、３番目の「負担金、補助金の見直し」についてでありますが、これも同様に基準を定め、見直しを図ろうとするもので、いずれも現在作業を進めているところであります。
冒頭申し上げましたとおり、８月上旬には最終的な財政健全化対策の方針を取りまとめる予定でおりますので、改めてご報告申し上げたいと考えております。
なお、多くの市民の方に財政健全化に対するご理解を深めていただくため、本日配布いたしました資料のほかに、概要説明を加えるなど、わかりやすい形でホームページに掲載をしたい
3

と考えております。
以上、平成１６年度の財政健全化対策につきましてご説明申し上げましたが、よろしくご審議賜りますようお願い申し上げます。

(参 考)
現行、一般会計などの官庁会計では赤字での予算編成ができないため、決算時に翌年度の歳入を使用する繰上充用という手法により財源を補てんすることとなります。
もし、仮にこのまま赤字が続くと、地方公共団体の場合、全国的な歳入不足のための赤字地方債などを除き、国のように赤字国債を発行するなどの制度がないため、赤字額の 累 積 が ４ ０ 億 円 (標 準 財 政 規 模 (千 歳 市 の 場 合 、 約 ２ ０ ０ 億 円 )の ２ ０ ％ )を 超 え た 時 点
で、財政破綻的な宣言である財政再建準用団体の指定を受けることとなります。
また、その間の赤字を補てんするために、財政健全化債や退職手当債などの借入れなどの方法もありますが、単独事業の廃止や人件費の大幅な削減を強いられ、結果的には準用団体と同じような是正を迫られることとなります。

4