新株式発行並びに株式売出届出目論見書
2020年3月

株式会社さくらさくプラス1. ‌ この届出目論見書により行うブックビルディング方式による株式
800,207千円（見込額）の募集及び株式829,974千円（見込額）の売出し（引受人の買取引受による売出し）並びに株式265,534
千円（見込額）の売出し（オーバーアロットメントによる売出し）については、当社は金融商品取引法第５条により有価証券届出書を2020年３月18日に関東財務局長に提出しておりますが、その届出の効力は生じておりません。
‌ したがって、募集の発行価格及び売出しの売出価格等については今後訂正が行われます。
なお、その他の記載内容についても訂正されることがあります。
2. ‌ この届出目論見書は、上記の有価証券届出書に記載されている「第三部
内容のうち、ります。

特別情報」を除いた内容と同一のものであ新株式発行並びに株式売出届出目論見書

株式会社さくらさくプラス
東京都千代田区有楽町一丁目２番２号

東宝日比谷ビル

本ページ及びこれに続く写真･図表等は、当社グループの概況等を要約・作成したものであります。
詳細は、本文の該当ページをご参照ください。

1

経営方針
当社グループは、「さくらさく」という言葉から連想される、子どもが成長して花開いていく嬉しさや喜びを、親、子、園の三者が笑顔に包まれた中で共有できることが最も重要と考え、「おうちのようなほいく
えん」づくりをコンセプトとして、「安全と安心を提供し、自然で和やかな笑いに満ちた温かい育児環境を作り出す」
ことを経営理念及び方針として掲げております。

子ども

おうちのような
ほいくえん
保護者

保育士

当社グループ利用園児

2 事業の内容
事業系統図
当社（持株会社）
経営管理

経営指導料

株式会社さくらさくみらい（連結子会社）

Hana TED., JSC（持分法適用関連会社）

株式会社さくらさくパワーズ（連結子会社）

株式会社あかるいみらいアセット（持分法適用関連会社）

保育サービス

不動産役務

利用者

事業者

保育事業においては、子どもたちが心身ともに「強く、優しく、美しく、そして健やかに」なれるように保育し、そして保護者をサポートすることを保育理念として事業を展開しております。また、当社グループは2018年4月施行の保育所保育指針の改定（平成29年厚生労働省告示第117号）に伴い、当社グループの保育をマニュアル化した「たいせつなこと」「さくらさくみらいみんなの保育指針」、、「子どもたちの成長が花ひらくよろこびやうれしさをともに」を作成し共有しております。職員の資質向上が良い保育の源泉との考えの下、職員の教育研修に力を入れております。  
また、様々な不動産情報を収集し、蓄積された保育ノウハウを施設整備に活かした保育所開発を行っております。加えて保育所の立地に関しても駅からの距離、利便性の高いエリアへの強いこだわりを持ち、利用者や働く保育士から選ばれる施設づくりを行い、ソフト（保育の内容及び職員の質）とハード
（施設及
び不動産）
の両輪を見据え事業を展開しております。
当社グループの保育事業においては、「さくらさくみらい」という名称で、保育ニーズが中長期的に高いものと見込まれる東京都23区を中心に認可保育所、小規模認可保育所、東京都認証保育所を直営で運営
しております。

当社グループ

保育マニュアル当社グループが運営する保育施設等の運営施設数の推移は以下のとおりであります。なお、当社設立前
は、株式会社ブロッサム（現「株式会社さくらさくみらい」）にて運営をしております。

運営施設数の推移
認可保育所合計

認証保育所（東京）

その他認可外保育所

認可保育所
（23区）
認可保育所
（首都圏）
認可保育所
（大阪）
小規模認可保育所（単位：施設）

50

46

1

3
2

40

30

1
2

20

10

1
0

12

1

1
1

4
2
4

16

1

2015年7月期末

1
1

2
2

2
13

12

2016年7月期末

30

2

21

3

8

7

1

18

2017年7月期末

45

39

2
24

1

29

2018年7月期末

2019年7月期末（注）1．
分園は除いています。
2．
すべて子会社である株式会社さくらさくみらいの施設数となります。
3．その他認可外保育所とは、児童福祉法または認定こども園法に基づく認可を受けていない保育施設の総称であり、東京都認証保育所以外の施設となります。

当社グループの保育施設形態別の事業モデル
認可保育所・小規模認可保育所

東京都認証保育所

自治体

自治体

保育料の支払い

委託費等の交付

補助金等の交付

保育料の支払い

利用者

認可保育所
保育サービスの提供

利用者

東京都認証保育所
保育サービスの提供

認可保育所では、事業者（当社グループ）が利用者に保育サービスを提供し、委託費を各自治体に請求する制度となっております（小規模認可保育所においては一部利用者負担が生じます）。一方、認証保育所では、事業者（当社グループ）が提供した保育サービスに対して自治体と利用者の双方からサービスの対価を受領（利用者に保育料を請求、自治体に運営費補助金を請求）する制度となっております。

当社保育園の東京圏所在地

認可保育所

認証保育所

本書提出日現在、当社グループが運営する保育施設の概要は以下のとおりであります。

認可保育所
児童福祉法に基づく児童福祉施設であり、施設の広さや保育士の数など国が定めた基準に基づいて自治体から認可された施設です。当社グループでは東京都23区を中心に千葉、埼玉、大阪で保育園を運営しております。当社グループは、国及び自治体が負担する施設型給付を委託費として交付を受け施設運営を行っております。

小規模認可保育所「子ども・子育て支援法」により、市区町村による認可事業で定員6人以上19人以下かつ0歳から2歳までの子どもを対象と定められております。当社グループは、利用者からの保育料徴収及び自治体からの地域型保育給付を委託費として交付を受け施設運営を行っております。

東京都認証保育所
現在の認可保育所だけでは応えきれていない大都市のニーズに対応しようとする東京都独自の制度であります。当社グループは、利用者からの保育料徴収及び自治体からの運営費補助金の交付を受け施設運営を行っております。

その他付随業務
当社グループでは、保育事業において保育所建設に最適な土地や建物を賃借するために、幅広く不動産物件の情報を収集しておりますが、収集した物件情報を利活用して付随的に不動産仲介や管理業務を行っており、主に株式会社さくらさくパワーズにおいて不動産仲介業務、株式会社あかるいみらいアセッ
トにおいて不動産管理業務を行っております。
また、ベトナムにおける日本式保育のニーズの高まりを受け、当社グループの有する保育サービスの国
際展開の足掛かりとするべく、ベトナム現地法人のHana TED., JSCにおいてハノイ市内で「Hanahome」
保育所の運営を行っております。

当社グループ認可保育所開園事例

園内の様子
さくらさくみらい江原町

社宅併設保育所活用事例

屋上園庭
さくらさくみらい上原

事業法人遊休地活用事例

さくらさくみらい武蔵小山

借地スキーム活用事例

海外展開

ベトナム ハノイ「Hana home」

3 業績等の推移
主要な経営指標等の推移
回次

決 算 年 月（1）連結経営指標等
売上高
経常利益
親会社株主に帰属する当期（四半期）純利益
包括利益又は四半期包括利益
純資産額
総資産額
1株当たり純資産額
（円）
1株当たり当期（四半期）純利益
（円）
潜在株式調整後1株当たり当期（四半期）純利益（円）
自己資本比率（％）
自己資本利益率
（％）
株価収益率
（倍）
営業活動によるキャッシュ・フロー
投資活動によるキャッシュ・フロー
財務活動によるキャッシュ・フロー
現金及び現金同等物の期末（四半期末）残高
従業員数（名）（ほか、平均臨時雇用者数）
（2）提出会社の経営指標等
営業収益
経常利益
当期純利益
資本金
発行済株式総数
（株）
純資産額
総資産額
1株当たり純資産額
（円）
1株当たり配当額（円）（うち1株当たり中間配当額）
1株当たり当期純利益（円）
潜在株式調整後1株当たり当期純利益（円）
自己資本比率（％）
自己資本利益率
（％）
株価収益率
（倍）
配当性向
（％）
従業員数
（名）
（ほか、平均臨時雇用者数）

（単位：千円）

第1期

第2期

2018年7月

2019年7月

3,244,326
749,011366,795
366,795
652,299
3,814,118
172.57
97.04
－
17.1
78.2
－
819,935△1,498,710
698,452
288,344553（121）

5,154,037
1,395,950
697,515
697,515
1,349,814
6,543,620
357.09184.53
－
20.6
69.7
－
1,484,505△1,968,337
1,070,553
875,065844（135）

155,063
40,14927,77450,00012,600313,278
346,817
82.88
－
（－）
7.35
－
90.3
9.3
－
－
5
（－）

263,856
52,96535,44750,00012,600348,726
494,888
92.26
－
（－）
9.38
－
70.5
10.7
－
－
12
（－）

第3期
第2四半期
2020年1月

3,352,773
219,398
138,801
138,801
1,488,616
8,031,827
－
36.72
－
18.5
－
－
54,818△1,141,290
1,409,583
1,198,177－（－）（注） 1．売上高及び営業収益には、消費税等は含まれておりません。
2．潜在株式調整後1株当たり当期（四半期）純利益については、潜在株式は存在するものの、当社株式は非上場であるため、期中平均株価が把握できませんので記載しておりません。
3．1株当たり配当額及び配当性向については、配当を実施していないため記載しておりません。
4．
株価収益率は当社株式が非上場であるため記載しておりません。
5．臨時雇用者数につきましては、年間の平均人員を（ ）外数で記載しております。なお、臨時雇用者はパートタイマー、アルバイト、派遣社員を含
んでおります。
6．第1期及び第2期の連結財務諸表については、「連結財務諸表の用語、様式及び作成方法に関する規則」（昭和51年大蔵省令第28号）に基づき、第1期及び第2期の財務諸表については、「財務諸表等の用語、様式及び作成方法に関する規則」（昭和38年大蔵省令第59号）に基づき作成しており、金融商品取引法第193条の2第1項の規定に基づき、監査法人東海会計社の監査を受けております。また、第3期第2四半期の四半期連結財務諸表については、「四半期連結財務諸表の用語、様式及び作成方法に関する規則」（平成19年内閣府令第64号）に基づき作成しており、金融商品取引法第193条の2第1項の規定に基づき、監査法人東海会計社の四半期レビューを受けております。
7．当社は、2019年10月16日開催の取締役会決議により、2019年11月9日付で普通株式1株につき300株の割合で株式分割を行っております。
第1期の期首に当該株式分割が行われたと仮定し、1株当たり純資産額及び1株当たり当期（四半期）純利益を算定しております。
8．第3期第2四半期における売上高、経常利益、親会社株主に帰属する四半期純利益、四半期包括利益、1株当たり四半期純利益、営業活動によるキャッシュ・フロー、投資活動によるキャッシュ・フロー及び財務活動によるキャッシュ・フローについては、第3期第2四半期連結累計期間の数
値を、純資産額、総資産額、自己資本比率及び現金及び現金同等物の四半期末残高については、第3期第2四半期連結会計期間末の数値を記載しております。

売上高／営業収益（単位：千円）

営業収益（単体）

6,000,000

売上高
（連結）

純資産額／総資産額
9,000,000

純資産額（単体）（単位：千円）

総資産額（単体）

純資産額（連結）8,031,827

5,154,037

5,000,000

総資産額（連結）6,543,620
4,000,000

6,000,000

3,352,773

3,244,326

3,000,000

3,814,118
2,000,000

3,000,000

1,000,000

0263,856

155,063
第1期（2018年
7月期 ）第2期（2019年
7月期 ）経常利益
1,500,000

第3期
第2四半期
累計期間

連結

第2期

（2019年
7月期 ）1株当たり純資産額
400

1,395,950

第1期（2018年
7月期 ）（2020年1月期 ）（単位：千円）単体

0

1,349,814
494,888348,726

652,299
346,817313,278単体

1,488,616

第3期
第2四半期
会計期間末

（2020年1月期 ）（単位：円）

連結357.091,250,000
300
1,000,000

749,011750,000200

172.57500,000
100
250,000

052,96540,149
第1期（2018年
7月期 ）第2期（2019年
7月期 ）

第3期
第2四半期
累計期間

単体

0

連結

第1期

（2019年
7月期 ）1株当たり当期
（四半期）
純利益
200

単体

150

600,000

100

366,79597.04
50

200,000

36.72

138,8010（単位：円）

連結

184.53

697,515400,000

第2期（2018年
7月期 ）（2020年
1月期 ）親会社株主に帰属する当期（四半期）純利益／
当期純利益（単位：千円）
800,000

92.26

82.88

219,398

27,774
第1期（2018年
7月期 ）35,447
第2期（2019年
7月期 ）

第3期
第2四半期
累計期間

（2020年
1月期 ）

0

7.35
第1期

（2018年
7月期 ）

9.38
第2期

（2019年
7月期 ）

第3期
第2四半期
累計期間

（2020年
1月期 ）（注）2019年11月9日付で普通株式1株につき300株の割合で株式分割を行っておりますので、第1期の期首に当該株式分割が行われたと仮定し、1株当たり純資産額及び1株当たり当期（四半期）純利益を算定しております。

2020/03/16 16:44:51／20625038_株式会社さくらさくプラス_有価証券届出書（新規公開）

目次
頁
表紙
第一部

証券情報

……………………………………………………………………………………………………………

1

第１

募集要項 ………………………………………………………………………………………………………………

1

１．新規発行株式 ………………………………………………………………………………………………………

1

２．募集の方法 …………………………………………………………………………………………………………

2

３．募集の条件 …………………………………………………………………………………………………………

3

４．株式の引受け ………………………………………………………………………………………………………

4

５．新規発行による手取金の使途 ……………………………………………………………………………………

4

第２

売出要項 ………………………………………………………………………………………………………………

5

１．売出株式（引受人の買取引受による売出し） …………………………………………………………………

5

２．売出しの条件（引受人の買取引受による売出し） ……………………………………………………………

6

３．売出株式（オーバーアロットメントによる売出し） …………………………………………………………

7

４．売出しの条件（オーバーアロットメントによる売出し） ……………………………………………………

7

募集又は売出しに関する特別記載事項 ……………………………………………………………………………

8

第二部

企業情報

……………………………………………………………………………………………………………

10

第１

企業の概況 ……………………………………………………………………………………………………………

10

１．主要な経営指標等の推移 …………………………………………………………………………………………

10

２．沿革 …………………………………………………………………………………………………………………

14

３．事業の内容 …………………………………………………………………………………………………………

15

４．関係会社の状況 ……………………………………………………………………………………………………

18

５．従業員の状況 ………………………………………………………………………………………………………

19

第２

20

１．経営方針、経営環境及び対処すべき課題等 ……………………………………………………………………

20

２．事業等のリスク ……………………………………………………………………………………………………

22

３．経営者による財政状態、経営成績及びキャッシュ・フローの状況の分析 …………………………………

26

４．経営上の重要な契約等 ……………………………………………………………………………………………

32

５．研究開発活動 ………………………………………………………………………………………………………

32

第３

事業の状況 ……………………………………………………………………………………………………………

33

１．設備投資等の概要 …………………………………………………………………………………………………

33

２．主要な設備の状況 …………………………………………………………………………………………………

33

３．設備の新設、除却等の計画 ………………………………………………………………………………………

34

第４

設備の状況 ……………………………………………………………………………………………………………

提出会社の状況 ………………………………………………………………………………………………………

35

１．株式等の状況 ………………………………………………………………………………………………………

35

２．自己株式の取得等の状況 …………………………………………………………………………………………

43

３．配当政策 ……………………………………………………………………………………………………………

43

４．コーポレート・ガバナンスの状況等 ……………………………………………………………………………

44

2020/03/16 16:44:51／20625038_株式会社さくらさくプラス_有価証券届出書（新規公開）頁
第５

経理の状況 ……………………………………………………………………………………………………………

54

１．連結財務諸表等 ……………………………………………………………………………………………………

55(1）連結財務諸表 ……………………………………………………………………………………………………

55(2）その他 ……………………………………………………………………………………………………………

96

２．財務諸表等 …………………………………………………………………………………………………………

97(1）財務諸表 …………………………………………………………………………………………………………

97(2）主な資産及び負債の内容 ………………………………………………………………………………………

105(3）その他 ……………………………………………………………………………………………………………

105

第６

提出会社の株式事務の概要 …………………………………………………………………………………………

106

第７

提出会社の参考情報 …………………………………………………………………………………………………

107

１．提出会社の親会社等の情報 ………………………………………………………………………………………

107

２．その他の参考情報 …………………………………………………………………………………………………

107

第四部

株式公開情報………………………………………………………………………………………………………

108

第１

特別利害関係者等の株式等の移動状況 ……………………………………………………………………………

108

第２

第三者割当等の概況 …………………………………………………………………………………………………

109

１．第三者割当等による株式等の発行の内容 ………………………………………………………………………

109

２．取得者の概況 ………………………………………………………………………………………………………

111

３．取得者の株式等の移動状況 ………………………………………………………………………………………

115

第３

株主の状況 ……………………………………………………………………………………………………………

116［監査報告書］ ………………………………………………………………………………………………………

119

2020/03/16 16:44:51／20625038_株式会社さくらさくプラス_有価証券届出書（新規公開）【表紙】【提出書類】

有価証券届出書【提出先】

関東財務局長【提出日】

2020年３月18日【会社名】

株式会社さくらさくプラス【英訳名】

SAKURASAKU PLUS,Co.,Ltd.

【代表者の役職氏名】

代表取締役社長【本店の所在の場所】

東京都千代田区有楽町一丁目２番２号【電話番号】

03-5860-9539【事務連絡者氏名】

取締役副社長【最寄りの連絡場所】

東京都千代田区有楽町一丁目２番２号【電話番号】

03-5860-9539【事務連絡者氏名】

取締役副社長【届出の対象とした募集（売出）有価証券の種類】

株式【届出の対象とした募集（売出）金額】

募集金額

西尾

中山

中山

義隆
東宝日比谷ビル

隆志
東宝日比谷ビル

隆志

ブックビルディング方式による募集
売出金額800,207,000円（引受人の買取引受による売出し）
ブックビルディング方式による売出し

829,974,000円（オーバーアロットメントによる売出し）
ブックビルディング方式による売出し

265,534,000円（注）

募集金額は、有価証券届出書提出時における見込額（会社法上の払込金額の総額）であり、売出金額は、有価証券届出書提出時における見込額であります。

【縦覧に供する場所】

該当事項はありません。

2020/03/16 16:44:51／20625038_株式会社さくらさくプラス_有価証券届出書（新規公開）

第一部【証券情報】
第１【募集要項】
１【新規発行株式】
種類

発行数（株）

内容
完全議決権株式であり、権利内容に何ら限定のない当社における普通株式

457,000（注）２

標準となる株式であります。
また、１単元の株式数は100株であります。

（注）１．2020年３月18日開催の取締役会決議によっております。
２．発行数については、2020年４月８日開催予定の取締役会において変更される可能性があります。
３．「第１
出要項

募集要項」に記載の募集（以下「本募集」という。）及び本募集と同時に行われる後記「第２ 売
１ 売出株式（引受人の買取引受による売出し）」に記載の売出し（以下「引受人の買取引受による売出し」という。）に伴い、その需要状況等を勘案し、128,900株を上限として、ＳＭＢＣ日興証券株式会社が当社株主である西尾義隆（以下「貸株人」という。）より借り入れる当社普通株式の売出し（以下「オーバーアロットメントによる売出し」という。）を行う場合があります。オーバーアロットメントによる売出しに関しましては、後記「募集又は売出しに関する特別記載事項 ２ オーバーアロットメントによる売出し等について」をご参照ください。
これに関連して、当社は、2020年３月18日開催の取締役会において、本募集及び引受人の買取引受による売出しとは別に、ＳＭＢＣ日興証券株式会社を割当先とする第三者割当による当社普通株式128,900株の新規発行（以下「本第三者割当増資」という。）を決議しております。その内容に関しましては、後記「募集又は売出しに関する特別記載事項 ３ 第三者割当増資について」をご参照ください。
４．本募集及び引受人の買取引受による売出しに関連してロックアップに関する合意がなされておりますが、その内容に関しましては、後記「募集又は売出しに関する特別記載事項
照ください。
５．当社の定める振替機関の名称及び住所は、以下のとおりであります。
名称：株式会社証券保管振替機構
住所：東京都中央区日本橋茅場町二丁目１番１号

- 1 -

４

ロックアップについて」をご参2020/03/16 16:44:51／20625038_株式会社さくらさくプラス_有価証券届出書（新規公開）

２【募集の方法】
2020年４月16日に決定される予定の引受価額にて、当社と元引受契約を締結する予定の後記「４株式の引受け」

欄記載の金融商品取引業者（以下「第１ 募集要項」において「引受人」という。）は、買取引受けを行い、当該引受価額と異なる価額（発行価格）で募集を行います。引受価額は2020年４月８日開催予定の取締役会において決定される会社法上の払込金額（発行価額）以上の価額となります。引受人は払込期日に引受価額の総額を当社に払込み、本募集における発行価格の総額との差額は引受人の手取金といたします。当社は、引受人に対して引受手数料を支払いません。
なお、本募集は、株式会社東京証券取引所（以下「取引所」という。）の定める「有価証券上場規程施行規則」第233条に規定するブックビルディング方式（株式の取得の申込みの勧誘時において発行価格又は売出価格に係る仮条
件を投資家に提示し、株式に係る投資家の需要状況等を把握した上で発行価格等を決定する方法をいう。）により決定する価格で行います。
区分

発行数（株）

発行価額の総額（円）

入札方式のうち入札による募集

－

－

－

入札方式のうち入札によらない募集

－

－

－

457,000

800,207,000

433,053,200

457,000

800,207,000

433,053,200

ブックビルディング方式
計（総発行株式）

資本組入額の総額（円）（注）１．全株式を引受人の買取引受けにより募集いたします。
２．上場前の公募増資を行うに際しての手続き等は、取引所の定める「有価証券上場規程施行規則」により規定されております。
３．発行価額の総額は、会社法上の払込金額の総額であり、有価証券届出書提出時における見込額であります。
４．資本組入額の総額は、会社法上の増加する資本金の額であり、会社計算規則第14条第１項に従い算出される
資本金等増加限度額（見込額）の２分の１相当額を資本金に計上することを前提として算出した見込額であります。また、2020年３月18日開催の取締役会において、会社法上の増加する資本金の額は、2020年４月16日に決定される予定の引受価額に基づき、会社計算規則第14条第１項に従い算出される資本金等増加限度額の２分の１の金額とし、計算の結果１円未満の端数が生じたときは、その端数を切り上げるものとし、会社法上の増加する資本準備金の額は、当該資本金等増加限度額から上記の増加する資本金の額を減じた額とすることを決議しております。
５．有価証券届出書提出時における想定発行価格（2,060円）で算出した場合、本募集における発行価格の総額（見込額）は941,420,000円となります。

- 2 -2020/03/16 16:44:51／20625038_株式会社さくらさくプラス_有価証券届出書（新規公開）

３【募集の条件】（１）【入札方式】①【入札による募集】
該当事項はありません。
②【入札によらない募集】
該当事項はありません。
（２）【ブックビルディング方式】
発行価格
（円）

引受価額
（円）

払込金額
（円）

資本
組入額
（円）

申込株
数単位
（株）

未定
（注）１

未定
（注）１

未定
（注）２

未定
（注）３

100

申込
証拠金
（円）

払込期日

未定
（注）４

2020年４月23日(木)

申込期間
自
至

2020年４月17日(金)2020年４月22日(水)（注）１．発行価格は、ブックビルディング方式によって決定いたします。
発行価格の決定に当たり、2020年４月８日に仮条件を提示する予定であります。
当該仮条件による需要状況、上場日までの価格変動リスク等を総合的に勘案した上で、2020年４月16日に発
行価格及び引受価額を決定する予定であります。
仮条件は、事業内容、経営成績及び財政状態、事業内容等の類似性が高い上場会社との比較、価格算定能力が高いと推定される機関投資家等の意見その他を総合的に勘案して決定する予定であります。
需要の申込みの受付けに当たり、引受人は、当社株式が市場において適正な評価を受けることを目的に、機関投資家等を中心に需要の申告を促す予定であります。
２．払込金額は、会社法上の払込金額であり、2020年４月８日開催予定の取締役会において決定します。また、
前記「２ 募集の方法」の冒頭に記載のとおり、会社法上の払込金額及び2020年４月16日に決定される予定の発行価格、引受価額とは各々異なります。発行価格と引受価額との差額の総額は、引受人の手取金となります。
３．資本組入額は、前記「２

募集の方法」に記載の資本組入額の総額を、前記「２

募集の方法」に記載の発行数で除した金額とし、2020年４月16日に決定する予定であります。
４．申込証拠金は、発行価格と同一の金額とし、利息をつけません。なお、申込証拠金のうち引受価額相当額
は、払込期日に新株式払込金に振替充当いたします。
５．株式受渡期日は、2020年４月24日（以下「上場（売買開始）日」という。）の予定であります。本募集に係る株式は、株式会社証券保管振替機構（以下「機構」という。）の「株式等の振替に関する業務規程」に従い、機構にて取扱いますので、上場（売買開始）日から売買を行うことができます。
６．申込みの方法は、申込期間内に後記申込取扱場所へ申込証拠金を添えて申込みをするものといたします。
７．申込みに先立ち、2020年４月９日から2020年４月15日までの間で引受人に対して、当該仮条件を参考として需要の申告を行うことができます。当該需要の申告は変更又は撤回することが可能であります。
販売に当たりましては、取引所の「有価証券上場規程」に定める株主数基準の充足、上場後の株式の流通性の確保等を勘案し、需要の申告を行わなかった投資家にも販売が行われることがあります。
引受人及びその委託販売先金融商品取引業者は、各社の定める配分に係る基本方針及び社内規則等に従い販売を行う方針であります。配分に係る基本方針については各社の店頭における表示又はホームページにおける表示等をご確認ください。
８．引受価額が会社法上の払込金額を下回る場合は本募集を中止いたします。
①【申込取扱場所】
後記「４ 株式の引受け」欄記載の引受人及びその委託販売先金融商品取引業者の全国の本支店及び営業所で申込みの取扱いをいたします。
②【払込取扱場所】
店名
株式会社三井住友銀行
（注）

恵比寿支店

所在地
東京都渋谷区恵比寿南一丁目１番１号

上記の払込取扱場所での申込みの取扱いは行いません。

- 3 -2020/03/16 16:44:51／20625038_株式会社さくらさくプラス_有価証券届出書（新規公開）

４【株式の引受け】
引受株式数
（株）

引受人の氏名又は名称

住所

ＳＭＢＣ日興証券株式会社

東京都千代田区丸の内三丁目３番１号

１．買取引受けによります。
２．引受人は新株式払込金とし大和証券株式会社

東京都千代田区丸の内一丁目９番１号

株式会社ＳＢＩ証券

東京都港区六本木一丁目６番１号て、払込期日までに払込取
扱場所へ引受価額と同額を岩井コスモ証券株式会社

大阪府大阪市中央区今橋一丁目８番12号

マネックス証券株式会社

東京都港区赤坂一丁目12番32号

ん。ただし、発行価格と引受価額との差額の総額は引エース証券株式会社

大阪府大阪市中央区本町二丁目６番11号

受人の手取金となります。

未定

計

－

引受けの条件

払込むことといたします。
３．引受手数料は支払われませ457,000－（注）１．各引受人の引受株式数は、2020年４月８日に決定する予定であります。
２．上記引受人と発行価格決定日（2020年４月16日）に元引受契約を締結する予定であります。
３．引受人は、上記引受株式数のうち、2,000株を上限として、全国の販売を希望する引受人以外の金融商品取引業者に販売を委託する方針であります。

５【新規発行による手取金の使途】（１）【新規発行による手取金の額】
払込金額の総額（円）

発行諸費用の概算額（円）866,106,400

差引手取概算額（円）11,000,000

855,106,400（注）１．払込金額の総額は、会社法上の払込金額の総額とは異なり、新規発行に際して当社に払い込まれる引受価額の総額であり、有価証券届出書提出時における想定発行価格（2,060円）を基礎として算出した見込額であります。
２．引受手数料は支払わないため、発行諸費用の概算額は、これ以外の費用を合計したものであります。また、消費税及び地方消費税（以下「消費税等」という。）は含まれておりません。
（２）【手取金の使途】
上記の手取概算額855,106千円については、「１

新規発行株式」の（注）４．に記載の第三者割当増資の手取概算額上限243,436千円と合わせた手取概算額合計上限1,098,542千円について、全額を連結子会社である
株式会社さくらさくみらいへの投融資資金に充当する予定です。
株式会社さくらさくみらいにおける資金の使途は、2021年４月に開設を予定している認可保育所（13施設）の設備投資資金として、2021年７月期中に全額を充当する予定であります。
なお、2021年４月に開設を予定している認可保育所に関し、有価証券届出書提出時において開設場所や認可等が確定しているものではありませんが13施設程度の開設を見込んでおります。
また、上記調達資金については、具体的な充当時期までは、安全性の高い金融商品等で運用する予定であります。
（注）

設備計画の内容については、「第二部

企業情報

第３

をご参照ください。

- 4 -

設備の状況

３

設備の新設、除却等の計画」の項

2020/03/16 16:44:51／20625038_株式会社さくらさくプラス_有価証券届出書（新規公開）

第２【売出要項】
１【売出株式（引受人の買取引受による売出し）】
2020年４月16日に決定される予定の引受価額にて、当社と元引受契約を締結する予定の後記「２売出しの条件（引受人の買取引受による売出し） (2）ブックビルディング方式」に記載の金融商品取引業者（以下「第２ 売出要項」において「引受人」という。）は、下記売出人から買取引受けを行い、当該引受価額と異なる価額（売出価
格、発行価格と同一の価格）で売出しを行います。引受人は株式受渡期日に引受価額の総額を売出人に支払い、引受人の買取引受による売出しにおける売出価格の総額との差額は引受人の手取金といたします。売出人は、引受人に対して引受手数料を支払いません。
種類

売出価額の総額（円）

売出数（株）

売出しに係る株式の所有者の住所及び氏名又は名称－

入札方式のうち入札による売出し－－－－入札方式のうち入札によらない売出し－－－
東京都品川区
西尾

義隆
100,000株

東京都江東区
中山 隆志
100,000株
大阪府豊中市田中

順也
42,000株

大阪府堺市南区
原 幸一郎
37,500株
東京都品川区
阪田威一郎
30,000株

東京都世田谷区
森田 周平
普通株式

ブックビルディング
方式

402,900

829,974,000

27,000株
東京都渋谷区
原

周平25,000株

大阪府交野市西野 貴世子9,000株大阪府豊中市洗井

真由子
9,000株神奈川県鎌倉市岩瀬1533番地
大船石油株式会社
9,000株東京都港区
村田良8,400株

東京都目黒区
黒田 恵吾
6,000株計(総売出株式)－

402,900

829,974,000－（注）１．上場前の売出しを行うに際しての手続き等は、取引所の「有価証券上場規程施行規則」により規定されております。
２．本募集における株式の発行を中止した場合には、引受人の買取引受による売出しも中止いたします。
- 5 -2020/03/16 16:44:51／20625038_株式会社さくらさくプラス_有価証券届出書（新規公開）

３．売出数等については今後変更される可能性があります。
４．本募集及び引受人の買取引受による売出しに伴い、その需要状況等を勘案しオーバーアロットメントによる売出しを行う場合があります。
オーバーアロットメントによる売出しに関しましては、後記「募集又は売出しに関する特別記載事項
オーバーアロットメントによる売出し等について」をご参照ください。

２

５．本募集及び引受人の買取引受による売出しに関連して、ロックアップに関する合意がなされておりますが、その内容に関しましては、後記「募集又は売出しに関する特別記載事項 ４ ロックアップについて」をご参照ください。
６．振替機関の名称及び住所は、前記「第１

募集要項

１

新規発行株式」の（注）５に記載した振替機関と同一であります。
７．売出価額の総額は、有価証券届出書提出時における想定売出価格（2,060円）で算出した見込額であります。

２【売出しの条件（引受人の買取引受による売出し）】（１）【入札方式】①【入札による売出し】
該当事項はありません。
②【入札によらない売出し】
該当事項はありません。
（２）【ブックビルディング方式】
売出価格
（円）
未定
（注）１
（注）２

引受価額
（円）

申込期間

未定
（注）２

４月17日(金)至 2020年

自

申込株
数単位
（株）

申込
証拠金
（円）

100

未定
（注）２

2020年

４月22日(水)（注）１．売出価格の決定方法は、前記「第１１と同様であります。

申込受付場所

引受人の住所及び氏名又は名称

引受人の本店及び全国各支東京都千代田区丸の内三丁目３番１号

店

ＳＭＢＣ日興証券株式会社

募集要項

３

募集の条件

元引受契
約の内容

未定
（注）３

(2）ブックビルディング方式」の（注）２．売出価格、引受価額及び申込証拠金は、本募集における発行価格、引受価額及び申込証拠金とそれぞれ同一といたします。ただし、申込証拠金には、利息をつけません。
３．引受人の引受価額による買取引受けによることとし、その他元引受契約の内容、売出しに必要な条件は、売出価格決定日（2020年４月16日）に決定する予定であります。なお、元引受契約においては、引受手数料は支払われません。ただし、売出価格と引受価額との差額の総額は引受人の手取金となります。
４．上記引受人と売出価格決定日に元引受契約を締結する予定であります。
５．株式受渡期日は、上場（売買開始）日の予定であります。引受人の買取引受による売出しに係る株式は、機構の「株式等の振替に関する業務規程」に従い、機構にて取扱いますので、上場（売買開始）日から売買を行うことができます。
６．申込みの方法は、申込期間内に上記申込受付場所へ申込証拠金を添えて申込みをするものといたします。
７．上記引受人の販売方針は、前記「第１ 募集要項
（注）７に記載した販売方針と同様であります。

- 6 -

３

募集の条件

(2）ブックビルディング方式」の2020/03/16 16:44:51／20625038_株式会社さくらさくプラス_有価証券届出書（新規公開）

３【売出株式（オーバーアロットメントによる売出し）】
種類

売出価額の総額（円）

売出数（株）

売出しに係る株式の所有者の住所及び氏名又は名称－

入札方式のうち入札による売出し－－－－入札方式のうち入札によらない売出し－－－

128,900

265,534,000

128,900

265,534,000

ブックビルディング

普通株式

方式

計(総売出株式)－

東京都千代田区丸の内三丁目３番１号
ＳＭＢＣ日興証券株式会社－（注）１．オーバーアロットメントによる売出しは、本募集及び引受人の買取引受による売出しに伴い、その需要状況等を勘案した上で行われる、ＳＭＢＣ日興証券株式会社が貸株人より借り入れる当社普通株式の売出しであります。なお、上記売出数は上限の株式数を示したものであり、需要状況等により減少する場合、又はオー
バーアロットメントによる売出しが全く行われない場合があります。
オーバーアロットメントによる売出しに関しましては、後記「募集又は売出しに関する特別記載事項
オーバーアロットメントによる売出し等について」をご参照ください。

２２．上場前の売出しを行うに際しての手続き等は、取引所の定める「有価証券上場規程施行規則」により規定されております。
３．本募集における株式の発行を中止した場合には、オーバーアロットメントによる売出しも中止いたします。
４．振替機関の名称及び住所は、「第１ 募集要項 １ 新規発行株式」の（注）５に記載した振替機関と同一であります。
５．売出価額の総額は、有価証券届出書提出時における想定売出価格（2,060円）で算出した見込額であります。

４【売出しの条件（オーバーアロットメントによる売出し）】（１）【入札方式】①【入札による売出し】
該当事項はありません。
②【入札によらない売出し】
該当事項はありません。
（２）【ブックビルディング方式】
売出価格
（円）

申込期間

未定
（注）１

４月17日(金)至 2020年

自申込株数単位
（株）

申込証拠金
（円）

100

未定
（注）１

2020年

４月22日(水)申込受付場所
ＳＭＢＣ日興証券株式
会社の本店及び全国各引受人の住所及び氏名又は名称

元引受契
約の内容

－

－

支店

（注）１．売出価格及び申込証拠金については、引受人の買取引受による売出しにおける売出価格及び申込証拠金とそれぞれ同一とし、売出価格決定日に決定する予定であります。ただし、申込証拠金には、利息をつけません。
２．株式受渡期日は、上場（売買開始）日の予定であります。オーバーアロットメントによる売出しに係る株式は、機構の「株式等の振替に関する業務規程」に従い、機構にて取扱いますので、上場（売買開始）日から売買を行うことができます。
３．申込みの方法は、申込期間内に上記申込受付場所へ申込証拠金を添えて申込みをするものといたします。
４．ＳＭＢＣ日興証券株式会社の販売方針は、前記「第１ 募集要項 ３ 募集の条件 (2）ブックビルディング方式」の（注）７に記載した販売方針と同様であります。

- 7 -2020/03/16 16:44:51／20625038_株式会社さくらさくプラス_有価証券届出書（新規公開）【募集又は売出しに関する特別記載事項】
１

東京証券取引所マザーズへの上場について

当社は前記「第１ 募集要項」における募集株式及び前記「第２ 売出要項」における売出株式を含む当社普通株式について、ＳＭＢＣ日興証券株式会社を主幹事会社として東京証券取引所マザーズへの上場を予定しております。

２

オーバーアロットメントによる売出し等について
本募集及び引受人の買取引受による売出しに伴い、その需要状況等を勘案し、128,900株を上限として、本募集及び引受人の買取引受による売出しの主幹事会社であるＳＭＢＣ日興証券株式会社が貸株人より借り入れる当社普通株
式（以下「借入株式」という。）の売出し（オーバーアロットメントによる売出し）を行う場合があります。なお、
当該売出株式数は上限の株式数を示したものであり、需要状況等により減少する場合、又はオーバーアロットメント
による売出しが全く行われない場合があります。
これに関連して、オーバーアロットメントによる売出しが行われる場合は、当社はＳＭＢＣ日興証券株式会社に対して、オーバーアロットメントによる売出しに係る株式数を上限として、本第三者割当増資の割当を受ける権利（以下「グリーンシューオプション」という。）を、2020年５月22日を行使期限として付与します。
ＳＭＢＣ日興証券株式会社は、借入株式の返還を目的として、上場（売買開始）日から2020年５月22日までの間（以下「シンジケートカバー取引期間」という。）、オーバーアロットメントによる売出しに係る株式数の範囲内で
東京証券取引所において当社普通株式の買付（以下「シンジケートカバー取引」という。）を行う場合があり、当該シンジケートカバー取引で買付けられた株式は借入株式の返還に充当されます。なお、シンジケートカバー取引期間内においても、ＳＭＢＣ日興証券株式会社の判断で、シンジケートカバー取引を全く行わない、又はオーバーアロッ
トメントによる売出しに係る株式数に至らない株式数でシンジケートカバー取引を終了させる場合があります。
ＳＭＢＣ日興証券株式会社は、オーバーアロットメントによる売出しに係る株式数からシンジケートカバー取引により買付けた株式数を控除した株式数についてのみ、グリーンシューオプションを行使し本第三者割当増資の割当に応じる予定であります。したがって、本第三者割当増資における発行数の全部又は一部につき申込みが行われず、その結果、失権により本第三者割当増資における最終的な発行数が減少する、又は発行そのものが全く行われない場合があります。
ＳＭＢＣ日興証券株式会社が本第三者割当増資に応じる場合には、ＳＭＢＣ日興証券株式会社はオーバーアロット
メントによる売出しによる手取金をもとに払込みを行います。
オーバーアロットメントによる売出しが行われるか否か及びオーバーアロットメントによる売出しが行われる場合の売出数については、2020年４月16日に決定されます。オーバーアロットメントによる売出しが行われない場合は、
ＳＭＢＣ日興証券株式会社による貸株人からの当社普通株式の借り入れは行われません。したがって、ＳＭＢＣ日興
証券株式会社はグリーンシューオプションを全く行使しないため、失権により、本第三者割当増資による新株式発行は全く行われません。また、東京証券取引所におけるシンジケートカバー取引も行われません。

３

第三者割当増資について
上記「２オーバーアロットメントによる売出し等について」に記載のＳＭＢＣ日興証券株式会社を割当先とする

本第三者割当増資について、当社が2020年３月18日開催の取締役会において決議した内容は、以下のとおりであります。
(1)

募集株式の数

当社普通株式(2)

募集株式の払込金額

未定（注）１

128,900株

増加する資本金の額は、割当価格に基づき、会社計算規則第14条第１項に従い
(3)

(4)

増加する資本金及び資本準備金に関する事項

払込期日算出される資本金等増加限度額の２分の１の金額とし、計算の結果１円未満の端数が生じたときは、その端数を切り上げるものとします。また、増加する資本準備金の額は、当該資本金等増加限度額から上記の増加する資本金の額を減じた額とします。（注）２2020年５月27日（水）（注）１．募集株式の払込金額（会社法上の払込金額）は、１株につき、前記「第１ 募集要項 ３ 募集の条件(2）ブックビルディング方式」に記載の本募集における払込金額（会社法上の払込金額）と同一とし、2020
年４月８日開催予定の取締役会において決定します。
２．割当価格は、１株につき、前記「第１ 募集要項 ３

募集の条件(2）ブックビルディング方式」に記載の本募集における引受価額と同一とし、2020年４月16日に決定します。

- 8 -2020/03/16 16:44:51／20625038_株式会社さくらさくプラス_有価証券届出書（新規公開）

４

ロックアップについて

本募集及び引受人の買取引受による売出しに関し、売出人かつ貸株人である西尾義隆、売出人である中山隆志、田中順也、原幸一郎、阪田威一郎、森田周平、原周平、西野貴世子、洗井真由子、大船石油株式会社、村田良、黒田恵吾、当社株主である株式会社だいぎ、株式会社ＴＫＳ、株式会社クリエイトバリュー、田中良尚、政岡元、株式会社
インターリュード、株式会社クロス、前田真昭、今井誠、内田企業株式会社、森孝順、小屋洋一、内田ユリ子、中宮
亜紀子、株式会社ソフィアエムジー、その他株主１名、当社新株予約権者である柿沼弘幸、石山はつみ、白石真未、
田中啓允、相澤佳代子、岡勇人、丹羽紗織、金井重高、宮崎雅俊、鈴木麻衣子、今井里沙、平井祐子、櫻井満優美、
安田惠子、守田亜希子、西谷弘樹、竹内裕之、飯野知美、小林涼子、加藤美幸、空本玲奈、今井裕也、守屋和俊、村井真里、杉本紗綾香、西谷睦、川口真紀、畑礼子、その他新株予約権者83名は、ＳＭＢＣ日興証券株式会社（以下「主幹事会社」という。）に対して、本募集及び引受人の買取引受による売出しにかかる元引受契約締結日に始まり、上場（売買開始）日から起算して180日目の2020年10月20日までの期間（以下「ロックアップ期間」という。）
中は、主幹事会社の事前の書面による承諾を受けることなく、元引受契約締結日に自己の計算で保有する当社普通株
式（潜在株式を含む。）及び当社普通株式を取得する権利を有する有価証券の発行、譲渡又は売却等を行わない旨を約束しております。
また、当社は、主幹事会社に対し、ロックアップ期間中は、主幹事会社の事前の書面による承諾を受けることな
く、当社普通株式及び当社普通株式を取得する権利あるいは義務を有する有価証券の発行又は売却（本第三者割当増資に係る新株式発行並びに株式分割による新株式発行等及びストック・オプションに係る新株予約権の発行を除く。）を行わないことに合意しております。
なお、上記の場合において、主幹事会社は、その裁量で当該合意内容の一部もしくは全部につき解除し、又はその制限期間を短縮する権限を有しております。

- 9 -2020/03/16 16:44:51／20625038_株式会社さくらさくプラス_有価証券届出書（新規公開）

第二部【企業情報】
第１【企業の概況】
１【主要な経営指標等の推移】(1）連結経営指標等
回次

第１期

第２期

決算年月

2018年７月

2019年７月

売上高（千円）

3,244,326

5,154,037

経常利益

（千円）

749,011

1,395,950

親会社株主に帰属する当期純利益（千円）

366,795

697,515

包括利益

（千円）

366,795

697,515

純資産額

（千円）

652,299

1,349,814

総資産額

（千円）

3,814,118

6,543,620

１株当たり純資産額（円）

172.57357.09１株当たり当期純利益

（円）

97.04

184.53

潜在株式調整後
１株当たり当期純利益

（円）

－

－

自己資本比率

（％）

17.1

20.6

自己資本利益率

（％）

78.2

69.7

株価収益率

（倍）

－

－

営業活動によるキャッシュ・フロー （千円）

819,935

1,484,505

投資活動によるキャッシュ・フロー （千円） △1,498,710△1,968,337

財務活動によるキャッシュ・フロー （千円）

698,452

1,070,553

現金及び現金同等物の期末残高（千円）

288,344875,065

従業員数（ほか、平均臨時雇用者数）

（名）

553
（121）

844
（135）

（注）１．売上高には、消費税等は含まれておりません。
２．潜在株式調整後１株当たり当期純利益については、潜在株式は存在するものの、当社株式は非上場であるため、期中平均株価が把握できませんので記載しておりません。
３．株価収益率は当社株式が非上場であるため記載しておりません。
４．臨時雇用者数につきましては、年間の平均人員を（ ）外数で記載しております。なお、臨時雇用者はパート
タイマー、アルバイト、派遣社員を含んでおります。
５．第１期及び第２期の連結財務諸表については、「連結財務諸表の用語、様式及び作成方法に関する規則」（昭和51年大蔵省令第28号）に基づき作成しており、金融商品取引法第193条の２第１項の規定に基づき、監査法
人東海会計社の監査を受けております。
６．当社は、2019年10月16日開催の取締役会決議により、2019年11月９日付で普通株式１株につき300株の割合で株式分割を行っております。第１期の期首に当該株式分割が行われたと仮定し、１株当たり純資産額及び１株当たり当期純利益を算定しております。

- 10 -

2020/03/16 16:44:51／20625038_株式会社さくらさくプラス_有価証券届出書（新規公開）(2）提出会社の経営指標等
回次

第１期

第２期

決算年月

2018年７月

2019年７月

営業収益

（千円）

155,063

263,856

経常利益

（千円）

40,14952,965

当期純利益

（千円）

27,77435,447

資本金（千円）

50,00050,000

発行済株式総数（株）

12,60012,600

純資産額（千円）

313,278

348,726

総資産額

（千円）

346,817494,888

１株当たり純資産額

（円）

82.88

92.26

１株当たり配当額（うち１株当たり中間配当額）

（円）

－
（－）

－
（－）

１株当たり当期純利益

（円）

7.35

9.38

（円）

－

－

自己資本比率

（％）

90.3

70.5

自己資本利益率

（％）

9.3

10.7

株価収益率

（倍）

－

－

配当性向

（％）

－

－

潜在株式調整後
１株当たり当期純利益

従業員数（ほか、平均臨時雇用者数）

（名）

5

12

（－）

（－）

（注）１．営業収益には、消費税等は含まれておりません。
２．潜在株式調整後１株当たり当期純利益については、潜在株式は存在するものの、当社株式は非上場であるため、期中平均株価が把握できませんので記載しておりません。
３．１株当たり配当額及び配当性向については、配当を実施していないため記載しておりません。
４．株価収益率は当社株式が非上場であるため記載しておりません。
５．第１期及び第２期の財務諸表については、「財務諸表等の用語、様式及び作成方法に関する規則」（昭和38年
大蔵省令第59号）に基づき作成しており、金融商品取引法第193条の２第１項の規定に基づき、監査法人東海
会計社の監査を受けております。
６．当社は、2019年10月16日開催の取締役会決議により、2019年11月９日付で普通株式１株につき300株の割合で株式分割を行っております。第１期の期首に当該株式分割が行われたと仮定し、１株当たり純資産額及び１株当たり当期純利益を算定しております。

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2020/03/16 16:44:51／20625038_株式会社さくらさくプラス_有価証券届出書（新規公開）（参考情報）
当社は、2017年８月１日に単独株式移転により株式会社ブロッサム（現「株式会社さくらさくみらい」）の完全親会社として設立されました。当社の株式移転完全子会社である株式会社ブロッサム（現「株式会社さくらさくみらい」）の主要な経営指標等の推移は以下のとおりであります。
回次

第６期

第７期

第８期

決算年月

2015年７月

2016年７月

2017年７月

売上高（千円）

864,800

1,280,400

1,867,235

経常利益

（千円）

194,278

229,710

290,463

当期純利益

（千円）

116,830

38,49631,700

資本金（千円）

93,00093,00093,004

発行済株式総数

（株）

7,700

7,700

12,600

純資産額（千円）

215,302

253,798

285,504

総資産額

（千円）

1,007,824

1,378,022

2,245,516

１株当たり純資産額（円）

27,961.41

32,960.90

22,659.05

－

－

－

(－)

(－)

(－)

（円）

16,127.90

4,999.49

4,081.40

（円）

－

－

－

自己資本比率

（％）

21.4

18.4

12.7

自己資本利益率

（％）

80.4

16.4

11.8

株価収益率

（倍）

－

－

－

配当性向

（％）

－

－

－

134

201

330

（86）

（102）

（126）

１株当たり配当額（うち１株当たり中間配当額）
１株当たり当期純利益
潜在株式調整後
１株当たり当期純利益

従業員数（ほか、平均臨時雇用人員）

（円）

（名）

（注）１．売上高には、消費税等は含まれておりません。
２．潜在株式調整後１株当たり当期純利益については、潜在株式が存在しないため、記載しておりません。
３．株価収益率は当社の株式移転完全子会社である株式会社ブロッサム（現「株式会社さくらさくみらい」）株
式が非上場であるため記載しておりません。
４．臨時雇用者数につきましては、年間の平均人員を（）外数で記載しております。なお、臨時雇用者はパートタイマー、アルバイト、派遣社員を含んでおります。
５．主要な経営指標等のうち、第６期から第８期については「会社計算規則」(平成18年法務省令第13号)の規定に基づき算出した各数値を記載しており、金融商品取引法第193条の２第１項の規定に基づく監査法人東海
会計社の監査を受けておりません。
６．当社は、2019年11月９日付で普通株式１株につき300株の割合で株式分割を行っております。そこで、東京
証券取引所自主規制法人（現 日本取引所自主規制法人）の引受担当者宛通知「『新規上場申請のための有価証券報告書（Ⅰの部）』の作成上の留意点について」（平成24年８月21日付東証上審第133号）に基づき、第６期の期首に株式会社さくらさくみらいにおいて当該株式分割が行われたと仮定して算出した場合の１株当たり指標の推移を参考までに掲げると、以下のとおりとなります。
なお、第６期、第７期及び第８期の数値については、監査法人東海会計社の監査を受けておりません。

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2020/03/16 16:44:51／20625038_株式会社さくらさくプラス_有価証券届出書（新規公開）

回次

第６期

第７期

第８期

決算年月

2015年７月

2016年７月

2017年７月

１株当たり純資産額

（円）

93.20

109.8775.53

１株当たり当期純利益

（円）

53.76

16.66

13.60

（円）

－

－

－

潜在株式調整後
１株当たり当期純利益
１株当たり配当額（うち１株当たり中間配当額）

（円）

－

－

－

(－)

(－)

(－)

- 13 -

2020/03/16 16:44:51／20625038_株式会社さくらさくプラス_有価証券届出書（新規公開）

２【沿革】
当社は、2017年８月１日の株式移転により、株式会社ブロッサム（現「株式会社さくらさくみらい」）の完全親会社として設立されております。そのため、当社の沿革については、株式会社ブロッサムの沿革に引き続き記載しております。
当社グループは、現取締役副社長中山隆志が、2009年５月に大阪府豊中市において事業譲渡により保育園を譲り受け、個人で認可外保育施設「りょくちさくらさくほいくえん」を開設（2018年３月に閉園）し、保育サービスを行ったことに始まります。その後、事業を拡大し、信用力を強化するため、2009年８月に株式会社ブロッサム（現「株式会社
さくらさくみらい」）を設立いたしました。

年月2009年８月
2010年２月

概要
保育所の運営を目的として、株式会社ブロッサム（資本金8,000千円、現「株式会社さくらさくみらい」）を東京都渋谷区に設立
埼玉県和光市において株式会社ブロッサムとして初の家庭保育室「わこうさくらさくほいくえん」（現小規模保育施設「さくらさくみらい和光」）を開設

2011年１月

株式会社ブロッサムの本社を東京都渋谷区から東京都中央区に移転

2011年３月

東京都中央区において株式会社ブロッサムとして初の認証保育所（東京都認証保育所）「つきしまさくらさくほいくえん」（現「さくらさくみらい月島」）を開設

2014年４月

2014年９月

大阪府大阪市において株式会社ブロッサムとして初の認可保育所「もとまちさくらさくほいくえん」（現「さくらさくみらい元町」）（浪速区）、「ぜんげんじさくらさくほいくえん」（現「さくらさくみらい善源寺」）（都島区）を２園同時に開設
東京都練馬区において関東では株式会社ブロッサムとして初の認可保育所「はやみやさくらさくほいくえん」（現「さくらさくみらい早宮」）を開設

2016年11月

同区内（東京都中央区）に本社移転

2017年４月

株式会社ブロッサムの運営施設が21施設となる

2017年８月

株式移転により株式会社さくらさくプラス（資本金50,000千円）を東京都中央区に設立し、株式会
社ブロッサムを完全子会社化

2018年４月

株式会社ブロッサムの運営施設が30施設となる

2018年５月

不動産関連事業を営むことを目的として、100％子会社として株式会社さくらさくパワーズ（資本金9,000千円）を設立

2019年１月

株式会社ブロッサムの社名を株式会社さくらさくみらいに変更
不動産事業の強化を目的として、株式会社さくらさくパワーズ、株式会社クロス、株式会社プロフ

2019年３月

ィッツ、Keeyls株式会社の４社による合弁（株式会社さくらさくパワーズ持分35.0％）により株式
会社あかるいみらいアセット（資本金10,000千円）を設立し、持分法適用関連会社化

2019年10月

株式会社さくらさくプラスの本社を東京都中央区銀座一丁目16番１号から東京都千代田区有楽町一丁目２番２号に移転

2019年12月

ベトナムにおける保育事業の展開を目的として、Hana TED.,JSCの持分を24.5％取得し、持分法適用
関連会社化- 14 -

2020/03/16 16:44:51／20625038_株式会社さくらさくプラス_有価証券届出書（新規公開）

３【事業の内容】
当社グループ（当社及び当社の関係会社）は、子会社の経営管理を主な事業内容とする当社及び「保育事業」として保育所の運営及び保育所への利活用を想定した不動産の仲介を主な事業内容とする連結子会社２社（株式会社さくらさ
くみらい及び株式会社さくらさくパワーズ）、保育所への利活用を想定した不動産の管理・運用及びベトナムにおける保育所の運営を主な事業内容とする関連会社２社（株式会社あかるいみらいアセット、Hana TED.,JSC）により構成されております。
なお、当社グループの事業は「保育事業」の単一セグメントとなっております。
当社グループは、「さくらさく」という言葉から連想される、子どもが成長して花開いていく嬉しさや喜びを、親、子、園の三者が笑顔に包まれた中で共有できることが最も重要と考え、「おうちのようなほいくえん」づくりをコンセプトとして、「安全と安心を提供し、自然で和やかな笑いに満ちた温かい育児環境を作り出す」ことを経営理念及び方針として掲げております。保育事業においては、子どもたちが心身ともに「強く、優しく、美しく、そして健やかに」なれるように保育し、そして保護者をサポートすることを保育理念として事業を展開しております。また、当社グルー
プは2018年４月施行の保育所保育指針の改定（平成29年厚生労働省告示第117号）に伴い、当社グループの保育をマニ
ュアル化した「たいせつなこと」、「さくらさくみらいみんなの保育指針」「子どもたちの成長が花ひらくよろこびやうれしさをともに」を作成し共有しております。職員の資質向上が良い保育の源泉との考えの下、職員の教育研修に力を入れております。
また、様々な不動産情報を収集し、蓄積された保育ノウハウを施設整備に活かした保育所開発を行っております。加
えて保育所の立地に関しても駅からの距離、利便性の高いエリアへの強いこだわりを持ち、利用者や働く保育士から選ばれる施設づくりを行い、ソフト（保育の内容及び職員の質）とハード（施設及び不動産）の両輪を見据え事業を展開
しております。
児童福祉法第39条第１項において保育所は、保育を必要とする乳児・幼児を日々保護者の下から通わせて保育を行うことを目的とする施設（利用定員が20人以上であるものに限り、幼保連携型認定こども園を除く）と定義されております。また保育所は、児童福祉法第35条第４項に基づき、厚生労働省が定めた認可設置基準の要件を満たし、都道府県知事（政令指定都市については市長）が認可した認可保育所と認可保育所以外の保育所である認可外保育所に大別されております。
認可外保育所のうち認証保育所は、東京都が独自に定めた設置基準の要件を満たした施設で、東京都知事が認証しております。
当社グループの保育事業においては、「さくらさくみらい」という名称で、保育ニーズが中長期的に高いものと見込
まれる東京都23区を中心に認可保育所、小規模認可保育所、東京都認証保育所を直営で運営しております。なお、本書提出日現在の運営施設数は、49施設になります。
本書提出日現在、当社グループが運営する保育施設の概要は以下のとおりであります。
認可保育所
児童福祉法に基づく児童福祉施設であり、施設の広さや保育士の数など国が定めた基準に基づいて自治体から認可された施設です。当社グループでは東京都23区を中心に千葉、埼玉、大阪で保育園を運営しております。
当社グループは、国及び自治体が負担する施設型給付を委託費として交付を受け施設運営を行っております。
小規模認可保育所「子ども・子育て支援法」により、市区町村による認可事業で定員６人以上19人以下かつ０歳から２歳までの子どもを対象と定められております。当社グループは、利用者からの保育料徴収及び自治体からの地域型保育給付を委託費として交付を受け施設運営を行っております。
東京都認証保育所
現在の認可保育所だけでは応えきれていない大都市のニーズに対応しようとする東京都独自の制度であります。当社グループは、利用者からの保育料徴収及び自治体からの運営費補助金の交付を受け施設運営を行っております。

- 15 -

2020/03/16 16:44:51／20625038_株式会社さくらさくプラス_有価証券届出書（新規公開）

当社グループが運営する保育施設等の運営施設数の推移は以下のとおりであります。なお、当社設立前は、株式会
社ブロッサム（現「株式会社さくらさくみらい」）にて運営をしております。
（運営施設数の推移）
回（単位：施設）次

2015年７月期

2016年７月期

2017年７月期

2018年７月期

2019年７月期

認可保育所（23区）

4

8

13

24

39

認可保育所（首都圏）

－

1

2

2

2

認可保育所（大阪）

2

2

2

2

3

小規模認可保育所

1

1

1

1

1

認可保育所合計

7

12

18

29

45

認証保育所（東京）

4

3

2

1

1

その他認可外保育所

1

1

1

－

－

12

16

21

30

46

合

計

１．分園は除いています。
２．すべて子会社である株式会社さくらさくみらいの施設数となります。
３．その他認可外保育所とは、児童福祉法または認定こども園法に基づく認可を受けていない保育施設の総称であり、東京都認証保育所以外の施設となります。
「その他付随業務」
当社グループでは、保育事業において保育所建設に最適な土地や建物を賃借するために、幅広く不動産物件の情報を収集しておりますが、収集した物件情報を利活用して付随的に不動産仲介や管理業務を行っており、主に株式会社さくらさくパワーズにおいて不動産仲介業務、株式会社あかるいみらいアセットにおいて不動産管理業務を行っております。
また、ベトナムにおける日本式保育のニーズの高まりを受け、当社グループの有する保育サービスの国際展開の足掛かりとするべく、ベトナム現地法人のHana TED.,JSCにおいてハノイ市内で「Hana home」保育所の運営を行っております。
なお、当社は「有価証券の取引等の規制に関する内閣府令」第49条第２項に規定する特定上場会社等に該当しており、インサイダー取引規制の重要事実の軽微基準のうち、上場会社の規模との対比で定められる数値基準については連
結ベースの数値に基づいて判断することになります。

- 16 -

2020/03/16 16:44:51／20625038_株式会社さくらさくプラス_有価証券届出書（新規公開）［事業系統図］［当社グループの保育施設形態別の事業モデル］

認可保育所では、事業者（当社グループ）が利用者に保育サービスを提供し、委託費を各自治体に請求する制度となっております（小規模認可保育所においては一部利用者負担が生じます）。一方、認証保育所では、事業者（当社グループ）が提供した保育サービスに対して自治体と利用者の双方からサービスの対価を受領（利用者に保育料を請求、自治体に運営費補助金を請求）する制度となっております。

- 17 -

2020/03/16 16:44:51／20625038_株式会社さくらさくプラス_有価証券届出書（新規公開）

４【関係会社の状況】

名称

住所

資本金

主要な事業

(千円)

の内容

議決権の所有又は被所有割合(％)（連結子会社）
株式会社さくらさくみらい（注）２、３

関係内容
当社が経営管理している。
役員の兼任５名。

東京都中央区（注）７

93,004

保育事業

100.0

借入金の一部について、当社が債務保証している。
（注）８
当社へ資金を貸付けている。

株式会社さくらさくパワー

東京都中央区

ズ

（注）７

9,000

保育事業

100.0

10,000

保育事業

35.0(35.0)

当社が経営管理している。
役員の兼任５名。

（持分法適用関連会社）
株式会社あかるいみらいア
セット

東京都港区

役員の兼任１名。

（注）５（注）１．主要な事業の内容欄には、セグメントの名称を記載しております。
２．特定子会社であります。
３．株式会社さくらさくみらいについては、売上高（連結会社相互間の内部売上高を除く。）の連結売上高に占める割合が10％を超えておりますが、セグメントの売上高に占める当該連結子会社の売上高の割合が90％を超えているため、主要な損益情報等の記載を省略しております。
４．有価証券届出書又は有価証券報告書を提出している会社はありません。
５．議決権の所有割合の( )内は、間接所有割合で内数であります。
６．当社は、2019年12月にHana TED.,JSC（ベトナム ハノイ市）の発行済株式の24.5％を取得し持分法適用関連会
社化しております。
７．株式会社さくらさくみらい及び株式会社さくらさくパワーズは、2019年10月に東京都千代田区に事務所を移転しております。
８．当社子会社である株式会社さくらさくみらいとの債務保証につきましては、2019年11月に解除しております。

- 18 -

2020/03/16 16:44:51／20625038_株式会社さくらさくプラス_有価証券届出書（新規公開）

５【従業員の状況】(1）連結会社の状況
2020年２月29日現在
セグメントの名称

従業員数（人）保育事業

878(160)（注）１．従業員数は、就業人員であります。
２．臨時雇用者数につきましては、最近１年間の平均人員を（）外数で記載しております。なお、臨時雇用者はパートタイマー、アルバイト、派遣社員を含んでおります。
３．当社グループは、保育事業の単一セグメントであるため、セグメント別の記載を省略しております。
４．最近１年間において従業員が316名、臨時雇用者が50名増加しておりますが、これは保育事業における業容拡大によるものであります。
(2）提出会社の状況
2020年２月29日現在
従業員数（名）15(-)

平均年齢（歳）

平均勤続年数（年）43.4

平均年間給与（千円）

2.8

6,432

（注）１．従業員数は、当社子会社との兼務者を含む就業人員であります。
２．臨時雇用者数につきましては、最近１年間の平均人員を（ ）外数で記載しております。なお、臨時雇用者はパートタイマー、アルバイト、派遣社員を含んでおります。
３．平均年間給与は、賞与及び基準外賃金を含んでおります。
４．当社は純粋持株会社であるため、セグメント別の従業員数は記載しておりません。
(3）労働組合の状況
当社グループにおいて労働組合は結成されておりませんが、労使関係は安定しております。

- 19 -

2020/03/16 16:44:51／20625038_株式会社さくらさくプラス_有価証券届出書（新規公開）

第２【事業の状況】
１【経営方針、経営環境及び対処すべき課題等】
文中の将来に関する事項は、本書提出日現在において当社グループが判断したものであります。
(1) 経営方針
当社グループは、「さくらさく」という言葉から連想される、子どもが成長して花開いていく嬉しさや喜びを、親、子、園の三者が笑顔に包まれた中で共有できることが最も重要と考え、「安全と安心を提供し、自然で和やかな笑いに満ちた温かい育児環境を作り出す」ことを経営理念及び方針として掲げております。
(2) 中長期的な会社の経営戦略等
当社グループでは、女性の社会進出が進み、政策の後押しもある中で、特に首都圏では女性の就業率向上等が保育所整備の速度を上回る状況が継続し、保育所の高い需要は当面は続くものと見込んでおります。ただし、保育所の整備が進むにつれて当該状況は徐々に落ち着いていくことが見込まれるため、中長期的には新設保育所の需要は鈍化していくものと考えております。
このような状況を前提として、当社グループが持続的に成長していくためには、現在の主要事業である保育事業において首都圏で収益性の高い認可保育所の開設をいち早く進めることにより安定的な収益基盤を築きあげると共に、保育事業の成長や運営により獲得した経営資源を活用し、関連領域や近接領域に事業を拡張していくことが必要であると考えております。
以上の基本的な方針を踏まえ、当社グループでは中長期的に以下の経営戦略に取り組んでまいります。
① 優秀な人材の確保・育成
保育所の開設速度の向上と高品質な保育サービスの維持を同時に実現し、サービス水準の継続的な向上を図るためには、優秀な人材を確保し、また、継続的に育成していくことが不可欠であります。
そのため、社内の研修制度の充実、研修の質の向上、従業員の健康維持及び増進のための労働環境の構築、
適切な人事制度、適材適所の人材配置等に継続的に取り組んでいくことにより、従業員が働きやすい環境、モチベーションが維持できる環境や組織文化の醸成に努めてまいります。
② 組織力の強化
保育サービスの継続的な質の向上には保育所現場における運営の強化だけでなく、それを支える本部における運営サポート業務やその他の本部機能の質の向上が不可欠であり、また、コンプライアンス遵守の組織風土の醸成や保育理念・経営理念の共有、情報共有や情報管理の徹底を推進していくことが必要となります。
これらを実現していくために、コンプライアンス委員会、ハラスメント委員会の継続的かつ積極的な運営、ブランドブックの作成・更新・周知、情報共有・情報管理の精緻化や組織運営の効率化のためのシステム投資等を推進してまいります。
③ 新規事業への進出
企業として持続的な成長を図るためには、既存の事業の収益を伸長させるのはもちろんのこと、新領域の事
業や既存事業で獲得した経営資源を活用した関連領域や近接領域など、新たな事業を創出していく必要がある
ものと考えております。
そのために、外部環境分析や社内の経営資源の分析等を基礎とした新領域の事業化・収益化の可能性を検討する仕組みを整備し、新規事業を継続的に創出できる組織体制の構築に取り組んでまいります。
(3) 経営上の目標の達成状況を判断するための客観的な指標等
当社グループは、高い成長性を維持し、継続的に企業価値の最大化を図っていくことを経営上の目標としており、企業価値の向上を図るための経営指標としては営業利益率を特に重視しております。
当社グループは、現時点では安定的な収益基盤を築くことを最優先課題と認識しておりますが、保育事業は投資が先行する傾向が強く、数年かけて収益性が向上していく特性があることから、営業利益率の向上が当該課題の進捗を図る適切な指標となるためです。
(4) 経営環境
保育事業を取り巻く状況としましては、女性の社会進出を背景として保育需要が増加し、待機児童数が３年連続で増加する中で、特に保育士や用地の確保等の課題が大きい都市部において待機児童問題はますます深刻化しております。
このような環境の中、政府は受け皿の拡大を推進すべく、2017年12月８日に閣議決定された「新しい経済政策
パッケージ」において、幼児教育の無償化を一気に加速し、「子育て安心プラン」を前倒しして2020年度末までに32万人分の保育の受け皿整備を行い、保育士確保と処遇改善に取り組む方針を示しております。
また、併せて企業主導型保育所の規制緩和や保育士の賃上げ支援等、保育施設の新規開設と保育士の確保を推進するための様々な施策を検討しております。さらに2019年10月からは、幼児教育・保育の無償化も始まり、保- 20 -

2020/03/16 16:44:51／20625038_株式会社さくらさくプラス_有価証券届出書（新規公開）

育ニーズのさらなる向上が期待されます。今後も保育事業の社会的な役割はこれまで以上に重要性を増していくものと考えられます。
(5) 事業上及び財務上の対処すべき課題① 継続的な人材の確保
当社グループが運営する保育事業は、事業拡大にあたって保育士・栄養士・看護師資格を有する優秀な人材の確保が不可欠であるため、優秀な人材の確保に努めてまいります。当社グループでは、年間を通じて全国各地で新卒の採用を含めた積極的な採用活動を行うとともに、従業員社宅制度や研修制度の充実、雇用条件の向上など、働きやすい環境づくりに注力してまいります。
② ドミナント戦略の強化
当社グループは、待機児童が集中する東京都23区などの首都圏都心部をターゲットとして、過去の運営実績
や経験により培ったノウハウにより、収益性の高い認可保育所に特化した施設開設に注力してまいりました。
当面は首都圏都心部における児童の確保に優位性があると見込まれるため、当該エリアにおける認可保育所の開設に注力していく方針であります。
③ 新規事業への進出
当社グループの主要事業及び収益源は保育事業のみであるため、国や地方自治体の政策の変更により当社グ
ループの業績は大きく影響を受ける可能性があります。当該状況を踏まえ、当社グループの経営の安定化を図るためにも、当社グループが保有するノウハウを活用し、政策の影響を受けない新規事業領域への進出を継続的に検討してまいります。
④ コンプライアンスの遵守
当社グループの運営する保育事業は許認可事業であるため、児童福祉法や施設利用者の個人情報保護に関する法令等の関連法令を遵守することは、事業を継続するために特に重要であると認識しております。当社グループでは、適宜改正される関連法令を適時に把握し、社内に周知できるように社内規程等をはじめとしたルー
ル及び体制を整備し、社内研修等によりコンプライアンス遵守の組織文化の醸成を図ってまいります。
⑤ 設備投資資金の調達
当社グループでは、2020年７月期11園、2021年７月期13園の継続的な保育所の開設を計画していることから、保育所開設に係る設備資金を安定的に確保することが重要な課題であると認識しております。一方で、有利子負債比率の上昇は経営の健全性を阻害する可能性があるため、財務の健全性を図るべく、金融機関からの借入、社債発行、株式発行等による複数の資金調達手段を組み合わせ、最適な財務政策を検討してまいります。
⑥ 不動産の確保
当社グループが認可保育所を開設するにあたっては、不動産所有者から保育所建設予定の土地や建物を賃借し、自治体より許認可を得ることとなりますが、自治体、利用者、当社グループのそれぞれのニーズを満たす
最適な物件の情報を適時に取得するためには、不動産関連事業者等との関係構築が不可欠となります。当社グループ経営陣は不動産業界での豊富な経験とネットワークを有しておりますが、引き続きこれらのネットワー
クの拡充に努めてまいります。

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２【事業等のリスク】
当社グループの経営成績、財政状態及び株価に影響を及ぼす可能性のある事項のうち、投資家の判断に重要な影響を及ぼす可能性のある事項には、以下のようなものを認識しております。当社グループは各リスクの発生の可能性を認識した上で、その発生の回避と予防に取り組んでおります。
なお、文中の将来に関する事項は、本書提出日現在において入手可能な情報に基づき当社グループが判断したものであり、発生の可能性のあるリスクの全てを網羅するものではなく、実際の結果と異なる可能性もあります。
（1）人材確保及び育成に関するリスク
当社グループでは、保育所の新規開設にあたり保育士・栄養士・看護師資格を有する優秀な人材の確保が不可欠となります。そのため、当社グループでは年間を通じて全国各地で新卒の採用を含めた積極的な採用活動を行い、研修制度の充実を図るなど、人材の確保及び育成に努めておりますが、今後、人材の確保と育成が保育施設の新設の速度に追い付かない場合、また確保が必要となる人材の人件費が増加し、当該増加に対して補助金等の十分な手
当てがなされない場合、当社グループの業績に影響を及ぼす可能性があります。
（2）国及び地方自治体の政策に関するリスク
国及び自治体は待機児童解消に向け、様々な支援策を実施しておりますが、今後、国や自治体の方針につき改訂等が実施され、補助金の削減や株式会社による保育所の開設が認められなくなるなど、重要な政策の変更が行われた場合、当社グループの業績に影響を及ぼす可能性があります。
（3）少子化の進行や待機児童の減少に関するリスク保育事業を取り巻く環境としましては、待機児童の解消に向けた自治体による保育所増設の動きが全国的に広がりつつあり、政府や自治体による待機児童減少に向けた取り組みは継続的に行われている状況にあります。ただし、当社グループの主要事業である保育事業の業績は児童数の動向に左右されるため、少子化の急速な進行や待機児童の減少など、市場が著しく縮小した場合、当社グループの業績に影響を及ぼす可能性があります。
（4）法的規制等に関するリスク
当社グループの保育事業は、事業を展開するにあたり、児童福祉法、食品衛生法、個人情報保護法等の国内の関係諸法令を遵守する必要があります。当社グループはコンプライアンス体制を整備しておりますが、適用される法令等に違反した場合、当社グループの業績、事業運営及び社会的信用に重大な影響を及ぼす可能性があります。さらに、将来当社グループに適用される法令の制定・改廃、司法・行政解釈等の変更がある場合、当社グループの業
績に影響を及ぼす可能性があります。
① 児童福祉法
児童の健やかな育成のための児童福祉施設の種類、国・地方公共団体の施策、費用負担等が定められております。
（監督官庁）
厚生労働省・都道府県及び市区町村②

食品衛生法
飲食に起因する衛生上の危害の発生防止及び公衆衛生の向上、増進を図る見地から食品の規格・添加物・衛生管理・営業許可等が定められております。
（監督官庁）③

厚生労働省及び都道府県・政令指定都市・特別区の保健所
個人情報保護法
児童及び保護者の氏名、住所、職業等の個人情報の取り扱い方法が定められております。
（監督官庁）
厚生労働省及び内閣府・都道府県及び市区町村（5）保育所における事故発生に関するリスク
当社グループでは、保育所の運営において厳正な食材管理及び衛生管理を行うとともに、児童の安全にも十分に配慮することにより、食の安全性の問題の発生防止、その他の事故の発生の事前防止に努めておりますが、何らかの原因によりこれらの問題や事故が発生した場合には、所轄する自治体等からの事業停止命令や訴訟の提起及び風評被害等による多数の利用者の減少等を通じて、当社グループの業績に影響を及ぼす可能性があります。
（6）個人情報の管理に関するリスク
当社グループでは、児童及びその保護者の氏名や住所など多くの個人情報を保持しているため、厳重に管理のうえ、慎重に取り扱う体制を整えておりますが、万が一漏洩するようなことがあった場合には、利用者を含め広く社- 22 -

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会的な信用を失うこととなります。その結果、多くの児童の退園、施設の新規開設等に影響が出ることにより、当社グループの業績に影響を及ぼす可能性があります。
（7）自然災害・感染症等に関するリスク
当社グループは首都圏を中心に保育所等の運営を行っておりますが、地震や火災等の発生により施設の利用者や従業員、施設の建物等が被害を受けた場合には施設の運営が困難となり、当社グループの業績に影響を及ぼす可能性があります。当社グループでは、安全な保育及び育成を提供するため、定期的な消毒の実施等により感染症についても厳重に対応しておりますが、新型インフルエンザやノロウィルスなどの感染症が流行した場合、従事する保育士や指導員、スタッフが多数欠勤することで施設の運営が困難となる可能性があります。その場合、当社グループの業績に影響を及ぼす可能性があります。
（8）認可取消しに関するリスク
当社グループの保育事業において運営している保育施設につきましては、児童福祉法に基づき許認可等を受けております。保育所の種類は認可保育所、小規模認可保育所、東京都認証保育所等いくつかの種類に分類されます
が、いずれの形態の保育所も保育所ごとに許認可権限を持つ行政機関へ保育所設置の申請を行い、審査を経たうえで許認可が付与されます。
本書提出日現在において、当社グループの保育事業において運営している保育所に許認可等取消事由は発生しておりませんが、何らかの要因により行政機関からの許認可が取り消された場合、または補助金の削減や株式会社による保育所開設が認められなくなる等となった場合には、当社グループの業績に重大な影響を及ぼす可能性があります。
法令等

目的及び内容監督官庁

児童の健やかな育成のため
児童福祉法の児童福祉施設の種類、国・地方公共団体の施策、費用負担等が定められている。

主な取消事由・関係法令の規定水準に達し

厚生労働省、
都道府県及び市区町村

ない場合や給付費の請求に関し不正があったとき・改善命令や事業の停止命令に従わず、違反したとき（9）共同創業者への依存に関するリスク
当社の代表取締役社長西尾義隆及び取締役副社長中山隆志は当社グループの共同創業者であります。両名はそれぞれ保育業界に精通しているとともに、それぞれが不動産業界の経験を通じた施設開発のノウハウを有しているほか、経営方針、経営戦略の立案において重要な役割を果たしております。また、西尾義隆及び同氏の資産管理会社
である株式会社だいぎは、本書提出日現在当社発行済株式総数の32.4％を保有しており、中山隆志及び同氏の資産管理会社である株式会社ＴＫＳは、本書提出日現在当社発行済株式総数の32.4％を保有しております。
当社グループでは、役員及び幹部社員の参加する会議体等において情報の共有・権限の委譲を進めており、両名に過度に依存することがないような経営体制を構築しておりますが、現状では、何らかの理由により両名のうちいずれか、あるいは双方が当社グループの業務執行を継続することが困難となった場合、当社グループの業績に影響を及ぼす可能性があります。西尾義隆及び株式会社だいぎ、中山隆志及び株式会社ＴＫＳは、議決権行使にあたって株主共同の利益を追求すると共に、少数株主の利益にも配慮する方針を有しております。また、今後も中長期的に一定の当社株式を保有する方針と認識しておりますが、何らかの事情により、市場で当該株式の売却が行われた
場合や売却の可能性が生じた場合には、当社株式の市場価格に影響を及ぼす可能性があります。
（10）保育所開設用不動産の確保に関するリスク
当社グループが認可保育所を開設するにあたっては、不動産所有者から保育所建設予定の土地や建物を賃借し、自治体より許認可を得る必要があります。そのため、当社グループでは不動産関連事業者等との関係構築等を行い、当社グループの基準を満たす最適な保育所開設用不動産に関する情報の収集に努めております。
しかしながら、当社グループでは、不動産関連事業者等との関係に何らかの障害等生じた場合には、自治体、利用者、当社グループのそれぞれのニーズを満たす最適な物件の情報を適時に取得できず、保育所開設用不動産が確保できない場合、新規開設数が減少し、当社グループの業績に影響を及ぼす可能性があります。
（11）業績の季節的変動に関するリスク
当社グループにおける保育所等の新規開設は、４月が中心となっており、新規開設施設については、第１四半期～第３四半期（８月～４月）に開設準備費用等が先行的に発生する一方で、第３四半期（２月～４月）に補助金収入が多額に計上される傾向にあります。
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2020/03/16 16:44:51／20625038_株式会社さくらさくプラス_有価証券届出書（新規公開）（12）新規に保育所を開設した場合の経営成績への影響に関するリスク①

新規開設関連収支の処理
新たに保育所等の施設を開設した場合、新規開設のための支出の一部（内装工事費等）に対して自治体から補助金が交付される場合が多く、当社グループは当該補助金を営業外収益の「補助金収入」に計上しております。
また、新規開設のための支出のうち、費用処理したものについては営業外費用の「開業準備費」に計上しております。一般的に、「補助金収入」が「開業準備費」を上回ることが多いため、保育所の新規開設数が増加すると、営業外収支が改善される傾向があります。
一方で、新規の保育所は、開設当初は3歳～5歳児等が定員に満たず、児童年齢の持ち上がりとともに満定員に近付いていく傾向にあるため、開設初年度から数年は収益性が低く、保育所の新規開設数が増加すると、営業損益の悪化原因となります。
当社グループは積極的な新規開設を行っていく方針であるため、経営成績における新規開設の影響は当面大きくなることが想定されますが、運営施設数に対する新規施設数の割合が減少するに伴い、影響は徐々に緩和されるものと考えております。

②

固定資産関係補助金の会計処理
固定資産の取得の際に自治体から補助金を受領した場合には、税務上、固定資産の取得価額から補助金の額を控除する処理（圧縮記帳）が認められております。財務会計上は、圧縮記帳の方法は「直接減額方式」と「剰余金処分方式」の２通りが認められております。
「直接減額方式」は補助金の額を控除した残額を固定資産に計上し、毎期の減価償却費も控除後の額をもとに計上する方法で、「剰余金処分方式」は補助金を収益計上し、固定資産は補助金控除前の金額で計上する方法です。
いずれの方法を用いても、税務上の効果は直接減額方式と全く同様となりますが、新たに保育所等を開設した
場合、「剰余金処分方式」を採用した場合と「直接減額方式」を採用した場合では、以下のような差異が生じます。
「剰余金処分方式」：新たに保育所等を開設した事業年度に「補助金収入」（当社グループにおいては営業外
収益）が計上されるものの、当該補助金に関連する固定資産の減価償却費（売上原価）は償却終了まで多額となる。
「直接減額方式」：新たに保育所等を開設した事業年度に「補助金収入」による損益への影響はなく、固定資産が減額されるため、その後の固定資産の減価償却費（売上原価）は償却終了まで少額となる。
当社グループはこのうち「剰余金処分方式」を採用しているため、新たに保育所等を開設した場合には、開設
後数年間は減価償却費の計上を通じて、営業損益の悪化要因となる傾向があります。

（13）固定資産の減損に関するリスク
当社グループの保育事業において、各保育所の業績が今後著しく悪化し、その回復の見込みがなく投資回収が困難となり固定資産の減損処理が必要となった場合、当社グループの業績に影響を及ぼす可能性があります。
（14）資金調達に関するリスク
当社グループの保育事業におきましては、保育所の新規開設に関する設備資金等を金融機関からの借入等により調達しております。今後、新規開設に伴い借入が増加する可能性があり、金利の急激な変動や金融情勢の変化により計画どおり資金調達ができない場合には、当社グループの業績に影響を及ぼす可能性があります。また、一部の金融機関との契約には財務制限条項が付されており、財務制限条項に抵触し、一括返済が必要となった場合には、当社グループの財政状態、業績に影響を及ぼす可能性があります。
（15）新株予約権の行使による株式価値の希薄化に関するリスク
当社グループは、役職員の業績向上に対する意欲や士気を高めるとともに優秀な人材を確保することを目的として、ストックオプション（新株予約権）を発行しております。本書提出日現在、新株予約権による潜在株式数は
634,200株であり、発行済株式総数3,780,000株の16.8％に相当します。今後これらの新株予約権が行使された場合には、当社の１株当たりの株式価値が希薄化することになり、将来における株価へ影響を及ぼす可能性があります。
（16）配当政策について
当社グループは、将来の財務体質の強化と事業拡大のために必要な内部留保を確保しつつ、当社を取り巻く事業
環境を勘案して、継続的な利益還元を行うことを検討しております。

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しかしながら、現時点では配当を行っておらず、また今後の配当の実施及びその時期については未定であります。
（17）繰越欠損金の解消による影響等について
当連結会計年度末現在において、税務上の繰越欠損金が存在しております。当社グループの業績が順調に推移し、繰越欠損金が解消した場合や税法改正により繰越欠損金による課税所得の控除が認められなくなった場合には、通常の税率に基づく法人税、住民税及び事業税が計上されることとなり、当社グループの経営成績及び財務状態に影響を及ぼす可能性があります。

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３【経営者による財政状態、経営成績及びキャッシュ・フローの状況の分析】(1) 経営成績等の状況の概要
当社グループ（当社、連結子会社及び持分法適用会社）の財政状態、経営成績及びキャッシュ・フロー（以下「経営成績等」という。）の状況の概要は次のとおりであります。
なお、「『税効果会計に係る会計基準』の一部改正」（企業会計基準第28号 平成30年２月16日）等を当連結
会計年度の期首から適用しており、財政状態については遡及処理後の前連結会計年度末の数値で比較を行っております。
① 財政状態及び経営成績の状況
a. 財政状態
第２期連結会計年度（自（資産）

2018年８月１日

至

2019年７月31日）

当連結会計年度末における流動資産は1,582,148千円となり、前連結会計年度末に比べて873,791千円増加しました（前年同期比123.4％増）。これは主に、保育所の新規開設資金のための借入を行い、手元資金として準備したこと等により、現金及び預金が588,421千円増加したことや、運営する施設数が増加したために、未収入金が211,026千円増加したことによるものです。固定資産は4,961,471千円となり、前連結会計年度末に比べて1,855,710千円増加しました（前年同期比59.8％増）。これは主に、当連結会計年度に認可保育所として新規施設を16園開設したことにより、建物および構築物が1,602,335千円、敷金及び保証金が184,477千円増加したことによるものです。この結果、当連結会計年度末における資産合計は6,543,620千円となり、前連結会計年度末に比べて2,729,501千円増加しました（前年同期比71.6％増）。
（負債）
当連結会計年度末における流動負債は1,866,585千円となり、前連結会計年度末に比べて934,812千円増加しました（前年同期比100.3％増）。これは主に、保育所の新規開設及び運転資金のための借入を行い、短期借入金が454,249千円増加したことや、保育所の新規開設工事等に伴い、未払金が311,858千円増加したことによるものです。固定負債は、3,327,219千円となり、前連結会計年度末に比べて1,097,174千円増加しました（前年
同期比49.2％増）。これは主に、開設のための借入れにより、長期借入金が566,593千円増加したことや、施設整備等にかかる補助金収入を剰余金処分方式により、圧縮記帳していることによって、繰延税金負債が560,527
千円増加したことによるものです。この結果、当連結会計年度末における負債合計は5,193,805千円となり、前連結会計年度末に比べて2,031,986千円増加しました（前年同期比64.3％増）。
（純資産）
当連結会計年度末における純資産合計は1,349,814千円となり、前連結会計年度末に比べて697,515千円増加しました（前年同期比106.9％増）。これは、親会社株主に帰属する当期純利益697,515千円を計上したことにより利益剰余金が増加したことによるものであります。
第３期第２四半期連結累計期間（自（資産）

2019年８月１日

至

2020年１月31日）

当第２四半期連結会計期間末における流動資産は2,264,446千円となり、前連結会計年度末と比べて682,297
千円増加しました（前連結会計年度末比43.1％増）。これは主に、現金及び預金が292,111千円増加したことや未収入金が337,263千円増加したことによるものです。固定資産は、5,767,381千円となり、前連結会計年度末と比べて805,910千円増加しました（前連結会計年度末比16.2％増）。これは主に、建物及び構築物が275,933
千円増加したことや建設仮勘定を主な内訳とする、その他有形固定資産が507,036千円増加したことによるものです。この結果、資産合計は8,031,827千円となり、前連結会計年度末と比べて1,488,207千円増加しました（前連結会計年度末比22.7％増）。
（負債）
当第２四半期連結会計期間末における流動負債は、2,365,242千円となり、前連結会計年度末に比べて498,657千円増加しました（前連結会計年度末比26.7％増）。これは主に、１年内返済予定の長期借入金が507,759千円増加したことによるものです。固定負債は、4,177,968千円となり、前連結会計年度末に比べて
850,748千円増加しました（前連結会計年度末比25.6％増）。これは主に、保育所の新規開設等のため、長期借入金が771,132千円増加したことによるものです。この結果、負債合計は6,543,211千円となり、前連結会計年度末に比べて1,349,405千円増加しました（前連結会計年度末比26.0％増）。

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2020/03/16 16:44:51／20625038_株式会社さくらさくプラス_有価証券届出書（新規公開）（純資産）
当第２四半期連結会計期間末における純資産合計は1,488,616千円となり、前連結会計年度末に比べて138,801千円増加しました（前連結会計年度末比10.3％増）。これは、親会社株主に帰属する四半期純利益
138,801千円を計上したことにより、利益剰余金が増加したことによるものであります。
b. 経営成績
第２期連結会計年度（自2018年８月１日

至

2019年７月31日）

当連結会計年度における日本経済は、堅調な企業収益や雇用・所得環境の改善により緩やかに回復している
ものの、米中貿易摩擦による世界的な景気減速懸念が高まるなど、先行きは不透明な状況が継続しています。
このような環境下、株式会社さくらさくみらいを中心に保育事業を展開する当社グループを取り巻く状況は、高い保育需要に支えられ堅調に推移いたしました。都内を中心に、共働き世帯、就業する女性が引き続き増加傾向にあることなどが要因と推測されます。社会的な保育需要の高まりや、2019年10月にスタートを予定
されている幼児教育・保育無償化の公的施策など、保育事業への関心が高いことから、今後も、安定した需要増加が続くものと考えております。
こうした状況下で、当社グループは東京都と大阪府において、認可保育所の開設を進め、当連結会計年度においては以下の保育所16施設を新規開業しました。
（東京都認可保育所）
さくらさくみらい上池袋
さくらさくみらい鵜の木（2018年10月１日）（2018年10月１日）

さくらさくみらい護国寺
さくらさくみらい学芸大（2018年11月１日）（2019年４月１日）

さくらさくみらい鷹番
さくらさくみらい江原町（2019年４月１日）（2019年４月１日）

さくらさくみらい中葛西
さくらさくみらい水道（2019年４月１日）（2019年４月１日）

さくらさくみらい中村北
さくらさくみらい入谷（2019年４月１日）（2019年４月１日）

さくらさくみらい笹塚
さくらさくみらい高輪（2019年４月１日）（2019年４月１日）

さくらさくみらい蓮根
さくらさくみらい一之江（2019年４月１日）（2019年４月１日）

さくらさくみらい東向島（2019年４月１日）（大阪府認可保育所）
さくらさくみらい箕面（2019年４月１日）

この結果、当連結会計年度の経営成績は、売上高5,154,037千円（前期比58.9％増）、営業利益45,464千円（同374.3％増）、経常利益1,395,950千円（同86.4％増）、親会社株主に帰属する当期純利益697,515千円（同90.2％増）となりました。
なお、当社グループは保育事業の単一セグメントであるため、セグメント別の記載は省略しております。
第３期第２四半期連結累計期間（自 2019年８月１日 至 2020年１月31日）
当第２四半期連結累計期間におけるわが国の経済は、これまで緩やかな回復基調にありましたが、次第に頭打ちの兆しを見せ始めつつあります。消費税増税による消費の停滞感、中東情勢をめぐる緊張感の高まり、新型肺炎の発生・拡散など、不透明な状況が徐々に強まっています。
こうした環境下、保育需要は引き続き高い状態にあります。政府による女性活躍の推進、社会進出に対する女性の意識の変化などにより、共働き世帯、女性の就業率は依然として上昇傾向にあり、今後も、高い保育ニーズが継続するものと見込まれます。また、人口の減少、高齢化が進む社会において、中長期的にも、保育・保育所の社会的な役割・重要性はますます高まっていくことが予想されます。
当第２四半期連結会計期間においては、2019年10月１日、下記３施設の東京都認可保育所を新たに開設しました。
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2020/03/16 16:44:51／20625038_株式会社さくらさくプラス_有価証券届出書（新規公開）（東京都認可保育所）
さくらさくみらい碑文谷
さくらさくみらい東日本橋（2019年10月１日）（2019年10月１日）

さくらさくみらい初台（2019年10月１日）

この結果、当第２四半期連結累計期間の経営成績は、売上高3,352,773千円、営業利益3,719千円、経常利益
219,398千円、親会社株主に帰属する四半期純利益138,801千円となりました。
なお、当社グループは保育事業の単一セグメントであるため、セグメント別の記載は省略しております。
② キャッシュ・フローの状況
第２期連結会計年度（自 2018年８月１日

至

2019年７月31日）

当連結会計年度末における現金及び現金同等物は875,065千円となり、前連結会計年度末に比べて586,721千
円増加いたしました（前年同期比203.5％増）。
当連結会計年度における各キャッシュ・フローの状況とそれらの要因は次のとおりであります。
（営業活動によるキャッシュ・フロー）
営業活動によるキャッシュ・フローは1,484,505千円の収入となり、前連結会計年度に比べて664,569千円収入が増加しました（前年同期比81.1％増）。これは主に、税金等調整前当期純利益が前連結会計年度に比べて541,778千円、減価償却費が87,142千円、減損損失が106,355千円増加したことによるものです。営業活動によるキャッシュ・フローの主な内訳は、税金等調整前当期純利益1,289,594千円による資金の増加であります。
（投資活動によるキャッシュ・フロー）
投資活動によるキャッシュ・フローは1,968,337千円の支出となり、前連結会計年度に比べて469,626千円支出が増加しました（前年同期比31.3％増）。これは主に、保育所の新規開設のために、有形固定資産の取得による支出が321,597千円増加したことや敷金及び保証金の差入による支出が114,463千円増加したことによるものです。投資活動によるキャッシュ・フローの主な内訳は、有形固定資産の取得1,743,468千円による支出であります。
（財務活動によるキャッシュ・フロー）
財務活動によるキャッシュ・フローは、1,070,553千円の収入となり、前連結会計年度に比べて372,100千円
収入が増加しました（前年同期比53.3％増）。これは主に、短期借入れによる収入（純増減）が284,986千円増加したこと、保育所の新規開設のための長期借入れによる収入が749,894千円増加したことや、長期借入金の返済による支出が658,942千円増加したことによるものです。財務活動によるキャッシュ・フローの主な内訳は、
長期借入れ2,705,000千円による収入および長期借入金の返済2,050,944千円による支出であります。
第３期第２四半期連結累計期間（自 2019年８月１日 至 2020年１月31日）
当第２四半期連結会計期間末における現金及び現金同等物(以下、「資金」という。)は1,198,177千円となり、前連結会計年度末に比べて323,111千円増加いたしました。当第２四半期連結累計期間における各キャッシュ・フローの状況は次のとおりであります。
（営業活動によるキャッシュ・フロー）
当第２四半期連結累計期間における営業活動による資金の増加は54,818千円となりました。これは主に、税金等調整前四半期純利益219,398千円による増加があった一方、未収入金の増加額184,882千円による減少があったことによるものであります。
（投資活動によるキャッシュ・フロー）
当第２四半期連結累計期間における投資活動による資金の減少は1,141,290千円となりました。これは主に、
有形固定資産の取得による支出1,106,225千円によるものであります。
（財務活動によるキャッシュ・フロー）
当第２四半期連結累計期間における財務活動による資金の増加は1,409,583千円となりました。これは主に、
長期借入れによる収入1,500,590千円や長期借入金の返済による支出221,698千円によるものであります。

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2020/03/16 16:44:51／20625038_株式会社さくらさくプラス_有価証券届出書（新規公開）③ 生産、受注及び販売の実績
a. 生産実績
当社グループは生産活動を行っていないため、該当事項はありません。
b. 受注実績
当社グループは受注生産を行っていないため、該当事項はありません。
c. 売上実績
第２期連結会計年度及び第３期第２四半期連結累計期間の売上実績を示すと、次のとおりであります。
なお、当社グループは保育事業の単一セグメントであります。

セグメントの名称

第２期連結会計年度（自 2018年８月１日
至 2019年７月31日）

前期比(％)

第３期第２四半期連結累計期間（自 2019年８月１日
至 2020年１月31日）

5,154,037

158.9

3,352,773

5,154,037

158.9

3,352,773

保育事業（千円）
合計(注)１．最近２連結会計年度及び第３期第２四半期連結累計期間の主な相手先別の販売実績及び当該販売実績の総販売実績に対する割合は次のとおりであります。
第１期連結会計年度（自 2017年８月１日
至 2018年７月31日）

第２期連結会計年度（自 2018年８月１日
至 2019年７月31日）

第３期第２四半期
連結累計期間（自 2019年８月１日
至 2020年１月31日）

売上高(千円)

割合(％)

売上高(千円)

割合(％)

売上高(千円)

割合(％)

大田区

500,313

15.4

831,92616.1

446,05613.3

中央区

448,584

13.8

－

－

－

－

練馬区

375,970

11.6

－

－

－

－

相手先

２．第２期連結会計年度及び第３期第２四半期連結累計期間の中央区及び練馬区に対する売上高は、総売上高に対する割合が10％未満であるため記載を省略しております。
３．上記は、保育事業における同区からの委託費収入、補助金収入等を売上計上しているものです。
４．上記の金額には、消費税等は含まれておりません。
(2) 経営者の視点による経営成績等の状況に関する認識及び分析・検討内容
経営者の視点による当社グループの経営成績等の状況に関する認識及び分析・検討内容は次のとおりであります。
なお、文中の将来に関する事項は、本書提出日現在において判断したものであります。
① 重要な会計方針及び見積り
当社グループの連結財務諸表は、我が国において一般に公正妥当と認められている会計基準に基づき作成されております。この連結財務諸表の作成にあたり、見積りが必要となる事項につきましては、合理的な基準に基づ
き会計上の見積りを行っております。
詳細につきましては「第５ 経理の状況

１ 連結財務諸表等 (1) 連結財務諸表 注記事項 連結財務諸表作成のための基本となる重要な事項」に記載しております。
② 経営成績等の状況に関する認識及び分析・検討内容
a. 財政状態
財政状態の分析につきましては、「(1) 経営成績等の状況の概要 ① 財政状態及び経営成績の状況 a. 財政状態」に記載のとおりであります。

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b. 経営成績
第２期連結会計年度(自(売上高)2018年８月１日

至

2019年７月31日)

当連結会計年度における売上高は5,154,037千円となり、前連結会計年度に比べ1,909,710千円増加しました（前年同期比58.9％増）。これは、認可保育所の開設（当連結会計年度16施設）により、運営する施設数が増加し、当連結会計年度末現在46園となったことによるものです。
(売上原価、売上総利益)
当連結会計年度における売上原価は、4,464,046千円となり、前連結会計年度に比べ1,684,214千円増加しました（前年同期比60.6％増）。これは、認可保育所の開設により、運営する施設数が増加したことによるものであります。売上原価の主な内訳は、給与及び手当1,952,986千円、地代家賃986,201千円等であります。この
結果、売上総利益は689,991千円（前年同期比48.5％増）となり、売上総利益率は13.4％（前年同期比0.9％減）となりました。
(販売費及び一般管理費、営業利益)
当連結会計年度における販売費及び一般管理費は、644,526千円となり、前連結会計年度に比べ189,617千円
増加しました（前年同期比41.7％増）となりました。これは主に、本部の人件費の増加によるものであります。販売費および一般管理費の主な内訳は、役員報酬98,950千円、給与及び手当193,463千円、地代家賃49,983
千円等であります。この結果、営業利益は45,464千円（前年同期比374.3％増）となり、営業利益率は0.9％（前年同期比0.6％増）となりました。
(営業外収益、営業外費用、経常利益)
当連結会計年度における営業外収益は2,092,919千円となり、前連結会計年度に比べ763,135千円増加しました（前年同期比57.4％増）。これは主に、年間の開設数が前連結会計年度より増加したために、保育所の新規開設のための施設整備費等補助金等の受領が増加したことによるものであります。営業外収益の主な内訳は、
新規開設16園のための施設整備等にかかる補助金収入2,079,289千円であります。営業外費用は742,434千円となり、前連結会計年度に比べ152,076千円増加しました（前年同期比25.8％増）。これは主に、年間の開設施設数が増加したために、開設準備中の園が増加し、開業準備費が増加したことによるものであります。営業外費
用の主な内訳は、開業準備費687,877千円及び長期借入金の支払利息32,059千円等であります。この結果、経常利益は1,395,950千円（前年同期比86.4％増）となり、経常利益率は27.1％（前年同期比4.0％増）となりました。
(特別損失、法人税等合計、親会社株主に帰属する当期純利益)
当連結会計年度における特別損失は106,355千円となり、前連結会計年度に比べ105,159千円増加しました（前年同期比8794.2％増）。これは主に、埼玉県蕨市の保育所施設等２施設の減損損失106,355千円を計上したことによるものです。その結果税金等調整前当期純利益は1,289,594千円となり、また法人税等合計(法人税等調整額を含む)を592,078千円計上した結果、親会社株主に帰属する当期純利益は697,515千円（前年同期比
90.2％増）となりました。
第３期第２四半期連結累計期間(自(売上高)

2019年８月１日

至

2020年１月31日)

当第２四半期連結累計期間における売上高は、新規施設の開設による売上高増加と既存園の売上高の順調な伸びにより3,352,773千円となりました。運営する施設数は、2019年10月に認可保育所を東京都に３園を新規開園したことにより、当第２四半期連結会計期間末現在49園となっております。
(売上原価、売上総利益)
当第２四半期連結累計期間における売上原価は、2,925,630千円となりました。主な内訳は、給与及び手当
1,267,393千円、地代家賃697,163千円等で、保育所の運営に直接かかる費用であります。この結果、売上総利
益は427,142千円となり、売上総利益率は12.7％となりました。
(販売費及び一般管理費、営業利益)
当第２四半期連結累計期間における販売費及び一般管理費は、423,423千円となりました。主な内訳は、役員
報酬52,260千円、給与及び手当120,773千円、地代家賃62,131千円等であります。この結果、営業利益は3,719
千円となり、営業利益率は0.1％となりました。

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2020/03/16 16:44:51／20625038_株式会社さくらさくプラス_有価証券届出書（新規公開）(営業外収益、営業外費用、経常利益)
当第２四半期連結累計期間における営業外収益は475,177千円となりました。主な内訳は当連結会計年度における新規開設３園のための施設整備等にかかる補助金収入472,024千円であります。営業外費用は259,498千円となりました。主な内訳は新規開設３園のための開業準備費222,245千円であります。この結果、経常利益は
219,398千円となり、経常利益率は、6.5％となりました。
(法人税等、親会社株主に帰属する四半期純利益)
税金等調整前四半期純利益は219,398千円となり、法人税等を80,596千円計上した結果、親会社株主に帰属す
る四半期純利益は138,801千円となりました。
c. キャッシュ・フローの状況
キャッシュ・フローの分析につきましては「(1) 経営成績等の状況の概要 ② キャッシュ・フローの状況」に記載のとおりであります。
d. 経営成績に重要な影響を与える要因について
当社グループは、「２ 事業等のリスク」に記載のとおり、人材の確保、国及び地方自治体の政策、法規制等の様々なリスクの顕在化により業績に影響を受ける可能性があるものと認識しております。
したがって、内外の経営環境及び事業環境に影響を及ぼす要因に留意しつつ、適時に情報を収集・分析する体制を整備し、リスクに対応可能な内部管理体制を構築するとともに必要な経営上の施策を実行することにより業績に影響を与えるリスク要因の分散及び低減を図ってまいります。
e. 資本の財源及び資金の流動性についての分析
当社グループのキャッシュ・フローの状況につきましては、「(1) 経営成績等の状況の概要 ② キャッシュ・フローの状況」に記載のとおりであります。
今後の資金需要のうち主のものは、保育施設の運営に係る運転資金、新規に開設する保育所に係る設備投資資金であります。
当社グループにおける運転資金及び設備投資資金等につきましては、自己資金、金融機関からの借入金、新株発行による調達資金により充当することとしております。
f. 経営者の問題意識と今後の方針について
待機児童問題の解消や保育士の処遇改善等の社会的要請は依然として強く、我が国経済の発展のためにはこれらの問題解決を通じて社会における女性の活躍、児童の健全な成長等を図ることは重要なテーマであると認識しております。
当社グループが民間事業者の立場からこれらの課題の解決に取り組むためには、待機児童数の多い地域に優先的に良質な認可保育所を開設していくことや、保育所で働く保育士の教育や待遇の改善を通じて優秀な人材の確保・育成を図ることが必要であり、また、高度なコンプライアンス意識を社内文化として醸成していくことが不可欠であると認識しております。
当社グループは、社会的な問題の解消を図りつつ、当社グループで働く人材が社会ニーズに応えている満足感や充実感を感じながら働くことができる環境を構築し、同時に企業として健全な発展と成長を図ることを基本的な方針として事業拡大に取り組んでまいります。
g. 経営上の客観的指標の達成状況について
当社は営業利益率を重要な経営指標として位置付けております。当連結会計年度における営業利益率は0.9％（前年同期比0.6ポイント改善）であります。引き続きこの指標について、改善されるように取り組んでまいります。

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４【経営上の重要な契約等】
該当事項はありません。

５【研究開発活動】
該当事項はありません。

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第３【設備の状況】
１【設備投資等の概要】
第２期連結会計年度（自2018年８月１日

至

2019年７月31日）

当連結会計年度において、保育事業につき2,008,038千円、全社資産につき229千円、合計で無形固定資産を含めて2,008,268千円の設備投資を実施いたしました。
主な設備投資は、保育事業における保育所開設のための投資であります。
なお、当連結会計年度において、重要な設備の除却、売却はありません。
第３期第２四半期連結累計期間（自2019年８月１日

至

2020年１月31日）

当第２四半期連結累計期間において、保育事業につき389,774千円、全社資産につき44,000千円、合計で無形固定資産を含めて433,774千円の設備投資を実施いたしました。
主な設備投資は、保育事業における保育所開設のための投資と本社移転に伴う設備投資であります。
なお、当第２四半期連結累計期間において、重要な設備の除却、売却はありません。

２【主要な設備の状況】
当社グループにおける主要な設備は、次のとおりであります。
(1) 提出会社
提出会社には主要な設備がないため、記載しておりません。
(2) 国内子会社
2019年７月31日現在
帳簿価額(千円)
事業所名
(所在地)

会社名

本社
株式会
社
さくら
さくみ
らい

（東京都中央区）
保育施設42園

設備の内容

本社
保育施設内

（東京都)（注４） 事業用設備

建物

機械装置

及び
構築物

及び
運搬費

その他

合計

1,049

－

22,34023,3904,029,556

173,11492,483

4,295,153

従業員数
(名)

42
(8)
686
(99)

保育施設３園
（大阪府）

保育施設内
事業用設備

172,577

4,816

4,701

182,09555(12)

保育施設３園
（その他）

保育施設内
事業用設備

4,851

－

0

4,851

50
(16)

（注）１．現在休止中の主要な設備はありません。
２．帳簿価額のうち「その他」は、工具、器具及び備品、リース資産、ソフトウエア及び施設利用権であります。
３．上記の他、連結会社以外から貸借している主要な設備は株式会社さくらさくみらいの保育施設（不動産）であり、年間賃借料は853,542千円であります。
４．開業前の施設２園（東京都）が含まれております。
５．上記の金額には消費税等は含まれておりません。
６．従業員数の（ ）は、臨時雇用者数を外書しております。
７．当社グループは、保育事業の単一セグメントであるため、セグメント別の記載を省略しております。
(3) 在外子会社
該当事項はありません。

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2020/03/16 16:44:51／20625038_株式会社さくらさくプラス_有価証券届出書（新規公開）

３【設備の新設、除却等の計画】(2020年２月29日現在）(1) 重要な設備の新設等
当社グループの主な設備投資は認可保育所の内装工事等であり、最近日現在における重要な設備の新設計画は次のとおりであります。なお、保育事業の計画については、許認可が得られる時期等の特定が難しく、計画を適切に明記できないため、概要を記載しております。
会社名

事業所名
(所在地)

セグメン
トの名称

設備の内
容

認可保育所
保育事業
(東京都品川区)

保育設備

株式会社
さくらさ
くみらい 認可保育所
保育事業
13施設（未定）

保育施設

投資予定金額
総額
（千円)

既支払額
(千円)

114,000

33,636

1,950,000－

資金調達方法 着手年月

完了
予定
年月

完成後の
増加能力

自己資金
及び借入金

2020年
３月

受入定員
60名

2019年
11月

増資資金、 2021年 2021年 受入定員
自己資金及 ７月期 ７月期 980名以上
び借入金（注３） （注４） （予定）（注５）

（注）１．上記の金額には消費税等は含まれておりません。
２．保育所等を新設した場合、一定の基準のもとに自治体より補助金を受領することになりますが、上記投資予定
金額は、当該補助金により充当される金額を控除せず、工事代金の予定金額等を記載しております。
３．着手予定年月は、2021年７月期の着手を予定しており、月は未定であります。
４．完成予定年月は、2021年７月期の完成を予定しており、月は未定であります。
５．完成後の増加能力につきましては、自治体の認可状況によって定員数は変動する可能性がありますが、現時点での13施設合計の見込み受入定員数を記載しております。
(2) 重要な設備の除却等
該当事項はありません。

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第４【提出会社の状況】
１【株式等の状況】（１）【株式の総数等】①【株式の総数】
種類

発行可能株式総数（株）

普通株式

12,000,000

計

12,000,000（注）2019年10月16日開催の取締役会決議により、2019年11月９日付で株式分割に伴う定款の変更が行われ、発行可能株
式総数は11,960,000株増加し、12,000,000株となっております。
②【発行済株式】
種類

発行数（株）

上場金融商品取引所名又は登録認可金融商品取引業協会名

内容
完全議決権株式であり、権利内容に何ら限定のない当社に

普通株式

3,780,000

非上場おける標準となる株式であります。また、１単元の株式数は100株であります。

計3,780,000－－（注）１．2019年10月16日開催の取締役会決議により、2019年11月９日付で普通株式１株につき300株の割合で株式分割を行っております。これにより、発行済株式総数は3,767,400株増加し、3,780,000株となっております。
２．2019年10月16日開催の取締役会決議により、2019年11月９日付で１単元を100株とする単元株制度を採用しております。
（２）【新株予約権等の状況】①【ストックオプション制度の内容】
第１回新株予約権
決議年月日

2017年９月15日（臨時株主総会決議）
当社従業員 ４
当社子会社取締役 １付与対象者の区分及び人数（名）

当社子会社従業員
新株予約権の数（個）※2,034［2,014］

新株予約権の目的となる株式の種類、内容及び数（株）※

普通株式

新株予約権の行使時の払込金額（円）※2,034［604,200］(注)２、９99,000［330］(注)３、９

新株予約権の行使期間※

自新株予約権の行使により株式を発行する場合の株式の発行価格及び資本組入額（円）※2019年10月17日
発行価格

資本組入額

至

2027年10月16日

99,000［330］49,500［165］（注）４、９

新株予約権の行使の条件※(注)５

新株予約権の譲渡に関する事項※(注)６

組織再編成行為に伴う新株予約権の交付に関する事項※

(注)８

※

115（注）１

最近事業年度の末日（2019年７月31日）における内容を記載しております。最近事業年度の末日から提出日の前月末現在（2020年２月29日）にかけて変更された事項については、提出日の前月末現在における内容を［載しており、その他の事項については、最近事業年度の末日における内容から変更はありません。

］内に記（注）１．退職等による権利の喪失、当社監査役への就任、当社子会社取締役の退任及び当社子会社従業員の当社従業員への転籍により、本書提出日の前月末現在における「付与対象者の区分及び人数」は、当社監査役１名、当社従業員９名、社外協力者１名、当社子会社従業員98名の合計109名となっております。

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２.新株予約権１個につき目的となる株式数（以下「付与株式数」という）は、最近事業年度の末日現在１株
であり、提出日の前月末現在は300株であります。
なお、新株予約権を割り当てる日（以下「割当日」という）後、当社が当社普通株式の株式分割または株式併合を行う場合、次の算式により付与株式数を調整するものとします。
調整後付与株式数 ＝ 調整前付与株式数 × 分割・併合の比率
また、割当日後、当社が合併、会社分割、株式交換または株式移転（以下総称して「合併等」という）を行う場合及び株式の無償割当を行う場合、その他上記の付与株式数の調整を必要とする場合には、合併等、株式の無償割当の条件等を勘案のうえ、合理的な範囲内で付与株式数を調整することができるものとします。
ただし、以上までの調整により生じる１株未満の端数は切り捨てます。
３．新株予約権の割当日後、当社が株式分割、株式併合を行う場合は、次の算式により行使価額を調整し、調整により生ずる１円未満の端数は切り上げます。

調整後行使価額 ＝ 調整前行使価額 ×１
分割・併合の比率

また、新株予約権の割当日後に時価を下回る価額で新株式の発行または自己株式の処分を行う場合は、次の算式により行使価額を調整し、調整により生ずる１円未満の端数は切り上げます。

既発行株式数 ＋新株発行(処分)株式数×１株当たり払込金額

調整後行使価額 ＝ 調整前行使価額 ×

１株当たり時価

既発行株式数＋新株発行(処分)株式数
４．新株予約権の行使により株式を発行する場合における資本組入額及び資本準備金に関する事項
増加する資本金の額は、会社計算規則第17条に従い算出される資本金等増加限度額に0.5を乗じた額とし、計算の結果１円未満の端数を生じる場合は、その端数を切り上げるものとします。増加する資本準備金の額
は、資本金等増加限度額より増加する資本金の額を減じた額とします。
５．新株予約権の行使条件(1) 新株予約権の行使は、行使する新株予約権又は行使者について、後記「７．新株予約権の取得条項」記載の取得事由が生じていないことを条件とし、取得事由が生じた新株予約権の行使は認められないものとします。但し、取締役会の決議により特に行使を認められた場合はこの限りではありません。
(2) 新株予約権の行使は新株予約権者が生存していることを条件とし、新株予約権者が死亡した場合、新株予約権は相続されず、新株予約権は行使できなくなるものとします。
(3) 新株予約権の行使は１新株予約権単位で行うものとし、各新株予約権の一部の行使は認められないものとします。
(4) 新株予約権者が１個又は複数の新株予約権を行使した場合に、当該行使により新株予約権者に対して発行される株式数は整数（当社が単元株制度を導入した場合は一単元の株式数の整数倍）でなければならず、１株（当社が単元株制度を導入した場合は一単元の株式数）未満の部分についてはこれを切り捨て、株式は割り当てられないものとします。かかる端数の切り捨てについて金銭による調整は行いません。
(5) 新株予約権者は、当社の株式がいずれかの金融商品取引所への上場がなされるまでの期間は、新株予約権を行使することはできないものとします。
(6) 新株予約権の質入れ、担保権の設定は認めないものとします。
６．譲渡による新株予約権の取得の条件
新株予約権を譲渡するには、取締役会の承認を要するものとします。
７．新株予約権の取得条項(1) 当社は、新株予約権者が新株予約権の行使の条件に該当しなくなった場合は、当該新株予約権を無償で取得することができるものとします。
(2) 当社が消滅会社となる合併契約書承認の議案、当社が分割会社となる分割契約書承認の議案、当社が完全子会社となる株式交換契約書承認の議案ならびに株式移転の議案が株主総会で承認されたときは、存続会社または当社の完全親会社が新株予約権にかかる義務を承継するときを除き、当社は新株予約権を無償取得する- 36 -

2020/03/16 16:44:51／20625038_株式会社さくらさくプラス_有価証券届出書（新規公開）

ものとします。但し、取締役会の決議により特に認められた場合は新株予約権を取得しないことができるものとします。
(3) 新株予約権者が下記いずれの身分とも喪失した場合、当社は、未行使の新株予約権を無償で取得することができるものとします。
1.当社または当社の子会社の取締役又は監査役
2.当社または当社の子会社の使用人
3.顧問、アドバイザー、コンサルタントその他名目の如何を問わず当社との間で委任、請負等の継続的な契約関係にある者(4) 次のいずれかに該当する事由が生じた場合、当社は未行使の新株予約権を無償で取得することができるものとします。
1.新株予約権者が禁錮以上の刑に処せられた場合
2.新株予約権者が当社又は当社の子会社と競合する業務を営む法人を直接若しくは間接に設立し、又はその役員若しくは使用人に就任するなど、名目を問わず当社又は当社の子会社と協業した場合。但し、当社の書面による事前の承諾を得た場合を除く
3.新株予約権者が法令違反その他不正行為により当社又は当社の子会社の信用を損ねた場合
4.新株予約権者が差押、仮差押、仮処分、強制執行若しくは競売の申立を受け、又は公租公課の滞納処分を受けた場合5.新株予約権者が支払停止若しくは支払不能となり、又は振り出し若しくは引き受けた手形若しくは小切
手が不渡りとなった場合
6.新株予約権者が反社会的勢力等（暴力団、暴力団員、右翼団体、反社会的勢力、その他これに準ずる者を意味する。以下同じ。）であること、又は資金提供等を通じて反社会的勢力等と何らかの交流若しく
は関与を行っていることが判明した場合(5) 新株予約権者が当社又は当社の子会社の取締役若しくは監査役又は使用人の身分又は契約関係を有する場
合、顧問、アドバイザー、コンサルタントその他名目の如何を問わず当社との間で委任、請負等の継続的な契約関係にある者（新株予約権発行後にかかる身分を有するに至った場合を含む。）において、次のいずれかに該当する事由が発生した場合、当社は、未行使の新株予約権を無償で取得することができるものとします。
1. 新株予約権者が自己に適用される当社又は当社の子会社の就業規則に規定する懲戒事由に該当した場合
2. 新株予約権者が取締役としての忠実義務等当社又は当社の子会社に対する義務に違反した場合
3. 顧問、アドバイザー、コンサルタントその他名目の如何を問わず当社との間で委任、請負等の継続的な契約関係にある者がその契約に違反した場合(6) 当社は前記(1)から(5)に定める取得の事由が生じた新株予約権を取得する場合、取締役会の決議により別途定める日においてこれを取得するものとします。また、当社は前各号に定める取得の事由が生じた新株予約権の全部または一部を取得することができ、一部を取得する場合は取締役会の決議により取得する新株予約権を決定するものとします。
８．組織再編時の取扱い
当社が合併(合併により当社が消滅する場合に限る)、吸収分割、新設分割、株式交換または株式移転(以下、総称して「組織再編行為」という)をする場合において、組織再編行為の効力発生の時点において残存する新株予約権の新株予約権者に対し、それぞれの場合につき、会社法第236条第１項第８号のイからホまでに掲げる株式会社(以下、「再編対象会社」という)の新株予約権を以下の条件に基づきそれぞれ交付します。
この場合、残存新株予約権は消滅し、再編対象会社は新株予約権を新たに発行します。 ただし、以下の条件に沿って再編対象会社の新株予約権を交付する旨を、合併契約、吸収分割契約、新設分割計画、株式交
換契約または株式移転計画において定めた場合に限ります。
① 交付する再編対象会社の新株予約権の数
残存新株予約権の新株予約権者が保有する新株予約権の数を基準に、組織再編行為の条件等を勘案して合理的に決定される数とします。
② 新株予約権の目的である再編対象会社の株式の種類
再編対象会社の普通株式とします。
③ 新株予約権の目的である再編対象会社の株式の数
組織再編行為の条件等を勘案の上、合理的に決定される数とします。

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2020/03/16 16:44:51／20625038_株式会社さくらさくプラス_有価証券届出書（新規公開）④ 新株予約権の行使に際して出資される財産の価額
出資の目的は金銭とし、組織再編行為の条件を勘案の上、注３で定められた行使価額を調整して得られる再編後行使価額に前記③に従って決定される当該新株予約権の目的である再編対象会社の株式の数を乗じて得られる金額とします。
⑤ 新株予約権を行使できる期間
新株予約権を行使できる期間の開始日と組織再編行為の効力発生日のいずれか遅い日から新株予約権を行使できる期間の満了日までとします。
⑥ 増加する資本金および資本準備金に関する事項
注４に準じて決定します。
⑦ 譲渡による新株予約権の取得の制限
注６に準じて決定します。
⑧ 新株予約権の行使の条件
注５に準じて決定します。
⑨ 新株予約権の取得事由
注７に準じて決定します。
９．2019年10月16日開催の取締役会決議により、2019年11月９日付で普通株式１株につき300株の割合で株式分割を行っております。これにより「新株予約権の目的となる株式の種類、内容及び数」、「新株予約権の行
使時の払込金額」及び「新株予約権の行使により株式を発行する場合の株式の発行価格及び資本組入額」が調整されております。

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2020/03/16 16:44:51／20625038_株式会社さくらさくプラス_有価証券届出書（新規公開）

第２回新株予約権
決議年月日

2017年９月15日（臨時株主総会決議）

付与対象者の区分及び人数（名）

当社監査役

新株予約権の数（個）※100

新株予約権の目的となる株式の種類、内容及び数（株）※

普通株式

新株予約権の行使時の払込金額（円）※100［30,000］（注）１、８

99,000［330］ (注)２、８

新株予約権の行使期間※

自新株予約権の行使により株式を発行する場合の株式の発行価格及び資本組入額（円）※2019年10月17日

至

2027年10月16日

発行価格
99,001［330］
資本組入額 49,501［165］（注）３、８

新株予約権の行使の条件※(注)４

新株予約権の譲渡に関する事項※(注)５

組織再編成行為に伴う新株予約権の交付に関する事項※

(注)７

※

２

最近事業年度の末日（2019年７月31日）における内容を記載しております。最近事業年度の末日から提出日の前月末現在（2020年２月29日）にかけて変更された事項については、提出日の前月末現在における内容を［載しており、その他の事項については、最近事業年度の末日における内容から変更はありません。

(注)

］内に記

１.新株予約権１個につき目的となる株式数（以下「付与株式数」という）は、最近事業年度の末日現在１株
であり、提出日の前月末現在は300株であります。
なお、新株予約権を割当てる日（以下「割当日」という）後、当社が当社普通株式の株式分割または株式併合を行う場合、次の算式により付与株式数を調整するものとします。
調整後付与株式数 ＝ 調整前付与株式数 ×

分割・併合の比率

また、割当日後、当社が合併、会社分割、株式交換または株式移転（以下総称して「合併等」という。）
を行う場合及び株式の無償割当を行う場合、その他上記の付与株式数の調整を必要とする場合には、合併
等、株式の無償割当の条件等を勘案のうえ、合理的な範囲内で付与株式数を調整することができるものとします。ただし、以上までの調整により生じる1株未満の端数は切り捨てます。
２．新株予約権の割当日後、当社が株式分割、株式併合を行う場合は、次の算式により行使価額を調整し、調整により生ずる１円未満の端数は切り上げます。

調整後行使価額 ＝ 調整前行使価額 ×１
分割・併合の比率

また、新株予約権の割当日後に時価を下回る価額で新株式の発行または自己株式の処分を行う場合は、次の算式により行使価額を調整し、調整により生ずる１円未満の端数は切り上げます。

既発行株式数 ＋
調整後行使価額 ＝ 調整前行使価額 ×

新株発行(処分)株式数×１株当たり払込金額
１株当たり時価

既発行株式数＋新株発行(処分)株式数
３．新株予約権の行使により株式を発行する場合における資本組入額及び資本準備金に関する事項
増加する資本金の額は、会社計算規則第17条に従い算出される資本金等増加限度額に0.5を乗じた額とし、計算の結果１円未満の端数を生じる場合は、その端数を切り上げるものとします。増加する資本準備金の額
は、資本金等増加限度額より増加する資本金の額を減じた額とします。
４．新株予約権の行使条件(1) 新株予約権の行使は、行使する新株予約権又は行使者について、後記「６．新株予約権の取得条項」記載の取得事由が生じていないことを条件とし、取得事由が生じた新株予約権の行使は認められないものとします。但し、取締役会の決議により特に行使を認められた場合はこの限りではありません。
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2020/03/16 16:44:51／20625038_株式会社さくらさくプラス_有価証券届出書（新規公開）(2) 新株予約権の行使は新株予約権者が生存していることを条件とし、新株予約権者が死亡した場合、新株予約権は相続されず、新株予約権は行使できなくなるものとします。
(3) 新株予約権の行使は１新株予約権単位で行うものとし、各新株予約権の一部の行使は認められないものとします。
(4) 新株予約権者が１個又は複数の新株予約権を行使した場合に、当該行使により新株予約権者に対して発行される株式数は整数（当社が単元株制度を導入した場合は一単元の株式数の整数倍）でなければならず、１株（当社が単元株制度を導入した場合は一単元の株式数）未満の部分についてはこれを切り捨て、株式は割り当てられないものとします。かかる端数の切り捨てについて金銭による調整は行いません。
(5) 新株予約権者は、当社の株式がいずれかの金融商品取引所への上場がなされるまでの期間は、新株予約権を行使することはできないものとします。
(6) 新株予約権の質入れ、担保権の設定は認めないものとします。
５．譲渡による新株予約権の取得の条件
新株予約権を譲渡するには、取締役会の承認を要するものとします。
６．新株予約権の取得条項(1) 当社は、新株予約権者が新株予約権の行使の条件に該当しなくなった場合は、当該新株予約権を無償で取得することができるものとします。
(2) 当社が消滅会社となる合併契約書承認の議案、当社が分割会社となる分割契約書承認の議案、当社が完全子会社となる株式交換契約書承認の議案ならびに株式移転の議案が株主総会で承認されたときは、存続会社または当社の完全親会社が新株予約権にかかる義務を承継するときを除き、当社は新株予約権を無償取得するものとします。但し、取締役会の決議により特に認められた場合は新株予約権を取得しないことができるものとします。
(3) 新株予約権者が下記いずれの身分とも喪失した場合、当社は、未行使の新株予約権を無償で取得することができるものとします。
1.当社または当社の子会社の取締役又は監査役
2.当社または当社の子会社の使用人
3.顧問、アドバイザー、コンサルタントその他名目の如何を問わず当社との間で委任、請負等の継続的な契約関係にある者(4) 次のいずれかに該当する事由が生じた場合、当社は未行使の新株予約権を無償で取得することができるものとします。
1.新株予約権者が禁錮以上の刑に処せられた場合
2.新株予約権者が当社又は当社の子会社と競合する業務を営む法人を直接若しくは間接に設立し、又はその役員若しくは使用人に就任するなど、名目を問わず当社又は当社の子会社と協業した場合。但し、当社の書面による事前の承諾を得た場合を除く
3.新株予約権者が法令違反その他不正行為により当社又は当社の子会社の信用を損ねた場合
4.新株予約権者が差押、仮差押、仮処分、強制執行若しくは競売の申立を受け、又は公租公課の滞納処分を受けた場合
5.新株予約権者が支払停止若しくは支払不能となり、又は振り出し若しくは引き受けた手形若しくは小切手が不渡りとなった場合
6.新株予約権者が反社会的勢力等（暴力団、暴力団員、右翼団体、反社会的勢力、その他これに準ずる者を意味する。以下同じ。）であること、又は資金提供等を通じて反社会的勢力等と何らかの交流若しくは関与を行っていることが判明した場合(5) 新株予約権者が当社又は当社の子会社の取締役若しくは監査役又は使用人の身分又は契約関係を有する場
合、顧問、アドバイザー、コンサルタントその他名目の如何を問わず当社との間で委任、請負等の継続的な契約関係にある者（新株予約権発行後にかかる身分を有するに至った場合を含む。）において、次のいずれかに該当する事由が発生した場合、当社は、未行使の新株予約権を無償で取得することができるものとします。
1. 新株予約権者が自己に適用される当社又は当社の子会社の就業規則に規定する懲戒事由に該当した場合
2. 新株予約権者が取締役としての忠実義務等当社又は当社の子会社に対する義務に違反した場合
3. 顧問、アドバイザー、コンサルタントその他名目の如何を問わず当社との間で委任、請負等の継続的な契約関係にある者がその契約に違反した場合(6) 当社は前記(1)から(5)に定める取得の事由が生じた新株予約権を取得する場合、取締役会の決議により別途定める日においてこれを取得するものとします。また、当社は前各号に定める取得の事由が生じた新株予約- 40 -

2020/03/16 16:44:51／20625038_株式会社さくらさくプラス_有価証券届出書（新規公開）

権の全部または一部を取得することができ、一部を取得する場合は取締役会の決議により取得する新株予約権を決定するものとします。
７．組織再編時の取扱い
当社が合併(合併により当社が消滅する場合に限る)、吸収分割、新設分割、株式交換または株式移転(以下、総称して「組織再編行為」という)の新株予約権者に対し、それぞれの場合につき、会社法第236条第１項第８号イからホまでに掲げる株式会社(以下、「再編対象会社」という)の新株予約権を以下の条件に基づきそれぞれ交付します。
この場合、残存新株予約権は消滅し、再編対象会社は新株予約権を新たに発行します。ただし、以下の条件に沿って再編対象会社の新株予約権を交付する旨を、合併契約、吸収分割契約、新設分割計画、株式交換契約または株式移転計画において定めた場合に限ります。
① 交付する再編対象会社の新株予約権の数
残存新株予約権の新株予約権者が保有する新株予約権の数を基準に、組織再編行為の条件等を勘案して合理的に決定される数とします。
② 新株予約権の目的である再編対象会社の株式の種類
再編対象会社の普通株式とします。
③ 新株予約権の目的である再編対象会社の株式の数
組織再編行為の条件等を勘案の上、合理的に決定される数とします。
④ 新株予約権の行使に際して出資される財産の価額
出資の目的は金銭とし、組織再編行為の条件を勘案の上、注２で定められた行使価額を調整して得られる再編後行使価額に前記③に従って決定される当該新株予約権の目的である再編対象会社の株式の数を乗じて得られる金額とします。
⑤ 新株予約権を行使できる期間
新株予約権を行使できる期間の開始日と組織再編行為の効力発生日のいずれか遅い日から新株予約権を行使できる期間の満了日までとします。
⑥ 増加する資本金および資本準備金に関する事項
注３に準じて決定します。
⑦ 譲渡による新株予約権の取得の制限
注５に準じて決定します。
⑧ 新株予約権の行使の条件
注４に準じて決定します。
⑨ 新株予約権の取得事由
注６に準じて決定します。
８．2019年10月16日開催の取締役会決議により、2019年11月９日付で普通株式１株につき300株の割合で株式分割を行っております。これにより「新株予約権の目的となる株式の種類、内容及び数」、「新株予約権の行
使時の払込金額」及び「新株予約権の行使により株式を発行する場合の株式の発行価格及び資本組入額」が調整されております。
②【ライツプランの内容】
該当事項はありません。
③【その他の新株予約権等の状況】
該当事項はありません。

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2020/03/16 16:44:51／20625038_株式会社さくらさくプラス_有価証券届出書（新規公開）（３）【発行済株式総数、資本金等の推移】
年月日

発行済株式
総数増減数

発行済株式
総数残高

資本金増減額

資本金残高

資本準備金
増減額

資本準備金
残高

(株)

(株)

(千円)

(千円)

(千円)

(千円)

2017年８月１日（注）１

12,60012,60050,00050,000－－2019年11月９日（注）２

3,767,400

3,780,000－

50,000－－（注）１．当社は2017年８月１日に単独株式移転により株式会社さくらさくみらいを完全子会社とする純粋持株会社として設立されました。
２．株式分割（１：300）によるものであります。
（４）【所有者別状況】
2020年２月29日現在
株式の状況（１単元の株式数100株）
政府及び

区分

金融商品
取引業者

その他の
法人

－

－

－

－

－

－

地方公共
団体

金融機関

－

株主数
（人）
所有株式数
（単元）
所有株式数
の割合(％)

外国法人等

単元未満
株式の状況

個人
その他

計

（株）

個人以外

個人

8

－

－

20

28

－

－

16,275－－

21,52537,800

－

－

43.1

－

－

56.9

100

－

（５）【議決権の状況】①【発行済株式】
2020年２月29日現在
区分

株式数（株）

議決権の数（個）内容

無議決権株式－－－

議決権制限株式(自己株式等)

－

－

－

議決権制限株式(その他)

－

－

－

完全議決権株式(自己株式等)－－－
権利内容に何ら限定の無い当社におけ完全議決権株式(その他)

普通株式

3,780,000

37,800る標準となる株式であります。
また、１単元の株式数は100株であります。

単元未満株式－－－発行済株式総数

3,780,000－－

総株主の議決権－

37,800－②【自己株式等】
該当事項はありません。

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2020/03/16 16:44:51／20625038_株式会社さくらさくプラス_有価証券届出書（新規公開）

２【自己株式の取得等の状況】【株式の種類等】
該当事項はありません。
（１）【株主総会決議による取得の状況】
該当事項はありません。
（２）【取締役会決議による取得の状況】
該当事項はありません。
（３）【株主総会決議又は取締役会決議に基づかないものの内容】
該当事項はありません。
（４）【取得自己株式の処理状況及び保有状況】
該当事項はありません。

３【配当政策】
当社は、事業の拡大と財務基盤の強化のために内部留保の確保を優先してきたため、過去に配当を実施したことはありませんが、今後は内部留保の充実と株主への利益還元とのバランス等を考慮して対応を検討していきたいと考えております。
配当政策の基本的な方針としては、健全な財政状態の維持と設備投資計画実行のための資金の留保等を考慮した上で、安定的かつ継続的に利益還元が可能となった段階で実行していく予定であります。
内部留保資金につきましては、更なる事業の拡大に向けて、新規施設開設などの設備投資や、優秀な人材確保のための原資として有効活用していく方針であります。
なお、剰余金の配当は、原則として株主総会決議に基づいた期末配当の１回を想定しておりますが、当社は会社
法第454条第５項に規定により、取締役会の決議によって毎年１月31日を基準日として、中間配当を行うことができる旨を定款に定めておりますので、業績動向を確認しながらその実施についてもあわせて検討してまいります。

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2020/03/16 16:44:51／20625038_株式会社さくらさくプラス_有価証券届出書（新規公開）

４【コーポレート・ガバナンスの状況等】（１）【コーポレート・ガバナンスの概要】①

コーポレート・ガバナンスに関する基本的な考え方
当社グループは、当社グループの営む事業の公共性の高さに鑑み、株主、取引先、従業員等をはじめとした当社を取り巻く様々なステークホルダーと良好な関係を築き、地域社会に貢献する企業となるべく、経営の健全性
並びに透明性の確保に努めることを前提として企業価値を最大化することを基本的な方針としております。また、こうした考えに基づいてコンプライアンス経営を徹底し、最適な経営管理体制を構築することを通じて、コーポレート・ガバナンスの継続的な強化に努めてまいります。

②

企業統治の体制

イ．企業統治の体制の概要
当社は監査役制度を採用しており、会社法で定められた機関として株主総会、取締役会及び監査役会を設置しております。
（取締役、取締役会）
当社の取締役会は、取締役４名（うち、社外取締役１名）で構成され、毎月開催される定時取締役会に加え、必要に応じて臨時取締役会を開催しております。取締役会では法令で定められた事項、経営に関する重要な事項の決定及び業務執行の監督を行っており、迅速な意思決定が必要となる事項が生じた場合には、書面又は電磁的記録により経営の意思決定を行うことができる旨定款に定めております。
（監査役、監査役会）
監査役会は、監査役４名（うち、社外監査役３名）で構成されており、原則として毎月１回監査役会を開催
しております。各監査役は、取締役会、役員会、その他重要な会議に出席し意見を述べるとともに、代表取締役社長との意見交換や取締役等からの業務執行状況の聴取等により、取締役の職務執行の適正性及び適法性を監査しております。
（会計監査人）
当社は監査法人東海会計社と監査契約を締結しております。なお、同監査法人及び当社監査に従事する同監
査法人の業務執行社員と当社との間には特別な利害関係はありません。
（内部監査）
当社グループの内部監査は、内部監査室を設置して２名が担当しております。内部監査担当者は、事業の適正性を検証し、業務の有効性及び効率性を担保することを目的として、計画に基づいて内部監査を実施し、監査結果を代表取締役へ報告するとともに、監査対象となった各部門に対して業務改善のための指摘を行い、改善状況について、後日フォローアップし確認しております。
（役員会）
当社は、機動的かつ効率的な経営判断及び業務執行に資することを目的に常勤取締役及び常勤監査役（うち、社外監査役１名）で構成される役員会を原則毎週１回開催しております。役員会では経営に関する重要事項の報告・審議を行っており、役員会に付議された議案のうち、必要なものについては取締役会に上程されます。
（コンプライアンス委員会）
当社は、コンプライアンスの徹底を図るため、コンプライアンス委員会を設置し、原則として毎月会議を開催しております。なお、コンプライアンス委員会は当社代表取締役社長西尾義隆を委員長とし、常勤役員の取締役副社長中山隆志、取締役専務森田周平、常勤監査役横田絵美、常勤（社外）監査役野中利夫、その他従業員７名で構成されております。コンプライアンス委員会では、法令遵守の状況や事業運営上に関係する法令等に関する業務上の問題点等に対する対応を報告、審議するとともに、同委員会を通じて法令遵守に関して従業員への教育等を図っております。また、実効性を確保するため、同委員会で確認された問題点や課題について対処しております。従業員の構成員は園職員、本部職員を多数の部署より選出しており、社内全体で広く法令遵守意識の向上につながることを企図しております。また、従業員の構成員は２年任期で半数改選としております。
（ハラスメント委員会）
当社は、職場環境の継続的な改善を図るため、ハラスメント委員会を設置し、原則として毎月会議を開催しております。ハラスメントに対する社員の理解、発生を予防するための啓発活動などに取り組んでおります。
メンバーは園職員、本部職員の多数の部署より選出しており、社内全体のハラスメント防止に対する意識向上を企図しております。また、メンバーは２年任期で半数改選としております。
ロ．当該体制を採用する理由
当社は、経営の透明性・健全性の向上を図り、取締役による意思決定の迅速化を図るとともに、監査役による中立的な監査のもと経営の公正性を確立することにより、効率的な経営システムと経営監視機能が十分に機能す- 44 -

2020/03/16 16:44:51／20625038_株式会社さくらさくプラス_有価証券届出書（新規公開）

るものと判断し、現在の体制を採用しております。また、外部からの客観的かつ中立的な経営監視の機能が重要であると考えており、豊富な経験と高度な専門知識、幅広い見識を有している社外取締役及び社外監査役を選任しております。
ハ．コーポレート・ガバナンス体制図
当社のコーポレート・ガバナンス体制の模式図は以下のとおりであります。

ニ．内部統制システムの整備の状況
１．当社並びにグループ各社の取締役及び使用人の職務の執行が法令及び定款に適合することを確保するための体制
・取締役会規程に基づき、取締役会を原則として月に１回開催することとし、取締役間の情報共有を図る
こととしております。また、代表取締役社長が委員長を務め、常勤役員及び本社従業員で構成されるコ
ンプライアンス委員会を定期的に開催し、従業員への教育を行うことによりコンプライアンスの強化を図っております。
２．当社並びにグループ各社の取締役の職務の執行に係る情報の保存及び管理に関する体制
・法令及び文書管理規程等の社内規程に基づき、取締役の職務の執行に係る情報（株主総会議事録、取締役会議事録、稟議書、契約書等）を保存・管理し、取締役、監査役及び内部監査室が随時閲覧できる体制を整備しております。
３．当社並びにグループ各社の損失の危険の管理に関する規程その他の体制
・リスク管理規程に基づいて当社並びにグループ各社における業務を遂行する上でのリスクを分析、識別、予見し、有事の際には代表取締役社長がリスク管理統括責任者となり、リスク管理委員会を組織した上で迅速に対応する体制を整備することとしております。
・各種連絡会議や役員会等の会議体において重要事項を適時に共有し、リスクへの対応を迅速に行う体制を構築しております。
・内部監査室の内部監査がリスクを早期に識別し、解消を図るための、自浄作用の機能を果たしております。
４．当社並びにグループ各社の取締役の職務の執行が効率的に行われることを確保するための体制
・組織規程、稟議規程、決裁権限規程、業務分掌規程等により取締役の権限と責任や重要会議体への報告義務を負う範囲等を明確化し、取締役の職務の執行が効率的に行われるように職務を分掌しております。
・重要事項については毎週開催される連絡会議及び役員会において事前に審議し、取締役会における迅速かつ適正な意思決定を推進しております。
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2020/03/16 16:44:51／20625038_株式会社さくらさくプラス_有価証券届出書（新規公開）

５．当社並びにグループ各社から成る企業集団における業務の適正を確保するための体制
・当社は、子会社の経営等に係る重要事項については取締役会における報告、審議事項としており、同会における審議を通じて企業集団における業務の適正性を確保する体制としております。
・子会社の役員は必ず当社の役員が１名は兼任する体制とし、子会社の重要な情報について迅速に把握可能な体制を構築しております。
・監査役及び内部監査室は子会社の業務内容についてもその監査の範囲に含めており、監査の結果を適時に代表取締役社長に報告しております。
６．監査役がその職務を補助すべき使用人を置くことを求めた場合における当該使用人の取締役からの独立性に関する事項並びに当該使用人に対する監査役の指示の実効性の確保に関する事項
・当社は、現在、監査役の職務を補助すべき使用人は配置しておりませんが、必要に応じて監査役と協議のうえで同使用人を配置できるものとしております。
・使用人を設置する場合には、同使用人の監査役補助業務については監査役の指揮命令系統下に入るものとし、取締役及び他の業務執行組織の指揮命令は受けないものとしております。
・監査役の職務を補助すべき使用人は、監査役からの指名により決定し、同使用人の人事異動及び考課については監査役の同意を得ることとしております。
７．当社並びにグループ各社の取締役及び使用人が監査役に報告をするための体制その他の監査役への報告に関する体制
・当社及びグループ各社の取締役及び使用人は、会社に著しい影響を及ぼす事実について、監査役に速やかに報告することとしております。
・常勤監査役は毎週開催される各種連絡会議及び役員会に出席し、また、月に１回開催される取締役会に出席することにより、取締役及び使用人が重要な事項を報告することができる体制を整備しております。
８．その他監査役の監査が実効的に行われることを確保するための体制
・代表取締役社長と監査役は適宜意見交換を行っております。
・監査役は必要に応じて、社外の弁護士、公認会計士、その他専門家の意見を聴取することができる体制としております。
・監査役の職務の執行に関する費用等について請求があった場合には、当該請求が監査役の職務執行に明らかに必要でないと認められる場合を除き、所定の手続きに従いこれに応じております。
９．反社会的勢力排除に向けた基本的な考え方
・当社及び当社グループ各社は、反社会的勢力排除に関する規程に基づき、いかなる場合においても反社会的勢力に対し、金銭その他の経済的利益を提供しない方針としております。また、必要に応じて警察や弁護士等の外部の専門機関と連携し、体制の強化を図ってまいります。
ホ．リスク管理体制の整備の状況
当社グループでは、事業運営上のリスクに関する事項については、毎週実施されている各種連絡会議において、各部門責任者より経営陣に報告する体制をとっており、対応を要する事項については同会議において対応
方針を決定するとともに、重要性の高い事項については役員会や取締役会に上程され、審議する体制を整備しております。
また、公共性の高い事業を営んでいる関係上、コンプライアンス意識の徹底が重要となることから、原則として毎月会議を開催しているコンプライアンス委員会にて法令遵守の状況や事業運営上に関係する法令等に関する業務上の問題点等に対する対応を報告、審議するとともに、定例の情報伝達の場を通じて法令遵守に関して従業員への教育等を図っております。さらにハラスメント委員会を組織し、従業員の労働環境の向上に関する方策や問題点に対する対応を報告、審議する体制を構築しております。
ヘ．責任限定契約の内容の概要
当社は、取締役（業務執行取締役であるものを除く）及び監査役との間で、会社法第427条第１項の規定にに基づき、同法第423条第１項の損害賠償責任について法令に定める要件に該当する場合には、賠償責任を限定する契約を締結することができる旨を定款に定めており、当社と取締役（業務執行取締役であるものを除く）及び監査役は、当該責任限定契約を締結しております。当該契約に基づく損害賠償責任の限度額は、法令が定める額としております。なお、当該責任限定が認められるのは、当該取締役（業務執行取締役であるものを除く）または監査役が責任の原因となった職務の遂行について善意でかつ重大な過失がないときに限られます。

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2020/03/16 16:44:51／20625038_株式会社さくらさくプラス_有価証券届出書（新規公開）

ト．取締役及び監査役の責任免除
当社は、取締役及び監査役の責任免除について、会社法第426条第１項の規定により、任務を怠ったことによる取締役（取締役であった者を含む。）及び監査役（監査役であった者を含む。）の損害賠償責任を、法令の限度において、取締役会の決議によって免除することができる旨を定款に定めております。これは、取締役及び監査役が職務の執行にあたり期待される役割を十分発揮できることを目的とするものであります。
③

取締役の定数当社の取締役は10名以内とする旨、定款に定めております。

④

取締役及び監査役の選任の決議要件
当社は、取締役及び監査役の選任決議は、議決権を行使することができる株主の議決権の３分の１以上を有する株主が出席し、その議決権の過半数をもって行う旨を定款に定めております。また、取締役の選任決議は、累積
投票によらない旨を定款に定めております。
⑤

中間配当

当社は、株主への機動的な利益還元を行うため、会社法第454条第５項の規定により、取締役会の決議によって
毎年１月31日を基準日として、中間配当を行うことができる旨を定款に定めております。
⑥

株主総会の特別決議要件

当社は、株主総会の円滑な運営を行うことを目的として、会社法第309条第２項に定める特別決議要件について、議決権を行使することができる株主の議決権の３分の１以上を有する株主が出席し、その議決権の３分の２以
上をもって行う旨を定款に定めております。
⑦ 自己株式の取得
当社は、自己株式の取得について、経営環境の変化に対応した機動的な資本政策を遂行するため、会社法第165条第２項の規定に基づき、取締役会の決議によって市場取引等により自己株式を取得することができる旨を定款に定めております。

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2020/03/16 16:44:51／20625038_株式会社さくらさくプラス_有価証券届出書（新規公開）（２）【役員の状況】① 役員一覧
男性6名 女性2名(役員のうち女性の比率25.0％)
役職名

氏名

生年月日

略歴
2000年３月㈱アイディーユー（現

任期

所有株式数
（株）

(注）３

1,224,000
(注）５

(注）３

1,224,000
(注）６

(注）３

312,000
(注）７

(注）３

－

(注）４

－

(注）４

－

日本アセットマーケティ

ング㈱）入社2009年８月
代表取締役
社長

西尾

義隆

㈱ブロッサム（現㈱さくらさくみらい）設立代

表取締役社長就任（現任）

1973年10月28日
2017年８月

当社設立代表取締役社長就任（現任）2018年５月㈱さくらさくパワーズ代表取締役社長就任（現任）2000年２月㈱アイディーユー（現日本アセットマーケティ

ング㈱）入社2006年11月
取締役副社長

取締役専務

取締役

中山

森田

北村

隆志

周平

聡子

1971年11月５日

1976年４月27日

2009年８月㈱Gate Keeper corporation入社㈱ブロッサム（現㈱さくらさくみらい）設立取締役副社長就任（現任）2017年８月

当社設立取締役副社長就任（現任）2018年５月㈱さくらさくパワーズ取締役副社長就任（現任）2019年３月㈱あかるいみらいアセット取締役就任（現任）

2000年４月㈱エッチ・ケー・エス入社

2009年４月㈱クリエイトアップ設立 代表取締役就任

2010年４月㈱ブロッサム（現㈱さくらさくみらい）取締役

専務就任（現任）
2017年８月

当社設立取締役専務就任（現任）2018年５月㈱さくらさくパワーズ取締役専務就任（現任）

1999年４月

田邊・矢野・八木法律事務所入所

1999年４月

弁護士登録

1970年11月29日 2012年７月

半蔵門総合法律事務所パートナー弁護士（現任）2018年４月

日本保険学会理事（現任）2019年７月

当社取締役就任（現任）2008年12月

あずさ監査法人（現有限責任あずさ監査法人）

入所

常勤監査役

横田

絵美

1985年６月７日

2013年１月

公認会計士登録2017年10月

横田公認会計士事務所設立代表（現任）2017年10月㈱ブロッサム（現2017年10月

当社監査役就任（現任）2018年８月㈱さくらさくパワーズ監査役就任（現任）2018年８月㈱さくらさくみらい監査役就任（現任）

1976年４月

日本道路公団（現2008年３月㈱ネクスコ東日本トラスティ監査役就任

2008年６月㈱ネクスコ保険サービス監査役就任

2010年６月㈱ネクスコ・メンテナンス関東常務取締役就任

2012年６月

ネクセリア東日本㈱監査役就任㈱さくらさくみらい）入社

東日本高速道路㈱）入社㈱ネクスコ東日本ロジテム監査役就任
常勤監査役

野中

利夫

1952年10月27日㈱スノーフーズ監査役就任
2018年６月㈱DG Life Design監査役就任㈱アカデミー・デュ・ヴァン監査役就任㈱ハムステッド監査役就任

2019年11月

当社監査役就任（現任）㈱さくらさくみらい監査役就任（現任）㈱さくらさくパワーズ監査役就任（現任）- 48 -

2020/03/16 16:44:51／20625038_株式会社さくらさくプラス_有価証券届出書（新規公開）

役職名

氏名

生年月日

略歴
2004年12月

あずさ監査法人（現

任期

所有株式数
（株）

有限責任あずさ監査法人）

入所
監査役

金井

重高

1979年２月４日

2009年11月

公認会計士登録2016年４月

金井公認会計士事務所設立代表（現任）2017年８月

当社監査役就任（現任）2018年１月㈱日本クラウドキャピタル監査役就任（現任）

1996年４月

三菱倉庫㈱入社

2006年12月

あずさ監査法人（現

(注）４

－

(注）４

－

有限責任あずさ監査法人）

入所

監査役

宮崎

雅俊

1972年６月20日

2010年７月

公認会計士登録2015年９月

みやざき公認会計士事務所設立代表（現任）2016年４月

税理士登録

2017年１月㈱Wondershake監査役就任（現任）2017年２月

Recovery International㈱監査役就任（現任）2017年８月

当社監査役就任（現任）2019年６月

蔵王産業㈱監査役就任（現任）

計2,760,000(注）１．取締役北村聡子は、社外取締役であります。
２．監査役野中利夫、金井重高、宮崎雅俊は社外監査役であります。
３．任期は、2019年12月17日開催の臨時株主総会終結の時から、2021年７月期に係る定時株主総会終結の時までであります。
４．任期は、2019年12月17日開催の臨時株主総会終結の時から、2023年７月期に係る定時株主総会終結の時までであります。
５．代表取締役社長西尾義隆の所有株式数には、同氏の資産管理会社である株式会社だいぎが保有する株式数も含んでおります。
６．取締役副社長中山隆志の所有株式数には、同氏の資産管理会社である株式会社ＴＫＳが保有する株式数も含
んでおります。
７．取締役専務森田周平の所有株式数には、同氏の資産管理会社である株式会社クリエイトバリューが保有する株式数も含んでおります。
② 社外取締役及び社外監査役
本書提出日現在において、当社の社外取締役は１名、社外監査役は３名であります。
社外取締役については、経営に対して公正・中立な立場から提言を行い、取締役会のガバナンス機能を強化することを目的として選任しております。社外取締役の北村聡子は弁護士の資格を有しており、企業法務に関して幅広い知見があることから、その知識と経験に基づき議案の審議等に関して適宜助言や提言を行っております。なお、同氏と当社との間で人的関係、資本的関係又は取引関係その他の利害関係はありません。
社外監査役については、その高い独立性を有する立場から経営の監視機能を発揮することが可能であると考えており、監査役の過半数を社外監査役とすることで、監査役会による監視体制が有効に機能していると判断しております。
常勤監査役の野中利夫は、同氏と当社の間で人的関係、資本的関係又は取引関係その他の利害関係はありません。
同氏は監査業務の豊富な経験と高い見識があることから、その専門的見地から適宜助言等を行うとともに、監査体制の強化に努めております。
社外監査役の金井重高は当社新株予約権50個（15,000株）を保有しておりますが、それ以外に当社との間で人的関係、資本的関係又は取引関係その他の利害関係はありません。同氏は公認会計士の資格を有し、財務及び会計に関する専門的見地から適宜助言等を行うとともに、監査体制の強化に努めております。
社外監査役の宮崎雅俊は当社新株予約権50個（15,000株）を保有しておりますが、それ以外に当社との間で人的関係、資本的関係又は取引関係その他の利害関係はありません。同氏は公認会計士及び税理士の資格を有し、財務及び会計に関する専門的見地のほか、他の上場企業における監査役経験の見地から適宜助言を行うとともに、監査体制の強化に努めております。
当社は、社外取締役又は社外監査役を選任するための独立性に関する基準又は方針として明確に定めたものはありませんが、選任にあたっては、経歴や当社との関係を踏まえて当社経営陣から独立した立場で社外役員としての職務を遂行できる十分な独立性を確保できることを前提に判断しております。

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2020/03/16 16:44:51／20625038_株式会社さくらさくプラス_有価証券届出書（新規公開）

なお、（３）監査の状況②内部監査の状況に記載のとおり、監査役、内部監査室、会計監査人は定期的及び必要な都度の情報共有、意見交換を実施しており、社外取締役は取締役会における報告や監督機能の発揮を通じて、社外監
査役は取締役会及び監査役会における報告や情報交換を通じて、相互に連携を図っております。
③ 社外取締役又は社外監査役による監督又は監査と内部監査、監査役監査及び会計監査との相互連携並びに内部統制部門の関係
当社では、社外取締役と社外監査役による監督又は監査、監査役による監査と内部監査相当及び会計監査人による監査は、連携関係を構築することでより高度な企業統治を実現できるものと考えております。
また、監査役会、監査法人による監査及び内部監査が有機的に連携するよう、内部監査結果については、監査の都度で内部監査担当と監査役との間でミーティングを行い、意見・情報交換を行うこととしております。内部監査担当と監査法人との連携につきましては、監査法人の期中の報告会に出席し、意見交換を行うこととしております。監査役と監査法人とは、期中に報告を受けるほか、適宜、意見交換を行うこととしております。

- 50 -

2020/03/16 16:44:51／20625038_株式会社さくらさくプラス_有価証券届出書（新規公開）（３）【監査の状況】①

監査役監査の状況
当社は、常勤監査役２名（うち社外監査役１名）、非常勤監査役２名（うち社外監査役２名）により、監査役

監査を実施しております。常勤監査役（社外監査役）の野中利夫は、監査業務の豊富な経験と高い見識があります。常勤監査役の横田絵美、非常勤監査役（社外監査役）の金井重高は、公認会計士、非常勤監査役（社外監査役）の宮崎雅俊は公認会計士及び税理士の資格を有しており、監査役相互で連携することで効果的な監査を実施
しております。監査役監査につきましては、常勤監査役が各種連絡会議や役員会に出席し、日々の業務執行に対して牽制機能を果たすとともに、業務運営を直接的に把握した上で、原則月１回開催される監査役会において各監査役に情報を共有しております。また、各監査役が取締役会に出席し、取締役会の審議事項に対する見解を述べることを通じて取締役の職務執行の牽制を図っております。さらに、監査役は内部統制システムの構築状況とその運用の適切性を監査項目として監査を実施しており、当該監査が実効性をもって実施されるように監査役会
は監査方針や監査計画等を決定しております。
②

内部監査の状況
内部監査については、代表取締役社長が直轄する内部監査の専門部署として内部監査室を設置して２名が担当

しております。内部監査担当者は事業年度末に年度の内部監査計画を作成し、翌事業年度に計画に基づいて内部監査を実施し、内部監査実施結果の報告並びに内部監査指導事項の改善状況の調査及び結果報告を代表取締役社
長に行っております。また、監査役会は内部監査担当者より監査計画、監査の内容、監査結果等について適宜報告を受け、情報交換及び意見交換を行っております。
監査役、内部監査室、会計監査人の連携状況（三様監査の状況）としては、定期及び必要な都度の情報共有、意見交換を実施するとともに、内部統制に係わる各部署から必要な情報提供を受けて、内部統制に関する事項について意見交換を行っております。
③

会計監査の状況
当社は、監査契約を監査法人東海会計社と締結し、会計監査を受けております。

当社の会計監査業務を執行した公認会計士は、神谷善昌、池田龍矢であります。また、当社の会計監査業務に係る補助者は、公認会計士５名であります。なお、監査継続年数については、全員７年以内であるため、記載を省略しております。
イ．監査法人の名称
監査法人東海会計社
ロ．業務を執行した公認会計士
業務執行社員
業務執行社員

神谷
池田

善昌
龍矢

ハ．監査業務に係る補助者の構成
当社の会計監査業務に係る補助者は、公認会計士５名であります。
ニ．監査法人の選定方針と理由
当社の監査役会の監査法人の選定方針は、職業的専門家としての高い知見を有し、独立性及び監査品質が確保されており、当社の業務内容や事業規模を踏まえ、コスト面を含めて効率的かつ効果的な監査業務の運営が期待できることであります。
監査公認会計士等を選任・解任するにあたっては、当社の監査役会規程の「会計監査人の選解任に関する決定等」に基づき、会計監査人の職務執行状況、監査体制、独立性及び専門性などが適切であるかについて確認を行い、判断しております。
監査役会は、会計監査人が会社法第340条第１項各号に定める項目に該当すると認められる場合等には、監査役の全員の同意により、会計監査人の解任を決定いたします。
また、会計監査人の監査品質、品質管理、独立性、総合的能力等の観点から、会計監査人が監査を十全に遂行することが困難であると認められる場合には、株主総会に提出する会計監査人の解任又は不再任に関する議案の内容を決定いたします。

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2020/03/16 16:44:51／20625038_株式会社さくらさくプラス_有価証券届出書（新規公開）

ホ．監査役及び監査役会による監査法人の評価
当社の監査役会は、監査法人に対して毎期評価を行っております。監査役会は、監査法人東海会計社と緊密なコミュニケーションをとっており、適時かつ適切に意見交換や監査状況を把握しております。
その結果、会計監査人の職務執行に問題はないと評価しております。
④ 監査報酬の内容等
イ．監査公認会計士等に対する報酬の内容
最近連結会計年度の前連結会計年度
区分

最近連結会計年度

監査証明業務に非監査業務に監査証明業務に非監査業務に基づく報酬（千円）

基づく報酬（千円）

基づく報酬（千円）

基づく報酬（千円）

提出会社

5,000

－

7,125

－

連結子会社

－

－

－

－

5,000

－

7,125

－

計

ロ．その他重要な監査証明業務に基づく報酬の内容
該当事項はありません。
ハ．監査公認会計士等の提出会社に対する非監査業務の内容
該当事項はありません。
ニ．監査報酬の決定方針
当社の監査公認会計士等に対する監査報酬の決定方針としましては、監査法人より提示された監査計画、監査
内容、監査日数等について、当社の企業規模や業務内容等を勘案し、双方協議の上、監査役会の同意を得て適切に決定しております。
ホ．監査役会による監査報酬の同意理由
当社の監査役会は、会計監査人の報酬等の決定手続、監査計画の内容、過去の監査時間及び実績時間の推移等に照らし、会計監査人の妥当性を判断しております。

- 52 -

2020/03/16 16:44:51／20625038_株式会社さくらさくプラス_有価証券届出書（新規公開）（４）【役員の報酬等】①

役員の報酬等の額又はその算定方法の決定に関する方針
取締役及び監査役の報酬等は、月額報酬（固定）のみで構成されております。報酬の決定に際しては、業績の状況を前提に、業務執行を行う役員については、各担当責任部門における職責及び各人の業績等を勘案し、株主総会の決議により定められるそれぞれの報酬総額の限度内で、取締役の報酬は取締役会決議にて、監査役の報酬は監査役間の協議にて決定しております。
当社の役員の報酬等は、2018年10月31日に開催された定時株主総会決議により、取締役報酬年額300百万円以
内、監査役報酬年額50百万円以内とされています。
当事業年度の当社の役員の報酬等の額の決定において、取締役会は業績の状況、経営環境等を勘案し、報酬等の妥当性について審議しております。
なお、役員の報酬に、企業内容等の開示に関する内閣府令で定義される業績連動報酬に該当するものはあり
ません。

②

役員報酬等
イ．提出会社の役員区分ごとの報酬等の総額、報酬等の種類別の総額及び対象となる役員の員数
役員区分

（千円）

取締役
(社外取締役を除く)
監査役(社外監査役を除く)
社外役員

対象となる

報酬等の種類別の総額(千円)

報酬等の総額

固定報酬

業績連動報酬

退職慰労金

役員の員数
（名）

82,71082,710

－

－

3

5,840

5,840

－

－

1

8,400

8,400

－

－

2

ロ．使用人兼務役員の使用人分給与のうち重要なもの
該当事項はありません。
ハ．提出会社の役員ごとの報酬等の総額等
報酬等の総額が１億円以上である者が存在しないため、記載しておりません。
（５）【株式の保有状況】① 投資株式の区分の基準及び考え方
当社は、投資株式について、専ら株式の価値の変動または配当の受領によって利益を得ることを目的として保有する株式を純投資目的である投資株式、それ以外の株式を純投資目的以外の目的である投資株式(政策保有株式)に区分しております。
② 保有目的が純投資目的以外の投資株式該当事項はありません。
③ 保有目的が純投資目的の投資株式該当事項はありません。

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2020/03/16 16:44:51／20625038_株式会社さくらさくプラス_有価証券届出書（新規公開）

第５【経理の状況】
１

連結財務諸表及び四半期連結財務諸表並びに財務諸表の作成方法について（1）当社の連結財務諸表は、「連結財務諸表の用語、様式及び作成方法に関する規則」(昭和51年大蔵省令第28号)に基づいて作成しております。
（2）当社の四半期連結財務諸表は、「四半期連結財務諸表の用語、様式及び作成方法に関する規則」(平成19年内閣府
令第64号)に基づいて作成しております。
（3）当社の財務諸表は、「財務諸表等の用語、様式及び作成方法に関する規則」(昭和38年大蔵省令第59号)に基づいて作成しております。
２

監査証明について（1）当社は、金融商品取引法第193条の２第１項の規定に基づき、前連結会計年度(2017年８月１日から2018年７月31日まで)及び当連結会計年度(2018年８月１日から2019年７月31日まで)の連結財務諸表並びに前事業年度(2017年８月
１日から2018年７月31日まで)及び当事業年度(2018年８月１日から2019年７月31日まで)の財務諸表について、監査法人東海会計社により監査を受けております。
（2）当社は、金融商品取引法第193条の２第１項の規定に基づき、第２四半期連結会計期間(2019年11月１日から2020年
１月31日まで)及び第２四半期連結累計期間（2019年８月１日から2020年１月31日まで）の四半期連結財務諸表について、監査法人東海会計社により四半期レビューを受けております。
３

連結財務諸表等の適正性を確保するための特段の取組みについて
当社は、連結財務諸表等の適正性を確保するための特段の取組みを行っております。具体的には、会計基準等の内容を適切に把握し、会計基準の変更等についても的確に対応することができる体制を整備するため、外部研修等への参加や社内研修を行っております。

- 54 -

2020/03/16 16:44:51／20625038_株式会社さくらさくプラス_有価証券届出書（新規公開）

１【連結財務諸表等】（１）【連結財務諸表】①【連結貸借対照表】（単位：千円）前連結会計年度(2018年７月31日)
資産の部
流動資産
現金及び預金
未収入金
その他
流動資産合計固定資産
有形固定資産建物及び構築物（純額）
機械装置及び運搬具（純額）
建設仮勘定
その他（純額）
有形固定資産合計
無形固定資産投資その他の資産
敷金及び保証金
その他
投資その他の資産合計
固定資産合計資産合計

当連結会計年度(2019年７月31日)※２ 386,045※２ 974,466

227,569
94,742
708,357

438,595
169,086
1,582,148

2,610,893
98,45484,807
77,731※３ 2,871,886

4,213,228
177,93144,87098,877※３ 4,534,906

8,652

21,800207,750
17,471
225,222
3,105,761
3,814,118- 55 -

392,227※１ 12,535

404,763
4,961,471
6,543,620

2020/03/16 16:44:51／20625038_株式会社さくらさくプラス_有価証券届出書（新規公開）（単位：千円）前連結会計年度(2018年７月31日)
負債の部
流動負債
短期借入金
1年内返済予定の長期借入金
未払金
未払法人税等
賞与引当金
その他
流動負債合計
固定負債
長期借入金
繰延税金負債
その他
固定負債合計
負債合計
純資産の部
株主資本
資本金
資本剰余金
利益剰余金
株主資本合計
新株予約権
純資産合計
負債純資産合計- 56 -

当連結会計年度(2019年７月31日)※２,※４ 287,600※２,※４ 741,849※２,※４,※５ 235,225※２,※４,※５ 322,688

220,993
18,94084,26484,749931,773

532,852
26,173
123,477
119,544
1,866,585※２,※４,※５ 1,477,566※２,※４,※５ 2,044,159

706,830
45,6482,230,045
3,161,818

1,267,358
15,702
3,327,219
5,193,805

50,000235,504
366,795
652,2990652,299
3,814,118

50,000235,504
1,064,310
1,349,814
0
1,349,814
6,543,620

2020/03/16 16:44:51／20625038_株式会社さくらさくプラス_有価証券届出書（新規公開）【四半期連結貸借対照表】（単位：千円）当第２四半期連結会計期間（2020年１月31日）
資産の部
流動資産
現金及び預金
未収入金
その他
流動資産合計固定資産
有形固定資産建物及び構築物（純額）
その他（純額）
有形固定資産合計
無形固定資産投資その他の資産
固定資産合計
資産合計
負債の部
流動負債
短期借入金
1年内返済予定の長期借入金
賞与引当金
その他
流動負債合計
固定負債
長期借入金
繰延税金負債
その他
固定負債合計
負債合計
純資産の部
株主資本
資本金
資本剰余金
利益剰余金
株主資本合計
新株予約権
純資産合計
負債純資産合計

1,266,578
775,859
222,0082,264,446

4,489,162
828,714
5,317,876
24,071
425,433
5,767,381
8,031,827

884,204
830,447
134,101
516,490
2,365,242
2,815,291
1,340,541
22,135
4,177,968
6,543,211

50,000235,504
1,203,112
1,488,616
0
1,488,616
8,031,827- 57 -

2020/03/16 16:44:51／20625038_株式会社さくらさくプラス_有価証券届出書（新規公開）②【連結損益計算書及び連結包括利益計算書】【連結損益計算書】（単位：千円）前連結会計年度(自 2017年８月１日
至 2018年７月31日)
売上高
売上原価
売上総利益
販売費及び一般管理費
営業利益
営業外収益
補助金収入
持分法による投資利益
その他
営業外収益合計
営業外費用
支払利息
開業準備費
その他
営業外費用合計
経常利益
特別損失
固定資産除却損
減損損失
特別損失合計税金等調整前当期純利益
法人税、住民税及び事業税
法人税等調整額
法人税等合計当期純利益
親会社株主に帰属する当期純利益- 58 -

当連結会計年度(自 2018年８月１日
至 2019年７月31日)

3,244,326
2,779,831
464,494※１ 454,908

5,154,037
4,464,046
689,991※１ 644,526

9,585

45,464

1,319,243－
10,5391,329,783

2,079,289
246
13,3832,092,919

23,763517,036
49,558590,358
749,01132,059687,877
22,496742,434
1,395,950※２ 1,195

－

－
1,195
747,815
19,201
361,819
381,020
366,795
366,795※３ 106,355

106,355
1,289,594
33,345558,733
592,078
697,515
697,515

2020/03/16 16:44:51／20625038_株式会社さくらさくプラス_有価証券届出書（新規公開）【連結包括利益計算書】（単位：千円）前連結会計年度(自 2017年８月１日
至 2018年７月31日)
当期純利益
包括利益
（内訳）
親会社株主に係る包括利益- 59 -

当連結会計年度(自 2018年８月１日
至 2019年７月31日)

366,795
366,795

697,515
697,515366,795

697,515

2020/03/16 16:44:51／20625038_株式会社さくらさくプラス_有価証券届出書（新規公開）【四半期連結損益計算書及び四半期連結包括利益計算書】【四半期連結損益計算書】【第２四半期連結累計期間】（単位：千円）当第２四半期連結累計期間(自 2019年８月１日
至 2020年１月31日)
売上高
売上原価
売上総利益
販売費及び一般管理費
営業利益
営業外収益
補助金収入
その他
営業外収益合計
営業外費用
開業準備費
その他
営業外費用合計
経常利益
税金等調整前四半期純利益
法人税等
四半期純利益
親会社株主に帰属する四半期純利益

3,352,773
2,925,630
427,142※ 423,423
3,719
472,024
3,153
475,177
222,245
37,253
259,498
219,398
219,398
80,596
138,801
138,801- 60 -

2020/03/16 16:44:51／20625038_株式会社さくらさくプラス_有価証券届出書（新規公開）【四半期連結包括利益計算書】【第２四半期連結累計期間】（単位：千円）当第２四半期連結累計期間(自 2019年８月１日
至 2020年１月31日)
138,801
138,801

四半期純利益四半期包括利益（内訳）
親会社株主に係る四半期包括利益

138,801- 61 -

2020/03/16 16:44:51／20625038_株式会社さくらさくプラス_有価証券届出書（新規公開）③【連結株主資本等変動計算書】
前連結会計年度(自2017年８月１日

至

2018年７月31日)(単位：千円)
株主資本

資本金
当期首残高

資本剰余金

50,000

利益剰余金

235,504

株主資本
合計

－

285,504

366,795

366,795

新株予約権

純資産合計

－

285,504

当期変動額
親会社株主に帰属する
当期純利益

366,795

株主資本以外の項目の
当期変動額（純額）
当期変動額合計
当期末残高

当連結会計年度(自

0

0

－

－

366,795

366,795

0366,795

50,000235,504

366,795

652,2990652,299

2018年８月１日

至

2019年７月31日)(単位：千円)
株主資本

資本金
当期首残高

資本剰余金

50,000235,504

利益剰余金

株主資本
合計

366,795

652,299

697,515

697,515

新株予約権

純資産合計

0

652,299

当期変動額
親会社株主に帰属する
当期純利益

697,515

株主資本以外の項目の
当期変動額（純額）
当期変動額合計
当期末残高

－
－

－

697,515

697,515－

697,515

50,000235,504

1,064,310

1,349,814

0

1,349,814- 62 -

2020/03/16 16:44:51／20625038_株式会社さくらさくプラス_有価証券届出書（新規公開）④【連結キャッシュ・フロー計算書】（単位：千円）前連結会計年度(自 2017年８月１日
至 2018年７月31日)
営業活動によるキャッシュ・フロー
税金等調整前当期純利益
減価償却費
固定資産除却損
減損損失
受取利息及び受取配当金
補助金収入
持分法による投資損益（△は益）支払利息
賞与引当金の増減額（△は減少）
未収入金の増減額（△は増加）
未払金の増減額（△は減少）
その他
小計
利息及び配当金の受取額
利息の支払額
補助金の受取額
法人税等の還付額
法人税等の支払額
営業活動によるキャッシュ・フロー
投資活動によるキャッシュ・フロー
定期預金の預入による支出
定期預金の払戻による収入
有形固定資産の取得による支出
無形固定資産の取得による支出
敷金及び保証金の差入による支出
敷金及び保証金の回収による収入
その他
投資活動によるキャッシュ・フロー
財務活動によるキャッシュ・フロー
短期借入金の純増減額（△は減少）
長期借入れによる収入
長期借入金の返済による支出
新株予約権の発行による収入
その他
財務活動によるキャッシュ・フロー
現金及び現金同等物の増減額（△は減少）
現金及び現金同等物の期首残高
現金及び現金同等物の期末残高- 63 -

当連結会計年度(自 2018年８月１日
至 2019年７月31日)

747,815
106,932
1,195－△14△1,319,243－
23,76337,286△122,512
99,828△49,885△474,833
14△23,804
1,319,243
3,144△3,830819,935

1,289,594
194,075－
106,355△139△2,079,289△246
32,05939,212△211,144
103,705△10,772△536,588
15△32,216
2,079,289
117△26,1121,484,505△39,30340,215△1,421,870△5,944△74,513
2,706－△1,498,710△5,9004,200△1,743,468△14,591△188,977
3,900△23,500△1,968,337

169,262
1,955,106△1,392,002
0△33,914
698,452
19,677
268,667※ 288,344

454,249
2,705,000△2,050,944－△37,752
1,070,553
586,721288,344※ 875,065

2020/03/16 16:44:51／20625038_株式会社さくらさくプラス_有価証券届出書（新規公開）【四半期連結キャッシュ・フロー計算書】（単位：千円）当第２四半期連結累計期間(自 2019年８月１日
至 2020年１月31日)
営業活動によるキャッシュ・フロー
税金等調整前四半期純利益
減価償却費
受取利息及び受取配当金
補助金収入
持分法による投資損益（△は益）
支払利息
債権譲渡損
賞与引当金の増減額（△は減少）
未収入金の増減額（△は増加）
その他
小計
利息及び配当金の受取額
利息の支払額
補助金の受取額
法人税等の支払額
営業活動によるキャッシュ・フロー
投資活動によるキャッシュ・フロー
定期預金の払戻による収入
有形固定資産の取得による支出
無形固定資産の取得による支出
その他
投資活動によるキャッシュ・フロー
財務活動によるキャッシュ・フロー
短期借入金の純増減額（△は減少）
長期借入れによる収入
長期借入金の返済による支出
その他
財務活動によるキャッシュ・フロー
現金及び現金同等物の増減額（△は減少）
現金及び現金同等物の期首残高
現金及び現金同等物の四半期末残高

219,398
137,486△87△472,024△872
19,183
14,638
10,623△184,882
24,123△232,411
87△19,035
332,400△26,22154,81831,000△1,106,225△6,829△59,235△1,141,290
142,354
1,500,590△221,698△11,662
1,409,583
323,111875,065※ 1,198,177- 64 -

2020/03/16 16:44:51／20625038_株式会社さくらさくプラス_有価証券届出書（新規公開）【注記事項】（連結財務諸表作成のための基本となる重要な事項）
前連結会計年度(自 2017年８月１日 至 2018年７月31日)
１．連結の範囲に関する事項
すべての子会社を連結しております。
連結子会社の数連結子会社の名称

２社

株式会社ブロッサム（現 株式会社さくらさくみらい）
株式会社さくらさくパワーズ
当連結会計年度に株式会社さくらさくパワーズを新たに設立したため、連結の範囲に含めております。
２．連結子会社の事業年度等に関する事項
すべての連結子会社の事業年度の末日は、連結決算日と一致しております。
３．会計方針に関する事項(1) 重要な減価償却資産の減価償却の方法① 有形固定資産（リース資産を除く）
定率法を採用しております。
ただし、建物（建物附属設備を除く）並びに2016年４月１日以降取得の建物附属設備及び構築物については定額法によっております。
なお、主な耐用年数は以下のとおりであります。
建物及び構築物
機械装置及び運搬具

３～47年
10～17年

工具、器具及び備品

４～10年② 無形固定資産（リース資産を除く）
定額法を採用しております。
なお、自社利用のソフトウエアについては、社内における利用可能期間（５年）に基づく定額法により償却
しております。
③ リース資産
所有権移転ファイナンス・リース取引に係るリース資産
自己所有の固定資産と同一の減価償却の方法を採用しております。
所有権移転外ファイナンス・リース取引に係るリース資産
リース期間を耐用年数とし、残存価額を零とする定額法を採用しております。
(2) 重要な引当金の計上基準
賞与引当金
当社及び連結子会社は、従業員に対して支給する賞与の支出に充てるため、支給見込額の当連結会計年度負担額を計上しております。
(3) 連結キャッシュ・フロー計算書における資金の範囲
手許現金、随時引き出し可能な預金及び容易に換金可能であり、かつ、価値の変動について僅少なリスクしか負わない取得日から３ヶ月以内に償還期限の到来する短期的な投資からなっております。
(4) その他連結財務諸表作成のための重要な事項
消費税等の会計処理
消費税及び地方消費税の会計処理は、税抜方式によっております。なお、控除対象外消費税等については、発生連結会計年度の費用として処理しております。

- 65 -

2020/03/16 16:44:51／20625038_株式会社さくらさくプラス_有価証券届出書（新規公開）

当連結会計年度(自2018年８月１日

至

2019年７月31日)

１．連結の範囲に関する事項
すべての子会社を連結しております。
連結子会社の数連結子会社の名称

２社

株式会社さくらさくみらい（旧株式会社さくらさくパワーズ

株式会社ブロッサム）

２．持分法の適用に関する事項(1) 持分法適用の関連会社数
会社名

１社

株式会社あかるいみらいアセット
当連結会計年度において、株式会社あかるいみらいアセットを新たに設立したため、持分法適用関連会社に含めております。
(2) 持分法適用会社である、株式会社あかるいみらいアセットの決算日は、連結決算日と異なるため、当該会社の事
業年度に係る財務諸表を使用しております。
３．連結子会社の事業年度等に関する事項
すべての連結子会社の事業年度の末日は、連結決算日と一致しております。
４．会計方針に関する事項(1) 重要な減価償却資産の減価償却の方法① 有形固定資産（リース資産を除く）
定率法を採用しております。
ただし、建物（建物附属設備を除く）並びに2016年４月１日以降取得の建物附属設備及び構築物については定額法によっております。
なお、主な耐用年数は以下のとおりであります。
建物及び構築物
３～47年
機械装置及び運搬具
工具、器具及び備品

10～17年
４～10年② 無形固定資産（リース資産を除く）
定額法を採用しております。
なお、自社利用のソフトウエアについては、社内における利用可能期間（５年）に基づく定額法により償却
しております。
③ リース資産
所有権移転ファイナンス・リース取引に係るリース資産
自己所有の固定資産と同一の減価償却の方法を採用しております。
所有権移転外ファイナンス・リース取引に係るリース資産
リース期間を耐用年数とし、残存価額を零とする定額法を採用しております。
(2) 重要な引当金の計上基準
賞与引当金
当社及び連結子会社は、従業員に対して支給する賞与の支出に充てるため、支給見込額の当連結会計年度負担額を計上しております。
(3) 連結キャッシュ・フロー計算書における資金の範囲
手許現金、随時引き出し可能な預金及び容易に換金可能であり、かつ、価値の変動について僅少なリスクしか負わない取得日から３ヶ月以内に償還期限の到来する短期的な投資からなっております。

- 66 -

2020/03/16 16:44:51／20625038_株式会社さくらさくプラス_有価証券届出書（新規公開）(4) その他連結財務諸表作成のための重要な事項
消費税等の会計処理
消費税及び地方消費税の会計処理は、税抜方式によっております。なお、控除対象外消費税等については、発生連結会計年度の費用として処理しております。
（未適用の会計基準等）
前連結会計年度（自 2017年８月１日

至

2018年７月31日）

・「収益認識に関する会計基準」（企業会計基準第29号 平成30年３月30日

企業会計基準委員会）

・「収益認識に関する会計基準の適用指針」（企業会計基準適用指針第30号 平成30年３月30日

企業会計基準委員会）

１．概要
国際会計基準審議会（IASB）及び米国財務会計基準審議会（FASB）は、共同して収益認識に関する包括的な会計基準の開発を行い、2014年５月に「顧客との契約から生じる収益」（IASBにおいてはIFRS第15号、FASBにおいてはTopic606）を公表しており、IFRS第15号は2018年１月１日以後開始する事業年度から、Topic606は2017年12月15日
より後に開始する事業年度から適用される状況を踏まえ、企業会計基準委員会において、収益認識に関する包括的な会計基準が開発され、適用指針と合わせて公表されたものです。
企業会計基準委員会の収益認識に関する会計基準の開発にあたっての基本的な方針として、IFRS第15号と整合性を図る便益の１つである財務諸表間の比較可能性の観点から、IFRS第15号の基本的な原則を取り入れることを出発点とし、会計基準を定めることとされ、また、これまで我が国で行われてきた実務等に配慮すべき項目がある場合には、比較可能性を損なわせない範囲で代替的な取扱いを追加することとされております。
２．適用予定日
2022年７月期の期首から適用します。
３．当該会計基準等の適用による影響「収益認識に関する会計基準」等の適用による連結財務諸表に与える影響額については、現時点で評価中であります。
当連結会計年度（自2018年８月１日

至

2019年７月31日）

・「収益認識に関する会計基準」（企業会計基準第29号 平成30年３月30日

企業会計基準委員会）

・「収益認識に関する会計基準の適用指針」（企業会計基準適用指針第30号 平成30年３月30日

企業会計基準委員会）

１．概要
国際会計基準審議会（IASB）及び米国財務会計基準審議会（FASB）は、共同して収益認識に関する包括的な会計基準の開発を行い、2014年５月に「顧客との契約から生じる収益」（IASBにおいてはIFRS第15号、FASBにおいてはTopic606）を公表しており、IFRS第15号は2018年１月１日以後開始する事業年度から、Topic606は2017年12月15日
より後に開始する事業年度から適用される状況を踏まえ、企業会計基準委員会において、収益認識に関する包括的な会計基準が開発され、適用指針と合わせて公表されたものです。
企業会計基準委員会の収益認識に関する会計基準の開発にあたっての基本的な方針として、IFRS第15号と整合性を図る便益の１つである財務諸表間の比較可能性の観点から、IFRS第15号の基本的な原則を取り入れることを出発点とし、会計基準を定めることとされ、また、これまで我が国で行われてきた実務等に配慮すべき項目がある場合には、比較可能性を損なわせない範囲で代替的な取扱いを追加することとされております。
２．適用予定日
2022年７月期の期首から適用します。
３．当該会計基準等の適用による影響「収益認識に関する会計基準」等の適用による連結財務諸表に与える影響額については、現時点で評価中であります。

- 67 -

2020/03/16 16:44:51／20625038_株式会社さくらさくプラス_有価証券届出書（新規公開）（表示方法の変更）
前連結会計年度（自 2017年８月１日 至 2018年７月31日）
下記の表示方法の変更に関する注記は、連結財務諸表規則附則第２項の規定に基づき、2018年８月１日に開始する連
結会計年度（以下「翌連結会計年度」という。）における表示方法の変更の注記と同様の内容を記載しております。
（「『税効果会計に係る会計基準』の一部改正」の適用に伴う変更）「『税効果会計に係る会計基準』の一部改正」（企業会計基準第28号

平成30年２月16日。以下「税効果会計基準一部改正」という。）を翌連結会計年度の期首から適用し、繰延税金資産は投資その他の資産の区分に表示し、繰延税金
負債は固定負債の区分に表示する方法に変更するとともに、税効果会計関係注記を変更しております。この表示方法の変更を反映させるため、連結財務諸表規則附則第２項の規定に基づき、当連結会計年度の連結財務諸表の組替えを行っております。
この結果、当連結会計年度の連結貸借対照表において、「流動資産」の「繰延税金資産」1,739千円は、「投資その他の資産」の「その他」17,471千円に含めて表示しております。
また、税効果会計関係注記において、税効果会計基準一部改正第３項から第５項に定める「税効果会計に係る会計基準」注解(注８)（評価性引当額の合計額を除く。）及び同注解(注９)に記載された内容を追加しております。
当連結会計年度（自2018年８月１日

至

2019年７月31日）（「『税効果会計に係る会計基準』の一部改正」の適用に伴う変更）「『税効果会計に係る会計基準』の一部改正」（企業会計基準第28号

平成30年２月16日。以下「税効果会計基準一部改正」という。）を当連結会計年度の期首から適用し、繰延税金資産は投資その他の資産の区分に表示し、繰延税金
負債は固定負債の区分に表示する方法に変更するとともに、税効果会計関係注記を変更しております。この表示方法の変更を反映させるため、前連結会計年度の連結財務諸表の組替えを行っております。
この結果、前連結会計年度の連結貸借対照表において、「流動資産」の「繰延税金資産」1,739千円は、「投資その他の資産」の「その他」17,471千円に含めて表示しております。
また、税効果会計関係注記において、税効果会計基準一部改正第３項から第５項に定める「税効果会計に係る会計基準」注解(注８)（評価性引当額の合計額を除く。）及び同注解(注９)に記載された内容を追加しております。

- 68 -

2020/03/16 16:44:51／20625038_株式会社さくらさくプラス_有価証券届出書（新規公開）（連結貸借対照表関係）※１

関連会社に対するものは次のとおりであります。

投資その他の資産※２

前連結会計年度

当連結会計年度(2018年７月31日)(2019年７月31日)－千円

3,746千円

その他（株式）

担保資産及び担保付債務
担保に供している資産は、次のとおりであります。
前連結会計年度(2018年７月31日)
現金及び預金

当連結会計年度(2019年７月31日)

90,000千円

90,000千円

90,000千円

90,000千円

前連結会計年度

当連結会計年度(2018年７月31日)(2019年７月31日)

200,000千円

338,959千円

計
担保付債務は、次のとおりであります。

短期借入金
１年内返済予定の長期借入金
長期借入金
計
※３

129,813〃

216,407〃

1,248,765〃

1,736,110〃

1,578,578千円

2,291,478千円

前連結会計年度

当連結会計年度(2018年７月31日)(2019年７月31日)

231,917千円

421,952千円

有形固定資産の減価償却累計額は次のとおりであります。

有形固定資産の減価償却累計額※４

連結子会社（株式会社さくらさくみらい）においては、運転資金の効率的な調達を行うために取引銀行と当座貸契約及び貸出コミットメント契約を締結しております。連結会計年度末における当座貸越契約及び貸出コミットメン
ト契約に係る借入未実行残高は次のとおりであります。
前連結会計年度

当連結会計年度(2018年７月31日)(2019年７月31日)

1,403,000千円

2,402,350千円

当座貸越極度額及び貸出コミットメントの総額
借入実行残高200,000
差引額※５〃1,203,000千円

583,959〃

1,818,391千円

財務制限条項等（タームアウトオプション付きコミットメントライン契約)
連結子会社（株式会社さくらさくみらい）が締結しているタームアウトオプション付きコミットメントライン契約には、以下の財務制限条項が付されております。
(1) 連結子会社（株式会社さくらさくみらい）の貸借対照表における純資産の部の金額を、当該決算期の直前の決算期末日の金額または基準期期末の金額のいずれか大きい方の75％以上に維持すること。
(2) 連結子会社（株式会社さくらさくみらい）の損益計算書上の経常損益につき2期（但し、中間期は含まない。）連
続して損失を計上しないこと。
(シンジケートローン契約)
連結子会社（株式会社さくらさくみらい）が締結しているシンジケートローン契約には、以下の財務制限条項が付されております。
(1) 連結子会社（株式会社さくらさくみらい）の貸借対照表における純資産の部の金額を、当該決算期の直前の決算期末日の金額または基準期期末の金額のいずれか大きい方の75％以上に維持すること。
(2) 連結子会社（株式会社さくらさくみらい）の損益計算書上の経常損益につき2期連続して損失を計上しないこと。

- 69 -

2020/03/16 16:44:51／20625038_株式会社さくらさくプラス_有価証券届出書（新規公開）（連結損益計算書関係）※１

販売費及び一般管理費のうち主要な費目及び金額は、次のとおりであります。
前連結会計年度

当連結会計年度(自 2017年８月１日
至 2018年７月31日)(自 2018年８月１日
至 2019年７月31日)

役員報酬73,319千円

98,950千円

給料及び手当125,923〃

193,463

〃

7,492

〃

12,182

〃

－

〃

1,049

〃

57,886〃49,983〃

賞与引当金繰入額
退職給付費用地代家賃※２

固定資産除却損の内容は、次のとおりであります。
前連結会計年度(自 2017年８月１日

当連結会計年度(自 2018年８月１日

至至

2019年７月31日)

リース資産

213千円

－千円

建物及び構築物

982

－

計
※３

2018年７月31日)〃

1,195千円

〃

－千円

減損損失

前連結会計年度(自 2017年８月１日
該当事項はありません。

至

2018年７月31日)

当連結会計年度(自至2019年７月31日)

2018年８月１日

当連結会計年度において、当社グループは以下の資産グループについて減損損失を計上いたしました。
当社グループは、キャッシュ・フローを生み出す最小単位として保育所等を基本単位として資産のグルーピングを行っております。このうち、営業活動から生ずる利益が継続してマイナスである資産グループについては、帳簿価額を回収可
能価額まで減額し、当該減少額を減損損失として特別損失に計上しました。
場所

埼玉県蕨市施設

用途

減損損失

種類

（千円）

建物及び構築物

54,540

有形固定資産

3,561

その他

保育所設備
無形固定資産57

投資その他の資産

千葉県柏市施設

保育所設備

その他

9,496

建物及び構築物

34,926

機械装置及び運搬具

3,355

有形固定資産その他

418

なお、当該資産の回収可能価額は使用価値により測定しておりますが、将来キャッシュ・フローの見積額がマイナスであるため帳簿価額全額を減損損失としております。

- 70 -

2020/03/16 16:44:51／20625038_株式会社さくらさくプラス_有価証券届出書（新規公開）（連結株主資本等変動計算書関係）
前連結会計年度(自 2017年８月１日 至 2018年７月31日)
１．発行済株式の種類及び総数並びに自己株式の種類及び株式数に関する事項
株式の種類

当連結会計年度期首
株式数

当連結会計年度
増加株式数

当連結会計年度
減少株式数

当連結会計年度末
株式数

（株）

（株）

（株）

（株）

発行済株式
普通株式
合計

12,600－－12,60012,600－－12,600

－

－

－

－

－

－

－

－

自己株式
普通株式
合計
２．新株予約権等に関する事項
新株予約権の区分

新株予約権の内訳

提出会社

ストック・オプションと(親会社)しての第１回新株予約権

提出会社

ストック・オプションと(親会社)しての第２回新株予約権

新株予約権の目的となる株式の数(株）当連結会計

目的となる株 当連結会計 当連結会計 当連結会計 当連結会計 年度末残高
式の種類
(千円)
年度期首
年度増加
年度減少
年度末
－

－

－

－

－

－

－

－

－

－

－

0

－

－

－

－

0

合計
３．配当に関する事項
該当事項はありません。
当連結会計年度(自2018年８月１日

至

2019年７月31日)

１．発行済株式の種類及び総数並びに自己株式の種類及び株式数に関する事項
当連結会計年度期首

当連結会計年度

当連結会計年度

当連結会計年度末

株式数
（株）

増加株式数
（株）

減少株式数
（株）

株式数
（株）

株式の種類
発行済株式
普通株式
合計

12,600－－12,60012,600－－12,600

－

－

－

－

－

－

－

－

自己株式
普通株式
合計
２．新株予約権等に関する事項
新株予約権の区分

新株予約権の内訳

提出会社
(親会社)

ストック・オプションとしての第１回新株予約権

提出会社

ストック・オプションと(親会社)しての第２回新株予約権

新株予約権の目的となる株式の数(株）当連結会計

目的となる株 当連結会計 当連結会計 当連結会計
年度末残高
当連結
式の種類
(千円)
年度期首
年度増加
年度減少 会計年度末
－

－

－

－

－

－

－

－

－

－

－

0

－

－

－

－

0

合計

- 71 -

2020/03/16 16:44:51／20625038_株式会社さくらさくプラス_有価証券届出書（新規公開）

３．配当に関する事項
該当事項はありません。
（連結キャッシュ・フロー計算書関係）※

現金及び現金同等物の期末残高と連結貸借対照表に掲記されている科目の金額との関係は、次のとおりであります。
前連結会計年度(自 2017年８月１日

当連結会計年度(自 2018年８月１日

至至

2018年７月31日)

2019年７月31日)

現金及び預金

386,045千円

974,466千円

預入期間が３ヶ月を超える定期預金及び定期積
金△97,700 〃△99,400 〃

現金及び現金同等物

288,344千円

875,065千円- 72 -

2020/03/16 16:44:51／20625038_株式会社さくらさくプラス_有価証券届出書（新規公開）（リース取引関係）
前連結会計年度(自 2017年８月１日
１．ファイナンス・リース取引

至2018年７月31日)

所有権移転ファイナンス・リース取引① リース資産の内容
有形固定資産主として、保育事業における保育施設及び備品（建物及び構築物、工具、器具及び備品）であります。
② リース資産の減価償却の方法
連結財務諸表作成のための基本となる重要な事項「３．会計方針に関する事項(1)重要な減価償却資産の減価償却の方法」に記載のとおりであります。
所有権移転外ファイナンス・リース取引① リース資産の内容
有形固定資産主として、保育事業における備品（工具、器具及び備品）であります。
② リース資産の減価償却の方法
連結財務諸表作成のための基本となる重要な事項「３．会計方針に関する事項(1)重要な減価償却資産の減価償却の方法」に記載のとおりであります。
２．オペレーティング・リース取引
オペレーティング・リース取引のうち解約不能のものに係る未経過リース料
１年内766,494千円

１年超12,965,827 〃

合計

13,732,321千円

当連結会計年度(自 2018年８月１日
１．ファイナンス・リース取引

至

2019年７月31日)

所有権移転ファイナンス・リース取引① リース資産の内容
有形固定資産主として、保育事業における保育施設及び備品（建物及び構築物、工具、器具及び備品）であります。
② リース資産の減価償却の方法
連結財務諸表作成のための基本となる重要な事項「４．会計方針に関する事項(1)重要な減価償却資産の減価償却の方法」に記載のとおりであります。
所有権移転外ファイナンス・リース取引① リース資産の内容
有形固定資産主として、保育事業における備品（工具、器具及び備品）であります。
② リース資産の減価償却の方法
連結財務諸表作成のための基本となる重要な事項「４．会計方針に関する事項
償却の方法」に記載のとおりであります。
２．オペレーティング・リース取引
オペレーティング・リース取引のうち解約不能のものに係る未経過リース料
１年内

1,219,507千円

１年超

21,497,169 〃合計

22,716,677千円- 73 -(1)重要な減価償却資産の減価2020/03/16 16:44:51／20625038_株式会社さくらさくプラス_有価証券届出書（新規公開）（金融商品関係）
前連結会計年度（自 2017年８月１日
１．金融商品の状況に関する事項

至2018年７月31日）(1) 金融商品に対する取組方針
主に保育事業を行うための設備投資計画に照らして、必要な資金（主に銀行借入）を調達しております。一時的な余資は安全性の高い金融資産で運用しております。また、短期的な運転資金を銀行借入により調達しております。デリバティブ取引は行わない方針であります。
(2) 金融商品の内容及びそのリスク
未収入金は、主に自治体に対する助成金収入の未収計上であり、リスクは限定的であります。
未払金及び未払法人税等は、短期的に決済されるものであります。また短期借入金は主に運転資金の資金調達であり、長期借入金は主に設備投資に係る資金調達であります。このうち未払金、未払法人税等及び借入金については流動性リスクに晒されております。一部の借入金については変動金利であり、金利変動のリスクに晒されております。
(3) 金融商品に係るリスク管理体制① 信用リスク（取引先の契約不履行等に係るリスク）の管理
当社グループでは、自治体以外の取引先に対する未収入金が発生した場合には、社内規程に従い、取引先ごとの期日管理及び残高管理を行うとともに、信用状況を定期的に把握し、財務状況等の悪化等による回収懸念の早期把握や軽減を図る体制としております。
② 資金調達に係る流動性リスク（支払期日に支払いを実行できなくなるリスク）の管理
月次単位での支払予定を把握する等の方法により、手許流動性について早期把握やリスク軽減に向けた管理をしております。
(4) 金融商品の時価等に関する事項についての補足説明
金融商品の時価には、市場価格に基づく価額のほか、市場性がない場合には合理的に算定された価額が含まれております。当該価額の算定においては変動要因を織り込んでいるため、異なる前提条件等を採用することにより、当該価額が変動することもあります。
２．金融商品の時価等に関する事項
連結貸借対照表計上額、時価及びこれらの差額については、次のとおりであります。なお、時価を把握することが極めて困難と認められるものは、次表には含めておりません（（注２）を参照ください。）。
連結貸借対照表計上額

時価

差額

(千円)

(千円)

(千円)

(1) 現金及び預金

386,045

386,045－(2) 未収入金

227,569

227,569－

613,614613,614－(1) 短期借入金

資産計

287,600

287,600－(2) 未払金

220,993

220,993－(3) 未払法人税等

18,94018,940－1,055,791

1,056,071

279

1,583,325

1,583,605279(4) 長期借入金（※）
負債計（※）長期借入金は、１年以内に期限の到来する金額を含めております。
（注１）金融商品の時価の算定方法
資 産(1) 現金及び預金、(2)未収入金
これらはすべて短期間で決済されるため、時価は帳簿価額と近似していることから、当該帳簿価額によっております。
負 債(1) 短期借入金、(2) 未払金、(3) 未払法人税等
これらはすべて短期間で決済されるため、時価は帳簿価額と近似していることから、当該帳簿価額によっております。
- 74 -

2020/03/16 16:44:51／20625038_株式会社さくらさくプラス_有価証券届出書（新規公開）(4) 長期借入金
長期借入金の時価については、元利金の合計額を、新規に同様の借入を行った場合に想定される利率で割り引いた現在価値により算定しております。
（注２）時価を把握することが極めて困難と認められる金融商品の連結貸借対照表計上額(単位：千円)
当連結会計年度

区分（2018年７月31日）

敷金及び保証金

207,750

長期借入金（※）

657,000（※）長期借入金は、１年以内に期限の到来する金額を含めております。
敷金及び保証金については、施設等の不動産賃貸契約に基づくものでありますが、市場価格がなく、かつ、使用期間が明確でなく、現時点において将来退去する予定もないことから、合理的なキャッシュ・フローを見積ることが極めて困難なため、時価算定の対象としておりません。
長期借入金のうち、一部については、その資金使途である保育所設備投資に対応する補助金の収受後に返済予定が確定することから、現時点において合理的なキャッシュ・フローを見積ることが極めて困難なため、時価算定の対象としておりません。
（注３）金銭債権の連結決算日後の償還予定額
１年以内
(千円)

１年超

５年超

５年以内
(千円)

10年以内
(千円)

10年超
(千円)

現金及び預金

386,045

－

－

－

未収入金

227,569－－－

613,614

－

－

－

合計

（注４）長期借入金及びその他の有利子負債の連結決算日後の返済予定額
１年以内
(千円)

１年超
２年以内

２年超
３年以内

３年超
４年以内

(千円)

(千円)

(千円)

４年超
５年以内
(千円)

５年超
(千円)

短期借入金

287,600

－

－

－

－

－

長期借入金（※）

235,225

276,707249,871

228,567

210,892

511,527

522,825

276,707249,871

228,567

210,892

511,527

合計（※）長期借入金は、１年以内に期限の到来する金額を含めております。
当連結会計年度（自 2018年８月１日
１．金融商品の状況に関する事項

至2019年７月31日）(1) 金融商品に対する取組方針
主に保育事業を行うための設備投資計画に照らして、必要な資金（主に銀行借入）を調達しております。一時的な余資は安全性の高い金融資産で運用しております。また、短期的な運転資金を銀行借入により調達しております。デリバティブ取引は行わない方針であります。
(2) 金融商品の内容及びそのリスク
未収入金は、主に自治体に対する助成金収入の未収計上であり、リスクは限定的であります。
未払金及び未払法人税等は、短期的に決済されるものであります。また短期借入金は主に運転資金の資金調達であり、長期借入金は主に設備投資に係る資金調達であります。このうち未払金、未払法人税等及び借入金については流動性リスクに晒されております。一部の借入金については変動金利であり、金利変動のリスクに晒されております。

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2020/03/16 16:44:51／20625038_株式会社さくらさくプラス_有価証券届出書（新規公開）(3) 金融商品に係るリスク管理体制① 信用リスク（取引先の契約不履行等に係るリスク）の管理
当社は、自治体以外の取引先に対する未収入金が発生した場合には、社内規程に従い、取引先ごとの期日管理及び残高管理を行うとともに、信用状況を定期的に把握し、財務状況等の悪化等による回収懸念の早期把握や軽減を図る体制としております。
② 資金調達に係る流動性リスク（支払期日に支払いを実行できなくなるリスク）の管理
当社は、月次単位での支払予定を把握する等の方法により、手許流動性について早期把握やリスク軽減に向けた管理をしております。
(4) 金融商品の時価等に関する事項についての補足説明
金融商品の時価には、市場価格に基づく価額のほか、市場性がない場合には合理的に算定された価額が含まれております。当該価額の算定においては変動要因を織り込んでいるため、異なる前提条件等を採用することにより、当該価額が変動することもあります。
２．金融商品の時価等に関する事項
連結貸借対照表計上額、時価及びこれらの差額については、次のとおりであります。なお、時価を把握することが極めて困難と認められるものは、次表には含めておりません((注２)を参照ください。)。
連結貸借対照表計上額
(千円)

時価
(千円)

差額
(千円)

(1) 現金及び預金

974,466

974,466－(2) 未収入金

438,595

438,595－

1,413,062

1,413,062－(1) 短期借入金

741,849

741,849－(2) 未払金

532,852

532,852－

資産計(3) 未払法人税等

26,173

26,173－(4) 長期借入金（※）

1,752,847

1,753,651

803

負債計

3,053,723

3,054,527

803（※）長期借入金は、１年以内に期限の到来する金額を含めております。
（注１)金融商品の時価の算定方法
資 産(1) 現金及び預金、(2) 未収入金
これらはすべて短期間で決済されるため、時価は帳簿価額と近似していることから、当該帳簿価額によっております。
負債(1) 短期借入金、(2) 未払金、(3) 未払法人税等
これらはすべて短期間で決済されるため、時価は帳簿価額と近似していることから、当該帳簿価額によっております。
(4) 長期借入金
長期借入金の時価については、元利金の合計額を、新規に同様の借入を行った場合に想定される利率で割り引いた
現在価値により算定しております。

- 76 -

2020/03/16 16:44:51／20625038_株式会社さくらさくプラス_有価証券届出書（新規公開）（注２)時価を把握することが極めて困難と認められる金融商品の連結貸借対照表計上額(単位：千円)
当連結会計年度

区分（2019年７月31日）

敷金及び保証金

392,227

長期借入金（※）

614,000（※）長期借入金は、１年以内に期限の到来する金額を含めております。
敷金及び保証金については、施設等の不動産賃貸契約に基づくものでありますが、市場価格がなく、かつ、使用期間が明確でなく、現時点において将来退去する予定もないことから、合理的なキャッシュ・フローを見積ることが極めて困難なため、時価算定の対象としておりません。
長期借入金のうち、一部については、その資金使途である保育所設備投資に対応する補助金の収受後に返済予定が確定することから、現時点において合理的なキャッシュ・フローを見積ることが極めて困難なため、時価算定の対象としておりません。
（注３）金銭債権の連結決算日後の償還予定額
１年以内
(千円)

１年超

５年超

５年以内
(千円)

10年以内
(千円)

10年超
(千円)

現金及び預金974,466

－

－

－

未収入金

438,595－－－

1,413,062

－

－

－

合計

（注４）長期借入金及びその他の有利子負債の連結決算日後の返済予定額
１年以内
(千円)

１年超
２年以内

２年超
３年以内

３年超
４年以内

４年超
５年以内

(千円)

(千円)

(千円)

(千円)

５年超
(千円)

短期借入金

741,849

－

－

－

－

－

長期借入金（※）

322,688383,378

320,577

302,902272,380

764,919

1,064,538

383,378

320,577

302,902272,380

764,919

合計（※）長期借入金は、１年以内に期限の到来する金額を含めております。

- 77 -

2020/03/16 16:44:51／20625038_株式会社さくらさくプラス_有価証券届出書（新規公開）（退職給付関係）
前連結会計年度(自 2017年８月１日
該当事項はありません。

至

2018年７月31日)

当連結会計年度(自至2019年７月31日)

2018年８月１日

１．採用している退職給付制度の概要
当社及び連結子会社は、社員の退職給付に充てるため勤務期間に基づいた一時金又は年金を支給しております。
このため、複数の事業主制度の確定給付企業年金制度である統合設立型の福祉はぐくみ企業年金基金に加入しておりますが、自社の拠出に対応する年金資産の額を合理的に計算することができないため、確定拠出制度と同様の会
計処理を行っております。
２．複数事業主制度
確定拠出制度と同様に会計処理する、複数事業主制度の確定給付企業年金制度への要拠出額は、当連結会計年度
1,049千円であります。
(1) 複数事業主制度の直近の積立状況
当社及び連結子会社の年金制度への加入は、2019年４月１日であるため、当社及び連結子会社加入後に年金基金より開示されている、利用可能な積立状況に関する数値はありません。
(2) 複数事業主制度の掛金に占める当社及び連結子会社の割合
当社及び連結子会社の年金制度への加入は、2019年４月１日であるため、当社及び連結子会社加入後に年金基金より開示されている、利用可能な掛金拠出に関する数値はありません。

- 78 -

2020/03/16 16:44:51／20625038_株式会社さくらさくプラス_有価証券届出書（新規公開）（ストック・オプション等関係）
前連結会計年度(自 2017年８月１日 至 2018年７月31日)
１．ストック・オプションに係る費用計上額及び科目名
該当事項はありません。
２．ストック・オプションの内容、規模及びその変動状況(1) ストック・オプションの内容
第１回新株予約権（ストック・オプション）
付与対象者の区分及び人数

当社従業員

４名

当社子会社取締役
当社子会社従業員

１名
115名

630,000株

第２回新株予約権（ストック・オプション）
当社監査役

普通株式

２名

株式の種類別のストック・オプショ
ンの数（注）

普通株式

30,000株

付与日

2017年10月16日

2017年10月16日

権利確定条件

当社または当社子会社の取締役、監査役、従業員、顧問、アドバイザー、コ当社または当社子会社の取締役、監査役、従業員、顧問、アドバイザー、コンサルタントその他名目の如何を問わず当社との間で委任、請負等の継続的

ンサルタントその他名目の如何を問わず当社との間で委任、請負等の継続的な契約関係にある者であることを要する。ただし、当社が取締役会においてな契約関係にある者であることを要する。ただし、当社が取締役会において特に新株予約権の行使を認めた者については、この限りではない。

特に新株予約権の行使を認めた者については、この限りではない。

その他の行使条件は新株予約権割当契約書に定めるところによる。

その他の行使条件は新株予約権割当契約書に定めるところによる。

対象勤務期間

対象期間の定めはありません。

対象期間の定めはありません。

権利行使期間自2019年10月17日

自2019年10月17日

至

2027年10月16日

至

2027年10月16日（注）株式数に換算して記載しております。なお、2019年11月９日付株式分割（普通株式１株につき300株の割合）による分割後の株式数に換算して記載しております。

- 79 -

2020/03/16 16:44:51／20625038_株式会社さくらさくプラス_有価証券届出書（新規公開）(2) ストック・オプションの規模及びその変動状況
当連結会計年度（2018年７月期）において存在したストック・オプションを対象とし、ストック・オプションの数については、株式数に換算して記載しております。
① ストック・オプションの数

権利確定前

第１回新株予約権

第２回新株予約権（ストック・オプション）（ストック・オプション）（株）

前連結会計年度末－－

付与

630,000

30,000失効

14,100

－

権利確定

－

－

未確定残

615,900

30,000前連結会計年度末

－

－

権利確定

－

－

権利行使

－

－

失効

－

－

未行使残

－

－

権利確定後

（株）

（注）2019年11月９日付株式分割（普通株式１株につき300株の割合）による分割後の株式数に換算して記載しております。
② 単価情報第１回新株予約権（ストック・オプション）

第２回新株予約権（ストック・オプション）

権利行使価格（注）

（円）

330

330

行使時平均株価（円）－－

付与日における公正な評価単価（円）－－（注）2019年11月９日付株式分割（普通株式１株につき300株の割合）による分割後の単価に換算して記載しております。
３．ストック・オプションの公正な評価単価の見積方法
当社株式は未公開株式であるため、ストック・オプションの公正な評価単価の見積方法を単位当たりの本源的価値の見積りによっております。また、単位当たりの本源的価値を算定する基礎となる当社株式の評価方法は、ⅮⅭＦ法によっております。
４．ストック・オプションの権利確定数の見積方法
基本的には、将来の失効数の合理的な見積りは困難であるため、実績の失効数のみを反映させる方法を採用しております。
５．ストック・オプションの単位当たりの本源的価値により算定を行う場合の当連結会計年度末における本源的価値の合計額及び当連結会計年度において権利行使されたストック・オプションの権利行使日における本源的価値の合計額(1) 当連結会計年度末における本源的価値の合計額－円(2) 当連結会計年度において権利行使されたストック・オプションの権利行使日における本源的価値の合計額－円- 80 -

2020/03/16 16:44:51／20625038_株式会社さくらさくプラス_有価証券届出書（新規公開）

当連結会計年度(自2018年８月１日

至

2019年７月31日)

１．ストック・オプションに係る費用計上額及び科目名
該当事項はありません。
２．ストック・オプションの内容、規模及びその変動状況(1) ストック・オプションの内容

付与対象者の区分及び人数

株式の種類別のストック・オプショ

第１回新株予約権

第２回新株予約権（ストック・オプション）（ストック・オプション）

当社従業員
当社子会社取締役

４名
１名

当社子会社従業員

115名

普通株式

630,000株

当社監査役

普通株式

２名

30,000株

ンの数（注）
付与日

2017年10月16日

2017年10月16日

権利確定条件

当社または当社子会社の取締役、監査当社または当社子会社の取締役、監査役、従業員、顧問、アドバイザー、コンサルタントその他名目の如何を問わ役、従業員、顧問、アドバイザー、コンサルタントその他名目の如何を問わず当社との間で委任、請負等の継続的な契約関係にある者であることを要す

ず当社との間で委任、請負等の継続的な契約関係にある者であることを要する。ただし、当社が取締役会において特に新株予約権の行使を認めた者につる。ただし、当社が取締役会において特に新株予約権の行使を認めた者については、この限りではない。
その他の行使条件は新株予約権割当契

いては、この限りではない。
その他の行使条件は新株予約権割当契約書に定めるところによる。

約書に定めるところによる。

対象勤務期間

対象期間の定めはありません。

対象期間の定めはありません。

権利行使期間自至自至

2019年10月17日
2027年10月16日

2019年10月17日
2027年10月16日（注）株式数に換算して記載しております。なお、2019年11月９日付株式分割（普通株式１株につき300株の割合）による分割後の株式数に換算して記載しております。

- 81 -

2020/03/16 16:44:51／20625038_株式会社さくらさくプラス_有価証券届出書（新規公開）(2) ストック・オプションの規模及びその変動状況
当連結会計年度（2019年７月期）において存在したストック・オプションを対象とし、ストック・オプションの数については、株式数に換算して記載しております。
① ストック・オプションの数

権利確定前

第１回新株予約権

第２回新株予約権（ストック・オプション）（ストック・オプション）（株）

前連結会計年度末

615,900

30,000

付与

－

－

失効

5,700

－

権利確定

－

－

未確定残

610,200

30,000前連結会計年度末

－

－

権利確定

－

－

権利行使

－

－

失効

－

－

未行使残

－

－

権利確定後

（株）

（注）2019年11月９日付株式分割（普通株式１株につき300株の割合）による分割後の株式数に換算して記載しております。
② 単価情報第１回新株予約権（ストック・オプション）

第２回新株予約権（ストック・オプション）

権利行使価格（注）

（円）

330

330

行使時平均株価（円）－－

付与日における公正な評価単価（円）－－（注）2019年11月９日付株式分割（普通株式１株につき300株の割合）による分割後の単価に換算して記載しております。
３．ストック・オプションの公正な評価単価の見積方法
当社株式は未公開株式であるため、ストック・オプションの公正な評価単価の見積方法を単位当たりの本源的価値の見積りによっております。また、単位当たりの本源的価値を算定する基礎となる当社株式の評価方法は、ⅮⅭＦ法によっております。
４．ストック・オプションの権利確定数の見積方法
基本的には、将来の失効数の合理的な見積りは困難であるため、実績の失効数のみを反映させる方法を採用しております。
５．ストック・オプションの単位当たりの本源的価値により算定を行う場合の当連結会計年度末における本源的価値の合計額及び当連結会計年度において権利行使されたストック・オプションの権利行使日における本源的価値の合計額(1) 当連結会計年度末における本源的価値の合計額－円(2) 当連結会計年度において権利行使されたストック・オプションの権利行使日における本源的価値の合計額－円- 82 -

2020/03/16 16:44:51／20625038_株式会社さくらさくプラス_有価証券届出書（新規公開）（税効果会計関係）
前連結会計年度(2018年７月31日)
１．繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳
当連結会計年度（2018年７月31日）
繰延税金資産税務上の繰越欠損金(注)２

102,292千円

減損損失

54,225 〃

礼金償却

43,472 〃繰延消費税68,872 〃賞与引当金28,312 〃その他

8,281 〃

繰延税金資産小計

305,457千円

税務上の繰越欠損金に係る評価性引当額(注)２△102,292 〃

将来減算一時差異等の合計に係る評価性引当額△201,199 〃評価性引当額小計(注)１△303,492千円

繰延税金資産合計

1,964千円

繰延税金負債△706,830千円

固定資産圧縮積立金
繰延税金負債合計△706,830千円

繰延税金負債の純額△704,866千円(注)１．評価性引当額が127,210千円増加しております。この増加の主な内容は、連結子会社（株式会社さくらさくみらい）において、将来減算一時差異に関する評価性引当額が127,210千円増加したことに伴うものであります。
(注)２．税務上の繰越欠損金及びその繰延税金資産の繰越期限別の金額
１年以内
（千円）

税務上の繰越欠損金

１年超

２年超

３年超

４年超

２年以内

３年以内

４年以内

５年以内

（千円）

（千円）

（千円）

（千円）

５年超

合計

（千円）

（千円）

―

―

―

―

―

102,292

102,292

評価性引当額

―

―

―

―

―

△102,292△102,292

繰延税金資産

―

―

―

―

―

―

―

（※）

(※) 税務上の繰越欠損金は、法定実効税率を乗じた額であります。
２．法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの、当該差異の原因となった
主要な項目別の内訳
当連結会計年度（2018年７月31日）
法定実効税率33.8％（調整）
住民税均等割

0.7％

評価性引当額の増減

17.0％

税額控除

△0.1％

軽減税率適用による影響△0.1％

繰戻還付税金

△0.6％

その他

0.3％

税効果会計適用後の法人税等の負担率

51.0％- 83 -

2020/03/16 16:44:51／20625038_株式会社さくらさくプラス_有価証券届出書（新規公開）

当連結会計年度(2019年７月31日)
１．繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳
当連結会計年度（2019年７月31日）
繰延税金資産税務上の繰越欠損金(注)２

149,193千円

減損損失87,630 〃

礼金償却

69,050 〃繰延消費税

105,960 〃

賞与引当金

41,488 〃その他

8,153 〃

繰延税金資産小計

461,476千円

税務上の繰越欠損金に係る評価性引当額(注)２△149,193 〃将来減算一時差異等の合計に係る評価性引当額△308,524 〃評価性引当額小計(注)１△457,717千円

繰延税金資産合計

3,758千円

繰延税金負債△1,267,358千円

固定資産圧縮積立金
繰延税金負債合計△1,267,358千円

繰延税金負債の純額△1,263,599千円(注)１．評価性引当額が154,225千円増加しております。この増加の主な内容は、連結子会社（株式会社さくらさくみらい）において、将来減算一時差異に関する評価性引当額が154,225千円増加したことに伴うものであります。
(注)２．税務上の繰越欠損金及びその繰延税金資産の繰越期限別の金額
１年以内
（千円）

税務上の繰越欠損金

１年超

２年超

３年超

４年超

２年以内

３年以内

４年以内

５年以内

（千円）

（千円）

（千円）

（千円）

５年超

合計

（千円）

（千円）

―

―

―

―

―

149,193

149,193

評価性引当額

―

―

―

―

―

△149,193△149,193

繰延税金資産

―

―

―

―

―

―

―

（※）

(※) 税務上の繰越欠損金は、法定実効税率を乗じた額であります。
２．法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの、当該差異の原因となった
主要な項目別の内訳
当連結会計年度（2019年７月31日）
法定実効税率

33.6％（調整）
住民税均等割

0.5％

評価性引当額の増減

12.0％

軽減税率適用による影響

△0.2％

その他

0.1％

税効果会計適用後の法人税等の負担率

45.9％- 84 -

2020/03/16 16:44:51／20625038_株式会社さくらさくプラス_有価証券届出書（新規公開）（企業結合等関係）
前連結会計年度(自 2017年８月１日
共通支配下の取引等

至

2018年７月31日)（単独株式移転による持株会社設立）
１．取引の概要
株式会社ブロッサム（現 株式会社さくらさくみらい）は、2017年７月26日開催の臨時株主総会において、単独
株式移転の方法により持株会社「株式会社さくらさくプラス」を設立することを決議し、2017年８月１日に設立いたしました。
(1) 結合当事企業の名称及びその事業の内容
株式会社ブロッサム（現(2) 企業結合日

株式会社さくらさくみらい）保育事業

2017年８月１日(3) 企業結合の法的形式
単独株式移転による持株会社設立(4) 結合後企業の名称
株式会社さくらさくプラス(5) その他取引の概要に関する事項
保育事業者として一層の地位確立を目指すべく、さらなる事業の拡大と、それに伴う組織管理体制の整備、経営管理体制の強化を図るとともに、経営環境が目まぐるしく変わっていく昨今の経済状況下で、M&Aやアライアンス等の企業再編をはじめとした重要な意思決定をスピード感をもって実行していく必要があるものと判断し、純粋持株会社体制へ移行することといたしました。
２．実施した会計処理の概要「企業結合に関する会計基準」（企業会計基準第21号 平成25年９月13日）及び「企業結合会計基準及び事業分
離等会計基準に関する適用指針」（企業会計基準適用指針第10号 平成25年９月13日）に基づき、共通支配下の取引として処理しております。
当連結会計年度(自 2018年８月１日
該当事項はありません。

至

2019年７月31日)- 85 -

2020/03/16 16:44:51／20625038_株式会社さくらさくプラス_有価証券届出書（新規公開）（資産除去債務関係）
前連結会計年度(自 2017年８月１日 至 2018年７月31日)
１．資産除去債務のうち連結貸借対照表に計上しているもの
当社グループは、事務所等の不動産賃貸借契約に基づく退去時における原状回復義務を資産除去債務として認識しておりますが、当該債務の総額に重要性が乏しいため、記載を省略しております。
なお、当連結会計年度末における資産除去債務は、負債計上に代えて、不動産賃貸借契約に関連する敷金の回収が最終的に見込めないと認められる金額を合理的に見積り、当連結会計年度の負担に属する金額を費用に計上する方法によっております。
２．連結貸借対照表に計上しているもの以外の資産除去債務
当社グループでは、賃貸借施設等について退去時における原状回復義務を有しておりますが、賃貸資産の使用期間が明確でなく、現時点において将来退去する予定もないものについては、資産除去債務を合理的に見積ることができないため計上しておりません。
当連結会計年度(自2018年８月１日

至

2019年７月31日)

１．資産除去債務のうち連結貸借対照表に計上しているもの
当社グループは、事務所等の不動産賃貸借契約に基づく退去時における原状回復義務を資産除去債務として認識しておりますが、当該債務の総額に重要性が乏しいため、記載を省略しております。
なお、当連結会計年度末における資産除去債務は、負債計上に代えて、不動産賃貸借契約に関連する敷金の回収が最終的に見込めないと認められる金額を合理的に見積り、当連結会計年度の負担に属する金額を費用に計上する方法によっております。
２．連結貸借対照表に計上しているもの以外の資産除去債務
当社グループでは、賃貸借施設等について退去時における原状回復義務を有しておりますが、賃貸資産の使用期間が明確でなく、現時点において将来退去する予定もないものについては、資産除去債務を合理的に見積ることができないため計上しておりません。

- 86 -

2020/03/16 16:44:51／20625038_株式会社さくらさくプラス_有価証券届出書（新規公開）（セグメント情報等）【セグメント情報】
前連結会計年度(自2017年８月１日

至

2018年７月31日)

当社グループは、保育事業の単一セグメントであるため、記載を省略しております。
当連結会計年度(自 2018年８月１日 至 2019年７月31日)
当社グループは、保育事業の単一セグメントであるため、記載を省略しております。
【関連情報】
前連結会計年度(自 2017年８月１日
１．製品及びサービスごとの情報

至

2018年７月31日)

単一の製品・サービスの区分の外部顧客への売上高が連結損益計算書の売上高の90％を超えるため、記載を省略
しております。
２．地域ごとの情報(1) 売上高
本邦以外の外部顧客への売上高がないため、該当事項はありません。
(2) 有形固定資産
本邦以外に所在している固定資産がないため、該当事項はありません。
３．主要な顧客ごとの情報(単位：千円)
顧客の名称又は氏名

売上高関連するセグメント名

大田区

500,313

保育事業

中央区

448,584

保育事業

練馬区375,970

保育事業

当連結会計年度(自2018年８月１日

至

2019年７月31日)

１．製品及びサービスごとの情報
単一の製品・サービスの区分の外部顧客への売上高が連結損益計算書の売上高の90％を超えるため、記載を省略
しております。
２．地域ごとの情報(1) 売上高
本邦以外の外部顧客への売上高がないため、該当事項はありません。
(2) 有形固定資産
本邦以外に所在している固定資産がないため、該当事項はありません。
３．主要な顧客ごとの情報(単位：千円)
顧客の名称又は氏名

売上高

大田区

関連するセグメント名
831,926- 87 -

保育事業

2020/03/16 16:44:51／20625038_株式会社さくらさくプラス_有価証券届出書（新規公開）【報告セグメントごとの固定資産の減損損失に関する情報】
前連結会計年度(自 2017年８月１日
該当事項はありません。

至

2018年７月31日)

当連結会計年度(自至2019年７月31日)

2018年８月１日

当社グループは、保育事業の単一セグメントであるため、記載を省略しております。
【報告セグメントごとののれんの償却額及び未償却残高に関する情報】
前連結会計年度(自 2017年８月１日 至 2018年７月31日)
該当事項はありません。
当連結会計年度(自 2018年８月１日
該当事項はありません。

至

2019年７月31日)【報告セグメントごとの負ののれん発生益に関する情報】
前連結会計年度(自 2017年８月１日
該当事項はありません。

至

2018年７月31日)

当連結会計年度(自至2019年７月31日)

2018年８月１日

該当事項はありません。

- 88 -

2020/03/16 16:44:51／20625038_株式会社さくらさくプラス_有価証券届出書（新規公開）【関連当事者情報】
前連結会計年度(自 2017年８月１日
関連当事者との取引

至2018年７月31日)(1) 連結財務諸表提出会社と関連当事者との取引該当事項はありません。
(2) 連結財務諸表提出会社の連結子会社と関連当事者との取引
連結財務諸表提出会社の役員及び主要株主（個人の場合に限る。）等

種類

役員
主要株主

役員
主要株主

会社等の名称
又は氏名

西尾

中山

義隆

隆志

重要な子会
社の役員及
びその近親 株式会社ル者 が 議 決 権 ンビニーの 過 半 数 を （注）6
所有する会
社

所在地

－

－

大阪府
箕面市

資本金又
は出資金
(千円)

－

－

議決権等
事業の内容
の所有
関連当事者
又は職業 (被所有)割合 との関係
(％)

取引の内容

当社子会社
の銀行借入
に対する債
務被保証
（注）1
当社子会社
の設備リー
当社
（被所有）
スに対する
代 表 取 締 役 直接14.7 債務被保証
債務被保証
社長
間接17.3
（注）2
当社子会社
の不動産賃
借取引に対
する連帯保
証
（注）3
当社子会社
の銀行借入
に対する債
務被保証
（注）4
当社
（被所有）
取 締 役 副 社 直接14.7 債務被保証 当社子会社
長間接17.3
の不動産賃
借取引に対
する連帯保
証
（注）5

飲食業・不
10,000
動産賃貸業

－

社債の償還
当社子会社 （注）7の社債の引受（注）7 利息の支払
（注）7

取引金額
(千円)

期末残高
(千円)

科目

1,955,991－－

48,401

－

－

－

－

－

89,151

－

－

－

－

－

9,000

流動負債
その他

4,000

730

固定負債
その他

8,000

（注）１．当社子会社である株式会社ブロッサム（現 株式会社さくらさくみらい）の銀行借入について代表取締役社長
西尾義隆より債務保証を受けております。債務保証の取引金額は、連結会計年度末の借入金残高を記載しております。なお、保証料の支払いは行っておりません。
２．当社子会社である株式会社ブロッサム（現 株式会社さくらさくみらい）の設備リースについて代表取締役社
長西尾義隆より債務保証を受けております。債務保証の取引金額は、連結会計年度末のリース債務残高を記載
しております。なお、保証料の支払いは行っておりません。
３．当社子会社である株式会社ブロッサム（現 株式会社さくらさくみらい）の不動産賃借取引について、代表取締役社長西尾義隆より連帯保証を受けております。不動産賃借取引については期末における未払債務がないた
め取引金額を記載しておりませんが、当連結会計年度の年間賃料は102,023千円であります。なお、保証料の支払いは行っておりません。
４．当社子会社である株式会社ブロッサム（現 株式会社さくらさくみらい）の銀行借入について取締役副社長中山隆志より債務保証を受けております。債務保証の取引金額は、連結会計年度末の借入金残高を記載しております。なお、保証料の支払いは行っておりません。
５．当社子会社である株式会社ブロッサム（現 株式会社さくらさくみらい）の不動産賃借取引について、取締役
副社長中山隆志より連帯保証を受けております。不動産賃借取引については期末における未払債務がないため
取引金額を記載しておりませんが、当連結会計年度の年間賃料は29,402千円であります。なお、保証料の支払いは行っておりません。
６．当社子会社である株式会社ブロッサム（現株式会社さくらさくみらい）取締役田中啓允及びその近親者が議決権の100％を直接所有しております。

- 89 -

2020/03/16 16:44:51／20625038_株式会社さくらさくプラス_有価証券届出書（新規公開）

７．当社子会社である株式会社ブロッサム（現株式会社さくらさくみらい）の社債の発行条件は、市場金利を勘案して利率を合理的に決定しており、償還期間は７年、年賦償還です。
８．取引金額には消費税等が含まれておらず、期末残高には消費税等が含まれております。
当連結会計年度(自2018年８月１日

至

2019年７月31日)

関連当事者との取引(1) 連結財務諸表提出会社と関連当事者との取引該当事項はありません。
(2) 連結財務諸表提出会社の連結子会社と関連当事者との取引
連結財務諸表提出会社の役員及び主要株主(個人の場合に限る。)等

種類

役員
主要株主

会社等の名称
又は氏名

西尾

義隆

所在地

－

資本金又
は出資金
(千円)

－

議決権等
事業の内容
の所有
関連当事者
又は職業 (被所有)割合 との関係
(％)

取引の内容

当社子会社
の銀行借入
に対する債
務被保証
（注）1
当社子会社
の設備リー
当社
（被所有）
スに対する
代 表 取 締 役 直接14.7 債務被保証 債務被保証
社長
間接17.7
（注）2
当社子会社
の不動産賃
借取引に対
する連帯保
証
（注）3

役員
主要株主

当社子会社
の銀行借入
に対する債
務被保証
（注）4

中山

隆志

重要な子会
社の役員及
びその近親 株式会社ル者 が 議 決 権 ンビニーの 過 半 数 を （注）6
所有する会
社

－

大阪府
箕面市

－

10,000

当社（被所有）
取 締 役 副 社 直接14.7 債務被保証 当社子会社
長間接17.7
の不動産賃
借取引に対
する連帯保
証
（注）5

飲食業・不
動産賃貸業

－

社債の償還
当社子会社 （注）7の社債の引受（注）7 利息の支払
（注）7

取引金額
(千円)

期末残高
(千円)

科目

2,512,263－－

31,648

－

－

－

－

ー

49,659

－

－

－

－

－

－

流動負債
その他

4,000

－

固定負債
その他

8,000

（注）１．当社子会社である株式会社さくらさくみらいの銀行借入について代表取締役社長西尾義隆より債務保証を受けております。債務保証の取引金額は、連結会計年度末の借入金残高を記載しております。なお、保証料の支払いは行っておりません。
２．当社子会社である株式会社さくらさくみらいの設備リースについて代表取締役社長西尾義隆より債務保証を受けております。債務保証の取引金額は、連結会計年度末のリース債務残高を記載しております。なお、保証料の支払いは行っておりません。
３．当社子会社である株式会社さくらさくみらいの不動産賃借取引について、代表取締役社長西尾義隆より連帯保証を受けております。不動産賃借取引については期末における未払債務がないため取引金額を記載しておりま
せんが、当連結会計年度の年間賃料は115,075千円であります。なお、保証料の支払いは行っておりません。
４．当社子会社である株式会社さくらさくみらいの銀行借入について取締役副社長中山隆志より債務保証を受けております。債務保証の取引金額は、連結会計年度末の借入金残高を記載しております。なお、保証料の支払いは行っておりません。
５．当社子会社である株式会社さくらさくみらいの不動産賃借取引について、取締役副社長中山隆志より連帯保証を受けております。不動産賃借取引については期末における未払債務がないため取引金額を記載しておりませんが、当連結会計年度の年間賃料は27,859千円であります。なお、保証料の支払いは行っておりません。

- 90 -

2020/03/16 16:44:51／20625038_株式会社さくらさくプラス_有価証券届出書（新規公開）

６．田中啓允及びその近親者が議決権の100％を直接所有しておりますが、2019年３月31日付で、田中啓允は、当社子会社である株式会社さくらさくみらいの取締役を辞任したため、同日をもって、関連当事者に該当しなくなっております。そのため、関連当事者であった期間の取引金額及び関連当事者に該当しなくなった時点での残高を記載しております。
７．当社子会社である株式会社さくらさくみらいの社債の発行条件は、市場金利を勘案して利率を合理的に決定しており、償還期間は７年、年賦償還です。
８．取引金額には消費税等が含まれておらず、期末残高には消費税等が含まれております。

- 91 -

2020/03/16 16:44:51／20625038_株式会社さくらさくプラス_有価証券届出書（新規公開）（１株当たり情報）
前連結会計年度（自2017年８月１日

至

2018年７月31日）
当連結会計年度(自 2017年８月１日
至 2018年７月31日)

１株当たり純資産額

172.57円

１株当たり当期純利益

97.04円（注）１．潜在株式調整後１株当たり当期純利益については、潜在株式は存在するものの、当社株式は非上場であるため、期中平均株価が把握できませんので記載しておりません。
２．当社は、2019年10月16日開催の取締役会決議により、2019年11月９日付で普通株式１株につき300株の割合で株式分割を行っております。当連結会計年度の期首に当該株式分割が行われたと仮定して１株当たり純資産額及び１株当たり当期純利益を算出しております。
３．１株当たり当期純利益の算定上の基礎は、以下のとおりであります。
当連結会計年度
2017年８月１日(自至

2018年７月31日)

親会社株主に帰属する当期純利益(千円)

366,795

普通株主に帰属しない金額(千円)－

普通株式に係る親会社株主に帰属する
当期純利益 (千円)

366,795

普通株式の期中平均株式数(株)3,780,000

希薄化効果を有しないため、潜在株式調整後１株当たり当期純利益の算定に含めなかった潜

新株予約権２種類（新株予
約権の数2,153個）。

在株式の概要

なお、新株予約権の概要は「第二部 企業情報 第４提出会社の状況 １ 株式等の状況 (2)新株予約権等の状
況 ①ストックオプション制
度の内容」に記載のとおりであります。

- 92 -

2020/03/16 16:44:51／20625038_株式会社さくらさくプラス_有価証券届出書（新規公開）

当連結会計年度（自2018年８月１日

至

2019年７月31日）
当連結会計年度(自 2018年８月１日
至

2019年７月31日)

１株当たり純資産額

357.09円

１株当たり当期純利益184.53円（注）１．潜在株式調整後１株当たり当期純利益については、潜在株式は存在するものの、当社株式は非上場であるため、期中平均株価が把握できませんので記載しておりません。
２．当社は、2019年10月16日開催の取締役会決議により、2019年11月９日付で普通株式１株につき300株の割合で株式分割を行っております。前連結会計年度の期首に当該株式分割が行われたと仮定して１株当たり純資産額及び１株当たり当期純利益を算出しております。
３．１株当たり当期純利益の算定上の基礎は、以下のとおりであります。
当連結会計年度(自 2018年８月１日
至 2019年７月31日)
親会社株主に帰属する当期純利益(千円)

697,515

普通株主に帰属しない金額(千円)－

普通株式に係る親会社株主に帰属する
当期純利益

697,515(千円)

普通株式の期中平均株式数(株)3,780,000

希薄化効果を有しないため、潜在株式調整後

新株予約権２種類（新株予

１株当たり当期純利益の算定に含めなかった潜在株式の概要約権の数2,134個）。
なお、新株予約権の概要は「第二部 企業情報
提出会社の状況 １

第４
株式等の状況 (2)新株予約権等の状
況 ①ストックオプション制
度の内容」に記載のとおりであります。

- 93 -

2020/03/16 16:44:51／20625038_株式会社さくらさくプラス_有価証券届出書（新規公開）（重要な後発事象）
前連結会計年度（自 2017年８月１日
該当事項はありません。

至

2018年７月31日）

当連結会計年度（自至2019年７月31日）

2018年８月１日

当社は、2019年10月16日開催の取締役会決議に基づき、2019年11月９日付をもって株式分割を行っております。また、上記株式分割に伴い、定款の一部を変更し単元株制度を採用しております。
１．株式分割、単元株制度の採用の目的
当社株式の流動性の向上と投資家の皆様の利便性の向上を図ることを目的として株式分割を実施するとともに、
１単元を100株とする単元株制度を採用いたします。
２．分割方法2019年11月９日を基準日として、同日最終の株主名簿に記録された株主の所有する普通株式を、１株につき300株の割合をもって分割いたします。
３．分割により増加する株式数
株式分割前の発行済株式総数
今回の分割により増加する株式数

12,600株
3,767,400株

株式分割後の発行済株式総数
今回の分割後の発行可能株式総数

3,780,000株
12,000,000株

４．株式分割の効力発生日
2019年11月９日
５．１株当たり情報に及ぼす影響「１株当たり情報」は、当該株式分割が前連結会計年度の期首に行われたと仮定して算出しており、これによる影響については、当該箇所に反映しております。
６．単元株制度の概要
単元株制度を採用し、普通株式の単元株式数を100株といたしました。

- 94 -

2020/03/16 16:44:51／20625038_株式会社さくらさくプラス_有価証券届出書（新規公開）【注記事項】※（四半期連結損益計算書関係）
販売費及び一般管理費のうち主要な費目及び金額は次のとおりであります。
当第２四半期連結累計期間（自 2019年８月１日
至 2020年１月31日）
給料及び手当120,773千円

賞与引当金繰入額
退職給付費用

8,734千円
1,437千円（四半期連結キャッシュ・フロー計算書関係）※

現金及び現金同等物の四半期末残高と四半期連結貸借対照表に掲記されている科目の金額との関係は下記のとおりであります。
当第２四半期連結累計期間（自 2019年８月１日
至 2020年１月31日）
現金及び預金勘定

1,266,578千円

預入期間が３ヶ月を超える定期預金△68,400〃

現金及び現金同等物

1,198,177千円（セグメント情報等）【セグメント情報】
当第２四半期連結累計期間(自 2019年８月１日 至 2020年１月31日)
当社グループは、保育事業の単一セグメントであるため、記載を省略しております。
（１株当たり情報）
１株当たり四半期純利益及び算定上の基礎は、以下のとおりであります。
当第２四半期連結累計期間（自 2019年８月１日
至 2020年１月31日）
１株当たり四半期純利益

36円72銭（算定上の基礎）
親会社株主に帰属する四半期純利益（千円）

138,801

普通株主に帰属しない金額（千円）－

普通株式に係る親会社株主に帰属する四半期純利

138,801

益（千円）
普通株式の期中平均株式数（株）

3,780,000

希薄化効果を有しないため、潜在株式調整後１株当－たり四半期純利益の算定に含めなかった潜在株式で、前連結会計年度末から重要な変動があったものの概要（注）１．潜在株式調整後１株当たり四半期純利益については、潜在株式は存在するものの、当社株式は非上場であるため、期中平均株価が把握できませんので記載しておりません。
２．当社は、2019年10月16日開催の取締役会決議により、2019年11月９日付で普通株式１株につき300株の割合で株式分割を行っております。当連結会計年度の期首に当該株式分割が行われたと仮定して１株当たり四半期純利益を算出しております。

- 95 -

2020/03/16 16:44:51／20625038_株式会社さくらさくプラス_有価証券届出書（新規公開）⑤【連結附属明細表】【社債明細表】
会社名

銘柄

発行年月日

株式会社さくらさくみらい（旧株式会社ブロッサム）

第２回 無担保
利付少人数私募社債

合計－

当期首残高 当期末残高
(千円)

(千円)

2014年
７月31日

21,000－－21,000

－

利率

担保

償還期限

3.00

なし

2021年
７月30日

－

－

－

(％)

（注）当連結会計年度において全額繰上償還を行ったため、当期末残高は「－」で記載しております。
【借入金等明細表】
区分

当期首残高

当期末残高

平均利率

(千円)

(千円)

(％)

返済期限

短期借入金

287,600

741,849

1.1－

１年以内に返済予定の長期借入金

235,225

322,6881.1－

１年以内に返済予定のリース債務

16,752

15,946－－

長期借入金(１年以内に返済予定のものを除く。)

1,477,566

2,044,159

0.9

31,64815,702

－

－

－

－

－

2,048,793

3,140,346－－

リース債務(１年以内に返済予定のものを除く。)
その他有利子負債合計

2020年９月～
2029年10月
2021年４月～
2023年３月（注）１．平均利率については、期末借入金残高に対する加重平均利率を記載しております。
２．リース債務の平均利率については、リース料総額に含まれる利息相当額を控除する前の金額でリース債務を連結貸借対照表に計上しているため、記載しておりません。
３．長期借入金及びリース債務(１年以内に返済予定のものを除く。)の連結決算日後５年間の返済予定額は以下のとおりであります。
区分

１年超２年以内(千円)

２年超３年以内(千円)

３年超４年以内(千円)

４年超５年以内
(千円)

長期借入金

383,378

320,577

302,902272,380

リース債務

12,881

2,249

570

－

【資産除去債務明細表】
当社グループでは、資産除去債務の負債計上に代えて、不動産賃借契約等の敷金の回収が最終的に見込めないと認められる金額を合理的に見積り、そのうち当連結会計年度の負担に属する金額を費用に計上する方法を採用しているため、該当事項はありません。
（２）【その他】
該当事項はありません。

- 96 -

2020/03/16 16:44:51／20625038_株式会社さくらさくプラス_有価証券届出書（新規公開）

２【財務諸表等】（１）【財務諸表】①【貸借対照表】（単位：千円）
前事業年度(2018年７月31日)
資産の部
流動資産
現金及び預金
未収入金
前払費用
その他
流動資産合計固定資産
無形固定資産ソフトウエア
無形固定資産合計
投資その他の資産関係会社株式繰延税金資産
敷金及び保証金
投資その他の資産合計
固定資産合計
資産合計
負債の部
流動負債
短期借入金
1年内返済予定の関係会社長期借入金
未払金
未払費用
未払法人税等預り金
賞与引当金
流動負債合計固定負債
関係会社長期借入金
固定負債合計
負債合計
純資産の部
株主資本
資本金
資本剰余金
その他資本剰余金
資本剰余金合計
利益剰余金
その他利益剰余金
繰越利益剰余金
利益剰余金合計
株主資本合計
新株予約権
純資産合計
負債純資産合計- 97 -

当事業年度(2019年７月31日)

42,884

41,437※１ 5,768※１ 28,678

121
1,574
50,348619
20,23090,965

－
－

221
221

294,504
1,964－
296,468
296,468
346,817294,504
2,520
106,676
403,701
403,922494,888－－
14,312
1,000
14,3392,674
1,211
33,5382,389
21,71022,270
1,888
10,9034,521
4,188
67,872－－33,53878,29078,290146,162

50,00050,000235,504
235,504

235,504
235,504

27,774
27,774313,2780313,278
346,817

63,222
63,222
348,726
0348,726
494,8882020/03/16 16:44:51／20625038_株式会社さくらさくプラス_有価証券届出書（新規公開）②【損益計算書】（単位：千円）
前事業年度(自 2017年８月１日
至 2018年７月31日)
営業収益
営業費用
営業利益
営業外収益
受取利息
消費税等簡易課税差額収入
営業外収益合計
営業外費用
支払利息
創立費
営業外費用合計
経常利益
税引前当期純利益
法人税、住民税及び事業税
法人税等調整額
法人税等合計当期純利益- 98 -

当事業年度(自 2018年８月１日
至 2019年７月31日)※１ 155,063※１ 263,856※２ 118,189※２ 218,331

36,87445,524

0
4,703
4,703

124
7,528
7,652

－
1,427
1,427
40,14940,14914,339△1,964
12,37527,774211－
211
52,96552,965
18,073△555
17,51735,447

2020/03/16 16:44:51／20625038_株式会社さくらさくプラス_有価証券届出書（新規公開）③【株主資本等変動計算書】
前事業年度(自2017年８月１日

至

2018年７月31日)(単位：千円)
株主資本
資本剰余金

資本金

当期首残高

50,000

利益剰余金

新株予約権
その他利益剰余金
その他資本 資本剰余金合利益剰余金合 株主資本合計
剰余金
計
計
繰越利益剰
余金
235,504
235,504－－
285,504－

純資産合計

285,504

当期変動額
当期純利益
株主資本以外の項目の
当期変動額（純額）
当期変動額合計
当期末残高

当事業年度(自27,774

27,774

27,774

27,774
0

0

－

－

－

27,774

27,774

27,774

0

27,77450,000235,504

235,504

27,774

27,774313,2780313,2782018年８月１日

至

2019年７月31日)(単位：千円)
株主資本
資本剰余金

資本金

当期首残高

50,000

利益剰余金

新株予約権
その他利益剰余金
その他資本 資本剰余金合利益剰余金合 株主資本合計
剰余金
計
計
繰越利益剰
余金
235,504
235,504
27,774
27,774313,2780

純資産合計

313,278

当期変動額
当期純利益
株主資本以外の項目の
当期変動額（純額）
当期変動額合計
当期末残高

35,44735,44735,44735,447－－－－35,44735,44735,447－35,44750,000235,504

235,504

63,222

63,222

348,726

0348,726- 99 -

2020/03/16 16:44:51／20625038_株式会社さくらさくプラス_有価証券届出書（新規公開）【注記事項】（重要な会計方針）
前事業年度(自 2017年８月１日

至

2018年７月31日)

１．有価証券の評価基準及び評価方法
子会社株式移動平均法による原価法を採用しております。
２．繰延資産の処理方法
創立費
支出時に全額費用として処理しております。
３．引当金の計上基準
賞与引当金
従業員に対して支給する賞与の支出に充てるため、支給見込額の当事業年度負担額を計上しております。
４．その他財務諸表作成のための基本となる重要な事項
消費税等の会計処理
消費税等の会計処理は、税抜方式によっております。
当事業年度(自 2018年８月１日 至 2019年７月31日)
１．有価証券の評価基準及び評価方法
子会社株式移動平均法による原価法を採用しております。
２．固定資産の減価償却の方法
無形固定資産定額法を採用しております。なお、自社利用のソフトウエアについては、社内における利用可能期間（５年）に基づく定額法により償却しております。
３．引当金の計上基準
賞与引当金
従業員に対して支給する賞与の支出に充てるため、支給見込額の当事業年度負担額を計上しております。
４．その他財務諸表作成のための基本となる重要な事項
消費税等の会計処理
消費税等の会計処理は、税抜方式によっております。

- 100 -

2020/03/16 16:44:51／20625038_株式会社さくらさくプラス_有価証券届出書（新規公開）（表示方法の変更）
前事業年度(自 2017年８月１日 至 2018年７月31日)
下記の表示方法の変更に関する注記は、財務諸表等規則附則第３項の規定に基づき、2018年８月１日に開始する事業年度（以下「翌事業年度」という。）における表示方法の変更の注記と同様の内容を記載しております。
（「『税効果会計に係る会計基準』の一部改正」の適用に伴う変更）「『税効果会計に係る会計基準』の一部改正」（企業会計基準第28号

平成30年２月16日。以下「税効果会計基準一部改正」という。）を翌事業年度の期首から適用し、繰延税金資産は投資その他の資産の区分に表示し、繰延税金負債
は固定負債の区分に表示する方法に変更しております。この表示方法の変更を反映させるため、財務諸表等規則附則第３項の規定に基づき、当事業年度の財務諸表の組替えを行っております。
この結果、当事業年度の貸借対照表において、「流動資産」の「繰延税金資産」1,739千円は、「投資その他の資産」の「繰延税金資産」1,964千円に含めて表示しております。
当事業年度(自 2018年８月１日 至 2019年７月31日)（「『税効果会計に係る会計基準』の一部改正」の適用に伴う変更）「『税効果会計に係る会計基準』の一部改正」（企業会計基準第28号 平成30年２月16日。以下「税効果会計基準一部改正」という。）を当事業年度の期首から適用し、繰延税金資産は投資その他の資産の区分に表示し、繰延税金負債
は固定負債の区分に表示する方法に変更しております。この表示方法の変更を反映させるため、前事業年度の財務諸表の組替えを行っております。
この結果、前事業年度の貸借対照表において、「流動資産」の「繰延税金資産」1,739千円は、「投資その他の資産」の「繰延税金資産」1,964千円に含めて表示しております。

- 101 -

2020/03/16 16:44:51／20625038_株式会社さくらさくプラス_有価証券届出書（新規公開）（貸借対照表関係）※１

関係会社に対する資産及び負債（区分表示したものを除く）
区分掲記されたもの以外で各科目に含まれているものは、次のとおりであります。
前事業年度(2018年７月31日)

当事業年度(2019年７月31日)

5,768千円

28,678千円

流動資産
未収入金
※２

保証債務
次の関係会社等について、金融機関からの借入に対し、債務保証を行っております。
前事業年度

当事業年度

(2018年７月31日)(2019年７月31日)－

115,950千円－

115,950千円

株式会社さくらさくみらい計（損益計算書関係）※１ 関係会社との取引に係るものが次のとおり含まれております。
(自

前事業年度
2017年８月１日

(自

当事業年度
2018年８月１日

至

2018年７月31日)

至

2019年７月31日)

営業収益
※２

155,063千円

263,856千円

営業費用のうち主要な費目及び金額並びにおおよその割合は次のとおりであります。
前事業年度

当事業年度

(自 2017年８月１日
至 2018年７月31日)(自 2018年８月１日
至 2019年７月31日)

役員報酬70,230千円

96,950千円

給料及び手当18,933 〃56,768 〃賞与引当金繰入額

1,211 〃

4,188 〃

おおよその割合
販売費
一般管理費

－

－

100％

100％

（有価証券関係）
前事業年度(2018年７月31日)
子会社株式は、市場価格がなく時価を把握することが極めて困難と認められるため、子会社株式の時価を記載しておりません。なお、時価を把握することが極めて困難と認められる子会社株式の貸借対照表計上額は以下のとおりです。
(単位：千円)区分

当事業年度（2018年７月31日）

子会社株式

294,504
計294,504

当事業年度(2019年７月31日)
子会社株式は、市場価格がなく時価を把握することが極めて困難と認められるため、子会社株式の時価を記載しておりません。なお、時価を把握することが極めて困難と認められる子会社株式の貸借対照表計上額は以下のとおりです。
(単位：千円)
区分
子会社株式

当事業年度
（2019年７月31日）
294,504

計294,504- 102 -

2020/03/16 16:44:51／20625038_株式会社さくらさくプラス_有価証券届出書（新規公開）（税効果会計関係）
前事業年度(2018年７月31日)
１．繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳
当事業年度（2018年７月31日）
繰延税金資産未払事業税

1,331千円

賞与引当金

407 〃

減価償却超過額225 〃繰延税金資産合計

1,964千円

繰延税金資産の純額

1,964千円

２．法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの、当該差異の原因となった
主要な項目別の内訳
当事業年度（2018年７月31日）
法定実効税率33.8％（調整）
住民税均等割等

0.7％

税額控除

△1.5％

軽減税率適用による影響

△2.7％

その他

0.5％

税効果会計適用後の法人税等の負担率

30.8％

当事業年度(2019年７月31日)
１．繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳
当事業年度（2019年７月31日）
繰延税金資産
未払事業税

912千円

賞与引当金

1,407 〃

減価償却超過額200 〃

繰延税金資産合計

2,520千円

繰延税金資産の純額

2,520千円

２．法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの、当該差異の原因となった主
要な項目別の内訳
法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間の差異が法定実効税率の100分の５以下であるため注記を省略しております。

- 103 -

2020/03/16 16:44:51／20625038_株式会社さくらさくプラス_有価証券届出書（新規公開）（重要な後発事象）
前事業年度（自 2017年８月１日
該当事項はありません。

至

2018年７月31日）

当事業年度（自至2019年７月31日）

2018年８月１日

当社は、2019年10月16日開催の取締役会決議に基づき、2019年11月９日付をもって株式分割を行っております。また、上記株式分割に伴い、定款の一部を変更し単元株制度を採用しております。
１．株式分割、単元株制度の採用の目的
当社株式の流動性の向上と投資家の皆様の利便性の向上を図ることを目的として株式分割を実施するとともに、
１単元を100株とする単元株制度を採用いたします。
２．分割方法2019年11月９日を基準日として、同日最終の株主名簿に記録された株主の所有する普通株式を、１株につき300株の割合をもって分割いたします。
３．分割により増加する株式数
株式分割前の発行済株式総数
今回の分割により増加する株式数

12,600株
3,767,400株

株式分割後の発行済株式総数
今回の分割後の発行可能株式総数

3,780,000株
12,000,000株

４．株式分割の効力発生日
2019年11月９日
５．１株当たり情報に及ぼす影響
当該株式分割が前事業年度の期首に行われたと仮定した場合の１株当たり情報は以下のとおりとなります。
前事業年度

当事業年度

(自 2017年８月１日
至 2018年７月31日)(自 2018年８月１日
至 2019年７月31日)

１株当たり純資産額

82.88円92.26円

１株当たり当期純利益

7.35円

9.38円

（注）潜在株式調整後１株当たり当期純利益については、潜在株式は存在するものの、当社株式は非上場であるため、期中平均株価が把握できませんので記載しておりません。
６．単元株制度の概要
単元株制度を採用し、普通株式の単元株式数を100株といたしました。

- 104 -

2020/03/16 16:44:51／20625038_株式会社さくらさくプラス_有価証券届出書（新規公開）④【附属明細表】【有価証券明細表】
該当事項はありません。
【有形固定資産等明細表】

資産の種類

当期首残高
（千円）

当期増加額
（千円）

当期減少額
（千円）

当期末残高
（千円）

当期末減価
償却累計額
又は償却累
計額

当期償却額
（千円）

差引当期末
残高
（千円）

（千円）
無形固定資産ソフトウエア
無形固定資産計

－

229

－

229

7

7

221

－

229

－

229

7

7

221

【引当金明細表】
区分

当期首残高

当期増加額

当期減少額

当期末残高

(千円)

(千円)

(千円)

(千円)

賞与引当金

1,211

4,188

（２）【主な資産及び負債の内容】
連結財務諸表を作成しているため、記載を省略しております。
（３）【その他】
該当事項はありません。

- 105 -

1,211

4,188

2020/03/16 16:44:51／20625038_株式会社さくらさくプラス_有価証券届出書（新規公開）

第６【提出会社の株式事務の概要】
事業年度

毎年８月１日から翌年７月31日まで

定時株主総会

毎事業年度の終了後３ヶ月以内

基準日

毎事業年度末日株券の種類－

剰余金の配当の基準日

毎年１月31日、毎年７月31日

１単元の株式数

100株

株式の名義書換え（注）１
取扱場所

東京都千代田区丸の内一丁目４番５号
三菱ＵＦＪ信託銀行株式会社 証券代行部

株主名簿管理人

東京都千代田区丸の内一丁目４番５号
三菱ＵＦＪ信託銀行株式会社

取次所

三菱ＵＦＪ信託銀行株式会社 全国各支店

名義書換手数料

無料

新券交付手数料－

単元未満株式の買取り
取扱場所

東京都千代田区丸の内一丁目４番５号
三菱ＵＦＪ信託銀行株式会社 証券代行部

株主名簿管理人

東京都千代田区丸の内一丁目４番５号
三菱ＵＦＪ信託銀行株式会社

取次所

三菱ＵＦＪ信託銀行株式会社 全国各支店(注)１

買取手数料無料(注)２

公告掲載方法株主に対する特典

当社の公告方法は電子公告とする。ただし、事故その他やむを得ない事由によって電子公告による公告をすることができない場合は、日本経済新聞に掲載して行う。
公告掲載URL
https://www.sakurasakuplus.jp/
該当事項はありません。

(注)１．当社株式は、東京証券取引所マザーズへの上場に伴い、社債、株式等の振替に関する法律第128条第１項に規定する振替株式となることから、該当事項はなくなる予定です。
２．単元未満株式の買取手数料は、当社株式が東京証券取引所に上場された日から「株式の売買の委託に係る手数料相当額として別途定める金額」に変更されます。
３．当会社の株主は、その有する単元未満株式について、次に掲げる権利以外の権利を行使することができない旨、定款に定めております。
(1) 会社法第189条第２項各号に掲げる権利(2) 会社法第166条第１項の規定による請求をする権利(3) 株主の有する株式数に応じて募集株式の割当て及び募集新株予約権の割当てを受ける権利- 106 -

2020/03/16 16:44:51／20625038_株式会社さくらさくプラス_有価証券届出書（新規公開）

第７【提出会社の参考情報】
１【提出会社の親会社等の情報】
当社は、金融商品取引法第24条の７第１項に規定する親会社等はありません。

２【その他の参考情報】
該当事項はありません。

- 107 -

2020/03/16 16:44:51／20625038_株式会社さくらさくプラス_有価証券届出書（新規公開）

第四部【株式公開情報】
第１【特別利害関係者等の株式等の移動状況】
移動
年月日

移動前
所有者の
氏名又は名称

移動前
所有者の
住所

2019年
１月31日

株式会社ブルー・スカイ・
アソシエイツ
代表取締役
金子 岳人

東京都港
区赤坂
二丁目11
番13号

2019年
１月31日

株式会社ブルー・スカイ・
アソシエイツ
代表取締役
金子 岳人

東京都港
区赤坂
二丁目11
番13号

移動前
所有者の
提出会社との関係等

移動後所有者の氏名
又は名称

移動後
所有者の
住所

―

株式会社だ
いぎ 代表
取締役
西尾 義隆

東京 都品 川区 小 山七 丁
目５番９号

―

株式会社Ｔ
ＫＳ 代表
取締役
中山 隆志

東京 都品 川区 小 山七 丁
目５番９号

移動後
所有者の
移動株数
提出会社との
(株)
関係等
特別利害関
係者等
（役員等に
より総株主
50
等の議決権
の過半数が
所有されて
いる会社）
特別利害関
係者等
（役員等に
より総株主
50
等の議決権
の過半数が
所有されて
いる会社）

価格(単価)(円)

移動理由

7,900,000（158,000）
(注)５

移動前所有
者の売却意
向による

7,900,000（158,000）
(注)５

移動前所有
者の売却意
向による

(注) １．当社は、東京証券取引所マザーズへの上場を予定しておりますが、株式会社東京証券取引所(以下「同取引所」という。)が定める有価証券上場規程施行規則(以下「同施行規則」という。)第253条の規定に基づき、特別利害関係者等が、新規上場申請日の直前事業年度の末日から起算して２年前の日(2017年８月１日)から上場日の前日までの期間において、当社の発行する株式又は新株予約権の譲受け又は譲渡(上場前の公募等を除き、新株予約権の行使を含む。以下「株式等の移動」という。)を行っている場合には、当該株式等の移動の状況を同施行規則第219条第１項第２号に規定する「新規上場申請のための有価証券報告書(Ⅰの部)」に記載
するものとされております。
２．当社は、同施行規則第254条の規定に基づき、上場日から５年間、上記株式等の移動状況に係る記載内容についての記録を保存することとし、幹事取引参加者は、当社が当該記録を把握し、かつ、保存するための事務組
織を適切に整備している状況にあることを確認するものとされております。また、当社は、当該記録につき、同取引所が必要に応じて行う提出請求に応じなければならないとされております。同取引所は、当社が当該提出請求に応じない場合は、当社の名称及び当該提出請求に応じない状況にある旨を公表することができるとされております。また、同取引所は、当該提出請求により提出された記録を検討した結果、上記株式等の移動の状況に係る記載内容が明らかに正確でなかったと認められる場合には、当社及び幹事取引参加者の名称並びに当該記載内容が正確でなかったと認められる旨を公表することができるとされております。
３．特別利害関係者等の範囲は次のとおりであります。
(1) 当社の特別利害関係者…………役員、その配偶者及び二親等内の血族(以下「役員等」という)、役員等により総株主等の議決権の過半数を所有されている会社並びに関係会社及びその役員(2) 当社の大株主上位10名(3) 当社の人的関係会社及び資本的関係会社並びにこれらの役員(4) 金融商品取引業者(金融商品取引法第28条第８項に規定する有価証券関連業務を行う者に限る。)及びその役員並びに金融商品取引業者の人的関係会社及び資本的関係会社
４．移動価格は、譲渡人の当初取得価額を参考にして、当事者間で協議のうえ、決定した価格であります。
５．移動価格算定方式は次のとおりです。
DCF法(ディスカウンテッド・キャッシュフロー法)、純資産方式及び類似会社比準方式により算出した価格並
びに取得価額を総合的に勘案して、譲渡人と譲受人が協議の上、決定いたしました。
６．2019年10月16日開催の取締役会決議により、2019年11月９日付で普通株式１株につき300株の割合で株式分割を行っておりますが、上記「移動株数」及び「価格（単価）」は当該株式分割前の「移動株数」及び「価格（単価）」を記載しております。

- 108 -

2020/03/16 16:44:51／20625038_株式会社さくらさくプラス_有価証券届出書（新規公開）

第２【第三者割当等の概況】
１【第三者割当等による株式等の発行の内容】
項目
発行年月日
種類

新株予約権①

新株予約権②2017年10月16日

2017年10月16日

新株予約権の付与

新株予約権の付与（ストック・オプション） （ストック・オプション）

発行数

普通株式2,100株

普通株式100株

発行価格

１株につき99,000円（注）２

１株につき99,001円
（注）２

資本組入額

49,500円

49,501円

発行価額の総額

207,900,000円

9,900,100円

資本組入額の総額

103,950,000円

4,950,100円

2017年９月15日開催の臨時株主総会において、会
社法第236条、第238条及び第239条の規定に基づく

発行方法

新株予約権（ストック・オプション）の付与に関する決議を行っております。

保有期間等に関する確約

2017年９月15日開催の臨時株主総会において、会社法第236条、第238条及び第239条の規定に基づく新株予約権（ストック・オプション）の付与に関する決議を行っております。

－－（注）１．第三者割当等による募集株式の割当て等に関する規制に関し、株式会社東京証券取引所(以下「同取引所」という。)の定める規則は、以下のとおりであります。
(1) 同取引所の定める有価証券上場規程施行規則（以下「同施行規則」という。）第259条の規定において、新規上場申請者が、新規上場申請日の直前事業年度の末日から起算して１年前より後において、役員又は従業員等に報酬として新株予約権の割当てを行っている場合には、当該新規上場申請者は、割当てを受けた
役員又は従業員等との間で書面により報酬として割当てを受けた新株予約権の継続所有、譲渡時及び同取引所からの当該所有状況に係る照会時の同取引所への報告その他同取引所が必要と認める事項について確約を行うものとし、当該書面を同取引所が定めるところにより提出するものとされております。
(2) 当社が、前項の規定に基づく書面の提出等を行わないときは、同取引所は新規上場申請の不受理又は受理の取り消しの措置をとるものとしております。
(3) 当社の場合、新規上場申請日の直前事業年度の末日は、2019年７月31日であります。
２．株式の発行価額及び行使に際して払込をなすべき金額は、DCF法(ディスカウンテッド・キャッシュフロー法)、純資産方式及び類似会社比準方式により算出した価格を総合的に勘案して、決定しております。

- 109 -

2020/03/16 16:44:51／20625038_株式会社さくらさくプラス_有価証券届出書（新規公開）

３．新株予約権の行使時の払込金額、行使期間、行使の条件及び譲渡に関する事項については以下のとおりであります。
新株予約権①

新株予約権②

１株につき99,000円

１株につき99,000円

2019年10月17日から

2019年10月17日から

2027年10月16日まで

2027年10月16日まで

行使の条件「第二部 企業情報 第４ 提出会
社の状況 １ 株式等の状況(2)新株予約権等の状況」に記載のとおりであります。

「第二部 企業情報 第４ 提出会
社の状況 １ 株式等の状況(2)新株予約権等の状況」に記載のとおりであります。

新株予約権の譲渡に関する新株予約権を譲渡するときは、当社

新株予約権を譲渡するときは、当社

事項

取締役会の承認を要する。

取締役会の承認を要する。

行使時の払込金額
行使期間４．2019年10月16日開催の取締役会決議により、2019年11月９日付で普通株式１株につき300株の株式分割を行っておりますが、上記の「発行数」、「発行価格」及び、「資本組入額」及び「行使時の払込金額」は当
該株式分割前の「発行数」、「発行価格」及び、「資本組入額」及び「行使時の払込金額」を記載しております。
５．新株予約権①については、退職等により当社子会社従業員11名分の合計25,800株の権利が喪失しております。

- 110 -

2020/03/16 16:44:51／20625038_株式会社さくらさくプラス_有価証券届出書（新規公開）

２【取得者の概況】
新株予約権の付与（ストック・オプション）①
取得者の氏名又は名称取得者の取得者の住所

職業及び事業の内容等

割当株数

価格(単価)

取得者と

(株)

(円)

提出会社との関係

柿沼弘幸

埼玉県所沢市

会社員

82

石山

はつみ

埼玉県朝霞市

会社員

82

白石

真未

東京都江東区

会社員

73

田中

啓允

大阪府豊中市

会社役員

70

相澤

佳代子

千葉県松戸市

会社員

67

千葉県我孫子市

会社員

52

岡

勇人

丹羽

紗織

東京都中央区

会社員

52

鈴木

麻衣子

東京都江戸川区

会社員

40

今井

里沙

埼玉県三郷市

会社員

37

平井

祐子

東京都江東区

会社員

35

櫻井

満優美

東京都大田区

会社員

35

安田

惠子

大阪府豊中市

会社員

32

守田

亜希子

東京都江東区

会社員

32

西谷

弘樹

埼玉県所沢市

会社員

32

竹内

裕之

千葉県市川市

会社員

32

飯野

知美

埼玉県新座市

会社員

32

小林

涼子

東京都大田区

会社員

30

加藤

美幸

埼玉県志木市

会社員

27

空本

玲奈

東京都品川区

会社員

27

今井

裕也

大阪府大阪市都島区

会社員

27

守屋

和俊

東京都練馬区

会社員

27

村井

真理

東京都三鷹市

会社員

27

杉本

紗綾香

東京都台東区

会社員

27- 111 -

8,118,000 当社の従業員（99,000）
8,118,000 当社の従業員（99,000）
7,227,000 当社子会社の従業員（99,000）
特別利害関係者等
6,930,000（当社子会社の取締（99,000）
役）（注）４
6,633,000 当社子会社の従業員(99,000)
5,148,000 当社の従業員(99,000)
5,148,000 当社子会社の従業員(99,000)
3,960,000 当社子会社の従業員(99,000)
3,663,000 当社子会社の従業員(99,000)
3,465,000 当社子会社の従業員(99,000)
3,465,000 当社子会社の従業員(99,000)
3,168,000 当社子会社の従業員(99,000)
3,168,000 当社子会社の従業員(99,000)
3,168,000 当社子会社の従業員(99,000)
3,168,000 当社の従業員(99,000)
3,168,000 当社子会社の従業員(99,000)
2,970,000 当社子会社の従業員(99,000)
2,673,000 当社子会社の従業員(99,000)
2,673,000 当社子会社の従業員(99,000)
2,673,000 当社子会社の従業員(99,000)
2,673,000 当社子会社の従業員(99,000)
2,673,000 当社子会社の従業員(99,000)
2,673,000 当社子会社の従業員(99,000)

2020/03/16 16:44:51／20625038_株式会社さくらさくプラス_有価証券届出書（新規公開）

取得者の氏名又は名称取得者の住所

取得者の職業及び事業の内容等

割当株数(株)価格(単価)(円)

取得者と提出会社との関係

2,673,000(99,000)
2,673,000(99,000)
2,673,000(99,000)
2,475,000(99,000)
2,475,000(99,000)
2,475,000(99,000)
2,475,000(99,000)
2,475,000(99,000)
2,376,000(99,000)
2,277,000(99,000)
2,277,000(99,000)
2,178,000(99,000)
2,178,000(99,000)
2,178,000(99,000)
2,178,000(99,000)
1,980,000(99,000)
1,980,000(99,000)
1,980,000(99,000)
1,980,000(99,000)
1,980,000(99,000)
1,782,000(99,000)
1,683,000(99,000)
1,683,000(99,000)
1,683,000(99,000)
1,683,000(99,000)
1,485,000(99,000)

当社子会社の従業員

西谷睦

神奈川県横浜市西区

会社員

27

川口

真紀

東京都江戸川区

会社員

27

大阪府柏原市

会社員

27

畑

礼子

下田

達也

神奈川県横浜市中区

会社員

25

金子

大介

東京都江戸川区

会社員

25

山田

あい

東京都江戸川区

会社員

25

酒井

加奈子

東京都大田区

会社員

25

森村

真実

埼玉県川口市

会社員

25

村中

脩悟

東京都品川区

会社員

24

小林

直子

東京都板橋区

会社員

23

齋藤

重光

東京都八王子市

会社員

23

宮本

奈美

大阪府大阪市港区

会社員

22

榊原

しのぶ

東京都大田区

会社員

22

田中

友里

東京都品川区

会社員

22

二宮

優里

東京都豊島区

会社員

22

宮村

朋子

埼玉県蕨市

会社員

20

松岡

雅之

神奈川県横浜市泉区

会社員

20

新野

明美

東京都大田区

会社員

20

大島

みゆき

埼玉県さいたま市岩槻区

会社員

20

鈴木

かおり

大阪府豊中市

会社員

20

望月

佳奈

埼玉県和光市

会社員

18

川口

真理子

東京都江戸川区

会社員

17

渡辺

知世

東京都葛飾区

会社員

17

平井

孝典

埼玉県さいたま市中央区

会社員

17

鈴木

惇平

千葉県松戸市

会社員

17

横田

絵美

東京都墨田区

会社員

15- 112 -

当社子会社の従業員
当社子会社の従業員
当社子会社の従業員
当社子会社の従業員
当社子会社の従業員
当社子会社の従業員
当社子会社の従業員
当社子会社の従業員
当社子会社の従業員
当社子会社の従業員
当社子会社の従業員
当社子会社の従業員
当社子会社の従業員
当社子会社の従業員
当社子会社の従業員
当社子会社の従業員
当社子会社の従業員
当社子会社の従業員
当社子会社の従業員
当社子会社の従業員
当社子会社の従業員
当社子会社の従業員
当社子会社の従業員
当社子会社の従業員
当社子会社の従業員（注）５

2020/03/16 16:44:51／20625038_株式会社さくらさくプラス_有価証券届出書（新規公開）

取得者の氏名又は名称取得者の住所

取得者の職業及び事業の内容等

割当株数

価格(単価)

取得者と

(株)

(円)

提出会社との関係

1,485,000(99,000)
1,485,000(99,000)
1,485,000(99,000)
1,485,000(99,000)
1,287,000(99,000)
1,287,000(99,000)
1,287,000(99,000)
1,188,000(99,000)
1,188,000(99,000)
1,188,000(99,000)
1,188,000(99,000)
1,188,000(99,000)
1,089,000(99,000)
990,000(99,000)
990,000(99,000)
990,000(99,000)
990,000(99,000)
990,000(99,000)
990,000(99,000)
990,000(99,000)
990,000(99,000)
990,000(99,000)
990,000(99,000)
990,000(99,000)
990,000(99,000)
990,000(99,000)

当社子会社の従業員

小林由美

埼玉県戸田市

会社員

15

松丸

すみえ

埼玉県北葛飾郡松伏町

会社員

15

大野

一江

埼玉県入間市

会社員

15

大阪府大阪市大正区

会社員

15

長谷川

弘子

秋山

琴美

東京都大田区

会社員

13

上田

由紀

東京都中央区

会社員

13

齋藤

幸子

埼玉県新座市

会社員

13

安部

修平

東京都杉並区

会社員

12

関根

雄大

東京都葛飾区

会社員

12

堀家

亜希子

東京都大田区

会社員

12

鈴木

祥公

東京都中野区

会社員

12

小林

実穂

東京都大田区

会社員

12

橋本

二愛

東京都北区

会社員

11

三輪

彩乃

東京都大田区

会社員

10

吉田

広美

東京都渋谷区

会社員

10

佐藤

絵里香

埼玉県川口市

会社員

10

佐藤

亮太

東京都江戸川区

会社員

10

山元

美代子

東京都品川区

会社員

10

住吉

早苗

東京都江東区

会社員

10

小林

芳子

千葉県松戸市

会社員

10

組嶽

澄美江

東京都荒川区

会社員

10

滝沢

規美

東京都墨田区

会社員

10

長嶺

夏美

東京都大田区

会社員

10

藤倉

梓

東京都目黒区

会社員

10

萩原

良

東京都中央区

会社員

10

友廣

裕子

東京都目黒区

会社員

10- 113 -

当社子会社の従業員
当社子会社の従業員
当社子会社の従業員
当社子会社の従業員
当社子会社の従業員
当社子会社の従業員
当社子会社の従業員
当社子会社の従業員
当社子会社の従業員
当社子会社の従業員
当社子会社の従業員
当社子会社の従業員
当社子会社の従業員
当社子会社の従業員
当社子会社の従業員
当社子会社の従業員
当社子会社の従業員
当社子会社の従業員
当社子会社の従業員
当社子会社の従業員
当社子会社の従業員
当社子会社の従業員
当社子会社の従業員
当社子会社の従業員
当社子会社の従業員

2020/03/16 16:44:51／20625038_株式会社さくらさくプラス_有価証券届出書（新規公開）

取得者の氏名又は名称取得者の住所

取得者の職業及び事業の内容等

割当株数(株)価格(単価)(円)

取得者と提出会社との関係

990,000(99,000)
990,000(99,000)
792,000(99,000)
693,000(99,000)
693,000(99,000)
693,000(99,000)
693,000(99,000)
693,000(99,000)
693,000(99,000)
594,000(99,000)
495,000(99,000)
495,000(99,000)
495,000(99,000)
495,000(99,000)
495,000(99,000)
495,000(99,000)
495,000(99,000)
495,000(99,000)
495,000(99,000)
495,000(99,000)
495,000(99,000)
495,000(99,000)

当社子会社の従業員

櫻井雅子

東京都八王子市

会社員

10

櫻井

陽子

東京都豊島区

会社員

10

貴俵

久美子

千葉県鎌ケ谷市

会社員

8

井出

苑子

東京都練馬区

会社員

7

根本

絵理

大阪府大阪市北区

会社員

7

坂口

かなえ

大阪府大阪市阿倍野区

会社員

7

村井

真衣

埼玉県所沢市

会社員

7

出山

朱里

大阪府泉南郡田尻町

会社員

7

廣畑

絵理香

大阪府大阪市浪速区

会社員

7

内藤

祥子

東京都豊島区

会社員

6

間下

悠平

東京都西東京市

会社員

5

宮﨑

侑加

大阪府大阪市城東区

会社員

5

坂本

翠

東京都練馬区

会社員

5

山元

絢

大阪府大阪市都島区

会社員

5

志賀

景子

東京都板橋区

会社員

5

須永

恵美子

東京都練馬区

会社員

5

杉田

彩乃

埼玉県所沢市

会社員

5

西山

真裕美

千葉県我孫子市

会社員

5

西澤

茜

東京都練馬区

会社員

5

竹中

由樹

大阪府守口市

会社員

5

藤田

美晴

東京都練馬区

会社員

5

和田

瞳

大阪府堺市中区

会社員

5

当社子会社の従業員
当社子会社の従業員
当社子会社の従業員
当社子会社の従業員
当社子会社の従業員
当社子会社の従業員
当社子会社の従業員
当社子会社の従業員
当社子会社の従業員
当社子会社の従業員
当社子会社の従業員
当社子会社の従業員
当社子会社の従業員
当社子会社の従業員
当社子会社の従業員
当社子会社の従業員
当社子会社の従業員
当社子会社の従業員
当社子会社の従業員
当社子会社の従業員
当社子会社の従業員（注）１．退職等の理由により権利を喪失した者につきましては記載しておりません。
２．2019年10月16日開催の取締役会決議により、2019年11月９日付で普通株式１株につき300株の株式分割を行っておりますが、上記割当株数及び価格（単価）は分割前の割当株数及び価格（単価）で記載しております。
３．新株予約権証券の目的である株式の総数が1,000株以下である従業員（特別利害関係者等を除く）12名、割当株式の総数10,800株（株式分割後）に関する記載は省略しております。
４．田中啓允は、2019年３月31日付で当社子会社の取締役を辞任いたしました。
５．横田絵美は、2017年10月30日付で当社監査役に就任しております。

- 114 -

2020/03/16 16:44:51／20625038_株式会社さくらさくプラス_有価証券届出書（新規公開）

新株予約権の付与（ストック・オプション）②
取得者の氏名取得者の住所

又は名称

取得者の
職業及び
事業の内容等

割当株数

価格(単価)

取得者と

(株)

(円)

提出会社との関係

金井重高

埼玉県川口市

会社役員

50

4,950,050 特別利害関係者等（99,001） （当社の監査役）

宮崎雅俊

東京都西東京市

会社役員

50

4,950,050 特別利害関係者等（99,001） （当社の監査役）（注）2019年10月16日開催の取締役会決議により、2019年11月９日付で普通株式１株につき300株の株式分割を行っておりますが、上記割当株数及び価格（単価）は分割前の割当株数及び価格（単価）で記載しております。

３【取得者の株式等の移動状況】
該当事項はありません。

- 115 -

2020/03/16 16:44:51／20625038_株式会社さくらさくプラス_有価証券届出書（新規公開）

第３【株主の状況】
株式（自己株式
氏名又は名称

住所

所有株式数
(株)

を除く）の総数
に対する所有株
式数の割合(％)

株式会社だいぎ

東京都品川区小山七丁目５番９号

669,000

15.16

東京都品川区小山七丁目５番９号

669,000

15.16

東京都品川区

555,000

12.57

東京都江東区

555,000

12.57

大阪府豊中市

210,000

4.76

株式会社クリエイトバリュー※１、５

東京都品川区小山七丁目５番９号

162,000

3.67

森田

東京都世田谷区

150,000

3.40

東京都港区

84,0001.90

大阪府堺市南区

75,0001.70

東京都渋谷区

75,0001.70※１、５
株式会社ＴＫＳ
※１、５
西尾

義隆

中山

隆志

※１、２、６※１、３、６
田中

順也
※１

周平
※１、３、６

村田

良
※１

原

幸一郎

原

周平

※１
※１
田中

良尚

シンガポール共和国シンガポール市

66,000

1.50

黒田

恵吾

東京都目黒区

60,000

1.36

政岡

元

大阪府吹田市60,000

1.36

阪田

威一郎

東京都品川区

49,500

1.12

西野

貴世子

大阪府交野市45,000

1.02

洗井

真由子

大阪府豊中市45,0001.02

株式会社インターリュード

兵庫県神戸市中央区熊内町四丁目２番１号

40,5000.92

株式会社クロス

大阪府大阪市北区西天満四丁目14番３号

37,500

0.85

前田

真昭

大阪府豊中市30,000

0.68

今井

誠

東京都江東区

30,000

0.68

柿沼

弘幸

埼玉県所沢市24,600(24,600)

0.56(0.56)

埼玉県朝霞市24,600(24,600)

0.56(0.56)

22,5000.51

21,900(21,900)

0.50(0.50)

※７
石山

はつみ
※７

内田企業株式会社
白石

埼玉県戸田市早瀬一丁目24番19号

真未

東京都江東区※８- 116 -

2020/03/16 16:44:51／20625038_株式会社さくらさくプラス_有価証券届出書（新規公開）

氏名又は名称

住所

所有株式数
(株)

株式（自己株式を除く）の総数
に対する所有株
式数の割合(％)

田中

啓允

大阪府豊中市

21,000(21,000)

0.48(0.48)

相澤佳代子

千葉県松戸市20,100(20,100)

0.46(0.46)

18,0000.41

千葉県我孫子市

15,600(15,600)

0.35(0.35)

東京都中央区

15,600(15,600)

0.35(0.35)

神奈川県横浜市都筑区

15,0000.34※７大船石油株式会社
岡

神奈川県鎌倉市岩瀬1533番地

勇人
※７

丹羽

紗織
※８

森

孝順

小屋

洋一

東京都台東区

15,000

0.34

内田

ユリ子

東京都板橋区

15,000

0.34

中宮

亜紀子

米国カリフォルニア州ロミータ市

15,000

0.34

金井

重高

埼玉県川口市15,000(15,000)

0.34(0.34)

東京都西東京市

15,000(15,000)

0.34(0.34)

東京都江戸川区

12,000(12,000)

0.27(0.27)

埼玉県三郷市11,100(11,100)

0.25(0.25)

東京都江東区

10,500(10,500)

0.24(0.24)

東京都大田区

10,500(10,500)

0.24(0.24)

大阪府豊中市9,600(9,600)0.22(0.22)

東京都江東区

9,600(9,600)0.22(0.22)

埼玉県所沢市9,600(9,600)0.22(0.22)

千葉県市川市9,600(9,600)0.22(0.22)

埼玉県新座市9,600(9,600)0.22(0.22)

9,000

0.20

東京都大田区

9,000(9,000)0.20(0.20)

埼玉県志木市8,100(8,100)0.18(0.18)

東京都品川区

8,100(8,100)0.18(0.18)

大阪府大阪市都島区

8,100(8,100)0.18(0.18)

東京都練馬区

8,100(8,100)0.18(0.18)

※４
宮崎

雅俊
※４

鈴木

麻衣子

今井

里沙

※７
※８
平井

祐子
※８

櫻井

満優美

安田

惠子

※８
※８
守田

亜希子
※８

西谷

弘樹
※７

竹内

裕之
※７

飯野

知美
※８

東京都千代田区一番町27番２号理工図書ビル3階

株式会社ソフィアエムジー
小林

涼子
※８

加藤

美幸
※８

空本

玲奈
※８

今井

裕也

守屋

和俊

※８
※８

- 117 -

2020/03/16 16:44:51／20625038_株式会社さくらさくプラス_有価証券届出書（新規公開）

氏名又は名称村井

住所真理

東京都三鷹市紗綾香

東京都台東区※７西谷

睦

神奈川県横浜市西区

真紀
礼子

計

0.18
(0.18)

8,100

0.18

(8,100)(0.18)
0.18(0.18)

東京都江戸川区

8,100(8,100)0.18(0.18)

大阪府柏原市8,100(8,100)0.18(0.18)－

289,800

6.57(286,800)(6.50)

4,414,200

100.00(634,200)(14.37)※８
その他84名に対する所有株
式数の割合(％)

8,100

※８
畑

株式（自己株式を除く）の総数(8,100)

※７
川口

(株)
8,100
(8,100)

※８
杉本

所有株式数

－

(注)１．「氏名又は名称」欄の※の番号は、次のとおり株主の属性を示します。
１
２

特別利害関係者等（大株主上位10名）
特別利害関係者等（当社代表取締役）

３
４

特別利害関係者等（当社取締役）
特別利害関係者等（当社監査役）

５
６

特別利害関係者等（当社の役員等により総株主の議決権の過半数が所有されている会社）
特別利害関係者等（子会社の役員）

７８

当社の従業員
当社子会社の従業員

２．（ ）内は、新株予約権による潜在株式数及びその割合であり、内数であります。
３．株式（自己株式を除く。）の総数に対する所有株式数の割合は、小数点以下第３位を四捨五入しております。

- 118 -

2020/03/16 16:44:51／20625038_株式会社さくらさくプラス_有価証券届出書（新規公開）

独立監査人の監査報告書

2020年３月12日

株式会社さくらさくプラス
取締役会

御中
監査法人

東海会計社

代表社員
業務執行社員

公認会計士

神谷

善昌

印

代表社員
業務執行社員

公認会計士

池田

龍矢

印

当監査法人は、金融商品取引法第193条の２第１項の規定に基づく監査証明を行うため、「経理の状況」に掲げられている株式会社さくらさくプラスの2017年８月１日から2018年７月31日までの連結会計年度の連結財務諸表、すなわち、連結貸借対照表、連結損益計算書、連結包括利益計算書、連結株主資本等変動計算書、連結キャッシュ・フロー計算書、連結財務諸表作成のための基本となる重要な事項及びその他の注記について監査を行った。
連結財務諸表に対する経営者の責任
経営者の責任は、我が国において一般に公正妥当と認められる企業会計の基準に準拠して連結財務諸表を作成し適正に表示することにある。これには、不正又は誤謬による重要な虚偽表示のない連結財務諸表を作成し適正に表示するために経営者が必要と判断した内部統制を整備及び運用することが含まれる。
監査人の責任
当監査法人の責任は、当監査法人が実施した監査に基づいて、独立の立場から連結財務諸表に対する意見を表明することにある。当監査法人は、我が国において一般に公正妥当と認められる監査の基準に準拠して監査を行った。監査の基準
は、当監査法人に連結財務諸表に重要な虚偽表示がないかどうかについて合理的な保証を得るために、監査計画を策定し、これに基づき監査を実施することを求めている。
監査においては、連結財務諸表の金額及び開示について監査証拠を入手するための手続が実施される。監査手続は、当監査法人の判断により、不正又は誤謬による連結財務諸表の重要な虚偽表示のリスクの評価に基づいて選択及び適用される。財務諸表監査の目的は、内部統制の有効性について意見表明するためのものではないが、当監査法人は、リスク評価の実施に際して、状況に応じた適切な監査手続を立案するために、連結財務諸表の作成と適正な表示に関連する内部統制を検討する。また、監査には、経営者が採用した会計方針及びその適用方法並びに経営者によって行われた見積りの評価も含め全体としての連結財務諸表の表示を検討することが含まれる。
当監査法人は、意見表明の基礎となる十分かつ適切な監査証拠を入手したと判断している。
監査意見
当監査法人は、上記の連結財務諸表が、我が国において一般に公正妥当と認められる企業会計の基準に準拠して、株式会社さくらさくプラス及び連結子会社の2018年７月31日現在の財政状態並びに同日をもって終了する連結会計年度の経営成績及びキャッシュ・フローの状況をすべての重要な点において適正に表示しているものと認める。
利害関係
会社と当監査法人又は業務執行社員との間には、公認会計士法の規定により記載すべき利害関係はない。
以上（注）１．上記は監査報告書の原本に記載された事項を電子化したものであり、その原本は当社（有価証券届出書提出会社）が別途保管しております。
２．ＸＢＲＬデータは監査の対象には含まれていません。

- 119 -

2020/03/16 16:44:51／20625038_株式会社さくらさくプラス_有価証券届出書（新規公開）

独立監査人の監査報告書

2020年３月12日

株式会社さくらさくプラス
取締役会

御中
監査法人

東海会計社

代表社員
業務執行社員

公認会計士

神谷

善昌

印

代表社員
業務執行社員

公認会計士

池田

龍矢

印

当監査法人は、金融商品取引法第193条の２第１項の規定に基づく監査証明を行うため、「経理の状況」に掲げられている株式会社さくらさくプラスの2018年８月１日から2019年７月31日までの連結会計年度の連結財務諸表、すなわち、連結貸借対照表、連結損益計算書、連結包括利益計算書、連結株主資本等変動計算書、連結キャッシュ・フロー計算書、連結財務諸表作成のための基本となる重要な事項、その他の注記及び連結附属明細表について監査を行った。
連結財務諸表に対する経営者の責任
経営者の責任は、我が国において一般に公正妥当と認められる企業会計の基準に準拠して連結財務諸表を作成し適正に表示することにある。これには、不正又は誤謬による重要な虚偽表示のない連結財務諸表を作成し適正に表示するために経営者が必要と判断した内部統制を整備及び運用することが含まれる。
監査人の責任
当監査法人の責任は、当監査法人が実施した監査に基づいて、独立の立場から連結財務諸表に対する意見を表明することにある。当監査法人は、我が国において一般に公正妥当と認められる監査の基準に準拠して監査を行った。監査の基準
は、当監査法人に連結財務諸表に重要な虚偽表示がないかどうかについて合理的な保証を得るために、監査計画を策定し、これに基づき監査を実施することを求めている。
監査においては、連結財務諸表の金額及び開示について監査証拠を入手するための手続が実施される。監査手続は、当監査法人の判断により、不正又は誤謬による連結財務諸表の重要な虚偽表示のリスクの評価に基づいて選択及び適用される。財務諸表監査の目的は、内部統制の有効性について意見表明するためのものではないが、当監査法人は、リスク評価の実施に際して、状況に応じた適切な監査手続を立案するために、連結財務諸表の作成と適正な表示に関連する内部統制を検討する。また、監査には、経営者が採用した会計方針及びその適用方法並びに経営者によって行われた見積りの評価も含め全体としての連結財務諸表の表示を検討することが含まれる。
当監査法人は、意見表明の基礎となる十分かつ適切な監査証拠を入手したと判断している。
監査意見
当監査法人は、上記の連結財務諸表が、我が国において一般に公正妥当と認められる企業会計の基準に準拠して、株式会社さくらさくプラス及び連結子会社の2019年７月31日現在の財政状態並びに同日をもって終了する連結会計年度の経営成績及びキャッシュ・フローの状況をすべての重要な点において適正に表示しているものと認める。
利害関係
会社と当監査法人又は業務執行社員との間には、公認会計士法の規定により記載すべき利害関係はない。
以上（注）１．上記は監査報告書の原本に記載された事項を電子化したものであり、その原本は当社（有価証券届出書提出会社）が別途保管しております。
２．ＸＢＲＬデータは監査の対象には含まれていません。

- 120 -

2020/03/16 16:44:51／20625038_株式会社さくらさくプラス_有価証券届出書（新規公開）

独立監査人の四半期レビュー報告書

2020年３月12日

株式会社さくらさくプラス
取締役会

御中
監査法人

東海会計社

代表社員
業務執行社員

公認会計士

神谷

善昌

印

代表社員
業務執行社員

公認会計士

池田

龍矢

印

当監査法人は、金融商品取引法第193条の２第１項の規定に基づき、「経理の状況」に掲げられている株式会社さくら
さくプラスの2019年８月１日から2020年７月31日までの連結会計年度の第２四半期連結会計期間（2019年11月１日から
2020年１月31日まで）及び第２四半期連結累計期間（2019年８月１日から2020年１月31日まで）に係る四半期連結財務諸表、すなわち、四半期連結貸借対照表、四半期連結損益計算書、四半期連結包括利益計算書、四半期連結キャッシュ・フ
ロー計算書及び注記について四半期レビューを行った。
四半期連結財務諸表に対する経営者の責任
経営者の責任は、我が国において一般に公正妥当と認められる四半期連結財務諸表の作成基準に準拠して四半期連結財務諸表を作成し適正に表示することにある。これには、不正又は誤謬による重要な虚偽表示のない四半期連結財務諸表を作成し適正に表示するために経営者が必要と判断した内部統制を整備及び運用することが含まれる。
監査人の責任
当監査法人の責任は、当監査法人が実施した四半期レビューに基づいて、独立の立場から四半期連結財務諸表に対する結論を表明することにある。当監査法人は、我が国において一般に公正妥当と認められる四半期レビューの基準に準拠して四半期レビューを行った。
四半期レビューにおいては、主として経営者、財務及び会計に関する事項に責任を有する者等に対して実施される質問、分析的手続その他の四半期レビュー手続が実施される。四半期レビュー手続は、我が国において一般に公正妥当と認められる監査の基準に準拠して実施される年度の財務諸表の監査に比べて限定された手続である。
当監査法人は、結論の表明の基礎となる証拠を入手したと判断している。
監査人の結論
当監査法人が実施した四半期レビューにおいて、上記の四半期連結財務諸表が、我が国において一般に公正妥当と認められる四半期連結財務諸表の作成基準に準拠して、株式会社さくらさくプラス及び連結子会社の2020年１月31日現在の財政状態並びに同日をもって終了する第２四半期連結累計期間の経営成績及びキャッシュ・フローの状況を適正に表示していないと信じさせる事項がすべての重要な点において認められなかった。
利害関係
会社と当監査法人又は業務執行社員との間には、公認会計士法の規定により記載すべき利害関係はない。
以上（注）１．上記は四半期レビュー報告書の原本に記載された事項を電子化したものであり、その原本は当社（有価証券届出書提出会社）が別途保管しております。
２．ＸＢＲＬデータは四半期レビューの対象には含まれていません。

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2020/03/16 16:44:51／20625038_株式会社さくらさくプラス_有価証券届出書（新規公開）

独立監査人の監査報告書

2020年３月12日

株式会社さくらさくプラス
取締役会

御中
監査法人

東海会計社

代表社員
業務執行社員

公認会計士

神谷

善昌

印

代表社員
業務執行社員

公認会計士

池田

龍矢

印

当監査法人は、金融商品取引法第193条の２第１項の規定に基づく監査証明を行うため、「経理の状況」に掲げられている株式会社さくらさくプラスの2017年８月１日から2018年７月31日までの第１期事業年度の財務諸表、すなわち、貸借対照表、損益計算書、株主資本等変動計算書、重要な会計方針及びその他の注記について監査を行った。
財務諸表に対する経営者の責任
経営者の責任は、我が国において一般に公正妥当と認められる企業会計の基準に準拠して財務諸表を作成し適正に表示することにある。これには、不正又は誤謬による重要な虚偽表示のない財務諸表を作成し適正に表示するために経営者が必要と判断した内部統制を整備及び運用することが含まれる。
監査人の責任
当監査法人の責任は、当監査法人が実施した監査に基づいて、独立の立場から財務諸表に対する意見を表明することにある。当監査法人は、我が国において一般に公正妥当と認められる監査の基準に準拠して監査を行った。監査の基準は、
当監査法人に財務諸表に重要な虚偽表示がないかどうかについて合理的な保証を得るために、監査計画を策定し、これに基づき監査を実施することを求めている。
監査においては、財務諸表の金額及び開示について監査証拠を入手するための手続が実施される。監査手続は、当監査法人の判断により、不正又は誤謬による財務諸表の重要な虚偽表示のリスクの評価に基づいて選択及び適用される。財務
諸表監査の目的は、内部統制の有効性について意見表明するためのものではないが、当監査法人は、リスク評価の実施に際して、状況に応じた適切な監査手続を立案するために、財務諸表の作成と適正な表示に関連する内部統制を検討する。
また、監査には、経営者が採用した会計方針及びその適用方法並びに経営者によって行われた見積りの評価も含め全体としての財務諸表の表示を検討することが含まれる。
当監査法人は、意見表明の基礎となる十分かつ適切な監査証拠を入手したと判断している。
監査意見
当監査法人は、上記の財務諸表が、我が国において一般に公正妥当と認められる企業会計の基準に準拠して、株式会社
さくらさくプラスの2018年７月31日現在の財政状態及び同日をもって終了する事業年度の経営成績をすべての重要な点において適正に表示しているものと認める。
利害関係
会社と当監査法人又は業務執行社員との間には、公認会計士法の規定により記載すべき利害関係はない。
以上（注）１．上記は監査報告書の原本に記載された事項を電子化したものであり、その原本は当社（有価証券届出書提出会社）が別途保管しております。
２．ＸＢＲＬデータは監査の対象には含まれていません。

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2020/03/16 16:44:51／20625038_株式会社さくらさくプラス_有価証券届出書（新規公開）

独立監査人の監査報告書

2020年３月12日

株式会社さくらさくプラス
取締役会

御中
監査法人

東海会計社

代表社員
業務執行社員

公認会計士

神谷

善昌

印

代表社員
業務執行社員

公認会計士

池田

龍矢

印

当監査法人は、金融商品取引法第193条の２第１項の規定に基づく監査証明を行うため、「経理の状況」に掲げられている株式会社さくらさくプラスの2018年８月１日から2019年７月31日までの第２期事業年度の財務諸表、すなわち、貸借対照表、損益計算書、株主資本等変動計算書、重要な会計方針、その他の注記及び附属明細表について監査を行った。
財務諸表に対する経営者の責任
経営者の責任は、我が国において一般に公正妥当と認められる企業会計の基準に準拠して財務諸表を作成し適正に表示することにある。これには、不正又は誤謬による重要な虚偽表示のない財務諸表を作成し適正に表示するために経営者が必要と判断した内部統制を整備及び運用することが含まれる。
監査人の責任
当監査法人の責任は、当監査法人が実施した監査に基づいて、独立の立場から財務諸表に対する意見を表明することにある。当監査法人は、我が国において一般に公正妥当と認められる監査の基準に準拠して監査を行った。監査の基準は、
当監査法人に財務諸表に重要な虚偽表示がないかどうかについて合理的な保証を得るために、監査計画を策定し、これに基づき監査を実施することを求めている。
監査においては、財務諸表の金額及び開示について監査証拠を入手するための手続が実施される。監査手続は、当監査法人の判断により、不正又は誤謬による財務諸表の重要な虚偽表示のリスクの評価に基づいて選択及び適用される。財務
諸表監査の目的は、内部統制の有効性について意見表明するためのものではないが、当監査法人は、リスク評価の実施に際して、状況に応じた適切な監査手続を立案するために、財務諸表の作成と適正な表示に関連する内部統制を検討する。
また、監査には、経営者が採用した会計方針及びその適用方法並びに経営者によって行われた見積りの評価も含め全体としての財務諸表の表示を検討することが含まれる。
当監査法人は、意見表明の基礎となる十分かつ適切な監査証拠を入手したと判断している。
監査意見
当監査法人は、上記の財務諸表が、我が国において一般に公正妥当と認められる企業会計の基準に準拠して、株式会社
さくらさくプラスの2019年７月31日現在の財政状態及び同日をもって終了する事業年度の経営成績をすべての重要な点において適正に表示しているものと認める。
利害関係
会社と当監査法人又は業務執行社員との間には、公認会計士法の規定により記載すべき利害関係はない。
以上（注）１．上記は監査報告書の原本に記載された事項を電子化したものであり、その原本は当社（有価証券届出書提出会社）が別途保管しております。
２．ＸＢＲＬデータは監査の対象には含まれていません。

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株式会社プロネクサス

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