WOJCIECH SADOWSKI

BIURO AUDYTORSKIE w Lublinie

Podmiot uprawniony do badania sprawozdań finansowych wpisany na listę podmiotów uprawnionych pod numerem ewidencyjnym 1723

SPRAWOZDANIE NIEZALEŻNEGO BIEGŁEGO REWIDENTA Z BADANIA ROCZNEGOSPRAWOZDANIA FINANSOWEGODla Udziałowców EXPRESS FINANCE Spółka z o.o. ( dawniej EXPRESS FINANCE Spółka
Akcyjna) z siedzibą w Zawierciu
OpiniaPrzeprowadziliśmy badanie rocznego sprawozdania finansowego EXPRESS FINANCE Spółka
Akcyjna z siedzibą w Zawierciu
które składa się:- bilans sporządzony na dzień 31 grudnia 2023 r. który po stronie aktywów i pasywów
wykazuje sumy …………………………………………………………………….……………..…………......1 318 399,30 zł- rachunku zysków i strat za rok obrotowy od 1 stycznia do 31 grudnia 2023 r. wykazujący stratęw wysokości ……………………..………………………………………………………………………............303 735,09 zł- zestawienia zmian w kapitale własnym- rachunku przepływów pieniężnychoraz informacja dodatkowa zawierająca wprowadzenie do sprawozdania finansowego idodatkowe informacje i objaśnienia („sprawozdanie finansowe”)
Naszym zdaniem, załączone sprawozdanie finansowe:- przedstawia rzetelny i jasny obraz sytuacji majątkowej i finansowej Spółki na dzień 31 grudnia
2023 r. oraz jej wyniku finansowego i przepływów pieniężnych za rok obrotowy zakończony w
tym dniu zgodnie z mającymi zastosowanie przepisami ustawy z dn. 29 września 1994 r. orachunkowości („Ustawa o rachunkowości” – t.j. Dz. U. z 2023 r. poz. 120 z późn. zmianami)
oraz przyjętymi zasadami (polityką) rachunkowości;- jest zgodne co do formy i treści z obowiązującymi Spółkę przepisami prawa oraz umowąSpółki- zostało sporządzone na podstawie prawidłowo prowadzonych ksiąg rachunkowych zgodnie zprzepisami rozdziału 2 Ustawy o rachunkowości.

Sprawozdanie niezależnego biegłego rewidenta z badania sprawozdania finansowego EXPRESS FINANCE
Spółka Akcyjna z siedzibą w Zawierciu za rok 2023
Strona 1 z 41

WOJCIECH SADOWSKI

BIURO AUDYTORSKIE w Lublinie

Podmiot uprawniony do badania sprawozdań finansowych wpisany na listę podmiotów uprawnionych pod numerem ewidencyjnym 1723

Podstawa opinii
Nasze badanie przeprowadziliśmy zgodnie z Krajowymi Standardami Badania w brzmieniu
Międzynarodowych Standardów Badania
przyjętymi uchwałą Krajowej Rady BiegłychRewidentów nr 3430/52a/2019 z dnia 21 marca 2019r. w sprawie krajowych standardów
badania oraz innych dokumentów, z późn. zm. („KSB”) oraz stosownie do ustawy z dnia 11maja 2017 r. o biegłych rewidentach, firmach audytorskich i nadzorze publicznym („Ustawa obiegłych rewidentach” –- tj. Dz. U. z 2023r. poz. 1015 późn. zm.).
Nasza odpowiedzialność zgodnie z tymi standardami została dalej opisana w sekcji naszego
sprawozdania Odpowiedzialność biegłego rewidenta za badanie sprawozdania finansowego.
Jesteśmy niezależni od Spółki zgodnie z Międzynarodowym Kodeksem etyki zawodowychksięgowych( w tym Międzynarodowymi standardami niezależności) Rady MiędzynarodowychStandardów Etyki dla Księgowych(„Kodeks IESBA”) przyjętymi uchwałą Krajowej Rady Biegłych
Rewidentów nr 3431/52a/2019 z dnia 25 marca 2019r.w sprawie zasad etyki zawodowej
biegłych rewidentów, z póżn. zm., oraz z innymi wymogami etycznymi, które mają zastosowaniedo badania sprawozdań finansowych w Polsce. Wypełniliśmy nasze inne obowiązki etycznezgodnie z tymi wymogami i Kodeksem IESBA. W trakcie przeprowadzania badania kluczowy
biegły rewident oraz firma audytorska pozostali niezależni od Spółki zgodnie z wymogami
niezależności określonymi w Ustawie o biegłych rewidentach.
Uważamy, że dowody badania, które uzyskaliśmy są wystarczające i odpowiednie, aby stanowić
podstawę dla naszej opinii.

Odpowiedzialność Zarządu i Rady Nadzorczej za sprawozdanie finansoweZarząd Spółki jest odpowiedzialny za sporządzenie, na podstawie prawidłowo prowadzonychksiąg rachunkowych, sprawozdania finansowego, które przedstawia rzetelny i jasny obrazsytuacji majątkowej i finansowej i wyniku finansowego Spółki, zgodnie z przepisami Ustawyo rachunkowości, przyjętymi zasadami (polityką) rachunkowości oraz z obowiązującymi Spółkę
przepisami prawa i umową, a także za kontrolę wewnętrzną, którą Zarząd uznaje za niezbędnąaby umożliwić sporządzenie sprawozdania finansowego niezawierającego istotnego
zniekształcenia spowodowanego oszustwem lub błędem.
Sporządzając sprawozdanie finansowe Zarząd Spółki jest odpowiedzialny za ocenę zdolnościSpółki do kontynuowania działalności, ujawnienie, jeżeli ma to zastosowanie, spraw związanychz kontynuacją działalności oraz za przyjęcie zasady kontynuacji działalności jako podstawy
rachunkowości, z wyjątkiem sytuacji kiedy Zarząd albo zamierzają dokonać likwidacji Spółki,albo zaniechać prowadzenia działalności albo nie ma żadnej realnej alternatywy dla likwidacji
lub zaniechania działalności.
Sprawozdanie niezależnego biegłego rewidenta z badania sprawozdania finansowego EXPRESS FINANCE
Spółka Akcyjna z siedzibą w Zawierciu za rok 2023
Strona 2 z 42

WOJCIECH SADOWSKI

BIURO AUDYTORSKIE w Lublinie

Podmiot uprawniony do badania sprawozdań finansowych wpisany na listę podmiotów uprawnionych pod numerem ewidencyjnym 1723

Zarząd Spółki oraz członkowie Rady Nadzorczej są zobowiązani do zapewnienia, aby
sprawozdanie finansowe spełniało wymagania przewidziane w Ustawie o rachunkowości.
Członkowie Rady Nadzorczej są odpowiedzialni za nadzorowanie procesu sprawozdawczości
finansowej Spółki.

Odpowiedzialność biegłego rewidenta za badanie sprawozdania finansowego
Naszymi celami są uzyskanie racjonalnej pewności czy sprawozdanie finansowe jako całość niezawiera istotnego zniekształcenia spowodowanego oszustwem lub błędem oraz wydanie
sprawozdania z badania zawierającego naszą opinię. Racjonalna pewność jest wysokim
poziomem pewności ale nie gwarantuje, że badanie przeprowadzone zgodnie z KSB zawsze
wykryje istniejące istotne zniekształcenie. Zniekształcenia mogą powstawać na skutek oszustwa
lub błędu i są uważane za istotne, jeżeli można racjonalnie oczekiwać, że pojedynczo lub łącznie
mogłyby wpłynąć na decyzje gospodarcze użytkowników podjęte na podstawie tegosprawozdania finansowego.
Zakres badania nie obejmuje zapewnienia co do przyszłej rentowności Spółki ani efektywnościlub skuteczności prowadzenia jej spraw przez Zarząd Spółki obecnie lub w przyszłości.
Podczas badania zgodnego z KSB stosujemy zawodowy osąd i zachowujemy zawodowy
sceptycyzm, a także:-identyfikujemy i oceniamy ryzyka istotnego zniekształcenia sprawozdania finansowego
spowodowanego oszustwem lub błędem, projektujemy i przeprowadzamy procedury
badania odpowiadające tym ryzykom i uzyskujemy dowody badania, które
są wystarczające i odpowiednie, aby stanowić podstawę dla naszej opinii. Ryzyko
niewykrycia istotnego zniekształcenia wynikającego z oszustwa jest większe niż tegowynikającego z błędu, ponieważ oszustwo może dotyczyć zmowy, fałszerstwa, celowych
pominięć, wprowadzenia w błąd lub obejścia kontroli wewnętrznej;-uzyskujemy zrozumienie kontroli wewnętrznej stosownej dla badania w celu
zaprojektowania procedur badania, które są odpowiednie w danych okolicznościach, alenie w celu wyrażenia opinii na temat skuteczności kontroli wewnętrznej Spółki;-oceniamy odpowiedniość zastosowanych zasad (polityki) rachunkowości oraz zasadnośćszacunków księgowych oraz powiązanych ujawnień dokonanych przez Zarząd Spółki;-wyciągamy wniosek na temat odpowiedniości zastosowania przez Zarząd Spółki zasadykontynuacji działalności jako podstawy rachunkowości oraz, na podstawie uzyskanych
dowodów badania, czy istnieje istotna niepewność związana ze zdarzeniami lub

Sprawozdanie niezależnego biegłego rewidenta z badania sprawozdania finansowego EXPRESS FINANCE
Spółka Akcyjna z siedzibą w Zawierciu za rok 2023
Strona 3 z 43

WOJCIECH SADOWSKI

BIURO AUDYTORSKIE w Lublinie

Podmiot uprawniony do badania sprawozdań finansowych wpisany na listę podmiotów uprawnionych pod numerem ewidencyjnym 1723

warunkami, która może poddawać w znaczącą wątpliwość zdolność Spółki do kontynuacji
działalności. Jeżeli dochodzimy do wniosku, że istnieje istotna niepewność, wymagane jest
od nas zwrócenie uwagi w naszym sprawozdaniu biegłego rewidenta na powiązaneujawnienia w sprawozdaniu finansowym lub, jeżeli takie ujawnienia są nieadekwatne,
modyfikujemy naszą opinię. Nasze wnioski są oparte na dowodach badania uzyskanych dodnia sporządzenia naszego sprawozdania biegłego rewidenta, jednakże przyszłe zdarzenia
lub warunki mogą spowodować, że Spółka zaprzestanie kontynuacji działalności;-oceniamy ogólną prezentację, strukturę i zawartość sprawozdania finansowego, w tymujawnienia, oraz czy sprawozdanie finansowe przedstawia będące ich podstawątransakcje i zdarzenia w sposób zapewniający rzetelną prezentację.

Inne informacje, w tym sprawozdanie z działalności
Nasza opinia o sprawozdaniu finansowym nie obejmuje sprawozdania z działalności
Przedsiębiorstwa. EXPRESS FINANCE Spółka Akcyjna z siedzibą w Zawierciu nie sporządzasprawozdania z działalności Spółki za rok badany. Spółka sporządza sprawozdanie finansowezgodnie z ustawą o rachunkowości, jak dla małego podatnika, nie ma obowiązku sporządzaniasprawozdania z działalności.
Postanowieniem Sądu Rejonowego Katowice Wschód w Katowicach, VIII Wydział Gospodarczy
Krajowego Rejestru Sądowego z dnia 8 kwietnia 2024 r. Spółka została wykreślona z rejestru.
Nastąpiło przekształcenie w spółkę z ograniczoną odpowiedzialnością nr KRS 0001091105.

Kluczowym biegłym rewidentem odpowiedzialnym za badanie, którego rezultatem jest niniejszesprawozdanie niezależnego biegłego rewidenta, jest Wojciech Sadowski nr w rejestrze 3527.
Działający w imieniu Wojciech Sadowski Biuro Audytorskie z siedzibą w Lublinie ul. Chopina
24/17 wpisanej na listę firm audytorskich pod numerem 1723 w imieniu którego kluczowy
biegły rewident zbadał sprawozdanie finansowe.
Signature Not Verified

Dokument podpisany przez WOJCIECH SADOWSKI
Data: 2024.04.17 11:09:48 CEST………………………………………………………..
Wojciech Sadowski kluczowy biegły rewident nr ewid. 3527

Lublin 17 kwiecień 2024

Sprawozdanie niezależnego biegłego rewidenta z badania sprawozdania finansowego EXPRESS FINANCE
Spółka Akcyjna z siedzibą w Zawierciu za rok 2023
Strona 4 z 44