財 務 諸 表 等
平成27年度
（第5期事業年度）

自 平成27年4月 1日
至 平成28年3月31日
地方独立行政法人京都市立病院機構

目

次

貸借対照表…………………………………………………………………………… １
損益計算書…………………………………………………………………………… ３キャッシュ・フロー計算書………………………………………………………… ５
損失の処理に関する書類…………………………………………………………… ６
行政サービス実施コスト計算書…………………………………………………… ７
注記事項……………………………………………………………………………… ８
附属明細書（１） 固定資産の取得及び処分，減価償却費並びに減損損失の明細…………１３（２） たな卸資産の明細……………………………………………………………１４（３） 長期借入金の明細……………………………………………………………１５（４） 移行前地方債償還債務の明細………………………………………………１６（５） 引当金の明細…………………………………………………………………１７（６） 資本金及び資本剰余金の明細………………………………………………１８（７） 運営費負担金債務及び運営費負担金収益の明細…………………………１９（８）運営費交付金債務及び運営費交付金収益の明細………………………… ２０（９）地方公共団体等からの財源措置の明細…………………………………… ２１（１０）役員及び職員の給与の明細……………………………………………… ２２（１１）開示すべきセグメント情報……………………………………………… ２３（１２）上記以外の主な資産，負債，費用及び収益の明細…………………… ２４
添付資料（別冊）
決算報告書…………………………………………………………………………

１

財 務 諸 表

貸

借

対

照

表

（平成28年3月31日）（ 単 位： 円）（地方独立行政法人京都市立病院機構）
科
資

産

Ⅰ

固定資産
１

の

目

金

有形固定資産土地

4,733,200,000

建物

14,499,842,103

建物減価償却累計額
構築物△ 2,427,861,645

器械備品△ 33,609,864

191,268,362

6,271,644,250

器械備品減価償却累計額
車両△ 2,880,777,349

3,390,866,901

42,428,085

車両減価償却累計額△ 20,557,026

有形固定資産合計

21,871,059
20,409,186,780

無形固定資産ソフトウェア1,304,720

無形固定資産合計
３

12,071,980,458

224,878,226

構築物減価償却累計額

２

1,304,720

投資その他の資産
長期前払費用672,431,572

投資その他の資産合計

672,431,572

固定資産合計Ⅱ

額部

21,082,923,072

流動資産
現金及び預金2,768,585,802

営業未収金

2,574,682,560

貸倒引当金△ 5,485,833

2,569,196,727

未収金

212,292,953

医薬品

71,226,502

貯蔵品

55,536,429

前払費用

4,173,079
流動資産合計

5,681,011,492

資産合計

26,763,934,5641

（ 単 位： 円）（地方独立行政法人京都市立病院機構）
科
負

債

の

Ⅰ

固定負債

目

金

額

部

資産見返負債
資産見返運営費交付金

734,350

資産見返補助金等

1,162,956,888

資産見返寄附金

10,693,358

資産見返物品受贈額

8,268,878

長期借入金

10,505,599,049

移行前地方債償還債務

2,259,562,999

引当金
退職給付引当金

4,531,436,338

環境安全対策引当金

77,000,000

固定負債合計Ⅱ

18,556,251,860

流動負債
一年以内返済予定長期借入金

1,444,850,502

一年以内返済予定移行前地方債償還債務

591,469,475

未払金

3,292,687,904

未払費用

812,725

預り金87,571,826

前受金

2,200,000

引当金

賞与引当金

523,811,293
流動負債合計

5,943,403,725

負債合計
純

資

Ⅰ

資本金

産

の

24,499,655,585

部

設立団体出資金3,637,704,295
資本金合計

Ⅱ

3,637,704,295

繰越欠損金
当期未処理損失

1,373,425,316（ う ち 当 期 総 損 失 ）(791,986,995)

繰越欠損金合計

1,373,425,316

純資産合計

2,264,278,979

負債純資産合計

26,763,934,564

2

損

益

計

算

書

（平成27年4月1日から平成28年3月31日）（ 単 位 ： 円 ）（地方独立行政法人京都市立病院機構）
科

目

金

額

営業収益
医業収益

15,034,753,032

介護保険事業収益208,247,654

運営費負担金収益

2,108,522,028

運営費交付金収益

28,250,000

補助金等収益87,956,709

資産見返補助金等戻入

69,201,524

資産見返運営費交付金戻入695,700

資産見返寄附金戻入

800,936

資産見返物品受贈額戻入

186,164

その他営業収益

6,377,005

営業収益合計17,544,990,752

営業費用
医業費用
給与費

8,856,003,979

材料費

3,591,214,077

経費

3,353,056,833

研究研修費

66,358,916

減価償却費

1,329,722,393

17,196,356,198

介護費用
給与費

174,165,012

材料費5,255,021

経費

54,511,320

研究研修費

71,142

減価償却費

12,614,411

246,616,906

一般管理費
給与費

200,831,770

経費

84,662,970

減価償却費

3,611,745

289,106,485

営業費用合計17,732,079,589
営業損失

187,088,837

営業外収益
運営費負担金収益

83,638,954

患者外給食収益563,951

医業外雑収益131,361,838

介護外雑収益2,695

営業外収益合計

215,567,438

3

科

目

金

移行前地方債利息

49,851,902

長期借入金利息

99,043,306

額

営業外費用
財務費用

取扱諸費等

22,025

患者外給食費148,917,233
1,401,418

控除対象外消費税

506,752,856

資産に係る控除対象外
消費税等償却

46,152,163

雑損失

21,741,629

営業外費用合計

724,965,299
経常損失

696,486,698

臨時利益
その他臨時利益

836,094

臨時利益合計836,094

臨時損失
固定資産除却損

19,336,391

環境安全対策引当金繰入額

77,000,000

臨時損失合計96,336,391
当期純損失

791,986,995

当期総損失

791,986,995

4

キャッシュ・フロー計算書
キャッシュ・フロー計算書（平成27年4月１日～平成28年3月31日）【地方独立行政法人京都市立病院機構】
Ⅰ

Ⅱ

Ⅲ

Ⅳ
Ⅴ
Ⅵ

(単位：円）

業務活動によるキャッシュ・フロー
材料の購入による支出
人件費支出
その他の業務支出
医業収入
介護収入
運営費負担金収入
運営費交付金収入
補助金等収入寄附金収入
その他
小計
利息の支払額業務活動によるキャッシュ・フロー

△ 3,797,296,181△ 8,689,770,697△ 3,793,380,005
14,927,239,084
208,247,436
3,044,303,727
38,600,000
91,863,430
3,385,000
156,599,803
2,189,791,597△ 149,118,280
2,040,673,317

投資活動によるキャッシュ・フロー
有形固定資産の取得による支出
無形固定資産の取得による支出
補助金等収入投資活動によるキャッシュ・フロー

△ 1,625,059,661△ 702,000
1,634,000△ 1,624,127,661

財務活動によるキャッシュ・フロー
長期借入による収入
長期借入金の返済による支出
移行前地方債償還債務の償還による支出
財務活動によるキャッシュ・フロー

1,536,000,000△ 1,333,928,411△ 653,316,173△ 451,244,584

資金増減額（△は減少）
資金期首残高資金期末残高△ 34,698,928
2,803,284,730
2,768,585,8025損失の損失の処理に処理に関する書類する書類（平成28年6月30日）（ 単 位 ： 円 ）（地方独立行政法人京都市立病院機構）科

目金

Ⅰ 当期未処理損失額
1,373,425,316

当期総損失

791,986,995

前期繰越欠損金

581,438,321

Ⅱ 損失処理額
1,373,425,316

Ⅲ 次期繰越欠損金6

行政サービス
行政サービス実施
サービス実施コスト
実施コスト計算書
コスト計算書（平成２７年４月１日～平成２８年３月３１日）【地方独立行政法人京都市立病院機構】（単位：円）
金額

科目
Ⅰ

業務費用
（１）損益計算書上の費用
医業費用

17,196,356,198

介護費用

246,616,906

一般管理費

289,106,485

営業外費用

724,965,299

臨時損失

96,336,391

18,553,381,279（２）（控除）自己収入等
医業収益
介護保険事業収益△ 15,034,753,032△ 208,247,654

資産見返寄附金戻入
その他営業収益
営業外収益△ 800,936△ 6,377,005△ 131,928,484

臨時収益△ 836,094 △ 15,382,943,205

業務費用合計3,170,438,074（うち減価償却充当補助金相当額）
Ⅱ

引当外退職給付増加見積額

Ⅲ

機会費用

(-)
2,255,458

354,330

地方公共団体財産の無償貸借取引の機会費用

地方公共団体出資等の機会費用
Ⅳ

0

行政サービス実施コスト

354,330
3,173,047,862

7

注記事項
Ⅰ 重要な
重要な会計方針
１．運営費負担金収益及び運営費負担金収益及び運営費交付金収益の運営費交付金収益の計上基準
期間進行基準を採用しております。ただし，建設改良に要する経費（移行前地方債元金利息償還金
ほか）等については，費用進行基準を採用しております。
２．減価償却の減価償却の会計処理方法（１）有形固定資産定額法を採用しております。
なお，主な資産の耐用年数は以下のとおりです。
建物

２～３９年

構築物

２～５０年

器械備品

２～１５年

車両

２～６年

（２）無形固定資産定額法を採用しております。
なお，法人内利用のソフトウェアについては，法人内における利用可能期間（５年）に基づいて，その期間内で償却しております。
３．
３．退職給付に退職給付に係る引当金及び引当金及び見積額の見積額の計上基準
役職員の退職給付に備えるため，当事業年度末における退職給付債務の見込額に基づき計上しております。
過去勤務債務及び数理計算上の差異は，即時費用処理しております。
なお，行政サービス実施コスト計算書における引当外退職給付増加見積額は，事業年度末に在籍する派遣職員について，期末の見積額から期首の見積額を控除して計算しております。
４．貸倒引当金の貸倒引当金の計上基準
営業未収金（患者負担分）の貸倒れによる損失に備えるため，貸倒実績率（回収不能率）により，回収不能見込額を計上しております。
５．
５．賞与引当金の賞与引当金の計上基準
役職員に対して支給する賞与に備えるため，当事業年度に負担すべき支給見込額を計上しております。
６．環境安全対策引当金の環境安全対策引当金の計上基準「ポリ塩化ビフェニル廃棄物の適正な処理の推進に関する特別措置法」によって処理することが義務づけられているＰＣＢ廃棄物の処理に備えるため，その処理費用見込額を計上しております。

8

７．たな卸資産
たな卸資産の卸資産の評価基準及び評価基準及び評価方法（１）医薬品 先入先出法に基づく低価法によっております。
（２）貯蔵品 同上
８．行政サービス
行政サービス実施
サービス実施コスト
実施コスト計算書
コスト計算書における計算書における機会費用
における機会費用の機会費用の計上方法（１）国又は地方公共団体の無償又は減額された使用料による賃借取引の機会費用の計算方法は，「京都市公有財産規則」の使用料算定基準に基づき計算しております。
（２）京都市出資等の機会費用の計算に使用した利率
平成 28 年 4 月 25 日付け事務連絡「マイナス金利付き量的・質的金融緩和」の導入を受けた平成
２７事業年度財務諸表における行政サービス実施コスト計算書の機会費用算定の取扱いについて（留意事項）」（総務省自治行政局行政経営支援室，総務省自治財政局公営企業課、総務省自治財政局財務調査課）に基づき，0％で計算しています。
９．リース取引
リース取引の取引の処理方法
リース料総額が 3 百万円以上のファイナンス・リース取引については，通常の売買取引に係る方法に準じた会計処理によっております。
リース料総額が 3 百万円未満のファイナンス・リース取引については，通常の賃貸借取引に係る方法に準じた会計処理によっております。
１０．
１０．消費税等の消費税等の会計処理
消費税及び地方消費税の会計処理は，税抜方式によっております。
なお，固定資産に係る控除対象外消費税等は長期前払費用に計上し，１５年間で均等償却しております。
Ⅱ キャッシュフロー計算書関係
キャッシュフロー計算書関係
１．資金の資金の期末残高と期末残高と貸借対照表に貸借対照表に掲記されている
掲記されている科目
されている科目の科目の金額との金額との関係との関係
現金および預金勘定

2,768,585,802 円

資金期末残高2,768,585,802 円

２．重要な
重要な非資金取引
該当ありません
Ⅲ 貸借対照表関係
１． 金融商品の金融商品の状況に状況に関する事項
する事項
当機構は，資金運用については短期的な預金に限定し，また，設立団体からの長期借入により資金を調達しております。なお，資金の使途については，運転資金（短期）及び事業投資資金（長期）であります。
未収債権等に係る診療報酬債権のうち，患者に対する営業未収金に係る信用リスクは，債権管理規程に沿ってリスク管理を行っています。

9

２．金融商品の金融商品の時価等に時価等に関する事項
する事項
期末日における貸借対照表計上額，時価及びこれらの差額については，次のとおりであります。
（単位：円）
貸借対照表計上額（＊１）

時価（＊１）

差額（＊１）(1)現金及び預金

2,768,585,802

2,768,585,8020(2)営業未収金（＊２）

2,521,933,141

2,521,933,141

0259,556,539

259,556,539

0(11,950,449,551)(12,689,950,279)(739,500,728)(2,851,032,474)(3,072,195,877)(221,163,403)(3,292,687,904)(3,292,687,904)0(3)未収金(4)長期借入金（1 年以内返済予定を含む）(5)移行前地方債償還債務（1 年以内返済予定を含む）(6)未払金（＊１）負債に計上されているものは，（ ）で示しております。
（＊２）営業未収金に計上している貸倒引当金を控除しております。
（ 注 ）金融商品の時価の算定方法(1)現金及び預金，(2)営業未収金，(3)未収金，(6)未払金
これらは短期間で決済されるため，時価は帳簿価額にほぼ等しいことから，当該帳簿価額によっております。
なお，営業未収金については，回収見込額等により時価を算定しております。
(4)長期借入金及び(5)移行前地方債償還債務
これらの時価については，元利金の合計額を同様の新規借入を行った場合に想定される利率で割り引いて算定する方法によっております。
３．賃貸等不動産に賃貸等不動産に関する事項
する事項
重要性が乏しいため記載を省略しております。
Ⅳ 退職給付関係
１． 退職給付債務に退職給付債務に関する事項
する事項
区分

平成 28 年 3 月 31 日現在

退職給付債務

4,531,436,338 円

退職給付引当金

4,531,436,338 円

２． 退職給付費用に退職給付費用に関する事項
する事項
区分（自）平成 27 年 4 月 1 日（至）平成 28 年 3 月 31 日

勤務費用

336,913,531 円

利息費用

49,821,170 円

数理計算上の差異の費用処理額（注）500,113,874 円

退職給付費用

886,848,575 円

10

（注）上記の数理計算上の差異の費用処理額には，当期に全額費用処理した①，②を含んでおります。
① 過去勤務債務の費用処理額-30,034,089 円② 割引率変更による数理計算上差異の費用処理額

521,863,627 円

３． 退職給付債務等の退職給付債務等の計算の計算の基礎に基礎に関する事項
する事項
区分

平成 28 年 3 月 31 日現在

割引率-0.049％

退職給付見込額の期間配分方法

期間定額基準数理計算上の差異の処理年数

発生年度に一括処理

過去勤務債務の処理年数

発生年度に一括処理

Ⅴ オペレーティング・リース取引関係
オペレーティング・リース取引関係
該当ありません。

Ⅵ 固定資産の固定資産の減損の減損の処理方法
１．固定資産のグルーピングの
固定資産のグルーピングの方法のグルーピングの方法
京都市立病院，京都市立京北病院及び京都市立京北介護老人保健施設の２施設を固定資産のグルーピングとしております。
２．共用資産の共用資産の取扱い
取扱い
該当ありません。
Ⅶ 重要な
重要な債務負担行為
当事業年度末までに契約を締結し，翌事業年度以降に支払が発生する重要なものは，以下のとおりです。
（単位：円）
契約内容

病院名

京都市立病院整備運営事

京都市立病院

契約金額
89,085,025,837

翌事業年度以降支払額
54,114,086,512

業（注）（注）京都市立病院整備運営事業に係る契約には，薬品，診療材料等の調達予定単価を定め実際の数量に応じて支払額が定まる出来高払い部分を含んでおり，契約額は予定数量を調達した場合の金額です。このため，薬品，診療材料等の実際の調達数量により，支払額は変動します。

11

財 務 諸 表（附属明細書）

12

13

建物

計

建物

計

ソフトウェア仮勘定

ソフトウェア

計

建設仮勘定

車両

器械備品

注１

675,789,289

675,789,289

236,060,427

47,535,000

188,525,427

24,392,395,701

285,120

30,159,031

4,928,285,460

223,141,804

14,477,324,286

4,733,200,000

4,741,285,120

285,120

7,800,000

121,756,720

121,756,720

650,0000

650,000

1,527,923,144

0

12,269,054

1,491,399,851

1,736,422

22,517,817

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

1,527,923,144

12,269,054

1,491,399,851

1,736,422

22,517,817

当期増加額

期末残高

0
42,428,085

4,733,200,000

4,741,000,000

07,800,000

4,733,200,000

0

0

0

0

0

224,878,226

042,428,085

6,271,644,250

00189,421,153

47,535,000

141,886,153

797,546,009

797,546,009

47,289,274

0

47,289,274

148,326,181 25,771,992,664

285,1200

148,041,061

0

0 14,499,842,103

0

285,120

285,120

0

0

0

0

0

0

0

148,041,061 21,030,992,664

0

6,263,844,250

224,878,226

0 14,499,842,103
148,041,061

当期減少額

器械備品の主な増加要因は，病院総合情報システムの更新1,160,453,121円です。

計

投資その他の資産 長期前払費用

無形固定資産

建物

構築物

土地

合計

計

建設仮勘定

器械備品

4,733,200,000

0

計

土地

0

車両

有形固定資産

非償却資産

0

0

0

19,651,110,581

30,159,031

4,920,485,460

223,141,804

14,477,324,286

期首残高

器械備品

（償却費損益外） 構築物

有形固定資産車両

器械備品（償却費損益内） 構築物

有形固定資産資産の種類（１）固定資産
固定資産の
の取得及
取得及び
び処分
処分，
，減価償却費並
減価償却費並びにびにびに減損損失
減損損失
減損損失の
の明細

125,114,437

125,114,437

45,984,554

0

45,984,554

5,362,805,884

0

20,557,026

2,880,777,349

33,609,864

2,427,861,645

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

5,362,805,884

20,557,026

2,880,777,349

33,609,864

2,427,861,645

46,152,163

46,152,163

9,276,134

0

9,276,134

1,336,672,415

0

5,748,918

690,200,278

10,550,676

630,172,543

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

1,336,672,415

5,748,918

690,200,278

10,550,676

630,172,543

当期償却額

減価償却累計額

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

当期損益内

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

減損損失累計額
当期損益外
191,268,362
21,871,059

3,383,066,901

4,733,200,000

4,741,000,000

07,800,000

4,733,200,000

0

0

0

0

0

191,268,362

0

21,871,059

3,390,866,901

0

0

0

0

0

672,431,572

672,431,572

1,304,720

01,304,720

0 20,409,186,780

0

0

0

0

0 12,071,980,458

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0 15,668,186,780

0

0

0

0 12,071,980,458

差引期末残高注１

摘要（単位：円）

14

3,707,867,614

1,533,627,691

2,174,239,923

当期購入・振替

その他

当期増加額

0

0

0
3,697,043,632

1,537,082,687

2,159,960,945

払出・振替

125,478

31,484

93,994

その他

当期減少額（注）当期減少額のその他には，期限切れによる廃棄もしくは滅失した資産を記載しております。

116,064,427

59,022,909

貯蔵品

計

57,041,518

期首残高

医薬品

資産の種類

（２）たな
たな卸資産
卸資産
卸資産の
の明細

126,762,931

55,536,429

71,226,502

期末残高

摘要

（単位：円）

15

12,000,000

10,000,000

-

-

-

-

平成26年度建設改良資金借入金

平成26年度建設改良資金借入金

平成27年度建設改良資金借入金

平成27年度建設改良資金借入金

平成27年度建設改良資金借入金

平成27年度建設改良資金借入金

11,748,377,962

213,000,000

平成26年度建設改良資金借入金

計463,000,000

平成26年度建設改良資金借入金

651,000,000

平成25年度建設改良資金借入金

811,000,000

409,000,000

平成25年度建設改良資金借入金

平成26年度建設改良資金借入金

1,155,000,000

平成25年度建設改良資金借入金

8,000,000

28,500,000

平成24年度建設改良資金借入金

平成25年度建設改良資金借入金

1,792,500,000

平成24年度建設改良資金借入金

3,000,000

2,582,904,119

平成24年度建設改良資金借入金

平成25年度建設改良資金借入金

1,400,000,000

平成24年度建設改良資金借入金

2,836,149

120,000,000

平成23年度建設改良資金借入金

平成25年度建設改良資金借入金-

17,995,521

1,536,000,000

22,000,000

1,000,000

1,507,000,000

6,000,000

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

389,642,173

平成23年度建設改良資金借入金
平成23年度建設改良資金借入金-

1,679,000,000

平成23年度建設改良資金借入金

当期増加

期首残高

区分

（３）長期借入金
長期借入金のの明細-

1,333,928,411

-

-

-

-

-

-

-

-

-

2,000,000-

328,686

162,750,000-

126,291,635

9,500,000

597,500,000

318,365,532-

60,000,000

2,524,815

54,667,743

当期減少

11,950,449,551

22,000,000

1,000,000

1,507,000,000

6,000,000

10,000,000

12,000,000

213,000,000

463,000,000

811,000,000

6,000,000

3,000,000

2,507,463

488,250,000

409,000,000

1,028,708,365

19,000,000

1,195,000,000

2,264,538,587

1,400,000,000

60,000,000

15,470,706

334,974,430

1,679,000,000

期末残高

0.080%

0.100%

0.080%

0.100%

0.200%

0.160%

0.160%

0.229%

1.295%

0.195%

1.300%

0.400%

0.195%

1.400%

0.400%

0.160%

0.110%

0.400%

1.500%

0.440%

0.600%

0.600%

1.700%

平均利率

平成33年3月30日

平成38年3月20年

平成33年3月30日

平成38年3月20日

平成37年3月20日

平成32年3月31日

平成32年3月31日

平成37年3月31日

平成57年3月31日

平成31年3月29日

平成55年9月20日

平成35年9月20日

平成31年3月29日

平成56年3月20日

平成36年3月20日

平成29年12月5日

平成30年3月29日

平成35年3月20日

平成55年3月20日

平成29年3月30日

平成34年3月20日

平成34年3月20日

平成54年3月20日

返済期限

京北分

京北分

京北分

京北分

京北分

京北分

京北分

京北分

京北分

摘要

（単位：円）

16

72,965,348

316,000,000

280,119,296

13,474,667

1,869,955

6,283,127

地方公共団体金融機構11937-001-0

地方公共団体金融機構11936-001-0

資金運用部資金H05011-1

資金運用部資金H09011-1

資金運用部資金H10016-1

地方公共団体機構資金22-070-0206

3,504,348,647

72,500,000

銀行11955-002-0

計1,398,500,000

銀行11860-005-0

8,236,453

簡易保険長41第295270号

377,000,000

134,866,179

資金運用部資金第05017号

銀行11764-002-0

361,820,755

資金運用部資金第04037号

421,240,000

4,996,565

資金運用部資金第63001号

銀行11764-001-0

34,476,302

期首残高

資金運用部資金第62020号

銘柄（４）移行前地方債償還債務移行前地方債償還債務の
の明細
当期増加

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

653,316,173

1,023,821

116,197

1,563,783

26,814,694-

11,889,528

72,500,000

279,700,000

94,250,000

105,310,000

5,470,429

10,871,477

34,635,646

1,160,835

8,009,763

当期減少

2,851,032,474

5,259,306

1,753,758

11,910,884

253,304,602

316,000,000

61,075,820-

1,118,800,000

282,750,000

315,930,000

2,766,024

123,994,702

327,185,109

3,835,730

26,466,539

期末残高

償還期限

0.90% 平成33年3月20日

2.10% 平成35年3月１日

2.10% 平成35年3月１日

3.65% 平成36年3月１日

1.90% 平成53年3月20日

0.90% 平成33年3月20日

0.49% 平成28年3月31日

0.855% 平成32年2月26日

1.579% 平成31年3月25日

1.579% 平成31年3月25日

1.50% 平成28年9月30日

4.65% 平成37年3月１日

3.65% 平成36年3月１日

4.85% 平成31年3月25日

4.85% 平成31年3月25日

利率

摘要

京北分

京北分

京北分

京北分

資金運用部資金第0307115号借換分

資金運用部資金第01013号借換分

資金運用部資金第02002号借換分（単位：円）

17

1,520,620,634

2,926,677

523,811,293

77,000,000

916,882,664

当期増加額

835,560,349

4,395,198

505,940,302

0325,224,849

目的使用

30,034,089

0

0

0

30,034,089

その他

当期減少額
期末残高

5,137,733,464

5,485,833

523,811,293

77,000,000

4,531,436,338（注）退職給付引当金のその他は，当期に発生した過去勤務債務を即時償却したものであります。

4,482,707,268

6,954,354

貸倒引当金

計

505,940,302

03,969,812,612

期首残高

賞与引当金

環境安全対策引当金

退職給付引当金

区分（５）引当金
引当金の
の明細

摘要

（単位：円）

17
18

資本剰余金

資本金

計

資本剰余金

計

京都市出資

区分

（６）資本金及資本金及びび資本剰余金
資本剰余金のの明細

003,637,704,295

3,637,704,295

期首残高

当期増加額

0

0

0

0

当期減少額

0

0

0

0

0

0

3,637,704,295

3,637,704,295

期末残高

摘要

（単位：円）

19

②

①

0

合計

83,638,954

費用進行基準

2,192,160,982

2,108,522,028

期間進行基準合計

平成27年度支給分

業務等区分

運営費負担金収益0

期首残高

平成２７年度

交付年度

運営費負担金債務

2,192,160,982

83,638,954

2,108,522,028

合計

2,192,160,982

2,192,160,982

負担金当期交付額（７）運営費負担金債務及運営費負担金債務及びび運営費負担金収益
運営費負担金収益のの明細

2,192,160,982

2,192,160,982
00

運営費負担金収益 資産見返運営費負担金

当期振替額
資本剰余金
0

0

2,192,160,982

2,192,160,982

小計

期末残高

（単位：円）

0

0

19

20

②

①

0

合計

業務等区分
期間進行基準費用進行基準
合計

28,250,000
028,250,000

平成27年度支給分

運営費交付金収益0

期首残高

平成２７年度

交付年度

運営費交付金債務

合計
28,250,000
028,250,000

28,250,000

28,250,000

交付金当期交付額（８）運営費交付金債務及運営費交付金債務及びび運営費交付金収益
運営費交付金収益のの明細

28,250,000

28,250,000
00

運営費交付金収益 資産見返運営費交付金

当期振替額
資本剰余金
0

0

28,250,000

28,250,000

小計

期末残高

（単位：円）

0

0

20

21

合計

平成２７年度子ども・子育て支援教育・保育給付金
88,246,709

46,911,5500290,0000087,956,709

46,911,550

01,468,000

290,000

1,468,000

平成２７年度クリーンエネルギー自動車等導入促進対策費補助金

平成２７年度専門医認定支援事業補助金

426,059

233,000

426,059

1,259,000

1,567,000

10,470,100

712,000

1,067,000

7,286,000

16,557,000

収益計上

平成２７年度臨床研修医補助金
290,000

長期預り補助金等

233,000

1,259,000

平成２７年度へき地医療施設運営費補助金

資本剰余金

左の会計処理内訳
建設仮勘定補助金等 資産見返補助金等

平成２７年度京都府在宅療養あんしん病院等支援事業補助金

1,567,000

10,470,100

平成２７年度地域医療介護総合確保事業費補助金

平成２７年度京都府がん診療連携拠点病院機能強化事業補助金

712,000

1,067,000

平成２７年度救急救命士病院実習受入促進事業費補助金

7,286,000

平成２７年度周産期母子医療センター運営費補助金

平成２７年度新人看護職員研修事業補助金

当期交付額
16,557,000

区分

平成２７年度臨床研修費等補助金① 補助金等の明細（９）地方公共団体等
地方公共団体等からのからのからの財源措置
財源措置
財源措置の
の明細

摘要

（単位：円）

（１０）１０）役員及び役員及び職員の職員の給与の給与の明細（単位：円，人）
区分
役員
職員
合計

報酬または給与
支給額

退職手当

支給人員

支給額

支給人員

73,408,414

5

-

-

(2,250,000)

(6)

(-)

(-)

6,268,088,973

816

325,224,849

76(1,015,122,539)

(286)

(-)

(-)

6,341,497,387

821

325,224,849

76(1,017,372,539)

(292)

(-)

(-)

（注１）支給額及び支給人員
非常勤役員及び有期職員については，外数として（）内に記載しております。

また，支給人数については平均支給人数で記載しております。
（注２）役員報酬基準及び職員給与基準の概要
役員報酬については，「地方独立行政法人京都市立病院機構役員報酬等規程」に基づき支給しております。
職員については，「地方独立行政法人京都市立病院機構職員給与規程」，「地方独立行政法人京都市立病院機構有期雇用職員就業規則」及び「地方独立行政法人京都市立病院機構アルバイト職員就業規則」に基づき支給しております。
（注３）法定福利費
上記明細には法定福利費は含めておりません。

22

（１１）
１１）開示すべきセグメント
開示すべきセグメント情報
すべきセグメント情報（単位：円）
区分
営業収益
医業収益

京都市立京北病院

京都市京北介護老人保健施設

16,651,076,942

644,733,063

251,014,247△ 1,833,500

17,544,990,752

14,540,602,146

495,984,386-△ 1,833,500

15,034,753,032

京都市立病院

調整額

計

介護保険事業収益--208,247,654-

208,247,654

運営費負担金収益

1,937,859,977

131,565,897

39,096,154-

2,108,522,028

運営費交付金収益

22,650,000

5,600,000--

28,250,000

補助金等収益84,503,254

3,453,455--

87,956,709

資産見返負債戻入

60,924,282

7,142,018

2,818,024-

70,884,324

その他営業収益4,537,283

987,307852,415-

6,377,005

営業費用

16,780,201,215

707,094,968

246,616,906△ 1,833,500

17,732,079,589

医業費用

16,491,094,730

707,094,968-△ 1,833,500

17,196,356,198

介護費用

-

-

246,616,906-

246,616,906

一般管理費

289,106,485

-

-

-

289,106,485△ 129,124,273△ 62,361,905

4,397,341-△ 187,088,837

うち医業損益△ 129,124,273△ 62,361,905--△ 191,486,178

うち介護損益--4,397,341-

4,397,341
215,567,438

営業損益

営業外収益

204,348,423

9,428,173

1,790,842-

運営費負担金収益

76,622,964

5,408,730

1,607,260-

83,638,954

その他営業外収益

127,725,459

4,019,443

183,582-

131,928,484

694,504,665

23,155,868

7,304,766-

724,965,299

営業外費用
財務費用

138,317,036

8,091,524

2,508,673-

148,917,233

その他営業外費用

556,187,629

15,064,344

4,796,093-

576,048,066

経常損益△ 619,280,515△ 76,089,600△ 1,116,583-△ 696,486,698

総資産26,483,140,840

760,123,512

247,792,011△ 727,121,799

26,763,934,564（主要資産内訳）
固定資産

有形固定資産19,619,255,836

587,807,294

202,123,650-

20,409,186,780

流動資産

現金及び預金2,697,447,835

61,207,136

9,930,831-

2,768,585,802

営業未収金

2,525,016,440

78,965,587

33,072,913△ 115,121,799

2,521,933,141（注１）セグメントの区分については，地方独立行政法人京都市立病院会計規程に基づく経理単位としておりますが，法人本部については，京都市立病院に包括しております。
（注２）調整額は，セグメント間取引消去です。

23

24

営業費用

医業費用

営業費用及び一般管理費の明細

経費

材料費

給与費

科

目

799,806,372
125,498,049
859,579,833
869,120,307

報酬
賃金
退職給付費用
法定福利費

596,726

6,204,706

職員被服費30,0003,635,259

旅費交通費

198,461,770

交際費

1,118,831

報償費

厚生福利費

12,688,762

給食材料費
医療消耗備品費

115,826

たな卸資産減耗費

1,419,069,134

499,336,965

賞与引当金繰入額

2,158,743,629

838,965,765

賞与

診療材料費

1,896,188,067

手当

薬品費

2,967,508,621

給料（１２）上記以外の主な資産，負債，費用及び収益の明細

3,591,214,077

8,856,003,979

金額（単位：円）

25目

医業費用合計

減価償却費

研究研修費

科

3,437,710

103,928,421

賃借料

6,172,070
124,650

研究雑費

無形固定資産減価償却費

器械備品減価償却費
車両減価償却費

構築物減価償却費

8,764,059

686,335,908
3,593,181

10,403,514

620,625,731

23,458,177
20,506,557

旅費

建物減価償却費

20,736,776

1,657,406

2,926,677

図書費

謝金

貸倒引当金繰入額

租税公課

13,079,943

諸会費
雑費

2,426,949,451

委託料

37,066,069

27,434,675

保険料
通信運搬費

1,000
73,290,933

修繕費

16,233,582

図書費

印刷製本費

燃料費

334,625,521

10,918,599

消耗備品費
光熱水費

87,416,966

消耗品費

1,329,722,393

66,358,916

3,353,056,833

金

17,196,356,198

額

26

介護費用

経費

材料費

給与費

科

目

14,768,550

賞与

8,909

修繕費

印刷製本費

1,881,527

161,317

1,588,437

燃料費816,866
4,229,921

光熱水費

消耗備品費

1,431,280

職員被服費
消耗品費

25,154

780,731

9,652

3,247,322

1,217,316

厚生福利費

給食材料費

たな卸資産減耗費

診療材料費

薬品費

18,578,900

法定福利費

4,117,410
17,539,581

賃金
退職給付費用

37,794,385

報酬

9,768,565

22,311,006

手当
賞与引当金繰入額

49,286,615

給料

5,255,021

174,165,012

金

額

27

一般管理費

目

給与費

介護費用合計

減価償却費

雑支出

研究研修費

科

1,196,763

通信運搬費

14,416,630
14,705,763
70,038,010
2,386,826
9,729,161

賞与引当金繰入額
報酬
賃金
退職給付費用19,606,456

22,500,121

賞与

法定福利費

47,448,803

手当

318,000

1,183,774

3,864,370

106,667

7,141,600

給料

無形固定資産減価償却費

器械備品減価償却費
車両減価償却費

構築物減価償却費

建物減価償却費

71,142

34,264

租税公課

研究雑費

25,477

雑費

39,491,143

賃借料
委託料

576,428
3,043,834

保険料

200,831,770

12,614,411

71,14254,511,320

金額

246,616,906

28目

一般管理費合計

減価償却費

経費

科

198,832

152,437
343,526
925,414

保険料
賃借料
通信運搬費

971,963
194,075

無形固定資産減価償却費

40,4952,405,212

構築物減価償却費
車両減価償却費

建物減価償却費

20,0007,141,333

広告宣伝費
租税公課

1,851,237

雑費

68,250,816

104,346

委託料

137,375

修繕費

66,1101,291,682

印刷製本費

燃料費

光熱水費

消耗備品費

1,888,058

消耗品費

195,864
1,790,875

交際費
旅費交通費

305,065

報償費

3,611,745

84,662,970

金

額

289,106,485

（現金及び預金の内訳）
区

分

現金
普通預金
合

計

(単位：円）
期末残高
4,392,724
2,764,193,078
2,768,585,802（営業未収金の内訳）
区
分
入院未収金
外来未収金
その他医業未収金
介護未収金
合
計

期末残高
1,792,989,142
700,945,189
411,730
33,072,913
2,527,418,974（未払金の内訳）
区
分
建設改良費
給与費
材料費
経費その他
合
計

期末残高
1,433,068,935
414,626,496
722,411,033
722,581,440
3,292,687,90429

決 算 報 告 書平成２７年度決算報告書【地方独立行政法人京都市立病院機構】（単位：円）
区
収

分

予算額
（補正後）

決算額

差 額
（決算額－予算額）

備考

入
営業収益
医業収益
介護保険事業収益
その他営業収益17,516,951,890△ 591,868,110

15,592,866,000

15,080,269,610△ 512,596,390 電子カルテ更新に伴う稼働率低下による減222,283,000

205,874,846△ 16,408,154

34,200,000

6,078,697△ 28,121,303

運営費負担金収益

2,123,099,000

2,108,522,028△ 14,576,972

運営費交付金収益

33,950,000

28,250,000△ 5,700,000

補助金等収益102,422,000

87,956,709△ 14,465,291

267,351,000

225,154,498△ 42,196,502

92,951,000

83,638,954△ 9,312,046

営業外収益
運営費負担金収益
営業外雑収益
資本収入
長期借入金
補助金等収益計支18,108,820,000

174,400,000

141,515,544△ 32,884,456

1,719,000,000

1,536,290,000△ 182,710,000

1,719,000,000

1,536,000,000△ 183,000,000 新病院総合情報システム経費削減による減0290,000

290,000

20,095,171,000

19,278,396,388△ 816,774,612

出
営業費用

16,622,241,000

16,373,619,938△ 248,621,062

医業費用

16,105,056,154

15,874,809,855△ 230,246,299

給与費

8,386,317,000

8,313,657,510△ 72,659,490

材料費

3,930,877,000

3,888,427,298△ 42,449,702

経費

3,689,359,154

3,601,463,190△ 87,895,964 新病院総合情報システム経費削減による減

98,503,000

71,261,857△ 27,241,143

介護費用

221,255,846

218,510,330△ 2,745,516

給与費

154,470,000

154,467,039△ 2,961

材料費6,000,000

5,614,623△ 385,377

経費

60,705,846

58,351,837△ 2,354,009

80,00076,831△ 3,169

295,929,000

280,299,753△ 15,629,247

営業外費用

219,557,000

218,794,452△ 762,548

資本支出

研究研修費

研究研修費
一般管理費

3,769,000,000

3,589,754,328△ 179,245,672

建設改良費

1,781,755,000

1,602,509,744△ 179,245,256 新病院総合情報システム経費削減による減償還金

1,987,245,000

1,987,244,584

△ 416

計

20,610,798,000

20,182,168,718△ 428,629,282

単年度資金収支（収入－支出）△ 515,627,000△ 903,772,330△ 388,145,330（注）損益計算書の計上額と決算額の集計区分等の相違の概要は，以下のとおりであります。
（１）上記数値は消費税等込みの金額を記載しております。
（２）損益計算書の営業収益に計上される資産見返補助金等戻入，資産見返運営費交付金戻入及び資産見返物品受贈額戻入は，決算額に含んでおりません。
（３）損益計算書の営業費用の医業費用，介護費用及び一般管理費に計上される減価償却費は，決算額に含んでおりません。
また，非現金支出の退職給付費用，賞与引当金繰入額及び貸倒引当金繰入額は決算額に含めず，退職金及び賞与支払額を決算額に含めております。

1

監 査 報 告 書
地方独立行政法人京都市立病院機構
理事長 森 本 泰 介

様

私たち監事は，地方独立行政法人法第 13 条第 4 項及び第 34 条第 2 項の規定に基づき，地方独立行政法人京都市立病院機構の平成 27 年 4 月 1 日から平成 28 年 3 月 31 日までの第 5 期事業年度の業
務及び会計について監査を行いました。その結果について，以下のとおり報告いたします。
１ 監査の方法の概要
私たち監事は，地方独立行政法人京都市立病院機構監事監査規程に従い，理事会へ出席し，理事等から業務の報告を聴取しました。また，法人より会計監査の委託を受けている監査人からの報告及び説明を受け，財務諸表，事業報告書及び決算報告書につき検討しました。
理事と法人間の利益相反取引，理事の法人業務以外の金銭上の利益を目的とする業務の実施，重要な財産の取得，処分及び管理，法令違反行為並びに業務上の事故等に関しては，理事等から報告を求め，当該事項の状況を調査いたしました。
２ 監査の結果
監査人の監査の方法及び結果は相当であると認めます。
事業報告書は，法令等に従い，法人の状況を正しく示しているものと認めます。
貸借対照表及び損益計算書は，法令等に従い，法人の財政状態及び運営状況を正しく示しているものと認めます。
キャッシュ・フロー計算書は，法令等に従い，各活動区分に従って法人のキャッシュ・フ
ローの状況を正しく示しているものと認めます。
損失の処理に関する書類（案）は，法令等に適合し，かつ，法人財産の状況その他の事情に照らし指摘すべき事項は認められません。
行政サービス実施コスト計算書は，法令等に従い，業務運営に係るコストの状況を発生原因ごとに正しく示しているものと認めます。
附属明細書は，記載すべき事項を正しく示しており，指摘すべき事項は認められません。
決算報告書は，法令等に従い，予算の区分に従って決算の状況を正しく示しているものと認めます。
理事の業務遂行に関しては，不正の行為または法令等に違反する重大な事実は認められません。
なお，理事と法人間の利益相反取引，理事の法人業務以外の金銭上の利益を目的とする業務の実施，重要な財産の取得，処分及び管理，法令違反行為並びに業務上の事故等についても理事の義務違反は認められません。
平成 28 年 6 月 21 日
地方独立行政法人京都市立病院機構
監 事

長 谷 川 佐 喜 男

監 事

中

島

俊

則