令和３年度

令和
令和

３年
４年

４月 １日から３月３１日まで

財務諸表

兵庫県芦屋市平田町8-22
公益財団法人

虚子記念文学館

貸

借対

照表

令和4年3月31日現在(単位：円)

科Ⅰ目

資産の部
１．流動資産
現金預金
棚卸商品
前払金
未収入金
流動資産合計
２．固定資産（１）基本財産
土地
建物
収蔵品
基本財産預金
基本財産合計（２）特定資産
文学館修繕資金
収蔵品取得積立資金
特定資産合計（３）その他固定資産
構築物
什器備品
図書
その他固定資産合計
固定資産合計
資産合計

ⅡⅢ

負債の部
１．流動負債
未払金
預り金
流動負債合計負債合計

正味財産の部
１．指定正味財産
寄付金
指定正味財産合計（うち基本財産への充当額）（うち特定資産への充当額）
２．一般正味財産（うち基本財産への充当額）（うち特定資産への充当額）
正味財産合計
負債及び正味財産合計((((当年度前年度

12,057,176
3,619,531
167,800
231,000
16,075,507

14,624,686
3,733,229
0462,000
18,819,915△ 2,567,510△ 113,698
167,800△ 231,000△ 2,744,408

132,599,440
141,400,000
769,045,710
250,022,855
1,293,068,005

132,599,440
146,450,000
769,045,710
250,022,855
1,298,118,005

0△ 5,050,000
00△ 5,050,000

26,381,600
20,000,000
46,381,600

27,008,600
20,000,000
47,008,600△ 627,000
0△ 627,000

733,712258,613984,092
1,976,417
1,341,426,022
1,357,501,529

848,056
7,425
932,8921,788,373
1,346,914,978
1,365,734,893△ 114,344
251,188
51,200188,044△ 5,488,956△ 8,233,364

794,950
277,654
1,072,604
1,072,604

373,874
188,265
562,139562,139

421,076
89,389510,465
510,465

1,207,022,296
1,207,022,296
1,207,022,295 ) (0 )(149,406,629
86,045,710 ) (46,381,600 ) (1,356,428,925
1,357,501,529

1,212,072,295
1,212,072,295
1,212,072,295 )0 )153,100,459
86,045,710 )
47,008,600 )
1,365,172,754
1,365,734,893

増減△ 5,049,999△ 5,049,999△ 5,050,000
0△ 3,693,830
0△ 627,000△ 8,743,829△ 8,233,364

正味財産増減計算書
令和3年4月1日から令和4年3月31日まで
科Ⅰ目

当年度

前年度

（単位：円）
増 減

5,225,471

6,610,000△ 1,384,529

5,225,471

6,610,000△ 1,384,529

466551△ 85466551△ 85

4,230,000

5,070,000△ 840,000

4,230,000

5,070,000△ 840,000

4,378,791

4,102,453

276,338

一般正味財産増減の部
１．経常増減の部(1) 経常収益
基本財産運用益基本財産受取利息
特定資産運用益特定資産受取利息
受取会費
賛助会員受取会費事業収益
公開事業等収益578,870

562,290

16,5803,390,671

3,155,363

235,308409,250

384,800

24,450500,000

500,000

0500,000

500,000

0

4,208,963

6,026,000△ 1,817,037

4,208,963

6,026,000△ 1,817,037

182

2,004,750△ 2,004,568

受取利息

182

35

147

雑収益

0

2,004,715△ 2,004,715

5,050,000

5,050,000

023,593,873

29,363,754△ 5,769,881

給料手当

9,137,840

9,137,840

0

法定福利費

1,447,924

1,576,157△ 128,233

旅費交通費

2,040

2,400

△ 360

通信運搬費

210,104

178,665

31,439018,330△ 18,330

調査研究・普及振興事業収益
管理運営事業収益
受取補助金等
団体等補助金
受取寄付金
受取寄付金
雑収益

受取寄付金等・指定正味財産からの振替額
経常収益計(2) 経常費用
事業費

消耗品費
印刷製本費

1,159,422

902,682

256,740

水道光熱費

1,196,200

1,088,941

107,259

諸謝金

2,061,458

966,691

1,094,767

委託費

396,000

396,000

0

渉外費

16,92812,419

4,509

俳磚作成費

197,725

190,4107,315

図録作成・句帳等仕入費

318,754

268,671

50,083

修繕費

779,900

0779,900

著作権使用料

59,60059,6000

建物減価償却費

4,797,500

4,797,500

0

構築物減価償却費

114,344

114,344

0

科目

当年度

前年度

増

減

管理費
給料手当

1,078,240

941,500

136,740

福利厚生費

14,33816,463△ 2,125

通信運搬費

140,069

119,110

20,959消耗品費

119,541

122,423△ 2,882

水道光熱費

132,911

120,993

11,918

保険料

297,210

252,21045,000

賃借料

53,076143,688△ 90,612

理事監事交通費

206,028

281,202△ 75,174

修繕費

105,600

196,900△ 91,300

租税公課

166,7502,300

164,450

広報費

184,800

184,800

0

渉外費

12,90019,399△ 6,499

手数料

1,490,885

1,233,009

257,876

保守料

1,003,200

955,900

47,300

建物減価償却費

252,500

252,5000什器備品減価償却費

13,362

17,046△ 3,684

雑費

120,554

94,721

25,83327,287,703

24,664,814

2,622,889△ 3,693,830

4,698,940△ 8,392,770000

経常外費用計000

当期経常外増減額000

他会計振替額000

当期一般正味財産増減額△ 3,693,830

4,698,940△ 8,392,770

一般正味財産期首残高

153,100,459

148,401,519

4,698,940

一般正味財産期末残高

149,406,629

153,100,459△ 3,693,830

基本財産受取利息

10

1

受取寄付金

000

一般正味財産への振替額△ 5,050,000△ 5,050,000

0

当期指定正味財産増減額△ 5,049,999△ 5,050,000

1

指定正味財産期首残高

1,212,072,295

1,217,122,295△ 5,050,000

指定正味財産期末残高

1,207,022,296

1,212,072,295△ 5,049,999

1,356,428,925

1,365,172,754△ 8,743,829

経常費用計
当期経常増減額
２．経常外増減の部(1) 経常外収益
経常外収益計(2) 経常外費用

ⅡⅢ

指定正味財産増減の部

正味財産期末残高

正味財産増減計算書内訳表
令和3年4月1日から令和4年3月31日まで（単位：円）
科
Ⅰ目

公益目的事業会計（俳句事業）

法人会計

内部取引控除合計

一般正味財産増減の部
１．経常増減の部(1) 経常収益
基本財産運用益5,225,471

基本財産受取利息
特定資産運用益受取会費
賛助会員受取会費事業収益
公開事業等収益調査研究・普及振興事業収益
管理運営事業収益
受取補助金等
団体等補助金5,225,471

5,225,471
466

特定資産受取利息

05,225,471
0466

466

466

2,115,000

2,115,000

4,230,000

2,115,000

2,115,000

4,230,000

2,189,396

2,189,395

4,378,791

289,435

289,435

578,870

1,695,336

1,695,335

3,390,671

204,625

204,625

409,250

500,0000

500,000

500,000

受取寄付金

4,208,963

受取寄付金

500,000
0

4,208,963

4,208,963

雑収益

182

4,208,963
0

182

受取利息

182

182

雑収益

00

受取寄付金等・指定正味財産からの振替額
経常収益計

4,797,500

252,500

19,036,978

4,556,895

5,050,000
023,593,873(2) 経常費用
事業費
給料手当

9,137,840

9,137,840

法定福利費

1,447,924

1,447,924

旅費交通費

2,040

2,040

通信運搬費

210,104

210,104消耗品費

00

印刷製本費

1,159,422

1,159,422

水道光熱費

1,196,200

1,196,200

諸謝金

2,061,458

2,061,458

研修費

00

委託費

396,000

396,000

渉外費

16,92816,928

俳磚作成費

197,725

197,725

図録作成・句帳等仕入費

318,754318,754

著作権使用料

59,60059,600

建物減価償却費

4,797,500

4,797,500

構築物減価償却費

114,344

114,344

科目

公益目的事業会計（俳句事業）

法人会計

内部取引控除

合計

管理費
給料手当

1,078,240

1,078,240

福利厚生費

14,33814,338

通信運搬費

140,069

140,069

消耗品費

119,541

119,541

水道光熱費

132,911

132,911

保険料

297,210297,210

賃借料

53,07653,076

理事監事交通費

206,028

206,028

修繕費

105,600

105,600

租税公課

166,750

166,750

広報費

184,800

184,800

渉外費

12,90012,900

手数料

1,490,885

1,490,885

保守料

1,003,200

1,003,200

建物減価償却費

252,500

252,500

什器備品減価償却費

13,362

13,362

雑費

120,554

120,554

経常費用計

21,895,739

5,391,964

027,287,703△ 2,858,762△ 835,069

0△ 3,693,831

0000

経常外費用計0000

当期経常外増減額0000

当期経常増減額
２．経常外増減の部(1) 経常外収益
経常外収益計(2) 経常外費用

他会計振替額ⅡⅢ

当期一般正味財産増減額△ 2,858,762△ 835,0690△ 3,693,831

一般正味財産期首残高

169,298,629△ 16,198,170

0153,100,459

一般正味財産期末残高

166,439,868△ 17,033,239

0149,406,629

基本財産受取利息

10

1

受取寄付金

0

00

一般正味財産への振替額△ 4,797,500△ 252,500△ 5,050,000

当期指定正味財産増減額△ 4,797,499△ 252,5000△ 5,049,999

指定正味財産期首残高

1,198,119,823

13,952,472

0

1,212,072,295

指定正味財産期末残高

1,193,322,324

13,699,972

0

1,207,022,296

1,359,762,192△ 3,333,267

0

1,356,428,925

指定正味財産増減の部

正味財産期末残高

財務諸表に対する注記

１．重要な会計方針（１）会計基準平成23年度より「公益法人会計基準」（平成20年4月11日、令和2年5月15日最終改正内閣府公益認定等委員会） を採用しています。
（２）有価証券の評価基準及び評価方法総平均法による原価法を採用しています。
（３）棚卸資産の評価基準及び評価方法
最終仕入原価法による原価法により評価しています。
（４）固定資産の減価償却の方法
固定資産の減価償却は、法人税法に規定する次の方式を採用しています。
有形固定資産 定額法（５）リース取引の処理方法
リース物件の所有権が借主に移転すると認められるもの以外のファイナンス・リース取引については、通常の賃貸借取引に係る方法に準じた会計処理を行っています。
（６）消費税等の会計処理
消費税等の会計処理は税込方式を採用しています。

２．基本財産及び特定資産の増減額及びその残高
基本財産及び特定資産の増減額及びその残高は、次のとおりです。
(単位：円)
科目

基本財産
土地
建物
収蔵
品
基本財産預金小計

特定資産
文 学 館 修 繕 資 金
収蔵品取得積立資金
小計
合計

前期末残高

当期増加額

当期減少額

当期末残高

132,599,440
146,450,000
769,045,710
250,022,855

0
00
0

0
5,050,000
00132,599,440
141,400,000
769,045,710
250,022,855

1,298,118,005

0

5,050,000

1,293,068,005

627,000

26,381,600
20,000,000

27,008,600
20,000,000
47,008,600

0627,000

46,381,600

1,345,126,605

0

5,677,000

1,339,449,605

３．基本財産及び特定資産の財源等の内訳
基本財産及び特定資産の財源等の内訳は、次のとおりです。
(単位：円)
科目

当期末残高

基本財産
土地
建物
収蔵
品
基本財産預金小計0 )0 )86,045,710 )0 )-1,293,068,005(1,207,022,295) (86,045,710 )-((26,381,600)
20,000,000)-

0(46,381,600 )-(132,427,310)-

26,381,600
20,000,000-

46,381,600
計（うち負債に対応する額）(132,599,440) ((141,400,000) ((683,000,000) ((250,022,855) (計合（うち一般正味財産からの充当額）

132,599,440
141,400,000
769,045,710
250,022,855

特定資産
文 学 館 修 繕 資 金
収蔵品取得積立資金
小（うち指定正味財産からの充当額）

1,339,449,605(1,207,022,295)

４．固定資産の取得価額、減価償却額及び当期末残高
固定資産の取得価額、減価償却累計額及び当期末残高は、次のとおりです。
(単位：円)
科目

取得価額

建物
構
築物
什 器 備 品
合計

減価償却累計額

当期末残高252,500,000
11,542,020
70,468,285

111,100,000
10,808,308
70,209,672

141,400,000
733,712258,613334,510,305

192,117,980

142,392,325

５．満期保有目的の債券の内訳並びに帳簿価額、時価及び評価損益
満期保有目的の債券の内訳並びに帳簿価額、時価及び評価損益は、次のとおりです。
(単位：円)
種類及び銘柄

帳簿価額

SBI証券・ソフトバンク無担保社債
みずほ証券・ソフトバンク劣後社債

合計

時

価

50,000,000
100,000,000

49,465,000
99,060,000△ 535,000△ 940,00000

150,000,000

148,525,000△ 1,475,000

６．指定正味財産から一般正味財産への振替額の内訳
指定正味財産から一般正味財産への振替額の内訳は、次のとおりです。
(単位：円)
内

容金額

経常収益への振替額
減価償却費計上による振替額
合計

評価損益

5,050,000
5,050,000

附属明細書１．基本財産及び特定資産の明細(単位：円)
区分
基本財産

特定資産

資産の種類

期首帳簿価額

当期増加額

当期減少額

期末帳簿価額土地

132,599,440

00132,599,440

建物

146,450,000

05,050,000

141,400,000

収蔵品

769,045,710

00769,045,710

基本財産預金250,022,85500

250,022,855

基本財産計

1,298,118,005

0

5,050,000

1,293,068,005

文学館修繕資金27,008,600

0627,000

26,381,600

収蔵品取得積立資金

20,000,000

特定資産計

47,008,600

20,000,000
0627,000

46,381,600

財

産

目録

令和4年3月31日現在
貸借対照表科目

場所・物量等

使用目的等（単位：円）
金 額（流動資産）
現金

手許保管

運転資金として239,835

預金

普通預金

運転資金として

11,638,514

三井住友銀行芦屋駅前支店

178,827

ゆうちょ銀行振替口座貯金事務センター
ショップ在庫販売商品として前払金

飯田特許事務所

商標権更新登録手続費用として未収入金

丸善雄松堂

印税収入未収分として棚卸商品

流動資産合計3,619,531
167,800
231,000
16,075,507（固定資産）
基本財産

土地584.92㎡

共有財産であるため、使用面積の割合により、兵庫県芦屋市平田町8-22

下記の通り按分している。

132,599,440

95％（期末帳簿価額125,969,468円）は、公益目的保有財産として、俳句事業に使用している。
5％（期末帳簿価額6,629,972円）は、公益目的事業に必要な法人管理活動の用に供する財産として、管理業務に使用している。
建物

567.18㎡

共有財産であるため、使用面積の割合により、兵庫県芦屋市平田町8-22

下記の通り按分している。

地上2階地下1階建95％（期末帳簿価額134,330,000円）は、公益目141,400,000的保有財産として、俳句事業に使用している。
5％（期末帳簿価額7,070,000円）は、公益目的事業に必要な法人管理活動の用に供する財産として、管理業務に使用している。
収蔵品

短冊他

3,244点

公益目的保有財産であり、俳句事業に供してい書籍他8,719点

る不可欠特定財産である。

683,000,000
86,045,710

みずほ証券・ｿﾌﾄﾊﾞﾝｸ劣後社債

公益目的保有財産であり、運用益を俳句事業の100,000,000

SBI証券・ｿﾌﾄﾊﾞﾝｸ無担保社債財源として使用している。

平成22年3月以前取得
基本財産預金22,855三井住友銀行芦屋駅前支店
特定資産

文学館修繕資金 普通預金

既存建物の改良･修繕等の財源にするための資金で三井住友銀行芦屋駅前支店50,000,000
100,000,000

SBI証券・不動産小口信託受益権

26,381,600あり、特定費用準備資金として管理されている。
引当金との対応関係はない。

収蔵品取得積立 普通預金

俳句事業を実施するために必須となる俳句文学関資金

三井住友銀行芦屋駅前支店

連の資料を取得するために積み立てている資産で

俳せん、旗竿等

公益目的保有財産であり、俳句事業に使用してい20,000,000あり、資産取得資金として管理されている。
その他固定 構築物
資産733,712る。
什器備品

展示用什器他

205点

公益目的保有財産であり、俳句事業及び管理業務258,613で使用している共用財産である。
図書

配賦用図書資料

800点

公益目的保有財産であり、俳句事業に使用してい984,092る。
固定資産合計

1,341,426,022

資産合計

1,357,501,529（流動負債）
未払金

各種業者支払3月分

794,950

預り金

源泉所得税、社会保険料個人負担分

277,654

流動負債合計

1,072,604

負債合計

1,072,604

正味財産1,356,428,925

・公益認定基準の判定（簡易版）

Ⅰ 収支相償の判定（第二段階）
経常収益－経常費用△ 3,693,831

コメント

問題ありません

Ⅱ 公益目的事業費率の判定
公・経常費用/全・経常費用（％）

80.2%

コメント

問題ありません

Ⅲ 遊休財産の保有制限の判定
遊休財産－保有上限（経常費用）△ 6,892,836

遊休財産額の算定
項
目
資産
負債
控除対象資産土地
建物
収蔵品
基本財産預金構築物
什器備品
図書
文学館修繕資金
収蔵品取得積立資金

遊休財産額

コメント

適合

R3年度決算額 注
1,357,501,529
1,072,604
1,341,426,022
132,599,440
141,400,000
769,045,710
250,022,855
733,712258,613 事務機器以外
984,092
26,381,600
20,000,000
15,002,903