【第３号議案】【第３号議案】

平成 28 年度
決算報告および監査報告
平成 28 年度
決算報告および監査報告

33

34

貸借対照表平成29年 3月31日現在（単位:円）
科Ⅰ目

当年度

前年度増

減

資産の部
１．流動資産現金預金

36,474,532

48,005,316△ 11,530,784

未収金

4,350,508

4,218,468

132,040

前渡金

790,344693,861

96,483

41,615,384

52,917,645△ 11,302,261

01,500,000△ 1,500,000

試験Ｅﾗｰﾆﾝｸﾞｼｽﾃﾑ開発積立基金

10,000,000

10,000,000

0ｼｽﾃﾑ開発積立基金

40,908,910

15,962,910

24,946,000

025,000,000△ 25,000,000

50周年記念事業積立基金

29,181,376

29,181,3760

新PM認証資格事業積立基金

25,826,31825,873,128△ 46,810

GPA制度開設準備積立基金

7,144,186

7,744,218△ 600,032

113,060,790

115,261,632△ 2,200,842

ソフトウェア6,430,260

8,549,844△ 2,119,584

開発費

6,300,000

3,600,000

2,700,000

保証金

2,848,000

2,848,0000

その他固定資産合計

15,578,260

14,997,844

580,416

固定資産合計128,639,050

130,259,476△ 1,620,426

資産合計

170,254,434

183,177,121△ 12,922,687

未払金

9,508,103

9,489,076

19,027

前受金

6,586,100

7,177,000△ 590,900

預り金

189,087

159,359

29,728

流動負債合計16,283,290

16,825,435△ 542,145

負債合計

16,283,29016,825,435△ 542,145

流動資産合計
２．固定資産(1) 特定資産
役員退職慰労引当資産

環境適合SPﾂｰﾙ制作促進制度事業積立基金

特定資産合計(2) その他固定資産

Ⅱ

負債の部
１．流動負債Ⅲ

正味財産の部
１．指定正味財産
指定正味財産合計

00

153,971,144

166,351,686△ 12,380,542(113,060,790)(115,261,632)(△2,200,842)

正味財産合計153,971,144

166,351,686△ 12,380,542

負債及び正味財産合計

170,254,434

183,177,121△ 12,922,687

２．一般正味財産（うち特定資産への充当額）

35

正味財産増減計算書
平成28年 4月 1日から平成29年 3月31日まで科目

一般正味財産増減の部
１．経常増減の部(1) 経常収益
受取入会金
受取会員入会金
受取会費
正会員受取会費
賛助会員受取会費
受取協賛金
受取協賛金
受取学会員会費
事業収益
受取受講料
受取更新料
受取出展料
受取入場料
受取販売料
受取広告料
受取贈賞式会費
受取受験料
受取参加料
雑収益
受取利息
雑収益
経常収益計
(2) 経常費用
事業費
役員報酬
給料手当
役員退職慰労金
福利厚生費
会議費
旅費交通費
通信運搬費
減価償却費
開発費償却
消耗什器備品費
消耗品費
修繕費
印刷製本費
光熱水料費
賃借料
支払リース料
講師料
租税公課
支払負担金
支払助成金
支払寄付金
支払賞金
委託費
雑費
管理費
役員報酬
給料手当
役員退職慰労金
福利厚生費
会議費
旅費交通費
通信運搬費
減価償却費
消耗什器備品費
消耗品費
修繕費
印刷製本費
光熱水料費
賃借料
支払リース料
租税公課
委託費
雑費
経常費用計
評価損益等調整前当期経常増減額
評価損益等計
当期経常増減額
２．経常外増減の部(1) 経常外収益
経常外収益計(2) 経常外費用
経常外費用計
当期経常外増減額
当期一般正味財産増減額
一般正味財産期首残高
一般正味財産期末残高
Ⅱ 指定正味財産増減の部
当期指定正味財産増減額
指定正味財産期首残高
指定正味財産期末残高
Ⅲ 正味財産期末残高

当年度

前年度

（単位:円）
増 減

400,000
400,000
33,705,000
33,525,000
180,000
4,102,000
3,600,000
502,000
78,344,427
18,922,960
2,009,740
15,808,319
1,101,140
5,666,588
4,228,200
1,224,000
25,045,200
4,338,280
15,753
9,053
6,700
116,567,180

1,050,000
1,050,000
34,102,500
33,832,500
270,000
4,047,000
3,600,000
447,000
87,729,52723,107,820
1,655,080
19,383,300
1,110,362
5,910,145
4,266,000
1,312,000
27,151,200
3,833,620
62,54535,54527,000126,991,572△ 650,000△ 650,000△ 397,500△ 307,500△ 90,000
55,000055,000△ 9,385,100△ 4,184,860
354,660△ 3,574,981△ 9,222△ 243,557△ 37,800△ 88,000△ 2,106,000
504,660△ 46,792△ 26,492△ 20,300△ 10,424,392

113,209,265
3,030,250
18,112,461
1,275,000
2,937,365
565,962
963,074
3,012,974
1,941,840
1,800,000
104,212913,767
2,636,645
11,330,757
668,531
15,428,153
526,192
4,602,542
1,159,900
1,750,305
2,167,397
100,000
100,000
36,374,868
1,707,070
15,738,457
534,750
4,353,633
225,000
592,626
1,253,281
612,967
574,474
177,744
200,564
82,888102,343
1,108,728
108,822
1,776,420
85,652
1,141,9782,199,974
606,613
128,947,722△ 12,380,542
0△ 12,380,542

110,670,048
6,863,750
16,741,444
0
2,940,386
585,500
901,818
3,251,083
1,456,380
900,000
37,840767,665
3,522,095
11,535,729
709,503
15,197,770
457,3193,838,214
1,422,300
1,700,970
1,782,603
100,000
034,177,411
1,780,268
14,030,808
1,211,250
3,905,426
0562,501
1,214,056
546,019
438,561
177,744
6,159
64,49360,265
1,003,974
115,494
1,748,880
74,437926,404
1,527,718
447,427
124,700,856
2,290,716
02,290,716

2,539,217△ 3,833,500
1,371,017
1,275,000△ 3,021△ 19,538
61,256△ 238,109
485,460
900,000
66,372
146,102△ 885,450△ 204,972△ 40,972
230,383
68,873764,328△ 262,400
49,335
384,7940
100,000
2,197,457△ 73,198
1,707,649△ 676,500
448,207
225,000
30,12539,22566,948135,9130
194,405
18,39542,078104,754△ 6,672
27,54011,215215,574
672,256
159,186
4,246,866△ 14,671,258
0△ 14,671,258

0

00

00
△ 12,380,542
166,351,686
153,971,144

002,290,716
164,060,970
166,351,686

00△ 14,671,258
2,290,716△ 12,380,542

00
0
153,971,144000
166,351,686000△ 12,380,542

Ⅰ36正味財産増減計算書内訳表
平成28年 4月 1日から平成29年 3月31日まで（単位：円）
実施事業等会計科目

継１小その他会計計

情報発信･啓発施策

Ⅰ

他１

他２

他３

他４

他５

研修･職業訓練

資格付与

年鑑等出版

見本市

共益

共通

小法人会計

計

内部取引消去合計

一般正味財産増減の部
１．経常増減の部(1) 経常収益
受取入会金000000000

400,000

000000000

400,000

400,000

000000000

33,705,000

33,705,000

正会員受取会費

000000000

33,525,000

33,525,000

賛助会員受取会費

000000000

180,000

180,000

4,102,000

4,102,000

00000000

4,102,000

3,600,000

3,600,000

00000000

3,600,000

502,000

502,000

0

0

0

0

0

0

0

0

502,000

20,664,729

20,664,729

11,688,000

32,951,340

6,830,218

4,584,140

150,000

056,203,698

1,476,000

78,344,427

受取受講料

1,338,560

1,338,560

11,688,000

5,896,400

0

0

0

0

17,584,400

018,922,960

受取更新料

0

0

0

2,009,740

0

0

0

0

2,009,740

02,009,740

受取出展料

12,325,319

12,325,319

0

0

0

3,483,000

003,483,000

015,808,319

受取入場料

0

0

0

0

0

1,101,140

001,101,140

01,101,140

受取販売料

1,428,370

1,428,370

004,238,218

000

4,238,218

05,666,588

受取広告料

1,636,200

1,636,200

002,592,000

00

0

2,592,000

04,228,200

受取贈賞式会費

1,224,000

1,224,000

0

0

00

00

0

0

1,224,000

受取会員入会金
受取会費

受取協賛金
受取協賛金
受取学会員会費
事業収益

400,000

受取受験料

00

0

25,045,200

0

0

0

0

25,045,200

0

25,045,200

受取参加料

2,712,280

2,712,280

0

0

0

0

150,0000

150,000

1,476,000

4,338,280

0

0

0

0

00

000

15,75315,753

受取利息

000

0

0

0

0

00

9,053

9,053

雑収益

0000

0

0

0

0

0

6,700

6,700

24,766,729

24,766,729

11,688,000

32,951,340

6,830,218

4,584,140

150,000

056,203,698

35,596,753

116,567,180

雑収益

経常収益計
(2) 経常費用
事業費

73,463,553

73,463,553

11,297,543

20,183,760

1,853,746

4,154,111

1,096,652

1,159,900

39,745,712

役員報酬2,117,503

2,117,503

356,500

356,500

21,497

178,25000912,747

3,030,250

給料手当

11,506,842

11,506,842

2,901,356

2,009,075

109,700

881,244704,24406,605,619

18,112,461

役員退職慰労金
福利厚生費113,209,265

890,955

890,955

150,000

150,000

9,045

75,00000384,045

1,275,000

2,199,529

2,199,529

170,772

341,549

20,595

170,772

34,1480

737,836

2,937,365

会議費

565,962

565,962

0

0

0

0

0

0

0

565,962

旅費交通費

744,191

744,191

45,644

106,9115,264

49,80911,255

0

218,883

963,074

通信運搬費

2,107,972

2,107,972

194,749

520,082

49,985

123,561

16,6250905,0023,012,974

減価償却費

0

0

0

1,941,840

0

0

0

0

1,941,840

1,941,840000

1,800,000

0

00

0

1,800,000

1,800,000

消耗什器備品費

開発費償却

78,03778,037

6,058

12,117

731

6,058

1,211

0

26,175104,212

消耗品費614,071614,071

111,867

124,389

7,366

49,2386,836

0299,696

913,767

修繕費

470,791

470,791

36,5502,081,039

4,408

36,5507,307

02,165,854

2,636,645

印刷製本費

7,556,319

7,556,319

819,176

1,332,417

1,246,846

367,5118,488

03,774,438

11,330,757

光熱水料費

500,622500,622

38,86277,7304,687

38,8627,768

0167,909668,531

10,820,759

10,820,759

1,570,140

1,645,140

66,1191,216,351

109,64404,607,394

15,428,153

支払リース料

394,043

394,043

30,584

61,1803,689

30,5846,112

0

132,149

526,192

講師料

858,462

858,462

3,068,735

675,345000

03,744,080

4,602,542

賃借料

00

0

0

0

0

0

1,159,900

1,159,900

1,159,900

支払負担金

租税公課

1,597,925

1,597,925

0

0

00

152,3800152,380

1,750,305

支払助成金

2,167,397

2,167,397

00

0

0

0

002,167,397

支払寄付金

100,000

100,000

0000000

100,000

支払賞金

100,000

100,000

000

00

00

100,000

委託費

26,885,469

26,885,469

1,541,715

6,804,613

300,440

838,7183,913

09,489,399

36,374,868

雑費

1,186,704

1,186,704

254,835

143,833

3,374

91,603

26,7210

520,366

管理費

1,707,070
15,738,457

15,738,457

役員報酬534,750

534,750

給料手当

4,353,633

4,353,633

役員退職慰労金

225,000

225,000

福利厚生費

592,626

592,626

会議費

1,253,281

1,253,281

旅費交通費

612,967

612,967

通信運搬費

574,474

574,474

減価償却費

177,744

177,744消耗什器備品費200,564

200,564

消耗品費82,88882,888

修繕費

102,343

102,343

印刷製本費

1,108,7281,108,728

光熱水料費

108,822

108,822

1,776,420

1,776,420

賃借料支払リース料85,65285,652

租税公課

1,141,9781,141,978

委託費

2,199,974

2,199,974

雑費

606,613606,613

経常費用計
評価損益等調整前当期経常増減額
評価損益等計
当期経常増減額

73,463,553

73,463,553

11,297,543

20,183,760

1,853,746

4,154,111

1,096,652

1,159,900

39,745,712

15,738,457

128,947,722△ 48,696,824 △ 48,696,824△ 12,380,542

390,457

12,767,580

4,976,472

430,029△ 946,652△ 1,159,900

16,457,986

19,858,296000

0000000△ 48,696,824 △ 48,696,824

390,457

12,767,580

4,976,472

430,029△ 946,652△ 1,159,900

16,457,986

19,858,296△ 12,380,5420000

２．経常外増減の部(1) 経常外収益
経常外収益計

00

00000

0

0

00

0

000

000

0

000

0

0

0

0

0

0

0

0

29,133,234

29,133,234

300,000△ 4,425,000△ 984,086△ 645,578

225,000 △ 26,338,504 △ 31,868,168

2,734,934

0△ 77,830,058 △ 77,830,058

90,457

17,192,580

5,960,558

1,075,607

17,123,362△ 12,380,542(2) 経常外費用
経常外費用計
当期経常外増減額
他会計振替額
当期一般正味財産増減額

Ⅱ25,178,604

48,326,154

一般正味財産期首残高

166,351,686

一般正味財産期末残高

153,971,144

指定正味財産増減の部
当期指定正味財産増減額

00000

指定正味財産期首残高0000000

指定正味財産期末残高Ⅲ△ 1,171,652

0

正味財産期末残高

153,971,14437

収支計算書平成28年 4月 1日から平成29年 3月31日まで
科

目

事業活動収支の部
１．事業活動収入
入会金収入
入会金収入
会費収入
正会員会費収入
賛助会員会費収入
協賛金収入
協賛金収入
学会員会費収入
事業収入
受講料収入
更新料収入
出展料収入
入場料収入
販売料収入
広告料収入
贈賞式会費収入
受験料収入
参加料収入
雑収入
受取利息収入雑収入事業活動収入計
２．事業活動支出
事業費支出
役員報酬支出
給料手当支出
役員退職慰労金
福利厚生費支出
会議費支出
旅費交通費支出
通信運搬費支出
消耗什器備品費支出
消耗品費支出修繕費支出
印刷製本費支出
光熱水料費支出
賃借料支出
リース料支出
講師料支出
租税公課支出
負担金支出
助成金支出
寄付金支出
賞金支出
委託費支出
雑支出
管理費支出
役員報酬支出
給料手当支出
役員退職慰労金支出
福利厚生費支出
会議費支出
旅費交通費支出
通信運搬費支出
消耗什器備品費支出
消耗品費支出修繕費支出
印刷製本費支出
光熱水料費支出
賃借料支出
リース料支出租税公課支出委託費支出
雑支出
事業活動支出計
事業活動収支差額
Ⅱ 投資活動収支の部
１．投資活動収入
特定資産取崩収入
役員退職慰労引当資産取崩収入
積立基金収入投資活動収入計
２．投資活動支出
特定資産取得支出
役員退職慰労引当資産支出積立基金支出
固定資産取得支出
ソフトウェア購入支出
他投資活動支出
他投資活動支出
投資活動支出計
投資活動収支差額
Ⅲ 財務活動収支の部
１．財務活動収入
財務活動収入計
２．財務活動支出
財務活動支出計
財務活動収支差額
当期収支差額
前期繰越収支差額
次期繰越収支差額

予算額

決算額（単位:円）
差 異500,000
500,000
36,720,000
36,540,000
180,000
4,235,000
3,800,000
435,000
86,852,000
21,318,000
2,500,000
20,872,000
1,100,000
6,646,000
3,936,000
1,440,000
27,000,000
2,040,000
200,000
150,000
50,000128,507,000

400,000
400,000
33,705,000
33,525,000
180,000
4,102,000
3,600,000
502,000
78,344,427
18,922,960
2,009,740
15,808,319
1,101,140
5,666,588
4,228,200
1,224,000
25,045,200
4,338,280
15,753
9,053
6,700
116,567,180

100,000
100,000
3,015,000
3,015,0000
133,000
200,000△ 67,000
8,507,573
2,395,040
490,260
5,063,681△ 1,140
979,412△ 292,200
216,000
1,954,800△ 2,298,280
184,247
140,947
43,30011,939,820

112,273,000
1,700,000
14,950,000
03,081,000
355,000
1,272,000
2,794,000
830,000
287,000
3,535,000
10,501,000
602,000
17,253,000
705,000
5,152,000
996,000
2,080,000
1,950,000
100,000
042,230,000
1,900,000
15,761,000
300,000
3,507,000
0306,000
355,000
207,000
455,000
104,000
47,000185,000
1,709,000
98,0002,809,000
115,000
1,204,000
4,050,000
310,000
128,034,000
473,000

109,467,425
3,030,250
18,112,461
1,275,000
2,937,365
565,962
963,074
3,012,974
104,212913,767
2,636,645
11,330,757
668,531
15,428,153
526,192
4,602,542
1,159,900
1,750,305
2,167,397
100,000
100,000
36,374,868
1,707,070
15,560,713
534,750
4,353,633
225,000
592,626
1,253,281
612,967
574,474
200,564
82,888102,343
1,108,728
108,822
1,776,420
85,652
1,141,9782,199,974
606,613125,028,138△ 8,460,958

2,805,575△ 1,330,250△ 3,162,461△ 1,275,000
143,635△ 210,962
308,926△ 218,974
725,788△ 626,767
898,355△ 829,757△ 66,531
1,824,847
178,808
549,458△ 163,900
329,695△ 217,397
0△ 100,000
5,855,132
192,930
200,287△ 234,750△ 846,633△ 225,000△ 286,626△ 898,281△ 405,967△ 119,474△ 96,564△ 35,888
82,657600,272△ 10,822
1,032,580
29,34862,022
1,850,026△ 296,613
3,005,862
8,933,958

2,000,000
2,000,000
2,000,000

27,200,842
1,500,000
25,700,842
27,200,842△ 25,200,842△ 1,500,000△ 23,700,842△ 25,200,842

1,500,000
1,500,000
00
04,500,000
4,500,000
6,000,000△ 4,000,000

25,000,000
025,000,000
00
4,500,000
4,500,000
29,500,000△ 2,299,158△ 23,500,000
1,500,000△ 25,000,000
0000△ 23,500,000△ 1,700,842

00000△ 3,527,000
36,092,210
32,565,21000△ 10,760,116
36,092,210
25,332,094

0
07,233,116
07,233,116

Ⅰ38

財務諸表に対する注記
1 継続事業の前提に関する注記
継続事業の前提に重要な疑義を抱かせる事象又は状況はない。
2 重要な会計方針
平成24年度から「公益法人会計基準」（平成20年4月11日 平成21年10月16日改正 内閣府公益認定等委員会）を採用している。(当年度5年目）
1） 固定資産の減価償却の方法① ソフトウェアについては、定額法を採用している。
② 開発費については、定額法を採用している。
2） リース取引の処理方法
所有権移転外ファイナンスリース取引については、重要性に乏しいため通常の賃貸借取引に係る方法に準じた会計処理によっている。
3） 消費税の会計処理
税込方式による。
3 特定資産の増減額及びその残高特定資産の増減額及びその残高は、次のとおりである。
科 目
前期末残高
役員退職慰労引当資産試験Ｅラーニングシステム開発積立基金システム開発積立基金
環境適合ＳＰﾂｰﾙ制作促進事業積立基金
50周年記念事業積立基金
新PM認証資格事業積立基金
GPA制度開設準備積立基金
合 計

1,500,000
10,000,000
15,962,910
25,000,000
29,181,376
25,873,128
7,744,218
115,261,632（円）
当期増加額25,000,000

25,000,000

4 特定資産の財源等の内訳
特定資産の財源等の内訳は、次のとおりである。
科 目

当期減少額
1,500,000

46,810600,0320
10,000,000
40,908,910
0
29,181,376
25,826,318
7,144,186

27,200,842

113,060,790

54,00025,000,000

（円）
当期末残高

（うち正味財産から （うち負債に対応すの充当額）る額）

試験Ｅラーニングシステム開発積立基金

10,000,000(10,000,000)

システム開発積立基金
50周年記念事業積立基金

40,908,910
29,181,376(40,908,910)(29,181,376)

新PM認証資格事業積立基金

25,826,318(25,826,318)

GPA制度開設準備積立基金
合 計

7,144,186
113,060,790(7,144,186)(113,060,790)

5 担保に供している資産該当なし。
6 固定資産の取得額、減価償却累計額及び当期末残高
固定資産の取得額、減価償却累計額及び当期末残高は、次のとおりである。
減価償却累計額
科 目
取得価格（円）
当期末残高

ソフトウェア

14,329,410

7,899,150

6,430,260

開発費

9,000,000

2,700,000

6,300,000

39

当期末残高

附 属 明 細 書
1 基本財産及び特定資産の明細
財務諸表に対する注記 3 に記載しているため、内容の記載を省略している。
2 引当金の明細
該当なし。

4041

42