第93期
自至2022年２月１日
2023年１月31日

E00381

目次頁
表紙
第一部 企業情報 …………………………………………………………………………………………………………

1

第１

企業の概況 ………………………………………………………………………………………………………

1

１． 主要な経営指標等の推移 ……………………………………………………………………………………

1

２． 沿革 ……………………………………………………………………………………………………………

3

３． 事業の内容 ……………………………………………………………………………………………………

4

４． 関係会社の状況 ………………………………………………………………………………………………

6

５． 従業員の状況 …………………………………………………………………………………………………

6

事業の状況 ………………………………………………………………………………………………………

7

１． 経営方針、経営環境及び対処すべき課題等 ………………………………………………………………

7

２． 事業等のリスク ………………………………………………………………………………………………

9

３． 経営者による財政状態、経営成績及びキャッシュ・フローの状況の分析 ……………………………

11

４． 経営上の重要な契約等 ………………………………………………………………………………………

15

５． 研究開発活動 …………………………………………………………………………………………………

16

第２

第３

第４

第５

設備の状況 ………………………………………………………………………………………………………

17

１． 設備投資等の概要 ……………………………………………………………………………………………

17

２． 主要な設備の状況 ……………………………………………………………………………………………

17

３． 設備の新設、除却等の計画 …………………………………………………………………………………

18

提出会社の状況 …………………………………………………………………………………………………

19

１． 株式等の状況 …………………………………………………………………………………………………

19(1) 株式の総数等 ………………………………………………………………………………………………

19(2) 新株予約権等の状況 ………………………………………………………………………………………

19(3) 行使価額修正条項付新株予約権付社債券等の行使状況等 ……………………………………………

19(4) 発行済株式総数、資本金等の推移 ………………………………………………………………………

19(5) 所有者別状況 ………………………………………………………………………………………………

20(6) 大株主の状況 ………………………………………………………………………………………………

21(7) 議決権の状況 ………………………………………………………………………………………………

22

２． 自己株式の取得等の状況 ……………………………………………………………………………………

23

３． 配当政策 ………………………………………………………………………………………………………

23

４． コーポレート・ガバナンスの状況等 ………………………………………………………………………

24(1) コーポレート・ガバナンスの概要 ………………………………………………………………………

24(2) 役員の状況 …………………………………………………………………………………………………

27(3) 監査の状況 …………………………………………………………………………………………………

30(4) 役員の報酬等 ………………………………………………………………………………………………

32(5) 株式の保有状況 ……………………………………………………………………………………………

34

経理の状況 ………………………………………………………………………………………………………

38

１． 連結財務諸表等 ………………………………………………………………………………………………

39(1) 連結財務諸表 ………………………………………………………………………………………………

39(2) その他 ………………………………………………………………………………………………………

61

２． 財務諸表等 ……………………………………………………………………………………………………

62(1) 財務諸表 ……………………………………………………………………………………………………

62(2) 主な資産及び負債の内容 …………………………………………………………………………………

72(3) その他 ………………………………………………………………………………………………………

72

第６

提出会社の株式事務の概要 ……………………………………………………………………………………

73

第７

提出会社の参考情報 ……………………………………………………………………………………………

74

１． 提出会社の親会社等の情報 …………………………………………………………………………………

74

２． その他の参考情報 ……………………………………………………………………………………………

74

第二部 提出会社の保証会社等の情報 …………………………………………………………………………………

75［監査報告書］

【表紙】【提出書類】

有価証券報告書【根拠条文】

金融商品取引法第24条第１項【提出先】

近畿財務局長【提出日】

2023年４月26日【事業年度】

第93期（自【会社名】

モロゾフ株式会社【英訳名】

Morozoff Limited【代表者の役職氏名】

代表取締役社長【本店の所在の場所】

神戸市東灘区御影本町六丁目11番19号

2022年２月１日

山口至

2023年１月31日）

信二（同所は登記上の本店所在地であり、実際の業務は六甲アイランド
オフィスで行っております。）【電話番号】

０７８(８２２)５０００(代表)【事務連絡者氏名】

代表取締役副社長【最寄りの連絡場所】

神戸市東灘区向洋町西五丁目３番地【電話番号】

０７８(８２２)５０００(代表)【事務連絡者氏名】

代表取締役副社長【縦覧に供する場所】

モロゾフ株式会社六甲アイランドオフィス（神戸市東灘区向洋町西五丁目３番地）
モロゾフ株式会社東京支店

山岡

山岡

祥記

祥記

（東京都新宿区新小川町４番１号 ＫＤＸ飯田橋スクエア６階）
モロゾフ株式会社関西支店（神戸市東灘区御影本町六丁目11番19号）
モロゾフ株式会社名古屋支店（名古屋市中区栄二丁目１番１号 日土地名古屋ビル７階）
モロゾフ株式会社福岡支店（福岡市博多区博多駅南六丁目13番33号）
株式会社東京証券取引所（東京都中央区日本橋兜町２番１号）（注）上記の当社福岡支店は、金融商品取引法に規定する縦覧場所ではありませんが、投資家の便宜のため、特に縦覧に供するものであります。

第一部【企業情報】
第１【企業の概況】
１【主要な経営指標等の推移】(1）連結経営指標等
回次

第89期

第90期

第91期

第92期

第93期

決算年月

2019年１月

2020年１月

2021年１月

2022年１月

2023年１月

売上高

（千円）

－

－

－

－

32,505,834

経常利益

（千円）

－

－

－

－

2,615,757

親会社株主に帰属する当期純
（千円）
利益

－

－

－

－

1,703,234

包括利益

（千円）

－

－

－

－

1,575,034

純資産額

（千円）

－

－

－

－

18,580,216

総資産額

（千円）

－

－

－

－

26,595,951

１株当たり純資産額

（円）

－

－

－

－

2,640.42

１株当たり当期純利益

（円）

－

－

－

－

242.08

（円）

－

－

－

－

－

自己資本比率

（％）

－

－

－

－

69.9

自己資本利益率

（％）

－

－

－

－

9.17

株価収益率

（倍）

－

－

－

－

13.92

営業活動によるキャッシュ・
（千円）
フロー

－

－

－

－

2,200,739

（千円）

－

－

－

－

△1,540,695

財務活動によるキャッシュ・
（千円）
フロー

－

－

－

－

△440,683

現金及び現金同等物の期末残
（千円）
高

－

－

－

－

5,647,290

従業員数

－

－

－

－

534

(－)

(－)

(－)

(－)

(1,226)

潜在株式調整後１株当たり当期純利益

投資活動によるキャッシュ・
フロー[外、平均臨時雇用者数]（人）（注）１．第93期連結会計年度より連結財務諸表を作成しているため、それ以前については記載しておりません。
また、自己資本利益率は、連結初年度のため、期末自己資本に基づいて計算しております。
２．潜在株式調整後１株当たり当期純利益については、潜在株式が存在しないため記載しておりません。
３．「収益認識に関する会計基準」（企業会計基準第29号 2020年３月31日）等を第93期の期首から適用しており、第93期に係る主要な経営指標等については、当該会計基準等を適用した後の指標等となっております。
４．従業員数には嘱託社員を含んでおりません。

- 1 -(2）提出会社の経営指標等
回次

第89期

第90期

第91期

第92期

第93期

決算年月

2019年１月

2020年１月

2021年１月

2022年１月

2023年１月

売上高（千円）

29,547,100

29,523,299

25,672,838

27,207,405

31,677,303

経常利益

（千円）

2,220,673

1,708,355

862,044

2,126,991

2,666,731

当期純利益

（千円）

1,399,015

1,095,924

352,183

1,028,837

1,674,128

資本金

（千円）

3,737,467

3,737,467

3,737,467

3,737,467

3,737,467

発行済株式総数（株）3,669,226

3,669,226

3,669,226

3,669,226

7,088,452

純資産額

（千円）

16,070,425

16,591,016

16,778,507

17,578,757

19,002,136

総資産額

（千円）

23,618,407

23,678,515

24,039,507

25,113,861

26,922,321

１株当たり純資産額（円）

2,257.76

2,359.26

2,386.21

2,499.30

2,700.38

100.00100.00

60.00

90.00

65.00

(50.00)(50.00)

(－)

(－)

(－)

１株当たり配当額(内１株当たり中間配当額)（円）

１株当たり当期純利益（円）

195.96154.8050.08

146.29237.94

潜在株式調整後１株当たり当
期純利益

（円）

－

－

－

－

－

自己資本比率

（％）

68.0

70.1

69.8

70.0

70.6

自己資本利益率

（％）

8.81

6.71

2.11

5.99

9.15

株価収益率

（倍）

12.29

16.44

56.71

18.91

14.16

配当性向

（％）

25.5

32.3

59.9

30.8

27.3

624

632

644

543

520

(1,281)(1,311)(1,103)(1,111)(1,150)

従業員数[外、平均臨時雇用者数]（人）

株主総利回り

（％）

68.1

73.3

82.3

81.5

99.9

（比較指標：配当込みTOPIX）（％）(87.2)(96.1)(105.7)(113.2)(121.1)

最高株価

（円）

7,350

5,380

6,410

6,050

3,870

（2,874）
最低株価

（円）

4,520

4,610

4,140

5,170

2,682

（2,680）（注）１．潜在株式調整後１株当たり当期純利益については、潜在株式がないため記載しておりません。
２．2022年２月１日付で普通株式１株につき２株の割合で株式分割を実施したため、第89期の期首に当該株式分割が行われたと仮定し、１株当たり純資産額及び１株当たり当期純利益を算定しております。なお、発行済株式総数及び１株当たり配当額につきましては、当該株式分割前の内容を記載しております。
３．「収益認識に関する会計基準」（企業会計基準第29号 2020年３月31日）等を第93期の期首から適用しており、第93期に係る主要な経営指標等については、当該会計基準等を適用した後の指標等となっております。
４．第92期より、従業員数には嘱託社員を含んでおりません。
５．最高株価及び最低株価は、2022年４月３日以前は東京証券取引所（市場第一部）におけるものであり、2022
年４月４日以降は東京証券取引所（プライム市場）におけるものであります。
６．2022年２月１日付で普通株式１株につき２株の割合で株式分割を実施しており、第92期の株価については株式分割前の最高株価および最低株価を記載し、（株価を記載しております。

- 2 -）内に株式分割による権利落ち後の最高株価および最低

２【沿革】
1931年７月

神戸モロゾフ製菓株式会社（神戸市林田区）を創立。

1936年８月

モロゾフ製菓株式会社に商号変更。

1942年７月

戦時体制のもとで、昭和モロゾフ合同製菓有限会社（後の興南糧食工業株式会社）を出資設立。

1961年10月

神戸市東灘区に本社社屋移転。（現登記上の本社）

1962年２月

興南糧食工業株式会社を吸収合併、同工場を本社第１工場（後の神戸御影工場）とする。

1963年９月

名古屋市に名古屋出張所（現名古屋支店）開設。

1964年２月

東京都新宿区に東京支店開設。

1965年８月

北九州市に九州連絡所開設。

1967年８月

本社第１工場に併設して本社第２工場（後の神戸御影工場）開設。

1968年４月

札幌市に北海道連絡所（現北海道営業所）開設。

６月
1971年５月

東京都杉並区に東京支店を移転し、併設して東京作業所を開設。
九州連絡所（現福岡支店）を福岡市に移転。

７月

神戸市東灘区に神戸深江浜物流センター開設。

10月

東京都大田区に東京流通センター開設。

1972年８月

モロゾフ株式会社に商号変更。

1973年８月

神戸市東灘区に神戸深江浜工場開設。

1974年９月

大阪証券取引所市場第二部上場。

10月
1977年４月
７月
1978年６月
９月

福岡支店に併設して福岡作業所（現福岡工場）開設。
大阪市に大阪オフィス（現関西支店）開設。
名古屋支店に併設して名古屋工場開設。
東京都新宿区に東京支店移転。
北海道営業所に併設して札幌工場開設。

1980年10月

広島市に広島営業所および広島工場開設。

11月

仙台市に仙台営業所および仙台工場開設。

1983年８月
10月

東京証券取引所市場第二部上場。
神戸市西区に西神工場開設。

1984年７月

大阪証券取引所および東京証券取引所市場第一部指定。

1985年10月

千葉県船橋市に東京工場を移転し、船橋工場開設。

1986年１月

千葉県船橋市に東京流通センター（現船橋物流センター）を移転。

1994年10月

神戸市東灘区に六甲アイランド工場開設。

2000年３月

広島営業所および広島工場閉鎖。

６月

神戸市東灘区に関西支店を移転。

2004年３月

名古屋工場閉鎖。

2005年10月

六甲アイランド工場に併設して六甲アイランドオフィス開設。

2006年３月

本社部門を六甲アイランドオフィスに移転。

３月
2009年８月
10月

神戸深江浜工場閉鎖。
神戸深江浜物流センター閉鎖。
西神工場に新工場増設。

2010年１月

神戸御影工場閉鎖。

2011年５月

仙台工場閉鎖。

2016年10月

VISUAL HONG KONG LIMITED（香港）を子会社化。

2020年４月㈱鎌倉ニュージャーマンの事業を譲り受け子会社化。

2022年４月

東京証券取引所の市場区分の見直しにより、市場第一部からプライム市場に移行。

- 3 -３【事業の内容】
当社（モロゾフ株式会社）は、株式会社鎌倉ニュージャーマンの事業を、2020年４月に譲り受けて子会社といたしましたが、同社の資産、売上高、損益、利益剰余金の状況から見て重要性が増すことが見込まれると判断し、当連結会計年度より株式会社鎌倉ニュージャーマンを連結子会社とする連結決算へ移行いたしました。なお、株式会社鎌倉
ニュージャーマンの店舗数は11店舗あり、2023年１月期の連結会計年度より当社グループの業績に寄与いたします。
当社グループは、洋菓子製造販売を主な事業内容とし、他に喫茶・レストラン事業を行っております。
当社グループが営んでいる事業の内容は次のとおりであります。なお、以下の事業区分は「第５連結財務諸表等 （１）連結財務諸表 注記事項」に掲げるセグメントの区分と同一であります。
洋菓子製造販売事業

喫茶・レストラン事業

：

：

経理の状況

当社グループはチョコレート・焼菓子など干菓子製品、チーズケーキ・プリンなど
洋生菓子製品、その他菓子製品の製造・販売を行っております。販売形態は主として直接販売の方法をとっており、菓子販売店は全国各地に直営店37店舗、準直営店
135店舗を有しております。
当社グループはケーキ・コーヒー・パスタ他のフードサービスを行っており、喫茶店28店舗を有しております。

洋菓子製造販売事業における主な製品を商品群別の区分により説明しますと、以下のとおりであります。
区分（商品群）主要品目（チョコレート）プレミアムチョコレートセレクション、フェイバリット、
りんごのチョコレート、ラウンドプレーン等。

干菓子群（キャンディ）ファンシーキャンディ、ココアピーナッツ等。

（焼菓子）

ファヤージュ、アルカディア、オデット、ガレット オ ブール等。

（デザート）

ファンシーデザート、凍らせてシャーベット、
フルーツオブフルーツ、白いチーズケーキ等。

（詰合せ）

ハッピーパーティ、ロイヤルタイム、
サマーイング、サマーロイヤルタイム等。

（チルドデザート） カスタードプリン、季節のプリン、季節のゼリー、
カフェデザート等。
洋生菓子群

その他菓子群１（ケーキ）

チーズケーキ、チョコレートケーキ、ミニケーキ等。

（半生菓子）

ブロードランド、アーモンドケーキ等。
焼きたてクッキー、グラスオショコラ等。

- 4 -［事業系統図］
以上述べた事項を事業系統図によって示すと、次のとおりであります。

- 5 -４【関係会社の状況】
名称

住所

資本金

主要な事業の議決権の所有

（千円）

内容

割合（％）

（連結子会社）㈱鎌倉ニュージャーマン

神奈川県鎌倉市

200,000

洋菓子製造販売
事業

100

関係内容

役員の兼任

５【従業員の状況】(1）連結会社の状況
2023年１月31日現在
セグメントの名称

従業員数（人）洋菓子製造販売事業

461 （1,044）

喫茶・レストラン事業

24

報告セグメント計（177）

485 （1,221）

全社（共通）

49
合

計

（5）

534 （1,226）（注）従業員数は就業人員であり、臨時雇用者数は（）内に年間の平均人員を外数で記載しております。なお、上記に嘱託社員59人は含まれておりません。
(2）提出会社の状況
2023年１月31日現在
従業員数（人）

平均年令（才）520 （1,150）

43.4

セグメントの名称

平均勤続年数（年）平均年間給与（円）16.0

5,467,063

従業員数（人）洋菓子製造販売事業

447

（968）

喫茶・レストラン事業

24

（177）

報告セグメント計

471 （1,145）

全社（共通）

49
合

計

（5）

520 （1,150）（注）１．従業員数は就業人員であり、臨時雇用者数は（
上記に嘱託社員59人は含まれておりません。

）内に年間の平均人員を外数で記載しております。なお、

２．平均年間給与は基準外賃金及び賞与その他の臨時給与を含んでおります。
(3）労働組合の状況
特記事項はありません。

- 6 -第２【事業の状況】
１【経営方針、経営環境及び対処すべき課題等】
文中の将来に関する事項は、当連結会計年度末現在において当社グループが判断したものであります。
(1)会社の経営の基本方針
経営理念『Be Prime,Be Sweet.』は、すべてはお客様の笑顔のために、最高のおいしさを追求し、安心・安全な品質を確保し、最良のサービスを提供するため、一流をめざして日々進化することで、常に感動をお届けすることを約束したメッセージです。
企業スローガン『こころつなぐ。笑顔かがやく。』は、スイーツを通して「こころ」と「こころ」をつなぐ架け橋となり、かがやく笑顔を広げたいという想いを表しました。スイーツには疲れた心を癒し、心を結び、感動や歓びを記憶に刻む力があります。そのようなスイーツでお客様に笑顔をお届けしたい、それこそがモロゾフの原点です。モ
ロゾフのスイーツは、わくわくする感動、ドキドキする感動をお届けするものでなければなりません。この企業スロ
ーガンを通して、当社の想いをお客様へしっかりと伝えてまいります。
(2)目標とする経営指標
当社グループは、売上高は維持しつつも、変革を続けることで、安定した利益水準を確保していく方針としており、売上高および、事業本来の収益力を示す営業利益率を目標数値としております。
当社グループを取り巻く環境は、少子高齢化による人口減少に加え、原材料価格の大幅な上昇や、人手不足の顕在化など、引き続き予断を許さない状況にあります。
このような環境を踏まえ、2024年１月期から新たな中期経営計画「つなぐ ～next stage 2031～」をスタートいたします。当社は2031年８月に100周年を迎えますが、この新中期経営計画は100周年を最終年度とし、2024年１月期～
2032年１月期の９年間を「Step１」「Step２」「Step３」の３段階に区切って実行してまいります。「Step１」（2024年１月期～2026年１月期）の最終年度の目標数値は、売上高33,200百万円、営業利益率6.0％（営業利益2,000
百万円）としております。
(3)中長期的な会社の経営戦略および対処すべき課題
今後の当社グループを取り巻く環境は、売上面におきましては、少子高齢化による人口減少、地方や郊外百貨店の店舗閉鎖、バレンタインや中元、歳暮の市場縮小などが想定されます。また、原材料価格の高騰が続くとともに、電気・ガス等のエネルギーや物流コストも上昇しており、製造原価の上昇が予想されます。人員面では、人手不足が顕在化しており、人件費の上昇も予想されます。一方、生産設備面でも、工場や物流施設の老朽化対策や生産性向上のための投資が必要となるなど、多くの課題を抱えています。
このような課題を踏まえて、中長期ビジョン「企業価値の向上」「ブランド価値の向上」「社会的価値の向上」を達成すべく、2024年１月期から新たな中期経営計画「つなぐ ～next stage 2031～」をスタートいたしました。
このビジョンを達成するために、①新たなる「成長戦略」の実現、②コスト抑制とさらなる生産性向上、③人材確
保と従業員満足度向上、を中長期戦略テーマとして取り組んでまいります。
まず、最初のテーマである「新たなる『成長戦略』の実現」を図るために、焼菓子によって新たな価値と市場を創造し、成長基盤をつくってまいります。焼菓子はパーソナルやカジュアルギフトに適しており、気候や季節に左右されず年間を通じて販売可能です。また、既存の設備や技術により商品開発や生産が可能であり、当社グループの強みを活かすことができます。
この新たなる「成長戦略」を実現していくために、「商品・ブランド戦略」「市場戦略」「生産・物流戦略」の３つの戦略を連係させて推進いたします。
①

商品・ブランド戦略
新しい焼菓子の定番商品や希少性の高い新プロダクトブランドを開発するとともに、新たなマーケットを創造し、ブランド価値の向上と成長基盤の強化を図ります。
②

市場戦略
商品・ブランド戦略で開発された新たな商品・ブランドにより新プロダクト店舗を拡大するとともに、ご当地名物

商品の希少性を活かして新たな市場を開拓いたします。また、相手先企業保有コンテンツの活用によるＯＥＭ、ＯＤ
Ｍ、アライアンス等により、ＢtoＢビジネスを進めることで販売機会と利益の創出を図ります。
③ 生産・物流戦略
商品・ブランド戦略および市場戦略に柔軟に対応できるよう、工場の新棟建設や移転を進めるとともに、焼菓子製造ラインの新設や設備の強化による増産体制の確立を図り、安定した焼菓子の供給体制を確立いたします。また物流戦略では、新たな物流センターを設けるなど機能を再構築し、安定した物流体制の確立を目指します。

- 7 -２つ目のテーマである「コスト抑制とさらなる生産性の向上」を図るため、直営・準直営店運営の効率化推進と、工場での焼菓子の増産とともに設備の自動化や省人化を図ってまいります。
直営・準直営店運営の効率化推進においては、既存店舗の運営方法を見直すことで、店舗のローコストオペレーシ
ョン化を図るとともに、お客様にとっても、見やすく、選びやすく、買いやすい店舗スタイルに転換してまいります。
また、生産面では、工場の新棟建設にあわせて生産ラインを見直し、自動化設備を強化することにより、生産能力の増強と省人化を図り、さらなる生産性の向上に繋げてまいります。
３つ目のテーマは「人材確保と従業員満足度向上」です。人事面での課題としては、管理職年代層の定年退職と中堅層の社員不足、生産や販売の現場での従業員の採用難、女性社員の活躍推進などがあります。これらの課題の解決のために、人事制度の見直しや処遇などの改善、社員登用制度や定年再雇用制度の強化、などの対策を講じてまいります。
時代に即したお客様接点を創造し、お客様に提供する新たな価値を創造することで、未来につながる経営基盤を築くとともに、新たな成長戦略を講じて、景気変動や環境変化に左右されない、安定した収益の確保とサステナビリテ
ィの実現を目指してまいります。

- 8 -２【事業等のリスク】
有価証券報告書に記載した事業の状況、経理の状況等に関する事項のうち、経営者が当社グループの財務状況、経営成績及びキャッシュ・フローの状況に重要な影響を及ぼす可能性のあると認識している主要なリスクは以下のとおりであります。
なお、文中における将来に対する事項は、本書提出日現在において当社グループが判断したものであり、当社グル
ープの事業に関連するリスクを全て網羅するものではありません。
(1)食の安心、安全について
近年、食品の安心、安全に関する消費者の関心はますます高まっております。また、食品業界におきまして
は、食品表示についての偽装や、消費または賞味期限についての虚偽表示や誤表示など、食の安心、安全を揺るがす問題が発生しております。
このリスク回避のために当社グループではＨＡＣＣＰシステムを取り入れた全社品質保証制度に基づき、各種
品質関連マニュアルの徹底による事前防止システムを確立し、食の安心、安全について万全の体制で臨むとともに、問題が発生した場合に備え原因をトレースできる体制を構築しております。問題発生時の対応マニュアルの整備や、損失が発生した場合に備えて生産物賠償責任保険の付保も行っております。
しかし、原材料や製造工程などに想定の範囲を超えた問題が発生して、大規模な製品回収や製造物責任が発生した場合には、当社グループの経営成績および財政状態に影響を及ぼす可能性があります。
(2)原材料の調達および価格の変動について
当社グループの使用する原料は、主に農産物であり、天候不順、自然災害による収穫量の増減、需給状況など
により仕入価格が変動する可能性があります。輸入原料の場合には、為替変動によっても仕入価格が変動する可能性があります。また、原油価格の変動により、石油製品である容器類、包装材料の仕入価格が変動する可能性があります。こうしたリスクに対しては、安定供給先の確保、調達先の多様化、事前の価格交渉、適切なタイミ
ングでの価格決定等によりリスクを回避する努力を行っております。
しかし、予期せぬ突発的事情により原材料の安定的調達ができなくなった場合や仕入価格が高騰した場合には、当社グループの経営成績および財政状態に影響を及ぼす可能性があります。
(3)得意先の経営破綻等による影響について
当社グループは、直営店、全国主要百貨店等を中心とした直接販売の方法をとっております。販売先の経営破綻により、債権が回収不能となる可能性があります。当社グループでは、専属の部署が調査機関や業界情報の活用により継続的な情報収集や与信管理を行っております。
しかし、予期せぬ取引先の経営破綻が発生した場合には、当社グループの経営成績および財政状態に影響を及ぼす可能性があります。
(4)法的規制について
当社グループは、食品衛生法、食品表示法、ＰＬ法（製造物責任法）、不当景品類及び不当表示防止法や環境・リサイクル関連法規など、各種の法的規制を受けております。これらの規制を遵守できない場合には、当社グループの活動が制限される可能性や、コストの増加、ブランドの毀損などを招く可能性があります。当社グループとしては、各種規定の整備によるほか、各主管部門と法務部門が連携しすべての法的規制を遵守するように取り組んでおります。
しかし、法令違反等によりこれらの許認可が取消された場合や、業務の停止命令を受けた場合には、当社グループの経営成績および財政状態に影響を及ぼす可能性があります。
(5)自然災害について
当社グループは、全国の店舗において販売しており、また各工場で生産活動を行っております。これらの地域
において地震や台風などの自然災害が発生した場合に備えて、危機管理マニュアルを整備しており、その中に地震や風水害等が発生した場合の対応を定めております。特に地震についてはＢＣＰ（事業継続計画）を整備するとともに、従業員に「震災ハンドブック」も配布しております。また、防災訓練の実施、緊急情報連絡システムなどの連絡体制を整備し、緊急時に備えております。
しかし、これらの危機管理対策の想定を超えた大規模自然災害が発生した場合には、当社グループの経営成績
および財政状態に影響を及ぼす可能性があります。

- 9 -(6)新型感染症について
新型コロナウイルスなどの新しい感染症の世界的な拡大により、人の移動の制限や店舗の閉店、工場の閉鎖などが発生する可能性があります。当社グループとしては、全社品質保証制度に基づき厳格な衛生管理をおこなう
とともに、新型感染症を想定したＢＣＰ（事業継続計画）を整備しており、これらに基づき感染拡大の防止に努
めてまいります。
しかし、新型の重大な感染症が拡大した場合には、移動の制限や店舗の閉鎖など、様々な活動の自粛により消費活動が急激に縮小する場合があります。また、従業員に感染症が拡大した場合には、一時的に工場の操業や店舗での販売を停止することもあり、当社グループの経営成績および財政状態に影響を及ぼす可能性があります。
(7)情報セキュリティについて
当社グループは、経営に関する重要情報や個人に関する機密情報を保持しております。これらの情報システムの運用につきましては、コンピューターウイルス感染によるシステム障害やハッキングによる被害、および外部への社内情報の漏洩が生じないように万全の体策を講じております。
しかし、標的型攻撃メールや想定を超えた技術による情報システムへの不正アクセス、コンピューターウイル
スの感染などにより、情報システムに障害が発生するリスクや、社内情報が外部に漏洩するリスクがあり、こうした事態が発生した場合は、事業活動に支障をきたすとともに、当社グループの経営成績および財政状態に影響を及ぼす可能性があります。
(8)固定資産の減損について
当社グループは、工場の老朽化や生産性向上を図るために工場や製造機械への設備投資や、売上増強のために店舗の新設や改装への投資をおこなっております。投資にあたっては、その目的や意義について十分に検討し、キャッシュ・フローや投資採算を精査したうえで、投資の決定を行っております。
しかし、経営環境の変化等で、その収益性の低下により投資額の回収が見込めなくなった場合には、帳簿価額を減額し、当該減少額を減損損失として計上することとなるため、当社グループの経営成績および財政状態に影響を及ぼす可能性があります。
(9)キャッシュ・フローの変動について
当社グループは、営業活動によるキャッシュ・フローによりほぼ投資および財務に係る資金を賄い得ており、
自己資金比率も高い水準で推移しております。
しかし、今回の新型コロナウイルス感染症の拡大による営業の自粛や消費の急激な落ち込みにより、収支状況が悪化したような場合には、営業活動によるキャッシュ・フローにも大きな影響がでる場合があります。
(10)海外での事業展開について
当社グループは、海外でも事業展開を図っておりますが、現地の政治経済的な要因の変動、予期しない法律や規制などの改廃、地震等の自然災害、急激な為替変動などの不測の事態が発生した場合には、当社グループの経
営成績および財政状態に影響を及ぼす可能性があります。
当社グループでは、各国での早期の情報収集に努めることで、戦略の見直しを適宜・適切におこなうとともに、現地に適切に指導できる体制構築に努めております。
(11)気候変動の影響について
地球温暖化に伴う気候変動の影響が、自然災害の増加や自然生態系の変化といった形で顕在化し、社会にも多大な影響を及ぼしつつあります。当社グループの商品の主原料は、カカオ類、チーズなどの乳製品類、ナッツ類
等の農畜産物であり、生産地での気候変動の影響による不作が生じた場合、原料調達価格の上昇および必要量の不足に伴う販売機会の損失などが想定されます。また、気候変動に伴う自然災害などの悪影響が想定範囲を超えた場合、生産、物流、販売体制に支障をきたすことが想定され、当社グループの業績および財政状況に影響を及ぼす可能性があります。
当社グループは、環境負荷低減のため、事業活動における省エネルギーの推進や再生可能エネルギーの活用に
より温室効果ガス排出量の削減を図るとともに、食品廃棄物の削減、再資源化の促進に努めております。
今後も継続的に気候変動が事業に及ぼす影響を把握し、適切に対応できる体制を整備してまいります。

- 10 -

３【経営者による財政状態、経営成績及びキャッシュ・フローの状況の分析】(1)経営成績等の状況の概要
当連結会計年度における当社グループの財政状態、経営成績及びキャッシュ・フローの状況の概要は次のとおり
であります。
なお、当連結会計年度は連結財務諸表作成初年度であるため、前期との比較分析は行っておりません。
①経営成績の状況
当連結会計年度におけるわが国経済は、新型コロナウイルスの感染拡大と収束が繰り返されたものの、行動制限の緩和により人流は総じて回復基調となり、持ち直しの兆しが見られました。しかしながら、新型コロナウイルス
感染症に対する潜在的な不安に加え、原材料価格やエネルギー価格の高騰、円安の影響による物価上昇により、消費マインドの冷え込みが懸念されるなど、依然として先行きは不透明な状況が続いております。
当社グループが属する洋菓子業界におきましては、食料品価格の値上げの動きが強まる中での節約志向は一段と高まっており、限られたパイを巡っての企業間競争は厳しさを増しております。
当社グループはこのような環境下にあっても、企業スローガン『こころつなぐ。笑顔かがやく。』のもと、スイーツを通して心豊かな生活をお届けすることを基本姿勢として、安心、安全かつ高品質な商品をお客様に提供させていただくことに注力いたしました。また長引くコロナ禍の中で、引き続きお客様や従業員に対する感染防止対策を徹底しながら、生産性の改善、人員体制の最適化、コストの削減、適正在庫の確保に努めました。
売上面につきましては、２月に新型コロナウイルス感染症の第６波がピークを迎えたことで、当社グループにとって最大の商戦であるバレンタインデーが影響を受けましたが、４月以降は回復傾向となりました。また、新型コ
ロナウイルス感染症の影響が長期化する中、８月の感染第７波、年末年始の第８波はあったものの、10月からの全国旅行支援の再開や、感染症対策に基づく行動制限が順次緩和されたことで、人流は回復基調となって、下半期の個人消費が好調であったこともあり、当連結会計年度の売上高は32,505百万円となりました。
損益面につきましては、増収効果や、効率的な生産体制による生産性の向上、店舗の人員体制の最適化に加えて、原材料やエネルギー価格の急上昇により売上原価率は上昇しつつあるものの、まだその影響は限定的に止まったこともあり、営業利益は2,423百万円、経常利益は2,615百万円、親会社株主に帰属する当期純利益は1,703百万円となりました。
また、当社グループは2023年１月期の期首より、「収益認識に関する会計基準」（企業会計基準第29号 2020年
３月31日）等を適用しております。個別決算の業績につきましては、売上高31,677百万円（前期比7.2％増）、営
業利益2,485百万円（前期比23.5％増）、経常利益2,666百万円（前期比25.4％増）、当期純利益1,674百万円（前期比62.7％増）となりました。なお、前期比は、2022年１月期に係る各数値について当該会計基準等を遡って適用した後の数値との対比を記載しております。
セグメントごとの経営成績は、次のとおりであります。
［洋菓子製造販売事業］
干菓子につきましては、４月以降はまん延防止等重点措置が解除されて個人消費が回復に転じたこともあり、バターにこだわった焼菓子ブランド「ガレット オ ブール」、「ファヤージュ」などの焼菓子に加え、中元を含む夏ギフト商品や土産商品なども堅調に推移いたしました。10月以降は行動制限の緩和などの効果もあり、クリスマス
商品やバレンタイン商品の先行出荷も好調に推移いたしました。また、実店舗での販売以外にも、インターネット
やカタログ販売に注力し売上獲得に努めました。
洋生菓子につきましても、カスタードプリン誕生60周年を記念した「濃たまごのカスタードプリン」など、プリンの売上は好調に推移いたしました。また瀬戸内レモンケーキやブロードランドなどの半生菓子も順調な売上を維持したのに加え、カスタードの奥深い魅力を楽しむ新ブランド「ＣＵＳＴＡ（カスタ）」の新規出店などもあり、
売上高は順調に推移いたしました。
その結果、当事業の売上高は30,875百万円となりました。
［喫茶・レストラン事業］
喫茶・レストラン事業につきましては、行動制限の緩和による人流の増加に加え、昨年12月にリニューアルオー
プンした阪神梅田本店カフェモロゾフの売上貢献などもあり、売上高は順調に回復いたしました。
その結果、売上高は1,629百万円となりました。

- 11 -

（参考）モロゾフ株式会社単体における経営成績は、以下のとおりです。2022年１月期に係る各数値については「収益認識に関する会計基準」（企業会計基準第29号 2020年３月31日）等を遡って適用しております。
（％表示は対前期増減率）
売上高
2023年１月期
2022年１月期

営業利益

経常利益

当期純利益

百万円

％

百万円

％

百万円

％

百万円

％

31,67729,562

7.2
6.0

2,485
2,012

23.5
167.9

2,666
2,126

25.4
146.7

1,674
1,028

62.7
192.1

②財政状態の概況
当連結会計年度末における資産は、26,595百万円となりました。主な内訳は、売掛金6,512百万円、現金及び預金6,137百万円、土地3,644百万円、建物及び構築物（純額）2,523百万円、商品及び製品1,917百万円、投資有価証
券1,607百万円、機械装置及び運搬具（純額）1,201百万円であります。負債は、8,015百万円となりました。主な内訳は、電子記録債務1,993百万円、短期借入金1,670百万円、未払費用1,063百万円、支払手形及び買掛金884百万円、未払法人税等608百万円、賞与引当金227百万円であります。純資産は、18,580百万円となりました。主な内訳
は、利益剰余金10,688百万円、資本剰余金3,918百万円、資本金3,737百万円であります。
③キャッシュ・フローの状況
当連結会計年度末における現金及び現金同等物の残高は、5,647百万円となりました。
当連結会計年度における各キャッシュ・フローの状況とそれらの要因は、次のとおりであります。
（営業活動によるキャッシュ・フロー）
当連結会計年度における営業活動によるキャッシュ・フローは、2,200百万円の収入となりました。これは主に、税金等調整前当期純利益2,594百万円等によるものであります。
（投資活動によるキャッシュ・フロー）
当連結会計年度における投資活動によるキャッシュ・フローは、1,540百万円の支出となりました。これは主に、定期預金の預入による支出980百万円、有形及び無形固定資産の取得による支出611百万円等によるものであります。
（財務活動によるキャッシュ・フロー）
当連結会計年度における財務活動によるキャッシュ・フローは、440百万円の支出となりました。これは主に、配当金の支払額315百万円、短期借入金の純減額110百万円等によるものであります。
④生産、受注及び販売の実績
ａ.生産実績
セグメントのうち、洋菓子製造販売事業において生産活動を行っており、当連結会計年度における生産実績を示すと、次のとおりであります。
セグメントの名称

当連結会計年度（自 2022年２月１日
至 2023年１月31日）

洋菓子製造販売事業計（千円）

35,244,870（内訳）
干菓子群（千円）

26,554,308

洋生菓子群（千円）

8,690,562（注）１．生産実績は小売価額によっております。
２．干菓子群、洋生菓子群にはその他菓子群製品及び半製品が含まれております。
３．他に他社製品仕入実績が仕入金額で767,077千円あります。
ｂ.受注実績
当社グループは見込生産を行っているため、該当事項はありません。

- 12 -

ｃ.販売実績
当連結会計年度の販売実績をセグメント別商品群別に示すと、次のとおりであります。
セグメントの名称

洋菓子製造販売事業計（千円）

当連結会計年度（自 2022年２月１日
至 2023年１月31日）
30,875,974（内訳）
干菓子群（千円）

21,815,353

洋生菓子群（千円）

8,317,311

その他菓子群（千円）

743,309

喫茶・レストラン事業計（千円）

1,629,859

合計（千円）

32,505,834- 13 -

(2)経営者の視点による経営成績等の状況に関する分析・検討内容
経営者の視点による経営成績等の状況に関する認識及び分析・検討内容は次のとおりであります。
①重要な会計上の見積り及び当該見積りに用いた仮定
当社グループの連結財務諸表は、わが国において一般に公正妥当と認められている会計基準に基づき作成されております。
この連結財務諸表の作成に当たり、経営者の判断に基づく会計方針の選択・適用、資産・負債及び収益・費用の報告金額及び開示に影響を与える見積りが必要となります。
これらの見積りについては、過去の実績等を勘案し合理的に判断しておりますが、実際の結果は、見積りによる不確実性のため、これらの見積りとは異なる場合があります。
当社グループの連結財務諸表作成のための会計方針については、「第５ 経理の状況 １ 連結財務諸表等 (１)
連結財務諸表 注記事項 連結財務諸表作成のための基本となる重要な事項」に記載のとおりであります。
②当連結会計年度の経営成績等の状況に関する認識及び分析・検討内容
ａ.経営成績の分析
中期経営計画「Re morozoff 2022 ～変革～ 」の『２nd Step』の最終年度にあたる当連結会計年度は、以下に記載の通りとなりました。
（売上高）
売上高は32,505百万円となりました。
洋菓子製造販売事業においては、４月以降はまん延防止等重点措置が解除されて個人消費が回復に転じたこともあり、バターにこだわった焼菓子ブランド「ガレット オ ブール」や「ファヤージュ」などの焼菓子に加え、中元を含む夏ギフト商品や土産商品なども堅調に推移いたしました。10月以降は行動制限の緩和などの効果もあり、クリスマス商品やバレンタイン商品の先行出荷も好調に推移しました。
また、カスタードプリン誕生60周年を記念した「濃たまごのカスタードプリン」などの発売に加え、カスタードの奥深い魅力を楽しむ新ブランド「ＣＵＳＴＡ（カスタ）」の新規出店や、実店舗での販売以外にも、インターネットやカタログ販売に注力し売上獲得に努めました。
喫茶・レストラン事業につきましては、行動制限の緩和による人流の増加に加え、昨年12月にリニューアルオ
ープンした阪神梅田本店カフェモロゾフの売上貢献などもあり、売上高は順調に回復いたしました。
（売上原価）
売上原価は、増収効果に加え、効率的な生産体制による生産性の向上、コストの削減などに努めた結果、原材料やエネルギー価格は急上昇したものの、まだその影響は限定的に止まったこともあり、対売上高比率は47.8％となりました。
（販売費及び一般管理費）
販売費及び一般管理費は、店舗の人員体制の最適化、経費の削減に努めた結果、対売上高比率は44.7％となりました。
（親会社株主に帰属する当期純損益）
特別損益は、投資有価証券売却益23百万円を特別利益に、固定資産除売却損27百万円、投資有価証券売却損16
百万円を特別損失に計上し、親会社株主に帰属する当期純利益は1,703百万円となりました。

- 14 -

ｂ.財政状態の分析（流動資産）
当連結会計年度末における流動資産の残高は、15,919百万円となりました。この主な内訳は、売掛金6,512百万円、現金及び預金6,137百万円、商品及び製品1,917百万円であります。
（固定資産）
当連結会計年度末における固定資産の残高は、10,676百万円となりました。この主な内訳は、土地3,644百万
円、建物及び構築物（純額）2,523百万円、投資有価証券1,607百万円、機械装置及び運搬具（純額）1,201百万円であります。
（流動負債）
当連結会計年度末における流動負債の残高は、7,350百万円となりました。この主な内訳は、電子記録債務
1,993百万円、短期借入金1,670百万円、未払費用1,063百万円、支払手形及び買掛金884百万円、未払法人税等608百万円、賞与引当金227百万円であります。
（固定負債）
当連結会計年度末における固定負債の残高は、664百万円となりました。この主な内訳は、再評価に係る繰延税金負債202百万円、退職給付に係る負債81百万円、繰延税金負債80百万円であります。
（純資産）
当連結会計年度末における純資産の残高は、18,580百万円となりました。この主な内訳は、利益剰余金10,688
百万円、資本剰余金3,918百万円、資本金3,737百万円であります。
（キャッシュ・フロー）キャッシュ・フローの状況については、「(1)経営成績等の状況の概要
載のとおりであります。

③キャッシュ・フローの状況」に記

なお、当社グループのキャッシュ・フロー関連指標のトレンドは次のとおりであります。
2023年１月期
自己資本比率（％）

69.9

時価ベース自己資本比率（％）

89.2

キャッシュ・フロー対有利子負債比率（％）

0.8

インタレスト・カバレッジ・レシオ（倍）85.0（注）自己資本比率＝自己資本／総資産
時価ベース自己資本比率＝株式時価総額／総資産
キャッシュ・フロー対有利子負債比率＝有利子負債／営業キャッシュ・フロー
インタレスト・カバレッジ・レシオ＝営業キャッシュ・フロー／利払い
１．株式時価総額は、期末株価終値×期末発行済株式数（自己株式控除後）により算出しております。
２．営業キャッシュ・フロー及び利払いについては、キャッシュ・フロー計算書の営業活動によるキャッシュ・
フロー及び利息の支払額を使用しております。
３．有利子負債は、貸借対照表に計上されている負債のうち利子を支払っている負債を対象としております。
（資本の財源及び資金の流動性）
当社グループの資本の財源及び資金の流動性については、主として自己資金によって充当し、必要に応じて外部から資金調達を行っております。
詳細は「第３ 設備の状況 ３ 設備の新設、除却等の計画」に記載のとおりであります。

４【経営上の重要な契約等】
経営上の重要な契約等の決定又は締結等はありません。

- 15 -

５【研究開発活動】
当社グループは顧客第一を基本方針とし、激動する市場環境に対応するため消費者ニーズを適切に予測し、より付加価値の高い商品の開発、品質の向上に取り組んでおります。
当連結会計年度における「洋菓子製造販売事業」の主な研究開発活動は、以下のとおりです。
新ブランド開発として、素材と製法にこだわったカスタードスイーツ専門店「ＣＵＳＴＡ（カスタ）」の1号店を4月に阪神百貨店梅田本店にオープンいたしました。素材や技術がダイレクトに反映されるカスタードクリーム。厳選
したたまごを使用することで、濃厚な黄身の美味しさがカスタードの新たな魅力を引き出します。とろけるようなカ
スタードクリームを楽しむ新食感スイーツ「ＣＵＳＴＡ（とろけるカスタードクリームのケーキ）」や別添キャラメ
リゼ付きの「クレームブリュレ」、焼菓子では「カスタードクーヘン」や「キャラメルガレット」などデイリー需要からギフトまで幅広いラインナップを取り揃えました。
モロゾフは2022年にカスタードプリン誕生60周年を迎えました。これを記念してたまごの美味しさを凝縮したコク
深い味わいの「濃たまごのカスタードプリン」を発売いたしました。その他「濃いちごのプリン」「桃と紅茶のプリン」「ピスタチオのプリン」を順次投入しました。首都圏を中心にカスタードプリン60周年記念催事を行い、店頭仕立ての「プリンとソフトクリーム」「いちごのプリンパフェ」「モンブランプリン」等を発売いたしました。また新規の取り組みとして大丸松坂屋とのスペシャルコラボプリン「カスタードプリンと青空ゼリー」「カスタードプリンと夕空ゼリー」を限定発売いたしました。あわせて7月に夏のプリンキャンペーンを実施、①アタリ付きプリン、②
お皿出しチャレンジ、③プリンキャッププレゼントを行い店頭の活性化を図りました。
2020年にデビューした「ガレット オ ブール」（フランス語で「バターの焼菓子」という意味）では新たにギフト
缶（3,000円）を投入しギフト需要に対応するとともに、季節限定商品のリニューアルを行いました。また、店頭で焼きあげるタイプの「ガレット オ フリュイ（フィグ）」を投入し、活性化を図りました。
干菓子群におきましては、夏季の主力商品である「ファンシーデザート」に新品種「せとか」「マスクメロン」を投入いたしました。中元期には缶入りの焼菓子詰合せ「ティーブレイク」＃3000，＃5000を投入し好調に推移いたしました。
また、カスタードプリン60周年を記念し、「カスタードプリンセレクション」＃3000をいたしました。歳暮ギフトへの投入に向けて開発した新単位製品「サブレオショコラ」は、今後夏ギフトや通年展開も想定して活用してまいります。
オンラインショップ限定の「みみずく洋菓子店」に向け、薄く焼き上げた手のひらサイズのタルト生地にクルミ、
いちじく、キャラメルを合わせたフィリングを詰め込み焼きあげた「マ・タルト・ファヴォリット」を投入いたしま
した。
オンラインショップでは他にも、北海道産「くりりんかぼちゃ」をたっぷりと使用した限定タルト「くりりんかぼ
ちゃのタルト」＃2200を開発、北海道スイーツ工場よりお届けいたしました。
イベント商品におきましては、バレンタインデー、ホワイトデー、ハロウィーン、クリスマスに、それぞれ新商品を投入いたしました。特に最大のイベントであるバレンタインデーでは、各ブランドをブラッシュアップするとともに、新規ブランドとして「花と酒とチョコレート」、「ショコラな猫」を開発。店舗限定商品として「中津川栗きん
とんショコラ」のブラッシュアップ、新たに「リントンズ紅茶トリュフ」、「ショコラマダガスカルチョコレートプ
リン」を開発、ファッション性、希少性をアピールし、ブランド価値向上に努め、2023年のバレンタイン市場のシェ
ア拡大をいたしました。また一部店舗でセルフ販売コーナーを設けました。その他「ポケモンセンター」、「ロンハーマン」、「パンとエスプレッソと」、「フォルクスワーゲン」、生協等新市場にも対応いたしました。
子会社の株式会社鎌倉ニュージャーマン（以下ＫＮＧ）につきましては新商品の導入、中元、歳暮への対応をする
とともに、モロゾフからＫＮＧへの商品、仕掛品供給、ＫＮＧからモロゾフへの商品、仕掛品供給等関係強化を図りました。バレンタインについては新たに専用商品を投入し、市場拡大いたしました。
食の企業として最も大切な安心・安全につきましては、商品情報管理システムを継続運用し、原材料の仕入から製造、流通、販売まで、品質管理体制の強化をめざした改善活動を日々続けております。
なお、当連結会計年度における「洋菓子製造販売事業」の研究開発費は、358,711千円です。

- 16 -

第３【設備の状況】
１【設備投資等の概要】
当連結会計年度の設備投資は、工場の製造設備の取得・更新、店舗の新設および改装、陳列用什器備品の購入など、総額で596百万円であります。
その主な内訳は、洋菓子製造販売事業が495百万円、喫茶・レストラン事業が45百万円であります。

２【主要な設備の状況】(1）提出会社
当社の主要な設備は、以下のとおりであります。
2023年１月31日現在
帳簿価額（千円）
事業所名
（所在地）

セグメントの
名称

洋菓子（神戸市西区）製造販売事業工場（神戸市東灘区）

洋生菓子

機械装置
及び
運搬具

1,341,682

767,147

217,352

72,836

137,775

189,437

231,719

2,011

29,138－

店舗設備

243,977－

店舗設備

87,797

－

生産設備
干菓子、

洋菓子
製造販売事業

洋生菓子
生産設備

船橋工場

洋菓子

洋生菓子

（千葉県船橋市）

製造販売事業

生産設備

六甲アイランド

洋菓子

オフィス

製造販売事業（神戸市東灘区）

建物
及び
構築物

干菓子、

西神工場

六甲アイランド

設備の内容

全社（共通）

本社業務
施設

土地
(面積㎡)

その他

1,281,385(17,204)

978,028(9,998)578,857(9,775)
－
(－)

合計

1,277

3,391,491

1,489

1,269,706

10,029916,101

79,220312,950

8,272

161,719

195,962

439,939

15,635

103,432

従業員数
（人）

68
(57)

37
(12)
30
(18)
117
(11)

洋菓子
御影オフィス

製造販売事業

販売設備、（神戸市東灘区）

喫茶・レストラ

研修設備

124,308
(442)

32
(2)

ン事業
主要都市
直営・準直営売店

洋菓子（神戸市中央区

製造販売事業

－
(－)

144
(482)

ほか172カ所）
主要都市
喫茶・
レストラン店舗（神戸市中央区

喫茶・レストラ
ン事業

－
(－)

24
(177)

ほか28カ所）（注）１．上表の金額は帳簿価額であり、建設仮勘定は含んでおりません。
２．従業員数の（ ）は、臨時従業員数を外書しております。なお、従業員数には嘱託社員を含んでおりません。
３．登記上の本店所在地は御影オフィスですが、実際の本社業務は六甲アイランドオフィスで行っております。
４．上記の他、リース契約による主な賃借設備は下記のとおりであります。
名称
車両

数量

主なリース期間（年）

年間リース料（千円）

リース契約残高
（千円）

16台

５

4,786

11,227- 17 -

(2）国内子会社
2023年１月31日現在
帳簿価額（千円）
事業所名
（所在地）

会社名

鎌倉本店
（神奈川県
鎌倉市）
大船工房
㈱鎌倉ニュージャーマン

（神奈川県
鎌倉市）
主要都市
直営・準直
営売店

セグメント
の名称

設備の
内容

洋菓子製造

店舗設備

販売事業

賃貸設備

洋菓子製造

生産設備

販売事業

本社設備

洋菓子製造
販売事業

店舗設備

建物
及び
構築物

機械装置
及び
運搬具

60,140058,727

29,347

4,818

－

従業
員数
（人）

リース
資産

その他

合計

－

5,468

476,009－

66,986

8,840

163,901－－

17,764

22,583

土地(面積㎡)
410,400
（137）

0
(5)
7
(38)
7
(33)

（注）１．上表の金額は帳簿価額であり、建設仮勘定は含んでおりません。
２．従業員数の（ ）は、臨時従業員数を外書しております。なお、従業員数には嘱託社員を含んでおりません。

３【設備の新設、除却等の計画】
当社グループの設備投資については、需要傾向、販売予測、投資効率等を総合的に勘案して策定しております。
なお、当連結会計年度末現在における重要な設備の新設、除却等の計画は、以下のとおりであります。
重要な設備の新設等投資予定金額事業所名(所在地)

セグメントの名称

設備の内容

菓子販売店舗

洋菓子

店舗新設及び改（東京都豊島区他）

製造販売事業

装

生産設備

洋菓子

（兵庫県神戸市他）

製造販売事業

生産能力維持着手及び完了予定年月

総額
既支払額（百万円） （百万円）

資金調達
方法

着手

完了

完成後の
増加能力

119

－

自己資金

2023年2月

2024年1月

－

159

－

自己資金

2023年2月

2024年1月－（注）完成後の増加能力については合理的な算定が困難なため記載しておりません。

- 18 -

第４【提出会社の状況】
１【株式等の状況】（１）【株式の総数等】①【株式の総数】
種類

発行可能株式総数（株）

普通株式

24,000,000
計

24,000,000②【発行済株式】
種類

事業年度末現在発行数（株)（2023年１月31日）

提出日現在発行数（株）（2023年４月26日）

普通株式

7,088,452

7,088,452

計

7,088,452

7,088,452

上場金融商品取引所名
又は登録認可金融商品取引業協会名東京証券取引所
プライム市場

内容

単元株式数

－

100株

－

（２）【新株予約権等の状況】①【ストックオプション制度の内容】
該当事項はありません。
②【ライツプランの内容】
該当事項はありません。
③【その他の新株予約権等の状況】
該当事項はありません。
（３）【行使価額修正条項付新株予約権付社債券等の行使状況等】
該当事項はありません。
（４）【発行済株式総数、資本金等の推移】
発行済株式総数増減（株）

発行済株式総数残高（株）

資本金増減額
（千円）

資本金残高
（千円）

資本準備金増減額（千円）

資本準備金残高（千円）

2022年２月１日（注）１3,669,226

7,338,452－

3,737,467－

3,918,352

2022年８月10日（注）２△250,000

7,088,452－

3,737,467－

3,918,352

年月日（注）１．株式分割（普通株式１株につき２株）による増加であります。
２．自己株式の消却による減少であります。

- 19 -

（５）【所有者別状況】
2023年１月31日現在
株式の状況（１単元の株式数100株）
区分

株主数（人）
所有株式数（単元）
所有株式数の
割合（％）

政府及び地
方公共団体

金融機関

－

単元未満
株式の状
況（株）

外国法人等

金融商品取
引業者

その他の法
人

24

17

83

62

2

8,942

9,130

－

－

23,356

2,549

10,8552,792

330,88770,442

44,252

－

33.16

3.62

15.41

3.96

0.00

43.85

100

－

個人その他
個人以外

計

個人

（注）自己株式51,604株は「個人その他」に516単元及び「単元未満株式の状況」に4株を含めて記載しております。
なお、株主名簿記載上の株式数と2023年１月31日現在の実質所有株式数は同一であります。

- 20 -

（６）【大株主の状況】
2023年１月31日現在

氏名又は名称

住所

所有株式数
（千株）

発行済株式（自己株式を除く。）の総数に対する所有株式数の割合（％）

日本マスタートラスト信託銀行（株）（信託口）

東京都港区浜松町二丁目１１番３号

660

9.38

（株）みずほ銀行

東京都千代田区大手町一丁目５番５号

256

3.65

三菱ＵＦＪ信託銀行（株）

東京都千代田区丸の内一丁目４番５号

215

3.06

山陽電気鉄道（株）

神戸市長田区御屋敷通三丁目１番１号

213

3.04

（株）日本カストディ銀行（信託口）

東京都中央区晴海一丁目８番１２号

204

2.90

平和（株）

神戸市灘区新在家北町一丁目１番３０号

183

2.60

あいおいニッセイ同和損害保険（株）

東京都渋谷区恵比寿一丁目２８番１号

177

2.52

（株）みなと銀行

神戸市中央区三宮町二丁目１番１号

176

2.51

則岡

神戸市灘区

127

1.82

東京都千代田区丸の内一丁目１番２号

120

1.71

－

2,335

33.19

迪子

（株）三井住友銀行
計（注）１．2022年２月７日付で株式会社みずほ銀行により公衆の縦覧に供されている大量保有報告書（変更報告書）において、2022年１月31日現在でそれぞれ以下の株式を所有している旨が記載されているものの、当社として2023
年１月31日における実質所有株式数の確認ができませんので、上記の大株主の状況は、株主名簿に基づいて記載しております。なお、当社は2022年２月１日付で普通株式１株につき２株の割合で株式分割を行っており、大量保有報告書(変更報告書)は株式分割後の内容で記載されております。
氏名又は名称

住所

所有株式数
（千株）

発行済株式総数に対する所有株式数の割合（％）(株)みずほ銀行

東京都千代田区大手町一丁目５番５号

289

3.94

アセットマネジメントOne(株)東京都千代田区丸の内一丁目８番２号

138

1.89

－

427

5.83

計

２．2021年８月16日付で株式会社三菱ＵＦＪフィナンシャル・グループにより公衆の縦覧に供されている大量保有報告書（変更報告書）において、2021年８月９日現在でそれぞれ以下の株式を所有している旨が記載されているものの、当社として2023年１月31日における実質所有株式数の確認ができませんので、上記の大株主の状況
は、株主名簿に基づいて記載しております。なお、その大量保有報告書(変更報告書)の内容は次のとおりであります。なお、当社は2022年２月１日付で普通株式１株につき２株の割合で株式分割を行っておりますが、大量保有報告書(変更報告書)は株式分割前の内容で記載されております。
氏名又は名称

住所

所有株式数
（千株）

発行済株式総数に対する所有株式数の割合（％）

三菱ＵＦＪ信託銀行(株)東京都千代田区丸の内一丁目４番５号

175

4.79

三菱ＵＦＪ国際投信(株)東京都千代田区有楽町一丁目12番１号

17

0.48

－

193

5.27

計

- 21 -

（７）【議決権の状況】①【発行済株式】
2023年１月31日現在
区分

株式数（株）

議決権の数（個）内容

無議決権株式－－－

議決権制限株式（自己株式等）

－

－

－

議決権制限株式（その他）

－

－

－

－

権利内容に何ら限定のない当社における標準となる株式

完全議決権株式（自己株式等）（自己保有株式）
普通株式

完全議決権株式（その他）

普通株式

6,992,600

単元未満株式普通株式

51,60069,926

同上

44,252－－

発行済株式総数

7,088,452－－

総株主の議決権－

69,926－（注）１．2022年２月１日付で普通株式１株につき２株の割合で株式分割を実施したため、発行済株式総数は
3,669,226株増加しております。
２．2022年8月10日付で自己株式の消却を実施したため、発行済株式総数は250,000株減少しております。
②【自己株式等】
2023年１月31日現在
所有者の氏名又は名称

所有者の住所

自己名義所有株式数（株）

他人名義所有株式数（株）

所有株式数の合計（株）

発行済株式総数に対する所有株式数の割合（％）

モロゾフ株式会社

神戸市東灘区御影本町六丁目11番19号

51,600－51,6000.73

計－51,600－51,6000.73（注）2022年７月29日開催の取締役会決議により、2022年8月10日付で自己株式250,000株を消却しました。

- 22 -

２【自己株式の取得等の状況】【株式の種類等】
会社法第155条第７号に該当する普通株式の取得（１）【株主総会決議による取得の状況】
該当事項はありません。
（２）【取締役会決議による取得の状況】
該当事項はありません。
（３）【株主総会決議又は取締役会決議に基づかないものの内容】
会社法第155条第７号による取得（単元未満株式の買取請求）区分

株式数（株）

価額の総額（円）

当事業年度における取得自己株式446

1,477,188

当期間における取得自己株式

1449,000（注）当期間における取得自己株式には、2023年４月１日から有価証券報告書提出日までの単元未満株式の買取りによる株式数は含めておりません。
（４）【取得自己株式の処理状況及び保有状況】
当事業年度
区分

当期間

株式数（株）

処分価額の総額（円）

株式数（株）

処分価額の総額
（円）

－

－

－

－

250,000

542,145,750

－

－

－

－

－

－

その他
（譲渡制限付株式報酬による自己株式の処分）(単元未満株式の買増請求による売渡)

3,714
116

11,023,152
354,572－－－－

保有自己株式数

51,604－

51,618－

引き受ける者の募集を行った取得自己株式
消却の処分を行った取得自己株式
合併、株式交換、株式交付、会社分割に係る移転を行った取得自己株式（注）１．当期間における処分自己株式には、2023年４月１日から有価証券報告書提出日までの単元未満株式の売渡による株式は含まれておりません。
２．当期間における保有自己株式数には、2023年４月１日から有価証券報告書提出日までの単元未満株式の買取りおよび売渡による株式は含まれておりません。
３．当事業年度における消却の処分を行った取得自己株式は、2022年７月29日開催の取締役会決議に基づき、2022年８月10日付で消却を実施した自己株式であります。

３【配当政策】
当社は、利益配分につきましては経営成績の見通し、配当性向、内部留保の水準などを総合的に判断しながら、安定的な配当を維持継続していくことを基本方針としております。
また、内部留保につきましては、生産設備や販売設備の投資など企業体質強化に活用し、安定的な利益配当を実現
すべく最大限努力してまいります。
当事業年度の配当につきましては、当期業績ならびに今後の事業展開に伴う内部留保、利益還元原資の蓄積などを総合的に判断し、１株当たり期末配当65円といたしました。
当社は、取締役会の決議により毎年７月31日を基準日として中間配当を行うことができる旨を定款に定めております。また、当社は、中間配当と期末配当の年２回の剰余金の配当を行うことを基本方針としておりますが、当事業年
度は期末配当のみ実施しております。これらの剰余金の配当の決定機関は、期末配当については株主総会、中間配当については取締役会であります。
なお、当事業年度の剰余金の配当は以下のとおりであります。
決議年月日
2023年４月25日
定時株主総会決議

配当金の総額

１株当たり配当額

457,395千円

65円- 23 -

４【コーポレート・ガバナンスの状況等】（１）【コーポレート・ガバナンスの概要】①コーポレート・ガバナンスに関する基本的な考え方
当社グループは企業倫理および経営理念に基づき、企業価値の最大化に向けて、すべてのステークホルダーと良好な関係を築き、長期安定的に成長し、発展していくことをめざします。このため、迅速で効率が良く、健全かつ公正で透明性の高い経営の実現をめざしてまいります。
②企業統治の体制の概要および当該体制を採用する理由
ａ．企業統治の体制の概要
当社は監査等委員会設置会社であります。
取締役会は、定期的に開催し、重要事項は原則として付議され、また業務執行状況を監督しております。その構成員は取締役（監査等委員であるものを除く。）６名（山口信二、山岡祥記、竹原誠、高田耕治、鈴木正人、
笠原かほる）、監査等委員である取締役３名（藤本義久、渡邊純子、松尾茂樹）であり、取締役会の議長は代表取締役社長山口信二であります。取締役（監査等委員であるものを除く。）のうち１名（笠原かほる）、監査等委員である取締役のうち２名（渡邊純子、松尾茂樹）は社外取締役であります。
監査等委員会は、定期的に開催し、法令および定款に定められた事項ならびに重要な監査業務に関する事項について協議しております。その構成員は、監査等委員である取締役３名（藤本義久、渡邊純子、松尾茂樹）であり、監査等委員会の議長は常勤監査等委員藤本義久であります。
監査等委員は取締役会の他、経営の重要会議に出席し、取締役の業務執行状況を監査・監督するとともに、内部監査部門である内部監査室と密接に連携し、内部統制状況、コンプライアンスの状況など必要な監査を実施しております。
取締役の指名・報酬等に関する手続きの公平性・透明性・客観性を強化し、コーポレート・ガバナンスの充実を図るため、取締役会の諮問機関として任意の指名報酬委員会を設置しております。指名報酬委員会は、原則年３回開催し、取締役会の諮問に応じて、取締役の選解任や報酬等に関する重要な事項について審議のうえ、取締役会に答申しております。また、その構成は独立社外取締役３名と社内取締役２名であり、独立社外取締役が過半数を占めることで、独立性・客観性を高めております。
コンプライアンスに関しましては、企業倫理を重視した経営を進めるため、「企業倫理ガイドライン」を制定
し徹底に努めております。
また、全取締役、主要部門長からなる経営管理会議を隔月で開催し、業務の進捗状況の確認、分析および具体的対策の検討を行っております。
当社のコーポレート・ガバナンス体制についての模式図は次のとおりであります。

- 24 -

ｂ．当該体制を採用する理由
当社が監査等委員会設置会社を採用する理由は、取締役会において議決権のある監査等委員である取締役を置くことにより、取締役会の監督機能を強化し、コーポレート・ガバナンスのより一層の充実と経営のさらなる効率化を図るためであります。定款の定めにより、取締役会は、会社法第399条の13第６項の規定により重要な業
務執行の決定の全部または一部を取締役に委任することができるとしており、迅速・機動的な経営判断を行える体制をとっております。
重要事項は原則として取締役会に付議されております。意思決定と業務執行の分離については、当社の取締役は監査等委員３名を含め９名と少人数であり、取締役会も前事業年度は９回開催しており、意思決定のスピードに特に支障はないものと考えております。また、取締役、主要部門長からなる経営管理会議を隔月で開催し、業務の進捗状況の確認、分析および具体的対策の検討を行っております。社外のチェックという観点からは、当社と利害関係のない社外の監査等委員による客観的、中立的な監査の実施に加え、社外取締役による経営全般の監
督機能の面においても十分に機能する体制が整っております。
③企業統治に関するその他の事項
ａ．内部統制システムの整備の状況
当社は、取締役、従業員等の行動規範として、「経営理念」「経営方針」「行動指針」を定め、職務を執行するにあたっての基本方針としております。
当社では、取締役、従業員一人ひとりが法令を遵守し高い倫理観をもって適切な判断と行動ができるように、「企業倫理ガイドライン」「わたしたちの誓い」を定めております。さらに、社内規定・細則等の整備を図り、適法・適切な業務執行のための体制を整備するとともに、業務運営が合理的に行われているか、経営目標の達成に影響するリスクへのコントロールは適切か等（適法・適正・効率的に行われているか等の評価・検証）を調査報告し、さらに改善策を提案するための内部監査を実施しております。
また、2006年５月施行の会社法に基づき、内部統制システムの整備に関する基本方針等を定め、当社取締役会にて決議し、随時見直しを実施しております。金融商品取引法に基づく内部統制システムの整備・運用への対応についても、適切な取り組みを実施しております。
ｂ．子会社の業務の適正を確保するための体制整備の状況
当社の子会社の業務の適正を確保するため、「子会社管理規定」および子会社の「職務権限規定」を設け、子会社の取締役等の職務の執行が効率的に行われることを確保するとともに、子会社の業務運営における重要な事項が当社に報告される体制を整備しております。
ｃ．リスク管理体制の整備の状況
当社では、事業活動を行うことによって企業価値の増大を図るためには、様々なリスクを適切に管理することが不可欠であると考えております。
取締役会その他の重要な会議においては、取締役・経営幹部等から、業務執行に係る重要な情報の報告が定期的になされております。
業務執行に伴い発生する可能性のある各種リスクを洗い出し、その内容に応じて、職制で対応するものから、全社横断的な委員会等を設置して管理体制を敷くものまで、マニュアル等が作成され、社内に周知徹底するなど、その予防策を講じるよう努めております。
④責任限定契約の内容の概要
当社は、2016年４月26日開催の定時株主総会で定款を変更し、取締役（業務執行取締役等であるものを除く。）との間に責任限定契約を締結することができる旨の規定を設けました。
当該契約に基づく責任の限度額は法令が規定する額としています。なお、当該責任限定が認められるのは、当該取締役が責任の原因となった職務の遂行について、善意でかつ重大な過失がないときに限られます。
⑤役員等賠償責任保険契約の内容の概要等
当社は、会社法第430条の３第１項に基づく役員等賠償責任保険契約を保険会社との間で締結しており、被保険者が職務の執行に関し責任を負うことまたは当該責任の追及に係る請求を受けることによって生ずることのある損害について塡補することとしております。ただし、法令違反の行為であることを認識して行った行為の場合等一定の免責事由があります。
当該保険契約の被保険者の範囲は、当社および当社の子会社の会社役員ならびに執行役員等の主要な業務執行者であります。なお、保険料は特約部分も含め全額会社負担としており、被保険者の実質的な負担はありません。

- 25 -

⑥取締役の定数
取締役（監査等委員であるものを除く。）は10名以内、監査等委員である取締役は４名以内とする旨定款に定めております。
⑦自己株式の取得
当社は、自己株式の取得について、機動的な資本政策の遂行を可能とするため、会社法第165条第２項の規定に基づき、取締役会の決議によって自己株式を取得することができる旨定款に定めております。
⑧取締役の選任の決議要件
取締役の選任決議は、議決権を行使することができる株主の議決権の３分の１以上を有する株主が出席し、その議決権の過半数をもって行うこととしております。なお、取締役の選任決議は、累積投票によらないこととしております。
⑨株主総会の特別決議要件
当社は、会社法第309条第２項に定める株主総会の特別決議要件について、議決権を行使することができる株主の議決権の３分の１以上を有する株主が出席し、その議決権の３分の２以上をもって行う旨定款に定めております。これは、株主総会における特別決議の定足数を緩和することにより、株主総会の円滑な運営を行うことを目的とするものであります。
⑩中間配当の決定機関
当社は、会社法第454条第５項に定める中間配当の事項について、取締役会の決議により行うことができる旨定款に定めております。これは、中間配当を取締役会の権限とすることにより、株主への機動的な利益還元を行うことを目的とするものであります。

- 26 -

（２）【役員の状況】
①役員一覧
男性

7名

女性

役職名

2名

（役員のうち女性の比率22.2％）
氏名

任期

所有
株式数
（株）

注２

11,3332011年４月 常務取締役経営統括本部副本部長兼経営 注２
企画グループ長

8,452

生年月日

略歴
1981年４月 当社入社
2005年４月 営業本部福岡支店長
2007年４月 マーケティングセンター副センター長
2008年４月 マーケティングセンター長
2009年４月 取締役マーケティングセンター長兼商品

代表取締役
社長

企画グループ長
山口

信二

1959年３月１日生

2011年４月 取締役マーケティングセンター長
2011年４月 代表取締役社長マーケティングセンター長
2013年４月 代表取締役社長営業本部長
2016年４月 代表取締役社長（現任）2018年５月 日本チョコレート工業協同組合理事長（現任）
1980年４月 ㈱第一勧業銀行（現㈱みずほ銀行）入行
2005年12月 同行船場支店長
2007年７月 同行船場支店船場法人部部長
2008年４月 当社監査役（常勤）2009年４月 常務取締役経理グループ長
2010年４月 常務取締役経営統括本部副本部長兼経営
企画グループ長兼経理グループ長

代表取締役
副社長

山岡

祥記

1957年４月２日生

経営統括本部長

2013年４月 常務取締役経営統括本部副本部長兼経営
企画部長
2016年４月 常務取締役経営統括本部長
2016年４月 専務取締役経営統括本部長
2020年４月 代表取締役副社長経営統括本部長（現任）
1981年４月 当社入社
2009年４月 営業本部福岡支店長
2011年４月 営業本部東京支店長
2013年４月 マーケティングセンター長
常務取締役
マーケティング本部長

竹原誠

1958年９月21日生

2013年４月 取締役マーケティングセンター長
2014年４月 取締役マーケティングセンター長兼商品

注２

8,791

注２

2,204

注２

600

企画部長
2015年４月 取締役マーケティング本部長
2021年４月 常務取締役マーケティング本部長（現任）
1989年４月 当社入社
取締役
生産本部長

高田

耕治

1965年５月21日生

2011年４月 生産本部六甲アイランド工場長
2013年４月 生産本部西神工場長
2016年４月 執行役員生産本部副本部長兼西神工場長
2020年４月 執行役員生産本部副本部長
2020年４月 取締役生産本部長（現任）
1994年４月 当社入社
2015年４月 マーケティング本部商品企画部長

取締役
営業本部長

鈴木

正人

1971年10月28日生

2018年４月 営業本部福岡支店長
2020年４月 執行役員営業本部副本部長兼東京支店長
2023年４月 執行役員営業本部副本部長
2023年４月 取締役営業本部長（現任）- 27 -

役職名

氏名

生年月日

略歴

任期

所有
株式数
（株）

注２

－

注３

600

注３

－

注３

－

1989年３月 ピジョン㈱入社
2010年２月 ピジョンウィル㈱代表取締役社長
2014年２月 ピジョン㈱ 執行役員国内ベビー・ママ
事業副本部長
取締役

笠原

かほる

1961年12月14日生

2015年２月 同社執行役員開発本部長
2019年２月 ピジョンマニュファクチャリング茨城㈱取締役
2022年３月 ザ・パック㈱ 社外取締役（現任）
2023年４月 当社社外取締役（現任）1983年４月 当社入社
2011年４月 営業本部関西支店管理グループ長

取締役（常勤監査等委員）

2014年４月 経営統括本部人事総務部長
藤本義久

1961年１月18日生

2016年４月 執行役員経営統括本部副本部長兼人事総務部長
2021年４月 執行役員経営統括本部副本部長
2021年４月 取締役（常勤監査等委員）（現任）
1994年４月 北海道大学経済学部助手
1997年４月 東京大学大学院経済研究科経済学部助手
1998年４月 静岡大学人文学部助教授
2002年10月 電気通信大学電気通信学部助教授
2004年４月 京都大学大学院経済研究科助教授
2005年３月 パリ第７大学客員研究員

取締役（監査等委員）渡邊純子

1965年10月17日生

2011年10月 ハーバード大学ライシャワー研究所客員研究員
2012年４月 京都大学大学院経済研究科教授（現任）2012年８月 東京大学大学院経済研究科客員准教授
2016年６月 日本電産㈱（現ニデック㈱）社外監査役
2020年４月 当社社外取締役（監査等委員）（現任）2022年10月 日本電産㈱（現ニデック㈱）社外取締役（監査等委員）（現任）
1982年４月 ㈱第一勧業銀行（現㈱みずほ銀行）入行
2005年５月 同行新所沢支店長

取締役（監査等委員）松尾茂樹

1958年２月18日生

2009年４月 同行横山町支店横山町法人部付参事役
河淳㈱出向
2011年４月 同社常務執行役員管理本部長
2022年４月 当社社外取締役（監査等委員）（現任）

計

（注）１.
２.
３.

31,980取締役 笠原かほる、渡邊純子、松尾茂樹の各氏は、社外取締役であります。
2023年１月期に係る定時株主総会終結の時より2024年１月期に係る定時株主総会終結の時まで。
2022年１月期に係る定時株主総会終結の時より2024年１月期に係る定時株主総会終結の時まで。

- 28 -

②社外役員の状況
取締役（監査等委員であるものを除く。）６名のうち社外取締役は１名、監査等委員である取締役３名のうち社
外取締役は２名となっております。
社外取締役の笠原かほる氏は、会社経営者として豊富な経験と高い見識を有しております。同氏はザ・パック（株）の社外取締役でありますが、当社とザ・パック（株）とは当社の意思決定に影響を与える取引関係はありません。
社外の監査等委員である取締役の渡邊純子氏は、大学教授として経済関連の高度な専門知識と高い見識を有しております。同氏は京都大学大学院経済研究科教授およびニデック（株）の社外取締役（監査等委員）ですが、当社と京都大学およびニデック（株）とは当社の意思決定に影響を与える取引関係はありません。
社外の監査等委員である取締役の松尾茂樹氏は、金融機関における長年にわたる職務経験に加え、他社における常務執行役員として経営に携わり、豊富な経験と知見を有しております。同氏は当社の取引銀行である（株）みずほ銀行の業務執行者でありましたが、2011年４月に河淳（株）に転籍し、2022年４月に当社の社外取締役に就任いたしました。当社と（株）みずほ銀行および河淳（株）とは当社の意思決定に影響を与える取引関係はありません。
また、社外取締役３名全員を東京証券取引所の定めに基づく独立役員として同取引所に届け出ております。
社外取締役の選任にあたり、独立性に関する基準または方針は定めておりませんが、選任にあたっては、会社法や東京証券取引所の規則等を参考にし、取締役の法令遵守、経営管理に対する監査に必要な知識と経験を有し、一般株主との利益相反が生じるおそれがないことを基本的な考え方としております。
③社外取締役による監督または監査と内部監査、監査等委員会監査および会計監査との相互連携並びに内部統制部門との関係
当社は監査等委員３名（社内取締役（常勤）１名と社外取締役２名）の構成となっており、定期的に監査等委員会を開催するほか、自らの計画に基づき定期的に各部門において監査を実施するとともに、経営の重要会議に出席しております。監査等委員は会計監査人と定期的に会合を持ち、報告を受けて意見交換するとともに、会計監査人による監査報告会に出席する等、各々監査主体としての独立性を維持しつつも、相互に連携・協力し、監査の効率性、実効性を高める努力を行っております。
監査等委員は取締役会の他、経営の重要会議に出席し、取締役の業務執行状況を監査・監督するとともに、内部監査部門である内部監査室と密接に連携し、内部統制状況、コンプライアンスの状況など必要な監査を実施しております。
監査等委員でない社外取締役１名は、監査等委員および内部監査室と定期的に会合を持つなど密接に連携し、取締役の業務執行状況の監視・監督を行っております。
内部監査室（社員１名）は、監査等委員会に対して年次業務監査計画および結果や社内外の諸情報を報告するな
ど監査等委員会業務を補佐しております。

- 29 -

（３）【監査の状況】①監査等委員会監査の状況
監査等委員は３名で、社内取締役（常勤）１名と社外取締役２名で構成されています。監査等委員は取締役会の他、経営の重要な会議に出席する等、取締役の職務執行状況については監査等委員会の定める監査の方針および分担に従い監査を行っております。
監査等委員である藤本義久氏は、長年にわたる経営企画部門における職務経験と経営統括本部副本部長としての豊富な経験を有しており、財務および会計に関する相当程度の知見を有しております。
監査等委員である松尾茂樹氏は、長年にわたる金融機関における職務経験と他社における常務執行役員として経営に携わった経験を有しており、財務および会計に関する相当程度の知見を有しております。
当事業年度において当社は監査等委員会を９回開催しており、個々の監査等委員の出席状況については次のとおりであります。
役

職

氏

名

開催回数

出席回数

常勤監査等委員

藤本

義久

９回

９回

監査等委員（社外）

渡邊

純子

９回

９回

監査等委員（社外）

松尾

茂樹

７回

７回

（注）松尾茂樹氏につきましては、就任以降に開催された監査等委員会の回数を記載しております。
監査等委員会における主な検討事項として、監査方針や監査計画の策定、監査報告書の作成、会計監査人の再任および報酬決定の同意、取締役の選任・報酬等に関する意見の決定、定時株主総会への付議案内容の監査等があります。
また、常勤監査等委員の活動として、重要な会議への出席や各部門往査等を通じて、日常的かつ継続的に社内の情報収集を図るとともに、積極的に社外情報収集にも努め、社外監査等委員への情報提供と共有に努めるな
ど、監査の実効性を高める活動を行っております。
②内部監査の状況
内部監査部門である内部監査室は、監査等委員会と適宜情報および意見の交換を行う等密接に連携し、内部統制
状況、コンプライアンスの状況など必要な監査を実施するとともに、監査等委員会に対して年次業務監査計画および結果や社内外の諸情報を報告するなど監査等委員会業務を補佐しております。
③会計監査の状況
ａ．監査法人の名称
有限責任監査法人トーマツ
ｂ．継続監査期間
16年間
ｃ．業務を執行した公認会計士
監査業務を執行した公認会計士は下記のとおりであります。
指定有限責任社員
指定有限責任社員

業務執行社員
業務執行社員

西方 実氏
池田哲也氏

ｄ．監査業務に係る補助者の構成
監査業務に係る補助者は、公認会計士12名、その他６名、計18名であります。
ｅ．監査法人の選定方針と理由
監査等委員会は、会計監査人としての独立性、専門性、品質管理体制、職務執行状況および当社が展開する事業分野への理解度等を総合的に勘案し、監査法人を選任する方針です。
また、会計監査人の解任または不再任の決定方針については、会計監査人が会社法第340条第１項各号に定める項目に該当すると認められる場合は、監査等委員全員の同意に基づき監査等委員会が会計監査人を解任いたします。
ｆ．監査等委員会による監査法人の評価
監査等委員会は、監査法人の独立性や専門性、品質管理体制のほか、監査実施の有効性および合理性、効率性を検証するとともに、経営陣、経理部門、内部監査部門等との連携状況を十分に考慮して監査法人の職務の執行は適切であると評価しております。

- 30 -

④監査報酬の内容等
ａ．監査公認会計士等に対する報酬
前事業年度
監査証明業務に基づく報酬（千円）

非監査業務に基づく報酬（千円）

20,500－
当連結会計年度

区分

監査証明業務に基づく報酬（千円）非監査業務に基づく報酬（千円）

23,900

－

連結子会社

－

－

計

23,900－

提出会社

ｂ．監査公認会計士等と同一のネットワークに属する組織に対する報酬
該当事項はありません。
ｃ．その他重要な監査証明業務に基づく報酬の内容
該当事項はありません。
ｄ．監査報酬の決定方針
当社は、監査公認会計士等に対する監査報酬の決定に関する方針を定めてはおりませんが、監査日数、当社の業務内容等を勘案し、会計監査人との協議により決定しております。
ｅ．監査等委員会が会計監査人の報酬等に同意した理由
監査等委員会は、会計監査人の前事業年度における職務執行状況や監査実績、当事業年度における監査計画の内容、報酬見積りの算定根拠等を確認し検討した結果、これらについて適切であると判断し、会計監査人の報酬等について同意しております。

- 31 -

（４）【役員の報酬等】①役員の報酬等の額又はその算定方法の決定に関する方針に係る事項
当社は、取締役の個人別の報酬等の内容に係る決定方針（以下、「決定方針」という。）を定めており、その概要は以下のとおりであります。
なお、2023年２月28日開催の取締役会決議に基づき、同日付で、決定方針における、「Ａ．取締役（監査等委員を除く。）の報酬、ａ．業務執行取締役の報酬額」のうち「業績評価ランクの決定」の内容につき、以下のとおり変更しております（変更箇所は下線部分）。
<変更後>
取締役の業績評価ランクは、企業の本業の収益力を表す前事業年度の連結ベースでの営業利益率に応じて基本となる業績評価ランクを決定し、それに「個人業績評価調整」および「就任初年度調整」を加味したうえで、各取締役の業績評価ランクを決定いたします。
Ａ．取締役（監査等委員を除く。）の報酬
ａ．業務執行取締役の報酬額
・報酬の構成および方針
業務執行取締役の報酬額は、役位・職責に応じた固定報酬である基本報酬と、役位・職責および業績評価
ランクに応じて変動する業績連動報酬により構成し、基本報酬は金銭にて支払い、業績連動報酬は金銭と譲渡制限付株式により支給いたします。
報酬額全体に占める基本報酬と業績連動報酬との構成割合は概ね７：３であり、上位役位ほど業績連動報
酬の割合を高めることとしております。
・業績評価ランクの決定
取締役の業績評価ランクは、企業の本業の収益力を表す前事業年度の連結ベースでの営業利益率に応じて基本となる業績評価ランクを決定し、それに「個人業績評価調整」および「就任初年度調整」を加味したう
えで、各取締役の業績評価ランクを決定いたします。
・報酬案の決定方法
金銭報酬については、決定した各取締役の業績評価ランクに基づき月額報酬額を算定し、毎月支払うこととしております。譲渡制限付株式報酬については、同様の方法により株式割当前の報酬年額を算出のうえ、
取締役会決議の前営業日における東京証券取引所の当社株式の終値を基礎として株数を算出し、算出した株数から金額に割り戻して報酬額を算定し、毎年一定の時期に支払うこととしております。
ただし、代表取締役が特に考慮する事項があり、その修正が必要と考える場合には報酬額を修正することができることとしております。
ｂ．非業務執行取締役の報酬額
非業務執行取締役については、独立性確保の観点から固定報酬である基本報酬のみとし、金銭により毎月支払うこととしております。
ｃ．報酬額決定の手続き
取締役（監査等委員を除く。）の報酬額の決定については、代表取締役が報酬案を指名報酬委員会に諮問し、指名報酬委員会でその手続きの公平性・透明性・客観性を議論のうえ、その報告を踏まえて、取締役会決議により株主総会で議決された報酬限度額の範囲内で決定いたします。
Ｂ．監査等委員である取締役
監査等委員である取締役については、株主総会で議決された報酬限度額の範囲内で、監査等委員の協議により決定し、金銭により毎月支払うこととしております。
②当該事業年度に係る取締役の個人別の報酬等の内容が当該決定方針に沿うものであると取締役会が判断した理由
取締役の個人別の報酬等の内容につきましては、上記決定方針に則り、業績評価ランクの決定、業績連動報酬の算定、報酬水準の相当性等を多角的に検討のうえ、取締役会決議により決定されており、取締役会はその内容が当該決定方針に沿うものであると判断しております。

- 32 -

③取締役の報酬等についての株主総会の決議に関する事項
2016年４月26日開催の第86回定時株主総会において、取締役（監査等委員を除く。）の報酬限度額は年額200百万円以内（うち社外取締役分20百万円以内）と決議いただいております。当該定時株主総会決議時点において対象となる取締役（監査等委員を除く。）の員数は６名（うち社外取締役１名）であります。
また、2021年４月27日開催の第91回定時株主総会において、取締役（監査等委員および社外取締役を除く。）
に対し、上記取締役（監査等委員を除く。）の報酬限度額の枠内で、譲渡制限付株式の付与のための報酬等として年額20百万円以内の金銭報酬債権を支給することを決議しており、当該金銭報酬債権を現物出資財産として払い込むことにより割当てを受ける当社の普通株式である譲渡制限付株式の総数の上限を年9,000株以内（2022年２月１日付株式分割後は年18,000株以内）と決議いただいております。当該定時株主総会決議時点において支給対象となる取締役（監査等委員および社外取締役を除く。）の員数は５名であります。
監査等委員である取締役の報酬限度額は、2016年４月26日開催の第86回定時株主総会において、年額50百万円以内と決議いただいております。当該定時株主総会決議時点において支給対象となる監査等委員である取締役の員数は３名であります。
④役員区分ごとの報酬等の総額、報酬等の種類別の総額および対象となる役員の員数
報酬等の種類別の総額（百万円)
役員区分

取締役（監査等委員を除く）（社外取締役を除く）
取締役（監査等委員）（社外取締役を除く）
社外役員

報酬等の総額(百万円)

業績連動報酬
基本報酬
金銭報酬

非金銭報酬

対象となる
役員の員数
（名）

127

85

31

10

5

17

17

－

－

1

14

14

－

－

4

（注）１．上記には、当事業年度中に退任した社外取締役（監査等委員）１名を含んでおります。
２．業績連動報酬にかかる業績指標は企業の本業の収益力を表す前事業年度の営業利益率であり、その実績は7.4％であります。業績連動報酬の算定方法等は、「（４）①役員の報酬等の額又はその算定方法の決定に関する方針に係る事項」に記載のとおりであります。
３．非金銭報酬の内容は株式報酬であり、その内容は、当社株式の譲渡制限付株式です。譲渡制限付株式の割当ての際の条件等は、「（４）①役員の報酬等の額又はその算定方法の決定に関する方針に係る事項」に記載のとおりであります。

- 33 -

（５）【株式の保有状況】①投資株式の区分の基準及び考え方
当社は、保有目的が純投資目的である株式投資と純投資目的以外の目的である株式投資の区分について、専ら株式の価値の変動又は株式に係る配当によって利益を受けることを目的として保有する株式を純投資目的である株式
投資、それ以外の投資株式を純投資目的以外の目的である株式投資と区分しております。
②保有目的が純投資目的以外の目的である投資株式
ａ．保有方針及び保有の合理性を検証する方法並びに個別銘柄の保有の適否に関する取締役会等における検証の内
容政策保有株式については、保有の合理性が認められない場合には新規に保有せず、現在保有している場合には残高を削減することを基本方針とします。
保有の合理性の判断は、取引の維持・強化等での必要性や株式保有リスクの抑制、資本の効率性等を総合的に勘案して、当社の企業価値の向上に繋がるか否かを基準としております。
保有株式個々の保有の合理性については、上記判断基準に基づき原則年１回以上取締役会にて検討することとしております。
具体的な合理性の検証項目としては、①保有企業との中長期的な取引方針、②保有企業の業績状況、③簿価に対する配当金や関連取引の状況、等であります。
所期の目的や保有意義等が希薄化してきた株式については、今後、保有意義を見極め、相手先と協議のうえで、売却も検討していくこととし、その銘柄も確認されました。
ｂ．銘柄数及び貸借対照表計上額
銘柄数
（銘柄）

貸借対照表計上額の合計額（千円）

非上場株式

6

119,785

非上場株式以外の株式

20

1,373,195（当事業年度において株式数が増加した銘柄）
銘柄数
（銘柄）

株式数の増加に係る取得価額の合計額（千円）

非上場株式

－

－

非上場株式以外の株式

4

5,642

（当事業年度において株式数が減少した銘柄）
銘柄数
（銘柄）

株式数の減少に係る売却価額の合計額（千円）

非上場株式

－

－

非上場株式以外の株式

2

81,417- 34 -

株式数の増加の理由－
取引先持株会の拠出による増加

ｃ．特定投資株式の銘柄ごとの株式数、貸借対照表計上額等に関する情報
特定投資株式

銘柄

当事業年度

前事業年度

株式数（株）

株式数（株）

貸借対照表計上額（千円）

貸借対照表計上額（千円）

207,000

207,000

営業活動の円滑化及び維持強化により将来的な企業価値向上のために、継続的に

450,432

415,449

保有しているものです。定量的な保有効果については（注１）ご参照。

100,000

100,000

211,600

227,000

65,00065,000

取引関係の円滑化及び維持強化により将来的な企業価値向上のために、継続的に

147,030

153,465

保有しているものです。定量的な保有効果については（注１)ご参照。

114,000

114,000

事業活動の円滑化及び維持強化のために、継続的に保有しているものです。定146,262

166,098

量的な保有効果については（注１)ご参照。

24,30024,300山陽電気鉄道（株）（株）ブルボン

キユーピー（株）（株）タクマ（株）近鉄百貨店（株）みずほフィナ
ンシャルグループ（株）三越伊勢丹ホールディングス（株）三井住友フィナンシャルグループ（株）三菱ＵＦＪフィナンシャル・グル
ープＭＳ＆ＡＤホールディングス（株）

保有目的、定量的な保有効果
及び株式数が増加した理由

当社の株式の保有の有無

有

事業活動の円滑化及び維持強化のために、継続的に保有しているものです。定量的な保有効果については（注１)ご参
照。

営業活動の円滑化及び維持強化により将来的な企業価値向上のために、継続的に保有しているものです。定量的な保有効果については（注１)ご参照。

62,42664,39526,896

26,896

資金調達や金融取引の安定的な協力関係の維持・強化を図るために保有している

54,531

41,688

ものです。定量的な保有効果については（注１)ご参照。

32,44331,65645,77828,459

8,093

8,093

45,74133,28643,15043,15041,10929,820

8,241

8,241

34,27432,354

営業活動の円滑化及び維持強化により将来的な企業価値向上のために、継続的に保有しているものです。定量的な保有効果については（注１)ご参照。株式数の

有

有

有

有

無
（注２）

無

増加は取引先持株会の拠出によるものです。
資金調達や金融取引の安定的な協力関係の維持・強化を図るために保有しているものです。定量的な保有効果については（注１)ご参照。

無（注２）

資金調達や金融取引の安定的な協力関係の維持・強化を図るために保有しているものです。定量的な保有効果については

無（注２）（注１)ご参照。
保険関連取引の安定的な協力関係を維持・強化していくために保有しているものです。定量的な保有効果については（注１)ご参照。

- 35 -

無
（注２）

銘柄

当事業年度

前事業年度

株式数（株）

株式数（株）

貸借対照表計上額（千円）

貸借対照表計上額（千円）

14,728

13,689（株）髙島屋
26,731

14,88020,05818,516

エイチ・ツー・オー
リテイリング（株）

保有目的、定量的な保有効果
及び株式数が増加した理由

営業活動の円滑化及び維持強化により将来的な企業価値向上のために、継続的に保有しているものです。定量的な保有効果については（注１)ご参照。株式数の14,665

無増加は取引先持株会の拠出によるものです。
営業活動の円滑化及び維持強化により将来的な企業価値向上のために、継続的に保有しているものです。定量的な保有効果については（注１)ご参照。株式数の25,374

当社の株式の保有の有無

無増加は取引先持株会の拠出によるものです。
営業活動の円滑化及び維持強化により将20,19818,683

J.フロントリテイリ
ング（株）

保有しているものです。定量的な保有効果については（注１)ご参照。株式数の24,39919,169増加は取引先持株会の拠出によるものです。

24,23024,230

資金調達や金融取引の安定的な協力関係の維持・強化を図るために保有している（株）りそなホール
ディングス
17,401

11,904

14,875

14,875（株）いよぎんホー
ルディングス(注３)10,8738,820

12,70070,0008,458

50,260

6,000

6,000

6,810

4,260

14,12014,120（株）ノザワ

（株）松屋

（株）大和

（株）ひろぎんホー
ルディングス来的な企業価値向上のために、継続的に

6,085

5,153

6,294

6,294

4,254

4,191

ものです。定量的な保有効果については（注１)ご参照。

資金調達や金融取引の安定的な協力関係の維持・強化を図るために保有しているものです。定量的な保有効果については（注１)ご参照。

無

無
（注２）

無
（注２）

事業活動の円滑化及び維持強化のために、継続的に保有しているものです。定量的な保有効果については（注１)ご参照。

有

営業活動の円滑化及び維持強化により将来的な企業価値向上のために、継続的に保有しているものです。定量的な保有効果については（注１)ご参照。

無

営業活動の円滑化及び維持強化により将来的な企業価値向上のために、継続的に保有しているものです。定量的な保有効有果については（注１)ご参照。
資金調達や金融取引の安定的な協力関係の維持・強化を図るために保有しているものです。定量的な保有効果については（注１)ご参照。

- 36 -

無
（注２）

銘柄

東日本旅客鉄道
（株）

当事業年度

前事業年度

株式数（株）

株式数（株）

貸借対照表計上額（千円）

貸借対照表計上額
（千円）

500

500

3,620

3,272

保有目的、定量的な保有効果
及び株式数が増加した理由

当社の株式の保有の有無

営業活動の円滑化及び維持強化により将来的な企業価値向上のために、継続的に保有しているものです。定量的な保有効果については（注１)ご参照。

無事業活動の円滑化及び維持強化のために、継続的に保有しているものです。定（株）中村屋無
量的な保有効果については（注１)ご参－44,748照。
（注１）定量的な保有効果は秘密保持の観点から記載が困難なため、記載しておりません。保有の合理性は取引の維持・強化等での必要性や株式保有リスクの抑制、資本の効率性等を総合的に勘案して、個別に検証を行い、保有継続の可否を判断することにより検証しております。
－

13,200（注２）保有先企業は当社の株式を保有しておりませんが、同社子会社が当社の株式を保有しております。
（注３）（株）伊予銀行は2022年10月3日付の株式移転により、（株）いよぎんホールディングスを設立し、完全子会社へと移行しております。この株式移転により、（株）伊予銀行の普通株式1株につき、1株の割合で（株）いよぎんホールディングスの普通株式の割当交付を受けております。
③保有目的が純投資目的である投資株式
該当事項はありません。

- 37 -

第５【経理の状況】
１．連結財務諸表及び財務諸表の作成方法について(1）当社の連結財務諸表は、「連結財務諸表の用語、様式及び作成方法に関する規則」（1976年大蔵省令第28号）に基づいて作成しております。
(2）当社の財務諸表は、「財務諸表等の用語、様式及び作成方法に関する規則」（1963年大蔵省令第59号。以下「財務諸表等規則」という。）に基づいて作成しております。
また、当社は、特例財務諸表提出会社に該当し、財務諸表等規則第127条の規定により財務諸表を作成しております。
(3）当連結会計年度（2022年２月１日から2023年１月31日まで）は、連結財務諸表の作成初年度であるため、以下に掲げる連結貸借対照表、連結損益計算書、連結包括利益計算書、連結株主資本等変動計算書及び連結キャッシュ・
フロー計算書については、前連結会計年度との対比は行っておりません。

２．監査証明について
当社は、金融商品取引法第193条の２第１項の規定に基づき、連結会計年度（2022年２月１日から2023年１月31日まで）の連結財務諸表及び事業年度（2022年２月１日から2023年１月31日まで）の財務諸表について、有限責任監査法人トーマツにより監査を受けております。

３．連結財務諸表等の適正性を確保するための特段の取組みについて
当社は、連結財務諸表等の適正性を確保するための特段の取組みを行っております。具体的には、会計基準等の内容を適切に把握し、適時に開示が行える体制を整備するため、公益財団法人財務会計基準機構へ加入し、会計基準等の新設及び変更に関する情報を収集しております。また、公益財団法人財務会計基準機構や監査法人等が主催する会
計基準等のセミナーに参加しております。

- 38 -

１【連結財務諸表等】（１）【連結財務諸表】①【連結貸借対照表】(単位：千円)
当連結会計年度（2023年１月31日）
資産の部
流動資産
現金及び預金
売掛金
有価証券
商品及び製品
仕掛品
原材料及び貯蔵品
その他
貸倒引当金
流動資産合計固定資産
有形固定資産建物及び構築物
減価償却累計額
建物及び構築物（純額）
機械装置及び運搬具
減価償却累計額
機械装置及び運搬具（純額）
工具、器具及び備品
減価償却累計額
工具、器具及び備品（純額）
土地
リース資産
減価償却累計額
リース資産（純額）
建設仮勘定
有形固定資産合計
無形固定資産ソフトウエア
その他
無形固定資産合計
投資その他の資産投資有価証券
退職給付に係る資産
その他
投資その他の資産合計
固定資産合計
資産合計

6,137,290
6,512,340
499,950
1,917,312
283,427474,326
96,783△1,50015,919,931

7,918,864△5,395,022※２ 2,523,842
7,187,366△5,985,811
1,201,555
2,910,094△2,553,269
356,824※２,※３ 3,644,738
98,347△31,361
66,986
1,689
7,795,636
54,94084,746
139,687※１,※２ 1,607,710

253,970879,015
2,740,696
10,676,019
26,595,951- 39 -

(単位：千円)
当連結会計年度（2023年１月31日）
負債の部
流動負債
支払手形及び買掛金
電子記録債務
短期借入金
未払法人税等
未払費用
賞与引当金
その他
流動負債合計固定負債
繰延税金負債
再評価に係る繰延税金負債
退職給付に係る負債
その他
固定負債合計
負債合計
純資産の部
株主資本
資本金
資本剰余金
利益剰余金
自己株式
株主資本合計その他の包括利益累計額
その他有価証券評価差額金
土地再評価差額金
退職給付に係る調整累計額
その他の包括利益累計額合計
純資産合計
負債純資産合計

884,677
1,993,360※２ 1,670,000
608,273
1,063,291
227,180
903,956
7,350,739
80,641※３ 202,735

81,333
300,284
664,995
8,015,734

3,737,467
3,918,352
10,688,523△112,182
18,232,161
474,108※３ 290,138△416,193
348,054
18,580,216
26,595,951- 40 -

②【連結損益計算書及び連結包括利益計算書】【連結損益計算書】(単位：千円)
当連結会計年度（自 2022年２月１日
至 2023年１月31日）
売上高
売上原価
売上総利益
販売費及び一般管理費
営業利益
営業外収益
受取配当金
売電収入
受取補償金
その他
営業外収益合計
営業外費用
支払利息
売電費用
その他
営業外費用合計
経常利益
特別利益
投資有価証券売却益
特別利益合計
特別損失
固定資産除売却損
投資有価証券売却損
特別損失合計税金等調整前当期純利益
法人税、住民税及び事業税
法人税等調整額
法人税等合計当期純利益
親会社株主に帰属する当期純利益※１ 32,505,834

15,552,631
16,953,202※２,※３ 14,529,444
2,423,757
77,575
11,777
101,293
31,089221,736
24,672
3,767
1,295
29,7362,615,757
23,052
23,052※４ 27,757

16,69744,4552,594,354
880,635
10,484
891,120
1,703,234
1,703,234- 41 -

【連結包括利益計算書】(単位：千円)
当連結会計年度（自 2022年２月１日
至 2023年１月31日）
当期純利益
その他の包括利益
その他有価証券評価差額金
退職給付に係る調整額
その他の包括利益合計
包括利益
（内訳）
親会社株主に係る包括利益
非支配株主に係る包括利益

1,703,234
53,944△182,144※ △128,200
1,575,034
1,575,034－- 42 -

③【連結株主資本等変動計算書】
当連結会計年度（自 2022年２月１日

至2023年１月31日）(単位：千円)
株主資本

資本金
当期首残高

資本剰余金

3,737,467

利益剰余金

3,921,651

9,835,656

自己株式

株主資本合計△661,154

16,833,621△1,477△1,477

8,304

13,289542,145－

当期変動額
自己株式の取得
自己株式の処分

4,984

自己株式の消却△8,283△533,862

剰余金の配当△316,505△316,505

親会社株主に帰属する
当期純利益

1,703,234

1,703,234

株主資本以外の項目の
当期変動額（純額）
当期変動額合計
当期末残高－△3,298852,866

548,972

1,398,540

3,737,467

3,918,352

10,688,523△112,182

18,232,161

その他の包括利益累計額
その他有価証券評価
差額金
当期首残高

420,164

土地再評価差額金

退職給付に係る調整
累計額

その他の包括利益累計額合計△234,048

476,254

290,138

純資産合計

17,309,876

当期変動額
自己株式の取得△1,477

自己株式の処分

13,289

自己株式の消却－

剰余金の配当△316,505

親会社株主に帰属する
当期純利益

1,703,234

株主資本以外の項目の
当期変動額（純額）

53,944－△182,144△128,200△128,200

当期変動額合計

53,944－△182,144△128,200

1,270,340

当期末残高

474,108

290,138△416,193

348,054

18,580,216- 43 -

④【連結キャッシュ・フロー計算書】(単位：千円)
当連結会計年度（自 2022年２月１日
至 2023年１月31日）
営業活動によるキャッシュ・フロー
税金等調整前当期純利益
減価償却費
賞与引当金の増減額（△は減少）
退職給付に係る負債の増減額（△は減少）
退職給付に係る資産の増減額（△は増加）
貸倒引当金の増減額（△は減少）
支払利息
受取利息及び受取配当金
投資有価証券売却損益（△は益）固定資産除売却損益（△は益）
売上債権の増減額（△は増加）
棚卸資産の増減額（△は増加）
仕入債務の増減額（△は減少）
未払消費税等の増減額（△は減少）
その他
小計
利息及び配当金の受取額
利息の支払額
法人税等の支払額
営業活動によるキャッシュ・フロー
投資活動によるキャッシュ・フロー
定期預金の預入による支出
定期預金の払戻による収入有価証券の取得による支出
有形及び無形固定資産の取得による支出
有形及び無形固定資産の売却による収入
資産除去債務の履行による支出
投資有価証券の取得による支出
投資有価証券の売却による収入
貸付金の回収による収入
敷金及び保証金の差入による支出
敷金及び保証金の回収による収入
その他の支出投資活動によるキャッシュ・フロー
財務活動によるキャッシュ・フロー
短期借入金の純増減額（△は減少）
リース債務の返済による支出
自己株式の純増減額（△は増加）
配当金の支払額
財務活動によるキャッシュ・フロー
現金及び現金同等物の増減額（△は減少）
現金及び現金同等物の期首残高
新規連結子会社の現金及び現金同等物の期首残高
現金及び現金同等物の期末残高

2,594,354
759,645
4,440
176△18,356△23,200
24,672△77,575△6,35427,757△660,917△58,144288,318
17,533211,947
3,084,297
77,571△25,899△935,230
2,200,739△980,000
490,000△499,950△611,13548△11,323△5,642
78,986
470△18,792
35,006△18,361△1,540,695△110,000△14,049△1,145△315,487△440,683
219,360
5,383,737
44,192※ 5,647,290- 44 -

【注記事項】（連結財務諸表作成のための基本となる重要な事項）
１．連結の範囲に関する事項
連結子会社：1社 株式会社鎌倉ニュージャーマン
当連結会計年度より、重要性が増したため株式会社鎌倉ニュージャーマンを連結の範囲に含めております。
非連結子会社：１社 VISUAL HONG KONG LIMITED
非連結子会社は、小規模であり、総資産、売上高、当期純損益（持分に見合う額）及び利益剰余金（持分に見合う額）等は、いずれも連結財務諸表に重要な影響を及ぼしていないため、連結の範囲から除外しております。
２．持分法の適用に関する事項
持分法を適用していない非連結子会社の名称
VISUAL HONG KONG LIMITED
持分法を適用していない理由
持分法を適用していない非連結子会社は、当期純損益（持分に見合う額）及び利益剰余金（持分に見合う額）等からみて、持分法の対象から除いても連結財務諸表に及ぼす影響が軽微であり、かつ、全体としても重要性がないため、持分法の適用範囲から除外しております。
３．連結子会社の事業年度等に関する事項
連結子会社の事業年度の末日は、連結決算日と一致しております。
４．会計方針に関する事項(1）有価証券の評価基準及び評価方法
子会社株式移動平均法による原価法によっております。
その他有価証券
市場価格のない株式等以外のもの
時価法（評価差額は全部純資産直入法により処理し、売却原
価は移動平均法により算定）によっております。
市場価格のない株式等

移動平均法による原価法によっております。

(2）棚卸資産の評価基準及び評価方法
製品、原材料、仕掛品
主として総平均法による原価法（貸借対照表価額は収益性の低下に基づく簿価切下げの方法）によっております。
貯蔵品
最終仕入原価法（貸借対照表価額は収益性の低下に基づく簿価切下げの方法）によっております。
(3）固定資産の減価償却の方法
有形固定資産（リース資産を除く）
主として定率法によっております。ただし、1998年４月１日以降に取得した建物（建物附属設備を除く）並びに2016年４月１日以降に取得した建物附属設備及び構築物については定額法によっております。
なお、主な耐用年数は以下のとおりであります。
建物及び構築物
機械装置及び運搬具

３～50年
５～17年

工具、器具及び備品

３～15年

無形固定資産（リース資産を除く）
定額法によっております。なお、自社利用のソフトウエアについては社内における利用可能期間（５年）に基づく定額法によっております。
リース資産
所有権移転外ファイナンス・リース取引に係るリース資産
リース期間を耐用年数とし、残存価額を零とする定額法によっております。

- 45 -

(4）重要な引当金の計上基準
貸倒引当金
売掛金等の債権の貸倒れによる損失に備えるため、一般債権については貸倒実績率により、貸倒懸念
債権等特定の債権については個別に回収可能性を勘案し、回収不能見込額を計上しております。
賞与引当金
従業員の賞与支給に備えるため、支給見込額基準により計上しております。
(5）退職給付に係る会計処理の方法
退職給付見込額の期間帰属方法
退職給付債務の算定にあたり、退職給付見込額を当連結会計年度末までの期間に帰属させる方法については、給付算定式基準によっております。
数理計算上の差異の費用処理方法
数理計算上の差異については、各連結会計年度の発生時における従業員の平均残存勤務期間以内の一定の年数（９年）による定額法により按分した額を、発生の翌連結会計年度から費用処理しております。
未認識数理計算上の差異の会計処理方法
未認識数理計算上の差異については、税効果を調整の上、純資産の部におけるその他の包括利益累計額の退職給付に係る調整累計額に計上しております。
(6）重要な収益及び費用の計上基準
当社グループの事業は主として菓子の製造及び販売であり、一般消費者及び全国主要百貨店等を顧客とし、主に自社工場で製造した製品を顧客に販売することを履行義務としております。
このような製品の販売については、製品の引渡時点又は検収時点において顧客が当該製品に対する支配を獲得し、履行義務が充足されることから、製品の引渡時点又は検収時点において収益を認識しております。ただし、製品の引渡時点又は検収時点の把握が困難であり、かつ、出荷時から製品の支配が顧客に移転されるまでの期間が通常の期間である取引の場合には、出荷日に収益を認識しております。
また、協賛金、リベート等の顧客に支払われる対価は、顧客から受領する別個の財又はサービスと交換に支払われるものである場合を除き取引価格から減額しており、取引の対価は、履行義務の充足時点
から概ね２ヶ月以内に受領しているため、当該顧客との契約に基づく債権について重要な金融要素の調整は行っておりません。
(7）連結キャッシュ・フロー計算書における資金の範囲
手許現金、要求払預金及び容易に換金可能であり、かつ、価値の変動について僅少なリスクしか負わない取得日から３ヶ月以内に償還期限の到来する短期投資からなっております。

- 46 -

（会計方針の変更）（収益認識に関する会計基準等の適用）「収益認識に関する会計基準」（企業会計基準第29号 2020年３月31日。以下「収益認識会計基準」という。）等を当連結会計年度の期首から適用し、約束した財又はサービスの支配が顧客に移転した時点で、当該財又はサービスと交換に受け取ると見込まれる金額で収益を認識することとしております。
これにより、委託販売契約の得意先に対する収益は、従来は納入価格で認識しておりましたが、当該取引が消化仕入型販売取引に該当する場合には、消費者への販売価格で収益を認識し、納入価格との差額については販売費及び一般管理費として計上する方法に変更しております。また従来、販売費及び一般管理費として計上しておりました協賛金等の一部については、売上高から減額する方法に変更しております。
収益認識会計基準等の適用については、収益認識会計基準第84項ただし書きに定める経過的な取扱いに従っており、当連結会計年度の期首より前に新たな会計方針を遡及適用した場合の累積的影響額を、当連結会計年度の期首の利益剰余金に加減し、当該期首残高から新たな会計方針を適用しておりますが、当連結会計年度の期首の利益剰余金に与える影響はありません。
この結果、当連結会計年度の売上高、売上総利益及び販売費及び一般管理費が2,597,685千円それぞれ増加しておりますが、営業利益、経常利益及び税金等調整前当期純利益への影響はありません。
（時価の算定に関する会計基準等の適用）「時価の算定に関する会計基準」（企業会計基準第30号 2019年７月４日。以下「時価算定会計基準」という。）等を当連結会計年度の期首から適用し、時価算定会計基準第19項及び「金融商品に関する会計基準」（企業会計基準第10号 2019年７月４日）第44-２項に定める経過的な取扱いに従って、時価算定会計基準等が定める新たな会計方針を、将来にわたって適用することといたしました。
これによる当連結会計年度の連結財務諸表に与える影響はありません。また、「金融商品関係」注記において、金融商品の時価のレベルごとの内訳等に関する事項等の注記を行うことといたしました。

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（連結貸借対照表関係）※１

非連結子会社に対するものは、次のとおりであります。
当連結会計年度（2023年１月31日）

関係会社株式※２

114,729千円
担保資産及び担保付債務
担保に供している資産は、次のとおりであります。
当連結会計年度（2023年１月31日）

建物
土地

703,863千円
1,691,785

投資有価証券217,600
担保付債務は、次のとおりであります。
当連結会計年度（2023年１月31日）

短期借入金

1,210,000千円※３ 土地の再評価
土地の再評価に関する法律（1998年３月31日公布法律第34号）に基づき、事業用の土地の再評価を行い、当該評価差額に係る税金相当分を「再評価に係る繰延税金負債」として負債の部に計上し、これを控除した金額を「土地再評価差額金」として純資産の部に計上しております。
同法律第3条第3項に定める再評価の方法
土地の再評価に関する法律施行令（1998年３月31日公布政令第119号）第2条第4号に定める地価税法第16条に規定する地価税の課税価格の計算の基礎となる土地の価額を算定するために国税庁長官が定めて公表した方法により算定した価額に、時点修正による補正等合理的な調整を行って算出しております。
再評価を行った年月日

2002年１月31日
当連結会計年度（2023年１月31日）

再評価を行った事業用土地の期末における時価の合計額と再評価後の帳簿価額との差額

425,981千円- 48 -

（連結損益計算書関係）※１

顧客との契約から生じる収益
売上高については、顧客との契約から生じる収益及びそれ以外の収益を区分して記載しておりません。
顧客との契約から生じる収益の金額は、連結財務諸表「注記事項（収益認識関係）１．顧客との契約から生じる収益を分解した情報」に記載しております。

※２

販売費及び一般管理費のうち主要な費目及び金額は次のとおりであります。
当連結会計年度（自 2022年２月１日
至 2023年１月31日）

運賃及び荷造費1,623,522千円

貸倒引当金繰入額
給料手当及び賞与△23,200
4,869,676

賞与引当金繰入額
退職給付費用
販売手数料

152,430
141,716
2,839,192※３

一般管理費に含まれる研究開発費の総額（自至当連結会計年度
2022年２月１日
2023年１月31日）
358,711千円※４

固定資産除売却損の内容は次のとおりであります。
当連結会計年度（自 2022年２月１日
至 2023年１月31日）

建物及び構築物
機械装置及び運搬具

14,216千円
1,179

工具、器具及び備品
ソフトウエア

11,0731,288
計27,757（連結包括利益計算書関係）※ その他の包括利益に係る組替調整額及び税効果額
当連結会計年度（自 2022年２月１日
至 2023年１月31日）
その他有価証券評価差額金：
当期発生額
組替調整額

75,625千円△6,354

税効果調整前69,270△15,326

税効果額
その他有価証券評価差額金

53,944

退職給付に係る調整額：
当期発生額△309,810

組替調整額
税効果調整前△262,381

47,429

税効果額
退職給付に係る調整額

80,236△182,144

その他の包括利益合計△128,200- 49 -

（連結株主資本等変動計算書関係）
当連結会計年度（自2022年２月１日

至2023年１月31日）

１．発行済株式の種類及び総数並びに自己株式の種類及び株式数に関する事項
当連結会計年度期首
株式数（株）

当連結会計年度増加
株式数（株）

当連結会計年度減少
株式数（株）

当連結会計年度末株
式数（株）

7,338,452－

250,000

7,088,452

7,338,452－

250,000

7,088,452

304,988446

253,830

51,604

304,988446

253,830

51,604

発行済株式
普通株式（注１）
合計
自己株式
普通株式（注２）
合計（注）１．発行済株式の株式数の減少250,000株は、自己株式の消却による減少であります。
２．自己株式の株式数の増加446株は、単元未満株式の買取請求による増加であります。
自己株式の株式数の減少253,830株は、自己株式の消却による減少250,000株、譲渡制限付株式報酬としての自己株式の処分による減少3,714株および単元未満株式の買増請求による減少116株であります。
２．配当に関する事項(1）配当金支払額（決議）
2022年４月26日
定時株主総会

株式の種類

配当金の総額（千円）

１株当たり配当額
（円）

基準日

効力発生日

普通株式

316,50590

2022年１月31日

2022年４月27日（注）2022年２月１日付で普通株式１株につき２株の割合で株式分割を行っておりますが、１株当たり配当額は当該株式分割前の金額を記載しております。
(2）基準日が当連結会計年度に属する配当のうち、配当の効力発生日が翌連結会計年度となるもの（決議）
2023年４月25日
定時株主総会

株式の種類

配当金の総額（千円）

配当の原資

１株当たり配
当額（円）

基準日

効力発生日

普通株式

457,395

利益剰余金

65

2023年１月31日

2023年４月26日（連結キャッシュ・フロー計算書関係）※ 現金及び現金同等物の期末残高と連結貸借対照表に掲記されている科目の金額との関係
当連結会計年度（自 2022年２月１日
至 2023年１月31日）
現金及び預金勘定
有価証券

6,137,290千円
499,950
計

6,637,241

預入期間が3か月を超える定期預金△490,000千円

満期または、償還日までの期限が３ヶ月を超える有価証券△499,950

現金及び現金同等物

5,647,290- 50 -

（金融商品関係）
１．金融商品の状況に関する事項(1）金融商品に対する取組方針
当社グループは、資金調達については銀行等金融機関からの借入によっており、一時的な余資は安全性の高い金融資産で運用し、投機的な取引は行わない方針であります。
(2）金融商品の内容及びそのリスク並びにリスク管理体制
営業債権である売掛金は、顧客の信用リスクに晒されております。当該リスクに関しては、与信管理規程に従い、取引先ごとの期日管理及び残高管理を行うとともに、定期的な信用状況の把握によりリスクの低減を図っております。
有価証券及び投資有価証券は、格付けの高い債券及び業務上の関係を有する企業の株式であり、市場価
格の変動リスクに晒されております。当該リスクに関しては、定期的に時価や発行体の財務状況等を把握しております。
営業債務である買掛金や電子記録債務は、そのほとんどが３ヶ月以内の支払期日であります。
短期借入金は、主に営業取引に係る資金調達であります。
営業債務や短期借入金は、流動性リスクに晒されておりますが、月次で資金繰計画を作成するなどの方法により管理しております。
２．金融商品の時価等に関する事項
連結貸借対照表計上額、時価及びこれらの差額については、次のとおりであります。
当連結会計年度（2023年１月31日）
連結貸借対照表計上額（千円）
投資有価証券（※２）
資産計

時価（千円）

差額（千円）

1,373,195

1,373,195－

1,373,195

1,373,195－（※１）「現金及び預金」、「売掛金」、「有価証券」のうちコマーシャルペーパー、「買掛金」、「電子記録債
務」、「短期借入金」については、現金及び短期間で決済されるため時価が帳簿価額に近似するものであることから、記載を省略しております。
（※２）市場価格のない株式等は「投資有価証券」に含まれておりません。当該金融商品の連結貸借対照表計上額は以下のとおりであります。
（単位：千円）区分

当連結会計年度（2023年１月31日）

非上場株式

119,785

非連結子会社株式114,729- 51 -

（注１）金銭債権及び満期がある有価証券の連結決算日後の償還予定額
当連結会計年度（2023年1月31日現在）
１年以内
（千円）

１年超５年以内（千円）

５年超10年以内
（千円）

10年超
（千円）

現金及び預金6,137,290

－

－

－

売掛金

6,512,340－－－(1)国債・地方債等

－

－

－

－

(2)社債

－

－

－

－

499,950－－－

13,149,582

－

－

－

有価証券及び投資有価証券
その他有価証券のうち満期があるもの(3)その他
合計（注２）短期借入金及びリース債務の連結決算日後の返済予定額
連結附属明細表「借入金等明細表」をご参照ください。
３．金融商品の時価のレベルごとの内訳等に関する事項
金融商品の時価を、時価の算定に用いたインプットの観察可能性及び重要性に応じて、以下の３つのレベ
ルに分類しております。
レベル１の時価：観察可能な時価の算定に係るインプットのうち、活発な市場において形成される当該時価の算定の対象となる資産又は負債に関する相場価格により算定した時価レベル２の時価：観察可能な時価の算定に係るインプットのうち、レベル１のインプット以外の時価の算定に係るインプットを用いて算定した時価レベル３の時価：観察できない時価の算定に係るインプットを使用して算定した時価時価の算定に重要な影響を与えるインプットを複数使用している場合には、それらのインプットがそれぞれ属するレベルのうち、時価の算定における優先順位が最も低いレベルに時価を分類しております。
時価をもって連結貸借対照表計上額とする金融商品
当連結会計年度（2023年１月31日）
時価（千円）
区分
レベル１
投資有価証券
資産計

レベル２

レベル３

合計

1,373,195－－

1,373,195

1,373,195－－

1,373,195（注）時価の算定に用いた評価技法及びインプットの説明
投資有価証券
上場株式は相場価格を用いて評価しております。上場株式は活発な市場で取引されるため、その時価をレベル１の時価に分類しております。

- 52 -

（有価証券関係）
１．その他有価証券
当連結会計年度（2023年１月31日）
種類

連結貸借対照表計上額（千円）

取得原価（千円）

1,373,195

715,115

658,080(1）株式差額（千円）(2）債券

連結貸借対照表計上額が取得原価を超えるもの①

国債・地方債等

－

－

－

②

社債

－

－

－

③

その他

－

－

－

－

－

－

1,373,195

715,115

658,080－－－(3）その他
小計
(1）株式
(2）債券

連結貸借対照表計上額が取得原価を超えないもの①

国債・地方債等

－

－

－

②

社債

－

－

－

③

その他

499,950

499,951

△1

－

－

－

499,950

499,951△1

1,873,145

1,215,066

658,078(3）その他
小計
合計（注）市場価格のない株式等は、上表の「その他有価証券」には含めておりません。
当該有価証券の連結貸借対照表計上額は以下のとおりであります。
当連結会計年度
（千円）

区分
非上場株式

119,785

非連結子会社株式114,729

２．連結会計年度中に売却したその他有価証券
当連結会計年度（自 2022年２月１日 至種類

2023年１月31日）

売却額（千円）

売却益の合計額（千円）

売却損の合計額（千円）

株式

81,417

23,052

16,697

合計

81,417

23,052

16,697- 53 -

（退職給付関係）
１．採用している退職給付制度の概要
当社は、確定給付型の制度として確定給付企業年金法による規約型確定給付企業年金制度及び退職一時金制度、並びに、確定拠出型の制度を設けております。また、従業員の退職等に際しては割増退職金を支払う
場合があります。
２．確定給付制度(1）退職給付債務の期首残高と期末残高の調整表
当連結会計年度（自 2022年２月１日
至 2023年１月31日）
退職給付債務の期首残高
勤務費用

3,845,163千円
172,099

利息費用
数理計算上の差異の発生額
退職給付の支払額

42,296
3,912△319,286

退職給付債務の期末残高

3,744,185(2）年金資産の期首残高と期末残高の調整表
当連結会計年度（自 2022年２月１日
至 2023年１月31日）
年金資産の期首残高
期待運用収益4,262,001千円
106,550

数理計算上の差異の発生額
事業主からの拠出額
退職給付の支払額△305,898
162,078△307,909

年金資産の期末残高

3,916,822(3）退職給付債務及び年金資産の期末残高と連結貸借対照表に計上された退職給付に係る負債及び退職給付に係る資産の調整表
当連結会計年度（2023年１月31日）
積立型制度の退職給付債務
年金資産

3,662,851千円△3,916,822

非積立型制度の退職給付債務△253,970
81,333

連結貸借対照表に計上された負債と資産の純額△172,636

退職給付に係る負債

81,333

退職給付に係る資産△253,970

連結貸借対照表に計上された負債と資産の純額△172,636(4）退職給付費用及びその内訳項目の金額
当連結会計年度（自 2022年２月１日
至 2023年１月31日）
勤務費用
利息費用

172,099千円
42,296

期待運用収益
数理計算上の差異の費用処理額△106,550
47,429その他

8,055

確定給付制度に係る退職給付費用

163,331- 54 -

(5）退職給付に係る調整額退職給付に係る調整額に計上した項目（税効果控除前）の内訳は次のとおりであります。
当連結会計年度（自 2022年２月１日
至 2023年１月31日）
数理計算上の差異△262,381千円
合計△262,381(6）退職給付に係る調整累計額
退職給付に係る調整累計額に計上した項目（税効果控除前）の内訳は次のとおりであります。
当連結会計年度（2023年１月31日）
未認識数理計算上の差異△599,529千円

合計△599,529(7）年金資産に関する事項① 年金資産の主な内訳
年金資産合計に対する主な分類ごとの比率は、次のとおりであります。
当連結会計年度（2023年１月31日）
国内債券
国内株式
外国債券
外国株式

36.2％
11.6
15.4
5.5

一般勘定

14.6

その他

16.7
合計
②

100.0

長期期待運用収益率の設定方法
年金資産の長期期待運用収益率を決定するため、現在及び予想される年金資産の配分と、年金資産を構成する多様な資産からの現在及び将来期待される長期の収益率を考慮しております。

(8）数理計算上の計算基礎に関する事項
主要な数理計算上の計算基礎
当連結会計年度（2023年１月31日）
割引率
長期期待運用収益率

1.1％
2.5％

予想昇給率

4.8％

３．確定拠出制度
当社の確定拠出制度への要拠出額は、74,771千円であります。

- 55 -

（税効果会計関係）
１．繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳
当連結会計年度（2023年１月31日）
繰延税金資産
貸倒引当金
賞与引当金

458千円
69,471

未払事業所税
未払事業税

3,689
42,866

退職給付に係る負債一括償却資産24,871
6,306

繰延資産
減損損失
投資有価証券評価損

6,268
34,555
18,634

税務上の繰越欠損金（注）その他

121,830
103,765

繰延税金資産小計

432,718△121,830

税務上の繰越欠損金に係る評価性引当額（注）将来減算一時差異等の合計に係る評価性引当額△24,716

評価性引当額小計△146,546

繰延税金資産合計

286,171

繰延税金負債
その他有価証券評価差額金△183,970

退職給付に係る資産
固定資産圧縮積立金△77,664△68,988

その他△36,189

繰延税金負債合計△366,812

繰延税金負債の純額△80,641（注）税務上の繰越欠損金及びその繰延税金資産の繰越期限別の金額
当連結会計年度（2023年１月31日）
１年以内
（千円）

１年超
２年以内
（千円）

２年超
３年以内
（千円）

３年超
４年以内
（千円）

４年超
５年以内
（千円）

５年超
（千円）

合計
（千円）

税務上の繰越欠損金
（※）

－

－

－

－

－

121,830

121,830

評価性引当額

－

－

－

－

－

121,830

121,830

繰延税金資産

－

－

－

－

－

－

－

（※）税務上の繰越欠損金は、法定実効税率を乗じた額であります。

- 56 -

２．法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの、当該差異の原因となった主要な項目別の内訳
当連結会計年度（2023年１月31日）
法定実効税率30.58％（調整）
交際費等永久に損金に算入されない項目
受取配当金等永久に益金に算入されない項目

0.39
△0.09

外国子会社配当金益金不算入△0.49

住民税均等割等
評価性引当額
その他

3.16
0.81
△0.02

税効果会計適用後の法人税等の負担率

34.35（収益認識関係）
１．顧客との契約から生じる収益を分解した情報（単位：千円）
報告セグメント

当連結会計年度（自 2022年２月１日
至 2023年１月31日）

洋菓子製造販売事業計

30,875,974

（内訳）
干菓子群

21,815,353

洋生菓子群

8,317,311

その他菓子群

743,309

喫茶・レストラン事業計

1,629,859

顧客との契約から生じる収益

32,505,834

その他の収益－外部顧客への売上高

32,505,834

２．顧客との契約から生じる収益を理解するための基礎となる情報
収益を理解するための基礎となる情報は、「（連結財務諸表作成のための基本となる重要な事項）
会計方針に関する事項 （６）重要な収益及び費用の計上基準」に記載のとおりであります。

- 57 -

４．

（セグメント情報等）【セグメント情報】
１．報告セグメントの概要
当社グループの報告セグメントは、当社グループの構成単位のうち分離された財務情報が入手可能であり、取締役会が、経営資源の配分の決定及び経営成績を評価するために、定期的に検討を行う対象となっているものであります。
当社グループは、チョコレート、焼菓子、チーズケーキ、プリンなどの洋菓子製造販売を主な事業内容とし、他に喫茶・レストラン事業を行っております。したがって、「洋菓子製造販売事業」と「喫茶・レストラン事業」の２つを報告セグメントとしております。
２．報告セグメントごとの売上高、利益又は損失その他の項目の金額の算定方法
報告されている事業セグメントの会計処理の方法は、「連結財務諸表作成のための基本となる重要な事項」における記載と同一であります。
報告セグメントの利益は、営業利益ベースの数値であります。
なお、セグメント資産及び負債については、経営資源の配分の決定及び経営成績を評価するための検討対象としていないため、記載しておりません。
会計方針の変更に記載のとおり、当連結会計年度から収益認識会計基準等を適用し、収益認識に関する会計処理方法を変更したため、事業セグメントの利益又は損失の算定方法を同様に変更しております。
当該変更により、従来の方法に比べて、「洋菓子製造販売事業」の売上高は2,436,072千円並びに「喫茶・レストラン事業」の売上高は161,612千円それぞれ増加しております。
なお、セグメント利益に与える影響はありません。
３．報告セグメントごとの売上高、利益又は損失その他の項目の金額に関する情報
当連結会計年度（自2022年２月１日

至2023年１月31日）（単位：千円）
報告セグメント

洋菓子製造 喫茶・レスト
販売事業
ラン事業

調整額
（注）１

計

連結財務諸
表計上額
（注）２

売上高
外部顧客への売上高

30,875,974

1,629,859

32,505,834－

32,505,834

－

－

－

－

－

計

30,875,974

1,629,859

32,505,834－

32,505,834

セグメント利益

3,548,276

9,393

3,557,670△1,133,912

2,423,757

693,082

20,688713,770

41,902755,673

セグメント間の内部売上高又は振替高

その他の項目
減価償却費（注）１．調整額は、以下のとおりであります。
（１）セグメント利益の調整額△1,133,912千円は、各報告セグメントに配分していない全社費用であり、主に報告セグメントに帰属しない一般管理費であります。
（２）減価償却費の調整額41,902千円は、全社資産に係る減価償却費であります。
２．セグメント利益は、連結損益計算書の営業利益と調整を行っております。

- 58 -

【関連情報】
当連結会計年度（自2022年２月１日

至2023年１月31日）

１．製品及びサービスごとの情報セグメント情報に同様の情報を開示しているため、記載を省略しております。
２．地域ごとの情報（１）売上高
本邦の外部顧客への売上高が連結損益計算書の売上高の90％を超えるため、記載を省略しております。
（２）有形固定資産
本邦以外に所在している有形固定資産がないため、該当事項はありません。
３．主要な顧客ごとの情報
外部顧客への売上高のうち、連結損益計算書の売上高の10％以上を占める相手先が存在しないため、記載を省略しております。
【報告セグメントごとの固定資産の減損損失に関する情報】
当連結会計年度（自 2022年２月１日 至 2023年１月31日）
該当事項はありません。
【報告セグメントごとののれんの償却額及び未償却残高に関する情報】
当連結会計年度（自 2022年２月１日 至 2023年１月31日）
重要性が乏しいため、記載を省略しております。
【報告セグメントごとの負ののれん発生益に関する情報】
当連結会計年度（自 2022年２月１日 至 2023年１月31日）
該当事項はありません。

【関連当事者情報】
１．関連当事者との取引(1）連結財務諸表提出会社と関連当事者との取引
連結財務諸表提出会社の非連結子会社及び関連会社等
当連結会計年度（自種類

会社等の名称ＶＩＳＵＡＬ

子会社

ＨＯＮＧ

ＫＯＮＧ

ＬＩＭＩＴＥＤ

所在地

資本金

2022年２月１日
事業の
内容

議決権
等の所
有割合
（％）

菓子販売

100

至

2023年１月31日）
関係内容
役員の
兼任等

事業上
の関係

当社役員

製品の

１人

販売

取引の内容

取引金額
（千円）

科目

期末残高
（千円）

配当の受取

43,475

－

－

中華人民
共和国

200,000

香港特別

香港ドル

行政区

(2）連結財務諸表提出会社の連結子会社と関連当事者との取引該当事項はありません
２．親会社又は重要な関連会社に関する注記
該当事項はありません- 59 -

（１株当たり情報）
当連結会計年度（自 2022年２月１日
至 2023年１月31日）
１株当たり純資産額

2,640.42円

１株当たり当期純利益

242.08円（注）１．潜在株式調整後１株当たり当期純利益については、潜在株式がないため記載しておりません。
２．１株当たり当期純利益の算定上の基礎は、以下のとおりであります。
当連結会計年度（自 2022年２月１日
至 2023年１月31日）
親会社株主に帰属する当期純利益（千円）

1,703,234

普通株主に帰属しない金額（千円）－

普通株式に係る親会社株主に帰属する当期純利益（千円）

1,703,234

普通株式の期中平均株式数（株）

7,035,930⑤【連結附属明細表】【社債明細表】
該当事項はありません。

【借入金等明細表】
当期首残高
（千円）

当期末残高
（千円）

1,780,000

１年以内に返済予定のリース債務
リース債務（１年以内に返済予定のものを除く。）

区分
短期借入金

平均利率
（％）

返済期限

1,670,000

1.4－

14,04914,049－－66,98652,936

－

－

－

－

－

1,861,035

1,736,986－－

その他有利子負債
合計

2027年10月～2028年9月（注）１．平均利率については、期末借入金残高に対する加重平均利率を記載しております。
２．リース債務の平均利率については、リース料総額に含まれる利息相当額を控除する前の金額でリース債務を連結貸借対照表に計上しているため、記載をしておりません。
３．リース債務（１年以内に返済予定のものを除く。）の連結決算日後５年間の返済予定額は以下の通りであります。
１年超２年以内（千円）

２年超３年以内（千円）

３年超４年以内（千円）

４年超５年以内（千円）

14,04914,04914,04910,787

リース債務【資産除去債務明細表】
当連結会計年度期首及び当連結会計年度末における資産除去債務の金額が、当連結会計年度期首及び当連結会
計年度末における負債及び純資産の合計額の100分の1以下であるため、記載を省略しております。

- 60 -

（２）【その他】
当連結会計年度における四半期情報等（累計期間）
売上高（千円）

第１四半期

第２四半期

第３四半期

当連結会計年度

7,992,842

14,568,111

19,921,465

32,505,834

税金等調整前四半期（当期）
純利益（千円）

741,596

958,390584,3692,594,354

親会社株主に帰属する四半期（当期）純利益（千円）

487,529

627,348

337,386

1,703,234

１株当たり四半期（当期）純
利益（円）

69.32

89.18

47.95

242.08（会計期間）
１株当たり四半期純利益又は１株当たり四半期純損失

第１四半期

第２四半期

69.32

19.87

（円）

- 61 -

第３四半期△41.21

第４四半期
192.96

２【財務諸表等】（１）【財務諸表】①【貸借対照表】(単位：千円)
前事業年度(2022年１月31日)
資産の部
流動資産
現金及び預金
売掛金
有価証券
商品及び製品
仕掛品
原材料及び貯蔵品
前払費用
短期貸付金
未収入金
その他
貸倒引当金
流動資産合計固定資産
有形固定資産建物
構築物
機械及び装置
車両運搬具
工具、器具及び備品
土地
建設仮勘定
有形固定資産合計
無形固定資産ソフトウエア
その他
無形固定資産合計
投資その他の資産投資有価証券
関係会社株式出資金
長期貸付金
関係会社長期貸付金
敷金及び保証金
生命保険積立金
長期前払費用
前払年金費用
その他
貸倒引当金
投資その他の資産合計
固定資産合計
資産合計- 62 -

当事業年度(2023年１月31日)

5,383,737
5,800,980－
1,874,771
296,618
408,929
30,482200,440
22,55333,922△23,510
14,028,925

6,089,812
6,462,740
499,950
1,880,253
281,356
457,444
35,524354
25,59943,635△1,50015,775,172※ 2,382,818※ 2,351,429

53,6881,210,842
1,861
327,274※ 3,234,338
3,281
7,214,105

48,726
1,169,983
2,223
324,750※ 3,234,338
1,689
7,133,141

55,982
34,03890,021

52,812
67,573
120,385※ 1,493,128※ 1,492,980

202,980
81,656384
500,000
490,232
154,232
18,011
834,522
6,850△1,1903,780,808
11,084,935
25,113,861

114,729
81,656－700,000
479,246
172,653
11,326
852,878
6,850△18,700
3,893,622
11,147,149
26,922,321(単位：千円)
前事業年度(2022年１月31日)
負債の部
流動負債
電子記録債務
買掛金
短期借入金
未払金
未払費用
未払法人税等未払消費税等
預り金
賞与引当金
資産除去債務その他
流動負債合計固定負債
繰延税金負債
再評価に係る繰延税金負債
退職給付引当金
資産除去債務その他
固定負債合計
負債合計
純資産の部
株主資本
資本金
資本剰余金
資本準備金
その他資本剰余金
資本剰余金合計
利益剰余金
利益準備金
その他利益剰余金
固定資産圧縮積立金
別途積立金
繰越利益剰余金
利益剰余金合計
自己株式
株主資本合計
評価・換算差額等
その他有価証券評価差額金
土地再評価差額金
評価・換算差額等合計
純資産合計
負債純資産合計- 63 -

当事業年度(2023年１月31日)

1,763,645
805,685※ 1,750,000
314,317910,562
653,302375,079
33,863
222,740
5,440
23,7386,858,374

1,993,360
867,262※ 1,550,000
396,927
1,030,262
603,445386,72140,463
227,180－
57,4507,153,075

233,028
202,735
80,536135,936
24,493676,730
7,535,104

253,016
202,735
80,712
208,175
22,470767,1107,920,185

3,737,467

3,737,467

3,918,352
3,298
3,921,651

3,918,352－
3,918,352

614,883

614,883

156,6112,300,000
6,798,994
9,870,489△661,154
16,868,454

156,6112,300,000
7,622,755
10,694,250△112,182
18,237,888

420,164
290,138
710,303
17,578,757
25,113,861

474,108
290,138
764,247
19,002,136
26,922,321

②【損益計算書】(単位：千円)
(自
至
売上高
売上原価
売上総利益
販売費及び一般管理費
営業利益
営業外収益
受取利息
受取配当金
受取補償金
売電収入
その他
営業外収益合計
営業外費用
支払利息
貸倒引当金繰入額
売電費用
その他
営業外費用合計
経常利益
特別利益
投資有価証券売却益
特別利益合計
特別損失
固定資産除売却損
投資有価証券売却損
関係会社株式評価損
減損損失
特別損失合計税引前当期純利益
法人税、住民税及び事業税
法人税等調整額
法人税等合計当期純利益

前事業年度
2021年２月１日
2022年１月31日)(自至27,207,405
13,950,658
13,256,746※２ 11,243,905
2,012,840- 64 -

当事業年度
2022年２月１日
2023年１月31日)
31,677,303
15,123,364
16,553,938※２ 14,068,806
2,485,132※１ 6,384※１ 7,086

33,906
3,922
11,017※１ 93,947
149,179※１ 77,575

28,262
－
4,221
2,544
35,0282,126,991

23,937
18,7003,767
1,274
47,6792,666,731－－

23,052
23,052※３ 46,648※３ 27,232

23,811
311,749
4,118
386,327
1,740,663
709,589
2,236
711,825
1,028,837

16,69788,250－132,180
2,557,603
878,812
4,661
883,474
1,674,128

101,293
11,777※１ 31,545
229,278③【株主資本等変動計算書】
前事業年度（自 2021年２月１日

至2022年１月31日）(単位：千円)
株主資本

資本剰余金

利益剰余金
その他利益剰余金

資本金

当期首残高

3,737,467

資本準備金

その他資本
剰余金

資本剰余金
利益準備金
合計

3,918,352

3,567

3,921,919

△268

△268

614,883

固定資産圧
別途積立金
縮積立金
156,6112,300,000

繰越利益剰
余金

利益剰余金
合計

5,981,100

9,052,595

剰余金の配当△210,943△210,943

当期純利益

1,028,837

1,028,837

当期変動額
自己株式の取得
自己株式の処分
自己株式の消却

株主資本以外の項目の当期変動額（純額）
当期変動額合計
当期末残高

－

－

△268

△268

－

－

－

817,893

817,8933,737,467

3,918,352

3,298

3,921,651

614,883

156,6112,300,000

6,798,994

9,870,489

株主資本評価・換算差額等

自己株式

株主資本合
計

その他有価
証券評価差
額金

土地再評価
差額金

△665,080

16,046,903

441,465

290,138

自己株式の取得△2,076△2,076△2,076

自己株式の処分

6,002

5,733

5,733

－

－

剰余金の配当△210,943△210,943

当期純利益

1,028,837

1,028,837

当期首残高評価・換算 純資産合計
差額等合計
731,604

16,778,507

当期変動額

自己株式の消却

株主資本以外の項目の当期変動額（純額）
当期変動額合計
当期末残高△21,301－△21,301△21,301

3,925

821,551△21,301－△21,301

800,249△661,154

16,868,454

420,164

290,138

710,303

17,578,757- 65 -

当事業年度（自2022年２月１日

至2023年１月31日）(単位：千円)
株主資本

資本剰余金

利益剰余金
その他利益剰余金

資本金
資本準備金

その他資本
剰余金

3,918,352

3,298

3,921,651

自己株式の処分

4,984

4,984

自己株式の消却△8,283△8,283

当期首残高

3,737,467

資本剰余金
利益準備金
合計

614,883

固定資産圧
別途積立金
縮積立金
156,6112,300,000

繰越利益剰
余金

利益剰余金
合計

6,798,994

9,870,489△533,862△533,862

剰余金の配当△316,505△316,505

当期純利益

1,674,128

1,674,128

当期変動額
自己株式の取得

株主資本以外の項目の当期変動額（純額）
当期変動額合計
当期末残高

－

－

△3,298△3,298－－－

823,760

823,760

3,737,467

3,918,352－

3,918,352

614,883

156,6112,300,000

7,622,755

10,694,250

株主資本

評価・換算差額等

自己株式

株主資本合
計

その他有価
証券評価差
額金

土地再評価
差額金

評価・換算
差額等合計

△661,154

16,868,454

420,164

290,138

710,303

自己株式の取得△1,477△1,477△1,477

自己株式の処分

8,304

13,28913,289

自己株式の消却542,145－－

剰余金の配当△316,505△316,505

当期純利益

1,674,128

1,674,128

当期首残高

純資産合計

17,578,757

当期変動額

株主資本以外の項目の当期変動額（純額）
当期変動額合計
当期末残高

53,944－53,94453,944

548,972

1,369,434

53,944－53,944

1,423,379△112,182

18,237,888

474,108

290,138

764,247

19,002,136- 66 -

【注記事項】（重要な会計方針）
１．資産の評価基準及び評価方法(1)有価証券の評価基準及び評価方法①子会社株式
移動平均法による原価法によっております。
②その他有価証券
市場価格のない株式等以外のもの
時価法（評価差額は全部純資産直入法により処理し、売却原価は移動平均法により算定）によっております。
市場価格のない株式等
移動平均法による原価法によっております。
③棚卸資産の評価基準及び評価方法
評価基準は原価法（貸借対照表価額は収益性の低下に基づく簿価切下げの方法）によっており、評価方法は次のとおりであります。
製品、原材料、仕掛品
総平均法
貯蔵品
最終仕入原価法
２．固定資産の減価償却の方法(1)有形固定資産定率法によっております。ただし、1998年４月１日以降に取得した建物（建物附属設備を除く）並びに
2016年４月１日以降に取得した建物附属設備及び構築物については定額法によっております。
なお、主な耐用年数は以下のとおりであります。
建物

３～38年

機械及び装置５～17年

工具、器具及び備品

３～15年(2)無形固定資産定額法によっております。なお、自社利用のソフトウエアについては社内における利用可能期間（５年）に基づく定額法によっております。
３．引当金の計上基準(1)貸倒引当金
売掛金等の債権の貸倒れによる損失に備えるため、一般債権については貸倒実績率により、貸倒懸念債権
等特定の債権については個別に回収可能性を勘案し、回収不能見込額を計上しております。
(2)賞与引当金
従業員の賞与支給に備えるため、支給見込額基準により計上しております。
(3)退職給付引当金
従業員の退職給付に備えるため、当事業年度末における退職給付債務及び年金資産見込額に基づき、当事
業年度末において発生していると認められる額を計上しております。なお、数理計算上の差異については、各期の発生時における従業員の平均残存勤務期間以内の一定の年数（9年）による定額法により按分した額をそれぞれ発生の翌事業年度から費用処理しております。

- 67 -

４．収益及び費用の計上基準
当社の事業は主として菓子の製造及び販売であり、一般消費者及び全国主要百貨店等を顧客とし、主に自社工場で製造した製品を顧客に販売することを履行義務としております。
このような製品の販売については、製品の引渡時点又は検収時点において顧客が当該製品に対する支配を獲得し、履行義務が充足されることから、製品の引渡時点又は検収時点において収益を認識しております。
ただし、製品の引渡時点又は検収時点の把握が困難であり、かつ、出荷時から製品の支配が顧客に移転されるまでの期間が通常の期間である取引の場合には、出荷日に収益を認識しております。
また、協賛金、リベート等の顧客に支払われる対価は、顧客から受領する別個の財又はサービスと交換に支払われるものである場合を除き取引価格から減額しており、取引の対価は、履行義務の充足時点から概ね２ヶ月以内に受領しているため、当該顧客との契約に基づく債権について重要な金融要素の調整は行っておりません。

（会計方針の変更）（収益認識に関する会計基準等の適用）「収益認識に関する会計基準」（企業会計基準第29号 2020年３月31日。以下「収益認識会計基準」という。）等を当事業年度の期首から適用し、約束した財又はサービスの支配が顧客に移転した時点で、当該財又はサービスと交換に受け取ると見込まれる金額で収益を認識することとしております。
これにより、委託販売契約の得意先に対する収益は、従来は納入価格で認識しておりましたが、当該取引が消化仕入型販売取引に該当する場合には、消費者への販売価格で収益を認識し、納入価格との差額については販売費及び一般管理費として計上する方法に変更しております。また従来、販売費及び一般管理費として計上しておりました協賛金等の一部については、売上高から減額する方法に変更しております。
収益認識会計基準等の適用については、収益認識会計基準第84項ただし書きに定める経過的な取り扱いに従っており、当事業年度の期首より前に新たな会計方針を遡及適用した場合の累積的影響額を、当事業年度の期首の利益剰余金に加減し、当該期首残高から新たな会計方針を適用しておりますが、当事業年度の期首の利益剰余金に与える影響はありません。
この結果、当事業年度の売上高、売上総利益及び販売費及び一般管理費が2,545,721千円それぞれ増加しておりますが、営業利益、経常利益及び税引前当期純利益への影響はありません。
（時価の算定に関する会計基準等の適用）「時価の算定に関する会計基準」（企業会計基準第30号 2019年７月４日。以下「時価算定会計基準」という。）等を当事業年度の期首から適用し、時価算定会計基準第19項及び「金融商品に関する会計基準」（企業会
計基準第10号 2019年７月４日）第44-２項に定める経過的な取扱いに従って、時価算定会計基準等が定める新
たな会計方針を、将来にわたって適用することといたしました。
これによる当事業年度の財務諸表に与える影響はありません。

（表示方法の変更）
貸借対照表、損益計算書、株主資本等変動計算書、有形固定資産等明細表、引当金明細表については、財務諸表等規則第127条第１項に定める様式に基づいて作成しております。
また、財務諸表等規則第127条第２項に掲げる各号の注記については、各号の会社計算規則に掲げる事項の注記に変更しております。

- 68 -

（貸借対照表関係）※

担保資産及び担保付債務
担保に供している資産は次のとおりであります。
前事業年度（2022年１月31日）

建物
土地
投資有価証券

当事業年度（2023年１月31日）

702,309千円
1,281,385

662,791千円
1,281,385

200,700

217,600

担保付債務は次のとおりであります。
前事業年度（2022年１月31日）

当事業年度（2023年１月31日）

短期借入金

1,190,000千円※

関係会社に対する金銭債権及び金銭債務（区分したものを除く）
前事業年度（2022年１月31日）

1,090,000千円

当事業年度（2023年１月31日）

短期金銭債権
短期金銭債務

261,039千円－

155,668千円
560

長期金銭債権500,000

700,000（損益計算書関係）※１ 関係会社との取引高
前事業年度（2022年１月31日）
営業取引による取引高の総額
営業取引以外の取引高の総額
※２

当事業年度
（2023年１月31日）

182,004千円
9,882

243,226千円
55,593

販売費に属する費用のおおよその割合は前事業年度90％、当事業年度92％、一般管理費に属する費用のおおよその割合は前事業年度10％、当事業年度8％であります。
販売費及び一般管理費の費目及び金額は次のとおりであります。
（自
至

前事業年度
2021年２月１日
2022年１月31日）

運賃及び荷造費

（自
至

当事業年度
2022年２月１日
2023年１月31日）

1,567,398千円

1,580,891千円

670,316454,813546,652
729,661

貸倒引当金繰入額

544△23,200

役員報酬
給料手当及び賞与

149,277
4,625,032

158,570
4,687,944

賞与引当金繰入額

149,989

152,430

退職給付費用
福利厚生費

170,618
715,074

141,716
709,972

販売手数料
旅費交通費及び通信費

223,002103,946

2,779,582
117,514

消耗品費764,456

807,456

租税公課
減価償却費

165,136
217,436

180,575
208,522

水道光熱費

113,557

133,501

研究開発費
その他の経費378,061775,242358,711
798,301

広告宣伝費
賃借料- 69 -

※３

固定資産除売却損の内訳は次のとおりであります。
前事業年度（自2021年２月１日

至2022年１月31日）

売却損

除却損

建物

－千円

機械及び装置－251

工具、器具及び備品

－

2,328

－

46,648計
当事業年度（自2022年２月１日

至44,068千円

2023年１月31日）

売却損

除却損

建物

－千円

13,690千円

機械及び装置－1,179

工具、器具及び備品－

11,073

ソフトウエア

－

1,288

計

－

27,232（有価証券関係）
子会社株式
前事業年度（2022年１月31日）
市場価格がなく、時価を把握することが極めて困難と認められる株式等の貸借対照表計上額は以下のとおりで
あります。
前事業年度
（千円）

区分
子会社株式

202,980

当事業年度（2023年１月31日）
市場価格のない株式等の貸借対照表計上額は以下のとおりであります。
当事業年度
（千円）

区分
子会社株式

114,729- 70 -

（税効果会計関係）
１．繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳
前事業年度（2022年１月31日）

当事業年度（2023年１月31日）

繰延税金資産
貸倒引当金
賞与引当金

7,553千円
68,113

6,177千円
69,471

未払事業所税
未払事業税

2,451
42,241

3,689
41,963

退職給付引当金
一括償却資産24,627
5,922

24,681
6,157

繰延資産
減損損失
投資有価証券評価損

9,218
44,053
18,634

6,268
34,555
18,634

関係会社株式評価損
その他

95,332
72,782

122,320
98,747

評価性引当額390,932△114,063

432,667△140,967

繰延税金資産合計

276,868

291,699△168,643△68,988△255,196△183,970△68,988△260,810

繰延税金資産小計繰延税金負債
その他有価証券評価差額金
固定資産圧縮積立金
前払年金費用△17,067△30,946

繰延税金負債合計

その他△509,897△544,716

繰延税金負債の純額△233,028△253,016

２．法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの、当該差異の原因となった主要な項目別の内訳

法定実効税率（調整）
交際費等永久に損金に算入されない項目
受取配当金等永久に益金に算入されない項目
外国子会社配当金益金不算入
住民税均等割等
評価性引当額
その他
税効果会計適用後の法人税等の負担率

前事業年度（2022年１月31日）

当事業年度（2023年１月31日）

30.58％

30.58％

0.41

0.39

△0.13
－
4.63

△0.09
△0.49
3.13

5.44

1.05

△0.03

△0.03

40.89

34.54

（収益認識関係）
顧客との契約から生じる収益を理解するための基礎となる情報は、「（連結財務諸表作成のための基本となる
重要な事項） ４．会計方針に関する事項 （６）重要な収益及び費用の計上基準」に同一の内容を記載しているため、注記を省略しております。

- 71 -

④【附属明細表】【有形固定資産等明細表】（単位：千円）
当期首残高

当期増加額

当期減少額

当期償却額

当期末残高

減価償却累
計額

2,382,818

200,117

13,690217,814

2,351,429

4,934,048

53,688

600

－

5,562

48,726431,324

1,210,842

260,2361,220

299,875

1,169,983

5,953,655

1,861

2,480

0

2,117

2,223

26,734327,274

174,743

11,073

166,193324,750

2,538,478

3,234,338－－－

3,234,338

－

建設仮勘定

3,281

1,689

3,281

－

1,689

－

計

7,214,105

639,866

29,267

691,563

7,133,141

13,884,241

ソフトウエア55,982

31,474

4,438

30,20652,812

122,156

その他

34,03833,733－

198

67,573

2,635

90,021

65,207

4,438

30,405

120,385

124,791

区分

資産の種類

有形固定資産建物
構築物
機械及び装置
車両運搬具
工具、器具及び備品
土地

無形固定資産計（注）当期増加額の主なものは次のとおりであります。
建物

店舗用内装工事他

55,110 千円

六甲アイランドオフィス空調設備更新工事

42,074 千円

機械及び装置船橋工場製造設備
西神工場製造設備

136,993 千円
63,771 千円

工具、器具及び備品

店舗用ショーケース・厨房機器他
外注先金型

82,565 千円
60,555 千円【引当金明細表】（単位：千円）
区分

当期首残高

当期増加額

当期減少額
（目的使用）

当期減少額
（その他）

当期末残高

貸倒引当金

24,70018,700－23,20020,200

賞与引当金

222,740

227,180

222,740－

227,180（２）【主な資産及び負債の内容】
連結財務諸表を作成しているため、記載を省略しております。

（３）【その他】
該当事項はありません。

- 72 -

第６【提出会社の株式事務の概要】
事業年度

２月１日から１月31日まで

定時株主総会

４月中

基準日

１月31日

剰余金の配当の基準日
１単元の株式数

１月31日
７月31日
100株

単元未満株式の買取り・買増し
取扱場所（特別口座）
大阪市中央区伏見町三丁目６番３号
三菱ＵＦＪ信託銀行株式会社（特別口座）

大阪証券代行部

株主名簿管理人

東京都千代田区丸の内一丁目４番５号
三菱ＵＦＪ信託銀行株式会社

買取・買増手数料

無料

公告掲載方法

当会社の公告方法は、電子公告とする。ただし、事故その他やむを得ない
事由によって電子公告による公告をすることができない場合は、日本経済新聞に掲載して行う。
公告掲載ＵＲＬ https://www.morozoff.co.jp/koukoku
対象：７月31日現在で100株以上保有の株主(1)保有株数および保有年数に応じて優待品を贈呈。
保 有 株 数

保３年未満

有株主に対する特典

年
数

３年以上

100株以上1,000株未満

1,000株以上

以下から1つ選択①優待券（20枚綴り）5冊

以下から1つ選択①優待券（20枚綴り）10冊②2,000円相当の自社商品②3,000円相当の自社商品

以下から2つ選択①優待券（20枚綴り）5冊②2,000円相当の自社商品Ａ③2,000円相当の自社商品Ｂ

以下から2つ選択①優待券（20枚綴り）10冊②3,000円相当の自社商品Ａ③3,000円相当の自社商品Ｂ

優待券は、当社指定店（優待券に記載）および通信販売にて券片１枚につき割引前本体価格1,000円までの現金での購入、飲食に対して20％割引。
(2)モロゾフオンラインショップ（https://shop.morozoff.co.jp/)で１年間に４回、商品代金を20％割引。
１回当たりの利用上限額は割引前本体価格10,000円。
（注）当社定款の定めにより、単元未満株主は、会社法第189条第２項各号に掲げる権利、会社法第166条第１項の規定による請求をする権利、株主の有する株式数に応じて募集株式の割当ておよび募集新株予約権の割当てを受ける
権利ならびに単元未満株式の買増請求をする権利以外の権利を有しておりません。

- 73 -

第７【提出会社の参考情報】
１【提出会社の親会社等の情報】
当社は、金融商品取引法第24条の７第１項に規定する親会社等はありません。

２【その他の参考情報】
当事業年度の開始日から有価証券報告書提出日までの間に、次の書類を提出しています。
(1) 有価証券報告書及びその添付書類並びに確認書
事業年度（第92期）（自 2021年２月１日 至2022年１月31日）

2022年４月27日近畿財務局長に提出(2) 内部統制報告書及びその添付書類
2022年４月27日近畿財務局長に提出(3) 四半期報告書及び確認書（第93期第１四半期）（自 2022年２月１日
2022年６月13日近畿財務局長に提出

至2022年４月30日）（第93期第２四半期）（自 2022年５月１日
2022年９月13日近畿財務局長に提出

至2022年７月31日）（第93期第３四半期）（自 2022年８月１日
2022年12月13日近畿財務局長に提出

至2022年10月31日）(4) 臨時報告書
企業内容等の開示に関する内閣府令第19条第２項第9号の２の規定に基づくもの（株主総会における議決権行使の結果）
2022年４月28日近畿財務局長に提出- 74 -

第二部【提出会社の保証会社等の情報】
該当事項はありません。

- 75 -

独立監査人の監査報告書及び内部統制監査報告書

2023年４月21日

モロゾフ株式会社
取締役会

御中有限責任監査法人トーマツ
神戸事務所
指定有限責任社員
業務執行社員

公認会計士

西方

実

指定有限責任社員
業務執行社員

公認会計士

池田

哲也

＜財務諸表監査＞監査意見
当監査法人は、金融商品取引法第193条の2第1項の規定に基づく監査証明を行うため、「経理の状況」に掲げられているモロゾフ株式会社の2022年2月1日から2023年1月31日までの連結会計年度の連結財務諸表、すなわち、連結貸借対照表、連結損益計算書、連結包括利益計算書、連結株主資本等変動計算書、連結キャッシュ・フロー計算書、連結財務諸表作成のための基本となる重要な事項、その他の注記及び連結附属明細表について監査を行った。
当監査法人は、上記の連結財務諸表が、我が国において一般に公正妥当と認められる企業会計の基準に準拠して、モロゾフ株式会社及び連結子会社の2023年1月31日現在の財政状態並びに同日をもって終了する連結会計年度の経営成績及び
キャッシュ・フローの状況を、全ての重要な点において適正に表示しているものと認める。
監査意見の根拠
当監査法人は、我が国において一般に公正妥当と認められる監査の基準に準拠して監査を行った。監査の基準における
当監査法人の責任は、「連結財務諸表監査における監査人の責任」に記載されている。当監査法人は、我が国における職
業倫理に関する規定に従って、会社及び連結子会社から独立しており、また、監査人としてのその他の倫理上の責任を果たしている。当監査法人は、意見表明の基礎となる十分かつ適切な監査証拠を入手したと判断している。
監査上の主要な検討事項
監査上の主要な検討事項とは、当連結会計年度の連結財務諸表の監査において、監査人が職業的専門家として特に重要であると判断した事項である。監査上の主要な検討事項は、連結財務諸表全体に対する監査の実施過程及び監査意見の形成において対応した事項であり、当監査法人は、当該事項に対して個別に意見を表明するものではない。

納品店販売における年度決算月の洋菓子売上高に関する発生及び期間帰属の適切性
監査上の主要な検討事項の内容及び決定理由
会社は洋菓子製造販売を主たる事業活動としており、【注記事項】（セグメント情報等）に記載の通り、連結売
上高 32,505,834千円のうち、洋菓子製造販売事業の連結
売上高は30,875,974千円（95.0%）を占めている。

当監査法人は、納品店販売における年度決算月の洋菓子売上高に関する発生及び期間帰属の適切性について、検討するにあたり、主として以下の監査手続を実施した。
●内部統制の評価

洋菓子製造販売に関する収益認識のタイミングは販路によって異なっている。すなわち、買取型の取引先への販売売上計上の発生及び期間帰属の適切性を確保するプロセスを理解するとともに主として以下の内部統制の有効性を（以下、納品店販売という。）は製品出荷時点で、消化仕入型の取引先での販売（以下、委託店販売という。）は一
般消費者に製品を引き渡した時点で、それぞれ収益を認識している。この点、製品出荷時点で収益を認識する納品店
販売は、一般消費者に製品を引渡し、代金と引き換えに収益を認識する委託店販売に比して、相対的に売上高の発生、期間帰属に関するリスクが高いと考えられる。
また、売上高には顕著な季節的変動がみられる。すなわ評価した。
・出荷指示データと出荷実績データの照合確認作業及び受注データ訂正の上席者による承認行為
・月次で実施される返品実績推移表の上席者による査閲●リスク評価手続・売上高について販路別、製品別に前年同月比較分析、得意先別に前年同期比較分析を実施するとともに、返品金額の前年同月比較分析を実施した。

ち、バレンタインデー、中元、歳暮、クリスマスなど、大きなイベントがある月の売上高は、イベントがない月に比して膨らむ傾向にある。特に会社の決算月である1月はバ・年度決算月については日別売上高の推移分析を実施し、合理的に説明できない多額の売上高の有無を検討した。
・期末日後翌月の返品取引について、多額の返品処理の有レンタインデーの前月に当たることから、例年、決算月の納品店販売高は他の月に比して大きく、取引件数は膨らみ、販売事務量や出荷作業量が多くなっている。このような特徴から、決算月における収益認識のタイミングを誤る可能性は他の月に比して相対的に高く、また処理を誤った
場合には、連結財務諸表に重要な影響を及ぼす可能性が考えられる。
以上のことから、納品店販売における年度決算月の洋菓子売上高に関する発生及び期間帰属の適切性について、監査上の主要な検討事項に該当すると判断した。

無を検討した。
●実証手続・期末日前一定期間に計上された売上高からサンプリング
により詳細テスト対象を抽出し、関連する出荷証憑等との照合により、発生、期間帰属の適切性を検討した。
・得意先に対する売上債権の残高確認を実施し、差異がある場合にはその理由に問題がないかどうかを検討した。

監査上の対応その他の記載内容
その他の記載内容は、有価証券報告書に含まれる情報のうち、連結財務諸表及び財務諸表並びにこれらの監査報告書以外の情報である。経営者の責任は、その他の記載内容を作成し開示することにある。また、監査等委員会の責任は、その他の記載内容の報告プロセスの整備及び運用における取締役の職務の執行を監視することにある。
当監査法人の連結財務諸表に対する監査意見の対象にはその他の記載内容は含まれておらず、当監査法人はその他の記載内容に対して意見を表明するものではない。
連結財務諸表監査における当監査法人の責任は、その他の記載内容を通読し、通読の過程において、その他の記載内容と連結財務諸表又は当監査法人が監査の過程で得た知識との間に重要な相違があるかどうか検討すること、また、そのよ
うな重要な相違以外にその他の記載内容に重要な誤りの兆候があるかどうか注意を払うことにある。
当監査法人は、実施した作業に基づき、その他の記載内容に重要な誤りがあると判断した場合には、その事実を報告することが求められている。
その他の記載内容に関して、当監査法人が報告すべき事項はない。
連結財務諸表に対する経営者及び監査等委員会の責任
経営者の責任は、我が国において一般に公正妥当と認められる企業会計の基準に準拠して連結財務諸表を作成し適正に表示することにある。これには、不正又は誤謬による重要な虚偽表示のない連結財務諸表を作成し適正に表示するために経営者が必要と判断した内部統制を整備及び運用することが含まれる。
連結財務諸表を作成するに当たり、経営者は、継続企業の前提に基づき連結財務諸表を作成することが適切であるかどうかを評価し、我が国において一般に公正妥当と認められる企業会計の基準に基づいて継続企業に関する事項を開示する必要がある場合には当該事項を開示する責任がある。
監査等委員会の責任は、財務報告プロセスの整備及び運用における取締役の職務の執行を監視することにある。

連結財務諸表監査における監査人の責任
監査人の責任は、監査人が実施した監査に基づいて、全体としての連結財務諸表に不正又は誤謬による重要な虚偽表示がないかどうかについて合理的な保証を得て、監査報告書において独立の立場から連結財務諸表に対する意見を表明することにある。虚偽表示は、不正又は誤謬により発生する可能性があり、個別に又は集計すると、連結財務諸表の利用者の意思決定に影響を与えると合理的に見込まれる場合に、重要性があると判断される。
監査人は、我が国において一般に公正妥当と認められる監査の基準に従って、監査の過程を通じて、職業的専門家としての判断を行い、職業的懐疑心を保持して以下を実施する。
・不正又は誤謬による重要な虚偽表示リスクを識別し、評価する。また、重要な虚偽表示リスクに対応した監査手続を立案し、実施する。監査手続の選択及び適用は監査人の判断による。さらに、意見表明の基礎となる十分かつ適切な監査証
拠を入手する。
・連結財務諸表監査の目的は、内部統制の有効性について意見表明するためのものではないが、監査人は、リスク評価の実施に際して、状況に応じた適切な監査手続を立案するために、監査に関連する内部統制を検討する。
・経営者が採用した会計方針及びその適用方法の適切性、並びに経営者によって行われた会計上の見積りの合理性及び関連する注記事項の妥当性を評価する。
・経営者が継続企業を前提として連結財務諸表を作成することが適切であるかどうか、また、入手した監査証拠に基づき、継続企業の前提に重要な疑義を生じさせるような事象又は状況に関して重要な不確実性が認められるかどうか結論付
ける。継続企業の前提に関する重要な不確実性が認められる場合は、監査報告書において連結財務諸表の注記事項に注意を喚起すること、又は重要な不確実性に関する連結財務諸表の注記事項が適切でない場合は、連結財務諸表に対して除外事項付意見を表明することが求められている。監査人の結論は、監査報告書日までに入手した監査証拠に基づいているが、将来の事象や状況により、企業は継続企業として存続できなくなる可能性がある。
・連結財務諸表の表示及び注記事項が、我が国において一般に公正妥当と認められる企業会計の基準に準拠しているかど
うかとともに、関連する注記事項を含めた連結財務諸表の表示、構成及び内容、並びに連結財務諸表が基礎となる取引や会計事象を適正に表示しているかどうかを評価する。
・連結財務諸表に対する意見を表明するために、会社及び連結子会社の財務情報に関する十分かつ適切な監査証拠を入手する。監査人は、連結財務諸表の監査に関する指示、監督及び実施に関して責任がある。監査人は、単独で監査意見に対して責任を負う。
監査人は、監査等委員会に対して、計画した監査の範囲とその実施時期、監査の実施過程で識別した内部統制の重要な不備を含む監査上の重要な発見事項、及び監査の基準で求められているその他の事項について報告を行う。
監査人は、監査等委員会に対して、独立性についての我が国における職業倫理に関する規定を遵守したこと、並びに監査人の独立性に影響を与えると合理的に考えられる事項、及び阻害要因を除去又は軽減するためにセーフガードを講じている場合はその内容について報告を行う。
監査人は、監査等委員会と協議した事項のうち、当連結会計年度の連結財務諸表の監査で特に重要であると判断した事
項を監査上の主要な検討事項と決定し、監査報告書において記載する。ただし、法令等により当該事項の公表が禁止されている場合や、極めて限定的ではあるが、監査報告書において報告することにより生じる不利益が公共の利益を上回ると合理的に見込まれるため、監査人が報告すべきでないと判断した場合は、当該事項を記載しない。
＜内部統制監査＞監査意見
当監査法人は、金融商品取引法第193条の2第2項の規定に基づく監査証明を行うため、モロゾフ株式会社の2023年1月31日現在の内部統制報告書について監査を行った。
当監査法人は、モロゾフ株式会社が2023年1月31日現在の財務報告に係る内部統制は有効であると表示した上記の内部統制報告書が、我が国において一般に公正妥当と認められる財務報告に係る内部統制の評価の基準に準拠して、財務報告に係る内部統制の評価結果について、全ての重要な点において適正に表示しているものと認める。
監査意見の根拠
当監査法人は、我が国において一般に公正妥当と認められる財務報告に係る内部統制の監査の基準に準拠して内部統制監査を行った。財務報告に係る内部統制の監査の基準における当監査法人の責任は、「内部統制監査における監査人の責任」に記載されている。当監査法人は、我が国における職業倫理に関する規定に従って、会社及び連結子会社から独立しており、また、監査人としてのその他の倫理上の責任を果たしている。当監査法人は、意見表明の基礎となる十分かつ適切な監査証拠を入手したと判断している。

内部統制報告書に対する経営者及び監査等委員会の責任
経営者の責任は、財務報告に係る内部統制を整備及び運用し、我が国において一般に公正妥当と認められる財務報告に係る内部統制の評価の基準に準拠して内部統制報告書を作成し適正に表示することにある。
監査等委員会の責任は、財務報告に係る内部統制の整備及び運用状況を監視、検証することにある。
なお、財務報告に係る内部統制により財務報告の虚偽の記載を完全には防止又は発見することができない可能性がある。
内部統制監査における監査人の責任
監査人の責任は、監査人が実施した内部統制監査に基づいて、内部統制報告書に重要な虚偽表示がないかどうかについて合理的な保証を得て、内部統制監査報告書において独立の立場から内部統制報告書に対する意見を表明することにある。
監査人は、我が国において一般に公正妥当と認められる財務報告に係る内部統制の監査の基準に従って、監査の過程を通じて、職業的専門家としての判断を行い、職業的懐疑心を保持して以下を実施する。
・内部統制報告書における財務報告に係る内部統制の評価結果について監査証拠を入手するための監査手続を実施する。内部統制監査の監査手続は、監査人の判断により、財務報告の信頼性に及ぼす影響の重要性に基づいて選択及び適用される。
・財務報告に係る内部統制の評価範囲、評価手続及び評価結果について経営者が行った記載を含め、全体としての内部統制報告書の表示を検討する。
・内部統制報告書における財務報告に係る内部統制の評価結果に関する十分かつ適切な監査証拠を入手する。監査人
は、内部統制報告書の監査に関する指示、監督及び実施に関して責任がある。監査人は、単独で監査意見に対して責任を負う。
監査人は、監査等委員会に対して、計画した内部統制監査の範囲とその実施時期、内部統制監査の実施結果、識別した
内部統制の開示すべき重要な不備、その是正結果、及び内部統制の監査の基準で求められているその他の事項について報告を行う。
監査人は、監査等委員会に対して、独立性についての我が国における職業倫理に関する規定を遵守したこと、並びに監査人の独立性に影響を与えると合理的に考えられる事項、及び阻害要因を除去又は軽減するためにセーフガードを講じている場合はその内容について報告を行う。
利害関係
会社及び連結子会社と当監査法人又は業務執行社員との間には、公認会計士法の規定により記載すべき利害関係はない。
以（注）１．上記の監査報告書の原本は当社（有価証券報告書提出会社）が別途保管しております。
２．ＸＢＲＬデータは監査の対象には含まれていません。

上独立監査人の監査報告書

2023年４月21日

モロゾフ株式会社
取締役会

御中有限責任監査法人トーマツ
神戸事務所
指定有限責任社員
業務執行社員

公認会計士

西方

実

指定有限責任社員
業務執行社員

公認会計士

池田

哲也

監査意見
当監査法人は、金融商品取引法第193条の2第1項の規定に基づく監査証明を行うため、「経理の状況」に掲げられているモロゾフ株式会社の2022年2月1日から2023年1月31日までの第93期事業年度の財務諸表、すなわち、貸借対照表、損益計算書、株主資本等変動計算書、重要な会計方針、その他の注記及び附属明細表について監査を行った。
当監査法人は、上記の財務諸表が、我が国において一般に公正妥当と認められる企業会計の基準に準拠して、モロゾフ株式会社の2023年1月31日現在の財政状態及び同日をもって終了する事業年度の経営成績を、全ての重要な点において適正に表示しているものと認める。
監査意見の根拠
当監査法人は、我が国において一般に公正妥当と認められる監査の基準に準拠して監査を行った。監査の基準における
当監査法人の責任は、「財務諸表監査における監査人の責任」に記載されている。当監査法人は、我が国における職業倫
理に関する規定に従って、会社から独立しており、また、監査人としてのその他の倫理上の責任を果たしている。当監査法人は、意見表明の基礎となる十分かつ適切な監査証拠を入手したと判断している。
監査上の主要な検討事項
監査上の主要な検討事項とは、当事業年度の財務諸表の監査において、監査人が職業的専門家として特に重要であると判断した事項である。監査上の主要な検討事項は、財務諸表全体に対する監査の実施過程及び監査意見の形成において対応した事項であり、当監査法人は、当該事項に対して個別に意見を表明するものではない。

納品店販売における年度決算月の洋菓子売上高に関する発生及び期間帰属の適切性
連結財務諸表の監査報告書に記載されている監査上の主要な検討事項（納品店販売における年度決算月の洋菓子売上高に関する発生及び期間帰属の適切性）と同一内容であるため、記載を省略している。

その他の記載内容
その他の記載内容は、有価証券報告書に含まれる情報のうち、連結財務諸表及び財務諸表並びにこれらの監査報告書以外の情報である。経営者の責任は、その他の記載内容を作成し開示することにある。また、監査等委員会の責任は、その他の記載内容の報告プロセスの整備及び運用における取締役の職務の執行を監視することにある。
当監査法人の財務諸表に対する監査意見の対象にはその他の記載内容は含まれておらず、当監査法人はその他の記載内
容に対して意見を表明するものではない。
財務諸表監査における当監査法人の責任は、その他の記載内容を通読し、通読の過程において、その他の記載内容と財務諸表又は当監査法人が監査の過程で得た知識との間に重要な相違があるかどうか検討すること、また、そのような重要な相違以外にその他の記載内容に重要な誤りの兆候があるかどうか注意を払うことにある。
当監査法人は、実施した作業に基づき、その他の記載内容に重要な誤りがあると判断した場合には、その事実を報告することが求められている。
その他の記載内容に関して、当監査法人が報告すべき事項はない。
財務諸表に対する経営者及び監査等委員会の責任
経営者の責任は、我が国において一般に公正妥当と認められる企業会計の基準に準拠して財務諸表を作成し適正に表示することにある。これには、不正又は誤謬による重要な虚偽表示のない財務諸表を作成し適正に表示するために経営者が必要と判断した内部統制を整備及び運用することが含まれる。
財務諸表を作成するに当たり、経営者は、継続企業の前提に基づき財務諸表を作成することが適切であるかどうかを評価し、我が国において一般に公正妥当と認められる企業会計の基準に基づいて継続企業に関する事項を開示する必要がある場合には当該事項を開示する責任がある。
監査等委員会の責任は、財務報告プロセスの整備及び運用における取締役の職務の執行を監視することにある。

財務諸表監査における監査人の責任
監査人の責任は、監査人が実施した監査に基づいて、全体としての財務諸表に不正又は誤謬による重要な虚偽表示がな
いかどうかについて合理的な保証を得て、監査報告書において独立の立場から財務諸表に対する意見を表明することにある。虚偽表示は、不正又は誤謬により発生する可能性があり、個別に又は集計すると、財務諸表の利用者の意思決定に影響を与えると合理的に見込まれる場合に、重要性があると判断される。
監査人は、我が国において一般に公正妥当と認められる監査の基準に従って、監査の過程を通じて、職業的専門家としての判断を行い、職業的懐疑心を保持して以下を実施する。
・不正又は誤謬による重要な虚偽表示リスクを識別し、評価する。また、重要な虚偽表示リスクに対応した監査手続を立案し、実施する。監査手続の選択及び適用は監査人の判断による。さらに、意見表明の基礎となる十分かつ適切な監査証
拠を入手する。
・財務諸表監査の目的は、内部統制の有効性について意見表明するためのものではないが、監査人は、リスク評価の実施に際して、状況に応じた適切な監査手続を立案するために、監査に関連する内部統制を検討する。
・経営者が採用した会計方針及びその適用方法の適切性、並びに経営者によって行われた会計上の見積りの合理性及び関連する注記事項の妥当性を評価する。
・経営者が継続企業を前提として財務諸表を作成することが適切であるかどうか、また、入手した監査証拠に基づき、継続企業の前提に重要な疑義を生じさせるような事象又は状況に関して重要な不確実性が認められるかどうか結論付ける。
継続企業の前提に関する重要な不確実性が認められる場合は、監査報告書において財務諸表の注記事項に注意を喚起する
こと、又は重要な不確実性に関する財務諸表の注記事項が適切でない場合は、財務諸表に対して除外事項付意見を表明す
ることが求められている。監査人の結論は、監査報告書日までに入手した監査証拠に基づいているが、将来の事象や状況により、企業は継続企業として存続できなくなる可能性がある。
・財務諸表の表示及び注記事項が、我が国において一般に公正妥当と認められる企業会計の基準に準拠しているかどうかとともに、関連する注記事項を含めた財務諸表の表示、構成及び内容、並びに財務諸表が基礎となる取引や会計事象を適正に表示しているかどうかを評価する。
監査人は、監査等委員会に対して、計画した監査の範囲とその実施時期、監査の実施過程で識別した内部統制の重要な不備を含む監査上の重要な発見事項、及び監査の基準で求められているその他の事項について報告を行う。
監査人は、監査等委員会に対して、独立性についての我が国における職業倫理に関する規定を遵守したこと、並びに監査人の独立性に影響を与えると合理的に考えられる事項、及び阻害要因を除去又は軽減するためにセーフガードを講じている場合はその内容について報告を行う。
監査人は、監査等委員会と協議した事項のうち、当事業年度の財務諸表の監査で特に重要であると判断した事項を監査上の主要な検討事項と決定し、監査報告書において記載する。ただし、法令等により当該事項の公表が禁止されている場
合や、極めて限定的ではあるが、監査報告書において報告することにより生じる不利益が公共の利益を上回ると合理的に見込まれるため、監査人が報告すべきでないと判断した場合は、当該事項を記載しない。
利害関係
会社と当監査法人又は業務執行社員との間には、公認会計士法の規定により記載すべき利害関係はない。
以（注）１．上記の監査報告書の原本は当社（有価証券報告書提出会社）が別途保管しております。
２．ＸＢＲＬデータは監査の対象には含まれていません。

上