中間連結財務諸表
Jimoto Holdings

当社の中間連結財務諸表は、金融商品取引法第193条の2第1項の規定に基づき、新日本有限責任監査法人の中間監査を受けております。

中間連結貸借対照表

（単位：百万円）

中間連結損益計算書

じもとホールディングス

平成25年9月期
平成26年9月期（平成25年9月30日）（平成26年9月30日）
資産の部

きらやか銀行

現金預け金

140,814222,199

コールローン及び買入手形

105,000

20,000

買入金銭債権820

842

商品有価証券

16

20

有価証券

710,215

784,305

貸出金

1,479,954

1,557,080

外国為替

534

661

その他資産

8,892

7,326

有形固定資産25,651

24,511

無形固定資産

2,991

2,892

―

424

4,379

3,860

退職給付に係る資産
繰延税金資産10,055

9,826

貸倒引当金

支払承諾見返△ 17,188△ 13,467

資産の部合計

2,472,137

2,620,484

仙台銀行

負債の部
預金

2,142,842

2,192,122

譲渡性預金

159,233

243,114

借用金

24,63529,446

外国為替（単位：百万円）

平成25年9月期
平成25年４月 １ 日から
平成25年９月30日まで(

平成26年9月期
平成26年４月 １ 日から
平成26年９月30日まで

)(

経常収益

)

21,130

資金運用収益21,242

16,444

16,648（うち貸出金利息）（12,698）（12,278）（うち有価証券利息配当金）（3,598）（4,247）

役務取引等収益

2,896

2,921

その他業務収益267

471

その他経常収益

1,521

1,200

17,932

17,800

経常費用
資金調達費用

1,379

1,265

（うち預金利息）（1,058）（924）

役務取引等費用

1,427

1,473

その他業務費用

507

779

13,765

13,416

営業経費

851

866  

経常利益

その他経常費用

3,197

3,441

特別利益

―

22

―

22

70

15

固定資産処分益
特別損失
固定資産処分損

32

3

減損損失

38

12

税金等調整前中間純利益

3,127

3,448

法人税、住民税及び事業税

219

45

2

5,800

5,800

―

8,000

法人税等調整額

△

269

△

その他負債

15,13912,273

法人税等合計

△

49

△

賞与引当金

156

263

社債
新株予約権付社債

退職給付引当金

3,733―

退職給付に係る負債

―

1,924

利息返還損失引当金

910

睡眠預金払戻損失引当金

396

376

偶発損失引当金

81

49

2,612

3,688

繰延税金負債
再評価に係る繰延税金負債

2,277

1,988

支払承諾

10,0559,826

2,367,018

2,508,888

負債の部合計少数株主損益調整前中間純利益
少数株主利益
中間純利益

137
164
26

3,177

3,475

24

25

3,153

3,450

純資産の部
資本金

17,00017,000

資本剰余金

67,13867,138

利益剰余金
自己株式

11,625△

095,763

100,578

4,179

7,274

土地再評価差額金

3,958

3,431

―

その他の包括利益累計額合計

8,137

△

960

平成26年9月期

平成25年４月 １ 日から
平成26年４月 １ 日から(平成25年９月30日まで) (平成26年９月30日まで)

0

株主資本合計（単位：百万円）

平成25年9月期

16,441△

その他有価証券評価差額金
退職給付に係る調整累計額

中間連結包括利益計算書

少数株主損益調整前中間純利益
その他の包括利益
その他有価証券評価差額金
退職給付に係る調整額

9,745

中間包括利益
（内訳）

3,177

3,475

△ 1,283

3,082△ 1,283

2,851

―

230

1,893

6,557

少数株主持分

1,218

1,271

純資産の部合計

105,119

111,596

親会社株主に係る中間包括利益

1,858

6,521

2,472,137

2,620,484

少数株主に係る中間包括利益

34

36

負債及び純資産の部合計

18 じもとホールディングス Disclosure 2014 Interim Report中間連結株主資本等変動計算書
平成25年9月期（自平成25年４月１日

至

平成25年９月30日）
（単位：百万円）

じもとホールディングス

株主資本
資本金
当期首残高

資本剰余金

17,000

利益剰余金

67,138

自己株式

8,851

△

株主資本合計0

92,989当中間期変動額
剰余金の配当

△

386

中間純利益

△

386

3,153

自己株式の取得

3,153△

土地再評価差額金の取崩

0

△

0

7

7

株主資本以外の項目の当中間期変動額（純額）
―

―

2,773

△

0

2,773

17,00067,138

11,625△

095,763

その他の包括利益累計額
その他有価証券
評価差額金
当期首残高

土地再評価
差額金

5,473

退職給付に係る
調整累計額

3,965

その他の包括
利益累計額合計―

少数株主持分

純資産 合計

1,222

103,651

9,439

きらやか銀行当中間期変動額合計
当中間期末残高

当中間期変動額
剰余金の配当

△

386
3,153

自己株式の取得

△

0

△

1,305

土地再評価差額金の取崩

7

株主資本以外の項目の当中間期変動額（純額）△

当中間期変動額合計△

当中間期末残高

平成26年9月期（自

仙台銀行

中間純利益

1,294

△

1,294

△

4,179

平成26年４月１日

至

7

―

△

1,301

△

7

―

△

1,301

△

3,958

―

8,137

4
4

1,467

1,218

105,119

平成26年９月30日）
（単位：百万円）

株主資本
資本金
当期首残高

資本剰余金

利益剰余金

自己株式

17,00067,138

13,110

会計方針の変更による累積的影響額

―

―

428

会計方針の変更を反映した当期首残高

17,00067,13813,539△

株主資本合計0△

97,247―428

097,676

当中間期変動額
剰余金の配当

△

549

中間純利益

△

549

3,450

自己株式の取得

3,450△

土地再評価差額金の取崩

0

△

0

1

1

株主資本以外の項目の当中間期変動額（純額）
当中間期変動額合計
当中間期末残高

―

―

2,902

△

0

2,902

17,00067,13816,441△

0100,578

その他の包括利益累計額
その他有価証券
評価差額金
当期首残高

土地再評価
差額金

4,433

3,432

会計方針の変更による累積的影響額――

会計方針の変更を反映した当期首残高

4,433

3,432

退職給付に係る
調整累計額
△
△

その他の包括
利益累計額合計

少数株主持分

純資産 合計105,206

1,190

6,676

1,281

―

―

―

428

1,190

6,676

1,281

105,634

当中間期変動額
剰余金の配当△

中間純利益
自己株式の取得△

土地再評価差額金の取崩
株主資本以外の項目の当中間期変動額（純額）

549
3,450
0
1

2,840

△

当中間期変動額合計

2,840

△

当中間期末残高

7,274

1
1
3,431

△

230

3,069

△

230

3,069

△

960

9,745

10

3,059

10

5,961

1,271

111,596

じもとホールディングス Disclosure 2014 Interim Report19中間連結キャッシュ・フロー計算書（単位：百万円）(

平成25年9月期
平成 25 年 ４ 月 １ 日から
平成 25 年 ９ 月 30 日まで)(

平成26年9月期
平成 26 年 ４ 月 １ 日から
平成 26 年 ９ 月 30 日まで

じもとホールディングス

営業活動によるキャッシュ・フロー
税金等調整前中間純利益

3,127

3,448

減価償却費

908

899

減損損失

38

12

のれん償却額120120

持分法による投資損益（△は益）

△

30

△

23

貸倒引当金の増減（△）

△

2,447

△

2,283

△

126

賞与引当金の増減額（△は減少）
退職給付引当金の増減額（△は減少）

4

きらやか銀行

退職給付に係る資産の増減額（△は増加）
退職給付に係る負債の増減額（△は減少）

53
―

―

△

40
871

―

△

利息返還損失引当金の増減額（△は減少）

△

3

△

1

睡眠預金払戻損失引当金の増減（△）

△

87

△

66

7

△

32

△

16,444△

16,648

偶発損失引当金の増減額（△は減少）
資金運用収益
資金調達費用

1,379

有価証券関係損益（△）
為替差損益（△は益）

1,265

162
△

226

0

△

0

32

△

19

貸出金の純増（△）減12,595△

預金の純増減（△）

94,998122,074

譲渡性預金の純増減（△）

6,270

41,958

借用金（劣後特約付借入金を除く）の純増減（△）

13,068

固定資産処分損益（△は益）

仙台銀行

預け金（日銀預け金を除く）の純増（△）減35,124

7,098

50

△

915

81,988△

9,997

コールマネー等の純増減（△）―△

10,000

外国為替（資産）の純増（△）減

186

△

147

外国為替（負債）の純増減（△）

32△

コールローン等の純増（△）減△

資金運用による収入
資金調達による支出

17,601
△

1,442

10
17,073

△

1,422

その他

3,839

1,912

小計

51,852

118,537

法人税等の還付額
法人税等の支払額15△

営業活動によるキャッシュ・フロー

204

28
△

328

51,663

118,237

有価証券の取得による支出△ 116,019△ 176,478

有価証券の売却による収入

65,05857,574

有価証券の償還による収入

28,410

投資活動によるキャッシュ・フロー

有形固定資産の取得による支出△有形固定資産の売却による収入
無形固定資産の取得による支出

794

68,170
△

658

△

354

△

51,718

30

28

△

1,029

△

24,343

リース債務の返済による支出

△

16

△

16

配当金の支払額

△

386

△

549

少数株主への配当金の支払額

△

38

△

46

自己株式の取得による支出

△

0

△

財務活動によるキャッシュ・フロー

△

442

無形固定資産の売却による収入
投資活動によるキャッシュ・フロー

00

財務活動によるキャッシュ・フロー
新株予約権付社債の発行による収入

現金及び現金同等物に係る換算差額
現金及び現金同等物の増減額（△は減少）

―

7,981

0
7,369

0

0

26,87773,889

現金及び現金同等物の期首残高

112,800

146,224

現金及び現金同等物の中間期末残高

139,677

220,114

20 じもとホールディングス Disclosure 2014 Interim Report)中間連結財務諸表
Jimoto Holdings

注記事項（平成26年９月期）
過去勤務費用：その発生時の従業員の平均残存勤務期間内の一定の年数（10年又は11年）による定額法により費用処理
数理計算上の差異：各連結会計年度の発生時の従業員の平均残存勤務期間内の一定の年
数（10年又は11年）による定額法により按分した額を、それぞれ発生の翌連結会計年度から費用処理会計基準変更時差異（3,546百万円）（代行返上後）：15年による按分額を費用処理しており、当中間連結会計期間においては同按分額に12分の６を乗じた額を計上しております。
 なお、一部の連結子会社は、退職給付に係る負債及び退職給付費用の計算に、退職給付に係る当中間連結会計期間末の自己都合要支給額を退職給付債務とする方法を用いた簡便法を適用しております。
⑿ 受取保証料（役務取引等収益）の計上基準
 クレジットカード業を営む連結子会社における受取保証料（役務取引等収益）について
は、当中間連結会計期間末における被保証債務残高が全額期限前弁済されると仮定した場
合に返戻を要する保証料額（契約に基づく金額）を、受取保証料の総額から除いた額を収益として計上する方法を採用しております。
⒀ 外貨建の資産及び負債の本邦通貨への換算基準
 銀行業を営む連結子会社の外貨建資産・負債は、中間連結決算日の為替相場による円換
算額を付しております。
 その他の連結子会社の外貨建資産・負債はありません。
⒁ リース取引の処理方法
 連結子会社の所有権移転外ファイナンス・リース取引のうち、リース取引開始日が平成20年４月１日前に開始する連結会計年度に属するものについては、通常の賃貸借取引に準じた会計処理によっております。
⒂ 重要なヘッジ会計の方法（イ）金利リスク・ヘッジ
 銀行業を営む一部の連結子会社の金融資産・負債から生じる金利リスクに対するヘッ
ジ会計の方法は、「銀行業における金融商品会計基準適用に関する会計上及び監査上の取扱い」（日本公認会計士協会業種別監査委員会報告第24号。以下、「業種別監査委員会
報告第24号」という。
）に規定する繰延ヘッジによっております。ヘッジ有効性評価の方法については、相場変動を相殺するヘッジについて、ヘッジ対象となる預金・貸出金等とヘッジ手段である金利スワップ取引等を一定の（残存）期間毎にグルーピングのう
え特定し評価しております。また、キャッシュ・フローを固定するヘッジについては、
ヘッジ対象とヘッジ手段の金利変動要素の相関関係の検証により有効性の評価をしております。
 また、銀行業を営む一部の連結子会社の金融資産・負債から生じる金利リスクに対するヘッジ会計の方法は、一部の資産・負債に金利スワップ取引の特例処理を行っております。
（ロ）為替変動リスク・ヘッジ
 銀行業を営む連結子会社の外貨建金融資産・負債から生じる為替変動リスクに対するヘッジ会計の方法は、「銀行業における外貨建取引等の会計処理に関する会計上及び監査上の取扱い」（日本公認会計士協会業種別監査委員会報告第25号。以下、「業種別監査委員会報告第25号」という。
）に規定する繰延ヘッジによっております。ヘッジ有効性評価の方法については、外貨建金銭債権債務等の為替変動リスクを減殺する目的で行う
通貨スワップ取引及び為替スワップ取引等をヘッジ手段とし、ヘッジ対象である外貨建
金銭債権債務等に見合うヘッジ手段の外貨ポジション相当額が存在することを確認する
ことによりヘッジの有効性を評価しております。
その他の連結子会社は、ヘッジ会計を適用しておりません。
⒃ 中間連結キャッシュ・フロー計算書における資金の範囲
 中間連結キャッシュ・フロー計算書における資金の範囲は、中間連結貸借対照表上の「現金預け金」のうち現金及び日本銀行への預け金であります。
⒄ 消費税等の会計処理
 当社及び連結子会社の消費税及び地方消費税の会計処理は、税抜方式によっております。

じもとホールディングス

きらやか銀行
仙台銀行

中間連結財務諸表作成のための基本となる重要な事項
１．連結の範囲に関する事項⑴ 連結子会社
６社
会社名 ・株式会社きらやか銀行
・株式会社仙台銀行
・きらやかカード株式会社
・きらやかキャピタル株式会社
・きらやかターンアラウンド・パートナーズ株式会社
・山形ビジネスサービス株式会社⑵ 非連結子会社
０社
２．持分法の適用に関する事項⑴ 持分法適用の非連結子会社
０社⑵ 持分法適用の関連会社
２社
会社名 ・株式会社東北バンキングシステムズ
・株式会社富士通山形インフォテクノ⑶ 持分法非適用の非連結子会社
０社⑷ 持分法非適用の関連会社
０社
３．連結子会社の中間決算日等に関する事項
連結子会社の中間決算日は次のとおりであります。
９月末日		
６社
４．会計処理基準に関する事項⑴ 商品有価証券の評価基準及び評価方法
 商品有価証券の評価は、時価法（売却原価は移動平均法により算定）により行っております。
⑵ 有価証券の評価基準及び評価方法（イ）有価証券の評価は、満期保有目的の債券については移動平均法による償却原価法（定額法）、その他有価証券については原則として中間連結決算日の市場価格等に基づく時価法（売却原価は移動平均法により算定）、ただし時価を把握することが極めて困難と認められるものについては、移動平均法による原価法により行っております。
 なお、その他有価証券の評価差額については、全部純資産直入法により処理しております。
（ロ）有価証券運用を主目的とする単独運用の金銭の信託において信託財産として運用されている有価証券の評価は、時価法により行っております。
⑶ デリバティブ取引の評価基準及び評価方法
デリバティブ取引の評価は、時価法により行っております。
⑷ 固定資産の減価償却の方法① 有形固定資産（リース資産を除く）
 当社及び銀行業を営む一部の連結子会社の有形固定資産は、定額法を採用しております。
 また、銀行業を営む一部の連結子会社の有形固定資産は、定率法（ただし、平成10
年４月１日以降に取得した建物（建物附属設備を除く。）については定額法）を採用し、年間減価償却費見積額を期間により按分し計上しております。
また、主な耐用年数は次のとおりであります。
建 物：２年～50年
その他：２年～20年
 その他の連結子会社の有形固定資産については、資産の見積耐用年数に基づき、主として定率法（ただし、平成10年４月１日以後に取得した建物（建物附属設備を除く。）
については定額法）により償却しております。
② 無形固定資産（リース資産を除く）
 無形固定資産は、定額法により償却しております。なお、自社利用のソフトウェアについては、当社及び連結子会社で定める利用可能期間（主として５年）に基づいて償却しております。のれんの償却については、５年間の均等償却を行っております。
③ リース資産 所有権移転外ファイナンス・リース取引に係る「有形固定資産」（及び「無形固定資産」）中のリース資産は、リース期間を耐用年数とした定額法により償却しております。
なお、残存価額については、リース契約上に残価保証の取決めがあるものは当該残価保証額とし、それ以外のものは零としております。
⑸ 貸倒引当金の計上基準
 銀行業を営む連結子会社の貸倒引当金は、予め定めている償却・引当基準に則り、次のとおり計上しております。
 破産、特別清算等法的に経営破綻の事実が発生している債務者（以下、「破綻先」という。）に係る債権及びそれと同等の状況にある債務者（以下、「実質破綻先」という。）に係る債権については、以下のなお書きに記載されている直接減額後の帳簿価額から、担保の処分可能見込額及び保証による回収可能見込額を控除し、その残額を計上しております。また、現在は経営破綻の状況にないが、今後経営破綻に陥る可能性が大きいと認められる債務者（以下、「破綻懸念先」という。）に係る債権については、債権額から、担保の処分可能見込額及び保証による回収可能見込額を控除し、その残額のうち、債務者の支払能力を総合的に判断し必要と認める額を計上しております。
 上記以外の債権については、過去の一定期間における貸倒実績から算出した貸倒実績率等に基づき計上しております。
 すべての債権は、資産の自己査定基準に基づき、営業関連部署が資産査定を実施し、当該部署から独立した資産監査部署が査定結果を監査しております。
 なお、破綻先及び実質破綻先に対する担保・保証付債権等については、債権額から担保の評価額及び保証による回収が可能と認められる額を控除した残額を取立不能見込額として債権額から直接減額しており、その金額は14,347百万円であります。
 その他の連結子会社の貸倒引当金は、一般債権については過去の貸倒実績率等を勘案して必要と認めた額を、貸倒懸念債権等特定の債権については、個別に回収可能性を勘案し、回収不能見込額をそれぞれ計上しております。
⑹ 賞与引当金の計上基準
 賞与引当金は、銀行業を営む一部の連結子会社において、従業員への賞与の支払いに備えるため、従業員に対する賞与の支給見込額のうち、当中間連結会計期間に帰属する額を計上しております。
⑺ 役員賞与引当金の計上基準
 役員賞与引当金は、一部の連結子会社において、役員への賞与の支払いに備えるため、役員に対する賞与の支給見込額のうち、当中間連結会計期間に帰属する額を計上しております。
 なお、当中間連結会計期間は、支給見込額が零であるため計上しておりません。
⑻ 利息返還損失引当金の計上基準
 利息返還損失引当金は、利息制限法の上限金利を超過する貸付金利息の返還請求に備えるため、過去の返還実績等を勘案した返還見込額を計上しております。
⑼ 睡眠預金払戻損失引当金の計上基準
 睡眠預金払戻損失引当金は、負債計上を中止した預金について、預金者からの払戻請求に備えるため、将来の払戻請求に応じて発生する損失を見積り必要と認める額を計上しております。
⑽ 偶発損失引当金の計上基準
 偶発損失引当金は、銀行業を営む一部の連結子会社において、信用保証協会の責任共有制度に係る信用保証協会への負担金の支払いに備えるため、将来発生する可能性のある負担金支払見積額を計上しております。
⑾ 退職給付に係る会計処理の方法
 退職給付債務の算定にあたり、退職給付見込額を当中間連結会計期間末までの期間に帰属させる方法については給付算定式基準によっております。また、過去勤務費用、数理計
算上の差異及び会計基準変更時差異の費用処理方法は次のとおりであります。

会計方針の変更（「退職給付に関する会計基準」等の適用）
 「退職給付に関する会計基準」（企業会計基準第26号 平成24年５月17日。以下、「退職給付会計基準」という。）及び「退職給付に関する会計基準の適用指針」（企業会計基準適用指針第25号 平成24年５月17日。以下、「退職給付適用指針」という。）を、退職給付会
計基準第35項本文及び退職給付適用指針第67項本文に掲げられた定めについて当中間連
結会計期間より適用し、退職給付債務及び勤務費用の計算方法を見直し、退職給付見込額の期間帰属方法を期間定額基準から給付算定式基準へ変更するとともに、割引率の決定方
法を平均残存勤務期間に対応する単一年数の債券利回りを基礎として決定する方法から、単一の加重平均割引率へ変更しております。
 退職給付会計基準等の適用については、退職給付会計基準第37項に定める経過的な取扱いに従って、当中間連結会計期間の期首において、退職給付債務及び勤務費用の計算方法の変更に伴う影響額を利益剰余金に加減しております。
 この結果、当中間連結会計期間の期首の退職給付に係る資産が281百万円減少し、退職給付に係る負債が764百万円減少し、利益剰余金が428百万円増加しております。また、
当中間連結会計期間の経常利益及び税金等調整前中間純利益はそれぞれ５百万円減少しております。
 なお、１株当たり情報に与える影響は当該箇所に記載しております。
１．中間連結貸借対照表関係⑴ 非連結子会社及び関連会社の株式又は出資金の総額
株式
107百万円⑵ 貸出金のうち破綻先債権額及び延滞債権額は次のとおりであります。
破綻先債権額1,517百万円
延滞債権額
45,666百万円
 なお、破綻先債権とは、元本又は利息の支払の遅延が相当期間継続していることその他の事由により元本又は利息の取立て又は弁済の見込みがないものとして未収利息を計上しなかった貸出金（貸倒償却を行った部分を除く。以下、「未収利息不計上貸出金」という。）のうち、法人税法施行令（昭和40年政令第97号）第96条第１項第３号のイからホまでに掲げる事由又は同項第４号に規定する事由が生じている貸出金であります。
 また、延滞債権とは、未収利息不計上貸出金であって、破綻先債権及び債務者の経営再建又は支援を図ることを目的として利息の支払を猶予した貸出金以外の貸出金であります。
⑶ 貸出金のうち３カ月以上延滞債権額は次のとおりであります。
３カ月以上延滞債権額
―百万円
 なお、３カ月以上延滞債権とは、元本又は利息の支払が、約定支払日の翌日から３月以
上遅延している貸出金で破綻先債権及び延滞債権に該当しないものであります。
⑷ 貸出金のうち貸出条件緩和債権額は次のとおりであります。
貸出条件緩和債権額
4,324百万円
 なお、貸出条件緩和債権とは、債務者の経営再建又は支援を図ることを目的として、金利の減免、利息の支払猶予、元本の返済猶予、債権放棄その他の債務者に有利となる取決めを行った貸出金で破綻先債権、延滞債権及び３カ月以上延滞債権に該当しないものであります。
⑸ 破綻先債権額、延滞債権額、３カ月以上延滞債権額及び貸出条件緩和債権額の合計額は次のとおりであります。
合計額
51,509百万円
なお、上記⑵から⑸に掲げた債権額は、貸倒引当金控除前の金額であります。

じもとホールディングス Disclosure 2014 Interim Report21

じもとホールディングス⑹ 手形割引は、「銀行業における金融商品会計基準適用に関する会計上及び監査上の取扱い」（日本公認会計士協会業種別監査委員会報告第24号）に基づき金融取引として処理しております。これにより受け入れた商業手形及び買入外国為替等は、売却又は（再）担保という方法で自由に処分できる権利を有しておりますが、その額面金額は次のとおりであります。
11,337百万円⑺ 担保に供している資産は次のとおりであります。
担保に供している資産
現金預け金
7百万円
有価証券
81,050百万円
その他資産
1百万円
計
81,058百万円

きらやか銀行
仙台銀行

担保資産に対応する債務
預金
2,793百万円
借用金
29,100百万円
 上記のほか、為替決済、共同システム及び金融派生商品取引等の取引の担保として、次のものを差し入れております。
有価証券
59,590百万円
 また、その他資産には敷金保証金が含まれておりますが、その金額は次のとおりであります。
敷金保証金
647百万円⑻ 当座貸越契約及び貸付金に係るコミットメントライン契約は、顧客からの融資実行の申し出を受けた場合に、契約上規定された条件について違反がない限り、一定の限度額まで資金を貸付けることを約する契約であります。これらの契約に係る融資未実行残高は次のとおりであります。
融資未実行残高
244,050百万円
うち原契約期間が１年以内のもの
244,050百万円（又は任意の時期に無条件で取消可能なもの）
 なお、これらの契約の多くは、融資実行されずに終了するものであるため、融資未実行
残高そのものが必ずしも連結子会社の将来のキャッシュ・フローに影響を与えるものではありません。これらの契約の多くには、金融情勢の変化、債権の保全及びその他相当の事
由があるときは、連結子会社が実行申し込みを受けた融資の拒絶又は契約極度額の減額をすることができる旨の条項が付けられております。また、契約時において必要に応じて不動産・有価証券等の担保を徴求するほか、契約後も定期的に予め定めている社内手続に基づき顧客の業況等を把握し、必要に応じて契約の見直し、与信保全上の措置等を講じております。
⑼ 土地の再評価に関する法律（平成10年３月31日公布法律第34号）に基づき、株式会社
きらやか銀行の事業用の土地の再評価を行い、評価差額については、当該評価差額に係る税金相当額を「再評価に係る繰延税金負債」として負債の部に計上し、これを控除した金額を「土地再評価差額金」として純資産の部に計上しております。
再評価を行った年月日
平成11年３月31日
同法律第３条第３項に定める再評価の方法
 土地の再評価に関する法律施行令（平成10年３月31日公布政令第119号）第２条
第１号に定める地価公示法の規定により公示された価格、第２条第３号に定める土地
課税台帳及び第４号に定める地価税の課税価格の計算の基礎となる土地の価額を算定するために国税庁長官が定めて公表した方法に基づいて、奥行価格補正、側方路線影
響加算等合理的な調整を行って算出。
同 法律第10条に定める再評価を行った事業用の土地の中間連結会計期間末における時価の合計額と当該事業用の土地の再評価後の帳簿価額の合計額との差額
5,571百万円⑽ 有形固定資産の減価償却累計額
減価償却累計額
25,027百万円⑾ 借用金には、他の債務よりも債務の履行が後順位である旨の特約が付された劣後特約付借入金が含まれております。
劣後特約付借入金
300百万円⑿ 社債は、劣後特約付社債であります。
劣後特約付社債
5,800百万円⒀ 有価証券中の社債のうち、有価証券の私募（金融商品取引法第２条第３項）による社債に対する保証債務の額
11,867百万円
２．中間連結損益計算書関係⑴ その他経常収益には、次のものを含んでおります。
貸倒引当金戻入益
782百万円
償却債権取立益
90百万円⑵ その他経常費用には、次のものを含んでおります。
貸出金償却
241百万円
株式等売却損
1百万円
株式等償却
2百万円⑶ 減損損失当中間連結会計期間において、当社グループが保有する以下の資産について使用目的を変更すること及び使用を中止又は中止を予定したこと等に伴い投資額の回収が見込めなくなったことから、減損損失を計上しております。
資産のグルーピングは、営業用店舗については、それぞれを収益管理上の区分ごとにグルーピングし、最小単位としております。また、遊休資産及び使用中止予定資産は、各資産を最小単位としております。本部等については独立したキャッシュ・フローを生み出さないことから共用資産としております。
なお、当中間連結会計期間の減損損失の測定に使用した回収可能額は正味売却価額であります。正味売却価額は、不動産鑑定評価書、地価公示法により公示された価格及び資産の減価償却計算に用いている税法規定に基づく残存価額等に基づき算定した金額でありま
す。
用途
営業用店舗
営業用店舗
営業用店舗
遊休

種類
土地
建物
その他
土地

場所
宮城県
宮城県
宮城県
山形県

合計

金額
3百万円
1百万円
4百万円
2百万円
12百万円

３．中間連結株主資本等変動計算書関係⑴ 発行済株式の種類及び総数並びに自己株式の種類及び株式数に関する事項

発行済株式
普通株式
Ｂ種優先株式Ｃ種優先株式Ｄ種優先株式
合計
自己株式
普通株式
合 計

当連結会計年度 当中間連結会計 当中間連結会計 当中間連結会計
期首株式数 期間増加株式数 期間減少株式数 期間末株式数
178,867千株
130,000千株
100,000千株
50,000千株
458,867千株

―
―
―
―
―

―
―
―
―
―

3千株
3千株

0千株
0千株

―
―

（注）単元未満株式の買取請求による増加であります。

22 じもとホールディングス Disclosure 2014 Interim Report

摘要

178,867千株
130,000千株
100,000千株
50,000千株
458,867千株
4千株 （注）
4千株⑵

新株予約権及び自己新株予約権に関する事項
該当事項はありません。
配当に関する事項① 当中間連結会計期間中の配当金支払額

⑶

（決議）

株式の種類 配当金の総額 １株当たり配当額
基準日
効力発生日
普通株式
357百万円
2.00円 平成26年３月31日 平成26年６月25日
30百万円
0.23円 平成26年３月31日 平成26年６月25日
平成26年６月24日 Ｂ種優先株式
定時株主総会Ｃ種優先株式151百万円
1.51円 平成26年３月31日 平成26年６月25日
Ｄ種優先株式
10百万円
0.20円 平成26年３月31日 平成26年６月25日② 基準日が当中間連結会計期間に属する配当のうち、配当の効力発生日が当中間連結会
計期間の末日後となるもの（決議）

株式の種類 配当金の総額 配当の原資 １株当たり配当額
基準日
効力発生日
普通株式 447百万円 利益剰余金
2.50円 平成26年９月30日 平成26年12月５日
22百万円 利益剰余金
0.17円 平成26年９月30日 平成26年12月５日
平成26年11月11日 Ｂ種優先株式
取締役会
Ｃ種優先株式 147百万円 利益剰余金
1.47円 平成26年９月30日 平成26年12月５日
Ｄ種優先株式7百万円 利益剰余金
0.15円 平成26年９月30日 平成26年12月５日
４．中間連結キャッシュ・フロー計算書関係⑴ 現金及び現金同等物の中間期末残高と中間連結貸借対照表に掲記されている科目の金額との関係
現金預け金勘定
222,199百万円
定期預け金
△
0百万円
その他の預け金△
2,084百万円
現金及び現金同等物	 220,114百万円
５．リース取引関係
１．ファイナンス・リース取引⑴ 所有権移転外ファイナンス・リース取引① リース資産の内容
有形固定資産連結子会社における設備（事務機器及び車両運搬具）であります。
② リース資産の減価償却の方法
 中間連結財務諸表作成のための基本となる重要な事項「４．会計処理基準に関する事項」の「(4）固定資産の減価償却の方法」に記載のとおりであります。
⑵ 通常の賃貸借取引に係る方法に準じて会計処理を行っている所有権移転外ファイナン
ス・リース取引① リース物件の取得価額相当額、減価償却累計額相当額、減損損失累計額相当額及び中間連結会計期間末残高相当額
有形固定資産無形固定資産合 計②

取得価額相当額 減価償却累計額相当額 減損損失累計額相当額 中間連結会計期間末残高相当額
53百万円
47百万円
―
5百万円
―
―
―
―
53百万円
47百万円
―
5百万円

未経過リース料中間連結会計期間末残高相当額等

１年内
１年超

合 計
リース資産減損勘定の残高

2百万円
4百万円
6百万円
―

③ 支払リース料、リース資産減損勘定の取崩額、減価償却費相当額、支払利息相当額及び減損損失支払リース料
リース資産減損勘定の取崩額
減価償却費相当額
支払利息相当額
減損損失

4百万円
―
3百万円
0百万円
―

④

減価償却費相当額の算定方法
リース期間を耐用年数とし、残存価額を零とする定額法により償却しております。
利息相当額の算定方法
 リース料総額とリース物件の取得価額相当額との差額を利息相当額とし、各中間連
結会計期間への配分方法については、利息法によっております。
２．オペレーティング・リース取引
オペレーティング・リース取引は重要性に乏しいので記載は省略しております。
６．金融商品関係金融商品の時価等に関する事項
 中間連結貸借対照表計上額、時価及びこれらの差額は、次のとおりであります。なお、
時価を把握することが極めて困難と認められる非上場株式等は、次表には含めておりません（（注２）参照）。
（単位：百万円）
中間連結貸借時価差額対照表計上額⑴ 現金預け金
222,199
222,199―⑵ コールローン及び買入手形
20,00020,000―⑶ 有価証券
満期保有目的の債券
23,407
24,349941
その他有価証券759,440
759,440―⑷ 貸出金
1,557,080△
12,597
貸倒引当金（※１）
1,544,482
1,554,561
10,079
資産計2,569,530
2,580,551
11,020⑴ 預金
2,192,122
2,192,304
181⑵ 譲渡性預金243,114242,978 △
135
負債計
2,435,237
2,435,283
46⑤（※１）貸出金に対応する一般貸倒引当金及び個別貸倒引当金を控除しております。
（※２）中間連結貸借対照表計上額の重要性が乏しい科目については、記載を省略しております。
（注１）金融商品の時価の算定方法
資 産⑴ 現金預け金
満期のない預け金については、時価は帳簿価額と近似していることから、当該帳簿価額を時価としております。満期のある預け金についても、約定期間が短期間（１年以内）であり、時価は帳簿価額と近似していることから、当該帳簿価額を時価としております。
⑵ コールローン及び買入手形
約定期間が短期間（１週間以内）であり、時価は帳簿価額と近似していることから、当該帳簿価額を時価としております。
⑶ 有価証券
株式は取引所の価格、債券は取引所の価格又は取引金融機関及びブローカーから提示された価格を時価としております。投資信託は、公表されている基準価格及び取引金融機関
等から提示された価格を時価としております。
自行保証付私募債は実質貸出金と同様とみなせるため、内部格付及び期間に基づく区分ごとに元利金の合計額を同様の新規発行を行った場合に想定される利率で割り引いて時価を算定しております。

中間連結財務諸表／貸出金
Jimoto Holdings⑷

1,350百万円
1,350百万円

外部顧客に対する経常収益

貸出業務 有価証券投資業務
13,281
4,949

その他
3,011

合計
21,242（注）一般企業の売上高に代えて、経常収益を記載しております。
② 地域ごとの情報
経常収益
 当社グループは、本邦の外部顧客に対する経常収益に区分した金額が中間連結損益計算書の経常収益の90％を超えるため、記載を省略しております。
有形固定資産 本邦以外に所在している有形固定資産はありません。
③ 主要な顧客ごとの情報
 特定の顧客に対する経常収益で中間連結損益計算書の経常収益の10％以上を占めるものがないため、記載を省略しております。

（注）１株当たり純資産額の算定上の基礎は次のとおりであります。
純資産の部の合計額
純資産の部の合計額から控除する金額（うち少数株主持分）（うち優先株式発行金額）（うち定時株主総会決議による優先配当額）（うち中間優先配当額）
普通株式に係る中間期末の純資産額
１株当たり純資産額の算定に用いられた中間期末の普通株式の数

２．１株当たり中間純利益金額及び算定上の基礎並びに潜在株式調整後１株当たり中間純利
益金額及び算定上の基礎
１株当たり中間純利益金額（算定上の基礎）中間純利益
普通株主に帰属しない金額
うち中間優先配当額
普通株式に係る中間純利益
普通株式の期中平均株式数
潜在株式調整後１株当たり中間純利益金額（算定上の基礎）
中間純利益調整額
うち中間優先配当額
うち連結子会社の潜在株式による調整額
普通株式増加数
うち優先株式
うち新株予約権付社債

希薄化効果を有しないため、潜在株式調整
後１株当たり中間純利益金額の算定に含めなかった潜在株式の概要

３カ月以上延滞債権額
貸出条件緩和債権額
合計18.29円3,450百万円
177百万円
177百万円
3,272百万円
178,863千株
6.67円

△

83百万円
177百万円
93百万円
323,720千株
291,067千株
32,653千株―（会計方針の変更）
 「退職給付に関する会計基準」（企業会計基準第26号 平成24年５月17日。以下、「退職給付会計基準」という。）及び「退職給付に関する会計基準の適用指針」（企業会計基準適用指針第25号 平成24年５月17日。以下、「退職給付適用指針」という。）を、退職給付
会計基準第35項本文及び退職給付適用指針第67項本文に掲げられた定めについて、当中間連結会計期間より適用し、退職給付会計基準第37項に定める経過的な取扱いに従っております。
 この結果、当中間連結会計期間の期首の１株当たり純資産額が、２円40銭増加しております。なお、当中間連結会計期間の１株当たり中間純利益金額及び潜在株式調整後１株当たり中間純利益金額に与える影響は軽微であります。
10．重要な後発事象
該当事項はありません。

リスク管理債権額（連結）
破綻先債権額
延滞債権額

111,596百万円
61,449百万円（1,271百万円）（60,000百万円）（―）（177百万円）
50,147百万円
178,863千株

仙台銀行（※１）非上場株式については、市場価格がなく、時価を把握することが極めて困難と認められることから時価開示の対象とはしておりません。
（※２）当中間連結会計期間において、非上場株式について２百万円減損処理を行っております。
７．資産除去債務関係
当該資産除去債務の総額の増減
期首残高
99百万円
時の経過による調整額
0百万円
中間連結会計期間末残高	100百万円
８．セグメント情報等⑴ セグメント情報
 当社グループは、報告セグメントが銀行業のみであり、当社グループの業績における「その他」の重要性が乏しいため、記載を省略しております。なお、「その他」にはクレジットカード業務、ベンチャーキャピタル業務及び事務受託業務が含まれております。
⑵ 関連情報① サービスごとの情報（単位：百万円）

報告セグメントごとの固定資産の減損損失に関する情報
当社グループは、報告セグメントが銀行業のみであり、当社グループの業績における「その他」の重要性が乏しいため、記載を省略しております。なお、「その他」にはクレジットカード業務、ベンチャーキャピタル業務及び事務受託業務が含まれております。
⑷ 報告セグメントごとののれんの償却額及び未償却残高に関する情報
当社グループは、報告セグメントが銀行業のみであり、当社グループの業績における「その他」の重要性が乏しいため、記載を省略しております。なお、「その他」にはクレジットカード業務、ベンチャーキャピタル業務及び事務受託業務が含まれております。
⑸ 報告セグメントごとの負ののれん発生益に関する情報
該当事項はありません。
９．１株当たり情報
１．１株当たり純資産額
１株当たり純資産額
280.36円

きらやか銀行区分
非上場株式（※１）（※２）
合 計⑶

じもとホールディングス

貸出金
貸出金のうち、変動金利によるものは、短期間で市場金利を反映するため、貸出先の信用状態が実行後大きく異なっていない限り、時価は帳簿価額と近似していることから、当該帳簿価額を時価としております。
固定金利によるものは、貸出金の種類及び内部格付、期間に基づく区分ごとに、元利金の合計額を同様の新規貸出を行った場合に想定される利率で割り引いて時価を算定しております。なお、約定期間が短期間（１年以内）のものは、時価は帳簿価額と近似していることから、当該帳簿価額を時価としております。
デリバティブの要素が含まれている貸出金及び住宅ローン債権は、取引金融機関及びブ
ローカーから提示された価格を時価としております。
また、破綻先、実質破綻先及び破綻懸念先に対する債権等については、見積将来キャッシュ・フロー又は担保及び保証による回収可能見込額等に基づいて貸倒見積高を算定しているため、時価は中間連結決算日における中間連結貸借対照表上の債権等計上額から貸倒引当金計上額を控除した金額に近似しており、当該価額を時価としております。
貸出金のうち、当該貸出を担保資産の範囲内に限るなどの特性により、返済期限を設けていないものについては、返済見込み期間及び金利条件等から、時価は帳簿価額に近似しているものと想定されるため、帳簿価額を時価としております。
負 債⑴ 預金、及び ⑵ 譲渡性預金
要求払預金については、中間連結決算日に要求された場合の支払額（帳簿価額）を時価とみなしております。
また、定期預金、定期積金及び譲渡性預金の時価は、一定の期間ごとに区分して将来のキャッシュ・フローを割り引いて現在価値を算定しております。その割引率は、新規に預金を受け入れる際に使用する利率を用いております。
（注２）時価を把握することが極めて困難と認められる金融商品の中間連結貸借対照表計上額は次のとおりであり、金融商品の時価情報の「資産(3）その他有価証券」には含まれておりません。

（単位：百万円）

平成25年9月期
1,471
55,78493
4,007

61,357平成26年9月期
1,517
45,666―
4,324

51,509（注） 1. 破綻先債権とは、未収利息を計上しなかった貸出金（貸倒償却を行った部分を除く。以下「未収利息不計上貸出金」という。）のうち、法人税法施行令（昭和40年政令第97号）第96条第１項第３号のイからホまでに掲げる事由又は同項第４号に規定する事由が生じている貸出金であります。
2. 延滞債権とは、未収利息不計上貸出金であって、破綻先債権及び債務者の経営再建又は支援を図ることを目的として利息の支払を猶予した貸出金以外の貸出金であります。
3. 貸出金の未収利息の収益計上基準については、資産の自己査定の結果に基づき、「破綻先」、「実質破綻先」及び「破綻懸念先」に対する貸出金の未収利息を税法基準に拘わらず不計上としております。
4. ３カ月以上延滞債権とは、元本又は利息の支払が約定支払日の翌日から３月以上遅延している貸出金で破綻先債権及び延滞債権に該当しないものであります。
5. 貸出条件緩和債権とは、債務者の経営再建又は支援を図ることを目的として、金利の減免、利息の支払猶予、元本の返済猶予、債権放棄その他の債務者に有利となる取決めを行った貸出金で破綻先債権、延滞債権及び３カ月以上延滞債権に該当しないものであります。

じもとホールディングス Disclosure 2014 Interim Report23