2023/05/19 11:26:31／22914335_北雄ラッキー株式会社_有価証券報告書（通常方式）

有価証券報告書
本書は、ＥＤＩＮＥＴ（Electronic Disclosure for Investors' NETwork）シ
ステムを利用して金融庁に提出した有価証券報告書の記載事項を、紙媒体として作成したものであります。

北雄ラッキー株式会社（E03397）2023/05/19 11:26:31／22914335_北雄ラッキー株式会社_有価証券報告書（通常方式）

目次頁【表紙】……………………………………………………………………………………………………………………

1

第一部 【企業情報】
第１【企業の概況】
１【主要な経営指標等の推移】 ………………………………………………………………………………

2

２【沿革】 ………………………………………………………………………………………………………

4

３【事業の内容】 ………………………………………………………………………………………………

5

４【関係会社の状況】 …………………………………………………………………………………………

6【従業員の状況】 ……………………………………………………………………………………………

6

５
第２

【事業の状況】
１【経営方針、経営環境及び対処すべき課題等】 …………………………………………………………

7２【事業等のリスク】 …………………………………………………………………………………………

10

３【経営者による財政状態、経営成績及びキャッシュ・フローの状況の分析】 ………………………

13

４【経営上の重要な契約等】 …………………………………………………………………………………

17

５【研究開発活動】 ……………………………………………………………………………………………

17

第３【設備の状況】
１【設備投資等の概要】 ………………………………………………………………………………………

17

２【主要な設備の状況】 ………………………………………………………………………………………

18

３【設備の新設、除却等の計画】 ……………………………………………………………………………

20

第４【提出会社の状況】
１【株式等の状況】(1） 【株式の総数等】…………………………………………………………………………………………

２

21

①

【株式の総数】 …………………………………………………………………………………………

21②【発行済株式】 …………………………………………………………………………………………

21(2） 【新株予約権等の状況】…………………………………………………………………………………

21①【ストックオプション制度の内容】 …………………………………………………………………

21②【ライツプランの内容】 ………………………………………………………………………………

21③【その他の新株予約権等の状況】 ……………………………………………………………………

21(3） 【行使価額修正条項付新株予約権付社債券等の行使状況等】………………………………………

21(4） 【発行済株式総数、資本金等の推移】…………………………………………………………………

21(5） 【所有者別状況】…………………………………………………………………………………………

21(6） 【大株主の状況】…………………………………………………………………………………………

22(7） 【議決権の状況】…………………………………………………………………………………………

22①【発行済株式】 …………………………………………………………………………………………

22②【自己株式等】 …………………………………………………………………………………………

22【自己株式の取得等の状況】【株式の種類等】 ……………………………………………………………………………………………

23(1） 【株主総会決議による取得の状況】……………………………………………………………………

23(2） 【取締役会決議による取得の状況】……………………………………………………………………

23(3） 【株主総会決議又は取締役会決議に基づかないものの内容】………………………………………

23(4） 【取得自己株式の処理状況及び保有状況】……………………………………………………………

23

３【配当政策】 …………………………………………………………………………………………………

23

４【コーポレート・ガバナンスの状況等】(1） 【コーポレート・ガバナンスの概要】…………………………………………………………………

24(2） 【役員の状況】……………………………………………………………………………………………

28（3） 【監査の状況】……………………………………………………………………………………………

30（4） 【役員の報酬等】…………………………………………………………………………………………

32（5） 【株式の保有状況】………………………………………………………………………………………

33

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第５【経理の状況】 …………………………………………………………………………………………………
１【財務諸表等】(1） 【財務諸表】………………………………………………………………………………………………

第６
第７

35
36

①

【貸借対照表】 …………………………………………………………………………………………

36②【損益計算書】 …………………………………………………………………………………………

39③【株主資本等変動計算書】 ……………………………………………………………………………

40④【キャッシュ・フロー計算書】 ………………………………………………………………………

42【注記事項】 …………………………………………………………………………………………………

44【関連当事者情報】 …………………………………………………………………………………………

61⑤【附属明細表】 …………………………………………………………………………………………

62【有形固定資産等明細表】 …………………………………………………………………………………

62【社債明細表】 ………………………………………………………………………………………………

63【借入金等明細表】 …………………………………………………………………………………………

63【引当金明細表】 ……………………………………………………………………………………………

63【資産除去債務明細表】 ……………………………………………………………………………………

63(2） 【主な資産及び負債の内容】……………………………………………………………………………

64(3） 【その他】…………………………………………………………………………………………………

67【提出会社の株式事務の概要】 ………………………………………………………………………………

68【提出会社の参考情報】
１【提出会社の親会社等の情報】 ……………………………………………………………………………

69

２【その他の参考情報】 ………………………………………………………………………………………

69

第二部 【提出会社の保証会社等の情報】 ……………………………………………………………………………

70

監査報告書

……………………………………………………………………………………………………………… 巻末

内部統制報告書………………………………………………………………………………………………………… 巻末

2023/05/19 11:26:31／22914335_北雄ラッキー株式会社_有価証券報告書（通常方式）【表紙】【提出書類】

有価証券報告書【根拠条文】

金融商品取引法第24条第１項【提出先】

北海道財務局長【提出日】

2023年５月24日【事業年度】

第53期（自【会社名】

北雄ラッキー株式会社【英訳名】

Hokuyu Lucky Co.,Ltd.

【代表者の役職氏名】

代表取締役社長【本店の所在の場所】

北海道札幌市手稲区星置一条二丁目１番１号【電話番号】〈代表〉 011（558）7000【事務連絡者氏名】

取締役常務執行役員 管理本部長【最寄りの連絡場所】

北海道札幌市手稲区星置一条二丁目１番１号【電話番号】〈代表〉 011（558）7000【事務連絡者氏名】

取締役常務執行役員 管理本部長【縦覧に供する場所】

株式会社東京証券取引所

2022年３月１日

桐生

至

2023年２月28日）

宇優

髙橋

髙橋

（東京都中央区日本橋兜町２番１号）

- 1 -

徹

徹

2023/05/19 11:26:31／22914335_北雄ラッキー株式会社_有価証券報告書（通常方式）

第一部【企業情報】
第１【企業の概況】
１【主要な経営指標等の推移】
回次

第49期

第50期

第51期

第52期

第53期

決算年月

2019年２月

2020年２月

2021年２月

2022年２月

2023年２月

売上高（千円）

41,132,677

39,935,114

39,762,572

38,965,230

37,714,879

経常利益

（千円）

438,709410,353477,627

391,284

418,289

当期純利益

（千円）

108,633

219,825

192,704

244,450

128,388

（千円）

－

－

－

－

－

資本金

（千円）

641,808

641,808

641,808

641,808

641,808

発行済株式総数（株）

1,264,640

1,264,640

1,264,640

1,264,640

1,264,640

純資産額

（千円）

4,800,920

4,925,323

5,065,084

5,248,080

5,328,899

総資産額

（千円）

18,964,050

18,910,261

18,170,581

18,653,965

17,695,787

１株当たり純資産額（円）

3,798.11

3,896.52

4,007.34

4,152.12

4,216.19

50.0

50.0

50.0

50.0

50.0

（－）

（－）

（－）

（－）

（－）

持分法を適用した場合の投資利益

１株当たり配当額(うち１株当たり中間配当額)（円）

１株当たり当期純利益

（円）

85.94

173.91152.45193.40101.58

潜在株式調整後１株当たり当
期純利益

（円）

－

－

－

－

－

自己資本比率

（％）

25.3

26.0

27.9

28.1

30.1

自己資本利益率

（％）

2.3

4.5

3.9

4.7

2.4

株価収益率

（倍）

35.08

14.45

20.37

14.99

28.93

配当性向

（％）

58.2

28.8

32.8

25.9

49.2

営業活動によるキャッシュ・
フロー

（千円）

783,370

1,377,135

741,498△147,821

1,090,455（千円）△38,103△95,929

29,643△792,896

517,218（千円）△677,710△1,104,209△638,650

705,398△1,554,398（千円）

517,766

694,762827,253

591,934

645,209

従業員数(外、平均臨時雇用者数)

（人）

481
(1,386)480(1,320)473(1,282)465(1,267)450(1,222)

株主総利回り（比較指標：配当込みTOPIX）

（％）
（％）

97.0
(92.9)

82.7(89.5)

103.0(113.2)

98.1(117.0)100.9(127.0)

最高株価

（円）

3,700
(670)

3,380

3,600

3,390

3,200

最低株価

（円）

2,995
(584)

2,500

2,100

2,826

2,802

投資活動によるキャッシュ・
フロー
財務活動によるキャッシュ・
フロー
現金及び現金同等物の期末残高（注）１．当社は連結財務諸表を作成しておりませんので、連結会計年度に係る主要な経営指標等の推移については記載しておりません。
２．持分法を適用した場合の投資利益については、関連会社が存在しないため記載しておりません。
３．潜在株式調整後１株当たり当期純利益については、潜在株式が存在しないため記載しておりません。

- 2 -2023/05/19 11:26:31／22914335_北雄ラッキー株式会社_有価証券報告書（通常方式）

４．当社は、2018年９月１日付で普通株式５株につき１株の割合で株式併合を行っております。第49期の期首に当該株式併合が行われたと仮定し、１株当たり純資産額、１株当たり当期純利益を算定しております。
５．株主総利回りは、株式併合を考慮した株価及び配当金額により算定しております。
６．最高株価及び最低株価は、2022年４月４日より東京証券取引所（スタンダード市場）におけるものであり、それ以前は東京証券取引所ＪＡＳＤＡＱ（スタンダード）におけるものであります。なお、第49期の株価については株式併合後の最高株価及び最低株価を記載しており、（ ）内に株式併合前の最高株価及び最低株価を記載しております。
７．「収益認識に関する会計基準」（企業会計基準第29号 2020年３月31日）等を当事業年度の期首から適用しており、当事業年度に係る主要な経営指標等については、当該会計基準等を適用した後の指標等となってお
ります。

- 3 -

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２【沿革】
年月

事項

1971年４月

食品の小売及び卸売を目的として、札幌市手稲西野（現 西区西野）に資本金6,000千円にて株式会社
オレンジチェーンを設立。

1973年４月

本社を札幌市西区山の手１条７丁目に移転。

1974年５月

商号を株式会社山の手ストアーに変更し、本格的にスーパーマーケットのチェーン展開を開始。
同月、山の手店（現 ラッキー山の手店）をはじめ、５店舗の営業を開始。

1975年10月
1977年12月

札幌市東区に北49条店（現 ラッキー北49条店）を開店。以後、1982年５月までに札幌市内５店舗を開店。
ＥＯＳ（補充発注システム）を導入。

1982年５月

株式会社まるせんと合併すると同時に北雄ラッキー株式会社に商号変更。
資本金151,000千円。同時に本社を札幌市中央区大通西23丁目291－１に移転。

1984年６月

本社を札幌市中央区宮の森３条１丁目１－25に移転。
同月、保険部門を設け、損害保険の代理店業務へ進出。

1988年７月

小樽市新光町にラッキー朝里店を開店。小樽市へ進出。

1989年７月

本社を札幌市中央区北11条西19丁目36－35に移転。

1990年３月

ＰＯＳ（販売時点情報管理）システムを導入。

1991年10月

石狩町（現 石狩市）花川にラッキー花川南店を開店。

1992年２月

花川店に酒類販売の免許を取得し、酒類販売に着手。

1993年９月

株式会社シティびほろと合併し、シティ美幌店を開店。道東地区へ進出。

1994年３月

千歳市錦町にラッキー千歳錦町店を開店。千歳市へ進出。

1994年４月

紋別郡遠軽町にシティ遠軽店を開店。道東地区２店舗となる。

1994年11月

子会社 エル食品株式会社を設立し、食品加工卸売業を開始する。

1995年２月

保険部門を独立させ、子会社 株式会社アップルを設立。

1996年３月

本格的にインストアベーカリーを手がけ、以後各店へ導入。

1998年３月

夕張郡栗山町にラッキー栗山店を開店。

2000年３月

網走市駒場にシティ網走店を開店。道東地区３店舗となる。
同月、食品の安全性検査のため独自の商品検査室（現 安全衛生室）を設置。

2001年３月

札幌市北区にラッキー新琴似四番通店を開店。

2002年４月

札幌市手稲区にラッキー星置駅前店を開店。

2002年10月

日本証券業協会に株式を店頭登録。

2003年４月

夕張郡長沼町にラッキー長沼店を開店。

2003年９月

札幌市西区にラッキー発寒店を開店。

2004年５月

精肉・鮮魚商品を店舗へ供給する生鮮センターを稼動。

2004年６月

紋別市渚滑にシティ紋別店を開店。道東地区４店舗となる。

2004年12月

日本証券業協会への店頭登録を取消し、ジャスダック証券取引所に株式を上場。

2005年10月

稚内市新光町にシティ稚内店を開店。道北地区へ進出。

2006年３月

青果物・水産物を店舗へ配送する低温センターを稼動。

2007年７月

小樽市手宮にラッキー衣料館手宮店を開店。

2008年９月

岩内郡岩内町にラッキー岩内店を開店。

2010年３月

子会社であるエル食品株式会社及び株式会社アップルの両社を当社を存続会社として吸収合併。

2010年４月
2011年11月

ジャスダック証券取引所と大阪証券取引所の合併に伴い、大阪証券取引所ＪＡＳＤＡＱ市場に上場。
函館市人見町にラッキー衣料館ひとみ店を開店。

2012年９月

函館市美原にラッキー衣料館美原店を開店。

2013年６月

本社を札幌市手稲区星置１条２丁目１番１号に移転。（ラッキー星置駅前店に併設）

2013年７月
2014年３月

東京証券取引所と大阪証券取引所の統合に伴い、東京証券取引所ＪＡＳＤＡＱ（スタンダード）に上場。
虻田郡倶知安町にラッキー倶知安店を開店。

2014年７月

当社旗艦店のラッキー山の手店を店舗建替により新装開店。

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年月事項

2015年２月

保険事業部を、エムエスティ保険サービス株式会社に事業譲渡。

2015年７月

常呂郡訓子府町にシティマート訓子府店を開店。

2015年７月

岩見沢市幌向にラッキーマート幌向店を開店。

2016年４月

網走郡大空町にシティマート女満別店を開店。

2017年６月

札幌市西区にラッキーマート西野店（旧ラッキー西野２号店）を店舗建替により新装開店。

2017年10月

紋別郡湧別町にシティマート中湧別店を開店。

2021年11月

小樽市銭函のラッキーデリカセンター敷地内にラッキー生鮮・デリカセンター棟を新設。鮮魚部門・2022年３月

惣菜部門等のセンター機能を集約。
旧ラッキーデリカセンター棟跡に移設した精肉加工棟の稼働開始。

2022年４月

東京証券取引所の市場区分の見直しにより、東京証券取引所のＪＡＳＤＡＱ（スタンダード）からス
タンダード市場に移行。

３【事業の内容】
当社は、単一セグメントであり、生鮮食料品を中心に一般食料品及びファミリー衣料品を販売の主体とするスーパ
ーマーケット事業を営んでおります。
当社の事業内容と当該事業に係る位置づけは次のとおりであります。
区分
スーパーマーケット事業部門

主要商品

食料品を主力とするスーパーマーケット
小売業

事業の系統図は次のとおりであります。

- 5 -

生鮮食料品、一般食料品、ファミリー衣料品、その他

2023/05/19 11:26:31／22914335_北雄ラッキー株式会社_有価証券報告書（通常方式）

４【関係会社の状況】
名称

住所

資本金
（百万円）

主要な事業の内容

議決権の所
有又は被所
有割合
（％）

有価証券の保有及

被所有

関係内容

（その他の関係会社）
㈱桐生興産

札幌市西区

43

び管理

22.98

役員の兼任

１名

５【従業員の状況】
当社は、スーパーマーケット事業の単一セグメントであるため、セグメント別の記載を省略しております。
(1）提出会社の状況
2023年２月28日現在
従 業 員 数 （人）平 均 年 齢 （才）平均勤続年数（年）平均年間給与（円）

45.6

20.2

4,929,245

450 （1,222）（注）１．従業員数は就業人員であり、臨時雇用者数（パートナー社員、人材会社からの派遣社員を含む。）は、年間の平均人員（８時間換算）を（ ）内に外数で記載しております。
２．平均年間給与は、賞与及び基準外賃金を含んでおります。
(2）労働組合の状況
提出会社においては、下記のとおり労働組合が結成されております。
(イ） 名

称

北雄ラッキー労働組合(ロ） 上部団体

ＵＡゼンセン(ハ） 結成年月日

1981年３月17日(ニ） 組合員数

2023年２月28日現在

2,069人(従業員 381人、パートナー社員 1,688人)

労使関係は円滑に推移しており、特記すべき事項はありません。

- 6 -2023/05/19 11:26:31／22914335_北雄ラッキー株式会社_有価証券報告書（通常方式）

第２【事業の状況】
１【経営方針、経営環境及び対処すべき課題等】
文中の将来に関する事項は、当事業年度末現在において当社が判断したものであります。
(1）経営方針
当社が掲げる企業理念は「日本一質の高いスーパーマーケットをめざします」であります。
消費者ニーズは多様化しています。そのニーズにできる限りきめ細かく対応していくことでお客様の満足度を引き上げたいとの考えによるものです。
道内のスーパーマーケット業界は、長くオーバーストア状態が続いており競合店との競争は激化する一方となっています。また、食品の売り手、という目線で俯瞰すれば、以前から競合しているコンビニエンスストアに加え、ドラッグストアが食品を本格的に扱うようになってきたことやネットスーパーの台頭など新たな競争相手が登場しています。さらに「お客様の食事」という目線で見れば、食品スーパーの総菜は飲食店と競合することとなります。
そのような経営環境下、当社は、「よりおいしくより豊かに」「健康と安心」を不変のこだわりとし次のような取り組みを行うことを決意いたしました。これを実現していくために失敗を恐れずトライを続け、新たに策定した
中期経営計画のタイトルとした、「チャレンジャー」として課題に挑んでまいります。
(2）経営戦略等① 営業戦略について
当社は、お客様の多様なニーズに対応するため、「きめ細かな品揃え」「提案型の商品開発」「新たな仕入ルート開発」に力を注ぎ、価格と品質をバランス良く展開してまいります。そのポイントは、高頻度アイテム（生活必需品）と付加価値アイテム（生活充実品）を同時に展開する売場提案にあります。その上で「よりおいしく
より豊かに」「健康と安心」にこだわった品揃えを志向していきます。これらの運用に当たり後述する６ＭＤを商品政策の柱としながら営業に当たります。
② 出店戦略について
出店につきましては、生鮮食料品を中心に衣料品を組み合わせたコンビネーションタイプのＳＳＭ（スーパー・スーパーマーケット）を主力業態とし、標準タイプといたしましては店舗面積が約1,000坪の店舗を指向しております。出店地域といたしましては札幌市を中心としたその近郊圏、道央・道東圏を優先エリアとしております。また、新たな店舗フォーマットとして人口５千人規模の町村立地への出店を想定し、少人数・低コスト運営で地域密着をテーマとする小商圏タイプの食料品店舗の展開を計画してまいります。
これら設備投資につきましては当面堅実な範囲にて実施することとしており、競合状況及び投資効果等を勘案し、新規出店の検討と並行し既存店の改装を進めてまいります。
(3）経営環境
日本経済に大きな影響を与えた新型コロナウイルス感染症は、ようやく感染の広がりが収まりつつあります。長く制限のかかっておりました社会経済活動がすこしずつ正常化に向かい始め、感染症対策との両立が現実となってまいりました。また、素材高や円安の影響を受け、物価上昇基調が続いています。物価高の一因となった、ウクラ
イナ紛争の終結はいまだ見通せず、一方で台湾をめぐる情勢も緊迫度を増しています。
ウィズコロナが現実となった今、スーパーマーケット業界は、新型コロナウイルス感染症対策を行いながらさま
ざまな環境の変化に対応しなければなりません。先に述べたＥＣ事業者やドラッグストアなど異業種との競合、物価値上りに対し高まる節約志向・低価格志向、物流コストやエネルギーコストの高騰などに対処が求められており、引続き厳しい経営環境が予想されます。
当社はこのような状況の中、以下の経営環境の認識のもと、地域顧客のライフラインとしての役割を担いつつ、持続的な事業運営に努めております。当社は北海道全域、札幌市及びその周辺地区に21店舗、また道東地区の網走市、紋別市、美幌町、遠軽町、訓子府町、大空町、湧別町に各１店舗、道北地区の稚内市に１店舗、道南地区の函館市に２店舗、後志地区の岩内町、倶知安町に各１店舗、合計33店舗において生鮮食品、加工食品及び衣料品を主要商品とする地域密着型スーパーマーケットとして事業を展開しております。お客様の年齢層は、現状50代以上のシニア層を中心としておりますが、次世代にあたる30代・40代ファミリー層の顧客開拓にも取り組んでおります。
北海道においてスーパーマーケットはすでにオーバーストア状態にあり、いずれの店舗においても競合店やネット通販など異業態との競争にさらされております。当社としましては、商品政策の原則としている６ＭＤの深化により競争相手との差別化を進めお客様の満足度向上に努めてまいります。
(4）優先的に対処すべき事業上及び財務上の課題
当社は、企業の永続のため収益力の強化にフォーカスします。
重点課題として、以下の項目について重点的に対応してまいります。

- 7 -2023/05/19 11:26:31／22914335_北雄ラッキー株式会社_有価証券報告書（通常方式）①

差別化戦略としての６ＭＤの深化

・ラッキー商品政策の根幹である６ＭＤを深掘りし、お客様のニーズに合致した商品の開発、商品選定基準の設定
等により他社との差別化を図ります。
・当社が掲げる６ＭＤとは、⑴ テイスティラッキーＭＤ（おいしさの追求）、⑵ ナチュラルラッキーＭＤ（健康、安心の追求）、⑶ ジャスト適量パックＭＤ（使い切りから大容量まで）、⑷ クイックＭＤ（即食・簡便）、⑸ 地元マルシェＭＤ（ふるさとの味）、⑹ パワープライスＭＤ（暮らしを応援する価格）の６つとなります。
この中で特に「テイスティラッキー」「ナチュラルラッキー」の２つは当社を当社たらしめる、大原則ととらえています。この２つにこだわり続け、よりおいしいものを、より安心できるものをお届けすることが当社の営業の生命線と認識しています。
② お客様に対する提案
・お客様にとって分かり易く、買い易い売り場を構成することを徹底します。また、当社独自の商品開発を通じお客様にダイレクトに訴求していくことも目指します。このため、新事業年度より、組織変更を行い、主に新商品開発を担当する「フードコーディネート部」を新設しております。
・魅力のある商品提案、楽しく買いやすい売り場構成により、お客様の満足度を上げ、買上点数増加や来店頻度向
上を図ります。
・果実・鮮魚などの旬商品やパワープライス商品による価格訴求など、お客様にわかりやすい売り場構成を目指します。
・来店いただくにあたり、気持ちよく買っていただける接客の維持も心掛けてまいります。
③

ファミリー顧客層の拡大

・３０代から４０代の世帯形成層をターゲットに新商品提案を行います。新設したフードコーディネート部を中心に商品開発を進めてまいります。
・引き続きターゲット年代を明確にしたＳＮＳを通じたデジタル販促を進めます。
・Wolt（ウォルト）提携店舗を拡大し、外部デリバリーサービスを利用した利便性の向上に取り組みます。
・ＥＣサイト開設に取組み、ギフト品を中心に来店販売以外の販売チャンネル確保を行います。
・レシピ動画配信（デジタルサイネージ）を売場各所で展開し、提案型の販売促進を行っています。
④ ラッキー生鮮・デリカセンターの稼働に伴う商品供給の拡大
・2021年11月のラッキー生鮮・デリカセンター棟の新設に伴い、旧ラッキーデリカセンター棟跡を改装し精肉加工設備を移設いたしました。2022年３月より食肉加工品の製造・供給を開始、法令を遵守した、安心安全な商品供給を最優先とします。
・各店で別々に行っておりました、調理や加工を当センターに集約することでコスト圧縮を実現いたしました。
・当センターでは惣菜を中心に当社オリジナル商品の開発に取り組んでおります。加えて2023年３月から新設した「フードコーディネート部」による、新商品の製造も行っていく予定です。
⑤ ローコスト運営の徹底と業務効率の改善による生産性向上
・業務推進室による継続的なチェックにより、当社全体のオペレーション効率の分析を進めました。ムリムラのあぶりだしを行い、商品の自動発注やシフトの自動作成、従業員退店後の警備作動の自動化などを通じ当社全体の労働時間を数パーセント削減いたしました。作業の見直しによるもののほか、ラッキー生鮮・デリカセンタ―の稼働率上昇も効率化に大きく寄与しています。
・マニュアルの動画化を通じ、人によってやり方にばらつきのあったオペレーション手順を統一し、品質をそろえる取り組みも始めました。
⑥ 人的資本充実のための施策
・「日本一質の高いスーパーマーケットを目指す」という企業理念実現は、テイスティラッキーＭＤ、ナチュラル
ラッキーＭＤによる商品力強化とともに、「感動を与えるサービス」「仕事に対する向上心」が柱となります。
・人的資本充実のため、従業員に対する研修制度を充実してまいります。
・従業員一人一人に対し毎年行っている育成面接を通じ、成長のための課題を個人別に明確化していきます。

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・2024年２月期以降、中期経営計画を踏まえ、組織構成の見通しを作成し、社内でどのように必要な人員を育成していくか見える化を行います。また、社内育成が間に合わない見込みとなった部門については早めの中途採用を検討いたします。
⑦

中期経営計画の策定

・当社は安定的な成長維持のため、2024年２月期から2026年２月期まで、３か年の中期事業計画を策定いたしました。
・この中期経営計画を策定することで３年後、当社がどのような姿になっているかを明確にし、その実現のための課題を浮き彫りにいたしました。
・中期経営計画には、基本となる「収支計画」のほか、「販売計画」「投資計画」「人員計画」「財務計画（調達と返済）」を含んでおります。
・中期経営計画を常に参照することで当社の現在位置や、あるべき姿となるために必要なことを常に確認してまいります。
(5）経営上の目標の達成状況を判断するための客観的な指標等
当社は、目標の達成度を客観的に測定するため、経常利益を経営指標として最も重視しております。そのほか、財務的な安定度を示す自己資本比率、投資効率を示す総資産利益率、投下資本利益率等を重点指標として、中期経営計画において目標値を設定しております。
(6）コロナウイルス感染症について
この５月からコロナウィルス感染症が５類認定となったことを受け、本格的にウィズコロナ時代が始まりました。感染を拡大させないことに留意しながらも社会経済活動の正常化を前提に経営に取り組んでまいります。次期におきましても、お客様及び従業員の安全・安心の確保を最優先事項として取組み、ウィズコロナといわれる状況の中、多様化する顧客ニーズに的確に対応し、事業の継続性・安定性・収益性・成長性の確保を目指してまいりま
す。

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２【事業等のリスク】
有価証券報告書に記載した事業の状況、経理の状況等に関する事項のうち、経営者が提出会社の財政状態、経営成績及びキャッシュ・フローの状況に重要な影響を与える可能性があると認識している主要なリスクは、以下のとおり
であります。
なお、文中の将来に関する事項は、当事業年度末現在において当社が判断したものであります。
(1）出店及び改装に関する法的規制について①

当該リスクの内容及び当該リスクが経営成績等の状況に与える影響
当社の店舗の新規出店及び既存店の増床等については、「大規模小売店舗立地法」の規制を受けております。
同法において店舗面積が1,000㎡以上の新規出店または既存店の売場面積等の変更に対しては、都道府県知事（政令指定都市においては市長）に届出が義務付けられており、届出後、駐車場台数・プラットフォーム面積・
悪臭の防止・出入口規制・騒音対策・開閉店時間等、多岐にわたって周辺住民への生活環境に与える影響について審査が求められます。従って、審査の状況及び規制の変更等により、計画どおりの出店や改装ができなくなる
場合には当社の経営成績等の状況に影響を与える可能性があります。
② リスクが顕在化する可能性の程度や時期、当該リスクへの対応策
当該リスクが顕在化する可能性は、現時点では認識しておりません。当該リスクへの対応については、出店及び改装案件について、立地条件や商圏分析の調査と合わせて法規制の内容を詳細に検討し、計画通りに出店するためのリスク管理と進捗管理を適切に実行し、対象地域において良好な関係が築けるよう努めております。
(2）競合等の影響について① 当該リスクの内容及び当該リスクが経営成績等の状況に与える影響
当社は北海道全域に店舗を展開し、札幌市及びその周辺地区に21店舗、また道東地区の網走市、紋別市、美幌
町 、遠軽町、訓子府町、大空町、湧別町に各１店舗、道北地区の稚内市に１店舗、道南地区の函館市に２店舗、後志地区の岩内町、倶知安町に各１店舗、合計33店舗を擁しております。これら店舗を通じ生鮮食品、加工
食品及び衣料品を主要商品とする地域密着型スーパーマーケットとして事業を展開しております。北海道においてスーパーマーケットはすでにオーバーストア状態にあり、いずれの店舗においても競合店やネット通販になど
異業態との競争にさらされております。当社といたしましては競合店対策に全力であたることは勿論、当社の特徴を活かした店舗づくりに、これまで以上に力を注ぎ、影響を最小限に留めるべく努力する所存でありますが、
今後、当社各店舗の商圏内に更なる新規競合店が出店した場合などには、当社の経営成績等の状況に影響を与える可能性があります。
② リスクが顕在化する可能性の程度や時期、当該リスクへの対応策
当該リスクが顕在化する可能性については、その時期を予測することは困難でありますが、当該リスク顕在化の可能性は一定程度あるものと認識しております。当社では、価格・販促政策や顧客サービスの充実及び商品の差別化などの店舗競争力の強化により、当該リスクに対応しております。
(3）食品の安全性について① 当該リスクの内容及び当該リスクが経営成績等の状況に与える影響
近年、輸入食品の安全性、原材料の偽装、産地の偽装、製造年月日の付替え、口蹄疫や鳥インフルエンザ等の
家畜伝染病の発生など、消費者の「食の安全」に対し信頼を損ねる事例が発生しております。当社は安全・安心
な商品を調達すべく仕入ルートの確保に努めておりますが、このような問題が今後も発生した場合、仕入ルートの変更や価格の変動にさらされる可能性があります。その場合、商品調達が十分にできなくなる場合や相場の高騰による売上不振を招く場合も想定され、当社の経営成績等の状況に影響を与える可能性があります。
② リスクが顕在化する可能性の程度や時期、当該リスクへの対応策
当該リスクが顕在化する可能性の程度及び時期について予測することは困難でありますが、当該リスクが顕在化する可能性は、現時点では一定程度あるものと考えております。当社では、食品の安全性に常日頃から十分な注意を払い、品質管理体制に万全を期しております。また、口蹄疫や鳥インフルエンザ等の不可抗力な疫病が発生する場合は、消費者に正しい情報を掲示等で速やかに示すことで、当該リスクに対応しております。
(4）食品衛生管理について① 当該リスクの内容及び当該リスクが経営成績等の状況に与える影響
当社の店舗で販売する商品は、品質保持期限が比較的短い食料品や店内加工を要する食料品が多いため、商品の温度管理や取扱い等をはじめとする衛生管理について厳格な注意を払っており、「食品衛生法」等の法令遵守の徹底及び衛生管理マニュアル、鮮度管理マニュアル、販売基準マニュアルを整備しています。また、社内に安全衛生室を設置し、商品や調理器具の細菌検査などを独自で実施し、食中毒等の未然防止に取組んでおります。

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しかし、以上の取組みにもかかわらず、将来食中毒等が発生する可能性は否定できません。食中毒等が発生し、当社の食の安全・安心に対し信頼を損なうような問題が生じた場合には、当社の経営成績等の状況に影響を与える可能性があります。
② リスクが顕在化する可能性の程度や時期、当該リスクへの対応策
当該リスクが顕在化する可能性については、時期について予測することは困難でありますが、顕在化する可能性は一定程度あるものと認識しております。当該リスクへの対応については、仕入商品の厳格な検品と品質管
理、衛生管理及び鮮度管理などの管理マニュアルに基づくチェック体制の徹底により食中毒の未然防止に努め、
万一食中毒が発生した場合には顧客最優先の対応をすることとし、従業員に対する法令や社内ルールの周知徹底を図っております。
(5）個人情報の保護について① 当該リスクの内容及び当該リスクが経営成績等の状況に与える影響
マイナンバーを含む個人情報の保護につきましては、根拠法である個人情報保護法等に基づき、個人情報に関する社内規程の整備や従業員教育、管理責任者の設置などを行っております。これらの手立てにより、個人情報保護の徹底を図っておりますが、万一、個人情報が流出した場合には、損害賠償に加え、社会的信用が低下し、当社の経営成績等の状況に影響を与える可能性があります。
② リスクが顕在化する可能性の程度や時期、当該リスクへの対応策
当該リスクが顕在化する可能性の程度及び時期について予測することは困難でありますが、当該リスクへの対応については、「個人情報保護法」の趣旨に則り、社内規程の整備、情報システムのセキュリティ向上、従業員教育の充実等により、管理体制の強化に努めております。
(6）情報システムに関するリスクについて①

当該リスクの内容及び当該リスクが経営成績等の状況に与える影響
当社では、基幹システムをはじめ各種情報システムを導入し受発注取引情報、顧客情報、従業員の個人情報並
びに取引先情報等を管理しております。これにより当社の通常業務のほぼすべてにわたりコンピュータやサーバ
ー、クラウドを用いた処理がなされております。そのため自然災害の発生など不可抗力の事象により通信が途絶
し情報システムが機能を失うことや、近年発生が増加しているウイルス感染、不正アクセスによりデータへのア
クセスが失われる場合には、各種業務が滞り、経営成績等の状況に影響を与える可能性があります。

②

リスクが顕在化する可能性の程度や時期、当該リスクへの対応策
当該リスクが顕在化する可能性は、一定程度あるものと認識しており、当社では、これらリスクの対応として、データバックアップ体制の整備、不正アクセスに対する防御システムの構築を中心に安全性を高める試みを行っています。また外部からシステムが攻撃され、損害が発生した場合に備え賠償保険に加入しています。

(7）自然災害等の発生について① 当該リスクの内容及び当該リスクが経営成績等の状況に与える影響
当社における営業活動は、実店舗での店頭販売が主体であるため、大規模な地震や台風等の自然災害の発生や不慮の事故等により店舗の営業継続に支障をきたす可能性があります。
こうした災害等の発生に対しては、緊急社内体制及び災害対策マニュアル等の整備や事故防止教育を実施しておりますが、大規模な災害等が発生した場合には、当社の営業活動が停止するなど経営成績等の状況に影響を与える可能性があります。
リスクが顕在化する可能性の程度や時期、当該リスクへの対応策
当該リスクが顕在化する可能性の程度及び時期について予測することは困難でありますが、当社では、事業活動を継続し社会インフラとしての役割を果たすため、ＢＣＰの基本方針や災害対策マニュアル等を整備し、災害による不測の事態に備えるため、避難・防災についての教育訓練を定期的に実施しております。

②(8）感染症等に関するリスクについて① 当該リスクの内容及び当該リスクが経営成績等の状況に与える影響
新型コロナウイルス等の感染症の大規模流行によって当社において人的被害が発生した場合には、お客様や従業員等の人命・安全の確保を最優先事項として、蔓延状況に応じて感染拡大防止のため、店舗営業時間の短縮・一時休業等の措置をとる可能性があります。また、感染予防のための外出自粛及び風評被害などにより客数が著しく減少した場合や取引先企業の事業活動の停止・縮小等により商品供給に支障をきたした場合、当社の経営成
績等の状況に影響を与える可能性があります。

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2023/05/19 11:26:31／22914335_北雄ラッキー株式会社_有価証券報告書（通常方式）②

リスクが顕在化する可能性の程度や時期、当該リスクへの対応策
感染症の大規模流行のリスクが顕在化する可能性の程度及び時期について予測することは困難でありますが、
新型コロナウイルス感染症以後も同様の感染症が発生する可能性は一定程度あるものと認識しております。
当社では、新型コロナウイルス等の感染症が当社に重大なリスクを与えるものと認識した場合、リスク管理規程に基づき対策本部を設置いたします。感染症予防対策として、従業員の日々の健康チェック、手洗い、消毒、マスクの着用を徹底することとしており、感染者が発生した場合の対策マニュアルを策定しております。また、店舗においては、定期的換気、消毒器の設置、ソーシャルディスタンス確保のためのレジガードの設置などによりお客様及び従業員の安全・安心を優先した予防対策を実施することで当該リスクに対応しております。

(9）減損会計について①

当該リスクの内容及び当該リスクが経営成績等の状況に与える影響「固定資産の減損に係る会計基準」及び「固定資産の減損に係る会計基準の適用指針」に基づき、当社は当事
業年度において７百万円の減損処理を実施いたしました。今後も実質的価値が下落した保有資産や収益性の低い
店舗等について減損処理が必要となった場合、当社の経営成績等の状況に影響を与える可能性があります。

②

リスクが顕在化する可能性の程度や時期、当該リスクへの対応策
当該リスクが顕在化する可能性は、常に一定程度あるものと認識しております。当該リスクへの対応について
は、定期的に減損兆候の判定を行い、実質的価値が下落した保有資産の保有継続可否の検討や不採算店舗の発生把握及び当該店舗の収益性低下の原因究明を行い、速やかな改善計画の策定・実行に努めております。

(10）差入保証金について①

当該リスクの内容及び当該リスクが経営成績等の状況に与える影響
当社では、賃借により出店する場合があります。このため、土地・店舗用建物の契約時に賃貸人に対して保証金を差し入れております。当該店舗に係る差入保証金の残高は、2023年２月末現在９億78百万円（総資産に対し5.5％）であります。
賃貸借契約において、当該保証金は期間満了による契約解消時に一括返還されるか、一定期間経過後数年にわたって均等返還されるのが通例であり、契約毎に返還条件が異なっておりますが、賃貸側の経済的破綻等不測事態の発生により、その一部または全部が回収できなくなる可能性もあります。また、賃借側の都合により期間満了前に中途解約した場合は、契約内容に従って契約違約金の支払いが必要となります。いずれの場合も当社の経営成績等の状況に影響を与える可能性があります。
リスクが顕在化する可能性の程度や時期、当該リスクへの対応策②

当該リスクが顕在化する可能性は現時点では認識しておりません。当該リスクへの対応については、定期的に賃借条件を見直すこと及び賃貸人の信用状況の把握に努めております。また、店舗の閉店検討の際には、差入保証金の没収、契約違約金等を比較勘案のうえ決定することにより、当該リスクの軽減に努めております。
(11）金利の変動について①

当該リスクの内容及び当該リスクが経営成績等の状況に与える影響
当社においては、総資産及び売上高に占める有利子負債額が比較的高い水準にあります。総資産額に占める有利子負債の比率は、2022年２月期44.8％、2023年２月期39.3％であり、売上高に対する支払利息の比率は、2022
年２月期0.06％、2023年２月期0.06％となっております。そのため、資金調達において、景気動向、金融政策及び海外情勢等による為替相場の影響で、金利の大幅引上げが実施された場合には、支払利息が多額に計上され、当社の経営成績等の状況に影響を与える可能性があります。
② リスクが顕在化する可能性の程度や時期、当該リスクへの対応策
当該リスクが顕在化する可能性は、一定程度あるものと認識しております。
当社では、金利変動リスクを回避するために、店舗等に係る設備資金は長期借入金又は社債発行による資金調達とし、金利動向を見ながら有利な条件で調達する方針としております。また、設備投資計画において、有利子
負債が過度にならないよう配慮し、金利変動リスクが業績に与える影響を低減しております。

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３【経営者による財政状態、経営成績及びキャッシュ・フローの状況の分析】(1) 経営成績等の状況の概要
当事業年度における当社の財政状態、経営成績及びキャッシュ・フロー（以下「経営成績等」という。）の状況の概要は次のとおりであります。
なお、当社は、スーパーマーケット事業の単一セグメントであるため、セグメント別の記載を省略しております。
当事業年度の期首より、「収益認識に関する会計基準」（企業会計基準第29号 2020年３月31日 企業会計基準委員会）等を適用しております。この結果、前年同期と収益の会計処理が異なることから、以下の経営成績に関する説明において売上高に対する前期比は記載しておりません。
①

財政状態及び経営成績の状況
当事業年度の食品スーパーの業績に大きな影響を与えた新型コロナウイルス感染症は、ようやく感染が収まりつつあります。長く制限のかかっておりました社会経済活動がすこしずつ正常化に向かい、感染症対策との両立が現実となってまいりました。また、素材高や円安の影響を受け、物価上昇基調が続いています。物価高の一因ともなった、ウクライナ紛争は予断を許さずまだ終結は見通せません。
商品価格上昇の影響でお客様の購買行動も変化し、来店間隔が開き気味となる一方、来店時の買上点数や購入金額は上昇しました。スーパーマーケット業界は、経営環境の大きな変化に対応することが求められています。
そのような経営環境下、当事業年度は、以下の重点項目について取組みを行いました。
・競合他社との優位性確保のための商品力強化（６ＭＤの深耕）・マーケティング力の強化によるストア・ロイヤリティの向上
・ファミリー顧客層の拡大のための商品投下
・ラッキー生鮮・デリカセンターの本格稼働による経費削減効果の顕在化
・適切な設備投資を行うことにより業務効率を改善しローコスト経営を実現
・資産売却による有利子負債圧縮
前事業年度に小樽市銭函に「ラッキー生鮮・デリカセンター」を新設し、サラダ・煮物・和惣菜・弁当・鮮魚
加工品などの品揃えを順調に拡充いたしました。当事業年度から精肉加工、パッケージ設備を移設拡充し2022年９月から当社の道北・オホーツク方面の店舗への商品供給も開始しました。同センターからの供給量を増やすことで作業効率化が顕現し収益体質が強化されています。同センターは2023年３月に新設されたフードコーディネート部と連携し、新商品開発にも取り組んでまいります。
商品政策面におきましては、お客様のより豊かな食生活の実現を願った６ＭＤ、特に「テイスティ・ラッキ
ー」「ナチュラル・ラッキー」を重点的に深耕し、顧客満足度の向上及び競合優位性の確保を図りました。
営業面におきましては、ID－POSデータ活用による高併売率商品の拡充、ラッキーCoGCaカードと連動したクー
ポン販促提案、パック単価の適正化などに取組み、一人当たり買上点数増及び来店頻度向上による売上確保に努めてまいりました。
顧客サービス面ではｄ払いを追加し利便性を高めました。キャッシュレス決済専用レジの導入も行い、当事業
年度のキャッシュレス決済比率は60.2％（前期比3.1ポイント増）まで上昇しております。
当事業年度の売上高は377億14百万円で、前期と比較し12億50百万円の減少となりました。当期首から適用の始まった収益認識基準の影響による売上高の減少額は、11億39百万円であり、同基準を適用しなかったとした場
合の既存店売上はほぼ前期並みの売上となりました。売上総利益は106億27百万円と、前期比106.0％、６億４百万円の増加となりました。売上総利益率は、28.2％と前期比2.5％の改善となりました。収益認識基準を適用しなかった場合の売上総利益は100億88百万円と、前期比100.7％、65百万円の増加となります。その場合の売上総利益率は25.9％で前期比0.2％の改善となります。
販売費及び一般管理費ではエネルギーコスト上昇を反映し、水道光熱費が前期比２億12百万円増加、配送費が同71百万円増加となりました。2021年の新デリカセンター開設の影響により減価償却費とリース償却費の合計額
は同48百万円の増加となりました。一方、販売手数料が前期比４億59百万円の減少、人件費が76百万円の減少となり、総体では、前期比97.3％となり２億86百万円減少しております。また、販売手数料の減少金額のうち収益認識基準適用による減少額は４億32百万円であり、収益認識基準を適用しなかった場合の販売手数料は前期比95.6％、26百万円の減少となります。
経常利益は、４億18百万円と前期比106.9％、27百万円の増加となりました。2022年７月に売却した札幌市手稲区西宮の沢の土地について売却損を２億５百万円計上し、特別損失に計上したことで税引前当期純利益は２億２百万円と前期比54.6％、１億67百万円の減少となりました。
損益面を総括しますと、水道光熱費、配送費の増加はありましたが売上総利益の増加によりその影響を吸収し、通年ではほぼ当初計画通りの経常利益を計上することができました。

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設備投資につきましては、2022年３月に「ラッキー生鮮・デリカセンター」に精肉加工部門を移設しました。
なお、新設店舗及び閉鎖店舗はありませんでした。2022年９月、ラッキー篠路店の改装を行っています。2023
年２月28日現在の店舗数は、33店舗であります。
これらの結果、当事業年度の経営成績は、売上高377億14百万円（前期売上高389億65百万円）営業利益３億76
百万円（前期比5.6％増）、経常利益４億18百万円（同6.9％増）、当期純利益１億28百万円（同47.5％減）となりました。
②

キャッシュ・フローの状況
当事業年度における現金及び現金同等物（以下「資金」という。）は、当事業年度末には６億45百万円(前事
業年度の期末残高は５億91百万円)となりました。
当事業年度における各キャッシュ・フローの状況とそれらの要因は次のとおりであります。
（営業活動によるキャッシュ・フロー）
営業活動の結果獲得した資金は、10億90百万円(前事業年度は１億47百万円の資金使用)となりました。
これは主に、法人税等の支払により79百万円、売上債権の増加により75百万円の資金使用があった一方、税引前当期純利益が２億２百万円、減価償却費が４億37百万円、土地売却にかかる固定資産売却損による資金獲得が２億５百万円となったことに加え、預り金増加によるものが１億46百万円、未払消費税等の増加によるものが１
億70百万円発生したことなどによるものであります。
（投資活動によるキャッシュ・フロー）
投資活動の結果獲得した資金は、５億17百万円(前事業年度は７億92百万円の資金使用)となりました。
これは主に、定期預金の預入による支出が21億60百万円、有形固定資産の取得による支出が２億51百万円であった一方、定期預金の払戻による資金獲得が21億60百万円、有形固定資産の売却によるものが７億円、差入保証金の回収によるものが１億１百万円であったことなどによるものであります。
（財務活動によるキャッシュ・フロー）
財務活動の結果使用した資金は、15億54百万円(前事業年度は７億５百万円の資金獲得)となりました。
これは主に、長期借入れによる資金獲得が12億円であった一方、長期借入金の返済による資金使用が12億62百万円、短期借入金の純減少額が10億円、社債償還によるものが３億円であったことなどによるものであります。
③

生産、受注及び販売の実績
ａ．販売実績
当事業年度の販売実績を商品別に示すと、次のとおりであります。
商品別

（自
至

当事業年度
2022年３月１日
2023年２月28日）

前期比（％）

食料品（千円）

33,756,241－

衣料品（千円）

2,475,545－

住居品（千円）

1,430,135－

その他（千円）52,956－

37,714,879－

合計（千円）（注）１．金額は販売価格によっております。
２．当期首より「収益認識に関する会計基準」等を適用しており前期と収益の会計処理が異なるため、対前期比については記載しておりません。

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ｂ．仕入実績
当事業年度の仕入実績を商品別に示すと、次のとおりであります。
商品別

（自
至

当事業年度
2022年３月１日
2023年２月28日）

前期比（％）

食料品（千円）

24,233,260－

衣料品（千円）

1,688,376－

住居品（千円）

1,136,217－

その他（千円）－－

27,057,853－

合計（千円）（注）１．金額は仕入価格によっております。
２．当期首より「収益認識に関する会計基準」等を適用しており前期と収益の会計処理が異なるため、対前期比については記載しておりません。
(2) 経営者の視点による経営成績等の状況に関する認識及び分析・検討内容
経営者の視点による当社の経営成績等の状況に関する認識及び分析・検討内容は次のとおりであります。
なお、文中の将来に関する事項は、当事業年度末現在において判断したものであります。
①

財政状態及び経営成績等の状況に関する認識及び分析・検討内容
ａ．財政状態の分析（資産合計）
当事業年度末における資産合計は、176億95百万円（前事業年度末186億53百万円）となり、９億58百万円減
少いたしました。
その主な要因は、売掛金が75百万円増加したものの、売却による土地の減少が９億５百万円、差入保証金の減少が63百万円であったことなどによるものであります。
（負債合計）
当事業年度末における負債合計は、123億66百万円（前事業年度末134億５百万円）となり、10億38百万円減
少いたしました。
その主な要因は、未払消費税等の増加が１億47百万円、預り金の増加が１億46百万円、未払金の増加が１億15百万円あったものの、短期借入金の減少が10億円、社債の減少が３億円、１年以内返済予定分を含めた長期
借入金の減少が62百万円であったことなどによるものであります。
（純資産合計）
当事業年度末における純資産合計は、53億28百万円（前事業年度末52億48百万円）となり、80百万円増加いたしました。
その主な要因は、株主配当による減少が63百万円あったものの、当期純利益の計上が１億28百万円、その他
有価証券評価差額金の増加が15百万円であったことによるものであります。
ｂ．経営成績の分析（売上高）
当事業年度の売上高は、377億14百万円（前期比12億50百万円減少）となりました。当事業年度より収益認識基準を適用しておりますが当事業年度について収益認識基準を適用しなかったとした場合の売上高は388億54百万円と計算されます。この金額をもとに前期比を計算すると0.3％の減とほぼ前年並みの数値となります。当事業年度後半にかけ、物価上昇基調となったことの影響により客単価、点単価の上昇が顕著となったことによります。

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2023/05/19 11:26:31／22914335_北雄ラッキー株式会社_有価証券報告書（通常方式）（売上総利益）当事業年度の売上総利益は、106億27百万円（前期比6.0％増）となりました。収益認識基準を適用しなかったとして計算される当事業年度の売上総利益は、100億88百万円であり、この数値をもとに計算した前期比は0.7％増であります。当事業年度後半にかけ、物価上昇基調となった影響で売上高総利益、同利益率とも改善
しております。
（販売費及び一般管理費）
当事業年度の販売費及び一般管理費は、105億13百万円（前期比2.7％減）となりました。水道光熱費が２億12百万円の増加、デリカセンター稼働を開始したことを主因とする減価償却費の増加が48百万円あった一方、人件費が76百万円の減、販売手数料が４億59百万円の減となったことによるものであります。収益認識基準の適用がなかったとして計算した当期の販売費及び一般管理費は、109億46百万円であり、前期比１億46百万円、1.4％の増加と計算されます。その場合の販売手数料は５億66百万円と前期比26百万円、4.4％の減少と計算されます。
（経常利益）
当事業年度の経常利益は、４億18百万円（前期比6.9％増）となりました。収益認識基準を適用しなかったとした場合の売上高がほぼ前期並みとなった一方、売上総利益率が改善したこと、販売費及び一般管理費の増加が少額の増加にとどまったことによります。
（特別損益）
当事業年度の特別損失は、減損損失が７百万円と前期比13百万円の減少となった一方、固定資産除売却損が２億８百万円計上されたことにより、合計２億16百万円の特別損失を計上いたしました。これは前期比１億94
百万円の増加であります。特別利益の計上はありませんでした。
（当期純利益）当事業年度の当期純利益は、特別損失を計上したことから前事業年度と比較し１億16百万円減少し、１億28百万円（前期比47.5％減）となりました。
②

キャッシュ・フローの状況・検討内容並びに資本の財源及び資金の流動性に係る情報
ａ．キャッシュ・フローの分析
当事業年度のキャッシュ・フローの状況につきましては、「（1）経営成績等の状況の概要
ュ・フローの状況」に記載のとおりであります。

②キャッシ

ｂ．資本の財源及び資金の流動性についての分析
イ．資金需要
当社の事業活動における運転資金需要の主なものは、商品の仕入並びに販売費及び一般管理費等の営業費用によるものであります。また、設備資金需要の主なものは、店舗の新装及び改装等の設備投資、ソフトウェア
投資等によるものであります。
ロ．財務政策
当社の事業活動の維持拡大に必要な資金を安定的に確保するため、内部資金の活用と金融機関からの借入などによる資金調達を行っております。
運転資金につきましては、内部資金の充当及び短期借入金による資金調達を基本としております。また、設
備資金につきましては、設備投資計画に基づき資金調達計画を作成し、金利動向及び既存借入金の償還時期等を考慮の上、内部資金の充当で不足する場合は長期借入金又は社債等により資金調達することを基本としております。
なお、当事業年度において新規出店はなく、大規模改装等は実施しておりません。当事業年度は、土地売却
代金７億円の収入があり内部資金と併せ、有利子負債を13億95百万円圧縮いたしました。当事業年度末における借入金及びリース債務を含む有利子負債の残高は、69億53百万円となっております。
また、当事業年度末における現金及び現金同等物の残高は前期比53百万円増加し６億45百万円となっております。

- 16 -

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ｃ．経営方針・経営戦略・経営上の目標の達成状況を判断するための客観的な指標等の達成・進捗状況
2022年度における経営上の目標の達成・進捗状況は以下のとおりです。
指標
売上高

2022年度（計画）2022年度（実績）

2022年度（計画比）

37,100百万円

37,714百万円

614百万円増（1.7％増）

385百万円

418百万円

33百万円増（8.6％増）

1.0％

1.1％

0.1ポイント増

経常利益
経常利益率

※2022年度の計画指標につきましては、2022年６月17日に公表いたしました「業績予想の修正に関するお知らせ」に記載の通り、当初計画指標を修正しております。修正前の計画指標は、売上高37,100百万円、経常利益400百万円、経常利益率1.1％であります。
③

重要な会計上の見積り及び当該見積りに用いた仮定
当社の財務諸表は、わが国において一般に公正妥当と認められている会計基準に基づき作成されております。
財務諸表の作成に当たって用いた会計上の見積り及び当該見積りに用いた仮定のうち、重要なものについて
は、「第５〔経理の状況〕 １〔財務諸表等〕 (1）財務諸表〔注記事項〕（重要な会計上の見積り）」に記載のとおりであります。

４【経営上の重要な契約等】
当事業年度において、経営上の重要な契約等の決定又は締結等はありません。

５【研究開発活動】
該当事項はありません。

第３【設備の状況】
１【設備投資等の概要】
設備投資につきましては、2022年３月、「ラッキー生鮮・デリカセンター」に旧「ラッキー生鮮センター」から精肉加工設備を移設し、鮮魚部門・惣菜部門に加えて精肉部門のセンター機能を集約しております。当事業年度における新設店舗は無く、2022年９月に「ラッキー篠路店」の改装を実施しており、当事業年度の設備投資の総額は、358,542千円であります。
なお、当社はスーパーマーケット事業の単一セグメントであるため、セグメント別の記載は省略しております。
スーパーマーケット事業部門
主な設備投資は以下のとおりであります。
・北海道小樽市銭函
・北海道札幌市北区
・北海道札幌市手稲区

ラッキー生鮮・デリカセンター
ラッキー生鮮・デリカセンター
ラッキー篠路店
ラッキー篠路店
本社- 17 -

償却資産
リース資産
償却資産
リース資産
ソフトウェア資産

225,679千円
59,849千円
6,620千円
24,480千円
2,452千円

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２【主要な設備の状況】
当社は、スーパーマーケット事業の単一セグメントであるため、セグメント別の記載は省略しております。
2023年２月28日現在
事業所名
(所在地)
山の手店
(札幌市西区)
川 沿 店(札幌市南区)
新琴似四番通店(札幌市北区)
篠

路

店

設備の内容
（事業部門）
店

舗(スーパーマーケット
事業部門)
店

舗

(スーパーマーケット
事業部門)
店
舗
(スーパーマーケット
舗(スーパーマーケット
事業部門)

星置駅前店
(札幌市手稲区)

店
舗(スーパーマーケット
事業部門)

花川南店
(北海道石狩市)

店
舗(スーパーマーケット
事業部門)

ラッキー生鮮・デリカセ

土地・加工場・宿舎他

ンター、銭函宿舎他(スーパーマーケット事業( 北 海 道 小 樽 市 )

部門)

美

幌

店

(北海道網走郡美幌町)

店
舗(スーパーマーケット
事業部門)

遠 軽 店
(北海道紋別郡店
舗(スーパーマーケット

遠軽町)

事業部門)

栗 山 店
(北海道夕張郡
栗山町)

店
舗(スーパーマーケット
事業部門)

長

沼

店

価

額

土地
(面積㎡)

（千円）
リース
資産

従業
員数
(人)

建物及び
構築物

工具、器具
及び備品等

304,92215

1,743,389(6,086)1,435

2,049,762

27(60)

62,225494－－

62,7192(27)

220,113

1,031－

20,671

241,81721(49)

223,151

2,633－

25,597251,38220(79)

210,969

2,409

400,487(14,826)

1,821

615,6878(31)133,316

1,024

196,415(7,551)

2,002

332,7574(35)

178,6106,035

432,362(20,743)

220,868

837,87748(162)

240,3842,129

262,104(8,798)5,284

509,90326(58)

20,2772,207

107,325(5,254)

1,762

131,5739(31)

154,916

1,527

569,356(19,585)[1,520]1,920

727,72020(38)

131,976798

154,212(4,041)

3,127

290,11512(37)

33,734

2,469

－

2,962

39,16611(45)

20,1591,683

49,934(16,524)[16,516]

8,460

80,2377(32)234,982

1,443

342,250(41,996)

2,685

581,362

18
(49)

合計

店舗・加工場(スーパーマーケット
事業部門)

千歳錦町店
(北海道千歳市)

網 走 店(北海道網走市)

簿

事業部門)
店

(札幌市北区)
他札幌市内１店舗

シティデリカセンター

帳

店
舗(スーパーマーケット
事業部門)
店

舗

(北海道夕張郡
長沼町）(スーパーマーケット
事業部門)

紋 別 店
(北海道紋別市)

店
舗(スーパーマーケット
事業部門)[23,242]- 18 -

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帳
事業所名
(所在地)

稚

内

店

(北海道稚内市)
岩

内

店

設備の内容
（事業部門）
店
舗(スーパーマーケット
店

舗(スーパーマーケット事
業部門)

倶知安店
(北海道虻田郡店
舗(スーパーマーケット

倶知安町)

事業部門)

訓子府店

中湧別店
(北海道紋別郡
湧別町)

店

舗

店

舗

(スーパーマーケット
事業部門)

低温センター(札幌市中央区)
本社(札幌市手稲区)

舗(スーパーマーケット
事業部門)
配送センター(スーパーマーケット
本部事務所

（千円）
リース
資産

従業
員数
(人)

合計

279,655

1,239

144,260(12,316)

3,843

428,99815(45)

229,164

646

173,899(6,583)

2,897

406,607

15
(44)

3,815

494

－

1,966

6,276

18
(54)

153,198044,356(8,363)－

197,5541(19)[3,305]
5,514

481

－

－

5,996

－
(7)

92,379－1,272,226(8,189)[8,189]－1,364,605

－

8,092

0

145,596(1,735)－

153,688－

40,301

219

－

5,341

45,861

112
(48)

事業部門)
(スーパーマーケット
事業部門)

額

工具、器具
土地
及び備品等 (面積㎡)(スーパーマーケット
事業部門)

店
貸 店 舗
(札幌市西区)

価

事業部門)(北海道岩内郡
岩内町)(北海道常呂郡
訓子町)

建物及び
構築物

簿

（注）１．帳簿価額には建設仮勘定の金額は含まれておりません。なお、金額には消費税等を含めておりません。
２．上記中の[ ]は、提出会社以外への賃貸土地であり㎡で示しております。
３．従業員数欄の( )は外書きでパートナー社員期末人員数（１日１人８時間換算）であります。
４．上記の他、主要な賃借設備の内容は以下のとおりであります。
事 業 所 名（所 在 地）事業部門の名称

北４９条店(札幌市東区)

スーパーマーケット

他20店舗
新琴似四番通店(札幌市北区)
他４店舗

事業部門

設備の内容

土
地
（面積㎡）

建
物
（面積㎡）

年間賃借料
（千円）

店舗

33,11049,548735,994

31,845－99,420

スーパーマーケット

店舗用敷地

事業部門

及び駐車場

- 19 -

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３【設備の新設、除却等の計画】
当社の設備投資につきましては、業界動静・投資効率・資金計画等を総合的に勘案して策定しております。
2023年２月28日現在における重要な設備の新設、改修計画は次のとおりであります。
なお、当社はスーパーマーケット事業の単一セグメントであるため、セグメント別の記載は省略しております。
(1）重要な新設
該当事項はありません。
(2）重要な改修投資予定金額
事業所名
（所在地）
稚内店
（北海道稚内市）
紋別店（北海道紋別市）

設備の内容

着手及び完了予定

総額
（千円）

既支払額
（千円）

店舗改装

125,000－

店舗改装

158,000－(3）重要な設備の除却
該当事項はありません。

- 20 -

資金調達方
法
借入金及び
リース
借入金及び
リース

完成後の
増加能力

着手

完了

2023年３月

2023年４月－

2023年７月

2023年７月－

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第４【提出会社の状況】
１【株式等の状況】（１）【株式の総数等】①【株式の総数】
種類

発行可能株式総数（株）

普通株式

2,416,000
計

2,416,000②【発行済株式】
事業年度末現在発行数（株）（2023年２月28日）

種類

提出日現在発行数（株）（2023年５月24日）

上場金融商品取引所名又は登録認可金融商品取引業協会名

普通株式

1,264,640

1,264,640

東京証券取引所
スタンダード市場

計

1,264,640

1,264,640

－

内容

単元株式数
100株
－

（２）【新株予約権等の状況】①【ストックオプション制度の内容】
該当事項はありません。
②【ライツプランの内容】
該当事項はありません。
③【その他の新株予約権等の状況】
該当事項はありません。
（３）【行使価額修正条項付新株予約権付社債券等の行使状況等】
該当事項はありません。
（４）【発行済株式総数、資本金等の推移】
年月日
2018年９月１日（注）

発行済株式総数増減数（株）

発行済株式総数残高（株）

資本金増減額
（千円）

資本金残高
（千円）

資本準備金増減額（千円）

資本準備金残高（千円）△5,058,561

1,264,640－

641,808－

161,000（注）株式併合（５：１）によるものであります。
（５）【所有者別状況】
2023年２月28日現在
株式の状況（１単元の株式数100株）
区分

政府及び地
方公共団体

金融機関

株主数（人）

－

所有株式数
（単元）
所有株式数の
割合（％）

単元未満株
式の状況
（株）

外国法人等

金融商品取
引業者

その他の法
人

4

3

53

2

－

1,307

1,369

－

－

1,036

3

5,450

6

－

6,147

12,642

440

－

8.19

0.02

43.11

0.05

－

48.62

100

－

個人その他
個人以外

計

個人

（注）自己株式725株は、「個人その他」に７単元、「単元未満株式の状況」に25株含まれております。

- 21 -

2023/05/19 11:26:31／22914335_北雄ラッキー株式会社_有価証券報告書（通常方式）（６）【大株主の状況】
2023年２月28日現在

氏名又は名称

発行済株式（自己株式を除く。）の総数に対する所有株式数の割合
（％）

所有株式数
（千株）

住所

株式会社桐生興産

札幌市西区西野５条４丁目13－１

290

22.96

横山

札幌市中央区

70

5.53

株式会社北洋銀行

札幌市中央区大通西３丁目７

62

4.90

田中

寛密

札幌市西区

60

4.75

堀

美智子

札幌市西区

37

2.99

有限会社まるせん商事

札幌市中央区南２条西23丁目２－21

32

2.53

株式会社北海道銀行

札幌市中央区大通西４丁目１

30

2.37

ノースパシフィック株式会社

札幌市中央区南８条西８丁目523

27

2.13

千葉

札幌市西区

26

2.11

札幌市中央区宮の森４条７丁目２－48

22

1.77

658

52.09

清

サカヱ

株式会社桐生商店
計－（注）発行済株式（自己株式を除く。）の総数に対する所有株式数の割合は、小数点第３位以下を切り捨てて表示しております。

（７）【議決権の状況】①【発行済株式】
2023年２月28日現在
区分

株式数（株）

議決権の数（個）内容

無議決権株式－－－

議決権制限株式（自己株式等）

－

－

－

議決権制限株式（その他）

－

－

－

－

－

完全議決権株式（自己株式等）

普通株式

700

完全議決権株式（その他）

普通株式

1,263,500

単元未満株式

普通株式

440

－

－

発行済株式総数

1,264,640－－

総株主の議決権－

12,635－

12,635－（注）単元未満株式数には当社所有の自己株式25株が含まれております。
②【自己株式等】
2023年２月28日現在
所有者の氏名又は名称

北雄ラッキー株式会社
計

所有者の住所
札幌市手稲区星置一条二丁目１番１号－

自己名義所有株式数（株）

他人名義所有株式数（株）

所有株式数の合計（株）

発行済株式総数に対する所有株式数の割合（％）

700

－

700

0.06

700

－

700

0.06

- 22 -

2023/05/19 11:26:31／22914335_北雄ラッキー株式会社_有価証券報告書（通常方式）

２【自己株式の取得等の状況】【株式の種類等】

会社法第155条第７号に該当する普通株式の取得（１）【株主総会決議による取得の状況】
該当事項はありません。
（２）【取締役会決議による取得の状況】
該当事項はありません。
（３）【株主総会決議又は取締役会決議に基づかないものの内容】

区分

株式数（株）

当事業年度における取得自己株式

価額の総額（千円）
37

115

当期間における取得自己株式－－（注）当期間における取得自己株式には、2023年５月１日からこの有価証券報告書提出日までの単元未満株式の買取りによる株式は含まれておりません。

（４）【取得自己株式の処理状況及び保有状況】
当事業年度
区分
株式数（株）

当期間

処分価額の総額
処分価額の総額
株式数（株）（千円）（千円）

引き受ける者の募集を行った取得自己株式

－

－

－

－

消却の処分を行った取得自己株式

－

－

－

－

－

－

－

－

－

－

－

－

725

－

725

－

合併、株式交換、株式交付、会社分割に係る移転を行った取得自己株式
その他（－）
保有自己株式数（注）１．当期間における処理自己株式には、2023年５月１日からこの有価証券報告書提出日までの単元未満株式の売渡による株式は含まれておりません。
２．当期間における保有自己株式には、2023年５月１日からこの有価証券報告書提出日までの単元未満株式の買取り及び売渡による株式は含まれておりません。

３【配当政策】
当社は、株主に対する利益の還元を経営の最重要政策のひとつと位置付けており、安定した配当の継続を基本方
針としております。
また、剰余金の配当は年１回、期末配当を行うことを基本方針としており、この剰余金の配当の決定機関は、株主総会であります。
内部留保資金につきましては、今後の厳しい経営環境に備え、企業体質強化のため有効に活用してまいります。
当事業年度の配当につきましては、上記の方針に基づき１株当たり50円の配当を実施することを決定いたしました。なお、当社は「取締役会の決議により、毎年８月31日を基準日として中間配当を行うことができる」旨を定款に定めておりますが、これまで中間配当を実施したことはありません。
当事業年度に係る剰余金の配当は以下のとおりであります。
決議年月日
2023年５月24日
定時株主総会決議

配当金の総額（百万円）
63- 23 -

１株当たり配当額（円）502023/05/19 11:26:31／22914335_北雄ラッキー株式会社_有価証券報告書（通常方式）

４【コーポレート・ガバナンスの状況等】（１）【コーポレート・ガバナンスの概要】① コーポレート・ガバナンスに関する基本的な考え方
当社のコーポレート・ガバナンスに関する基本的な考え方は、株主ほか利害関係者の方々に対し、経営の迅速な意思決定に努めるとともに、経営の透明性・公正性の確保を図るため適切な情報開示を行うなど、法令の遵守及び企業倫理の確立にむけて社内体制の整備に努めることと認識しております。
②

企業統治の体制の概要及び当該体制を採用する理由
ａ．企業統治の体制の概要
当社は、監査役会設置会社であり、有価証券報告書提出日現在において、取締役会は５名（内、社外取締役１名）で構成され、監査役会は４名（内、社外監査役３名）にて構成されております。また、執行役員制度の導入により経営の意思決定・監督機能と業務執行を分離し、取締役会の適時かつ適切な経営判断及び業務執行の一層の迅速化に努めております。各機関、委員会等につきましては以下のとおりであります。
イ．取締役会
取締役会は、代表取締役社長 桐生宇優が議長を務めております。その他のメンバーは、取締役専務執行役
員 田中寛密、取締役常務執行役員 髙橋徹、取締役執行役員 吉田武生、社外取締役 吉田周史で構成されております。取締役会は、毎月１回を原則として必要に応じて随時開催されており、経営環境の変化等による戦略決定や経営上の重要事項の意思決定及び業務執行状況の報告を行うとともに、各取締役の業務執行を監視する機関と位置付け、運営を行っております。
ロ．監査役会
監査役会は、常勤監査役 黒崎昭仁、社外監査役 宮脇憲二、社外監査役 伊藤光男、社外監査役 柴田雅樹で構成されております。監査役会は、毎月１回を原則として開催されており、公正・客観的な立場により監査を実施しております。監査役全員は取締役会に出席することとしており、取締役会及び取締役の意思決定、業務執行に関し客観的立場から監査・監督を実施し、必要な場合は意見を表明しております。また、適宜、会計監
査人からの内部統制及び会計監査に関する監査実施の報告を受け、取締役の適正かつ的確な業務遂行と組織運営を監査しております。
ハ.経営会議経営会議は、取締役会の決定に基づき、経営執行の基本方針、基本計画その他経営に関する重要事項の審議及び調整を図るとともに、取締役会へ上程すべき業務に関する重要事項を審議・検討することを目的として原則月一回開催しております。本会議は取締役社長の諮問に対する答申のため重要事項の立案・調査・検討・決定または実施の把握等を行うものであります。構成員は代表取締役社長 桐生宇優、取締役専務執行役員 田中
寛密、取締役常務執行役員 髙橋徹、取締役執行役員 吉田武生及び執行役員４名（新榮登、加藤隆通、鉢呂幸一、山崎誠）であります。
ハ．内部統制委員会
内部統制委員会は、代表取締役社長 桐生宇優が委員長を務めております。その他のメンバーは、取締役専
務執行役員 田中寛密、取締役常務執行役員 髙橋徹、取締役執行役員 吉田武生、執行役員２名（鉢呂幸一、山崎誠）、内部監査室長（事務局）で構成されております。内部統制委員会は、法令遵守及び社会倫理遵守の徹底を図るための横断的組織として設置され、当社のガバナンスの強化に努めております。
ニ．コンプライアンス室
コンプライアンス室は、代表取締役社長直轄の部署として設置し、取締役常務執行役員 髙橋徹が室長を務めており、コンプライアンスの取り組みを推進するために、役職員に対するコンプライアンスの強化及び浸透を図るほか、社会規範に反する行為等を早期に発見し、是正することを目的とし、「内部通報制度」を制定しております。
ｂ．当該企業統治の体制を採用する理由
当社では、社外取締役１名及び社外監査役３名を選任し、また監査役による取締役の職務執行に対する監視監督機能が強化されており、コーポレート・ガバナンスが有効に機能すると判断し、現状の企業統治の体制を採用しております。

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当社の企業統治の体制の図は、次のとおりであります。

③

企業統治に関するその他の事項
ａ．内部統制システムの整備の状況
当社は取締役会において以下のとおり、「内部統制システム構築の基本方針」を決議しております。
イ．取締役・使用人の職務の執行が法令及び定款に適合することを確保するための体制
・当社は、経営の基本方針に則った「行動規範」を制定し、その精神を役職者をはじめとする全ての使用人に継続的に伝達することにより、法令遵守及び社会倫理の遵守を企業行動の原点とすることを徹底する。
・法令遵守及び社会倫理遵守の徹底を図るための横断的組織として、社長を委員長とする「内部統制委員会」を設置し、当社のガバナンスの強化に努める。
・コンプライアンスの取組みを推進するために「コンプライアンス室」を設置し、役職員に対するコンプライ
アンスの強化及び浸透を図り、また、法令及び社内規程並びに社会規範に反する行為等を早期に発見し是正することを目的に「内部通報制度運用規程」を制定し運用する。
・社会の秩序や企業の健全な活動に脅威を与える反社会的勢力に対しては、組織全体として毅然とした態度で対応し、取引関係その他一切の関係を持たない体制を整備する。
ロ．取締役の職務の執行に係る情報の保存及び管理に関する体制
取締役の職務の執行に係る情報については、法令及び社内規則（文書管理規程、秘密情報・個人情報保護規程、稟議規程等）に基づき作成・保存するとともに、必要に応じて取締役・監査役・会計監査人等が何時でも閲覧、監査可能な状態にて管理する。
ハ．損失の危険の管理に関する規程その他の体制
・当社は、当社全体の事業、経営に関するリスクを総括的に管理するため、内部統制委員会及び担当部署にて、リスク管理の基本方針や管理体制を定めた「リスク管理規程」に従いリスクを総括的に管理する。内部
統制委員会及び各担当部署の長は、リスク管理の状況を必要に応じて取締役会に報告する。
・各担当部署の業務に係るリスクについては、それぞれの担当取締役が既存の社内規則・ガイドラインを整備
し、関連規程に基づきリスク管理体制を確立する。

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ニ．取締役の職務の執行が効率的に行われることを確保するための体制
・取締役の職務の執行が効率的に行われることを確保するための体制の基礎として、取締役会を月１回（定時）開催するほか、必要に応じて臨時に開催する。また、決裁に関する「職務権限規程」及び「業務分掌規
程」に基づき、各部署担当取締役は経営計画に基づいた各部署が実施すべき具体的施策及び効率的な業務遂行体制を決定する。
・各担当取締役は、職務執行状況を取締役会に報告し、取締役会は施策及び効率的な業務執行体制を阻害する要因の分析とその改善を図る。
・取締役会の決議により、業務の執行を担当する執行役員を選任し、会社の業務を委任する。また、選任された執行役員は、取締役会で決定した会社の方針及び代表取締役社長の指揮監督の下に業務を執行する。
ホ．当社及び子会社からなる企業集団における業務の適正を確保するための体制
当社は、企業集団を構成する親会社並びに子会社を有していないため、該当事項はありません。
ヘ．監査役がその職務を補助すべき使用人を置くことを求めた場合における当該使用人に関する事項及びその使用人の取締役からの独立性に関する事項並びに監査役の当該使用人に対する指示の実効性の確保に関する事項
・監査役がその職務を補助すべき使用人を置くことを求めた場合、取締役会は監査役と協議の上、補助すべき
使用人を指名して置く事ができる。
・当該使用人の異動、処遇、懲戒等の人事事項については、監査役と事前協議の上で実施するものとする。
・監査役が指定する補助すべき期間中は、当該使用人への指揮命令権は監査役に移譲されたものとし、当該使用人の取締役からの独立性及び監査役の指示の実効性を確保する。
ト．取締役及び使用人が監査役に報告するための体制その他の監査役への報告に関する体制、その他監査役の監査が実効的に行われることを確保するための体制
・取締役及び使用人は、業務又は業績に影響を与える重要事項、法令違反行為等、取締役会に付議すべき重要な事項及び内部監査の実施状況について監査役に報告するものとする。
・監査役は、取締役会及び必要な都度重要会議に出席するとともに、重要文書の閲覧並びに取締役及び使用人に説明を求めることとする。また、「監査役監査基準」及び「監査役会規程」に基づく独立性と権限により監査の実効性を確保する。
・当社は、監査役への報告を行った取締役及び使用人に対して、当該報告をしたことを理由として不利益な取扱いを行うことを禁止する。また、「内部通報制度運用規程」においても、通報をした者が通報したことを理由として、不利益な扱いを受けないこととすることを規定し、その旨を役職者及び使用人に周知徹底する。
チ．監査役の職務の執行について生ずる費用の前払い又は償還の手続その他の当該職務の執行について生ずる費用又は債務の処理に係る方針に関する事項
当社は、監査役がその職務の執行について生ずる費用の前払い又は償還等の請求をしたときは、当該職務の執行に必要でないと認められた場合を除き、速やかに当該費用又は債務を処理する。
リ．財務報告の信頼性を確保するための体制
当社は、金融商品取引法の定めに従って、財務報告に係る内部統制が有効かつ適切に行われる体制の整
備、運用、評価を継続的に行い、財務報告の信頼性と適正性を確保する。
ｂ．反社会的勢力排除に向けた基本的考え方及びその整備状況
当社は、「行動規範」において社会的秩序や安全に脅威を与える反社会的勢力とは一切の関係を遮断することを基本方針として定め、社内への周知を図っており、反社会的勢力や団体から不当な要求が発生した場合には、警察当局や顧問弁護士等外部機関と連携し、断固として不当な要求を排除することとしております。
ｃ．リスク管理体制の整備の状況
当社は従業員及びお客様やお取引先などの関係者に係る緊急事態の発生に備え、事態に対応するために次のような規定を制定し、それぞれに総括責任者を置きリスク管理体制を整備しております。
・店舗危機管理手引書
・内部者取引管理規程（インサイダー取引防止）
・地震、災害管理手引書
・リスク管理規程
・企業機密情報、個人情報保護規程
また、当社は会計監査人による監査を通じて期中・期末監査のほか、内部統制の整備、重要な会計課題につきましても適切なアドバイスを受けております。また、法律問題全般及び税務問題全般につき、それぞれ弁護士２名及び税理士１名と顧問契約を締結し、助言と指導を適時受けられる体制を整えております。
ｄ．責任限定契約の内容の概要
当社は、定款において、会社法第427条第１項の規定に基づき、当社と取締役（業務執行取締役等である者
を除く。）及び監査役との間において、同法第423条第１項の損害賠償責任を限定する契約を締結することができる旨を定めております。なお、当社と社外取締役及び監査役は、同規程に基づき損害賠償責任を限定する契約を締結しております。当該契約に基づく損害賠償責任の限度額は、法令が定める最低責任限度額としております。なお、当該責任限定が認められるのは、当該社外取締役又は当該監査役が責任の原因となった職務の遂行について善意でかつ重大な過失がないときに限られます。

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ｅ．役員等賠償責任保険契約の内容の概要
当社は、会社法第430条の３第１項に規定する役員等賠償責任保険契約（Ｄ＆Ｏ保険）を保険会社との間で締結しております。当該保険契約の被保険者の範囲は当社の取締役、監査役及び執行役員であり、被保険者は保険料を負担しておりません。当該保険契約の内容の概要は、被保険者がその職務の執行に関し責任を負うこと、または、当該責任の追及に係る請求を受けることによって生ずることのある損害を当該保険契約により保険会社が填補するものであり、１年毎に契約更新しております。
ただし、法令違反の行為であることを認識して行った行為に起因して生じた損害は填補されないなど、一定の免責事由があります。
次回更新時には同内容での更新を予定しております。
ｆ．取締役の定数
当社は取締役の定数を10名以内とする旨を定款に定めております。
ｇ．取締役の選任の決議要件
当社は、取締役の選任決議について、議決権を行使することができる株主の議決権の３分の１以上を有する
株主が出席し、その議決権の過半数をもって行う旨を定款に定めております。
また、取締役の選任決議は、累積投票によらないものとする旨定款に定めております。
ｈ．中間配当当社は、会社法第454条第５項の規定により、取締役会の決議によって毎年８月31日を基準日として、中間配当を行うことができる旨定款に定めております。これは、株主への機動的な利益還元を可能にするためであります。
ｉ．自己株式の取得
当社は、会社法第165条第２項の規定により、取締役会の決議をもって、自己の株式を取得することができる旨を定款に定めております。これは、経営環境の変化に対応した機動的な資本政策を可能とするため、市場取引等により自己の株式を取得することを目的とするものであります。
ｊ．取締役及び監査役の責任免除
当社は、会社法第426条第１項の規定により、取締役会の決議をもって同法第423条第１項の行為に関する取締役（取締役であった者を含む。）及び監査役（監査役であった者を含む。）の責任を法令の限度において免除することができる旨定款に定めております。これは、取締役及び監査役が職務を遂行するにあたり、その能力を十分に発揮して、期待される役割を果たしうる環境を整備することを目的とするものであります。
ｋ．株主総会の特別決議要件
当社は、会社法第309条第２項に定める株主総会の特別決議要件について、議決権を行使することができる
株主の議決権の３分の１以上を有する株主が出席し、その議決権の３分の２以上をもって行う旨定款に定めております。これは、株主総会における特別決議の定足数を緩和することにより、株主総会の円滑な運営を行う
ことを目的とするものであります。

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2023/05/19 11:26:31／22914335_北雄ラッキー株式会社_有価証券報告書（通常方式）（２）【役員の状況】
①

役員一覧
男性

9名

役職名

女性

－名

（役員のうち女性の比率 －％）

氏名

生年月日

略歴

任期

所有株式数
（株）

1988年４月 山一證券㈱入社
1992年１月 当社入社
2007年３月 当社 営業本部販売部長
代表取締役
社長

桐生

宇優

1965年12月20日生

2007年５月 当社取締役 販売部長
2009年９月 当社常務取締役 営業本部長（注３）
2013年５月 当社取締役 専務執行役員 管理本部長兼

100

総務部長
2015年３月 当社代表取締役社長（現任）2016年５月 ㈱北海道シジシー 取締役（現任）2019年１月 ㈱桐生興産 代表取締役（現任）2000年10月 当社入社
2008年３月 当社 営業本部生鮮部 惣菜部門バイヤー
2013年３月 当社 管理本部経理部 企画課マネジャー
取締役
専務執行役員
営業本部長

田中

寛密

1970年５月13日生

2016年３月 当社 経営企画室長
2019年５月 当社取締役 執行役員 経営企画室長（注３）60,100

（注３）

1,100

（注３）

600

2020年３月 当社取締役 執行役員 営業本部長
2021年５月 当社取締役 常務執行役員 営業本部長
2023年５月 当社取締役 専務執行役員 営業本部長（現任）
1986年４月 当社入社
2014年３月 当社 営業本部 生鮮部長
2016年３月 当社 営業本部 販売部長

取締役
常務執行役員
管理本部長

髙橋

徹

1961年７月４日生

2018年３月 当社 管理本部 開発部長
2020年３月 当社執行役員 管理本部 開発部長
2021年３月 当社執行役員 管理本部 管理部長
2022年３月 当社執行役員 管理本部長
2022年５月 当社取締役 執行役員 管理本部長
2023年５月 当社取締役 常務執行役員 管理本部長（現任）
1994年４月 当社入社
2004年５月 当社 新琴似２号店店長

取締役
執行役員
経営企画室長吉田

武生

1971年６月22日生

2018年３月 当社 営業本部 販売部長
2021年３月 当社執行役員 営業本部 販売統括部長
2023年３月 当社執行役員 経営企画室長
2023年５月 当社取締役 執行役員 経営企画室長（現任）
1997年４月 中央監査法人入所
2000年４月 公認会計士登録
2007年７月 新日本監査法人（現 EY新日本有限責任

取締役

吉田

周史

1973年８月３日生

監査法人）入所
2013年９月 吉田周史公認会計士事務所設立（現任）（注３）
2013年11月 フュージョン㈱ 社外監査役（現任）2015年９月 ㈱ホーブ 取締役
2015年12月 ㈱CEホールディングス 社外取締役（監査等委員）（現任）2016年５月 当社取締役（現任）
2022年９月 ㈱ホーブ 監査役（現任）- 28 -－

2023/05/19 11:26:31／22914335_北雄ラッキー株式会社_有価証券報告書（通常方式）

役職名

氏名

生年月日

略歴

任期

所有株式数
（株）

1984年４月 当社入社
常勤監査役

黒崎

昭仁

1961年６月３日生

2002年２月 当社 星置駅前店店長
2009年３月 当社 管理本部人事部 人事課マネジャー （注４）2021年３月 当社 管理本部管理部 人事課マネジャー

900

2021年５月 当社常勤監査役（現任）1970年４月 ㈱北洋相互銀行（現 ㈱北洋銀行）入行
監査役

宮脇

憲二

1946年11月15日生

2001年６月 同行 取締役 東京支店長
2002年８月 同行 常務取締役 東京支店長

（注４）

－

（注４）

-

2003年５月 石狩開発㈱ 代表取締役
2007年５月 当社監査役（現任）

監査役

伊藤

光男

1950年９月24日生

1976年10月 財団法人北海道交通安全協会入会
1982年８月 税理士登録
1982年８月 伊藤光男税理士事務所 開設
1990年９月 行政書士登録
2011年５月 当社監査役（現任）
2021年11月 ITO税理士法人 税理士（現任）1981年４月 ㈱北海道拓殖銀行（現 ㈱北洋銀行）入

監査役

柴田

雅樹

1957年10月８日生

行
1998年11月 ㈱整理回収銀行入行（注４）
2001年６月 財務省 北海道財務局入省
2014年６月 北海信用金庫（現 北海道信用金庫）常勤理事就任
2023年５月 当社監査役（現任）計－62,800（注）１．取締役 吉田周史は、社外取締役であります。
２．監査役 宮脇憲二、伊藤光男及び柴田雅樹は、社外監査役であります。
３．2023年５月24日開催の定時株主総会の終結の時から２年間であります。
４．2023年５月24日開催の定時株主総会の終結の時から４年間であります。
５．当社では、取締役会の適宜かつ適切な経営判断及び業務執行の一層の迅速化を図るため、執行役員制度を導入
しております。
なお、現在の執行役員は以下の７名により構成されております。
職

名

氏

名
寛 密

専務執行役員営業本部長

田 中

常務執行役員

管理本部長

髙

橋

徹

執行役員

経営企画室長

吉 田

武 生

執行役員

営業本部 商品統括部長

新 榮

登

執行役員

営業本部 販売統括部長

加 藤

隆 通

執行役員

管理本部 管理部長

鉢 呂

幸 一

執行役員

管理本部 経理部長

山 崎

誠- 29 -

2023/05/19 11:26:31／22914335_北雄ラッキー株式会社_有価証券報告書（通常方式）②

社外役員の状況
当社は、社外取締役１名及び社外監査役３名を選任しております。いずれの社外取締役及び社外監査役とも、
当社との間には、人的関係、資本的関係、取引関係、その他の利害関係はありません。当社には、社外取締役又は社外監査役を選任するための独立性に関する基準または方針としては明確に定めたものはありませんが、その選任に際しては、東京証券取引所が定める独立役員の独立性に関する判断基準等を参考にしております。
社外取締役及び社外監査役が企業統治において果たす機能と役割は、客観的かつ公正な立場に立ち、取締役会の業務執行に対する監督機能とコーポレート・ガバナンスを健全に機能させることと考えております。
社外取締役の吉田周史氏は、公認会計士として企業の監査業務に従事した実務経験と会計に関する高度な専門知識を有しており、当社の経営の効率化、健全性及び透明性の向上を実現し、企業経営の強化につながると判断しております。当社と同氏の間には特別な関係はなく、一般株主と利益相反の生じるおそれはないと判断し、当社は同氏を東京証券取引所の定めに基づく独立役員として届け出ております。
社外監査役の宮脇憲二氏は、長年にわたり金融機関の要職を歴任した経験と経歴を通じて培われた幅広い見識を有しております。当社と同氏の間には特別な関係はありません。なお、同氏は当社メインバンクである株式会社北洋銀行の業務執行者として、2003年４月末まで在籍しておりましたが、退職後、すでに20年が経過していること、またその後は、当社の取引先ではない企業の代表取締役に就任（2007年６月退任）されておりましたが、現状同氏と同行との関係は一切なく独立性は確保されているものと考えております。従って、同氏が一般株主と利益相反の生じるおそれはないと判断し、当社は同氏を東京証券取引所の定めに基づく独立役員として届け出ております。
社外監査役の伊藤光男氏は、税理士として企業の税務に精通しており、財務及び税務に関する相当程度の知見を有しております。当社と同氏の間には特別な関係はなく、一般株主と利益相反の生じるおそれはないと判断し、当社は同氏を東京証券取引所の定めに基づく独立役員として届け出ております。
社外監査役の柴田雅樹氏は、財務行政での経験に加え、金融業界の幅広い知識と見識を有しております。当社と同氏の間には特別な関係はありません。なお、同氏は取引先金融機関である北海道信用金庫の出身者でありますが、当該金融機関との取引は他の金融機関と同様、通常の取引であり、独立性に影響を与える恐れはありません。
当社には、社外取締役又は社外監査役を選任するための独立性に関する基準又は方針として明確に定めたものはありませんが、選任にあたっては、東京証券取引所の独立性に関する判断基準を参考に、経歴や当社との関係を踏まえて、当社経営陣からの独立した立場で社外役員としての職務を遂行できる十分な独立性が確保できることを前提に判断しております。

③

社外取締役又は社外監査役による監督又は監査と内部監査、監査役監査及び会計監査との相互連携並びに内部統制部門との関係
社外取締役は、取締役会への出席等を通じ、内部監査、監査役監査及び会計監査の報告を受け、必要に応じて意見交換をすることにより、内部監査、監査役監査及び会計監査と相互連携した監督機能を果たすこととしております。
社外監査役は、外部的視点から取締役の業務執行を監視し、取締役会、監査役会で独立の立場で発言を行うこととしております。
内部監査、監査役監査及び会計監査人監査の状況については、取締役会で報告され、社外監査役は取締役会に出席することにより、これらの状況を把握し、相互連携を図っております。また、社外監査役を含む監査役全員
は、会計監査人から会計監査の状況について説明を受けることにより、その状況を把握し、会計監査人との相互連携を図っております。

（３）【監査の状況】① 監査役監査の状況
当社の監査役会は、常勤監査役１名及び非常勤監査役３名（内、社外監査役３名）で構成されており、それぞれが専門的見地から監査を実施しております。なお、社外監査役の宮脇憲二氏及び柴田雅樹氏は、長年にわたる金融機関での経験と幅広い見識を有しており、社外監査役の伊藤光男氏は、税理士として企業の税務に精通しており、財務及び税務に関する相当程度の知見を有しております。
監査役監査については、監査役監査方針及び監査役監査計画に基づき取締役会及びその他の重要な会議に出席し、法令、定款に反する行為や株主利益を侵害する決定がなされていないかどうかについて監査を実施しております。また、監査役は、内部監査室や会計監査人と定期的に意見交換を行っております。

- 30 -

2023/05/19 11:26:31／22914335_北雄ラッキー株式会社_有価証券報告書（通常方式）

当事業年度において監査役会を14回開催しており、個々の監査役の出席状況は次のとおりであります。
役

職

氏名

開催回数

出席回数

常勤監査役

黒崎

昭仁

14回

14回（100％）

監査役

堀

勝彦

－

－

監査役（社外監査役）

宮脇

憲二

14回

14回（100％）

監査役（社外監査役）

伊藤

光男

14回

14回（100％）（注）１．監査役 堀勝彦は、2022年３月６日付で逝去により退任しております。
２．監査役 柴田雅樹は、2023年５月24日開催の第53回定時株主総会で選任された新任監査役であるため、当事業年度における出席状況は記載しておりません。
監査役会における主な検討事項は、監査方針・計画の策定、監査報告書の作成、会計監査の相当性、会計監査
人の評価・報酬の同意、内部統制システムの整備・運用状況等であります。
なお、当事業年度における重点監査事項としましては、年度計画上の設備投資執行状況に関する監査、内部監査室が実施する店舗会計監査及び実地棚卸監査等の状況の把握・評価等を実施いたしました。
常勤監査役の活動状況としましては、取締役会以外の重要会議への出席、重要な書類の閲覧、各部署、店舗及び主要施設への往査並びに会計監査人、内部監査室との連携、業務執行全般に対する監査を行っており、監査役
会においてこれらの情報の共有を図っております。
②

内部監査の状況
当社の内部監査は、社長直属の内部監査室を組織し、員数は１名であります。内部監査室は、内部監査規程及び内部監査計画書に基づき社内各部署の内部監査を計画的に実施しております。監査結果は社長、取締役及び監査役に報告され、内部監査報告書及び改善指示書をもって、被監査部署に通知しております。被監査部署の責任者は改善状況報告書を作成し、監査責任者を経て社長に提出され、業務の改善に努めております。
内部監査室は、監査役及び会計監査人との間で相互に情報の収集と共有化に努め、密接な連携を図っております。また、内部監査室は、内部統制委員会事務局として、当社における内部統制の評価を行っております。

③

会計監査の状況ａ．監査法人の名称
EY新日本有限責任監査法人
ｂ．継続監査期間
33年間
ｃ．業務を執行した公認会計士
指定有限責任社員 業務執行社員 ： 林 達郎
指定有限責任社員 業務執行社員 ： 菅沼 淳
ｄ．監査業務に係る補助者の構成
当社の会計監査業務に係る補助者は、公認会計士５名、その他12名であります。
ｅ．監査法人の選定方針と理由
当社の監査役会は、監査法人の選定にあたり、当社の事業規模・業務特性を踏まえて、会計監査人の品質管理の状況、独立性及び専門性、監査体制が整備されていること、具体的な監査計画並びに監査報酬が合理的かつ妥当であることを確認し、監査実績などを考慮したうえで、会計監査人を総合的に評価し、選定について判断しております。
会計監査人が会社法第340条第１項各号に定める事由に該当すると認められる場合、監査役全員の同意に基づき会計監査人を解任いたします。
また、監査役会は、会計監査人の職務執行状況や当社の監査体制等を検討し、会計監査人の変更が必要であると認められる場合には、会計監査人の解任または不再任に関する議案を株主総会に提出いたします。
ｆ．監査役及び監査役会による監査法人の評価
当社の監査役及び監査役会は、会計監査人の選任・解任・不再任の決定権行使にあたり、会計監査人の職業倫理及び独立性、品質管理体制、法令等の遵守状況等の観点から監査法人について評価しております。監査役
及び監査役会は、EY新日本有限責任監査法人を会計監査人として再任するにあたり、同監査法人の監査業務が適切に行われており、指摘する事項がないことを確認しております。

- 31 -

2023/05/19 11:26:31／22914335_北雄ラッキー株式会社_有価証券報告書（通常方式）④

監査報酬の内容等
ａ．監査公認会計士等に対する報酬
前事業年度

当事業年度

監査証明業務に基づく報酬（千円）

非監査業務に基づく報酬（千円）

監査証明業務に基づく報酬（千円）

非監査業務に基づく報酬（千円）

18,50085

18,500－

当社における非監査業務の内容は、社内研修業務であります。
ｂ．監査公認会計士等と同一のネットワークに属する組織に対する報酬（ａ.を除く）
該当事項はありません。
ｃ．その他の重要な監査証明業務に基づく報酬の内容
該当事項はありません。
ｄ．監査報酬の決定方針
当社の監査公認会計士等に対する監査報酬の決定方針としましては、当社の規模・特性、予定される監査業
務の日数、監査業務に係る人員数等を総合的に勘案し、監査公認会計士等と協議の上、監査役会の同意を得て決定しております。
ｅ．監査役会が会計監査人の報酬等に同意した理由
取締役会が提案した会計監査人に対する報酬等に対して、当社の監査役会が会社法第399条第１項の同意をした理由は、会計監査人の監査計画の内容、会計監査の職務遂行状況及び報酬見積りの算出根拠等が適切であるかどうかについて必要な検証を行ったうえで、会計監査人の報酬等の額について同意の判断をしております。
（４）【役員の報酬等】① 役員の報酬等の額又はその算定方法の決定に関する方針に係る事項
ａ．役員報酬等の内容の決定に関する方針等
当社は、2021年2月19日開催の取締役会において、取締役の個人別の報酬等の内容にかかる決定方針を決議
しております。
また、取締役会は、当事業年度に係る取締役の個人別の報酬等について、報酬等の内容の決定方法及び決定された報酬等の内容が当該決定方針と整合していることを確認しており、当該決定方針に沿うものであると判断しております。
ｂ．取締役の個人別の報酬等の内容に係る決定方針に関する事項
当社の取締役の報酬は、業績向上への意欲を高め、中長期的な企業価値向上に資する報酬体系とし、個々の取締役の報酬の決定に際しては各職責を踏まえた適正な水準とすることを基本方針としております。具体的には、取締役の報酬は、各事業年度の目標とする業績指標の達成度合いを反映した固定報酬としての基本報酬を支給することとし、監督機能を担う社外取締役については、その職務に鑑み、基本報酬のみを支払うこととしております。当社の取締役の基本報酬は、株主総会の決議により決定された総額範囲内での月例の固定報酬とし、役位、職責に応じて他社水準、当社の業績、従業員給与の水準をも考慮しながら、総合的に勘案して決定しております。
また、監査役の報酬は、それぞれの監査役の職務と責任に応じた報酬額を監査役の協議により決定しております。
なお、役員退職慰労金制度につきましては、2019年５月27日開催の第49回定時株主総会において、同制度の廃止及び役員退職慰労金の打切り支給の決議をいただいております。支給時期につきましては、各役員それぞれの退任時としており、同制度適用期間中に在任した取締役及び監査役に対し、役員退職慰労金規程に基づき、在任時から当該株主総会終結時までの期間に相当する退職慰労金の支給額を、取締役については取締役
会、監査役については監査役の協議により決定しております。
ｃ．取締役及び監査役の報酬等についての株主総会の決議に関する事項
取締役の報酬限度額は、2013年５月29日開催の第43回定時株主総会において、年額150,000千円以内（ただし、使用人兼務取締役の使用人分給与は含まない）と決議いただいております。当該株主総会終結時点の取締役の員数は、７名であります。
監査役の報酬限度額は、1992年５月28日開催の第22回定時株主総会において、年額20,000千円以内と決議い
ただいております。当該株主総会終結時点の監査役の員数は、２名であります。

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2023/05/19 11:26:31／22914335_北雄ラッキー株式会社_有価証券報告書（通常方式）

d．取締役の個人別の報酬等の決定に係る委任に関する事項
当社の取締役の個人別の報酬額については、取締役会決議に基づき代表取締役社長 桐生宇優がその具体的内容について委任をうけるものとしており、その権限の内容は、株主総会で承認された報酬総額の範囲内における、各取締役の基本報酬額の決定であります。取締役会は、当該権限が代表取締役社長によって適切に行使されるよう、取締役会で審議のうえ、代表取締役社長に一任しております。
この権限を委任した理由は、当社全体の業績等を勘案しつつ各取締役の評価を行うには代表取締役社長が適していると判断したためであります。
なお、当事業年度における役員の報酬等の額の決定過程における取締役会の活動は、社外取締役が出席する
取締役会において、その決定権限を有する者を適正に選任することにあり、2022年５月26日開催の取締役会において、代表取締役社長に一任する決議を行っております。監査役の報酬については、株主総会で承認された
報酬総額の範囲内において、監査役の協議によって決定しております。
② 役員区分ごとの報酬等の総額、報酬等の種類別の総額及び対象となる役員の員数
役員区分

報酬等の種類別の総額（千円）

報酬等の総額（千円）

取締役（社外取締役を除く）
監査役（社外監査役を除く）

基本報酬

業績連動報酬

対象となる

左記のうち、非 役員の員数
（名）
金銭報酬等

52,32052,320－－4

10,04010,040

－

－

2

4,680

4,680

－

－

3

社外役員

（注） 上表には、2022年５月26日開催の第52回定時株主総会終結の時をもって退任した取締役１名及び2022年
３月６日付で逝去により退任した監査役１名を含んでおります。
③ 役員ごとの報酬等の総額
報酬等の総額が１億円以上である者が存在しないため、記載しておりません。
④ 使用人兼務役員の使用人給与のうち、重要なもの
該当事項はありません。
（５）【株式の保有状況】① 投資株式の区分の基準及び考え方
当社は、保有目的が純投資目的である投資株式と純投資目的以外の目的である投資株式の区分について、専ら株式の価値の変動又は株式に係る配当によって利益を受けることを目的とする投資株式を純投資目的である投資株式とし、それ以外の投資株式を純投資目的以外の目的である投資株式として区分しております。
②

保有目的が純投資目的以外の目的である投資株式
ａ．保有方針及び保有の合理性を検証する方法並びに個別銘柄の保有の適否に関する取締役会等における検証の内容
当社は、取引先、業務提携先等との安定的な取引関係の維持及び強化等の観点から、当社の中長期的な企業
価値の向上に資すると判断できる場合に、当該取引先等の株式を政策的に取得し保有することがあります。保有の合理性については、発行会社の財政状態、経営成績、株価及び配当等の状況を検証するとともに、取引関係の維持、地域経済の活性化等の保有目的に沿っていることを確認し、事業の円滑な推進を図るため必要と判断する発行会社の株式を保有しております。
ｂ．銘柄数及び貸借対照表計上額
銘柄数
（銘柄）

貸借対照表計上額の合計額（千円）

非上場株式

434,800

非上場株式以外の株式

9168,118（当事業年度において株式数が増加した銘柄）
該当事項はありません。

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2023/05/19 11:26:31／22914335_北雄ラッキー株式会社_有価証券報告書（通常方式）（当事業年度において株式数が減少した銘柄）
銘柄数
（銘柄）

株式数の減少に係る売却価額の合計額（千円）

非上場株式

1

3,000

非上場株式以外の株式－－

ｃ．特定投資株式及びみなし保有株式の銘柄ごとの株式数、貸借対照表計上額等に関する情報
特定投資株式
当事業年度

前事業年度

株式数（株）

株式数（株）

貸借対照表計上額（千円）

貸借対照表計上額（千円）

228,500

228,500

金融機関との安定的な取引維持

72,43458,039のため

74,232

74,232

主要な取引先のひとつであり、

37,116

32,662

円滑な取引関係の維持、強化、
拡大のため

7,000

7,000

主要な取引先のひとつであり、26,32030,240

円滑な取引関係の維持、強化、拡大のため

17,10017,10017,972

16,091

4,000

4,000

主要な取引先のひとつであり、円滑な取引関係の維持、強化、

7,072

8,132

拡大のため

㈱三菱ＵＦＪフィナ

3,200

3,200

金融機関との安定的な取引維持

ンシャル・グループ

3,088

2,280

のため

1,224

1,224

当社が所属するCGCグループの

2,653

2,663

中核企業であり、同グループでの円滑な関係を維持するため

220

220

888

880

270

270

573

411

銘柄

㈱北洋銀行

㈱中道リース

日本ハム㈱㈱ほくほくフィナン
シャルグループ

雪印メグミルク㈱

㈱アークス

㈱あらた

㈱みずほフィナンシ
ャルグループ

保有目的、定量的な保有効果
及び株式数が増加した理由

金融機関との安定的な取引維持のため

当社の株式の
保有の有無

有

有

有

有

有

無

無

主要な取引先のひとつであり、円滑な取引関係の維持、強化、
拡大のため

有

金融機関との安定的な取引維持のため

無(注）１．特定投資株式における定量的な保有効果の記載が困難であるため、保有の合理性については、発行会社の財政状態、経営成績、株価及び配当等の状況を検証するとともに、取引関係の維持、地域経済の活性化等の保有目的に沿っていることを確認し、判断しております。
２．㈱ほくほくフィナンシャルグループは当社株式を保有しておりませんが、同社の子会社であります㈱北海道銀行及び㈱北陸銀行が当社株式を保有しております。
みなし保有株式
該当事項はありません。
③ 保有目的が純投資目的である投資株式
該当事項はありません。

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2023/05/19 11:26:31／22914335_北雄ラッキー株式会社_有価証券報告書（通常方式）

第５【経理の状況】
１．財務諸表の作成方法について
当社の財務諸表は、「財務諸表等の用語、様式及び作成方法に関する規則」（昭和38年大蔵省令第59号）に基づいて作成しております。

２．監査証明について
当社は、金融商品取引法第193条の２第１項の規定に基づき、事業年度（2022年３月１日から2023年２月28日まで）の財務諸表について、EY新日本有限責任監査法人による監査を受けております。

３．連結財務諸表について
当社は子会社がありませんので、連結財務諸表を作成しておりません。

４．財務諸表等の適正性を確保するための特段の取組みについて
当社は、財務諸表等の適正性を確保するための特段の取組みを行っております。具体的には、会計基準等の内容を適切に把握し、又は会計基準等の変更等について的確な対応をすることができる体制を整備するため、公益財団法人
財務会計基準機構へ加入し、また、監査法人等が行う研修会等に参加しております。

- 35 -

2023/05/19 11:26:31／22914335_北雄ラッキー株式会社_有価証券報告書（通常方式）

１【財務諸表等】（１）【財務諸表】①【貸借対照表】(単位：千円)
前事業年度(2022年２月28日)
資産の部
流動資産
現金及び預金
売掛金
商品及び製品
原材料及び貯蔵品
前払費用
未収入金
未収消費税等
その他
貸倒引当金
流動資産合計固定資産
有形固定資産建物
減価償却累計額及び減損損失累計額
建物（純額）
構築物
減価償却累計額及び減損損失累計額
構築物（純額）機械及び装置
減価償却累計額
機械及び装置（純額）
車両運搬具
減価償却累計額
車両運搬具（純額）
工具、器具及び備品
減価償却累計額及び減損損失累計額
工具、器具及び備品（純額）
土地
リース資産
減価償却累計額及び減損損失累計額
リース資産（純額）
有形固定資産合計
無形固定資産ソフトウエア
電話加入権
無形固定資産合計- 36 -

当事業年度(2023年２月28日)※１ 1,821,934※１ 1,875,209

897,073
1,555,262
59,32890,388422,829
22,863
13,845△267
4,883,258

973,072
1,525,988
54,12588,345447,665
10,389△267
4,974,529

11,195,475△7,234,903※１ 3,960,571
762,293△605,085
157,208
1,800
△629
1,170
7,522
△7,350172
511,582△484,921
26,661※１ 6,943,376
703,792△378,871
324,921
11,414,082

11,398,328△7,472,363※１ 3,925,965
769,020△629,823
139,196
2,176
△970
1,205
7,522
△7,5220515,298△487,519
27,779※１ 6,038,177
596,370△282,608
313,762
10,446,086

65,652
18,22883,881

38,766
18,22856,995

2023/05/19 11:26:31／22914335_北雄ラッキー株式会社_有価証券報告書（通常方式）(単位：千円)
前事業年度(2022年２月28日)
投資その他の資産投資有価証券
出資金
長期前払費用繰延税金資産差入保証金
投資その他の資産合計
固定資産合計繰延資産
社債発行費
繰延資産合計
資産合計
負債の部
流動負債
買掛金
１年内償還予定の社債
短期借入金
１年内返済予定の長期借入金
リース債務
未払金
未払費用
未払法人税等未払消費税等
前受金
預り金
賞与引当金
ポイント引当金
流動負債合計
固定負債
長期借入金
リース債務
退職給付引当金
長期預り保証金
資産除去債務
長期未払金
固定負債合計負債合計- 37 -

当事業年度(2023年２月28日)

189,200
479
65,857404,599
1,612,182
2,272,320
13,770,284

202,918
479
55,559410,501
1,548,716
2,218,175
12,721,258

422
422
18,653,965－－
17,695,787

2,373,100
300,000※１ 4,950,000※１ 1,020,862
123,339
334,046
298,930
67,622－
19,217
619,612101,130
31,371
10,239,232

2,344,817－※１ 3,950,000※１ 1,024,830
112,439449,300
316,623
66,004
147,302
17,520766,341
99,197－
9,294,377※１ 1,663,758※１ 1,596,986

290,454852,847※１ 270,125
64,12825,3383,166,653
13,405,885

269,009861,392※１ 258,458
65,012
21,6503,072,509
12,366,887

2023/05/19 11:26:31／22914335_北雄ラッキー株式会社_有価証券報告書（通常方式）(単位：千円)
前事業年度(2022年２月28日)
純資産の部
株主資本
資本金
資本剰余金
資本準備金
その他資本剰余金
資本剰余金合計
利益剰余金
その他利益剰余金
別途積立金
繰越利益剰余金
利益剰余金合計
自己株式
株主資本合計
評価・換算差額等
その他有価証券評価差額金
評価・換算差額等合計
純資産合計
負債純資産合計- 38 -

当事業年度(2023年２月28日)

641,808

641,808

161,000
190,215
351,215

161,000
190,215
351,215

2,465,000
1,770,060
4,235,060△1,9395,226,144

2,465,000
1,835,251
4,300,251△2,054
5,291,220

21,936
21,936
5,248,080
18,653,965

37,67937,6795,328,899
17,695,787

2023/05/19 11:26:31／22914335_北雄ラッキー株式会社_有価証券報告書（通常方式）②【損益計算書】(単位：千円)
(自
至
売上高
売上原価
商品期首棚卸高
当期商品仕入高
合計
商品期末棚卸高
商品売上原価
売上総利益
営業収入
不動産賃貸収入
運送収入
営業収入合計
営業総利益
販売費及び一般管理費
広告宣伝費
配送費
販売手数料
給料及び手当
賞与引当金繰入額
退職給付費用
雑給
水道光熱費
減価償却費
地代家賃
その他
販売費及び一般管理費合計
営業利益
営業外収益
受取利息
受取配当金
受取事務手数料
助成金収入
雑収入
営業外収益合計
営業外費用
支払利息
社債利息
社債発行費償却
雑損失
営業外費用合計
経常利益
特別損失
固定資産除売却損
減損損失
特別損失合計税引前当期純利益
法人税、住民税及び事業税
法人税等調整額
法人税等合計当期純利益- 39 -

前事業年度
2021年３月１日
2022年２月28日)

(自
至

当事業年度
2022年３月１日
2023年２月28日)

38,965,230※１ 37,714,879

1,464,357
29,032,872
30,497,229
1,555,262
28,941,967
10,023,263

1,555,262
27,057,853
28,613,116
1,525,988
27,087,127
10,627,751

261,310
871,727
1,133,038
11,156,301

262,128－
262,128
10,889,879

347,655
800,044593,2222,236,986
101,130
101,348
2,462,200
814,731
388,755
859,398
2,094,694
10,800,168
356,133

332,319
871,688
134,126
2,183,126
99,197
104,698
2,451,743
1,026,753
437,314
837,168
2,035,566
10,513,703
376,176

6,418
8,968
13,627
6,133
26,731
61,8805,216
9,259
13,4785,283
35,387
68,62623,376
1,410
724
1,217
26,728391,284

21,792
472
422
3,826
26,514418,289※２ 13※２ 208,625※３ 21,243※３ 7,484

21,257370,027
86,352
39,224
125,576
244,450

216,109202,179
80,667△6,87673,791
128,3882023/05/19 11:26:31／22914335_北雄ラッキー株式会社_有価証券報告書（通常方式）③【株主資本等変動計算書】
前事業年度（自2021年３月１日

至2022年２月28日）（単位：千円）
株主資本
資本剰余金

利益剰余金
その他利益剰余金

資本金
資本準備金

その他資本
剰余金

資本剰余金
合計

190,215

351,215

利益剰余金
合計

自己株式

株主資本合
計

△1,9395,044,891

別途積立金

繰越利益剰
余金

2,465,000

1,588,807

4,053,807

剰余金の配当△63,197△63,197△63,197

当期純利益

244,450

244,450

244,450

自己株式の取得－－

株主資本以外の項
目の当期変動額
（純額）

－

－

当期首残高

641,808

161,000

当期変動額

当期変動額合計
当期末残高

－

－

－

－

－

181,252

181,252－

181,252

641,808

161,000

190,215

351,215

2,465,000

1,770,060

4,235,060△1,9395,226,144

評価・換算差額等

当期首残高

その他有価
証券評価差
額金

評価・換算
差額等合計

20,192

20,192

純資産合計

5,065,084

当期変動額
剰余金の配当△63,197

当期純利益

244,450

自己株式の取得
株主資本以外の項
目の当期変動額
（純額）

－
1,743

1,743

1,743

当期変動額合計

1,743

1,743

182,996

当期末残高

21,936

21,936

5,248,080- 40 -

2023/05/19 11:26:31／22914335_北雄ラッキー株式会社_有価証券報告書（通常方式）

当事業年度（自2022年３月１日

至2023年２月28日）（単位：千円）
株主資本
資本剰余金

利益剰余金
その他利益剰余金

資本金
資本準備金

その他資本
剰余金

資本剰余金
合計

190,215

351,215

利益剰余金
合計

自己株式

株主資本合
計

△1,9395,226,144

別途積立金

繰越利益剰
余金

2,465,000

1,770,060

4,235,060

剰余金の配当△63,197△63,197△63,197

当期純利益

128,388

128,388

128,388

当期首残高

641,808

161,000

当期変動額

自己株式の取得－

株主資本以外の項
目の当期変動額（純額）－

当期変動額合計
当期末残高

－

－

－

－

－

65,191

65,191△115

65,075641,808

161,000

190,215

351,215

2,465,000

1,835,251

4,300,251△2,054

5,291,220

その他有価
証券評価差
額金

評価・換算
差額等合計

21,936

21,936

純資産合計

5,248,080

当期変動額
剰余金の配当△63,197

当期純利益

128,388

自己株式の取得
株主資本以外の項
目の当期変動額
（純額）

△115

－

評価・換算差額等

当期首残高

△115

△115
15,743

15,743

15,743

当期変動額合計

15,743

15,74380,819

当期末残高

37,67937,6795,328,899- 41 -

2023/05/19 11:26:31／22914335_北雄ラッキー株式会社_有価証券報告書（通常方式）④【キャッシュ・フロー計算書】（単位：千円）(自至
営業活動によるキャッシュ・フロー
税引前当期純利益
減価償却費
長期前払費用償却額
減損損失
賞与引当金の増減額（△は減少）
退職給付引当金の増減額（△は減少）
ポイント引当金の増減額（△は減少）
受取利息及び受取配当金
その他の営業外損益（△は益）
支払利息
固定資産除売却損益（△は益）
売上債権の増減額（△は増加）
棚卸資産の増減額（△は増加）
仕入債務の増減額（△は減少）
預り金の増減額（△は減少）
未払消費税等の増減額（△は減少）
預り保証金の増減額（△は減少）
その他
小計
利息及び配当金の受取額
その他の収入利息の支払額その他の支出法人税等の支払額
営業活動によるキャッシュ・フロー
投資活動によるキャッシュ・フロー
定期預金の預入による支出
定期預金の払戻による収入
有形固定資産の取得による支出
有形固定資産の売却による収入
無形固定資産の取得による支出
差入保証金の差入による支出
差入保証金の回収による収入
その他
投資活動によるキャッシュ・フロー

- 42 -

前事業年度
2021年３月１日
2022年２月28日)

(自
至

当事業年度
2022年３月１日
2023年２月28日)

370,027
388,755
11,801
21,243△19,712△22,486△89△15,387△45,275
24,786
13△62,571△90,116△493,983
70,080△52,685△7,078△163,834△86,511
10,29846,493△25,159△1,217△91,724△147,821

202,179
437,314
10,7207,484△1,933
8,544－△14,476△50,324
22,264
208,625△75,999
34,477△28,282
146,729
170,165△11,667
66,001
1,131,825
10,09554,150△22,617△3,826△79,172
1,090,455△2,060,000
2,060,000△826,530－△16,373△13,387
77,332△13,937△792,896△2,160,000
2,160,000△251,170
700,000△2,452△18,716
101,241△11,683
517,218

2023/05/19 11:26:31／22914335_北雄ラッキー株式会社_有価証券報告書（通常方式）（単位：千円）(自至財務活動によるキャッシュ・フロー
短期借入金の純増減額（△は減少）
長期借入れによる収入
長期借入金の返済による支出
社債の償還による支出
リース債務の返済による支出
自己株式の取得による支出
配当金の支払額
財務活動によるキャッシュ・フロー
現金及び現金同等物の増減額（△は減少）
現金及び現金同等物の期首残高
現金及び現金同等物の期末残高

前事業年度
2021年３月１日
2022年２月28日)
1,100,000
1,500,000△1,412,286△300,000△119,187－△63,127
705,398△235,319
827,253※ 591,934- 43 -(自至

当事業年度
2022年３月１日
2023年２月28日)△1,000,000
1,200,000△1,262,804△300,000△128,267△115△63,211△1,554,398
53,275591,934※ 645,209

2023/05/19 11:26:31／22914335_北雄ラッキー株式会社_有価証券報告書（通常方式）【注記事項】（重要な会計方針）
１．有価証券の評価基準及び評価方法
その他有価証券
市場価格のない株式等以外のもの
時価法（評価差額は全部純資産直入法により処理し、売却原価は移動平均法により算定）を採用しております。
市場価格のない株式等
移動平均法による原価法を採用しております。
２．棚卸資産の評価基準及び評価方法
商品
生鮮食料品
最終仕入原価法による原価法（貸借対照表価額は収益性の低下に基づく簿価切下げの方法により算定）を採用しております。
その他の商品売価還元法による原価法（貸借対照表価額は収益性の低下に基づく簿価切下げの方法により算定）を採用しております。
貯蔵品
最終仕入原価法による原価法（貸借対照表価額は収益性の低下に基づく簿価切下げの方法により算定）を採用しております。
３．固定資産の減価償却の方法(1）有形固定資産（リース資産を除く）
定率法
ただし、1998年４月１日以降に取得した建物（建物附属設備を除く）並びに2016年４月１日以降に取得した建物附属設備及び構築物については、定額法を採用しております。
なお、主な耐用年数は次のとおりであります。
建物及び構築物
３～45年
工具、器具及び備品 ２～20年(2）無形固定資産（リース資産を除く）
定額法
なお、自社利用ソフトウエアについては、社内における利用可能期間(５年)に基づく定額法によっております。
(3）リース資産
所有権移転外ファイナンス・リース取引に係るリース資産については、リース期間を耐用年数として残存価額を零とする定額法を採用しております。
(4）長期前払費用
定額法
４．繰延資産の処理方法
社債発行費
償還期間にわたり均等償却しております。
５．引当金の計上基準(1）貸倒引当金
債権の貸倒による損失に備えるため、一般債権については貸倒実績率により、貸倒懸念債権等特定の債権については個別に回収可能性を勘案し、回収不能見込額を計上しております。
(2）賞与引当金
従業員の賞与の支出に備えるため、支給見込額のうち当事業年度の負担額を計上しております。
(3）退職給付引当金
従業員の退職給付に備えるため、当事業年度末における退職給付債務の見込額に基づき計上しております。
① 退職給付見込額の期間帰属方法
退職給付債務の算定にあたり、退職給付見込額を当事業年度末までの期間に帰属させる方法について
は、給付算定式基準によっております。

- 44 -

2023/05/19 11:26:31／22914335_北雄ラッキー株式会社_有価証券報告書（通常方式）②

数理計算上の差異の費用処理方法
数理計算上の差異については、各事業年度の発生時における従業員の平均残存勤務期間以内の一定の年
数（10年）による定額法により按分した額を、それぞれ発生の翌事業年度から費用処理しております。

６．収益及び費用の計上基準(1）商品の販売に係る収益認識
当社の顧客との契約から生じる収益は、主に商品販売によるものであり、これらの商品の販売は、顧客に商品を引渡した時点で収益を認識しております。なお、商品の販売のうち、当社が代理人に該当すると判断したものについては、顧客から受け取る対価の総額から仕入先に対する支払額を差し引いた純額で収益を認識しております。
(2）他社ポイント制度に係る収益認識
当社は、商品の販売時にポイントを付与するサービスの提供では、他社が運営するポイント制度に基づ
き、顧客への商品販売に伴い発生する付与ポイント相当額を、取引価格から差し引いた金額で収益を認識しております。
７．キャッシュ・フロー計算書における資金の範囲
手許現金、随時引出し可能な預金及び容易に換金可能であり、かつ、価値の変動について僅少なリスクしか負わない取得日から３ヶ月以内に償還期限の到来する短期投資からなっております。
（重要な会計上の見積り）
小売店舗に係る固定資産の減損損失（１）当事業年度の財務諸表に計上した金額（単位：千円）
前事業年度
小売店舗に係る固定資産
減損損失

当事業年度

7,134,440

6,940,449

21,2437,484（２）識別した項目に係る会計上の見積りの内容に関する情報① 算出方法小売店舗に係る固定資産の減損の兆候の判定に際しては、当社は各店舗を独立したキャッシュ・フロー
を生み出す最小の単位として資産のグルーピングを行っており、本社費等を配賦した後の店舗における営業活動から生ずる損益が継続してマイナスとなっているか、あるいはマイナスとなる見込みである場合、または店舗固定資産の時価が著しく下落した場合等に当該店舗における資産グループに減損の兆候がある
ものと判断しております。減損の兆候が認められた店舗については、本社費等を配賦した後の資産グルー
プから得られる割引前将来キャッシュ・フローの総額とその帳簿価額との比較を行い、減損損失を認識すべきであると判定した場合は帳簿価額を回収可能価額まで減額し、減損損失を計上しております。資産グ
ループの回収可能価額は、不動産鑑定評価額等に基づく正味売却価額または使用価値のいずれか高い金額により測定しており、本社費等を配賦した後の割引前将来キャッシュ・フローがマイナスの場合は、回収可能価額を零として評価しております。
② 主要な仮定
割引前将来キャッシュ・フローの見積りにおける主要な仮定は、取締役会において承認された事業計画に基づく、各店舗の地域特性に応じた市場環境の変化を考慮した店舗別売上予測、粗利益率予測及び人件費等の経費予測であります。これらの主要な仮定は、各店舗の過去実績を基礎とした上で、決算時点で入手可能な情報を考慮して設定しております。また、割引前将来キャッシュ・フローの見積期間は、資産グ
ループの主要な資産の経済的残存使用年数を勘案して決定しております。
なお、新型コロナウイルス感染症の影響については軽減化しつつあるものの、ウクライナ情勢長期化による資源価格等への影響継続と同様に、翌事業年度においても一定程度継続するものと見込んでおります。
③ 翌事業年度の財務諸表に与える影響
上記の主要な仮定は、当社を取り巻く経営環境の変化や事業戦略の成否によって影響を受けるほか、自然災害や感染症をはじめとした予測困難な事象の発生に影響を受けるため、不確実性を伴うものであります。したがって、主要な仮定に見直しが必要となった場合には、翌事業年度の財務諸表において、新たに減損損失が発生する可能性があります。

- 45 -

2023/05/19 11:26:31／22914335_北雄ラッキー株式会社_有価証券報告書（通常方式）（会計方針の変更）（収益認識に関する会計基準等の適用）「収益認識に関する会計基準」（企業会計基準第29号 2020年３月31日。以下「収益認識会計基準」という。）等を当事業年度の期首から適用し、約束した財又はサービスの支配が顧客に移転した時点で、当該財又はサービスと交換に受け取ると見込まれる金額で収益を認識しております。
(1) 代理人取引に係る収益認識
消化仕入に係る収益について、従来は、顧客から受け取る対価の総額で収益を認識しておりましたが、顧客への財またはサービスへの提供における役割（本人または代理人）を判断した結果、総額から仕入先に対する支払額を差し引いた純額で収益を認識する方法に変更しております。
(2) 他社ポイント制度に係る収益認識
他社が運営するポイント制度に基づき、顧客への商品販売に伴い発生する付与ポイント相当額について、
従来は、販売費及び一般管理費として計上しておりましたが、取引価格から付与ポイント相当額を差し引いた金額で収益を認識する方法に変更しております。
(3) 運送収入に係る収益認識
当社が物流委託している物流センターにおいて、仕入先から納品される商品を当社側が分荷し店舗へ配送する対価に関する収益「運送収入」について、従来は、仕入先から受け取る当該対価の総額を収益に計上す
る一方、仕入先に対して支払う商品の対価の総額を「売上原価」に計上しておりました。しかし、商品に対する支配の移転時期、商品の納入とその配送のサービスに関する関連性を総合的に検討した結果、当該収益が仕入先へ支払う商品の対価の額の一部を構成するものとして、純額で商品の調達原価を認識する方法に変更しております。
この結果、従来、「営業収入」に計上していた「運送収入」を、「売上原価」より控除して表示しております。
収益認識会計基準等の適用については、収益認識会計基準第84項ただし書きに定める経過的な取扱いに従っておりますが、当事業年度の期首の繰越利益剰余金に与える影響はありません。
この結果、当事業年度の売上高は1,139,880千円、売上原価は1,678,663千円、営業収入は971,631千円、販売費及び一般管理費合計は432,848千円それぞれ減少しておりますが、営業利益、経常利益及び税引前当
期純利益に与える影響はありません。なお、１株当たり情報に与える影響もありません。
収益認識会計基準等を適用したため、前事業年度の貸借対照表において「流動負債」に表示していた「ポイント引当金」は、当事業年度より「未払金」に含めて表示することといたしました。なお、収益認識会計基準第89-２項に定める経過的な取扱いに従って、前事業年度について新たな表示方法による組替えを行っておりません。
（時価の算定に関する会計基準等の適用）「時価の算定に関する会計基準」（企業会計基準第30号 2019年７月４日。以下「時価算定会計基準」という。）等を当事業年度の期首から適用し、時価算定会計基準第19項及び「金融商品に関する会計基準」(企業会計基準第10号 2019年７月４日)第44-２項に定める経過的な取扱いに従って、時価算定会計基準等が定める新たな会計方針を、将来にわたって適用することとしております。なお、財務諸表に与える影響はありません。
また、「金融商品関係」注記において、金融商品の時価のレベルごとの内訳等に関する事項等の注記を行うことといたしました。ただし、「金融商品の時価等の開示に関する適用指針」（企業会計基準適用指針第19号 2019年７月４日）第７-４項に定める経過的な取扱いに従って、当該注記のうち前事業年度に係るものについては記載しておりません。

- 46 -

2023/05/19 11:26:31／22914335_北雄ラッキー株式会社_有価証券報告書（通常方式）（貸借対照表関係）※１．担保資産及び担保付債務
担保に供している資産は次のとおりであります。
前事業年度（2022年２月28日）
現金及び預金
建物
土地
合計

当事業年度
（2023年２月28日）

550,000千円
2,673,403
6,424,842

550,000千円
2,735,826
5,469,708

9,648,245

8,755,534

担保付債務は次のとおりであります。
前事業年度（2022年２月28日）
短期借入金
１年内返済予定の長期借入金
長期借入金
長期預り保証金合計

当事業年度（2023年２月28日）

4,300,000千円
819,424
1,403,826
76,8323,400,000千円
904,826
1,457,058
70,9766,600,082

5,832,860

２．当社は、運転資金の効率的な調達を行うため主要取引金融機関と当座貸越契約を締結しております。事業
年度末における当座貸越契約に係る借入未実行残高等は次のとおりであります。
前事業年度（2022年２月28日）
当座貸越限度額の総額
借入実行残高差引額

当事業年度（2023年２月28日）

1,950,000千円－

1,650,000千円－

1,950,000

1,650,000（損益計算書関係）※１．顧客との契約から生じる収益
売上高については、顧客との契約から生じる収益及びそれ以外の収益を区分して記載しておりません。
顧客との契約から生じる収益の金額は、財務諸表「注記事項（収益認識関係）１．顧客との契約から生じる収益を分解した情報」に記載しております。
※２．固定資産除売却損の内容は次のとおりであります。

（自
至
土地
建物
工具、器具及び備品
合計

前事業年度
2021年３月１日
2022年２月28日）

（自
至

当事業年度
2022年３月１日
2023年２月28日）

－千円
－
13

205,199千円
2,910
514

13

208,625- 47 -

2023/05/19 11:26:31／22914335_北雄ラッキー株式会社_有価証券報告書（通常方式）※３．減損損失
以下の資産グループについて減損損失を計上しております。
前事業年度（自 2021年３月１日 至 2022年２月28日）(1）減損損失を認識した資産グループの概要
用途

種類

地域

物件数

店舗

構築物、工具、器具及び備品、リース資産道央地域

717,883

店舗

リース資産

道東地域

2

3,360

9

21,243

合計

金額（千円）(2）減損損失の認識に至った経緯
店舗における営業活動から生ずる損益が継続してマイナスまたはマイナスとなる見込みである資産グループの帳簿価額を回収可能価額まで減額し、当該減少額を減損損失として計上しております。
(3）減損損失の金額
種類

金額（千円）

建物

－

構築物

878

工具、器具及び備品

6,684

リース資産

13,680
合計

21,243(4）資産のグルーピングの方法
キャッシュ・フローを生み出す最小単位として、主として店舗を基本単位としてグルーピングしております。
(5）回収可能価額の算定方法
資産グループの回収可能価額は、正味売却価額または使用価値により算定しております。使用価値
は将来キャッシュ・フローがマイナスの場合、回収可能価額を零として評価しております。
当事業年度（自 2022年３月１日

至2023年２月28日）(1）減損損失を認識した資産グループの概要
用途

種類

地域

店舗

工具、器具及び備品、リース
資産

道央地域

合計

物件数

金額（千円）
5

7,484

5

7,484

(2）減損損失の認識に至った経緯
店舗における営業活動から生ずる損益が継続してマイナスまたはマイナスとなる見込みである資産グループの帳簿価額を回収可能価額まで減額し、当該減少額を減損損失として計上しております。

- 48 -

2023/05/19 11:26:31／22914335_北雄ラッキー株式会社_有価証券報告書（通常方式）(3）減損損失の金額
種類

金額（千円）

建物

－

構築物

－

工具、器具及び備品

2,374

リース資産

5,110
合計

7,484

(4）資産のグルーピングの方法
キャッシュ・フローを生み出す最小単位として、主として店舗を基本単位としてグルーピングしております。
(5）回収可能価額の算定方法
資産グループの回収可能価額は、正味売却価額または使用価値により算定しております。使用価値
は将来キャッシュ・フローがマイナスの場合、回収可能価額を零として評価しております。
（株主資本等変動計算書関係）
前事業年度（自2021年３月１日 至2022年２月28日）
１．発行済株式の種類及び総数並びに自己株式の種類及び株式数に関する事項
当事業年度期首株式数（株）

当事業年度増加株式数（株）

当事業年度減少株式
数（株）

当事業年度末株式数（株）

1,264,640－－

1,264,640

1,264,640－－

1,264,640

688

－

－

688

688

－

－

688

発行済株式
普通株式
合計
自己株式
普通株式
合計

２．新株予約権及び自己新株予約権に関する事項
該当事項はありません。
３．配当に関する事項(1）配当金支払額（決議）
2021年５月25日
定時株主総会

株式の種類

配当金の総額（千円）

１株当たり配当額（円）

普通株式

63,197

50.0

基準日

効力発生日

2021年２月28日

2021年５月26日(2）基準日が当事業年度に属する配当のうち、配当の効力発生日が翌事業年度となるもの（決議）
2022年５月26日
定時株主総会

株式の種類

配当金の総額（千円）

配当の原資

１株当たり配当額（円）

普通株式

63,197

利益剰余金

50.0

- 49 -

基準日

効力発生日

2022年２月28日

2022年５月27日

2023/05/19 11:26:31／22914335_北雄ラッキー株式会社_有価証券報告書（通常方式）

当事業年度（自2022年３月１日 至2023年２月28日）
１．発行済株式の種類及び総数並びに自己株式の種類及び株式数に関する事項
当事業年度期首株式数（株）

当事業年度増加株式数（株）

当事業年度減少株式
数（株）

当事業年度末株式数（株）

1,264,640－－

1,264,640

1,264,640－－

1,264,640

688

37

－

725

688

37

－

725

発行済株式
普通株式
合計
自己株式
普通株式
合計

（注）普通株式の自己株式の株式数の増加37株は、単元未満株式の買取りによる増加であります。
２．新株予約権及び自己新株予約権に関する事項
該当事項はありません。
３．配当に関する事項(1）配当金支払額（決議）
2022年５月26日
定時株主総会

株式の種類

配当金の総額（千円）

１株当たり配当額（円）

普通株式

63,197

50

基準日

効力発生日

2022年２月28日

2022年５月27日(2）基準日が当事業年度に属する配当のうち、配当の効力発生日が翌事業年度となるもの（決議）
2023年５月24日
定時株主総会

株式の種類

配当金の総額（千円）

配当の原資

１株当たり配当額（円）

普通株式

63,195

利益剰余金

50

基準日

効力発生日

2023年２月28日

2023年５月25日（キャッシュ・フロー計算書関係）※ 現金及び現金同等物の期末残高と貸借対照表に掲記されている科目の金額との関係（自至
現金及び預金勘定
預入期間が３ヶ月を超える定期預金
現金及び現金同等物

前事業年度
2021年３月１日
2022年２月28日）（自至

1,821,934千円△1,230,000

1,875,209千円△1,230,000

591,934

645,209（リース取引関係）
ファイナンス・リース取引
所有権移転外ファイナンス・リース取引(1）リース資産の内容
有形固定資産主にスーパーマーケット事業における店舗設備であります。
(2）リース資産の減価償却の方法
重要な会計方針「３．固定資産の減価償却の方法」に記載のとおりであります。

- 50 -

当事業年度
2022年３月１日
2023年２月28日）

2023/05/19 11:26:31／22914335_北雄ラッキー株式会社_有価証券報告書（通常方式）（金融商品関係）
１．金融商品の状況に関する事項(1）金融商品に対する取組方針
当社は、スーパーマーケット事業を行うための設備投資計画に照らして、必要な資金を主に銀行借入や社債発行により調達しております。資金運用については短期的な預金等に限定し、また短期的な運転資金を銀行等金融機関からの借入により行う方針であります。デリバティブは内部管理規程に従い、借入金の金利変動リスクを回避するために利用しており、投機的な取引は行わない方針であります。
(2）金融商品の内容及びそのリスク並びにリスク管理体制
営業債権である売掛金の顧客信用リスクは、取引先ごとに期日及び残高を管理するとともに、当社社内規程に沿ってリスク低減を図っております。
投資有価証券は、主に業務上関係を有する上場及び非上場企業の株式であり、上場株式については市場
価格の変動リスクに晒されておりますが、四半期ごとに時価の把握を行っております。また、非上場企業の株式については、発行体の財務状況等を把握し管理しております。
差入保証金は、主に賃借による出店に際し、契約時賃貸人に対し店舗用建物の保証金を差入れたものであります。当該保証金は期間満了による契約解消時に一括返還、もしくは一定期間経過後数年にわたり均等償還されるのが通例でありますが、賃貸側の不測の事態の信用リスクに晒されており、賃貸先の状況を定期的にモニタリングし、財務状況等の悪化等による回収懸念の早期把握や信用リスクの軽減を図っております。
営業債務である買掛金及び未払金は、そのほとんどが２ヶ月以内に決済されております。
借入金のうち、短期借入金（１年内返済予定の長期借入金を除く）は主に運転資金に係る調達であり、長期借入金及び社債は主に設備投資に必要な資金調達を目的としたものであり、償還日は決算日後、最長で５年であります。
資金調達に係る流動性リスクの管理については、各部署からの報告に基づき経理部が適時に資金繰計画
を作成・更新することにより、流動性リスクを管理しております。
(3）金融商品の時価等に関する事項についての補足説明
金融商品の時価の算定においては変動要因を織り込んでいるため、異なる前提条件等を採用することにより、当該価額が変動することもあります。
２．金融商品の時価等に関する事項
貸借対照表計上額、時価及びこれらの差額については、次のとおりであります。
前事業年度（2022年２月28日）
貸借対照表計上額（千円）

時価（千円）

差額（千円）(1）投資有価証券
その他有価証券（※２）(2）差入保証金
資産計(1）社債（１年内償還予定分を含む）(2）長期借入金（１年内返済予定分を含む）
負債計

151,400

151,400－

1,612,182

1,367,955△244,227

1,763,583

1,519,355△244,227

300,000

296,527△3,472

2,684,620

2,677,964△6,6552,984,620

2,974,491△10,128(※１）「現金及び預金」、「売掛金」、「買掛金」、「短期借入金」「未払金」については、現金であること、及び短期間で決済されるため時価が帳簿価額に近似するものであることから、記載を省略しております。
(※２）以下の金融商品は、市場価格がなく、時価を把握することが極めて困難と認められることから、「(1)投資有価証券」には含まれておりません。当該金融商品の貸借対照表計上額は以下のとおりであります。
区分

前事業年度（千円）

非上場株式

37,800- 51 -

2023/05/19 11:26:31／22914335_北雄ラッキー株式会社_有価証券報告書（通常方式）

当事業年度（2023年２月28日）
貸借対照表計上額（千円）

時価（千円）

差額（千円）(1）投資有価証券
その他有価証券（※２）(2）差入保証金
資産計(1）長期借入金（１年内返済予定分を含む）
負債計

168,118

168,118－

1,548,716

1,326,315△222,400

1,716,834

1,494,434△222,400

2,621,816

2,620,094△1,721

2,621,816

2,620,094△1,721(※１）「現金及び預金」、「売掛金」、「買掛金」、「短期借入金」「未払金」については、現金であること、及び短期間で決済されるため時価が帳簿価額に近似するものであることから、記載を省略しております。
(※２）市場価格のない株式等は、「(1)投資有価証券」には含まれておりません。当該金融商品の貸借対照表計上額は以下のとおりであります。
区分

当事業年度（千円）

非上場株式

34,800（注）１．金銭債権の決算日後の償還予定額
前事業年度（2022年２月28日）
１年以内
（千円）

１年超５年以内（千円）

５年超10年以内（千円）

1,390,408

－

－

－

売掛金

897,073

－

－

－

差入保証金

92,924

88,473102,302

1,328,482

2,380,406

88,473102,302

1,328,482

１年超５年以内（千円）

５年超10年以内（千円）

1,521,555

－

－

－

売掛金

973,072

－

－

－

差入保証金

78,94370,383

111,7091,287,679

2,573,571

70,383

111,7091,287,679

現金及び預金

合計

10年超
（千円）

当事業年度（2023年２月28日）
１年以内
（千円）
現金及び預金

合計

10年超
（千円）

（注）２．社債、長期借入金及びその他の有利子負債の決算日後の返済予定額
前事業年度（2022年２月28日）
１年以内
（千円）
短期借入金
社債
長期借入金
合計

１年超
２年以内
（千円）

２年超
３年以内
（千円）

３年超
４年以内
（千円）

４年超
５年以内
（千円）

５年超
（千円）

4,950,000

－

－

－

－

－

300,000

－

－

－

－

－

1,020,862

786,220548,674

298,633

30,231－6,270,862

786,220548,674

298,633

30,231－- 52 -

2023/05/19 11:26:31／22914335_北雄ラッキー株式会社_有価証券報告書（通常方式）

当事業年度（2023年２月28日）
１年以内
（千円）

１年超
２年以内
（千円）

２年超
３年以内
（千円）

３年超
４年以内
（千円）

４年超
５年以内
（千円）

５年超
（千円）

短期借入金

3,950,000

－

－

－

－

－

長期借入金

1,024,830

788,950522,219

273,880

11,937－

4,974,830

788,950522,219

273,880

11,937－

合計

３．金融商品の時価のレベルごとの内訳等に関する事項
金融商品の時価を、時価の算定に係るインプットの観察可能性及び重要性に応じて、以下の３つのレベルに分類しております。
レベル１の時価：観察可能な時価の算定に係るインプットのうち、活発な市場において形成される当該時価の算定の対象となる資産又は負債に関する相場価格により算定した時価レベル２の時価：観察可能な時価の算定に係るインプットのうち、レベル１のインプット以外の時価の算定に係るインプットを用いて算定した時価レベル３の時価：観察できない時価の算定に係るインプットを使用して算定した時価時価の算定に重要な影響を与えるインプットを複数使用している場合には、それらのインプットがそれぞれ属するレベルのうち、時価の算定における優先順位が最も低いレベルに時価を分類しております。
(1）時価で貸借対照表に計上している金融商品
当事業年度（2023年２月28日）
時価（千円）
区分
レベル１

レベル２

レベル３

合計

投資有価証券
その他有価証券
株式
資産計

168,118－－

168,118

168,118－－

168,118(2）時価で貸借対照表に計上している金融商品以外の金融商品
当事業年度（2023年２月28日）
時価（千円）
区分
レベル１
差入保証金
資産計
長期借入金
負債計

レベル２

レベル３

合計

－

1,326,315－

1,326,315－

1,326,315－

1,326,315－

2,620,094－

2,620,094－

2,620,094－

2,620,094（注）

時価の算定に用いた評価技法及び時価の算定に係るインプットの説明
有価証券及び投資有価証券
上場株式は相場価格を用いて評価しております。上場株式は活発な市場で取引されているため、その時価をレベル１の時価に分類しております。
差入保証金
差入保証金の時価は、その将来キャッシュ・フローと国債の利回り等を基に割引現在価値法により算定しており、レベル２の時価に分類しております。
長期借入金（１年内返済予定分を含む）
長期借入金の時価は、元利金の合計額を、同様の新規借入を行った場合に想定される利率を基に割引現在価値法により算定しており、レベル２の時価に分類しております。

- 53 -

2023/05/19 11:26:31／22914335_北雄ラッキー株式会社_有価証券報告書（通常方式）（有価証券関係）
１．その他有価証券
前事業年度（2022年２月28日）
種類

貸借対照表計上額（千円）

取得原価（千円）

77,27034,62642,643(1）株式差額（千円）(2）債券
貸借対照表計上額が①

国債・地方債等－－－

取得原価を超えるも

②

社債

－

－

－

の

③

その他

－

－

－

－

－

－

77,27034,62642,64374,13084,664△10,534(3）その他
小計
(1）株式
(2）債券
貸借対照表計上額が①

国債・地方債等－－－

取得原価を超えない
もの

②

社債

－

－

－

③

その他

－

－

－

－

－

－

74,13084,664△10,534

151,400

119,291

32,108(3）その他
小計
合計（注）非上場株式（貸借対照表計上額37,800千円）については、市場価格がなく、時価を把握することが極めて困難と認められることから、上表の「その他有価証券」には含まれておりません。
当事業年度（2023年２月28日）
種類

貸借対照表計上額（千円）

取得原価（千円）

150,146

96,75153,394(1）株式差額（千円）(2）債券
貸借対照表計上額が取得原価を超えるもの①

国債・地方債等

－

－

－

②

社債

－

－

－

③

その他

－

－

－

－

－

－

150,146

96,75153,394

17,972

22,540△4,567(3）その他
小計
(1）株式
(2）債券
貸借対照表計上額が取得原価を超えないもの①

国債・地方債等

－

－

－

②

社債

－

－

－

③

その他

－

－

－

－

－

－

17,972

22,540△4,567

168,118

119,291

48,827(3）その他
小計
合計（注）非上場株式（貸借対照表計上額34,800千円）については、市場価格のない株式等であることから、上表の「その他有価証券」には含まれておりません。

- 54 -

2023/05/19 11:26:31／22914335_北雄ラッキー株式会社_有価証券報告書（通常方式）

２．売却したその他有価証券
前事業年度（自 2021年３月１日 至種類

2022年２月28日）
売却益の合計額（千円）

売却額（千円）(1）株式売却損の合計額
（千円）

3,000

－

－

(2）債券
①

国債・地方債等

－

－

－

②

社債

－

－

－

③

その他

－

－

－

－

－

－

3,000

－

－

(3）その他合計

当事業年度（自 2022年３月１日 至種類

2023年２月28日）
売却益の合計額（千円）

売却額（千円）(1）株式売却損の合計額
（千円）

3,000

－

－

(2）債券
①

国債・地方債等

－

－

－

②

社債

－

－

－

③

その他

－

－

－

－

－

－

3,000

－

－

(3）その他
合計（デリバティブ取引関係）
１．ヘッジ会計が適用されていないデリバティブ取引
前事業年度（2022年２月28日）
該当事項はありません。
当事業年度（2023年２月28日）
該当事項はありません。
２．ヘッジ会計が適用されているデリバティブ取引
前事業年度（2022年２月28日）
金利スワップの特例処理を採用しており、当該取引には重要性がないため、記載を省略しております。
当事業年度（2023年２月28日）
該当事項はありません。

- 55 -

2023/05/19 11:26:31／22914335_北雄ラッキー株式会社_有価証券報告書（通常方式）（退職給付関係）
１．採用している退職給付制度の概要
当社は、確定給付型の制度として退職一時金制度を採用しているほか、確定拠出型の制度として確定拠出年金制度（前払退職金制度との選択制）も併せて採用しております。
２．確定給付制度(1）退職給付債務の期首残高と期末残高の調整表
（自
至

前事業年度
2021年３月１日
2022年２月28日）

（自
至

当事業年度
2022年３月１日
2023年２月28日）

退職給付債務の期首残高
勤務費用
利息費用
数理計算上の差異の発生額
退職給付の支払額

908,057千円
37,8738,810
2,232△77,292

879,682千円
40,274
8,664△2,755△51,661

退職給付債務の期末残高

879,682

874,204(2）退職給付債務の期末残高と貸借対照表に計上された退職給付引当金の調整表
前事業年度（2022年２月28日）

当事業年度（2023年２月28日）

非積立型制度の退職給付債務

879,682千円

874,204千円

未積立退職給付債務
未認識数理計算上の差異

879,682△26,834

874,204△12,811

貸借対照表に計上された負債と資産の純額

852,847

861,392

退職給付引当金

852,847

861,392

貸借対照表に計上された負債と資産の純額

852,847

861,392(3）退職給付費用及びその内訳項目の金額
（自
至

前事業年度
2021年３月１日
2022年２月28日）

（自
至

当事業年度
2022年３月１日
2023年２月28日）

勤務費用
利息費用
数理計算上の差異の費用処理額

37,873千円
8,810
8,121

40,274千円
8,664
11,267

確定給付制度に係る退職給付費用

54,80560,206

前事業年度（2022年２月28日）

当事業年度（2023年２月28日）(4）数理計算上の計算基礎に関する事項
主要な数理計算上の計算基礎

割引率

1.0％

1.0％

３．確定拠出制度
当社の確定拠出制度への要拠出額は、前事業年度43,984千円、当事業年度42,211千円であります。

- 56 -

2023/05/19 11:26:31／22914335_北雄ラッキー株式会社_有価証券報告書（通常方式）（税効果会計関係）
１．繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳
前事業年度（2022年２月28日）

当事業年度（2023年２月28日）

繰延税金資産未払事業税
未払事業所税
貸倒引当金
未払社会保険料
賞与引当金
ポイント引当金
減価償却費
減損損失
資産除去債務
退職給付引当金
その他
評価性引当額10,838千円
7,680
81
4,924
30,743
9,536
1,752
69,234
19,494259,265
22,730△10,2969,963千円
7,315
81
7,212
30,155－
1,804
55,313
19,763261,863
48,633△10,296繰延税金資産合計

425,986

431,810

繰延税金負債
その他有価証券評価差額金
資産除去債務に対応する除去費用
金融商品会計による差額△10,172△5,550△5,663△11,147△5,185△4,976

繰延税金負債合計△21,386△21,309繰延税金資産の純額

404,599

410,501

２．法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの、当該差異の原因となった主要な項目別の内訳
前事業年度（2022年２月28日）

当事業年度（2023年２月28日）

法定実効税率

30.4％

30.4％

（調整）
交際費等永久に損金に算入されない項目
受取配当金等永久に益金に算入されない項目
寄付金等永久に益金に算入されない項目
住民税均等割

0.6
△0.2
0.3
2.9

1.3
△0.4
0.4
4.8

税効果会計適用後の法人税等の負担率

33.9

36.5

（資産除去債務関係）
資産除去債務のうち貸借対照表に計上しているもの
イロ

ハ

当該資産除去債務の概要
店舗用土地の不動産賃貸借契約に伴う原状回復義務等であります。
当該資産除去債務の金額の算定方法
使用見込期間を取得から34年～39年と見積り、割引率は0.9％～1.5％を使用して資産除去債務の金額を計算しております。
当該資産除去債務の総額の増減
（自
至
期首残高

前事業年度
2021年３月１日
2022年２月28日）
63,255千円

時の経過による調整額
期末残高- 57 -（自至

当事業年度
2022年３月１日
2023年２月28日）
64,128千円

872

884

64,12865,012

2023/05/19 11:26:31／22914335_北雄ラッキー株式会社_有価証券報告書（通常方式）（賃貸等不動産関係）
当社では、札幌圏を中心に北海道内において商業店舗及び賃貸等不動産を保有しております。なお、商業店
舗については、店舗の一部を賃貸収入を得ることを目的として賃貸しているため、賃貸等不動産として使用される部分を含む不動産としております。
これら賃貸等不動産及び賃貸等不動産として使用される部分を含む不動産に関する貸借対照表計上額、期中増減額及び時価は、次のとおりであります。
（単位：千円）（自至

前事業年度
2021年３月１日
2022年２月28日）

（自
至

当事業年度
2022年３月１日
2023年２月28日）

賃貸等不動産貸借対照表計上額
期首残高2,692,793

2,679,101

期中増減額△13,692△918,901

期末残高

2,679,101

1,760,200

1,913,931

1,362,372

期末時価
賃貸等不動産として使用される部分を含む不動産
貸借対照表計上額
期首残高412,397423,310

期中増減額

10,913△21,302

期末残高

423,310402,008

期末時価
450,913456,452（注）１．貸借対照表計上額は、取得原価から減価償却累計額及び減損損失累計額を控除した金額であります。
２．賃貸等不動産の期中増減額のうち、前事業年度の主な減少額は減価償却費13,692千円であり、当事業年度の主な減少額は、土地建物売却905,200千円、減価償却費13,692千円であります。
３．賃貸等不動産として使用される部分を含む不動産の期中増減額のうち、前事業年度の主な増加額は新規取得
17,107千円、主な減少額は減価償却費6,194千円であり、当事業年度の主な減少額は減価償却費5,121千円、賃貸借契約終了等による16,180千円であります。
４．期末の時価は、主要な物件については社外の不動産鑑定士による不動産鑑定評価書に基づく価額であります。第三者からの取得や直近の評価時点から、一定の評価額や適切に市場価格を反映していると考えられる指標に重要な変動が生じていない場合には、当該評価額や指標を用いて評価した金額によっております。また、重要性の乏しいものについては、一定の評価額や適切に市場価格を反映していると考えられる指標に基づく価額等を時価としております。

また、賃貸等不動産及び賃貸等不動産として使用される部分を含む不動産に関する損益は、次のとおりであります。
（単位：千円）（自至

前事業年度
2021年３月１日
2022年２月28日）

（自
至

当事業年度
2022年３月１日
2023年２月28日）

賃貸等不動産賃貸収益

105,368

93,846

賃貸費用

19,533

19,966

差額

85,83573,880－△205,199

賃貸収益

106,199

98,011

賃貸費用

12,786

11,329

差額

93,412

86,681

その他（売却損益等）
賃貸等不動産として使用される部分を含む不動産

その他（売却損益等）－－（注）賃貸等不動産として使用される部分を含む不動産には、営業店舗として当社が使用している部分も含むため、当該部分の賃貸収益は計上されておりません。なお、当該不動産に係る賃貸費用につきましては、減価償却費、租税公課を使用しております。

- 58 -

2023/05/19 11:26:31／22914335_北雄ラッキー株式会社_有価証券報告書（通常方式）（収益認識関係）
１．顧客との契約から生じる収益を分解した情報
当事業年度（自 2022年３月１日 至 2023年２月28日）
当社はスーパーマーケット事業の単一セグメントであり、主要な顧客との契約から生じる収益を分解した
情報は、以下のとおりであります。
（単位：千円）
当事業年度
（自
至
売上高
食料品
衣料品

2022年３月１日
2023年２月28日）
33,756,241
2,475,545
1,430,135
52,956

住居品
その他
顧客との契約から生じる収益
その他の収益37,714,879（注）外部顧客への売上高

262,128
37,977,007（注）その他の収益は、リース取引に関する会計基準に基づく不動産賃貸収入であります。
２．顧客との契約から生じる収益を理解するための基礎となる情報「〔注記事項〕 （重要な会計方針） ６．収益及び費用の計上基準」に記載のとおりであります。
３．顧客との契約に基づく履行義務の充足と当該契約から生じるキャッシュ・フローとの関係並びに当事業年度末において存在する顧客との契約から翌事業年度以降に認識すると見込まれる収益の金額及び時期に関する情報(1) 顧客との契約から生じた債権の残高等（単位：千円）
当事業年度
顧客との契約から生じた債権(期首残高)

897,073

顧客との契約から生じた債権(期末残高)

973,072（注）顧客との契約から生じた債権は、主に顧客が利用した電子マネー決済並びにクレジットカード決済により生じた売掛金であります。
(2) 残存履行義務に配分した取引価格
当社では当初に予想される契約期間が1年を超える重要な契約がないため、残存履行義務に配分した取引価格の記載を省略しております。
（セグメント情報等）【セグメント情報】
前事業年度（自2021年３月１日 至2022年２月28日）及び当事業年度（自2022年３月１日 至2023年２月28日）
当社は、生鮮食料品を中心に一般食料品及びファミリー衣料品を販売の主体とするスーパーマーケット事業の単一セグメントであるため、記載を省略しております。
【関連情報】
前事業年度（自2021年３月１日 至2022年２月28日）
１．製品及びサービスごとの情報
単一の製品・サービスの区分の外部顧客への売上高が損益計算書の売上高の90％を超えるため、記載を省略しております。

- 59 -

2023/05/19 11:26:31／22914335_北雄ラッキー株式会社_有価証券報告書（通常方式）

２．地域ごとの情報(1）売上高
本邦の外部顧客への売上高が損益計算書の売上高の90％を超えるため、記載を省略しております。
(2）有形固定資産
本邦に所在している有形固定資産の金額が貸借対照表の有形固定資産の金額の90％を超えるため、記載を省略しております。
３．主要な顧客ごとの情報
外部顧客への売上高のうち、損益計算書の売上高の10％以上を占める相手先がないため、記載を省略しております。
当事業年度（自2022年３月１日 至2023年２月28日）
１．製品及びサービスごとの情報
単一の製品・サービスの区分の外部顧客への売上高が損益計算書の売上高の90％を超えるため、記載を省略しております。
２．地域ごとの情報(1）売上高
本邦の外部顧客への売上高が損益計算書の売上高の90％を超えるため、記載を省略しております。
(2）有形固定資産
本邦に所在している有形固定資産の金額が貸借対照表の有形固定資産の金額の90％を超えるため、記載を省略しております。
３．主要な顧客ごとの情報
外部顧客への売上高のうち、損益計算書の売上高の10％以上を占める相手先がないため、記載を省略しております。
【報告セグメントごとの固定資産の減損損失に関する情報】
前事業年度（自2021年３月１日 至2022年２月28日）
当社は、生鮮食料品を中心に一般食料品及びファミリー衣料品を販売の主体とするスーパーマーケット事業の単一セグメントであるため、記載を省略しております。
当事業年度（自2022年３月１日 至2023年２月28日）
当社は、生鮮食料品を中心に一般食料品及びファミリー衣料品を販売の主体とするスーパーマーケット事業の単一セグメントであるため、記載を省略しております。
【報告セグメントごとののれんの償却額及び未償却残高に関する情報】
前事業年度（自2021年３月１日 至2022年２月28日）
該当事項はありません。
当事業年度（自2022年３月１日 至2023年２月28日）
該当事項はありません。
【報告セグメントごとの負ののれん発生益に関する情報】
前事業年度（自2021年３月１日 至2022年２月28日）
該当事項はありません。
当事業年度（自2022年３月１日 至2023年２月28日）
該当事項はありません。

- 60 -

2023/05/19 11:26:31／22914335_北雄ラッキー株式会社_有価証券報告書（通常方式）【関連当事者情報】
関連当事者との取引
財務諸表提出会社の役員及び主要株主（個人の場合に限る。）等
前事業年度（自 2021年３月１日 至 2022年２月28日）
該当事項はありません。
当事業年度（自 2022年３月１日
該当事項はありません。

至2023年２月28日）（１株当たり情報）
(自
至

前事業年度
2021年３月１日
2022年２月28日)

(自
至

当事業年度
2022年３月１日
2023年２月28日)

１株当たり純資産額

4,152.12円

4,216.19円

１株当たり当期純利益

193.40円

101.58円（注）１．潜在株式調整後１株当たり当期純利益については、潜在株式が存在しないため記載しておりません。
２．１株当たり当期純利益の算定上の基礎は、以下のとおりであります。

(自
至

前事業年度
2021年３月１日
2022年２月28日)

(自
至

当事業年度
2022年３月１日
2023年２月28日)

１株当たり当期純利益
当期純利益（千円）

244,450

128,388

普通株主に帰属しない金額（千円）－－

普通株式に係る当期純利益（千円）

244,450

128,388

普通株式の期中平均株式数（株）

1,263,952

1,263,933（重要な後発事象）
該当事項はありません。

- 61 -

2023/05/19 11:26:31／22914335_北雄ラッキー株式会社_有価証券報告書（通常方式）⑤【附属明細表】【有形固定資産等明細表】

資産の種類

当期首残高
（千円）

当期増加額
（千円）

当期減少額
（千円）

当期末残高
（千円）

当期末減価償
却累計額及び
減損損失累計額又は償却累計額（千円）

11,195,475

234,11231,258

11,398,328

7,472,363

当期償却額
（千円）

差引当期末残高（千円）

265,8073,925,965

24,737

139,196有形固定資産建物(298,848)
762,293

構築物

6,726

－

769,020

629,823(20,622)

機械及び装置

1,800

376

－

2,176

970

341

1,205

車両運搬具

7,522

－

－

7,522

7,522

172

0

511,582

16,836

13,119515,298

487,519

15,202

27,779(45,879)(2,374)

工具、器具及び備品
土地
リース資産

有形固定資産計

6,943,376－

905,199

6,038,177－－

6,038,177

703,792

98,039205,461596,370

282,608

109,198

313,762(75,678)(5,110)8,880,807

415,460(441,029)(7,484)

183,460

29,33838,766436－

18,22829,33856,995

20,125,843

356,089

1,155,038

19,326,894

10,446,086

無形固定資産ソフトウエア
電話加入権219,774

2,452－

222,227

18,665－－

18,665(436)
238,440

2,452－

240,892

183,897

無形固定資産計
長期前払費用(436)
73,486－

6,635

66,85011,291

3,662

55,55965,314－－65,31465,314

422

－

繰延資産
社債発行費

（注）１．「当期末減価償却累計額及び減損損失累計額又は償却累計額」の欄の（計上額であります。

）内は内書きで、減損損失累計額の２．「当期償却額」の欄の（ ）内は内書きで、減損損失の計上額であります。
３．当期増加額のうち主なものは次のとおりであります。
（1）建物

ラッキー生鮮・デリカセンターの改装費用
ラッキー篠路店の改装費用

215,593千円
5,780千円（2）構築物（3）リース資産

ラッキー生鮮・デリカセンターの改装設備
ラッキー生鮮・デリカセンターの改装設備

6,726千円
59,849千円

ラッキー篠路店の改装設備

24,480千円

４．当期減少額のうち主なものは次のとおりであります。
（1）建物
（2）土地
（3）リース資産

ラッキー生鮮・デリカセンターの改装費用に伴う除却
賃貸土地売却に伴う減少
リース契約の終了- 62 -

28,798千円
905,199千円
205,461千円

2023/05/19 11:26:31／22914335_北雄ラッキー株式会社_有価証券報告書（通常方式）【社債明細表】
銘柄

発行年月日

当期首残高
（千円）

第９回無担保社債

2017年10月31日

300,000（300,000）

－

合計

－

300,000（300,000）

－

（注）（

当期末残高
利率（％）
（千円）

担保

償還期限

年0.27

なし

2022年10月31日

－

－

－

）内書は、１年以内の償還予定額であります。

【借入金等明細表】
当期首残高
（千円）

当期末残高
（千円）

平均利率
（％）

短期借入金

4,950,000

3,950,000

0.29－

１年以内に返済予定の長期借入金

1,020,862

1,024,830

0.27－

１年以内に返済予定のリース債務

123,339

112,439－－

長期借入金（１年以内に返済予定のものを除く。）

1,663,758

1,596,986

0.27

2024年～2028年

リース債務（１年以内に返済予定のものを除く。）

290,454

269,009－2024年～2028年

8,048,414

6,953,265

－

－

区分

合計

返済期限

（注）１．「平均利率」については、借入金の期末残高に対する加重平均利率を記載しております。
２．リース債務の平均利率については、リース料総額に含まれる利息相当額を定額法により各事業年度に配分しているため、記載しておりません。
３．長期借入金及びリース債務（１年以内に返済予定のものを除く。）の決算日後５年間の返済予定額は以下のとおりであります。
１年超２年以内（千円）

２年超３年以内（千円）

３年超４年以内（千円）

４年超５年以内
（千円）

長期借入金

788,950522,219

273,880

11,937

リース債務

96,43780,151

62,55529,864【引当金明細表】
区分

当期首残高
（千円）

当期増加額
（千円）

当期減少額
（目的使用）
（千円）

当期減少額
（その他）
（千円）

当期末残高
（千円）

貸倒引当金

267

267

－

267

267

賞与引当金

101,130

99,197101,130－

99,197

ポイント引当金

31,371－－

31,371－（注）１．貸倒引当金及びポイント引当金の「当期減少額（その他）」は、洗替による取崩額であります。
２．ポイント引当金は「収益認識に関する会計基準」等を適用したため、当事業年度より「未払金」に含めて表示することといたしました。
【資産除去債務明細表】
本明細表に記載すべき事項が財務諸表等規則第８条の28に規定する注記事項として記載されているため、資産除去債務明細表の記載を省略しております。

- 63 -

2023/05/19 11:26:31／22914335_北雄ラッキー株式会社_有価証券報告書（通常方式）（２）【主な資産及び負債の内容】①

流動資産
イ．現金及び預金
区分

金額（千円）

現金

353,653

預金
当座預金

262,329

普通預金

29,225

定期預金

1,230,000
小計

1,521,555

合計

1,875,209

ロ．売掛金
相手先別内訳
相手先金額（千円）

エス・ビー・システムズ㈱620,033㈱ジャックス

120,544㈱ジェーシービー

107,543

イオンクレジットサービス㈱27,808グリーンスタンプ㈱22,409楽天ペイメント㈱22,362㈱ニッセンレンエスコート

14,924

その他

37,444
合計

973,072

売掛金の発生及び回収並びに滞留状況
当期首残高
（千円）

(A)

897,073

当期発生高
（千円）

当期回収高
（千円）

(B)

(C)

24,089,528

24,013,529

当期末残高
（千円）

(D)

973,072

回収率（％）(C)(A) ＋ (B)× 100

滞留期間（日）(A) ＋ (D)
２
(B)
365

96.11

（注）消費税等の会計処理は、税抜方式を採用しておりますが、上記金額には消費税等が含まれております。

- 64 -

14.17

2023/05/19 11:26:31／22914335_北雄ラッキー株式会社_有価証券報告書（通常方式）

ハ．商品及び製品
品名

金額（千円）

青果

39,312

精肉

50,800鮮魚35,106

惣菜

36,713

日配品97,530グロサリー

550,432

菓子

110,049

食料品小計

919,945

婦人

107,416

紳士47,698

子供

20,100

服飾寝具

123,088

肌着靴下

109,595

衣料品小計

407,899

日用品

114,456

家庭雑貨

49,876

住居品その他

33,810

住居品小計

198,143
合計

1,525,988

ニ．原材料及び貯蔵品
品名

金額（千円）

グリーンスタンプギフト券

26,976

シジシー商品券

15,834

その他

11,314
合計

54,125- 65 -

2023/05/19 11:26:31／22914335_北雄ラッキー株式会社_有価証券報告書（通常方式）

②

固定資産
差入保証金
相手先

金額（千円）

ホクレン農業協同組合

410,006㈱大雪閣

251,600

オリックス㈱147,911

札幌青果物商業協同組合

92,260㈲マキバ

78,699㈱北海道シジシー

60,000

中道リース㈱57,435

ラッキー商事㈱51,390㈲中尾忠

50,000

北海道ハウス㈱40,000村上和吉

40,000

森田商事㈱30,000

藤美産業㈱30,000その他

209,411合計③

1,548,716

流動負債
買掛金
相手先

三菱食品㈱

金額（千円）

北海道支社

497,691

国分北海道㈱260,551

日本アクセス北海道㈱151,520

ホクレン道央支店

126,890㈱北海道シジシー

96,511

イーパック㈱48,447

東日本フード㈱46,852㈱ロバパン

40,712

その他

1,075,640
合計

2,344,817- 66 -

2023/05/19 11:26:31／22914335_北雄ラッキー株式会社_有価証券報告書（通常方式）（３）【その他】
当事業年度における四半期情報等（累計期間）
売上高（千円）

第１四半期

第２四半期

第３四半期

当事業年度

9,178,467

18,690,256

27,720,492

37,714,879

税引前四半期（当期）純利益
又は税引前四半期純損失△(千円）

24,370△91,437

6,397

202,179

四半期（当期）純利益又は四半期純損失△(千円）

15,014△68,870△3,211

128,388

11.88△54.49△2.54

101.58

１株当たり四半期（当期）純利益又は１株当たり四半期純損失△(円）（会計期間）

第１四半期

第２四半期

第３四半期

第４四半期

１株当たり四半期純利益又は１株当たり四半期純損失

11.88△66.37△(円)- 67 -

51.95

104.12

2023/05/19 11:26:31／22914335_北雄ラッキー株式会社_有価証券報告書（通常方式）

第６【提出会社の株式事務の概要】
事業年度

３月１日から２月末日まで

定時株主総会

５月中

基準日

２月末日

剰余金の配当の基準日

８月３１日
２月末日

１単元の株式数

100株

単元未満株式の買取り
取扱場所

株主名簿管理人（特別口座）
東京都千代田区丸の内一丁目３番３号
みずほ信託銀行株式会社 本店証券代行部（特別口座）
東京都千代田区丸の内一丁目３番３号
みずほ信託銀行株式会社

取次所
買取手数料

公告掲載方法―――――
株式の売買の委託に係る手数料相当額として別途定める金額
当会社の公告方法は、電子公告により行います。ただし、電子公告によることができない事故その他やむを得ない事由が生じた場合は、日本経済新聞に掲載いたします。
なお、電子公告は、当社のホームページに記載しており、そのURLは次のとおりであります。
https://www.hokuyu-lucky.co.jp
株主優待制度として、毎年２月末日現在に100株以上ご保有の株主の皆様に対し、保有株式数に応じて以下のとおり株主優待贈呈品を年１回お届
けいたします。

株主に対する特典

保有株式数

基準日

優待内容

100株以上200株未満

毎年２月末日

年1回、1,000円相当のJCBギフトカードを贈呈。

200株以上1,000株未満

毎年２月末日1,000株以上

毎年２月末日

年1回、5,000円相当のJCBギフトカー
ドもしくは「北海道特産品」を贈呈。
年1回、10,000円相当のJCBギフトカー
ドもしくは「北海道特産品」を贈呈。

（注）当社定款の定めにより、単元未満株主は、会社法第189条第２項各号に掲げる権利、会社法第166条第１項に掲げる権利、株主の有する株式数に応じて募集株式の割当て及び募集新株予約権の割当てを受ける権利以外の権利を有しておりません。

- 68 -

2023/05/19 11:26:31／22914335_北雄ラッキー株式会社_有価証券報告書（通常方式）

第７【提出会社の参考情報】
１【提出会社の親会社等の情報】
当社は、金融商品取引法第24条の７第１項に規定する親会社等はありません。

２【その他の参考情報】
当事業年度の開始日から有価証券報告書提出日までの間に、次の書類を提出しております。
(1）有価証券報告書及びその添付書類並びに確認書
事業年度（第52期）（自 2021年３月１日 至 2022年２月28日）2022年５月26日北海道財務局長に提出(2）内部統制報告書及びその添付書類
2022年５月26日北海道財務局長に提出(3）四半期報告書及び確認書（第53期第１四半期）（自 2022年３月１日 至 2022年５月31日）2022年７月12日北海道財務局長に提出（第53期第２四半期）（自 2022年６月１日 至 2022年８月31日）2022年10月13日北海道財務局長に提出（第53期第３四半期）（自 2022年９月１日 至 2022年11月30日）2023年１月10日北海道財務局長に提出(4）臨時報告書
2022年５月27日北海道財務局長に提出
企業内容等の開示に関する内閣府令第19条第２項第９号の２（株主総会における議決権行使の結果）に基づく
臨時報告書であります。
2022年６月17日北海道財務局長に提出
企業内容等の開示に関する内閣府令第19条第２項第12号（財政状態、経営成績及びキャッシュ・フローの状況に著しい影響を与える事象の発生）に基づく臨時報告書であります。
(5）有価証券報告書の訂正報告書及び確認書
2023年４月19日北海道財務局長に提出
事業年度（第48期）（自 2017年３月１日の確認書であります。
事業年度（第49期）（自 2018年３月１日の確認書であります。
事業年度（第50期）（自 2019年３月１日の確認書であります。
事業年度（第51期）（自 2020年３月１日の確認書であります。

2018年２月28日）の有価証券報告書に係る訂正報告書及びそ至2019年２月28日）の有価証券報告書に係る訂正報告書及びそ至2020年２月29日）の有価証券報告書に係る訂正報告書及びそ至2021年２月28日）の有価証券報告書に係る訂正報告書及びそ至2022年２月28日）の有価証券報告書に係る訂正報告書及びそ事業年度（第52期）（自 2021年３月１日の確認書であります。

至(6）四半期報告書の訂正報告書及び確認書
2023年４月19日北海道財務局長に提出（第51期第１四半期）（自 2020年３月１日の確認書であります。
（第51期第２四半期）（自 2020年６月１日の確認書であります。
（第51期第３四半期）（自 2020年９月１日の確認書であります。
（第52期第１四半期）（自 2021年３月１日の確認書であります。
（第52期第２四半期）（自 2021年６月１日の確認書であります。
（第52期第３四半期）（自 2021年９月１日の確認書であります。
（第53期第１四半期）（自 2022年３月１日の確認書であります。
（第53期第２四半期）（自の確認書であります。
（第53期第３四半期）（自至2020年５月31日）の四半期報告書に係る訂正報告書及びそ至2020年８月31日）の四半期報告書に係る訂正報告書及びそ至2020年11月30日）の四半期報告書に係る訂正報告書及びそ至2021年５月31日）の四半期報告書に係る訂正報告書及びそ至2021年８月31日）の四半期報告書に係る訂正報告書及びそ至2021年11月30日）の四半期報告書に係る訂正報告書及びそ至2022年５月31日）の四半期報告書に係る訂正報告書及びそ2022年６月１日

至2022年８月31日）の四半期報告書に係る訂正報告書及びそ2022年９月１日

至2022年11月30日）の四半期報告書に係る訂正報告書及びその確認書であります。

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第二部【提出会社の保証会社等の情報】
該当事項はありません。

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独立監査人の監査報告書及び内部統制監査報告書

2023年５月24日

北雄ラッキー株式会社
取締役会

御中

ＥＹ新日本有限責任監査法人
札幌事務所

指定有限責任社員
業務執行社員

公認会計士

林

達郎

指定有限責任社員
業務執行社員

公認会計士

菅沼

淳

＜財務諸表監査＞監査意見
当監査法人は、金融商品取引法第193条の２第１項の規定に基づく監査証明を行うため、「経理の状況」に掲げられている北雄ラッキー株式会社の2022年３月１日から2023年２月28日までの第53期事業年度の財務諸表、すなわち、貸借対照表、損益計算書、株主資本等変動計算書、キャッシュ・フロー計算書、重要な会計方針、その他の注記及び附属明細表について監査を行った。
当監査法人は、上記の財務諸表が、我が国において一般に公正妥当と認められる企業会計の基準に準拠して、北雄ラッキー株式会社の2023年２月28日現在の財政状態並びに同日をもって終了する事業年度の経営成績及びキャッシュ・フロー
の状況を、全ての重要な点において適正に表示しているものと認める。
監査意見の根拠
当監査法人は、我が国において一般に公正妥当と認められる監査の基準に準拠して監査を行った。監査の基準における
当監査法人の責任は、「財務諸表監査における監査人の責任」に記載されている。当監査法人は、我が国における職業倫
理に関する規定に従って、会社から独立しており、また、監査人としてのその他の倫理上の責任を果たしている。当監査法人は、意見表明の基礎となる十分かつ適切な監査証拠を入手したと判断している。
監査上の主要な検討事項
監査上の主要な検討事項とは、当事業年度の財務諸表の監査において、監査人が職業的専門家として特に重要であると判断した事項である。監査上の主要な検討事項は、財務諸表全体に対する監査の実施過程及び監査意見の形成において対応した事項であり、当監査法人は、当該事項に対して個別に意見を表明するものではない。

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小売店舗の固定資産の減損損失の認識
監査上の主要な検討事項の内容及び決定理由

監査上の対応会社は、スーパーマーケットを主たる事業として多店舗

当監査法人は、小売店舗の固定資産の減損損失の認識の展開を行っており、注記事項（重要な会計上の見積り）に記載されているとおり、小売店舗に係る固定資産判定における将来キャッシュ・フローの見積りについて、主として以下の監査手続を実施した。

6,940,449千円を計上し、当事業年度末において減損損失

・将来キャッシュ・フローの見積期間について、主要な資を7,484千円計上している。
会社は、各店舗を独立したキャッシュ・フローを生み出産の経済的残存使用年数と比較した。
・将来キャッシュ・フローについて、取締役会によって承す最小の単位として資産のグルーピングを行っている。
会社は、減損の兆候がある小売店舗について減損損失の認識の判定を行い、減損損失を認識すべきであると判定し認された事業計画との整合性を検討した。
・経営者の見積りプロセスの有効性を評価するために、過年度における事業計画とその後の実績を比較した。

た場合は帳簿価額を回収可能価額まで減額し、減損損失を計上している。会社は、各店舗の固定資産の減損損失の金・重要な仮定である将来の店舗別売上予測及び粗利率予測
並びに人件費予測について、経営者等と協議するととも額を検討するに当たり、その資産グループにおける回収可に、過去実績からの趨勢分析を実施した。

能価額を使用価値と正味売却価額のいずれか高い方により測定している。使用価値は、将来キャッシュ・フローを基・また、売上予測については、出店地域の人口統計の推移との比較、競合他社の出店予定情報の有無及び上記仮定とに算定しており、資産グループの継続的使用によって生ずる将来キャッシュ・フローは店舗ごとの将来見込損益によって算定している。また、不動産の正味売却価額についての整合性を検証し、粗利率予測及び人件費予測について
は、過去実績に基づく達成可能性の検討を実施するとともに、重要な仮定の将来の変動リスクを考慮した感応度分析

は不動産鑑定評価額等により評価している。
将来キャッシュ・フローの見積りにおける重要な仮定
は、注記事項（重要な会計上の見積り）に記載のとおり将を実施した。

来の店舗別売上予測及び粗利率予測並びに人件費等の経費予測である。
将来キャッシュ・フローの見積りにおける上記の重要な仮定は不確実性を伴い経営者による判断を必要とすることから、当監査法人は当該事項を監査上の主要な検討事項と判断した。

その他の記載内容
その他の記載内容は、有価証券報告書に含まれる情報のうち、財務諸表及びその監査報告書以外の情報である。経営者の責任は、その他の記載内容を作成し開示することにある。また、監査役及び監査役会の責任は、その他の記載内容の報告プロセスの整備及び運用における取締役の職務の執行を監視することにある。
当監査法人の財務諸表に対する監査意見の対象にはその他の記載内容は含まれておらず、当監査法人はその他の記載内
容に対して意見を表明するものではない。
財務諸表監査における当監査法人の責任は、その他の記載内容を通読し、通読の過程において、その他の記載内容と財務諸表又は当監査法人が監査の過程で得た知識との間に重要な相違があるかどうか検討すること、また、そのような重要な相違以外にその他の記載内容に重要な誤りの兆候があるかどうか注意を払うことにある。
当監査法人は、実施した作業に基づき、その他の記載内容に重要な誤りがあると判断した場合には、その事実を報告することが求められている。
その他の記載内容に関して、当監査法人が報告すべき事項はない。
財務諸表に対する経営者並びに監査役及び監査役会の責任
経営者の責任は、我が国において一般に公正妥当と認められる企業会計の基準に準拠して財務諸表を作成し適正に表示することにある。これには、不正又は誤謬による重要な虚偽表示のない財務諸表を作成し適正に表示するために経営者が必要と判断した内部統制を整備及び運用することが含まれる。
財務諸表を作成するに当たり、経営者は、継続企業の前提に基づき財務諸表を作成することが適切であるかどうかを評価し、我が国において一般に公正妥当と認められる企業会計の基準に基づいて継続企業に関する事項を開示する必要がある場合には当該事項を開示する責任がある。
監査役及び監査役会の責任は、財務報告プロセスの整備及び運用における取締役の職務の執行を監視することにある。
財務諸表監査における監査人の責任
監査人の責任は、監査人が実施した監査に基づいて、全体としての財務諸表に不正又は誤謬による重要な虚偽表示がな

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いかどうかについて合理的な保証を得て、監査報告書において独立の立場から財務諸表に対する意見を表明することにある。虚偽表示は、不正又は誤謬により発生する可能性があり、個別に又は集計すると、財務諸表の利用者の意思決定に影響を与えると合理的に見込まれる場合に、重要性があると判断される。
監査人は、我が国において一般に公正妥当と認められる監査の基準に従って、監査の過程を通じて、職業的専門家としての判断を行い、職業的懐疑心を保持して以下を実施する。
・ 不正又は誤謬による重要な虚偽表示リスクを識別し、評価する。また、重要な虚偽表示リスクに対応した監査手続を立案し、実施する。監査手続の選択及び適用は監査人の判断による。さらに、意見表明の基礎となる十分かつ適切な監査証拠を入手する。
・ 財務諸表監査の目的は、内部統制の有効性について意見表明するためのものではないが、監査人は、リスク評価の実施に際して、状況に応じた適切な監査手続を立案するために、監査に関連する内部統制を検討する。
・ 経営者が採用した会計方針及びその適用方法の適切性、並びに経営者によって行われた会計上の見積りの合理性及び関連する注記事項の妥当性を評価する。
・ 経営者が継続企業を前提として財務諸表を作成することが適切であるかどうか、また、入手した監査証拠に基づき、継続企業の前提に重要な疑義を生じさせるような事象又は状況に関して重要な不確実性が認められるかどうか結論付ける。継続企業の前提に関する重要な不確実性が認められる場合は、監査報告書において財務諸表の注記事項に注意を喚起すること、又は重要な不確実性に関する財務諸表の注記事項が適切でない場合は、財務諸表に対して除外事項付意見を表明することが求められている。監査人の結論は、監査報告書日までに入手した監査証拠に基づいているが、将来の事象や状況により、企業は継続企業として存続できなくなる可能性がある。
・ 財務諸表の表示及び注記事項が、我が国において一般に公正妥当と認められる企業会計の基準に準拠しているかどうかとともに、関連する注記事項を含めた財務諸表の表示、構成及び内容、並びに財務諸表が基礎となる取引や会計事象を適正に表示しているかどうかを評価する。
監査人は、監査役及び監査役会に対して、計画した監査の範囲とその実施時期、監査の実施過程で識別した内部統制の重要な不備を含む監査上の重要な発見事項、及び監査の基準で求められているその他の事項について報告を行う。
監査人は、監査役及び監査役会に対して、独立性についての我が国における職業倫理に関する規定を遵守したこと、並びに監査人の独立性に影響を与えると合理的に考えられる事項、及び阻害要因を除去又は軽減するためにセーフガードを講じている場合はその内容について報告を行う。
監査人は、監査役及び監査役会と協議した事項のうち、当事業年度の財務諸表の監査で特に重要であると判断した事項
を監査上の主要な検討事項と決定し、監査報告書において記載する。ただし、法令等により当該事項の公表が禁止されている場合や、極めて限定的ではあるが、監査報告書において報告することにより生じる不利益が公共の利益を上回ると合理的に見込まれるため、監査人が報告すべきでないと判断した場合は、当該事項を記載しない。

＜内部統制監査＞監査意見
当監査法人は、金融商品取引法第193条の２第２項の規定に基づく監査証明を行うため、北雄ラッキー株式会社の2023
年２月28日現在の内部統制報告書について監査を行った。
当監査法人は、北雄ラッキー株式会社が2023年２月28日現在の財務報告に係る内部統制は有効であると表示した上記の内部統制報告書が、我が国において一般に公正妥当と認められる財務報告に係る内部統制の評価の基準に準拠して、財務報告に係る内部統制の評価結果について、全ての重要な点において適正に表示しているものと認める。
監査意見の根拠
当監査法人は、我が国において一般に公正妥当と認められる財務報告に係る内部統制の監査の基準に準拠して内部統制監査を行った。財務報告に係る内部統制の監査の基準における当監査法人の責任は、「内部統制監査における監査人の責任」に記載されている。当監査法人は、我が国における職業倫理に関する規定に従って、会社から独立しており、また、監査人としてのその他の倫理上の責任を果たしている。当監査法人は、意見表明の基礎となる十分かつ適切な監査証拠を入手したと判断している。
内部統制報告書に対する経営者並びに監査役及び監査役会の責任
経営者の責任は、財務報告に係る内部統制を整備及び運用し、我が国において一般に公正妥当と認められる財務報告に係る内部統制の評価の基準に準拠して内部統制報告書を作成し適正に表示することにある。
監査役及び監査役会の責任は、財務報告に係る内部統制の整備及び運用状況を監視、検証することにある。
なお、財務報告に係る内部統制により財務報告の虚偽の記載を完全には防止又は発見することができない可能性がある。

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内部統制監査における監査人の責任
監査人の責任は、監査人が実施した内部統制監査に基づいて、内部統制報告書に重要な虚偽表示がないかどうかについて合理的な保証を得て、内部統制監査報告書において独立の立場から内部統制報告書に対する意見を表明することにある。
監査人は、我が国において一般に公正妥当と認められる財務報告に係る内部統制の監査の基準に従って、監査の過程を通じて、職業的専門家としての判断を行い、職業的懐疑心を保持して以下を実施する。
・ 内部統制報告書における財務報告に係る内部統制の評価結果について監査証拠を入手するための監査手続を実施する。内部統制監査の監査手続は、監査人の判断により、財務報告の信頼性に及ぼす影響の重要性に基づいて選択及び適用される。
・ 財務報告に係る内部統制の評価範囲、評価手続及び評価結果について経営者が行った記載を含め、全体としての内部統制報告書の表示を検討する。
・ 内部統制報告書における財務報告に係る内部統制の評価結果に関する十分かつ適切な監査証拠を入手する。監査人
は、内部統制報告書の監査に関する指示、監督及び実施に関して責任がある。
監査人は、監査役及び監査役会に対して、計画した内部統制監査の範囲とその実施時期、内部統制監査の実施結果、識別した内部統制の開示すべき重要な不備、その是正結果、及び内部統制の監査の基準で求められているその他の事項について報告を行う。
監査人は、監査役及び監査役会に対して、独立性についての我が国における職業倫理に関する規定を遵守したこと、並びに監査人の独立性に影響を与えると合理的に考えられる事項、及び阻害要因を除去又は軽減するためにセーフガードを講じている場合はその内容について報告を行う。
利害関係
会社と当監査法人又は業務執行社員との間には、公認会計士法の規定により記載すべき利害関係はない。
以 上（注）

１．上記の監査報告書の原本は当社（有価証券報告書提出会社）が別途保管しております。
２．XBRLデータは監査の対象には含まれていません。