株主各位

第157期定時株主総会招集ご通知に際してのインターネット開示事項①連結計算書類の連結株主資本等変動計算書②連結計算書類の連結注記表③計算書類の株主資本等変動計算書④計算書類の個別注記表（2020年４月１日から2021年３月31日まで）

第一工業製薬株式会社
第157期定時株主総会招集ご通知に添付すべき書類のうち、連結計算書類の「連結株主資本等変動計算書」及び「連結注記表」並びに計算書類の「株主資本等変動計算書」及び「個別注記表」につきましては、法令及び当社定款第16条の規定に基づき、インターネット上の当社ホームページ（https://www.dks-web.co.jp/）に掲載することにより株主の皆様に提供しております。なお、連結計算書類の「連結株主資本等変動計算書」及び「連結注記表」並びに計算書類の「株主資本等変動計算書」及び「個別注記表」は、会計監査人及び監査役会が監査報告書を作成するに際して監査した連結計算書類及び計算書類の一部であります。

連結株主資本等変動計算書 （2020年４月１日から2021年３月31日まで）（単位：百万円）

株主資本
資本金
当連結会計年度期首残高

資本剰余金

8,895

利益剰余金

7,250

自己株式

16,882

株主資本合計

△1,051

31,977

当連結会計年度変動額
剰余金の配当△712△712

親会社株主に帰属する当期純利益

2,563

2,563

自己株式の処分

16

11

27

株主資本以外の項目の当連結会計年度変動額（純額）
当連結会計年度変動額合計
当連結会計年度末残高

－

16

1,851

11

1,878

8,895

7,267

18,733△1,04033,856（単位：百万円）

その他の包括利益累計額
その他
有価証券
評価差額金
当連結会計年度期首残高

為替換算
調整勘定

△537

11

退職給付に係る調整累計額

その他の包括利益累計額合計

非支配
株主持分純資産合計

225

△299

2,587

34,265

当連結会計年度変動額
剰余金の配当△712

親会社株主に帰属する当期純利益

2,563

自己株式の処分
株主資本以外の項目の当連結会計年度変動額（純額）
当連結会計年度変動額合計
当連結会計年度末残高

27
1,021

1356

1,091

1,021484

1356

1,091

168

3,13924282791

2,756

37,404(注）記載金額は、表示単位未満を切り捨てて表示しております。

－ 1 －1681,260

連結注記表１．連結計算書類作成のための基本となる事項
連結の範囲に関する事項⑴

連結子会社の数⑵

連結子会社の名称

11社

四日市合成㈱、ゲンブ㈱、京都エレックス㈱、第一セラモ㈱、第一建工㈱、㈱バイオコクーン研究所、池田薬草㈱、晋一化工股份有限公司、Sisterna B.V.、P.T.DAI-ICHI KIMIA RAYA、
帝開思（上海）国際貿易有限公司⑶

非連結子会社の名称
晋一国際投資有限公司、晋一化工科技（無錫）有限公司
連結の範囲から除いた理由
非連結子会社は小規模であり、合計の総資産、売上高、当期純損益（持分に見合う額）及び利益剰余金（持分に見合う額）等は、いずれも連結計算書類に重要な影響を及ぼさないため、連結の範囲から除外しております。
なお、前連結会計年度において非連結子会社であったDai-ichi Kogyo Seiyaku (Singapore) Pte. Ltd.については、当連結会計年度において清算結了しております。

持分法の適用に関する事項⑴

持分法適用の非連結子会社及び関連会社数⑵

持分法適用の非連結子会社及び関連会社の名称

４社

ケイアンドディーファインケミカル㈱、晋一国際投資有限公司、晋一化工科技（無錫）有限公司、
DDFR Corporation Ltd.
⑶

持分法を適用しない非連結子会社の名称
該当事項はありません。
なお、前連結会計年度において非連結子会社であったDai-ichi Kogyo Seiyaku (Singapore) Pte. Ltd.については、当連結会計年度において清算結了しております。

⑷

持分法の適用手続に関する特記事項
持分法の適用会社のうち、事業年度が連結会計年度と異なる会社については、各社の直近の事業年度に係る計算書類を使用しております。

連結子会社の事業年度等に関する事項
連結子会社のうち、晋一化工股份有限公司、Sisterna B.V.、P.T.DAI-ICHI KIMIA RAYA及び帝開思（上海）国際貿易有限公司の決算日は12月31日であります。
連結計算書類の作成にあたっては、同日現在の計算書類を使用し、連結決算日との間に生じた重要な取引については、連結上必要な調整を行っております。

－ 2 －会計方針に関する事項⑴

重要な資産の評価基準及び評価方法①

有価証券
その他有価証券
時価のあるもの
連結決算日の市場価格等に基づく時価法（評価差額は全部純資産直入法により処理し、売却原価は移動平均法により算定しております。）
時価のないもの
移動平均法による原価法②

デリバティブ……………………時価法

③

たな卸資産
商品及び製品、仕掛品、原材料 ……月次総平均法による原価法（貸借対照表価額は収益性の低下による簿価切下げの方法により算定しております。）
貯蔵品……………………………最終仕入原価法による原価法（貸借対照表価額は収益性の低下による簿価切下げの方法により算定しております。）⑵

減価償却資産の減価償却の方法①

有形固定資産……………………定額法（リース資産を除く）②

無形固定資産……………………定額法（リース資産を除く）③

リース資産………………………所有権移転ファイナンス・リース取引に係るリース資産については、自己所有の固定資産に適用する減価償却方法と同一の方法を採用しております。
また、所有権移転外ファイナンス・リース取引に係るリース資産については、リース期間を耐用年数とし、残存価額を零とする定額法を採用しております。

⑶

繰延資産の処理方法
社債発行費………………………社債発行費については、支出時に全額費用処理する方法を採用しております。

⑷

引当金の計上基準①

貸倒引当金………………………売上債権等の貸倒損失に備えるため、一般債権については貸倒実績率により、貸倒懸念債権等特定の債権については個別に回収可能性を勘案し、回収不能見込額を計上しております。

②

賞与引当金………………………従業員に対して支給する賞与の支出に充てるため、支給見込額に基づき計上しております。

③

廃棄物処理費用引当金…………連結子会社である晋一化工股份有限公司（台湾台北市）における廃棄物による汚染の浄化に関連する費用の負担見込額を計上しております。

⑸

外貨建の資産又は負債の本邦外貨建金銭債権債務は、連結決算日の直物為替相場により円貨に換算し、換通貨への換算の基準算差額は損益として処理しております。
なお、在外子会社等の資産及び負債は、各社の決算日の直物為替相場により円貨に換算し、収益及び費用は、期中平均相場により円貨に換算し、換算差額は純資産の部におけるその他の包括利益累計額の為替換算調整勘定及び非支配株主持分に含めて計上しております。

－ 3 －

⑹

ヘッジ会計の方法①

ヘッジ会計の方法②

ヘッジ手段とヘッジ対象

③

ヘッジ方針

④

ヘッジ有効性評価の方法⑺

消費税等の会計処理⑻

退職給付に係る会計処理の方法

繰延ヘッジ処理を採用しております。
また、為替変動リスクのヘッジについて、振当処理の要件を充たしている場合には振当処理を、金利スワップについて特例処理の条件を充たしている場合には特例処理を採用しております。
ヘッジ手段……金利スワップ取引、為替予約取引
ヘッジ対象……長期借入金、売掛金、買掛金(予定取引を含む)
為替変動リスク及び金利リスクの低減並びに金融収支改善のため、対象債権債務(予定取引を含む)の範囲内でヘッジを行っております。
ヘッジ開始時から有効性判定時点までの期間において、ヘッジ対象とヘッジ手段の相場変動の累計を比較し、両者の変動額等を基礎にして判断しております。
ただし、為替予約の振当処理及び特例処理によっている金利スワップについては、有効性の評価を省略しております。
消費税等の会計処理は、税抜方式によっており、控除対象外消費税等は当連結会計年度の費用としております。
退職給付に係る負債は、従業員の退職に備えるため、当連結会計年度末における見込額に基づき、退職給付債務から年金資産の額を控除した額を退職給付に係る負債（ただし、年金資産の額が退職給付債務を超える場合には退職給付に係る資産）として計上しております。
数理計算上の差異は、各連結会計年度の発生時における従業員の平均残存勤務期間以内の一定の年数（10～15年）による定額法により按分した額を、それぞれ発生の翌連結会計年度から費用処理しております。
未認識数理計算上の差異及び未認識過去勤務費用については、税効果を調整の上、純資産の部におけるその他の包括利益累計額の退職給付に係る調整累計額及び非支配株主持分に含めて計上しております。
なお、退職給付債務の算定にあたり、退職給付見込額を当連結会計年度末までの期間に帰属させる方法については、給付算定式基準によっております。

⑼

のれんの償却方法及び償却期間のれんの償却については、５年間の均等償却を行っております。

２．表示方法の変更（「会計上の見積りの開示に関する会計基準」の適用に伴う変更）「会計上の見積りの開示に関する会計基準」（企業会計基準第31号

2020年3月31日）を当連結会計年度から適用し、連結注記表に会計上の見積りに関する事項を記載しております。
（連結貸借対照表）
前連結会計年度において、流動資産の「受取手形及び売掛金」に含めておりました「電子記録債権」は、連結貸借対照表の明瞭性を高めるため、当連結会計年度より区分掲記することとしました。
なお、前連結会計年度の「電子記録債権」は、1,342百万円であります。
前連結会計年度において、流動負債の「支払手形及び買掛金」に含めておりました「電子記録債務」は、連結貸借対照表の明瞭性を高めるため、当連結会計年度より区分掲記することとしました。
なお、前連結会計年度の「電子記録債務」は、133百万円であります。

－ 4 －３．会計上の見積りに関する事項
新型コロナウイルス感染症の影響については、収束時期を正確に予測することは困難な状況でありますが、ワクチンの効果が発現することなどで、今後徐々に回復していくと想定し、会計上の見積りを行っております。
なお、新型コロナウイルス感染症の蔓延の影響が長期化した場合や、その経済環境への影響が変化した場合には、翌連結会計年度以降の当社グループの財政状態及び経営成績に影響が及ぶ可能性があります。
会計上の見積りにより当連結会計年度に係る連結計算書類にその額を計上した項目であって、翌連結会計年度に係る連結計算書類に重要な影響を及ぼす可能性があるものは次のとおりです。
⑴ 廃棄物処理費用引当金

375百万円

廃棄物処理費用引当金は、当社の連結子会社である晋一化工股份有限公司（台湾台北市）において発生した廃棄物による汚染の浄化に関連する費用の負担額を、一部で既に確定した実績額等に基づき見積っております。当該見積額は、汚染の深度などにより浄化の対象となる土量によって影響を受ける可能性があり、実際に発生した汚染の浄化費用の金額が見積りと異なった場合、翌連結会計年度の連結計算書類において重要な影響を与える可能性があります。

⑵ 固定資産の減損の要否
当連結会計年度において、当社のウレタン材料セグメントに連続して営業損失が生じたことから減損の兆候があるものと判断し、減損の認識の判定を行ったところ、割引前将来キャッシュ・フローの総額が当連結会計年度末時点での該当資産の帳簿価額である1,041百万円を上回ることから減損損失を認識しないこととしました。減損損失の認識の判定に当たっては慎重に検討しておりますが、事業計画や市場環境の変化により、その見積額の前提とした条件や仮定に変更が生じた場合に、減損処理が必要となる可能性があります。

－ 5 －４．連結貸借対照表関係⑴

有形固定資産の減価償却累計額⑵

国庫補助金等による圧縮記帳額

51,467百万円

国庫補助金等による圧縮記帳額は次のとおりであります。

⑶

建物及び構築物

381百万円

機械装置及び運搬具

351百万円工具器具備品

2百万円

計734百万円

担保に供している資産及び担保に係る債務担保に供している資産は次のとおりであります。
建物及び構築物

1,286百万円

土地2,511百万円
計

3,798百万円

上記に対応する債務は次のとおりであります。
長期借入金

1,682百万円（１年以内返済予定の長期借入金含む）⑷

保証債務
従業員の金融機関からの借入に対し債務保証を行っております。
従業員銀行住宅借入金

4百万円

－ 6 －

５．連結株主資本等変動計算書関係⑴

発行済株式の種類及び総数に関する事項(単位：千株）⑵

株式の種類

当連結会計年度期首株式数

当連結会計年度増加株式数

当連結会計年度減少株式数

当連結会計年度末株式数

普通株式

10,684－－10,684

剰余金の配当に関する事項①

2020年６月24日開催の定時株主総会において次のとおり決議しております。
普通株式の配当に関する事項
配当金の総額
１株当たり配当額②355百万円
35円

基準日

2020年３月31日

効力発生日

2020年６月25日

2020年10月29日開催の取締役会において次のとおり決議しております。
普通株式の配当に関する事項
配当金の総額
１株当たり配当額③356百万円
35円

基準日

2020年９月30日

効力発生日

2020年12月８日

基準日が当連結会計年度に属する配当のうち、配当の効力発生日が翌連結会計年度となるもの
2021年６月25日開催の定時株主総会において次のとおり決議することを予定しております。
普通株式の配当に関する事項
配当の原資

利益剰余金

配当金の総額356百万円

１株当たり配当額35円

基準日2021年３月31日

効力発生日

2021年６月28日

６．１株当たり情報に関する注記⑴

１株当たり純資産額

3,405円28銭⑵

１株当たり当期純利益

251円97銭－ 7 －７．金融商品に関する注記⑴

金融商品の状況に関する事項
当社グループは、設備投資計画及び投融資計画に照らして必要な長期性資金（主に銀行借入や私募債発行、新株発行）を調達しております。また、損益計画及び運転資金収支に照らして短期的な運転資金（主に銀行借入）を調達しております。なお、一時的な余資については、安全性の高い金融資産で運用しております。
受取手形及び売掛金、電子記録債権は、取引先の信用リスクに晒されております。当該リスクに関しては、経理規程等に従い、管理を行っております。投資有価証券は、時価等の変動リスクに晒されておりますが、主に取引先企業の株式であり、定期的に把握された時価等が取締役会に報告されております。
支払手形及び買掛金、電子記録債務、社債、借入金等は資金調達に係る流動性リスクに晒されておりますが、当社財務管理部においてグループ全体の資金計画について、管理しております。
デリバティブ取引は、為替、金利に係る相場変動リスクを回避するため利用し、投機を目的とした取引は一切実施しないこととしております。当該リスクに対しては、取引権限及び取引限度額等に関する社内ルールに従い、管理を行っております。

⑵

金融商品の時価等に関する事項
2021年３月31日における連結貸借対照表計上額、時価及び差額については、次のとおりであります。
（単位：百万円）
連結貸借対照表計上額
（＊）

時価（＊）

差額

⑴

現金及び預金11,595

11,595－⑵

受取手形及び売掛金

15,413

15,413－⑶

電子記録債権

1,453

1,453－⑷

投資有価証券

3,421

3,421－（9,404）（9,404）－（423）

（423）

－

⑸

支払手形及び買掛金⑹

電子記録債務

⑺

短期借入金

（125）

（125）

－

⑻

社債

（6,000）（6,002）2⑼

長期借入金（１年以内に返済予定のものを含む。）（22,404）（22,620）216⑽

リース債務（１年以内に返済予定のものを含む。）（3,576）（3,687）110⑾

デリバティブ取引－－－(＊) 負債に計上されているものについては、（ ）で示しております。
(注) １．金融商品の時価の算定方法及び有価証券に関する事項⑴ 現金及び預金、⑵ 受取手形及び売掛金、⑶ 電子記録債権
これらは短期間で決済されるため、時価は帳簿価額にほぼ等しいことから、当該帳簿価額によっております。
⑷ 投資有価証券
株式は証券取引所の価格によっております。
⑸ 支払手形及び買掛金、⑹ 電子記録債務、⑺ 短期借入金
これらは短期間で決済されるため、時価は帳簿価額にほぼ等しいことから、当該帳簿価額によっております。
⑻ 社債（私募債）
社債（私募債）の時価は、元利金の合計額を当該社債の償還期間及び信用リスクを加味した利率で割り引いた現在価値によっております。
⑼ 長期借入金（１年以内に返済予定のものを含む。）、⑽ リース債務（１年以内に返済予定のものを含む。）
これらの時価は、元利金の合計額を、同様の新規借入又はリース取引を行った場合に想定される利率で割り引いた現在価値により算定しておりますが、長期借入金のうち、一部の変動金利によるものは、短期間で市場金利を反映し、また、当社グループの信用状態は、借入れの実行後大きく異なっていないことから、時価は帳簿価額と近似していると考えられるため、当該帳簿価額によっております。
⑾ デリバティブ取引
金利スワップの特例処理によるもの及び為替予約等の振当処理によるものは、ヘッジ対象とされている長期借入金、売掛金、買掛金と一体として処理されているため、その時価は、当該長期借入金、売掛金、買掛金の時価に含めて記載しております。
２．非上場株式（連結貸借対照表計上額950百万円）は、市場価格がなく、かつ将来キャッシュ・フローを見積もることなどができず、時価を把握することが極めて困難と認められるため、「⑷ 投資有価証券」には含めておりません。

８．重要な後発事象に関する注記
該当事項はありません。

－ 8 －９．減損損失に関する注記
当連結会計年度において当社グループは、以下の資産グループについて、減損損失を計上しております。
①

減損損失を認識した資産グループの概要（単位：百万円）
場所

棚倉工場

用途

種類

カイコ冬虫夏草製造設備等（福島県棚倉町）

建物及び構築物

242

機械装置及び運搬具

34

工具器具備品

22

リース資産

10のれん

115

無形固定資産その他

合

②減損損失

6431

計

減損損失の認識に至った経緯
上記資産は、カイコ冬虫夏草事業の資産グループに属する固定資産であります。カイコ冬虫夏草事業の資産グ
ループは、営業活動から生ずる損益が継続してマイナスとなっており、見積期間内において将来のキャッシュ・フローも見込まれないことから、回収可能価額を零と評価し、帳簿価額の全額を減損損失として特別損失に計上しております。

③

資産のグルーピングの方法
当社グループは、製品の組成及び製造方法に応じた区分を最小単位として、資産のグループ化を行っております。
なお、遊休資産については個別単位でグルーピングを行っております。

◎

連結注記表の記載金額及び株式数は、表示単位未満を切り捨てております。
また、１株当たり情報につきましては、表示単位未満を四捨五入しております。

－ 9 －株主資本等変動計算書 （2020年４月１日から2021年３月31日まで）（単位：百万円）

株主資本
資本剰余金

その他
利益剰余金 利益剰余金
その他
資本剰余金
資本準備金
利益準備金
資本剰余金
合計
合計
繰越利益
剰余金

資本金

当期首残高

利益剰余金

8,895

6,655

597

7,252478

10,25010,729

剰余金の配当

△712

△712

当期純利益

2,191

2,191

当期変動額

自己株式の処分1616

株主資本以外の項目の当期変動額（純額）
当期変動額合計
当期末残高

－－

16

16－

1,479

1,479

8,895

6,655

613

7,269

478

11,72912,208（単位：百万円）

株主資本

その他
有価証券
評価差額金

株主資本
合計

自己株式
当期首残高

評価・換算差額等△1,051

25,826△552

評価・換算差額等合計
△552

純資産合計
25,273

当期変動額
剰余金の配当当期純利益
自己株式の処分

11△712

△712

2,191

2,191

2727

株主資本以外の項目の当期変動額（純額）
当期変動額合計
当期末残高

983

983

983

11

1,506

983

983

2,490

△1,04027,333430

430

27,763(注）記載金額は、表示単位未満を切り捨てて表示しております。

－ 10 －

個別注記表
１．重要な会計方針に係る事項に関する注記⑴

重要な資産の評価基準及び評価方法①

有価証券
子会社株式及び関連会社株式
移動平均法による原価法
その他有価証券
時価のあるもの
当事業年度末の市場価格等に基づく時価法（評価差額は全部純資産直入法により処理し、売却原価は移動平均法により算定しております。）
時価のないもの
移動平均法による原価法②

デリバティブ………時価法

③

たな卸資産
商品及び製品、仕掛品、原材料 ……月次総平均法による原価法（貸借対照表価額は収益性の低下による簿価切下げの方法により算定しております。）
貯蔵品……………………………最終仕入原価法による原価法（貸借対照表価額は収益性の低下による簿価切下げの方法により算定しております。）⑵

減価償却資産の減価償却の方法①

有形固定資産……………………定額法（リース資産を除く）②

無形固定資産……………………定額法③

リース資産………………………所有権移転ファイナンス・リース取引に係るリース資産については、自己所（リース資産を除く）有の固定資産に適用する減価償却方法と同一の方法を採用しております。
また、所有権移転外ファイナンス・リース取引に係るリース資産については、リース期間を耐用年数とし、残存価額を零とする定額法を採用しております。
⑶

繰延資産の処理方法
社債発行費………………………社債発行費については、支出時に全額費用処理する方法を採用しております。

⑷

引当金の計上基準①

貸倒引当金………………………売上債権等の貸倒損失に備えるため、一般債権については貸倒実績率により、貸倒懸念債権等特定の債権については個別に回収可能性を勘案し、回収不能見込額を計上しております。

②

賞与引当金………………………従業員に対して支給する賞与の支出に充てるため、支給見込額に基づき計上③

退職給付引当金…………………従業員の退職給付に備えるため、当事業年度末における退職給付債務及び年しております。
金資産の見込額に基づき計上しております。
イ．退職給付見込額の期間帰属方法
退職給付債務の算定にあたり、退職給付見込額を当事業年度末までの期間に帰属させる方法については、給付算定式基準によっております。

－ 11 －

ロ．数理計算上の差異の費用処理方法
数理計算上の差異については、各事業年度の発生時における従業員の平均残存勤務期間以内の一定の年数（10年）による定額法により按分した額を、それぞれ発生の翌事業年度から費用処理しております。
⑸

外貨建の資産又は負債の本邦外貨建金銭債権債務は、当事業年度末の直物為替相場により円貨に換算し、通貨への換算の基準換算差額は損益として処理しております。

⑹

ヘッジ会計の方法①

ヘッジ会計の方法②

ヘッジ手段とヘッジ対象

③

ヘッジ方針

④

ヘッジ有効性評価の方法

繰延ヘッジ処理を採用しております。
また、為替変動リスクのヘッジについて、振当処理の要件を充たしている場
合には振当処理を、金利スワップについて特例処理の条件を充たしている場
合には特例処理を採用しております。
ヘッジ手段……金利スワップ取引、為替予約取引ヘッジ対象……長期借入金、売掛金、買掛金(予定取引を含む)
為替変動リスク及び金利リスクの低減並びに金融収支改善のため、対象債権債務(予定取引を含む)の範囲内でヘッジを行っております。
ヘッジ開始時から有効性判定時点までの期間において、ヘッジ対象とヘッジ手段の相場変動の累計を比較し、両者の変動額等を基礎にして判断しております。
ただし、為替予約の振当処理及び特例処理によっている金利スワップについては、有効性の評価を省略しております。

⑺

消費税等の会計処理

消費税等の会計処理は、税抜方式によっており、控除対象外消費税等は当事業年度の費用として処理しております。

⑻

退職給付に係る会計処理の方法

退職給付に係る未認識数理計算上の差異の未処理額の会計処理の方法は、連結計算書類におけるこれらの会計処理の方法と異なっております。

２．表示方法の変更（「会計上の見積りの開示に関する会計基準」の適用に伴う変更）「会計上の見積りの開示に関する会計基準」（企業会計基準第31号

2020年3月31日）を当事業年度から適用し、個別注記表に会計上の見積りに関する事項を記載しております。
（貸借対照表）前事業年度において、流動資産の「受取手形」に含めておりました「電子記録債権」は、貸借対照表の明瞭性を高めるため、当事業年度より区分掲記することとしました。
なお、前事業年度の「電子記録債権」は、525百万円であります。
前事業年度において、流動負債の「支払手形」に含めておりました「電子記録債務」は、貸借対照表の明瞭性を高めるため、当事業年度より区分掲記することとしました。
なお、前事業年度の「電子記録債務」は、133百万円であります。
３．会計上の見積りに関する事項
新型コロナウイルス感染症の影響については、収束時期を正確に予測することは困難な状況でありますが、ワクチンの効果が発現することなどで、今後徐々に回復していくと想定し、会計上の見積りを行っております。
なお、新型コロナウイルス感染症の蔓延の影響が長期化した場合や、その経済環境への影響が変化した場合には、翌事業年度以降の当社の財政状態及び経営成績に影響が及ぶ可能性があります。
会計上の見積りにより当事業年度に係る計算書類にその額を計上した項目であって、翌事業年度に係る計算書類に重要な影響を及ぼす可能性があるものは次のとおりです。
固定資産の減損の要否
連結注記表に記載のとおりです。

－ 12 －

４．貸借対照表関係⑴

有形固定資産の減価償却累計額⑵

国庫補助金等による圧縮記帳額

35,533百万円

国庫補助金等による圧縮記帳額は次のとおりであります。

⑶

建物192百万円

構築物

117百万円

機械装置

188百万円工具器具備品

1百万円

計499百万円

保証債務①②

関係会社の金融機関からの借入に対し債務保証を行っております。
晋一化工股份有限公司

798百万円P.T.DAI-ICHI KIMIA RAYA

55百万円

従業員の金融機関からの借入に対し債務保証を行っております。
従業員銀行住宅借入金

⑷

4百万円

関係会社に対する金銭債権、債務（区分掲記したものを除く）は次のとおりであります。
①

短期金銭債権2,096百万円②

短期金銭債務

1,443百万円－ 13 －５．損益計算書関係関係会社との取引高

売上高

5,686百万円

仕入高

6,312百万円

営業取引以外の取引高

1,420百万円

６．株主資本等変動計算書関係
自己株式の種類及び株式数に関する事項(単位：千株）

株式の種類

当事業年度期首の株式数

当事業年度増加株式数

当事業年度減少株式数

当事業年度末の株式数

普通株式

514

－

5509

（注）普通株式の自己株式の株式数の減少５千株は、譲渡制限付株式報酬としての自己株式の処分による減少分であります。

７．税効果会計関係
繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳（繰延税金資産）関係会社株式評価損163百万円

減損損失

145百万円

賞与引当金116百万円

投資有価証券評価損

101百万円

棚卸資産評価損

62百万円

減価償却超過額

43百万円

未払事業税

40百万円

その他

283百万円

繰延税金資産小計

958百万円

評価性引当額△462百万円

繰延税金資産合計

495百万円（繰延税金負債）
土地評価益△439百万円

その他有価証券評価差額金△74百万円

前払年金費用△67百万円

その他△8百万円

繰延税金負債合計△589百万円

繰延税金負債の純額△94百万円－ 14 －

８．関連当事者との取引関係関連当事者との取引(単位：百万円）

属性

会社等の名称

議決権の所有割合（％）

子会社

京都エレック
ス㈱

50.03
直接所有

建物の賃貸
役員の兼任

子会社

第一建工㈱

100.00
直接所有

当社の土木・建築用薬剤等の販売
役員の兼任

売上高
（注２）

子会社

晋一化工股份
有限公司

51.00
直接所有

債務保証
役員の兼任

債務保証
（注３）

関連当事者との関係

取引の内容

取引金額

固定資産賃貸料
（注１）

科目

65

期末残高

―

―2,132

売掛金

682

798

―

―

取引条件及び取引条件の決定方針等(注) １.京都エレックス㈱への固定資産賃貸料については、市場価格を勘案した価格交渉の上、決定しております。
２.第一建工㈱への土木・建築用薬剤等の販売については、毎期交渉の上、販売価格を決定しております。
３.晋一化工股份有限公司への債務保証については、銀行からの借入金に対して保証を行っております。
４.上記金額のうち取引金額には、消費税が含まれず、期末残高には消費税が含まれております。

９．１株当たり情報に関する注記⑴

１株当たり純資産額

2,728円67銭⑵

１株当たり当期純利益

215円38銭

10．重要な後発事象に関する注記
該当事項はありません。
11．減損損失に関する注記
当事業年度において当社は、以下の資産グループについて、減損損失を計上しております。
①

減損損失を認識した資産グループの概要（単位：百万円）
場所

第一工業製薬㈱用途

種類

カイコ冬虫夏草製造設備

棚倉工場（福島県棚倉町）

減損損失

建物

196

構築物

41

機械装置

103

工具器具備品
合②253

計

減損損失の認識に至った経緯
上記資産は、当社が㈱バイオコクーン研究所に貸与している製造設備であり、カイコ冬虫夏草事業の資産グループに属する固定資産であります。カイコ冬虫夏草事業の資産グループは、営業活動から生ずる損益が継続してマイナスとなっており、見積期間内において将来のキャッシュ・フローも見込まれないことから、回収可能価額を零と評価し、帳簿価額の全額を減損損失として特別損失に計上しております。

③

資産のグルーピングの方法
当社は、製品の組成及び製造方法に応じた区分を最小単位として、資産のグループ化を行っております。
なお、遊休資産については個別単位でグルーピングを行っております。

◎個別注記表の記載金額及び株式数は、表示単位未満を切り捨てております。
また、１株当たり情報につきましては、表示単位未満を四捨五入しております。

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