第２号議案

平成２７年度

収支計算書

平成 27 年 4 月 1 日から平成 28 年 3 月 31 日まで
一般社団法人江戸川北青色申告会

報告（２）平成 28 年度

収支予算書

平成 28 年 4 月 1 日から平成 29 年 3 月 31 日まで
一般社団法人江戸川北青色申告会

14平成27年度 収支計算書及び平成28年度 収支予算書
自 平成27年4月1日 至 平成28年3月31日（自 平成28年4月1日 至平成29年3月31日）
一般社団法人 江戸川北青色申告会（単位：円）

28年度

27年度
決算金額

予算金額

実績差異

28年度予算金額

27年度予算差異

事業活動収支の部

事業活動収入3,044,250

Ⅰ会費等収入
1 会費収入2 入会金収入
会費収入収入合計

88,292,000

87,500,000

792,000

87,500,000

0460,000

500,000△ 40,000

500,000

088,752,000

88,000,000

752,000

88,000,000

0

Ⅱ事業収入

0

（１）事業収入
1 受託事業収入

389,2170389,21700

2 小規模企業共済事業収1,120,262

1,350,000△ 229,738

1,350,00003 青色生命共済事業収入

14,269,010

13,500,000

769,010

14,000,000

500,000

4 労働保険事業収入

1,789,049

1,700,000

89,0492,000,000

300,000

5 連合会関係保険事業収5,811,684

5,000,000

811,684

5,500,000

500,000△ 400,000

569,108

700,000△ 130,892

300,000

7 手数料事業収入

3,532,662

2,500,000

1,032,662

3,500,000

1,000,000

事業収入合計27,480,992

24,750,000

2,730,992

26,650,000

1,900,000

6 簡易保険払込団体から（２）その他の事業収入
90,600100,000△ 9,400

100,0000

1,050,860

1,000,000

50,860900,000△ 100,000

その他の事業収入合計

1,141,460

1,100,000

41,4601,000,000△ 100,000

1 行事等参加負担金収入△ 400,000△ 400,000

1 広告事業収入
2 帳簿販売事業収入

Ⅲ負担金収入0433,300

700,000△ 266,700

300,000

433,300

700,000△ 266,700

300,000

1 雑収入

506,414300,000

206,414300,000

0

2 受取利息22,79625,000△ 2,204

25,0000529,210325,000

204,210325,0000

1 退職給付積立金取崩

22,482,629

31,500,000△ 9,017,371

0△ 31,500,000

2 会館積立金取崩収入

7,202,716

0

7,202,716

00

負担金収入合計

Ⅳ雑収入

0

雑収入合計

Ⅴ取崩収入

0

取崩収入合計事業活動収入合計

29,685,345

31,500,000△ 1,814,655

0△ 31,500,000

148,022,307

146,375,000

1,647,307

116,275,000△ 30,100,000

事業活動支出の部
管理費支出
Ⅰ人件費
1 給与賞与費支出

11,954,278

12,400,000△ 445,722

12,400,000

02 法定福利費支出

1,746,949

2,000,000△ 253,051

2,000,000

0

3 退職金支出

4,513,096

4,520,000△ 6,90400

18,214,323

18,920,000△ 705,677

14,400,000△ 4,520,000

810,400

700,000

110,400

1,000,000

300,000

810,400

700,000

110,400

1,000,000

300,000

人件費支出合計

Ⅱ渉外費支出0
1 渉外費支出
渉外費支出合計15平成27年度 収支計算書及び平成28年度 収支予算書
自 平成27年4月1日 至 平成28年3月31日（自 平成28年4月1日 至平成29年3月31日）
一般社団法人 江戸川北青色申告会（単位：円）

28年度

27年度
決算金額

予算金額

実績差異

28年度予算金額

27年度予算差異

Ⅲ需要費支出0
1 コンピュータ関係費支出

172,851

187,500△ 14,649

250,000

62,5002 事務消耗品費支出

670,594

850,000△ 179,406

850,000

0

3 印刷費支出

593,042800,000△ 206,958

800,000

0

4 通信費支出

2,846,950

3,000,000△ 153,050

3,000,000

098,716

120,000△ 21,284

120,000

0

4,382,153

4,957,500△ 575,347

5,020,000

62,500

1 地代家賃支出

925,320

1,000,000△ 74,680

1,000,000

2 水道光熱費支出

872,498

1,150,000△ 277,502

1,150,000

0

3 事務機リース代支出

289,859

312,500△ 22,641

450,000

137,500

5 交通費支出
需用費支出合計

Ⅳ事務所費

0
0

4 福利厚生費支出

1,226,245

1,000,000

226,245

1,300,000

300,000

5 損害保険料、保守費支出

1,167,266

1,500,000△ 332,734

1,500,000

06 出張所維持費支出

2,255,958

2,400,000△ 144,042

2,300,000△ 100,000

7 一般消耗品費支出

577,715

280,000

297,715700,000

420,000

事務所費支出合計

7,314,861

7,642,500△ 327,639

8,400,000

757,500

30,721,737

32,220,000△ 1,498,263

28,820,000△ 3,400,000

1 総会費支出547,259

650,000△ 102,741

650,000

0

2 役員会議費支出

264,430

300,000△ 35,570

300,0000

管理費支出合計
事業活動支出
事業費支出
Ⅰ会議費

3 監査費支出
会議費支出合計

37,82035,0002,820

50,00015,000849,509

985,000△ 135,491

1,000,000

15,00047,817,112

49,600,000△ 1,782,888

49,600,000

0

Ⅱ人件費
1 給与賞与支出
2 法定福利費支出

6,987,795

8,000,000△ 1,012,205

8,000,000

0

3 退職金支出

18,052,384

18,080,000△ 27,6160△ 18,080,000

72,857,291

75,680,000△ 2,822,709

57,600,000△ 18,080,000

人件費支出合計

Ⅲ事業費
1 支部費支出

5,362,467

5,500,000△ 137,533

5,500,000

0

2 ブロック費支出

465,746

500,000△ 34,254

500,000

0

3 コンピュータ関係費支518,556

562,500△ 43,944

750,000

187,500

4 事務機リース代支出

869,578

937,500△ 67,922

1,350,000

412,50000

200,000

200,000

6 指導税制委員会費支出

438,812

1,055,000△ 616,188805,000△ 250,000

7 組織委員会費支出

279,710544,000△ 264,290

550,000

6,000

8 事業委員会支出

630,618

1,110,000△ 479,382

960,000△ 150,000
81,0005 ブロック長会支出

9 広報委員会費支出

203,744274,000△ 70,256

355,000

10 青年部費支出

178,442

310,000△ 131,558

310,000

0

11 女性部費支出

191,623

421,000△ 229,377

431,000

10,00012 教育情報費支出

232,554300,000△ 67,446

300,000

0633,925

800,000△ 166,075

800,000

06,808,035

7,500,000△ 691,965

7,600,000

100,000
0

13 広告宣伝費支出
14 広報指導運営費支出
15 帳簿購入費支出

94,940300,000△ 205,060

300,000

16 一般渉外費支出

2,621,092

2,800,000△ 178,908

2,800,000

0

17 慶弔費支出

122,000

300,000△ 178,000

300,000

0

18 車両関係費支出308,228600,000△ 291,772

250,000△ 350,000

19 連合会会費支出

2,989,830

3,100,000△ 110,170

3,100,000

016平成27年度 収支計算書及び平成28年度 収支予算書
自 平成27年4月1日 至 平成28年3月31日（自 平成28年4月1日 至平成29年3月31日）
一般社団法人 江戸川北青色申告会（単位：円）

28年度

27年度
決算金額

予算金額

実績差異

20 役員厚生費支出

348,040

400,000

21 諸手数料支出

2,776,483

22 公租公課支出

1,003,650

28年度予算金額

27年度予算差異△ 51,960

400,00002,800,000△ 23,517

2,800,000

01,200,000△ 196,350

1,200,00000100,000△ 100,000

100,000

0

27,078,073

31,414,000△ 4,335,927

31,661,000

247,000

事業費支出合計

100,784,873

108,079,000△ 7,294,127

90,261,000△ 17,818,000

事業活動支出合計

131,506,610

140,299,000△ 8,792,390

119,081,000△ 21,218,000

事業活動収支差額

16,515,697

6,076,000

10,439,697△ 2,806,000

23 雑費支出
事業費支出合計

投資活動収支の部
投資活動支出
Ⅰ固定資産取得支出
220,116500,000△ 279,884

1,000,000

1,486,080

1,500,000△ 13,920

01,706,196

2,000,000△ 293,804

2,900,000

1 会館修繕費支出

7,344,000

7,400,000△ 56,000

02 減価償却引当金資産取得支出

1,844,395

1,840,106

4,289

1,932,855

3 退職給付引当資産取得支出

2,431,138

2,430,000

1,138

3,300,000

4,246

0

4,246

0

5 資産購入準備積立支出

911

0

911

0

6 周年行事準備積立支出

846

0

846

0

1 備品購入支出
2 サーバー購入費支出
3 車両購入費支出
固定資産取得支出合計

500,000

1,900,000

Ⅱ特定資産取得支出

4 青色申告事業普及基金積立支出

7 会館積立支出
特定資産取得支出合計

1,815

0

1,815

0

11,627,351

11,670,106△ 42,755

5,232,855

137,900

1,000,000△ 862,100

1,200,000△ 7,400,000

870,000

Ⅲ予備費
1 予備費支出

137,900

1,000,000△ 862,100

1,200,000

投資活動支出合計

13,471,447

14,670,106△ 1,198,659

9,332,855

当期収支差額3,044,250△ 8,594,106

11,638,356△ 12,138,855

前期繰越収支差額

10,119,604

10,119,604

10,119,604

13,163,854

次期繰越収支差額

13,163,854

1,525,498

21,757,960

1,024,999

予備費支出合計

17

200,000

正味財産増減計算書
自 平成27年4月1日 至 平成28年3月31日
一般社団法人 江戸川北青色申告会（単位：円）
26年分

27年分

増減

△ 2,872,767

3,044,250△ 5,917,017

棚卸資産増加額

2,109,467

02,109,467

退職給付積立預金増加額

2,285,095

2,431,138△ 146,043

減価償却引当資産取得積2,797

1,844,395△ 1,841,598

資産購入準備積立預金増

855

911

△ 56

周年行事準備積立預金増

630

846

△ 216

会館積立預金増加額

2,922

1,815

1,107

青色申告普及事業基金増

5,408

4,246

1,162

0

644,946△ 644,946

Ⅰ 増加の部
1 資産増加額
当期収支差額

什器備品増加額

2 負債減少額
0

22,565,480 △ 22,565,480

1,534,407

30,538,027 △ 29,003,620

退職給付引当金取崩額増加の部合計Ⅱ 減少の部
1 資産減少の部

0

201,990△ 201,990

1,114,756

1,114,756

0

111,562

111,562

0

0

0

0

什器備品減少額

435,9540435,954

無形固定資産減少額

224,300

224,300

0

棚卸資産減少額
建物減少額
建物付属設備減少額
車両運搬具減少額

退職給付積立預金取崩額

022,482,629 △ 22,482,629

会館積立預金取崩額

07,202,716△ 7,202,716

退職給付引当積立預金繰

2,280,000

2,430,000△ 150,000

減少の部合計4,166,572

33,767,953 △ 29,601,381

当期正味財産増加額△ 2,632,165△ 3,229,926

前期繰越正味財産額

117,211,513

114,579,348

期末正味財産合計額

114,579,348

111,349,422

2 負債増加額18貸借対照表平成28年3月31日現在
一般社団法人 江戸川北青色申告会（単位：円）

資産の部

平成26年分

平成27年分増減

Ⅰ流動資産
1 現金･預金14,722,960

15,496,959

773,999

2 棚卸資産2,109,467

1,907,477△ 201,990

3 未収入金289,487

337,941

48,4540

100,010100,010

17,121,914

17,842,387

720,473

19,700,000

19,700,000

019,700,000

19,700,000

012,767,259

11,652,503△ 1,114,756

622,892

511,330△ 111,5623304 什器備品

837,695

1,482,641

644,946

5 保証金

1,029,000

1,029,000

06 退職給付引当積立預金

50,361,629

30,310,138△ 20,051,491

7 減価償却引当積立預金

14,020,537

15,864,932

1,844,395

8 資産購入準備積立預金

4,291,607

4,292,518911

9 周年行事準備積立預金

3,031,598

3,032,444

846

10 会館積立預金

14,477,572

7,276,671△ 7,200,901

11 青色申告普及事業基金

29,663,636

29,667,882

4,246

有形固定資産合計

131,103,428

105,120,062△ 25,983,366

1 ソフトウェア552,242

327,942△ 224,300

無形固定資産計

552,242

327,942△ 224,300

固定資産合計151,355,670

125,148,004△ 26,207,666

資産合計

168,477,584

142,990,391△ 25,487,193

4 仮払金

流動資産合計
Ⅱ固定資産
基本財産
1 土地

基本財産合計有形固定資産
1 建物
2 建物付属設備
3 車両運搬具

無形固定資産貸借対照表平成28年3月31日現在
一般社団法人 江戸川北青色申告会（単位：円）

負債の部
Ⅰ流動負債
1 未払金

48,092

118,578

70,4862 預り金4,469,751

1,515,478△ 2,954,273

3 共済金預り金

375,000

1,137,000

762,000

流動負債合計合計

4,892,843

2,771,056△ 2,121,787

1 退職給付引当金49,005,393

28,869,913△ 20,135,480

固定負債合計49,005,393

28,869,913△ 20,135,480

負債合計

53,898,236

31,640,969△ 22,257,267

114,579,348

111,349,422

3,229,926△ 2,632,165△ 3,229,926

9,792,767

142,990,391

Ⅱ固定負債

正味財産の部
1 正味財産(内当期正味財産増減額）

正味財産の部合計
負債･正味財産の部合計

財産目録
一般社団法人 江戸川北青色申告会
平成28年3月31日現在（単位：円）

資産の部
Ⅰ流動資産
874,710現金
普通預金（明細①参照）

9,658,917

当座預金（明細②参照）

373,826

ゆうちょ銀行（明細③参照）

4,589,506

棚卸資産（明細④参照）

1,907,477

未収入金（明細⑤参照）

337,941

立替金（明細⑥参照）

10

仮払金（明細⑦参照）

100,000

Ⅱ固定資産
退職給付引当金積立預金（明細⑧参照）

30,310,138

減価償却引当金積立預金（明細⑨参照）

15,864,932

資産購入準備積立預金（明細⑩参照）

4,292,518

周年行事準備積立預金（明細⑪参照）

3,032,444

会館積立預金（明細⑫参照）

7,276,671

青色申告事業普及事業基金（明細⑬参照）

29,667,882

基本財産（明細⑭参照）

19,700,000

保証金（明細⑮参照）

1,029,000

建物（明細⑯参照）

11,652,503
511,330

建物付属設備（明細⑰参照）

3

車両運搬具（明細⑱参照）

1,482,641

什器備品（明細⑲参照）

327,942

無形固定資産（明細⑳参照）

資産の部合計142,990,391

負債の部
Ⅰ流動負債
未払金（明細㉑参照）

118,578

預り金（明細㉒参照）

1,515,478

共済金預り金（明細㉓参照）

1,137,000

退職給付引当金

28,869,913

Ⅱ固定負債

負債の部合計31,640,969

正味財産

111,349,422

21

財産目録の明細書
一般社団法人 江戸川北青色申告会
平成28年3月31日現在（単位：円）

明細①【普通預金】
普通預金（流動）朝日信用金庫中央支店

1,389,407

普通預金（流動）朝日信用金庫中央支店

6,061,385

普通預金（流動）

みずほ銀行

小松川支店

718,587

普通預金（流動）

三井住友銀行

新小岩支店

77,796

普通預金（流動）

りそな銀行

江戸川南支店78,412

普通預金（流動）三菱東京ＵＦＪ銀行

小松川支店

1,030,711

普通預金（流動）三菱東京ＵＦＪ銀行

葛西支店

148,108

普通預金（流動）

ゆうちょ銀行

江戸川局

7,675

普通預金（流動）

商工中金

深川支店

146,836

朝日信用金庫中央支店

373,826

郵便振替口座

ゆうちょ銀行

西一之江局

7,223

郵便振替口座

ゆうちょ銀行江戸川局

明細②【普通預金】
当座預金（流動）

明細③【ゆうちょ銀行】
4,582,283

明細④【棚卸資産】
1,907,477

一般簡易帳簿明細⑤【未収入金】
未収入金

コンビニ入金分

150,156

未収入金

青色傷害保険がん保険

24,000

未収入金

青色共済

150,000

未収入金

簡易保険

13,785

明細⑥【立替金】
立替金

10

一人親方労働保険組合

明細⑦【仮払金】
仮払金

100,000

青色家づくり支援機構

明細⑧【退職給付引当金積立金】
定額預金

三菱東京UFJ銀行

小松川支店

5,364,064

定額預金

三菱東京UFJ銀行

葛西支店

7,300,000

定額預金

三菱東京UFJ銀行

葛西支店

6,416,074

定額預金

商工中金

深川支店

4,200,000

定額預金

商工中金

深川支店

2,600,000

定額預金

商工中金

深川支店

2,000,000

定額預金

朝日信用金庫中央支店

2,430,000

22財産目録の明細書
一般社団法人 江戸川北青色申告会
平成28年3月31日現在（単位：円）

明細⑨【減価償却引当金積立預金】
定額預金

りそな銀行

江戸川南支店8,382,008

定額預金

朝日信用金庫中央支店

7,482,924

りそな銀行

江戸川南支店4,292,518

ゆうちょ銀行

江戸川局

3,032,444

定額預金

ゆうちょ銀行

江戸川局

4,049,979

定額預金

りそな銀行

江戸川南支店2,024,711

定額預金

りそな銀行

江戸川南支店1,201,981

明細⑩【資産購入準備積立預金】
定額預金

明細⑪【周年行事準備金積立預金】
定額預金

明細⑫【会館積立預金】

明細⑬【青色申告事業普及事業基金】
定額預金

朝日信用金庫中央支店

5,000,000

定額預金

ゆうちょ銀行

江戸川局

2,024,989

定額預金

三井住友銀行

新小岩支店

9,369,473

定額預金

朝日信用金庫中央支店

6,963,213

定額預金

三菱東京ＵＦＪ銀行

小松川支店

6,310,207

明細⑭【基本財産】
19,700,000

土地

明細⑮【保証金】
首都高速道路公団

松江 駐車場

102,000

有限会社 平井土地

小岩出張所

900,000

森瑛

小岩出張所

21,000

駐車場

6,000

東京都中小企業共済共同組合・関東自動車共済共同組合

明細⑯【建物】江戸川区松江２－２３－１３
取得価格

当期末残高

建物

平成16年7月

7,900,000

3,555,790

増改築

平成17年9月

15,919,591

8,096,713

明細⑰【建物付属設備】江戸川区松江２－２３－１３
取得価格
平成24年7月

892,500

511,330

日産セレナ

平成12年1月

1,950,000

1

スバル

プレオバン

平成13年3月

900,000

1

ダイハツハイゼットワゴン

平成13年3月

1,000,000

1

セキュリティシステム

明細⑱【車両運搬具】

23

財産目録の明細書
一般社団法人 江戸川北青色申告会
平成28年3月31日現在（単位：円）

明細⑲【什器備品】
取得価格

当期末残高

シュレッダー

平成17年12月

175,1402

ワイアレスアンプキット

平成11年6月

178,500

1

ＯＨＰスクリーン

平成11年6月

159,1801

ＬＥＤ表示看板

平成12年2月

640,500

1

エアコン

平成14年6月

1,900,000

1

外壁看板

平成11年6月

832,1251

紙折り機（14/7）

平成14年7月

346,5005レーザープリンター

平成17年6月

198,000

1

サーバー（ＮＥＣ）

平成27年5月

1,486,080

1,032,455

給湯器

平成17年12月

143,4301

レーザープリンター（ＮＥＣ8400）

平成19年10月

451,5001

レーザープリンター（ＮＥＣ8450）

平成23年9月

155,400

12,950

コピー複合機（ムラテック）

平成24年7月

500,850

125,213ＤＥＬＬ

6台

平成24年7月

810,600

202,650

コピー複合機（京セラ）

平成24年7月

437,430

109,358

パソコン

明細⑳【無形固定資産】
取得価格

当期末残高

ソフトウェア

公益法人会計ソフト2

577,500

125,125

ソフトウェア達人ソフト（24/8

197,500

52,667

ソフトウェアセキュリティソフト

346,500

150,150

明細㉑【未払金】
三井住友カード

83,578

アピカ帳簿分

35,000

明細㉒【預り金】
所得税

職員分

301,442

雇用保険

職員分

176,325

社会保険

職員分

535,440

青色傷害保険・がん保険

申告期新規加入分

443,840

自転車保険

申告期新規加入分

44,500

一人親方労災保険料

一人親方労働保険△ 6,068

労働保険料

労働保険料

△1

東青連会員旅行内金

申告期預り分

20,000

新規分

新規加入分

906,000

見舞金

青色共済見舞金

振替分

口座振替分

明細㉓【共済金預り金】△ 42,000
273,00024

(計算書類に対する注記)１

重要な会計方針（１） 有価証券の評価基準及び評価方法について保有しておりません。
（２） 棚卸資産の評価基準及び評価方法
棚卸資産の評価方法は、最終仕入原価法による原価法を採用しています。
（３） 固定資産の減価償却の方法について
有形固定資産什器、備品、車両運搬具 ---------- 定額法によっています。
建物、建物附属設備 -------------- 定額法によっています。
無形固定資産 -------------------- 定額法によっています。
固定資産の減価償却については従来行っておりませんでしたが、公益法人会計基準の改正により、平成 19 年度分から実施しております。ただし、新会計基準の適用初年度に期首の帳簿価格を取得価格とし、適用初年度から実施することとしました。この減価償却を実施するに際して適用する耐用年数は、新規に取得した場合の耐用年数から経過年数を控除した年数によっています。
（４） 引当金の計上基準について
退職給付引当金 ----------------- 職員の退職給付に備えるため、当期末における退職給付債務に基づき、当期末において発生していると認められる額を計上しております。なお、退職給付債務は期末要支給額に基づいて計算してあります。

（５）リース取引の処理方法
リース物件の所有権が借主に移転すると認められるもの以外のファイナ
ンス・リース取引については、通常の賃貸借取引に係る方法に準じた会計処理によっております。電話機、印刷機（リソグラフ）等（６） 消費税等の会計処理
消費税等の会計処理は、税込方式によっております。
（７） 税効果会計の適用について重要性に乏しいため、税効果会計は適用しておりません。

25

２

会計方針の変更（1）減価償却の会計方針の変更
固定資産の減価償却については平成 19 年度分より定額法に変更いたしました。
公益法の会計基準の改正により実施しております。
（2）減価償却引当金の会計方針の変更
減価償却引当金は当期減価償却相当額を計上しておりましたが、一般社団法人への移行に伴い、東京都の指示により引当金を取り崩しいたしました。

３

資金の範囲について
当期末における資金の範囲は現金、預金、未収金、立替金、仮払金、預り金、未払金、です。なお、当期末残は５のとおりです。

４

基本財産について
当期中の基本財産の増減額及びその残高は次のとおりです。

(単位：円)

５

科

目

前期末残高

土

地

19,700,000

合計

19,700,000

当期増加額

当期減少額

当期末残高
19,700,000

05,000,000

19,700,000

次期繰越収支差額の内容は、次のとおりです。

（単位：円）
科

目

期

首

残

期

末

残

高

現金・預金

14,722960

15,496,959

未収入金

289,487

337,941

立替金

0

10

仮払金

0

100,000

15,0124,447

15,934,910

4,844,751

2,652,478

48,092

118,578

4,892,843

2,771,056

10,119,604

13,163,854

合計

共済預り金、預り金
未払金
合計

次 期 繰 越 金
６高担保に供している資産担保に供している資産はありません。

26

７

固定資産の取得価格、減価償却累計額及び当期末残高
固定資産の取得価格、減価償却累計額及び当期末残高は次のとおりです。

（単位：円）

８

科

目

建

物

23,819,591

12,167,088

11,652,503

建物附属設備

892,500

381,170

511.330

車 両 運 搬 具

3,850,000

3,849,9973

什 器 ・ 備 品

8,415,235

6,932,594

1,482,641

無形固定資産1,121,500

793,558

327,942

合38,098,826

24,124,407

13,974,419

計

取得価格

減価償却累計額

当期末残高

保証債務等の偶発債務
保証債務等は行っておりません。

９

特定資産の目的は、次のとおりです。

（1）「退職給付引当積立預金」は職員の退職一時金制度に基づく期末要支給額を基礎として計算しました。
（2）「資産購入準備積立預金」は「減価償却引当資産預金」のできる前の積立金で什器備品、車両等を購入するための準備積立金である。但し、現在は追加の積立は利息のみとなります。
（3）「周年行事準備積立預金」は周年行事を行う際の準備積立金であります。
（4）「会館積立預金」は申告会会館の改築、修理、管理等のための積立金であります。
（5）「青色申告普及事業基金」は事業の推進に備える積立金であります。

27

平成27年度

収支決算書内訳注記

活動収入について
Ⅰ 会費収入
1 会費収入2 入会金収入

正会員（年18,000円）準会員（年12,000円）その他準会員（1,000円～7,000円）の会費収入合計になる。年度途中の入会者、退会者があるため、年度末会員数と会費収入は比例しません。
正会員（2,000円）401,000円、準会員（1,000円）59,000円となります。

Ⅱ 事業収入1 受託事業収入
2 小規模企業共済事業収入

連合会は新規青色申告者に対する記帳指導を国より落札し、当会に対し指導対象者の振分けが行われ記帳指導を行う手数料となります。
小規模企業共済加入委託手数料となります。

3 青色生命共済事業収入

青色生命共済事務手数料となります。

4 労働保険事業収入

労働保険事務組合として、会員向けに労働保険の加入手続きを行う、委託手数料及び一人親方労働保険事務手数料となります。

5 連合会関係保険事業収入

連合会取扱保険業務手数料となります。現在、傷害、がん、ＰＬ、三井生命、青色共済年金などがあります。

6 簡易保険払込団体からの繰入れ

郵便局簡易保険手数料となります。

7 事務手数料事業収入

アローネットワーク、ビズソフト（会計ソフト）、自動車共
済、火災共済、アフラックなどがあります。
広報誌「えどがわきた」、江戸川北ホームページなどへの広告掲載料となります。
帳簿販売代金となります。事業向け10万円控除用帳簿、不動産向け10万円控除用帳簿、複式簿記用帳簿などのオリジナル帳簿に加え、アピカ出納帳も販売しております。

8 広告事業収入
9 帳簿販売事業収入

Ⅲ 負担金収入1 行事等参加負担金収入

総会懇親会、賀詞交歓会の会員参加費、各部会の行事参加費などになります。

1 雑収入

印刷代、ご祝儀、公衆電話、送料自己負担分などになります。

2 受取利息定期預金として保全している積立金の利息となります。

Ⅳ 雑収入

活動支出について
Ⅰ 管理人件費
1 給与賞与費支出

職員給与、賞与、交通費などです。参入割合は、管理費20％、事業費80％としております。

2 法定福利費支出

職員の社会保険料事務局負担分となります。参入割合は、管理費20％、事業費80％となります。

3 退職金支出

職員の退職金支出となります。参入割合は管理費20％、事業費80％となります。

Ⅱ 渉外費支出
1 渉外費支出

東京青色申告会連合会等の役員出向交通費となります。

28

平成27年度

収支決算書内訳注記

Ⅲ 需要費支出（管理費）
1 コンピュータ関係費支出
2 事務消耗品費支出

達人ソフト（会員用）年間使用料、サーバー管理料などパソコン利用に関するものになります。参入割合は管理費に25％、事業費に75％となります。
事務用消耗品となります。

3 印刷費支出

会報誌印刷代、その他印刷代（プリントパック）、コピー用紙、リソーやレーザープリンターのトナー代などになります。

4 通信費支出

電話代、ＦＡＸ代、切手、はがき代などになります。

5 交通費支出

職員の研修会などの交通費となります。

Ⅳ 事務所費（管理費）
1 地代家賃支出

東京都道路公団（松江、駐車場分）5台分となります。

2 水道光熱費支出

松江事務所の電気代、水道代、ガス代などになります。

3 福利厚生費支出

事務局職員の傷害保険、職員研修費用などになります。

4 事務機リース代支出

電話リース、リソー印刷機などになります。管理費と事業費の割合は管理費に25％、事業費に75％となります。

5 損害保険料、保守費支出
6 出張所維持費支出

会員管理システム保守、セコム（松江分）、印刷機保守、火災保険、賠償保険、動産保険などになります。
小岩出張所の家賃、月極駐車場代、セコムなどになります。

7 一般消耗品費支出

トイレ、台所用品、その他消耗品などになります。

Ⅴ 会議費（事業費）
1 総会費支出

会場費、懇親会費などとなります。

2 役員会議費支出

研修会、交通費などとなります。

3 監査費支出

交通費、食事代などとなります。

Ⅵ 人件費（事業費）
1 給与賞与支出
2 法定福利費支出

職員給与、賞与、交通費などです。参入割合は、管理費20％、事業費80％としております。
職員の社会保険料事務局負担分となります。参入割合は、管理費20％、事業費80％となります。

3 退職金支出

職員の退職金支出となります。参入割合は管理費20％、事業費80％となります。

1 支部費支出

配本手数料と会議費となります。会議費の余剰分は相殺しております。
ブロックの会員数により予算として算出を行い、余剰分は相殺しております。
達人ソフト（会員用）年間使用料、サーバー管理料などパソコン利用に関するものになります。参入割合は管理費に25％、事業費に75％となります。

Ⅶ 事業費

2 ブロック費支出
3 コンピュータ関係費支出

4 事務機リース代支出

電話リース、リソー印刷機などになります。管理費と事業費の割合は管理費に25％、事業費に75％となります。

29平成27年度

収支決算書内訳注記

Ⅶ 事業費
5 指導税制委員会費支出
6 組織委員会費支出
7 事業委員会費支出
8 広報委員会費支出各委員会、部会の活動費となります。役員勉強会、会員研修旅
行、会員向け勉強会、勧奨月間費用、青色コーナーなど様々な活動が行われております。

9 青年部費支出
10 女性部費支出
11 教育情報費支出
12 広告宣伝費支出

納税通信、税のしるべ購読料等になります。

17 車両関係費支出

税務経営研究会、電柱広告代、六団体カットバン、当会カレン
ダー、青色共済、傷害保険加入粗品代等となります。
租税教室、広報紙配本準備費用、税理士報酬（無料相談、電子申告等）地域まつり用粗品代、特別利用券代、申告期派遣社員
報酬等となります。
簡易帳簿（一般、不動産）、農業用帳簿、アピカ出納帳仕入れ
代金、会員向け集計用紙購入代金となります。
各行事参加による役員出向費や地域まつり協賛金、訪問手土産
代、三者協議会費用、賀詞交歓会等となります。
役員、会員のお見舞い、香典、生花、関係団体祝儀などとなります。
ガソリン代、パーキング代、整備費等となります。

18 連合会会費支出

東京青色申告会会費と全国青色申告会連合会会費となります。

19 役員厚生費支出

役員交通傷害保険加入費用となります。

20 諸手数料支出

口座引落し手数料、送金手数料、ＷＥＢ手数料、ビズソフト利
用料等となります。
所属団体への会費、ほか公租公課となります。

13 広報指導運営費支出
14 帳簿購入費支出
15 一般渉外費支出
16 慶弔費支出

21 公租公課支出

投資活動について
1 備品購入支出

プリンターやエアコンの修理費となります。

2 サーバー購入費

サーバーを購入した費用となります。

3 会館修繕支出

会館を修繕した費用となります。

4 減価償却引当金資産取得支出

減価償却積立金定期預金預入分となります。

5 退職給付引当資産取得支出

職員退職積立金定期預金預入分となります。

6 青色申告普及事業基金積立支出

青色申告普及事業基金定期預金預入分となります。

7 資産購入準備積立支出

資産購入準備積立預金預入分となります。

8 周年行事準備積立支出

周年行事準備積立預金預入分となります。

9 会館積立支出

会館積立定期預金預入分となります。

10 予備費支出

一人親方労働保険組合設立のための費用となります。

30

平成28年度

予算書内訳注記

活動収入について
Ⅰ 会費収入
1 会費収入2 入会金収入

正会員（年18,000円）準会員（年12,000円）その他準会員（1,000円～7,000円）の会費収入合計になります。年度途中の入会者、退会者があるため、年度末会員数と会費収入は比例しません。
正会員2,000円、準会員1,000円となります。

1 小規模企業共済事業収入

小規模企業共済加入委託手数料となります。

2 青色生命共済事業収入

青色生命共済事務手数料となります。

4 労働保険事業収入

労働保険事務組合として、会員向けに労働保険の加入手続きを行う委託手数料及び一人親方労働保険事務手数料となります。

5 連合会関係保険事業収入

連合会取扱保険業務手数料となります。現在、傷害、がん、ＰＬ、三井生命、青色共済年金などがあります。

6 簡易保険払込団体からの繰入れ

郵便局簡易保険手数料となります。

7 事務手数料事業収入

アローネットワーク、ビズソフト（会計ソフト）、自動車共
済、火災共済、アフラックなどがあります。
広報誌「えどがわきた」、江戸川北ホームページなどへの広告掲載料となります。
帳簿販売代金となります。事業向け10万円控除用帳簿、不動産向け10万円控除用帳簿、複式簿記用帳簿などのオリジナル帳簿に加え、アピカ出納帳も販売しております。

Ⅱ 事業収入8 広告事業収入
9 帳簿販売事業収入

Ⅲ 負担金収入1 行事等参加負担金収入

総会懇親会、賀詞交歓会の会員参加費、各部会の行事参加費などになります。

1 雑収入

印刷代、ご祝儀、公衆電話、送料自己負担分などになります。

2 受取利息定期預金として保全している積立金の利息となります。

Ⅳ 雑収入

活動支出について
Ⅰ 管理人件費
1 給与賞与費支出

職員給与、賞与、交通費などです。参入割合は、管理費20％、事業費80％としております。

2 法定福利費支出

職員の社会保険料事務局負担分となります。参入割合は、管理費20％、事業費80％となります。

3 退職金支出

職員の退職金支出となります。参入割合は管理費20％、事業費80％となります。

Ⅱ 渉外費支出
1 渉外費支出

東京青色申告会連合会等の役員出向交通費となります。

31平成28年度

予算書内訳注記

Ⅲ 需要費支出（管理費）
1 コンピュータ関係費支出
2 事務消耗品費支出

達人ソフト（会員用）年間使用料（松江、小岩とも）、サー
バー管理料などパソコン利用に関するものになります。参入割
合は管理費に25％、事業費に75％となります。
事務用消耗品となります。

3 印刷費支出

会報誌印刷代、その他印刷代（プリントパック）、コピー用紙、リソーやレーザープリンターのトナー代などになります。

4 通信費支出

電話代、ＦＡＸ代、切手、はがき代などになります。

5 交通費支出

職員の研修会などの交通費となります。

Ⅳ 事務所費（管理費）
1 地代家賃支出

東京都道路公団（松江、駐車場分）5台分となります。

2 水道光熱費支出

松江事務所の電気代、水道代、ガス代などになります。

3 福利厚生費支出

事務局職員の傷害保険、職員研修費用などになります。

4 事務機リース代支出

電話リース、リソー印刷機などになります。管理費と事業費の割合は管理費に25％、事業費に75％となります。

5 損害保険料、保守費支出
6 出張所維持費支出

会員管理システム保守、セコム（松江分）、印刷機保守、火災保険、賠償保険、動産保険などになります。
小岩出張所の家賃、月極駐車場代、セコムなどになります。

7 一般消耗品費支出

トイレ、台所用品、その他消耗品などになります。

Ⅴ 会議費（事業費）
1 総会費支出

会場費、懇親会費などとなります。

2 役員会議費支出

研修会、交通費などとなります。

3 監査費支出

交通費、食事代などとなります。

Ⅵ 人件費（事業費）
1 給与賞与支出
2 法定福利費支出

職員給与、賞与、交通費などです。参入割合は、管理費20％、事業費80％としております。
職員の社会保険料事務局負担分となります。参入割合は、管理費20％、事業費80％となります。

Ⅶ 事業費
1 支部費支出
2 ブロック費支出
3 コンピュータ関係費支出

4 事務機リース代支出

配本手数料と会議費となります。会議費の余剰分は相殺しております。
ブロックの会員数により予算として算出を行い、余剰分は相殺しております。
達人ソフト（会員用）年間使用料（松江、小岩とも）、サー
バー管理料などパソコン利用に関するものになります。参入割
合は管理費に25％、事業費に75％となります。

電話リース、リソー印刷機などになります。管理費と事業費の割合は管理費に25％、事業費に75％となります。

32平成28年度

予算書内訳注記

Ⅶ 事業費
5 指導税制委員会費支出
6 組織委員会費支出
7 事業委員会費支出
8 広報委員会費支出各委員会、部会の活動費となります。役員勉強会、会員研修旅
行、会員向け勉強会、勧奨月間費用、青色コーナーなど様々な活動が行われております。

9 青年部費支出
10 女性部費支出
11 教育情報費支出
12 広告宣伝費支出

税のしるべ購読料等になります。

17 車両関係費支出

税務経営研究会、電柱広告代、六団体カットバン、当会カレン
ダー、青色共済、傷害保険加入粗品代等となります。
租税教室、広報紙配本準備費用、税理士報酬（無料相談、電子申告等）地域まつり用粗品代、特別利用券代、申告期派遣社員
報酬等となります。
簡易帳簿（一般、不動産）、農業用帳簿、アピカ出納帳仕入れ
代金、会員向け集計用紙購入代金となります。
各行事参加による役員出向費や地域まつり協賛金、訪問手土産
代、三者協議会費用、賀詞交歓会等となります。
役員、会員のお見舞い、香典、生花、関係団体祝儀などとなります。
ガソリン代、パーキング代、整備費等となります。

18 連合会会費支出

東京青色申告会会費と全国青色申告会連合会会費となります。

19 役員厚生費支出

役員交通傷害保険加入費用となります。

20 諸手数料支出

口座引落し手数料、送金手数料、ＷＥＢ手数料、ビズソフト利
用料等となります。
所属団体への会費、ほか公租公課となります。

13 広報指導運営費支出
14 帳簿購入費支出
15 一般渉外費支出
16 慶弔費支出

21 公租公課支出

投資活動について
1 備品購入支出

事務局のパソコンや周辺機器の入れ替えを行います。

2 車両購入費用

セレナ、スバルを廃車し、新たに小型車を購入いたします。

3 会館修繕支出

会館を修繕した費用となります。

4 減価償却引当金資産取得支出

減価償却積立金定期預金預入分となります。

5 退職給付引当資産取得支出

職員退職積立金定期預金預入分となります。

6 青色申告普及事業基金積立支出

青色申告普及事業基金定期預金預入分となります。

7 資産購入準備積立支出

資産購入準備積立預金預入分となります。

8 周年行事準備積立支出

周年行事準備積立預金預入分となります。

9 会館積立支出

会館積立定期預金預入分となります。

10 予備費支出

一人親方労働保険組合設立のための費用となります。

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