SAMTÖKIN '78
ÁRSREIKNINGUR 2017

SAMTÖKIN '78 | SUÐURGATA 3, 101 REYKJAVÍK | KENNITALA: 450179-0439
1

EfnisyfirlitSkýrsla stjórnar ............................................................................................................................................. 3Álit skoðunarmanna ................................................................................................................................. 3Áritun óháðs endurskoðanda ....................................................................................................................... 4
Til stjórnar og framkvæmdastjóra Samtakanna '78 ................................................................................ 4
Rekstrarreikningur 2017 ............................................................................................................................... 5
Efnahagsreikningur 31.12.2017 .................................................................................................................... 6Skýringar ....................................................................................................................................................... 7

SAMTÖKIN '78 | SUÐURGATA 3, 101 REYKJAVÍK | KENNITALA: 450179-0439
2Skýrsla stjórnar
Starf Samtakanna '78 á starfsárinu 2017 var öflugt en ársskýrsla félagsins fyrir starfsárið ber þessglöggt vitni. Reksturinn var í jafnvægi og byrjað var að ráðast i nauðsynlegar fjárfestingar til
framtíðar. Það er árlit stjórnar félagsins að allar upplýsingar sem nauðsynlegar eru til að glöggva
sig á stöðu félagsins í árslok, rekstrarárangri ársins og fjárhagslegri þróun félagsins, komi fram íársreikningnum.
Fyrir hönd stjórnar Samtakanna '78 staðfesta formaður og gjaldkeri hér með ársreikningfélagsins fyrir árið 2017 með áritun sinni.

Reykjavík 26 febrúar 2018
Fyrir hönd stjórnar:___________________________________________
Benedikt Traustason, gjaldkeri___________________________________________
María Helga Guðmundsdóttir, formaðurÁlit skoðunarmanna
Reikningar Samtakanna ´78 fyrir árið 2017 hafa verið endurskoðaðir og er bankainnistæða fyrir
hendi. Sömuleiðis eru fylgiskjöl og færslur dagbókar réttar. Færslur eru samhljóða
reikningsyfirlitum banka og viðskiptafærslum.

___________________________________________
Heiður Björk Friðbjörnsdóttir

___________________________________________
Sigurjón GuðmundssonSAMTÖKIN '78 | SUÐURGATA 3, 101 REYKJAVÍK | KENNITALA: 450179-0439
3Áritun óháðs endurskoðandaTil stjórnar og framkvæmdastjóra Samtakanna '78
Við höfum aðstoðað við gerð ársreiknings fyrir félagið vegna ársins 2017. Ársreikningurinn hefur aðgeyma rekstrarreikning fyrir árið 2017, efnahagsreikning 31. desember 2017, sjóðstreymi 2017,
reikningsskilaaðferðir og skýringar nr. 1-3.
Við höfum skipulagt og hagað vinnu okkar í samræmi við viðurkenndar aðferðir við gerð óendurskoðaðraársreikninga með það að markmiði að aðstoða Samtökin '78 við að leggja fram ásreikning sem er ísamræmi við lög og góða reikningsskilavenju. Ársreikningurinn er byggður á bókhaldi félagsins og öðrumupplýsingum. Við höfum tekið ákveðna liði ársreikningsins til sérstakrar skoðunar og yfirfariðframsetningu hans í heild.
Við höfum ekki endurskoðað ársreikninginn og þar af leiðandi ekki sannreynt grundvöll hans.
Framsetning ársreikningsins er í samræmi við lög og góða reikningsskilavenju og allar upplýsingar semokkur eru kunnar og skipta máli koma þar fram.
Reykjavík 24 febrúar 2018

SAMTÖKIN '78 | SUÐURGATA 3, 101 REYKJAVÍK | KENNITALA: 450179-0439
4

Rekstrarreikningur 2017
Skýr.

Rekstrartekjur

2017

2016

19,584,236

19,217,261

Kostnaðarverð félagsmiðstöðvar(2,168,182)(405,007)

Laun og tengd gjöld(11,219,630)(8,339,388)

Fasteignakostnaður(2,094,711)(3,685,270)

Skrifstofu- og stjórnunarkostnaður(4,310,661)(6,291,157)

Afskriftir(1,020,000)(1,020,000)

Rekstrarhagnaður (tap)(1,228,948)(523,561)

Fjármunatekjur

116,940

97,007

Fjármagnsgjöld(107,204)(109,360)

Hagnaður (tap) fyrir skatta(1,219,212)(535,914)

Hagnaður (tap) ársins(1,219,212)(535,914)

SAMTÖKIN '78 | SUÐURGATA 3, 101 REYKJAVÍK | KENNITALA: 450179-0439
5

Efnahagsreikningur 31.12.2017
Eignir

Skýr.

2017

2016

31,960,000

32,980,000

31,960,000

32,980,000Viðskiptakröfur

508,884

265,755Handbært fé

2,945,481

3,375,480

3,454,365

3,641,235

35,414,365

36,621,235

2017

2016

Óráðstafað eigið fé

34,971,680

36,193,792

Eigið fé34,971,680

36,193,792

Viðskiptaskuldir

100,761

17,658Laun og launatengd gjöld

341,924

409,785442,685

427,443442,685

427,443

35,414,365

36,621,235

Fastafjármunir
Fasteign Suðurgötu 3

Veltufjármunir

EignirEigið fé og skuldirSkýr.

Eigið féSkammtímaskuldir

SkuldirEigið fé og skuldir

SAMTÖKIN '78 | SUÐURGATA 3, 101 REYKJAVÍK | KENNITALA: 450179-0439
6Skýringar
1. Yfirlit um helstu reikningsskilaaðferðir
1.1.
Grundvöllur reikningsskilaÁrsreikningurinn er gerður í samræmi við lög um ársreikninga. Gerð er grein fyrir helstu
reikningsskilaaðferðum sem í meginatriðum eru þær sömu og árið á undan að öðru leyti enþví sem fram kemur hér á eftir.
Við gerð reikningsskilanna þurfa stjórnendur að meta ýmis atriði og gefa sér forsendur ummat á eignum, skuldum, tekjum og gjöldum. Þó svo möt þessi séu samkvæmt bestu vitund
stjórnenda geta raunveruleg verðmæti þeirra liða sem þannig eru metnir reynst önnur enniðurstaða samkvæmt matinu.
1.2.

Innlausn tekna
Tekjur í rekstrarreikningi samanstanda af reikningsfærðri sölu á vöru og þjónustu aðfrádregnum virðisaukaskatti og afsláttum. Tekjur af vörusölu eru færðar þegar eignarrétturog áhætta hefur færst yfir til kaupanda.

1.3.

Aðrar rekstrartekjur
Söluhagnaður af varanlegum rekstrarfjármunum og óefnislegum eignum er reiknaður sem
mismunur á söluverði og bókfærðu verði á viðskiptadegi.

1.4.

Fjármunatekjur og fjármagnsgjöld
Vaxtatekjur vegna bankainnistæðna og viðskiptakrafna eru tekjufærðar nema vafi leiki á um
innheimtu þeirra.

1.5.

Varanlegir rekstrarfjármunir og afskriftir
Varanlegir rekstrarfjármunir eru færðir á kostnaðarverði að frádregnum afskriftum.
Afskriftir eru reiknaðar samkvæmt beinlínuaðferð til að gjaldfæra mismun á kostnaðar/endurmetnu verði og hrakvirði á áætluðum endingartíma eignanna sem hér segir:

1.5.1.

Húsnæði...............................................

50 ár1.6.

BirgðirBirgðir eru metnar á kostnaðarverði eða dagverði sé það lægra. Kostnaðarverð ákvarðast
samkvæmt fyrst inn, fyrst út aðferð (FIFO). Dagverð er áætlað söluverð að frádregnum
sölukostnaði.

SAMTÖKIN '78 | SUÐURGATA 3, 101 REYKJAVÍK | KENNITALA: 450179-0439
7

1.7.

ViðskiptakröfurViðskiptakröfur eru færðar á nafnverði að frádreginni niðurfærslu til að mæta þeim kröfum
sem kunna að tapast. Niðurfærslan er byggð á mati á tapsáhættu gagnvart einstökum
kröfum og kröfum í heild. Kröfur sem eru endanlega tapaðar eru færðar út úr bókum
félagsins.

1.8.

Handbært fé
Handbært fé og jafngildi þess eru færð í efnahagsreikning á kostnaðarverði. Handbært fé
samkvæmt sjóðstreymi samanstendur af sjóði, óbundnum bankainnstæðum,skammtímaverðbréfum til skemmri tíma en 3ja mánaða að frádregnum yfirdrætti ábankareikningum. Yfirdrættir á bankareikningum eru sýndir meðal skammtímaskulda íefnahagsreikningi.

2017

1.

Rekstrargjöld

Rekstrargjöld greinast þannig:

Kostnaðarverð seldra vara
Vörukaup ársins .........................................................................................................................

Laun og launatengd gjöld
Laun ...........................................................................................................................................
Lífeyrissjóður ..............................................................................................................................
Tryggingagjald ............................................................................................................................
Önnur launatengd gjöld ............................................................................................................

Annar rekstrarkostnaðurHiti og rafmagn ...........................................................................................................................
Viðhald húsæðis ........................................................................................................................
Annar kostnaður v.fasteigna ....................................................................................................
Skrifstofukostnaður ...................................................................................................................
Stjórnun og umsýsla .................................................................................................................
Afskriftir ........................................................................................................................................

2.

2,168,182
2,168,182

9,365,803
970,695
711,407
171,725
11,219,630

217,691
1,654,775
222,245
303,264
4,007,397
1,020,000
7,425,372

Varanlegir rekstrarfjármunirHúsnæði

Heildarverð 1/1 ...........................................................................................................................
Bókfært verð í árslok ..................................................................................................................

31,960,000
31,960,000

SAMTÖKIN '78 | SUÐURGATA 3, 101 REYKJAVÍK | KENNITALA: 450179-0439
8