貸 借 対 照 表
平成26年3月31日現在(単位:円）
当年度

前年度

現金預金

53,988,151

46,552,677

7,435,474

未収金

610,800

396,525

214,275

立替金

40,2962,839

37,457

教材

161,498

350,551

商品

329,696

238,778

90,91855,130,441

47,541,370

7,589,071

51,25065,750

投資有価証券

199,948,750

199,934,250

14,500

基本財産合計200,000,000

200,000,000

0

科

Ⅰ

目

増 減

資産の部
1.

流動資産

流動資産合計2.

△

189,053

固定資産（１） 基本財産
普通預金△

14,500（２） 特定資産Ⅱ

退職給付引当資産

87,167,516

81,883,127

5,284,389

特定資産合計87,167,516

81,883,127

5,284,389

固定資産合計287,167,516

281,883,127

5,284,389

資産合計

342,297,957

329,424,497

12,873,460

23,255,388

15,949,144

7,306,244

未払法人税等

70,00070,0000

前受金

339,850

145,100

預り金

126,588970,073△

843,485

仮受金

0133,400△

133,400

23,791,826

17,267,717

6,524,109

退職給付引当金

87,167,516

81,883,127

5,284,389

固定負債合計87,167,516

81,883,127

5,284,389

負債合計

110,959,342

99,150,844

11,808,498

地方公共団体出損金

200,000,000

200,000,000

0

指定正味財産合計

200,000,000

200,000,000

0200,000,000 ) (0)

負債の部
1.

流動負債
未払金

流動負債合計2.

Ⅲ194,750

固定負債

正味財産の部
1.

指定正味財産(うち基本財産への充当額)
2．

(一般正味財産(うち特定資産への充当額)

200,000,000 )(31,338,615(-)

30,273,653(-) (1,064,962-)

正味財産合計231,338,615

230,273,653

1,064,962

負債及び正味財産合計

342,297,957

329,424,497

12,873,460

正味財産増減計算書
平成25年4月1日から平成26年3月31日まで
科目
Ⅰ 一般正味財産増減の部
1．経常増減の部(1) 経常収益
基本財産運用益基本財産受取利息
特定資産運用益特定資産受取利息
事業収益
受託事業収益防火管理体制教育指導講習事業収益
防火管理講習等事業収益
応急手当普及啓発事業収益
防災用品販売事業収益受取補助金等
受取地方公共団体補助金受取民間助成金
諸収益
受取利息
経常収益計
(2) 経常費用
事業費
報酬給料諸手当
法定福利費
退職給付費用
賃金
福利厚生費
旅費交通費
通信運搬費
消耗品費
教材費
商品費
修繕料
印刷製本費
燃料費
使用料及び賃借料
手数料
保険料
諸謝金
公租公課費
支払負担金
委託料
広告料
光熱水費

当年度

(単位:円）
増 減

前年度2,889,520

2,844,595

44,925

117,492

114,734

2,758

95,579,860
14,434,785
6,117,100
563,950
6,487,950

103,609,092
17,951,790
6,068,800
566,850
6,117,100△△

36,675,709
100,000

37,950,353
100,000△

375
162,966,741

212
175,323,526

18,153,176
38,283,270
27,778,024
13,568,003
5,284,389
3,146,087
169,937
159,507
1,097,879
6,669,645
6,001,625
5,527,253
900,358
1,082,717
516,604
6,276,729
25,9061,201,280
3,146,000
4,425,200
03,379,380
84,038338,592

18,459,850
38,620,419
30,187,724
13,662,834
9,850,834
3,272,230
169,488
165,119
1,011,094
9,017,578
6,051,246
5,139,179
1,112,789
703,867
474,954
6,620,735
41,234
1,202,190
4,206,000
4,669,200
12,0002,959,332
0379,676△△△△△△△△△△△△△△△△△△△

8,029,232
3,517,005
48,3002,900
370,850
1,274,644
0163
12,356,785

306,674
337,149
2,409,700
94,831
4,566,445
126,143
449
5,612
86,7852,347,933
49,621
388,074
212,431
378,850
41,650344,006
15,328910
1,060,000
244,000
12,000420,048
84,03841,084

科
管理費
報酬
給料
諸手当
法定福利費
福利厚生費
会議費
食糧費
旅費交通費
通信運搬費
消耗品費
印刷製本費
燃料費
使用料及び賃借料
手数料
公租公課費
支払負担金
委託料
交際費
広告料
光熱水費
経常費用計

目

評価損益等調整前当期経常増減額
当期経常増減額
税引前当期一般正味財産増減額
法人税・住民税及び事業税
当期一般正味財産増減額
一般正味財産期首残高
一般正味財産期末残高
Ⅱ 指定正味財産増減の部
基本財産運用益基本財産受取利息一般正味財産への振替額
一般正味財産への振替額
当期指定正味財産増減額
指定正味財産期首残高
指定正味財産期末残高
Ⅲ 正味財産期末残高

△

当年度

前年度

増 減

8,249,000
02,955,390
1,528,979
25,5342,226
24,536
138,084
96,573
126,680
73,50030,327600,891
236,055
101,000
145,500
224,029
10,10016,312
31,464
161,831,779

8,236,000
02,790,078
1,486,061
18,643
5,436
31,12821,95098,657
89,81086,10033,669602,915
239,573102,200
145,500
180,926
25,85026,00034,531
172,244,599

13,0000165,31242,918
6,891
3,210
6,592
116,134
2,08436,870
12,600
3,342
2,024
3,518
1,200
0
43,10315,7509,688
3,067
10,412,820

1,134,962
1,134,962
1,134,962
70,0001,064,962
30,273,653
31,338,615

3,078,927
3,078,927
3,078,927
70,0003,008,927
27,264,726
30,273,653

2,889,520

2,844,595

2,889,520
0200,000,000
200,000,000
231,338,615△

2,844,5950
200,000,000
200,000,000
230,273,653

△△
△△
△
△
△
△

△
△
△
△
△
△
△
△

1,943,965
1,943,965
1,943,965
0
1,943,965
3,008,927
1,064,962

44,925△44,925
000
1,064,962

正味財産増減計算書内訳書
平成25年4月1日から平成26年3月31日まで（単位：円）

科目

公益目的事業会計公2
公１
防火防災の思想の普 応急手当の普及啓発
及啓発･知識技術の 及び知識技能の向上
共通育成指導及び教育 に関する事業
研修の実施に関する事業

Ⅰ 一般正味財産増減の部
1．経常増減の部(1) 経常収益
基本財産運用益基本財産受取利息
特定資産運用益特定資産受取利息
事業収益
受託事業収益防火管理体制教育指導講習事業収益
防火管理講習等事業収益
応急手当普及啓発事業収益
防災用品販売事業収益受取補助金等
受取地方公共団体補助金受取民間助成金
諸収益
受取利息
経常収益計
(2) 経常費用
事業費
報酬
給料
諸手当
法定福利費
退職給付費用
賃金
福利厚生費
旅費交通費
通信運搬費
消耗品費
教材費
商品費
修繕料
印刷製本費
燃料費
使用料及び賃借料
手数料
保険料
諸謝金
公租公課費支払負担金
委託料
広告料
光熱水費
管理費
報酬
給料
諸手当
法定福利費
福利厚生費
会議費
食糧費
旅費交通費
通信運搬費
消耗品費
印刷製本費
燃料費
使用料及び賃借料
手数料
公租公課費
支払負担金
委託料
交際費
広告料
光熱水費
経常費用計
評価損益等調整前当期経常増減額
当期経常増減額
税引前当期一般正味財産増減額
法人税・住民税及び事業税
当期一般正味財産増減額
一般正味財産期首残高
一般正味財産期末残高
Ⅱ 指定正味財産増減の部
基本財産運用益基本財産受取利息
一般正味財産への振替額
一般正味財産への振替額
当期指定正味財産増減額
指定正味財産期首残高
指定正味財産期末残高
Ⅲ 正味財産期末残高

42,652,053
14,434,785
6,117,100

小計

収益事業等会計収1
防災物品等の普及促
進に関する事業

法人会計

合計

内部取引消去2,889,520

2,889,520

2,889,520

117,492

117,492

117,492

95,579,860
14,434,785
6,117,100
563,950

95,579,860
14,434,785
6,117,100
563,950
6,487,950

52,927,807

563,950

6,487,950
21,113,422
100,000

946,107

84,417,360

54,437,864

7,699,526
23,087,921
17,243,183
7,375,570
3,260,527
1,387,810
94,970109,807
630,989
3,150,369
5,467,760
0791,211
862,007374,062
4,947,376
14,000279,300
3,146,000
2,018,500
02,501,182
47,236
181,613

10,453,650
15,195,349
10,534,841
6,190,448
2,023,862
933,120
74,96747,320
459,991
3,503,606
533,8650109,147
0
142,542
1,248,669
0921,98002,380,400
0847,449
36,139141,420

22,059,529
100,000
375
3,007,387

14,616,180

375
141,862,611

6,487,950

18,153,176
38,283,270
27,778,024
13,566,018
5,284,389
2,320,930
169,937
157,127
1,090,980
6,653,975
6,001,625

14,616,180

36,675,709
100,000
375
162,966,741

0

18,153,176
38,283,270
27,778,024
13,568,003
5,284,389
3,146,087
169,937
159,507
1,097,879
6,669,645
6,001,625
5,527,253
900,358
1,082,717
516,604
6,276,729
25,9061,201,280
3,146,000
4,425,200
03,379,380
84,038338,592

1,985
825,157
2,380
6,899
15,6705,527,253

900,358
862,007516,604
6,196,045
14,0001,201,280
3,146,000
4,398,900
03,348,631
83,375
323,033

220,71080,684
11,90626,30030,749663
15,5598,249,000

84,670,919

55,778,765

0

140,449,684

6,765,915△△△

253,559
253,559
253,559△△△

1,340,901
1,340,901
1,340,901

3,007,387
3,007,387
3,007,387

1,412,927
1,412,927
1,412,927

△
△
△

△
△
△253,559
1,964,057
2,217,616△△△

1,340,901
4,597,375
5,938,276

3,007,387
26,043,726
29,051,113

1,412,927
19,482,294
20,895,221△2,889,520

2,889,520

△
0

△

0
2,217,616

0△05,938,276

2,889,520
0200,000,000
200,000,000
229,051,113△2,889,520
0
200,000,000
200,000,000
220,895,221

277,965
277,965
277,965
70,000347,965
18,714,992
18,367,027△△2,955,390
1,528,979
25,5342,226
24,536
138,084
96,573
126,680
73,50030,327
600,891
236,055
101,000
145,500
224,029
10,10016,312
31,464
14,616,180

0

0
0
0

0
0
0

0
7,923,633
7,923,633

0

8,249,000
02,955,390
1,528,979
25,5342,226
24,536
138,084
96,573
126,680
73,50030,327600,891
236,055
101,000
145,500
224,029
10,10016,312
31,464
161,831,779
1,134,962
1,134,962
1,134,962
70,0001,064,962
30,273,653
31,338,615

0

2,889,520△
0018,367,027

△

0

0

0
7,923,633

02,889,520
0200,000,000
200,000,000
231,338,615

財務諸表に対する注記１. 重要な会計方針(1)

有価証券の評価基準及び評価方法
満期保有目的債権の評価基準及び評価方法は償却原価法（定額法）による。

(2)

棚卸資産の評価基準及び評価方法
棚卸資産の評価基準及び評価方法は、先入先出法による原価法（収益性の低下による簿価切下げの方法）による。

(3)

引当金の計上基準
退職給付引当金は、期末退職給与の自己都合要支給額に相当する金額を計上している。

(4)

税効果会計の適用について税引前の当期一般正味財産増減額と法人税等の金額を合理的に期間対応させ、より適正な当期正味財産増減額を計上することを目的として税効果会計を適用している。

(5)

消費税等の会計処理
消費税等の会計処理は、税込処理方式で行うことにしている。

２. 基本財産及び特定資産の増減額及びその残高
基本財産及び特定資産の増減額及びその残高は、次のとおりである。
（単位：円）
科目

前期末残高

当期増加額

当期減少額

当期末残高

基 本 財 産普通

預金65,750

投 資 有 価 証 券

199,934,250

14,500200,000,000

14,50081,883,127

5,284,389

小計14,50051,250199,948,750

14,500200,000,000

特 定 資 産退職 給付 引当 資産

87,167,516

小計

81,883,127

5,284,389

087,167,516

合計

281,883,127

5,298,889

14,500287,167,516

３. 基本財産及び特定資産の財源等の内訳
基本財産及び特定資産の財源等の内訳は、次のとおりである。
（単位：円）
科

目( うち指定正味財産 ( うち一般正味財産 ( う ち 負 債 に当期末残高

か ら の充 当 額 )

か ら の充 当 額 )対応する額)

基 本 財 産普通預金51,250 （51,250 ）－－投 資 有 価 証 券
小計特 定 資 産
退職 給付 引当 資産
小計合計

199,948,750 （200,000,000 （199,948,750 ）
200,000,000 ）－－－－87,167,516
87,167,516
287,167,516 （－－200,000,000 ）－－－87,167,516 )87,167,516 )87,167,516 )（（（４. 満期保有目的の債券の内訳並びに帳簿価額、時価及び評価損益
満期保有目的の債券の内訳並びに帳簿価額、時価及び評価損益は、次のとおりである。
（単位：円）
種類及び銘柄

帳簿価額

時価

評価損益

千葉市債
平成19年度第2回公募公債10年 （ 基 本 財 産 ）149,952,750

159,120,000

9,167,250

千葉市民債
10,000,000

9,997,300 △2,700

49,996,000

49,895,000 △

101,000

25,091,184

25,170,00078,816

235,039,934

244,182,300

9,142,366

平成23年度第3回公募公債5年 （退職給付資産）

千葉県債
平成24年度第10回公募公債5年 （ 基 本 財 産 ）国債
平成23年利付国債5年第97回 （退職給付資産）

合計

５. 補助金等の内訳並びに交付者、当期の増減額及び残高
補助金等の内訳並びに交付者、当期の増減額及び残高は、次のとおりである。
補助金等の名称交付者（単位：円）
前 期 末当期当期 当 期 末 貸借対照表上
残高増 加 額減 少 額残高の記載区分

補助金
地方公共団体補助金 千葉市

0 36,675,709 36,675,709

0－100,000

0－0 36,775,709 36,775,709

0

助成金
民間助成金

(一財)日本消防設備安全センター

合計

0100,000

６. 指定正味財産から一般正味財産への振替額の内訳
指定正味財産から一般正味財産への振替額の内訳は、次のとおりである。
（単位：円）
内
容金額
経常収益への振替額
2,889,520
基本財産受取利息合計2,889,520

７. 関連当事者との取引の内容
関連当事者との取引の内容は、次のとおりである。
種 法人等
類 の名称

支
配法人

住所

千葉市 千葉市
中央区

事業の 議決権
資産総額
内容又 の所有(単位：円)
は職業 割合

－

関係内容
取引の内容

取引金額
（単位：円）

科目

期末残高（単位：円）

兼務等の関係

理事2名

事業の受 防災普及

95,579,860

未払金

13,055,140

公共及び監事託団体

1名は、の受託

千葉市の（注１）

職員であ運営補助

36,675,709

未払金

3,297,291

る。

（注２）

地方－

役員の事業上啓発事業

上記金額のうち、事業の受託に係る取引金額及び期末残高には消費税が含まれている。
（取引条件及び取引条件の決定方針等）（注1）

受託金額は、市場実勢を参考に希望価格を提示し、交渉のうえ決定している。

（注2）

運営補助は、交付申請により交付額が決定されている。

８. 税効果会計関係
繰延税金資産等の発生原因別の内訳
税務上の繰越欠損金が発生しているが、回収可能性等を検討して計上していない。
９. 重要な後発事象
該当事項なし。

計算書類の附属明細書
１.基本財産及び特定資産の附属明細
基本財産及び特定資産の明細は、財務諸表に対する注記「 ２．基本財産及び特定資産の増減額及びその残高」に記載のとおりである。

2.引当金の明細（単位：円）
科目
退職給与引当金

期首残高
81,883,127

当期増加額
5,284,389

当期減少額
使用目的その他
0

期末残高
087,167,516（注）引当金の計上理由及び額の算定については、財務諸表に対する注記「１．重要な会計方針（３） 引当金の計上基準」に記載している。