習うより慣れよ。ｉＤｅＣｏを活用した資産形成入門と、ちょっと値の張る美味しい物を食べる

ただ、公的年金だけで暮らせるかという６万８千円と高積立上限が月額や自営業の方は＞＞＞について口にすることを憚る空気がありまとか、旅行で楽しむといった費用までは賄

く、厚生年金やそ第 １回した。しかし、お金に関する正しい知識は、えないというのが現実です。ｉＤｅＣｏは、れ以外にも勤め

ｉＤｅＣｏの基礎知識——皆さんの資産を増やしたり、守ったりする

そ ん な 老 後 の 暮 ら し を 少 し 豊 か に す る、

先の年 金が充 実

日本ではこれまで「お金」や「資産運用」ことにつながります。これから４回にわたつまり公的年金を補完する年金資金を作るしている会社員やはばかりｉＤｅＣｏを活用した資産運用についてための制度です。

低くなっています

額１万２千円と公務員の方は、月解説していきますので、資産形成・資産管理にお役立ていただけましたら幸いです。

ＩＤｅＣｏの基本、お金を積み立てて、受け取るまでうか？ ｉＤｅＣｏは正式名称を「個人型前をお聞きになったことはありますでしょそもそもｉＤｅＣｏ（イデコ）という名金を運用し（②）
、その運用益（損）を含めきます。毎月掛金を積み立て（①）
、その掛保険料を払っている人が加入することがでら千円単位で上は月額５千円かげ）。積 み 立て 額

ら２万 円に引 上

ｉＤｅＣｏとは？

確定拠出年金制度」といい、確定拠出年金た資産を 歳以降に受け取り ③( ま) す【図表１】。受取額は自分が運用した結果によっ

ｉＤｅＣｏで行う「運用」とは、用意され月か法で定められた「自分で自分の老後資産をて異なるというのが、この制度の大きな特ている預金や投資信託といった金融商品を（ 令 和６年作っていく制度」の愛称です。

徴です。税制上の恩典を積み立て・運用・も織り込み済みです。ですから、今後も頼ら、公的年金が国民年金だけのフリーランス

ｉ ＤｅＣｏ は 公 的 年 金 の 上 乗 せ で す か

手軽に変更することができます。

た商品の選択は、スマホなどからいつでも限までの範囲で設定することができます。

現 在 の 高 齢 者 の 収 入 の 柱 は 公 的 年 金で１つまたは複数選んで、自分が積み立てる

ｉＤｅＣｏは、国の年金である国民年金

オフィス・リベルタス代表取締役。

公務員・確定給付企業年金のある会社にお勤めの会社員＊1 月額1.2万円＊2受け取りの各局面でつけて、国としても現月額２万円

す。 い く ら 長 生 き し て も 受 け 取 り 続 け る

企業型確定拠出年金のみある会社にお勤めの会社員＊1

お金をどこにどれだけ預け入れるかを指定

月額2.3万円役時代から自らコツコツと老後資金を作る

企業年金のない会社にお勤めの会社員ことができる終身年金であり、マクロ経済月額6.8万円することをいいます。また、いったん決め

フリーランス/自営業［おおえ・かよ］大手証券会社にて 22
年間勤務、一貫して「サラリーマンの資産形成」に携わり企業や官公庁での講演多数。確定拠出年金には制度スタート前から関わり、現在も iDeCo や企業型確定拠出年金に関する情報発信を積極的に行っている。株式会社

積立上限額

職業アクションを応援しています。

確定拠出年金アナリスト

スライドなど一段と進む少子高齢化への対策れる存在であることに間違いはありません。

60

企業型確定拠出年金の掛け金との合算による上限の制約もある
令和６年12月から２万円に引上げ

＊1
＊2

12

大江 加代

【図表２】職業ごとの積立上限額

ｉＤｅＣｏって何？

家庭経済

22

ECONOMY

選択肢となる金融商品は、みなさんが契に あ る と い う 点 は、 Ｎ Ｉ Ｓ Ａ や つ み た てすることも可能です。預金も運用対象商品たとすると、年間月１万２千円をｉＤｅＣｏに積み立てをし万４千円が課税所得か約する金融機関によって異なります。それら控除されることによって、所得税と住民担が軽減されます。年末調整で戻ってくる税合わせて年間で約４万３２００円の税負での間のご自身の好きなタイミングに受けお金が５万円近く増えると想像すると、そ受け取りは、原則 歳以降 歳 か月まＮＩＳＡにはない安心感かもしれません。

ぞれの金融機関が老後資産形成に向いている商品を選定しており、預金や投資信託と取り開始ができます。老後資金を作るためのメリットの大きさを実感していただける種類くらいの金融商品がラインの制度なので、高度の障害や死亡といったと思います。再任用（再雇用）含めていった約投資信託という金融商品については第３

特別な事情に該当しない限りは 歳前に受まで働き続けたとすると歳まで積み立て

歳年間もこのメリットを享受することができます。その額、の方であればこれから最大65406525ナップされていることが多いです。

回で詳しく 解 説します が、簡 単にいえ ば、け取ることはできません。若い方はこの点を継続することができますから、現在

2万8800円
330万円超～ 695万円以下

20％

1万8000円

4万3200円
695万円超～ 900万円以下

23％

1万9800円

4万7520円

900万円超～1800万円以下

33％

2万5800円

6万1920円

1800万円超～4000万円以下 40％

3万円

7万2000円

3万3000円

7万9200円
10％※上記の試算は復興特別所得税は考慮しておりません
45％

は、一時金でお支払いすることになります。

老後資産形成としてよく使われている民間の個人年金保険も掛金の所得控除が可能ですが、こちらは控除できる額に上限があなかでも、加入されているみなさんがメリッを 積み立てていくことができる制 度です。

段階で税制上の恩典を受けながら老後資金

ｉＤｅＣｏは 積立・運用・受取の３つのの負担軽減効果は当然小さくなります。ｉ

ら、同額をｉＤｅＣｏに積立した時よりも税降の契約の場合）までしか控除できませんか

４万円、住民税は２万８千円（２０１２年以円 の 保 険 料 を 支 払 った と し て も 所 得 税 でｉＤｅＣｏの税メリット

万トとしてあげるのが「掛金が全額所得控除」

ＤｅＣｏの全額所得控除のメリットがいかにります。ですから、月１万円、年間でされるというメリットです。 老後資金を貯なお、所得税や住民税を支払っていない魅力的かお分かりいただけたでしょうか。
税が軽減されます。積立中は、「老後資金が専 業 主婦（夫）の方は、この積立期間中のメどれくらい税負担が軽減されるかという保育料などによってメリットを享受できる小さいお子様がいらっしゃる世帯であればリットを受けることができません。ただし、と、例えば課税所得で３５０万円の方が毎メリットがあります。

貯まる上に税負担が減る」というダブルめるために積立している間、所得税と住民12年金受取
老齢給付金（年金資金）

価格が常に変動し、元本が保証されていなを意識してｉＤｅＣｏの積立額を決定する受け取り方法はまとめて「一時金」または、歳い金融商品です。ですから、ｉＤｅＣｏで11必要があります。

60

運用商品として投資信託を選ぶと、長期的には高いリターンが得られるかもしれせん

1万2000円

累 計で１０８万 円にも なり ま す。そして、10％分割して「年金」といった方法で受け取り195万円超～ 330万円以下が、時には元本割れすることもあり得ます。

2万1600円

年収が上がり所得税率が上がれば負担軽減

9000円

ます。
ただし、ご本人がお亡くなりになって5％そういった価格変動は嫌だという方は、元本月額1万2000円月額5000円（年間6万円）（年間14万4000円）額はさらに大きくなります【図表３】。

所得税 住民税

しまった場合に遺族の方にお支払いする際掛金別の所得税と住民税軽減金額が常に保証されている定期預金だけで運用195万円以下4000万円超Vol.153

23

60歳以降

74

60

20

税率

課税所得

掛金の総額（元本）

14【図表３】掛金ごとの税負担軽減額概算

一時金受取掛金③ 受け取り② 運用① 積み立て【図表１】iDeCoのしくみ家庭経済かもしれません。保育料を算定する世帯所
得は両親の所得の合算ですが、医療費控除対して控除が適用されるということです。
特に、一時金はｉＤｅＣｏを一時金で受け日本で販売されている投資信託のうち約１割だけがｉＤｅＣｏの対象商品としてライけ取った退職一時金も合算の対象ですから② 少額の積み立て投資であることンナップされています。

その対象所得から差し引くことができます。

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さて、ｉＤｅＣｏの魅力を色々ご紹介しで投資デビューをして経験を積みながら「運と考えている方は、現役のうちにｉＤｅＣｏ

将来退職金などを少しは運用しようなどてまいりましたが、私は投資信託デビュー用」について学び、自分に合った運用スタイルを確立しておくことをおススメします。

老後資産形成に適した商品を選定するよう法令で各金融機関が専門的知見をもって方について解説します。てみませんか。次回は、ｉＤｅＣｏのはじめするのであれば、ぜひｉＤｅＣｏを活用し老後に備えるためにまとまったお金を準備
ｉＤｅＣｏ以外にも退職一時金や年金の受定 めら れていま す。投 資 信 託 については、① 対象商品が厳選されている

その理由は３つあります。

を す る 制 度 としても おススメしていま す。

投資信託デビューにｉＤｅＣｏが向いている理由おくとよいでしょう。

さそうか」、退職一時金や公的年金と合わせ60け取りがある場合、これらを合算した額にえた部分 だけ が課 税されます。留 意点は、③ 長期運用になりやすいことたら、「いつ何をどのように受け取るのが良歳までの 年間、毎月１万２千円で年率40で２２０万円となりますから、通常はその255060

珍しくありませんから、先ほどの歳からいときに少なく、安いときに多く買うことかからないだけでなく、自らが何もしなくて歳から５年、公的年金は繰り下げてると良いと思います。

性が高いので、年金での受け取りを検討す19順位が高くなったりする可能性があります。
さて、ここまで積み立て時の税メリットについてお話してきましたが、次は運用時の税メリットです。運用益は通常、利益の・３１５％が税金として徴収されますが、65手厚くする方法として一考に値します。

70に加入されていて投資信託を運用商品とし206524