ケイティケイ株式会社(3035) 平成28年８月期 第２四半期決算短信○添付資料の目次

１．当四半期決算に関する定性的情報 ……………………………………………………………………

2（１）経営成績に関する説明 ………………………………………………………………………………

2（２）財政状態に関する説明 ………………………………………………………………………………

2（３）連結業績予想などの将来予測情報に関する説明 …………………………………………………

3

２．サマリー情報(注記事項)に関する事項 ………………………………………………………………

4（１）当四半期連結累計期間における重要な子会社の異動 ……………………………………………

4（２）四半期連結財務諸表の作成に特有の会計処理の適用 ……………………………………………

4（３）会計方針の変更・会計上の見積りの変更・修正再表示 …………………………………………

4

３．四半期連結財務諸表 ……………………………………………………………………………………

5（１）四半期連結貸借対照表 ………………………………………………………………………………

5（２）四半期連結損益計算書及び四半期連結包括利益計算書 …………………………………………

7（３）四半期連結キャッシュ・フロー計算書 ……………………………………………………………

9（４）四半期連結財務諸表に関する注記事項 …………………………………………………………… 11（継続企業の前提に関する注記） …………………………………………………………………… 11（株主資本の金額に著しい変動があった場合の注記） …………………………………………… 11（セグメント情報等） ………………………………………………………………………………… 11― 1 ―ケイティケイ株式会社(3035) 平成28年８月期 第２四半期決算短信

１．当四半期決算に関する定性的情報（１）経営成績に関する説明
当第２四半期連結累計期間(平成27年８月21日～平成28年２月20日)におけるわが国経済は、政府主導による経済政策等により、企業業績や雇用情勢に改善が見られるなど緩やかな回復基調が続いておりますが、中国を始めとするアジア新興国等の景気が下振れし、依然として先行きが不透明な状況で推移しております。
当社グループが位置する事業環境は、オフィス用品の分野においては、企業に定着した「節約・経費削減志向」
による影響と競合間の受注を巡る厳しい販売・価格競争が続いており、IT商品（インターネットを中心としたネットワーク関連商品）の分野では、Internet of Things(IoT、モノのインターネット)の概念の急速な広がりから、シ
ステムの構築案件などの増加が見込まれており、同業他社との価格競争は厳しいものの、IT投資は引き続き堅調に推移しております。
このような環境のなか、当社グループはＶ字回復を目指す「ktkリバイバルプラン」において、営業、生産、管理・経営、調達・物流の各部門に「営業量と営業効率の最大化」「総経費削減、品質改善、人事制度再構築」「業務
効率と社員満足の最大化」「調達コストと物流コストの最小化」を戦略に掲げ、最速実行をしてまいりました。
これらの結果、当第２四半期連結累計期間の売上高は8,355百万円(前年同四半期比2.0％減)となりました。営業利益は92百万円(前年同四半期は64百万円の営業損失)、経常利益は109百万円(前年同四半期は53百万円の経常損失)、親会社株主に帰属する四半期純利益は71百万円(前年同四半期は40百万円の親会社株主に帰属する四半期純損失)となり大幅に改善しました。
なお、セグメントの業績を示すと、次のとおりであります。
(サプライ事業)
サプライ事業は、企業の「節約・経費削減志向」と同業他社との厳しい販売・価格競争の中、不採算取引の見直しを行ったことにより売上高は僅かに減少しました。利益面においては、「ktkリバイバルプラン」を最速実行する中で、当社においては営業効率の最大化の他、業務効率改善による経費削減や調達コストの削減等に取り組み、連結子会社の株式会社アイオーテクノでは原材料費の低減を中心に製造コストの削減を強力に推進したことで大幅な改善を致しました。
これらの結果、売上高は8,255百万円(前年同四半期比2.2％減)、セグメント利益は104百万円(前年同四半期は49
百万円のセグメント損失)となりました。
なお、連結子会社である株式会社青雲クラウンの業績は、多くの顧客の年度末及び年度始めにあたる当社第３四半期連結会計期間以降に売上高が多く計上されるという季節的変動があります。
(ソリューション事業)
ソリューション事業は、「＠Securemail」シリーズやSSL証明書の売上が増加したことに加え、大手ベンダー向けのシステム開発とSPIS-BOXの新規導入によるライセンス、保守契約を締結した結果、売上高は99百万円(前年同四半
期比14.3％増)、セグメント利益(経常利益)は４百万円(前年同四半期連結累計期間は４百万円のセグメント損失)となりました。

（２）財政状態に関する説明①資産、負債、純資産
当第２四半期連結会計期間末における総資産は前連結会計年度末に比べ104百万円減少し、8,728百万円となりました。
流動資産は、前連結会計年度末に比べ52百万円減少し、5,886百万円となりました。これは、主に受取手形及び売掛金が162百万円、商品及び製品が44百万円増加し、現金及び預金が262百万円減少したこと等によります。固定資産は前連結会計年度末に比べ51百万円減少し、2,842百万円となりました。これは、主に有形固定資産が26百万円、無形固定資産が32百万円減少したこと等によります。
流動負債は、前連結会計年度末に比べ221百万円減少し、5,117百万円となりました。これは、主に賞与引当金が42百万円増加し、支払手形及び買掛金が235百万円減少したこと等によります。固定負債は、前連結会計年度末に比べ38百万円増加し、983百万円となりました。これは、主に長期借入金が８百万円、退職給付に係る負債が７百万円増加したこと等によります。
純資産は、前連結会計年度末に比べ78百万円増加し、2,627百万円となりました。これは、主に利益剰余金が71百万円増加したこと等によります。

― 2 ―ケイティケイ株式会社(3035) 平成28年８月期 第２四半期決算短信②キャッシュ・フローの状況
当第２四半期連結累計期間における現金及び現金同等物(以下、「資金」という)は、前連結会計年度末に比べ236
百万円減少し、1,996百万円となりました。
当第２四半期連結累計期間における各キャッシュ・フローの状況とそれらの要因は次のとおりであります。
(営業活動によるキャッシュ・フロー)
営業活動の結果使用した資金は、303百万円(前年同四半期は135百万円の使用)となりました。収入の主な要因は、税金等調整前四半期純利益117百万円であり、支出の主な要因は、売上債権の増加額171百万円、仕入債務の減少額
235百万円であります。
(投資活動によるキャッシュ・フロー)
投資活動の結果獲得した資金は、32百万円(前年同四半期は194百万円の獲得)となりました。収入の主な要因は、保険積立金の解約による収入38百万円であり、支出の主な要因は差入保証金の差入による支出16百万円であります。
(財務活動によるキャッシュ・フロー)
財務活動の結果獲得した資金は、34百万円(前年同四半期は132百万円の使用)となりました。収入の主な要因は、短期借入金の純増額32百万円であります。

（３）連結業績予想などの将来予測情報に関する説明
平成28年８月期の業績予想につきましては、平成27年10月２日に公表いたしました業績予想を修正しております。
詳しくは平成28年３月28日発表の「業績予想及び配当予想の修正に関するお知らせ」をご覧下さい。

― 3 ―ケイティケイ株式会社(3035) 平成28年８月期 第２四半期決算短信

２．サマリー情報(注記事項)に関する事項（１）当四半期連結累計期間における重要な子会社の異動該当事項はありません。

（２）四半期連結財務諸表の作成に特有の会計処理の適用《簡便的な会計処理》①一般債権の貸倒見積高の算定方法
当第２四半期連結会計期間末の貸倒実績率等が前連結会計年度末に算定したものと著しい変化がないと認められるため、前連結会計年度末の貸倒実績率を使用して貸倒見積高を算定しております。
②たな卸資産の評価方法
当第２四半期連結会計期間末のたな卸高の算出に関しては、実地たな卸を省略し、前連結会計期間末の実地たな卸高を基礎として合理的な方法により算出する方法によっております。
また、たな卸資産の簿価切下げに関しては、収益性の低下が明らかなものについてのみ正味売却価額を見積り、簿価切下げを行う方法によっております。
③固定資産の減価償却費の算定方法
定率法を採用している資産については、連結会計期間に係る減価償却費の額を期間按分して算定する方法によっております。
④経過勘定項目の算定方法
合理的な算定方法による概算額で計上する方法によっております。
⑤法人税並びに繰延税金資産及び繰延税金負債の算定方法
法人税等の納付額の算定に関しては、加味する加減算項目や税額控除項目を重要なものに限定する方法によっております。
繰延税金資産の回収可能性の判断については、前連結会計期間末以降に経営環境等に著しい変化が生じておらず、一時差異等の発生状況に大幅な変動がないと認められるため、前連結会計期間において使用した将来の業績
予想やタックス・プランニングを利用しております。

（３）会計方針の変更・会計上の見積りの変更・修正再表示
会計方針の変更(企業結合に関する会計基準等の適用)「企業結合に関する会計基準」(企業会計基準第21号 平成25年９月13日。以下「企業結合会計基準」という。)、「連結財務諸表に関する会計基準」(企業会計基準第22号 平成25年９月13日。以下「連結会計基準」という。)及び「事業分離等に関する会計基準」(企業会計基準第７号 平成25年９月13日。以下「事業分離等会計基準」という。)
等を第１四半期連結会計期間から適用し、支配が継続している場合の子会社に対する当社の持分変動による差額を資本剰余金として計上するとともに、取得関連費用を発生した連結会計年度の費用として計上する方法に変更しております。また、第１四半期連結会計期間の期首以後実施される企業結合については、暫定的な会計処理の確定による取得原価の配分額の見直しを企業結合日の属する四半期連結会計期間の四半期連結財務諸表に反映させる方法に変更しております。加えて、四半期純利益等の表示の変更を行っております。当該表示の変更を反映させるため、前第２四半期連結累計期間及び前連結会計年度については、四半期連結財務諸表及び連結財務諸表の組替えを行っております。
企業結合会計基準等の適用については、企業結合会計基準第58－２項(4)、連結会計基準第44－５項(4)及び事業分離等会計基準第57－４項(4)に定める経過的な取扱いに従っており、第１四半期連結会計期間の期首時点から将来にわたって適用しております。
これによる損益に与える影響はありません。

― 4 ―ケイティケイ株式会社(3035) 平成28年８月期 第２四半期決算短信

３．四半期連結財務諸表（１）四半期連結貸借対照表(単位：千円)前連結会計年度(平成27年８月20日)
資産の部
流動資産
現金及び預金受取手形及び売掛金
有価証券
商品及び製品
仕掛品
原材料及び貯蔵品
その他
貸倒引当金
流動資産合計固定資産
有形固定資産土地
その他（純額）
有形固定資産合計
無形固定資産のれん
その他
無形固定資産合計
投資その他の資産
その他
貸倒引当金
投資その他の資産合計
固定資産合計資産合計― 5 ―

当第２四半期連結会計期間(平成28年２月20日)

2,802,553
2,549,584
21,017421,464
134
52,032
94,408△2,807
5,938,387

2,539,892
2,711,740
21,020465,946709
53,19496,207△2,5935,886,116

1,102,403
477,366
1,579,770

1,097,416
455,799
1,553,216

96,836
161,422258,258

93,988131,452
225,440

1,064,248△8,2901,055,957
2,893,987
8,832,374

1,080,911△17,387
1,063,523
2,842,180
8,728,297

ケイティケイ株式会社(3035) 平成28年８月期 第２四半期決算短信(単位：千円)前連結会計年度(平成27年８月20日)
負債の部
流動負債
支払手形及び買掛金
短期借入金
未払法人税等
賞与引当金
その他
流動負債合計
固定負債
長期借入金
役員退職慰労引当金
退職給付に係る負債
その他
固定負債合計
負債合計
純資産の部
株主資本
資本金
資本剰余金
利益剰余金
自己株式
株主資本合計その他の包括利益累計額
その他有価証券評価差額金
その他の包括利益累計額合計
純資産合計
負債純資産合計― 6 ―当第２四半期連結会計期間(平成28年２月20日)

3,498,924
1,348,503
27,16751,054413,148
5,338,798

3,263,023
1,380,948
24,31993,384355,854
5,117,530

599,277
88,236
113,779
143,267
944,560
6,283,358

608,13178,477
121,451
175,455
983,514
6,101,045

294,675
708,475
1,454,605△46,4312,411,323

294,675
663,325
1,525,954△1,2812,482,673

137,692
137,692
2,549,016
8,832,374

144,578
144,578
2,627,252
8,728,297

ケイティケイ株式会社(3035) 平成28年８月期 第２四半期決算短信（２）四半期連結損益計算書及び四半期連結包括利益計算書
四半期連結損益計算書
第２四半期連結累計期間

売上高
売上原価
売上総利益
販売費及び一般管理費
営業利益又は営業損失（△）
営業外収益
受取利息
受取配当金
仕入割引
受取家賃
その他
営業外収益合計
営業外費用
支払利息
売上割引
その他
営業外費用合計
経常利益又は経常損失（△）
特別利益
保険解約益
特別利益合計特別損失
投資有価証券評価損
特別損失合計税金等調整前四半期純利益又は税金等調整前
四半期純損失（△）
法人税、住民税及び事業税
法人税等調整額
法人税等合計四半期純利益又は四半期純損失（△）
非支配株主に帰属する四半期純利益又は非支
配株主に帰属する四半期純損失（△）
親会社株主に帰属する四半期純利益又は親会
社株主に帰属する四半期純損失（△）

前第２四半期連結累計期間(自 平成26年８月21日
至 平成27年２月20日)
8,528,906
6,874,231
1,654,674
1,719,547△64,872(単位：千円)当第２四半期連結累計期間(自 平成27年８月21日
至 平成28年２月20日)
8,355,709
6,647,500
1,708,208
1,615,259
92,949604
8,384
20,29014,815
5,606
49,701

321
7,292
20,883
17,2196,435
52,152

10,683
20,953
6,788
38,424△53,596

8,564
21,5485,883
35,996109,105

―
―

8,418
8,418

265
265

―
―

△53,861

117,523

9,629△22,985△13,356△40,504

21,12825,045
46,174
71,349――△40,504

71,349― 7 ―ケイティケイ株式会社(3035) 平成28年８月期 第２四半期決算短信
四半期連結包括利益計算書
第２四半期連結累計期間

四半期純利益又は四半期純損失（△）
その他の包括利益
その他有価証券評価差額金
その他の包括利益合計
四半期包括利益（内訳）
親会社株主に係る四半期包括利益
非支配株主に係る四半期包括利益

前第２四半期連結累計期間(自 平成26年８月21日
至 平成27年２月20日)△40,504(単位：千円)当第２四半期連結累計期間(自 平成27年８月21日
至 平成28年２月20日)
71,34937,01037,010△3,494

6,886
6,886
78,235△3,494―78,235―― 8 ―ケイティケイ株式会社(3035) 平成28年８月期 第２四半期決算短信（３）四半期連結キャッシュ・フロー計算書
前第２四半期連結累計期間(自 平成26年８月21日
至 平成27年２月20日)(単位：千円)当第２四半期連結累計期間(自 平成27年８月21日
至 平成28年２月20日)△53,861

117,523

65,443
2,848△1,587△852△454△8,988
10,68370
67
265△223,171△50,852
192,339△59,382△127,433
8,988△10,931△6,269△135,645

62,1502,848
8,883△9,75942,330△7,614
8,564
15
△311
△8,418△171,302△46,218△235,900△40,778△277,989
7,614△9,568△23,369△303,312△94,92191,010△4△7,754
3,694△1,364△5,742
4,475
12,194
212,500△15,026
5,153△8,687△1,505
194,020△9,41436,003△3△5,5305,633△2,353△6,137△16,440
4,608△8,48538,211△3,20132,890

営業活動によるキャッシュ・フロー
税金等調整前四半期純利益又は税金等調整
前四半期純損失（△）
減価償却費
のれん償却額
貸倒引当金の増減額（△は減少）
役員退職慰労引当金の増減額（△は減少）
賞与引当金の増減額（△は減少）
受取利息及び受取配当金
支払利息
固定資産除却損
固定資産売却損益（△は益）保険解約損益（△は益）投資有価証券売却損益（△は益）投資有価証券償還損益（△は益）投資有価証券評価損益（△は益）
売上債権の増減額（△は増加）
たな卸資産の増減額（△は増加）
仕入債務の増減額（△は減少）
その他
小計
利息及び配当金の受取額
利息の支払額
法人税等の支払額
営業活動によるキャッシュ・フロー
投資活動によるキャッシュ・フロー
定期預金の預入による支出
定期預金の払戻による収入有価証券の取得による支出
有形固定資産の取得による支出
有形固定資産の売却による収入
無形固定資産の取得による支出
投資有価証券の取得による支出
投資有価証券の売却による収入
投資有価証券の償還による収入
貸付金の回収による収入差入保証金の差入による支出
差入保証金の回収による収入
保険積立金の積立による支出
保険積立金の解約による収入
長期前払費用の取得による支出
投資活動によるキャッシュ・フロー

― 9 ―ケイティケイ株式会社(3035) 平成28年８月期 第２四半期決算短信

前第２四半期連結累計期間(自 平成26年８月21日
至 平成27年２月20日)(単位：千円)当第２四半期連結累計期間(自 平成27年８月21日
至 平成28年２月20日)

330,000△443,215△7,665△12△11,460△132,354△73,979
1,939,116
1,865,137

32,445300,000△291,146△6,907△41
34,350△236,071
2,232,165
1,996,094

財務活動によるキャッシュ・フロー
短期借入金の純増減額（△は減少）
長期借入れによる収入
長期借入金の返済による支出
リース債務の返済による支出
自己株式の取得による支出
配当金の支払額
財務活動によるキャッシュ・フロー
現金及び現金同等物の増減額（△は減少）
現金及び現金同等物の期首残高
現金及び現金同等物の四半期末残高― 10 ―

ケイティケイ株式会社(3035) 平成28年８月期 第２四半期決算短信（４）四半期連結財務諸表に関する注記事項（継続企業の前提に関する注記）
該当事項はありません。
（株主資本の金額に著しい変動があった場合の注記）
該当事項はありません。
（セグメント情報等）【セグメント情報】
Ⅰ

前第２四半期連結累計期間(自平成26年８月21日

至

平成27年２月20日)

報告セグメントごとの売上高及び利益又は損失の金額に関する情報(単位：千円)
四半期連結
損益計算書
計上額
(注)

報告セグメント
調整額

サプライ事業

ソリューション
事業

8,441,565

87,3408,528,906―

8,528,906

―

163

163

△163

―

8,441,565

87,504

8,529,069△163

8,528,906△49,364△4,231△53,596―△53,596

計

売上高
外部顧客への売上高
セグメント間の内部売上高
又は振替高
計
セグメント損失(△)(注)Ⅱ

セグメント損失(△)は、四半期連結損益計算書の経常損失と調整を図っております。

当第２四半期連結累計期間(自平成27年８月21日

至

平成28年２月20日)

報告セグメントごとの売上高及び利益又は損失の金額に関する情報(単位：千円)
四半期連結
損益計算書
計上額
(注)

報告セグメント
調整額

サプライ事業

ソリューション
事業

8,255,923

99,786

8,355,709

─

8,355,709

─

158

158

△158

─

計

8,255,923

99,9458,355,868△158

8,355,709

セグメント利益

104,122

4,982

109,105─

109,105

計

売上高
外部顧客への売上高
セグメント間の内部売上高
又は振替高

(注)

セグメント利益は、四半期連結損益計算書の経常利益と調整を図っております。

― 11 ―