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第61期定時株主総会招集ご通知に際しての法令及び定款に基づくインターネット開示事項●連結計算書類の連結株主資本等変動計算書及び連結注記事項 ……… １～６頁
●計算書類の株主資本等変動計算書及び個別注記事項 ……… ７～12頁

北川精機株式会社｢連結株主資本等変動計算書及び連結注記事項｣｢株主資本等変動計算書及び個別注記事項｣につきましては、法令及び当社定款第15条の規定に基づき、当社ホームページ(http://www.kitagawaseiki.co.jp)に掲載することにより株主のみなさまへご提供しております。

表紙2017/08/31 8:44:46 / 17313955_北川精機株式会社_招集通知

連結株主資本等変動計算書( 平成28年７月１日から平成29年６月30日まで )（単位：千円）

株
資 本 金
当期

首残高当期

変動額

1,250,830

新 株 の 発 行
（新株予約権の行使）
親会社株主に帰属する
当 期 純 利 益
株主資本以外の項目の当期変動額(純額)84,180

当 期 変 動 額 合 計

84,180

当期

末残高

資本剰余金

主資

首残高

当期

変動額

株主資本合計

△1,094

84,180311,748

1,335,010△5,050770,421

168,360

84,180311,748

311,748－

480,108

1,340,745 △1,424,130△1,094

1,250,529

その他の包括利益累計額

期

自己株式

1,256,565 △1,735,879

その他有価証券 為替換算 その他の包括利益
評 価 差 額 金 調整勘定 累 計 額 合 計
当本

利益剰余金

4,150

△899

新株
予約権

非 支 配 純資産合計
株主持分

4,140

263,995 1,037,656

新 株 の 発 行
（新株予約権の行使）
親会社株主に帰属する
当 期 純 利 益
株主資本以外の項目の当期変動額(純額)

8,055

2,716

10,771△4,14015,75322,385

当 期 変 動 額 合 計

8,055

2,716

10,771△4,14015,753

502,493

当3,005

6,866

9,871

－

（注）

期

末

残

高168,360
311,748

記載金額は千円未満の端数を切り捨てて表示しております。

－ 1 －連結株主資本等計算書

279,748 1,540,150

2017/08/31 8:44:46 / 17313955_北川精機株式会社_招集通知

連結注記事項
連結計算書類作成のための基本となる重要な事項
１．連結の範囲に関する事項
連結子会社の数 ３社
ホクセイ工業株式会社
キタガワエンジニアリング株式会社
北川精机貿易（上海）有限公司
２．持分法の適用に関する事項
該当事項はありません。
３．連結子会社の事業年度等に関する事項
連結子会社のうち、ホクセイ工業株式会社及びキタガワエンジニアリング株式会社の事業年度末日は３月31日であります。連結計算書類の作成に当たっては、同事業年度末日現在の計算書類を使用しております。ただし、４月１日から、連結会計年度末日６月30日までの期間に発生した重要な取引については、連結上必要な調整を行っております。
北川精机貿易（上海）有限公司の事業年度末日は12月31日であります。連結計算書類の作成に当たっては、連結会計年度末日で実施した仮決算に基づく財務諸表を使用しております。
４．会計方針に関する事項(1) 重要な資産の評価基準及び評価方法① 有価証券
その他有価証券
時価のあるもの…………連結会計年度末日の市場価格等に基づく時価法（評価差額は全部純資産直入法により処理し、売却原価は移動平均法により算定）
時価のないもの…………移動平均法による原価法③ たな卸資産評価基準は原価法（収益性の低下による簿価切下げの方法）によっております。
製品・仕掛品………………個別法
原材料………………………移動平均法
貯蔵品………………………先入先出法③ デリバティブ
時価法によっております。
(2）重要な減価償却資産の減価償却の方法① 有形固定資産………………定率法
ただし、平成10年４月１日以降に取得した建物（建物附属設備を除く。）並びに平成28年４月１日以降に取得した建物附
属設備及び構築物については、定額法を採用しております。
なお、主な耐用年数は以下のとおりであります。
建物及び構築物
７～38年
機械装置及び運搬具 ４～17年② 無形固定資産………………定額法
なお、自社利用のソフトウェアについては、社内における利用可能期間（５年以内）に基づいております。

－ 2 －連結注記事項2017/08/31 8:44:46 / 17313955_北川精機株式会社_招集通知(3) 重要な引当金の計上基準① 貸倒引当金…………………債権の貸倒れによる損失に備えて、一般債権については貸倒実績率により、貸倒懸念債権等特定の債権については個別に回収可能性を検討し、回収不能見込額を計上しております。
② 賞与引当金…………………従業員の賞与の支給に備えて、支給対象期間に基づき支給見込額を按分して計上しております。
③ 役員賞与引当金……………連結子会社の役員の賞与の支給に備えて、支給見込額のうち当連結会計年度に負担する額を計上しております。
④ 製品保証引当金……………製品納入後の無償修理費用の支出に備えて、過去の実績に基づき必要見込額を計上しております。
⑤ 受注損失引当金……………受注契約に係る将来の損失に備えるため、当連結会計年度末における受注契約に係る損失見込額を計上しております。
⑥ 役員退職慰労引当金………連結子会社の役員に対する退職慰労金の支給に充てるため､内規に基づく当連結会計年度末現在の要支給額を計上しております。
(4) 退職給付に係る会計処理の方法
当社及び国内連結子会社は、退職給付に係る負債及び退職給付費用の計算に、退職給付に係る期末自己都合要支給額を退職給付債務とする方法を用いた簡便法を適用しております。
(5) 重要な外貨建の資産又は負債の本邦通貨への換算基準
外貨建金銭債権債務は、連結会計年度末日の直物為替相場により円貨に換算し、換算差額は損益として処理しております。
(6) その他連結計算書類の作成のための基本となる重要な事項
消費税等の会計処理………税抜き方式によっております。
追加情報（繰延税金資産の回収可能性に関する適用指針の適用）「繰延税金資産の回収可能性に関する適用指針」（企業会計基準適用指針第26号３月28日）を当連結会計年度から適用しております。

平成28年

表示方法の変更（連結損益計算書）
前連結会計年度まで区分掲記しておりました「作業くず売却益」（当連結会計年度は3,319千円）は、金額的重要性が乏しくなったため、当連結会計年度より営業外収益の「その他」に含めて表示しております。
なお、前連結会計年度の「作業くず売却益」は3,028千円であります。
前連結会計年度まで区分掲記しておりました「売電収入」（当連結会計年度は550千円）は、金額的重要性が乏しくなったため、当連結会計年度より営業外収益の「その他」に含めて表示しております。
なお、前連結会計年度の「売電収入」は1,364千円であります。

－ 3 －連結注記事項2017/08/31 8:44:46 / 17313955_北川精機株式会社_招集通知

連結貸借対照表に関する注記
１．有形固定資産の減価償却累計額

4,776,113千円

上記減価償却累計額には、有形固定資産の減損損失累計額315,034千円が含まれております。
２．担保に供している資産
建物

538,920千円

土地

1,109,021千円

上記に対応する債務
短期借入金

1,861,500千円

１年内返済予定の長期借入金

82,580千円

長期借入金

179,482千円

連結株主資本等変動計算書に関する注記
１．発行済株式に関する事項
株式の種類

当連結会計年度
期 首 株 式 数

当連結会計年度
増 加 株 式 数

当連結会計年度
減 少 株 式 数

当連結会計年度末株式数

普 通 株 式6,959,600株

690,000株－株

7,649,600株（注）普通株式の発行済株式総数の増加は、第1回新株予約権（業績目標コミットメント型有償ストック・オプション）の行使によるものであります。
２．自己株式に関する事項
株式の種類

当連結会計年度
期 首 株 式 数

当連結会計年度
増 加 株 式 数

当連結会計年度
減 少 株 式 数

当連結会計年度末株式数

普 通 株 式1,796株－株－株

1,796株

３．配当に関する事項
該当事項はありません。
４．当連結会計年度の末日における新株予約権の目的となる株式の種類及び数
該当事項はありません。

－ 4 －連結注記事項2017/08/31 8:44:46 / 17313955_北川精機株式会社_招集通知

金融商品に関する注記
１．金融商品の状況に関する事項
当社グループは、資金運用については短期的な預金等リスクの低い金融商品に限定し、資金調達については銀行借入による方針であります。
営業債権である受取手形及び売掛金は、債権管理規程に沿ってリスク低減を図っております。
投資有価証券は、主に業務上の関係を有する企業の株式であり、上場株式については定期的に時価の把握を行っております。
借入金のうち、短期借入金は運転資金であり、長期借入金は主に設備投資に係る資金調達であります。
為替予約は、実需に基づき、外貨建債権債務に係る為替レートの変動リスクを回避する目的に利用し、投機的な取引は行わない方針であります。
２．金融商品の時価等に関する事項
平成29年６月30日（当期の連結決算日）における連結貸借対照表計上額、時価及びこれらの差額については、次のとおりであります。なお、時価を把握することが極めて困難と認められるものは、次表には含めておりません((注)２をご参照ください。）。
（単位：千円）
連結貸借対照表計上額(1) 現金及び預金

1,197,691(2) 受取手形及び売掛金

2,157,842

時価差－貸倒引当金（※１）△10,723

受取手形及び売掛金(純額)2,147,118

2,147,118－

26,832

26,832－

計

3,371,641

3,371,641－(1) 支払手形及び買掛金

703,011703,011－(2) 電子記録債務

308,440

308,440－(3) 短期借入金

2,324,500

2,324,500－(4) 長期借入金

399,068

399,125

57

3,717

3,717

－

3,738,737

3,738,79457(3) 投資有価証券
資産(5) 為替予約（※２）
負債

計※１．受取手形及び売掛金に対して計上している貸倒引当金を控除しております。
※２．デリバティブ取引によって生じた正味の債権・債務は純額で表示しております。

－ 5 －連結注記事項額

1,197,691

2017/08/31 8:44:46 / 17313955_北川精機株式会社_招集通知（注）１．金融商品の時価の算定方法並びに有価証券及びデリバティブ取引に関する事項
資産(1) 現金及び預金
預金はすべて短期であるため、時価は帳簿価額と近似していることから、当該帳簿価額によっております。
(2) 受取手形及び売掛金
これらは主として短期間で決済されるため、時価は帳簿価額とほぼ等しいことから、当該帳簿価額によっております。
(3) 投資有価証券
株式は取引所の価格によっております。
負債(1) 支払手形及び買掛金、(2) 電子記録債務、(3) 短期借入金
これらは短期間で決済されるものであるため、時価は帳簿価額と近似していることから、当該帳簿価額によっております。
(4) 長期借入金
元利金の合計額を同様の新規借入を行った場合に想定される利率で割り引いた現在価値により算定しております。ただし、変動金利によるものは、短期間で市場金利が反映されるため、時価は簿価価額と近似していることから、当該帳簿価額によっております。なお長期借入金には１年内返済予定の長期借入金が含まれております。
(5) 為替予約
取引先金融機関から提示された価格等によっております。
２．非上場株式20,432千円（連結貸借対照表計上額）は、市場価格がなく、時価を把握することが極めて困難と認められることから、「(3) 投資有価証券」には含めておりません。
１株当たり情報に関する注記
１株当たり純資産額

164円81銭

１株当たり当期純利益

44円43銭重要な後発事象に関する注記該当事項はありません。

－ 6 －連結注記事項2017/08/31 8:44:46 / 17313955_北川精機株式会社_招集通知

株主資本等変動計算書( 平成28年７月１日から平成29年６月30日まで )（単位：千円）
株

主

資本剰余金

利

資本益

剰余金

その他利益剰余金

資 本 金

資本準備金 利益準備金 固 定 資 産 特 別 償 却
繰 越 利 益圧 縮 積 立 金 準 備 金 別途積立金 剰 余 金
当期

首残高当期

変動額

新株の発行(新株予約権の行使)

1,250,830

1,256,565

84,18084,180101,000

41,845

特別償却準備金の積立
固定資産圧縮積立金の積立3,823

固定資産圧縮積立金の取崩△2,549当期

純利－

950,000 △3,333,700

7,809△7,809△3,8232,549

益292,155

株主資本以外の項目の
当 期 変 動 額 ( 純 額 )当 期 変 動 額 合 計
当期

末

残

高

84,18084,180

－

1,274

7,809

1,335,010

1,340,745

101,000

43,1207,809株

主利益剰余金合計
当期

首

残高

当期

変動額

△2,240,854

資

新株の発行(新株予約権の行使)

283,071

評価・換算差額等

本

その他有価証券
自 己 株 式 株主資本合計 評
価差額金△1,094－950,000 △3,050,628

265,446△5,050

新株予約権

4,140168,360

純資産合計

264,535

168,360

特別償却準備金の積立－－－

固定資産圧縮積立金の積立－－－

固定資産圧縮積立金の取崩
当期

純利

益－－

－

292,155

292,155

292,155

株主資本以外の項目の
当 期 変 動 額 ( 純 額 )当 期 変 動 額 合 計
当期

（注）

末

残

高

△4,140

3,915

292,155－

460,515

8,055△4,140464,431△1,948,698△1,094725,961

3,005－

728,967

記載金額は千円未満の端数を切り捨てて表示しております。

－ 7 －株主資本等計算書

8,055

2017/08/31 8:44:46 / 17313955_北川精機株式会社_招集通知

個別注記事項
重要な会計方針に係る事項
１．資産の評価基準及び評価方法(1) 有価証券
子会社株式…………………移動平均法による原価法
その他有価証券
時価のあるもの…………事業年度末日の市場価格等に基づく時価法（評価差額は全部純資産直入法により処理し、売却原価は移動平均法により算定）
時価のないもの…………移動平均法による原価法(2) デリバティブ
時価法によっております。
(3) たな卸資産評価基準は原価法（収益性の低下による簿価切下げの方法）によっております。
製品・仕掛品………………個別法
原材料………………………移動平均法
貯蔵品………………………先入先出法
２．固定資産の減価償却の方法(1) 有形固定資産………………定率法
ただし、平成10年４月１日以降に取得した建物（建物附属設備を除く。）並びに平成28年４月１日以降に取得した建物附属設
備及び構築物については、定額法を採用しております。
なお、主な耐用年数は以下のとおりであります。
建物
７～38年
機械及び装置
９～17年(2) 無形固定資産………………定額法
なお、自社利用のソフトウェアについては、社内における利用可能期間（５年以内）に基づいております。
３．外貨建の資産又は負債の本邦通貨への換算基準
外貨建金銭債権債務は、当事業年度末日の直物為替相場により円貨に換算し、換算差額は損益として処理しております。
４．引当金の計上基準(1) 貸倒引当金…………………債権の貸倒れによる損失に備えて、一般債権については貸倒実績率により、貸倒懸念債権等特定の債権については個別に回収可能性を検討し、回収不能見込額を計上しております。
(2) 賞与引当金…………………従業員の賞与の支給に備えて、支給対象期間に基づき支給見込額を按分して計上しております。
(3) 製品保証引当金……………製品納入後の無償修理費用の支出に備えて、過去の実績に基づき必要見込額を計上しております。
(4) 受注損失引当金……………受注契約に係る将来の損失に備えるため、当事業年度末における受注契約に係る損失見込額を計上しております。
(5) 退職給付引当金……………従業員の退職給付に備えるため、当事業年度末における退職給付債務の額及び年金資産の見込額に基づき計上しております。
５．消費税等の会計処理
税抜方式によっております。

－ 8 －個別注記事項2017/08/31 8:44:46 / 17313955_北川精機株式会社_招集通知

追加情報（繰延税金資産の回収可能性に関する適用指針の適用）「繰延税金資産の回収可能性に関する適用指針」（企業会計基準適用指針第26号３月28日）を当事業年度から適用しております。

平成28年

貸借対照表に関する注記
１．有形固定資産の減価償却累計額

4,479,808千円

上記減価償却累計額には、有形固定資産の減損損失累計額322,327千円が含まれております。
２．担保に供している資産
建物
466,474千円
土地834,823千円
上記に対応する債務
短期借入金
1,861,500千円
１年内返済予定の長期借入金
69,244千円
長期借入金
152,000千円
３．保証債務キタガワエンジニアリング株式会社
34,988千円
ホクセイ工業株式会社2,494千円
４．関係会社に対する金銭債権及び金銭債務（区分表示したものを除く）
短期金銭債権1,251千円
短期金銭債務
4,606千円
損益計算書に関する注記
関係会社との取引高
営業取引
売上高
仕入高
営業取引以外の取引受取利息
受取配当金
受取賃貸料

17,709千円
32,360千円
1,032千円
4,800千円
1,560千円

株主資本等変動計算書に関する注記
自己株式に関する事項
株式の種類

当 事 業 年 度
期 首 株 式 数

当 事 業 年 度
増 加 株 式 数

当 事 業 年 度
減 少 株 式 数

当事業年度末株式数

普 通 株 式1,796株－株－株

1,796株－ 9 －

個別注記事項2017/08/31 8:44:46 / 17313955_北川精機株式会社_招集通知

税効果会計に関する注記
１．繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳
繰延税金資産（流動）たな卸資産評価損
未払費用
製品保証引当金
受注損失引当金
未払事業税

10,206千円
513千円
16,056千円
8,903千円
5,850千円
9,265千円

その他
繰延税金資産小計

50,794千円△50,794千円

評価性引当額繰延税金資産（流動）純額－千円

繰延税金資産（固定）貸倒引当金
退職給付引当金
減価償却超過額
減損損失
繰越欠損金
ゴルフ会員権評価損
投資有価証券評価損関係会社株式評価損9,760千円
85,401千円
46千円
91,431千円
1,788,234千円
8,775千円
915千円
59,489千円
2,933千円

その他
繰延税金資産小計

2,046,988千円△2,046,988千円

評価性引当額繰延税金資産（固定）純額－千円

繰延税金資産－千円

合計

繰延税金負債（固定）固定資産圧縮積立金
特別償却準備金△18,933千円△3,431千円△1,318千円

その他有価証券評価差額金
繰延税金負債

小計△23,684千円

繰延税金負債

合計△23,684千円－ 10 －

個別注記事項2017/08/31 8:44:46 / 17313955_北川精機株式会社_招集通知

２．法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との差異の原因となった主な項目別の内訳
法定実効税率30.7％（調整）
交際費等永久に損金に算入されない項目
0.2％
受取配当金等永久に益金に算入されない項目△0.4％
住民税均等割
1.5％
評価性引当額の増減△18.1％
△1.1％
その他
12.8％

税効果会計適用後の法人税等の負担率
関連当事者との取引に関する注記
１.子会社及び関連会社等（単位：千円）属性

会社の名称

関 係 内 容議決権等の所有(被所有) 役員の割合 兼任等 事業上の関係

子 ホクセイ工業株
式会社
会社

所有
直接100.0％

キタガワエンジニ
アリング株式会社所有
直接48.0％

取引内容 取引金額科目

期末残高70,000

資金の貸付

－

関係会社
長期貸付金

受取利息

1,032

－

－

債務保証

債務保証

－

－

2,494

兼任 債務保証
２名

債務保証

－－

34,988

兼任
４名

資金援助

（注）１．取引条件及び取引条件の決定方針等
資金の貸付については、市場金利を勘案して利率を合理的に決定しております。
２．子会社への関係会社長期貸付金に対し875千円の貸倒引当金を計上しております。
２.役員及び主要株主等（単位：千円）属性

役
員

会社等の名称又 は 氏 名内田雅敏

議決権等の所有(被所有)
割合
被所有
直接7.6％

関連当事者と の 関 係

取引内容 取引金額

科目

期末残高

当社代表取締役社長

ストック・オプションの行使

－－119,560

被所有
ストック・オプ
当社取締役
48,800－－
直接0.7％
ションの行使（注）ストック・オプションの行使につきましては、平成26年９月３日開催の取締役会決議により付与された第1回新株予約権（業績目標コミットメント型有償ストック・オプション）の当事業年度における権利行使を記載しております。なお、取引金額は、当事業年度におけるストック・オプションの権利行使による付与株式数に行使時の１株当たりの払込金額を乗じた金額を記載しております。
内田浩靖－ 11 －

個別注記事項2017/08/31 8:44:46 / 17313955_北川精機株式会社_招集通知

１株当たり情報に関する注記
１株当たり純資産額
１株当たり当期純利益

95円32銭41円64銭重要な後発事象に関する注記
該当事項はありません。

－ 12 －

個別注記事項