平成２４年度
１

公益財団法人千葉市文化振興財団

財務諸表

貸借対照表
平成２５年３月３１日現在
科

Ⅰ

目

資産の部
１．流動資産
現金預金
売掛金
未収金
前払金
貸倒引当金
流動資産合計
２．固定資産(1)基本財産基本財産定期預金
基本財産合計(2)特定資産退職給付引当資産
一般正味財産特定資産合計(3)その他固定資産
什器備品
什器備品
什器備品減価償却累計額
建物附属設備建物附属設備建物附属設備減価償却累計額
リース資産
リース資産
リース資産減価償却累計額
敷金
敷金
その他固定資産合計
固定資産合計資産合計

負債の部
１．流動負債
未払金
預り金
前受金
賞与引当金
短期リース債務
流動負債合計
２．固定負債
退職給付引当金
リース債務
固定負債合計負債合計
Ⅲ 正味財産の部
１．指定正味財産
千葉市よりの出捐金
指定正味財産合計（うち基本財産への充当額）（うち特定資産への充当額）
２．一般正味財産（うち基本財産への充当額）（うち特定資産への充当額）
正味財産合計
負債及び正味財産合計

当年度

△

△

△

△

前年度

増

278,260,780
513,480
15,334,069
62,900853,650
293,317,579△（単位：円）
減278,260,780
513,480
15,334,069
62,900853,650
293,317,579

20,000,000
20,000,000

20,000,000
20,000,000

328,278,896
328,278,896
328,278,896

328,278,896
328,278,896
328,278,896

258,779
3,304,203
3,045,424
1,154,629
2,570,400
1,415,771
104,357,900
240,244,500
135,886,600
120,000
120,000
105,891,308
454,170,204
747,487,783

258,779
3,304,203
3,045,424
1,154,629
2,570,400
1,415,771
104,357,900
240,244,500
135,886,600
120,000
120,000
105,891,308
454,170,204
747,487,783

△

△

△

Ⅱ

※

73,424,785
7,052,436
65,431,500
20,766,000
48,048,900
214,723,621

73,424,785
7,052,436
65,431,500
20,766,000
48,048,900
214,723,621

328,278,896
56,309,000
384,587,896
599,311,517

328,278,896
56,309,000
384,587,896
599,311,517

20,000,000
20,000,000( 20,000,000)(
0)
128,176,266
(
0)
(
0)
148,176,266
747,487,783

20,000,000
20,000,000
20,000,000)(
0)
128,176,266
(
0)
( 0)
148,176,266
747,487,783

公益法人会計基準の運用指針（改正平成２１年１０月１６日(

内閣府公益認定等委員会）により、「適用初年度における貸借対照表の前事業年度の数値については、記載しないことができる」とされているため記載していない。

２ 正味財産増減計算書
平成２４年４月１日から平成２５年３月３１日まで
科
目
当年度
前年度
Ⅰ 一般正味財産増減の部
１．経常増減の部(1) 経常収益① 基本財産運用益
28,076
基本財産受取利息
28,076② 受取会費1,544,000
賛助会員受取会費
1,544,000③ 事業収益864,861,498
文化振興事業収益
44,962,120
施設管理事業収益490,283,214
施設利用料等収益
181,246,164
男女共同参画事業収益
148,370,000④ 受取補助金等
29,664,611
受取補助金
28,214,611
受取助成金
1,450,000⑤ 雑収益
4,805,329
受取利息
1,217,915
物品等取扱収益1,842,975
雑収益
1,744,439
経常収益計
900,903,514(2) 経常費用① 事業費
861,413,394
役員報酬
6,105,600
給料173,516,959
報酬
11,452,800
諸手当
90,638,103
法定福利費
46,568,156
賃金
29,922,970
退職給付費用
36,019,202
福利厚生費
606,527
旅費
562,560
消耗品費9,393,779
食糧費
549,882
燃料費
147,048
光熱水費
71,578,637
印刷製本費
3,571,999
修繕費
8,304,617
通信運搬費
4,983,736
手数料
1,211,183
保険料
491,971
委託費
245,468,072
使用料及び賃借料
14,930,032
負担金及び補助142,200
消耗什器備品費207,250
諸謝金
12,781,820
公課費
22,155,500
広告料
715,950
減価償却費
48,715,791
賞与引当金繰入額
19,817,400
貸倒引当金繰入額
853,650② 管理費
25,038,338
役員報酬2,312,400
給料5,138,064
諸手当
4,321,561（単位：円）
増減28,07628,076
1,544,000
1,544,000
864,861,498
44,962,120
490,283,214
181,246,164
148,370,000
29,664,611
28,214,611
1,450,000
4,805,329
1,217,915
1,842,975
1,744,439
900,903,514
861,413,394
6,105,600
173,516,959
11,452,800
90,638,103
46,568,156
29,922,970
36,019,202
606,527
562,560
9,393,779
549,882
147,048
71,578,637
3,571,999
8,304,617
4,983,736
1,211,183
491,971245,468,072
14,930,032
142,200
207,250
12,781,820
22,155,500
715,950
48,715,791
19,817,400
853,650
25,038,338
2,312,400
5,138,064
4,321,561

科

目
法定福利費
退職給付費用
福利厚生費
旅費
消耗品費
食糧費
交際費
燃料費
光熱水費
印刷製本費
通信運搬費
手数料
保険料
委託費
使用料及び賃借料負担金及び補助消耗什器備品費
公課費
広告料
賞与引当金繰入額
経常費用計
評価損益等調整前当期経常増減額
当期経常増減額
２．経常外増減の部(1) 経常外収益
経常外収益計(2) 経常外費用
固定資産除却損
什器備品除却損
経常外費用計
当期経常外増減額
税引前当期一般正味財産増減額
法人税・住民税及び事業税
当期一般正味財産増減額
一般正味財産期首残高
一般正味財産期末残高
Ⅱ 指定正味財産増減の部①基本財産運用益
基本財産受取利息
一般正味財産への振替額
当期指定正味財産増減額
指定正味財産期首残高
指定正味財産期末残高
Ⅲ 正味財産期末残高

当年度
1,785,049
1,579,820
25,368274,800
695,858
29,77070,00041,906
330,441
396,795
1,328,254
673,249
162,900
2,354,255
1,196,098
327,300
29,950930,900
85,000948,600
886,451,732
14,451,782
14,451,782△※公益法人会計基準の運用指針（改正平成２１年１０月１６日

前年度

増

減
1,785,049
1,579,820
25,368274,800
695,858
29,77070,00041,906
330,441
396,795
1,328,254
673,249
162,900
2,354,255
1,196,098
327,300
29,950930,900
85,000948,600
886,451,732
14,451,782
14,451,782

0
0

0
0

2
2
2
2
14,451,780
70,00014,381,780
113,794,486
128,176,266

2
2
2
2
14,451,780
70,00014,381,780
113,794,486
128,176,266

28,07628,076△28,0760
20,000,000
20,000,000
148,176,266△△

28,07628,07628,0760
20,000,000
20,000,000
148,176,266

内閣府公益認定等委員会）により、「適用初年度における正味財産増減計算書の前事業年度の数値については、記載しないことができる」とされているため記載していない。

平成２４年度 正味財産増減計算書内訳表
平成２４年４月１日から平成２５年３月３１日まで(単位：円）
公益目的事業会計

科

Ⅰ

目

公１

公２

文化の振興並びにコミュニティ活動の振興に関する事業

男女共同参画社会の形成に関する事業

収益事業等会計

共通

収１

小計

施設管理及び付随事業

小計

法人会計

内部取引消去合計

小計

一般正味財産増減の部
１．経常増減の部（１）経常収益①基本財産運用益

0

0

0

0

賛助会員受取会費

01,544,000

1,544,000

01,544,000

1,544,000

561,766,741 159,392,896

③事業収益

0

0

基本財産受取利息
②受取会費

0

0

0

28,076

0

28,07600

028,076000 721,159,637 120,568,920 120,568,920

28,076

1,544,000
1,544,000

23,132,941

0 864,861,498

文化振興事業収益

44,962,120

44,962,120

施設管理事業収益

382,857,531

382,857,531

84,292,742

84,292,742

施設利用料等収益

133,947,090

11,022,896

144,969,986

36,276,178

36,276,178

181,246,164

148,370,000

148,370,000

0148,370,000

男女共同参画事業収益

28,214,611

28,214,611

0

28,214,611

受取助成金

1,450,000

1,450,000

01,450,000

0003,587,41400490,283,214

受取補助金

0

29,664,611

23,132,941

29,664,611

0044,962,120④受取補助金等

⑤雑収益

0

0

3,587,414

1,217,915

01,217,915

0029,664,611

4,805,329

受取利息

0物品等取扱収益0

1,842,975

1,842,975

1,842,975

雑収益

0

1,744,439

1,744,439

1,744,439

経常収益

計

591,431,352 159,392,896

1,544,000 752,368,248 124,156,334 124,156,334

24,378,932

1,217,915

0 900,903,514

公益目的事業会計

科

目

公１

公２

文化の振興並びにコミュニティ活動の振興に関する事業

男女共同参画社会の形成に関する事業

共通

収益事業等会計収１

小計

施設管理及び付随事業

小計

法人会計

内部取引消去合計

小計（２）経常費用①事業費

609,162,941 150,362,063

0 759,525,004 101,888,390 101,888,390

0 861,413,394

4,884,480

1,221,120

6,105,600

給料117,737,660

36,355,507

154,093,167

報酬

4,094,400

7,358,400

11,452,800

諸手当

64,822,935

15,956,643

80,779,578

9,858,525

9,858,525

90,638,103

法定福利費

32,150,000

9,345,406

41,495,406

5,072,750

5,072,750

46,568,156

賃金

15,932,585

10,695,080

26,627,665

3,295,305

3,295,305

29,922,970

退職給付費用

27,527,288

4,236,200

31,763,488

4,255,714

4,255,714

36,019,202

福利厚生費

399,938

139,647

539,585

66,942

66,942606,527

旅費

382,424

169,880

552,304

10,256

10,256

562,560

消耗品費6,599,666

1,843,988

8,443,654

950,125

950,125

9,393,779

食糧費

496,456

53,426549,882

燃料費

95,91538,209134,124

12,924

12,924147,048

59,756,829

11,821,808

11,821,808

71,578,637

役員報酬

6,105,600
19,423,792

19,423,792

173,516,959
11,452,800

549,882

光熱水費

59,756,829

印刷製本費

2,870,532

542,770

3,413,302

158,697

158,697

3,571,999

修繕費

6,223,123

848,715

7,071,838

1,232,779

1,232,779

8,304,617

通信運搬費

3,123,974

1,328,235

4,452,209

531,527

531,527

4,983,736

手数料

1,161,842

16,247

1,178,089

33,09433,094

1,211,183

保険料

417,988

4,360

422,348

69,62369,623491,971

公益目的事業会計

科

目

公１

公２

文化の振興並びにコミュニティ活動の振興に関する事業

男女共同参画社会の形成に関する事業

共通

収益事業等会計収１

小計

施設管理及び付随事業

小計

法人会計

内部取引消去

合計

小計

委託費

200,191,266

8,382,793

208,574,059

36,894,013

36,894,013

245,468,072

使用料及び賃借料

11,839,018

2,164,645

14,003,663

926,369

926,369

14,930,032

負担金及び補助81,27638,000119,276

22,92422,924142,200

消耗什器備品費207,250

207,250

207,250
12,781,820

諸謝金

9,944,156

2,837,664

12,781,820

公課費

14,456,993

4,337,448

18,794,441

広告料

715,950

3,361,059

3,361,059

22,155,500

715,950

715,950

減価償却費

7,755,447

39,123,000

46,878,447

1,837,344

1,837,344

48,715,791

賞与引当金繰入額

14,439,900

3,324,680

17,764,580

2,052,820

2,052,820

19,817,400

貸倒引当金繰入額

853,650②管理費

853,650

853,650
25,038,338

0

25,038,338

役員報酬2,312,400

2,312,400

給料5,138,064

5,138,064

諸手当

4,321,561

4,321,561

法定福利費

1,785,049

1,785,049

退職給付費用

1,579,820

1,579,820

福利厚生費

25,36825,368

旅費

274,800

274,800

消耗品費695,858

695,858

食糧費

29,77029,770公益目的事業会計

科

目

公１

公２

文化の振興並びにコミュニティ活動の振興に関する事業

男女共同参画社会の形成に関する事業

収益事業等会計

共通

収１

小計

施設管理及び付随事業

小計

法人会計

内部取引消去

合計

小計

交際費

70,00070,000

燃料費

41,906

41,906

光熱水費

330,441

330,441

印刷製本費

396,795

396,795

通信運搬費

1,328,254

1,328,254

手数料673,249

673,249

保険料

162,900

162,900

委託費

2,354,255

2,354,255

使用料及び賃借料

1,196,098

1,196,098

負担金及び補助327,300

327,300

消耗什器備品費

29,95029,950

公課費

930,900

930,900

広告料

85,00085,000

賞与引当金繰入額

948,600

948,600

25,038,338

0 886,451,732

経常費用

計

609,162,941 150,362,063

0 759,525,004 101,888,390 101,888,390

評価損益等調整前当期経常増減額△ 17,731,589

9,030,833

1,544,000 △ 7,156,756

22,267,944

22,267,944△ 659,406

0

14,451,782

当期経常増減額△ 17,731,589

9,030,833

1,544,000 △ 7,156,756

22,267,944

22,267,944△ 659,406

0

14,451,782

0

0

0

0

0

0

0

２．経常外増減の部（１）経常外収益
経常外収益

計

0

0

公益目的事業会計

科

目

公１

公２

文化の振興並びにコミュニティ活動の振興に関する事業

男女共同参画社会の形成に関する事業

収益事業等会計

共通

収１

小計

施設管理及び付随事業

小計

法人会計

内部取引消去合計

小計（２）経常外費用
固定資産除却損

2

0

0

2

0

0

0

0

2

什器備品除却損

2

0

0

2

0

0

0

0

2

2

0

0

2

0

0

0

0

2

△2

0

0

△2

0

0

0

0

△2

経常外費用

計

当期経常外増減額

9,653,196

他会計振替額(1)9,653,196 △ 9,653,196 △ 9,653,196

他会計振替額(2)
税引前当期一般正味財産増減額 △ 17,731,591

9,030,833

11,197,196

2,496,438

法人税・住民税及び事業税
当期一般正味財産増減額△ 17,731,591

9,030,833

11,197,196△ 659,406

659,406

11,955,342

11,955,342

0

70,00070,00011,885,342

11,885,342

00

14,451,780
70,0000014,381,780

0 113,794,486

113,794,486

11,885,342 113,794,486

0 128,176,266△ 17,731,591

9,030,833

11,197,196

2,496,438

11,885,342① 基本財産運用益

0

0

0

0

0

0

28,076

0

28,076

基本財産受取利息

0

0

0

0

0

0

28,076

0

28,0760△ 28,07600020,000,000

020,000,000

一般正味財産期末残高
指定正味財産増減の部

0

一般正味財産への振替額
当期指定正味財産増減額

0

0

0

指定正味財産期末残高
正味財産期末残高000

指定正味財産期首残高Ⅲ△ 659,4060

一般正味財産期首残高

Ⅱ

2,496,438

0

0

0

0

0

0

△ 17,731,591

9,030,833

11,197,196

2,496,438

11,885,342

11,885,342 133,794,486△ 28,07600
20,000,000

020,000,000

0 148,176,266

３ 財務諸表に対する注記
１．重要な会計方針(1) 当法人は平成24年4月1日に公益財団法人へ移行し、当事業年度から「公益法人会計基準」（平成20年
4月11日 平成21年10月16日改正 内閣府公益認定等委員会）を適用している。
(2)

固定資産の減価償却の方法
定額法
所有権移転外ファイナンス・リース取引に係るリース資産･･･リース期間を耐用年数とし、残存価額を零とする定額法(3)

引当金の計上基準
・貸倒引当金債権の貸倒に備えるため、一般債権については貸倒実績率により、貸倒懸念債権等については個別の回収可能性を勘案し、回収不能見込額を計上している。
・賞与引当金職員に対する賞与の支給に備えるため、支給見込額のうち当期に帰属する額を計上している。
・退職給付引当金
職員の退職給付に備えるため、期末退職給与の自己都合要支給額に相当する額を計上している。

(4)

消費税の会計処理
消費税の会計処理は税込み方式によっている。

２．基本財産及び特定資産の増減額及びその残高
基本財産及び特定資産の増減額及びその残高は、次のとおりである。
科目
基本財産
基本財産定期預金
小計
特定資産
退職給付引当資産
小
計
合
計

前期末残高

当期増加額

（単位：円）
当期末残高

当期減少額

20,000,000
20,000,000

0
0

0
0

20,000,000
20,000,000

318,740,627
318,740,627
338,740,627

37,599,022
37,599,022
37,599,022

28,060,753
28,060,753
28,060,753

328,278,896
328,278,896
348,278,896

３．基本財産及び特定資産の財源等の内訳
基本財産及び特定資産の財源等の内訳は、次のとおりである。
（単位：円）
科目

基本財産
基本財産定期預金
小計
特定資産
退職給付引当資産
小
計
合
計

当期末残高

（うち指定正味財 （うち一般正味財（うち負債に産からの充当額） 産からの充当額）

対応する額）

20,000,000
20,000,000

20,000,000
20,000,000

0
0

0
0

328,278,896
328,278,896
348,278,896

00
20,000,000

000328,278,896
328,278,896
328,278,896

４．担保にしている資産該当なし。
５．債権の債権金額、貸倒引当金の当期末残高及び当該債権の当期末残高（単位：円）
科

目

流動資産
貸倒引当金
合

前期末残高

当期増加額

0
0

計

当期減少額

853,650
853,650

当期末残高

0
0

853,650
853,650

６．保証債務等の偶発債務該当なし。
７．満期保有目的の債券の内訳並びに帳簿価額、時価及び評価損益該当なし。
８．補助金等の内訳並びに交付者、当期の増減額及び残高
補助金等の内訳並びに交付者、当期の増減額及び残高は、次のとおりである。
（単位：円）
前期末
当期
当期
当期末
補助金等
交付者
の名称
残高
増加額
減少額
残高
0
地方公共団体補助金 千葉市
0 28,214,611 28,214,611
文化事業助成金 独立行政法人

0

日本芸術文化振興会 他
県民の日 千0

900,000

900,00000

550,000
29,664,611

550,000
29,664,611

0

葉・市原地域実行委員会

合計

９．指定正味財産から一般正味財産への振替額の内訳
指定正味財産から一般正味財産への振替額の内訳は次のとおりである。
（単位：円）
内
容金
額
経常収益への振替額
基本財産受取収益計上による振替額
28,076
合計
28,076
10．関連当事者との取引内容該当なし。
11．重要な後発事象
該当なし。

0

12．退職給付関係(1)採用している退職給付制度の概要
確定給付型の制度として、退職一時金制度を設けている。
(2)退職給付債務及びその内訳
退職給付債務
退職給付引当金（単位：円）△ 328,278,896△ 328,278,896(3)退職給付費用に関する事項
勤務費用
退職給付費用

（単位：円）
37,599,022
37,599,022(4)退職給付債務等の計算の基礎に関する事項
退職給付債務の計算に当たっては、退職一時金制度に基づく期末自己都合要支給額を基礎として計算している。
13.リース取引関係
・所有権移転外ファイナンス・リース取引
リース資産の内容
その他固定資産(1)ハーモニープラザにおける施設予約管理システム(2)市民文化大学事業における印刷機(3)文化施設予約管理システム

４

附属明細書

１．特定資産の明細
財務諸表に対する注記「２．基本財産及び特定資産の増減額及びその残高」に記載
２．引当金の明細（単位：円）
科

目

期首残高

当期増加額

当期減少額
目的使用

期末残高
その他

貸倒引当金

0

853,650

853,650

賞与引当金

19,429,836

20,766,000

19,429,836

20,766,000

退職給付引当金

318,740,627

37,599,022

28,060,753

328,278,896

５ 財産目録
平成２５年３月３１日現在
場所・物量等貸借対照表科目（単位：円）
金額

使用目的等（流動資産)
現金預金

手元保管

運転資金として3,220,936

運転資金として

264,183,124

運転資金として856,720

運転資金として10,000,000

普通預金
千葉銀行中央支店

他

郵便振替口座定期預金
京葉銀行本店営業部
売掛金

チケット購入者 他

未収金

売上に対する未収額「清塚信也ピアノリサイタル」ﾁｹｯﾄ代

前払金

ニッセイ同和損害保険(株)平成２５年度動産保険料

貸倒引当金

チケット売掛金

沖縄ふぇすてぃばる２０１２

他

文化施設等指定管理料

他

他

513,480
15,334,069
62,900△ 853,650

流動資産合計293,317,579（固定資産)
基本財産

現金預金

特定資産

定期預金

公益目的保有財産であり、運用益を公益

千葉銀行中央支店

目的事業共通の財源としている。

退職給付引当資産
千葉銀行中央支店
その他固定資産20,000,000

定期預金
公益目的保有財産であり、運用益を公益
他

目的事業共通の財源としている。

328,278,896

什器備品

６５型ハイビジョンテレビ

他

3,304,203

什器備品減価償却累計額

６５型ハイビジョンテレビ

他△ 3,045,424

建物附属設備

会議室仕切りパネル

2,570,400

建物附属設備減価償却累計額

会議室仕切りパネル△ 1,415,771

リース資産

印刷機

理想X7250A

他

240,244,500

リース資産減価償却累計額

印刷機

理想X7250A

他△ 135,886,600

敷金

千葉中央ﾂｲﾝﾋﾞﾙ管理組合駐車場敷金

120,000

固定資産合計454,170,204

資産合計

747,487,783（流動負債)
未払金

千葉東税務署に対する未払額

他

預り金

社会保険料

前受金

平成25年度自主事業チケット代前受金

賞与引当金

職員

平成２５年６月分賞与の引当金として短期リース債務

ＮＥＣｷｬﾋﾟﾀﾙｿﾘｭｰｼｮﾝ（株）他

文化施設予約管理システム

他

他

決算において確定した未払法人税等

73,424,785

職員の社会保険料預り金

7,052,436他「おくのほそ道」チケット代

他

他

流動負債合計65,431,500

20,766,000

48,048,900
214,723,621（固定負債)
退職給付引当金

職員に対するもの

リース債務

予約受付管理システム

他

職員に対する退職金の支払いに備えたもの

328,278,896

文化施設予約管理システム

56,309,000

他

固定負債合計384,587,896

負債合計

599,311,517

正味財産

148,176,266