７．リスク管理方針（１）趣 旨
この方針は、当組合の業務運営にかかるリスク管理について、基本的な考え方、管理を要するリスクの特定、リスク管理の体制について定めるものです。当組合の経営において、健全性維持や安定的な収益確保のために適切なリスク管理を行うことは、最重要課題のひとつであり、役職員はこの方針の趣旨および考え方に従いリスク管理を行います。
（２）基本的な考え方① リスクの定義
当組合におけるリスクとは、『経営に負の影響（何らかの損失）を与える事象が発生する可能性や、発生した場合の影響度』をいいます。当組合は、組合員の皆様への貢献を目的に、安定的な収益を確保するため不確実性を内包した信用・共済・経済事業など、様々な業務を行う必要があり、リスクを管理することは当組合にとっての本来業務であります。
② リスク特性等
当組合は、信用、共済、経済事業を一体で担う総合事業を営む金融機関としての性格を有しており、金融機関としてのリスクのほか、経済事業に伴う投資・在庫リスク等を抱えています。
なお、経済事業等の事業リスク等については、リスク量の計測手法等が確立されておらず、その妥当性の検証が困難であることから、事業リスクについてはリスク量の計測手法とはせず、事業計画の進捗管理を通じたＰＤＣＡサイクルの実践の中でリスク管理を行うこととします。
③ リスク管理の目的
当組合においてリスクが顕在化し、その影響度合いが許容水準に照らして過大な場合には、経営が不安定となり、農業振興と地域社会に貢献するという使命・役割を果たすことが困難な状態となります。当組合の経営にとって最も重要な課題は、こうした事態に陥らないよう健全性を維持し、安定的な収益を確保するためにリスクを適切に管理していくことであり、当組合におけるリスク管理とは、『経営方針や事業計画の達成に向けて行う業務から生ずるリスクを、当組合として許容できるレベルまで調整し、そのために必要な施策を行うこと』であります。
④ 管理対象リスク
当組合において管理するリスクとその定義は次のとおりとします。
ア 信用リスク
信用リスクとは、信用供与先の財務状況の悪化等により、資産の価値が減少ないし消失し、損失を被るリスクをいいます。
イ 市場リスク
市場リスクとは、金利の変動により保有する資産・負債の価値が変動し損失を被るリスク（金利リスク）、ならびに有価証券等の価格および為替等の変動により、保有する資産の価値が変動し損失を被るリスク（価格変動リスク）をいい
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ます。
ウ 流動性リスク
流動性リスクとは、財務内容の悪化等により必要資金の確保が困難になり、通常よりも著しく高い金利での資金調達を余儀なくされるリスク（資金繰りリスク）、ならびに市場の混乱等により市場において取引が困難になり、通常よりも著しく不利な価格での取引を余儀なくされることにより損失を被るリスク（市場流動性リスク）をいいます。
エ オペレーショナル・リスク
オペレーショナル・リスクとは、役職員が関係法令・定款・業務方法書・事務規程・要領等に定められたとおりの事務処理を行うことを怠ること、あるいは事故・不正等を起こすことにより、当組合が損失を被るリスク（事務リスク）をいいます。
オ 事業リスク事業リスクとは、当初設定した事業計画の達成が困難で、各事業部門の利益目標が達成されない場合に損失を被るリスクをいいます。

（３）リスク量計測手法
ア 信用リスク量
信用リスク量は、標準的手法によって算出された信用リスクアセットの額の合計額に 8％を乗じて算出される額とします。
イ 金利リスク量
金利リスク量は、標準的金利ショック（上下 200bp の平行移動）によって算出される経済価値の低下額とします。
ウ 価格変動リスク量
価格変動リスク量は、大蔵省告示に定める標準的手法（マチュリティ法）に基づいて算出される額またはＢＰＶの額とします。
エ オペレーショナル・リスク量
オペレーショナル・リスク量は、基礎的手法（１年間の粗利益に 0.15 を乗じて得た額の直近 3 年間の平均値）によって算出される額とします。

（４）リスク管理の方法
当組合のリスク管理は、（２）④に掲げたリスクについて行い、（３）に掲げたリスクの量的管理については定期的にリスク量を計測する方法で管理を行います。
ア 信用リスク
リスク管理室において、個別貸出先の信用リスクのみならず、業種集中・大口集中・金利条件の偏在等全体としてのリスク構造をふまえたリスク管理を行います。
また、「資産査定要領」に基づく正確な査定と「自己査定に基づく資産の償却・引当基準」に基づく正確な償却・引当を行うこととし、不良債権については処- 7 -理方針を理事会で決定し円滑な処理を行います。
イ 金利リスク
金融共済部において、貯金や貸出金、有価証券、預金を含めたＡＬＭ管理のなかで行います。
ウ 流動性リスク金融共済部において、貯金・貸出金などの資金動向、当座預金・通知預金などの決済性資金の管理や定期預金の期日管理などにより、安定的に手元流動性を確保します。
エ オペレーショナル・リスク
業務プロセスにかかる事務リスクは「自主検査要領」に基づく自主点検結果をふまえた臨店指導や事務マニュアルの整備、事務研修会の実施等により管理します。
人的要因にかかるリスクは、「連続職場離脱実施要領」に基づく連続職場離脱の実績、教育研修計画の進捗状況の確認により管理します。
また、不祥事案、苦情等の案件については総務企画部において管理し、「不祥事対応要領」、「苦情等対応要領」により調査・報告を行います。
なお、不祥事案等に該当しない事務ミス等については総務企画部で管理し、「事務リスク管理要領」により報告・対応を行います。
オ 事業リスク
総務企画部において作成する実績検討書に基づく予算統制により管理します。

（５）リスク管理体制① 理事会
理事会は、この方針に基づき管理対象リスクが適切に管理されているかの検証を定期的に行うとともに、リスク管理委員会からのリスク情報に基づき、各種リスクを適時適切に把握し、それをふまえたリスク管理方針を審議・決定します。
② リスク管理委員会（常勤役員会）
ＪＡ経営に内包するすべてのリスクを総合的に管理し、対応策を検討するため、リスク管理委員会を設置します。この委員会は、常勤役員会（委員長は組合長とし、必要に応じて関係部門長を招集することができる。）で構成し、リスク管理の方針の変更を行う場合、組合のリスク管理において急を要する事象が発生した場合に開催します。
③ ＡＬＭ委員会
理事会等のもとに、金利リスク、流動性リスク、その他のリスクを管理・評価し理事会等へ報告・提案するＡＬＭ委員会を設置します。ＡＬＭ委員会の構成、協議事項、運営手続等は、別に定める設置要領によります。
④ コンプライアンス委員会
理事会等のもとに、オペレーショナル・リスクを管理・評価し理事会等へ報告・提案するコンプライアンス委員会を設置します。コンプライアンス委員会の構成、協議事項、運営手続等は、別に定める運営要領によります。
- 8 -⑤ 貸出金審査委員会・債権流動化委員会
理事会等のもとに、信用リスクを管理・評価し理事会等へ報告・提案する貸出金審査委員会・債権流動化委員会を設置します。貸出金審査委員会および債権流動化委
員会の構成、協議事項、運営手続き等は別に定める設置要領によります。
⑥ 経営会議
理事会等のもとに、事業リスクを管理・評価し理事会等へ報告・提案する経営会議を設置します。
⑦ リスク統括部署
管理対象リスクごとに以下のとおりリスク統括部署を設け、事務局として前述の委員会を開催し、各種リスクの実態と当該リスクの評価・分析と対応先の協議を行います。

管理対象リスク

統括部署

協議検討機関信用リスク

リスク管理室

貸出金審査委員会・債権流動化委員会

金利リスク

金融共済部

ＡＬＭ委員会流動性リスク

金融共済部

ＡＬＭ委員会

オペレーショナル・リスク

総務企画部

コンプライアンス委員会

事業リスク

総務企画部

経営会議

⑧ 監事会
監事会は、経営に内在するリスクを把握するとともに、リスク管理態勢の整備状況および的確なリスク管理に基づく業務運営の実施状況等について監査します。
○ 平成３０年度監事監査実施状況 （ 被監査部署全部署：実施延べ人員

110 名）⑨ 内部監査部署
当組合全体のリスク管理の運営状況を把握し、リスク管理の実施状況と妥当性を検証するとともに改善等の勧告を行う部門として監査室を位置づけます。
○ 平成３０年度内部監査実施状況 （ 被監査部署全部署：実施延べ人員

117 名）（６）報告体制
リスク情報の報告体制、手順は以下のとおりとします。
ア 本所各部署は、所管する事業に内在する全てのリスク情報を定期的にリスク管理統括部署に報告することとします。ただし、経営に重大な影響を与えると認められるリスクが顕在化または顕在化しそうな場合は、直ちにリスク管理統括部署へ報告します。
イ リスク管理統括部署は評価・分析を行い、定期的に協議検討機関へ報告します。
ウ 協議検討機関は、協議結果を含めて必要に応じ、理事会および監事会へ報告します。
- 9 -（７）環境変化への対応① 経営をとりまく経済情勢や金融環境に変化が生じたときは、機動的な対応を行います。
② リスク管理時点の情勢や環境認識にとどまらず、その後の状況変化も勘案したうえでリスクコントロールを行います。

リスク管理体制イメージ図

総会

理・

総事

代会

監査㻌

会

監 事 会

リスク管理委員会（常勤役員会） 毎月 5 日
報告㻌
ＡＬＭ委員会報告㻌
コンプライアンス委員会

情報セキュリティ委員会

総括部署(総務企画部)
コンプライアンス・オフィサー
兼リスク・マネージャー
内部監査㻌
各 業 務 担 当 部 署- 10 -

監 査 室