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株式会社メルコホールディングス(E02086)
四半期報告書【表紙】【提出書類】

四半期報告書【根拠条文】

金融商品取引法第24条の４の７第１項【提出先】

関東財務局長【提出日】

2020年８月11日【四半期会計期間】

第35期第１四半期（自【会社名】

株式会社メルコホールディングス【英訳名】

MELCO HOLDINGS INC.

【代表者の役職氏名】

代表取締役社長【本店の所在の場所】

東京都千代田区丸の内一丁目11番１号【電話番号】（０３）４２１３−１１２２【事務連絡者氏名】

社長室長【最寄りの連絡場所】

名古屋市中区大須三丁目30番20号【電話番号】（０５２）２５１−６８９１【事務連絡者氏名】

社長室長【縦覧に供する場所】

株式会社東京証券取引所（東京都中央区日本橋兜町２番１号）

牧

2020年４月１日

後藤後藤寛之宏聡宏聡

株式会社名古屋証券取引所（名古屋市中区栄三丁目８番20号）

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至

2020年６月30日）

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四半期報告書

第一部【企業情報】
第１【企業の概況】
１【主要な経営指標等の推移】
回次

第34期
第１四半期連結
累計期間

第35期
第１四半期連結累計期間

第34期

会計期間

自2019年
４月１日
至2019年
６月30日

自2020年
４月１日
至2020年
６月30日

自2019年
４月１日
至2020年
３月31日

売上高

（百万円）

27,03630,172

114,888

経常利益

（百万円）

1,459

1,119

4,914

親会社株主に帰属する四半期（当期）純利益

（百万円）

1,079

702

3,139

四半期包括利益又は包括利益

（百万円）

741

972

2,803

純資産額

（百万円）

54,91848,731

48,260

総資産額

（百万円）

82,98579,59278,870

１株当たり四半期（当期）純利
益金額

（円）

54.7742.03

173.61

潜在株式調整後１株当たり四半期（当期）純利益金額

（円）

−−−

自己資本比率

（％）

66.2

61.2

61.2

（注）１．当社は四半期連結財務諸表を作成しておりますので、提出会社の主要な経営指標等の推移については記載しておりません。
２．売上高には、消費税等は含まれておりません。
３．潜在株式調整後１株当たり四半期（当期）純利益金額については、希薄化効果を有している潜在株式が存在しないため記載しておりません。

２【事業の内容】
当第１四半期連結累計期間において、当社グループ（当社及び当社の関係会社）が営む事業の内容について、重要な変更はありません。また、主要な関係会社における異動もありません。

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第２【事業の状況】
１【事業等のリスク】
当第１四半期連結累計期間において、新たに事業等のリスクの発生、または、前事業年度の有価証券報告書に記載した事業等のリスクについての重要な変更はありません。

２【経営者による財政状態、経営成績及びキャッシュ・フローの状況の分析】
文中の将来に関する事項は、当四半期連結会計期間の末日現在において判断したものであります。

(1）経営成績の状況
当第１四半期連結累計期間における日本及び世界経済は、新型コロナウイルス感染症の世界的な拡大に伴う経済活動の停止などの影響により、雇用環境の悪化、個人消費の下振れなど極めて厳しい状況にあります。収束時期の見通しが立たない中、経済の先行きは依然として不透明感が続いております。
当社グループに関係するデジタル家電業界は、個人向け市場においては、新型コロナウイルス感染症の拡大防止のためテレワークの導入が促進され、パソコン需要増に伴い周辺機器市場は拡大しました。法人向け市場においては、企業の設備投資姿勢が慎重化し市場は縮小となりました。一方、生めん業界においても、テレワークや学校休校などにより家庭用チルド麺・冷凍麺市場は拡大しましたが、外出自粛や外食店の休業要請などの影響により業務用冷凍麺市場は大きく縮小しました。
こうした状況下で当社グループにおいて、IT関連事業では、新型コロナウイルス感染症の拡大防止に係る政府方針に全面的に協力する基本指針を策定し、全社的にテレワークの拡大、オフィス内での分散勤務、遠隔会議システ
ムの利用など業務継続を確保するための対策を実施し、安定した商品供給と主力商品の積極的な販売活動に努めました。また、食品事業においては、営業・管理業務の社員は可能な限りテレワークとし、生産工場・受注業務・物流業務の社員は、感染防止対策を徹底の上、従来通りの勤務体制を維持し、需要増加に対する商品の供給や原材料・資材の確保に努めました。
その結果、当第１四半期累計期間の業績は、売上高301億72百万円（前年同期比11.6％増）、営業利益10億30百万円（同15.7％減）、経常利益11億19百万円（同23.3％減）、親会社株主に帰属する四半期純利益７億２百万円（同34.9％減）となりました。
当第１四半期連結累計期間のセグメント別の経営成績は次のとおりであります。
IT関連事業
法人向け市場においては、引き続き情報システム担当者の働き方改革と人手不足を解消するリモート管理サービ
ス「キキNavi」に対応した法人向けWi-Fi※１関連商品「AirStation Pro」や大容量NAS「TeraStation」の導入促進に注力しました。個人向け市場においては、Wi-Fiの新スタンダードWi-Fi６対応ルーターやAndroid※2搭載テレビでDVDを視聴できる専用アプリ「ラクみる」に対応したDVDドライブなど付加価値ある新商品を発売いたしました。また、テレワーク・巣ごもり娯楽・遠隔学習によりパソコン・TV・ゲーム機用周辺機器の需要が拡大し、新型コロナウイルス感染症の影響により貨物運賃が高騰する中、お客様の需要に応えるべく部材調達を積極的に実施しました。その結果、Wi-Fi関連商品やストレージ商品を中心として販売台数は前年を超えたものの売上原価は上昇し利益は減少しました。
サービス分野においては「バッファロー正規データ復旧サービス」は新型コロナウイルス感染症の拡大防止のためデータ復旧センターへのお持ち込みによる受付業務を停止しWebによる受付を行い、受付件数が累計２万７千件を超えました。賃貸集合住宅向けWi-Fiインターネットサービス「アパートWi-Fi」は対面による営業活動自粛の影
響により累計導入戸数は９万４千戸に留まりました。
その結果、売上高215億53百万円（前年同期比26.5％増）、セグメント利益３億86百万円（同24.0％減）となりました。

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食品事業
販売面では、家庭用は新型コロナウイルス感染症拡大による家庭内食機会の増加・手作り志向の高まりにより、３食入りうどん・生ラーメン・生冷し中華・焼そばの基幹商品を中心に拡大しました。業務用は弁当・惣菜（中食）や病院給食などの需要は堅調だったものの、居酒屋・学校給食・レジャー施設などの需要が大きく減少しました。利益面では、広告宣伝費をはじめとするあらゆる経費の削減を徹底し、利益の確保に努めました。
その結果、売上高84億14百万円（前年同期比12.8％減）、セグメント利益９億77百万円（同22.9％増）となりました。
金融事業
難しい運用環境が続き、売上高２億４百万円（前年同期比41.2％減）、セグメント損失37百万円（前年同四半期セグメント利益１億49百万円）となりました。
※1：Wi-Fiは、Wi-Fi Allianceの登録商標です。
※2：Androidは、Google LLCの商標です。
(2）財政状態の状況
当第１四半期連結会計期間末の総資産は795億92百万円となり、前連結会計年度末に比べ７億21百万円増加しました。流動資産は613億14百万円となり、６億17百万円増加しました。これは主に、現金及び預金の増加104億99百万円、受取手形及び売掛金の増加18億62百万円、商品及び製品の増加６億37百万円、原材料及び貯蔵品の増加６億18百万円、有価証券の減少133億円によるものです。
固定資産は182億77百万円となり、１億４百万円増加しました。これは主に、投資その他の資産の増加１億61百万円、無形固定資産の増加57百万円、有形固定資産の減少１億14百万円によるものです。
負債合計は308億60百万円となり、前連結会計年度末に比べ２億50百万円増加しました。流動負債は259億65百万円となり、５億56百万円増加しました。これは主に、支払手形及び買掛金の増加９億79百万円、未払金の増加４億２百万円、賞与引当金の減少２億55百万円、未払法人税等の減少１億96百万円によるものです。
固定負債は48億95百万円となり、３億６百万円減少しました。これは主に、長期借入金の減少２億24百万円、役員退職慰労引当金の減少１億３百万円によるものです。
純資産合計は487億31百万円となり、前連結会計年度末に比べ４億71百万円増加しました。これは主に、親会社株主に帰属する四半期純利益７億２百万円の獲得、配当金の支払額５億１百万円、その他の包括利益累計額の増加２億70百万円によるものです。
(3）優先的に対処すべき事業上及び財務上の課題
当第１四半期連結累計期間において、当社グループが優先的に対処すべき事業上及び財務上の課題について重要な変更はありません。
(4）研究開発活動
当第１四半期連結累計期間におけるグループ全体の研究開発活動の金額は、６億８百万円であります。なお、当第１四半期連結累計期間において、当社グループの研究開発活動の状況に重要な変更はありません。

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四半期報告書３【経営上の重要な契約等】
当第１四半期連結会計期間において、経営上の重要な契約等の決定又は締結等はありません。

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第３【提出会社の状況】
１【株式等の状況】(1) 【株式の総数等】①【株式の総数】
種類

発行可能株式総数（株）

普通株式

97,000,000
計

97,000,000②【発行済株式】
種類

第１四半期会計期間末現在発行数（株）（2020年６月30日）

提出日現在発行数（株）（2020年８月11日）

普通株式

22,237,873

22,237,873

計

22,237,873

22,237,873

上場金融商品取引所名
又は登録認可金融商品取引業協会名

内容

東京証券取引所（市場第一部）

単元株式数100株

名古屋証券取引所（市場第一部）−−(2) 【新株予約権等の状況】①【ストックオプション制度の内容】
該当事項はありません。

②【その他の新株予約権等の状況】
該当事項はありません。

(3) 【行使価額修正条項付新株予約権付社債券等の行使状況等】
該当事項はありません。

(4) 【発行済株式総数、資本金等の推移】
年月日

発行済株式総数増減数（株）

発行済株式総数残高（株）

資本金増減額
（百万円）

資本金残高
（百万円）

資本準備金増減額（百万円）

資本準備金残高（百万円）−

22,237,873−

1,000−

250

2020年４月１日〜
2020年６月30日(5) 【大株主の状況】
当四半期会計期間は第１四半期会計期間であるため、記載事項はありません。

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四半期報告書(6) 【議決権の状況】
当第１四半期会計期間末日現在の「議決権の状況」については、株主名簿の記載内容が確認できないため、記載することができないことから、直前の基準日（2020年３月31日）に基づく株主名簿による記載をしております。
①【発行済株式】
2020年６月30日現在
株式数（株）

議決権の数（個）内容

無議決権株式−−−

議決権制限株式（自己株式等）−−−

議決権制限株式（その他）

−

−

−

−

−

区分

完全議決権株式（自己株式等）

普通株式

5,530,000

完全議決権株式（その他）

普通株式

16,676,100

単元未満株式普通株式

31,773−−

22,237,873−−

発行済株式総数

166,761−

総株主の議決権

166,761−−（注）「完全議決権株式（その他）」の欄には、証券保管振替機構名義の株式が500株（議決権の数５個）含まれております。

②【自己株式等】
2020年６月30日現在

所有者の住所

他人名義所有株式数（株）

所有株式数の合計（株）

東京都千代田区丸の内一丁目11番１号

5,530,000−

5,530,000

24.9−

5,530,000−

5,530,000

24.9

所有者の氏名又は名称

株式会社メルコホール
ディングス

発行済株式総数
に対する所有株
式数の割合（％）

自己名義所有株式数（株）

計

２【役員の状況】
該当事項はありません。

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第４【経理の状況】
１．四半期連結財務諸表の作成方法について
当社の四半期連結財務諸表は、「四半期連結財務諸表の用語、様式及び作成方法に関する規則」（2007年内閣府令第64号）に基づいて作成しております。

２．監査証明について
当社は、金融商品取引法第193条の２第１項の規定に基づき、第１四半期連結会計期間（2020年４月１日から2020年６月30日まで）及び第１四半期連結累計期間（2020年４月１日から2020年６月30日まで）に係る四半期連結財務諸表について、監査法人東海会計社による四半期レビューを受けております。

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１【四半期連結財務諸表】(1) 【四半期連結貸借対照表】（単位：百万円）
前連結会計年度(2020年３月31日)
資産の部
流動資産
現金及び預金受取手形及び売掛金
有価証券
商品及び製品原材料及び貯蔵品
その他
貸倒引当金
流動資産合計固定資産
有形固定資産無形固定資産
投資その他の資産投資有価証券
その他
貸倒引当金
投資その他の資産合計
固定資産合計
資産合計
負債の部
流動負債
支払手形及び買掛金
電子記録債務
1年内返済予定の長期借入金
未払費用
未払法人税等
未払金
前受収益
賞与引当金
役員賞与引当金
製品保証引当金
その他
流動負債合計固定負債
長期借入金
退職給付に係る負債
役員退職慰労引当金
リサイクル費用引当金
その他
固定負債合計負債合計

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当第１四半期連結会計期間(2020年６月30日)

10,545
13,86820,600
9,414
4,465
1,812
△8
60,69721,045
15,7307,300
10,051
5,084
2,112
△9
61,314

12,452981

12,338
1,038

2,951
1,808
△22
4,738
18,17378,870

3,298
1,624
△22
4,899
18,277
79,592

14,298393899
1,834
483
2,892
2,861
399
15
83
1,245
25,40815,278
373
899
1,876
287
3,295
2,822
143
2
88897
25,965

1,860
2,138
287
145
768
5,201
30,609

1,635
2,141
183
145
788
4,895
30,860EDINET提出書類
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四半期報告書（単位：百万円）
前連結会計年度(2020年３月31日)
純資産の部
株主資本
資本金
資本剰余金
利益剰余金
自己株式
株主資本合計その他の包括利益累計額
その他有価証券評価差額金
繰延ヘッジ損益
為替換算調整勘定
退職給付に係る調整累計額
その他の包括利益累計額合計
新株予約権
純資産合計
負債純資産合計

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当第１四半期連結会計期間(2020年６月30日)

1,000
4,404
59,495△16,192
48,7061,000
4,40459,696△16,192
48,90755
10△239△291△465
1948,260
78,870

304
15
△231
△282
△195
1948,731
79,592

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四半期報告書(2) 【四半期連結損益計算書及び四半期連結包括利益計算書】【四半期連結損益計算書】【第１四半期連結累計期間】（単位：百万円）
前第１四半期連結累計期間(自 2019年４月１日
至 2019年６月30日)

当第１四半期連結累計期間(自 2020年４月１日
至 2020年６月30日)

27,036
19,929
7,106
5,884
1,222

30,172
23,085
7,087
6,056
1,030

0
193
0−
53
248

086−
618
112

4−
114
11
1,459

39−
19
23
1,119

00−
−

7181,450259
112
371
1,079
1,079

52
−
52
1,066
290
74
364
702
702

売上高
売上原価
売上総利益
販売費及び一般管理費
営業利益
営業外収益
受取利息
受取配当金
為替差益
持分法による投資利益
その他
営業外収益合計
営業外費用
支払利息
為替差損
持分法による投資損失
支払手数料
その他
営業外費用合計
経常利益
特別利益
固定資産売却益
特別利益合計
特別損失
固定資産除却損
その他
特別損失合計税金等調整前四半期純利益
法人税、住民税及び事業税
法人税等調整額
法人税等合計四半期純利益
親会社株主に帰属する四半期純利益

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四半期報告書【四半期連結包括利益計算書】【第１四半期連結累計期間】（単位：百万円）
前第１四半期連結累計期間(自 2019年４月１日
至 2019年６月30日)

当第１四半期連結累計期間(自 2020年４月１日
至 2020年６月30日)

1,079702△270△68△1414△337741248488270
972741972

四半期純利益その他の包括利益
その他有価証券評価差額金
繰延ヘッジ損益
為替換算調整勘定
退職給付に係る調整額
その他の包括利益合計
四半期包括利益（内訳）
親会社株主に係る四半期包括利益

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四半期報告書【注記事項】（追加情報）（連結納税制度からグループ通算制度への移行に係る税効果会計の適用に関する取扱いの適用）
当社及び国内連結子会社は、「所得税法等の一部を改正する法律」(2020年法律第８号)において創設されたグループ通算制度への移行及びグループ通算制度への移行にあわせて単体納税制度の見直しが行われた項目については、「連結納税制度からグループ通算制度への移行に係る税効果会計の適用に関する取扱い」（実務対応報告第39号 2020年３月31日）第３項の取扱いにより、「税効果会計に係る会計基準の適用指針」（企業会計基準適用指針第28号

2018年２月16日）第44項の定めを適用せず、繰延税金資産及び繰延税金負債の額について、改正前の税法の規定に基づいております。
（新型コロナウイルス感染症の感染拡大の影響に関する会計上の見積り）
前連結会計年度の有価証券報告書の「第５ 経理の状況 １ 連結財務諸表等（１）連結財務諸表 注記事項（追加情報）」に記載した新型コロナウイルス感染症拡大の影響に関する仮定について重要な変更はありません。

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四半期報告書（四半期連結キャッシュ・フロー計算書関係）
当第１四半期連結累計期間に係る四半期連結キャッシュ・フロー計算書は作成しておりません。なお、第１四半期連結累計期間に係る減価償却費（のれんを除く無形固定資産に係る償却費を含む。）及びのれんの償却額は、次のとおりであります。
前第１四半期連結累計期間（自 2019年４月１日
至 2019年６月30日）
減価償却費
のれんの償却額

当第１四半期連結累計期間（自 2020年４月１日
至 2020年６月30日）

583百万円
31（株主資本等関係）
Ⅰ 前第１四半期連結累計期間（自１ 配当金支払額

2019年４月１日

至（決議）

株式の種類配当金の総額（百万円）

１株当たり配当額（円）2019年６月21日
定時株主総会

普通株式

591

30

Ⅱ 当第１四半期連結累計期間（自１ 配当金支払額

2020年４月１日

至（決議）

株式の種類

配当金の総額（百万円）

１株当たり配当額（円）

2020年６月29日
定時株主総会

普通株式

501

30

14/22

543百万円
272019年６月30日）

基準日

効力発生日

配当の原資

2019年３月31日

2019年６月24日

利益剰余金

基準日

効力発生日

配当の原資

2020年３月31日

2020年６月30日

利益剰余金

2020年６月30日）

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四半期報告書（セグメント情報等）【セグメント情報】
Ⅰ 前第１四半期連結累計期間（自2019年４月１日

至2019年６月30日）

１．報告セグメントごとの売上高及び利益又は損失の金額に関する情報（単位：百万円）
報告セグメント
IT関連

食品

金融

その他計

合計

売上高
外部顧客への売上高

17,043

9,645

347

27,035027,036−

−−−

1,444

1,444

17,043

9,645

347

27,035

1,444

28,480

508

795

149

1,453

1,097

2,550

セグメント間の内部売上高又は振替高計
セグメント損益（注）「その他」の区分は、報告セグメントに含まれない事業セグメントであり、当社の全社管理機能を含んでおります。
２．報告セグメントの利益又は損失の金額の合計額と四半期連結損益計算書計上額との差額及び当該差額の主な内容（差異調整に関する事項）（単位：百万円）
利益金額

報告セグメント計

1,453「その他」の区分の利益

1,097

セグメント間取引消去△1,327四半期連結損益計算書の営業利益

1,222

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四半期報告書Ⅱ 当第１四半期連結累計期間（自2020年４月１日

至2020年６月30日）

１．報告セグメントごとの売上高及び利益又は損失の金額に関する情報（単位：百万円）
報告セグメント
IT関連

食品

金融

その他計

合計

売上高
外部顧客への売上高

21,5538,414

204

30,172030,172

−

−−

−

1,559

1,559

21,5538,414

204

30,172

1,559

31,731

386

977

△37

1,326

1,097

2,423

セグメント間の内部売上高又は振替高計
セグメント損益（注）「その他」の区分は、報告セグメントに含まれない事業セグメントであり、当社の全社管理機能を含んでおります。
２．報告セグメントの利益又は損失の金額の合計額と四半期連結損益計算書計上額との差額及び当該差額の主な内容（差異調整に関する事項）（単位：百万円）
利益金額

報告セグメント計

1,326「その他」の区分の利益

1,097

セグメント間取引消去△1,393四半期連結損益計算書の営業利益

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株式会社メルコホールディングス(E02086)
四半期報告書（１株当たり情報）
１株当たり四半期純利益金額及び算定上の基礎は、以下のとおりであります。
前第１四半期連結累計期間（自 2019年４月１日
至 2019年６月30日）

当第１四半期連結累計期間（自 2020年４月１日
至 2020年６月30日）

54円77銭42円03銭

1,079

702

−

−

普通株式に係る親会社株主に帰属する四半期純利益金額（百万円）

1,079

702

普通株式の期中平均株式数（千株）

19,70016,708−−

１株当たり四半期純利益金額（算定上の基礎）
親会社株主に帰属する四半期純利益金額（百万円）
普通株主に帰属しない金額（百万円）

希薄化効果を有しないため、潜在株式調整後１株当たり四半期純利益金額の算定に含めなかった潜在株式で、前連結会計年度末から重要な変動があったものの概要（注）潜在株式調整後１株当たり四半期純利益金額については、希薄化効果を有している潜在株式が存在しないため記載しておりません。

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株式会社メルコホールディングス(E02086)
四半期報告書（重要な後発事象）（特定子会社の解散及び清算）
当社子会社の株式会社バッファローは、2020年７月15日、取締役会の決議に代わる書面決議によって、同社子会社であるBUFFALO EU B.V.を解散し清算することを決議いたしました。
１．解散する子会社の概要①名称
BUFFALO EU B.V.
②所在地

Saturnusstraat 17, 2132 HB, Hoofddorp, The Netherlands

③代表者

稲葉 里始

④資本金
⑤出資比率
⑥事業内容

1,651千USD
100%
PC周辺機器の販売

２．解散及び清算の理由
当社特定子会社であるBUFFALO EU B.V.は、当社子会社の株式会社バッファローの子会社としてPC周辺機器の販売を行っておりましたが、同社の収益状況、事業環境等を勘案し、同社の清算を決議いたしました。
３．解散及び清算日
現地の法律に従って必要な手続きが完了次第、清算結了となる予定であります。
４．今後の見通し
当該特定子会社の清算に伴う連結業績への影響については、軽微と見込んでおります。

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四半期報告書２【その他】
該当事項はありません。

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四半期報告書

第二部【提出会社の保証会社等の情報】
該当事項はありません。

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四半期報告書独立監査人の四半期レビュー報告書
2020年８月11日

株式会社メルコホールディングス
取締役会

御中
監査法人東海会計社
愛知県名古屋市

代表社員
業務執行社員

公認会計士

塚本憲司

印

代表社員
業務執行社員

公認会計士

後藤久貴

印

監査人の結論
当監査法人は、金融商品取引法第193条の２第１項の規定に基づき、「経理の状況」に掲げられている株式会社メルコホールディングスの2020年４月１日から2021年３月31日までの連結会計年度の第１四半期連結会計期間（2020年４月１日から2020年６月30日まで）及び第１四半期連結累計期間（2020年４月１日から2020年６月30日まで）に係る四半期連結財務諸表、すなわち、四半期連結貸借対照表、四半期連結損益計算書、四半期連結包括利益計算書及び注記について四半期レビューを行った。
当監査法人が実施した四半期レビューにおいて、上記の四半期連結財務諸表が、我が国において一般に公正妥当と認められる四半期連結財務諸表の作成基準に準拠して、株式会社メルコホールディングス及び連結子会社の2020年６月30日
現在の財政状態及び同日をもって終了する第１四半期連結累計期間の経営成績を適正に表示していないと信じさせる事項が全ての重要な点において認められなかった。
監査人の結論の根拠
当監査法人は、我が国において一般に公正妥当と認められる四半期レビューの基準に準拠して四半期レビューを行った。四半期レビューの基準における当監査法人の責任は、「四半期連結財務諸表の四半期レビューにおける監査人の責任」に記載されている。当監査法人は、我が国における職業倫理に関する規定に従って、会社及び連結子会社から独立しており、また、監査人としてのその他の倫理上の責任を果たしている。当監査法人は、結論の表明の基礎となる証拠を入手したと判断している。
四半期連結財務諸表に対する経営者並びに監査役及び監査役会の責任
経営者の責任は、我が国において一般に公正妥当と認められる四半期連結財務諸表の作成基準に準拠して四半期連結財務諸表を作成し適正に表示することにある。これには、不正又は誤謬による重要な虚偽表示のない四半期連結財務諸表を作成し適正に表示するために経営者が必要と判断した内部統制を整備及び運用することが含まれる。
四半期連結財務諸表を作成するに当たり、経営者は、継続企業の前提に基づき四半期連結財務諸表を作成することが適切であるかどうかを評価し、我が国において一般に公正妥当と認められる四半期連結財務諸表の作成基準に基づいて継続企業に関する事項を開示する必要がある場合には当該事項を開示する責任がある。
監査役及び監査役会の責任は、財務報告プロセスの整備及び運用における取締役の職務の執行を監視することにある。
四半期連結財務諸表の四半期レビューにおける監査人の責任
監査人の責任は、監査人が実施した四半期レビューに基づいて、四半期レビュー報告書において独立の立場から四半期連結財務諸表に対する結論を表明することにある。
監査人は、我が国において一般に公正妥当と認められる四半期レビューの基準に従って、四半期レビューの過程を通じて、職業的専門家としての判断を行い、職業的懐疑心を保持して以下を実施する。
・主として経営者、財務及び会計に関する事項に責任を有する者等に対する質問、分析的手続その他の四半期レビュー手続を実施する。四半期レビュー手続は、我が国において一般に公正妥当と認められる監査の基準に準拠して実施される年度の財務諸表の監査に比べて限定された手続である。

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株式会社メルコホールディングス(E02086)
四半期報告書・継続企業の前提に関する事項について、重要な疑義を生じさせるような事象又は状況に関して重要な不確実性が認められると判断した場合には、入手した証拠に基づき、四半期連結財務諸表において、我が国において一般に公正妥当と認められる四半期連結財務諸表の作成基準に準拠して、適正に表示されていないと信じさせる事項が認められないかどうか結論付ける。また、継続企業の前提に関する重要な不確実性が認められる場合は、四半期レビュー報告書において四半期連結財務諸表の注記事項に注意を喚起すること、又は重要な不確実性に関する四半期連結財務諸表の注記事項が適切でない場合は、四半期連結財務諸表に対して限定付結論又は否定的結論を表明することが求められている。監査人の結論は、四半期レビュー報告書日までに入手した証拠に基づいているが、将来の事象や状況により、企業は継続企業として存続できなくなる可能性がある。
・四半期連結財務諸表の表示及び注記事項が、我が国において一般に公正妥当と認められる四半期連結財務諸表の作成基準に準拠していないと信じさせる事項が認められないかどうかとともに、関連する注記事項を含めた四半期連結財務諸表の表示、構成及び内容、並びに四半期連結財務諸表が基礎となる取引や会計事象を適正に表示していないと信じさせる事項が認められないかどうかを評価する。
・四半期連結財務諸表に対する結論を表明するために、会社及び連結子会社の財務情報に関する証拠を入手する。監査人は、四半期連結財務諸表の四半期レビューに関する指示、監督及び実施に関して責任がある。監査人は、単独で監査人の結論に対して責任を負う。
監査人は、監査役及び監査役会に対して、計画した四半期レビューの範囲とその実施時期、四半期レビュー上の重要な発見事項について報告を行う。
監査人は、監査役及び監査役会に対して、独立性についての我が国における職業倫理に関する規定を遵守したこと、並びに監査人の独立性に影響を与えると合理的に考えられる事項、及び阻害要因を除去又は軽減するためにセーフガードを講じている場合はその内容について報告を行う。
利害関係会社及び連結子会社と当監査法人又は業務執行社員との間には、公認会計士法の規定により記載すべき利害関係はない。
以上（注）１．上記は四半期レビュー報告書の原本に記載された事項を電子化したものであり、その原本は当社（四半期報告書提出会社）が別途保管しております。
２．ＸＢＲＬデータは四半期レビューの対象には含まれていません。

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