電子申告研修会（法人税編） 平成24年度

株式会社 ＮＴＴデータ
公共システム事業本部
第二公共システム事業部
税務サービスグループ
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１．電子申告の現状
e-Taxの利用件数及び利用率について（21年度からの推移と前年度実績）
21年度

前年対比

22年度

利用率

前年対比

23年度

利用率

前年対比

7,842,775

39.7%

127.8%

8,625,820

43.7%

110.0%

8,907,933

45.1%

103.3%

法人税申告②

1,273,465

48.9%

129.6%

1,508,620

57.9%

118.5%

1,702,144

65.4%

112.8%

消費税申告(個人)③

548,52336.4%

123.6%

601,68839.9%

109.7%

604,455

40.1%

100.5%

消費税申告(法人)④

1,449,615

73.5%

129.7%

1,670,209

84.7%

115.2%

1,825,086

92.6%

109.3%

酒税申告⑤41,90487.3%

106.3%

42,474

88.5%

101.4%

42,60388.8%

100.3%

印紙税申告⑥82,161

66.3%

126.0%

83,28867.2%

101.4%

83,68767.5%

100.5%

計（①～⑥）

11,238,443

43.2%

127.9%

12,532,099

48.2%

111.5%

13,165,908

50.6%

105.1%

調 書⑦

1,226,506

54.8%

125.6%

1,395,945

62.4%

113.8%

1,533,164

68.5%

109.8%

利子等の支払調書⑧140,09764.3%

119.0%

166,81176.5%

119.1%

186,52485.6%

111.8%

7,992

0.7%

89.1%

10,6090.9%132.7%

9,9010.8%

93.3%

開始届出書 ⑩

3,965,038

100.0%

89.1%

3,460,093

100%

87.3%

3,156,712

100.0%

91.2%

重点15手続全体（①～⑩）

16,578,076

45.4%

115.8%

17,565,557

50.2%

106.0%

18,052,20952.7%

102.8%

うち先行11手続（②,④,⑤,⑦,⑧,⑩）

8,096,625

65.9%

105.6%

8,244,152

73.5%

101.8%

8,446,233

79.3%

102.5%

告法

申請・届出等手続

所得税申告①申オンライン利用拡大行動計画の重点
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利用率

定

納税証明書の交付請求⑨※平成23年度におけるe-Taxの利用状況について（平成24年4月、国税局発表資料）より抜粋※平成23年度は、平成24年3月31日現在

利用率は着実に伸びているものの、その伸び率は減少している。
Copyright(C)2012 NTT DATA Corporation2１．電子申告の現状
平成23年目標は当初70%

オンライン利用拡大行動計画における目標値等
年度

前提条件

平成19年度

平成20年度

平成21年度

平成22年度

平成23年度

平成24年度

平成25年度先 行 手 続（ 11 手 続 ）

37.8%

55.3%

65.9%

73.5%

79.3%

－－重 点 手 続
（ 15 手 続 ）

23.1%

36.6%

45.4%

50.2%

52.7%

－

65%
（目標値）

認証基盤等の大幅な拡大（公的個人認証サービス・電子証明書発行枚数）

200万件

600万件

900万件

1,100万件

1,200万件

1,300万件

地方税ポータルシステム（eLTAX）の導入

市町村の大部分において導入されること

電子納税証明書等の電子的受入の普及、一般的社会慣行化

国、地方公共団体及び金融機関等で電子証明書等の電子的受入が普及すること（注） 先行手続とは、重点手続のうち３年の計画期間中の取組の効果が比較的早期に現れやすいと考えられる手続をいい、国税関係手続では、法人税申告、消費税（法人）、酒税、法定調書（７手続）、電子申告・納税等開始（変更等）届出の１１手続をいう。
※平成23年度におけるe-Taxの利用状況について（平成24年4月、国税局発表資料）より抜粋

利用率の伸びが鈍化している中、安心できる状況ではない。

「電子申告」は税理士にとって対応必須の時代へ！！
Copyright(C)2012 NTT DATA Corporation3２．電子申告のしくみ①国税電子申告システム（e-Tax）の概要※電子申告を行うには、事前に登録が必要である。
※｢④納税手続き｣のうちダイレクト納付については、達人Cube｢電子申告(国税)｣で対応

Copyright(C)2012 NTT DATA Corporation4２．電子申告のしくみ②地方税電子申告システム（eLTAX）の概要※電子申告を行うには、事前に登録が必要である。（１法人、本店所在地１箇所の登録）

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３．法人税電子申告のイメージ
電子申告と紙申告との違いを理解する

法人税の達人
申告書（別表）決算書

会計ソフト

地方税申告書
内訳概況書の達人
連動

連動

電子申告データ作成

連動

達人Cube電子申告（国税）

申告

電子申告データ変換
署名・送信

勘定科目内訳書

達人Cube電子申告（地方税）

事業概況書

電子申告データ変換
署名・送信

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申告6

４．達人と達人Ｃｕｂｅとの関係
全ての基本情報は顧問先管理に集約する。
顧問先管理に入力された基本情報は、各業務の達人に[更新]できます。

法人税の達人[基本情報]

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５．法人税申告書の作成の注意点①復興特別法人税の対応※登録された事業年度により自動判定

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５．法人税申告書の作成の注意点②適用額明細書の対応方法１．[措置法取込]①法人税の達人で作成できる帳票から適用を受けた措置法の「条項」「区分番号」「適用額」を取り込みます。
②法人税の達人でサポートしていない帳票分は、措置法の「条項」「区分番号」を取り込み、「適用額」を手入力します。

方法２．[手入力で作成する]適用を受けた措置法の「条項」「区分番号」「適用額」の全てを手入力します。

■絞込み機能を活用し、効率の良い帳票作成
・全て表示
・法人税の達人で作成できる帳票全て（523件/809件）
・適用額に金額がある措置法・チェックした措置法■措置法の条項にカーソルをあてると、・該当する別表番号・措置法の詳細が表示されます。

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５．法人税申告書の作成の注意点③別表中の「続柄」の整理別表二のうち「続柄」に一定の文字列以外を使用すると、電子申告データに変換の際「その他」と表示されます。

■使用できる文字列
本人、配偶者、父、母、義父、義母、長男、次男、三男、長女、次女、三女、子、孫、祖父、祖母、兄弟、姉妹※平成２３年６月３０日以降の対応

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６．法人税申告書のデータ連動①決算書の作成

財務データインポート後

法人税の達人[決算書の作成]②[取込設定]で科目マッチング不足を表示･調整①「貸借不一致」が存在する
とき、インポートデータにおける科目マッチング不足が存在する。

手入力（科目毎）と共に、会計ソフトからのデータインポート（取り込み）も可能です。
※①～③を「貸借不一致」が無くなるまで繰り返す。

③法人税の達人で使用する科目「空欄」を選択し、マッチング科目を指定する。

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６．法人税申告書のデータ連動②別表十六関連（減価償却費等）※償却額の見直し等を行った際でも、データ連動を使うことで精度を確保できる。

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７．勘定科目内訳書、事業概況書の作成の注意点①内訳概況書の達人の基本操作[データのインポート]

勘定科目毎残高及び明細書は、会計ソフトからデータ連動が可能です。

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７．勘定科目内訳書、事業概況書の作成の注意点②入力された文字及び文字数でエラーとなる可能性が高い
内訳概況書の達人[⑮地代家賃の内訳書]
電子申告データ変換後の詳細表示画面■良くあるエラーの種類と内容
エラー内容
文字数

※半角カタカナを多用すると、文字数制限エラーになりやすい。

帳票名

達人

電子申告

①預貯金等の内訳書[口座番号]

半角15

半角13⑦固定資産（･･）の内訳書[種類･構造]

全角12全角10⑩仮受金（･･）の内訳書[所得の種類]

全角8

全角1⑮地代家賃の内訳書[借地（借家）物件の用途]

全角15

全角10

文字構造

各帳票[日付入力欄]

一部入力可

全部入力

禁則文字

e-Taxホームページでご確認ください。（使用可能文字一覧）
http://www.e-tax.nta.go.jp/tetsuzuki/tetsuzuki7.htm
カタカナCopyright(C)2012 NTT DATA Corporation

半角可

半角は全角に自動変換
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７．勘定科目内訳書、事業概況書の作成の注意点③勘定科目内訳明細書中の「区分」の整理■⑩仮受金（前受金・預り金）の内訳書のうち「所得の種類」に一定の文字列以外を使用すると、電子申告データに変換の際「他」と表示されます。
【所得の種類】で使用できる文字列
給、退、報、利、配、非、他■⑭役員報酬手当等及び人件費の内訳書のうち「役職名担当業務」「代表者との関係」に一定の文
字列以外を使用すると、電子申告データに変換の際「その他」と表示されます。
【役員名担当業務】で使用できる文字列
代表取締役、常務取締役、専務取締役、取締役、監査役、有限責任社員、無限責任社員、代表社員、社員、理事長、副理事長、常務理事、専務理事、常任理事、理事、顧問、監事（以外は、その他役員）※平成２４年分申告から対応【代表者との関係】で使用できる文字列
本人、配偶者、父、母、長男、次男、三男、長女、次女、三女、子、孫、祖父、祖母、兄弟、姉妹、婿、嫁、伯父（叔父）、伯母（叔母）、従兄弟、従姉妹

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７．勘定科目内訳書、事業概況書の作成の注意点④会社事業概況書（調査課所管法人用）を対応※ご要望の多かった帳票の追加対応

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16８．電子申告の事前準備①電子証明書の取得

税理士たる資格を基に代理署名を行う場合に必要となります。

納税者本人が署名を行う場合に必要となります。

・日税連に申請し、取得する。

・法人の場合、代表者個人の住民基本台帳カードで署名が可能。

・取得には相当日数がかかるので、できる限り早く手続きを始める。

・個人の住所地（市区町村役所）で申請・取得する。
・即日交付が受けられるが、写真、暗証番号を持参するとよい。

②機器の準備a.

コンピュータの準備

インターネット環境のパソコンを準備します。

b.

ルート証明書の登録

達人Cubeがインストールされていれば、当手順は必要ありません。

c.

ＩＣカードリーダライタの取得

税理士ICカード及び住基カードを読み取るために必要です。
※使用できる機器に制限がありますので、注意してください。

d.

各種ドライバソフトのインストールＩＣカードリーダライタ及びＩＣカードを使用するにあたり、ドライバソフトをインストールする必要があります。
※インストールの順番がありますので、注意してください。

ドライバソフトのインストール手順※機器の準備は、国税・地方税いずれも共通です。

Copyright(C)2012 NTT DATA Corporation17８．電子申告の事前準備③利用者開始届の提出【ｅ-Ｔａｘ】【ｅＬＴＡＸ】※利用開始届出は、税理士のほか納税者も事前に提出する必要があります。

※利用開始届出は、税理士のほか納税者も事前に提出する必要があります。

暗証番号は、英小文字、数字を含む[８桁以上５０桁以内]で設定します。

※利用開始届出は、法人でも１つの地方公共団体にのみ行います。

Copyright(C)2012 NTT DATA Corporation18８．電子申告の事前準備④地方税の事前登録（提出先・手続き情報変更）追加する提出先と手続きを選択し、確定します。

顧問先管理の内、「電子申告（地方税）」を開きます。
ポータルセンタアクセスから、提出先・手続き情報変更を開きます。
※この作業は、顧問先毎に申告等を行う全ての情報を事前に登録する必要があります。

Copyright(C)2012 NTT DATA Corporation19８．電子申告の事前準備⑤予定納税額の確認（申告のお知らせの取得）【国税】
電子申告をした翌年以降は、申告書（用紙）が送達されない。

消費税申告のお知らせ

法人税申告のお知らせ※申告のお知らせは、法人税及び消費税のそれぞれを取得する。
※申告のお知らせは、決算締め後２週間程度で送達

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８．電子申告の事前準備⑥予定納税額の確認（プレ申告データの取得）【地方税】
電子申告をした翌年以降は、申告書（用紙）が送達されない。

※メッセージボックスに投入されている、「プレ申告データ」に「既に納付の確定した税額」が記載されている。
※プレ申告データは、決算日以後、速やかに送達。

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８．電子申告の事前準備⑦申告のお知らせの取得（メッセージボックス管理による一括処理）【有料サービス】①利用者情報の設定に顧問先の「利用者識別番号」「暗証番号」を全て登録します。
※顧問先用にデータベースを作成するとよいでしょう。

①③②③「メッセージのダウンロード」を行うと「申告のお知らせ」が一括で取得できます。
※「全選択」→「印刷」で一括印刷が可能です。

②利用者情報の設定[オプション1]の内、取得するメッセージを「申告のお知らせ」のみにチェックします。
※全ての顧問先の利用者情報について行います。

Copyright(C)2012 NTT DATA Corporation22８．電子申告の事前準備⑦申告のお知らせの取得（メッセージボックス管理の活用）【有料サービス】■取得した申告のお知らせを一括印刷できる。
①取得したデータのうち、一括印刷するデータを指定します。
※[全選択]ボタンを活用します。
①②②[印刷]ボタンを押すと、「印刷確認」が開きますので、「お知らせを印刷する」をチェックし「印刷」します。
※申告のお知らせのみが一括して印刷されます。

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９．電子申告の流れ①電子申告データの作成（国税）

電子申告データ作成は、達人で作成した申告書を変換するだけで完了。
※国税では、法人税の達人及び内訳概況書の達人を繰り返し取込む。

Copyright(C)2012 NTT DATA Corporation24９．電子申告の流れ②電子申告（署名追加）

電子申告・申請等の内、「署名・送信」を選択します。
署名を行う申告データを選択し、署名追加をクリックします。
電子署名選択で、ＩＣカードを選択し、パスワードを入力。
電子証明書確認を行い、署名数が「１」となった事を確認。

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９．電子申告の流れ③電子申告（送信）
電子申告・申請等の内、「署名・送信」を選択します。
送信を行う申告データを選択し、送信をクリックします。
認証で、利用者識別番号、暗証番号を入力。
即時通知が表示されるので、印刷・保存を行う。

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９．電子申告の流れ③電子申告（送信）■申告後の確認書面「メール詳細」を取得します。
電子申告・申請等の内、「e-Taxアクセス」「メッセージボックス」を選択します。
認証で、利用者識別番号、暗証番号を入力。
メッセージボックス一覧が表示されるので、申告済データを選択し、詳細表示をクリック。
メール詳細が表示されるので、印刷・保存を行う。

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９．電子申告の流れ④電子申告の一括処理（一括署名と一括送信）■電子署名を、複数の申告データに一括して付与することができます。
電子申告・申請等の内、「一括処理」を選択します。
既に作成済みの申告データにチェックをつけ、「署名追加」をクリックします。（以降の処理は個別の「電子署名」同じです）
選択した全ての申告データに署名が付与されます。

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９．電子申告の流れ④電子申告の一括処理（一括署名と一括送信）■電子署名済申告データを一括して送信することができます。
電子申告・申請等の内、「一括処理」を選択します。
既に署名済みの申告データにチェックをつけ、「送信」をクリックします。
（以降の処理は個別の「送信」同じです）
送信した全ての申告データが「即時通知一覧」に表示されます。
各申告データを選択し、「詳細表示」をすると即時通知が表示されます。

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９．電子申告の流れ⑤メッセージボックス管理の活用（有料オプション）■接続する利用者識別番号をあらかじめ登録することで、メッセージボックスの情報を一括してダウンロードすることができます。
メッセージボックス管理を起動します。
メッセージのダウンロードをクリックします。
一括してダウンロードが行われます。
表示したいデータを指定し、「表示」ボタンをクリックします。

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９．電子申告の流れ⑥メッセージボックス管理の活用（暗証番号一括変更機能）
利用者識別番号及び利用者ＩＤの暗証番号には有効期限があります。
有効期限到来前に効率よく変更できます。
①メッセージボックス管理から現在の登録状況をＣＳＶ出力③変更後の暗証番号を入力したＣＳＶファイルを取り込み②ＣＳＶファイルをＥＸＣＥＬで展開し、変更後の暗証番号を入力し保存④ [暗証番号]が一括で変更されます。

・ＣＳＶファイルをＥＸＣＥＬで展開する操作方法については、達人Cube｢情報コミュニティ｣の｢よくあるご質問(FAQ)｣より｢顧問先管理｣のFAQをご覧ください。
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９．電子申告の流れ⑦電子申告ＰＤＦ出力の活用■電子申告済みのデータに、「電子申告完了済、受付日時、受付番号」を印字した申告書を作成・印刷することができます。
電子申告・申請等で「PDF変換」を選択します。

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９．電子申告の流れ⑧電子申告進捗管理の活用 【有料サービス】
電子申告データ作成の状況や申告送信情報を顧問先別・申告期別に一覧できます。
①顧問先管理又はメッセージボックス管理から起動します。

③抽出条件により画面確認ができます。
【顧問先単位での抽出】【税目＋手続単位での抽出】④ＥＸＣＥＬに取り込んで印刷ができます。

②抽出条件を入力します。

データの抽出にあたって：[顧問先管理]のみご使用中の場合、電子申告機能での進捗状況を抽出できます。
[メッセージボックス管理]をご契約の場合、申告結果（申告日時、エラー情報等）も同時に抽出可能です。
データの抽出項目：①申告の状況、 ②申告の種類、③課税標準額、④納税額、⑤更新日時、⑥送信日時、⑦受付日時、⑧受付番号

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１０．その他①サービス利用時間■e-Taxの利用可能時間1)月曜日～金曜日

午前8時30分～午後9時2)ただし、以下の期間は、午後10時30分まで
・平成24年 5月28日（月）～31日（木）・平成24年 8月28日（火）～31日（金）・平成24年11月27日（火）～30日（金）■eＬＴＡＸの利用可能時間1)月曜日～金曜日

午前8時30分～午後9時

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１０．その他②消費税管理の活用
簡単な２期分のデータ入力により、課税制度選択シミュレーション、届出書作成、届出書提出履歴管理が行えます。

シミュレーション結果を元に、顧問先の確認書面も作成可能

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１０．その他③Zaimon e-Taxデータ受付サービスの活用
電子申告済みデータを送信するだけで、金利優遇サービスが受けられます。（一部金融機関）
Ｚａｉｍｏｎのしくみ（税理士用）[対応金融機関]
1.三井住友銀行⇒Ｗｅｂ申告データ受付サービス

2.みずほ銀行⇒e-Taxデータ受付サービス

3.足利銀行⇒あしぎんe-Taxデータ受付サービス

4.西日本シティ銀行 ⇒NCB e-Tax申告データ受付サービス
5.岡崎信用金庫⇒e-Taxデータ受付サービス

6.日本政策金融公庫※登録・利用料は「無料」、[利用登録]を行ってください。

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１０．その他④所得税の予定納税額の減額申請（7月1日～7月15日）
申請届出書の達人で、減額申請書の作成

電子申告（国税）[申請等データ作成]で電子申告データ作成

署名・送信

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ご清聴ありがとうございました。
達人シリーズ、達人Ｃｕｂｅで、効率よい、より多くの電子申告を実現してください。

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