No.56 2023.1.16「iDeCo」の加入要件が緩和されました
令和４年 10 月より、「iDeCo（個人型確定拠出年金）」の加入要件が一部緩和されました。今回のミニトークでは、「iDeCo の制度」と「今回の加入要件の緩和」を取り上げたいと思います。
まずは「iDeCo の制度」について説明します。公的年金だけで充実した老後生活が送れるのかが、ライフプラン形成において重要な課題になっています。人生 100 年時代を見据え、毎年税金の控除（所得税・住民税の計算において、年間の iDeCo 掛金合計額が本人の所得から控除できる税メリット効果）を受けながら、将来の生活費を準備していく「iDeCo」の注目度が高まっています。
この制度は、運用資産（掛金資産）の引出しが 60 歳（加入年齢によっては 60 歳以降）まで制限されるという条件はありますが、税制メリットがあることから加入者は増加傾向にあります。
次に「今回の加入要件の緩和」について説明します。令和４年 9 月までは、企業型 DC（企業型確定拠出年金）に加入されている方は、勤務先の企業型 DC 規約に「iDeCo 加入可」といった内容がなければ iDeCo への加入はできませんでした。しかし、今回の「iDeCo 加入要件の緩和」により、「iDeCo 加入可」といった内容がなくても iDeCo への加入が可能になりました。
企業型 DC 加入者の「■iDeCo 加入条件」と「■iDeCo 掛金限度額」は次のとおりです。

■「iDeCo 加入条件」① 企業型 DC の事業主掛金が毎月拠出であること（年単位拠出でないこと）② iDeCo の加入申出者が、企業型加入者掛金（マッチング拠出）を利用してないこと■「iDeCo 掛金限度額」（ 企 業 の 年 金 状 況 ）（ iDeCo 掛金限度額 ）企業型 DC のみ加入で、企業型 DC 事業主掛金が 35,000 円未満＝ 20,000 円

企業型 DC のみ加入で、企業型 DC 事業主掛金が 35,000 円以上＝ 55,000 円－企業型 DC 事業主掛金

企業型 DC と確定給付型年金に加入、企業型 DC 事業主掛金が 15,500 円未満 ＝ 12,000 円
企業型 DC と確定給付型年金に加入、企業型 DC 事業主掛金が 15,500 円以上 ＝ 27,500 円－企業型 DC 事業主掛金

iDeCo の税制メリットを活用しながら、将来の老後生活に備えることを検討してみてはいかがでしょうか。

※制度の詳細は、国民年金基金連合会の「iDeCo 公式サイト」をご覧ください。

（iDeCo についてご興味のある方は、お取引先店舗までご相談ください。）
開発戦略部 岐阜市神田町６丁目１１番地 ℡０５８－２６６－２２１１

アプリバンキング口座登録キャンペーン2023の留意事項

当金庫の普通預金口座をお持ちでない方へスマートフォン口座開設サービス専用アプリをインストールしてお申込みできます。

※18歳以上で運転免許証をお持ちのお客さまが対象です。

口座開設アプリは
こちら →メールオーダーサービス
郵送による口座開設も可能です。
申込書のご請求はこちら →令和 5 年1月1日現在
3045382

税制優遇を受けながら老後の資金を準備する

税務Ver.

三井住友海上のｉＤeＣo（個人型確定拠出年金）のしくみと税制優遇●iDeCoは、３つの税制メリットを受けながら、老後生活資金の準備ができる制度です。
●拠出した掛金を自分で運用し、その運用結果に応じた年金資産を原則60歳以降に受け取ります。
●加入対象者は、65歳未満の公的年金加入者です。※１※１ 一部例外的に加入できない場合があります。詳細は、下記「加入区分と掛金額」をご覧ください。

税制メリット３

税制メリット２

税制メリット１
掛金が「全額所得控除」

運用益が「非課税」

給付金が「税制優遇」

掛金が全額所得控除（小規模企業共済等掛金控除）の対象となり、所得税・住民税が軽減されます。※２

通常、金融商品の運用益には税金(源泉分離課税20.315%)がかかりますがiDeCoの運用益は非課税です。※３

老齢給付金の受け取り時、一時金での受け取りは「退職所得控除」
年金での受け取りは「公的年金等控除」の対象となります。
運用結果により受取額は異なります

受取額
給付金受取

掛金拠出 ＋ 運用

加入(原則６０歳～)※２ 専業主婦(夫)等で所得のない方は所得控除が受けられません。 ※３ 年金資産に対して特別法人税（1.173%）が課税されますが、現在は課税凍結中です。

加入区分と掛金額
掛金は、拠出最低額（月5,000円/年60,000円）から下表の区分に応じた拠出限度額の範囲内で、1,000円単位の任意の額で設定します。掛金は毎月・定額拠出が基本ですが、任意の月にまとめて拠出することも可能です。※１ 掛金の額は年1回変更でき、掛金拠出の中断・再開も可能です。
第１号
被保険者

任意加入
被保険者

第２号
被保険者

第３号
被保険者

会社員等自営業者※２

国民年金に任意加入※３
している方会社に企業年金※４がない

企業型DC※５に加入している

確定給付型年金※４のみ、または 確定給付型年金と企業型DCに加入している公務員等※６

専業主婦(夫)等

拠出限度額（最低拠出額は、月5千円/年6万円です。）
月6.8万円※７

月2.3万円

月2万円

月1.2万円

月1.2万円

月2.3万円(年81.6万円)(年27.6万円)(年24万円)(年14.4万円)(年14.4万円)(年27.6万円)※1 取扱いには詳細なルールがありますので、スターターキットをご確認ください。なお、第２号被保険者のうち企業型DCに加入している方は毎月・定額拠出のみとなります。
※2 国民年金の保険料の納付免除や納付猶予を受けている方、農業者年金の被保険者はiDeCoに加入できません。
※3 日本国内に居住している60歳以上65歳未満の方や、日本国籍を有し海外に居住している20歳以上65歳未満の方で、老齢基礎年金を満額受給するため等の理由で国民年金に任意加入している方を指します。
※4 企業年金とは、 企業型DCおよび確定給付型年金（確定給付企業年金、存続厚生年金基金、石炭鉱業年金基金）を指します。
※5 企業型DCとは、企業型確定拠出年金を指します。企業型ＤＣの事業主掛金が毎月定額拠出ではない（年単位拠出となっている）場合、または企業型年金加入者掛金（マッチング拠出）を利用している場合は、iDeCoに加入することはできません。
※6 国家公務員共済組合または地方公務員共済組合の長期組合員、私立学校教職員共済制度の長期加入員を指します。
※7 「iDeCoの掛金」と「国民年金の付加保険料または国民年金基金の掛金」を合算しての限度額となります。

三井住友海上の（個人型確定拠出年金）

掛金の所得控除による所得税・住民税の軽減額を確認してみましょう！
例えば毎月１万円ずつ掛金を積み立てた場合、課税所得金額300万円の方なら？
手順１「課税所得金額」と「税率」の確認「課税所得金額」＝「① 給与所得控除後の金額」－「② 所得控除の額の合計額」です。
毎年1月頃に給与担当者から配られる「給与所得の源泉徴収票」をご確認ください。
ご参考＜源泉徴収票＞＜所得税・住民税率＞
課税所得金額

給与所得控除後の金額①所得控除の額の合計額②(※)復興特別所得税は考慮しておりません。

(※)自営業の方は確定申告書の「課税される所得金額」欄でご確認ください。

次の計算式で年間の所得税・住民税の軽減額を計算

年間税制メリット

手順２
年間の掛金

120,000（円） ×

195万円以下 5%330万円以下 10%695万円以下 20%900万円以下 23% 10%
1,800万円以下 33%
4,000万円以下 40%45％195万円超330万円超695万円超900万円超1,800万円超
4,000万円超

課税所得金額＝①－②

所得税率

10 （％） ＋

所得 住民
税率 税率

住民税率

＝１0 (％)

年間軽減税額24,000 （円）■あなたの軽減税額はいくらになるでしょうか？
年間の掛金

（円） ×

所得税率

（％） ＋

住民税率

１0 (％)＝

年間軽減税額（円）

ご加入いただく際に必ずご留意いただきたい点
iDeCoにご加入いただく際には、ご留意点1

受取金額は運用結果によって異なります。

右のご留意点を事前にご確認ください。

ご留意点2

60歳前の中途引出しは原則できません。

ご留意点3

手数料は掛金または年金資産から差し引かれます。

一口メモ
個人の口座から掛金を引き落とす場合は、年末調整において、給与所得者の保険料控除申告書の「個人型又は企業型年金加入者掛金」欄にｉＤｅＣｏの年間掛金額を記載してください。
※給与天引きにて掛金を支払う場合は、事業主に手続いただきます。
■この資料は、個人型確定拠出年金のご案内を目的として作成されたものです。ご加入および運用商品の選択等にあたっては、運営管理機関が提供する資料をお読みのうえ、ご自身でご判断ください。
■この資料に記載されている確定拠出年金等に関する制度内容・税制・その他取り扱い、および意見等は、あくまで作成時点のものであり、その後の法令の改定や環境・状況の変化等により変更することがあります。
●お問い合わせ先（個人型確定拠出年金受付機関）〒101-8011 東京都千代田区神田駿河台３－９
確定拠出年金コールセンター ０１２０－１６８－４０１
平日／9:00～20:00 土日／9:00～17:00(祝日・年末年始は休業)
ホームページアドレス https://www.ms-ins.com/401k

岐阜信用金庫〒500-8562 岐阜県岐阜市神田町6丁目11番地
電話 058-265-1151

22-A2G12-R89 2022年10作成