財 務 諸 表 等
平成26年度
（第4期事業年度）

自 平成26年4月 1日
至 平成27年3月31日
地方独立行政法人京都市立病院機構

目

次

貸借対照表…………………………………………………………………………… １
損益計算書…………………………………………………………………………… ３キャッシュ・フロー計算書………………………………………………………… ５
損失の処理に関する書類…………………………………………………………… ６
行政サービス実施コスト計算書…………………………………………………… ７
注記事項……………………………………………………………………………… ８
附属明細書（１） 固定資産の取得及び処分，減価償却費並びに減損損失の明細…………１３（２） たな卸資産の明細……………………………………………………………１４（３） 長期借入金の明細……………………………………………………………１５（４） 移行前地方債償還債務の明細………………………………………………１６（５） 引当金の明細…………………………………………………………………１７（６） 資産除去債務の明細…………………………………………………………１８（７） 資本金及び資本剰余金の明細………………………………………………１９（８） 積立金及び目的積立金の明細………………………………………………２０（９） 運営費負担金債務及び運営費負担金収益の明細…………………………２１（１０）運営費交付金債務及び運営費交付金収益の明細……………………… ２２（１１）地方公共団体等からの財源措置の明細………………………………… ２３（１２）役員及び職員の給与の明細……………………………………………… ２４（１３）開示すべきセグメント情報……………………………………………… ２５（１４）上記以外の主な資産，負債，費用及び収益の明細…………………… ２６
添付資料（別冊）
決算報告書…………………………………………………………………………

１

財 務 諸 表

貸

借

対

照

表

（平成27年3月31日）（ 単 位： 円）（地方独立行政法人京都市立病院機構）
科
資

産

Ⅰ

固定資産
１

の

目

金

有形固定資産土地

4,733,200,000

建物

14,477,324,286

建物減価償却累計額
構築物△ 1,797,689,102

器械備品△ 23,059,188

200,082,616

4,928,285,460

器械備品減価償却累計額
車両△ 2,319,281,741

2,609,003,719

30,159,031

車両減価償却累計額△ 14,808,108

建設仮勘定

15,350,923
285,120

有形固定資産合計

20,237,557,562

無形固定資産ソフトウェア9,930,854

ソフトウェア仮勘定

47,535,000

無形固定資産合計
３12,679,635,184

223,141,804

構築物減価償却累計額

２57,465,854

投資その他の資産
長期前払費用596,827,015

投資その他の資産合計

596,827,015

固定資産合計Ⅱ

額部

20,891,850,431

流動資産
現金及び預金2,803,284,730

営業未収金

2,421,992,007

貸倒引当金△ 6,954,354

2,415,037,653

未収金

1,082,362,105

医薬品

57,041,518

貯蔵品

59,022,909

前払費用

3,026,292
流動資産合計6,419,775,207

資産合計

27,311,625,638

1

（ 単 位： 円）（地方独立行政法人京都市立病院機構）科

目

金

資産見返運営費交付金

1,430,050

負

債

の

Ⅰ

固定負債

額

部

資産見返負債
資産見返補助金等

1,231,936,912

資産見返寄附金661,666

資産見返物品受贈額

9,103,886

長期借入金

10,414,449,551

移行前地方債償還債務

2,851,032,474

引当金
退職給付引当金

3,969,812,612

固定負債合計Ⅱ

18,478,427,151

流動負債
寄付金債務

10,000,000

一年以内返済予定長期借入金

1,333,928,411

一年以内返済予定移行前地方債償還債務

653,316,173

未払金

3,164,644,497

一年以内支払リース債務

4,842,875

未払費用

1,012,011

未払消費税等

18,433,608

預り金

84,519,636

前受金

295,000

引当金

賞与引当金

505,940,302
流動負債合計5,776,932,513

負債合計
純

資

産

Ⅰ

資本金

の

24,255,359,664

部

設立団体出資金3,637,704,295
資本金合計

Ⅱ

3,637,704,295

繰越欠損金
当期未処理損失

581,438,321（ う ち 当 期 総 損 失 ）(261,871,611)

繰越欠損金合計

581,438,321

純資産合計

3,056,265,974

負債純資産合計

27,311,625,638

2

損

益

計

算

書

（平成26年4月1日から平成27年3月31日）（ 単 位 ： 円 ）（地方独立行政法人京都市立病院機構）
科

目

金

額

営業収益
医業収益

14,665,274,431

介護保険事業収益205,273,372

運営費負担金収益

2,059,301,011

運営費交付金収益

38,600,000

補助金等収益48,619,043

資産見返補助金等戻入

88,628,177

資産見返運営費交付金戻入695,700

資産見返寄附金戻入

310,233

資産見返物品受贈額戻入

477,756

その他営業収益40,549,467

営業収益合計17,147,729,190

営業費用
医業費用
給与費

8,047,004,308

材料費3,246,395,479

経費

3,382,208,139

研究研修費

55,977,965

減価償却費

1,319,127,647

16,050,713,538

介護費用
給与費

151,246,457

材料費

5,314,319

経費

47,534,461

研究研修費

75,428

減価償却費

14,308,528

218,479,193

一般管理費
給与費

200,342,637

経費

82,475,845

減価償却費

3,646,765

286,465,247

営業費用合計

16,555,657,978
営業利益

592,071,212

営業外収益
運営費負担金収益

85,002,716

患者外給食収益

1,732,366

医業外雑収益127,354,326

介護外雑収益8,752

営業外収益合計

214,098,160

3

科

目

金

移行前地方債利息

70,410,091

長期借入金利息

78,291,847

額

営業外費用
財務費用

取扱諸費等

26,221

患者外給食費148,728,159
1,398,534

控除対象外消費税

485,208,525

資産に係る控除対象外
消費税等償却

41,178,853

雑損失

17,588,274

営業外費用合計

694,102,345
経常利益

112,067,027

臨時損失
市立病院旧北館等
解体撤去費用342,048,467

解体撤去費用控除対象外消費税

17,491,693

固定資産除却損

14,398,478

臨時損失合計373,938,638
当期純損失

261,871,611

当期総損失

261,871,611

4

キャッシュ・フロー計算書
キャッシュ・フロー計算書（平成26年4月１日～平成27年3月31日）【地方独立行政法人京都市立病院機構】
Ⅰ

Ⅱ

Ⅲ

Ⅳ
Ⅴ
Ⅵ

(単位：円）

業務活動によるキャッシュ・フロー
材料の購入による支出
人件費支出
その他の業務支出
医業収入
介護収入
運営費負担金収入
運営費交付金収入
補助金等収入寄附金収入
その他
小計
利息の支払額業務活動によるキャッシュ・フロー

△ 3,519,864,609△ 8,361,181,180△ 3,761,284,587
14,576,712,098
201,865,103
2,091,578,542
38,600,000
69,460,398
10,175,000
223,607,613
1,569,668,378△ 148,906,418
1,420,761,960

投資活動によるキャッシュ・フロー
有形固定資産の取得による支出
無形固定資産の取得による支出
補助金等収入投資活動によるキャッシュ・フロー

△ 1,795,554,003△ 29,959,200
1,589,000△ 1,823,924,203

財務活動によるキャッシュ・フロー
長期借入による収入
長期借入金の返済による支出
移行前地方債償還債務の償還による支出
リース債務の返済による支出
財務活動によるキャッシュ・フロー

1,509,000,000△ 1,041,110,673△ 649,984,333△ 11,622,900△ 193,717,906

資金増減額（△は減少）
資金期首残高資金期末残高△ 596,880,149
3,400,164,879
2,803,284,730

5

損失の損失の処理に処理に関する書類する書類（平成27年6月30日）（ 単 位 ： 円 ）（地方独立行政法人京都市立病院機構）科

目金

Ⅰ 当期未処理損失額581,438,321

当期総損失

261,871,611

前期繰越欠損金

319,566,710

Ⅱ 損失処理額581,438,321

Ⅲ 次期繰越欠損金6

行政サービス
行政サービス実施
サービス実施コスト
実施コスト計算書
コスト計算書（平成２６年４月１日～平成２７年３月３１日）【地方独立行政法人京都市立病院機構】（単位：円）
金額

科目
Ⅰ

業務費用
（１）損益計算書上の費用
医業費用

16,050,713,538

介護費用

218,479,193

一般管理費

286,465,247

営業外費用

694,102,345

臨時損失

373,938,638

17,623,698,961（２）（控除）自己収入等
医業収益
介護保険事業収益△ 14,665,274,431△ 205,273,372

資産見返寄附金戻入△ 310,233

その他営業収益△ 40,549,467

営業外収益△ 129,095,444 △ 15,040,502,947

業務費用合計

2,583,196,014（うち減価償却充当補助金相当額）
Ⅱ

引当外退職給付増加見積額

Ⅲ

機会費用

(-)
10,656,054

354,330

地方公共団体財産の無償貸借取引の機会費用

地方公共団体出資等の機会費用
Ⅳ

14,478,063

行政サービス実施コスト

14,832,393
2,608,684,461

7

注記事項
Ⅰ 重要な
重要な会計方針
１．運営費負担金収益及び運営費負担金収益及び運営費交付金収益の運営費交付金収益の計上基準
期間進行基準を採用しております。ただし，建設改良に要する経費（移行前地方債元金利息償還金
ほか）等については，費用進行基準を採用しております。
２．減価償却の減価償却の会計処理方法（１）有形固定資産定額法を採用しております。
なお，主な資産の耐用年数は以下のとおりです。
建物

２～３９年

構築物

２～５０年

器械備品

２～１５年

車両

２～５年

（２）無形固定資産定額法を採用しております。
なお，法人内利用のソフトウェアについては，法人内における利用可能期間（５年）に基づいて，その期間内で償却しております。
３．
３．退職給付に退職給付に係る引当金及び引当金及び見積額の見積額の計上基準
役職員の退職給付に備えるため，当事業年度末における退職給付債務の見込額に基づき計上しております。
過去勤務債務及び数理計算上の差異は，即時費用処理しております。
なお，行政サービス実施コスト計算書における引当外退職給付増加見積額は，事業年度末に在籍する派遣職員について，期末の見積額から期首の見積額を控除して計算しております。
４．貸倒引当金の貸倒引当金の計上基準
営業未収金（患者負担分）の貸倒れによる損失に備えるため，貸倒実績率（回収不能率）により，回収不能見込額を計上しております。
５．
５．賞与引当金の賞与引当金の計上基準
役職員に対して支給する賞与に備えるため，当事業年度に負担すべき支給見込額を計上しております。
６．たな卸資産
たな卸資産の卸資産の評価基準及び評価基準及び評価方法（１）医薬品 先入先出法に基づく低価法によっております。
（２）貯蔵品 同上

8

７．行政サービス
行政サービス実施
サービス実施コスト
実施コスト計算書
コスト計算書における計算書における機会費用
における機会費用の機会費用の計上方法（１）国又は地方公共団体の無償又は減額された使用料による賃借取引の機会費用の計算方法は，「京都市公有財産規則」の使用料算定基準に基づき計算しております。
（２）京都市出資等の機会費用の計算に使用した利率
１０年利付国債の平成２７年３月末における利回りを参考に 0.398％で計算しております。
８．リース取引
リース取引の取引の処理方法
リース料総額が 3 百万円以上のファイナンス・リース取引については、通常の売買取引に係る方法に準じた会計処理によっております。
リース料総額が 3 百万円未満のファイナンス・リース取引については、通常の賃貸借取引に係る方法に準じた会計処理によっております
９．消費税等の消費税等の会計処理
消費税及び地方消費税の会計処理は，税抜方式によっております。
なお，固定資産に係る控除対象外消費税等は長期前払費用に計上し，１５年間で均等償却しております。
Ⅱ キャッシュフロー計算書関係
キャッシュフロー計算書関係
１．資金の資金の期末残高と期末残高と貸借対照表に貸借対照表に掲記されている
掲記されている科目
されている科目の科目の金額との金額との関係との関係
現金および預金勘定

2,803,284,730 円

資金期末残高2,803,284,730 円

２．重要な
重要な非資金取引
該当ありません
Ⅲ 貸借対照表関係
１． 金融商品の金融商品の状況に状況に関する事項
する事項
当機構は，資金運用については短期的な預金に限定し，また，設立団体からの長期借入により資金を調達しております。なお，資金の使途については，運転資金（短期）及び事業投資資金（長期）であります。
未収債権等に係る診療報酬債権のうち，患者に対する営業未収金に係る信用リスクは，債権管理規程に沿ってリスク管理を行っています。

9

２．金融商品の金融商品の時価等に時価等に関する事項
する事項
期末日における貸借対照表計上額，時価及びこれらの差額については，次のとおりであります。
（単位：円）
貸借対照表計上額（＊１）

時価（＊１）

差額（＊１）(1)現金及び預金

2,803,284,730

2,803,284,730

0(2)営業未収金（＊２）

2,415,037,653

2,415,037,653

0(3)未収金1,082,362,105

1,082,362,105

0(11,748,377,962)(12,035,349,054)(286,971,092)(3,504,348,647)(3,747,747,406)(243,398,759)(3,164,644,497)(3,164,644,497)0(4)長期借入金（1 年以内返済予定を含む）(5)移行前地方債償還債務（1 年以内返済予定を含む）(6)未払金（＊１）負債に計上されているものは，（ ）で示しております。
（＊２）営業未収金に計上している貸倒引当金を控除しております。
（ 注 ）金融商品の時価の算定方法(1)現金及び預金，(2)営業未収金，(3)未収金，(6)未払金
これらは短期間で決済されるため，時価は帳簿価額にほぼ等しいことから，当該帳簿価額によっております。
なお，営業未収金については，回収見込額等により時価を算定しております。
(4)長期借入金及び(5)移行前地方債償還債務
これらの時価については，元利金の合計額を同様の新規借入を行った場合に想定される利率で割り引いて算定する方法によっております。
３．賃貸等不動産に賃貸等不動産に関する事項
する事項
重要性が乏しいため記載を省略しております。
Ⅳ 退職給付関係
１． 退職給付債務に退職給付債務に関する事項
する事項
区分

平成 27 年 3 月 31 日現在

退職給付債務3,969,812,612 円

退職給付引当金

3,969,812,612 円

２． 退職給付費用に退職給付費用に関する事項
する事項
区分（自）平成 26 年 4 月 1 日（至）平成 27 年 3 月 31 日

勤務費用

319,866,059 円

利息費用

49,643,269 円

数理計算上の差異の費用処理額

25,075,183 円

退職給付費用394,584,511 円

10

３． 退職給付債務等の退職給付債務等の計算の計算の基礎に基礎に関する事項
する事項
区分

平成 27 年 3 月 31 日現在

割引率

1.255％

退職給付見込額の期間配分方法

期間定額基準数理計算上の差異の処理年数

発生年度に一括処理

過去勤務債務の処理年数

発生年度に一括処理

Ⅴ オペレーティング・リース取引関係
オペレーティング・リース取引関係
該当ありません。

Ⅵ 固定資産の固定資産の減損の減損の処理方法
１．固定資産のグルーピングの
固定資産のグルーピングの方法のグルーピングの方法
京都市立病院，京都市立京北病院及び京都市立京北介護老人保健施設の２施設を固定資産のグルーピングとしております。
２．共用資産の共用資産の取扱い
取扱い
該当ありません。
Ⅶ 重要な
重要な債務負担行為
当事業年度末までに契約を締結し，翌事業年度以降に支払が発生する重要なものは，以下のとおりです。
（単位：円）
契約内容

病院名

契約金額

翌事業年度以降支払額

京都市立病院整備運営事

京都市立病院

89,078,871,997

58,617,359,960

京都市立病院機構総合情京都市立病院

1,172,721,370

1,172,721,370

報システム

京都市立京北業（注）病院（注）京都市立病院整備運営事業に係る契約には，薬品，診療材料等の調達予定単価を定め実際の数量に応じて支払額が定まる出来高払い部分を含んでおり，契約額は予定数量を調達した場合の金額です。このため，薬品，診療材料等の実際の調達数量により，支払額は変動します。

11

財 務 諸 表（附属明細書）

12

13

建物

計

建物

7,800,000

計

ソフトウェア仮勘定

ソフトウェア

計

4,733,200,000

4,741,285,120

285,120

7,800,000

4,733,200,000

0

0

0

0

0

223,141,804

285,120

30,159,031

4,928,285,460

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

建設仮勘定の主な増加要因は，市立病院整備運営事業1,274,995,170円です。主な減少要因は，市立病院整備運営事業完了に伴う建物・構築物等への振替1,340,626,151円です。

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0
0

器械備品の主な増加要因は，デジタルＸ線一般撮影装置36,150,000円です。

41,178,853

41,178,853

9,253,855

09,253,855

0
0

0

0

0

0

注４

78,962,274

78,962,274

178,594,573

0

178,594,573

1,327,829,085

0

5,337,423

705,399,366

2,410,714

614,681,582

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

1,327,829,085

0

0

0

0

構築物の主な増加要因は，京都市立病院整備運営事業172,221,241円です。

675,789,289

675,789,289

236,060,427

47,535,000

188,525,427

4,154,838,139

0

14,808,108

2,319,281,741

23,059,188

1,797,689,102

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

4,154,838,139

5,337,423

705,399,366

2,410,714

614,681,582

当期損益外

注３

0

0

0

0

0

2,381,822,343 24,392,395,701

1,340,626,151

294,500

1,979,250

4,779,380

1,034,143,062 14,477,324,286

0

1,340,626,151

1,340,626,151

0

0

0

0

0

0

0

14,808,108

2,319,281,741

23,059,188

1,797,689,102

当期損益内

注２

66,247,006

30,159,031

4,920,485,460

223,141,804

1,041,196,192 19,651,110,581

294,500

1,979,250

4,779,380

当期償却額

減損損失累計額

建物の主な増加要因は，京都市立病院整備運営事業762,203,305円です。主な減少要因は，旧北館，院内保育所等の除却1,034,143,062円です。

609,542,283

期末残高

1,034,143,062 14,477,324,286

当期減少額

減価償却累計額

注１

計29,900,000
66,247,006

206,160,427

609,542,283

29,160,000

740,000

2,454,953,570

1,275,280,290

6,556,324

204,119,410

172,221,241

796,776,305

01,275,280,290

1,275,280,290

0

0

0

0

0

0

0

1,179,673,280

6,556,324

204,119,410

172,221,241

796,776,305

当期増加額

18,375,000

187,785,427

24,319,264,474

23,897,207

65,630,981

建設仮勘定

4,726,145,300

55,699,943

14,714,691,043

4,733,200,000

4,806,630,981

65,630,981

車両

器械備品

投資その他の資産 長期前払費用

無形固定資産

建物

構築物

土地

合計

計

建設仮勘定

器械備品

4,733,200,000

0

計

土地

0

車両

有形固定資産

非償却資産

0

0

0

19,512,633,493

23,897,207

4,718,345,300

55,699,943

14,714,691,043

期首残高

器械備品

（償却費損益外） 構築物

有形固定資産車両

器械備品（償却費損益内） 構築物

有形固定資産資産の種類（１）固定資産
固定資産の
の取得及
取得及び
び処分
処分，
，減価償却費並
減価償却費並びにびにびに減損損失
減損損失
減損損失の
の明細

15,350,923

2,601,203,719

200,082,616

4,733,200,000

4,741,285,120

285,120

7,800,000

4,733,200,000

0

0

0

0

0

200,082,616

285,120

15,350,923

2,609,003,719

0

0

0

0

0

596,827,015

596,827,015

57,465,854

47,535,000

9,930,854

0 20,237,557,562

0

0

0

0

0 12,679,635,184

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0 15,496,272,442

0

0

0

0 12,679,635,184

差引期末残高

注４

注３

注２

注１

摘要

（単位：円）

14

3,243,981,365

1,342,950,025

1,901,031,340

当期購入・振替

その他

当期増加額

0

0

0
3,335,482,784

1,345,491,238

1,989,991,546

払出・振替

64,4032,350

62,053

その他

当期減少額（注）当期減少額のその他には，期限切れによる廃棄もしくは滅失した資産を記載しております。

207,630,249

61,566,472

貯蔵品

計

146,063,777

期首残高

医薬品

資産の種類

（２）たな
たな卸資産
卸資産
卸資産の
の明細

116,064,427

59,022,909

57,041,518

期末残高

摘要

（単位：円）

15

-

-

-

-

-

平成26年度建設改良資金貸付金

平成26年度建設改良資金貸付金

平成26年度建設改良資金貸付金

平成26年度建設改良資金貸付金

平成26年度建設改良資金貸付金

11,280,488,635

8,000,000

平成25年度建設改良資金貸付金

計

3,000,000

平成25年度建設改良資金貸付金

1,155,000,000

平成25年度建設改良資金貸付金3,000,000

38,000,000

平成24年度建設改良資金貸付金

平成25年度建設改良資金貸付金

2,390,000,000

平成24年度建設改良資金貸付金651,000,000

2,900,000,000

平成24年度建設改良資金貸付金

平成25年度建設改良資金貸付金

1,400,000,000

平成24年度建設改良資金貸付金409,000,000

180,000,000

平成23年度建設改良資金貸付金

平成25年度建設改良資金貸付金-

20,505,256

1,509,000,000

10,000,000

12,000,000

213,000,000

463,000,000

811,000,000

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

443,983,379-

平成23年度建設改良資金貸付金
平成23年度建設改良資金貸付金

当期増加

1,679,000,000

期首残高

平成23年度建設改良資金貸付金

区分（３）長期借入金
長期借入金のの明細-

1,041,110,673

-

-

-

-

-

-

-

163,851---

9,500,000

597,500,000

317,095,881-

60,000,000

2,509,735

54,341,206

当期減少

11,748,377,962

10,000,000

12,000,000

213,000,000

463,000,000

811,000,000

8,000,000

3,000,000

2,836,149

651,000,000

409,000,000

1,155,000,000

28,500,000

1,792,500,000

2,582,904,119

1,400,000,000

120,000,000

17,995,521

389,642,173

1,679,000,000

期末残高

返済期限

0.200%

0.160%

0.160%

0.229%

1.295%

0.195%

1.300%

0.400%

0.195%

1.400%

0.400%

平成37年3月20日

平成32年3月31日

平成32年3月31日

平成37年3月31日

平成57年3月31日

平成31年3月29日

平成55年9月20日

平成35年9月20日

平成31年3月29日

平成56年3月20日

平成36年3月20日

0.160% 平成29年12月5日

0.110% 平成30年3月29日

0.400% 平成35年3月20日

1.500% 平成55年3月20日

0.440% 平成29年3月30日

0.600% 平成34年3月20日

0.600% 平成34年3月20日

1.700% 平成54年3月20日

平均利率

京北分

京北分

京北分

京北分

京北分

京北分

京北分

摘要

（単位：円）

16

84,748,589

316,000,000

305,981,409

15,006,121

1,983,749

7,297,795

地方公共団体金融機構11937-001-0

地方公共団体金融機構11936-001-0

資金運用部資金H05011-1

資金運用部資金H09011-1

資金運用部資金H10016-1

地方公共団体機構資金22-070-0206

4,154,332,980

145,000,000

銀行11955-002-0

計1,678,200,000

銀行11860-005-0

13,625,740

簡易保険長41第295270号

471,250,000

145,249,231

資金運用部資金第05017号

銀行11764-002-0

395,225,985

資金運用部資金第04037号

526,550,000

6,103,083

資金運用部資金第63001号

銀行11764-001-0

42,111,278

期首残高

資金運用部資金第62020号

銘柄（４）移行前地方債償還債務移行前地方債償還債務の
の明細
当期増加

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

649,984,333

1,014,668

113,794

1,531,454

25,862,113-

11,783,241

72,500,000

279,700,000

94,250,000

105,310,000

5,389,287

10,383,052

33,405,230

1,106,518

7,634,976

当期減少

3,504,348,647

6,283,127

1,869,955

13,474,667

280,119,296

316,000,000

72,965,348

72,500,000

1,398,500,000

377,000,000

421,240,000

8,236,453

134,866,179

361,820,755

4,996,565

34,476,302

期末残高

償還期限

0.90% 平成33年3月20日

2.10% 平成35年3月１日

2.10% 平成35年3月１日

3.65% 平成36年3月１日

1.90% 平成53年3月20日

0.90% 平成33年3月20日

0.49% 平成28年3月31日

0.855% 平成32年2月26日

1.579% 平成31年3月25日

1.579% 平成31年3月25日

1.50% 平成28年9月30日

4.65% 平成37年3月１日

3.65% 平成36年3月１日

4.85% 平成31年3月25日

4.85% 平成31年3月25日

利率

摘要

京北分

京北分

京北分

京北分

資金運用部資金第0307115号借換分

資金運用部資金第01013号借換分

資金運用部資金第02002号借換分（単位：円）

17

4,430,751,157

10,463,089

貸倒引当金

計

459,605,087

3,960,682,981

期首残高

賞与引当金

退職給付引当金

区分（５）引当金
引当金のの明細

901,934,630

1,409,817

505,940,302

394,584,511

当期増加額

849,978,519

4,918,552

459,605,087

385,454,880

目的使用

その他

当期減少額

0

0

0

0

4,482,707,268

6,954,354

505,940,302

3,969,812,612

期末残高

摘要

（単位：円）

18

22,792,081

22,792,081

計

期首残高

アスベスト除去区分（６）資産除去債務
資産除去債務の
の明細
当期増加額
0

0
22,792,081

22,792,081

当期減少額

期末残高
0

0

摘要

（単位：円）

19

資本剰余金

資本金

計

資本剰余金

計

京都市出資

区分

（７）資本金及資本金及びび資本剰余金
資本剰余金のの明細

003,637,704,295

3,637,704,295

期首残高

当期増加額

0

0

0

0

当期減少額

0

0

0

0

0

0

3,637,704,295

3,637,704,295

期末残高

摘要

（単位：円）

20

906,962,414

計

0

0

当期増加額

当期減少額は，平成25年度の損失の処理によるものです。

906,962,414

病院施設の整備及び医療機器等の購入に充てる積立金

注１

期首残高

区分

（８）積立金及積立金及びび目的積立金目的積立金のの明細

906,962,414

906,962,414

当期減少額

期末残高

0

0 注１

摘要

（単位：円）

21

②

①

0

合計

85,002,716

費用進行基準

2,144,303,727

2,059,301,011

期間進行基準合計

平成26年度支給分

業務等区分

運営費負担金収益0

期首残高

平成２６年度

交付年度

運営費負担金債務

2,144,303,727

85,002,716

2,059,301,011

合計

2,144,303,727

2,144,303,727

負担金当期交付額（９）運営費負担金債務及運営費負担金債務及びび運営費負担金収益
運営費負担金収益のの明細

2,144,303,727

2,144,303,727
00

運営費負担金収益 資産見返運営費負担金

当期振替額
資本剰余金
0

0

2,144,303,727

2,144,303,727

小計

期末残高

（単位：円）

0

0

22

②

①

0

合計

業務等区分
期間進行基準費用進行基準
合計

38,600,000
038,600,000

平成26年度支給分

運営費交付金収益0

期首残高

平成２６年度

交付年度

運営費交付金債務

合計
38,600,000
038,600,000

38,600,000

38,600,000

交付金当期交付額（１０
１０））運営費交付金債務及運営費交付金債務及びび運営費交付金収益
運営費交付金収益のの明細

38,600,000

38,600,000
00

運営費交付金収益 資産見返運営費交付金

当期振替額
資本剰余金
0

0

38,600,000

38,600,000

小計

期末残高

（単位：円）

00

23735,000

50,253,043

705,043

平成２６年度臨床研修医補助金

合計

102,000
291,000

平成２６年度訪問看護ステーション支援事業補助金

1,223,000

平成２６年度へき地医療施設運営費補助金

平成２６年度京都府在宅療養あんしん病院等支援事業補助金

1,392,000
1,634,000

平成２６年度救急勤務医・産科医等確保支援事業費補助金

平成２６年度保健衛生施設等施設・設備整備費国庫補助金

12,000,000

平成２６年度救急救命士病院実習受入促進事業費補助金

平成２６年度京都府がん診療連携拠点病院機能強化事業補助金

852,000

平成２６年度新人看護職員研修事業補助金

01,634,000

1,634,000

004,335,000

48,619,043

705,043

291,000

102,000

1,223,000

01,392,000

12,000,000

735,000

852,000

9,211,000

4,335,000

収益計上

9,211,000

長期預り補助金等

平成２６年度女性医師就労支援事業補助金

資本剰余金

左の会計処理内訳
建設仮勘定補助金等 資産見返補助金等

平成２６年度周産期母子医療センター運営費補助金

当期交付額
17,773,000

区分
17,773,000

平成２６年度臨床研修費等補助金① 補助金等の明細（１１
１１））地方公共団体等
地方公共団体等からのからのからの財源措置
財源措置
財源措置の
の明細

摘要

（単位：円）

（１２）１２）役員及び役員及び職員の職員の給与の給与の明細（単位：円，人）
区分
役員
職員
合計

報酬または給与
支給額

退職手当

支給人員

支給額

支給人員

74,582,997

5

10,318,500

4(2,310,000)

(6)

(-)

(-)

6,101,778,441

797

375,136,380

77(911,478,482)

(220)

(-)

(-)

6,176,361,438

802

385,454,880

81(913,788,482)

(226)

(-)

(-)

（注１）支給額及び支給人員
非常勤役員及び有期職員については，外数として（）内に記載しております。

また，支給人数については平均支給人数で記載しております。
（注２）役員報酬基準及び職員給与基準の概要
役員報酬については，「地方独立行政法人京都市立病院機構役員報酬等規程」に基づき支給しております。
職員については，「地方独立行政法人京都市立病院機構職員給与規程」，「地方独立行政法人京都市立病院機構有期雇用職員就業規則」及び「地方独立行政法人京都市立病院機構アルバイト職員就業規則」に基づき支給しております。
（注３）法定福利費
上記明細には法定福利費は含めておりません。

24

（１３）
１３）開示すべきセグメント
開示すべきセグメント情報
すべきセグメント情報（単位：円）
区分
営業収益
医業収益

京都市立京北病院

京都市京北介護老人保健施設

16,274,101,134

629,677,489

246,332,167△ 2,381,600

17,147,729,190

14,183,924,372

483,731,659-△ 2,381,600

14,665,274,431

京都市立病院

調整額

計

介護保険事業収益--205,273,372-

205,273,372

運営費負担金収益

1,894,668,603

126,917,556

37,714,852-

2,059,301,011

運営費交付金収益

33,000,000

5,600,000--

38,600,000

補助金等収益44,102,607

4,516,436--

48,619,043

資産見返負債戻入

78,893,136

8,112,360

3,106,370-

90,111,866

その他営業収益39,512,416

799,478

237,573-

40,549,467

営業費用

15,680,849,734

658,710,651

218,479,193△ 2,381,600

16,555,657,978

医業費用

15,394,384,487

658,710,651-△ 2,381,600

16,050,713,538

介護費用

-

-

218,479,193-

218,479,193

一般管理費

286,465,247

-

-

-

286,465,247

593,251,400△ 29,033,162

27,852,974-

592,071,212

うち医業損益593,251,400△ 29,033,162--

564,218,238

うち介護損益--27,852,974-

27,852,974
214,098,160

営業損益

営業外収益

200,743,351

11,021,203

2,333,606-

運営費負担金収益

77,327,100

5,917,246

1,758,370-

85,002,716

その他営業外収益

123,416,251

5,103,957

575,236-

129,095,444

663,638,181

23,443,836

7,020,328-

694,102,345

営業外費用
財務費用

137,143,008

8,839,215

2,745,936-

148,728,159

その他営業外費用

526,495,173

14,604,621

4,274,392-

545,374,186

130,356,570△ 41,455,795

23,166,252-

112,067,027

26,933,564,671

732,019,925

238,762,639△ 592,721,597

27,311,625,638

経常損益
総資産
（主要資産内訳）
固定資産

有形固定資産19,467,954,557

585,165,238

184,437,767-

20,237,557,562

流動資産

現金及び預金2,752,371,171

31,252,529

19,661,030-

2,803,284,730

営業未収金

2,370,563,914

76,684,940

32,406,755△ 64,617,956

2,415,037,653（注１）セグメントの区分については，地方独立行政法人京都市立病院会計規程に基づく経理単位としておりますが，法人本部については，京都市立病院に包括しております。
（注２）調整額は，セグメント間取引消去です。

25

26

営業費用

医業費用

医業費用及び一般管理費の明細

経費

材料費

給与費

科

目

809,523,505
485,437,043
747,720,782
97,682,072

賞与
賞与引当金繰入額
報酬
賃金6,384,206

職員被服費

35,0003,483,980

交際費
旅費交通費

197,183,421

987,275

16,175,023

402,855

報償費

厚生福利費

医療消耗備品費

給食材料費

62,031

1,241,050,951

診療材料費
たな卸資産減耗費

1,988,704,619

775,134,270

薬品費

法定福利費

382,565,604

1,857,864,689

手当

退職給付費用

2,891,076,343

給料（１４）上記以外の主な資産，負債，費用及び収益の明細

3,246,395,479

8,047,004,308

金

額（単位：円）

27

目

医業費用合計

減価償却費

研究研修費

科

17,095,136

研究雑費

無形固定資産減価償却費

器械備品減価償却費
車両減価償却費

構築物減価償却費

8,785,494

699,910,211
3,219,584

2,247,050

604,965,308

21,551,518

建物減価償却費

15,905,952

旅費

1,425,359

1,409,817

図書費

謝金

貸倒引当金繰入額

192,879

補償費
租税公課

11,442,367
15,191,207

雑費

5,864,406

37,666,909

通信運搬費
2,412,161,031

94,152,564

賃借料

諸会費

27,777,970

保険料

委託料

17,896,839
89,318,862

修繕費

3,828,989

印刷製本費

燃料費

359,707,028

19,603,788

消耗備品費
光熱水費

77,919,601

消耗品費

1,319,127,647

55,977,965

3,382,208,139

金

16,050,713,538

額

28

介護費用

経費

材料費

給与費

科

目

13,112,813

賞与

6,767,860

退職給付費用

修繕費

印刷製本費

1,446,180

277,981

4,196,062
1,823,810

燃料費650,741

光熱水費

消耗備品費

1,225,603

23,479消耗品費

23,072

職員被服費500,101

厚生福利費

給食材料費

2,372

3,524,919

診療材料費
たな卸資産減耗費

1,286,927

薬品費17,781,829

4,226,236

賃金
法定福利費

34,797,670

報酬

7,426,193

20,402,910

手当
賞与引当金繰入額

46,730,946

給料

5,314,319

151,246,457

金

額

29

一般管理費

目

給与費

介護費用合計

減価償却費

研究研修費

科

1,080,078

通信運搬費

156,731

1,636,124
5,251,047

賃金
退職給付費用

19,424,417

70,854,437

報酬

法定福利費

14,075,365
13,077,066

賞与引当金繰入額

25,474,170

賞与

50,550,011

手当

244,000

1,041,245

5,489,155

給料

無形固定資産減価償却費

器械備品減価償却費
車両減価償却費

構築物減価償却費

7,377,397

62,828

研究雑費
建物減価償却費

12,60083,810

租税公課
図書費

20,485

雑費

33,387,201

賃借料
委託料

399,386
2,896,573

保険料

200,342,637

14,308,528

75,42847,534,461

金額

218,479,193

30目

一般管理費合計

減価償却費

経費

科

222,423

無形固定資産減価償却費

構築物減価償却費
車両減価償却費

224,361

1,076,594

6,933

2,338,877

7,327,873

広告宣伝費
建物減価償却費

1,283,147

66,662,746

雑費

委託料

1,019,263

賃借料
通信運搬費

43,235108,279

保険料

139,180

75,397

1,393,259

修繕費

印刷製本費

燃料費

光熱水費

466,432

1,926,026

消耗備品費

消耗品費

226,452
1,542,405

交際費
旅費交通費

39,728

報償費

3,646,765

82,475,845

金

額

286,465,247

（現金及び預金の内訳）
区

分

現金
普通預金
合

計

(単位：円）
期末残高
5,571,822
2,797,712,908
2,803,284,730（営業未収金の内訳）
区
分
入院未収金
外来未収金
その他医業未収金
介護未収金
合
計

期末残高
1,731,736,984
618,651,162
39,197,106
32,406,755
2,421,992,007（未払金の内訳）
区
分
建設改良費
給与費
材料費
経費その他
合
計

期末残高
1,456,605,972
415,660,724
588,429,776
703,948,025
3,164,644,497

31

決 算 報 告 書平成２６年度決算報告書【地方独立行政法人京都市立病院機構】（単位：円）
区
収

分

予算額
（補正後）

決算額

差 額
（決算額－予算額）

備考

入
営業収益
医業収益
介護保険事業収益
その他営業収益

16,265,341,000

17,099,047,746

833,706,746

14,770,390,000

14,709,465,344△ 60,924,656

214,652,000

202,669,738△ 11,982,262△ 24,920,390

65,313,000

40,392,610

運営費負担金収益

1,134,625,000

2,059,301,011

924,676,011 注（４）

運営費交付金収益

038,600,000

38,600,000 注（５）80,361,000

48,619,043△ 31,741,957

1,315,086,000

223,580,313△ 1,091,505,687

1,045,775,000

85,002,716

補助金等収益
営業外収益
運営費負担金収益△ 960,772,284 注（４）

運営費交付金収益

38,600,000

0

営業外雑収益230,711,000

138,577,597△ 92,133,403

1,573,000,000

1,510,634,000△ 62,366,000

1,573,000,000

1,509,000,000△ 64,000,000 病院整備事業計画変更による減01,634,000

1,634,000

19,153,427,000

18,833,262,059△ 320,164,941

16,092,466,000

15,592,057,236△ 500,408,764

医業費用

15,555,754,000

15,063,143,503△ 492,610,497

給与費

8,349,761,000

7,961,854,637△ 387,906,363 予算見積時の職員数より減少したことによる減

材料費

3,466,531,000

3,409,906,328△ 56,624,672

経費

3,663,654,000

3,631,096,852△ 32,557,148

資本収入
長期借入金
補助金等収益計支△ 38,600,000 注（５）

出
営業費用

研究研修費

75,808,000

60,285,686△ 15,522,314

介護費用

234,084,000

232,574,138△ 1,509,862

給与費

176,875,000

176,117,037△ 757,963

材料費

6,061,000

5,703,968△ 357,032

経費

50,813,000

50,671,674△ 141,326

335,000

81,459△ 253,541

302,628,000

296,339,595△ 6,288,405

研究研修費
一般管理費
営業外費用

257,041,000

150,210,924

臨時損失

0

359,540,160△ 106,830,076 財務費用の減少による減

資本支出

3,379,165,000

2,901,569,431△ 477,595,569

建設改良費

1,688,068,000

1,210,474,425△ 477,593,575 市立病院旧北館等解体撤去費用の区分変更による減償還金

1,691,097,000

1,691,095,006△ 1,994

計

19,728,672,000

19,003,377,751△ 725,294,249

単年度資金収支（収入－支出）△ 575,245,000△ 170,115,692

405,129,308

359,540,160 市立病院旧北館等解体撤去費用の区分変更による増（注）損益計算書の計上額と決算額の集計区分等の相違の概要は，以下のとおりであります。
（１）上記数値は消費税等込みの金額を記載しております。
（２）損益計算書の営業収益に計上される資産見返補助金等戻入，資産見返運営費交付金戻入及び資産見返物品受贈額戻入は，決算額に含んでおりません。
（３）損益計算書の営業費用の医業費用，介護費用及び一般管理費に計上される減価償却費は，決算額に含んでおりません。
また，非現金支出の退職給付費用，賞与引当金繰入額及び貸倒引当金繰入額は決算額に含めず，退職金及び賞与支払額を決算額に含めております。
（４）経常費助成のため交付された，長期借入金等元金償還金に充当する運営費負担金について，予算は営業外収益に計上しています
が，決算は営業収益に計上しています。
（５）運営費交付金について，予算は営業外収益に計上していますが，決算は営業収益に計上しています。

1

監 査 報 告 書
地方独立行政法人京都市立病院機構
理事長 森 本 泰 介

様

私たち監事は，地方独立行政法人法第 13 条第 4 項及び第 34 条第 2 項の規定に基づき，地方独立行政法人京都市立病院機構の平成 26 年 4 月 1 日から平成 27 年 3 月 31 日までの第 4 期事業年度の業務及び会計について監査を行いました。その結果について，以下のとおり報告いたします。
１ 監査の方法の概要
私たち監事は，地方独立行政法人京都市立病院機構監事監査規程に従い，理事会へ出席し，理事等から業務の報告を聴取しました。また，法人より会計監査の委託を受けている監査人からの報告及び説明を受け，財務諸表，事業報告書及び決算報告書につき検討しました。
理事と法人間の利益相反取引，理事の法人業務以外の金銭上の利益を目的とする業務の実施，重要な財産の取得，処分及び管理，法令違反行為並びに業務上の事故等に関しては，理事等から報告を求め，当該事項の状況を調査いたしました。
２ 監査の結果
監査人の監査の方法及び結果は相当であると認めます。
事業報告書は，法令等に従い，法人の状況を正しく示しているものと認めます。
貸借対照表及び損益計算書は，法令等に従い，法人の財政状態及び運営状況を正しく示しているものと認めます。
キャッシュ・フロー計算書は，法令等に従い，各活動区分に従って法人のキャッシュ・フ
ローの状況を正しく示しているものと認めます。
損失の処理に関する書類（案）は，法令等に適合し，かつ，法人財産の状況その他の事情に照らし指摘すべき事項は認められません。
行政サービス実施コスト計算書は，法令等に従い，業務運営に係るコストの状況を発生原因ごとに正しく示しているものと認めます。
附属明細書は，記載すべき事項を正しく示しており，指摘すべき事項は認められません。
決算報告書は，法令等に従い，予算の区分に従って決算の状況を正しく示しているものと認めます。
理事の業務遂行に関しては，不正の行為または法令等に違反する重大な事実は認められません。
なお，理事と法人間の利益相反取引，理事の法人業務以外の金銭上の利益を目的とする業務の実施，重要な財産の取得，処分及び管理，法令違反行為並びに業務上の事故等についても理事の義務違反は認められません。
平成 27 年 6 月 25 日
地方独立行政法人京都市立病院機構
監 事

長 谷 川 佐 喜 男

監 事

中

島

俊

則