更新日時:2019/11/29 10:59:00

ファイル名:0000000_1_7014100101911.doc(金融商品取引法第24条第１項に基づく報告書)
事業年度

自2018年９月１日(第46期)

至

2019年８月31日

株式会社エッチ・ケー・エス(E02238)

印刷日時:19/11/29 11:21

ファイル名:0000000_3_7014100101911.doc

第46期（自2018年９月１日

更新日時:2019/11/29 10:59:00

印刷日時:19/11/29 11:21

至2019年８月31日)

有価証券報告書
１

本書は金融商品取引法第24条第１項に基づく有価証券報告書を、同法第27条の30の２に規定する開示用電子情報処理組織(EDINET)を使用し提出したデータに目次及び頁を付して出力・印刷したものであります。
２

本書には、上記の方法により提出した有価証券報告書に添付された監査報告書及び上記の有価証券報告書と併せて提出した内部統制報告書・確認書を末尾に綴じ込んでおります。

株式会社エッチ・ケー・エス

更新日時:2019/11/29 11:21:00

ファイル名:0000000_4_7014100101911.doc

目

印刷日時:19/11/29 11:21

次頁
第46期 有価証券報告書【表紙】 …………………………………………………………………………………………………………１
第一部 【企業情報】…………………………………………………………………………………………２
第１ 【企業の概況】………………………………………………………………………………………２
１ 【主要な経営指標等の推移】……………………………………………………………………２
２ 【沿革】……………………………………………………………………………………………４
３ 【事業の内容】……………………………………………………………………………………５
４ 【関係会社の状況】………………………………………………………………………………６
５ 【従業員の状況】…………………………………………………………………………………７
第２ 【事業の状況】………………………………………………………………………………………８
１ 【経営方針、経営環境及び対処すべき課題等】………………………………………………８
２ 【事業等のリスク】………………………………………………………………………………９３ 【経営者による財政状態、経営成績及びキャッシュ・フローの状況の分析】……………10
４ 【経営上の重要な契約等】………………………………………………………………………13
５ 【研究開発活動】…………………………………………………………………………………14
第３ 【設備の状況】………………………………………………………………………………………15
１ 【設備投資等の概要】……………………………………………………………………………15
２ 【主要な設備の状況】……………………………………………………………………………15
３ 【設備の新設、除却等の計画】…………………………………………………………………16
第４ 【提出会社の状況】…………………………………………………………………………………17
１ 【株式等の状況】…………………………………………………………………………………17
２ 【自己株式の取得等の状況】……………………………………………………………………20
３ 【配当政策】………………………………………………………………………………………21
４ 【コーポレート・ガバナンスの状況等】………………………………………………………21
第５ 【経理の状況】………………………………………………………………………………………31
１ 【連結財務諸表等】………………………………………………………………………………32
２ 【財務諸表等】……………………………………………………………………………………63
第６ 【提出会社の株式事務の概要】……………………………………………………………………74
第７ 【提出会社の参考情報】……………………………………………………………………………75
１ 【提出会社の親会社等の情報】…………………………………………………………………75
２ 【その他の参考情報】……………………………………………………………………………75
第二部 【提出会社の保証会社等の情報】…………………………………………………………………76
監査報告書
内部統制報告書
確認書

【表紙】【提出書類】

有価証券報告書【根拠条文】

金融商品取引法第24条第１項【提出先】

東海財務局長【提出日】

2019年11月28日【事業年度】

第46期(自【会社名】

株式会社エッチ・ケー・エス【英訳名】

HKS CO., LTD.

【代表者の役職氏名】

代表取締役社長【本店の所在の場所】

静岡県富士宮市上井出2266番地【電話番号】

0544(29)1111【事務連絡者氏名】

常務取締役財務部長【最寄りの連絡場所】

静岡県富士宮市北山7181番地【電話番号】

0544(29)1111【事務連絡者氏名】

常務取締役財務部長【縦覧に供する場所】

株式会社東京証券取引所

2018年９月１日

水口至

2019年８月31日)

大輔

赤池

赤池

龍記

龍記

(東京都中央区日本橋兜町２番１号)― 1 ―第一部 【企業情報】
第１ 【企業の概況】
１ 【主要な経営指標等の推移】(1) 連結経営指標等
回次

第42期

第43期

第44期

第45期

第46期

決算年月

2015年８月

2016年８月

2017年８月

2018年８月

2019年８月

売上高(千円)

7,026,409

7,336,391

7,075,736

7,317,713

7,545,508

経常利益

(千円)

346,927

436,487

264,439

221,525

222,755

親会社株主に帰属する
当期純利益

(千円)

228,838

382,644

191,515

100,194

105,887

包括利益

(千円)

405,626

138,420

271,931

88,24785,359

純資産額(千円)

8,279,988

8,288,999

8,506,022

8,550,933

8,549,372

総資産額

(千円)

10,881,624

11,972,588

11,503,377

11,475,180

12,180,836

１株当たり純資産額(円)

11,098.58

11,424.68

11,731.22

11,806.21

12,048.02

１株当たり当期純利益(円)

295.65519.53265.48138.92148.47

潜在株式調整後
１株当たり当期純利益

(円)

―

―

―

―

―

自己資本比率

(％)

75.5

68.8

73.6

74.2

70.0

自己資本利益率

(％)

2.80

4.65

2.29

1.18

1.24

株価収益率

(倍)

12.99

9.39

16.39

25.99

22.90

(千円)

△18,744

1,186,379

464,707865,963

1,118,263(千円)

595,059△1,143,859△666,062△557,914△670,686(千円)△261,013

603,848△356,831△197,530△37,266(千円)

1,427,075

1,966,452

1,436,293

1,544,146

1,937,673

316

317

325

341

352

(57)

(55)

(57)

(48)

(48)

営業活動によるキャッシュ・フロー
投資活動によるキャッシュ・フロー
財務活動によるキャッシュ・フロー
現金及び現金同等物の
期末残高
従業員数
(外、平均臨時
雇用者数)(人)(注) １．売上高には消費税等は含まれておりません。
２．潜在株式調整後１株当たり当期純利益については、潜在株式が存在しないため記載しておりません。
３．当社は、2018年３月１日付で普通株式５株につき１株の割合で株式併合を行っております。第42期の期首に当該株式併合が行われたと仮定して、１株当たり純資産額および１株当たり当期純利益を算定しております。
４．「『税効果会計に係る会計基準』の一部改正」（企業会計基準第28号 2018年２月16日）等を第46期の期首から適用しており、第45期に係る主要な経営指標等については、当該会計基準等を遡って適用した後の指標等となっております。

― 2 ―(2) 提出会社の経営指標等
回次

第42期

第43期

第44期

第45期

第46期

決算年月

2015年８月

2016年８月

2017年８月

2018年８月

2019年８月

売上高(千円)

5,533,196

6,094,295

5,851,586

6,007,344

6,097,033

経常利益

(千円)

161,395

397,651

285,279

168,309184,380

当期純利益

(千円)

101,715

351,065

204,496

113,469

87,708

資本金(千円)

878,750

878,750

878,750

878,750

878,750

発行済株式総数(株)

4,000,000

4,000,000

4,000,000

800,000

800,000

純資産額

(千円)

7,551,235

7,724,502

7,893,631

7,961,730

7,953,974

総資産額

(千円)

9,770,470

11,039,850

10,554,427

10,575,676

11,189,811

１株当たり純資産額(円)

10,201.52

10,707.55

10,944.80

11,039.48

11,241.33

１株当たり配当額(内１株当たり
中間配当額)

12

15

12

60

60

(円)

(―)

(―)

(―)

(―)

(―)

１株当たり当期純利益(円)

131.41476.65283.47157.33122.98

潜在株式調整後
１株当たり当期純利益

(円)

―

―

―

―

―

自己資本比率

(％)

77.3

70.0

74.8

75.3

71.1

自己資本利益率

(％)

1.34

4.60

2.62

1.43

1.10

株価収益率

(倍)

29.22

10.24

15.35

22.95

27.65

配当性向

(％)

45.7

15.7

21.2

38.1

48.8

従業員数
(外、平均臨時
雇用者数)

230

229

240

249

255

(人)

(48)

(46)

(49)

(42)

(39)

株主総利回り(比較指標：配当込み
TOPIX)

(％)

132.7

170.6

154.6

131.5

126.4

(％)

(122.5)(108.2)(134.6)(147.4)(131.5)

最高株価

(円)

942

979

997

最低株価

(円)

570

772

774

4,270
(900)
3,575
(812)

3,770
2,940

(注) １．売上高には消費税等は含まれておりません。
２．潜在株式調整後１株当たり当期純利益については、潜在株式が存在しないため記載しておりません。
３．当社は、2018年３月１日付で普通株式５株につき１株の割合で株式併合を行っております。第42期の期首に当該株式併合が行われたと仮定して、１株当たり純資産額および１株当たり当期純利益を算定しております。
４．最高株価および最低株価は、東京証券取引所ＪＡＳＤＡＱ（スタンダード）におけるものであります。なお、2018年８月期の株価については、株式併合後の最高株価および最低株価を記載しており、株式併合前の最高株価および最低株価を（ ）内に記載しております。
５．「『税効果会計に係る会計基準』の一部改正」（企業会計基準第28号 2018年２月16日）等を第46期の期首から適用しており、第45期に係る主要な経営指標等については、当該会計基準等を遡って適用した後の指標等となっております。

― 3 ―２ 【沿革】
年月
1973年10月

事項

1974年７月

レース用エンジン、エンジンパーツの開発、製造および販売を目的として株式会社エッチ・ケー・
エスを資本金1,200万円で設立。
ターボチャージャーの発売。

1981年１月

オートレース用４バルブエンジン(フジ号)の発売。

1981年６月
1982年３月

営業部門を分離独立、株式会社エッチ・ケー・エス・サービス(のち株式会社エッチ・ケー・エス・販売)を設立。
電子制御製品の開発を開始。

1984年１月

４気筒ＤＯＨＣ2.3リットルオリジナルエンジン(型式：134Ｅ)の開発に成功。

1984年４月

新社屋(現富士宮工場)の完成。

1985年４月

静岡県富士宮市北山に北山工場を設置し、マフラーの製造開始。

1986年９月

４気筒ＤＯＨＣ2.0リットル５バルブオリジナルエンジン(型式：186Ｅ)の開発、ＧＣレース参戦。

1988年10月

オートレース用２気筒ＤＯＨＣエンジン(型式：200Ｅ)の発売。

1992年１月

Ｖ12：3.5リットル５バルブオリジナルレース用エンジン(型式：300Ｅ)の開発。

1994年６月

コイルスプリングの製造開始。

1996年３月

欧州の販売拠点として、英国にHKS EUROPE LIMITEDを設立(現連結子会社)。

1996年９月

1999年６月

株式会社エッチ・ケー・エス・販売に合併、商号を株式会社エッチ・ケー・エスに変更。
水平対向４サイクル２気筒680ccウルトラライトプレーン(ＵＬＰ)用エンジン(型式：Ａ700Ｅ)の発売。
日本証券業協会に株式を店頭登録。

1999年８月

静岡県富士宮市北山に研究開発施設(本社工場)を新設。

2000年５月

日生工業株式会社の株式取得(現連結子会社)。

2001年６月
2003年２月

HKS(Thailand)Co.,Ltd.への投資のためHKS-IT Co.,Ltd.を設立(現連結子会社)。
東南アジアの販売拠点としてHKS(Thailand)Co.,Ltd.を設立(現連結子会社)。
株式会社エッチ・ケー・エス テクニカルファクトリーを設立(現連結子会社)。

2004年12月

日本証券業協会への店頭登録を取消し、ジャスダック証券取引所に株式を上場。

2006年11月

トルク感応型トラクションドライブ方式を採用したＧＴスーパーチャージャーを発売。

2008年７月

エンジンの燃料をガソリンと圧縮天然ガス(ＣＮＧ)とで切り替えて走ることができるバイフューエ
ルコンバージョンキットを発売。
当社オリジナル設計による内製ボールベアリングターボ ＧＴⅡタービンを発売。

2010年４月
2010年10月
2011年３月

大阪証券取引所ＪＡＳＤＡＱ市場、同取引所ヘラクレス市場および同取引所ＮＥＯ市場の各市場の統合に伴い、大阪証券取引所ＪＡＳＤＡＱ(スタンダード)に株式を上場。
トラックのディーゼルエンジンを天然ガス仕様に改造する事業をタイ国で開始。

2012年９月

中国の販売拠点として艾馳楷时(上海)貿易有限公司を設立(現連結子会社)。

2013年７月
2017年１月

東京証券取引所と大阪証券取引所の統合に伴い、東京証券取引所ＪＡＳＤＡＱ(スタンダード)に株式を上場。
米国にHKS USA, INC.を設立(現連結子会社)。

2017年３月

HKS-IT CO.,Ltd.(現連結子会社)がタイ国サムットプラカーン県に工場を建設。

2018年５月
2019年４月

日生工業株式会社（現連結子会社）が埼玉県児玉郡美里町に工場を建設。本店所在地を東京都大田区から埼玉県児玉郡美里町に移転。
静岡県富士宮市北山の本社工場内に実験棟を建設。

2019年５月

中国広州市に艾馳楷时(上海)貿易有限公司（現連結子会社）の分公司（支店）を設立。

― 4 ―

３ 【事業の内容】
当社グループ(当社および当社の子会社)は、当社(株式会社エッチ・ケー・エス)、および子会社８社、関連会社１社より構成されており、自動車等の関連部品の製造、販売ならびに軽量小型飛行機用エンジンの製造、販売を主な事業内容とし、さらに各事業に関連する研究およびその他サービス等の事業活動を展開しております。
当社グループの事業内容および当社と関係会社の当該事業に係る位置付け、ならびにセグメント区分との関係は次のとおりであります。
(1) 自動車等の関連部品事業・・・主な製品はマフラー、電子、ターボチャージャー、サスペンション、冷熱、エンジン部品等であります。
これらの製品は、当社およびHKS-IT Co.,Ltd.が製品の製造を行い、国内販売は主として当社、株式会社エッチ・
ケー・エス テクニカルファクトリーが、海外販売は当社、HKS EUROPE LIMITED、HKS(Thailand)Co.,Ltd.、HKS-IT
Co.,Ltd.および艾馳楷时(上海)貿易有限公司が行っております。また、日生工業株式会社は自動車メーカーの部品の加工を行い、HKS USA, INC.は米国内においての広報活動・マーケティング活動を行っております。
(2) その他の事業・・・主な製品は軽量小型飛行機用エンジンです。
軽量小型飛行機用エンジンは当社が製造および販売を行っております。
事業の系統図は次のとおりであります。

― 5 ―４ 【関係会社の状況】(1) 連結子会社

住所

資本金

主要な事業内容

議決権の所有割合(％)HKS EUROPE LIMITED(注)２

英国ケンブリッジシ
ャー州

千英ポンド
573

自動車等の
関連部品事業

100.0

HKS(Thailand)Co.,Ltd.
(注)３，４

タイ国サムットプラ
カーン県

千タイバーツ8,000

自動車等の関連部品事業

49.0[51.0]HKS SP Ltd.
(注)５

英国ケンブリッジシ
ャー州

千英ポンド
0.1

自動車等の
関連部品事業

100.0(100.0)HKS-IT Co.,Ltd.
(注)２

タイ国サムットプラ
カーン県

千タイバーツ120,000

自動車等の関連部品事業100.0艾馳楷时(上海)貿易有限公司

中国上海市

千円
30,000

自動車等の関連部品事業

100.0

HKS USA, INC.

米国アリゾナ州

千ドル
300

自動車等の
関連部品事業100.0

日生工業株式会社(注)２，６埼玉県児玉郡美里町

千円
99,000

自動車等の関連部品事業100.0

株式会社エッチ・ケー・エス
テクニカルファクトリー

埼玉県戸田市千円
40,000

自動車等の関連部品事業

100.0

名称

関係内容
当社の自動車等関連部品を販売しております。
役員の兼任 ２名
当社の自動車等関連部品を販売しております。
役員の兼任 ３名
当社の自動車等関連部品を販売しております。
役員の兼任 ２名
当社に自動車等関連部品を販売しております。当社より資金援助を受けております。
役員の兼任 ２名
当社の自動車等関連部品を販売しております。
役員の兼任 ３名
当社より委託された広報活動等を行っております。
役員の兼任 ３名
当社より資金援助を受けております。
役員の兼任 ２名
当社の自動車等関連部品を販売しております。当社より資金援助を受けております。
役員の兼任 ２名

(注) １．主要な事業内容の欄には、セグメントの名称を記載しております。
２．特定子会社に該当しております。
３．議決権の所有割合の[]内は、緊密な者または同意している者の所有割合で外数となっております。
４．持分は100分の50以下でありますが、実質的に支配しているため子会社としたものです。
５．議決権の所有割合の()内は、間接所有割合で内数であります。
６．日生工業株式会社については、売上高(連結会社相互間の内部売上高を除く)の連結売上高に占める割合が100分の10を超えております。
主要な損益情報等
名称
日生工業株式会社

売上高
(千円)

経常利益
(千円)

1,166,822― 6 ―86,073

当期純利益(千円)
58,222

純資産額(千円)
845,846

総資産額(千円)
1,584,190

５ 【従業員の状況】(1) 連結会社の状況
2019年８月31日現在
セグメントの名称

従業員数(人)自動車等の関連部品事業

339

(45)

その他の事業―(―)

全社(共通)

13

(3)

352

(48)

合計

(注) １．従業員数は就業人員であり、臨時雇用者数は( )内に年間の平均人員を外数で記載しております。
２．全社(共通)として記載されている従業員数は、管理部門に所属しているものであります。
(2) 提出会社の状況
2019年８月31日現在
従業員数(人)255

平均年齢(歳)(39)

平均勤続年数(年)40.5セグメントの名称

平均年間給与(千円)

16.4

5,269

従業員数(人)自動車等の関連部品事業

242

(36)

その他の事業―(―)

全社(共通)

13

(3)

255

(39)

合計

(注) １．従業員数は就業人員であり、臨時雇用者数は( )内に年間の平均人員を外数で記載しております。
２．平均年間給与は、賞与および基準外賃金を含んでおります。
３．全社(共通)として記載されている従業員数は、管理部門に所属しているものであります。
(3) 労働組合の状況
労働組合は結成されておりませんが、労使関係は円満に推移しております。

― 7 ―第２ 【事業の状況】
１ 【経営方針、経営環境及び対処すべき課題等】
文中における将来に関する事項は、当連結会計年度末現在において当社グループが判断したものであります。
(1) 会社の経営の基本方針
当社は、「感性に訴える出する事にこだわりのもの造りを通じてお客様のライフスタイルをより個性豊かなものに演挑戦し続ける」との経営理念に基づき、次の５項目を経営方針としております。

①

お客様の立場で行動する②

全ての品質を向上する③

世界的視野で行動する④

市場は自ら創造する⑤

環境との調和を図る(2) 目標とする経営指標
当社は、収益重視の経営体質を目指しているため、売上高と経常利益を重要な経営指標として位置づけております。
(3) 経営環境および対処すべき課題
当社をとりまく環境は、日本国内の自動車市場においては、少子高齢化の進行による販売縮小に加え、若者の自動車離れによる販売台数減少が予測されます。一方、海外においては市場は拡大傾向にあるものの、地球温暖化や環境負荷物質への対応として、電動化、環境エンジンへの移行が加速しつつあります。
また、自動車に求められる価値も多様化し、ＩｏＴ、ＡＩ、ＡＤＡＳおよび自動運転等の技術進化の加速、ならびに異業種との連携や異業種自体の自動車産業への台頭等、環境は急速に変化しております。
このような状況のなか、当社は、対処すべき課題(経営目標)を以下のとおり設けており、その実現のための各種施策を展開してまいります。
①品質目標に「世界の四輪・二輪メーカーおよびお客様に信頼されるＨＫＳブランド完成への挑戦」を掲げ、品質保証体制の確立と品質クレームゼロを目指し、グループ全体でのＩＳＯ継続維持および改善を目指します。
②生産性を上げるための改善を進め、時間短縮に取り組みます。
・今までのやり方にとらわれず新しいやり方を常に考えながら、生産性を上げるための改善提案を進めていきます。
・チーム全員で問題点を共有し、皆でアイディアを出し合い課題解決を進めていきます。
③お客様に喜ばれる商品、もの造りを目指します。
・常にお客様目線を忘れずに商品のコンセプトを明確にして、商品開発に取り組みます。
・新しい販路に向けた高付加価値商品の展開に取り組みます。
④将来に向けた次世代商品を創っていきます。
・ＩｏＴ、次世代過給機、開発受託、製造受託関連事業は、継続生産に繋がるビジネスの獲得を目指します。
・開発・製造が連携して次世代技術への取り組みを進め、アフター商品への展開に繋げていきます。

― 8 ―２ 【事業等のリスク】
有価証券報告書に記載した事業の状況、経理の状況に関する事項のうち、投資者の判断に重要な影響を及ぼす可能性のある事項には、以下のようなものがあります。
なお、文中における将来に関する事項は、当連結会計年度末現在において当社グループが判断したものであります。当社グループでは、これらのリスクを認識した上で、当該リスクの発生に伴う影響を極力回避するための努力を継続してまいります。
(1) 市場における競争
当社グループは、アフターパーツの総合メーカーとしての高いブランド力を背景にした事業を展開しております
が、個々の製品分野ごとに競合他社が存在しており、厳しい競争にさらされております。また近年は、自動車メー
カーがアフターパーツ市場にも積極的な姿勢を示しており、さらに競争が激化する可能性があります。当社は、お客様のニーズを敏感にとらえ、魅力ある製品をタイムリーに提供することにより、ブランド力の維持・向上を図っておりますが、これができない場合には、売上高および販売シェアが減少するリスクがあります。また、急激に価格競争が進んだ場合には、利益率の低下を引き起こすリスクがあります。
(2) 自動車メーカーの商品戦略
当社グループは、自動車メーカーの販売する自動車に取り付けるパーツの販売を主体とした事業を行っているた
め、自動車メーカーの展開する商品カテゴリーの変化により、当社グループのユーザー層が変化することがあります。近年は、当社グループの得意とするスポーツカーのカテゴリーが減少し、エコカー・ミニバン・ワゴン・軽自動車が増加したことにより、販売モデルや価格帯が変化し売上高が減少しました。このように、自動車メーカーが商品戦略を急激かつ大規模に変化させた場合には、当社グループの業績と財務状況に悪影響を及ぼすリスクがあります。
(3) 地震等自然災害による影響
地震、噴火等の自然災害の発生により、当社グループの生産拠点が損害を受ける可能性があります。当社の生産拠点は静岡県富士宮市に集中しているため、予想される東海地震が発生した場合、施設の損害や復旧費用のほかに、生産活動ができなくなることにより事業活動に障害または遅延をきたす可能性があります。大規模または長期間の障害または遅延が発生した場合には、当社グループの業績と財務状況に悪影響が及ぶリスクがあります。
(4) 為替の変動
当社グループは、海外で販売している商品の大半が日本国内で生産され輸出されております。急激かつ大幅な円高が発生した場合には、海外における価格競争力を失い、当社グループの業績と財務状況に悪影響が及ぶリスクがあります。
(5) 環境その他の規制
当社グループは、事業活動を行っているそれぞれの国において、安全性、騒音、排気ガス等の環境規制、その他の法規制を受けております。法律の改正により、当社グループの費用負担が大幅に増加するリスクがあります。
(6) 顧客企業の変化
当社グループは、当社グループの営業所を通して販売活動を行っているとともに、量販店に対する販売や自動車メーカーに対しての部品・技術の供給を行っております。これらの自動車メーカーや大手量販店に対する売上は、
当社グループが管理できない要因により影響を受けることがあります。

― 9 ―３ 【経営者による財政状態、経営成績及びキャッシュ・フローの状況の分析】(1) 経営成績等の状況の概要
当連結会計年度における当社グループ（当社および連結子会社）の財政状態、経営成績およびキャッシュ・フロー（以下、「経営成績等」という。）の状況の概況は次のとおりであります。
① 財政状態および経営成績の状況
a.経営成績の状況
当連結会計年度におけるわが国経済は、雇用、所得環境の改善が続くなかで、個人消費は持ち直しており、輸出を中心に弱さが続いているものの、景気は緩やかな回復基調が見られました。しかしながら、米中貿易摩擦問
題の長期化に伴う中国経済の減速や英国のＥＵ離脱問題等、海外経済の動向と政策に関する不確実性、金融資本市場の変動の影響等により、景気の先行きは不透明な状況にあります。
このようななか、当社グループが主とする自動車のアフターマーケット事業は、国内においてはターボ系および用品系商材が好調だったことにより、海外においてはアジア地域におけるオイル系商材等が伸長したことにより、売上高は国内・海外ともに前期比で増加となりました。アフターマーケット以外の分野では、国内子会社である日生工業株式会社の事業好調により、メーカー受託の売上高は前期比で増加しましたが、IｏＴ車載通信機の売上高は大口受託があった前期と比較して減少となりました。以上の結果、当連結会計年度における連結売上高は7,545百万円(前期比3.1％増)となりました。
損益面では、主として人件費および減価償却費等の増加により販売費及び一般管理費が前期に比べ108百万円増加しましたが、売上高の増加および利益率の高い自動車用アフターマーケットパーツの売上構成比が伸長したことによる売上総利益率の上昇等により、営業利益は198百万円(前期比21.5％増）となりました。為替が前期末に比べて円高に進んだことから、為替差損11百万円の計上等により、経常利益は222百万円(前期比0.6％増)、投資
有価証券評価損48百万円の計上等により、親会社株主に帰属する当期純利益は105百万円(前期比5.7％増)となりました。
b.財政状態の状況
当連結会計年度末における総資産は、前連結会計年度末に比べ705百万円増加し、12,180百万円となりました。このうち流動資産は、前連結会計年度末に比べ623百万円増加し、5,321百万円となりました。これは主に、現金及び預金が395百万円、たな卸資産が122百万円、受取手形及び売掛金が120百万円、それぞれ増加したこと等によるものです。
固定資産は、前連結会計年度末に比べ82百万円増加し、6,859百万円となりました。これは主に、繰延税金資産が77百万円、建設仮勘定が57百万円、それぞれ増加したこと等によるものです。
負債は、前連結会計年度末に比べ707百万円増加し、3,631百万円となりました。このうち流動負債は、前連結会
計年度末に比べ959百万円増加し、2,747百万円となりました。これは主に、短期借入金が336百万円、支払手形及び買掛金が159百万円、それぞれ増加したこと等によるものです。
固定負債は、前連結会計年度末に比べ252百万円減少し、884百万円となりました。これは主に、長期借入金が281
百万円減少したこと等によるものです。
純資産は、前連結会計年度末に比べ１百万円減少し、8,549百万円となりました。これは主に、利益剰余金が62百万円増加しましたが、自己株式の取得43百万円があったこと等によるものです。

― 10 ―

② キャッシュ・フローの状況
当連結会計年度における現金及び現金同等物(以下「資金」という。)の期末残高は、前連結会計年度末に比べ393
百万円増加し、1,937百万円となりました。
なお、各キャッシュ・フローの状況とそれらの要因は次のとおりであります。
営業活動によって得られた資金は1,118百万円(前期は865百万円の取得)となりました。これは主に、税金等調整
前当期純利益216百万円、減価償却費577百万円、仕入債務の増加額286百万円等の増加要因によるものです。
投資活動の結果使用した資金は670百万円(前期は557百万円の使用)となりました。これは主に、有形固定資産の取得により602百万円の支出があったことによるものです。
財務活動の結果使用した資金は37百万円(前期は197百万円の使用)となりました。これは主に、短期借入金の増加による収入300百万円がありましたが、長期借入金の返済額244百万円、自己株式の取得による支出43百万円および配当金の支払額42百万円等があったことによるものです。
③ 生産、受注および販売の実績
a. 生産実績
当連結会計年度の生産実績をセグメントごとに示すと、次のとおりであります。
当連結会計年度(自 2018年９月１日
至 2019年８月31日)

セグメントの名称
自動車等の関連部品事業(千円)7,323,904

106.4

13,446122.5

7,337,351

106.5

その他の事業(千円)合計

前年同期比(％)(注) １．金額は販売価格によっております。
２．上記の金額には、消費税等は含まれておりません。
b. 受注実績
当連結会計年度の受注実績をセグメントごとに示すと、次のとおりであります。
セグメントの名称

受注高(千円)自動車等の関連部品事業
その他の事業合計(注)

前年同期比(％)

受注残高(千円)

前年同期比(％)

1,119,589

107.6

160,492

98.0

―

―

―

―

1,119,589

107.6

160,49298.0

上記の金額には、消費税等は含まれておりません。

c. 販売実績
当連結会計年度の販売実績をセグメントごとに示すと、次のとおりであります。
当連結会計年度(自 2018年９月１日
至 2019年８月31日)

セグメントの名称
自動車等の関連部品事業(千円)
その他の事業(千円)
合計(注)

上記の金額には、消費税等は含まれておりません。

― 11 ―

前年同期比(％)

7,538,229

103.2

7,279

58.3

7,545,508

103.1

(2) 経営者の視点による経営成績等の状況に関する分析・検討内容
経営者の視点による当社グループの経営成績等の状況に関する認識および分析・検討内容は次のとおりであります。なお、文中の将来に関する事項は、当連結会計年度末現在において判断したものであります。
① 重要な会計方針および見積り
当社グループの連結財務諸表は、わが国において一般に公正妥当と認められる会計基準に基づき作成されております。この連結財務諸表作成にあたり重要となる会計方針等は「第５経理の状況

１．連結財務諸表等

注

記事項（連結財務諸表作成のための基本となる重要な事項）」に記載のとおりであります。
連結財務諸表の作成にあたっては、経営者の判断のもと、一定の前提条件に基づく見積りが必要な場合があり、これらの見積りについては過去の実績等を勘案し合理的に判断しております。
② 当連結会計年度の経営成績等の状況に関する認識および分析・検討内容
当連結会計年度は、中期経営計画「ＨＫＳ

ＮＥＸＴ2020」（2018年８月期から2020年８月期まで）の２年目となります。当社では、同中期経営計画のテーマである「新しいアイディアを取り入れた商品開発」「新たな開発技術・生産技術の構築」「グローバル展開の強化」「新規事業の創出」「品質改革への取り組み」に基づき、各種施策を推進してまいりました。
とりわけ、前期より力を入れております「グローバル展開の強化」においては、米国市場へのテコ入れや中国市場を主とするアジア圏向けの各種販売政策等が功を奏し、海外地域の売上実績は好調に推移しました。その他のテーマにつきましても、当期に導入した排出ガス試験適合シャシダイナモと製造・開発受託業務を統合した新
しいビジネスソリューションの提案や、現在製作中の高精度機械研磨装置の活用による、より高度な加工受託業
務への参入などを念頭に、「新規事業の創出」に取り組んでおります。
当期の中期経営計画に対する経営成績は、状況の変化により、新規事業のコアであるＩｏＴ車載通信機事業の売上獲得の見込みにずれが生じたことで、連結売上計画を7,522百万円に、営業利益を140百万円に見直しました
が、対計画比では、連結売上高は23百万円増加（0.3％増）の7,545百万円、営業利益は58百万円増加（41.9％
増）の198百万円と、それぞれ計画を上回りました。
前期実績との比較によりますと、売上高は前期比227百万円の増加（3.1％増）となりました。これは「(1)経営成績等の状況の概要①財政状態および経営成績の状況」に記載のとおり、自動車のアフターマーケット事業が国内外ともに前期比で増加したことが主な要因であります。地域別でみますと、国内の売上高は、ＩｏＴ車載通信機事業の売上高は大口受託があった前期と比較して減少となりましたが、メーカー受託の売上高が国内子会社
である日生工業株式会社の事業好調で前期と比較して増加したこと、アフターマーケットでは用品系およびターボ系の商材が前期と比較して増加したこと等により、前期比125百万円の増加（2.2％増）となりました。北米の売上高は、米国での販売網再構築の効果により、前期比50百万円の増加（9.7％増）となりました。アジアの売上高も、好調な中国市場のけん引等により前期比36百万円の増加（4.5％増）となり、ヨーロッパの売上高は、前期比15百万円の増加（6.9％増）となりました。
損益面では、営業利益は前期比35百万円の増加(21.5％増）となりました。主な増益要因は売上高の増加と、利益率の高い自動車用アフターマーケットパーツの売上構成比が伸長したことであります。売上総利益率は前連結会計年度の36.8％から37.6％へ0.8ポイントの上昇となりました。
販売費及び一般管理費は2,639百万円と、前期比108百万円の増加となりました。
販売費及び一般管理費の主な増加要因は、人件費および減価償却費の増加等によるものです。
経常利益は、為替が前期末に比べて円高に進んだことから、為替差損11百万円の計上等により222百万円と前期比１百万円の増加（0.6％増）となりました。
特別利益は主として補助金収入22百万円および受取補償金18百万円の計上、特別損失は、主として投資有価証
券評価損48百万円の計上によるものです。
以上により、税金等調整前当期純利益は216百万円と、前期比61百万円の増加(40.1％増）となり、親会社株主に帰属する当期純利益は105百万円と、前期比５百万円の増加（5.7％増）となりました。

― 12 ―

③ 当社グループの経営成績に重要な影響を与える要因
当社グループの経営成績等に重要な影響を与える要因については、「第２ 事業の状況

２．事業等のリスク」に記載のとおりでありますが、特に、鋼材等の主要材料の価格動向について引き続き留意していく必要があると考えております。
④ 当社グループの資本の財源および資金の流動性について
車が100年に１度の大変革期を迎えると言われる中、当社グループにおきましても、新分野の開拓と育成を強力に推し進めるべく、積極的な基礎研究活動と設備投資に取り組んでまいります。特に当期は、エンジンの性能・効率のみでなく、環境性能の測定にも向き合った特殊な試験設備や、高効率エンジンの開発受託に対応しうる高精度の加工設備等への投資を行っております。これらの資金需要につきましては、必要な資金を自己資金および金融機関からの借入金で調達しております。
当社の資金状況は、「(1)経営成績等の状況の概況②キャッシュ・フローの状況」に記載のとおり、当連結会計

年度末における現金及び現金同等物の残高が前連結会計年度末に比べ393百万円増加し、1,937百万円となりました。
なお、当社グループのキャッシュ・フロー指標のトレンドは下記のとおりであります。
2017年８月期

2018年８月期

2019年８月期

自己資本比率(％)

73.6

74.2

70.0

時価ベースの自己資本比率(％)

27.3

22.7

19.8

キャッシュ・フロー対有利子負債比率(年)

3.1

1.4

1.2

インタレスト・カバレッジ・レシオ(倍)

56.1

92.2

215.2

自己資本比率：自己資本／総資産
時価ベースの自己資本比率：株式時価総額／総資産
キャッシュ・フロー対有利子負債比率：有利子負債／キャッシュ・フロー
インタレスト・カバレッジ・レシオ：キャッシュ・フロー／利払い(注１) いずれも連結ベースの財務数値により計算しております。
(注２) 株式時価総額は自己株式を除く発行済株式数をベースに計算しております。
(注３) キャッシュ・フローは、営業キャッシュ・フローを利用しております。
(注４) 有利子負債は連結貸借対照表に計上されている負債のうち利子を支払っている全ての負債を対象としております。

４ 【経営上の重要な契約等】
該当事項はありません。

― 13 ―

５ 【研究開発活動】
当社グループは、エンジン技術をベースとして、多様化、高度化する顧客ニーズに応えうる製品を提供していくことを基本方針にして研究開発に取り組んでおります。
当連結会計年度における研究開発費の総額は910百万円となりました。
なお、当連結会計年度における主な成果としては、以下のようなものがあります。
ＩｏＴ車載通信機関連商材では、ソフトウェアおよびハードウェアのプラットフォームである「ＨＢＡＳ」シリーズを主軸に、多種多様な顧客ニーズに対応すべく、ソフトウェアの専用設計等により、積極的な受注活動を展開しております。
マフラー関連商材では、ホンダ

シビック用を中心に、北米向けの新規車種展開に注力するとともに、電気的な過給圧制御を行う車種向けの次世代ブーストコントローラー「パワーエディター」とマフラーをセットにしたエントリ
ー用パッケージ商材「エギゾースト＆ブーストアップパッケージ」を発売しました。また、ダイハツ工業様とのコラ
ボレーションにて、コペン向けの純正アクセサリ「ＣＯＰＥＮ× ＨＫＳスポーツマフラー」を受注、製作しました。
こちらは、ダイハツ工業様より販売されております。
サスペンション関連商材でも、ダイハツ工業様とのコラボレーションにて、コペン向けの純正アクセサリ「ＣＯＰ
ＥＮ× ＨＫＳサスペンションキット」が、ダイハツ工業様より販売されております。また、新たな商品カテゴリとして、車高調整可能なスプリングキット「ＨＩＰＥＲＭＡＸ

Ｔｏｕｒｉｎｇ」を発売しました。新型ジムニー向けには、ローダウン仕様のサスペンションキット「ＨＩＰＥＲＭＡＸ

Ｇ＋」を発売し、これまで取り組んでいなかった

オフロード車両への新たなチャレンジを行っております。
電子関連商材では、カプラオンで装着可能なエントリーモデルである「パワーエディター」や「フラッシュエディ
ター」の車種拡大を進めるとともに、新商材として、スパークプラグへの点火エネルギーを増大させることで、加速時やサーキット走行時などの着火安定性やエンジンレスポンスを向上させる商品「スーパーファイヤーレーシングコ
イル」を発売しました。
用品関連商材では、手軽に交換できる純正形状の「スーパーエアフィルター」を主軸に、売れ筋である吸気系商材の車種拡大を図るとともに、スパークプラグの新商品として、スポーツ系直噴ターボエンジンに多く採用されるロン
グリーチ・電極突出しタイプに対応し、中心電極に信頼性の高いルテニウム合金を採用した「スーパーファイヤーレ
ーシングプラグ

ＭＲシリーズ」を発売しました。また、オイル系商材では、交換前のエンジンオイルに添加してアイドリングを行うことで、廃油を使ったエンジン内部の洗浄を行う商品「ダイレクトスラッジリムーバー」を発売するとともに、デュアルクラッチトランスミッションフルード（ＤＣＴＦ）を一新し、高度なチューニングカー向けの「ＤＣＴＦ

Ｓｐｏｒｔ」と、ノーマル車両やライトチューニング車向けに、ストリートでの扱いやすさと快適性を追求した「ＤＣＴＦ

Ｔｏｕｒｉｎｇ」の２タイプに分けて発売しました。

ターボ関連商材では、ツインターボエンジンの車種をビッグシングルターボ仕様に変更する「スペシャルセットア
ップキット」をリニューアル販売するとともに、スポーツタービンキットと、純正コンピュータにチューニングデー
タを書き込んだ電子商材「マスタリーＥＣＵ」とをセットにしたパッケージ商材「タービンキットＥＣＵパッケージ」を発売しました。

― 14 ―

第３ 【設備の状況】
１ 【設備投資等の概要】
当社グループでは、当連結会計年度において、551百万円の設備投資を実施しました。
自動車等の関連部品事業におきましては、当社における車両用試験設備の新設や、当社および国内子会社における自動車部品の加工設備の導入等に551百万円の設備投資を実施しました。

２ 【主要な設備の状況】
当社グループにおける主要な設備は次のとおりであります。
(1) 提出会社
2019年８月31日現在
帳簿価額
事業所名
(所在地)

セグメントの
名称

設備の内容

本社工場
(静岡県富士宮市)

自動車等の関
連部品事業
その他の事業

富士宮工場(静岡県富士宮市)

従業員数
(人)

建物及び
構築物
(千円)

機械装置
及び運搬具
(千円)

土地
(千円)
(面積㎡)

開発・生産設備・営業・物流および管理統括設備

996,347

758,346

1,241,515(130,937)

15,77026,828

自動車等の関
連部品事業
その他の事業

開発・生産設備

170,193

180,453

190,043(10,462)

8,405

20,950570,047

69(16)

大阪営業所(大阪府箕面市)

自動車等の関
連部品事業

営業設備

2,212

1,877

79,725
(344)

－

227

84,042

６(－)

テクニカルファクトリー札幌店(札幌市白石区)

自動車等の関連部品事業

営業設備

45,6252,170

45,839(1,323)－

1,169

94,805

４(－)

リース資産
(千円)

その他
(千円)

合計
(千円)

3,038,806 160(22)(2) 国内子会社
2019年６月30日現在
帳簿価額
会社名

事業所名
(所在地)

セグメントの
名称

設備の内容

建物及び
構築物
(千円)

機械装置
及び運搬具
(千円)

土地
(千円)
(面積㎡)

日生工業株
式会社

本社工場
(埼玉県児
玉 郡 美 里
町)

自動車等の
関連部品事
業

生産設備

496,637

166,984

117,131(22,887)

リース資産
(千円）

その他
(千円)

合計
(千円)

8,134

13,003801,890

従業員数
(人)

41(６)

(3) 在外子会社
2019年６月30日現在
帳簿価額
会社名

HKS-IT
Co.,Ltd.

事業所名
(所在地)

セグメントの
名称

設備の内容

タイ国サム
ットプラカ
ーン県

自動車等の関
連部品事業

生産設備

建物及び
構築物
(千円)

機械装置
及び運搬具
(千円)

190,753

41,374

土地
(千円)
(面積㎡)
143,366(10,183)

その他(千円)

13,566

合計(千円)

389,061

従業員数
(人)

21(－)

(注) １．帳簿価額には建設仮勘定を含んでおりません。
２．従業員数の( )は、臨時従業員数を年間の平均人員で外書しております。
３．国内子会社および在外子会社の決算日は2019年６月30日であり、連結財務諸表の作成に当たっては、同日現在の財務諸表を使用しているため、2019年６月30日現在の金額を記載しております。
４．HKS-IT Co.,Ltd.が所有する土地および建物の一部をHKS(Thailand)Co.,Ltd.に賃貸しております。

― 15 ―

３ 【設備の新設、除却等の計画】
当社グループの設備投資については、業界動向、投資効率等を総合的に勘案して策定しております。
設備計画は原則的に連結会社各社が個別に策定しておりますが、決定に当たっては提出会社を中心に調整を図っております。
当連結会計年度末現在における重要な設備の新設計画は次のとおりであります。

会社名
事業所名

所在地

株式会社エ
ッ チ・ケ
ー・エス

静岡県
富士宮市

投資予定金額セグメントの名称

設備の内容

自動車等の関
連部品事業

高精度機械研磨
装置

総額
(千円)

既支払額
(千円)

401,694372,519

着手および完了予定年月
資金調達方法自己資金および
借入金

着手

完了

2018.３2019.12

完成後の
増加能力

－

なお、当連結会計年度末現在において、経常的な設備の更新のための除却等を除き、重要な除却等の計画はありません。

― 16 ―

第４ 【提出会社の状況】
１ 【株式等の状況】(1) 【株式の総数等】① 【株式の総数】
種類

発行可能株式総数(株)普通株式

3,200,000

計

3,200,000② 【発行済株式】

種類

事業年度末現在発行数(株) 提出日現在発行数(株)(2019年８月31日)(2019年11月28日)

上場金融商品取引所名または登録認可金融商品取引業協会名

内容

普通株式

800,000

800,000

東京証券取引所
ＪＡＳＤＡＱ(スタンダード)

単元株式数
100株

計

800,000

800,000――(2) 【新株予約権等の状況】① 【ストックオプション制度の内容】
該当事項はありません。
② 【ライツプランの内容】
該当事項はありません。
③ 【その他の新株予約権等の状況】
該当事項はありません。
(3) 【行使価額修正条項付新株予約権付社債券等の行使状況等】
該当事項はありません。
(4) 【発行済株式総数、資本金等の推移】
発行済株式
総数増減数
(株)

発行済株式
総数残高
(株)

資本金増減額
(千円)

資本金残高
(千円)

資本準備金
増減額
(千円)

資本準備金
残高
(千円)

2018年２月28日（注１）―4,000,000―

878,750△963,000―

2018年３月１日（注２）△3,200,000

800,000―

878,750――

年月日(注)１．2017年11月29日開催の第44期定時株主総会において、資本準備金を全額減少し、同額をその他資本剰余金に振り替えることを決議しており、2018年２月28日に振り替えております。
２．2018年３月１日付で普通株式５株につき１株の割合で株式併合を行っております。これにより、発行済株式
総数は3,200,000株減少し、800,000株になっております。

― 17 ―

(5) 【所有者別状況】
2019年８月31日現在
株式の状況(１単元の株式数100株)
区分

政府および
地方公共 金融機関
団体

株主数(人)

―

7

金融商品
取引業者

その他の
法人

6

9

外国法人等
個人以外
4

個人
―

個人
その他

単元未満
株式の状況
(株)

計

234

260

―

所有株式数
―
1,218
10
3,444
109
―
3,213
7,994
600
(単元)
所有株式数
―
15.24
0.13
43.08
1.36
―
40.19
100.00―の割合(％)(注) 自己株式92,435株は、「個人その他」に924単元および「単元未満株式の状況」に35株含めて記載しております。
(6) 【大株主の状況】
2019年８月31日現在

氏名または名称

住所

所有株式数
(千株)

発行済株式
(自己株式を除く。)の総数に対する所有
株式数の割合(％)

株式会社アポロ静岡県富士宮市上井出2213

317

44.9

株式会社静岡銀行(常任代理人 日本マスタートラ
スト信託銀行株式会社)

静岡県静岡市葵区呉服町1丁目10番地(東京都港区浜松町2丁目11番3号)

34

4.8

東京海上日動火災保険株式会社

東京都千代田区丸の内1丁目2-1

27

3.8

株式会社山梨中央銀行

山梨県甲府市丸の内1丁目20-8

26

3.7

服部

愛知県海部郡蟹江町

22

3.2

ＨＫＳ従業員持株会

静岡県富士宮市上井出2266

20

2.8

静岡キャピタル株式会社

静岡県静岡市清水区草薙北2-1

19

2.8

山本

静岡県富士宮市18

2.6

株式会社三菱ＵＦＪ銀行

東京都千代田区丸の内2丁目7番1号

16

2.4

日本トラスティ・サービス信託
銀行株式会社（信託口４）

東京都中央区晴海1丁目８-11

15

2.2

517

73.2

勝也

衛

計
(注)

―

上記のほか、自己株式92千株を保有しております。

― 18 ―

(7) 【議決権の状況】① 【発行済株式】
2019年８月31日現在
区分

株式数(株)

議決権の数(個)内容

無議決権株式―――

議決権制限株式(自己株式等)

―

―

―

議決権制限株式(その他)

―

―

―

―

―

完全議決権株式(自己株式等)

普通株式

92,400

完全議決権株式(その他)

普通株式

707,000

単元未満株式

普通株式

600

―

―

800,000――

発行済株式総数
総株主の議決権

7,070

―

―

7,070

―

② 【自己株式等】
2019年８月31日現在
発行済株式
所有株式数
総数に対する
の合計
所有株式数
(株)
の割合(％)

自己名義
所有株式数
(株)

他人名義
所有株式数
(株)

静岡県富士宮市上井出
2266

92,400―92,40011.6―

92,400―92,40011.6

所有者の氏名または名称所有者の住所株式会社エッチ・ケー・エス
計― 19 ―

２ 【自己株式の取得等の状況】
会社法第155条第３号および会社法第155条第７号に該当する普通株式の取得【株式の種類等】(1) 【株主総会決議による取得の状況】
該当事項はありません。
(2) 【取締役会決議による取得の状況】
区分
取締役会(2019年１月22日)での決議状況(取得日 2019年１月23日)
当事業年度前における取得自己株式

株式数(株)

価額の総額(円)
15,00048,000,000――

当事業年度における取得自己株式

13,60043,520,000

残存決議株式の総数および価額の総額

1,400

4,480,000

当事業年度の末日現在の未行使割合(％)

9.3

9.3

当期間における取得自己株式――提出日現在の未行使割合(％)

9.3

9.3

(3) 【株主総会決議または取締役会決議に基づかないものの内容】

区分

株式数(株)

価額の総額(円)

当事業年度における取得自己株式

40

128,000

当期間における取得自己株式

43

172,215(注)

当期間における取得自己株式には、2019年11月26日から有価証券報告書提出日までの単元未満株式の買取りによる株式数は含めておりません。

(4) 【取得自己株式の処理状況および保有状況】
当事業年度
区分

当期間

処分価額の総額(円)

株式数(株)

処分価額の総額(円)

株式数(株)

引き受ける者の募集を行った取得
自己株式

―

―

―

―

消却の処分を行った取得自己株式

―

―

―

―

合併、株式交換、会社分割に係る移転を行った取得自己株式

―

―

―

―

その他（―）――――

92,435―92,478―

保有自己株式数(注)

当期間における保有自己株式数には、2019年11月26日から有価証券報告書提出日までの単元未満株式の買取りによる株式は含まれておりません。

― 20 ―

３ 【配当政策】
当社は、株主の皆様に対する利益還元を経営の重要課題の一つとして認識し、配当金につきましては、継続的な安定配当を基本とし、業績および配当性向等を総合的に勘案して決定しております。
また、内部留保資金につきましては、長期安定的な経営基盤の確立に向けて、研究開発投資や生産・販売体制の整備および新規事業分野の展開に活用してまいります。
当社の剰余金の配当は、期末配当の年１回を基本方針としております。期末配当の決定機関は、株主総会であります。
当社は、取締役会の決議によって、毎年２月末日を基準日として、会社法第454条第５項に定める中間配当を行うことができる旨を定款に定めております。
なお、当事業年度に係る剰余金の配当は以下のとおりであります。
決議年月日

配当金の総額(百万円)

2019年11月28日
定時株主総会決議

１株当たり配当額
(円)
42

60

４ 【コーポレート・ガバナンスの状況等】(1) 【コーポレート・ガバナンスの概要】①

コーポレート・ガバナンスに関する基本的な考え方
当社は、株主・投資家の皆様やお客様をはじめ、取引先、地域社会、従業員等から信頼される事業活動を行うことにより、企業価値を高めていくことを目的として、実効性と透明性の高い経営体制の実現を目指しております。
②

企業統治の体制の概要および当該体制を採用する理由(a)企業統治の体制の概要
当社は監査役制度を採用しており、監査役３名全員が社外監査役であり、それぞれが独立して中立性をもって監査・監督をしております。
・取締役会
取締役会は代表取締役社長水口大輔を議長とし、常務取締役赤池龍記、取締役坂詰達也、社外取締役北根幸道の４名で構成されております。毎月１回定時取締役会を開催するほか、必要に応じて臨時取締役会を開
催し、事業活動に係る重要な意思決定および業務執行の監督を行っております。さらに、取締役会は毎週１回、業務報告のための定例ミーティングを開催し、業務執行の迅速化を図っております。
・監査役・監査役会
監査役会は常勤監査役（社外監査役）植松敏光を議長とし、社外監査役河野誠、社外監査役塩川修治の３名で構成されております。毎月１回監査役会を開催するほか、毎月１回開催される定時取締役会に原則として監査役全員が出席するとともに、常勤監査役は取締役会および会社の重要な意思決定を審議する各種会議に出席し、業務の執行が適正に行われているかを監視しております。監査役は、監査役会で決定した年度監
査計画に基づいて業務監査を実施しております。

― 21 ―

当社のコーポレート・ガバナンス体制は以下のとおりであります。

(b)当該体制を採用する理由
上述のとおり、当社は取締役による適格な意思決定と迅速な業務執行を行う一方で、監査役による適正な監督および監視を行うことにより十分な統制機能を働かせることが可能と判断し、現状の体制を採用しております。
③

企業統治に関するその他の事項(a)内部統制システムの整備の状況
当社は、会社法および関係法令に則り、当社の内部統制システムの整備に関する基本方針を下記のとおり決定しております。
取締役および使用人の職務の執行が法令および定款に適合することを確保するための体制
・取締役および使用人は、「倫理行動規範」に定める行動基準にしたがって、法令・定款を遵守して職務を執行する。
・取締役会は、事業活動に係る法規制等を遵守するために必要な組織・体制を整備して、当社グループにおけるコンプライアンスを推進する。
・取締役は、事業活動の遂行に関連して、重大な法令・定款に違反する恐れのある事実を発見した場合には、速やかに取締役会に報告する。
・内部監査人は、当社および子会社の業務監査を行い、業務プロセスの有効性・適切性を監査するとともに、コンプライアンスの状況を監査し、代表取締役に報告する。
取締役の職務の執行に係る情報の保存および管理に関する体制
・取締役の職務執行に係る文書等の情報については、法令および社内規程に基づいて、適切に保存・管理する。
・取締役および監査役は、取締役の職務の執行状況を確認するため、前項の文書等の情報をいつでも閲覧できるものとする。
損失の危険の管理に関する規程その他の体制
・当社を取り巻く各種のリスクに機動的に対応するため、コンプライアンス、企業倫理、ＩＲ、環境保護をはじめとする企業の社会的責任全般について統括する組織として、ＣＳＲ委員会を設置する。

― 22 ―

・取締役は、職務執行の過程で発生するリスクについて、業務部門ごとにリスク管理体制を整備し、損失の早期発見と未然防止を図る。
・突発的な災害については、代表取締役を本部長とする災害対策本部を設置し、迅速かつ機動的な対応を行うことにより、損失の拡大を防止する。
取締役の職務の執行が効率的に行われることを確保するための体制
・取締役会は、取締役の職務分担を明確にするとともに、責任と権限が明確な体制・規程を整備する。
・毎月１回定時取締役会を開催するほか、必要に応じて臨時取締役会を開催し、事業活動に係る重要事項の決定および取締役の職務の執行状況の報告を行う。
・取締役会は経営計画を策定して全社的な目標設定を行い、定時取締役会において、目標達成に向けた取締役の職務の執行状況を確認することにより、経営環境の変化に対応した迅速な意思決定を行う。
当社ならびに子会社からなる企業集団における業務の適正を確保するための体制
・当社は、子会社の経営の自主性・独立性を尊重するとともに、当社グループ全体の経営の効率的な運営と適法かつ適正な業務を遂行するための指導・支援を行う。
・子会社の取締役または監査役のうち１名以上は当社の取締役または使用人を選任し、子会社における職務執行の監督または監査を行う。
・子会社は、当社と定期的に会議を開催し、当社グループに影響を及ぼす重要な経営事項について報告および協議を行う。
・当社の監査役および内部監査人は、子会社の業務執行の適法性ならびに業務プロセスが適正であるかを確認するため、必要に応じて子会社の調査を行い、または報告を求めることができる。
監査役がその職務を補助すべき使用人を置くことを求めた場合における当該使用人に関する事項および取締役
からの独立性に関する事項
・監査役会が監査役の職務を補助すべき使用人の設置を求めた場合には、監査役会と協議の上、必要な人員を配置する。
・監査役の職務を補助すべき使用人を設置した場合、取締役からの独立性を確保するため、当該使用人の人
事異動および人事考課は、監査役会と協議して決定する。
監査役に報告するための体制およびその他監査役の監査が実効的に行われることを確保するための体制
・毎月１回開催される取締役会に原則として監査役全員が出席するとともに、常勤監査役は取締役会および会社の重要な意思決定を審議する各種会議に出席し、業務の執行が適正に行われているかを監視する。
・取締役および使用人は、当社に著しい損害を及ぼす事実が発生し、または発生する恐れがある事実や、取締役および使用人による重大な違法または不正な行為があることを知った場合には、速やかに監査役に報告する。
・監査役に報告を行ったことを理由として、当該報告者に対し、人事上その他の不利益な取扱いは行わな
い。
・監査の実施のために必要な費用については、当社が負担する。
・監査役および内部監査人は、監査役会で決定した年度監査計画に基づいた業務監査を連携して行うとともに、必要に応じて随時情報の交換を行うことにより相互の連携を高める。
・内部監査人は、監査役から請求があった場合には、監査報告書を提出し、また必要に応じて説明を行う。
(b)リスク管理体制の整備の状況
当社を取り巻く各種のリスクに機動的に対応するため、コンプライアンス、企業倫理、ＩＲ、環境保護をはじめとする企業の社会的責任全般について統括する組織として、ＣＳＲ委員会を設置しております。
業務執行の過程で発生するリスクに関しては業務部門ごとにリスク管理体制を敷いているとともに、突発的な災害に対しては、代表取締役を本部長とする災害対策本部を設置して対策を行うこととしております。
④

責任限定契約の内容の概要
当社と社外監査役は、会社法第427条第１項の規定に基づき、同法第423条第１項の損害賠償責任を限定する契約を締結しております。当該契約に基づく賠償責任限度額は、法令に定める最低責任限度額となっております。

― 23 ―

⑤

取締役の定数当社の取締役は10名以内とする旨を定款に定めております。

⑥

取締役の選任の決議要件
当社は、取締役の選任決議について、議決権を行使することができる株主の議決権の３分の１以上を有する株主が出席し、その議決権の過半数をもって行う旨を定款に定めております。また、取締役の選任決議は累積投票によらないものとする旨を定款に定めております。

⑦

株主総会決議事項を取締役会で決議することができるとした事項とその理由(a)自己株式の取得
当社は、機動的な資本政策の遂行を可能とするため、会社法第165条第２項の規定により、取締役会の決議によって市場取引等により自己の株式を取得することができる旨を定款に定めております。
(b)中間配当
当社は、株主への機動的な利益還元の実施を可能にするため、会社法第454条第５項の規定により、取締役会の決議によって、毎年２月末日における最終の株主名簿に記載された株主または登録株式質権者に対して、金銭による剰余金の配当を行うことができる旨を定款に定めております。

⑧

株主総会の特別決議要件
当社は、株主総会の円滑な運営を行うことを目的として、会社法第309条第２項に定める株主総会の決議は、議決権を行使することができる株主の議決権の３分の１以上を有する株主が出席し、その議決権の３分の２以上をもって行う旨を定款に定めております。

― 24 ―

(2) 【役員の状況】
①役員一覧
男性7名

女性-名

役職名

(役員のうち女性の比率―％)
氏名

生年月日

略歴
1993年４月
2011年６月
2012年11月
2016年11月
2018年８月

代表取締役社長

水口 大輔

1969年10月８日生

2019年８月

常務取締役
管理部長兼
財務部長

赤池 龍記

1962年２月24日生

1985年５月
1997年４月
1997年11月
2007年１月
2008年３月
2009年11月
2010年１月
2010年４月
2016年11月

取締役

常勤監査役

坂詰 達也

北根 幸道

植松 敏光

1961年11月25日生

1941年１月17日生

1950年12月31日生

当社入社
当社ＣＮＧ開発部長
当社取締役就任
当社代表取締役社長就任（現任）
株式会社エッチ・ケー・エス テクニ
カルファクトリー代表取締役社長就任(現任)
HKS EUROPE LIMITED取締役社長就任
(現任)
(注)３
HKS(Thailand)Co.,Ltd.取 締 役 社 長 就
任(現任)HKS SP Ltd.取締役社長就任(現任)艾馳楷时(上海)貿易有限公司董事長就

所有
株式数
(株)

1,200

任(現任)
HKS USA,INC.取締役社長（現任）
日生工業株式会社代表取締役社長就任
(現任)

5,600

2018年１月

当社入社
当社マフラー事業部長
当社取締役就任
当社製造管理部長
当社機械加工部長
当社取締役就任
当社製造部長HKS-IT Co.,Ltd.取締役社長就任(注)４
当社代表取締役社長就任
HKS-IT Co.,Ltd.取 締 役 社 長 就 任 ( 現任)当社常務取締役就任(現任)
当社管理部長（現任）
当社社長室長
当社財務部長(現任)

1987年８月
2012年２月
2014年７月
2014年11月
2018年３月
2018年９月
2019年９月

当社入社
当社電子制御開発部長
当社自動車開発部長
当社取締役就任(現任)
当社第１開発部長兼第２開発部長
当社商品戦略室長
当社営業部長（現任）

(注)３

2,000

1963年４月

新三菱重工業株式会社(現 三菱自動車
工業株式会社)入社
同社取締役乗用車開発本部副本部長
米国三菱自動車株式会社取締役社長(注)３
株式会社ラリーアート代表取締役社長
当社常勤監査役就任
当社取締役就任（現任）200

株式会社清水銀行入行
同行下野支店長
同行野中支店長
丸喜食品株式会社出向 同社常務取締 (注)５役
当社監査役就任
当社常勤監査役就任（現任）―2017年３月

取締役営業部長

任期

1997年６月
1998年６月
2000年６月
2010年11月
2018年11月
1969年４月
2002年４月
2003年10月
2004年10月
2007年11月
2018年11月― 25 ―

役職名

氏名

生年月日
2001年10月
2005年４月

監査役

河野

誠

1970年11月12日生

2008年11月
2010年９月
2012年11月
2018年11月
1974年３月

監査役

塩川 修治

1948年10月17日生

任期

所有
株式数
(株)

東京弁護士会に弁護士登録
静岡県弁護士会に弁護士登録換（現在）河野法律事務所入所(注)６
当社監査役就任
河野法律事務所所長（現任）
当社監査役 任期満了に伴い退任
当社監査役就任（現任）―

東芝精機株式会社（現 芝浦メカトロ
ニクス株式会社）入社
弁理士登録(現在）塩川内外特許事務所開設(現在）
当社監査役就任
ＭＴＳ国際特許事務所開設(注)５
当社監査役 任期満了に伴い退任
静岡大学工学部講師就任
ＴＭＩ総合法律事務所顧問弁理士就任(現任）
当社監査役就任（現任）

4,200

略歴

1976年11月
1981年３月
2004年11月
2008年10月
2008年11月
2013年４月
2018年５月
2019年11月

計13,200(注) １．取締役 北根幸道氏は社外取締役であります。
２．常勤監査役 植松敏光氏および監査役 河野誠氏ならびに塩川修治氏は社外監査役であります。
３．2018年11月29日開催の定時株主総会の終結の時から２年間
４．2019年11月28日開催の定時株主総会の終結の時から２年間
５．2019年11月28日開催の定時株主総会の終結の時から４年間
６．2018年11月29日開催の定時株主総会の終結の時から４年間②

社外役員の状況
当社は、社外取締役または社外監査役を選任するための独立性に関する基準または方針として明確に定めたものはありませんが、その選任に際しては、経歴や当社との関係を踏まえて、当社経営陣から独立した立場で社外役員としての職務を遂行できる十分な独立性が確保できることを個別に判断しております。
2019年11月28日現在、当社の社外取締役は１名、社外監査役は３名であります。
社外取締役

北根幸道氏は、経営者としての豊富な経験と高い識見を生かし、客観的な立場から当社経営についてコーポレート・ガバナンスに寄与しており、一般株主と利益相反を生じるおそれはないことから、独立性を保持していると判断しております。なお、同氏は当社株式を200株保有しております。
社外監査役

植松敏光氏は、金融機関の支店長を歴任しており、その経営や金融に関する経験を生かし、客観的な立場から当社経営についてコーポレート・ガバナンスに寄与しており、一般株主と利益相反を生じるおそれはないことから、独立性を保持していると判断しております。なお、同氏を東京証券取引所の定めに基づく独立
役員として届け出ております。
社外監査役

河野誠氏は、過去に会社の経営に関与された経験はありませんが、弁護士として活躍されており、法律面を中心とした客観的・中立的な監査業務を行っていただいております。なお、同氏が所長を務める河野法律事務所と当社との間に、顧問契約を締結しております。
社外監査役

塩川修治氏は、弁理士として知的財産権に関する専門知識を有するとともに、弁理士事務所の経営者として企業経営に関する幅広い経験と知見を有しており、客観的かつ中立的な立場から監査および助言を期待しております。なお、同氏は当社株式を4,200株保有しております。また、同氏が顧問弁理士を務めるＴＭＩ総合法律事務所と当社との間に、知的財産に関する委託業務の取引があります。
上記の他に、当社の社外取締役および社外監査役と当社の間には人的関係、資本的関係または取引関係その他
利害関係はありません。

― 26 ―

③社外取締役または社外監査役による監督または監査と内部監査、監査役監査および会計監査との相互連帯ならびに内部統制部門との関係
社外取締役および社外監査役は重要な意思決定の過程を把握するため、毎月1回開催の定時取締役会に出席し、それぞれの専門の立場から適宜意見を陳述しております。
また、社外監査役は内部監査人および会計監査人と定期的な情報・意見交換を行うことで緊密な連携を保ち、監査の有効性・効率性を高めており、さらにはその結果を代表取締役直轄の社長室による有効な内部統制の具体的整
備および運用に活かすよう助言・提言を行っております。
(3) 【監査の状況】①

監査役監査の状況
監査役会は、監査役３名（すべて社外監査役）で構成されており、ガバナンスのあり方とその運営状況を監視し、取締役の職務執行を含む日常的活動の監査を行っております。監査役は、取締役会等の重要な会議への出席、稟議書・契約書等の重要文書の閲覧を行い、定期的に取締役へのヒアリングを実施しております。また、監査役は会計監査人より定期的に監査計画や監査実施状況についての報告を受けております。

②

内部監査の状況
当社は、内部監査においては代表取締役社長直轄の社長室(２名にて構成)を配置し、社長室は内部監査規定に基づき、当社および子会社の業務監査を行い、業務プロセスの有効性・適切性を監査するとともに、コンプライ
アンスの状況を監査し、代表取締役に報告しております。
また、監査役会で決定した年度監査計画に基づいた業務監査を連携して行うとともに、必要に応じて随時情報の交換を行うことにより、監査役との相互の連携を高めております。

③

会計監査の状況(a) 監査法人の名称
芙蓉監査法人(b) 業務を執行した公認会計士
業務執行社員金田洋一

業務執行社員鈴木岳(c) 監査業務に関わる補助者の構成
監査業務に係る補助者は、公認会計士４名であります。
(d) 監査法人の選定方針と理由
監査役会は、会計監査人の選定にあたっては、会計監査人としての独立性および専門性の有無、品質管理体制ならびに監査報酬額等を総合的に勘案し、その適否を判断しております。
監査役会は、会計監査人の職務の執行に支障がある場合等、その必要があると判断した場合は、株主総会に提出する会計監査人の解任または不再任に関する議案の内容を決定いたします。監査役会は、会計監査人が会
社法第340条第１項各号に定める項目に該当すると認められる場合は、監査役全員の同意に基づき会計監査人を解任いたします。
(e) 監査役および監査役会による監査法人の評価
監査役および監査役会は、監査法人に対して評価を行っており、会計監査人による会計監査が従前から適正に行われていることを確認しております。この評価については、会計監査人が独立の立場を保持し、かつ適正な監査を実施しているかを検証するとともに、会計監査人からその職務の遂行状況や監査結果報告等を受け、必要に応じて説明を求めております。

― 27 ―

④

監査報酬の内容等(a) 監査公認会計士等に対する報酬
前連結会計年度
区分

当連結会計年度

監査証明業務に基づく報酬(千円)

非監査業務に基づく報酬(千円)

監査証明業務に基づく報酬(千円)

非監査業務に基づく報酬(千円)

提出会社

20,000―20,000

―

連結子会社

―

―

―

―

20,000―20,000―

計(b) 監査公認会計士等と同一のネットワークに対する報酬（(a)を除く）
該当事項はありません。
(c) その他の重要な監査証明業務に基づく報酬の内容
該当事項はありません。
(d) 監査報酬の決定方針
当社の監査公認会計士等に対する監査報酬の決定方針としましては、代表取締役が監査役会の同意を得て定めております。
(e) 監査役会が会計監査人の報酬等に同意した理由
監査役会は、会計監査人の監査計画の内容、監査の職務遂行状況および報酬見積りの算出根拠等について確認し審議した結果、適切であると判断したため、会計監査人の報酬等の額について同意しております。
(4) 【役員の報酬等】①

役員の報酬等の額またはその算定方法の決定に関する方針に係る事項
当社は、役員の報酬等の額またはその算出方法の決定に関する方針を定めておりませんが、当社の役員報酬については、株主総会の決議により取締役および監査役それぞれの報酬限度額を決定しております。1996年11月26日開催の定時株主総会において、取締役の報酬限度額は年額204百万円以内（ただし、使用人分給与は含まない。定款で定める取締役の員数は10名以内とする。）、監査役の報酬限度額は年額36百万円以内（定款で定める監査役の員数は４名以内とする。）と決議いただいております。
当社の取締役の報酬は、上記の株主総会の決議により定められた報酬限度額の範囲内で、取締役会の一任を受けた代表取締役社長水口大輔が、個々の取締役の職務と責任および実績等を勘案して決定しております。また、監査役の報酬は、上記の株主総会の決議により定められた報酬限度額の範囲内で、監査役の協議により決定しております。
役員退職慰労金につきましては、内規に基づき決定しております。

②役員区分ごとの報酬等の総額、報酬等の種類別の総額および対象となる役員の員数

役員区分

報酬等の総額(千円)

報酬等の種類別の総額(千円)
固定報酬

業績連動報酬

対象となる
役員の員数
(名)

退職慰労金

取締役
(社外取締役を除く)

46,246

40,846

―

5,400

4

監査役
(社外監査役を除く)

―

―

―

―

－

12,44910,819

―

1,630

4

社外役員

(注) 取締役の報酬等の総額には、使用人兼務役員の使用人給与は含まれておりません。

― 28 ―

③役員ごとの連結報酬等の総額等
連結報酬等の総額が１億円以上である者が存在しないため、記載しておりません。
④使用人兼務役員の使用人給与のうち、重要なもの
該当事項はありません。
(5) 【株式の保有状況】①

投資株式の区分の基準および考え方
当社は、保有目的が純投資目的である投資株式と純投資目的以外の目的である投資株式の区分について、株式の価値の変動または配当の受領によって利益を得ることを目的として保有する投資株式を純投資目的である投資株式と区分しており、純投資目的である投資株式は保有しない方針であります。

②

保有目的が純投資目的以外の目的である投資株式(a) 保有方針および保有の合理性を検証する方法ならびに個別銘柄の保有の適否に関する取締役会等における検証の内容
当社は、保有目的が純投資目的以外の目的である投資株式の保有方針は、株式の保有を通じ保有先との間で事業面の関係が発展し、中長期的に当社の企業価値の向上に資すると合理的に判断される場合に限り、株式を政策保有することとしております。保有の合理性につきましては、取締役会において、中長期的な観点から個
別銘柄ごとに保有に伴うメリットを精査し、保有の合理性が認められないものについては売却等の手段により保有を解消してまいります。
(b) 銘柄数および貸借対照表計上額
銘柄数
(銘柄)

貸借対照表計上額の合計額(千円)

非上場株式

1

0

非上場株式以外の株式

9160,563（当事業年度において株式数が増加した銘柄）
銘柄数
（銘柄）
非上場株式

―

非上場株式以外の株式

2

株式数の増加に係る取得価額の合計額(千円)―

株式数の増加の理由―

2,329 取引先持株会を通じた継続的な株式購入（当事業年度において株式数が減少した銘柄）
該当事項はありません。

― 29 ―

(c) 特定投資株式およびみなし保有株式の銘柄ごとの株式数、貸借対照表計上額等に関する情報
特定投資株式

銘柄

当事業年度

前事業年度

株式数（株）

株式数（株）

貸借対照表計上額 貸借対照表計上額
（千円）
（千円）
45,200226,000

42,397

90,17423,766

11,53237,88435,692

15,243

14,50327,13327,382

株式会社ウェッ
ズ

40,00024,08040,00029,720

株式会社静岡銀
行

21,82921,82915,673

21,436

5,000

5,000

9,265

10,070

1,000
2,433

1,000
2,466

3,150

3,150

1,607

2,113

200
88

200
158

株式会社山梨中央銀行

株式会社イエローハット

株式会社オート
バックスセブン

株式会社マルカ
ＳＰＫ株式会社
株式会社三菱Ｕ
ＦＪフィナンシャル・グループ
三菱自動車工業株式会社

保有目的、定量的な保有効果（注）および株式数が増加した理由

当社の取引銀行であり、安定的な取引関係の維持が、当社の中長期的な企業価値の向上に資すると判断して保有しております。（2018年10月１日付で普通株式５株につき１株の割合で株式併合を行っております。）
営業取引上の関係維持・強化のため、取引先持株会の会員として保有しており、毎月一定額を拠出していることにより、株式数が増加
しております。（2019年４月１日付で、普通株式１株を２株に分割する株式分割を実施しております。）
営業取引上の関係維持・強化のため、取引先持株会の会員として保有しており、毎月一定額を拠出していることにより、株式が増加しております。
営業取引上の関係維持・強化のため保有しております。
当社の取引銀行であり、安定的な取引関係の維持が、当社の中長期的な企業価値の向上に資すると判断して保有しております。
当社の主要仕入先であり、事業上の関係を勘案し、同社との良好な関係の維持、強化を図るため保有しております。
営業取引上の関係維持・強化のため保有しております。
当社の取引銀行であり、安定的な取引関係の維持が、当社の中長期的な企業価値の向上に資すると判断して保有しております。
営業取引上の関係維持・強化のため保有して
おります。

当社の株
式の保有
の有無

有

無

無

無
有
有
無
無
無

(注）定量的な保有効果については記載が困難でありますが、個別の保有株式について定期的に保有の意義を検証しております。
みなし保有株式
該当事項はありません。
③

保有目的が純投資目的である投資株式

該当事項はありません。

― 30 ―

第５ 【経理の状況】
１．連結財務諸表および財務諸表の作成方法について(1) 当社の連結財務諸表は、「連結財務諸表の用語、様式及び作成方法に関する規則」(昭和51年大蔵省令第28号)に基づいて作成しております。
なお、当連結会計年度（2018年９月１日から2019年８月31日まで）の連結財務諸表に含まれる比較情報のうち、「財務諸表等の用語、様式及び作成方法に関する規則等の一部を改正する内閣府令」（2018年３月23日内閣府令第７号。以下「改正府令」という。）による改正後の連結財務諸表規則第15条の５第２項第２号および同条第３項に係るものについては、改正府令附則第３条第２項により、改正前の連結財務諸表規則に基づいて作成しております。
(2) 当社の財務諸表は、「財務諸表等の用語、様式及び作成方法に関する規則」(昭和38年大蔵省令第59号。以下「財務諸表等規則」という。)に基づいて作成しております。
また、当社は、特例財務諸表提出会社に該当し、財務諸表等規則第127条の規定により財務諸表を作成しております。
２．監査証明について
当社は、金融商品取引法第193条の２第１項の規定に基づき、連結会計年度(2018年９月１日から2019年８月31日まで)の連結財務諸表および事業年度(2018年９月１日から2019年８月31日まで)の財務諸表について、芙蓉監査法人により監査を受けております。
３．連結財務諸表等の適正性を確保するための特段の取組みについて
当社は、会計基準等の内容および変更について当社への影響を適切に把握するために、専門的情報を有する団体等が主催する研修・セミナーに積極的に参加し、連結財務諸表等の適正性確保に取り組んでおります。

― 31 ―

１ 【連結財務諸表等】(1) 【連結財務諸表】① 【連結貸借対照表】(単位：千円)前連結会計年度(2018年８月31日)
資産の部
流動資産
現金及び預金受取手形及び売掛金
製品
仕掛品
原材料及び貯蔵品
その他
貸倒引当金
流動資産合計固定資産
有形固定資産建物及び構築物
減価償却累計額
建物及び構築物（純額）
機械装置及び運搬具
減価償却累計額
機械装置及び運搬具（純額）
土地
リース資産
減価償却累計額
リース資産（純額）
建設仮勘定
その他
減価償却累計額
その他（純額）
有形固定資産合計
無形固定資産その他
無形固定資産合計
投資その他の資産投資有価証券
長期貸付金
繰延税金資産その他
貸倒引当金
投資その他の資産合計
固定資産合計
資産合計

1,544,146
1,036,103
1,186,686
209,679
490,278
235,895△5,102

1,939,773
1,157,004
1,257,224
229,137
522,534
219,729△4,392

4,697,687

5,321,011

4,850,968△2,789,619※２
2,061,349

4,887,261△2,891,139※２
1,996,121

5,590,157△4,458,480※２
1,131,677

5,863,912△4,682,097※２
1,181,815

2,042,997※２

2,060,605※２

37,399△6,46344,243△11,933

30,93632,310344,973
2,066,205△1,949,675※２
116,529

402,501
1,990,400△1,890,304※２
100,096

5,728,463

5,773,450※１― 32 ―

当連結会計年度(2019年８月31日)

185,427

148,322

185,427

148,322624,777※１

619,239

14,772
166,188
59,741△1,87915,032
243,627
62,705△2,551

863,601
6,777,492
11,475,180

938,052
6,859,825
12,180,836(単位：千円)
前連結会計年度(2018年８月31日)
負債の部
流動負債
支払手形及び買掛金
電子記録債務
短期借入金
リース債務
未払法人税等
賞与引当金
その他
流動負債合計
固定負債
長期借入金
リース債務
役員退職慰労引当金
退職給付に係る負債
資産除去債務その他※２※２173,655
470,747
544,836

当連結会計年度(2019年８月31日)※２

333,459542,556
881,030

4,780
81,051
93,312
419,383

6,283
149,718
95,286
739,025

1,787,766

2,747,358

718,949※２

437,919

28,287
40,690343,222
4,620
711

28,392
36,160369,831
4,690
7,111

固定負債合計
負債合計
純資産の部
株主資本
資本金

1,136,480
2,924,247

884,105
3,631,464

878,750

878,750

資本剰余金
利益剰余金
自己株式
株主資本合計その他の包括利益累計額
その他有価証券評価差額金
為替換算調整勘定
その他の包括利益累計額合計
非支配株主持分純資産合計
負債純資産合計

963,000
6,991,288△306,967

963,000
7,053,903△350,615

8,526,071

8,545,038

49,422△60,790

40,292△60,572△11,368
36,2308,550,933
11,475,180△20,279
24,6148,549,372
12,180,836― 33 ―

② 【連結損益計算書及び連結包括利益計算書】【連結損益計算書】

売上高
売上原価
売上総利益
販売費及び一般管理費
広告宣伝費
貸倒引当金繰入額
給料及び手当
賞与引当金繰入額
退職給付費用
役員退職慰労引当金繰入額
減価償却費
その他
販売費及び一般管理費合計
営業利益
営業外収益

前連結会計年度(自 2017年９月１日
至 2018年８月31日)
7,317,713※１,※２
4,623,879(単位：千円)
当連結会計年度(自 2018年９月１日
至 2019年８月31日)
7,545,508※１,※２
4,707,644

2,693,834

2,837,864

178,924―
810,419
54,411
24,742
9,150
189,736
1,262,958
2,530,342

146,49729
849,046
56,62826,8708,280
238,186
1,313,720
2,639,260※２※２

163,491

198,603

受取利息
有価証券利息
受取配当金
為替差益
受取賃貸料
スクラップ売却益
保険返戻金
その他

1,821
5,324
5,344
17,310
5,238
5,594
9,299
17,630

1,686
5,123
5,488
―
6,538
5,004
5,420
14,706

営業外収益合計
営業外費用
支払利息
為替差損
その他
営業外費用合計
経常利益
特別利益
固定資産売却益
投資有価証券売却益
補助金収入
受取補償金
特別利益合計
特別損失
固定資産売却損

67,56443,967

8,692
―
838

5,389
11,3393,087

9,530
221,525

19,815
222,755

※３

9,515

※３

495
―
―

2
22,594
18,317

10,011

44,156032,235※４

固定資産除却損
投資有価証券評価損
設備移設費用
原状回復費用特別損失合計※５― 34 ―

3,241

※５

―
2,134

―
43,235
1,736

48,586――

77,20750,720税金等調整前当期純利益
法人税、住民税及び事業税
法人税等調整額
法人税等合計
当期純利益
非支配株主に帰属する当期純損失（△）
親会社株主に帰属する当期純利益

前連結会計年度(自 2017年９月１日
至 2018年８月31日)
154,329(単位：千円)
当連結会計年度(自 2018年９月１日
至 2019年８月31日)
216,190

98,602△34,777

196,768△73,293

63,82490,505△9,689100,194

123,474
92,715△13,171
105,887― 35 ―

【連結包括利益計算書】

当期純利益
その他の包括利益
その他有価証券評価差額金
為替換算調整勘定
その他の包括利益合計
包括利益
（内訳）
親会社株主に係る包括利益
非支配株主に係る包括利益

前連結会計年度(自 2017年９月１日
至 2018年８月31日)
90,505(単位：千円)
当連結会計年度(自 2018年９月１日
至 2019年８月31日)
92,715△2,183△73△2,257△9,1301,773△7,356※― 36 ―※

88,24785,35997,220△8,972

96,975△11,616

③ 【連結株主資本等変動計算書】
前連結会計年度(自2017年９月１日

至

2018年８月31日)(単位：千円)
株主資本

資本金
当期首残高

資本剰余金

878,750

利益剰余金

963,000

6,934,367

自己株式

株主資本合計△306,903

8,469,213

当期変動額
剰余金の配当△43,273△43,273

親会社株主に帰属す
る当期純利益100,194

100,194

自己株式の取得△63△63

株主資本以外の項目の 当 期 変 動 額（純額）
当期変動額合計
当期末残高

―

―

56,921△63

56,857878,750

963,000

6,991,288△306,967

8,526,071

その他の包括利益累計額
その他有価証券
評価差額金
当期首残高

51,605

為替換算調整勘定

その他の包括利益
累計額合計△59,999△8,393

非支配株主持分45,202

純資産合計

8,506,022

当期変動額
剰余金の配当△43,273

親会社株主に帰属す
る当期純利益100,194

自己株式の取得
株主資本以外の項目の 当 期 変 動 額（純額）△63△2,183△791△2,974△8,972△11,946

当期変動額合計△2,183△791△2,974△8,972

44,910

当期末残高

49,422△60,790△11,368

36,2308,550,933― 37 ―

当連結会計年度(自2018年９月１日

至

2019年８月31日)(単位：千円)
株主資本

資本金
当期首残高

資本剰余金

878,750

利益剰余金

963,000

6,991,288

自己株式△306,967

株主資本合計8,526,071

当期変動額
剰余金の配当△43,272△43,272

親会社株主に帰属す
る当期純利益105,887

105,887

自己株式の取得△43,648△43,648

株主資本以外の項目の 当 期 変 動 額（純額）
当期変動額合計
当期末残高

―

―

62,614△43,648

18,966

878,750

963,000

7,053,903△350,615

8,545,038

その他の包括利益累計額
その他有価証券
評価差額金
当期首残高

49,422

為替換算調整勘定

その他の包括利益
累計額合計△60,790△11,368

非支配株主持分

36,230

純資産合計

8,550,933

当期変動額
剰余金の配当△43,272

親会社株主に帰属す
る当期純利益105,887

自己株式の取得△43,648

株主資本以外の項目の 当 期 変 動 額（純額）△9,130218△8,911△11,616△20,527

当期変動額合計△9,130218△8,911△11,616△1,561

当期末残高

40,292△60,572△20,279

24,6148,549,372― 38 ―

④ 【連結キャッシュ・フロー計算書】
前連結会計年度(自 2017年９月１日
至 2018年８月31日)
営業活動によるキャッシュ・フロー
税金等調整前当期純利益
減価償却費
貸倒引当金の増減額（△は減少）
賞与引当金の増減額（△は減少）
役員退職慰労引当金の増減額（△は減少）
退職給付に係る負債の増減額（△は減少）
受取利息及び受取配当金
支払利息
為替差損益（△は益）固定資産除売却損益（△は益）投資有価証券売却損益（△は益）投資有価証券評価損益（△は益）保険返戻金
設備移設費用売上債権の増減額（△は増加）
たな卸資産の増減額（△は増加）
その他の流動資産の増減額（△は増加）
仕入債務の増減額（△は減少）
その他の流動負債の増減額（△は減少）
未払消費税等の増減額（△は減少）
その他
小計
利息及び配当金の受取額
利息の支払額
法人税等の支払額
営業活動によるキャッシュ・フロー
投資活動によるキャッシュ・フロー
定期預金の増減額（△は増加）
有価証券の償還による収入
有形固定資産の取得による支出
有形固定資産の売却による収入
無形固定資産の取得による支出
投資有価証券の取得による支出
保険積立金の解約による収入
設備移設による支出
その他
投資活動によるキャッシュ・フロー

― 39 ―(単位：千円)
当連結会計年度(自 2018年９月１日
至 2019年８月31日)

154,329538,296△1,0863,818
9,150
31,461△12,490
8,692
73
22,720△495―△9,29943,23577,083125,066△84,774
5,553△862△35,060△4,982

216,190577,78537
1,973△4,53026,609△12,298
5,389
9,860△1,106△2
48,586△5,420―△123,334△136,664△743
286,114281,891
55,663△1,215

870,428

1,224,784

12,787△9,385△7,867

12,163△5,194△113,489

865,963

1,118,263

700,000
200,000△1,378,996
24,628△78,362△2,95922,714△43,235△1,703△2,100―△602,382
6,168△18,236△59,832
5,420
―
276

△557,914△670,686

前連結会計年度(自 2017年９月１日
至 2018年８月31日)
財務活動によるキャッシュ・フロー
短期借入金の増減額（△は減少）
長期借入れによる収入
長期借入金の返済による支出
リース債務の返済による支出
自己株式の取得による支出
配当金の支払額
財務活動によるキャッシュ・フロー
現金及び現金同等物に係る換算差額
現金及び現金同等物の増減額（△は減少）
現金及び現金同等物の期首残高
現金及び現金同等物の期末残高※― 40 ―(単位：千円)
当連結会計年度(自 2018年９月１日
至 2019年８月31日)―
600,000△750,250△4,232△63△42,984

300,000―△244,836△5,782△43,648△42,999△197,530△2,665
107,853
1,436,293
1,544,146△37,266△16,784
393,526
1,544,146
1,937,673※

【注記事項】(連結財務諸表作成のための基本となる重要な事項)
１．連結の範囲に関する事項
連結子会社の数

8社

連結子会社の名称
HKS EUROPE LIMITEDHKS(Thailand)Co.,Ltd.
HKS SP Ltd.
HKS-IT Co.,Ltd.
艾馳楷时(上海)貿易有限公司
HKS USA, INC.
日生工業株式会社
株式会社エッチ・ケー・エス

テクニカルファクトリー

２．持分法の適用に関する事項(1) 持分法適用の非連結子会社数 0社(2) 持分法適用の関連会社数

0社(3) 持分法を適用しない関連会社の名称
株式会社エッチ・ケー・エス 九州サービス(持分法を適用しない理由)
持分法非適用会社は、連結純損益および利益剰余金に及ぼす影響が軽微であり、かつ全体としても重要性がない
ため、持分法の適用から除外しております。
３．連結子会社の事業年度等に関する事項
連結子会社のうち、艾馳楷时(上海)貿易有限公司の決算日は12月31日であります。連結財務諸表の作成に当たっては連結決算日現在で実施した仮決算に基づく財務諸表を使用しております。
その他の連結子会社の決算日は６月30日であります。連結財務諸表の作成に当たっては同決算日現在の財務諸表を使用し、連結決算日との間に生じた重要な取引は、連結上必要な調整を行っております。
４．会計方針に関する事項(1) 重要な資産の評価基準および評価方法①

有価証券
満期保有目的の債券償却原価法(定額法)
その他有価証券
時価のあるもの
決算日の市場価格等に基づく時価法(評価差額は全部純資産直入法により処理し、売却原価は移動平均法により算定)
時価のないもの
移動平均法による原価法

②

たな卸資産
製品、原材料および仕掛品…主として移動平均法による原価法(貸借対照表価額は収益性の低下に基づく簿価切下げの方法により算定)
貯蔵品…最終仕入原価法による原価法(貸借対照表価額は収益性の低下に基づく簿価切下げの方法により算定)― 41 ―

(2) 重要な減価償却資産の減価償却方法①

有形固定資産親会社および国内子会社は主として定率法(ただし、1998年９月１日以降に取得した建物(建物附属設備を除く)
ならびに2016年４月１日以降に取得した建物附属設備および構築物については定額法)を採用し、海外子会社は定額法を採用しております。
なお、主な耐用年数は、建物及び構築物３～50年、機械装置及び運搬具２～15年であります。

②

無形固定資産ソフトウェア(自社利用分)については、社内における利用可能期間(５年)に基づく定額法を採用しております。

(3) 重要な引当金の計上基準①

貸倒引当金
債権の貸倒による損失に備えるため、一般債権については貸倒実績率により、貸倒懸念債権等特定の債権については個別に回収可能性を勘案し、回収不能見込額を計上しております。

②

賞与引当金
従業員の賞与の支給に備えるため、当連結会計年度に負担すべき支給見込額を計上しております。

③

役員退職慰労引当金
役員の退職慰労金の支給に充てるため、内規に基づく期末要支給額を計上しております。

(4) 退職給付に係る会計処理の方法
当社および一部の国内連結子会社は、退職給付に係る負債および退職給付費用の計算に、退職給付に係る期末自己都合要支給額を退職給付債務とする方法を用いた簡便法を適用しております。
(5) 重要な外貨建ての資産または負債の本邦通貨への換算基準
外貨建て金銭債権債務は、連結決算日の直物為替相場により円貨に換算し、換算差額は損益として処理しております。
なお、在外子会社等の資産および負債は、在外子会社の決算日の直物為替相場により円貨に換算し、換算差額は純資産の部における非支配株主持分および為替換算調整勘定に含めて計上しております。
(6) 連結キャッシュ・フロー計算書における資金の範囲
手許現金、随時引き出し可能な預金および容易に換金可能であり、かつ、価値の変動について僅少なリスクしか負わない取得日から３ヶ月以内に償還期限の到来する短期投資からなっております。
(7) その他連結財務諸表作成のための重要な事項
消費税等の会計処理
税抜方式によっております。

― 42 ―

(未適用の会計基準等)「収益認識に関する会計基準」(企業会計基準第29号

2018年３月30日「収益認識に関する会計基準の適用指針」(企業会計基準適用指針第30号

企業会計基準委員会)
2018年３月30日

企業会計基準委員会)(1) 概要国際会計基準審議会(IASB)および米国財務会計基準審議会(FASB)は、共同して収益認識に関する包括的な会
計基準の開発を行い、2014年５月に「顧客との契約から生じる収益」(IASBにおいてはIFRS第15号、FASBにおいてはTopic606)を公表しており、IFRS第15号は2018年１月１日以後開始する事業年度から、Topic606は2017年12月15日より後に開始する事業年度から適用される状況を踏まえ、企業会計基準委員会において、収益認識に関する包括的な会計基準が開発され、適用指針と合わせて公表されたものです。
企業会計基準委員会の収益認識に関する会計基準の開発にあたっての基本的な方針として、IFRS第15号と整合性を図る便益の１つである財務諸表間の比較可能性の観点から、IFRS第15号の基本的な原則を取り入れることを出発点とし、会計基準を定めることとされ、また、これまで我が国で行われてきた実務等に配慮すべき項
目がある場合には、比較可能性を損なわせない範囲で代替的な取扱いを追加することとされております。
(2) 適用予定日
2022年８月期の期首から適用します。
(3) 当該会計基準等の適用による影響「収益認識に関する会計基準」等の適用による連結財務諸表に与える影響額については、現時点で評価中であります。
(表示方法の変更)（『税効果会計に係る会計基準』の一部改正」の適用に伴う変更）「『税効果会計に係る会計基準』の一部改正」（企業会計基準第28号 2018年２月16日。以下「税効果会計基準一部改正」という。）を当連結会計年度の期首から適用しており、繰延税金資産は投資その他の資産の区分に表示する方法に変更するとともに、税効果会計関係注記を変更しております。
この結果、前連結会計年度の連結貸借対照表において、「流動資産」の「繰延税金資産」が103,364千円減少し、「投資その他の資産」の「繰延税金資産」が89,916千円増加し、「固定負債」の「繰延税金負債」が13,448千円減少
しております。
なお、同一納税主体の繰延税金資産と繰延税金負債を相殺して表示しており、変更前と比べて総資産が13,448千円
減少しております。
また、税効果会計関係注記において、税効果会計基準一部改正第３項から第５項に定める「税効果会計に係る会計基準」注解（注８）（評価性引当額の合計額を除く。）および同注解（注９）に記載された内容を追加しております。ただし、当該内容のうち前連結会計年度に係る内容については、税効果会計基準一部改正第７項に定める経過的な取扱いに従って記載しておりません。

― 43 ―

(連結貸借対照表関係)※１

非連結子会社および関連会社に対するものは次のとおりであります。
前連結会計年度(2018年８月31日)

当連結会計年度(2019年８月31日)

0千円

0千円

投資有価証券(株式)※２

担保に供している資産およびこれに対応する債務は次のとおりであります。

(イ)担保に供している資産
前連結会計年度(2018年８月31日)
建物及び構築物
機械装置及び運搬具
土地
有形固定資産その他合計

当連結会計年度(2019年８月31日)

工場財団

その他

工場財団

その他

815,530千円

2,351千円

770,499千円

2,212千円

3,385

―

2,529

―

1,411,546

79,725

1,411,546

79,7250―0―2,230,462

82,0762,184,575

81,937(ロ)上記に対応する債務

短期借入金
長期借入金
合計

前連結会計年度(2018年８月31日)

当連結会計年度(2019年８月31日)

483,348千円

516,684千円

549,964

333,280

1,033,312

849,964― 44 ―

(連結損益計算書関係)※１

期末たな卸高は収益性の低下による簿価切下後の金額であり、次のたな卸資産評価損が売上原価に含まれております。
前連結会計年度
2017年９月１日
2018年８月31日)

当連結会計年度
2018年９月１日
2019年８月31日)

(自
至

(自
至

31,361千円※２85,775千円

一般管理費および当期製造費用に含まれる研究開発費
前連結会計年度
2017年９月１日
2018年８月31日)

当連結会計年度
2018年９月１日
2019年８月31日)

(自
至

(自
至

888,089千円※３910,742千円

固定資産売却益の内訳は次のとおりであります。
前連結会計年度
2017年９月１日
2018年８月31日)(自至
建物及び構築物

1,046千円

機械装置及び運搬具

5,485

3,239

土地

2,949

―

33

1

9,515

3,241

有形固定資産その他
計
※４

―千円

固定資産売却損の内訳は次のとおりであります。
前連結会計年度
2017年９月１日
2018年８月31日)

(自
至

※５

当連結会計年度
2018年９月１日
2019年８月31日)(自至当連結会計年度
2018年９月１日
2019年８月31日)(自至

建物及び構築物

0千円

―千円

計

0

―

固定資産除却損の内訳は次のとおりであります。
前連結会計年度
2017年９月１日
2018年８月31日)(自至当連結会計年度
2018年９月１日
2019年８月31日)(自至

建物及び構築物

27,357千円

機械装置及び運搬具

4,865

753

有形固定資産その他

11151

32,2352,134

計― 45 ―

1,229千円

(連結包括利益計算書関係)※

その他の包括利益に係る組替調整額および税効果額
前連結会計年度(自 2017年９月１日
至 2018年８月31日)

当連結会計年度(自 2018年９月１日
至 2019年８月31日)

当期発生額△2,658千円△61,859千円

組替調整額

△495

48,583△3,154△13,275

その他有価証券評価差額金：

税効果調整前△970△4,145△2,183△9,130

当期発生額

△73

1,773

組替調整額
税効果調整前
為替換算調整勘定

―
△73
△73

―
1,773
1,773

△2,257△7,356

税効果額
その他有価証券評価差額金
為替換算調整勘定：

その他の包括利益合計(連結株主資本等変動計算書関係)
前連結会計年度(自2017年９月１日

至

2018年８月31日)

１．発行済株式の種類および総数に関する事項
株式の種類

当連結会計年度
期首株式数(千株)

当連結会計年度
増加株式数(千株)

当連結会計年度
減少株式数(千株)

当連結会計年度末
株式数(千株)

4,000

―

3,200

800

普通株式

（注）当社は、2018年３月１日付で普通株式５株につき１株の割合で株式併合を行ったため、発行済株式の総数が3,200千株減少しております。
２．自己株式の種類および株式数に関する事項
当連結会計年度
期首株式数(千株)

株式の種類
普通株式

当連結会計年度
増加株式数(千株)393

当連結会計年度
減少株式数(千株)

当連結会計年度末
株式数(千株)

315

78

0

(注)１．自己株式の株式数の増加は、株式併合による端数株式の買取りによるものであります。
２．自己株式の株式数の減少は、株式併合によるものであります。
３．配当に関する事項(1) 配当金支払額
決議

株式の種類

配当金の総額(千円)

１株当たり配当額(円)

基準日

効力発生日

2017年11月29日
普通株式43,273122017年８月31日
2017年11月30日
定時株主総会（注）当社は、2018年３月１日付で普通株式５株につき１株の割合で株式併合を行っております。１株当たり配当金につきましては、当該株式併合前の金額を記載しております。
(2) 基準日が当連結会計年度に属する配当のうち、配当の効力発生日が翌連結会計年度となるもの
決議

株式の種類

配当金の総額
(千円)

配当の原資

１株当たり
配当額(円)

2018年11月29日
定時株主総会

普通株式

43,272

利益剰余金60― 46 ―

基準日

効力発生日

2018年８月31日

2018年11月30日

当連結会計年度(自2018年９月１日

至

2019年８月31日)

１．発行済株式の種類および総数に関する事項
株式の種類

当連結会計年度
期首株式数(千株)

当連結会計年度
増加株式数(千株)

当連結会計年度
減少株式数(千株)

当連結会計年度末
株式数(千株)

800

―

―

800

当連結会計年度
期首株式数(千株)

当連結会計年度
増加株式数(千株)

当連結会計年度
減少株式数(千株)

当連結会計年度末
株式数(千株)

78

13

―

92

普通株式

２．自己株式の種類および株式数に関する事項
株式の種類
普通株式

（注）自己株式の株式数の増加は、取締役会の決議に基づく自己株式の取得および単元未満株の買取りによるものであります。
３．配当に関する事項(1) 配当金支払額
決議

株式の種類

配当金の総額(千円)

2018年11月29日
定時株主総会

普通株式

43,272

１株当たり配当額(円)
60

基準日

効力発生日

2018年８月31日

2018年11月30日(2) 基準日が当連結会計年度に属する配当のうち、配当の効力発生日が翌連結会計年度となるもの
決議

株式の種類

配当金の総額
(千円)

配当の原資

１株当たり
配当額(円)

2019年11月28日
定時株主総会

普通株式

42,453

利益剰余金

60

基準日

効力発生日

2019年８月31日

2019年11月29日(連結キャッシュ・フロー計算書関係)※

現金及び現金同等物の期末残高と連結貸借対照表に掲載されている科目の金額との関係
前連結会計年度
2017年９月１日
2018年８月31日)(自至当連結会計年度
2018年９月１日
2019年８月31日)(自至

現金及び預金
預入期間が３ヶ月を超える
定期預金

1,544,146千円―△2,100

現金及び現金同等物

1,544,146

1,937,673(リース取引関係)(借主側)
ファイナンス・リース取引
所有権移転外ファイナンス・リース取引
重要性が乏しいため、記載を省略しております。

― 47 ―

1,939,773千円

(金融商品関係)
１．金融商品の状況に関する事項(1) 金融商品に対する取組方針
当社グループは、設備投資計画に照らして、必要な資金は主に銀行借入により調達する方針です。また、資金運用については安全性の高い金融資産等で運用しております。また、デリバティブ取引は、後述するリスクを回避するために利用しており、投機的な取引は行わない方針であります。
(2) 金融商品の内容およびそのリスク営業債権である受取手形及び売掛金は、顧客の信用リスクに晒されております。また、海外向けの売上によって発生する外貨建て営業債権は為替の変動リスクに晒されております。有価証券は、満期保有目的の債券および短期的な資金運用として保有する譲渡性預金等であり、安全性の高い金融商品に限定しており、リスクは僅少であります。
投資有価証券は、主に満期保有目的の債券および取引先企業との業務等に関連する株式であり、市場価格の変動リスクに晒されております。
営業債務である支払手形及び買掛金ならびに電子記録債務は、すべて６ヶ月以内の支払期日であります。一部外貨建てのものについては、為替の変動リスクに晒されております。借入金は主に設備投資に係る資金調達を目的としたものであり、償還日は最長で決算日後７年であります。このうち一部は、金利の変動リスクに晒されております。
(3) 金融商品に係るリスク管理体制①

信用リスク(取引先の契約不履行等に係るリスク)の管理
当社は営業債権について、取引先ごとに与信枠の設定を行い、期日および残高を管理し、回収懸念の早期把握や軽減を図っております。

②

市場リスク(為替や金利等の変動リスク)の管理
当社は外貨建ての営業債権債務について、通貨別月別に把握された為替の変動リスクに対して、必要に応じて為替予約を利用してヘッジをする方針であります。投資有価証券については、定期的に時価や発行体(取引先企業)の財務状況を把握し、市況や取引先企業との関係を勘案して保有状況を継続的に見直しております。

③

資金調達に係る流動性リスク(支払期日に支払を実行できなくなるリスク)の管理
当社は適時に資金繰計画を作成・更新するとともに、手許流動性の維持などにより流動性リスクを管理しております。

(4) 金融商品の時価等に関する事項についての補足説明
金融商品の時価には、市場価格に基づく価額のほか、市場価格がない場合には合理的に算定された価額が含まれております。当該価格の算定においては変動要因を織り込んでいるため、異なる前提条件等を採用することにより、当該価額が変動することがあります。

― 48 ―

２．金融商品の時価等に関する事項
連結貸借対照表計上額、時価およびこれらの差額については、次のとおりであります。
前連結会計年度(2018年８月31日)
連結貸借対照表計上額
(千円)

時価
(千円)

差額
(千円)

(1) 現金及び預金

1,544,146

1,544,146―(2) 受取手形及び売掛金

1,036,103

1,036,103―(3) 投資有価証券①

満期保有目的の債券

400,000

399,580△420②

その他有価証券

224,777

224,777―

資産計

3,205,028

3,204,608△420(1) 支払手形及び買掛金

173,655

173,655―(2) 電子記録債務

470,747

470,747―(3) 短期借入金

544,836544,836―(4) 長期借入金

718,949

715,378△3,5701,908,187

1,904,616△3,570負債計

当連結会計年度(2019年８月31日)
連結貸借対照表計上額
(千円)

時価
(千円)

差額
(千円)

(1) 現金及び預金

1,939,773

1,939,773―(2) 受取手形及び売掛金

1,157,004

1,157,004―(3) 投資有価証券①

満期保有目的の債券

453,230

459,7536,523②

その他有価証券

166,009

166,009―

資産計

3,716,017

3,722,541

6,523(1) 支払手形及び買掛金

333,459

333,459―(2) 電子記録債務

542,556

542,556―(3) 短期借入金

881,030

881,030―(4) 長期借入金

437,919435,793△2,125

2,194,964

2,192,839△2,125

負債計― 49 ―

(注) １．金融商品の時価の算定方法ならびに有価証券及びデリバティブ取引に関する事項
資 産(1) 現金及び預金、(2) 受取手形及び売掛金
これらは短期間で決済されるものであるため、時価は帳簿価額と近似していることから、当該帳簿価額によっております。
(3) 投資有価証券
これらの時価については、取引所の価格等によっております。
また、保有目的ごとの有価証券に関する事項については、注記事項「有価証券関係」をご参照ください。
負債(1) 支払手形及び買掛金、(2) 電子記録債務、(3) 短期借入金
これらは短期間で決済されるものであるため、時価は帳簿価額と近似していることから、当該帳簿価額によっております。
(4) 長期借入金
固定金利によるものは、元利金の合計額を、同様の新規借入を行った場合に想定される利率で割り引いた
現在価値により算定しております。また、変動金利によるものは、短期間で市場金利を反映するため、時価は帳簿価額にほぼ等しいことから、当該帳簿価額によっております。

２．金銭債権及び満期のある有価証券の連結決算日後の償還予定額
前連結会計年度(2018年８月31日)
１年以内
(千円)

１年超
５年以内
(千円)

５年超
10年以内
(千円)

現金及び預金1,544,146―――

受取手形及び売掛金

1,036,103

―

―

―

―

400,000――

2,580,250

400,000

―

―

１年以内
(千円)

１年超
５年以内
(千円)

５年超
10年以内
(千円)

現金及び預金1,939,773―――

受取手形及び売掛金

1,157,004

―

―

―

―

453,230――

3,096,777453,230

―

―

10年超
(千円)

投資有価証券
満期保有目的の債券
合計
当連結会計年度(2019年８月31日)
10年超
(千円)

投資有価証券
満期保有目的の債券
合計― 50 ―

３．借入金およびリース債務の連結決算日後の返済予定額
前連結会計年度(2018年８月31日)
１年以内
(千円)

１年超
２年以内
(千円)

２年超
３年以内
(千円)

３年超
４年以内
(千円)

４年超
５年以内
(千円)

短期借入金

300,000

―

―

―

―

―

長期借入金

244,836

281,030

219,563

121,452

79,742

17,162

リース債務

4,780

4,780

4,780

4,780

4,670

9,275

549,616

285,810

224,343

126,232

84,412

26,437

１年以内
(千円)

１年超
２年以内
(千円)

２年超
３年以内
(千円)

３年超
４年以内
(千円)

４年超
５年以内
(千円)

短期借入金

600,000

―

―

―

―

―

長期借入金

281,030

219,563

121,452

79,742

13,633

3,529

リース債務

6,283

6,283

6,283

6,174

4,498

5,153

887,313

225,846

127,735

85,91618,131

8,682

合計

５年超
(千円)

当連結会計年度(2019年８月31日)

合計― 51 ―

５年超(千円)

(有価証券関係)
１．満期保有目的の債券
前連結会計年度(2018年８月31日)
種類

時価が連結貸借対照表
計上額を超えるもの

連結貸借対照表
計上額(千円)

差額(千円)(1) 国債・地方債

―

―

―

(2) 社債―――

200,000

205,600

5,600

200,000

205,600

5,600(1) 国債・地方債

―

―

―

(2) 社債―――

200,000

193,980△6,020200,000

193,980△6,020400,000

399,580△420(3) その他
小計

時価が連結貸借対照表
計上額を超えないもの

時価
(千円)

(3) その他
小計

合計

当連結会計年度(2019年８月31日)
種類

連結貸借対照表
計上額(千円)(1) 国債・地方債
時価が連結貸借対照表
計上額を超えるもの

差額
(千円)

―

―

―

(2) 社債

53,23055,813

2,583(3) その他

200,000

204,940

4,940

253,230

260,7537,523(1) 国債・地方債

―

―

―

(2) 社債―――

200,000

199,000△1,000200,000

199,000△1,000453,230

459,7536,523

小計

時価が連結貸借対照表
計上額を超えないもの

時価
(千円)

(3) その他
小計

合計― 52 ―

２．その他有価証券
前連結会計年度(2018年８月31日)
種類

連結貸借対照表
計上額(千円)(1) 株式

取得原価
(千円)

差額
(千円)

129,044

57,086

71,957(2) 債券

連結貸借対照表計上額が取得原価を超えるもの①

国債・地方債等

―

―

―

②

社債

―

―

―

③

その他

―

―

―

―

―

―

129,044

57,086

71,957

95,73396,603△869(3) その他
小計(1) 株式(2) 債券

連結貸借対照表計上額が取得原価を超えないもの①

国債・地方債等

―

―

―

②

社債

―

―

―

③

その他

―

―

―

―

―

―

95,73396,603△869

224,777

153,689

71,087(3) その他
小計
合計― 53 ―

当連結会計年度(2019年８月31日)
種類

連結貸借対照表
計上額(千円)(1) 株式

取得原価
(千円)

差額
(千円)

102,40339,81062,593(2) 債券

連結貸借対照表計上額が取得原価を超えるもの①

国債・地方債等

―

―

―

②

社債

―

―

―

③

その他

―

―

―

―

―

―

102,40339,81062,59363,60568,387△4,781(3) その他
小計(1) 株式(2) 債券

連結貸借対照表計上額が取得原価を超えないもの①

国債・地方債等

―

―

―

②

社債

―

―

―

③

その他

―

―

―

―

―

―

63,60568,387△4,781

166,009108,197

57,812(3) その他
小計
合計― 54 ―

３．売却したその他有価証券
前連結会計年度(自2017年９月１日

至

2018年８月31日)

売却額
(千円)

区分

売却益の合計額(千円)

売却損の合計額
(千円)

株式

949

495

―

債券

―

―

―

その他

―

―

―

949

495

―

合計
当連結会計年度(自2018年９月１日

区分至

2019年８月31日)

売却額
(千円)

売却益の合計額(千円)

売却損の合計額
(千円)

株式

6

2

―

債券

―

―

―

その他

―

―

―

6

2

―

合計

４．減損処理を行った有価証券
当連結会計年度において、有価証券について48,586千円（その他有価証券で時価のあるもの48,586千円）減損処理を行っております。なお、減損処理に当たっては、期末における時価が30％以上下落した場合には全て減損処理を行っております。
(デリバティブ取引関係)
該当事項はありません。

― 55 ―

(退職給付関係)
１．採用している退職給付制度の概要
当社は、退職一時金制度を採用しております。
また、一部の国内連結子会社においては退職一時金制度および中小企業退職金共済制度を採用しております。
なお、当社および国内連結子会社が有する退職一時金制度は、簡便法により退職給付に係る負債および退職給付費用を計算しております。
複数事業主制度の厚生年金基金制度を採用している連結子会社については、自社の拠出に対応する年金資産の額を合理的に計算することができない制度であるため、確定拠出制度と同様に会計処理しており、かつ重要性が乏しいため複数事業主制度に係る注記は省略しております。
なお、一部の連結子会社が加入しておりました「自動車振興会厚生年金基金」は、2016年５月16日付で厚生労働大臣より解散の認可を受け、2018年10月19日付で清算結了の承認を受けております。
２．確定給付制度(1) 簡便法を適用した制度の、退職給付に係る負債の期首残高と期末残高の調整表
前連結会計年度
2017年９月１日
2018年８月31日)(自至
退職給付に係る負債の期首残高

当連結会計年度
2018年９月１日
2019年８月31日)(自至311,761千円

343,222千円

退職給付費用34,45436,156

退職給付の支払額△2,993△9,546343,222369,831

退職給付に係る負債の期末残高(2) 退職給付債務および年金資産の期末残高と連結貸借対照表に計上された退職給付に係る負債および退職給付に係る資産の調整表

非積立型制度の退職給付債務
連結貸借対照表に計上された負債と資産の純額

前連結会計年度(2018年８月31日)△343,222千円

当連結会計年度(2019年８月31日)△369,831千円△343,222△369,831

退職給付に係る負債△343,222△369,831

連結貸借対照表に計上された負債と資産の純額△343,222△369,831(3) 退職給付費用
簡便法で計算した退職給付費用

前連結会計年度 34,454千円(ストックオプション等関係)
該当事項はありません。

― 56 ―

当連結会計年度 36,156千円

(税効果会計関係)
１．繰延税金資産および繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳
当連結会計年度(2019年８月31日)

前連結会計年度(2018年８月31日)
繰延税金資産未払事業税

4,152千円

10,704千円

貸倒引当金

1,532

808

賞与引当金

29,401

29,672

退職給付に係る負債

104,614112,266

役員退職慰労引当金

12,642

11,217

たな卸資産

24,62056,609

一括償却資産

5,063

5,013

投資有価証券評価損

2,417

17,154

減損損失

45,99945,812

未払金

2,266

13,346

税務上の繰越欠損金（注）２

16,373

15,405

連結上の未実現利益の調整

51,60356,418

9,465

15,830310,152

390,259

税務上の繰越欠損金に係る評価性引当額（注）２―△15,405

将来減算一時差異等の合計に係る評価性引当額―△82,518

評価性引当額小計（注）１△80,319△97,923

繰延税金資産合計

229,832

292,335

21,685千円

17,837千円

その他
繰延税金資産小計繰延税金負債
その他有価証券評価差額金
特別償却準備金

5,001

2,439

固定資産圧縮積立金

36,95728,430

繰延税金負債合計

63,644

48,708

繰延税金資産純額

166,188

243,627(注) １．評価性引当額が17,604千円増加しております。この増加の主な内容は、当社において投資有価証券評価損に係る評価性引当額が14,739千円増加したことに伴うものであります。
２．税務上の繰越欠損金およびその繰延税金資産の繰越期限別の金額
当連結会計年度（2019年８月31日）
４年超
１年超
２年超
３年超
５年超
１年以内
２年以内 ３年以内 ４年以内 ５年以内
（千円）
（千円）
（千円） （千円） （千円） (千円）

合計（千円）

税務上の繰越欠損金(※)

―

―

2,261

2,536

7,999

2,607

15,405

評価性引当額――△2,261△2,536△7,999△2,607△15,405

繰延税金資産

―

―

―

―

―

―

―

(※) 税務上の繰越欠損金は、法定実効税率を乗じた額であります。

― 57 ―

２．法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの、当該差異の原因となった
主要な項目別の内訳
前連結会計年度(2018年８月31日)

当連結会計年度(2019年８月31日)

30.71％

30.36％

住民税均等割等

1.41

1.15

交際費等永久に損金に算入されない項目

2.53

2.39

法定実効税率(調整)

評価性引当額

5.04

12.98

試験研究費等の税額控除額

△1.86

△2.71

連結子会社との適用税率差異

0.45

2.90

留保金課税

2.61

9.06

外国源泉税

―

1.19

0.47

△0.21

41.36％

57.11％

その他
税効果会計適用後の法人税等の負担率(企業結合等関係)
該当事項はありません。
(資産除去債務関係)

資産除去債務の総額に重要性が乏しいため、注記を省略しております。
(賃貸等不動産関係)
賃貸等不動産の総額に重要性が乏しいため、注記を省略しております。

― 58 ―

(セグメント情報等)【セグメント情報】
当社グループの報告セグメントは、「自動車等の関連部品事業」のみであり、「その他の事業」の重要性が乏しいため、記載を省略しております。
【関連情報】
前連結会計年度(自2017年９月１日

至

2018年８月31日)

１．製品およびサービスごとの情報
単一の製品・サービスの区分の外部顧客への売上高が連結損益計算書の売上高の90％を超えるため、記載を省略しております。
２．地域ごとの情報(1) 売上高(単位：千円)日本

ヨーロッパ

5,723,603(注)北米

220,012

アジア

523,445

その他の地域

809,578

41,074

計
7,317,713

売上高は顧客の所在地を基礎とし、国または地域に分類しております。

(2) 有形固定資産
本邦に所在している有形固定資産の金額が連結貸借対照表の有形固定資産の金額の90％を超えるため、記載を省略しております。
３．主要な顧客ごとの情報
外部顧客への売上高のうち、連結損益計算書の売上高の10％以上を占める相手先がないため、記載を省略しております。
当連結会計年度(自2018年９月１日

至

2019年８月31日)

１．製品およびサービスごとの情報
単一の製品・サービスの区分の外部顧客への売上高が連結損益計算書の売上高の90％を超えるため、記載を省略しております。
２．地域ごとの情報(1) 売上高(単位：千円)日本

ヨーロッパ

5,848,888(注)

235,101

北米

アジア

574,038

その他の地域

846,256

41,223

計
7,545,508

売上高は顧客の所在地を基礎とし、国または地域に分類しております。

(2) 有形固定資産
本邦に所在している有形固定資産の金額が連結貸借対照表の有形固定資産の金額の90％を超えるため、記載を省略しております。
３．主要な顧客ごとの情報
外部顧客への売上高のうち、連結損益計算書の売上高の10％以上を占める相手先がないため、記載を省略しております。

― 59 ―

【報告セグメントごとの固定資産の減損損失に関する情報】
該当事項はありません。
【報告セグメントごとののれんの償却額および未償却残高に関する情報】
該当事項はありません。
【報告セグメントごとの負ののれん発生益に関する情報】
該当事項はありません。
【関連当事者情報】
該当事項はありません。
(１株当たり情報)
前連結会計年度
2017年９月１日
2018年８月31日)(自至１株当たり純資産額
１株当たり当期純利益

当連結会計年度
2018年９月１日
2019年８月31日)(自至11,806円21銭

12,048円02銭

138円92銭

148円47銭(注) １．潜在株式調整後１株当たり当期純利益については、潜在株式が存在しないため記載しておりません。
２．当社は、2018年３月１日付で普通株式５株につき１株の割合で株式併合を行っております。前連結会計年度の期首に当該株式併合が行われたと仮定して、１株当たり純資産額および１株当たり当期純利益を算定しております。
３．１株当たり当期純利益の算定上の基礎は、以下のとおりであります。
前連結会計年度
2017年９月１日
2018年８月31日)(自至
親会社株主に帰属する当期純利益(千円)
普通株主に帰属しない金額(千円)
普通株式に係る親会社株主に帰属する当期純利益(千円)
期中平均株式数(千株)(重要な後発事象)
該当事項はありません。

― 60 ―

当連結会計年度
2018年９月１日
2019年８月31日)(自至100,194

105,887――

100,194

105,887721

713

⑤ 【連結附属明細表】【社債明細表】
該当事項はありません。
【借入金等明細表】
当期首残高
(千円)

区分

当期末残高
(千円)

平均利率
(％)

返済期限

短期借入金

300,000

600,000

0.28―

１年以内に返済予定の長期借入金

244,836

281,030

0.38―

１年以内に返済予定のリース債務

4,780

6,283

―

―

718,949

437,9190.37

2020年～2024年

28,28728,392―

2021年～2026年

1,296,852

1,353,625――

長期借入金(１年以内に返済予定のものを除く)リース債務(１年以内に返済予定のものを除く)合計(注) １．平均利率については、期末借入金残高に対する加重平均利率を記載しております。
２．リース債務の平均利率については、リース料総額に含まれる利息相当額を控除する前の金額でリース債務を連結貸借対照表に計上しているため、記載しておりません。
３．長期借入金およびリース債務(１年以内に返済予定のものを除く。)の連結決算日後５年間の返済予定額は以下のとおりであります。
区分

１年超２年以内(千円)

２年超３年以内(千円)

３年超４年以内(千円)

４年超５年以内
(千円)

長期借入金

219,563

121,452

79,742

13,633

リース債務

6,283

6,283

6,174

4,498

【資産除去債務明細表】
当連結会計年度期首および当連結会計年度末における資産除去債務の金額が、当連結会計年度期首および当連
結会計年度末における負債および純資産の合計額の100分の１以下であるため、連結財務諸表規則第92条の２の規定により記載を省略しております。

― 61 ―

(2) 【その他】
当連結会計年度における四半期情報等(累計期間)
売上高

第１四半期
(千円)

税金等調整前四半期(当期)純利益または税(千円)
金等調整前四半期純損
失（△）
親会社株主に帰属する四半期(当期)純利益または親会社株主に帰属 (千円)する四半期純損失（△）
１株当たり四半期(当期)純利益または１株(円)
当たり四半期純損失（△）(会計期間)
１株当たり四半期純利益または１株当たり四 (円)
半期純損失（△）

第２四半期

第３四半期

当連結会計年度

1,675,861

3,529,609

5,544,792

7,545,508△317

57,640165,744

216,190△963

31,08186,436

105,887

△1.33

43.24

120.88148.47

第１四半期

第２四半期

△1.33

44.73

― 62 ―

第３四半期
78.22

第４四半期
27.48

２ 【財務諸表等】(1) 【財務諸表】① 【貸借対照表】(単位：千円)
前事業年度(2018年８月31日)
資産の部
流動資産
現金及び預金
受取手形
売掛金

※２

製品
仕掛品
原材料及び貯蔵品
前払費用
関係会社短期貸付金
未収入金
その他
貸倒引当金

1,146,330
50,387
1,136,102※２※２流動資産合計固定資産
有形固定資産建物

919,595
158,196445,298
32,629339,900
91,80046,565※２※２※２△2,181
4,847,969

144,704
80,241
1,755,322

1,036,841※１
215,747※１
800,858※１※１

146,950
70,778
1,761,367※１※１

27,992
344,417
0

24,175400,456
04,344,898

4,457,175

140,414
12,646
13,10999,437
12,646
17,795

166,170

129,879

619,211889,941
34,422

613,793889,941
28,682※２― 63 ―

948,722
158,932
487,616
47,076
328,800
129,783
47,144△2,0981,067,466※１
225,456※１
699,297※１

1,302,267
48,1001,351,708

4,364,707※１

構築物
機械及び装置
車両運搬具
工具、器具及び備品
土地
リース資産
建設仮勘定
その他
有形固定資産合計
無形固定資産ソフトウエア
電話加入権
その他
無形固定資産合計
投資その他の資産投資有価証券
関係会社株式
長期貸付金
破産更生債権等
長期前払費用繰延税金資産その他
貸倒引当金
投資その他の資産合計
固定資産合計資産合計

当事業年度(2019年８月31日)

※２

599
7,526
120,420
42,790△15,014

1,391
10,668
182,101
40,790△12,580

1,699,899
6,210,968
10,575,676

1,754,787
6,341,842
11,189,811

(単位：千円)
前事業年度(2018年８月31日)
負債の部
流動負債
支払手形
営業外支払手形
電子記録債務
買掛金
短期借入金
1年内返済予定の長期借入金
リース債務
未払金
未払費用
未払法人税等未払消費税等
前受金
預り金
賞与引当金
その他

※１

39,013
5,595
470,747
140,166
300,000
183,348※２

4,122
162,297※２※１

流動負債合計
固定負債
長期借入金

※１

リース債務
退職給付引当金
役員退職慰労引当金
資産除去債務その他
固定負債合計
負債合計
純資産の部
株主資本
資本金
資本剰余金
その他資本剰余金
資本剰余金合計
利益剰余金
利益準備金
その他利益剰余金
固定資産圧縮積立金
別途積立金
繰越利益剰余金
利益剰余金合計
自己株式
株主資本合計
評価・換算差額等
その他有価証券評価差額金
評価・換算差額等合計
純資産合計
負債純資産合計― 64 ―

当事業年度(2019年８月31日)※１35,806
5,012
542,556
272,696
600,000
216,684※２

4,122
322,552※２※１

23,77179,600―
15,484
159,669
71,011
675

27,26498,00019,091
96,333
157,427
73,34113

1,655,503

2,470,901

549,964※１

333,280

25,766343,222
34,8704,620―

21,643369,831
29,0904,690
6,400

958,4422,613,945

764,935
3,235,837

878,750

878,750

963,000

963,000

963,000

963,000

42,18746,51458,4405,439,000
837,859

45,5455,439,000
890,864

6,377,487△306,967
7,912,270

6,421,923△350,615
7,913,058

49,46040,91649,4607,961,730
10,575,676

40,916
7,953,974
11,189,811

② 【損益計算書】

売上高
売上原価
売上総利益
販売費及び一般管理費
給料及び手当
賞与引当金繰入額
退職給付費用
役員退職慰労引当金繰入額
減価償却費
その他
販売費及び一般管理費合計
営業利益
営業外収益
受取利息及び配当金
有価証券利息為替差益

前事業年度(自 2017年９月１日
至 2018年８月31日)※１6,007,344※１
3,675,418(単位：千円)
当事業年度(自 2018年９月１日
至 2019年８月31日)※１6,097,033※１
3,667,318

2,331,926

2,429,714

684,429
49,41921,9938,350
169,055
1,288,691
2,221,939

713,055
51,91023,975
7,030
211,133
1,292,809
2,299,914※１※１

109,986
※１

受取賃貸料

※１

受取事務手数料
スクラップ売却益
貸倒引当金戻入額
その他
営業外収益合計
営業外費用
支払利息
為替差損
その他
営業外費用合計
経常利益
特別利益
固定資産売却益受取補償金
補助金収入
特別利益合計
特別損失
固定資産売却損
固定資産除却損

※１

8,930
5,324
14,683
2,792
6,886
5,472
5,884
16,217※１※２

投資有価証券評価損
特別損失合計税引前当期純利益
法人税、住民税及び事業税
法人税等調整額
法人税等合計当期純利益― 65 ―

35,517

※１

※１

5,123
―
4,092
6,794

※１

4,136
2,351
9,031

※１

66,19067,047

7,443
―
424

4,433
6,779
1,254

7,867
168,30912,467
184,380

4,095

3,156

※２

―
―

18,317
6,195

4,095

27,669※３※４

129,800

0

3,131

※３
※４

266
2,103

―

48,586

3,131
169,272

50,955
161,094

86,164△30,361

131,218△57,832

55,803
113,469

73,38587,708

【製造原価明細書】
前事業年度
2017年９月１日
2018年８月31日)
構成比
金額(千円)(％)

当事業年度
2018年９月１日
2019年８月31日)
構成比
金額(千円)
(％)

(自
至

注記
番号

区分

(自
至

Ⅰ

材料費

2,516,429

67.6

2,617,092

68.3

Ⅱ

労務費

544,52014.6

561,199

14.6

Ⅲ

経費

662,75617.8

654,77117.1

3,723,707

100.0

3,833,064

100.0

※２

当期総製造費用
期首仕掛品たな卸高

157,320

158,196

計

3,881,027

3,991,260

期末仕掛品たな卸高158,196

158,932

81,87591,0633,640,955

3,741,264

他勘定振替高※３

当期製品製造原価

(脚注)

(自
至
１

※２

※３

前事業年度
2017年９月１日
2018年８月31日)

(自
至

当事業年度
2018年９月１日
2019年８月31日)

１ 原価計算の方法
原価計算の方法
実際原価による総合原価計算を採用しておりま
実際原価による総合原価計算を採用しております。
す。
経費の主な内訳※２ 経費の主な内訳
外注加工費

208,033千円

外注加工費

217,801千円

減価償却費

252,997

減価償却費

227,156

水道光熱費

28,205

水道光熱費

32,883

他勘定振替高は試験研究費等への振替によるものであります。

※３― 66 ―

他勘定振替高は試験研究費等への振替によるものであります。

③ 【株主資本等変動計算書】
前事業年度(自2017年９月１日

至

2018年８月31日)(単位：千円)
株主資本
資本剰余金

資本金
資本準備金
当期首残高

878,750

利益剰余金

その他資本 資本剰余金
利益準備金
剰余金
合計

963,000―

963,000△963,000

963,000―

42,187

その他利益剰余金
固定資産
別途積立金
圧縮積立金
75,0605,439,000

繰越利益
剰余金

利益剰余金
合計

751,043

6,307,291△43,273△43,273

16,620―113,469

113,469

当期変動額
資本準備金の取崩
剰余金の配当固定資産圧縮積立金の取崩△16,620

当期純利益
自己株式の取得
株主資本以外の項目の 当 期 変 動 額（純額）
当期変動額合計
当期末残高―△963,000

963,000――△16,620―

86,81670,196

878,750―

963,000

963,000

42,18758,4405,439,000

837,859

6,377,487

株主資本

当期首残高

評価・換算差額等

自己株式

株主資本
合計

△306,903

7,842,137

その他
評価・換算 純資産合計
有価証券
差額等合計
評価差額金
51,49351,493

7,893,631

当期変動額
資本準備金の取崩
剰余金の配当固定資産圧縮積立金の取崩
当期純利益
自己株式の取得△63――△43,273△43,273――

113,469

113,469△63△63

株主資本以外の項目の 当 期 変 動 額（純額）
当期変動額合計
当期末残高△2,032△2,032△2,032△63

70,132△2,032△2,032

68,099△306,967

7,912,270

49,46049,4607,961,730― 67 ―

当事業年度(自2018年９月１日

至

2019年８月31日)(単位：千円)
株主資本

資本剰余金
資本金

当期首残高

878,750

利益剰余金

その他資本 資本剰余金
利益準備金
剰余金
合計
963,000

963,000

42,187

その他利益剰余金
固定資産
別途積立金
圧縮積立金
58,4405,439,000

繰越利益
剰余金

利益剰余金
合計

837,859

6,377,487△4,327―△43,272△43,272

12,895―87,70887,708

当期変動額
利益準備金の積立

4,327

剰余金の配当固定資産圧縮積立金の取崩△12,895

当期純利益
自己株式の取得
株主資本以外の項目の 当 期 変 動 額（純額）
当期変動額合計
当期末残高

―

―

―

4,327

△12,895―

53,00444,436

878,750

963,000

963,000

46,51445,5455,439,000

890,864

6,421,923

株主資本

当期首残高

評価・換算差額等

自己株式

株主資本
合計

△306,967

7,912,270

その他
評価・換算 純資産合計
有価証券
差額等合計
評価差額金
49,46049,4607,961,730

当期変動額
利益準備金の積立
剰余金の配当固定資産圧縮積立金の取崩
当期純利益
自己株式の取得△43,648――△43,272△43,272――

87,70887,708△43,648△43,648

株主資本以外の項目の 当 期 変 動 額（純額）△8,544△8,544△8,544

当期変動額合計△43,648

788△8,544△8,544△7,756

当期末残高△350,615

7,913,058

40,91640,916

7,953,974― 68 ―

【注記事項】(重要な会計方針)
１．有価証券の評価基準および評価方法
満期保有目的の債券償却原価法(定額法)
子会社株式および関連会社株式
移動平均法による原価法
その他有価証券
時価のあるもの
決算日の市場価格等に基づく時価法(評価差額は全部純資産直入法により処理し、売却原価は移動平均法により算定)
時価のないもの
移動平均法による原価法
２．たな卸資産の評価基準および評価方法
製品、原材料および仕掛品
移動平均法による原価法(貸借対照表価額は収益性の低下に基づく簿価切下げの方法により算定)
貯蔵品
最終仕入原価法による原価法(貸借対照表価額は収益性の低下に基づく簿価切下げの方法により算定)
３．固定資産の減価償却の方法
有形固定資産定率法(ただし、1998年９月１日以降に取得した建物(建物附属設備を除く)ならびに2016年４月１日以降に取得した建物附属設備および構築物については定額法)を採用しております。
なお、主な耐用年数は、建物３～38年、構築物３～50年、機械及び装置２～15年、車両運搬具２～７年、工具器
具及び備品２～20年であります。
無形固定資産定額法を採用しております。
なお、ソフトウェア(自社利用分)については、社内における利用可能期間(５年)に基づく定額法を採用しております。
長期前払費用定額法を採用しております。
４．外貨建ての資産および負債の本邦通貨への換算基準
外貨建て金銭債権債務は、決算日の直物為替相場により円貨に換算し、換算差額は損益として処理しております。
５．引当金の計上基準(1) 貸倒引当金
債権の貸倒による損失に備えるため、一般債権については貸倒実績率により、貸倒懸念債権等特定の債権については個別に回収可能性を勘案し、回収不能見込額を計上しております。
(2) 賞与引当金
従業員の賞与の支給に備えるため、当事業年度に負担すべき支給見込額を計上しております。
(3) 退職給付引当金
従業員の退職給付に備えるため、当事業年度末における退職給付債務の見込額に基づき計上しております。
(4) 役員退職慰労引当金
役員の退職慰労金の支給に充てるため、内規に基づく当事業年度末要支給額を計上しております。

― 69 ―

６．その他財務諸表作成のための重要な事項
消費税等の会計処理
消費税および地方消費税の会計処理は税抜方式によっております。
(表示方法の変更)（「『税効果会計に係る会計基準』の一部改正」の適用に伴う変更）「『税効果会計に係る会計基準』の一部改正」（企業会計基準第28号 2018年２月16日）を当事業年度の期首から適用しており、繰延税金資産は投資その他の資産の区分に表示しております。
この結果、前事業年度の貸借対照表において、「流動資産」の「繰延税金資産」が59,584千円減少し、「投資その他の資産」の「繰延税金資産」が59,584千円増加しております。
(貸借対照表関係)※１

担保に供している資産およびこれに対応する債務は次のとおりであります。

(イ)担保に供している資産
前事業年度(2018年８月31日)

当事業年度(2019年８月31日)

工場財団

その他

工場財団

その他

建物

640,376千円

2,351千円

605,259千円

2,212千円

構築物

175,153―

165,239

―

3,385

―

2,529

―

0

―

0

―

土地

1,411,546

79,725

1,411,546

79,725

合計

2,230,462

82,0762,184,575

81,937

機械及び装置工具、器具及び備品(ロ)上記に対応する債務

短期借入金

当事業年度
(2019年８月31日)

300,000千円

300,000千円

１年内返済予定の長期借入金

183,348

216,684

長期借入金

549,964

333,280

1,033,312

849,964

合計
※２

前事業年度
(2018年８月31日)

関係会社に対する金銭債権および金銭債務（区分掲記したものは除く）
前事業年度(2018年８月31日)

当事業年度(2019年８月31日)

短期金銭債権440,277千円

518,403千円

長期金銭債権

19,65013,650

短期金銭債務

21,43835,465― 70 ―

(損益計算書関係)※１

関係会社との取引高
前事業年度
2017年９月１日
2018年８月31日)

(自
至

※２

(自
至

当事業年度
2018年９月１日
2019年８月31日)

売上高605,958千円

673,938千円

仕入高

109,218

104,869

その他の営業取引105,704

131,328

営業取引以外の取引高

11,45836,923

固定資産売却益の内訳は次のとおりであります。
前事業年度
2017年９月１日
2018年８月31日)

(自
至
建物

1,046千円

機械及び装置
車両運搬具

※３

(自
至

当事業年度
2018年９月１日
2019年８月31日)
―千円

66

47

32

3,108

土地

2,949

―

計

4,095

3,156

固定資産売却損の内訳は次のとおりであります。
前事業年度
2017年９月１日
2018年８月31日)

(自
至

※４

(自
至

当事業年度
2018年９月１日
2019年８月31日)

建物

0千円

―千円

機械及び装置

―

266

計

0

266

固定資産除却損の内訳は次のとおりであります。

(自
至

前事業年度
2017年９月１日
2018年８月31日)

建物
機械及び装置

―千円
3,131

(自
至

当事業年度
2018年９月１日
2019年８月31日)
1,229千円
753

車両運搬具

0

0

工具、器具及び備品

0

120

3,131

2,103

計
(有価証券関係)

子会社株式および関連会社株式(当事業年度の貸借対照表計上額は子会社株式 889,941千円、関連会社株式 0千円、前事業年度の貸借対照表計上額は子会社株式889,941千円、関連会社株式0千円)は、市場価格がなく、時価を把握することが極めて困難と認められることから、記載しておりません。

― 71 ―

(税効果会計関係)
１．繰延税金資産および繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳
前事業年度(2018年８月31日)

当事業年度(2019年８月31日)

繰延税金資産未払事業税

5,697千円

6,781千円

貸倒引当金

5,216

4,481

賞与引当金

21,644

22,263

退職給付引当金

104,614112,266

役員退職慰労引当金
たな卸資産
一括償却資産10,62821,4304,769

8,830
51,3704,420

関係会社株式評価損12,496

12,445

投資有価証券評価損

2,415

17,154

減損損失

45,99945,812

未払金

2,231

14,880その他

7,274

11,326

繰延税金資産小計

244,416

312,034

評価性引当額△76,688△92,240

繰延税金資産合計

167,728

219,794

固定資産圧縮積立金

25,622千円

19,855千円

その他有価証券評価差額金

21,685

17,837

繰延税金負債

繰延税金負債合計
繰延税金資産純額

47,307

37,693

120,420

182,101

２．法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの、当該差異の原因となった
主要な項目別の内訳
前事業年度(2018年８月31日)

当事業年度(2019年８月31日)

30.71％

30.36％

住民税均等割等

1.08

1.32

交際費等永久に損金に算入されない項目

1.24

1.91

受取配当金等永久に益金に算入されない項目

△0.19

△4.85

評価性引当額

△1.19

9.85

試験研究費等の税額控除額

△1.69

△3.63

2.38

8.73

法定実効税率
(調整)

留保金課税
外国源泉税
その他
税効果会計適用後の法人税等の負担率(重要な後発事象)
該当事項はありません。

― 72 ―

―

1.60

0.63

0.26

32.97％

45.55％

④ 【附属明細表】【有形固定資産等明細表】(単位：千円)

当期首残高 当期増加額 当期減少額 当期償却額 当期末残高

減価償却
累計額

建物

1,067,466

30,546909

60,261

1,036,841

1,812,131

構築物

225,456

4,240－

13,948215,747

726,893

機械及び装置699,297

283,948

3,059

179,327

800,858

2,961,859

車両運搬具

144,704

67,414

2,926

62,242

146,950

406,394

工具、器具及び備品

80,241

63,115120

72,457

70,7781,754,237

1,755,322

6,044

－

－

1,761,367

－

リース資産

27,992

－

－

3,817

24,175

10,179建設仮勘定

344,417372,572

316,533－

400,456

－

0

－

－

－

0

12,929

計4,344,898

827,881323,549

392,054

4,457,175

7,684,624

ソフトウエア

140,414

5,199－

46,17699,437275,163

電話加入権

12,646－－－

12,646－

その他

13,109

9,111

4,411

14

17,79545

166,170

14,3104,411

46,190129,879

275,209

区分

資産の種類

有形
固定資産

土地

その他

無形
固定資産

計
(注)

当期増加額の主なものは次のとおりであります。
（１）機械及び装置
シャシダイナモ設置（２）建設仮勘定
高精度機械研磨装置への支払（３）工具、器具及び備品 金型・治具等の取得

227,376千円
183,403千円
42,190千円【引当金明細表】(単位：千円)
科目

当期首残高

当期増加額

当期減少額

当期末残高

貸倒引当金

17,112

3,033

5,384

14,761

賞与引当金71,011

73,341

71,011

73,341

役員退職慰労引当金

34,8707,030

12,81029,090(2) 【主な資産および負債の内容】
連結財務諸表を作成しているため、記載を省略しております。
(3) 【その他】
該当事項はありません。

― 73 ―

第６ 【提出会社の株式事務の概要】
事業年度

９月１日から８月31日まで

定時株主総会

11月中

基準日

８月31日

剰余金の配当の基準日

２月末日
８月末日

１単元の株式数

100株

単元未満株式の買取り
取扱場所

株主名簿管理人(特別口座)
東京都千代田区丸の内一丁目４番５号
三菱ＵＦＪ信託銀行株式会社 証券代行部(特別口座)
東京都千代田区丸の内一丁目４番５号
三菱ＵＦＪ信託銀行株式会社

取次所

──────────

買取手数料

株式の売買の委託に係る手数料相当額として別途定める金額

公告掲載方法

電子公告により行う。ただし、事故その他やむを得ない事由によって電子公告による公告をすることができない場合は、日本経済新聞に掲載して行う。
公告掲載ＵＲＬ https://www.hks-power.co.jp/

株主に対する特典

該当事項はありません。

(注) 当社は、定款で単元未満株式の権利を以下のように制限しております。
(単元未満株式についての権利)
当会社の株主は、その有する単元未満株式について、次に掲げる権利以外の権利を行使することができない。
(1) 会社法第189条第２項各号に掲げる権利(2) 会社法第166条第１項の規定による請求をする権利(3) 株主の有する株式数に応じて募集株式の割当ておよび募集新株予約権の割当てを受ける権利― 74 ―

第７ 【提出会社の参考情報】
１ 【提出会社の親会社等の情報】
当社は、親会社等はありません。

２ 【その他の参考情報】
当事業年度の開始日から有価証券報告書提出日までの間に、次の書類を提出しております。
(1) 有価証券報告書およびその添付書類ならびに確認書
事業年度(第45期)(自2017年９月１日

至

2018年８月31日)2018年11月29日東海財務局長に提出。

至

2018年８月31日)2018年11月29日東海財務局長に提出。

(2) 内部統制報告書およびその添付書類
事業年度(第45期)(自2017年９月１日(3) 臨時報告書
2018年12月３日東海財務局長に提出。
企業内容等の開示に関する内閣府令第19条第２項第９号の２(株主総会における議決権行使の結果)に基づく臨時報告書であります。
(4) 四半期報告書および確認書(第46期第１四半期)(自2018年９月１日

至

2018年11月30日)2019年１月15日東海財務局長に提出。

(第46期第２四半期)(自2018年12月１日

至

2019年２月28日)2019年４月15日東海財務局長に提出。

(第46期第３四半期)(自2019年３月１日

至

2019年５月31日)2019年７月12日東海財務局長に提出。

― 75 ―

第二部 【提出会社の保証会社等の情報】
該当事項はありません。

― 76 ―

独立監査人の監査報告書及び内部統制監査報告書
2019年11月26日
株式会社エッチ・ケー・エス
取締役会

御中

芙蓉監査法人

指定社員
業務執行社員

公認会計士

金

田

指定社員
業務執行社員

公認会計士

鈴

木

洋

一

岳

印

印

＜財務諸表監査＞当監査法人は、金融商品取引法第193条の２第１項の規定に基づく監査証明を行うため、「経理の状況」に掲げられている株式会社エッチ・ケー・エスの2018年９月１日から2019年８月31日までの連結会計年度の連結財務諸表、すなわ
ち、連結貸借対照表、連結損益計算書、連結包括利益計算書、連結株主資本等変動計算書、連結キャッシュ・フロー計
算書、連結財務諸表作成のための基本となる重要な事項、その他の注記及び連結附属明細表について監査を行った。
連結財務諸表に対する経営者の責任
経営者の責任は、我が国において一般に公正妥当と認められる企業会計の基準に準拠して連結財務諸表を作成し適正に表示することにある。これには、不正又は誤謬による重要な虚偽表示のない連結財務諸表を作成し適正に表示するために経営者が必要と判断した内部統制を整備及び運用することが含まれる。
監査人の責任
当監査法人の責任は、当監査法人が実施した監査に基づいて、独立の立場から連結財務諸表に対する意見を表明することにある。当監査法人は、我が国において一般に公正妥当と認められる監査の基準に準拠して監査を行った。監査の基準は、当監査法人に連結財務諸表に重要な虚偽表示がないかどうかについて合理的な保証を得るために、監査計画を策定し、これに基づき監査を実施することを求めている。
監査においては、連結財務諸表の金額及び開示について監査証拠を入手するための手続が実施される。監査手続は、
当監査法人の判断により、不正又は誤謬による連結財務諸表の重要な虚偽表示のリスクの評価に基づいて選択及び適用される。財務諸表監査の目的は、内部統制の有効性について意見表明するためのものではないが、当監査法人は、リス
ク評価の実施に際して、状況に応じた適切な監査手続を立案するために、連結財務諸表の作成と適正な表示に関連する
内部統制を検討する。また、監査には、経営者が採用した会計方針及びその適用方法並びに経営者によって行われた見積りの評価も含め全体としての連結財務諸表の表示を検討することが含まれる。
当監査法人は、意見表明の基礎となる十分かつ適切な監査証拠を入手したと判断している。
監査意見
当監査法人は、上記の連結財務諸表が、我が国において一般に公正妥当と認められる企業会計の基準に準拠して、株式会社エッチ・ケー・エス及び連結子会社の2019年８月31日現在の財政状態並びに同日をもって終了する連結会計年度の経営成績及びキャッシュ・フローの状況をすべての重要な点において適正に表示しているものと認める。

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＜内部統制監査＞当監査法人は、金融商品取引法第193条の２第２項の規定に基づく監査証明を行うため、株式会社エッチ・ケー・エスの2019年８月31日現在の内部統制報告書について監査を行った。
内部統制報告書に対する経営者の責任
経営者の責任は、財務報告に係る内部統制を整備及び運用し、我が国において一般に公正妥当と認められる財務報告に係る内部統制の評価の基準に準拠して内部統制報告書を作成し適正に表示することにある。
なお、財務報告に係る内部統制により財務報告の虚偽の記載を完全には防止又は発見することができない可能性がある。
監査人の責任
当監査法人の責任は、当監査法人が実施した内部統制監査に基づいて、独立の立場から内部統制報告書に対する意見を表明することにある。当監査法人は、我が国において一般に公正妥当と認められる財務報告に係る内部統制の監査の基準に準拠して内部統制監査を行った。財務報告に係る内部統制の監査の基準は、当監査法人に内部統制報告書に重要な虚偽表示がないかどうかについて合理的な保証を得るために、監査計画を策定し、これに基づき内部統制監査を実施することを求めている。
内部統制監査においては、内部統制報告書における財務報告に係る内部統制の評価結果について監査証拠を入手するための手続が実施される。内部統制監査の監査手続は、当監査法人の判断により、財務報告の信頼性に及ぼす影響の重要性に基づいて選択及び適用される。また、内部統制監査には、財務報告に係る内部統制の評価範囲、評価手続及び評
価結果について経営者が行った記載を含め、全体としての内部統制報告書の表示を検討することが含まれる。
当監査法人は、意見表明の基礎となる十分かつ適切な監査証拠を入手したと判断している。
監査意見
当監査法人は、株式会社エッチ・ケー・エスが2019年８月31日現在の財務報告に係る内部統制は有効であると表示した上記の内部統制報告書が、我が国において一般に公正妥当と認められる財務報告に係る内部統制の評価の基準に準拠
して、財務報告に係る内部統制の評価結果について、すべての重要な点において適正に表示しているものと認める。
利害関係
会社と当監査法人又は業務執行社員との間には、公認会計士法の規定により記載すべき利害関係はない。
以上(注) １．上記は監査報告書の原本に記載された事項を電子化したものであり、その原本は当社(有価証券報告書提出会社)が別途保管しております。
２．XBRLデータは監査の対象には含まれていません。

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独立監査人の監査報告書
2019年11月26日
株式会社エッチ・ケー・エス
取締役会

御中

芙蓉監査法人

指定社員
業務執行社員

公認会計士

金

田

指定社員
業務執行社員

公認会計士

鈴

木

洋

一

岳

印

印

当監査法人は、金融商品取引法第193条の２第１項の規定に基づく監査証明を行うため、「経理の状況」に掲げられている株式会社エッチ・ケー・エスの2018年９月１日から2019年８月31日までの第46期事業年度の財務諸表、すなわち、貸借対照表、損益計算書、株主資本等変動計算書、重要な会計方針、その他の注記及び附属明細表について監査を行った。
財務諸表に対する経営者の責任
経営者の責任は、我が国において一般に公正妥当と認められる企業会計の基準に準拠して財務諸表を作成し適正に表示することにある。これには、不正又は誤謬による重要な虚偽表示のない財務諸表を作成し適正に表示するために経営者が必要と判断した内部統制を整備及び運用することが含まれる。
監査人の責任
当監査法人の責任は、当監査法人が実施した監査に基づいて、独立の立場から財務諸表に対する意見を表明することにある。当監査法人は、我が国において一般に公正妥当と認められる監査の基準に準拠して監査を行った。監査の基準
は、当監査法人に財務諸表に重要な虚偽表示がないかどうかについて合理的な保証を得るために、監査計画を策定し、これに基づき監査を実施することを求めている。
監査においては、財務諸表の金額及び開示について監査証拠を入手するための手続が実施される。監査手続は、当監査法人の判断により、不正又は誤謬による財務諸表の重要な虚偽表示のリスクの評価に基づいて選択及び適用される。
財務諸表監査の目的は、内部統制の有効性について意見表明するためのものではないが、当監査法人は、リスク評価の実施に際して、状況に応じた適切な監査手続を立案するために、財務諸表の作成と適正な表示に関連する内部統制を検討する。また、監査には、経営者が採用した会計方針及びその適用方法並びに経営者によって行われた見積りの評価も含め全体としての財務諸表の表示を検討することが含まれる。
当監査法人は、意見表明の基礎となる十分かつ適切な監査証拠を入手したと判断している。
監査意見
当監査法人は、上記の財務諸表が、我が国において一般に公正妥当と認められる企業会計の基準に準拠して、株式会
社エッチ・ケー・エスの2019年８月31日現在の財政状態及び同日をもって終了する事業年度の経営成績をすべての重要な点において適正に表示しているものと認める。
利害関係
会社と当監査法人又は業務執行社員との間には、公認会計士法の規定により記載すべき利害関係はない。
以上(注) １．上記は監査報告書の原本に記載された事項を電子化したものであり、その原本は当社(有価証券報告書提出会社)が別途保管しております。
２．XBRLデータは監査の対象には含まれていません。

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【表紙】【提出書類】

内部統制報告書【根拠条文】

金融商品取引法第24条の４の４第１項【提出先】

東海財務局長【提出日】

2019年11月28日【会社名】

株式会社エッチ・ケー・エス【英訳名】

HKS CO., LTD.

【代表者の役職氏名】

代表取締役社長【最高財務責任者の役職氏名】

該当事項はありません。

【本店の所在の場所】

静岡県富士宮市上井出2266番地【縦覧に供する場所】

株式会社東京証券取引所

水口大輔(東京都中央区日本橋兜町２番１号)

１ 【財務報告に係る内部統制の基本的枠組みに関する事項】
当社代表取締役社長

水口大輔は、当社グループ（当社および当社の子会社）の財務報告に係る内部統制の整備および運用の責任を有しており、「財務報告に係る内部統制の評価及び監査の基準並びに財務報告に係る内部統制の評
価及び監査に関する実施基準の設定について（意見書）」（2007年２月15日

企業会計審議会）に示されている内部統制の基本的枠組みに準拠して財務報告に係る内部統制を整備および運用しております。
なお、内部統制は、内部統制の各基本的要素が有機的に結びつき、一体となって機能することで、その目的を合理的な範囲で達成しようとするものであります。このため、財務報告に係る内部統制により財務報告の虚偽の記載を完全には防止または発見することができない可能性があります。

２ 【評価の範囲、基準日及び評価手続に関する事項】
財務報告に係る内部統制の評価は、当事業年度の末日である2019年８月31日を基準日として行なわれており、評価に当たっては、一般に公正妥当と認められる財務報告に係る内部統制の評価の基準に準拠いたしました。
本評価においては、連結ベースの財務報告全体に重要な影響を及ぼす内部統制（全社的な内部統制）の評価を行った上で、その結果を踏まえて、評価対象とする業務プロセスを選定しております。当該業務プロセスの評価においては、選定された業務プロセスを分析した上で、財務報告の信頼性に重要な影響を及ぼす統制上の要点を識別し、当該統制上の要点について整備および運用状況を評価することによって、内部統制の有効性に関する評価を行っております。
財務報告に係る内部統制の評価の範囲は、当社グループについて、財務報告の信頼性に及ぼす影響の重要性の観点から必要範囲を決定しました。財務報告の信頼性に及ぼす影響の重要性は、金額的および質的影響の重要性を考慮して決定しており、当社および連結子会社１社を対象として行なった全社的な内部統制の評価結果を踏まえ、業務プロ
セスに係る内部統制の評価範囲を合理的に決定しております。なお、連結子会社７社については、金額的および質的重要性の観点から僅少であると判断し、全社的な内部統制の評価範囲に含めておりません。
業務プロセスに係る内部統制の評価範囲については、各事業拠点の連結会計年度の売上高（連結会社間取引消去後）の金額が高い拠点から合算していき、前連結会計年度の連結売上高の概ね２／３に達している事業拠点を「重要な事業拠点」といたしました。選定した重要な事業拠点においては、企業の事業目的に大きく係わる勘定科目として売上高、売掛金およびたな卸資産に係る業務プロセスを評価の対象としております。さらに、選定した重要な事業拠点について、重要な虚偽記載の発生可能性が高く、見積りや予測を伴う重要な勘定科目に係る業務プロセスを財務報告への影響を勘案して重要性の大きい業務プロセスとして評価対象に追加しております。

３ 【評価結果に関する事項】
上記の評価の結果、当事業年度末日において、当社の財務報告に係る内部統制は有効であると判断しております。

４ 【付記事項】
該当事項はありません。

５ 【特記事項】
該当事項はありません。

【表紙】【提出書類】

確認書【根拠条文】

金融商品取引法第24条の４の２第１項【提出先】

東海財務局長【提出日】

2019年11月28日【会社名】

株式会社エッチ・ケー・エス【英訳名】

HKS CO., LTD.

【代表者の役職氏名】

代表取締役社長【最高財務責任者の役職氏名】

該当事項はありません【本店の所在の場所】

静岡県富士宮市上井出2266番地【縦覧に供する場所】

株式会社東京証券取引所

水口大輔（東京都中央区日本橋兜町２番１号

１ 【有価証券報告書の記載内容の適正性に関する事項】
当社代表取締役社長 水口大輔は、当社の第46期(自 2018年９月１日

至 2019年８月31日)の有価証券報告書の記載

内容が金融商品取引法令に基づき適正に記載されていることを確認いたしました。

２ 【特記事項】
確認に当たり、特記すべき事項はありません。