財務諸表に対する注記（平成２６年度）
１ 重要な会計方針（１） 有価証券の評価基準及び評価方法
満期保有目的の債券は償却原価法（定額法）、その他の債券は時価法によっている。
（２） 固定資産の減価償却の方法
有形固定資産は定率法、無形固定資産は定額法によっている。
（３） 引当金の計上基準
賞与引当金については、期末の要支給額を計上している。
（４） 消費税等の会計処理
消費税等の会計処理は、税込処理によっている。

２ 基本財産及び特定資産の増減額及びその残高
基本財産及び特定資産の増減額及びその残高は、次のとおりである。
科 目
基本財産
定期預金
投資有価証券
普通預金
小 計
特定資産
ふれあい基金海外移住交流基金
県内大学院ｸﾞﾛｰﾊﾞﾙ化促進基金

公益目的積立資産
ふれあい助成準備積立資産

財政調整積立資産造作
ふれあいモニュメント
什器備品
小 計
合 計

前期末残高

当期増加額

当期減少額

（単位:円）
当期末残高

50,000,000
525,467,042
7,876,010
583,343,05220,000,000
36,727,800
165,000,000
221,727,800

20,000,000
99,935,400
40,078,800
160,014,200

50,000,000
462,259,442
132,797,210
645,056,652

215,305,904
38,140,491
56,415,052
60,219,004
44,389,861
45,926,848
7,663,196
196,0219,681
468,266,058
1,051,609,110

193,774
8,066
100,000,000
200,000,000
40,004,000
101,840,000

70,988215,428,690
950,521
37,198,036
136,899,487
19,515,565
200,189,997
60,029,007
43,711,848
40,682,013
101,840,000
45,926,848
919,583
6,743,613
40,379155,642
9,680
1484,632,483
425,679,415
644,646,683 1,070,736,067

442,045,840
663,773,640

３ 基本財産及び特定資産の財源等の内訳
基本財産及び特定資産の財源等の内訳は次のとおりである。
科 目
基本財産
定期預金
投資有価証券
普通預金
小 計
特定資産
ふれあい基金海外移住交流基金

当期末残高（うち指定正味財 （うち一般正味財産からの充当額） 産からの充当額）

50,000,000
462,259,442
132,797,210
645,056,652

30,000,000
462,259,442
102,797,210
595,056,652

215,428,690
37,198,036
県内大学院ｸﾞﾛｰﾊﾞﾙ化促進基金
19,515,565
公益目的積立資産
60,029,007
ふれあい助成準備積立資産
40,682,013
財政調整積立資産
45,926,848
造作
6,743,613
ふれあいモニュメント
155,642什器備品
1
小 計
425,679,415
合 計
1,070,736,067

208,428,690
37,198,036
19,515,565（単位:円）（うち負債に対応する額）

20,000,000
30,000,000
50,000,000
7,000,000
60,029,007
40,682,013
45,926,848

6,743,613
62,786
1
271,948,691
867,005,343

92,856
153,730,724
203,730,72400

４ 固定資産の取得価額、減価償却累計額及び当期末残高
固定資産の取得価額、減価償却累計額及び当期末残高は、次のとおりである。
（単位:円）
減価償却累計額 当期末残高
資産の種類
取得価額
造作
31,583,859
24,840,246
6,743,613
ふれあいモニュメント
2,478,950
2,323,308
155,642
什器備品(特定資産）
968,100
968,0991
什器備品(その他固定資産)1,910,685
1,704,771
205,914
合 計
36,941,594
29,836,424
7,105,170
５ 満期保有目的の債券の内訳並びに帳簿価額、時価及び評価損益
満期保有目的の債券の内訳並びに帳簿価額、時価及び評価損益は、次のとおりである。
（単位:円）
種類及び銘柄
帳簿価額
時 価
評価損益
国債
第272回利付国債(10年)3,999,824
4,025,764
25,940
第9回30年国債
26,747,063
30,002,000
3,254,937
第145回利付国庫債券(20年)
14,856,555
16,720,500
1,863,945
利付国債(20年)第132回
99,491,137
112,520,000
13,028,863
第328回10年国債
2,000,981
2,053,800
52,819
第321回利付国庫債券10年
19,951,598
21,148,000
1,196,402
第326回利付国債(10年）9,981,000
10,352,400
371,400
第305回利付国債(10年）
10,424,650
10,556,040
131,390
地方債
平成21年度第1回新潟県公債
12,000,000
12,644,400
644,400
北海道平成23年度第11回公募公債
100,273,375
105,328,100
5,054,725
第41回共同発行市場公募公債
8,183,987
8,212,000
28,013
281回大阪府公募公債10年
12,333,091
12,362,730
29,639
第27回大阪府公債(5年)20,029,007
20,238,000
208,993
合 計
340,272,268
366,163,734
25,891,466
６ 補助金等の内訳並びに交付者、当期の増減額及び残高
補助金等の内訳並びに交付者、当期の増減額及び残高は、次のとおりである。
補助金等の名称

交付者

前期末残高

当期増加額

当期減少額

（単位:円）
貸借対照表上
当期末残高の記載区分補助金
ふれあい基金
新潟県
補助金
受取地方公共団体県内大学院ｸﾞﾛｰﾊﾞﾙ化促 新潟県進事業補助金国際化交流拠点施設機能整 新潟県
備事業補助金
受取地方公共新潟県
団体補助金

200,000,000

200,000,000 指定正味財産

56,415,052

36,899,487

19,515,565 指定正味財産

7,672,877

929,263

6,743,614 指定正味財産－

43,600,000

43,600,000

－

－

－

2,000,000

2,000,000－－－

129,400

129,400－－－

293,000

293,000－－

264,087,929

46,022,400

83,851,150

226,259,179

助成金（公財）新潟受取地方公共
県市町村振
団体助成金
興協会
（一財）自治
受取民間助成体国際化協金会（一財）自治
受取民間助成
体国際化協
金会

合 計

７ 指定正味財産から一般正味財産への振替額の内訳
指定正味財産から一般正味財産への振替額の内訳は、次のとおりである。
（単位:円）
内 容
金 額
経常収益への振替額
基本財産受取利息への振替額
3,961,800
特定資産受取利息への振替額
3,303,970
目的達成による指定解除額
37,640,729
減価償却費計上による振替額945,552
合 計
45,852,051