第46回定時株主総会招集ご通知に際してのインターネット開示事項

・業務の適正を確保するための体制及び当該体制の運用状況･････１・連結計算書類の連結注記表･････････････････････６
・計算書類の個別注記表･････････････････････････19

本内容は、法令及び当社定款第14条の規定に基づき、当社ウェブサイトに掲載することにより株主の皆様へご提供しております。

業務の適正を確保するための体制及び当該体制の運用状況
１ 業務の適正を確保するための体制について決定内容
取締役の職務の執行が法令及び定款に適合することを確保するための体制その他会社の業務の適正を確保するための体制について、取締役会の決定内容の概要は以下のとおりであります。
（１）取締役及び使用人の職務の執行が法令及び定款に適合することを確保するための体制①

当社は企業活動の基本として、「経営理念」「企業ビジョン」「社訓」並びに「企業倫理規範」「行動指針」を定め、法令・定款及び社会規範の遵守を経営の根幹に置き、取締役及び使用人はこれに従って、職務の執行にあたるものとする。

②「リスクマネジメント委員会」を設置し、リスクの的確な把握・評価と適切なコントロール等を行うリスク管理体制を整備するとともに、法令遵守体制の整備・維持・向上の推進に努める。

③

内部監査部門を設置し、法令・定款・規則・規程等の遵守並びに業務執行状況について定期的に監査を実施し、その結果を社長執行役員に報告するとともに、定期的に取締役会に報告し、監査役に対し説明を行う。

④

取締役及び使用人を始め当社の利害関係者がコンプライアンス上の問題等を発見した場合に、通報・相談を行うことができる内部通報制度を整備し、内部統制の維持と自浄プロセスの向上を図る
ものとする。なお、通報・相談は匿名を可能とし、通報者が不利益を被らないことを確保する。

（２）取締役の職務の執行に係る情報の保存及び管理に関する体制①

取締役の職務に係る情報につき、法令及び社内規程に定めるところに従い、適切に作成し、保存・
管理する。

②

取締役及び監査役は、いつでも、前項の情報を閲覧することができる。

（３）損失の危険の管理に関する規程その他の体制①

経営活動上のリスク管理に関する基本方針及び体制を定め、この体制を整備・維持することによって適切なリスク対応を図る。

②

不測の事態が発生した場合には、臨時のリスクマネジメント委員会を開催、状況に応じた迅速な対応を行い、損害を極小化する体制を整える。

－1－

（４）取締役の職務の執行が効率的に行われることを確保するための体制①

経営の監視・監督と執行を分離し、経営陣による迅速な意思決定を可能とするため、執行役員制度を強化し、執行役員の中から社長及びその他の役付執行役員を選定することにより、職務執行権限と責任を執行役員へ委譲する。

②

取締役会は、毎月１回以上開催し、経営上の重要な事項について審議並びに意思決定を行うとともに、執行役員以下の職務執行の状況を監督する。

③

全執行役員で構成する執行役員会を毎月１回以上開催し、取締役会から委任された事項の審議並びに決定を行う。

④

業務分掌や職務権限等に関する各種社内規程を整備し、各役職者の権限及び責任の明確化を図り、適正かつ効率的な職務の執行が行われる体制を構築する。

（５）当社及びその子会社からなる企業集団における業務の適正を確保するための体制①

子会社管理に関する社内規程を整備し、また、子会社管理を管掌する執行役員を置くことにより、子会社の業務執行を監視、監督し業務の適正を確保する。

②

子会社の経営活動上の重要な意思決定については、当社取締役会に報告し、承認を得て行うこととする。

③

子会社の財政状態、経営成績及び重要な決定事項の当社への定期的な報告を義務付けるとともに、重要な事象が発生した場合には、その都度報告を義務付ける。

④

当社は当社グループのリスク管理を担当する機関として、子会社を管掌する執行役員も委員となる「リスクマネジメント委員会」を設置し、グループ全体のリスクマネジメント推進に係わる課題・対応策を審議する。

⑤

当社は将来の事業環境を踏まえたグループ中期経営計画を適宜策定し、当該中期経営計画を具体化するため、当社各部門及び子会社はそれぞれ重点施策を定め、グループ全体の目標達成に向け諸施策を実行する。

⑥

内部監査部門は、子会社の内部監査部門と密接に連携し、定期的に子会社の業務監査を実施し、その結果を社長執行役員に報告するとともに、定期的に取締役会に報告し、監査役に対し説明を行う。

（６）監査役の職務を補助すべき使用人に関する事項
監査役の職務遂行を補助する監査役室を設置し、専任スタッフを配置する。
（７）監査役の職務を補助すべき使用人の取締役からの独立性に関する事項
監査役室スタッフの人事考課は監査役が行い、異動・懲戒等に関しては、事前に監査役の同意を得るものとする。
－2－

（８）監査役の職務を補助すべき使用人に対する指示の実効性の確保に関する事項
監査役より監査業務に必要な命令を受けた監査役室スタッフは、他部署の使用人を兼務せず、もっぱら監査役の指示命令に従うものとする。
（９）取締役及び使用人が監査役に報告するための体制並びに当社の子会社の取締役、監査役、使用人又はこれらの者から報告を受けた者が当社の監査役に報告するための体制①

取締役及び使用人は、監査役に対して法定の事項に加え、当社及び子会社の経営に重大な影響を及ぼす可能性のある事項をすみやかに報告するものとする。

②

内部監査部門は、内部監査上の重要な指摘や課題事項を定期的に報告するものとする。また、内部通報による通報内容等をすみやかに報告するものとする。

③

当社グループの取締役及び使用人は、当社監査役から業務執行に関する事項について報告を求められたときは、すみやかに適切な報告を行わなければならない。

④

当社監査役へ当該報告を行ったことを理由として、報告者に対し不利な取扱いを行うことを禁止し、その旨を周知徹底する。

（10）監査役の職務の執行について生ずる費用の前払い又は償還の手続その他の当該職務の執行について生ずる費用又は債務の処理に係る方針に関する事項
監査役がその職務の執行について、当社に対し費用の前払い等の請求をしたときは、担当部門において審議のうえ、当該請求に係る費用又は債務が当該監査役の職務の執行に必要でないと認められた場
合を除き、すみやかに当該費用又は債務を処理する。
（11）その他監査役の監査が実効的に行われることを確保するための体制①

監査役及び監査役会は、会計監査人及び内部監査部門と緊密な連携を保ち、相互に牽制する関係を構築し、効率的かつ効果的な監査を行う。

②

監査役は、代表取締役と定期的に意見交換を行う。

③

監査役は取締役会のほか、執行役員会その他の重要会議に出席し、重要な意思決定の過程及び業務の執行状況を把握し、監査の実効性を高める。

（12）財務報告の信頼性を確保するための体制
財務報告の信頼性を確保するため、金融商品取引法に基づく内部統制報告書の有効かつ適切な提出に向け、内部統制が適正に機能することを継続的に評価できる体制を整備、維持する。

－3－

（13）反社会的勢力を排除するための体制① 反社会的勢力との取引排除に向けた基本的な考え方
イ 当社の行動指針、社内規程等に明文の根拠を設け、役職員が一丸となって反社会的勢力の排除に取組む。
ロ 反社会的勢力とは取引関係を含めて一切関係を持たない。また、反社会的勢力による不当要求は一切拒絶する。
② 反社会的勢力との取引排除に向けた整備状況
イ 反社会的勢力の排除を推進するため本社に統括管理部門を設置し、また、各拠点に不当要求対応
ロ
ハニ
ホの責任者を配置する。
反社会的勢力への対応についての規程等を整備し、反社会的勢力排除のための体制構築に取組む。
取引先等については、反社会的勢力との関係に関して確認を行う。
反社会的勢力の該当有無の確認のため、外部関係機関等から得た反社会的勢力情報の収集に取組む。
反社会的勢力からの不当要求に備え、平素から警察、弁護士等の外部専門機関と密接な連携関係を構築する。

２ 業務の適正を確保するための体制の運用状況の概要
当社グループにおける業務の適正を確保するための体制の運用状況の概要は、以下のとおりであります。

（１）コンプライアンスについて

社長執行役員の直轄部門として内部監査部門を設置し、法令・定款・規則・規程等の遵守状況について定期的に監査を実施しています。また、コンプライアンス上の問題を発見した場合に、通報・相談を行う

ことができる社内通報システム「パンチホットライン」を整備し、「内部通報制度規程」に基づき内部統制維持と自浄プロセスの向上を図っております。さらに、社員一人一人が適正かつ公正な事業活動を行うことを目的として、入社時及び階層別研修でコンプライアンス教育を実施するとともに、年１回全役職員に対しｅラーニングによるコンプライアンス教育を実施しております。

（２）リスク管理体制について「リスク管理規程」に経営活動上のリスク管理に関する基本方針及び体制を定め、この体制を整備することによって適切なリスク対応を図っております。当事業年度においては、「リスクマネジメント委員会」
を４回開催し、内部通報状況の確認、グループ全体のリスクマネジメント推進に係わる課題・対応策を審議し、リスクの的確な把握・評価と適切なコントロールを行っております。また、その結果を定期的に取締役会に報告しております。

－4－

（３）グループ会社経営管理体制について「関係会社管理規程」等の社内規程を整備し、子会社の経営活動上の重要な意思決定については、当社
取締役会の承認を得て行う体制としております。また、財政状態及び経営成績の当社への定期的な報告を義務付けるとともに、子会社管理を管掌する執行役員が月１回開催される子会社の重要会議に出席することによって、子会社の業務執行の監視・監督を行っております。また、適宜当社内部監査部門による監査を実施することで子会社管理体制の強化を図っており、子会社においては代表者によるＣＳＡ(統制の自己評価)を毎年実施し、内部統制の実効性を高めております。
（４）取締役の職務執行について
当社は決議・決裁権限規程で取締役会、執行役員会、執行役員等の権限を明確に定めております。当事
業年度においては、取締役会を14回開催し、重要事項の決定、業務執行の状況の監督を行っております。
また、全執行役員で構成する執行役員会も13回開催し、迅速な意思決定を行う等、業務執行の効率性を確保するとともに、執行役員会の状況を毎月取締役会に報告しております。
（５）監査役の職務執行について
監査役は、当事業年度において監査役会を16回開催し、監査役会で定めた監査計画に基づき監査を実施
しております。また、取締役会に出席し必要に応じ意見を述べております。常勤監査役は執行役員会等の重要会議への出席、国内事業所・海外子会社への往査、取締役・執行役員等への聴取等の業務監査を実施
し、社外監査役とも随時連携をとっております。また、会計監査人との意見交換、内部監査部門との情報交換等を含めた監査業務全般を通じて、内部統制システムの構築・運用状況を確認しております。なお、監査役及び監査役会の事務局は専任の補助使用人が当たり、監査役室の所属とし業務執行部門の組織から独立し、補助使用人に関わる人事事項は監査役と事前協議のうえ、実施することとしております。

－5－

連結注記表１ 連結計算書類の作成のための基本となる重要な事項に関する注記(１) 連結の範囲に関する事項① 連結子会社の数
主要な連結子会社の名称②

13社
盤起工業（大連）有限公司

非連結子会社の名称等
該当事項はありません。

(２) 持分法の適用に関する事項① 持分法適用の非連結子会社及び関連会社の数
該当事項はありません。
② 持分法を適用していない非連結子会社及び関連会社等の名称
該当事項はありません。
(３) 連結子会社の事業年度等に関する事項
連結子会社の決算日が連結決算日と異なる会社は次のとおりであります。
会社名
決算日
盤起工業（大連）有限公司
12月31日盤起工業（瓦房店）有限公司
12月31日盤起工業（無錫）有限公司
12月31日盤起工業（東莞）有限公司
12月31日盤起弾簧（大連）有限公司
12月31日PUNCH INDUSTRY MALAYSIA SDN. BHD.
12月31日PUNCH INDUSTRY SINGAPORE PTE. LTD.
12月31日PUNCH INDUSTRY VIETNAM CO. LTD.
12月31日PT. PUNCH INDUSTRY INDONESIA
12月31日PUNCH INDUSTRY MANUFACTURING VIETNAM CO. LTD.
12月31日PUNCH INDUSTRY USA INC.
12月31日連結計算書類の作成に当たっては、上記決算日現在の計算書類を使用しております。ただし、１月１日から連結決算日３月31日までの期間に発生した重要な取引については、連結上必要な調整を行っております。
(４) 会計方針に関する事項① 重要な資産の評価基準及び評価方法
イ．有価証券
その他有価証券・時価のあるもの
・時価のないもの連結決算日の市場価格等に基づく時価法（評価差額は全部純資産直入法により処理し、売却原価は移動平均法により算定）を採用しております。
移動平均法による原価法を採用しております。

－6－

ロ．デリバティブ
時価法を採用しております。
ハ．たな卸資産評価基準は原価法（貸借対照表価額は収益性の低下に基づく簿価切下げの方法により算定）を採用しております。
・製品（受注生産品）個別法を採用しております。
（見込生産品）総平均法を採用しております。
・商品、原材料
総平均法を採用しております。
・仕掛品
個別法を採用しております。
・貯蔵品
最終仕入原価法を採用しております。
② 重要な減価償却資産の減価償却の方法
イ．有形固定資産
当社及び国内連結子会社は定率法を、また、在外連結子会社は主として（リース資産及び使用権資産を除く）
定額法を採用しております。
ただし、当社及び国内連結子会社が1998年４月１日以降に取得した建物（建物附属設備を除く）並びに2016年４月１日以降に取得した建物
附属設備及び構築物については定額法によっております。
なお、主な耐用年数は以下のとおりであります。
建物及び構築物
３～35年
機械装置及び運搬具
２～12年
工具、器具及び備品
２～20年
ロ．無形固定資産定額法を採用しております。
（リース資産及び使用権資産を除く）
なお、自社利用のソフトウエアについては、社内における利用可能期間（５年）に基づく定額法によっております。
その他の無形固定資産については、主に定額法（10年）を採用しております。
ハ．リース資産・所有権移転ファイナンス・リース取引に係るリース資産
自己所有の固定資産に適用する減価償却方法と同一の方法を採用しております。
・所有権移転外ファイナンス・リース取引に係るリース資産
主に資産の見積耐用年数を償却年数とし、残存価額を零とする定額法を採用しております。

ニ.使用権資産・使用権資産資産の耐用年数またはリース期間のうちいずれか短い期間に基づく定額法を採用しております。
なお、一部の海外関係会社については、国際財務報告基準に基づき財務諸表を作成していますが、「会計方針の変更」に記載のとおり、当連結
会計年度より「リース」（IFRS第16号）を適用しています。これによ－7－

り、リースの借手については、原則としてすべてのリースを連結貸借対照表に資産及び負債として計上しています。
③

重要な引当金の計上基準
イ．貸倒引当金

ロ．賞与引当金

ハ．厚生年金基金解散損失引当金④

債権の貸倒による損失に備えるため、一般債権については貸倒実績率により、貸倒懸念債権等特定の債権については個別に回収可能性を勘案し、回収不能見込額を計上しております。
従業員に対する賞与の支給に備えるため、支給見込額のうち、当連結会
計年度負担分を計上しております。

厚生年金基金の解散に伴い発生する損失に備えるため、当該負担見込額を計上しております。

重要な外貨建の資産又は負債の本邦通貨への換算の基準

外貨建金銭債権債務は、連結決算日の直物為替相場により円貨に換算し、換算差額は損益として処理しております。なお、在外連結子会社等の資産及び負債は、決算日の直物為替相場により円貨に換算し、収益及び費用は期中平均相場により円貨に換算し、換算差額は純資産の部における為替換算調整勘定及び非支配株主持分に含めて計上
しております。

⑤

のれんの償却方法及び償却期間

のれんの償却については、20年以内の一定の年数で均等償却を行うこととしております。ただし、のれんの金額に重要性が乏しい場合には、当該のれんが生じた連結会計年度の費用として処理することとしております。

⑥

その他連結計算書類作成のための基本となる重要な事項

イ．退職給付に係る会計処理の方法

従業員の退職給付に備えるため、当社は当連結会計年度末における見込額に基づき、退職給付債務から年金資産を控除した額を計上しております。また、一部の連結子会社は、退職による期末要支給額を退職給付債
務として計上しております。

退職給付債務の算定にあたり、退職給付見込額を当連結会計年度末までの期間に帰属させる方法については、給付算定式基準によっております。

数理計算上の差異は、その発生時の従業員の平均残存勤務期間以内の一定の年数（10年）による定額法により按分した額をそれぞれ発生の翌

連結会計年度から費用処理しております。

過去勤務費用は、その発生時の連結会計年度において全額費用処理しております。

未認識数理計算上の差異については、税効果を調整のうえ、純資産の部

におけるその他の包括利益累計額の退職給付に係る調整累計額に計上－8－

ロ．消費税等の会計処理しております。

消費税及び地方消費税の会計処理は税抜方式によっております。

－9－

２ 会計方針の変更に関する注記
IFRS第16号「リース」の適用
当社グループのIFRS適用子会社は、当連結会計年度よりIFRS第16号「リース」を適用しております。
当該会計基準の適用にあたっては、経過措置として認められている、本基準の適用による累積的影響を適用開始日に認識する方法を適用しております。
当該会計基準の適用に伴い、当連結会計年度の貸借対照表において有形固定資産の「その他」52百万円、流動負債の「その他」12百万円、固定負債の「その他」40百万円をそれぞれ追加的に認識しました。なお、当連結会計年度の損益計算書への影響は軽微であります。

－ 10 －

３ 連結貸借対照表に関する注記(１) 担保に供している資産及び担保に係る債務① 担保に供している資産
建物及び構築物
171,159千円
土地
177,471千円
計348,630千円② 担保に係る債務
長期借入金
850,000千円(注) 長期借入金には１年内返済予定の長期借入金が含まれております。
(２) 所有権留保等資産及び所有権留保付債務① 所有権留保等資産
機械装置及び運搬具
53,746千円
工具、器具及び備品
0千円
計
53,746千円② 所有権留保付債務
割賦未払金
80,111千円
長期割賦未払金
246,246千円
計326,358千円（注）割賦未払金は連結貸借対照表上流動負債の「その他」に含めて表示しており、また長期割賦未払金は連結貸借対照表上固定負債の「その他」に含めて表示しております。
(３) 有形固定資産の減価償却累計額

16,759,560千円(４) 取得価額から控除されている国庫補助金等の圧縮記帳額
建物及び構築物
機械装置及び運搬具
工具、器具及び備品
土地
無形固定資産（その他）
計(５) 譲渡済手形債権買戻義務（債権流動化による受取手形の譲渡高）

63,583千円
148,096千円
6,153千円
44,802千円
4,460千円
267,095千円
165,031千円（1,106,107千円）－ 11 －

(６) 財務制限条項
当社は一部の借入金について、運転資金の効率的な調達を行うため、取引銀行５行と財務制限条項が付されたローン契約等を締結しております。契約及び財務制限条項の内容は次のとおりであります。
シンジケート方式によるコミットメントライン契約
貸出コミットメントの総額

2,400,000千円

借入実行残高300,000千円

未実行残高

2,100,000千円

上記の契約の借入実行残高については、以下のとおり財務制限条項が付されており、これらの条項に一つでも抵触した場合、当社は借入先からの通知により、期限の利益を喪失し、当該借入金を返済する義務を負っております。
イ．当社の当連結会計年度末における株主資本合計の金額が、前連結会計年度末又は第43期（2017年３月期）末の株主資本合計の金額のいずれか大きい方の75％を下回らないこと。
ロ．当社の連結損益計算書において、２期連続経常損失を計上しないこと。
なお、2017年６月21日締結の電子記録債権決済サービス利用契約に下記の条項が付されております。
電子記録債権決済サービス利用契約
極度額

2,000,000千円

発生済残高

167,817千円

未使用残高

1,832,182千円

上記の発生済残高の内、割引譲渡された電子記録債権について以下のとおり財務制限条項が付されております。
これらの条項に一つでも抵触し且つ契約先から期日前請求があった場合、当社は当該請求に対し支払義務を負っております。
イ．当社の当連結会計年度末における株主資本合計の金額が、前連結会計年度末又は第42期（2016年３月期）末の株主資本合計の金額のいずれか大きい方の75％を下回らないこと。
ロ．当社の連結損益計算書において、２期連続経常損失を計上しないこと。

－ 12 －

４ 連結損益計算書に関する注記(１) 一般管理費に含まれる研究開発費

438,039千円(２) 減損損失
当連結会計年度において、以下の資産グループについて減損損失を計上いたしました。
用途
事業用資産
事業用資産

種類
建物及び構築物
土地
有形固定資産（その他）
無形固定資産（その他）
建物及び構築物
有形固定資産（その他）
無形固定資産（その他）

会社名

場所

パンチ工業株式会社

北上工場
宮古工場

PUNCH INDUSTRY
MANUFACTURING
VIETNAM CO. LTD.

ベトナム

減損損失
298,445千円
193,067千円
1,636,125千円
26,375千円
100,677千円
630,699千円
15,658千円

その他

のれん

PUNCH INDUSTRY
MALAYSIA SDN. BHD.

マレーシア

263,681千円

事業用資産

無形固定資産（その他）

PUNCH INDUSTRY
MALAYSIA SDN. BHD.

マレーシア

149,337千円

当社グループは、原則として事業用資産については管理会計上の区分を基礎として製造工程、地域性、投資の意思決定単位等を加味してグルーピングを行っており、またのれんについては会社単位をグルーピングとしております。
当社北上工場、宮古工場及び当社連結子会社であるPUNCH INDUSTRY MANUFACTURING VIETNAM CO. LTD.
（以下、ベトナム工場）が保有する固定資産について、収益性低下により投資額の回収が困難と見込まれるため、帳簿価額を回収可能価額まで減額し当該減少額を減損損失として特別損失に2,901,048千円計上しております。
当社北上工場、宮古工場の回収可能価額は正味売却価額により測定し、正味売却価額については合理的に算定された価格に基づいております。ベトナム工場の回収可能価額は将来キャッシュ・フローに基づく使用価値を測定して評価しております。なお、将来キャッシュ・フローに基づく使用価値がマイナスの場合は、回収可能価額を零としています。
当社は、連結子会社であるPUNCH INDUSTRY MALAYSIA SDN. BHD.（以下、マレーシアパンチ）の株式取得時に発生したのれん及び無形固定資産について、新型コロナウイルス感染拡大による影響を受け、将来の収益性低下により投資額の回収が困難と見込まれるため、帳簿価額を回収可能価額まで減額し当該減少額を減損損失として特別損失に
413,018千円計上しております。
回収可能価額は使用価値により測定しており、将来キャッシュ・フローを13.6％で割り引いて算定しております。な
お、将来キャッシュ・フローの見積りは新型コロナウイルス感染症の拡大による影響について2021年３月期第２四半
期末までに徐々に収束し、第３四半期に売上等が感染拡大前の水準まで回復すると仮定した予測数値により実施しております。

－ 13 －

５ 連結株主資本等変動計算書に関する注記(１) 発行済株式の種類及び総数に関する事項
普

株式の種類
通

株

式

当連結会計年度期首の株式数（株） 当連結会計年度増加株式数（株） 当連結会計年度減少株式数（株） 当連結会計年度末の株式数（株）
22,122,400－－

22,122,400(２) 自己株式の種類及び株式数に関する事項
株式の種類
普

通

株

当連結会計年度期首の株式数（株） 当連結会計年度増加株式数（株） 当連結会計年度減少株式数（株） 当連結会計年度末の株式数（株）
380,336

式（注）

6,310

73,840312,806（注）自己株式の数の増加は、譲渡制限付株式の無償取得分であります。自己株式の数の減少は、新株予約権の行使による減少36,400株及び譲渡制限付株式報酬の付与による減少37,440株であります。
(３) 剰余金の配当に関する事項①

配当金支払額決議

株式の種類

2019年６月18日
定 時 株 主 総 会

普 通 株 式②

配当金の総額（千円） １株当たり配当額（円）141,323

6.50

基準日

効力発生日

2019年３月31日

2019年６月19日

基準日が当連結会計年度に属する配当のうち、配当の効力発生日が翌連結会計年度になるもの
次のとおり決議を予定しております。
株式の種類 配当の原資 配当金の総額（千円） １株当たり配当額（円）決議
2020年６月25日
定 時 株 主 総 会

普通株式

資本剰余金

43,619

2.00

基準日

効力発生日

2020年３月31日

2020年６月26日(４) 新株予約権に関する事項
内訳
2016年
新株予約権
2017年
新株予約権

新株予約権の目的となる
株式の種類

新株予約権の目的となる株式の数（株）

当連結会計
年度期首

増加

減少

当連結会計
年度末

当連結会計
年度末残高
（千円）

普通株式

18,600－3,400

15,200

3,701

普通株式

－

47,20033,00014,2007,575－ 14 －

６ 金融商品に関する注記(１) 金融商品の状況に関する事項①

金融商品に対する取組方針
当社グループは、設備投資計画等に照らして、必要な資金（主に銀行借入）を調達しております。一時的な余資は主に流動性の高い金融資産で運用し、また、運転資金を銀行借入により調達しております。デリバティブは、後述するリスクを回避するために利用しており、投機的な取引は行わない方針であります。
②

金融商品の内容及びそのリスク営業債権である受取手形及び売掛金、貸付金は、顧客及び貸付先の信用リスクに晒されております。また、当社が海外で事業を行うにあたり生じる営業債権は、為替の変動リスクを回避するため、円建てとすることを原則とし、一部については先物為替予約を利用しております。
投資有価証券は、主に業務上の関係を有する企業の株式であり、発行元の業績変動による価値の変動リスクに晒されております。
営業債務である支払手形及び買掛金、電子記録債務は、そのほとんどが６ヶ月以内の支払期日であります。営業債権と同様、海外の取引先に対しても円建て取引を原則とし、為替の変動リスクを回避しております。
借入金及び割賦は、主に運転資金及び設備投資等に係る資金調達を目的としたものであり、返済日は最長で決算
日後約６年であります。このうち短期のものの一部は、金利の変動リスクに晒されておりますが、長期のものについては、固定金利とすることにより、金利の変動リスクを回避しております。
デリバティブ取引は、外貨建ての営業債権債務及び外貨建金銭債務に係る為替の変動リスクに対するヘッジを目的とした先物為替予約及び通貨オプション取引であります。
在外連結子会社の一部においては、売掛金等の外貨建営業債権、買掛金等の外貨建営業債務、借入金等の外貨建金銭債務を有しており、為替の変動リスクに晒されております。これについては、取引通貨の分散等の方法により、リスクの回避を図っております。
③

金融商品に係るリスク管理体制
イ．信用リスク（取引先の契約不履行等に係るリスク）の管理
当社グループは、債権管理規程等に従い、営業債権等について、営業管理部等が主要な取引先の状況を定期的にモニタリングし、取引相手ごとに期日及び残高を管理するとともに、財務状況等の悪化等による回収懸念の早期把握や軽減を図っております。
デリバティブ取引については、取引相手先を高格付を有する金融機関に限定しているため信用リスクはほとん
どないと認識しております。

ロ．市場リスク（為替や金利等の変動リスク）の管理
当社は、営業債権債務等について円建てを原則とし、一部については先物為替予約を利用することにより、為替の変動リスクを回避しております。また、長期借入金に係る支払金利を固定金利としているため、金利の変動
リスクのほとんどを回避しております。

－ 15 －

デリバティブ取引の執行・管理については、デリバティブ取引規程に従い、担当部署が決裁担当者の承認を得て行うよう定めております。
なお、連結子会社においては、売掛金等の外貨建営業債権、買掛金等の外貨建営業債務、借入金等の外貨建金銭債務を有しており、為替の変動リスク及び金利の変動リスクに晒されておりますが、取引通貨の分散やデリバ
ティブ取引により為替及び金利の変動リスクの最小化を図っております。
④

金融商品の時価等に関する事項についての補足説明
金融商品の時価には、市場価格に基づく価額のほか、市場価格がない場合には合理的に算定された価額が含まれております。当該価額の算定においては変動要因を織り込んでいるため、異なる前提条件等を採用することにより、当該価額が変動することがあります。また、デリバティブ取引に関する契約額等については、その金額自体がデリ
バティブ取引に係る市場リスクを示すものではありません。
(２) 金融商品の時価等に関する事項
2020年３月31日における連結貸借対照表計上額、時価及びこれらの差額については、次のとおりであります。なお、
時価を把握することが極めて困難と認められるものは含まれておりません（（注）２．参照）。
(１) 現金及び預金(２) 受取手形及び売掛金
貸倒引当金 (*)
資産計

連結貸借対照表計上額（千円）

時価（千円）

差額（千円）

9,874,856

9,874,856－

3,389,759

3,389,759－

9,942,707△67,850

13,264,616

13,264,616－(１) 支払手形及び買掛金

2,640,227

2,640,227－(３) 短期借入金

2,355,197

2,355,197
3,786,518－

65,7409,736,319

9,802,060

65,740－－－(２) 電子記録債務(４) 長期借入金

負債計

1,020,116
3,720,778

デリバティブ取引

1,020,116－(*) 受取手形及び売掛金に個別に計上している貸倒引当金を控除しております。

(注) １．金融商品の時価の算定方法並びに有価証券及びデリバティブ取引に関する事項
資 産(１) 現金及び預金、(２) 受取手形及び売掛金
これらは短期で決済されるものであるため、時価は帳簿価額と近似していることから、当該帳簿価額によっております。
なお、受取手形及び売掛金については、信用リスクを個別に把握することが極めて困難なため、貸倒引当金を信用リスクとみなし、時価を算定しております。
－ 16 －

負債(１) 支払手形及び買掛金、(２) 電子記録債務、(３) 短期借入金
これらは短期で決済されるものであるため、時価は帳簿価額と近似していることから、当該帳簿価額によっております。
(４) 長期借入金（１年内返済予定の長期借入金を含む）
これらの時価は、元利金の合計額を、同様の新規借入を行った場合に想定される利率で割り引いた現在価値により算定しております。
デリバティブ取引
ヘッジ会計が適用されていないデリバティブ取引
該当事項はありません。
２．時価を把握することが極めて困難と認められる金融商品
非

上

区分
場

株

連結貸借対照表計上額（千円）

式

10,667

３．金銭債権の連結決算日後の償還予定額
現 金 及 び 預 金

受取手形及び売掛金

合計

１年以内（千円）
3,389,759

１年超５年以内（千円） ５年超10年以内（千円）

9,942,707

－

－

－

－

－

13,332,46610年超（千円）－－－－

４．短期借入金及び長期借入金の連結決算日後の返済予定額
短

期

借

入

金

長 期 借 入 金
(１年内返済予定の長期借入金を含む)
合計

１年以内（千円） １年超２年以内（千円） ２年超３年以内（千円） ３年超４年以内（千円） ４年超５年以内（千円） ５年超（千円）
2,355,197

－

－

－

－

－

793,480643,220

578,580438,600

200,364

1,066,534

3,148,677

643,220

578,580438,600

200,364

1,066,534－ 17 －

７ １株当たり情報に関する注記
536円64銭(１) １株当たり純資産額(２) １株当たり当期純損失（△）△160円01銭

８ 重要な後発事象に関する注記（資本準備金の額の減少）
当社は、2020年５月13日開催の取締役会において、2020年６月25日開催予定の第46回定時株主総会に、下記の通り、資本準備金の額の減少に関する議案を付議することを決議いたしました。
（１）資本準備金の額の減少の目的
今後の資本政策の機動性及び柔軟性の確保、今後の株主還元原資（安定的な配当及び自己株式の取得、消却等）の確保のため、会社法第448条第１項の規定に基づき、資本準備金の額を減少し、その他資本剰余金に振り替えることを目的としております。
（２）資本準備金の額の減少の要領①減少する資本準備金の額
資本準備金の額2,626,732,928円を2,200,000,000円減少し、426,732,928円といたします。
②資本準備金の額の減少の方法
資本準備金の額を減少し、その減少額全額をその他資本剰余金に振り替えるものです。
（３）資本準備金の額の減少の日程（予定）① 取締役会決議日

2020年５月13日② 債権者異議申述公告日

2020年５月21日③ 債権者異議申述公告最終期日

2020年６月22日(予定）④ 株主総会決議日

2020年６月25日(予定）⑤ 効力発生日2020年６月25日(予定）－ 18 －

個別注記表１ 重要な会計方針に係る事項に関する注記(１) 資産の評価基準及び評価方法①

有価証券の評価基準及び評価方法
イ．子会社株式

移動平均法による原価法を採用しております。

ロ．その他有価証券
・時価のあるもの

決算日の市場価格等に基づく時価法（評価差額は全部純資産直入法により処理し、売却原価は移動平均法により算定）を採用しております。

・時価のないもの②

デリバティブ等の評価基準及び評価方法
デリバティブ③

移動平均法による原価法を採用しております。
時価法を採用しております。

たな卸資産の評価基準及び評価方法
評価基準は原価法（貸借対照表価額は収益性の低下に基づく簿価切下げの方法により算定）を採用しております。
・製品（受注生産品）個別法を採用しております。

（見込生産品）総平均法を採用しております。

・商品、原材料

総平均法を採用しております。

・仕掛品

個別法を採用しております。

・貯蔵品

最終仕入原価法を採用しております。

(２) 固定資産の減価償却の方法①

有形固定資産（リース資産を除く）

定率法を採用しております。ただし、1998年４月１日以降に取得した
建物（建物附属設備を除く）並びに2016年４月１日以降に取得した建物附属設備及び構築物については定額法によっております。
なお、主な耐用年数は以下のとおりであります。
建物

３～34年

構築物

７～35年

機械及び装置

２～12年

車両運搬具

４～ 5 年

工具、器具及び備品

２～20年－ 19 －

②

無形固定資産（リース資産を除く）

定額法を採用しております。
なお、自社利用のソフトウエアについては、社内における利用可能期間（５年）に基づく定額法によっております。

③

リース資産
・所有権移転ファイナンス・リース取引に係るリース資産
自己所有の固定資産に適用する減価償却方法と同一の方法を採用しております。
・所有権移転外ファイナンス・リース取引に係るリース資産
主に資産の見積耐用年数を償却年数とし、残存価額を零とする定額法を採用しております。

(３) 外貨建の資産及び負債の本邦通貨への換算基準
決算日の直物為替相場により円貨に換算し、換算差額は損益として処理
しております。
(４) 引当金の計上基準
①

貸倒引当金

債権の貸倒による損失に備えるため、一般債権については貸倒実績率により、貸倒懸念債権等特定の債権については個別に回収可能性を勘案し、回収不能見込額を計上しております。

②

賞与引当金

従業員に対する賞与の支給に備えるため、賞与支給見込額のうち当事業年度に負担すべき額を計上しております。

③

退職給付引当金

従業員の退職給付に備えるため、当事業年度末における退職給付債務及び年金資産の見込額に基づき計上しております。
退職給付債務の算定にあたり、退職給付見込額を当事業年度末までの期間に帰属させる方法については、給付算定式基準によっております。
数理計算上の差異は、その発生時の従業員の平均残存勤務期間以内の一定の年数（10年）による定額法により按分した額をそれぞれ発生の翌事業年度から費用処理しております。
過去勤務費用は、その発生時の事業年度において全額費用処理しております。
未認識数理計算上の差異の未処理額の会計処理の方法は連結計算書類における会計処理の方法と異なっております。

④

厚生年金基金解散損失引当金

厚生年金基金の解散に伴い発生する損失に備えるため、当該負担見込額を計上しております。

－ 20 －

(５) その他計算書類作成のための基本となる重要な事項
消費税等の会計処理

消費税及び地方消費税の会計処理は税抜方式によっております。

－ 21 －

２ 貸借対照表に関する注記(１) 担保に供している資産及び担保に係る債務① 担保に供している資産
建物
土地
計② 担保に係る債務
長期借入金

171,159千円
177,471千円
348,630千円
850,000千円(注) 長期借入金には１年内返済予定の長期借入金が含まれております。

(２) 所有権留保等資産及び所有権留保付債務① 所有権留保等資産
機械及び装置53,746千円
工具、器具及び備品
0千円
計
53,746千円② 所有権留保付債務
80,111千円
割賦未払金
長期割賦未払金
246,246千円
計326,358千円（注）割賦未払金は貸借対照表上流動負債の「未払金」に含めて表示しており、また長期割賦未払金は貸借対照表
上固定負債の「その他固定負債」に含めて表示しております。
8,818,585千円(３) 有形固定資産の減価償却累計額－ 22 －

(４) 取得価額から控除されている国庫補助金等の圧縮記帳額
建物
構築物
機械及び装置工具、器具及び備品
ソフトウエア
計

60,174千円
3,408千円
148,096千円
5,955千円
4,460千円
222,095千円(５) 保証債務
次の関係会社等について、賃借料の支払いに対し債務保証を行っております。
PUNCH INDUSTRY USA INC.
10,161千円(６) 譲渡済手形債権買戻義務（債権流動化による受取手形の譲渡高）

165,031千円（1,106,107千円）(７) 関係会社に対する金銭債権及び金銭債務の金額
区分表示されたもの以外で当該関係会社に対する金銭債権又は金銭債務の金額は、次のとおりであります。
①

短期金銭債権859,104千円②

短期金銭債務390,563千円－ 23 －

(８) 財務制限条項
当社は一部の借入金について、運転資金の効率的な調達を行うため、取引銀行５行と財務制限条項が付されたローン契約等を締結しております。契約及び財務制限条項の内容は次のとおりであります。
シンジケート方式によるコミットメントライン契約
貸出コミットメントの総額

2,400,000千円

借入実行残高300,000千円

未実行残高

2,100,000千円

上記の契約の借入実行残高については、以下のとおり財務制限条項が付されており、これらの条項に一つでも抵触した場合、当社は借入先からの通知により、期限の利益を喪失し、当該借入金を返済する義務を負っております。
イ．当社の当連結会計年度末における株主資本合計の金額が、前連結会計年度末又は第43期（2017年３月期）末の株主資本合計の金額のいずれか大きい方の75％を下回らないこと。
ロ．当社の連結損益計算書において、２期連続経常損失を計上しないこと。
なお、2017年６月21日締結の電子記録債権決済サービス利用契約に下記の条項が付されております。
電子記録債権決済サービス利用契約
極度額

2,000,000千円

発生済残高

167,817千円

未使用残高

1,832,182千円

上記の発生済残高の内、割引譲渡された電子記録債権について以下のとおり財務制限条項が付されております。
これらの条項に一つでも抵触し且つ契約先から期日前請求があった場合、当社は当該請求に対し支払義務を負っております。
イ．当社の当連結会計年度末における株主資本合計の金額が、前連結会計年度末又は第42期（2016年３月期）末の株主資本合計の金額のいずれか大きい方の75％を下回らないこと。
ロ．当社の連結損益計算書において、２期連続経常損失を計上しないこと。

－ 24 －

３ 損益計算書に関する注記(１) 関係会社との取引高
営業取引による取引高
売上高808,656千円

仕入高2,514,540千円

営業取引以外の取引高
受取配当金

1,608,400千円

その他

1,551,318千円(２) 一般管理費に含まれる研究開発費

208,421千円(３) 減損損失
当事業年度において、以下の資産グループについて減損損失を計上いたしました。
用途
事業用資産

種類
建物及び構築物
土地
有形固定資産（その他）
無形固定資産（その他）

会社名

場所

減損損失

パンチ工業株式会社

北上工場
宮古工場

298,445千円
193,067千円
1,636,125千円
26,375千円

当社は、事業用資産については管理会計上の区分を基礎として製造工程、地域性、投資の意思決定単位等を加味してグルーピングを行っております。
当社北上工場及び宮古工場において、収益性低下により投資額の回収が困難と見込まれるため、帳簿価額を回収可能
価額まで減額し当該減少額を減損損失として特別損失に2,154,013千円計上しております。
これらの回収可能価額は正味売却価額により測定しており、正味売却価額については合理的に算定された価格に基づ
いております。

－ 25 －

４ 株主資本等変動計算書に関する注記
自己株式の種類及び株式数に関する事項
当事業年度期首の当事業年度増加
当事業年度減少
当事業年度末の株式の種類
株式数（株）
株式数（株）
株式数（株）
株式数（株）
普通株
式
380,336
6,310
73,840312,806（注）自己株式の数の増加は、譲渡制限付株式の無償取得分であります。自己株式の数の減少は、新株予約権の行使による減少36,400株及び譲渡制限付株式報酬の付与による減少37,440株であります。

－ 26 －

５ 税効果会計に関する注記(１) 繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳
繰延税金資産
貸倒引当金
退職給付引当金
賞与引当金
たな卸資産評価損
繰越欠損金
資産除去債務減損損失
外国税額控除
厚生年金基金解散損失引当金
関係会社出資金評価損
その他
繰延税金資産小計
税務上の繰越欠損金に係る評価性引当額
将来減算一時差異等の合計に係る評価性引当額
評価性引当額小計繰延税金資産合計

603,683千円
253,081千円
73,994千円
63,523千円
289,602千円
32,643千円
631,137千円
132,169千円
27,771千円
270,244千円
113,264千円
2,491,116千円△289,602千円△2,201,514千円△2,491,116千円－千円

繰延税金負債
その他
繰延税金負債合計
繰延税金負債の純額△437千円△437千円△437千円－ 27 －

６ 関連当事者との取引に関する注記(１) 子会社
種類

会社等の
名称

住所

事業の
内容

議決権等の所有 関連当事者（被所有）割合 との関係

取引の
内容

取引金額
（千円）

科目

期末残高
（千円）

資金の回収 1,050,088
盤起工業
所有
大 連 市 金型用部品
子 会 社 （大連）直接
（ 中 国 ） 製造・販売
有限公司
100.0％

製造委託
役員兼任
資 金 の
貸
付

利息の受取
（注）１
商品及び
原材料等
の仕入
（注）２

関 係 会 社 1,088,300
60,678 短期貸付金

1,230,097 買 掛 金

232,375

未 払 金

1,547

資金の貸付 1,013,988
PUNCH
INDUSTRY
ビンズン省
所有
MANUFA
金型用部品（ﾍﾞﾄﾅﾑ）
子 会 社
直接
CTURING
製造・販売
100.0％VIETNAM
CO. LTD.

製造委託
役員兼任
資 金 の
貸
付

資金の回収

907,154

利息の受取
（注）１

61,544

貸倒引当金
繰 入 額 1,399,814
取引条件及び取引条件の決定方針等

関 係 会 社 1,991,589
長期貸付金

貸 倒 引 当 金 1,991,589(注)１. 資金の貸付については、市場金利を勘案して交渉の上利率を合理的に決定しております。なお、担保の受入はありません。
(注)２. 商品及び原材料等の仕入についての取引条件は、双方協議の上決定した価格によっております。

－ 28 －

(２) 役員及び個人主要株主等
会社等の名称

議決権等の所有（被所有）割合

関連当事者
との関係

取引の
内容

役員及びその近親者 森 久 保 有 司

被所有
直接
3.04％
間接
17.45%

名誉会長

役員及びその近親者 武 田

被所有
直接
－％

－

種類

若草

取引金額
（千円）

科目

期末残高
（千円）

名誉会長報酬
（注）１

16,800－－

弔慰金の支払（注）２

13,446－－

取引条件及び取引条件の決定方針等(注)１．当社創業者として長年の経験と深い見識並びに幅広い人脈等を有しており、当社に対して経営全般に関する助言等を行っております。報酬の額は、取締役会にて決定しております。
(注)２．2019年10月に逝去した前代表取締役社長武田雅亮氏の遺族に対して弔慰金を支払ったものであります。なお、支払金額の決定に当たっては、取締役会決議に基づき、当社の定める支給基準により決定しております。

７ １株当たり情報に関する注記(１) １株当たり純資産額161円88銭(２) １株当たり当期純損失（△）△161円44銭

８ 重要な後発事象に関する注記(資本準備金の額の減少）
当社は、2020年５月13日開催の取締役会において、2020年６月25日開催予定の第46回定時株主総会に、下記の通り、資本準備金の額の減少に関する議案を付議することを決議いたしました。なお、概要については「連結注記表８.重要な後発事象に関する注記」に記載の通りであります。

－ 29 －