財務諸表に対する注記
1．重要な会計方針(1) 有価証券の評価基準及び評価方法
満期保有目的の債券の評価は取得価額によっている。
(2) 固定資産の減価償却の方法
固定資産の減価償却は財務省の省令による定率法で実施している。
(3) 引当金の計上基準
賞与引当金
職員に対する平成25年度夏季賞与支給に備えるため、当期に対応する期間の支給見込額に基づき計上している。
移転費用引当金
平成25年度西部障害者福祉会館及び点字図書館移転に伴う、什器備品等の整備の必要経費を計上している。
(4) リース取引の処理方法
リース物件の所有権が借主に移転すると認められるもの以外のファイナンス・リース取引については、通常の賃貸借取引に係る方法に準じた会計処理になっている。
(5) 消費税等の会計処理について消費税等の会計処理は税抜方式によっている。
2．会計方針の変更について該当事項なし。
3．基本財産及び特定資産の増減額及びその残高
基本財産及び特定資産の増減額及びその残高は次のとおりである。
（単位科目

前期末残高

当期増加額当期減少額円）

当期末残高(基本財産）
定期預金

13,000,000

0013,000,000

13,000,00000

13,000,000

1,752,667

001,752,667

九身連大会積立資産

03,000,000

03,000,000

政令市大会積立資産

01,000,000

01,000,000

小計(特定資産）
退職給付引当資産

小計

1,752,667

4,000,000

05,752,667

合計

14,752,667

4,000,000

0

18,752,667

10※退職給付引当資産残高は内部積立金を示しており、外部拠出型に移行するまでに在職期間のある職員に対する要支給額（＝退職給付債務）である。過年度に費用処理し、既に満期到来している。
※九身連大会積立資産残高は26年度に開催される第46回九州身体障害者福祉大会（北九州大会）に備えての特定費用準備資金である。
※政令市大会積立資産残高は27年度に開催される第56回政令指定都市身体障害者福祉団体連絡協議会（北九州大会）に備えての特定費用準備資金である。
4．基本財産及び特定資産の増減額及びその残高
基本財産及び特定資産の財源等の内訳は、次のとおりである。
うち指定正味財産からの充当額

うち一般正味財産からの充当額（単位 円）
うち負債に対応する額

13,000,000

013,000,000

013,000,000

013,000,000

01,752,667

0

1,752,667

0

九身連大会積立資産

00

3,000,000

3,000,000

政令市大会積立資産

00

1,000,000

1,000,000

科目

当期末残高

(基本財産）
定期預金
小計(特定資産）
退職給付引当資産

小計

1,752,667

0

5,752,667

4,000,000

合計

14,752,667

018,752,667

4,000,000

5．退職金
退職金については、外部拠出型の独立行政法人福祉医療機構による賦課方式の処理を行っている。
6．固定資産の取得価額、減価償却累計額及び当期末残高
固定資産の取得価格、減価償却累計額及び当期末残高は次のとおりである。
（公益事業１）社会参加推進事業会計、（公益事業４）生活援助員派遣事業会計、（収益事業３）ヘルパー事業会計、（収益事業４）自動販売機委託販売事業会計、（その他）地域障害者団体支援事業会計該当なし。
（公益事業２）東部障害者福祉会館事業会計
科

目

什器備品
合計

取得価額

減価償却累計額（単位 円）
当期末残高

1,155,548

984,984

170,564

1,155,548

984,984

170,564※貸借対照表及び財産目録の什器備品170,582円の中には、受贈備品等18円を含む。

11

（公益事業３）西部障害者福祉会館事業会計
科

目

什器備品
合計

取得価額

減価償却累計額（単位 円）
当期末残高

1,734,605

1,495,253

239,352

1,734,605

1,495,253

239,352※貸借対照表及び財産目録の什器備品239,662円の中には、受贈備品等310円を含む。
（収益事業１）点字・声の市政だより等作成事業会計
科

目

取得価額

減価償却累計額（単位 円）
当期末残高

什器備品

4,827,310

4,634,562

192,748

その他の固定資産2,625,000

2,598,750

26,250合

7,452,310

7,233,312

218,998

計※貸借対照表及び財産目録の什器備品192,755円の中には、受贈備品等7円を含む。
（収益事業２）デイサービスセンター事業会計
科

目

取得価額

減価償却累計額（単位 円）
当期末残高

車両運搬具

2,931,340

2,519,893

411,447

什器備品

2,657,605

2,400,288

257,317

5,588,945

4,920,181

668,764

合計※貸借対照表及び財産目録の車両運搬具411,449円の中には、受贈車両2円を含む。
※貸借対照表及び財産目録の什器備品257,408円の中には、受贈備品等91円を含む。
（法人）法人会計
科

目

取得価額

減価償却累計額（単位 円）
当期末残高

車両運搬具

2,875,000

2,796,757

78,243

什器備品

4,209,648

3,926,690

282,958

7,084,648

6,723,447

361,201

合計※貸借対照表及び財産目録の什器備品282,985円の中には、受贈備品27円を含む。
7．満期保有目的の債券の内訳並びに帳簿価額、時価及び評価損益
満期保有目的の債券の内訳並びに帳簿価額、時価及び評価損益は、次のとおりである。
科目

帳簿価額

時価（単位 円）
評価損益

(国 債)
第87回 利付国債

30,010,139

30,229,110

218,971

3,973,200

4,017,200

44,00033,983,339

34,246,310

262,971(公 債)
平成24年度第7回
福岡県公募公債
合計12

8．補助金等の内訳並びに交付者、当期の増減額及び残高（公益事業２）東部障害者福祉会館事業会計（公益事業３）西部障害者福祉会館事業会計、（公益事業４）生活援助員派遣事業会計、（収益事業１）点字・声の市政だより等作成事業会計、（収益事業２）デイサービスセンター事業会計、（収益事業３）ヘルパー事業会計、（収益事業４）自動販売機委託販売事業会計、（その他）地域障害者団体支援事業、（法人）法人会計該当なし。
（公益事業１）社会参加推進事業会計（単位補助金の名称

交付者

(補助金)
地方公共団体補助金

北九州市

合計

前期末残高 当期増加額 当期減少額 当期末残高円）

貸借対照表上の記載区分

02,869,762

2,869,762

0-02,869,762

2,869,7620-（その他会計）地域障害者団体支援事業会計
補助金の名称交付者(補助金)
地方公共団体補助金

北九州市

合計

（単位 円）
貸借対照表上
前期末残高 当期増加額 当期減少額 当期末残高の記載区分
01,720,000

1,720,000

0-01,720,000

1,720,0000-9．助成金の内訳並びに交付者、当期の増減額及び残高
助成金の内訳並びに交付者、当期の増減額並びに残高は、次のとおりである。
（公益事業１）社会参加推進事業会計、（公益事業２）東部障害者福祉会館事業会計、（公益事業３）西部障害者福祉会館事業会計、（公益事業４）生活援助員派遣事業会計、（収益事業１）点字・声の市政だより等作成事業会計、（収益事業２）デイサービスセンター事業会計、（収益事業３）ヘルパー事業会計、（収益事業４）自動販売機委託販売事業会計、（その他）地域障害者団体支援事業
該当なし。
（法人会計）（単位
助成金の名称

交付者

(助成金)
報奨金

独立行政法人
高齢・障害者雇用支援機構
合計

前期末残高 当期増加額 当期減少額 当期末残高

貸借対照表上の記載区分

0252,000

252,000

0-0252,000

252,0000-13円）

10．ファイナンスリース取引関係
リース物件の内容は次のとおりである。
（公益事業１）社会参加推進事業会計、（公益事業４）生活援助員派遣事業会計、（収益事業４）自動販売機委託販売事業会計、（その他会計）地域障害者団体支援事業会計（法人）法人会計該当なし。
（公益事業２）東部障害者福祉会館事業会計
品

名

支払期間
１ 平成23年7月から
台 平成28年6月迄

会計システムのハードウェア

総額（単位 円）
リース会社

支払額

未払額

447,615

831,285 ビジネスリース

支払額

未払額

1,278,900㈱日本（公益事業３）西部障害者福祉会館事業会計
品

名

支払期間

総額

（単位 円）
リース会社
住信・パナソニック

１ 平成24年4月から
台 平成25年4月迄

12,60012,600

0 フィナンシャル

パソコン・ソフト他

11 平成24年4月から
台 平成25年4月迄

55,06255,0620 ビジネスリース

ＡＥＤパッケージ
サービス一式

１ 平成19年12月から
台 平成24年11月迄

365,400

365,400

0 セコム㈱

ＡＥＤパッケージ
サービス一式

１ 平成24年12月から
台 平成25年11月迄

73,08024,36048,720 セコム㈱デジタル複合機サービス㈱㈱日本（収益事業１）点字・声の市政だより等作成事業会計
品

名

支払期間
１ 平成22年9月から
台 平成29年9月迄

点字両面同時ラインプリンタ

総額7,276,500（単位 円）
リース会社

支払額

未払額

2,598,750

4,677,750 ソリューション㈱

支払額

未払額

ＮＥＣキャピタル（収益事業２）デイサービスセンター事業会計
品

総額（単位 円）
リース会社

名

支払期間

寿ケアマネジメントシステム

１ 平成24年4月から
式 平成25年3月迄

34,49834,4980 電子計算機㈱寿ケアマネジメントシステム

１ 平成24年5月から
式 平成25年4月迄

7,560

7,560

0 電子計算機㈱食器洗浄機

１ 平成24年3月から
台 平成25年3月迄

19,53019,5300 シーリング㈱

日本

日本

ＳＦＩ

（収益事業３）ヘルパー事業会計品
軽自動車
ダイハツムーブ

名

支払期間
１ 平成22年4月から
台 平成27年3月迄

総額1,631,70014（単位 円）
リース会社

支払額

未払額

979,020652,680 レンタリース福岡㈱トヨタ

11．関連当事者との取引の内容
該当事項なし。
12．重要な後発事象
該当事項なし。
13．その他
当年度は、公益法人会計基準適用初年度であるため、貸借対照表、正味財産増減計算書の前事業年度の数値については記載していない。

15