決算前チェックリスト

26Capture26 章

決算チェックリスト
1. 決算チェックリスト ............................................ 2
1. 前期末支払資金残高 ...................................... 3
2. 当期末支払資金残高 ...................................... 3
3. 当期資金収支差額 ......................................... 3
4. 次期繰越活動増減差額 ................................... 4
5. うち当期繰越活動増減差額 ............................. 4
6. 積立金と積立資産の残高 ................................ 4
7. 諸口科目の残高............................................ 4
8. 財産目録の残高............................................ 5
9. 借入金明細書残高 ......................................... 5
10. 国庫補助金等特別積立金の残高...................... 6
11. 基本金の残高 ............................................. 612. 固定資産期首帳簿価額 ................................. 7
13. 固定資産の増加 .......................................... 7
14. 固定資産減価償却費 .................................... 815. 固定資産期末帳簿価額 ................................. 8
16. 前期末支払資金（予算） .............................. 917. 区分間科目残高 .......................................... 91

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1. 決算チェックリスト

決算処理メニュー → 決算チェックリスト

帳票間や科目間の金額の不一致等がないかチェックを行います。

1.処理年度を選択します。
2.拠点区分を選択します。
法人合計：法人単位での合計金額で出力します。
全 拠 点：各拠点単位での金額の帳票を全拠点分出力します。
拠点指定：指定した拠点区分のみの金額で出力します。
3.チェックを行わない項目の☑を外します。
（画面起動時は全ての項目が☑になっています）

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1. 前期末支払資金残高

流動資産（支払資金科目）の期首残高から、流動負債（支払資金科目）の期首残高を差し引いて期首の支払資金残高を算出し、資金収支計算書の前期末支払資金残高と一致する事を確認します。
＜差異がある場合＞・システム使用開始年度の場合、残高設定をご確認ください。
・科目の支払資金区分の設定をご確認ください。

2. 当期末支払資金残高

流動資産（支払資金科目）の期末残高から、流動負債（支払資金科目）の期末残高を差し引いて期末の支払資金残高を算出し、資金収支計算書の当期末支払資金残高と一致する事を確認します。
＜差異がある場合＞
・1.前期末支払資金残高の差異がない場合、当年度の仕訳が間違っているか足りない可能性があります。
・科目の支払資金区分の設定をご確認ください。

3. 当期資金収支差額

2.当期末支払資金残高から、1.前期末支払資金残高を差し引いて、当期資金収支差額を算出し、資金収支計算書の当期資金収支差額と一致する事を確認します。
＜差異がある場合＞
・1.前期末支払資金残高、2.当期末支払資金残高の差異がない場合、科目の支払資金区分の設定をご確認ください。

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4. 次期繰越活動増減差額

貸借対照表と事業活動計算書の、次期繰越活動増減差額の期末残高が一致する事を確認します。
事業活動計算書の前年度次期繰越活動増減差額と当年度の前期繰越活動増減差額が一致する事を確認します。
＜差異がある場合＞・システム使用開始年度の場合、残高設定をご確認ください。
・当年度の仕訳が間違っているか足りない可能性があります。

5. うち当期繰越活動増減差額

貸借対照表の「うち当期活動増減差額」と事業活動計算書の当期活動増減差額の期末残高が一致する事を確認します。
＜差異がある場合＞
・当年度の仕訳が間違っているか足りない可能性があります。

6. 積立金と積立資産の残高

貸借対照表の積立資産（固定資産）科目と、積立金（純資産）科目の期末残高が一致する事を確認します。
＜差異がある場合＞・システム使用開始年度の場合、残高設定をご確認ください。
・積立金の振り替え仕訳が足りない可能性があります。

7. 諸口科目の残高

諸口科目及び非資金諸口科目に残高がないか確認します。
＜残高がある場合＞
・仕訳が足りない、もしくは金額が間違っている可能性があります。総勘定元帳等でご確認ください。

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8. 財産目録の残高

財産目録の入力金額と、貸借対照表の期末残高が一致する事を確認します。
＜差異がある場合＞・システム使用開始年度の場合、残高設定をご確認ください。
・財産目録の登録が間違っているか、仕訳が間違っているもしくは足りない可能性があります。

9. 借入金明細書残高

借入金明細書の入力期末残高と、貸借対照表の期末残高が一致する事を確認します。
＜差異がある場合＞・システム使用開始年度の場合、残高設定をご確認ください。
・特定科目マスタの借入金明細表タブの設定をご確認ください。
・借入金明細の登録が間違っているか、仕訳が間違っているもしくは足りない可能性があります。

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10. 国庫補助金等特別積立金の残高

貸借対照表の国庫補助金等特別積立金科目の期末残高と、国庫補助金明細書の入力期末残高が一致する事を確認します。
＜差異がある場合＞・システム使用開始年度の場合、残高設定をご確認ください。
・国庫補助金明細書の登録が間違っているか、仕訳が間違っているもしくは足りない可能性があります。

11. 基本金の残高

貸借対照表の基本金科目の期末残高と、基本金明細書の入力期末残高が一致する事を確認します。
＜差異がある場合＞・システム使用開始年度の場合、残高設定をご確認ください。
・基本金明細書の登録が間違っているか、仕訳が間違っているもしくは足りない可能性があります。

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12. 固定資産期首帳簿価額

貸借対照表の期首残高と、固定資産管理台帳の期首帳簿価額が一致する事を確認します。
＜差異がある場合＞・システム使用開始年度の場合、残高設定や固定資産の設定をご確認ください。
・前年度の 15.固定資産期末帳簿価額で差異がないかご確認ください。

13. 固定資産の増加

資金収支計算書の固定資産取得支出と、固定資産明細書の増加額が一致する事を確認します。
＜差異がある場合＞
・仕訳が間違っている可能性があります。
・固定資産の登録が間違っている可能性があります。

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14. 固定資産減価償却費

事業活動計算書の減価償却額と、固定資産明細書の減価償却額が一致する事を確認します。
＜差異がある場合＞
・減価償却の仕訳が間違っている可能性があります。

15. 固定資産期末帳簿価額

貸借対照表の期末残高と、固定資産明細書の期末帳簿価額が一致する事を確認します。
＜差異がある場合＞
・12～14 の項目で差異がない場合、除却資産の処理がされていない可能性があります。

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16. 前期末支払資金（予算）

資金収支計算書と、予算書の前期末支払資金が一致する事を確認します。
＜差異がある場合＞
・当初予算作成後、前期末支払資金が補正されていない可能性があります。

17. 区分間科目残高

区分間科目で、対となる科目の期末残高が一致する事を確認します。
＜差異がある場合＞・システム使用開始年度の場合、残高設定をご確認ください。
・仕訳が間違っているか足りない可能性があります。

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